东阳光(600673)阳之光2004年年度报告

成都阳之光实业股份有限公司 600673 2004 年年度报告 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 一、重要提示 ......................................................................... 2 二、公司基本情况简介 ................................................................. 2 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................ 11 八、董事会报告 ...................................................................... 12 九、监事会报告 ...................................................................... 16 十、重要事项 ........................................................................ 17 十一、财务会计报告 .................................................................. 20 十二、备查文件目录 .................................................................. 20 1 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、重庆天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人郭京平，主管会计工作负责人卢建权，会计机构负责人（会计主管人员）陈铁生 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：成都阳之光实业股份有限公司 公司英文名称：CHENGDU YANGZHIGUANG INDUSTRIAL CO.,LTD 公司英文名称缩写：CDYZGI CO.,LTD 2、公司法定代表人：郭京平 3、公司董事会秘书：李辉 联系地址：广东东莞长安镇上沙村第五工业区 电话：（0769）5370225 传真：（0769）5370230 E-mail：lihui-388@163.com 公司证券事务代表：徐兵 联系地址：四川省成都市上东大街 53 号新良大厦 2410 室 电话：（028）86739538 传真：（028）86739538 E-mail：xubing2419@126.com 4、公司注册地址：四川成都二环路东一段十四号 公司办公地址：广东东莞长安镇上沙村第五工业区 邮政编码：523871 公司国际互联网网址：www.yzg.cn 公司电子信箱：xubing2419@126.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：四川省成都市上东大街 53 号新良大厦 2410 室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：阳之光 公司 A 股代码：600673 7、其他有关资料 公司首次注册登记地点：四川成都二环路东一段十四号 公司法人营业执照注册号：5101001811817 公司税务登记号码：510125201973044 公司聘请的境内会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 27,072,493.37 净利润 27,072,493.37 扣除非经常性损益后的净利润 27,074,407.87 2 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 主营业务利润 43,197,498.86 其他业务利润 6,599,582.89 营业利润 27,074,407.87 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 -1,914.50 经营活动产生的现金流量净额 -10,291,812.78 现金及现金等价物净增加额 -18,333,373.22 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -1,914.50 合计 -1,914.50 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期增 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 主营业务收入 486,974,140.21 224,418,703.13 116.99 152,183,514.17 利润总额 27,072,493.37 13,448,003.98 101.31 2,868,337.42 净利润 27,072,493.37 13,380,193.26 102.33 2,354,080.56 扣除非经常性损益的净利润 27,074,407.87 14,641,441.40 84.92 2,354,080.56 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 总资产 324,582,409.53 331,589,302.90 -2.11 313,307,821.75 股东权益 200,898,221.73 173,825,728.36 15.57 125,980,327.07 经营活动产生的现金流量净额 -10,291,812.78 -3,092,108.62 -232.84 24,393,068.23 本期比上期增 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 每股收益（全面摊薄） 0.24 0.12 100.00 0.02 最新每股收益 0.24 净资产收益率（全面摊薄）（%） 13.48 7.70 75.06 1.87 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 13.48 8.42 60.10 1.87 率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.09 -0.03 -232.84 0.22 每股收益（加权平均） 0.24 0.12 100.00 0.02 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.24 0.13 84.62 0.02 （全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.24 0.13 84.62 0.02 （加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） 14.45 8.93 61.81 1.89 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 14.45 9.77 47.90 1.89 率（加权平均）（%） 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 每股净资产 1.81 1.57 15.29 1.13 调整后的每股净资产 1.81 1.57 15.29 0.99 3 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 公司在 2003 年 6 月 30 日进行了重大资产置换重组，2003 年 6 月 30 日之前是量具刃具产品的生 产经营，而之后是亲水箔产品的生产经营，是完全不同的两类产品，因此，报告期末公司前三年主要 会计数据和财务指标不具可比性。 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.50 23.06 0.39 0.39 营业利润 13.48 14.45 0.24 0.24 净利润 13.48 14.45 0.24 0.24 扣除非经常性损益后的净利润 13.48 14.45 0.24 0.24 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 110,794,393.60 142,198,311.10 16,472,913.33 -95,639,889.67 173,825,728.36 数 本期 2,707,249.34 1,353,624.67 118,651,509.03 122,712,383.04 增加 本期 79,166,976.34 16,472,913.33 95,639,889.67 减少 期末 110,794,393.60 63,031,334.76 2,707,249.34 1,353,624.67 23,011,619.36 200,898,221.73 数 1)、资本公积变动原因：弥补亏损 2)、盈余公积变动原因：增加系净利润中提取、减少系弥补亏损 3)、法定公益金变动原因：净利润中提取 4)、未分配利润变动原因：弥补亏损金额加净利润 5)、股东权益变动原因：净增数系本年净利润 2004 年 4 月 22 日，公司 2003 年度股东大会审议通过了《公司关于使用盈余公积及资本公积弥 补以前年度亏损的议案》。根据《公司法》及证监会发布的《公开发行证券信息披露规范问答第 3 号—弥补亏损的来源、程序及信息披露》的有关规定，公司用盈余公积及资本公积弥补以前年度亏 损。截止 2003 年 12 月 31 日，公司经审计的未分配利润为-95,639,889.67 元，公司用法定盈余公积 16,472,913.33 元、资本公积（股本溢价）79,166,976.34 元按顺序依次弥补，弥补后，公司会计报 表年初未分配利润余额为零。此项弥补股东权益并未变动。股东权益期末比期初增加了 27072493.37 元，是公司本年净利润。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 47,104,394 47,104,394 4 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 其中： - - 国家持有股份 47,104,394 47,104,394 47,104,394 境内法人持有股份 47,104,394 47,104,394 47,104,394 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 18,150,000 18,150,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 65,254,394 65,254,394 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 45,540,000 45,540,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 45,540,000 45,540,000 三、股份总数 110,794,394 110,794,394 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 成都成量集团公司持有的本公司国有股份 47104394 股，已获国有资产监督管理委员会批准转让 给乳源阳之光铝业发展有限公司 32126703 股，转让给深圳市事必安投资有限公司 14977691 股，并已 于 2004 年 6 月 28 日完成了股权过户手续，公司已无国有股份。相关公告参见 2004 年 5 月 25 日和 2004 年 7 月 7 日《上海证券报》。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 17,745 户其中非流通股股东 193 户，流通 A 股股东 17,552 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别股 股东性质 年末持股情 份类别（已 质押或冻 （国有股东 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) 况 流通或未流 结情况 或外资股 通） 东） 乳源阳之光铝业发展有限公司 32,126,703 32,126,703 29.00 未流通 法人股东 深圳市事必安投资有限公司 14,977,691 14,977,691 13.52 未流通 法人股东 成都市工商信托投资有限公司 0 1,815,000 1.64 未流通 未知 法人股东 该部分证券未经发行人确认 1,407,230 1,407,230 1.27 未流通 未知 法人股东 上海美利投资有限公司 0 1,028,500 0.93 未流通 未知 法人股东 5 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 重庆市机电设备总公司 0 968,000 0.87 未流通 未知 法人股东 上海步欣工贸有限公司 0 968,000 0.87 未流通 未知 法人股东 中国四川国际合作股份有限公 0 968,000 0.87 未流通 未知 法人股东 司 深圳市广顺实业股份有限公司 0 484,000 0.44 未流通 未知 法人股东 成都长城实业公司 0 447,700 0.40 未流通 未知 法人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明： 公司前十名股东中，实际控制人乳源阳之光铝业发展有限公司与其他股东之间没有关联关系，也 不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，公司未知其他股东是否存在 关联关系及一致行动人的情况。 上表中未经发行人确认的证券系公司部分法人股东尚未办理股权托管确认手续。该部分证券现由 中国证券登记结算有限公司上海分公司集中托管。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：乳源阳之光铝业发展有限公司 法人代表：朱英伟 注册资本：105,150,000 元人民币 成立日期：1998 年 6 月 24 日 主要经营业务或管理活动：经营范围：生产经营亲水箔、真空镀铝包装膜、机械设备、电子材料 类等电子机械产品。产品内外销售。 （2）实际控制人情况 自然人姓名：郭京平 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：无 最近五年内职务：乳源瑶族自治县安宇实业发展有限公司董事长；乳源瑶族自治县阳之光实业发 展有限公司董事长；乳源阳之光铝业发展有限公司董事长；成都阳之光实业股份有限公司董事长 （3）控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称： 乳源阳之光铝业发展有限公司 新实际控制人名称： 郭京平 控股股东发生变更的日期： 2004-06-28 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸： 《上海证券报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期： 2004-07-07 成都成量集团公司持有的本公司国有股份 47104394 股，已获国有资产监督管理委员会批准转让 给乳源阳之光铝业发展有限公司 32126703 股，转让给深圳市事必安投资有限公司 14977691 股，并已 于 2004 年 6 月 28 日完成了股权过户手续，公司已无国有股份。相关内容详见 2004 年 5 月 25 日和 2004 年 7 月 7 日《上海证券报》上公司公告。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 投资兴办实业（具体项目另 深圳市事必安投资有限公司 袁灵斌 70,000,000 2002-07-05 行申报） 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 田祥仁 351,800 A股 山西融资租赁有限责任公司 240,969 A股 广州科技风险投资有限公司 200,000 A股 张胜桥 191,100 A股 王安义 180,000 A股 田家槟 159,800 A股 李彦敏 126,933 A股 王惠珍 118,300 A股 张季平 115,400 A股 姜念 112,810 A股 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系及一致行动人的情况。 公司未知前十名流通股股东之间和前十名股东之间是否存在关联关系及一致行动人的情况。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 7 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 股份增减 姓名 职务 变动原因 别 龄 期 期 数 数 数 郭京平 董事长 男 32 2002-07-29 2005-05-30 0 0 0 董事、 卢建权 男 33 2002-07-29 2005-05-30 0 0 0 总经理 董事、 董事会 李辉 秘书、 男 40 2002-07-29 2005-05-30 0 0 0 副总经 理 董事、 陈铁生 财务总 男 45 2002-07-29 2005-05-30 0 0 0 监 董事、 张伟 副总经 男 35 2003-07-29 2005-05-30 0 0 0 理 袁灵斌 董事 男 32 2003-09-01 2005-05-30 0 0 0 独立董 钟康成 男 67 2002-05-30 2005-05-30 0 0 0 事 独立董 徐克美 女 36 2002-05-30 2005-05-30 0 0 0 事 独立董 刘卫丽 女 41 2004-11-28 2005-05-30 0 0 0 事 监事会 尹腾 男 26 2003-08-01 2005-05-30 0 0 0 召集人 骆平 监事 男 30 2002-07-29 2005-05-30 0 0 0 张利明 监事 男 29 2003-09-01 2005-05-30 0 0 0 姚佳 监事 女 33 2003-08-01 2005-05-30 0 0 0 马志君 监事 男 26 2004-11-28 2005-05-30 0 0 0 副总经 张高山 男 40 2003-07-29 2005-05-30 0 0 0 理 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)郭京平， 2001 年 5 月至 2003 年 8 月 1 日担任乳源阳之光铝业发展有限公司董事长。现任本 公司董事长。 (2)卢建权， 2001 年 5 月至 2003 年 8 月 1 日担任乳源阳之光铝业发展有限公司总经理。现任本 公司董事、总经理。 (3)李辉，1998 年 8 月至 2003 年 8 月 1 日担任乳源阳之光铝业发展有限公司总经理助理。现任 本公司董事、董事会秘书、副总经理。 (4)陈铁生， 2000 年 5 月至 2003 年 8 月 30 日担任乳源阳之光铝业发展有限公司财务部副部 长、部长。现任本公司董事、财务总监。 (5)张伟，1999 年 6 月至 2003 年 9 月 30 日担任乳源阳之光铝业发展有限公司亲水箔厂副厂长、 厂长。2003 年 8 月至 2004 年 11 月担任本公司监事会主席。现任本公司董事、副总经理。 (6)袁灵斌，2002 年至今发起设立深圳事必安投资有限公司并担任该公司总经理、执行董事。现 任本公司董事。 (7)钟康成，2001 年以前任成都市经委任副主任；2002 年 3 月退休；2002 年 5 月以后担任成都 阳之光实业股份有限公司、博瑞传播、新希望、聚友网络、成都华神股份等五家上市公司独立董事。 (8)徐克美， 2001 年 9 月至 2002 年 5 月任中京富会计师事务所注册会计师；现任北京永拓会计 师事务所有限公司注册会计师，本公司独立董事。 8 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 (9)刘卫丽， 2001 年 12 月至今在中国铁通历任技术与计划部副总经理、企业发展部总经理， 2004 年 11 月起担任本公司独立董事。 (10)尹腾，2002 年至 2003 年 9 月 30 日任乳源阳之光铝业发展有限公司亲水箔技术部副部长， 2003 年 9 月至今在本公司任监事，技术科副科长。 (11)骆平，2000 年 6 月至 2003 年 9 月担任乳源阳之光铝业发展有限公司销售部副部长，2003 年 9 月至今在本公司任监事、销售部部长。 (12)张利明， 2001 年 5 月至 2003 年 9 月 30 日担任乳源阳之光铝业发展有限公司亲水箔厂副厂 长，2003 年 9 月至今在本公司任监事、设备副厂长。 (13)姚佳，1998 年 11 月至 2003 年 7 月在乳源阳之光铝业发展有限公司任办公室主任；2003 年 至今任本公司监事。 (14)马志君，2003 年 7 月至今在成都阳之光实业股份有限公司涂料研究所副所长，2004 年 11 月 至今任本公司监事。 (15)张高山，1999 年 6 月至 2003 年 8 月担任乳源阳之光铝业发展有限公司销售部长；2003 年 8 月至今担任本公司副总经理。 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 乳源瑶族自治县安宇 郭京平 董事长 否 实业发展有限公司 乳源瑶族自治县阳之 郭京平 董事长 否 光实业发展有限公司 深圳市事必安投资有 是 袁灵斌 董事长 限公司 （二）在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 钟康成 博瑞传播 独立董事 是 钟康成 新希望 独立董事 是 钟康成 聚友网络 独立董事 是 钟康成 华神股份 独立董事 是 北京永拓会计师事务 徐克美 注册会计师 是 所 刘卫丽 中国铁通 企业发展部总经理 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事会批准的薪酬福利制度 2、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 72.5 金额最高的前三名董事的报酬总额 33.1 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 24.0 独立董事的津贴 3.0 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 9 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 袁灵斌 是 独立董事津贴为每人每年叁万元人民币(独立董事刘卫丽 2004 年度未领取津贴） 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 10 万元以上 2 5－10 万元 6 5 万元以下 3 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张高山 董事 辞职 张伟 监事 辞职 1、2004 年 5 月 29 日，公司 2003 年年度股东大会做出决议接受张高山辞去董事职务的申请。 2、2004 年 10 月 27 日，公司第五届十一次监事会通过决议接受张伟因工作调动辞去公司监事职 务的申请。 3、2004 年 11 月 28 日，公司 2004 年第一次临时股东大会通过以下决议：增补张伟为公司第五 届董事会董事，增补刘卫丽为公司第五届董事会独立董事，增补马志君为公司第五届监事会监事。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 199 人，需承担费用的离退休职工为 0 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 168 销售人员 8 财务人员 4 管理人员 13 技术人员 6 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科以上 9 大专 17 大专以下 173 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》的规 定依法规范运营。公司根据相关法律法规及公司实际情况，对《公司章程》及《股东大会议事规则》 做了相应修改，对法人治理结构的相关制度进行了汇编，并且制定了《独立董事制度》、《对外担保 管理规定》、《关联交易决策制度》、《计提资产减值准备和损失处理制度》、《募集资金管理办 10 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 法》、《内部审计制度》等，进一步有效的规范了公司法人治理结构，为公司长远发展奠定了牢固基 础。 报告期内，公司设立了董事会战略委员会、董事会提名委员会、董事会薪酬与考核委员会、董事 会审计委员会，并制定了《董事会战略委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事 会薪酬与考核委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》，独立董事在各个委员会中占有多 数地位，为公司的发展和规范治理提供了宝贵的建议。 报告期内，公司董事会秘书认真做好信息披露工作，确保公司信息披露及时、准确，做到对每一 个投资者公正、公平。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 钟康成 4 3 1 0 徐克美 4 4 0 0 刘卫丽 0 0 0 0 钟康成独立董事因工作原因没能参加于 2004 年 10 月 27 日召开的第五届董事会第十五次会议， 委托独立董事徐克美代为行使表决权；独立董事刘卫丽是在 2004 年 11 月 28 日召开的公司 2004 年度 第一次临时股东大会新当选的独立董事，在 2004 年 11 月 28 日至 2004 年 12 月 31 日期间没有召开过 董事会和股东大会，所以刘卫丽参加的董事会次数和股东大会次数为零 。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司拥有与控股股东不同的产品结构，独立经营，业务结构完整 2)、人员方面：公司在劳动用工、收入分配等方面完全独立，公司总经理、副总经理、董事会秘 书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股公司或其他股东单位兼任行政职务或 领取报酬 3)、资产方面：公司拥有独立和完整生产系统、辅助生产系统和配套设施及相关设备，拥有相应 的非专利技术等无形资产 4)、机构方面：公司拥有独立和完整的组织机构体系；董事会、监事会各个机构完全独立运作， 并不从属于控股股东单位任何职能部门 5)、财务方面：公司设立有独立的财务部门，建立有完整的会计核算体系和财务管理制度，独立 在银行开设帐户 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司建立有较为完善的干部考评体系。中层干部实行末位淘汰，高级管理人员实行绩效挂钩考 核，年度经营指标由董事会根据上年度公司经营的实际情况和对市场的预测制定，由董事会根据公司 利润及其他经营指标的完成情况，按照相关规定及监事会提供的被考评人员遵章守纪、勤勉敬业等情 况，直接对高级管理人员进行考评，兑现奖惩 。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 4 月 22 日，公司召开了第五届十二次董事会，决定于 2004 年 5 月 28 日召开 2003 年年 度股东大会，并于 2004 年 4 月 24 日在《上海证券报》上刊登了召开 2003 年年度股东大会的通知， 2004 年 5 月 28 日上午九时，公司准时召开了股东大会，会议由董事长郭京平先生主持，共有 12 名 11 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 公司股东(代理人)参加了会议,持有公司 51648344 股股权,占公司股本总额的 46.62%。会议召集召开 符合《公司法》和《公司章程》有关规定 股东大会通过的决议及披露情况： 本次股东大会审议通过了《公司 2003 年度董事会工作报告》、《公司 2003 年度监事会工作报 告》、《公司 2003 年度总经理工作报告》、《关于使用盈余公积金和资本公积金弥补以前年度亏损 的议案》、《公司 2003 年度利润分配方案》、《关于向乳源东阳光精箔有限公司采购原材料的议 案》、《2003 年度公司年报及摘要》、《关于续聘重庆天健会计师事务所为本公司审计机构的议 案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于接受张高山辞去董事的议案》 选举更换公司董事监事情况： 本次股东大会接受了张高山辞去公司董事职务的申请。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 29 日刊登在《上海证券报》上。 广东博合律师事务所对本次会议出具了无保留法律意见书。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 10 月 27 日，公司召开了第五届十五次董事会，决定于 2004 年 11 月 28 日召开 2004 年 度第一次临时股东大会，并于 2004 年 10 月 29 日在《上海证券报》上刊登了召开股东大会的通知， 2004 年 11 月 28 日上午九时准时召开了股东大会，会议由董事长郭京平主持，共有 13 名公司股东 （代理人）参加了会议，持有公司 51155744 股股权，占公司股本总额的 46.17%，会议召集召开符合 《公司法》、《公司章程》的规定 。 股东大会通过的决议及披露情况： 本次股东大会审议通过了《修改公司章程的规定》、《股东大会议事规则（修改稿）》、《关于 增补选举董事、独立董事的议案》、《关于填补选举公司监事的议案》、《独立董事制度》、《关联 交易决策制度》、《募集资金管理办法》、《关于增加向乳源东阳光精箔有限公司采购光箔的议案》 选举更换公司董事、监事情况： 本次股东大会增补选举了张伟为公司第五届董事会董事、刘卫丽为公司第五届董事会独立董事； 填补选举了马志君为公司第五届监事会监事 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 11 月 30 日刊登在《上海证券报》上。 广东博合律师事务所对本次会议出具了无保留法律意见书 。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司通过 2003 年 6 月 30 日资产置换重组，本报告期公司的生产经营系空调器用亲水箔产品的生 产销售和研发，用自有资金新投资的生产车间和年产 0.5 万吨的亲水箔生产线，已于上半年完成，并 投入生产，为本期生产销售的大幅度增长起了积极作用。公司生产的空调器用亲水箔的生产规模、市 场占有率均列全国第一，较好的产品品质一直赢得客户的好评。在保持原有销售客户的情况下，本期 拓展了一些合资客户，公司与国内外大的空调器生产厂家保持着较好的合作关系。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主营业务为亲水箔的生产和销售，报告期内公司主营业务未发生改变。在公司全体员工共同 努力下，本报告期实现主营业务收入 48697.4 万元、实现营业利润 2707.4 万元、税后净利润 2707.2 万元。税后净利润比上期增加了 102.33％。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 主营业务收入 占主营业务收入 主营业务利润 占主营业务利润 12 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 比例(%) 比例(%) 亲水箔加工业 486,974,140.21 100.00 43,197,498.86 100.00 量具刃具加工业 运输业 其中:关联交易 合计 / / 内部抵消 / / 合计 486,974,140.21 100.00 43,197,498.86 100.00 (3)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 亲水箔 486,974,140.21 100.00 43,197,498.86 100.00 量具刃具 运输 其中:关联交易 合计 / / 内部抵消 / / 合计 486,974,140.21 100.00 43,197,498.86 100.00 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 0 元。 由于公司在 2003 年 6 月 30 日进行了重大资产置换重组，2003 年 1－6 月是生产经营量具刃具产 品，2003 年 7－12 月是生产经营亲水箔产品，故本期数与上期数不具可比性。 (4)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 亲水箔（广东省内） 294,806,073.16 60.54 24,514,580.60 56.75 亲水箔（广东省外） 192,168,067.05 39.46 18,682,918.26 43.25 亲水箔（全国） 量具刃具（全国） 运输 其中:关联交易 合计 / / 内部抵消 / / 合计 486,974,140.21 100.00 43,197,498.86 100.00 由于公司在 2003 年 6 月 30 日进行了重大资产置换重组，2003 年 1－6 月是生产经营量具刃具产 品，2003 年 7－12 月是生产经营亲水箔产品，故本期数与上期数不具可比性。 (5)生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 公司主要生产空调器用亲水箔产品，市场占有率居全国第一 13 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 (6)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 亲水箔加工业 486,974,140.21 443,114,197.56 9.01 亲水箔 486,974,140.21 443,114,197.56 9.01 (7)主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。 (8)主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明 由于公司在 2003 年 6 月 30 日进行了重大资产置换重组，从生产经营量具刃具产品转变为生产经 营亲水箔产品，主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化，而且不具可比性。 2、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 421,580,447.72 占采购总额比重 87.46 前五名销售客户销售金额合计 359,488,168.50 占销售总额比重 73.82 3、在经营中出现的问题与困难及解决方案 本报告期内经营中出现的主要问题是由于受国家经济宏观调控的影响，原材料价格有不同幅度的 上涨，虽然主要材料铝锭价格与光箔加工费没有直接关联，但或多或少会影响光箔的价格，因此光箔 价格也有所提高，鉴于此，公司本期通过内抓生产管理降低生产成本和扩大生产规模提高品质，外抓 销售工作，降低了原材料价格上涨的影响程度，从而保障了本期经营业绩的增长。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 324,582,409.53 331,589,302.90 -7,006,893.37 -2.11 主营业务利润 43,197,498.86 37,667,549.89 5,529,948.97 14.68 净利润 27,072,493.37 13,380,193.26 13,692,300.11 102.33 现金及现金等价物净增加额 -18,333,373.22 16,182,863.10 -34,516,236.32 -213.29 股东权益 200,898,221.73 173,825,728.36 27,072,493.37 15.57 (1)主营业务利润变化的主要原因是生产规模扩大。 (2)净利润变化的主要原因是生产规模扩大，期间费用减少。 (3)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是预付货款和存货增加。 (4)股东权益变化的主要原因是本年增加的净利润。 （五）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 14 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 由于受国家经济宏观调控的影响，原材料价格有不同程度的上涨，但公司通过内抓生产管理降低 生产成本和扩大生产规模提高品质，外抓销售工作，降低了原材料价格上涨的影响程度，从而保障了 经营业绩的增长。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、2004 年 4 月 22 日召开了第五届十二次董事会会议，7 名董事参加会议，在就关联交易事项 时，关联董事郭京平先生回避表决，本次会议审议通过了《公司 2003 年度董事会工作报告》、《公 司 2003 年度总经理工作报告》、《2003 年度报告及摘要》、《2003 年度利润分配预案》、《关于使 用盈余公积金及资本公积金弥补以前年度亏损的议案》、《关于续聘重庆天健会计师事务所为公司审 计机构的议案》、《关于聘任广东博合律师事务所为公司法律顾问的议案》、《关于向乳源东阳光精 箔有限公司采购原材料的议案》、《关于向中国农业银行韶关分行申请授信业务的议案》、《公司召 开 2003 年度股东大会的议案》。 2)、2004 年 4 月 29 日公司召开了第五届十三次董事会会议，会议审议通过了《公司 2004 年度 第一季度报告》。 3)、2004 年 8 月 29 日公司召开了第五届十四次董事会会议，会议审议通过了《公司 2004 年半 年度报告及摘要》。 4)、2004 年 10 月 28 日公司召开了第五届十五次董事会会议，会议审议通过了《公司 2004 年度 第三季度报告》、《关于修改公司章程的议案》、《关于增补公司董事、独立董事的议案》、《关于 扩大亲水箔生产能力的议案》、《成都阳之光实业股份有限公司董事会专业委员会实施细则》、《成 立成都阳之光实业股份有限公司董事会专业委员会的议案》、《成都阳之光实业股份有限公司独立董 事制度》、《成都阳之光实业股份有限公司关联交易决策制度》、《成都阳之光实业股份有限公司计 提资产减值准备和损失处理制度》、《成都阳之光实业股份有限公司内部审计制度》、《成都阳之光 实业股份有限公司募集资金使用管理办法》、《成都阳之光实业股份有限公司股东大会议事规则（修 改稿）》、《关于设置公司审计部的议案》、《关于增加向乳源东阳光精箔有限公司采购原材料的议 案》、《关于召开 2004 年第一次临时股东大会的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会认真贯彻执行了股东大会各项决议。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 2005 年 4 月 12 日，公司第五届十六次董事会决议审议通过了《公司 2004 年度利润分配及公积 金转增股本的预案》：以 2004 年 12 月 31 日股份 110,794,393.60 股为基数，按每 10 股派 0.5 元 （含税）的比例向全体股东分配现金股利 5,539,719.68 元。剩余利润 171899.68 元结转下一年度； 公司本年度不送股，也不进行资本公积金转增股本。上述利润分配方案待股东大会通过后实施。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 重庆天健会计师事务所 PAN-CHINA (CHONGQING) CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 重天健函[2005]13 号 . 关于成都阳之光实业股份有限公司控股股东及其他关联方 资金占用的专项说明 成都阳之光实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托对成都阳之光实业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年年度会计报表进行 审计，并出具了重天健审[2005]122 号的标准无保留意见审计报告。根据中国证券监督管理委员会证 15 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规 定，我们将 2004 年度贵公司控股股东及其他关联方占用资金的情况专项说明如下： 1、截止 2004 年 12 月 31 日，贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况： 关联方名称 与公司关系 对应的会计 期初 全年借方累计额 全年贷方累计额 期末 占用原因 科目 余额 余额 非经营性占用： 深圳市东阳 实际控制人 其他应收款 9,830,000.00 9,830,000.00 往来款 光实业发展 与公司实际 有限公司 控制人有亲 属关系 2、2004 年度贵公司控股股东及其他关联方偿还占用资金情况： 关联方名称 与公司关系 偿还金额 偿还方式 非经营性占用： 深圳市东阳光实业发展有限公司 实际控制人与公司实际控制人有亲属关 9,830,000.00 现金 系 重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：石义杰 有限责任公司 中国·重庆 中国注册会计师：邱鸿 二○○五年四月十二日 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 成都阳之光实业股份有限公司独立董事钟康成、徐克美、刘卫丽就报告期内公司对外担保及违规 担保事宜发表独立意见如下： 截止 2004 年 12 月 31 日，公司没有为公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公 司持股 50%的其他关联方、任何非法人单位或个人提供任何形式的担保，公司不存在违反中国证监会 证监发[2003]56 号文规定情况。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2004 年 4 月 22 日，公司召开了第五届第八次监事会议，5 名监事参加了会议，监事会主席张 伟主持了会议，监事会会议的召开及程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，本次监事会审议通 过了《2003 年度监事会工作报告》、《2003 年度报告及摘要》、《2003 年度利润分配报告》、《关 于使用盈余公积金和资本公积金弥补以前年度亏损的议案》、《关于向乳源东阳光精箔有限公司采购 原材料的议案》。 2、2004 年 4 月 29 日，公司召开了第五届第九次监事会，5 名监事到会，监事会主席张伟主持了 会议，监事会会议的召开及程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，本次监事会审议通过了 《2004 年度第一季度》。 16 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 3、2004 年 8 月 29 日，公司召开了第五届十次监事会，5 名监事到会，监事会主席张伟主持了会 议，监事会会议的召开及程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，本次会议审议通过了《公司 2004 年度中期报告及摘要》。 4、2004 年 10 月 27 日，公司召开了第五届十一次监事会会议，5 名监事到会，监事会主席张伟 主持了会议，会议的召开及程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，本次会议审议通过了《公司 2004 年度第三季度报告及摘要》、《关于修改公司章程的议案》、《关于填补选举公司监事的议 案》。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 占同类 关联交 关联交 关联交易价 交易额 结算方 市场价 对公司利润 关联方 易定价 关联交易金额 易内容 格 的比重 式 格 的影响 原则 (％) 以目前 市场的 平均价 和以公 司原有 的原材 料供货 乳源东 商的价 现 汇 或 阳光精 采购光 铝锭价＋加 格为依 195,182,551.58 42.92 银 行 存 没有影响 箔有限 箔 工费 据，在 兑汇票 公司 此基础 上下调 一定的 幅度而 形成交 易价 格。 1、本公司在完成重大资产重组以后，主营业务变为亲水箔业务，为进一步扩大公司的规模，需 要稳定而可靠的原材料供应。东阳光精箔具备大规模生产亲水箔基材的能力，该公司可向本公司提供 技术领先、质量稳定、交货及时的原材料。 2、基于本公司生产经营的持续需要，为了充分借助和利用东阳光精箔这一资源和区域优势，降 低运输成本，从而使公司获得更大的竞争优势，因此，将东阳光精箔作为本公司的主要原辅材料的供 应商，与东阳光精箔建立稳定的合作伙伴关系，有助于生产经营的持续进行和稳步发展。 报告期内，本公司与关联方乳源东阳光精箔有限公司签定了《购销合同》，2004 年度从乳源东 阳光精箔有限公司购买共计不低于 10000 吨原材料—亲水箔基材，共计 2.2 亿元左右人民币。乳源东 阳光精箔有限公司第一大股东为东莞市东阳光实业发展有限公司,该公司控股股东为深圳东阳光实业 发展有限公司,其法定代表人张中能先生与本公司的法定代表人郭京平先生存在非直系亲属关系,张中 能先生为本公司的关联自然人,因此乳源东阳光精箔有限公司为本公司的关联方,本次交易构成了关联 17 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 交易。本次关联交易获得公司第五届第十二次董事会和 2003 年度股东大会以及公司第五届第十五次 董事会和 2004 年度第一次临时股东大会的通过。 本次交易的定价原则：以目前市场的平均价和以公司原有的原材料供货商的价格为依据,在此基 础上向下调整一定的幅度而形成价格。具体为： 亲水箔基材价格计算公式为：铝锭价 ＋ 加工费 1.铝锭价以发货日期的上月上海金属期货交易所收盘价的月平均价格为准, 2.加工费含烧损、包装费及运费。 本期关联交易情况列示如下： 关联(供货)方名称 本期采购量(吨） 本期采购金额（不含税） 定价原则 乳源东阳光精箔有限公司 10470 195182551.58 按市场定价 本次关联交易事项不会对公司利润产生重大影响。。 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联关 收取的资金 关联方 系 发生额 余额 占用费的金 发生额 余额 额 深圳市东阳光实业发展有 其他 9,830,000.00 0.00 9,830,000.00 0.00 限公司 合计 / 9,830,000.00 0.00 / 9,830,000.00 0.00 关联债权债务形成原因：往来款。 关联债权债务清偿情况：报告期末清偿完毕。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：没影响。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 深圳市东阳光实业发展有限公司将办公楼 441 平方米租赁给本公司，租赁的期限为 2003 年 11 月 1 日至 2006 年 10 月 30 日，根据 2003 年 10 月公司与深圳市东阳光实业发展有限公司签订的《房屋 租赁合同》，2003 年 11 月 1 日至 2006 年 10 月 30 日期间，公司租赁深圳市东阳光实业发展有限公 司的办公楼 441 平方米，并按每月每平方米 50 元租金支付。本年公司应付租赁费 264,600.00 元，尚 未支付。 4、担保情况 1)、2004 年 3 月 16 日，深圳市东阳光实业发展有限公司和张中能先生为本公司短期借款提供担 保，担保金额为 23,000,000.00，担保期限自 2004 年 3 月 16 日至 2008 年 3 月 15 日； 2)、2004 年 3 月 16 日，本公司控股股东乳源阳之光铝业发展有限公司为本公司短期借款提供担 保，担保金额为 19,000,000.00，担保期限自 2004 年 3 月 16 日至 2008 年 3 月 15 日； 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 18 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司聘任重庆天健会计师事务所为公司的境内审计机构， 支付其上一年度审计工作的酬金共约 200,000.00 元人民币。 2005 年 4 月 12 日召开的公司第五届十 六次董事审议通过《继续聘任重庆会计师事务所担任本公司财务审计机构的议案》，董事会拟继续聘 任重庆天健会计师事务所为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 200,000.00 元 人民币。该项议案尚需经公司 2004 年度股东大会批准。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （八）其它重大事项 1)、按照国家关于“国家股每股转让价应该根据每股净资产、净资产收益率等因素合理确定,但 不得低于近期每股净资产”的有关规定,经友好协商,成都成量集团公司于 2004 年 3 月 15 日分别与国 有股权受让方乳源阳之光铝业发展有限公司、深圳市事必安投资有限公司签署了《关于对〈股份转让 协议书〉中股份转让价格进行再次调整的补充协议》。 本次签署的协议对成都成量集团公司于 2003 年 12 月 24 日与国有股权受让方乳源阳之光铝业发 展有限公司、深圳市事必安投资有限公司分别签订的《关于对“〈股份转让协议书〉的价格补充协 议”的补充协议》中相关条款进行了修改,其具体内容如下： 鉴于成都量具刃具股份有限公司最近一次经过审计的财务报表为 2003 年 6 月 30 日,经评估审计 的每股净资产为 1.49 元,其对应的每股收益为 0.05 元,按照国家相关规定,经过友好协商,成都成量集 团公司将其所持本公司国有股权的转让价格调整为 1.93 元/股,相对于 2003 年 12 月 24 日其与乳源阳 之光铝业发展有限公司、深圳市事必安投资有限公司分别签署的价格补充协议中所确定的 1.65 元/股, 溢价 17%,相对于本公司 2003 年中期每股净资产溢价 29.5%。 上述股权转让价格调整后,乳源阳之光铝业发展有限公司受让 32126703 股的总价款为 62004537 元,较 2003 年 12 月 24 日签署的补充协议受让总价增加 8995477 元；深圳市事必安投资有限公司受让 14977691 股的总价款为 28906944 元,较 2003 年 12 月 24 日签署的补充协议受让总价增加 4193754 元。 股权转让价格调整后,所增加的转让价款部分,在本次签订协议经国家国资委批准后的五个工作日 内予以一次性支付。本事项已刊登在 2004 年 3 月 17 日《上海证券报》上。。 2)、根据广东省乳源瑶族自治县人民法院通知：该院于 2003 年 11 月 7 日作出的(2003)乳民初字 第 54-1 号财产保全裁定(因欠款纠纷,根据乳源阳之光铝业发展有限公司申请,广东省乳源瑶族自治县 人民法院以(2003)乳民初字第 54-1 号民事裁定书冻结成都成量集团公司所持本公司国有股权 47104394 股。本公司已在 2003 年 11 月 13 日的《上海证券报》上对该事项予以公告),现因股权持有 人已向法院提供了有效担保,依照《中华人民共和国民事诉讼法》及《最高人民法院关于冻结、拍卖 上市公司国有股和法人股若干问题的规定》,该院已于 2004 年 5 月 24 日以(2003)乳民初字第 54-4 号 《民事裁定书》解除对被告成都成量集团公司持有的成都阳之光实业股份有限公司(原成都量具刃具 股份有限公司)47104394 股股权的冻结。本公司已在 2004 年 5 月 28 日的《上海证券报》上对该事项 予以公告。 3)、2003 年 5 月 18 日成都成量集团公司与乳源阳之光铝业发展有限公司签订了《关于成都量具 刃具股份有限公司（600673）国家股托管协议》，因成都成量集团公司持有的成量股份国家股 3212.6703 万股（占成量股份总股本的 29.00％）已于 2004 年 6 月 28 日完成了股权转让并过户登记 至乳源阳之光铝业发展有限公司名下，其托管协议自动解除。 19 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 2003 年 6 月 5 日成都成量集团公司与深圳市事必安投资有限公司签订了《关于成都量具刃具股 份有限公司（600673）国家股托管协议》，因成都成量集团公司持有的成量股份国家股 1497.7691 万 股（占成量股份总股本的 13.52％）已于 2004 年 6 月 28 日完成了股权转让并过户登记至深圳市事必 安投资有限公司名下，其托管协议自动解除。 相关公告参见 2004 年 7 月 7 日《上海证券报》。 4)、鉴于本公司进行了重大资产重组，为了在重组后尽快达到国家规定的有关上市公司发行新股 的各项条件，本公司于 2004 年 7 月 30 日在成都与具有主承销资格的综合性证券公司兴业证券股份有 限公司签订了《辅导协议》。辅导期限为一年，自有关部门正式受理本次辅导申请之日起算。辅导费 用为五十万元人民币。 5)、2004 年 4 月 22 日，公司 2003 年度股东大会审议通过了《公司关于使用盈余公积及资本公 积弥补以前年度亏损的议案》。根据《公司法》及证监会发布的《公开发行证券信息披露规范问答第 3 号—弥补亏损的来源、程序及信息披露》的有关规定，公司用盈余公积及资本公积弥补以前年度亏 损。截止 2003 年 12 月 31 日，公司经审计的未分配利润为-95,639,889.67 元，公司用法定盈余公积 16,472,913.33 元、资本公积（股本溢价）79,166,976.34 元按顺序依次弥补，弥补后，公司会计报 表年初未分配利润余额为零。 6)、根据中国证监会《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》第十二条相关 规定，公司在重大资产置换完成后，于 2004 年 11 月向中国证监会四川证监局报送了公司规范运作情 况报告，就公司资产置换完成后的生产经营情况和公司规范化运作情况作了汇报。 7)、根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》（证监会计字[2003]13 号），为本公司 2004 年度财务提供审计服务的重庆天健会计师事务所签字注册会计师已由以前年度 的阮响华、石义杰变更为石义杰、邱鸿。 十一、财务会计报告（附后） 十二、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：郭京平 成都阳之光实业股份有限公司 2005 年 4 月 12 日 20 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 附：财务会计报告 审计报告 重天健审〔2005〕122 号 成都阳之光实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都阳之光实业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004年12月31日的资产 负债表、2004年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果和现金流量。 重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：石义杰 有限责任公司 中国·重庆 中国注册会计师：邱鸿 二○○五年四月十二日 21 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:成都阳之光实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公司 期初数 期末数 期初数 期末数 并 流动资产： 货币资金 四.1 32,552,939.49 14,219,566.27 短期投资 应收票据 四.2 59,460,729.96 32,828,940.32 应收股利 应收利息 应收账款 四.3 29,951,637.91 38,954,086.03 其他应收款 四.3 1,428,760.60 1,462,043.07 预付账款 四.4 13,666,570.52 28,101,146.99 应收补贴款 存货 四.5 75,365,590.91 90,633,639.12 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 212,426,229.39 206,199,421.80 长期投资： 长期股权投资 四.6 11,333,834.00 11,333,834.00 长期债权投资 长期投资合计 11,333,834.00 11,333,834.00 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 四.7 99,658,925.46 118,623,701.74 减：累计折旧 四.7 14,066,915.98 20,416,704.57 固定资产净值 85,592,009.48 98,206,997.17 减：固定资产减值准备 固定资产净额 85,592,009.48 98,206,997.17 工程物资 在建工程 四.8 14,064,516.39 837,357.00 固定资产清理 固定资产合计 99,656,525.87 99,044,354.17 无形资产及其他资产： 无形资产 四.9 8,172,713.64 8,004,799.56 22 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 8,172,713.64 8,004,799.56 递延税项： 递延税款借项 资产总计 331,589,302.90 324,582,409.53 流动负债： 短期借款 四.10 19,000,000.00 23,000,000.00 应付票据 四.11 32,000,000.00 26,599,606.41 应付账款 四.12 35,882,041.28 40,114,884.48 预收账款 四.12 43,969,285.09 17,724,857.60 应付工资 646,985.77 1,021,619.85 应付福利费 462,236.49 779,957.78 应付股利 四.13 356,000.00 356,000.00 应交税金 四.14 10,259,250.77 3,353,040.94 其他应交款 四.15 3,379,236.92 2,074,824.28 其他应付款 四.12 9,969,057.93 4,319,124.69 预提费用 四.16 1,839,480.29 4,340,271.77 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 157,763,574.54 123,684,187.80 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 157,763,574.54 123,684,187.80 少数股东权益 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 四.17 110,794,393.60 110,794,393.60 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 110,794,393.60 110,794,393.60 资本公积 四.18 142,198,311.10 63,031,334.76 盈余公积 四.19 16,472,913.33 4,060,874.01 其中：法定公益金 1,353,624.67 23 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 未分配利润 四.20 -95,639,889.67 23,011,619.36 拟分配现金股利 八.1 5,539,719.68 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益） 173,825,728.36 200,898,221.73 合计 负债和所有者权益（或股东 331,589,302.90 324,582,409.53 权益）总计 公司法定代表人: 郭京平 主管会计工作负责人: 卢建权 会计机构负责人: 陈铁生 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:成都阳之光实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公司 本期数 上期数 本期数 上期数 并 一、主营业务收入 四.21 486,974,140.21 224,418,703.13 减：主营业务成本 四.21 443,114,197.56 185,801,371.22 主营业务税金及附加 四.22 662,443.79 949,782.02 二、主营业务利润（亏损以 43,197,498.86 37,667,549.89 “-”号填列） 加：其他业务利润（亏损以 四.23 6,599,582.89 3,800,938.68 “-”号填列） 减: 营业费用 12,762,521.68 4,994,299.53 管理费用 8,192,579.21 17,728,312.97 财务费用 四.24 1,767,572.99 3,689,804.99 三、营业利润（亏损以“-” 27,074,407.87 15,056,071.08 号填列） 加：投资收益（损失以“-” 四.25 -346,818.96 号填列） 补贴收入 营业外收入 四.26 87,083.10 减：营业外支出 四.27 1,914.50 1,348,331.24 四、利润总额（亏损总额以 27,072,493.37 13,448,003.98 “-”号填列） 减：所得税 67,810.72 减：少数股东损益 加：未确认投资损失(合并报 表填列) 五、净利润（亏损以“-”号 27,072,493.37 13,380,193.26 填列） - 加：年初未分配利润 -95,639,889.67 109,020,082.93 其他转入 九.2 95,639,889.67 六、可供分配的利润 27,072,493.37 -95,639,889.67 减：提取法定盈余公积 2,707,249.34 提取法定公益金 1,353,624.67 24 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 提取职工奖励及福利基金(合 并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 23,011,619.36 -95,639,889.67 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损 23,011,619.36 -95,639,889.67 以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资 单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3. 会 计 政 策 变更 增 加 ( 或 减 少)利润总额 4. 会 计 估 计 变更 增 加 ( 或 减 少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 郭京平 主管会计工作负责人: 卢建权 会计机构负责人: 陈铁生 现金流量表 2004 年 编制单位:成都阳之光实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 513,615,083.78 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 四.28 25,941,500.56 现金流入小计 539,556,584.34 购买商品、接受劳务支付的现金 503,343,191.50 支付给职工以及为职工支付的现金 2,747,406.64 支付的各项税费 9,619,913.86 支付的其他与经营活动有关的现金 四.28 34,137,885.12 现金流出小计 549,848,397.12 经营活动产生的现金流量净额 -10,291,812.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 25 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 11,065,127.66 金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 11,065,127.66 投资活动产生的现金流量净额 -11,065,127.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 23,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 23,000,000.00 偿还债务所支付的现金 19,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 976,432.78 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 19,976,432.78 筹资活动产生的现金流量净额 3,023,567.22 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,333,373.22 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,072,493.37 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 799,121.50 固定资产折旧 6,351,503.05 无形资产摊销 167,914.08 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 2,500,791.48 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减: 1,914.50 收益) 固定资产报废损失 财务费用 976,432.78 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 26 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 存货的减少（减：增加） -15,620,824.52 经营性应收项目的减少(减：增加) 6,410,605.16 经营性应付项目的增加(减：减少) -38,951,764.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 -10,291,812.78 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 14,219,566.27 减：现金的期初余额 32,552,939.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -18,333,373.22 公司法定代表人: 郭京平 主管会计工作负责人: 卢建权 会计机构负责人: 陈铁生 会计报表附注 一、公司简介 成都阳之光实业股份有限公司（以下简称“公司”）前身为成都量具刃具股份有限公司，系1993 年9月13日经中国证监会证监发审字（1993）46号文批准的上市公司。2003年9月1日经公司第一次临 时股东大会审议通过，2003年9月29日经成都市工商行政管理局核准，公司更名为成都阳之光实业股 份有限公司。 2004年5月13日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]370号文批复同意成都成量集 团公司将其所持有的公司国有股权4710.44万股中的3212.67万股（占总股本的29.00%）和1497.77万 股（占总股本的13.52%）分别转让给乳源阳之光铝业发展有限公司和深圳市事必安投资有限公司。 2004年6月28日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办妥该股权转让过户手续。 公司法定代表人为郭京平先生；注册资本为11,079.44万元；注册地址为四川省成都市二环路东 一段14号；主要经营范围为亲水箔、涂料、电子材料类产品的生产和国内外销售。 二、主要会计政策、会计估计 1、会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 27 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇 市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余额按该月末的上述汇率折 合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期 损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照 借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值 变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短期投资取得时以 投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收益，作冲减投资成本处理； 处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。 期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提短期投资跌价准 备。 8、坏账核算方法 （1）坏账确认标准 因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或者债务 人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例 期末时，按账龄分析法对应收款项(包括应收账款和其他应收款)计提坏账准备。根据历史经验确 定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下： 账 龄 计提比例（%） 1年以内 1 28 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 （4）账龄的确定方法 在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务， 逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收 款项的账龄按上述同一原则确定。 9、存货核算方法 （1）存货分类 存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 原材料按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本；在产品只保留直接材料价值；库存商 品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；低值易耗品采用五五摊销法核算。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差 额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以 将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存 货，按存货类别计提。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资 等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响 的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单 位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 29 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份额的差额 作为股权投资差额。对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的借方差额，按一定期 间摊销计入当期损益，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股 权投资差额按*10年平均摊销。对于初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的贷方差 额，若该差额发生于2003年3月17日之前，则按上述同一原则分期平均摊销，对于2003年3月17日及以 后新发生的股权投资贷方差额，作为资本公积处理。初次投资和追加投资产生的股权投资差额按批分 别计算，自“关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答(四)”发布之日起按以下情况区别 处理： A、初次和追加投资产生的股权投资差额均为借方的，分别按规定的摊销年限摊销。但对金额较小的 追加投资借方差额并入原借方差额按剩余年限一并摊销； B、初次投资为借方差额，追加投资为贷方差额的，以追加投资产生的贷方差额为限冲减尚未摊销完 的借方差额余额，未冲减完的借方或贷方差额分别按规定年限继续摊销或计入资本公积； C、初次投资为贷方差额且已计入资本公积，追加投资为借方差额的，以初次投资产生的贷方差额为 限冲减追加投资产生的借方差额，未冲减完的借方差额按规定年限分期摊销； D、初次投资为贷方差额且按规定摊销计入损益，追加投资为借方差额的，借方差额与尚未摊销完的 贷方差额余额进行抵销，抵销后的差额按规定期限摊销。 （2）长期债权投资 持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确认为长期 债权投资，取得时以初始投资成本计价。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发生的相关费用 的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当期损益，但若计提的利息到 期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价 值的差额，计入当期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债 券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券利息收入时摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于 长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产核算方法 （1）固定资产标准 30 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用年限 超过一年；③单位价值超过2000元。 （2）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费 用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%) 房屋建筑物 30 3.00 10.00 10.00 机器设备 5-15 18.00-6.00 10.00 运输设备 10 9.00 10.00 电子设备 8 11.25 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去 累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资 产减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面 价值的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用核算方法 （1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，应当予 以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生 b.借款费用已 经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状 31 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，应当暂停借款 费用的资本化，将其确认为当期费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利 至当期末止购建固定资产累计 资本化 ＝ × 息的资本化金额 支出加权平均数 率 14、无形资产核算方法 （1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的 非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销期限不得超过相关 合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，则不应超过10年。公司的无形资 产类别及摊销期限如下： 相关合同规定 法律规定的有 项 目 预计使用年限 摊销年限 的受益年限 效年限 土地使用权 50年 50年 50年 50年 （3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回 金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经 济利益，则将其一次性转入当期费用。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一 次转入损益。 16、收入确认原则 （1） 销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益 能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入 32 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同 的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相 关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和 计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠 的计量。 17、所得税会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、会计政策、会计估计的变更 会计政策变更 根据《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（四）》的规定，变更了以下 会计政策： A、对于已经计提了减值准备的固定资产，由于价值恢复使得其可收回金额大于账面价值，而转 回以前期间已计提的减值准备时，由原来在不超过原已计提的固定资产减值准备范围内转回而改为首 先按不考虑减值因素情况下应计提的累计折旧与账面累计折旧的差额冲销已计提的固定资产减值准 备，增加累计折旧，再按固定资产可收回金额与不考虑减值因素情况下计算确定的固定资产账面净值 两者中较低者，与价值恢复前的固定资产账面价值之间的差额转回固定资产减值准备。该项会计政策 变更对公司无影响。 B、对于已经计提了减值准备的无形资产，由于表明其发生减值的迹象全部或部分消失，而转回 以前期间已确认的减值损失时，由原来在不超过原已计提的无形资产减值准备范围内转回而改为按不 考虑减值因素情况下计算确定的无形资产账面价值与其可收回金额两者中较低者，与价值恢复前的无 形资产账面价值之间的差额转回原已计提的无形资产减值准备。该项会计政策变更对公司无影响。 三、税项 1、企业所得税 （1）公司所得税适用税率为 33%。 （2）乳源分公司：根据国家财税字[1994]001号文件及国税发[1996]023号文件相关规定，广东省韶 关市国家税务局于2003年11月6日批准，同意免征公司乳源分公司2003年至2005年度企业所得税。 2、增值税 33 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 按产品销售应税收入的17%计算销项税额，抵扣进项税额后缴纳。 3、城市维护建设税 （1）公司按应纳流转税额的7%缴纳。 （2）乳源分公司按应纳流转税额的5%缴纳。 4、教育费附加 按应纳流转税额的3%缴纳。 5、副食品调控基金 成都市区的企业按含税营业收入的1‰计缴。 6、职工个人教育费 成都市区的企业按职工基本工资的1%计缴。 四、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 特别说明： 由于在 2003 年 6 月 30 日公司进行了重大资产置换，公司的主营业务与上年相比发生了重大变化， 故利润表项目的本年数与上年数不具可比性。 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 现 金 10,324.68 29,788.16 银行存款 14,209,241.59 32,523,151.33 合 计 14,219,566.27 32,552,939.49 2、应收票据 （1）应收票据账面余额列示如下： 项 目 年末数 年初数 银行承兑汇票 32,828,940.32 59,460,729.96 （2）已用于质押的银行承兑汇票列示如下： 出票单位 出票日 到期 面 值 34 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 日 苏州三星电子有限公司 2004 年 7 月 12 日 2004 年 9 月 30 日 3,672,805.94 四川长虹电器股份有限公司 2004 年 9 月 2 日 2005 年 3 月 1 日 6,682,589.75 广东美的冷气机制造有限公司 2004 年 8 月 11 日 2005 年 2 月 11 日 3,000,000.00 珠海格力电器股份有限公司 2004 年 9 月 13 日 2005 年 3 月 13 日 10,000,000.00 广州松下空调器有限公司 2004 年 12 月 27 日 2005 年 3 月 26 日 3,611,491.32 合 计 26,966,887.01 以上票据为公司所开具的银行承兑汇票26,599,606.41元作质押。 （3）无持公司５%以上（含５%）表决权股份的股东单位的欠款。 3、应收款项 （1） 应收账款 a、应收账款账龄分析及坏账准备列示如下： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 35,870,045.77 89.83 358,700.45 27,900,464.33 91.51 279,004.64 1-2 年 3,006,857.18 7.53 300,685.72 2,589,086.91 8.49 258,908.69 2-3 年 1,052,241.79 2.64 315,672.54 合 计 39,929,144.74 100.00 975,058.71 30,489,551.24 100.00 537,913.33 b、欠款金额前五名单位的总欠款金额为31,934,283.92元，占应收账款总额的79.98%。 c、无持公司５%以上（含５%）表决权股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款 a、其他应收款账龄分析及坏账准备列示如下： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 1,388,174.81 93.44 13,881.74 1,443,192.53 100.00 14,431.93 1-2 年 97,500.00 6.56 9,750.00 35 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 合 计 1,485,674.81 100.00 23,631.74 1,443,192.53 100.00 14,431.93 b、欠款金额前五名单位的总欠款金额为 1,032,840.00 元，占其他应收款总额的 69.52%。 c、其他应收款欠款金额前五名列示如下： 单位或个人 年末数 款项性质 广东科龙空调器有限公司 498,000.00 投标保证金 张高山 206,290.00 暂借款 袁坤 164,050.00 暂借款 中国人民财产保险股份有限公司 97,500.00 运输预约保险费 吕汉峰 67,000.00 暂借款 合 计 1,032,840.00 d、无持公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的欠款。 4、预付账款 （1）预付账款账龄分析： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 28,101,146.99 100.00 13,666,570.52 100.00 （2）无持公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的欠款。 5、存货 （1）存货账面余额及跌价准备列示如下： 年末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 5,048,380.74 19,770,611.69 库存商品 29,364,345.79 723,155.56 14,935,483.15 370,379.25 低值易耗品 32,976.00 28,627.08 在产品 3,489,875.96 4,060,428.00 36 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 发出商品 53,421,216.19 36,940,820.24 合 计 91,356,794.68 723,155.56 75,735,970.16 370,379.25 （2）存货跌价准备列示如下： 可变现净值 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 确定依据 库存商品 370,379.25 352,776.31 723,155.56 * *注：可变现净值按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税 金后的金额确定。 6、长期股权投资 （1）分项列示如下： 年末数 年初数 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 11,333,834.00 11,333,834.00 长期股票投资 3,358,743.10 其他股权投资 3,358,743.10 3,358,743.10 3,358,743.10 合 计 14,692,577.10 3,358,743.10 14,692,577.10 3,358,743.10 （2）长期股票投资明细列示如下： 年末市价总 被投资公司名称 股份类别 股票数量 初始投资成本 法人 14,583,335.00 11,333,834.00 — 海通证券股份有限公司 股 14,583,335.00 11,333,834.00 合 计 （3）报告期内无应对长期股票投资计提减值准备的情况。 （4）除长期股票投资外的其他长期股权投资明细列示如下： 占被投资单位 初始投资成 被投资单位名称 年末数 注册资本比例 本 成都新都恒泰化工有限公司 48% 2,000,000.00 2,057,092.60 川豫工具有限公司 600,218.50 600,218.50 西南保税区建设股份有限公司 200,000.00 200,000.00 37 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 四川进出口公司机交进出口集团公司 150,000.00 150,000.00 成都华昌公司 100,000.00 100,000.00 机械部西南供销办事处 60,000.00 60,000.00 成都川戈商贸公司 191,432.00 191,432.00 合 计 3,301,650.50 3,358,743.10 （5）其他长期股权投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 年初数 本年计提 年末数 计提的原因 成都新都恒泰化工有限公司 2,057,092.60 2,057,092.60 川豫工具有限公司 600,218.50 600,218.50 西南保税区建设股份有限公司 200,000.00 200,000.00 四川进出口公司机交进出口集团公司 150,000.00 150,000.00 成都华昌公司 100,000.00 100,000.00 机械部西南供销办事处 60,000.00 60,000.00 成都川戈商贸公司 191,432.00 191,432.00 合 计 3,358,743.10 3,358,743.10 7、固定资产 （1）固定资产原值列示如下： 本年增 项 目 年初数 年末数 加 本年减少 房屋及建筑物 15,455,966.72 6,997,699.24 22,060.00 22,431,605.96 机器设备 83,394,828.91 11,965,203.24 95,360,032.15 运输设备 401,000.00 401,000.00 电子设备 407,129.83 27,133.80 3,200.00 431,063.63 合 计 99,658,925.46 18,990,036.28 25,260.00 118,623,701.74 （2）累计折旧列示如下： 38 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 本 本 年末 项 目 年初数 年增加 年减少 数 房屋及建筑物 614,586.81 428.96 1,676,959.37 1,062,801.52 机器设备 12,837,409.63 5,652,938.20 18,490,347.83 运输设备 78,300.00 36,090.00 114,390.00 电子设备 88,404.83 47,888.04 1,285.50 135,007.37 合 计 14,066,915.98 6,351,503.05 1,714.46 20,416,704.57 （3）报告期内无应提取减值准备情况。 （4）本年由在建工程转入18,532,838.28元，其中转入房屋建筑物6,979,178.81元、转入机器设备 11,553,659.47元。 （5）固定资产中，原值为598万元、净值为585万元、净额为585万元的房屋建筑物为本公司的借款 400万元作出了抵押；固定资产中，原值为1133万元、净值为1020万元、净额为1020万元的房屋建筑 物和原值为3971万元、净值为2943万元、净额为2943万元的机器设备为公司的借款1900万元作出了抵 押。 8、在建工程 （1）明细列示如下： 预算 资金 投入 其他 工程名称 年初数 本年增加 本年转固 年末数 数 来源 比例 减少 涂层板车间 自筹 5,844,607.38 137,580.97 5,982,188.35 亲水箔生产线 自筹 6,365,316.31 2,091,385. 8,456,701.36 铝箔切割机 自筹 776,274.30 776,274.30 行 车 自筹 130,318.40 130,318.40 钢平台 自筹 228,000.00 228,000.00 红外线固化炉 自筹 720,000.00 720,000.00 配电室 自筹 996,990.46 996,990.46 设备安装 自筹 2,079,722. 1,242,365.41 837,357.0 39 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 合 计 14,064,516.3 5,305,678. 18,532,838.2 837,357.0 （2）报告期内无利息资本化情况。 （3）报告期内无应提取减值准备情况。 9、无形资产 （1）明细列示如下： 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 8,172,713.64 土地使用权 8,004,799.56 （2）余额及增减明细列示如下： 本年 本年 剩余摊 项 目 取得方式 原始价值 年初数 本年摊销 累计摊销 年末数 增加 转出 销期限 土地使用 资产置换置 6,113,054. 6,050,356. 124,308. 187,006. 579 个 5,926,047. 土地使用 购 买 2,125,900. 2,122,357. 43,605.3 47,148.5 579 个 2,078,751. 合 计 8,238,954. 8,172,713. 167,914. 234,155. 8,004,799. *注： 该项土地使用权已为公司 400 万元短期借款设定抵押担保。 （3）报告期内无应提取减值准备情况。 10、短期借款 项 目 年末数 年初数 担保借款 10,000,000.00 抵押担保借款* 23,000,000.00 9,000,000.00 合 计 23,000,000.00 19,000,000.00 *注：抵押情况：公司以账面价值为 208 万元的土地使用权和原值为 598 万元、净值为 585 万 元、净额为 585 万元的房屋建筑物为公司的借款 400 万元作出了抵押；公司以原值为 1133 万元、净 值为 1020 万元、净额为 1020 万元的房屋建筑物和原值为 3971 万元、净值为 2943 万元、净额为 2943 万元的机器设备为公司的借款 1900 万元作出了抵押。 担保情况：深圳市东阳光实业发展有限公司和张中能先生为公司的 2300 万元短期借款提供连带 责任保证担保；同时，乳源阳之光铝业发展有限公司为公司的 1900 万元短期借款提供连带责任保证 担保。 40 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 11、应付票据 （1）明细列示如下： 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 26,599,606.41 32,000,000.00 （ 2 ） 截 止 2004 年 12 月 31 日 ， 公 司 所 开 出 的 应 付 票 据 由 公 司 以 所 拥 有 的 应 收 银 行 承 兑 汇 票 26,966,887.01元提供质押。 （3）无欠持公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。 12、应付款项 （1）应付账款 a、无账龄超过三年的大额应付账款。 b、无欠持公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。 （2）预收账款 a、无账龄 1 年以上的预收账款。 b、无欠持公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。 （3）其他应付款 a、无账龄超过三年的大额其他应付款。 b、金额较大的其他应付款列示如下： 名称或内容 金 额 款项性质 成都成量工具有限公司 3,080,083.18 往来款 c、无欠持公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。 13、应付股利 股东名称 年末数 年初数 欠付的原因 重庆特殊钢股份有限公司 140,250.00 140,250.00 未领取 未领取 成都芙银住房股份有限公司 22,275.00 22,275.00 未领取 四川博绅房地产开发总公司 16,500.00 16,500.00 未领取 上海金三角建材公司 16,500.00 16,500.00 未领取 成都电冶厂 11,550.00 11,550.00 41 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 未领取 其他股东 148,925.00 148,925.00 合 计 356,000.00 356,000.00 14、应交税金 税 种 执行税率 年末数 年初数 增值税 17% -2,608,761.99 4,286,406.70 营业税 7%、5% 4,689,600.99 4,689,600.99 房产税 112,356.20 123,591.40 城建税 7% 385,904.94 385,904.94 土地使用税 33,770.22 33,770.22 个人所得税 10,817.88 9,705.67 其 他 46,890.35 47,808.50 契 税 3% 682,462.35 682,462.35 合 计 3,353,040.94 10,259,250.77 15、其他应交款 项 目 执行税率 年末数 年初数 教育费附加 3% 165,387.86 165,387.86 交通建设费附加 4% 1,822,626.55 1,822,626.55 副食品调节基金 含税收入的0.1% 84,883.22 1,389,295.86 职工个人教育费* 1% 1,926.65 1,926.65 合 计 2,074,824.28 3,379,236.92 *注：系按职工基本工资的1%计提应上缴给当地教育管理部门的教育经费。 16、预提费用 42 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 年末数 年初数 年末结存余额的原因 运 费 1,536,850.00 358,049.00 已经发生但尚未办理结算 利 息 28,025.00 34,770.00 尚未到期支付的借款利息 水电费 2,666,031.77 1,443,385.29 已经发生但尚未办理结算 其 他 109,365.00 3,276.00 合 计 4,340,271.77 1,839,480.29 17、股本 本年增加 公 年初 积 年末 项 目 送金 配增 本年减少 数 其 他 数 股转 股发 股 本 一、未流通股份 1、发起人股份 47,104,393.6 47,104,393.6 其中：国家持有股 47,104,393.6 47,104,393. 份* 0 60 境内法人股 47,104,393. 47,104,393.6 * 60 0 2、募集法人股 18,150,000.0 18,150,000.0 其中：境内法人持 0 18,150,000.0 0 18,150,000.0 股 0 0 尚未流通股合计 65,254,393.6 65,254,393.6 0 0 二、已流通股份 境内上市的普通股 45,540,000.0 45,540,000.0 0 0 三、股份总数 110,794,393. 47,104,393. 47,104,393. 110,794,393. 43 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 *注：公司国家股股份转让和股份过户事项详见附注九、1。 18、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价* 94,274,556.65 79,166,976.34 15,107,580.31 股权投资准备 982,241.95 982,241.95 关联交易差价 34,681,694.64 34,681,694.64 其他资本公积 12,259,817.86 12,259,817.86 合 计 142,198,311.10 79,166,976.34 63,031,334.76 *注：本年资本公积—股本溢价减少详见会计报表附注九、2。 19、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积* 16,472,913.33 2,707,249.34 16,472,913.33 2,707,249.34 法定公益金 1,353,624.67 1,353,624.67 合 计 16,472,913.33 4,060,874.01 16,472,913.33 4,060,874.01 *注：本年法定盈余公积减少详见会计报表附注九、2。 20、未分配利润 项 目 本年利润分配比例（%） 本年数 上年数 年初未分配利润 -95,639,889.67 -109,020,082.93 加：本年净利润 27,072,493.37 13,380,193.26 其他转入* 95,639,889.67 减：提取法定盈余公积 10 2,707,249.34 提取法定公益金 5 1,353,624.67 -95,639,889.67 年末未分配利润 23,011,619.36 *注：其他转入详见会计报表附注九、2。 44 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 21、主营业务收入与主营业务成本 （1） 按主营业务性质列示如下： 本年数 上年数 主营业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 亲水箔 486,974,140.21 443,114,197.56 138,968,047.85 126,005,346.11 量具刃具 83,898,367.09 59,024,153.56 运输收入 1,552,288.19 771,871.55 合 计 486,974,140.21 443,114,197.56 224,418,703.13 185,801,371.22 （2）前五名客户销售收入总额为 359,488,168.50 元，占本年主营业务收入的 73.82%。 22、主营业务税金及附加 项 目 执行税率 本 年 数 上年数 城建税 5% 414,027.37 575,748.91 教育费附加 3% 248,416.42 271,342.96 营业税 5% 50,888.02 其 他 51,802.13 合 计 662,443.79 949,782.02 23、其他业务利润 本 年 数 上年数 项 目 收 入 成 本 利 润 利 润 材料销售 11,509,622.30 11,359,276.22 150,346.08 1,771,698.43 房租 41,680.00 劳务 179,106.57 销售废箔料 6,747,151.35 297,914.54 6,449,236.81 1,808,453.68 合 计 18,256,773.65 11,657,190.76 6,599,582.89 3,800,938.68 24、财务费用 项 目 本年数 上年数 贷款利息支出 976,432.78 3,656,397.00 45 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 票据贴现息支出 1,210,021.61 减：利息收入 444,680.20 157,483.70 减：汇兑收益 52,605.19 其 他 25,798.80 243,496.88 合 计 1,767,572.99 3,689,804.99 25、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 141,119.25 年末调整的被投资公司购买日后净利润净增减金额 128,305.65 计提长期投资减值准备 -616,243.86 合 计 -346,818.96 26、营业外收入 项 目 本年数 上年数 处理固定资产净收益 58,937.60 其他 26,955.50 罚款 1,190.00 合 计 87,083.10 27、营业外支出 项 目 本年数 上年数 诉讼赔偿 1,025,373.74 处理固定资产净损失 1,914.50 59,273.87 罚款支出 5,000.00 抚恤金、丧葬补助 147,845.23 编外长病人员工资 13,121.83 其 他 97,716.57 合 计 1,914.50 1,348,331.24 28、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 （1）本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 46 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 金 额 收到乳源阳之光铝业发展有限公司往来款 16,000,000.00 收到深圳市东阳光实业发展有限公司往来款 9,830,000.00 合 计 25,830,000.00 （2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 支付乳源阳之光铝业发展有限公司往来款 23,485,982.76 支付深圳市东阳光实业发展有限公司往来款 9,830,000.00 合 计 33,315,982.76 五、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方关系 （1）存在控制关系的关联方（金额单位：万元） 与公司关 经济性质 法定代 关联方名称 注册地址 注册资本 主营业务 系 或类型 表人 成都市二环 量具、刃具、精密 成都成量集团公 有限责任 路东一段14 8,075 测量仪器、数控刀 * 夏义宝 司 公司 号 具等 生产经营亲水箔、 广东省韶关 真空镀铝包装膜、 乳源阳之光铝业 市乳源县民 公司第一 有限责任 10,515 机械设备、电子材 朱英伟 发展有限公司 族经济开发 大股东 公司 料类等产品内外销 区 售 投资兴办电子材料 乳源瑶族自治县 类、包装材料类实 公司第一 广东省乳源 有限责任 阳之光实业发展 12,000 业、国内商业、物 大股东之 郭京平 县开发区 公司 有限公司 资供销业（不含专 母公司 营、专控、专卖商 47 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 品及限制项目） 实际控制 郭京平 人 *注：成都成量集团公司分别转让给乳源阳之光铝业发展有限公司和深圳市事必安投资有限公司 的公司3212.6703万股和1497.7691万股国有股已于2004年6月28日完成转让过户，转让过户后成都成 量集团公司不再持有公司股份，详见会计报表附注九、1。 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元） 关联方名称 年末数 年初数 成都成量集团公司 8,075 8,075 乳源阳之光铝业发展有限公司 10,515 10,515 乳源瑶族自治县阳之光实业发展有限公司 12,000 12,000 （3）存在控制关系的关联方所持股份的变动（金额单位：万元） 年末数 年初数 关联方名称 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 成都成量集团公司 4,710.44 42.52 乳源阳之光铝业发展有限公司 3,212.67 29.00 （4）存在控制关系的关联方交易 a、支付综合服务费 公司于2003年2月11日与乳源阳之光铝业发展有限公司（以下简称“阳之光铝业”）签订《综合 服务协议》，协议约定：阳之光铝业将向公司提供后勤、保安、办公楼及办公设施租赁等综合服务， 公司每年向阳之光铝业支付服务费55万元。本年公司支付阳之光铝业后勤服务费55万元。 b、为本公司借款提供担保 阳之光铝业为公司1900万元短期借款提供连带责任保证担保。 （5）存在控制关系的关联方应收应付款项余额： 48 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 年末余额 占全部应收(付)款项余额 的比例 （%） 本年 上年 本年 上年 其他应付款： 乳源阳之光铝业发展有限公司 8,035,982.76 80.61 2、不存在控制关系的关联方及交易 （1）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与公司关系 成都成量工具有限公司 公司第一大股东之子公司 深圳市东阳光实业发展有限公司 实际控制人与公司实际控制人有亲属关系 乳源东阳光精箔有限公司 实际控制人与公司实际控制人有亲属关系 张中能 与公司实际控制人有亲属关系 （2）不存在控制关系的关联方交易 a、采购原材料 为了进一步扩大公司的规模，本着保证公司原材料质量稳定、购货价格最低化、运输成本节约 化、供货渠道畅通的需要，公司决定2004年从乳源东阳光精箔有限公司购进共计不低于10000吨的亲 水箔基材（光箔），共计2.2亿左右人民币，本次交易关联方乳源东阳光精箔有限公司第一大股东为 东莞市东阳光实业发展有限公司，该公司控股股东为深圳市东阳光实业发展有限公司，其法定代表人 张中能先生与本公司的法定代表人郭京平先生存在非直系亲属关系，张中能先生本人为公司的关联自 然人，因此乳源东阳光精箔有限公司为本公司的关联方。本次交易构成了关联交易。本次关联交易获 得公司第五届第十二次董事会和2003年度股东大会以及公司第五届十五次董事会和2004年第一次临时 股东大会的通过。本年关联交易情况如下： 本年采购量 关联方名称 本年采购金额（不含税） 定价原则 乳源东阳光精箔有限公司 10470吨 195,182,551.58 * *本次交易的定价原则：以目前市场的平均价和以公司原有的原材料供货商的价格为依据，在此 基础上下调一定的幅度而形成交易价格，亲水箔基材价格计算公式为：铝锭价+加工费 1、铝锭价：以发货日期的上月上海金属期货交易所收盘价的月平均价格为准， 2、加工费：含烧损、包装费及运费。 49 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 b、销售废料 公司2004年向乳源东阳光精箔有限公司销售废箔共计1,329,104.30元。 c、租赁办公楼 根据2003年10月公司与深圳市东阳光实业发展有限公司签订的《房屋租赁合同》，2003年11月1日 至2006年10月30日期间，公司租赁深圳市东阳光实业发展有限公司的办公楼441平方米，并按每月每 平方米50元租金支付。本年公司应付租赁费264,600.00元，尚未支付。 d、为公司借款提供担保 深圳市东阳光实业发展有限公司和张中能为公司2300万元短期借款提供连带责任保证担保。 （3）不存在控制关系的关联方应收应付款项余额: 项 目 年末余额 占全部应收(付)款项余额 的比例（%） 本年 上年 本年 上年 应付票据： 乳源东阳光精箔有限公司 19,699,606.41 74.06 应付账款： 乳源东阳光精箔有限公司 19,476,118.59 48.55 其他应付款： 成都成量工具有限公司 3,080,083.18 817,252.17 71.31 9.14 深圳市东阳光实业发展有限公司 264,600.00 6.13 六、或有事项 截止 2004 年 12 月 31 日，公司没有需要披露的重大或有事项。 七、承诺事项 截止2004年12月31日，公司没有需要披露的重大承诺事项。 八、资产负债表日后事项 1、拟分配现金股利 50 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 2005年4月12日，公司第五届十六次董事会决议审议通过了《公司2004年度利润分配预案》：以 2004年12月31日股份110,794,393.60股为基数，按每10股派0.5元（含税）的比例向全体股东分配现 金股利5,539,719.68元。上述利润分配方案待股东大会通过后实施。 2、非调整事项 截止2005年4月12日，公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 九、其他重大事项 1、国有股股权解除冻结、托管和过户事宜 （1）成都成量集团公司所持公司 47,104,394 股股权(占公司总股本 42.5%)曾被广东省乳源瑶族自 治县人民法院以(2003)乳民初字第 54-1 号民事裁定书司法冻结。冻结期限一年，从 2003 年 11 月 10 日起至 2004 年 11 月 9 日止。冻结期间停止办理该股权的转让过户手续。 2004 年 5 月 24 日，广东省乳源瑶族自治县人民法院以(2003)乳民初字第 54-4 号《民事裁定 书》通知：因股权持有人已向法院提供了有效担保，裁定解除上述司法冻结。 （2）国有股转让过户事宜 2004 年 5 月 13 日，国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2004]370 号文件《关于成都阳 之光实业股份有限公司国家股转让有关问题的批复》就公司国有股权转让作出批复：按四川省人民政 府批准的国有股转让方案，同意成都成量集团公司将其持有的公司国有股 4710.4394 万股中的 3212.6703 万股转让给乳源阳之光铝业发展有限公司、1497.7691 万股转让给深圳市事必安投资有限 公司。 公司于 2004 年 7 月 5 日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 6 月 28 日出具的证券过 户登记确认书，确认原由成都成量集团公司持有的公司国有股 4710.4394 万股中的 3212.6703 万股和 1497.7691 万股现已分别正式过户给乳源阳之光铝业发展有限公司和深圳市事必安投资有限公司，成 都成量集团公司不再持有公司任何股权。 （3）国有股权托管事宜 2003 年 5 月 18 日和 6 月 5 日成都成量集团公司分别与乳源阳之光铝业发展有限公司和深圳市事 必安投资有限公司签订了《关于成都量刃量具股份有限公司（600673）国家股托管协议》，同意将其 持有的公司国家股委托给乳源阳之光铝业发展有限公司和深圳市事必安投资有限公司管理，托管股份 的托管期限自协议签订之日起至转让股份完成过户登记之日止。2003 年 6 月 19 日成都成量集团公司 《关于〈国家股股权托管协议〉的请示》获得成都市政府和成都市国资委正式批准并实施。 51 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 由于 2004 年 6 月 28 日公司国有股中的 3212.6703 万股和 1497.7691 万股已分别正式过户给乳源 阳之光铝业发展有限公司和深圳市事必安投资有限公司。根据前述协议的约定，托管股份的托管协议 自动解除。 2、2004 年 4 月 22 日，公司 2003 年度股东大会审议通过了《公司关于使用盈余公积及资本公积 弥补以前年度亏损的议案》。根据《公司法》及证监会发布的《公开发行证券信息披露规范问答第 3 号—弥补亏损的来源、程序及信息披露》的有关规定，公司用盈余公积及资本公积弥补以前年度亏 损。截止 2003 年 12 月 31 日，公司经审计的未分配利润为-95,639,889.67 元，公司用法定盈余公积 16,472,913.33 元、资本公积（股本溢价）79,166,976.34 元按顺序依次弥补，弥补后，公司会计报表 年初未分配利润余额为零。 （四）补充资料 资料一、利润表附表--净资产收益率和每股收益 按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 利润 2004 2003 2004 2003 2004 2003 2004 2003 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 主营业务 21.50 21.67 23.06 25.15 0.3899 0.340 0.3899 0.340 利润 营业利润 13.48 8.66 14.45 10.05 0.2444 0.136 0.2444 0.136 净利润 13.48 7.70 14.45 8.93 0.2443 0.121 0.2443 0.121 扣除非经 常性损益 13.48 8.42 14.45 9.77 0.2444 0.132 0.2444 0.132 后净利润 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 附：非经常性损益明细表 明细项目 金 额 处理固定资产净损失 1,914.50 合 计 1,914.50 所得税的影响金额 0.00 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,914.50 52 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 资料二、资产减值准备明细表 编制单位：成都阳之光实业股份有限公司 2004 年度 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 552,345.26 446,345.19 998,690.45 其中：应收账款 537,913.33 437,145.38 975,058.71 其他应收款 14,431.93 9,199.81 23,631.74 二、短期投资跌价准备合 计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 352,776.31 723,155.56 370,379.25 其中：库存商品 370,379.25 352,776.31 723,155.56 原材料 四、长期投资减值准备合 3,358,743.10 3,358,743.10 计 其中：长期股权投资 3,358,743.10 3,358,743.10 长期债权投资 五、固定资产减值准备合 计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合 计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合 计 八、委托贷款减值准备合 计 九、总计 4,281,467.61 799,121.50 5,080,589.11 公司法定代表人：郭京平 主管会计工作的公司负责人：卢建权 公司会计机构负责人：陈铁生 53 成都阳之光实业股份有限公司 2004 年年度报告 资料三、变动异常的报表项目分析 会计报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报告期 利润总额 10%（含 10%）以上项目分析 特别说明：因公司于 2003 年 6 月 30 日进行了重大资产置换，主营业务发生了根本变化，由量 具刃具业务转变为亲水箔业务，利润表项目的本年数与上年数不具可比性，故未对利润表项目变动进 行分析。 项 目 2004年12月31日 2003年12月31日 差异变动金额 差异变动幅度 （%） 应收票据 32,828,940.32 59,460,729.96 -26,631,789.64 -44.79% 应收账款 39,929,144.74 30,489,551.24 9,439,593.50 30.96% 预付账款 28,101,146.99 13,666,570.52 14,434,576.47 105.62% 存 货 99,191,019.76 75,735,970.16 23,455,049.60 30.97% 在建工程 837,357.00 14,064,516.39 -13,227,159.39 -94.05% 预收账款 17,724,857.60 43,969,285.09 -26,244,427.49 -59.69% 资本公积 63,031,334.76 142,198,311.10 -79,166,976.34 -55.67% 应收票据：减少的主要原因系应收票据背书转让支付货款； 应收账款：增加的主要原因系销售收入增加； 预付账款：增加的主要原因系生产规模扩大、增加了原材料的采购量； 存货：增加的主要原因系生产规模扩大； 在建工程：减少的主要原因系本年大部分工程已完工并结转了固定资产； 预收账款：减少的主要原因系本年公司预收货款较少； 资本公积：减少原因系弥补以前年度亏损。 54