北方股份(600262)2005年年度报告

内蒙古北方重型汽车股份有限公司 600262 2005 年年度报告 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................ 11 八、董事会报告 ...................................................................... 11 九、监事会报告 ...................................................................... 16 十、重要事项 ........................................................................ 17 十二、备查文件目录 .................................................................. 20 2 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1.1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 1.2、 董事徐明和先生，因故未能参加公司二届十七次董事会会议，委托陈树清董事长代为行使 会议表决权。 1.3、公司负责人陈树清，主管会计工作负责人张勇，会计机构负责人（会计主管人员）常德明 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 公司法定中文名称缩写：北方股份 公司英文名称：Inner Mongolia North Hauler Joint Stock Co., Ltd 公司英文名称缩写：NHL 2、公司法定代表人：陈树清 3、公司董事会秘书：张勇 联系地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区北方股份大厦 电话：0472-2207888 传真：0472-2207538 E-mail：bfgfzq2@sina.com 公司证券事务代表：赵军 联系地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区北方股份大厦 电话：0472-2207888 传真：0472-2207538 E-mail：bfgfzq2@sina.com 4、公司注册地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区 公司办公地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区北方股份大厦 邮政编码：014030 公司国际互联网网址：http://www.chinanhl.com 公司电子信箱：nhllc@public.hh.nm.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：北方股份 公司 A 股代码：600262 7、其他有关资料 公司变更注册登记日期：2000 年 6 月 21 日 公司变更注册登记地点：内蒙古自治区包头市 公司法人营业执照注册号：企合蒙包总字第 000016 号 公司税务登记号码：150250626441442 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京中天华正会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市长安东街 10 号长安大厦 10 层 3 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 28,357,408.99 净利润 29,566,750.92 扣除非经常性损益后的净利润 29,715,950.38 主营业务利润 169,494,784.22 其他业务利润 -1,828,099.00 营业利润 29,459,988.78 投资收益 1,328,727.46 补贴收入 营业外收支净额 -2,431,307.25 经营活动产生的现金流量净额 -259,343,457.23 现金及现金等价物净增加额 -85,143,416.22 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长 -2,137,996.41 期资产产生的损益 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,645,000.00 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资 637,107.79 格的金融机构获得的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 -293,310.84 其他各项营业外收入、支出 合计 -149,199.46 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 2004 年 本年比上年增减(%) 2003 年 主营业务收入 622,131,808.50 360,362,817.89 72.64 294,867,422.82 利润总额 28,357,408.99 16,106,059.34 76.07 17,704,530.07 净利润 29,566,750.92 15,654,488.23 88.87 17,431,053.48 扣除非经常性损益的净利润 29,715,950.38 11,076,764.71 168.27 16,504,444.92 每股收益 0.17 0.09 88.89 0.10 最新每股收益 净资产收益率（%） 4.68 2.62 增加 2.06 个百分点 2.94 扣除非经常性损益的净利润为基础 4.70 1.86 增加 2.84 个百分点 2.78 计算的净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后净利润为基础 4.84 1.84 增加 3 个百分点 2.74 计算的加权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 -259,343,457.23 15,972,428.08 21,195,195.34 每股经营活动产生的现金流量净额 -1.53 0.09 0.12 2005 年末 2004 年末 本年末比上年末增减(%) 2003 年末 4 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年年度报告 总资产 1,633,045,208.91 1,173,778,895.50 39.13 1,055,134,505.03 股东权益（不含少数股东权益） 632,357,415.47 596,531,088.62 6.00 592,646,550.39 每股净资产 3.72 3.51 5.98 3.49 调整后的每股净资产 3.38 3.45 -2.03 3.48 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 170,000,000.00 371,086,386.22 37,871,433.60 13,478,682.49 17,573,268.80 596,531,088.62 本期增加 19,859,575.93 6,811,617.33 2,270,539.11 29,566,750.92 56,237,944.18 本期减少 20,411,617.33 20,411,617.33 期末数 170,000,000.00 390,945,962.15 44,683,050.93 15,749,221.60 26,728,402.39 632,357,415.47 1、资本公积变动原因：投资阿特拉斯工程机械有限公司产生股权投资准备 2、盈余公积变动原因：提取 3、法定公益金变动原因：提取 4、未分配利润变动原因：提取，分配 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 115,000,000 67.65 115,000,000 67.65 其中： 国家持有股份 71,070,000 41.81 71,070,000 41.81 境内法人持有股份 1,150,000 0.68 1,150,000 0.68 境外法人持有股份 42,780,000 25.16 42,780,000 25.16 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 115,000,000 67.65 115,000,000 67.65 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 55,000,000 32.35 55,000,000 32.35 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 55,000,000 32.35 55,000,000 32.35 三、股份总数 170,000,000 100.00 170,000,000 100.00 5 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年年度报告 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 公司股份总数及结构在报告期内没有变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末，公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 24,960 前十名股东持股情况 持股比例 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 持有非流通股数量 (%) 股份数量 内蒙古北方重工业集团有限公司 国有股东 41.81 71,070,000 71,070,000 TEREX EQUIPMENT LIMITED 外资股东 25.16 42,780,000 42,780,000 张连锁 其 他 0.29 494,700 0 未知 包头华中实业总公司 其 他 0.27 460,000 460,000 肖鹏 其 他 0.24 407,200 0 未知 张琦 其 他 0.21 356,900 0 未知 包头市盛华工贸有限责任公司 其 他 0.20 345,000 345,000 包头市华隆综合企业有限责任公司 其 他 0.20 345,000 345,000 刘京玉 其 他 0.18 300,000 0 未知 刘杰 其 他 0.12 211,828 0 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 张连锁 494,700 人民币普通股 肖鹏 407,200 人民币普通股 张琦 356,900 人民币普通股 刘京玉 300,000 人民币普通股 刘杰 211,828 人民币普通股 孙辉 200,000 人民币普通股 田秋成 176,200 人民币普通股 陈昭明 140,000 人民币普通股 屈敖 140,000 人民币普通股 金村投资 130,800 人民币普通股 公司未知前十名流通股股东之间有无关联关系，也不知其是否属于《上市公司股东持股变动信 上述股东关联 息披露管理办法》规定的一致行动人。 关系或一致行 前 10 名股东中的法人股股东与前 10 名流通股股东之间无关联关系，也不属于《上市公司股东 动关系的说明 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：内蒙古北方重工业集团有限公司 法人代表：徐明和 6 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年年度报告 注册资本：146,776 万元人民币 成立日期：1999 年 6 月 8 日 主要经营业务或管理活动：普通机械制造、钢铁冶炼、机电产品、仪器仪表、机械及成套设备、 产品备件、技术、生产科研所需要的原辅材料、进出口、三来一补、公路运输设备及工矿车辆（不含 小轿车）、人造水晶、钢材轧制、自行车、仪表制造、销售等；变压电器、钢材、建材、锻造产品、 工量、磨具的销售；动力工程、供排水、电讯工程、采暖供热、维修技术服务、公路防护栏、护网 （隔离栅）的制造及安装；工业用氧、用氮、医用氧气的生产（以上三项凭资质证经营） （2）法人实际控制人情况 公司名称：中国兵器工业集团公司 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中国兵器工业集团公司 76.02% 内蒙古北方重工业集团有限公司 41.80% 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 特雷克斯设备 矿用汽车、破碎机械、吊装机械、采矿机械、 Fergus Baillie 5,000 1987-05-20 有限公司 筑路机械等各类工程机械及零配件的生产 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 是否在股东 年初 年末 变动 报告期内从公司领取 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 单位或其他 持股数 持股数 原因 的报酬总额(万元) 关联单位领取 陈树清 董事长 男 41 2004-09-17～2006-04-28 0 0 否 Fergus Baillie 副董事长 男 50 2003-04-28～2006-04-28 0 0 否 董事 叶国柱 男 59 2003-04-28～2006-04-28 0 0 45 否 总经理 Colin Robertson 董事 男 40 2003-04-28～2006-04-28 0 0 否 7 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年年度报告 徐明和 董事 男 58 2004-09-17～2006-04-28 0 0 否 邱江 董事 男 42 2004-09-17～2006-04-28 0 0 否 陈正利 独立董事 男 68 2003-09-03～2006-04-28 0 0 3 王玉珏 独立董事 男 48 2003-09-03～2006-04-28 0 0 3 全泽 独立董事 男 34 2003-04-28～2006-04-28 0 0 3 否 张秉华 监事会主席 男 53 2003-04-28～2006-04-28 0 0 18 否 李其凤 监事 女 51 2003-04-28～2006-04-28 0 0 10 否 财务总监董 张勇 男 41 2004-08-13～2006-04-28 0 0 30 否 事会秘书 George Skea 副总经理 男 63 2003-04-28～2006-04-28 0 0 否 薛建民 副总经理 男 44 2005-07-19～2006-04-28 0 0 20 合计 / / / / / 132 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)陈树清，曾任内蒙古第二机械制造厂（现更名为内蒙古北方重工业集团有限公司）厂长助 理，包头北方机电公司总经理，内蒙古北方重工业集团公司董事、常务副总经理。现任内蒙古北方重 工业集团公司董事，总经理，内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事长。 (2)Fergus Baillie，现任特雷克斯建机集团总裁，内蒙古北方重型汽车股份有限公司副董事 长。 (3)叶国柱，曾任内蒙古北方重型汽车有限责任公司总经理，内蒙古北方重型汽车股份有限公司 执行董事、总经理，现任内蒙古北方重型汽车股份有限公司党委书记、董事、总经理。 (4)Colin Robertson，现任特雷克斯集团第一副总裁，公司董事。 (5)徐明和，曾任内蒙古北方重工业集团公司党委副书记、党委书记、副董事长，现任内蒙古北 方重工业集团公司党委书记、董事长，内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事。 (6)邱江，曾任内蒙古北方重型汽车股份有限公司财务部经理、财务总监，现任内蒙古北方重工 业集团有限公司董事、总会计师，内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事。 (7)陈正利，曾任机械部天津工程机械研究所研究室主任、教授级高工，现任中国工程机械工业 协会挖掘机械分会秘书长，内蒙古北方重型汽车股份有限公司独立董事。 (8)王玉珏，曾任机械工业第一设计院研高、副总工，现任机械工业第一设计院院长、法人代 表，北京华兴监理咨询公司董事长，北京中机一院设计公司董事长，内蒙古北方重型汽车股份有限公 司独立董事。 (9)全泽，曾任申银万国证券股份有限公司高级项目经理，现任华龙证券有限责任公司部门经 理 ，内蒙古北方重型汽车股份有限公司独立董事。。 (10)张秉华，现任内蒙古北方重型汽车股份有限公司监事会主席、工会主席、党群部经理。 (11)李其凤，曾任内蒙古北方重工业集团公司工会副主席、常务副主席，内蒙古北方重型汽车股 份有限公司党委副书记、党委书记，现任内蒙古北方重型汽车股份有限公司监事、党群部副经理。 (12)张勇，曾任内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事会秘书、证券部经理，现任内蒙古北方重 型汽车股份有限公司财务总监、董事会秘书、证券部经理。 (13)George Skea，现任内蒙古北方重型汽车股份有限公司副总经理。 (14)薛建民，曾任内蒙古北方重型汽车股份有限公司商务部国际部经理，现任内蒙古北方重型汽 车股份有限公司副总经理、技术中心经理。 （二）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 陈树清 内蒙古北方重工业集团有限公司 总经理、董事 2004-06-08 否 徐明和 内蒙古北方重工业集团有限公司 党委书记、董事长 2004-06-08 否 邱江 内蒙古北方重工业集团有限公司 总会计师、董事 2004-06-08 否 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职 。 8 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年年度报告 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事的报酬由公司股东大会审议决定；高级 管理人员的报酬由董事会审议决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事报酬的确定依据为股东大会确定的工作计 划；高级管理人员报酬确定依据为董事会批准的工作计划。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 陈树清 否 Fergus Baillie 否 Colin Robertson 否 徐明和 否 邱 江 否 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 报告期内，根据总经理的提名，聘任薛建民先生为公司副总经理（有关公告见 2005 年 7 月 19 日 的《中国证券报》和《上海证券报》）。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 540 人，需承担费用的离退休职工为 38 人，员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 经营管理人员 135 专业技术人员 116 专门技能人员 289 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科以上 15 本科 146 大专 191 中专 61 高中及以下 127 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《上市公司治理准则》等法律、法规的要 求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 报告期内，根据中国证监会《关于督促上市公司修改公司章程的通知》及《关于加强社会公众股 股东权益保护的若干规定》和上海证券交易所《关于修改公司章程的通知》等要求，结合本公司实际 9 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年年度报告 情况，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》，进一步健全和完善了公司治理的各项管理制 度。 新《公司法》和《证券法》出台后，公司及时将新法的精神传达于各位董事、监事、高级管理人 员，以便其领会新法内容。 1、股东与股东大会 公司严格按照中国证监会《股东大会规范意见》和公司《股东大会议事规则》的要求召集、召开 股东大会，严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护上市公司和股东的合法权益，历次股东大 会均有律师现场见证。 2、控股股东与上市公司 公司控股股东严格按照中国证监会的有关规定规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干 预公司的决策和经营活动，公司与控股股东在人员、资产、财产、机构和业务方面做到"五分开"，公 司董事会、监事会和内部机构能够独立运作和自主经营，确保公司重大决策由公司独立做出和实施。 3、董事与董事会 公司董事的选聘严格遵守《公司章程》的规定，董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要 求。董事会有明确的《董事会议事规则》和《独立董事制度》。董事会会议严格按照规定的会议议程 进行，并有完整、真实的会议记录。董事能够根据公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地 履行职责。积极参加有关培训，熟悉相关法律、法规，能很好的履行相应的权利和义务。 4、监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定与要求，监事会有明确的 《议事规则》。监事会会议符合相关规定要求，有完整、真实的会议记录。公司监事能够认真履行自 己的职责，能够本着对股东负责的精神，依法、独立的对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行 职责的合法性、合规性进行监督。 5、绩效评价与激励约束机制 公司初步建立了绩效评价标准与激励约束机制，目前以目标责任制和业绩考评为主。 6、利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、消费者等其他利益相关者的合法权益，能够 与利益相关者积极合作，共同推进公司持续、健康地发展。公司能够关注所在社区的公益事业、环境 保护等问题，重视公司的社会责任。 7、信息披露与透明度 公司建立了《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》，指定董 事会秘书和证券事务代表负责公司的信息披露工作，接待股东来访和咨询。 公司在充分履行信息披露义务的同时，积极维护公司和投资者的合法权益，严格按照法律、法规和监 管部门的有关规定，真实、准确、完整、及时地披露公司有关信息，确保所有股东有平等的权利和机 会获得同质、同量的信息。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 陈正利 5 5 王玉珏 5 5 全 泽 5 5 2005 年度，全体独立董事均参加了公司召开的 5 次董事会，参与各项议案的审议，发表独立意 见，帮助董事会科学决策，维护了公司整体利益和中小股东的利益，能够很好的履行独立董事的职责 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 10 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年年度报告 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司与控股股东在业务方面完全分开。有自己独立完整的业务和自主经营能力， 和控股股东也不存在同业竞争的情况。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。经理、副经理及高级管理人员均 在公司领取薪酬，未在控股股东单位担任重要职务。 3、资产方面：公司与控股股东在资产方面完全分开。公司拥有独立的技术、生产、采购、销售 等系统及相关的配套设施。公司拥有自己的商标。 4、机构方面：公司与控股股东在机构方面是分开的。公司有独立的机构设置和管理体系，符合 管理部门的要求。 5、财务方面：公司与控股股东在财务方面完全分开。公司设有独立的财务部，并建立了独立的 会计核算体系和财务管理制度，设有独立的银行帐户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司已初步建立了高级管理人员的考评及激励机制，公司高级管理人员向董事会负责，并由董事 会实施考核评价。董事会根据各项生产经营指标完成情况作为考核目标，并实行考评和激励。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 4 月 26 日 召开 2004 年度股东大会，决议公告刊登在 2005 年 4 月 27 日 的《中 国证券报》、《上海证券报》。 本次股东大会经具有证券从业资格的北京市康达律师事务所杨健律师见证并出具了法律意见书， 大会的召集、召开程序、参会股东、出席会议人员资格及表决程序合法有效。 （二）临时股东大会情况 公司于 2005 年 8 月 25 日召开 2005 年临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 8 月 26 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 本次股东大会经具有证券从业资格的北京市康达律师事务所杨健律师见证并出具了法律意见书， 大会的召集、召开程序、参会股东、出席会议人员资格及表决程序合法有效。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况的回顾 （1）报告期内公司总体经营情况 2005 年，公司按照"立足矿车、发展矿车、跨出矿车"的发展战略指导思想，通过依托和整合国 际、国内两大战略资源，精心打造的“矿用汽车、液压挖掘机、旋挖钻机、液压缸零部件”四大产业 平台已初具规模，为公司的可持续发展提供了强有力的产业支撑。北方股份在不断开拓国内市场的同 时，加大力度开拓国际市场。 11 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内，公司实现主营业务收入 622,131,808.50 元，比上年同期增长 72.64%；实现主营业务 利润 169,494,784.22 元，比上年同期增长 76.63%；实现净利润 29,566,750.92 元，比上年同期增长 88.87%。 （2）2005 年度利润构成情况 2005 年度利润构成情况表 2005 年度 2004 年度 增减比例 项 目 占利润总额的 占利润总额的 金额（元） 金额（元） （%） 比例（%） 比例（%） 主营业务利润 169,494,784.22 597.70 95,957,888.06 595.79 1.91 其他业务利润 -1,828,099.00 -6.45 -811,024.80 -5.04 -1.41 期间费用 138,206,696.44 487.37 77,549,469.49 481.49 5.88 投资收益 1,328,727.46 4.69 -166,390.50 -1.03 5.72 营业外收支净额 -2,431,307.25 -8.57 -1,324,943.93 -8.23 -0.34 利润总额 28,357,408.99 100.00 16,106,059.34 100.00 0.00 说明： ①报告期内，公司利润构成情况同比未发生重大变动。 ②报告期内，期间费用占利润总额的比例同比增加 5.88%，主要原因是： a 合并了阿特拉斯工程机械有限公司的费用； b 销售收入的增长，从而导致销售费用增加； c 产量及新产品开发数量增加，使得各项变动费用相应增加。 （3）2005 年末资产构成情况 2005 年末资产构成情况 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 增减比例 项 目 占资产总额的 占资产总额的 金额（元） 金额（元） （%） 比例（%） 比例（%） 流动资产 1,089,619,374.63 66.72 770,074,997.44 65.61 1.11 应收账款 287,247,822.06 17.59 215,787,822.31 18.38 -0.79 其他应收款 23,834,253.62 1.46 14,696,115.15 1.25 0.21 预付账款 111,805,646.50 6.85 22,197,071.57 1.89 4.96 存货 517,236,569.62 31.67 273,966,051.39 23.34 8.33 长期股权投资 18,150,000.00 1.11 11,000,000.00 0.94 0.17 固定资产 429,752,747.21 26.32 343,864,049.18 29.30 -2.98 在建工程 33,362,491.64 2.04 166,637,589.83 14.20 -12.16 无形资产 95,523,087.07 5.85 48,839,848.88 4.16 1.69 短期借款 553,143,958.00 33.87 348,585,986.00 29.70 4.17 长期借款 159,900,000.00 9.79 37,000,000.00 3.15 6.64 资产总额 1,633,045,208.91 100.00 1,173,778,895.50 100.00 0.00 说明： ①报告期末，公司资产构成情况同比未发生重大变动。 ②各项资产增加的主要原因是合并了阿特拉斯工程机械有限公司的资产。其中存货同比增长 8.33%， 是因为国外采购周期延长和货源紧张，从而相应加大了单批采购量。 ③在建工程同比减少 12.16%，主要原因是在建工程转入固定资产。 （4）主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购合计为 272,528,772.79 元，占年度采购总额的 59.09%。向 前五名客户销售金额为 263,202,844.07 元，占年度主营业务收入金额的 42.31%。 （5）主要费用情况 单位：元 12 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年年度报告 2005 年度主要费用比较表 项 目 2005 年度 2004 年度 增减额 增减比例（%） 营业费用 35,206,503.79 18,208,632.09 16,997,871.70 93.35 管理费用 89,943,828.76 39,606,922.60 50,336,906.16 127.09 财务费用 13,056,363.89 19,733,914.80 -6,677,550.91 -33.84 所得税 1,938,316.84 354,190.37 1,584,126.47 447.25 说明： ①营业费用增长的主要原因是新增纳入合并范围子公司阿特拉斯工程机械有限公司和本年度销售量 大幅增加所致。 ②管理费用大幅度增长的主要原因是新增纳入合并范围阿特拉斯工程机械有限公司和本年度报废、 盘亏大批存货所致。 ③财务费用降低的主要原因是 2005 年度汇率变化引起的。 ④所得税增加的主要原因是：报告期内，公司控股子公司包头北方股份销售有限责任公司累计获 利，交纳一定的所得税。 （6）现金流量构成及变动情况 单位：元 2005 年度现金流量构成及变动情况表 项 目 2005 年度 2004 年度 增减额 经营活动产生的现金流量净额 -259,343,457.23 15,972,428.08 -275,315,885.31 投资活动产生的现金流量净额 -70,600,349.51 -91,389,732.19 20,789,382.68 筹资活动产生的现金流量净额 246,724,492.49 160,057,538.26 86,666,954.23 现金及现金等价物 -85,143,416.22 74,461,671.56 -159,605,087.78 说明：报告期内，现金流量表变化的主要原因是合并了阿特拉斯工程机械有限公司的现金流量表。 ①现金及现金等价物减少的主要原因是在固定资产投资和经营活动资金需求很大的情况下，依靠 贷款和期初货币资金补充而形成的。 ②经营活动产生的现金流量净额减少，主要原因是阿特拉斯工程机械有限公司生产采购支付量较 大。 （7）主要控股公司及参股公司经营情况分析 ①主要控股公司经营情况分析 单位：万元 控股公司 持股比例 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 包头北方股份销售 各种矿用自卸车和其他工程机械 98% 1,000 11,026 355 有限责任公司 产品及相关零配件的生产、销售 阿特拉斯工程机械 工程建设机械制造、销售、维修及 75% 21,800 54,827 -1,287 有限公司 服务 ②主要参股公司经营情况分析 无对公司净利润影响达到 10%以上的来源于单个参股公司的投资收益。 2、公司未来发展的展望 （1）所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 ①行业发展趋势 公司所处行业为工程机械制造业，主要经营范围：开发、制造各种型号的“特雷克斯”牌非公路 （或工矿两用）自卸汽车，以及挖掘机、旋挖钻机等工程机械及相应的零部件，销售自产产品并提供 售后服务，产品及零部件维修（包括大修）业务。 ②市场竞争格局 公司矿用车产品在国内市场和国际市场上的竞争对手基本上是一样的，主要是世界级的跨国公 司。在国内市场上，随着整车进口关税税率下调，与国外厂家相比已经失去了关税方面的优势，所以 公司矿用车产品在国内、国际市场竞争的环境是相同的，是一样激烈的。公司挖掘机、旋挖钻机产品 的竞争对手有国内厂商和国外厂商，竞争更加激烈。 13 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年年度报告 （2）公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划 ①发展机遇 2006 年，随着宏观经济的持续向好，西部大开发战略的进一步实施，以及煤矿、冶金等行业经 济收益的良好和规模化、集团化的快速发展，国内市场对矿用车产品的需求也逐步加大，并且世界各 国对矿产、能源的加速开发也促使国际市场对矿用车产品的需求大幅度增加，对于公司矿用车产品是 很好的机遇。 ②发展战略 公司继续按照"立足矿车、发展矿车、跨出矿车"的发展战略指导思想，加快打造四大产业平台， 增加适合市场的产品品种，扩大生产规模，为公司的可持续发展提供强有力的产业支撑，实现公司 “国际化、集团化”的经营战略。 ③新年度经营计划 全面贯彻“精益化”生产管理理念，努力提升技术管理水平，整合社会资源，建立产业集群，推 动公司产品向“专、精、特、新”的方向发展，向产业化、大型化、规模化、基地化、系列化、特色 化方向发展。争取实现主营业务收入 10 亿元。 2006 年新产品开发主要任务： a 井下轮式矿车，完成试生产； b TR60 矿用车进入批量生产； c 电动轮车型四大结构件（车箱、车架、前桥、后桥）批量生产； d 液压油缸：与新矿车批量生产同步；与液压挖掘机新机型研制同步；冶金行业轧机伺服缸实 现批量生产。 e 旋挖钻机：实现批量生产。 （3）公司面临的风险因素的分析 a 竞争激烈 针对激烈的竞争，公司加强管理，使生产技术、工艺技术、产品质量、品种、规模等都达到国际 水平，同时公司加大技术力量，公司的矿用车产品保持和 TEREX 的技术同步发展，液压挖掘机产品保 持和德国 ATLAS 的技术同步发展，旋挖钻机产品继续与高校联合不断开发新的品种和升级换代，让公 司的产品始终保持国内领先、国际先进的水平。另外，公司通过努力降低生产成本、增强售后服务等 方面加强竞争优势。 b 产品相对单一，规模较小 公司现在主要产品是矿用车、挖掘机、旋挖钻机，产品相对比较单一，规模较小，抗风险能力较 差。 对此，公司加快完善上述三个产品的系列化，尽快作到规模化，另外，继续加强与院校和科研机 构的联合，采取委托攻关、委托设计、委托测绘等方式，加快产品开发效率。同时适当引进 TEREX 适 合中国市场的国际先进的工程机械产品，增加公司的产品品种。 c 原材料价格的不确定性 近几年，钢材价格的波动很大，对公司产品的成本造成一定影响，公司采取精益化生产，改变原 来的钢材下料工艺，提高钢材利用率来消化钢材涨价因素。 d 汇率变动 近几年，英镑对人民币汇率的波动很大，对公司产品成本造成很大影响，因为矿用车产品许多关 键的零部件是通过英国 TEREX 进口的。对此，公司与金融研究机构合作在必要的时候做一些调期外汇 买卖和远期售汇业务。同时努力扩大出口业务，争取达到出口和进口相匹配，缩小外汇平衡差距，降 低汇率风险。 e 公司产品配套难、配套价格高 公司矿用车产品产量少，品种多，造成配套困难和配套价格高。公司采取对各种车型的配套件尽 量采用一致性和通用性，减少配套难度，培养精选配套厂商，将产品的配套件尽可能的集中在少量的 配套厂商，降低产品配套价格。 14 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年年度报告 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务收入比 主营业务成本比 主营业务利润率比 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率(%) 上年增减（％） 上年增减（％） 上年增减（%） 行业 矿山冶金专用设备 545,322,373.35 398,836,069.69 26.86 84.54 72.49 增加 5.11 个百分点 制造业 汽车零配件销售业 75,858,653.68 53,469,427.61 29.51 18.50 59.69 减少 18.18 个百分点 其他 950,781.47 331,526.98 65.13 12.64 产品 矿用汽车 484,558,230.68 345,070,212.94 28.79 65.07 53.46 增加 5.39 个百分点 挖掘机 60,764,142.67 53,765,856.75 11.52 备件 75,858,653.68 53,469,427.61 29.51 17.08 35.24 减少 9.47 个百分点 其他 950,781.47 331,526.98 65.13 -52.91 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 国内 506,470,720.69 47.28 国外 115,661,087.81 601.86 公司主营业务构成情况的说明： （1）报告期内，由于合并公司控股子公司阿特拉斯工程机械有限责任公司的财务报表，使得公司 的主营业务增加挖掘机一项内容。（2）由于公司随车赠送备件的增加，导致备件的主营业务利润率 同比下降 9.47%，而矿用汽车的主营业务利润率却同比增加 5.39%。（3）随着公司向国际化方向的进 一步发展，公司的矿用车系列产品在国际市场的销售同比增加 601.86%。同时，随着国内矿山的集团 化整合和大型工程的启动，矿用车系列产品在国内市场的销售同比增加 47.28%。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 1,815 万元人民币，比上年增加 715 万元人民币，增加的比例为 65％。 占被投资公司 被投资的公司名称 备注 权益的比例(%) 深圳北方投资有限公司 3.00 以分红款和部分现金增加投资 80 万元 宝日希勒煤业有限责任公司 1.63 以应收账款转增投资 535 万元 呼伦贝尔海都休闲商务会馆有限公司 8.91 以货币资金出资 100 万元 大象创业投资有限公司 6.67 2001 年以货币资金出资 1000 万元 1、募集资金使用、变更情况 2000 年 6 月份，公司通过首次发行募集资金 42563 万元，募集资金主要用于建立中国重型非公 路矿用汽车技术中心、大型矿用汽车铲土运输机械综合系统技术改造、液压缸车间技术改造、LDC-6 侧卸式混凝土运输车技术改造（以下简称 LDC-6 项目）四个项目。截止 2004 年底，除 LDC-6 项目暂 停外，其余三个项目均已投资完毕并形成一定的规模。经公司二届十四次董事会、2005 年临时股东 大会决议 LDC-6 项目不再实施，并将原计划投资于该项目的募集资金 6,100 万元中的 2,500 万元用于 与美国尤尼特瑞格共同投资成立合资公司，生产、销售 120-360 吨的大吨位矿用车，做强公司的矿用 车系列产品，实现公司产业链和市场链的进一步延伸。 15 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年年度报告 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1)公司于 2005 年 2 月 27 日召开二届十二次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 2 日的《中 国证券报》、《上海证券报》 （2)公司于 2005 年 4 月 26 日召开二届十三次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 27 日的《中 国证券报》、《上海证券报》 （3)公司于 2005 年 7 月 16 日召开二届十四次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 7 月 19 日的《中 国证券报》、《上海证券报》 （4)公司于 2005 年 10 月 24 日召开二届十五次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 26 日的 《中国证券报》、《上海证券报》 （5)公司于 2005 年 12 月 15 日召开二届十六次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 12 月 17 日的 《中国证券报》、《上海证券报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开二次股东大会，即 2004 年度股东大会和 2005 年临时股东大会。董事会严 格按照《公司章程》和相关法规履行职责，认真执行了股东大会的各项决议。 根据 2005 年 4 月 26 日召开的公司年度股东大会决议，2004 年度利润分配方案：以 2004 年总股 本 17,000 万股为基数，向全体股东按每 10 股派现金 0.8 元（含税），派发现金总额 13,600,000.00 元。公司董事会于 2005 年 6 月 13 日、16 日在中国证券报、上海证券报刊登了分红派息实施公告和 分红派息实施补充公告，6 月 16 日为股权登记日，6 月 17 日为除息日，6 月 23 日为红利发放日。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 公司 2005 年度实现净利润 29,566,750.92 元，按 10%提取法定盈余公积金 2,270,539.11 元， 按 10%提取公益金 2,270,539.11 元，按 10%提取任意盈余公积金 2,270,539.11 元，加上年初未分配 利润 17,573,268.80 元，扣除分配 2004 年度现金股利 13,600,000.00 元,实际可供分配利润 26,728,402.39 元。 按照合并报表和母公司报表可供分配利润孰低的分配原则，以母公司可供分配利润为基础，董事 会提议 2005 年度利润分配预案：以 2005 年总股本 17000 万股为基数，向全体股东按每 10 股派现金 0.9 元（含税），派发现金总额 15,300,000.00 元，剩余利润 11,428,402.39 元结转以后年度。 （六）其他披露事项 公司仍选定《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露指定报纸。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司二届五次监事会会议于 2005 年 2 月 27 日在包头市召开，会议应到监事 3 人，实到 3 名，审议通过公司《2004 年度监事会报告》。 2、公司二届六次监事会会议于 2005 年 7 月 16 日在包头市召开，会议应到监事 3 人，实到 3 名，审议通过公司《2005 年半年度监事会报告》。 公司二届五次监事会决议刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 16 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年年度报告 公司监事会按照《公司法》和《公司章程》授予的职权，本着对公司和全体股东权益负责的出发 点，认真履行了监督职能，列席了 2005 年度召开的董事会会议，出席了股东大会，对公司决策和运 作情况进行了监督。监事会认为，本年度公司各项决策程序合法，公司董事、经理、高级管理人员执 行公司职务时没有违反法律、法规、《公司章程》、损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 本年度财务报告经北京中天华正会计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告，监事会认为 该报告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金的使用严格按照中国证监会和交易所的规定，符合法律、法规要求。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司没有发生收购出售资产的情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 本年度公司进行的关联交易决策程序符合《公司法》和《上交所股票上市规则》中的信息披露规 则及其他有关规则，交易公平公允，没有损害公司及非关联股东的利益，没有造成公司资产的流失。 公司在业务、人员、资产、财务、机构方面遵守《公司法》和《公司章程》有关规定，与控股股东实 行了五分开。 （七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 北京中天华正会计师事务所为公司年度报告出具了无保留意见的审计报告。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交易额 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 结算方式 对公司利润的影响 的比重(％) 英国特雷克斯设备 购买关键零配件 市场价格 203,580,787.68 44.14 外汇结算 无 有限公司 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交易额 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 结算方式 对公司利润的影响 的比重(％) 英国特雷克斯设备 销售 市场价格 40,728,981.12 6.55 外汇结算 无 有限公司 公司产品所需的一些关键零配件，由于国内产品质量达不到要求，由公司第二大股东特雷克斯设 备有限公司提供，这样可以保证产品的质量和性能，同时公司也向特雷克斯设备有限公司进行销售货 17 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年年度报告 物，有利于公司产品走向国际市场。公司与特雷克斯设备有限公司在材料采购方面签有合同，特雷克 斯设备有限公司按照市场价格向本公司提供关键零配件。 2、其他重大关联交易 报告期内，公司无其他重大关联交易事项。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 (1)内蒙古北方重工业集团有限公司将国有土地使用权租赁给内蒙古北方重型汽车股份有限公 司，该资产涉及的金额为 134,468 元人民币，租赁的期限为 1999 年 12 月 16 日至 2049 年 12 月 16 日。 (2)内蒙古北方重工业集团有限公司将国有土地使用权租赁给内蒙古北方重型汽车股份有限公 司，该资产涉及的金额为 49,139 元人民币，租赁的期限为 1999 年 12 月 16 日至 2039 年 12 月 16 日。 报告期内，公司除租赁内蒙古北方重工业集团有限公司土地之外，未发生租赁其他公司资产或其 他公司租赁公司资产的事项。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 ～ 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 21,500 报告期末对控股子公司担保余额合计 21,500 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 21,500 担保总额占公司净资产的比例(%) 34.00 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 0 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 18 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年年度报告 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 计划在 6 月底之前完成公司的股权分置改革工作 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘请北京中天华正会计师事务所为公司财务审计工作，本年度支付给北京中 天华正会计师事务所报酬为 35 万元，该事务所已连续六年为公司提供审计服务。现任签字注册会计 师张文荣、王永芬分别为第三年和第一年为公司签字，符合中国证监会《关于证券期货审计业务签字 注册会计师定期轮换的规定》（证监会计字[2003]13 号文）。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批 评、证券交易所公开谴责的情形。 （十三）其它重大事项 1、见五（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况。 2、报告期内，公司预付控股股东内蒙古北方重工业集团有限公司货款 3000 万元。并于 2006 年 3 月 15 日收到其返还的全部货款。 19 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原件 董事长：陈树清 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年 4 月 4 日 20 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度审计报告 审 计 报 告 中天华正（京）审[2006]458 号 内蒙古北方重型汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称股份公 司）2005 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2005 年度的利润及 利润分配表、合并利润及利润分配表以及 2005 年度的现金流量表、合并现金 流量表。这些会计报表的编制是股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实 施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出 的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作 为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了股份公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况 及 2005 年度的经营成果和现金流量。 北京中天华正会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国注册会计师： 中国 · 北京 二零零六年三月三十日 中天华正会计师事务所 1 电话：（010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 利润及利润分配表 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005年12月 单位：人民币元 项 目 附注 合并期末数 合并上年同期数 母公司期末数 母公司上年同期数 一、主营业务收入 四、27 622,131,808.50 360,362,817.89 477,295,000.46 310,585,467.45 减：主营业务成本 四、28 452,637,024.28 264,404,929.83 396,196,543.77 256,589,623.04 主营业务税金及附加 - - 二、主营业务利润 169,494,784.22 95,957,888.06 81,098,456.69 53,995,844.41 加：其他业务利润 四、29 -1,828,099.00 -811,024.80 -3,707,514.73 -811,024.80 减：营业费用 四、30 35,206,503.79 18,208,632.09 7,733,623.56 2,663,447.29 管理费用 四、31 89,943,828.76 39,606,922.60 27,718,975.61 16,438,957.35 财务费用 四、32 13,056,363.89 19,733,914.80 11,606,958.69 19,830,269.12 三、营业利润 29,459,988.78 17,597,393.77 30,331,384.10 14,252,145.85 加：投资收益 四、33 1,328,727.46 -166,390.50 -4,852,595.33 4,605,265.66 补贴收入 - - 营业外收入 四、34 170,826.64 170,806.64 减：营业外支出 四、35 2,602,133.89 1,324,943.93 2,567,063.89 1,324,943.93 四、利润总额 28,357,408.99 16,106,059.34 23,082,531.52 17,532,467.58 减：所得税 1,938,316.84 354,190.37 377,140.37 354,190.37 少数股东损益 -3,147,658.77 97,380.74 - 五、净利润 29,566,750.92 15,654,488.23 22,705,391.15 17,178,277.21 加：年初未分配利润 17,573,268.80 18,972,263.73 14,326,035.94 14,201,241.89 其他转入 - - 六、可供分配利润 47,140,019.72 34,626,751.96 37,031,427.09 31,379,519.10 减：提取法定盈余公积 2,270,539.11 1,717,827.72 2,270,539.11 1,717,827.72 提取法定公益金 2,270,539.11 1,717,827.72 2,270,539.11 1,717,827.72 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 42,598,941.50 31,191,096.52 32,490,348.87 27,943,863.66 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 2,270,539.11 1,717,827.72 2,270,539.11 1,717,827.72 应付普通股股利 13,600,000.00 11,900,000.00 13,600,000.00 11,900,000.00 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 26,728,402.39 17,573,268.80 16,619,809.76 14,326,035.94 公司法定代表人：陈树清 主管会计工作负责人： 张勇 会计机构负责人：常德明 资产负债表 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注 合并期末数 合并期初数 母公司期末数 母公司期初数 流动资产: 货币资金 四、1 106,692,442.08 191,835,858.30 71,096,585.20 167,983,766.53 短期投资 四、2 600,010.00 10,192,078.72 300,010.00 10,192,078.72 应收票据 四、3 38,426,546.69 41,400,000.00 34,335,855.16 41,400,000.00 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收帐款 四、4 287,247,822.06 215,787,822.31 204,549,719.79 167,813,894.47 其他应收款 四、5 23,834,253.62 14,696,115.15 176,733,844.98 44,776,115.15 预付帐款 四、6 111,805,646.50 22,197,071.57 65,906,370.67 22,197,071.57 应收补贴款 四、7 3,766,319.06 - 3,766,319.06 - 存 货 四、8 517,236,569.62 273,966,051.39 333,614,048.68 273,966,051.39 待摊费用 9,765.00 - - - 待处理流动资产净损失 - - - - 一年内到期的长期债券投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 1,089,619,374.63 770,074,997.44 890,302,753.54 728,328,977.83 长期投资： 长期股权投资 四、9 18,150,000.00 11,000,000.00 184,900,575.25 20,431,898.04 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 18,150,000.00 11,000,000.00 184,900,575.25 20,431,898.04 其中：合并价差 - - - - 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原值 四、10 514,727,639.04 270,056,719.81 286,778,038.63 270,056,719.81 减：累计折旧 四、10 118,337,383.47 92,830,260.46 109,189,416.89 92,830,260.46 固定资产净值 四、10 396,390,255.57 177,226,459.35 177,588,621.74 177,226,459.35 减：固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 四、10 396,390,255.57 177,226,459.35 177,588,621.74 177,226,459.35 工程物资 - - - - 在建工程 四、11 33,362,491.64 166,637,589.83 31,283,788.64 166,637,589.83 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 429,752,747.21 343,864,049.18 208,872,410.38 343,864,049.18 无形资产及其他资产 无形资产 四、12 95,523,087.07 48,839,848.88 38,145,078.13 48,839,848.88 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及递延资产合计 95,523,087.07 48,839,848.88 38,145,078.13 48,839,848.88 递延税项借项 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计 1,633,045,208.91 1,173,778,895.50 1,322,220,817.30 1,141,464,773.93 公司法定代表人：陈树清 主管会计工作负责人： 张勇 会计机构负责人：常德明 资产负债表 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 合并期末数 合并期初数 母公司期末数 母公司期初数 流动负债： 短期借款 四、13 553,143,958.00 348,585,986.00 400,287,918.00 348,585,986.00 应付票据 四、14 9,963,931.38 5,010,000.00 4,300,000.00 5,010,000.00 应付账款 四、15 117,758,736.48 25,415,398.77 105,865,256.76 25,415,398.77 预收帐款 四、16 5,570,048.77 26,398,432.70 25,086,837.24 2,501,932.70 应付工资 40,000.00 121,947.80 40,000.00 121,947.80 应付福利费 - 4,136.47 - 4,136.47 应付股利 1,550,200.00 1,550,200.00 1,550,200.00 1,550,200.00 应交税金 四、17 -18,890,401.32 -13,668,246.28 -2,247,932.57 -8,840,217.27 其他应交款 - - - - 其他应付款 四、18 21,168,809.82 11,502,195.80 19,043,083.67 11,502,195.80 预提费用 四、19 16,288,171.36 9,912,757.90 2,456,631.36 4,689,337.90 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 四、20 75,000,000.00 112,900,000.00 75,000,000.00 112,900,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 781,593,454.49 527,732,809.16 631,381,994.46 503,440,918.17 长期负债： 长期借款 四、21 159,900,000.00 37,000,000.00 59,900,000.00 37,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 四、22 16,549,510.00 12,322,510.00 8,690,000.00 7,740,000.00 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 176,449,510.00 49,322,510.00 68,590,000.00 44,740,000.00 递延税款： - 递延税款贷项 - - - - 负 债 合 计 958,042,964.49 577,055,319.16 699,971,994.46 548,180,918.17 少 数 股 东 权 益 42,644,828.95 192,487.72 股东权益 股 本 四、23 170,000,000.00 170,000,000.00 170,000,000.00 170,000,000.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 170,000,000.00 170,000,000.00 170,000,000.00 170,000,000.00 资本公积 四、24 390,945,962.15 371,086,386.22 390,945,962.15 371,086,386.22 盈余公积 四、25 44,683,050.93 37,871,433.60 44,683,050.93 37,871,433.60 其中：法定公益金 15,749,221.60 13,478,682.49 15,749,221.60 13,478,682.49 减：未确认投资损失 未分配利润 四、26 26,728,402.39 17,573,268.80 16,619,809.76 14,326,035.94 其中：拟分配利润 15,300,000.00 13,600,000.00 15,300,000.00 13,600,000.00 外币报表折算差额 股东权益合计 632,357,415.47 596,531,088.62 622,248,822.84 593,283,855.76 负债及股东权益合计 1,633,045,208.91 1,173,778,895.50 1,322,220,817.30 1,141,464,773.93 公司法定代表人：陈树清 主管会计工作负责人： 张勇 会计机构负责人：常德明 现 金 流 量 表 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005年12月 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 519,959,118.87 468,695,048.13 收到的税费返还 12,904,165.78 9,352,165.78 收到的其他与经营活动有关的现金 四、36 5,618,680.19 4,159,092.23 现金流入小计 538,481,964.84 482,206,306.14 购买商品、接受劳务支付的现金 685,998,824.55 419,907,857.02 支付给职工以及为职工支付的现金 43,194,966.04 34,259,903.20 支付的各项税费 27,184,520.08 18,864,650.49 支付的其他与经营活动有关的现金 四、37 41,447,111.40 64,054,445.50 现金流出小计 797,825,422.07 537,086,856.21 经营活动产生的现金流量净额 -259,343,457.23 -54,880,550.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 10,192,078.72 10,192,078.72 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 707,379.01 707,379.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 10,899,457.73 10,899,457.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 80,021,145.69 56,228,658.21 投资所支付的现金 1,478,661.55 1,478,661.55 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 81,499,807.24 57,707,319.76 投资活动产生的现金流量净额 -70,600,349.51 -46,807,862.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 907,903,040.00 588,047,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 907,903,040.00 588,047,000.00 偿还债务所支付的现金 618,345,068.00 551,345,068.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 42,433,479.51 29,576,599.26 其中：支付的少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 四、38 400,000.00 400,000.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 661,178,547.51 581,321,667.26 筹资活动产生的现金流量净额 246,724,492.49 6,725,332.74 四、汇率变动对现金的影响 -1,924,101.97 -1,924,101.97 五、现金及现金等价物净增加额 -85,143,416.22 -96,887,181.33 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005年12月 单位：人民币元 补充资料： 项 目 附注 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 29,566,750.92 22,705,391.15 加：少数股东损益（亏损以“-”号填列） -3,147,658.77 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 6,372,550.70 11,995,662.42 固定资产折旧 27,294,789.33 18,146,822.75 无形资产摊销 5,922,836.54 3,447,920.48 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -9,765.00 预提费用增加（减：减少） 6,375,413.46 -2,232,706.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 2,130,226.41 2,130,226.41 固定资产报废损失 财务费用 36,474,519.75 22,421,352.35 投资损失（减:收益） -1,328,727.46 4,852,595.33 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） -243,270,518.23 -63,095,917.77 经营性应收项目的减少（减:增加） -206,551,134.75 -191,623,747.48 经营性应付项目的增加（减:减少） 80,827,259.87 116,371,850.83 其他 经营活动产生的现金流量净额 -259,343,457.23 -54,880,550.07 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 106,692,442.08 71,096,585.20 减：现金的期初余额 191,835,858.30 167,983,766.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -85,143,416.22 -96,887,181.33 公司法定代表人：陈树清 主管会计工作的负责人： 张勇 会计机构负责人： 常德明 合并资产减值准备明细表 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 本年转回数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回升 其他原因转出 年末余额 合计 转回数 数 一、坏账准备合计 14,711,740.70 6,372,550.70 1,227,988.71 1,227,988.71 19,856,302.69 其中：应收账款 13,773,690.79 5,019,646.83 458,370.26 458,370.26 18,334,967.36 其他应收款 938,049.91 1,352,903.87 769,618.45 769,618.45 1,521,335.33 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,024,980.24 1,024,980.24 其中：库存商品 439,044.06 439,044.06 原材料 585,936.18 585,936.18 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：陈树清 主管会计工作负责人：张勇 会计机构负责人：常德明 合并股东权益增减变动表 会企01表附表2 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005年 金额单位：人民币元 项 目 本期数 上期数 一、股本： 期初余额 170,000,000.00 170,000,000.00 本期增加数 - - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期未余额 170,000,000.00 170,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 371,086,386.22 370,956,336.22 本期增加数 19,859,575.93 130,050.00 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 130,050.00 接受现金捐赠 股权投资准备 19,859,575.93 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增股本 期未余额 390,945,962.15 371,086,386.22 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 24,392,751.11 20,957,095.67 本期增加数 4,541,078.22 3,435,655.44 其中：从净利润中提取数 4,541,078.22 3,435,655.44 其中：法定盈余公积 2,270,539.11 1,717,827.72 任意盈余公积 2,270,539.11 1,717,827.72 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利 分派股票股利 期未余额 28,933,829.33 24,392,751.11 其中：法定盈余公积 15,749,221.60 13,478,682.49 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 13,478,682.49 11,760,854.77 本期增加数 2,270,539.11 1,717,827.72 其中：从净利润中提取数 2,270,539.11 1,717,827.72 本期减少数 其中：集体福利支出 期未余额 15,749,221.60 13,478,682.49 五、未分配利润： 期初未分配利润 17,573,268.80 18,972,263.73 本期净利润 （净亏损以“—”号填列） 29,566,750.92 15,654,488.23 本期利润分配 20,411,617.33 17,053,483.16 期末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列） 26,728,402.39 17,573,268.80 公司法定代表人：陈树清 主管会计工作负责人：张勇 会计机构负责人：常德明 合并应交增值税明细表 会企01表附表3 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005年 金额单位：人民币元 项 目 金 额 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以“—”号填列） -3,065,363.66 2、销项税额 110,852,712.86 出口退税 13,118,484.84 进项税额转出 117,246.63 转出多交增值税 3、进项税额 119,383,077.69 已交税金 11,729,161.42 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 5,133,137.77 4、期末未抵扣数（以“—”号填列） -15,222,296.21 二、未交增值税： 1、年初未交数（多交数以“—”号填列） -7,878,433.36 2、本期转入数（多交数以“—”号填列） 5,133,137.77 3、本期已交数 4、期末交数（多交数以“—”号填列） -2,745,295.59 公司法定代表人：陈树清 主管会计工作负责人：张勇 会计机构负责人：常德明 资产减值准备明细表 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 本年转回数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回升 其他原因转出 年末余额 合计 转回数 数 一、坏账准备合计 13,569,575.09 11,995,662.42 1,227,988.71 1,227,988.71 24,337,248.80 其中：应收账款 10,711,525.18 2,803,210.17 458,370.26 458,370.26 13,056,365.09 其他应收款 2,858,049.91 9,192,452.25 769,618.45 769,618.45 11,280,883.71 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,024,980.24 1,024,980.24 其中：库存商品 439,044.06 439,044.06 原材料 585,936.18 585,936.18 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：陈树清 主管会计工作负责人：张勇 会计机构负责人：常德明 股东权益增减变动表 会企01表附表2 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005年 金额单位：人民币元 项 目 本期数 上期数 一、股本： 期初余额 170,000,000.00 170,000,000.00 本期增加数 - - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期未余额 170,000,000.00 170,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 371,086,386.22 370,956,336.22 本期增加数 19,859,575.93 130,050.00 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 130,050.00 接受现金捐赠 股权投资准备 19,859,575.93 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增股本 期未余额 390,945,962.15 371,086,386.22 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 24,392,751.11 20,957,095.67 本期增加数 4,541,078.22 3,435,655.44 其中：从净利润中提取数 4,541,078.22 3,435,655.44 其中：法定盈余公积 2,270,539.11 1,717,827.72 任意盈余公积 2,270,539.11 1,717,827.72 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利 分派股票股利 期未余额 28,933,829.33 24,392,751.11 其中：法定盈余公积 15,749,221.60 13,478,682.49 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 13,478,682.49 11,760,854.77 本期增加数 2,270,539.11 1,717,827.72 其中：从净利润中提取数 2,270,539.11 1,717,827.72 本期减少数 其中：集体福利支出 期未余额 15,749,221.60 13,478,682.49 五、未分配利润： 期初未分配利润 14,326,035.94 14,201,241.89 本期净利润 （净亏损以“—”号填列） 22,705,391.15 17,178,277.21 本期利润分配 20,411,617.33 17,053,483.16 期末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列） 16,619,809.76 14,326,035.94 公司法定代表人：陈树清 主管会计工作负责人：张勇 会计机构负责人：常德明 应交增值税明细表 会企01表附表3 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005年 金额单位：人民币元 项 目 金 额 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以“—”号填列） -3,065,363.66 2、销项税额 59,715,714.28 出口退税 13,118,484.84 进项税额转出 47,406.28 转出多交增值税 3、进项税额 62,770,306.58 已交税金 3,729,161.42 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 3,318,834.13 4、期末未抵扣数（以“—”号填列） -2,060.39 二、未交增值税： 1、年初未交数（多交数以“—”号填列） -3,039,012.55 2、本期转入数（多交数以“—”号填列） 3,318,834.13 3、本期已交数 4、期末交数（多交数以“—”号填列） 279,821.58 公司法定代表人：陈树清 主管会计工作负责人：张勇 会计机构负责人：常德明 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 会 计 报 表 附 注 2005 年 12 月 31 日 金额单位：除特别说明外，以人民币元表述 一、公司简介 内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系经中华人民共和国对外贸易经济合作部［1999］外经贸资二函字第 708 号文批准由北方重型汽车有限责任公司整体变更设立的公司，以北方重型汽 车有限责任公司 1999 年 3 月 31 日净资产额按 1： 1 折股， 设立时股本为 11500 万股。经中国证监会证监发行字［2000］67 号批准，公司于 2000 年 6 月 9 日向社会发行人民币普通股（A）股 5500 万股，发行后公司股本增至 17000 万元，2000 年 6 月 30 日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码 600262。 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 1999 年 11 月 29 日注册于包头稀土 高新技术产业开发区， 注册资本 17000 万元，注册号：企合蒙包总字第 000016 号。公司主要生产、销售“特雷克斯”各种不同型号的非公路自卸汽车和铲 运机、装载机、推土机等工程机械及零部件，并提供售后服务。 公司已通过了 ISO9000 质量体系认证和国际 UKAS 质量体系认证，1998 年被认定为国家火炬计划重点高新技术企业，2005 年通过 ISO 14001:2004 环境管理体系认证。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司及其纳入合并范围的子公司包头北方股份销售有限责任公司（以下 简称“销售公司” ）、阿特拉斯工程机械有限责任公司（以下简称“阿特拉斯”） 会计核算执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历一月一日起至十二月三十一日止。 中天华正会计师事务所 1 电话：（010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为记账基础，各项财产物资除按规定进行资 产评估以评估确认值计价外，均以取得时的实际成本计价。 5、外币业务核算 公司对所发生的非记账本位币经济业务，均采用自定的基准汇价折合为 记账本位币记账，期末各种外币货币性资产及负债账户余额按中国人民银行 公布的基准汇价进行调整，发生的折算差额，属于购建固定资产有关的借款 产生的汇兑损益，且在固定资产达到预定可使用状态前的，按照借款费用资 本化的原则进行处理，计入有关固定资产的购建成本；属于筹建期的计入长 期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。 7、短期投资核算方法 短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年(含 1 年)的 投资，包括股票、债券、基金等。本公司的短期投资，以取得时的实际成本 计价。投资转让或到期兑付时，确认投资损益。在期末对短期投资按照成本 与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账损失的核算方法、计提方法和计提比例：公司坏账损失采用 备抵法核算，按年末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的 6% 计提坏账准备。纳入合并范围的子公司亦按与公司相同的会计政策进行核 算。 （2）坏账的确认标准是：因债务人破产，按照法律程序以其破产财产 清偿后，仍然无法收回的应收款项；因债务人死亡，以其遗产清偿后又无 义务承担人偿还，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义 中天华正会计师事务所 2 电话：（010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 务,且逾期 3 年仍无法收回的款项；对确实无法收回的应收款项，经董事会 或股东大会批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货主要包括：原材料、备品备件、低值易耗品、在产品、产成 品等。 （2）存货计价方法：原材料、备品备件入库按标准成本计价；低值易 耗品采用一次摊销法。 （3）公司的生产成本主要采用逐步结转分步法核算。 （4）存货跌价准备是按单个存货项目的账面成本高于其可变现净值的 差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。 （5）存货可变现净值按其形态分别确定 产成品，按其预计售价减去处置费用、相关税金后的余额确定； 在产品，按其产成品的预计售价减去至完工时尚需发生的成本、处置费 用后的余额确定； 其他存货，按现行重置成本确定。 （6）存货盘存采用永续盘存制，每年年末均实施盘点。 10、长期投资核算方法 长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过 1 年(不 含 1 年)的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期 债权投资和其他长期投资。 （1）长期债权投资 以现金购入的长期债券投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费 等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本；初 始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额， 作为债券溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入时按直线法 摊销。 （2）长期股权投资 投资取得时根据《企业会计制度》规定确定的初始投资成本入账。投 中天华正会计师事务所 3 电话：（010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽 20%以上（含 20%）但 不具有重大影响的，按成本法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上（含 20%），或虽不足 20%但有重大影响的按权益法核算；投资占 被投资单位资本总额 50%以上（不含 50%） ，或虽不足 50%但具有实质控制 权的，按权益法核算并编制合并会计报表。 （3）股权投资差额的摊销方法 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位 所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，合同规定了投 资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期 限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额， 直接记入资本公积。 （4）长期投资减值准备的确认标准、计提方法 长期投资减值准备：本公司于每年年末对长期投资的账面价值逐项进 行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可 收回金额低于投资的账面价值，并且这种降低的价值在预计的未来期间内不 可能恢复时，按其预计未来可收回金额低于账面价值的差额，逐项提取长期 投资减值准备，计入当期损益。 11、固定资产计价、折旧和减值准备核算方法 （1）固定资产标准：固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、 机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。 不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年 限超过 2 年的，也作为固定资产管理； （2）固定资产分类：房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备； （3）固定资产计价方法：①购置的不需要经过建造过程即可使用的固 定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税 金等，作为入账价值。②自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定 中天华正会计师事务所 4 电话：（010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 可使用状态前所发生的全部支出，作为入账价值。③投资者投入的固定资 产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。④融资租入的固定资产，按 租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者，作为入账价值。⑤收购形成的固定资产 按经评估确认的价值，作为 入账价值。 （4）固定资产折旧方法：采用直线法计提折旧，并按各类固定资产的 原价和预计使用年限扣除 10％的残值后确定其折旧率。 分类折旧率如下： 类 别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20 年 4.5% 通用设备 5年 18% 专用设备 5-10 年 9%-18% 运输设备 5年 18% （5）固定资产减值准备：公司在期末对固定资产按照账面价值与可收 回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项固定资产计提 固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价及利息资本化 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到 预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程 项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售 的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实 际销售收入或按预计售价冲减工程成本。为购建某项固定资产而借入的专门 借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达 到预定可使用状态前，按借款费用资本化原则计算相应数额计入所购建固定 资产的成本，所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资 本化，以后发生的借款费用，直接记入财务费用。 （2）在建工程结转为固定资产的时点 中天华正会计师事务所 5 电话：（010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支 出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态， 但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造 价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产 折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到公司预定的可使用 状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用 状态： ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全 部完成； ②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够 稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相 符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响 其正常使用。 （3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法 公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建 工程已发生减值，则计提减值准备。本公司在建工程项目发生下列情况之一 时计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的 经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用， 以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的 中天华正会计师事务所 6 电话：（010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务 费用。专门借款，是指为购建固定资产而专门借入的款项。 为购建固定资 产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处理 ①因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合借 款费用会计准则规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的 成本。 ②因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定 可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生 当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，则于发生当期确认为费用。 （2）资本化期间 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活 动重新开始。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费 用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额按如下公式计算： 每一会计期间利 = 至当期末止购建固定资 产 × 资本化率 息的资本化金额 累计支出加权平 均 数 累计支出加权平均数按如下公式计算： 累计支出 = [ 每笔资产 × 每笔资产支出实际占用 天数或月数 ] ∑ 加权平均数 支出金额 会计期间涵盖的天数或 月数 资本化率按下列原则确定： ①为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； 中天华正会计师事务所 7 电话：（010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 ②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的 加权平均利率。加权平均利率按如下公式计算： 专门借款当期实际发生 的利息之和 加权平均利率 = × 100% 专门借款本金加权平均 数 其中，“专门借款本金加权平均数”按如下公式计算： 专门借款本金 = [ 每笔专门 × 每笔借款实际占用天数或月数 ] ∑ 加权平均数 借款本金 会计期间涵盖的天数或 月数 如果专门借款存在折价或溢价，则将每期应摊销的折价或溢价金额作为 利息的调整额，对资本化率作相应调整。折价或溢价的摊销，采用直线法。 在应予资本化的每一会计期间，经上述公式计算得出的利息和折价或溢 价摊销的资本化金额，如果超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢 价的摊销金额，则以当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金 额作为资本化金额。与专门借款有关的利息收入于发生时直接计入当期财 务费用。 14、无形资产计价、摊销方法和计提减值准备 （1）无形资产计价 无形资产，是指企业为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管 理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。购入的无形资产按 实际支付的价款计价，投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值计价。 （2）无形资产的摊销方法 公司无形资产在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。合同规定有 受益期限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定 有效期限的，按不超过法律规定的有效期限平均摊销，经营期短于有效期 限的，按不超过经营期的期限平均摊销；合同规定了受益年限，法律也规 定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。 合同和法律均未规定受益期限的，按不超过 10 年的期限摊销。 （3）无形资产减值准备 公司无形资产在期末时按账面成本与预计可收回金额孰低计价，期末按 中天华正会计师事务所 8 电话：（010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 15、长期待摊费用的摊销方法、摊销年限 长期待摊费用，是指公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年) 的各项费用，包括除购置和建造固定资产以外，所有筹建期间发生的费用； 经营租赁方式租入固定资产的改良支出。长期待摊费用单独核算，筹建期 间发生的费用在公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损 益；经营租入固定资产的改良支出在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限 孰短期间内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的， 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、收入确认原则 商品销售：采用权责发生制原则，在商品所有权上的主要风险和报酬已 转移给购买方，不再保留与商品经营权相联系的继续管理权和实际控制权， 与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计 量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或已取得收取款项的证据时， 确认营业收入的实现。 17、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 18、利润分配 根据《中华人民共和国公司法》和公司章程规定，税后利润按下列顺序 进行分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定公积金 10%； （3）提取法定公益金 10%； （4）提取任意公积金 10%； （5）向投资者分配利润。 19、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 中天华正会计师事务所 9 电话：（010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽然不足 50%，但具有实际控制权的，则将其列入合并会计报 表的合并范围。 依据上述原则，公司合并范围包括母公司及控股子公司包头北方股份 销售有限责任公司、阿特拉斯工程机械有限公司。 子公司名称 成立日期 注册资本 经营范围 投资额 权益比例 各种矿用自卸车和其 包头北方股份销 2002年 1000万元 他工程机械产品及相 980万元 98% 售有限责任公司 关零配件的生产销售 阿特拉斯工程机 工程建设机械制造、 2004年 21800万元 16350万元 75% 械有限公司 销售、维修和服务 （2）合并报表采用的会计方法 合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他 有关资料为依据。根据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》 的要求经充分抵销内部投资、内部交易和内部债权债务等内部会计事项后 编制而成。 三、主要税项 1、本公司应纳税项列示如下： 增值税：公司产品销售执行 17%的增值税率。其中公司所属子公司包头 北方股份销售有限公司依据青府发[2003]20 号文件，从注册登记之日起 7 年 之内享受返还当年所纳增值税 25%的优惠政策。 企业所得税：公司为在国家级高新技术产业开发区内注册的高新技术企 业，执行 15%的所得税税率。 房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等按税法规定计缴。 2、企业所得税税收优惠批文 批准年份 批准机构 批准文号 批准内容 抵免金额 内蒙国家税务局涉 购买国产设备投资 2003年 内国税外字[2003]32号 779万元 外税收管理处 抵免所得税 内蒙国家税务局涉 购买国产设备投资 2004年 内国税际字[2004]26号 705万元 外税收管理处 抵免所得税 中天华正会计师事务所 10 电话： （010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 四、合并会计报表主要项目注释 注：以下会计报表项目中的“期初数”为 2004 年 12 月 31 日数据，“期 末数”为 2005 年 12 月 31 日数据， “上年数”为 2004 年度累计数， “本期数” 为 2005 年度累计数。 1、货币资金 1.1、货币资金按项目列示如下： 项 目 期末数 期初数 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现金 751,152.26 1,924,261.79 其中：美元 6,954.17 8.0702 56,121.54 19,597.57 8.2765 162,199.29 日元 1,960,000.00 0.068716 134,683.36 1,960,000.00 0.079701 156,213.96 英镑 1,093.00 13.91225 15,206.09 3,378.00 15.931 53,814.92 欧元 3,835.00 9.5797 36,738.15 20,893.36 11.2627 235,315.65 银行存款 105,941,289.82 189,911,596.51 其中：美元 2,769,154.69 8.0702 22,347,632.18 1,047,601.57 8.2765 8,670,474.39 英镑 606,731.53 13.91225 8,441,000.73 94,028.45 15.931 1,497,967.23 欧元 38,466.95 9.5797 368,501.84 117,885.45 11.2627 1,327,708.46 其他货币资金 合 计 106,692,442.08 191,835,858.30 2、短期投资 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 2.1、股权投资合计 600,010.00 192,078.72 其中：股票投资 基金投资 600,010.00 192,078.72 2.2、债券投资 其中：国债投资 其他投资 10,000,000.00 2.3、其他投资 合 计 600,010.00 10,192,078.72 注:短期投资减少主要系本年度公司分别转让 1000.00 万元中银国际证券 及 19.21 万元南方基金所致。 中天华正会计师事务所 11 电话： （010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 3、应收票据 票 据 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 38,426,546.69 41,400,000.00 合 计 38,426,546.69 41,400,000.00 4、应收账款 4.1、应收账款按账龄分析列示如下： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 232,524,297.11 76.10% 13,951,457.82 120,702,344.35 52.58% 7,242,140.66 1-2年 13,847.00 0.00% 830.82 39,859,945.97 17.36% 2,391,596.76 2-3年 16,756,413.53 5.48% 1,005,384.81 60,650,647.36 26.42% 3,639,038.84 3年以上 56,288,231.78 18.42% 3,377,293.91 8,348,575.42 3.64% 500,914.53 合计 305,582,789.42 100.00% 18,334,967.36 229,561,513.10 100.00% 13,773,690.79 4.2、应收账款前五名单位欠款金额为人民币 109,061,704.25 元，占应收 账款期末数的 35.69%。 4.3、应收账款期末应收持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款见附注 六.（四）.3。 4.4、本公司期末无计提坏账准备比例超过 40%的应收账款。 4.5、本公司本期无以前年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例 较大，但本期又全额收回的应收账款。 5、其他应收款 5.1、其他应收款按账龄分析列示如下： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 23,288,270.69 91.85% 1,397,296.23 10,990,428.35 70.30% 659,425.70 1-2年 1,230,000.00 4.85% 73,800.00 3,000,000.00 19.19% 180,000.00 2-3年 - 0.00% - 0.00% - 3年以上 837,318.26 3.30% 50,239.10 1,643,736.71 10.51% 98,624.21 合计 25,355,588.95 100.00% 1,521,335.33 15,634,165.06 100.00% 938,049.91 中天华正会计师事务所 12 电话： （010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 5.2、其他应收款前五名单位欠款总额为 16,863,699.74 元，占其他应收款 期末数的 66.51%。 5.3、其他应收款期末应收持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款见附 注六.（四）.3。 5.4、本公司期末无计提坏账准备比例超过 40%的其他应收款。 5.5、本公司本期无以前年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例 较大，但本期又全额收回的其他应收款。 6、预付账款 6.1、预付账款按账龄分析列示如下： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 111,532,939.46 99.76% 17,395,009.10 78.36% 1-2年 151,296.30 0.14% 4,751,829.74 21.41% 2-3年 71,178.01 0.06% 44,564.73 0.20% 3年以上 50,232.73 0.04% 5,668.00 0.03% 合计 111,805,646.50 100.00% 22,197,071.57 100.00% 6.2、预付账款前五名单位欠款总额为 78,939,215.60 元，占预付账款期末 数的 70.60%。 6.3、预付账款期末预付持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款见附注 六.（四）.3。 6.4、预付账款增加主要系新增子公司阿特拉斯增加预付购货款 4,767.07 万元及预付内蒙古北方重工业集团有限公司 3,000.00 万元所致。 7、应收补贴款 项目 期末数 期初数 应收出口退税 3,766,319.06 8、存货及存货跌价准备 中天华正会计师事务所 13 电话： （010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 8.1、存货及存货跌价准备按项目列示如下： 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌 价 准 备 金 额 跌 价 准 备 原材料 276,811,278.57 585,936.18 172,324,928.01 585,936.18 在产品 137,252,564.58 29,242,114.55 产成品 88,869,590.03 64,174,871.98 低值易耗品 15,328,116.68 439,044.06 9,249,117.09 439,044.06 合 计 518,261,549.86 1,024,980.24 274,991,031.63 1,024,980.24 注：存货增加系销售增加加大存货储备及新增资子公司阿特拉斯工程机 械有限公司存货增加所致。 9、长期股权投资 9.1、长期股权投资按类别列示如下： 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资 - 对子公司投资 - 对合营企业投资 - 对联营企业投资 - 其他股权投资 11,000,000.00 7,150,000.00 18,150,000.00 合 计 11,000,000.00 7,150,000.00 - 18,150,000.00 9.2、其他股权投资按单位列示如下： 投资 占被投资单位 核算 被投资单位名称 投资金额 期限 注册资本比例 方法 深圳北方投资有限公司 30年 1,800,000.00 3.00% 成本法 宝日希勒煤业有限责任公司 长期 5,350,000.00 1.63% 成本法 呼伦贝尔海都休闲商务会馆有限责任公司 长期 1,000,000.00 8.91% 成本法 大象创业投资有限公司 10年 10,000,000.00 6.67% 成本法 投资金额 被投资单位名称 初始投资 本期增加 深圳北方投资有限公司 1,000,000.00 800,000.00 宝日希勒煤业有限责任公司 5,350,000.00 5,350,000.00 呼伦贝尔海都休闲商务会馆有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 大象投资有限公司 10,000,000.00 9.3、本年度以深圳北方投资有限公司分红款和部分现金增加对深圳北方 中天华正会计师事务所 14 电话： （010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 投资有限公司的投资 80 万元，股权比例由 2.63%增加到 3%。 9.4、本年度以应收账款转增投资，增加了对宝日希勒煤业有限责任公司 的投资，占总股本的 1.63%；以货币资金出资增加了对呼伦贝尔海都休闲商 务会馆有限公司的投资，占总股本的 8.91%。 9.5、本公司本年度无计提减值准备之长期股权投资。 10、固定资产及累计折旧 10.1、固定资产及累计折旧按资产类别列示如下： 资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋建筑物 117,390,633.69 127,671,422.12 - 245,062,055.81 通用设备 32,587,010.58 112,152,441.44 160,646.00 144,578,806.02 专用设备 110,396,305.22 3,431,554.02 1,895,971.86 111,931,887.38 运输工具 9,682,770.32 3,973,692.29 501,572.78 13,154,889.83 合 计 270,056,719.81 247,229,109.87 2,558,190.64 514,727,639.04 资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 累计折旧 房屋建筑物 33,148,942.24 10,053,962.78 - 43,202,905.02 通用设备 5,515,595.77 6,020,857.90 79,811.02 11,456,642.65 专用设备 47,927,841.81 10,477,874.37 1,509,153.97 56,896,562.21 运输工具 6,237,880.64 994,808.44 451,415.49 6,781,273.59 合 计 92,830,260.46 27,547,503.49 2,040,380.48 118,337,383.47 固定资产净值 177,226,459.35 396,390,255.57 10.2、本公司本年度在建工程完工转入固定资产人民币 202,200,745.35 元，明细详见附注四.11.1。 11、在建工程 11.1、在建工程按工程项目列示如下： 中天华正会计师事务所 15 电话： （010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 预算数 本期转入 资金 工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数 （万元） 固定资产 来源 大连新型底店 4,234,129.20 84,682.58 4,318,811.78 0.00 自筹 环保系列产品项目 2250 7,389,086.29 145,914.00 7,535,000.29 0.00 自筹 大型矿用汽车及铲 25950 155,014,374.34 20,323,688.78 174,033,703.12 1,304,360.00 0.00 募股资金 土运输机械系统 工程机械园续建 27,809,163.52 27,809,163.52 自筹 设备改造工程 6,120,519.77 2,645,894.65 3,474,625.12 自筹 机械园设备 15,350,152.51 13,447,947.51 1,902,205.00 自筹 机械园工程 395,886.00 219,388.00 176,498.00 自筹 合计 166,637,589.83 70,230,007.16 202,200,745.35 1,304,360.00 33,362,491.64 11.2、本公司本年度在建工程发生额无利息资本化金额。 11.3、本期转入固定资产的在建工程-大型矿用汽车及铲土运输机械系统 中转固后对阿特拉斯工程机械有限公司投资 134,467,973.80 万元和转固后出 售阿特拉斯工程机械有限公司 39,565,729.32 万元，合计 174,033,703.12 元。 11.4、本期其他减少 1,304,360.00 元为在建工程报废。 12、无形资产 12.1、无形资产按类型列示如下： 本期 剩余摊 类 型 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 转出 销期限 专有技术T25/T30 8,300,000.00 6,363,333.24 830,000.04 2,766,666.80 5,533,333.20 80 专有技术TSG 8,300,000.00 6,363,333.24 830,000.04 2,766,666.80 5,533,333.20 80 土地（开发区） 2,032,904.82 1,854,153.49 40,674.65 219,425.98 1,813,478.84 535 土地（鞍山） 2,310,752.07 2,140,766.13 46,215.12 216,201.06 2,094,551.01 544 土地（苏州） 1,380,000.00 1,343,583.27 23,000.04 59,416.77 1,320,583.23 689 土地（ATLAS项目） 27,025,700.00 26,214,929.00 9,172,450.27 464,076.91 1,274,847.91 16,578,401.82 570 土地（其他） 2,854,700.00 1,146,241.15 1,673,600.00 49,710.20 84,569.05 2,770,130.95 570 版权（M DI软件） 318,990.00 31,899.00 31,899.00 318,990.00 - 0 版权（ERP） 4,156,755.00 2,217,785.72 831,351.00 2,770,320.28 1,386,434.72 21 版权 1,609,967.00 1,163,824.64 252,000.00 300,993.48 495,135.84 1,114,831.16 39 土地使用权（阿特拉斯） 25,960,800.00 25,960,800.00 216,340.00 216,340.00 25,744,460.00 595 专有技术（阿特拉斯） 33,892,125.00 33,892,125.00 2,258,576.06 2,258,576.06 31,633,548.94 115 合 计 118,142,693.89 48,839,848.88 61,778,525.00 9,172,450.27 5,922,836.54 13,447,156.55 95,523,087.07 12.2、本公司本年度以土地使用权和固定资产出资设立子公司阿特拉斯 工程机械有限公司，其中土地使用权出资 9,172,450.27 元。 中天华正会计师事务所 16 电话： （010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 12.3、本公司本年度无计提减值准备之无形资产。 13、短期借款 13.1、短期借款按借款类别列示如下： 借款类别 期末数 期初数 原币 汇率 金额 原币 汇率 金额 保证借款 265,856,040.00 348,585,986.00 其中：美元 7,950,000.00 8.2765 65,798,175.00 欧元 5,200,000.00 9.5877 49,856,040.00 5,930,000.00 11.2627 66,787,811.00 保证加抵押 137,287,918.00 其中：美元 8,090,000.00 8.0702 65,287,918.00 抵押借款 150,000,000.00 合计 553,143,958.00 348,585,986.00 13.2、本公司将净值 10,039.00 万元的固定资产用于中国银行包头分行的 最高额贷款抵押（抵押合同：编号——2003 年中银包司本抵字 011 号） ，2003 年 3 月 20 日同中国银行包头分行签订最高额及借款合同：编号——2003 年 中银包司本借字 011 号，合同规定自 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日 期间发放的贷款，本外币借款总额不超过叁亿元整，截至 2005 年 12 月 31 日取得人民币短期借款 137,287,918.00 元； 13.3、本公司将净值 16,770.00 万元的固定资产用于建行包头青山支行的 最高额贷款抵押，于 2004 年 12 月 30 日与建行包头青山支行签订最高额抵押 合同，合同编号：包建银青高抵 2004-3 号，合同规定：被担保的债权指自 2004 年 12 月 30 日至 2006 年 4 月 30 日期间建行向北方股份连续发放贷款而 形成的一系列债权，最高额为人民币壹亿元整，截至 2005 年 12 月 31 日取得 人民币短期借款 150,000,000.00 元。 13.4、本公司保证借款由第一大股东内蒙古北方重工业集团提供担保。 14、应付票据 票 据 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 9,963,931.38 5,010,000.00 合 计 9,963,931.38 5,010,000.00 中天华正会计师事务所 17 电话： （010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 15、应付账款 期末数 期初数 117,758,736.48 25,415,398.77 15.1、应付账款前五名单位欠款总额为人民币 78,597,981.73 元，占应付 账款期末数的 66.74%。 15.2、应付账款中欠持本公司 5%以上股份股东单位的款项附注六. （四）.3。 15.3、应付账款增加系销售增加导致存货储备增加以及新增子公司阿特 拉斯工程机械有限公司形成。 16、预收账款 期末数 期初数 5,570,048.77 26,398,432.70 16.1、预收账款期末数中无欠持本公司 5%以上股份股东单位的款项。 16.2、截止 2005 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过一年的预收账款。 17、应交税金 税 项 税率 期末数 期初数 增值税 见附注三 -17,967,591.80 -10,943,847.21 所得税 见附注三 -922,809.52 -2,853,614.03 房产税 见附注三 128,827.71 个人所得税 见附注三 387.25 合 计 -18,890,401.32 -13,668,246.28 18、其他应付款 期末数 期初数 21,168,809.82 11,502,195.80 18.1、其他应付款前五名企业欠款总额为 4,649,662.99 元，占其他应付款 期末数的 22%。 18.2、其他应付款中无欠持本公司 5%以上股份股东单位的款项。 19、预提费用 中天华正会计师事务所 18 电话： （010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 项 目 期末数 期初数 保修费 11,920,553.20 6,893,495.52 进口关税 646,393.71 运费 1,489,778.16 2,372,868.67 借款利息 546,840.00 售后服务 1,260,000.00 返利 1,071,000.00 合 计 16,288,171.36 9,912,757.90 20、一年内到期的长期负债 项 目 期末数 期初数 备 注 一年内到期的长期借款 75,000,000.00 112,900,000.00 21、长期借款 21.1、长期借款按借款类别列示如下： 借款类别 期末数 期初数 原币 汇率 金额 原币 汇率 金额 信用借款 保证借款 100,000,000.00 37,000,000.00 质押借款 保证加抵押 59,900,000.00 合计 - 159,900,000.00 - 37,000,000.00 21.2、本公司将部分固定资产和土地用于中行包头分行贷款抵押，取得 人民币长期借款 59,500,000.00 元，明细见附注四.13.2。 21.3、保证借款是由公司为其子公司阿特拉斯工程机械有限公司提供担 保。 22、专项应付款 22.1、专项应付款按款项性质列示如下： 款项性质 期末数 款项来源 技改资金 8,690,000.00 国家拨款 挖潜资金 7,859,510.00 国家拨款 合计 16,549,510.00 中天华正会计师事务所 19 电话： （010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 23、股本 截止 2005 年 12 月 31 日止，本公司股本结构列示如下： 本期变动增（+）减（-） 股份类别 期初数 增发 公积金 期末数 新股 配股 转股 送股 其他 小计 尚未上市流通股份 发起人股份 115,000,000 - - - - - - 115,000,000 其中：国家拥有股份 71,070,000 - 71,070,000 境内法人持有股份 1,150,000 - 1,150,000 外资法人持有股份 42,780,000 - 42,780,000 其他 - - - 募集法人股 - - 内部职工股 - - - 优先股或其他 - - - 尚未流通股份合计 115,000,000 - - - - - - 115,000,000 已上市流通股份 境内上市的人民币普通股 55,000,000 - 55,000,000 境内上市的外资股 - - 境外上市的外资股 - - 其他 - - 已流通股合计 55,000,000 - - - - - - 55,000,000 股本合计 170,000,000 - - - - - - 170,000,000 24、资本公积 24.1、资本公积按项目列示如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 370,630,000.00 370,630,000.00 接受捐赠 223,850.00 223,850.00 股权投资准备 19,859,575.93 19,859,575.93 其他资本公积 232,536.22 232,536.22 合计 371,086,386.22 19,859,575.93 - 390,945,962.15 24.2、本期投资阿特拉斯工程机械有限公司投出资产账面价值与确认股 权差额产生股权投资准备 19,859,575.93 元。 24.3、其他资本公积为无法支付款项转增资本公积。 25、盈余公积 中天华正会计师事务所 20 电话： （010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 13,478,682.49 2,270,539.11 15,749,221.60 法定公益金 13,478,682.49 2,270,539.11 15,749,221.60 任意盈余公积金 10,914,068.62 2,270,539.11 13,184,607.73 合计 37,871,433.60 6,811,617.33 - 44,683,050.93 26、未分配利润 26.1、未分配利润按年度列示如下： 项 目 2005年12月31日 2004年12月31日 期初未分配利润 17,573,268.80 18,972,263.73 加： 本期实现的净利润 29,566,750.92 15,654,488.23 减： 提取法定公积金 2,270,539.11 1,717,827.72 提取法定公益金 2,270,539.11 1,717,827.72 提取任意盈余公积金 2,270,539.11 1,717,827.72 应付普通股股利 13,600,000.00 11,900,000.00 期末未分配利润 26,728,402.39 17,573,268.80 其中： 拟分配现金股利 15,300,000.00 13,600,000.00 26.2、根据公司股东大会决议，2004 年度利润分配方案为以总股本 17000 万股为基数，每 10 股派 0.8 元现金股利（含税） ，分配现金 13,600,000.00 元。 26.3、根据公司二届十七次董事会决议确定的 2005 年度利润分配预案， 2005 年 度 本 公 司 合 并 净 利 润 为 29,566,750.92 元 , 提 取 法 定 公 积 金 2,270,539.11 元，提取法定公益金 2,270,539.11 元后，加期初未分配利润 17,573,268.80 元，可供股东分配利润为人民币 42,598,941.50 元；2005 年度母 公司报表净利润 22,705,391.15 元，提取法定公积金 2,270,539.11 元，提取法 定公益金 2,270,539.11 元后，加期初未分配利润 14,326,035.94 元，可供股东 分配利润为 32,490,348.87 元， 按照合并报表和母公司报表可供分配利润孰 低分配原则,以母公司可供分配利润为基准,拟分配现金股利人民币 15,300,000.00 元，每 10 股派发现金红利 0.90 元； 该项利润分配预案尚待本 公司股东大会审议通过后实施。 27、主营业务收入 中天华正会计师事务所 21 电话： （010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 27.1、主营业务收入按项目列示如下： 项 目 本期数 上年数 矿用汽车 484,558,230.68 293,553,393.12 挖掘机 60,764,142.67 备件 75,858,653.68 64,790,313.22 其他 950,781.47 2,019,111.55 合 计 622,131,808.50 360,362,817.89 27.2、本公司前五名客户销售收入总额 263,202,844.07 元，占公司全部销 售收入的 42.31%。 28、主营业务成本 项 目 本期数 上年数 矿用汽车 345,070,212.94 224,867,039.38 挖掘机 53,765,856.75 备件 53,469,427.61 39,537,890.45 其他 331,526.98 合 计 452,637,024.28 264,404,929.83 29、其他业务利润 项 目 本期数 上年数 材料、物料销售 -1,828,099.00 -408,616.68 其他 -402,408.12 合 计 -1,828,099.00 -811,024.80 30、营业费用 本期数 上年数 35,206,503.79 18,208,632.09 本公司本期营业费用较上期大幅增长主要系新增纳入合并范围子公司阿 特拉斯工程机械有限公司和本年度销售量大幅增加所致。 31、管理费用 本期数 上年数 89,943,828.76 39,606,922.60 本公司本期管理费用较上期大幅增长主要系新增纳入合并范围子公司阿 中天华正会计师事务所 22 电话： （010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 特拉斯工程机械有限公司和本年度报废、盘亏大批存货所致。 32、财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 36,474,519.75 19,747,999.46 减：利息收入 3,560,029.41 3,923,317.71 加：汇兑收益 -20,996,860.50 3,761,127.92 加：手续费 1,138,734.05 148,105.13 合 计 13,056,363.89 19,733,914.80 32.1、本公司由于本期贷款增加导致利息支出增加 32.2、由于人民币升值导致本年度产生汇兑收益。 33、投资收益 33.1、投资收益按项目列示如下： 项 目 本期数 上年数 股权投资收益 691,619.67 基金投资收益 637,107.79 债权投资收益 - 其中：债券投资 委托贷款收益 其他债券投资收益 联营或合营企业分配利润 期末调整被投资企业所有者权益净增减金额 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 -166,390.50 其他股权投资收益 短期投资跌价准备 合 计 1,328,727.46 -166,390.50 33.2、本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 34、营业外收入 项 目 本期数 上年数 索赔收入 50,800.00 罚款 20.00 处置固定资产收益 其他 120,006.64 合 计 170,826.64 - 中天华正会计师事务所 23 电话： （010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 35、营业外支出 项 目 本期数 上年数 罚款、滞纳金支出 93,152.98 非常损失 70,984.50 捐赠支出 300,000.00 50,000.00 固定资产清理损失 2,137,996.41 568,810.64 固定资产减值准备 债务重组损失 691,368.29 其他 14,765.00 合 计 2,602,133.89 1,324,943.93 36、收到的其他与经营活动有关的现金 本期收到的其他与经营活动有关的现金人民币 5,618,680.19 元，主要为 银行存款利息收入、备用金报销还款等。 37、支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金人民币 41,447,111.40 元，主要为 本期支付的广告费、业务招待费、差旅费、运费等与经营活动相关的期间费 用。 38、支付的其他与筹资活动有关的现金 本期支付的其他与筹资活动有关的现金人民币 400,000.00 元，为支付 ERP 项目费用。 五、母公司会计报表有关项目附注 1、应收账款 1.1、应收账款按账龄分析列示如下： 中天华正会计师事务所 24 电话： （010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 146,155,592.57 67.16% 8,769,335.55 74,769,450.90 41.88% 4,486,167.05 1-2年 13,847.00 0.01% 830.82 34,756,745.97 19.47% 2,085,404.76 2-3年 15,148,413.53 6.96% 908,904.81 60,650,647.36 33.97% 3,639,038.84 3年以上 56,288,231.78 25.87% 3,377,293.91 8,348,575.42 4.68% 500,914.53 合计 217,606,084.88 100.00% 13,056,365.09 178,525,419.65 100.00% 10,711,525.18 1.2、应收账款前五名单位欠款金额为人民币 109,061,704.25 元，占应收 账款期末数的 50.12%。 1.3、其他事项说明见附注四第 4 项。 2、其他应收款 2.1、其他应收款按账龄分析列示如下： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 186,947,410.43 99.43% 11,216,844.62 42,990,428.35 90.25% 2,579,425.70 1-2年 230,000.00 0.12% 13,800.00 3,000,000.00 6.30% 180,000.00 2-3年 - 0.00% - 0.00% - 3年以上 837,318.26 0.45% 50,239.10 1,643,736.71 3.45% 98,624.21 合计 188,014,728.69 100.00% 11,280,883.71 47,634,165.06 100.00% 2,858,049.91 2.2、期末其他应收款前五名单位欠款总额为人民币 16,863,699.74 元，占 其他应收款期末数的 8.97%。 2.3、其他事项说明见附注四第 5 项。 3、长期股权投资 3.1、长期股权投资按类别列示如下： 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 9,431,898.04 166,974,370.05 9,655,692.84 166,750,575.25 其他股权投资 11,000,000.00 7,150,000.00 18,150,000.00 合 计 20,431,898.04 174,124,370.05 9,655,692.84 184,900,575.25 3.2、长期股权投资按被投资单位列示如下： 中天华正会计师事务所 25 电话： （010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 投资 占被投资单位 核算 会计政 被投资单位名称 投资金额 期限 注册资本比例 方法 策差异 包头北方股份销售有限责任公司 4年 9,800,000.00 98.00% 权益法 无 大象创业投资有限公司 10年 10,000,000.00 6.67% 成本法 深圳北方投资有限公司 30年 1,800,000.00 3.00% 成本法 阿特拉斯工程机械有限公司 长期 163,500,000.00 75.00% 权益法 无 宝日希勒煤业有限责任公司 长期 5,350,000.00 1.63% 成本法 呼伦贝尔海都休闲商务会馆有限责任公司长期 1,000,000.00 8.91% 成本法 投资金额 被投资单位权益增减额 被投资单位名称 初始投资 追加投资 本期 累计 包头北方股份销售有限责任公司 9,800,000.00 3,474,370.05 3,106,268.09 大象创业投资有限公司 10,000,000.00 深圳北方投资有限公司 1,000,000.00 800,000.00 阿特拉斯工程机械有限公司 163,500,000.00 -9,655,692.84 -9,655,692.84 宝日希勒煤业有限责任公司 5,350,000.00 呼伦贝尔海都休闲商务会馆有限责任公司 1,000,000.00 3.3、本期本公司与 TEREX-ATLAS 有限责任公司共同投资设立阿特拉斯 工程机械有限公司，本公司以厂房、设备、土地出资 16350 万元，占总股本 的 75%。 3.4、本年度以深圳北方投资有限公司分红款和部分现金增加对深圳北方 投资有限公司的投资 80 万元，股权比例由 2.63%增加到 3%。 3.5、本年度以应收账款转增投资，增加了对宝日希勒煤业有限责任公司 的投资 535 万元，占总股本的 1.63%；以货币资金出资增加了对呼伦贝尔海 都休闲商务会馆有限公司的投资 100 万元，占总股本的 8.91%。 3.6、本公司不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 3.7、本公司长期投资未发生减值，故未提取长期投资减值准备。 4、主营业务收入 4.1、主营业务收入按项目列示如下： 中天华正会计师事务所 26 电话： （010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 项 目 本期数 上年数 整车 400,331,307.67 243,776,042.68 备件 75,955,352.36 64,790,313.22 其他 1,008,340.43 2,019,111.55 合 计 477,295,000.46 310,585,467.45 4.2、本公司前五名客户销售收入总额 263,202,844.27 元，占公司全部销 售收入的 55.14%。 5、主营业务成本 项 目 本期数 上年数 整车 343,844,206.50 217,051,732.59 备件 51,408,687.59 39,537,890.45 其他 943,649.68 合 计 396,196,543.77 256,589,623.04 6、投资收益 6.1、投资收益分项目列示如下： 项 目 本期数 上年数 股权投资收益 -5,489,703.12 4,771,656.16 基金投资收益 637,107.79 债权投资收益 - 其中：债券投资 委托贷款收益 其他债券投资收益 联营或合营企业分配利润 期末调整被投资企业所有者权益净增减金额 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 -166,390.50 短期投资跌价准备 合 计 -4,852,595.33 4,605,265.66 6.2、本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 六、关联方关系及其交易 ㈠、存在控制关系的关联方 中天华正会计师事务所 27 电话： （010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 与本企业 经济性质 法定 企业名称 注册地址 主营业务 的关系 或类型 代表人 内蒙古北方重工 内蒙古包头市青山区 机械制造业 第一大股东 国有 徐明和 业集团有限公司 ㈡、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 企业名称 2004年12月31日 本期增（减）数 2005年12月31日 内蒙古北方重工 1,467,760,000.00 1,467,760,000.00 业集团有限公司 ㈢、存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化 2004年12月31日 本期增加 本期减少 2005年12月31日 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 内蒙古北方重工 71,070,000.00 41.80% 71,070,000.00 41.80% 业集团有限公司 ㈣、本公司与关联方的交易 1、采购货物 企业名称 2005年度 2004年度 英国特雷克斯设备有限公司 203,580,787.68 167,815,624.58 包头北方专用机械有限责任公司 1,825,850.99 979,680.72 内蒙古北方重工业集团有限公司特种工艺厂 2,470,538.00 包头北方锻造有限责任公司 4,023,807.01 881,323.93 包头北方铸钢有限责任公司 2,314,987.25 2,490,443.56 内蒙古北方重工业集团有限公司铸造厂 309,725.48 包头市振华机械厂 82,381.20 内蒙古北方重工集团公司动力处 3,447,963.58 2,931,572.29 内蒙古北方重工业集团所属其他单位 1,512,795.50 内蒙古北方重工业集团有限公司 4,674,267.13 2、销售货物 企业名称 2005年度 2004年度 英国特雷克斯设备有限公司 40,728,981.12 8,150,950.00 北方重工业集团-综合利用处 3,488,350.02 4,579,130.85 中天华正会计师事务所 28 电话： （010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 3、关联方应收应付款项金额 占全部应收（付）款项余额 期末余额 科目名称 的比重 2005年12月31日 2004年12月31日 2005年12月31日 2004年12月31日 应收账款 英国特雷克斯设备有限公司 27,528,214.58 8,125,715.79 9.01% 3.78% 包头北方轧辊制造有限公司 50,000.00 50,000.00 0.02% 0.02% 其他应收款 内蒙古北方重工业集团有限公司 2,215,685.52 4,700,982.52 8.74% 3.20% 预付账款 英国特雷克斯设备有限公司 13,110,131.45 11.73% 内蒙古北方重工业集团有限公司 30,000,000.00 26.83% 北方重工业集团自动控制设备厂 200,000.00 0.18% 内蒙古北方重工集团物资处 17,129.79 17,129.79 0.02% 0.07% 应付账款 英国特雷克斯设备有限公司 69,055,248.67 5,436,689.86 58.64% 21.39% 包头北方专用机械有限责任公司 1,072,238.01 207,928.62 0.91% 0.81% 内蒙古北方重工业集团特种工艺厂 889,884.21 19,346.21 0.76% 0.08% 包头北方锻造有限责任公司 835,917.69 337,457.48 0.71% 1.32% 包头北方铸钢有限责任公司 291,981.26 1,576,994.01 0.25% 6.16% 内蒙古北方重工集团公司动力处 133,550.88 244,919.30 0.11% 0.96% 内蒙古北方重工业集团铸造厂 79,725.48 80,984.40 0.07% 0.32% 包头市振华机械厂 38,414.39 1,970.92 0.03% 0.01% 北方重工业集团星光锻造厂 0.43 0.00% 4、其他事项 （1）根据内蒙古北方重工业集团有限公司与公司签订的《国有土地使用 权租赁合同》 ，自 1999 年 12 月 16 日起，公司租用内蒙古北方重工业集团有 限公司工业用地 93,380.61 平方米，租赁期限 50 年，年租金 134,468.00 元； 公司租用内蒙古北方重工业集团有限公司商业服务业用地 5,733.84 平方米， 租赁期限 40 年，年租金 49,139.00 元。 （2）内蒙古北方重工业集团有限公司为公司与中国银行包头分行签订的 最高额人民币的借款合同提供连带责任担保。 中天华正会计师事务所 29 电话： （010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 七、或有事项 1、公司为控股子公司阿特拉斯工程机械有限公司向中国建设银行包头市 青山支行申请的 2.15 亿元贷款额度提供连带责任担保，其中 1 亿元用于固定 资产，1.15 亿元用于补充流动资金。担保期限从债务履行期届满之日两年。 2、公司以评估值总计 2.4 亿元的办公大楼、生产厂房、土地使用权及设 备做抵押，向建行包头青山支行申请流动资金贷款 1.5 亿元、向中国银行包 头分行申请流动资金贷款 4000 万元，期限一年。 八、承诺事项 公司在资产负债表日没有需披露重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 公司无资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 1、公司本年度与 TEREX-ATLAS 有限责任公司共同投资设立子公司阿 特拉斯工程机械有限公司，注册资本 21800 万元，其中公司以房产、设备、 土地出资 16350 万元，占总股本的 75%，TEREX-ATLAS 有限责任公司以设 备、专有技术出资 5450 万元，占总股本的 25%。截至 2005 年 12 月 31 日， TEREX-ATLAS 有限责任公司的第二次出资 890 万元尚未到位。 2、截至 2005 年 12 月 31 日，公司投入子公司阿特拉斯工程机械有限公 司的房屋建筑物尚未取得房屋产权证明，投入土地使用权尚未办理产权变更 登记手续。 十一、主营业务分行业分地区报表 中天华正会计师事务所 30 电话： （010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 国内 506,470,720.69 343,883,567.89 356,638,321.40 251,975,801.85 国外 115,661,087.81 16,479,250.00 95,998,702.88 12,429,127.98 小 计 622,131,808.50 360,362,817.89 452,637,024.28 264,404,929.83 矿山冶金专用设备制造业 545,322,373.35 295,503,316.98 398,836,069.69 231,220,014.51 汽车零配件销售业 75,858,653.68 64,015,439.31 53,469,427.61 33,483,309.52 其他 950,781.47 844,061.60 331,526.98 -298,394.20 小 计 622,131,808.50 360,362,817.89 452,637,024.28 264,404,929.83 十二、非经常性损益 项 目 2005年度 2004年度 处置长期投资、长期资产产生的损益 -2,137,996.41 -166,390.50 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 对非金融企业收取的资金占用费 1,645,000.00 1,639,300.00 短期投资损益 637,107.79 委托投资收益 扣除资产减值准备后的各项营业外收入、支出 -293,310.84 -1,322,258.93 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 5,118,441.24 债务重组损益 -691,368.29 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 非经常性损益影响利润合计 -149,199.46 4,577,723.52 十三、净资产收益率和每股收益 2004年度 2005年度 报 告 期 利 润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主 营 业 务 利 润 16.09% 16.14% 0.56 0.56 26.80% 27.59% 1.00 1.00 营 业 利 润 2.95% 2.96% 0.10 0.10 4.66% 4.79% 0.17 0.17 净 利 润 2.62% 2.63% 0.09 0.09 4.68% 4.81% 0.17 0.17 扣除非经常性 损益 1.86% 1.84% 0.07 0.07 4.70% 4.84% 0.17 0.17 后 的 净 利 润 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2006 年 3 月 29 日 中天华正会计师事务所 31 电话： （010）6526 3615-3622 转 204 中国 北京 传真：（010）6513 0555 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 董事和高级管理人员 对公司 2005 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披 露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》 （2005 年修订） 的有关要求，作为公司的董事和高级管理人员，我们对 2005 年年度 报告发表如下书面确认意见： 我们认为，公司严格按照股份有限公司财务制度规范运作，公司 2005 年年度报告公允、全面、真实地反映了公司本年度的财务状况 和经营成果。经北京中天华正会计师事务所审计并由注册会计师签名 确认的《内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2005 年年度审计报告》 是实事求是、客观公正的。我们保证公司 2005 年年度报告所披露的 信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事：陈树清、叶国柱、徐明和、邱江 Fergus Baillie、Colin Robertson 独立董事：陈正利、王玉珏、全泽 其他高级管理人员：张勇、薛建民、George Skea、蔺建成