天下秀(600556)北生药业2004年年度报告

广西北生药业股份有限公司 600556 2004 年年度报告 二 00 五年四月六日 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 一、重要提示 .......................................................................................................................1 二、公司基本情况简介 .......................................................................................................2 三、会计数据和业务数据摘要 ...........................................................................................4 四、股本变动及股东情况 ...................................................................................................7 五、董事、监事和高级管理人员 .....................................................................................11 六、公司治理结构 .............................................................................................................16 七、股东大会情况简介 .....................................................................................................18 八、董事会报告 .................................................................................................................20 九、监事会报告 .................................................................................................................29 十、重要事项 .....................................................................................................................31 十一、财务会计报告 .........................................................................................................34 十二、备查文件目录 .........................................................................................................74 1 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 第一节 重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司负责人何玉良，主管会计工作负责人刘俊奕，会计机构负责人（会计主管人 员）姚全声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 1 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：广西北生药业股份有限公司 公司英文名称：GUANGNXI BEISHENG PHARMACEUTICAL CO.,LTD. 公司英文名称缩写：GBP 二、公司法定代表人：何玉良 三、公司董事会秘书：赵民 联系地址：广西北海市北海大道 168 号 联系 电话：0779-3226233 传 真：0779-3226229 E-mail：bhzhaomin@163.net 公司证券事务代表：袁博云 联系地址：广西北海市北海大道 168 号 联系电话：0779-3226206 传 真：0779-3226229 E-mail：yuan-boyun@263.net 四、公司注册地址：广西北海市北海大道 168 号 公司办公地址：广西北海市北海大道 168 号 邮政编码：536000 公司国际互联网网址：www.bsyy.com.cn 公司电子信箱：bsyy_bh@163.net 五、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司董事会办公室 六、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：北生药业 2 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 公司 A 股代码：600556 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 11 月 28 日 公司首次注册登记地点：广西北海市白虎头路海玉小区 88 幢 公司变更注册登记日期：2004 年 10 月 26 日 公司变更注册登记地点：广西北海市北海大道 168 号 公司法人营业执照注册号：（企）4500001000958 公司税务登记号码：45050271146694X 公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳市罗湖区东门南路 2006 号宝丰大 厦5楼 3 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 98,341,143.04 净利润 78,228,815.89 扣除非经常性损益后的净利润 78,213,400.49 主营业务利润 246,575,053.90 其他业务利润 710,552.97 营业利润 102,954,296.11 投资收益 -730,209.00 补贴收入 0 营业外收支净额 -3,882,944.07 经营活动产生的现金流量净额 101,209,262.20 现金及现金等价物净增加额 -5,363,528.91 二、扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 18,135.77 所得税影响数 -2,720.37 合计 15,415.40 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2003 年 本期比 2002 年 主要会计 2004 年 上期增 数据 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 主营业务 402,036,973.26 336,818,992.13 336,818,992.13 19.36 217,372,021.96 217,372,021.96 收入 利润总额 98,341,143.04 77,177,692.53 77,177,692.53 27.42 43,597,150.12 43,597,150.12 净利润 78,228,815.89 57,321,856.06 57,321,856.06 36.47 32,042,370.22 32,042,370.22 扣除非经常 性损益的净 78,213,400.49 57,082,804.55 57,082,804.55 37.02 34,429,848.65 34,429,848.65 利润 2003 年末 本期比 2002 年末 2004 年末 上期增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 1,752,042,824.74 1,420,126,044.21 1,420,126,044.21 23.37 1,275,588,245.33 1,275,588,245.33 股东权益 917,229,136.62 559,219,881.46 559,219,881.46 64.02 510,818,025.40 501,818,025.40 经营活动产 生的现金流 101,209,262.20 189,833,666.86 189,833,666.86 -46.69 90,734,908.47 90,734,908.47 量净额 4 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 2003 年 本期比 2002 年 主要财务 2004 年 上期增 指标 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 每股收益 0.4529 0.4549 0.4549 -0.44 0.3560 0.3560 (全面摊薄) 最新每股 收益 净资产收益 率(全面摊 8.53 10.25 10.25 -1.72 6.27 6.39 薄) (%) 扣除非经常 性损益的净 利润的净资 8.53 10.21 10.21 -1.68 6.74 6.86 产收益率(全 面摊薄) (%) 每股经营活 动产生的现 0.59 1.51 1.51 -60.93 1.01 1.01 金流量净额 每股收益 0.5847 0.4549 0.4549 28.53 0.3560 0.3560 (加权平均) 扣除非经常 性损益的净 利润的每股 0.4528 0.4530 0.4530 -0.04 0.3826 0.3826 收益 (全面摊薄) 扣除非经常 性损益的净 利润的每股 0.5846 0.4530 0.4530 29.05 0.3826 0.3826 收益 (加权平均) 净资产收益 率（加权平 12.26 10.73 10.73 1.53 6.36 6.48 均）（%） 扣除非经常 性损益的净 利润的净资 12.26 10.69 10.69 1.57 6.83 6.94 产收益率(加 权平均) (%) 2003 年末 本期比 2002 年末 2004 年末 上期增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 每股净资产 5.3097 4.4383 4.4383 19.63 5.6758 5.5758 调整后的每 5.2522 4.3448 4.3448 20.88 5.6235 5.5092 股净资产 5 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 四、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算 的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26.88 38.65 1.43 1.84 营业利润 11.22 16.14 0.60 0.77 净利润 8.53 12.26 0.45 0.58 扣除非经常性损益后的净利润 8.53 12.26 0.45 0.58 五、报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 126,000,000.00 338,481,657.95 21,194,479.61 7,064,826.55 73,543,743.90 559,219,881.46 本期增加 46,746,000.00 245,634,439.27 12,622,463.56 4,207,487.85 78,228,815.89 383,231,718.72 本期减少 25,222,463.56 25,222,463.56 期末数 172,746,000.00 584,116,097.22 33,816,943.17 11,272,314.40 126,550,096.23 917,229,136.62 1、股本变动原因：公司在报告期内实施配股，以 2003 年末总股本 12,600 万股为基 数，向股东每 10 股配售 5 股,增加 4674.6 万股所致。 2、资本公积变动原因：公司在报告期内实施配股形成溢价 241,290,791.27 元以及收 到北海市财政局拨入企业研发经费 4,343,648.00 元列入资本公积所致。 3、盈余公积变动原因：公司本期提取盈余公积所致。 4、法定公益金变动原因：公司本期提取盈余公积所致。 5、未分配利润变动原因：公司在报告期实现盈利形成留存收益所致。 6 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 62,433,000 14,962,500 14,962,500 77,395,500 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 62,433,000 14,962,500 14,962,500 77,395,500 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 63,567,000 31,783,500 31,783,500 95,350,500 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 63,567,000 31,783,500 31,783,500 95,350,500 三、股份总数 126,000,000 46,746,000 46,746,000 172,746,000 （二）股票发行与上市情况 1、前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 发行价格 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行数量 上市日期 （元） 交易数量 日期 北生配股 2004-09-09 6.37 46,746,000 2004-10-18 31,783,500 公司本次配股以 2003 年末总股本 126,000,000 股为基数，按每 10 股配 5 股比例配 售，实际配售股份为 46,746,000 股。其中，第一大股东广西北生集团有限责任公司全额认 配其应配售的 14,005,600 股，第五大股东广西北生集团东珠实业有限责任公司全额认配其 7 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 应配售的 956900 股，其他法人股股东全额放弃本次配售权，社会公众股股东可配售 31,783,500 股，以上共计配售 46,746,000 股。 2、公司股份总数及结构的变动情况 截至 2004 年 10 月 18 日公司配股获配可流通股份上市后，公司总股本由 126,000,000 股增加至 172,746,000 股。其中：法人股总数由 62,433,000 股增加至 77,395,500 股，占股本 比例由 49.55%降至 44.80%；流通股总数由 63,567,000 股增加至 95,350,500 股，占股本比例 由 50.45%增至 55.20%。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 二、股东情况 （一）报告期末股东总数为 27,870 户其中非流通股股东 6 户，流通 A 股股东 27,864 户 （二）前十名股东持股情况 单位:股 股份类 股东性质 别股份 年度内增 比例 质押或冻 （国有股 股东名称(全称) 年末持股情况 类别(已 减 (%) 结情况 东或外资 流通或 股东） 未流通) 质押 广西北生集团有限责任公司 14,005,600 42,016,800 24.32 未流通 28,011,200 质押 北海腾辉商贸有限公司 0 22,233,960 12.87 未流通 16,055,746 裕隆证券投资基金 7,360,871 7,360,871 4.26 已流通 未知 广西壮族自治区血液中心 0 6,841,240 3.96 未流通 未知 国有股东 广西北生集团东珠实业有限 法人股 2,870,700 1,656,900 2.07 未流通 未知 责任公司 国有股 700,000 中国工商银行—德盛稳健证 1,759,609 1,759,609 1.02 已流通 未知 券投资基金 北海京顺贸易有限公司 0 1,366,400 0.79 未流通 未知 北海市安峰贸易有限公司 0 1,366,400 0.79 未流通 未知 辽宁东方证券公司 450,000 450,000 0.26 已流通 未知 上海东方航空产权经纪公司 400,000 400,000 0.23 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，广西北生集团有限责任公司是广西北生集团东珠实业有限责任公司的 控股股东。除此之外，其他各股东之间未知是否存在关联关系及一致行动人情况。 8 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 （三）控股股东及实际控制人简介 1、控股股东情况 公司名称：广西北生集团有限责任公司 法人代表：何玉良 注册资本：15,000 万元人民币 成立日期：1993 年 1 月 6 日 主要经营业务或管理活动：高新技术产业及产品的研究及开发，电子产品及通讯设 备、高新建筑材料的开发、生产，房地产开发、经营，国内贸易（以上涉及国家法律、法 规专营项目的，须凭经营许可证经营）。 2、实际控制人情况 公司名称：广西北海汇金贸易有限责任公司 法人代表：刘惠民 注册资本：8,000 万元人民币 成立日期：1996 年 7 月 16 日 主要经营业务或管理活动：金融材料、化工材料、矿产品（上述三项为法律行政法规 允许部分）、建筑及装饰材料、包装材料、机械、电子设备、日用百货、食品、饮料、水 产品、土畜产品、纺织品、五金交电的销售。 自然人姓名：何玉良 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：民营企业家 最近五年内职务：本公司董事长、广西北生集团有限责任公司董事局主席 广西北海汇金贸易有限责任公司是广西北生集团有限责任公司的控股股东，持股比例 为 38.33%，何玉良先生持有广西北海汇金贸易有限责任公司 53.75%的股权，为本公司的 最终实际控制人。 3、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 9 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 控股股东及实际控制人关系图 （四）其他持股在百分之十以上的法人股东 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 北海腾辉商 钢材、建筑材料、包装材料、机械设备、建筑 邓东玉 5,500 2001-12-24 贸有限公司 涂料、家具、日用百货的销售。 （五）前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 裕隆证券投资基金 7,360,871 A股 中国工商银行—德盛稳健证券投资基 1,759,609 A股 金 辽宁东方证券公司 450,000 A股 上海东方航空产权经纪公司 400,000 A股 杨继明 254,800 A股 王俊浒 217,500 A股 黄展祥 208,750 A股 黎坚 180,000 A股 薛健 165,870 A股 张悦 165,100 A股 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 10 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 第五节 董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 股份增 姓名 职务 变动原因 别 龄 日期 日期 股数 股数 减数 何玉良 董事长 男 50 2002-05-11 2005-05-10 0 0 0 - 张小明 副董事长 女 40 2002-05-11 2005-05-10 0 0 0 - 张光庆 董 事 男 42 2002-05-11 2005-05-10 0 0 0 - 姜 涛 董 事 女 32 2002-05-11 2005-05-10 0 0 0 - 陈南序 董 事 女 32 2004-03-07 2005-05-10 0 0 0 - 胡 钢 董 事 男 34 2004-03-07 2005-05-10 0 0 0 - 罗 志 董 事 男 42 2004-03-07 2005-05-10 0 0 0 - 洪 琅 独立董事 男 74 2002-05-11 2005-05-10 0 0 0 - 万有烈 独立董事 男 36 2002-05-11 2005-05-10 0 0 0 - 喻大学 独立董事 男 37 2003-03-31 2005-05-10 0 0 0 - 李明良 独立董事 男 39 2003-03-31 2005-05-10 0 0 0 - 张 颖 监事会主席 男 34 2004-10-21 2005-05-10 0 0 0 - 杜玫平 监 事 女 26 2004-03-07 2005-05-10 0 0 0 - 吴敬林 监 事 男 40 2002-05-11 2005-05-10 0 0 0 - 郭中满 总经理 男 46 2004-10-21 2005-05-10 0 0 0 - 邓素润 副总经理 女 50 2004-10-21 2005-05-10 0 0 0 - 刘鹏翰 副总经理 男 40 2002-05-11 2005-05-10 0 0 0 - 刘俊奕 财务总监 男 38 2002-05-11 2005-05-10 0 0 0 - 赵 民 董事会秘书 男 44 2004-10-21 2005-05-10 0 0 0 - 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： 1、何玉良先生，50 岁，中共党员，研究生学历，经济师、工程师。曾任浙江广厦建 筑集团总经理助理、副总经理、广西北海浙江广厦建筑有限责任公司董事长、总经理、广 西北生药业股份有限公司董事长、总经理；现任本公司董事长、广西北生集团有限责任公 司董事局主席。 2、张小明女士，40 岁，本科学历，曾任广州经济电视台编辑、广西北海浙江广厦建 筑有限责任公司副总经理、广西北生药业股份有限公司董事会秘书、副董事长、总经理； 现任本公司副董事长。 11 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 3、张光庆先生，42 岁，中共党员，大专学历，工程师。曾任国营三 O 三九厂技术 员、经理、广西北生药业股份有限公司副董事长、副总经理；现任本公司董事。 4、姜涛女士，32 岁，本科学历，助理政工师。曾任广西北海浙江广厦建筑有限责任 公司总经理助理；现任本公司董事。 5、陈南序女士，32 岁，大专学历，执业医师。曾任沈阳军区司令部门诊部医师、北 海万达贸易有限责任公司副总经理；现任北海腾辉商贸有限公司总经理、本公司董事。 6、胡钢先生，34 岁，大专学历，助理工程师。曾任福建省工业设备安装公司厦门分 公司技术员、项目经理；现任北海腾辉商贸有限公司副总经理、本公司董事。 7、罗志先生，42 岁，中共党员，研究生学历，高级讲师。曾任广西柳州卫校党委书 记、广西龙泉山医院党委副书记；现任广西血液中心主任、本公司董事。 8、洪琅先生，74 岁，中共党员，本科学历，教授、高级工程师、研究员。曾任华北 制药厂技术员、桂林市第三制药厂技术科长、国家医药管理局处长、副司长、新药管理中 心主任；现任本公司独立董事。 9、万有烈先生，36 岁，大专学历、注册会计师。曾任四川省泸州市液压附件总厂职 员、北海市振星实业开发公司财务经理、北海市吉兴会计师事务所审计员、广西中和会计 师事务所部门经理；现任广西中和联合会计师事务所所长、本公司独立董事。 10、喻大学先生，37 岁，硕士学历。曾任湖北证券公司投资银行部总经理、闽发证 券公司投资银行部总经理；现任闽发证券公司总经理助理、本公司独立董事。 11、李明良先生，39 岁，中共党员，法学博士。曾任上海证券交易所法律部高级经 理、上海和君创业管理咨询公司副总经理；现任上海交通大学法学院副教授、本公司独立 董事。 12、张颖先生，34 岁，大专学历，政工师。曾任新疆奎屯市农七师物资总公司汽配 公司总经理助理、广西北生药业股份有限公司办公室主任；现任本公司人力资源部经理、 监事会主席。 13、杜玫平女士，26 岁，大专学历。曾任北海市青云贸易有限责任公司人力部经 理；现任北海腾辉商贸有限公司办公室主任、本公司监事。 14、吴敬林先生，40 岁，在读研究生，副主任药师。曾任广西血液中心制品室副主 任、主任、广西生物制品研究所生产技术科科长、质保科科长兼总工程师；现任本公司监 事。 12 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 15、郭中满先生，46 岁，中共党员，博士，副研究员。曾任沈阳军区后勤部军马防 治研究所助理研究员、长春市凯旋药厂质检科科长、厂长助理、车间主任、厂长、党委书 记、广西北生药业股份有限公司长春市凯旋制药分公司经理、董事、总工程师；现任本公 司总经理。 16、邓素润女士，50 岁，中共党员，大专学历，高级会计师。曾任沈阳军区后勤部 工厂管理局副处助理、辽宁北生集团财务部副部长、投资审计部部长、广西北生药业股份 有限公司董事、董事会办公室主任；现任本公司副总经理。 17、刘鹏翰先生，40 岁，中共党员，硕士学历，副研究员。曾任广西血液中心副主 任、广西生物制品所副所长、广西北生药业股份有限公司董事、副总经理；现任本公司副 总经理。 18、刘俊奕先生，38 岁，中共党员，大专学历，注册会计师。曾任湖北荆门宏图飞 机制造厂财务处会计主管、广西北海豪城娱乐有限公司财务部经理、永诚合伙会计师事务 所部门经理、广西中和会计师事务所部门经理、华寅会计师事务所部门经理；现任本公司 财务总监。 19、赵民先生，44 岁，中共党员，研究生学历，经济师。曾任中共甘肃省委机关主 任科员、广西北海市体改委金融证券科科长、北海市证券管理办公室副主任、广西北生药 业股份有限公司总经济师、监事会主席；现任本公司董事会秘书。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报 姓 名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 广西北生集团有限 何玉良 董事局主席 2002-12-27 否 责任公司 北海腾辉商贸有限 陈南序 总经理 2003-02-07 是 公司 广西壮族自治区血 罗 志 主任 2003-12-20 是 液中心 广西壮族自治区血 吴敬林 副主任 2000-06-03 是 液中心 北海腾辉商贸有限 是 杜玫平 办公室主任 2002-08-05 公司 （三）在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 13 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 二、董事、监事、高级管理人员报酬情况 （一）报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：本公司建立了完善的薪资体系和奖 励办法，对董事、监事、高级管理人员实行年薪制。根据《公司章程》的有关规定，董 事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事会对高级管理人员进行年度 考核，监事会对高级管理人员工作情况进行监督，公司人力资源部进行考察管理。 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 115 金额最高的前三名董事的报酬总额 57 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 36 独立董事的津贴 2 独立董事行使职权所需费用据 独立董事的其他待遇 实报销。 4、公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 陈南序 是 胡 钢 是 罗 志 是 杜玫平 是 吴敬林 是 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 15 万元以上 2 9—12 万元 5 7—9 万元 3 7 万元以下 4 （二）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓 名 担任的职务 离任原因 李太安 董事 股东单位变动 陈国胜 董事 股东单位变动 梁祖森 董事 工作变动 赵 民 监事会主席 工作变动 赵海祥 监事 股东单位变动 张小明 总经理 工作变动 张光庆 副总经理 工作变动 颜丹 董事会秘书 工作变动 14 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 三、公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,325 人，需承担费用的离退休职工为 32 人，员工的 结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 438 销售人员 397 技术人员 262 财务人员 67 行政人员 161 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科及以上学历 297 大中专学历 917 其他 111 15 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理的情况 报告期内，为了进一步完善法人治理结构，公司根据中国证监会发布的《上市公司治 理准则》要求，建立健全了董事会内部机构，设立了战略委员会、提名委员会、薪酬与考 核委员会、审计委员会四个专门委员会，制定了《战略委员会实施细则》、《提名委员会 实施细则》、《薪酬与考核委员会实施细则》、《审计委员会实施细则》，并于上海证券 交易所网站进行了披露。 截至报告期末，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性 文件要求不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 洪 琅 5 5 0 0 万有烈 5 5 0 0 喻大学 5 5 0 0 李明良 5 5 0 0 报告期内，公司独立董事勤勉尽责，积极参加董事会和股东大会，对公司董事、高管人 选、配股融资及收购资产等重大事项发表了独立意见，为董事会的科学决策提供了依据， 切实履行了职责，维护了公司及广大中小投资者的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事没有对公司有关事项提出异议。 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司主要从事生物制药，在业务上与控股股东不存在同业竞争问题。 公司拥有完全独立的生产、采购、供应、销售系统及人员和客户等，不存在由大股东控制 销售及采购的情况，在业务上完全独立于股东单位。 2、人员方面：本公司董事、监事、董事会秘书、总经理、副总经理、财务负责人不 存在法律、法规、其他规范性文件及公司章程限制或禁止的兼职情形。高级管理人员的任 职均系通过合法程序，不存在超越公司董事会和股东大会作出的任何人事任免。本公司员 16 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 工均按规定与本公司签署了劳动合同并从本公司领取工资。本公司员工均按规定参加了社 会保险。 3、资产方面：公司的主要资产包括主营业务所需的生产设备、土地、厂房建筑物、 交通工具和工业产权等以及辅助生产系统和相关配套设施，其他相关工业产权和非专利技 术等无形资产为公司独立拥有，资产产权明晰，完全独立于股东单位，不存在占用与被占 用情形。 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，不存在与控股股东职能部门之间的 从属关系。 5、财务方面：公司制定了统一的会计核算办法和财务管理制度，对下属企业采取目 标预算管理办法，进行财务控制，建立健全了内部审计制度，通过内部审计，对各下属企 业的会计核算、财务制度的执行、预算的执行情况进行检查监督。公司有独立的银行帐 户，独立纳税。公司执行的各项会计核算办法、财务管理制度符合《会计法》、《企业会 计制度》、《企业会计准则》及其他法律法规的规定。 四、高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会根据利润指标和其他经营目标对高级管理人员的绩效进行考评，并进行奖 惩。 17 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 年度股东大会情况 （一）股东大会的通知、召集、召开情况： 公司第四届董事会第十次会议于 2004 年 2 月 6 日分别在《中国证券报》和《上海证 券报》刊登了关于召开 2003 年度股东大会的公告。公司 2003 年度股东大会于 2004 年 3 月 7 日在公司会议室召开。出席会议的股东和股东代表 8 人，代表股份 61,741,160 股，占 公司股份的 49.00%。会议由董事长何玉良先生主持，公司董事、监事、高级管理人员及 聘请律师出席了会议，会议召集和召开程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 大会以记名投票方式，逐项表决通过了以下议案。 （二）股东大会通过的决议及披露情况： 1、通过了《2003 年度董事会工作报告》； 2、通过了《2003 年度监事会工作报告》； 3、通过了《2003 年度财务决算报告》； 4、通过了《2004 年度财务预算报告》； 5、通过了《2003 年度利润分配预案》； 6、通过了《董事会关于前次募集资金使用情况的说明》； 7、通过了《关于调整配股募集资金总量的议案》； 8、通过了《关于延长 2003 年配股决议有效期的议案》； 9、通过了《关于董事会成员变更的议案》； 10、通过了《关于监事会成员变更的议案》； 11、通过《关于设立董事会专门委员会的议案》； 12、通过《关于修改公司章程的议案》； 13、通过《关于续聘华寅会计师事务所有限责任公司的议案》。 选举更换公司董事监事情况： 18 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 经公司 2003 年度股东大会审议通过，李太安先生、陈国胜先生因股东单位变动、梁 祖森先生因工作变动不再担任公司董事，选举陈南序女士、胡钢先生、罗志先生为公司董 事；赵海祥先生因股东单位变动不再担任公司监事，选举杜玫平女士为公司监事。 本次股东大会决议公告已于 2004 年 3 月 9 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》上。 本次股东大会聘请了上海市浩英律师事务所曹放律师出席并现场见证，出具了《法律 意见书》，该《法律意见书认为》：本次股东大会的召集、召开程序，出席人员的资格及 提案的表决程序符合法律、法规和公司章程的有关规定，本次会议形成的决议合法有效。 19 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 第八节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年，公司在巩固和提高血液制品和生物药市场占有率的前提下，以销售为重 点，加大中西成药的生产和市场开拓力度，实现了公司业绩较快增长。报告期内，公司实 现销售收入 40,203.70 万元，利润总额 9,834.11 万元，净利润 7,822.88 万元，分别比上年 同期增长 19.36%、27.42%和 36.47%。 报告期内,公司生产经营企业标准化认证工作又上新台阶。北海生产基地取得广西区 首家保健食品 GMP 认证证书，浙江北生药业汉生制有限公司取得“片剂”、“硬胶囊 剂”、“小容量注射剂”和“冻干粉针剂”4 条生产线 GMP 认证证书，辽阳血液技术分 公司、柳州生物制品分公司通过了国家 GMP 复检，年内新组建的广西北生医药有限责任 公司取得了国家 GSP 认证证书。 公司科研规划紧密结合生产企业及市场需求的现实。报告期内，浙江北生药业汉生制 药有限公司取得硫酸奈替米星、多索茶碱注射液生产文号，北京桀亚莱福生物技术有限公 司取得 J—O 型桀亚敷料皮生产文号，长春市凯旋制药分公司取得胸腺肽注射液新增规格 生产文号。 报告期内，公司根据 2002 年度和 2003 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委 员会《关于核准广西北生药业股份有限公司配股的通知》（证监发行字（2004）117 号） 核准，于 2004 年 10 月成功实施配股，共募集配售资金 288,036,791.27 元。目前，各配股 项目建设进展顺利。 二、报告期公司经营情况 （一）公司主营业务的范围及其经营情况 1、公司主营业务经营情况的说明 公司主营业务经营范围：化学药品、抗生素，中药材、中药饮片、中成药，生化药 品、生物制品、血液制品（仅供其具备条件的分支机构生产经营用）；中药材、中成药 （合剂、片剂、颗粒剂、胶囊剂、酊剂）、保健品；国内贸易（国家有专项规定的除 20 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 外），房地产开发（取得许可证后方能开展经营活动）；经营按外经贸部门核定范围的自 营进出口业务。 2、主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 医药生产和销售 402,036,973.26 100.00 246,575,053.90 100.00 其中:关联交易 38,539.70 0.01 24,170.60 0.01 合计 402,036,973.26 / 246,575,053.90 / 内部抵消 / / 合计 402,036,973.26 100.00 246,575,053.90 100.00 3、主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 血液制品 101,205,477.07 25.17 29,679,204.40 12.04 生物制药 109,563,599.10 27.25 75,352,865.61 30.56 中西成药 173,635,321.80 43.19 127,138,942.22 51.56 人体组织工程材料 17,632,575.29 4.39 14,404,041.67 5.84 其中:关联交易 38,539.70 0.01 24,170.60 0.01 合 计 402,036,973.26 / 246,575,053.90 / 内部抵消 / / 合 计 402,036,973.26 100.00 246,575,053.90 100.00 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 38,539.70 元。 4、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 东北地区 87,534,398.39 21.77 51,851,738.26 21.03 华北地区 94,101,070.83 23.41 57,142,168.65 23.17 华东地区 70,680,774.77 17.58 44,154,899.83 17.91 华南地区 73,909,816.99 18.38 47,917,546.17 19.43 西南地区 75,810,912.28 18.86 45,508,700.99 18.46 其中:关联交易 38,539.70 24,170.60 0.01 合计 402,036,973.26 / 246,575,053.90 / 内部抵消 / / 合计 402,036,973.26 100.00 246,575,053.90 100.00 21 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 报告期内，公司主营业务构成情况没有发生重大变化。 5、占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 唐美含片 108,041,812.79 23,374,626.47 78.37 白蛋白 86,908,677.08 62,446,970.48 28.15 干扰素 79,049,918.74 20,897,570.43 73.56 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 主要产品 公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 或服务 浙江北生 药业汉生 生物制品的生产和销售 生物制品 80,000,000.00 420,851,334.33 12,916,802.98 制药有限 公司 北京桀亚 莱福生物 生物制品的制造与制剂 人体组织 50,000,000.00 82,772,463.10 8,883,910.07 技术有限 材料的生产和开发 工程材料 责任公司 北京嘉德 制药有限 中西成药的生产和销售 中西成药 18,872,388.00 25,888,571.35 3,162,383.83 公司 中成药、化学原料药、 化学药制剂、抗生素原 广西北生 料药及其制剂、生化药 医药有限 医药经销 15,000,000.00 15,599,133.22 -636,453.51 品、生物制品的批发 责任公司 （以上凭有效许可证经 营）；保健食品销售。 说明：浙江北生药业汉生制药有限公司、北京嘉德制药有限公司的净利润是按照公司 统一对外销价还原计算的。 报告期内，公司控股子公司广西北生医药有限责任公司出现小额亏损，主要是因为该 公司设立于 2004 年 6 月 25 日，经营期未满一年，销售网络尚未完善所致。 22 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 （三）主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 65,143,157.58 占采购总额比重 32.72 前五名销售客户销售金额合计 187,027,609.26 占销售总额比重 46.52 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、经营中出现的问题: （1）销售收入增长较快的同时，由于中药产品收款期较长，应收账款增长也随之较 大幅度上升。 （2）人力资源管理相对滞后，人才储备工作有待进一步完善。 2、解决方案： （1）针对应收账款占用资金较多的情况，公司将进一步做好销售政策的制定和执行 工作，对应收账款实施严密的分析和跟踪，随时掌握每笔应收账款的发生和回收情况。对 逾期应收账款采取多种不同的收账措施，并落实相关责任人负责催收，同时做好新产品开 发工作和市场宣传工作，提高公司产品的市场竞争力。 （2）加强人力资源开发，完善人才引进机制，加强对外交流及现有科研队伍的培 养，使科技人才达到高、中、初有机组合，为公司跳跃式发展提供充足的人力支持。 三、公司投资情况 报告期内公司投资额为 35283.97 万元人民币，比上年投资额 33235 万元增加 2048.97 万元，增幅为 6.17%。 （一）集资金使用情况 公司于 2004 年通过配股募集资金 288,036,791.27 元，已累计使用 213,754,871.47 元， 尚未使用 74,281,919.80 元募集资金存放于公司银行存款账户中 。 公司募集资金项目除了重组人碱性成纤维细胞生长因子项目由于实际募集资金总额比 预定募集资金总额缺口约 8000 万元拟定取消尚未实际投入外，其他募集资金项目资金使 用情况良好。 23 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 （二）承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否 是否 拟投入 实际投入 预计收 实际收 符合 符合 承诺项目名称 变更 金额 金额 益 益 计划 预计 项目 进度 收益 重组人碱性成纤维细胞生长因 9,631 是 0 否 子项目 广西北海苦瓜系列产品深加工 12,919 否 12,527.56 是 产业化示范工程项目 罗汉果 GAP 种植及深加工一体 4,925 否 2,789.74 是 化工程项目 人用狂犬病纯化疫苗（地鼠肾 4,982 否 2,347.57 是 细胞）项目 北京物流配送中心项目 4,296 3,710.61 合计 36,753 / 21,375.48 / / （1）重组人碱性成纤维细胞生长因子项目因公司配股实际募集资金总额比计划募集 资金总额缺口约 8000 万元而拟定取消。该事宜须经公司第四届董事会第十五次会议审议 通过后提交公司 2004 年度股东大会审议。 （2）公司配股募集资金项目除重组人碱性成纤维细胞生长因子尚未实际投入资金 外，其他 4 个项目均按进度抓紧建设。上述项目因仍在建设中，报告期内尚未产生收益。 （三）非募集资金项目情况 报告期内，公司非募集资金项目共投入 6480.29 万元。其中，北京嘉德制药有限公司 易地改造投入 1,510.26 万元，公司血液制品异地改造投入 3,429.33 万元，该两项目仍在 建设中，期末未产生效益；另外，浙江汉生科技园投入 1,378.05 万元用于工程、设备尾 款结算，辽阳分公司投入 162.65 万元用于技术改造，期末该两项目均已完工，难以准确 确定具体收益。 四、报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度 (%) 总资产 1,752,042,824.74 1,420,126,044.21 331,916,780.53 23.37 主营业务利润 246,575,053.90 206,560,291.21 40,014,762.69 19.37 净利润 78,228,815.89 57,321,856.06 20,906,959.83 36.47 现金及现金等价物净增加额 -5,363,528.91 -46,940,919.38 41,577,390.47 -88.57 股东权益 917,229,136.62 559,219,881.46 358,009,255.16 64.02 24 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 1、总资产变化的主要原因是公司在报告期完成配股及公司经营实现盈利所致。 2、主营业务利润变化的主要原因是公司在报告期主营业务收入增长较快所致。 3、净利润变化的主要原因是公司在报告期主营业务收入增长较快所致。 4、现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是公司在报告期投资项目占用资金较 大所致。 5、股东权益变化的主要原因是公司在报告期内完成配股募集资金到位及公司经营实 现盈利所致。 五、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 1、2004 年 2 月 4 日，于公司会议室召开第四届董事会第十次会议，会议应到董事 11 人，实际到会董事 11 人，公司监事和高管人员列席会议。会议一致审议通过以下议案： （1）通过《2003 年度董事会工作报告》； （2）通过《2003 年度监事会工作报告》； （3）通过《2003 年度报告》及《2003 年度报告摘要》； （4）通过《2003 年度财务决算报告》； （5）通过《2004 年度财务预算报告》； （6）通过《2003 年度利润分配预案》； （7）通过《2004 年度利润分配政策》； （8）通过《董事会关于前次募集资金使用情况的说明》； （9）通过《关于调整配股募集资金总量的议案》； （10）通过《关于延长 2003 年配股决议有效期的议案》； （11）通过《关于董事会成员变更的议案》； （12）通过《关于设立董事会专门委员会和推选董事会专门委员会委员的议案》； （13）通过《董事会专门委员会实施细则》； （14）通过《关于修改公司章程的议案》； （15）通过《关于续聘华寅会计师事务所有限责任公司的议案》； （16）通过《公司投资者关系管理制度》； （17）通过《关于召开公司 2003 年度股东大会的议案》。 25 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 2 月 6 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、2004 年 4 月 22 日，于公司会议室召开第四届董事会第十一次会议，会议应到董事 11 人，实际到会董事 11 人，公司监事和高管人员列席会议。会议一致审议通过以下议 案：通过《广西北生药业股份有限公司第一季度报告》。 3、2004 年 8 月 9 日，于公司会议室召开第四届董事会第十二次会议，会议应到董事 11 人，实际到会董事 11 人，公司监事和高管人员列席会议。会议一致审议通过以下议 案：通过《广西北生药业股份有限公司 2004 年半年报》。 4、2004 年 10 月 21 日，于公司会议室召开第四届董事会第十三次会议，会议应到董 事 11 人，实际到会董事 11 人，公司监事和高管人员列席会议。会议一致审议通过以下议 案： （1）通过《广西北生药业股份有限公司 2004 年第三季度报告》； （2）通过《关于调整部分高级管理人员的议案》； （3）通过《关于调整董事会秘书人选及聘任证券事务代表的议案》。 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 10 月 25 日《中国证券报》和《上海证券报》 上。 5、2004 年 12 月 27 日，于公司会议室召开第四届董事会第十四次会议，会议应到董 事 11 人，实际到会董事 11 人，公司监事和高管人员列席会议。会议一致审议通过以下议 案： （1）通过《关于收购北海宝洁医疗器械有限责任公司农业资产的议案》； （2）通过《关于调整北京物流配送中心项目建设地点的议案》； （3）通过《关于修改公司章程的议案》； （4）通过《关于改聘深圳鹏城会计师事务所的议案》。 以上第 3、4 项议案尚需提交公司下一次股东大会审议。 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 12 月 28 日《 中国证券报》和《上海证券报》 上。 26 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、根据公司 2003 年度股东大会决议，进行了公司 2003 年度利润分配工作。董事 会以 2003 年末股份总数 126,000,000 股为基数，于 2004 年 4 月 22 日向全体股东每 10 股 派发现金红利 1.00 元（含税），共计派发现金红利 12,600,000.00 元，尚余未分配利润 60,943,743.90 元，结转至下年度。 2、根据公司股东大会授权，董事会积极进行了公司 2004 年配股再融资申请和实施 工作。以公司 2003 年末总股本 126,000,000 股为基数，按每 10 股配 5 股比例配售，应配 售股份为 46,746,000 股。公司本次获配股份中可流通的 31,783,500 股社会公众股于 2004 年 10 月 18 日上市交易。 六、利润分配或资本公积金转增预案 经深圳鹏城会计师事务所审计，公司 2004 年度实现净利润 78,228,815.89 元，提取 10%的法定公积金 8,414,975.71 元，提取 5%的法定公益金 4,207,487.85 元，可供股东分配 利润为 65,606,352.33 元，加上年初未分配利润 73,543,743.90 元，扣除已分配 2003 年度利 润 12,600,000.00 元，本年度实际可供股东分配的利润为 126,550,096.23 元。董事会拟定以 2004 年末股份总数 172,746,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含 税）。共计派发现金红利 17,274,600.00 元，尚余未分配利润 109,275,496.23 元，结转至下 年度。本年度不进行公积金转增股本。 此项议案尚需提交公司股东大会审议。 七、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于广西北生药业股份有限公司大股东及关联方 资金占用和违规担保情况的审计说明 深鹏所特字[2005]183 号 广西北生药业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对广西北生药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年度的会计报表进 行了审计。根据中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》以及中国证券监督管理委员会南宁证券监管特派员办事处的要 求，现将贵公司 2004 年度大股东及关联方资金占用和违规担保有关情况说明如下： 27 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 一、截至 2004 年 12 月 31 日止，贵公司的第一大股东广西北生集团有限公司资金占用情况： 1、资金占用的时点金额及全年累计占用金额 本年增减变动 项目 年初余额 本年累计增加数 本年累计减少数 年末余额 其他应收款 - 173,880.00 173,880.00 - 2、其他应收款情况 本年增加的分类构成情况 项 目 金 额 房租费用 173,880.00 偿还占用资金情况 项 目 金 额 现金偿还 173,880.00 3、提供担保情况 截至 2004 年 12 月 31 日止，广西北生集团有限责任公司为贵公司银行短期借款提供担保，其担保 金额共 150,000,000.00 元；为贵公司下属的柳州分公司银行短期借款提供担保，其担保金额共 5,000,000.00 元；为贵公司下属的长春凯旋分公司银行长期借款提供担保，其担保金额共 15,800,000.00 元。 此外，我们未发现贵公司及其控股子公司对其提供担保的情况。 二、截至 2004 年 12 月 31 日止，贵公司的第一大股东控制的下属公司广西北生集团科技开发有限 公司资金占用情况： 1、资金占用的时点金额及全年累计占用金额 本年增减变动 项目 年初余额 本年累计增加数 本年累计减少数 年末余额 经营性占用 预付账款 - 490,000.00 - 490,000.00 2、本年增加预付账款的情况 技术开发合同总金额为 800,000.00 元，以现金支付 490,000.00 元。 3、提供担保情况 未发现贵公司及其控股子公司对其提供担保的情况。 深圳鹏城会计师事务所 中国 y 深圳 中国注册会计师：桑 涛 2005 年 4 月 6 日 中国注册会计师：徐 凌 28 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 八、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 关于广西北生药业股份有限公司 对外担保情况的专项说明及独立意见 作为广西北生药业股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会独立董事，我们根据对公司 2004 年度对外担保情况的调查，一致发表如下说明及独立意见： 1、2004 年度，公司未发生违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》（证监发[2003]56 号）要求的情形，没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联 方、任何非法人单位或个人提供担保。 2、2004 年，公司为控股子公司浙江北生药业汉生制药有限公司（控股 80%）银行短期贷款 3700 万元提供担保。该笔担保金额占公司 2004 年度合并会计报表净资产 9.17 亿元的 4.03%。除此之外，公 司不存在其他任何对外担保情形。 独立董事：洪琅、万有烈 喻大学、李明良 二 00 五年四月六日 第九节 监事会报告 一、监事会的工作情况 （一）2004 年 2 月 4 日，于公司会议室召开第四届监事会第七次会议，会议应到监事 3 人，实际到会监事 3 人。会议一致审议通过以下议案： 1、通过《2003 年度监事会工作报告》，并提交公司 2003 年度股东大会审议； 2、通过《2003 年度报告》及《2003 年度报告摘要》； 3、通过《2003 年度财务决算报告》； 4、通过《2004 年度财务预算报告》； 5、通过《关于调整配股募集资金总量的议案》； 6、通过《关于延长 2003 年配股决议有效期的议案》； 7、通过《关于监事会成员变更的议案》； 29 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 8、通过《关于修改公司章程的议案》。 本次监事会决议公告刊登在 2004 年 2 月 6 日《 中国证券报》和《上海证券报》上。 （二）2004 年 4 月 22 日，于公司会议室召开第四届监事会第八次会议，会议应到监 事 3 人，实际到会监事 3 人。会议一致审议通过以下议案：通过《广西北生药业股份有限 公司 2004 年第一季度报告》。 （三）2004 年 8 月 9 日，于公司会议室召开第四届监事会第九次会议，会议应到监事 3 人，实际到会监事 3 人。会议一致审议通过以下议案：通过《广西北生药业股份有限公 司 2004 年半年度报告》。 （四）2004 年 10 月 21 日，于公司会议室召开第四届监事会第十次会议，会议应到监 事 3 人，实际到会监事 3 人。会议一致审议通过以下议案： 1、通过《广西北生药业股份有限公司 2004 年第三季度报告》； 2、通过《关于改选监事会主席的议案》。 本次监事会决议公告刊登在 2004 年 10 月 25 日《中国证券报》和《上海证券报》 上。 （五）2004 年 12 月 27 日，于公司会议室召开第四届监事会第十一次会议，会议应到 监事 3 人，实际到会监事 3 人。会议一致审议通过以下议案： 1、通过《关于收购北海宝洁医疗器械有限责任公司农业资产的议案》； 2、通过《关于调整北京物流配送中心项目实施地点的议案》； 3、通过《关于修改公司章程的议案》； 4、通过《关于改聘深圳鹏城会计师事务所的议案》； 以上第 3、4 项议案尚需提交公司下一次股东大会审议。 本次监事会决议公告刊登在 2004 年 12 月 28 日《中国证券报》和《上海证券报》 上。 30 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 第十节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 （一）收购资产情况 2004 年 12 月 27 日，广西北生药业股份有限公司向北海宝洁医疗器械有限责任公司购 买农业资产。该资产的帐面价值为 7,732.69 万元人民币，评估价值为 7,961.17 万元人民 币，实际购买金额为 7,910.69 万元人民币。本次收购价格的确定依据是市场定价原则，该 事项已于 2004 年 12 月 28 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。资产收购有利 于公司苦瓜系列产品深加工产业化示范工程项目顺利实施，加快了项目实施进度，对管理 层稳定性没有影响。该项收购使公司流动资产减少 7,910.69 万元,长期性资产在建工程增 加了 7,910.69 万元。该项资产收购完毕。 三、报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 四、重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日期 是否为关联 担保对象 是否履 （协议签 担保金额 担保类型 担保期 方担保（是 名称 行完毕 署日） 或否） 无 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 31 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 3,700.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 3,700.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 3,700.00 担保总额占公司净资产的比例 4.03 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 0.00 债务担保金额 担保总额是否超过净资产的 50％（是或否） 否 违规担保金额 0.00 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 五、公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任华寅会计师事务所有限责任公司为 公司的境内审计机构，公司现聘任深圳鹏城会计师事务所为公司的境内审计机构，拟支付 其年度审计工作的酬金 45 万元人民币， 公司原审计单位华寅会计师事务所有限责任公司因业务安排原因，不再承担本公司财 务审计工作任务。公司改聘深圳鹏城会计师事务所作为本公司审计机构，聘期一年，自 2005 年 1 月至 2006 年 1 月。 七、公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及上海证券交易所的公开谴责。 八、其它重大事项 1、报告期内接中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和广西北生药业股份有限 公司第一大股东广西北生集团有限责任公司通知，广西北生集团有限责任公司将其原质押 给中国农业银行北海市分行的公司 28,011,200 股社会法人股于 2004 年 4 月 29 日办理了解 32 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 除质押手续。同日，广西北生集团有限责任公司因贷款将其持有的公司 28,011,200 股社会 法人股质押给中国农业银行北海市分行，质押期限为 2004 年 4 月 29 日至 2005 年 4 月 29 日。 2、2004 年 6 月 25 日，公司与公司第一大股东广西北生集团有限责任公司（以下简称 “北生集团”）合资组建广西北生医药有限公司。该公司注册资本人民币 1500 万元，公 司出资 1200 万元，占注册资本的 80%；北生集团出资 300 万元，占注册资本的 20%。该 公司经营范围为：中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药及其制剂、生化药 品、生物制品的批发（以上凭有效许可证经营）。 3、根据有关规定并经上海证券交易所的安排，广西北生药业股份有限公司 11.9 万股 内部职工股于 2004 年 7 月 26 日上市流通。 4、公司经 2002 年度和 2003 年度股东大会决议，并根据经过中国证券监督管理委员 会证监发行字（2004）117 号核准文件，以 2003 年 12 月 31 日的实际股本 126,000,000.00 股 为 基 数 ， 向 全 体 股 东 每 10 股 配 售 5 股 ， 经 配 售 完 成 后 ， 增 加 公 司 股 本 总 额 为 46,746,000.00 股（法人股股东配股 14,962,500.00 股），增加股本 46,746,000.00 元，增加 资本公积 241,290,791.27 元。公司变更后的股本总额为 172,746,000.00 元。业经华寅会计 师事务所寅验（2004）3018 号报告验证。 5、公司于 2004 年 12 月 27 日召开四届十四次董事会及四届十次监事会，通过关于收 购北海宝洁医疗器械有限责任公司（下称：宝洁公司）农业资产的议案：公司于同日与宝 洁公司签定了《资产转让合同》，本次收购将使用配股募集资金项目-广西北海苦瓜系列 产品深加工产业化示范工程募集资金 7,910.69 万元，用于收购宝洁公司农业种植相关的 636,662.7 平方米土地使用权（收购价格为 1470.69 万元）、106,572 平方米农业种植大棚 及配套设施资产（收购价格为 6,440 万元）。 6、报告期内，公司将北京物流配送中心项目建设地点调整至各方面条件相对比较优 越、位于北京市大兴区内的北京生物工程与医药产业基地。 33 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 第十一节 财务会计报告 一、审计报告 审 计 报 告 深鹏所股审字[2005]038 号 广西北生药业股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的广西北生药业股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表 以及 2004 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流量表、合并现金流量表。这些会 计报表的编制是广西北生药业股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上 对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了广西北生药业股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果 和现金流量。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师：桑涛 、徐凌 中国 ? 深圳 2005 年 4 月 6 日 34 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 二、财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:广西北生药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期初数 期末数 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 6.1 97,661,964.16 92,298,435.25 86,276,763.47 83,488,646.09 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 6.2 118,324,954.78 183,786,984.39 110,810,778.61 168,792,879.23 其他应收款 6.3 14,789,404.54 21,052,231.86 179,428,098.49 213,947,107.60 预付账款 6.4 8,233,658.44 11,345,899.64 6,994,678.44 8,503,347.64 应收补贴款 存货 6.5 28,880,219.58 36,809,286.29 23,583,653.19 25,350,662.60 待摊费用 6.6 76,680.00 266,556.05 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 267,966,881.50 345,559,393.48 407,093,972.20 500,082,643.16 长期投资： 长期股权投资 6.7 18,641,671.64 17,911,462.64 152,191,115.71 173,401,786.12 长期债权投资 长期投资合计 18,641,671.64 17,911,462.64 152,191,115.71 173,401,786.12 其中：合并价差 5,841,671.64 5,111,462.64 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 6.8 1,156,611,256.00 1,208,658,932.81 778,616,353.59 781,079,311.44 减：累计折旧 6.8 92,896,623.13 138,928,315.41 78,271,406.56 113,655,781.38 固定资产净值 1,063,714,632.87 1,069,730,617.40 700,344,947.03 667,423,530.06 减：固定资产减值准备 4,114,377.97 5,315,457.80 1,800,961.31 3,899,359.04 固定资产净额 1,059,600,254.90 1,064,415,159.60 698,543,985.72 663,524,171.02 工程物资 304,014.89 304,014.89 在建工程 6.9 20,443,700.18 263,240,557.89 89,780.00 263,240,557.89 固定资产清理 固定资产合计 1,080,043,955.08 1,327,959,732.38 698,633,765.72 927,068,743.80 无形资产及其他资产： 无形资产 6.10 52,953,535.79 59,804,236.00 18,968,553.76 14,557,349.08 长期待摊费用 6.11 520,000.20 808,000.24 260,000.00 200,000.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 53,473,535.99 60,612,236.24 19,228,553.76 14,757,349.08 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,420,126,044.21 1,752,042,824.74 1,277,147,407.39 1,615,310,522.16 35 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 流动负债： 短期借款 6.12 278,380,000.00 329,250,000.00 213,380,000.00 241,750,000.00 应付票据 应付账款 6.13 46,444,177.42 46,041,843.53 36,915,346.68 32,347,427.60 预收账款 6.14 1,007,001.28 2,079,591.59 864,295.48 1,960,628.25 应付工资 2,010,631.95 1,765,146.31 1,417,181.97 1,208,953.38 应付福利费 4,098,612.70 6,117,479.14 3,008,403.90 4,337,435.34 应付股利 应交税金 6.15 12,164,691.46 19,387,184.29 11,241,293.82 13,719,121.17 其他应交款 170,526.66 398,220.71 151,490.18 304,427.57 其他应付款 6.16 36,668,861.47 23,685,387.59 51,748,241.77 58,604,706.25 预提费用 6.17 1,725,814.17 1,660,427.34 1,512,129.17 1,466,837.24 预计负债 一年内到期的长期负债 30,500,000.00 115,800,000.00 115,800,000.00 其他流动负债 流动负债合计 413,170,317.11 546,185,280.50 320,238,382.97 471,499,536.80 长期负债： 长期借款 6.18 403,800,000.00 238,000,000.00 403,800,000.00 238,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,020,000.00 1,450,000.00 20,000.00 90,000.00 其他长期负债 长期负债合计 404,820,000.00 239,450,000.00 403,820,000.00 238,090,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 817,990,317.11 785,635,280.50 724,058,382.97 709,589,536.80 少数股东权益 42,915,845.64 49,178,407.62 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 6.19 126,000,000.00 172,746,000.00 126,000,000.00 172,746,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 126,000,000.00 172,746,000.00 126,000,000.00 172,746,000.00 资本公积 6.20 338,481,657.95 584,116,097.22 338,481,657.95 584,116,097.22 盈余公积 6.21 21,194,479.61 33,816,943.17 17,313,750.06 28,241,478.31 其中：法定公益金 7,064,826.55 11,272,314.40 5,771,250.02 9,413,826.10 未分配利润 6.22 73,543,743.90 126,550,096.23 71,293,616.41 120,617,409.83 拟分配现金股利 12,600,000.00 17,274,600.00 12,600,000.00 17,274,600.00 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益） 559,219,881.46 917,229,136.62 553,089,024.42 905,720,985.36 合计 负债和所有者权益（或股东 1,420,126,044.21 1,752,042,824.74 1,277,147,407.39 1,615,310,522.16 权益）总计 公司法定代表人: 何玉良 主管会计工作负责人: 刘俊奕 会计机构负责人: 姚全 36 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:广西北生药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 6.23 402,036,973.26 336,818,992.13 381,360,313.31 317,211,153.38 减：主营业务成本 6.24 149,895,015.40 125,938,646.62 173,467,344.34 144,570,622.18 主营业务税金及附加 6.25 5,566,903.96 4,320,054.30 4,755,327.74 3,960,722.74 二、主营业务利润（亏损以 246,575,053.90 206,560,291.21 203,137,641.23 168,679,808.46 “-”号填列） 加：其他业务利润（亏损以 710,552.97 605,224.79 753,121.75 584,864.09 “-”号填列） 减: 营业费用 34,038,887.85 22,065,060.36 31,930,729.52 20,576,276.64 管理费用 68,325,420.97 59,617,991.63 55,878,308.67 50,713,399.34 财务费用 41,967,001.94 44,727,267.94 35,648,457.06 38,120,353.49 三、营业利润（亏损以“-” 102,954,296.11 80,755,196.07 80,433,267.73 59,854,643.08 号填列） 加：投资收益（损失以“-” -730,209.00 -730,209.00 9,210,670.41 7,492,350.02 号填列） 补贴收入 营业外收入 85,551.76 56,804.66 85,551.76 49,880.63 减：营业外支出 3,968,495.83 2,904,099.20 4,804,039.73 1,910,656.75 四、利润总额（亏损总额以 98,341,143.04 77,177,692.53 84,925,450.17 65,486,216.98 “-”号填列） 减：所得税 16,849,765.17 16,979,547.03 12,073,928.50 13,257,168.14 减：少数股东损益 3,262,561.98 2,876,289.44 加：未确认投资损失(合并报 表填列) 五、净利润（亏损以“-”号 78,228,815.89 57,321,856.06 72,851,521.67 52,229,048.84 填列） 加：年初未分配利润 73,543,743.90 43,289,629.01 71,293,616.41 44,898,924.89 其他转入 六、可供分配的利润 151,772,559.79 100,611,485.07 144,145,138.08 97,127,973.73 减：提取法定盈余公积 8,414,975.71 6,045,160.78 7,285,152.17 5,222,904.88 提取法定公益金 4,207,487.85 3,022,580.39 3,642,576.08 2,611,452.44 提取职工奖励及福利基金(合 并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 139,150,096.23 91,543,743.90 133,217,409.83 89,293,616.41 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 12,600,000.00 9,000,000.00 12,600,000.00 9,000,000.00 转作股本的普通股股利 9,000,000.00 9,000,000.00 八、未分配利润(未弥补亏损 126,550,096.23 73,543,743.90 120,617,409.83 71,293,616.41 以“-”号填列) 37 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资 单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少) 利润总额 4.会计估计变更增加(或减少) 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 何玉良 主管会计工作负责人: 刘俊奕 会计机构负责人: 姚全 38 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年 编制单位:广西北生药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 419,423,287.93 394,122,052.17 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,215,868.51 1,147,326.46 现金流入小计 420,639,156.44 395,269,378.63 购买商品、接受劳务支付的现金 153,074,466.85 184,375,620.27 支付给职工以及为职工支付的现金 24,372,433.37 16,274,299.70 支付的各项税费 76,549,545.96 65,126,707.96 支付的其他与经营活动有关的现金 65,433,448.06 74,592,166.67 现金流出小计 319,429,894.24 340,368,794.60 经营活动产生的现金流量净额 101,209,262.20 54,900,584.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 318,712,415.31 268,843,785.40 金 投资所支付的现金 12,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 318,712,415.31 280,843,785.40 投资活动产生的现金流量净额 -318,712,415.31 -280,843,785.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 291,036,791.27 288,036,791.27 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 477,250,000.00 361,750,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 4,773,648.00 4,413,648.00 现金流入小计 773,060,439.27 654,200,439.27 偿还债务所支付的现金 506,880,000.00 383,380,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 54,040,815.07 47,665,355.28 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 560,920,815.07 431,045,355.28 筹资活动产生的现金流量净额 212,139,624.20 223,155,083.99 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,363,528.91 -2,788,117.38 39 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 78,228,815.89 72,851,521.67 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 3,262,561.98 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 9,750,674.34 14,628,133.36 固定资产折旧 51,444,710.70 35,402,401.07 无形资产摊销 6,649,644.24 1,711,204.68 长期待摊费用摊销 111,999.96 60,000.00 待摊费用减少（减：增加） -189,876.05 预提费用增加（减：减少） -65,386.83 -45,291.93 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收 -18,026.25 -18,026.25 益) 固定资产报废损失 财务费用 41,967,001.94 35,648,457.06 投资损失（减：收益） 730,209.00 -9,210,670.41 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -7,929,066.71 -1,767,009.41 经营性应收项目的减少(减：增加) -74,837,098.13 -101,496,581.57 经营性应付项目的增加(减：减少) -7,896,901.88 7,136,445.76 其他 经营活动产生的现金流量净额 101,209,262.20 54,900,584.03 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 92,298,435.25 83,488,646.09 减：现金的期初余额 97,661,964.16 86,276,763.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,363,528.91 -2,788,117.38 公司法定代表人: 何玉良 主管会计工作负责人: 刘俊奕 会计机构负责人: 姚全 40 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值表 2004 年 编制单位:广西北生药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转销数 合计 坏账准备合计 11,508,567.25 6,169,871.24 17,678,438.49 其中：应收账款 8,786,264.91 4,557,492.20 13,343,757.11 其他应收款 2,722,302.34 1,612,379.04 4,334,681.38 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 1,250,129.39 320,276.73 320,276.73 929,852.66 其中：库存商品 188,727.40 188,727.40 原材料 1,061,401.99 320,276.73 320,276.73 741,125.26 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 4,114,377.97 2,098,397.73 897,317.90 897,317.90 5,315,457.80 其中：房屋、建筑物 783,455.83 783,455.83 机器设备 3,330,922.14 2,098,397.73 897,317.90 897,317.90 4,532,001.97 无形资产减值准备 734,958.43 2,700,000.00 3,434,958.43 其中：专利权 734,958.43 2,700,000.00 3,434,958.43 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 17,608,033.04 10,968,268.97 1,217,594.63 1,217,594.63 27,358,707.38 公司法定代表人: 何玉良 主管会计工作负责人: 刘俊奕 会计机构负责人: 姚全 41 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位:广西北生药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 126,000,000.00 90,000,000.00 本期增加数 46,746,000.00 36,000,000.00 其中：资本公积转入 27,000,000.00 盈余公积转入 利润分配转入 9,000,000.00 新增资本（股本） 46,746,000.00 本期减少数 期末余额 172,746,000.00 126,000,000.00 二、资本公积 期初余额 338,481,657.95 365,401,657.95 本期增加数 245,634,439.27 80,000.00 其中：资本（或股本）溢价 245,634,439.27 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 80,000.00 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 27,000,000.00 其中：转增资本（或股本） 27,000,000.00 期末余额 584,116,097.22 338,481,657.95 三、法定和任意盈余公积 期初余额 14,129,653.06 8,084,492.28 本期增加数 8,414,975.71 6,045,160.78 其中：从净利润中提取数 8,414,975.71 6,045,160.78 法定盈余公积 8,414,975.71 6,045,160.78 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 22,544,628.77 14,129,653.06 其中：法定盈余公积 22,544,628.77 14,129,653.06 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 7,064,826.55 4,042,246.16 42 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 本期增加数 4,207,487.85 3,022,580.39 其中：从净利润中提取数 4,207,487.85 3,022,580.39 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 11,272,314.40 7,064,826.55 五、未分配利润 期初未分配利润 73,543,743.90 43,289,629.01 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 78,228,815.89 57,321,856.06 本期利润分配 25,222,463.56 27,067,741.17 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 126,550,096.23 73,543,743.90 公司法定代表人: 何玉良 主管会计工作负责人: 刘俊奕 会计机构负责人: 姚全 43 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 应交增值税明细表 2004 年 编制单位:广西北生药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） 2．销项税额 86,011,923.00 出口退税 进项税额转出 270,217.38 转出多交增值税 5,612.05 3．进项税额 31,137,236.45 已交税金 54,937,778.39 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 55,208,793.71 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） 5,082,555.11 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 55,208,793.71 3．本期已交数 54,937,778.39 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） 5,353,570.43 公司法定代表人: 何玉良 主管会计工作负责人: 刘俊奕 会计机构负责人: 姚全 44 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 会计报表附注 2004 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 广西北生药业股份有限公司(以下简称“公司”)原名北海通发实业股份有限公司，是经广西壮族自 治区人民政府以“桂体改股字(1993)106 号”文批准，于 1993 年 11 月 28 日以定向募集方式设立的股份 有限公司。1996 年公司按《公司法》进行了规范，经广西壮族自治区人民政府以“桂体改股字 (1996)83 号”文批准，公司总股本 1,158.5 万元，其中法人股 1,150 万元，内部职工股 8.5 万元。此次规 范后，公司在广西壮族自治区工商行政管理局进行了重新登记。1998 年 9 月 30 日经广西壮族自治区人 民政府以“桂体改股字(1998)33 号”文批准，公司更名为广西北生药业股份有限公司，并进行了增资 扩股，增资扩股后公司股本总额为 4,880 万元。2001 年 7 月 26 日，经中国证券监督管理委员会核准， 公司在上海证券交易所上网定价发行人民币普通股 4,120 万股，国有股存量发行 412 万股，合计 4,532 万股，发行后公司股本总额为 9,000 万元。2001 年 8 月 7 日，公司 4,532 万股社会公众股在上海证券交 易所挂牌交易，股票简称“北生药业”。 2003 年公司实施了 2002 年度未分配利润及资本公积转增股本方案，按 2002 年末总股份 9,000 万 股为基数，未分配利润每 10 股送 1 股，资本公积每 10 股转增 3 股，经送配后公司股本总额为 12,600 万元。 2004 年 9 月，公司经中国证券监督管理委员会核准核准，按每 10 股配售 5 股的比例实施配股，配 股价为 6.37 元，共配售 4,674.60 万股，经配股后股本总额为 17,274.60 万股。 公司经营范围：化学药品、抗生素、中药材、中药饮片、中成药品、生物制品、血液制品、保健 药品等。 公司所处行业是生物制药行业，主要产品有：胸腺肽、转移因子、脑蛋白水解物、干扰素、异体 真皮、白蛋白、静注丙种球蛋白、唐美含片、格列美脲、曼普斯同、心复康胶囊、盐酸二甲双胍片、 龙胆泻肝颗粒等。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 45 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 会计核算以权责发生制为基础，各项资产按取得时的实际成本计价。其后，各项资产如果发生减 值，则按有关规定计提相应的减值准备。 5.外币业务核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价 折合为人民币计账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的市场汇价进行 调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为 汇兑损益记入当年度财务费用。 6.现金等价物的确定标准 将持有的期限短(从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风 险很小的投资视为现金等价物。 7.短期投资核算方法 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券、基金等。 短期投资在取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息后的金额计价。 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲 减投资成本。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 短期投资期末按成本与市价孰低计量，对于市价低于成本的差额，提取短期投资跌价准备。具体 计提方法为：按投资总体计算短期投资跌价准备并计入当期损益，已计提跌价准备的短期投资的价值 又得以恢复时，在原先已计提的跌价准备的金额内转回。如某项投资超过整个短期投资的 10%，则该 项投资需单独计提跌价准备。 8.坏账核算方法 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对确实无法收回的应收账款，经批准后作为坏账损失。 坏账准备的计提方法和标准 坏账损失的核算采用备抵法。公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,分账 龄按比例提取坏账准备。计提比例如下： 账 龄 提取比例 1 年以内(含 1 年) 3% 1-2 年(含 2 年) 5% 2-3 年(含 3 年) 15% 3-4 年(含 4 年) 30% 46 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 4-5 年(含 5 年) 50% 5 年以上 100% 对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提 的坏账准备计入当年度管理费用。 9.存货核算方法 存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品和库存商品。 存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价，低 值易耗品和包装物领用时一次摊销。 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。 当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备：(1)市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希 望；(2)企业使用该原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；(3)企业因产品更新换代，原有库存 原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；(4)因企业所提供的商品或 劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；(5)其他足以证明该项 存货实质上已经发生减值的情形。 10.长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益 中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有 者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。对借方差额按 10 年的期限平均摊销,贷方差 额计入“资本公积”。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以 上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以 上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获 得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利 超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被 投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或 47 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的 账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时实际支付的全部价款扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚 未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存 续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的 金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资 时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资 减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认 损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 对于有市价的长期投资，出现以下迹象之一的，即计提长期投资减值准备：(1)市价持续 2 年低于 账面价值；(2)该项投资暂停交易 1 年；(3)被投资单位当年发生严重亏损；(4)被投资单位持续 2 年发生 亏损；(5)被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对于无市价的长期投资，出现以下迹象之一的，即计提长期投资减值准备：(1)政治或法律环境出 现了不利于被投资单位的重大变化；(2)被投资单位所供应的商品或所提供的劳务不能适应市场需求的 变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；(3)被投资单位失去竞争能力，从而导致财务状况 发生严重恶化；(4)被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化，如进行清理整顿、清算，被投资 单位的所有者权益为负数等。 11.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营 有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币 2000 元以上并且 使用年限在两年以上的资产。 固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资 产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的 5%）确定其折旧率如下： 48 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-40 4.75%-2.38% 机器设备 10-16 9.50%-5.94% 运输工具 8 11.88% 其他设备 5-8 19%-11.88% 固定资产的后续支出 如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不 应超过该固定资产的可收回金额。 a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金 额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。 b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则 按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。 c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装 修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方 法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧 后的差额，一次全部计入当期营业外支出。 d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产 装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三 者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科 目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折 旧。 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的 差额计提固定资产减值准备。如已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，在原已提减值准备的范 围内转回。 12.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成 本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程中的利息资本化金 额按照借款费用资本化的原则进行处理。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止 利息资本化。若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使 49 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 用状态之时起，根据工程预算造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折 旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所建 项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工 程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销，受益期不明确的按 10 年期限 摊销。 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他 新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期 大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分 使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，按其预计可收回金 额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，在已 计提减值准备的范围内转回。 14.其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b.长期待摊费：自受益日起按各项费用的实际受益年限或规定年限平均摊销。 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 15.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费 用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本 化率按以下原则确定： 50 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于 发生当期确认费用。 16.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳 估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按 如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17.收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可 靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认 收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率 确认利息收入。 让渡资产使用权收入 51 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按协议中约定的时间和计算方 法确认使用费收入。 18.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 19.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的长期投资单 位合并其会计报表。 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间 的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 合并范围 公司下属企业长春市凯旋制药分公司、辽阳血液技术分公司、柳州生物制品分公司、广西北生药 业北海经营分公司汇总列入母公司会计报表，控股子公司北京桀亚莱福生物技术有限责任公司、浙江 北生药业汉生制药有限公司、北京嘉德制药有限公司和广西北生医药有限责任公司纳入公司会计报表 合并范围。浙江北生药业汉生制药有限公司的控股子公司东阳汉生科技发展有限公司由于规模较小， 对合并会计报表影响不大，因此未纳入合并范围。 三、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响 会计政策和会计估计变更 本年度公司无重大会计政策和会计估计变更。 合并会计报表范围变化的影响 本年度公司设立广西北生医药有限责任公司，使公司的合并报表范围比上年增加，但对公司合并 会计报表无重大影响。 四、税项 1. 增值税 除辽阳血液技术分公司、柳州生物制品分公司和北京桀亚莱福生物技术有限责任公司适用 6%的税 率外，公司总部和其他分子公司适用 17%的税率。 2. 城市维护建设税、教育费附加 除浙江北生药业汉生制药有限公司城市维护建设税按应交流转税额的 5%、教育费附加按应交流转 税额的 4%计算缴纳，以及辽阳血液技术分公司教育费附加按应交流转税额的 4%计算缴纳外，其他 分、子公司分别按应交流转税额的 7%和 3%计算缴纳。 3. 所得税 52 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 (1)广西北生药业股份有限公司长春市凯旋制药分公司、辽阳血液技术分公司，子公司浙江北生药 业汉生制药有限公司、北京嘉德制药有限公司执行 33%的所得税率。(2)广西北生药业股份有限公司于 1999 年被自治区科技厅认定为高新技术企业，根据广西壮族自治区地方税务局桂地税字[2005]110 号批 复文件的规定，减按 15%的税率征收所得税。(3)广西北生药业股份有限公司柳州生物制品分公司根据 柳州市地方税务局柳地税报[2005]18 号批复文件的规定，减按 15%的税率征收所得税。(4)子公司北京 桀亚莱福生物技术有限责任公司于 2000 年 3 月被北京市科学技术委员会核定为高新技术企业,根据财政 部、国家税务总局财税字[94]001 号文件规定，减按 15%的税率征收所得税。(5) 广西北生医药有限责 任公司根据北海市国家税务局北市国税函[2005]42 号批复文件的规定，免征 2004 年 6 月 25 日至 2006 年 12 月 31 日期间的企业所得税。 五、控股子公司情况 公司名称 注册地 注册资本 拥有股权 投资额 主营业务 浙江北生药业汉生制药 浙江 80,000,000.00 80% 64,000,000.00 生物制品 有限公司 东阳 北京桀亚莱福生物技术 北京 50,000,000.00 73% 36,500,000.00 人体组织 有限责任公司 工程材料 北京 18,872,388.00 80% 22,400,000.00 中西成药 北京嘉德制药有限公司 广西北生医药有限责任 北海 15,000,000.00 80% 12,000,000.00 医药经销 公司 六、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 2004-12-31 2003-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 187,472.73 187,472.73 24,807.93 24,807.93 银行存款 RMB 92,110,962.52 92,110,962.52 97,637,156.23 97,637,156.23 合 计 92,298,435.25 97,661,964.16 2.应收账款 2004-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 166,484,883.47 84.45% 4,994,546.50 161,490,336.97 1-2 年 5,686,432.50 2.88% 284,321.63 5,402,110.87 2-3 年 13,532,726.64 6.86% 2,029,909.00 11,502,817.64 3-4 年 6,341,883.74 3.22% 1,902,565.12 4,439,318.62 4-5 年 1,904,800.58 0.97% 952,400.29 952,400.29 5 年以上 3,180,014.57 1.62% 3,180,014.57 - 合 计 197,130,741.50 100% 13,343,757.11 183,786,984.39 53 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 2003-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 97,734,050.57 76.89% 2,932,021.52 94,802,029.05 1-2 年 16,251,082.18 12.78% 812,554.11 15,438,528.07 2-3 年 2,565,469.74 2.02% 384,820.88 2,180,648.86 3-4 年 6,530,342.61 5.14% 1,959,102.78 4,571,239.83 4-5 年 2,665,017.94 2.10% 1,332,508.97 1,332,508.97 5 年以上 1,365,256.65 1.07% 1,365,256.65 - 合 计 127,111,219.69 100.00% 8,786,264.91 118,324,954.78 应收账款欠款金额前 5 名的合计欠款金额为 90,033,047.59 元，占应收账款总额的 45.67%。 应收账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 应收账款期末余额比期初增加 55.06%，主要系本公司本年销售增长较快以及中成药回款期限较长 所致。 3.其他应收款 2004-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 14,332,305.29 56.46% 429,969.16 13,902,336.13 1-2 年 3,868,063.65 15.24% 193,403.18 3,674,660.47 2-3 年 354.58 0.00% 53.19 301.39 3-4 年 62,898.39 0.25% 18,869.52 44,028.87 4-5 年 6,861,810.00 27.03% 3,430,905.00 3,430,905.00 5 年以上 261,481.33 1.02% 261,481.33 - 合 计 25,386,913.24 100% 4,334,681.38 21,052,231.86 2003-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 5,913,420.04 33.77% 177,402.45 5,736,017.59 1-2 年 4,352,711.07 24.86% 217,635.55 4,135,075.52 2-3 年 101,884.44 0.58% 15,282.67 86,601.77 3-4 年 6,882,210.00 39.30% 2,064,663.00 4,817,547.00 4-5 年 28,325.33 0.16% 14,162.67 14,162.66 5 年以上 233,156.00 1.33% 233,156.00 - 合 计 17,511,706.88 100% 2,722,302.34 14,789,404.54 54 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 其他应收款欠款金额前 5 名的合计欠款金额为 21,575,418.21 元,占其他应收款总额的 84.99%。 其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 其他应收款期末余额比期初增加 44.97%，主要系本公司今年新增预付技术研究单位的项目合作款 13,799,679.00 元而影响所致。 4.预付账款 2004-12-31 2003-12-31 账龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 3,555,235.61 31.33% 3,028,086.80 36.78% 1-2 年 3,596,589.73 31.70% 5,141,172.54 62.44% 2-3 年 4,183,000.20 36.87% 64,399.10 0.78% 3-4 年 11,074.10 0.10% - - 合计 11,345,899.64 100% 8,233,658. 100% 账龄超过 1 年的金额较大的预付账款单位列示: 单位名称 所欠金额 性质和内容 未收回原因 山西丹彤医药生物工程有限公司 2,700,000.00 购专有技术预付款 交易尚未完成 北京博尔达医药科技有限责任公司 1,500,000.00 购专有技术预付款 交易尚未完成 北京嘉裕德兴医药技术开发有限公司 600,000.00 购专有技术预付款 交易尚未完成 长春凯实医药科技发展有限公司 595,000.00 购专有技术预付款 交易尚未完成 预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 5.存货及存货跌价准备 2004-12-31 2003-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 8,231,796.73 664,239.34 7,567,557.39 5,460,750.71 984,516.07 4,476,234.64 包装物 2,663,840.94 76,885.92 2,586,955.02 2,151,766.55 76,885.92 2,074,880.63 低耗品 1,865,903.06 - 1,865,903.06 831,820.78 - 831,820.78 在产品 14,606,821.01 - 14,606,821.01 2,838,229.06 - 2,838,229.06 库存商品 9,147,377.57 188,727.40 8,958,650.17 13,470,631.81 188,727.40 13,281,904.41 发出商品 1,223,399.64 - 1,223,399.64 5,377,150.06 - 5,377,150.06 合 计 37,739,138.95 929,852.66 36,809,286.29 30,130,348.97 1,250,129.3 28,880,219.58 9 55 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 6.待摊费用 类别 2003-12-31 本期增加 本期摊销 2004-12-31 租赁费 76,680.00 108,715.48 153,343.00 32,052.48 其 他 - 341,896.48 107,392.91 234,503.57 合 计 76,680.00 450,611.96 260,735.91 266,556.05 7.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 长期股权投资 18,641,671.64 730,209.00 17,911,462.64 减：减值准备 - - - 长期股权投资 18,641,671.64 730,209.00 17,911,462.64 净额 合 计 18,641,671.64 730,209.00 17,911,462.64 (2)长期股权投资 a 其他股权投资 投资期 股权比 本期增 被投资单位 初始投资额 2003-12-31 2004-12-31 限 例 (减) 成本法核算单 位： 东阳汉生科技发 - 80% 8,000,000.00 8,000,000.00 - 8,000,000.00 展有限公司 广西北生集团科 - 20% 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 技开发有限公司 北京东方嘉德生 - 20% 2,800,000.00 2,800,000.00 - 2,800,000.00 物科技有限公司 合 计 12,800,000.00 12,800,000.00 - 12,800,000.00 b 股权投资差额 被投资单位 形成 摊销 初始 2003-12-31 本期增 本期摊销 本期累计摊 2004-12-31 原因 期限 金额 (减) 销 北京嘉德制 收购 10年 7,302,089.60 5,841,671.64 - 730,209.00 2,190,626.96 5,111,462.64 药有限公司 2002 年公司出资收购北京嘉德制药有限公司 80%的股权，形成股权投资差额 7,302,089.60 元，报 告期分摊股权投资差额 730,209.00 元。 56 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 本公司占东阳汉生科技发展有限公司的 80%股权，因该公司处于产品研制开发阶段，尚未正常运 营，故采用成本法核算。 8.固定资产及累计折旧 类 别 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 749,914,160.27 62,869,200.44 7,710,319.12 805,073,041.59 机器设备 366,745,023.89 2,246,990.46 6,272,187.88 362,719,826.47 运输工具 24,206,076.22 168,960.00 - 24,375,036.22 其他设备 15,745,995.62 6,314,015.04 5,568,982.13 16,491,028.53 合 计 1,156,611,256.00 71,599,165.94 19,551,489.13 1,208,658,932.81 累计折旧： 房屋建筑物 30,669,834.44 22,401,727.70 1,435,849.91 51,635,712.23 机器设备 45,004,276.05 25,237,628.43 1,464,851.23 68,777,053.25 运输工具 10,700,130.71 2,106,736.32 - 12,806,867.03 其他设备 6,522,381.93 1,698,618.25 2,512,317.28 5,708,682.90 合 计 92,896,623.13 51,444,710.70 5,413,018.42 138,928,315.41 净 值 1,063,714,632.87 1,069,730,617.40 本期从在建工程转入固定资产人民币 35,760,899.91 元。 固定资产中有房屋和机器设备（评估值 45,838.26 万元）用于为本公司贷款抵押，贷款金额 29,675 万元（含无形资产中的土地使用权抵押贷款）。 9.固定资产减值准备 类 别 2003-12-31 本期增加 本期转回 2004-12-31 房屋建筑物 783,455.83 - - 783,455.83 机器设备 1,369,246.61 - 897,317.90 471,928.71 运输工具 1,951,804.00 2,008,397.73 - 3,960,201.73 其他设备 9,871.53 90,000.00 - 99,871.53 合 计 4,114,377.97 2,098,397.73 897,317.90 5,315,457.80 本期转回的机器设备减值准备系浙江北生药业汉生制药有限公司于报告期内将原厂房的机器设备 进行资产置换形成的。 57 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 10.在建工程 实际支付 资金 项目 本期转入固 工程项目名称 2003.12.31 本期增加 其他减少 2004.12.31 来源 进度 定资产 (其中:利息资 (其中:利息资本 (其中:利息资 (其中:利息资 (其中:利息资本 本化金额) 化金额) 本化金额) 本化金额) 化金额) 辽阳分公司技 - 1,626,474.22 1,626,474.22 - - 自筹 100% 术改造工程 人用狂犬病纯 89,780.00 23,475,740.86 - - 23,565,520.86 募集 50% 化疫苗项目 北京物流配送 - 37,106,140.00 - - 37,106,140.00 募集 75% 中心项目 苦瓜系列产品 - 125,275,570.61 - - 125,275,570.61 募集 70% 深加工项目 自筹 血液制品异地 - 34,293,326.42 - - 34,293,326.42 自筹 10% 改造项目 北京嘉德公司 - 15,102,580.00 - - 15,102,580.00 自筹 25% 易地改建项目 罗汉果 GAP 种 - 27,897,420.00 - - 27,897,420.00 募集 60% 植及深加项目 汉生科技园 20,353,920.18 13,780,496.51 34,134,416.69 - - 自筹 100% 合 计 20,443,700.18 278,557,748.62 35,760,890.91 - 263,240,557.89 本期未发生利息资本化。 本期在建工程减少数主要是浙江北生药业汉生制药公司的汉生科技园工程完工，结转至固定资产。 本期在建工程增长较大，主要原因是报告期内公司募集配股资金，并按承诺投入到相关规定的工 程项目所致。 11.无形资产 取得 本期增 本期摊销 剩余摊销 类 别 方式 原始金额 2003-12-31 加 (转出) 2004-12-31 年限 J-I 型异体真皮专有技术 购入 5,500,000.00 3,299,950.16 - 549,999.96 2,749,950.20 5年 a-2b 干扰素专有技术 购入 24,000,000.00 14,400,000.00 - 2,400,000.00 12,000,000.00 5年 克拉霉素等中成药专有 购入 - 1,295,064.00 4,964,416.00 5 年 6 个月 技术 14,020,300.00 6,259,480.00 海津宝口服液专有技术 购入 500,000.00 258,333.43 - - 258,333.43 1 年 7 个月 格列美脲胶囊文号 购入 2,850,000.00 2,422,500.00 - 570,000.00 1,852,500.00 3 年 3 个月 知柏地黄口服液文号 购入 1,100,000.00 953,333.34 - 219,999.96 733,333.38 3 年 2 个月 龙胆泻肝颗粒专有技术 购入 2,968,000.00 2,566,083.29 - 371,000.04 2,195,083.25 5 年 11 个月 七叶神安片专有技术 购入 1,860,000.00 1,588,750.00 - 109,846.56 1,478,903.44 5 年 10 个月 功劳去火颗粒专有技术 购入 375,466.63 301,962.07 - 62,577.72 239,384.35 3 年 10 个月 鸡血藤颗粒专有技术 购入 956,000.00 783,388.86 - 159,333.36 624,055.50 3 年 11 个月 北生科技园土地使用权 购入 11,068,739.86 10,829,161.20 - 218,447.04 10,610,714.16 47 年 11 个月 嘉德公司土地使用权 购入 4,784,717.00 4,095,309.99 - 154,560.00 3,940,749.99 25 年 6 个月 购入 16,200, 21,591,770.73 49 年 汉生公司土地使用权 6,445,915.00 5,930,241.88 344.45 538,815.60 16,200, 6,649,644.24 63,239,194.43 合 计 76,429,138.49 53,688,494.22 344.45 无形资产减值准备 - 734,958.43 - - 3,434,958.43 无形资产净额 - 52,953,535.79 - - 59,804,236.00 58 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 （1）J-I 型异体真皮专有技术 5,500,000.00 元，系公司控股子公司北京桀亚莱福生物技术有限责任 公司拥有；α-2b 干扰素专有技术 24,000,000.00 元系由公司控股子公司浙江北生药业汉生制药有限公司 拥有；克拉酶素等中成药专有技术 14,020,300.00 元系由公司控股子公司北京嘉德制药有限公司拥有。 海津宝口服液专有技术、龙胆泻肝颗粒专有技术、七叶神安片专有技术、功劳去火颗粒专有技术、鸡 血藤颗粒专有技术共计 10,609,466.63 元，系本公司拥有，在北海生产基地使用。 （2）无形资产中的土地使用权（评估值 11,046.89 万元）与固定资产一起用于为本公司贷款抵 押。 12.长期待摊费用 剩余 2004-12-31 摊销期 项目 2003-12-31 本期增加 本期摊销 (月) 水电使用权 260,000.00 - 60,000.00 200,000.00 45 用电权 260,000.20 - 51,999.96 208,000.24 48 动物实验室冠名权 - 400,000.00 - 400,000.00 60 合 计 520,000.20 400,000.00 111,999.96 808,000.24 本期增加数系：浙江北生药业汉生制药有限公司支付的动物实验室冠名权，自 2005 年 1 月起分 5 年摊销。 13.短期借款 2004-12-31 2003-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 其中：抵押 8,750,000.00 8,750,000.00 13,850,000.00 13,850,000.00 担保 320,500,000.00 320,500,000.00 244,530,000.00 244,530,000.00 信用 - - 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 329,250,000.00 329,250,000.00 278,380,000.00 278,380,000.00 上述借款中没有逾期未偿还情况。 14.应付账款 2004-12-31 2003-12-31 账龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 26,563,538.38 57.69% 37,882,294.98 81.57% 1-2 年 15,090,675.92 32.78% 5,754,359.15 12.39% 2-3 年 2,143,479.69 4.66% 1,137,112.01 2.45% 3-4 年 587,546.15 1.28% 1,670,411.28 3.60% 4-5 年 1,531,653.97 3.33% - - 5 年以上 124,949.42 0.26% - - 合计 46,041,843.53 100% 46,444,177.42 100% 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 59 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 15.预收账款 2004-12-31 2003-12-31 账龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 1,885,259.91 90.66% 940,903.80 93.44% 1-2 年 192,461.68 9.25% 66,097.48 6.56% 2-3 年 1,870.00 0.09% - - 合计 2,079,591.59 100% 1,007,001.28 100% 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 16.应付股利 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 法人股 - 6,243,300.00 6,243,300.00 - 流通股 - 6,356,700.00 6,356,700.00 - 合 计 - 12,600,000.00 12,600,000.00 - 17.应交税金 税 种 2004-12-31 2003-12-31 增值税 5,353,570.43 5,082,555.11 企业所得税 11,546,685.67 5,670,367.78 房产税 1,410,454.16 - 城市维护建设税 854,509.89 1,176,694.57 其他 221,964.14 235,074.00 合 计 19,387,184.29 12,164,691.46 期末应交税金较上年增长 59.37%，主要原因是本年净利润增加导致企业所得税增加。根据桂地税 函[2003]496 号文件，经税务机关审核，公司国产设备投资抵免企业所得税 2003 年度新增所得税 304.94 万元已在本年度内抵免，报告期内比基期新增所得税待税务机关审核后进行抵免。 报告期内浙江北生药业汉生制药公司期末计提房产税，期末尚未缴纳。 18.其他应付款 2004-12-31 2003-12-31 账龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 21,012,218.38 88.71% 33,565,671.99 91.53% 1-2 年 1,586,920.97 6.70% 2,880,672.73 7.86% 2-3 年 999,848.56 4.22% 101,219.43 0.28% 3-4 年 54,711.68 0.23% 121,297.32 0.33% 4-5 年 31,688.00 0.14% - - 合计 23,685,387.59 100% 36,668,861.47 100% 其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 60 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 19.预提费用 项 目 2004-12-31 2003-12-31 利 息 1,166,307.50 1,113,973.62 水电费 494,119.84 611,840.55 合 计 1,660,427.34 1,725,814.17 注：预提利息按季结算利息的，是计提 12 月 21 日到 12 月 31 日的利息；按月结算利息的，是计 提 12 月份的利息。 20.一年内到期的长期负债 2004-12-31 2003-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 其中:抵押 50,000,000.00 50,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 担保 65,800,000.00 65,800,000.00 21,500,000.00 21,500,000.00 合计 115,800,000.00 115,800,000.00 30,500,000.00 30,500,000.00 21.长期借款 2004-12-31 2003-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 其中：抵押 238,000,000.00 238,000,000.00 163,000,000.00 163,000,000.00 担保 - - 65,800,000.00 65,800,000.00 信用 - - 175,000,000.00 175,000,000.00 合计 238,000,000.00 238,000,000.00 403,800,000.00 403,800,000.00 22.专项应付款 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 企业研发经费 - 4,343,648.00 4,343,648.00 - 重组人碱性纤维细胞生长因子项目 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 年产 1000 万支 a-2b 干扰素项目 - 360,000.00 - 360,000.00 人血白蛋白注射液项目 20,000.00 - - 20,000.00 信息网络工程项目 - 70,000.00 - 70,000.00 合 计 1,020,000.00 4,773,648.00 4,343,648.00 1,450,000.00 报告期内北海市财政局拨入企业研发经费 4,343,648.00 元，转入资本公积科目。 61 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 23.股本 本期增（减）变动 2003-12-31 配股 送股 公积金 其他 小计 2004-12-31 转股 一、期末未上市流通股 份(股) 募集法人股份 国有法人持有股份 7,541,240.00 - - - - - 7,541,240.00 境内法人持有股份 54,891,760.00 14,962,500.00 - - - 14,962,500.00 69,854,260.00 内部职工股 119,000.00 - - - -119,000.00 -119,000.00 - 未上市流通股份合计 62,552,000.00 14,962,500.00 - - -119,000.00 14,843,500.00 77,395,500.00 二、已上市流通股份 (股) 1.人民币普通股 63,448,000.00 31,783,500.00 - - 119,000.00 31,902,500.00 95,350,500.00 2.境内上市的外资股 - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - 已上市流通股份合计 63,448,000.00 31,783,500.00 - - 119,000.00 31,902,500.00 95,350,500.00 三、股份总数（股） 126,000,000.00 46,746,000.00 - - - 46,746,000.00 172,746,000.00 （1）公司于 2001 年 7 月 26 日在上海证券交易所上网定价发行人民币普通股 4,120 万股，国有股 存量发行 412 万股，合计 4,532 万股；2001 年 8 月 7 日，公司 4532 万股社会公众股在上海证券交易所 挂牌交易，业经华寅会计师事务所寅会[2001]验字第 3048 号验资报告验证。 （2）2003 年，公司经 2002 年度股东大会决议，实施了 2002 年度未分配利润及资本公积转增股 本，按 2002 年 90,000,000 股本为基数，未分配利润每 10 股送 1 股，资本公积每 10 股转增 3 股，经送 配后公司股本总额为 126,000,000 股。业经华寅会计师事务所寅验[2003]3013 号验资报告验证。 （3）报告期内，公司经 2002 年度和 2003 年度股东大会决议，并根据经过中国证券监督管理委员 会证监发行字（2004）117 号核准文件，以 2003 年 12 月 31 日的实际股本 126,000,000.00 股为基数，向 全体股东每 10 股配售 5 股，经配售完成后，增加公司股本总额为 46,746,000.00 股（法人股股东配股 14,962,500.00 股），增加股本 46,746,000.00 元，增加资本公积 241,290,791.27 元。公司变更后的股本 总额为 172,746,000.00 元。业经华寅会计师事务所寅验（2004）3018 号报告验证。 24.资本公积 项 目 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-12-31 股本溢价 325,375,141.69 241,290,791.27 - 566,665,932.96 股权投资准备 13,106,516.26 - - 13,106,516.26 拨款转入 - 4,343,648.00 - 4,343,648.00 合 计 338,481,657.95 245,634,439.27 - 584,116,097.22 本年新增的资本公积主要系：报告期内北海市财政局拨入企业研发经费 4,343,648.00 元；报告期内 公司配股完成后形成股本溢价 241,290,791.27 元。 62 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 25.盈余公积 项 目 2004-12-31 2003-12-31 法定盈余公积 22,544,628.77 14,129,653.06 法定公益金 11,272,314.40 7,064,826.55 合 计 33,816,943.17 21,194,479.61 26.未分配利润 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 未分配利润 73,543,743.90 78,228,815.89 25,222,463.56 126,550,096.23 2004 年 4 月本公司实施 2003 年度利润分配方案，按每 10 股分配现金红利 1.00 元（含税）给全体 股东，共计分配现金红利 12,600,000.00 元。 根据本公司第 4 届 15 次董事会会议通过的 2004 年度利润分配预案，本公司实现的 2004 年度净利 润，按 10%、5%比例分别计提法定盈余公积和法定公益金，其余可供股东分配的利润按每 10 股分配 现金红利 1.00 元（含税）给全体股东，共计分配现金红利 17,274,600.00 元。该利润分配方案尚待股东 大会通过。 27.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项目 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 血液制品 101,205,477.07 91,731,592.57 70,856,207.80 62,391,116.18 30,349,269.27 29,340,476.39 生物制药 109,563,599.10 107,774,530.61 32,509,498.27 28,836,312.97 77,054,100.83 78,938,217.64 人体工程材料 17,632,575.29 16,325,475.30 2,903,334.80 1,898,040.80 14,729,240.49 14,427,434.50 中西成药 173,635,321.80 120,987,393.65 43,625,974.53 32,813,176.67 130,009,347.27 88,174,216.98 合计 402,036,973.26 336,818,992.13 149,895,015.40 125,938,646.62 252,141,957.86 210,880,345.51 其中，对前五名的客户实现的销售收入为 187,027,609.26 元，占总收入的比例为 46.52%。 主营业务收入（按地区分） 项 目 东北地区 华北地区 华东地区 华南地区 西南地区 合 计 血液制品 25,901,082.69 25,652,478.26 15,737,146.31 12,741,609.94 21,173,159.87 101,205,477.07 生物制药 26,346,594.24 22,443,572.96 21,731,351.23 18,060,497.95 20,981,582.72 109,563,599.10 人体工程材料 3,532,652.89 5,895,626.32 3,262,353.12 2,326,532.23 2,615,410.73 17,632,575.29 中西成药 31,754,068.57 40,109,393.29 29,949,924.11 40,781,176.87 31,040,758.96 173,635,321.80 合 计 87,534,398.39 94,101,070.83 70,680,774.77 73,909,816.99 75,810,912.28 402,036,973.26 主营业务成本（按地区分） 项 目 东北地区 华北地区 华东地区 华南地区 西南地区 合 计 血液制品 18,133,347.99 17,959,300.03 11,017,576.13 8,920,401.12 14,825,582.53 70,856,207.80 生物制药 7,817,034.51 6,659,008.10 6,447,691.91 5,358,549.74 6,227,214.01 32,509,498.27 人体工程 581,827.93 971,009.65 537,309.56 383,179.86 430,007.80 2,903,334.80 材料 中西成药 7,979,797.43 10,079,490.53 7,526,415.93 10,248,309.75 7,791,960.89 43,625,974.53 合 计 34,512,007.86 35,668,808.31 25,528,993.53 24,910,440.47 29,274,765.23 149,895,015.40 63 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 28.其他业务利润 类 别 2004 年度 2003 年度 其他业务收入 944,802.99 1,021,657.00 减：其他业务支出 234,250.02 416,432.21 其他业务利润 710,552.97 605,224.79 公司其他业务利润主要是租赁费收入和劳务收入形成的利润。 29.财务费用 类 别 2004 年度 2003 年度 利息支出 42,375,874.15 45,288,681.32 减：利息收入 434,796.75 638,686.14 其他 25,924.54 77,272.76 合 计 41,967,001.94 44,727,267.94 30.投资收益 类 别 2004 年度 2003 年度 长期投资损益： 股权投资差额摊销额 -730,209.00 -730,209.00 合 计 -730,209.00 -730,209.00 31.营业外收入 项 目 2004 年度 2003 年度 罚款收入 65,008.37 56,804.66 处理固定资产收益 18,026.25 - 其他收入 2,517.14 - 合 计 85,551.76 56,804.66 32.营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度 计提的资产减值准备 3,901,079.84 2,862,946.19 罚款赔偿支出 64,415.99 - 捐赠支出 3,000.00 - 其他 - 41,153.01 合 计 3,968,495.83 2,904,099.20 33.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004 年度 广告费 22,788,633.60 咨询费及审计费 6,491,895.37 运输费 3,775,654.63 差旅费 3,456,437.63 办公费 2,683,775.04 技术项目合作开发 13,799,679.00 34.收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2004 年度 政府拨入专项款 4,773,648.00 64 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 七、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2004-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 156,814,034.65 86.65% 4,704,421.04 152,109,613.61 1-2 年 2,675,016.60 1.48% 133,750.83 2,541,265.77 2-3 年 11,197,982.23 6.19% 1,679,697.33 9,518,284.90 3-4 年 5,327,909.90 2.94% 1,598,372.97 3,729,536.93 4-5 年 1,788,356.04 0.99% 894,178.02 894,178.02 5 年以上 3,162,412.47 1.75% 3,162,412.47 - 合 计 180,965,711.89 100% 12,172,832.66 168,792,879.23 2003-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 93,161,130.37 78.19% 2,794,833.91 90,366,296.46 1-2 年 14,320,856.93 12.02% 716,042.85 13,604,814.08 2-3 年 1,099,831.58 0.92% 165,032.31 934,799.27 3-4 年 6,531,942.61 5.48% 1,959,582.78 4,572,359.83 4-5 年 2,665,017.94 2.24% 1,332,508.97 1,332,508.97 5 年以上 1,365,256.65 1.15% 1,365,256.65 - 合 计 119,144,036.08 100% 8,333,257.47 110,810,778.61 应收账款欠款金额前 5 名的合计欠款金额为 76,889,027.59 元,占应收账款总额的 42.49%。 应收账款余额中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 2.其他应收款 2004-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 46,922,638.97 20.60% 1,407,679.17 45,514,959.80 1-2 年 173,638,855.31 76.24% 8,681,942.77 164,956,912.54 2-3 年 354.58 0.00% 53.19 301.39 3-4 年 62,898.39 0.03% 18,869.52 44,028.87 4-5 年 6,861,810.00 3.01% 3,430,905.00 3,430,905.00 5 年以上 261,481.33 0.12% 261,481.33 - 合 计 227,748,038.58 100% 13,800,930.98 213,947,107.60 65 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 2003-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 175,781,012.19 93.88% 5,273,430.37 170,507,581.82 1-2 年 4,217,581.07 2.25% 210,879.05 4,006,702.02 2-3 年 96,584.44 0.05% 14,479.45 82,104.99 3-4 年 6,882,210.00 3.68% 2,064,663.00 4,817,547.00 4-5 年 28,325.33 0.02% 14,162.67 14,162.66 5 年以上 233,156.00 0.12% 233,156.00 合 计 187,238,869.03 100% 7,810,770.54 179,428,098.49 其他应收款欠款金额前 5 名的合计欠款金额为 224,309,465.30 元，占其他应收款总额的 98.49%， 主要为应收控股子公司款项。 其他应收款余额中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 3、固定资产及累计折旧 类 别 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 531,950,799.13 41,126.00 26,600.00 531,965,325.13 机器设备 219,803,741.13 2,178,807.46 99,000.00 221,883,548.59 运输工具 15,119,784.25 168,960.00 - 15,288,744.25 其他设备 11,742,029.08 199,664.39 - 11,941,693.47 合 计 778,616,353.59 2,588,557.85 125,600.00 781,079,311.44 累计折旧： 房屋建筑物 27,264,480.94 15,252,576.43 - 42,517,057.37 机器设备 41,895,680.08 16,767,033.69 18,026.25 58,644,687.52 运输工具 6,612,410.21 1,228,701.15 - 7,841,111.36 其他设备 2,498,835.33 2,154,089.80 - 4,652,925.13 合 计 78,271,406.56 35,402,401.07 18,026.25 113,655,781.38 净 值 700,344,947.03 667,423,530.06 截止 2004 年 12 月 31 日，共计提固定资产减值准备 3,899,359.04 元。 4.长期投资 (1)长期投资列示如下： 66 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 长期股权投资 152,191,115.71 21,940,879.41 730,209.00 173,401,786.12 减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 152,191,115.71 21,940,879.41 730,209.00 173,401,786.12 合 计 152,191,115.71 21,940,879.41 730,209.00 173,401,786.12 (2)长期股权投资 b.其他股权投资 投资 股权 减值 被投资单位 初始投资额 2003-12-31 本期增(减) 2004-12-31 期限 比例 准备 一.权益法核算单位： 浙江北生药业汉生制药有限 80% 64,000,000.00 74,227,298.79 4,812,981.14 79,040,279.9 公司 3 北京桀亚莱福生物技术有限 73% 36,500,000.00 51,433,724.19 6,485,254. 57,918,978. - 责任公司 35 54 北京嘉德制药有限公司 80% 22,400,000.00 21,730,092.73 -1,578,402.28 20,151,690.4 - 5 其中：股权投资差额 7,302,089.60 5,841,671.64 -730,209.00 5,111,462.64 - 广西北生医药有限责任公司 80% 12,000,000.00 - 11,490,837.20 11,490,837.2 - 0 小 计 134,900,000.00 147,391,115.71 21,210,670.41 168,601,786. - 12 二.成本法核算单位： 北京东方嘉德生物科技有限 20% 2,800,000.00 2,800,000.00 - 2,800,000.00 - 公司 广西北生集团科技开发有限 20% 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 公司 小 计 4,800,000.00 4,800,000.00 - 4,800,000.00 - 合 计 139,700,000.00 152,191,115.71 21,210,670.41 173,401,786. - 12 5.主营业务收入及成本 主营业务收入 第 主营业务成本 主营业务毛利 项目 2004 年度 2003 年度 第 2004 年度 第 2003 年度 第 第六章2004 第 第八章2003 年度 年度 血液制品 100,706,123.69 91,731,592.57 70,443,758.04 62,391,116.18 30,262,365.65 29,340,476.39 生物制药 108,284,555.10 107,276,138.28 55,485,006.03 42,609,741.27 52,799,549.07 64,666,397.01 中西成药 172,369,634.52 118,203,422.53 47,538,580.27 39,569,764.73 124,831,054.25 78,633,657.80 合计 381,360,313.31 317,211,153.38 173,467,344.34 144,570,622.18 207,892,968.97 172,640,531.20 6.投资收益 类 别 2004 年度 2003 年度 长期投资损益： 权益法核算公司所有者权益净增(减) 9,940,879.41 8,222,559.02 股权投资差额摊销额 -730,209.00 -730,209.00 合 计 9,210,670.41 7,492,350.02 67 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 八、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括下列存在控制关系的本公司股东、关联方和不存在控制关 系的关联各方。 存在控制关系的本公司股东 拥有本公司 与本公司 企业名称 注册地址 注册资本 股份比例 主营业务 关系 经济性质 法定代表人 广西北生集团有 北海市北海 15000 万元 24.32% 房地产 第一大股 有限责任 何玉良 限责任公司 大道 168 号 公司 存在控制关系的关联方 与本公司关 法定代表 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 系 人 浙江北生药业汉生 东阳市吴宁镇北郊区 生物制品 子公司 有限责任公 何玉良 制药有限公司 司 北 京 桀 亚 莱 福 生 物 北京海淀区上地东路 29 号 人体组织工程材 子公司 有限责任公 何玉良 技术有限责任公司 留学人员创业园 418 房间 料 司 北 京 嘉 德 制 药 有 限 北京通州区云景东路 68 号 中成药 子公司 有限责任公 何玉良 公司 司 广西北生医药有限 北海市北海大道 168 号 医药经营 子公司 有限责任公 何玉良 责任公司 司 东阳汉生科技发展 东阳市江北新区 咨询、开发 子公司 有限责任公 何玉良 有限责任公司 司 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化. 企业名称 2003-12-31 本期增加(减少) 2004-12-31 广西北生集团有限责任公司 15,000,000.00 - 15,000,000.00 浙江北生药业汉生制药有限公司 80,000,000.00 - 80,000,000.00 北京桀亚莱福生物技术有限公司 50,000,000.00 - 50,000,000.00 北京嘉德制药有限公司 18,872,388.00 - 18,872,388.00 广西北生医药有限责任公司 - 15,000,000.00 15,000,000.00 东阳市汉生科技发展有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00 68 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 存在控制关系的关联方所持本公司股份、本公司持有关联方股份及其变化. 企业名称 2003-12-31 比例 本期增加(减少) 2004-12-31 比例 广西北生集团有限责任公司 28,011,200.00 22.23% 14,005,600.00 42,016,800.00 24.32% 浙江北生药业汉生制药有限公司 64,000,000.00 80% - 64,000,000.00 80% 北京桀亚莱福生物技术有限公司 36,500,000.00 73% - 36,500,000.00 73% 北京嘉德制药有限公司 15,097,910.40 80% - 15,097,910.40 80% 广西北生医药有限责任公司 - 12,000,000.00 12,000,000.00 80% 东阳市汉生科技发展有限公司 8,000,000.00 80% - 8,000,000.00 80% 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企业名称 与本公司的关系 广西血液中心 股东(持股比例 3.96%) 广西北生集团东珠实业有限责任公司 股东(持股比例 2.07%) 广西北生集团科技开发有限公司 参股子公司(持股比例 20%) 广西北生集团广告装饰有限公司 大股东之子公司(持股比例 60%) 广西北生集团物业管理有限责任公司 大股东之子公司(持股比例 53.33%) （二）关联方交易事项 1.采购货物 本公司本期及上年向关联方采购货物有关明细资料如下： 2004 年度 2003 年度 关联方名称 金 额 占年度购货比例 金 额 占年度购货比例 广西血液中心 - - 110,584.00 0.46% 交易价格按市场价确定。 2.销售货物 本公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下： 2004 年度 2003 年度 关联方名称 金 额 占年度销货比例 金 额 占年度销货比例 广西北生集团科技开发公司 38,539.70 0.02% - - 交易价格按市场价确定。 69 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 3.担保事项 （1）截至 2004 年 12 月 31 日止，广西北生集团有限责任公司为本公司银行短期借款提供担保， 其担保金额共 150,000,000.00 元；为柳州分公司银行短期借款提供担保，其担保金额共 5,000,000.00 元；为长春凯旋分公司银行长期借款提供担保，其担保金额共 15,800,000.00 元。 （2）截止 2004 年 12 月 31 日止，本公司为控股子公司浙江北生药业汉生制药有限公司银行短期 借款提供担保，其担保金额共 37,000,000.00 元。 4.租赁事项 （1）向关联方收取租赁费 关联方名称 2004 年度 2003 年度 说明 广西北生集团有限责任公司 695,520.00 695,520.00 办公楼租金 交易价格按同类商品公开交易价定价。 （2）向关联方支付租赁费 关联方名称 2004 年度 2003 年度 说明 广西血液中心 124,800.00 124,800.00 办公楼租金 广西血液中心 170,000.00 170,000.00 物业管理费 合 计 294,800.00 294,800.00 交易价格按同类商品公开交易价定价。 5.其他关联交易事项 （1）关联方向本公司转让技术开发成果 关联方名称 2004 年度 2003 年度 广西北生集团科技开发有限公司 490,000.00 - 交易价格按市场价确定。 （2）关联方为本公司提供运输服务 关联方名称 2004 年度 2003 年度 广西北生集团物业管理有限责任公司 970,400.00 - 交易价格按市场价确定。 （3）关联方向本公司提供广告代理服务 关联方名称 2004 年度 2003 年度 广西北生集团广告装饰有限公司 370,964.00 - 交易价格按市场价确定。 70 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 (三)关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2004-12-31 2003-12-31 2004-12-31 2003-12-31 应收帐款： 广西北生集团科技开发有限公司 27,878.81 - 0.01% - 预付帐款： 广西北生集团科技开发有限公司 490,000.00 - 4.32% - 应付帐款： 广西血液中心 56,062.50 146,483.50 0.12% 3.15% 其他应付款： 广西血液中心 148,900.00 - 0.63% - 广西北生集团物业管理有限公司 283,200.00 - 1.20% - 九、或有事项 本公司无需披露的重大或有事项。 十、承诺事项 本公司无需披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后非调整事项 本公司无需披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十二、其他重要事项 1、报告期内接中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和广西北生药业股份有限公司第一大股 东广西北生集团有限责任公司通知，广西北生集团有限责任公司将其原质押给中国农业银行北海市分 行的公司 28,011,200 股社会法人股于 2004 年 4 月 29 日办理了解除质押手续。同日，广西北生集团有 限责任公司因贷款将其持有的公司 28,011,200 股社会法人股质押给中国农业银行北海市分行，质押期 限为 2004 年 4 月 29 日至 2005 年 4 月 29 日。 2、根据有关规定并经上海证券交易所的安排，广西北生药业股份有限公司 11.9 万股内部职工股于 2004 年 7 月 26 日上市流通。 3、公司经 2002 年度和 2003 年度股东大会决议，并根据经过中国证券监督管理委员会证监发行字 （2004）117 号核准文件，以 2003 年 12 月 31 日的实际股本 126,000,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股配售 5 股，经配售完成后，增加公司股本总额为 46,746,000.00 股（法人股股东配股 14,962,500.00 股），增加股本 46,746,000.00 元，增加资本公积 241,290,791.27 元。公司变更后的股本总额为 172,746,000.00 元。业经华寅会计师事务所寅验（2004）3018 号报告验证。 4、公司于 2004 年 12 月 27 日召开四届十四次董事会及四届十次监事会，通过关于收购北海宝洁 医疗器械有限责任公司(下称：宝洁公司)农业资产的议案：公司于同日与宝洁公司签定了《资产转让合 同》，本次收购将使用配股募集资金项目-广西北海苦瓜系列产品深加工产业化示范工程募集资金 7,910.69 万元，用于收购宝洁公司农业种植相关的 636,662.7 平方米土地使用权(收购价格为 1470.69 万 元)、106,572 平方米农业种植大棚及配套设施资产(收购价格为 6,440 万元)。 71 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 5、报告期内，北京物流配送中心项目建设地点调整至各方面条件相对比较优越的、位于北京市大 兴区内的北京生物工程与医药产业基地。 十三、主要财务指标 项 目 2004 年度 2003 年度 流动比率 0.63 0.65 速动比率 0.57 0.58 资产负债率(%) 44.84 57.60 应收帐款周转率(次/年) 2.66 3.33 存货周转率(次/年) 4.56 3.34 净资产收益率(%)－全面摊薄 8.53 10.25 净资产收益率(%)－加权平均 12.26 10.73 每股净利润(元)－全面摊薄 0.45 0.45 每股净利润(元)-－加权平均 0.58 0.45 十四、利润表附表 1.本公司 2004 年净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 项 目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 246,575,053.90 26.88 38.65 1.43 1.84 营业利润 102,954,296.11 11.22 16.14 0.60 0.77 净利润 78,228,815.89 8.53 12.26 0.45 0.58 扣除非经常性损 78,213,400.49 8.53 12.26 0.45 0.58 益后的净利润 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE＝ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 72 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或债转股等新增 净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份至报 告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS＝ S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期 月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少股份下一月份至报告期期末的 月份数。 十五、非经常性损益 项 目 2004 年度 营业外收入 85,551.76 减：营业外支出 67,415.99 减：所得税影响数 2,720.37 非经常性损益影响数 15,415.40 上述 2004 年度公司合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制度》 及有关补充规定编制。 单位负责人：何玉良 财务负责人：刘俊奕 日 期：2005 年 4 月 6 日 日 期：2005 年 4 月 6 日 73 广西北生药业股份有限公司 2004 年年度报告 第十二节 备查文件目录 一、载有董事长亲笔签名的年度报告正本。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的公司文件正本及公告 原稿。 董事长：何玉良 广西北生药业股份有限公司 2005 年 4 月 6 日 74