渤海汽车(600960)滨州活塞2004年年度报告

山东滨州渤海活塞股份有限公司 600960 2004 年年度报告 山东滨州渤海活塞股份有限公司董事会 二ＯＯ五年四月十五日 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 5 六、公司治理结构 ..................................................................... 8 七、股东大会情况简介 ................................................................. 8 八、董事会报告 ....................................................................... 9 九、监事会报告 ...................................................................... 13 十、重要事项 ........................................................................ 14 十一、财务会计报告 .................................................................. 15 十二、备查文件目录 .................................................................. 51 1 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、山东汇德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人李俊杰，主管会计工作负责人王云刚，会计机构负责人（会计主管人员）王云刚 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：山东滨州渤海活塞股份有限公司 公司英文名称：SHANDONG BINZHOU BOHAI PISTON CO.,LTD 2、公司法定代表人：李俊杰 3、公司董事会秘书：季军 联系地址：山东省滨州市渤海二十路 999 号 电话：0543-3288868 传真：0543-3288899 E-mail：jijun@bhpiston.com 4、公司注册地址：山东省滨州市 公司办公地址：山东省滨州市渤海二十路 999 号 邮政编码：256602 公司国际互联网网址：www.bhpiston.com 公司电子信箱：bohai@bhpiston.com 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：山东滨州渤海活塞股份有限公司董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：滨州活塞 公司 A 股代码：600960 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 31 日 公司首次注册登记地点：山东省滨州市渤海六路 680 号 公司变更注册登记日期：2004 年 4 月 26 日 公司法人营业执照注册号：3700001804923 公司税务登记号码：372301720757693 公司聘请的境内会计师事务所名称：山东汇德会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：山东省青岛市东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 660,415,224.04 净利润 40,022,784.48 扣除非经常性损益后的净利润 41,861,157.50 主营业务利润 143,482,501.42 其他业务利润 9,368,203.18 营业利润 65,797,097.63 投资收益 -484,113.96 1 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 补贴收入 营业外收支净额 -2,546,635.33 经营活动产生的现金流量净额 -15,639,609.45 现金及现金等价物净增加额 85,368,533.75 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 286,732.23 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -2,833,367.56 所得税影响数 708,262.31 合计 -1,838,373.02 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2003 年 2002 年 主要会计数据 2004 年 本期比上期增减(%) 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 660,415,224.04 535,230,612.88 23.39 435,894,571.42 利润总额 62,766,348.34 58,575,412.05 7.15 48,335,328.23 净利润 40,022,784.48 35,123,574.42 13.95 32,975,779.51 扣除非经常性损益的净利润 41,861,157.50 39,130,684.55 6.98 40,761,713.87 2003 年末 2002 年末 2004 年末 本期比上期增减(%) 调整后 调整前 调整后 调整前 总资产 1,171,116,328.10 703,405,575.96 66.49 488,950,093.73 股东权益 564,314,603.06 225,726,478.87 150.00 184,630,079.37 经营活动产生的现金流量净额 -15,639,609.45 66,598,787.12 56,073,124.12 2003 年 2002 年 主要财务指标 2004 年 本期比上期增减(%) 调整后 调整前 调整后 调整前 每股收益（全面摊薄） 0.37 0.51 -27.45 0.48 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 7.09 15.56 -54.43 17.86 扣除非经常性损益的净利润的净资 7.42 17.34 -57.21 22.08 产收益率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.14 0.97 0.82 每股收益（加权平均） 0.41 0.51 -19.61 0.48 扣除非经常性损益的净利润的每股 0.39 0.57 -31.58 0.59 收益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股 0.42 0.57 -26.32 0.59 收益（加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） 8.54 15.56 -45.12 17.86 扣除非经常性损益的净利润的净资 8.93 17.34 -48.50 22.08 产收益率（加权平均）（%） 2003 年末 2002 年末 2004 年末 本期比上期增减(%) 调整后 调整前 调整后 调整前 每股净资产 5.20 3.29 58.05 2.69 调整后的每股净资产 5.20 3.29 58.05 2.69 2 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 （四）(按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求)计算的净资产收 益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 25.43 30.61 1.32 1.46 营业利润 11.66 14.04 0.61 0.67 净利润 7.09 8.54 0.37 0.41 扣除非经常性损益后的净利润 7.42 8.93 0.39 0.42 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 68,549,000 65,706,624.13 11,105,274.93 5,552,637.47 74,812,942.34 225,726,478.87 本期增加 40,000,000 265,420,239.71 4,511,237.76 2,255,618.88 26,401,027.84 338,588,124.19 本期减少 期末数 108,549,000 331,126,863.84 15,616,512.69 7,808,256.35 101,213,970.18 564,314,603.06 1、公司于 2004 年 3 月 23 日公开发行人民币普通股 4000 万股，公司股本由 6854.9 万股增加到 10854.9 万股； 2、报告期内公司公开发行股票产生的溢价造成资本公积增加； 3、盈余公积和法定公益金增加是因为公司按税后净利润分别计提法定盈余公积金和法定公益 金； 4、未分配利润增加是由于公司实施利润分配后结余部分转入本年度所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 期末值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 68,549,000 68,549,000 其中： 国家持有股份 66,599,000 66,599,000 境内法人持有股份 1,300,000 1,300,000 境外法人持有股份 其他 650,000 650,000 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 68,549,000 68,549,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 40,000,000 40,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 3 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 40,000,000 40,000,000 三、股份总数 40,000,000 40,000,000 108,549,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期 人民币普通股 2004-03-23 8.00 40,000,000 2004-04-07 40,000,000 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]29 号文核准，本公司于 2004 年 3 月 23 日采用全 部向二级市场投资者定价配售发行方式发行 4000 万股人民币普通股，每股面值 1.00 元，发行价格 8.00 元，并于 2004 年 4 月 7 日在上海证券交易所挂牌上市。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 公司于 2004 年 3 月 23 日公开发行 4000 万股人民币普通股，公司股本由 6854.9 万股增加到 10854.9 万股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 20,391 户其中非流通股股东 6 户，流通 A 股股东 20,385 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别股份 质押或 股东性质（国有 年度内增 年末持 股东名称(全称) 比例(%) 类别（已流通 冻结情 股东或外资股 减 股情况 或未流通） 况 东） 滨州市国有资产管理办公室 0 61.35 未流通 国有股东 全国社保基金一零三组合 1,357,791 1.25 已流通 未知 社会公众股东 杨本贞 0 0.60 未流通 未知 自然人股东 河南省中原内燃机配件总厂 0 0.30 未流通 未知 法人股东 信阳内燃机配件总厂 0 0.30 未流通 未知 法人股东 济南汽车配件厂 0 0.30 未流通 未知 法人股东 山东大学计算机科学技术研究所 0 0.30 未流通 未知 法人股东 兴华证券投资基金 286,791 0.26 已流通 未知 社会公众股东 邓文忠 189,200 0.17 已流通 未知 社会公众股东 王娟 142,900 0.13 已流通 未知 社会公众股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》规定 的一致行动人。 3、控股股东及实际控制人简介 公司的控股股东和实际控制人为山东省滨州市国有资产管理委员会。 4 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 （1）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （2）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 全国社保基金一零三组合 1,357,791 A股 兴华证券投资基金 286,791 A股 邓文忠 189,200 A股 王娟 142,900 A股 陈连培 140,000 A股 王成志 128,100 A股 吴涛 124,262 A股 江南晖 120,000 A股 周小弟 112,181 A股 汪宇 106,100 A股 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股信息披露管理办 法》规定的一致行动人。 公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股信息 披露管理办法》规定的一致行动人。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 年初持 年末持 股份增 变动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 别 龄 股数 股数 减数 原因 李俊杰 董事长 男 55 2003-02-21 2006-02-21 许红岩 副董事长 女 50 2003-02-21 2006-02-21 林风华 董事、总经理 男 41 2003-02-21 2006-02-21 胡新民 董事、副总经理 男 48 2003-02-21 2006-02-21 王云刚 董事、财务负责人 男 38 2003-02-21 2006-02-21 季 军 董事、董事会秘书 男 35 2003-02-21 2006-02-21 文宗瑜 独立董事 男 40 2003-02-21 2006-02-21 5 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 陆家祥 独立董事 男 67 2003-02-21 2006-02-21 邢 峥 独立董事 男 57 2003-02-21 2006-02-21 孟庆军 副总经理 男 48 2003-02-21 2006-02-21 张天宇 副总经理 男 35 2003-02-21 2006-02-21 孟 杰 监事会主席 男 54 2003-02-21 2006-02-21 王继跃 监事 男 45 2003-02-21 2006-02-21 王洪波 监事 男 34 2003-02-21 2006-02-21 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)李俊杰，公司董事长，大学学历，工程技术应用研究员。1966 年参加工作，1968 年调入山东 活塞厂工作，历任生产科副科长、科长、副厂长，1994 年被任命为山东活塞厂厂长，2000 年任公司 董事长。在活塞行业的生产、技术、市场方面积累了丰富经验，先后荣获山东省劳动模范、山东省富 民兴鲁先进个人、山东机械专业技术拔尖人才、机械工业有突出贡献专家、全国机械工业质量管理小 组卓越领导者、山东省技术创新先进个人、山东省优秀企业家等多项荣誉称号。 (2)许红岩，公司副董事长，大专学历，高级政工师。1970 年在山东活塞厂参加工作，1985 年起 历任厂办副主任、主任、副厂长，2000 年任公司副董事长。 (3)林风华，公司董事、总经理，大学学历，工程技术应用研究员。1988 年在山东活塞参加工 作，1994 年起历任技术开发处处长、副厂长，2000 年任公司董事、总经理。 (4)胡新民，公司董事、副总经理，大专学历，工程师。1976 年在山东活塞厂参加工作，历任生 产调度、生产处副处长、处长、总调度长、副厂长，2000 年任公司副总经理，2003 年任董事、副总 经理。 (5)王云刚，公司董事、财务负责人，大专学历，具有中国注册会计师资格。1988 年参加工作， 1997 年调入山东活塞厂工作，历任山东活塞厂财务金融处副处长、处长，2000 年任公司董事、财务 总监。 (6)季 军，公司董事、董事会秘书，大学学历，高级工程师。1992 年在山东活塞厂参加工作， 1997 年起历任证券管理处副处长、企划部副部长，2000 年任公司董事、董事会秘书。 (7)文宗瑜，公司独立董事，经济学博士。主要从事资本市场问题的研究与企业资产重组、中小 企业融资、企业股份制改造的实务操作。现任财政部国企资产优化配置研究中心副主任，兼任全国 9 省市经济顾问，6 家非银行金融机构的经济顾问，12 家企业集团、上市公司的顾问。 (8)陆家祥，公司独立董事，教授、博士生导师。长期从事内燃机教学和科研工作，完成科研项 目近 20 项，获山东省科技进步奖 4 项，在国内外发表学术论文 80 篇，出版著作 4 部，1983 年获山 东省优秀教师称号，1987 年至 1996 年任山东工学院动力系副主任、主任，1992 年晋升教授，1995 年兼任上海交通大学博士生导师，1997 年经国务院批准享受政府特殊津贴。现兼任全国高等学校动 力工程类教学指导委员会会员、中国内燃机学会理事、山东内燃机学会副理事长等职。 (9)邢 峥，公司独立董事，中国注册会计师。曾任北京经济管理干部学院财会系副主任、教授， 兼任国资委培训中心、人民大学、北京大学、清华大学等高校、院所客座教授。 (10)孟庆军，公司副总经理，大专学历，工程师。1976 年在山东活塞参加工作，历任基建科科 长、基建处处长，2000 年任公司副总经理。 (11)张天宇，公司副总经理，大学学历，高级工程师。1992 年在山东活塞厂参加工作，历任销 售公司副经理、经理，2000 年任公司副总经理。 (12)孟 杰，公司监事会主席，大专学历，高级政工师。1968 年在山东活塞厂参加工作，1973 年 起历任工会副主席、主席等职，2000 年任公司监事会主席、工会主席。 (13)王继跃，公司监事，大专学历，高级技师。1974 年在山东活塞厂参加工作，1991 年起历任 四分厂副厂长、机械加工一分厂厂长，2000 年任公司监事。 (14)王洪波，公司监事，大学学历，高级工程师。1993 年在山东活塞厂参加工作，1997 年起任 党办副主任、团委书记，2000 年任公司监事。 6 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 2、在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 许红岩 滨州渤海机械有限公司 董事长 否 许红岩 长春渤海活塞有限公司 董事 否 林风华 淄博渤海活塞有限公司 执行董事 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事、高管人员薪酬参照滨州市政府关于 工业企业强化管理升级实施意见，并结合公司的经济责任制有关规定进行考核执行。 2、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 2,536,385 金额最高的前三名董事的报酬总额 961,959 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 603,780 独立董事的津贴 30,000 3、报酬区间 报酬数额区间 人数 20 万以上 4 10 万元—20 万元 5 10 万元以下 5 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 2,772 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 1、生产人员 2,406 2、营销人员 108 3、技术人员 125 4、财务人员 21 5、行政管理人员 112 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 1、大学及以上学历 187 2、大专学历 288 3、中专及以下学历 2,297 7 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 按照《公司法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规，以及《公司章程》等有关规定，公司 基本形成了规范运作、有效运转的法人治理结构，并按照有关规定，制定了《山东滨州渤海活塞股份 有限公司投资者关系管理制度》、《山东滨州渤海活塞股份有限公司信息披露制度》等，保障了公司 相关运作的规范。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 文宗瑜 5 3 2 邢峥 5 3 2 陆家祥 5 4 1 独立董事文宗瑜、邢峥、陆家祥先生，在报告期内严格履行了自己的职责，在重大决策方面向董 事会提供了专业性的意见，忠实履行了监督作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有独立完整的业务体系，拥有独立的生产系统和配套设施，拥有独立完整 的原材料采购体系和销售体系，拥有独立的技术开发能力和产品研发力量，与控股股东不存在业务方 面的竞争和关联。 2)、人员方面：公司与控股股东之间在人员、工资管理等方面完全独立分开，公司的高管人员全 部在公司专职工作。 3)、资产方面：公司与控股股东之间不存在资产占用情况，公司拥有生产经营所需的完整的生产 设施、配套设备、商标、专利和非专利技术。 4)、机构方面：公司与控股股东之间不存在机构重叠或从属等关系，公司拥有健全独立的组织机 构和管理职能部门。 5)、财务方面：公司拥有独立的会计核算体系和健全的财务管理制度，独立进行财务核算，公司 开设独立的银行账户，依法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会依据法律法规和公司章程聘任、考核高级管理人员，并建立了相应的激励和约束机 制，健全了内部管理制度，对相关职责、权限进行规定，依据年度经营目标，结合经济责任制，对高 管人员进行业绩考评。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 3 月 15 日在公司办公楼二楼会议室召开 2003 年度股东大会。出席本次大会的股东或股 东代理人共 6 名，代表股份 6854.9 万股，占股份总数的 100%。本次大会的召开符合《中华人民共和 国公司法》、《公司章程》以及有关法律、法规的规定。 股东大会通过的决议及披露情况： 8 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 一、审议通过董事会 2003 年度工作报告。二、审议通过公司 2003 年度财务报告。三、审议通过 公司 2003 年度利润分配预案及公司股票发行前利润归属的议案。四、审议通过聘请山东汇德会计师 事务所的议案。五、审议通过延长公司公开发行上市股票有效期限的议案。六、审议通过活塞生产经 营管理与产品设立开发信息化项目。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年在宏观调控的大环境下，公司面临市场增长放缓、产品价格下降、原材料价格上涨等因 素带来的不利影响，在此情况下，公司不断加大产品结构调整的力度，提高新产品开发能力，强化内 部管理，搞好技术改造，挖掘生产潜力，加强市场营销，保证了公司生产经营稳步发展。 2004 年在保障日常生产经营不受影响的前提下，按照滨州市城市统一规划，公司将生产经营地 迁到滨州盟威高新技术工业园，改善了公司的生产经营环境，打开公司的增长空间。随着公司搬迁和 重大投资项目陆续投产，公司的产能和高附加值产品比重大幅提高，报告期内实现主营业务收入 66042 万元，比上年同期增长 23.39%；实现利润总额 6277 万元，比上年同期增长 7.15%；实现净利 润 4002 万元，比上年同期增长 13.95%。 同时，公司为优化工艺生产路线，摒除二次熔炼工序，提高生产效率，自筹资金对电解熔炼进行 了投资和技术改造，实现了由铝合金电解生产直接进行活塞毛坯浇铸，延长了产业链，增强了公司综 合竞争力。 （二）报告期公司经名单营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司经营范围：活塞、机械零部件、汽车零部件、内燃机及零部件、汽车压缩机及零部件、摩托 车及零部件的生产、销售；铝箔的生产、销售；汽车（不含小轿车）销售。 公司是国内惟一一家以内燃机活塞作为主导产品的上市公司，多年来公司秉承“科技创造市场、 诚信铸就品牌”的企业理念，在活塞制造领域默默耕耘，先后荣获全国质量效益型先进企业、全国质 量管理先进企业、中国机械工业明星企业、全国 100 家最佳汽车零部件供应商等多项国家级荣誉称 号。 公司主导产品——-直径 30 毫米到 350 毫米的高性能活塞，品种达 1000 多个，广泛用于各种汽 车、摩托车、船舶、工程、军工等动力机械领域，为国内外多家著名主机生产厂家配套，并建立了覆 盖全国的社会配件营销商网络。 公司精益求精地打造高新技术制造平台，拥有国内同行业惟一的国家级企业技术中心和企业博士 后工作站，建设具备国际水准的活塞性能评价试验室和计量检测中心，生产装备全部实现数控化，在 产品设计开发、新材料研制应用、活塞生产制造等核心技术领域，达到了与国际先进水平同步。公司 不断深化先进管理理念，追求卓越经营，用国际标准衡量各项工作，先后获得 ISO9000、QS9000、 TS16949、VDA6.1 等国际质量体系认证。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 交通运输设备制造业 660,415,224.04 100 143,482,501.42 100 其中:关联交易 合计 660,415,224.04 / 143,482,501.42 / 内部抵消 / / 合计 660,415,224.04 143,482,501.42 (3)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 9 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 汽车用活塞 472,319,041.58 71.52 118,828,750.23 82.82 摩托车用活塞 6,820,378.25 1.03 -1,214,157.86 -0.85 农机用活塞 118,590,258.00 17.96 15,958,072.79 11.12 船用活塞 40,299,976.00 6.10 9,405,694.17 6.56 其他 22,385,570.21 3.39 504,142.09 0.35 其中:关联交易 合计 / / 内部抵消 / / 合计 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 0 元。 (4)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 东北地区 65,167,000.00 9.87 14,158,250.49 9.87 华东地区 355,886,300.00 53.89 77,320,229.28 53.89 西南地区 61,779,500 9.35 13,422,278.70 9.35 其他 177,582,424.04 26.89 38,581,742.94 26.89 其中:关联交易 合计 660,415,224.04 / 143,482,501.42 / 内部抵消 / / 合计 (5)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 交通运输设备制造业 660,415,224.04 514,454,174.76 22.10 汽车用活塞 472,319,041.58 351,717,671.18 25.53 农机用活塞 118,590,258.00 102,187,114.26 13.83 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 滨州渤海机 生产加工 活塞、铝箔的生产加工 360 万美元 36,668,050.59 652,704.63 械有限公司 淄博渤海活 活塞毛坯及活塞半成品的 塞有限责任 生产加工 生产加工、活塞镶环的生 9,810,000 54,689,777.16 3,400,212.49 公司 产加工 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 10 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 前五名供应商采购金额合计 186,883,211.68 占采购总额比重 23.15 前五名销售客户销售金额合计 184,151,267.24 占销售总额比重 27.88 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 虽然公司在 2004 年保持了稳定的发展速度，但公司面临的经营环境不容乐观，交通运输、工程 机械等行业受宏观调控影响较大，原材料和能源价格持续上涨，使中间产品生产企业受到挤压。由于 季节、产业链延长等原因，造成 2004 年底公司库存大幅增加，经营性现金流出现负值，公司已经高 度关注并采取了应对措施。公司 2005 年将提高技术产品开发能力和调整优化产品结构，开拓新市场 尤其是海外市场，强化内部管理尤其是客户管理、库存管理和成本控制，提高公司的赢利能力，促进 公司健康持续发展。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 267,725,461.45 元人民币，比上年增加 67,434,832.89 元人民币，增加 的比例为 33.67％。 1、募集资金使用情况 公司于 2004 年通过首次发行募集资金 303,970,000.00 元人民币，已累计使用 297,743,238.42 元人民币，其中本年度使用 297,743,238.42 元人民币，尚未使用 6,226,761.58 元人民币，尚未使用 募集资金继续用于设计开发评价一体化研究环保节能型活塞项目。 公司已按照上市承诺，将募集资金投入到募集资金项目中。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否 是否符 是否符 预计收 实际收 承诺项目名称 拟投入金额 变更 实际投入金额 合计划 合预计 益 益 项目 进度 收益 节能环保发动机活塞项目 190,510,000 否 198,810,000.00 是 / 发展轿车发动机活塞改造项目 80,000,000 否 83,960,000.00 是 / 设计开发评价一体化研究环 21,200,000 否 14,973,238.42 是 / 保节能型活塞项目 合计 291,710,000 / 297,743,238.42 / / 1)节能环保发动机活塞项目 项目拟投入 190,510,000 元人民币，实际投入 198,810,000.00 元人民币，已完成 100%，由于该 项目于 2004 年公司搬迁后逐步达产，部分效益已经体现于 2004 年度，其产能将在其后年度根据市场 情况陆续释放。 2)发展轿车发动机活塞改造项目 项目拟投入 80,000,000 元人民币，实际投入 83,960,000.00 元人民币，已完成 100%，由于该项 目于 2004 年公司搬迁后逐步达产，部分效益已经体现于 2004 年度，其产能将在其后年度根据市场情 况陆续释放。 3)设计开发评价一体化研究环保节能型活塞项目 项目拟投入 21,200,000 元人民币，实际投入 14,973,238.42 元人民币，已完成 70.63%。 3、非募集资金项目情况 1)活塞生产经营管理与产品设计开发信息化项目 公司出资 86,000,000 元人民币投资该项目，已完成 98%。 2)车用关键零部件可重构加工技术研究 公司出资 20,200,000 元人民币投资该项目，已完成 100%。 11 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 3)发展车用大功率活塞技术改造项目 公司出资 78,000,000 元人民币投资该项目，已完成 64%。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 1,171,116,328.10 703,405,575.96 467,710,752.14 66.49 主营业务利润 143,482,501.42 138,591,983.68 4,890,517.74 3.53 净利润 40,022,784.48 35,123,574.42 4,899,210.06 13.95 现金及现金等价物净增加额 85,368,533.75 35,215,395.94 50,153,137.81 142.42 股东权益 564,314,603.06 225,726,478.87 338,588,124.19 150.00 （五）新年度经营计划 在 2005 年，公司将通过加大技术开发力度、调整产品结构，增强产品盈利能力，通过强化内部 管理和资金调度，加强成本控制、节约挖潜，使公司的生产经营保持了稳步增长。 1、围绕经营目标，加大市场开拓力度，特别是海外市场的开拓，提高公司的市场竞争能力。 2、加快新产品研发步伐，增强自主技术开发能力，提高竞争实力和发展后劲。 3、深化管理体制改革，加强人力资源管理，培育健康向上的企业文化。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)2004 年 2 月 12 日公司召开二届五次董事会，本次会议审议通过以下议案：一、审议通过总经 理 2003 年度工作报告；二、审议通过董事会 2003 年度工作报告；三、审议通过公司 2003 年度财务 报告；四、审议通过公司 2003 年度利润分配预案及公司股票发行前利润归属的议案；五、审议通过 聘请山东汇德会计师事务所的议案；六、审议通过延长公司公开发行上市股票有效期限的议案；七、 审议通过 2004 年经营计划和财务预算方案；八、审议通过活塞生产经营管理与产品设计开发信息化 项目；九、审议通过车用关键零部件可重构加工（RMS）技术研究项目；十、审议通过召开 2004 年度 股东大会议案。 2)2004 年 4 月 20 日公司召开二届六次董事会，本次会议审议通过以下议案：审议通过《山东滨 州渤海活塞股份有限公司 2004 年第一季度报告》。 3)2004 年 5 月 22 日公司召开二届七次董事会，本次会议审议通过以下议案：一、审议通过《山 东滨州渤海活塞股份有限公司投资者关系管理制度》；二、审议通过《山东滨州渤海活塞股份有限公 司信息披露制度》；三、审议通过《山东滨州渤海活塞股份有限公司募集资金使用管理办法》；四、 审议通过《关于修改公司章程的议案》；五、审议通过生产办公场所搬迁的决议。 4)2004 年 8 月 18 日公司召开二届八次董事会，本次会议审议通过以下议案：审议通过《山东滨 州渤海活塞股份有限公司 2004 年半年度报告及摘要》。 5)2004 年 10 月 28 日公司召开二届九次董事会，本次会议审议通过以下议案：审议通过《山东 滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年第三季度报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》和《公司章程》等有关规定，严格执行了股东大会的决 议。 1）按照 2003 年度股东大会通过的关于公司首次公开发行人民币普通股并上市的议案，董事会全 权办理了公司发行上市有关事宜，公司成功发行普通股股票并上上海证券交易所上市。 2）按照 2003 年度股东大会审议通过的 2003 年度利润分配方案，以 2003 年末总股本 6854.9 万 股为基数，向全体股东每股派送现金红利 0.10 元，该利润分配方案实施完毕。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 12 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 经山东汇德会计师事务所有限公司审计，2004 年度公司实现净利润 40,022,784.48 元，提取 10% 的法定盈余公积金 4,511,237.76 元和 5%的法定公益金 2,255,618.88 元，加上未分配利润 74，812， 942.34 元，2004 年度可供股东分配的利润为 108,068,870.18 元。根据公司实际经营情况，拟按照公 司 2004 年末总股本 10854.9 万股为基数，每 10 股派送现金红利 1.50 元（含税）。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 以下为引用注册会计师说明内容： 我们接受委托，对 2004 年度山东滨州渤海活塞股份有限公司（以下简称“贵公司”）大股东及 其关联方资金占用情况进行了审计。有关资料由贵公司负责，我们的责任是对本年度贵公司大股东及 其关联方资金占用情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》和中国证 监会有关通知的规定进行的，在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录 等我们认为必要的审计程序。 关联方资金占用及偿还情况 单位:元 币种:人民币 期初 期末 占用方 占用原 偿还 资金占用方 与上市公司关系 本年增加数 本年减少数 数 数 式 因 方式 滨州盟威 BBS 轮 关联人（与公司同 销售材 每月结 货币 0 1,746,738.55 1,746,738.55 0 毂有限公司 一董事长） 料款 算一次 资产 滨州盟威 BBS 轮毂有限公司中外合资经营企业，主要生产车用铝合金轮毂，其主要原料为液态铝 合金，轮毂公司目前不具备生产液态铝合金的条件，为此，经与该公司协商，本公司同意为其提供液 态铝合金原料，双方约定销售材料款每月结算一次。 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》精神，本质实事求是的原则，对公司的对外担保情况进行了认真的检查和落实，现将有关情况 说明如下： 经过审慎查验，公司严格按照法律法规及《公司章程》中对外担保的有关规定，控制了对外担保 的风险，报告期内未发现公司为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个 人提供担保的情况，截止 2004 年 12 月 31 日，公司不存在对外担保事项。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2004 年 2 月 12 日公司召开二届三次监事会，会议审议通过以下议案：一、审议通过 2003 年 度监事会工作报告；二、审议通过公司 2003 年度财务报告；三、审议通过公司董事、高级管理人员 2003 年度履行职责情况报告；四、审议公司 2003 年度关联交易情况报告。 2、2004 年 8 月 18 日公司召开二届四次监事会，会议审议通过以下议案：审议通过《山东滨州 渤海活塞股份有限公司 2004 年半年报及摘要》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会对公司依法运作情况和董事会成员和高级管理人员履行职责情况进行监督，认为公司各项 决策程序合法，制定了较完善的企业内部控制制度，能够严格执行国家法律、法规，按照上市公司的 规范运作。公司的董事、经理和高级管理人员在执行公司职务时，能够忠实履行职责，认真执行股东 大会和董事会决议，未发现上述人员在执行公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》的行为，也 未发现有损害公司利益和股东利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务运作进行了认真审核，认为公司财务状况良好，财务管理规范，严格执行内 控制度，保证了公司生产经营的良好运行。山东汇德会计师事务所有限公司为公司出具了无保留意见 的审计报告，客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 13 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金的实际投入项目和承诺投入项目一致，没有变更募集资金投向的事项发生。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 2004 年度公司收购和出售资产均按照市场化定价原则，在公平、公正、合理的基础上进行，无 内幕交易、损害公司和股东利益的行为。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 2004 年度公司发生的关联交易均按照市场化定价原则，在公平、公正、合理的基础上进行，无 内幕交易、损害公司和股东利益的行为。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 1)内容：2005 年 2 月 3 日，本公司向山东渤海活塞集团有限责任公司购买长春渤海活塞有限公 司 75%股权，评估价值为 23,231,850.00 元人民币，实际购买金额为 23,231,850.00 元人民币，本次 收购价格的确定依据是评估价格，该事项已于 2005 年 2 月 4 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》上。该资产收购事项已完成。 2)内容：2005 年 2 月 3 日，本公司向山东渤海活塞集团惠民渤海活塞有限公司购买全部经营性 资产及债权、债务，评估价值为 1,827,800.00 元人民币，实际购买金额为 1,827,800.00 元人民币， 本次收购价格的确定依据是评估价格，该事项已于 2005 年 2 月 4 日刊登在《中国证券报》、《上海 证券报》上。该资产收购事项已完成。 内容：长春渤海活塞有限公司、山东渤海活塞集团惠民渤海活塞有限公司均为公司原托管企业， 为公司委托加工产品，为进一步优化公司的资源配置，完善公司的战略布局，公司对两公司实施收 购。 2、出售资产情况 1)2003 年 2 月 3 日，本公司向山东渤海活塞集团有限责任公司转让在原厂址的不再使用的厂 房、办公楼、附属设施等资产，该资产的帐面价值为 28,143,017.67 元人民币，实际出售金额为 28,143,017.67 元人民币，该事项已于 2005 年 2 月 4 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》 上。该资产出售事项已完成。 根据滨州市政府统一城市规划，公司整体搬迁，将原厂址不再使用的厂房、办公楼、附属设施等 资产出售给山东渤海活塞集团有限责任公司。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 关联 占同类交 关联交易 市场 对公司利 关联方 关联交易定价原则 交易 关联交易金额 易额的比 结算方式 内容 价格 润的影响 价格 重(％) 长 春 渤 海 采购活塞 材料成本费加正常必 活 塞 有 限 成品和半 要的加工费用以及其 59,239,533.59 每月结算 责任公司 成品 他费用予以确认 按照市场标准并参照 惠民渤海 委托加工 以往交易情况，根据 活塞有限 26,373,037.08 每月结算 活塞 具体加工数量和规格 责任公司 协商确定 14 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 2、销售商品、提供劳务的重大关联交易 关联交 关联交易定 关联交 占同类交易额 市场 对公司利 关联方 关联交易金额 结算方式 易内容 价原则 易价格 的比重(％) 价格 润的影响 长春渤海活塞 销售原 市场化定价 792,170.15 每月结算 有限责任公司 材料 惠民渤海活塞 销售原 市场化定价 1,185,296.79 每月结算 有限责任公司 材料 滨州盟威 BBS 销售原 市场化定价 1,492,938.93 每月结算 轮毂有限公司 材料 长春渤海活塞有限公司、惠民渤海活塞有限公司为本公司托管企业，并分别签署了《供销合同》 和《委托加工协议》，为公司生产加工活塞及半成品，该关联交易情况在公司的《招股说明书》中有 详细说明。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任山东汇德会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 400,000 元人民币，截止上一报告期末，该会计师事 务所已为本公司提供了截止报告期末，已为公司提供了 6 年审计服务。年审计服务。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 15 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 (2005)汇所审字第 3-069 号 山东滨州渤海活塞股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东滨州渤海活塞股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2004 年 12 月 31 日 的资产负债表、合并资产负债表及 2004 年度的利润表、利润分配表、合并利润表、合并利润分配表 和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实 施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允地反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况及 2004 年度的经营成果、合 并经营成果和现金流量、合并现金流量。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：牟敦潭 、王铮 山东省青岛市东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层 2005 年 4 月 12 日 16 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:山东滨州渤海活塞股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期初数 期末数 期初数 期末数 并 司 流动资产： 货币资金 59,019,346.27 144,387,880.02 54,538,554.98 140,226,174.20 短期投资 应收票据 42,054,303.62 38,791,251.42 42,054,303.62 38,691,251.42 应收股利 应收利息 应收账款 56,821,357.06 74,721,310.05 56,318,151.47 73,607,723.76 其他应收款 5,145,580.89 8,978,566.26 32,226,366.09 26,595,880.07 预付账款 6,038,582.07 42,127,548.99 5,908,911.29 41,330,586.28 应收补贴款 146,597.10 146,597.10 146,597.10 146,597.10 存货 130,763,810.92 252,821,476.37 121,749,447.43 234,521,172.89 待摊费用 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 流动资产合计 299,989,577.93 561,974,630.21 312,942,331.98 555,119,385.72 长期投资： 长期股权投资 5,090,511.89 4,606,397.93 41,181,989.04 44,067,723.55 长期债权投资 长期投资合计 5,090,511.89 4,606,397.93 41,181,989.04 44,067,723.55 其中：合并价差 3,590,511.89 3,106,397.93 其中：股权投资差额 3,590,511.89 3,106,397.93 固定资产： 固定资产原价 291,706,785.95 575,103,930.06 200,408,758.11 494,895,020.04 减：累计折旧 122,438,961.83 136,790,769.65 94,301,120.16 99,732,551.46 固定资产净值 169,267,824.12 438,313,160.41 106,107,637.95 395,162,468.58 减：固定资产减值准 1,474,766.79 1,425,504.79 备 固定资产净额 167,793,057.33 436,887,655.62 106,107,637.95 395,162,468.58 工程物资 24,925,136.42 24,174,043.92 24,925,136.42 24,174,043.92 在建工程 198,001,004.54 136,547,585.49 198,001,004.54 134,529,434.02 固定资产清理 固定资产合计 390,719,198.29 597,609,285.03 329,033,778.91 553,865,946.52 无形资产及其他资产： 无形资产 7,606,287.85 6,926,014.93 长期待摊费用 17 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 其他长期资产 无形资产及其他资产 7,606,287.85 6,926,014.93 合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 703,405,575.96 1,171,116,328.10 683,158,099.93 1,153,053,055.79 流动负债： 短期借款 115,000,000.00 140,000,000.00 115,000,000.00 140,000,000.00 应付票据 23,730,000.00 80,250,000.00 23,730,000.00 80,250,000.00 应付账款 45,855,739.65 99,936,160.81 41,687,377.85 96,129,800.43 预收账款 22,130,266.29 21,454,446.32 21,479,389.68 20,972,941.63 应付工资 9,396,190.44 3,387,222.46 6,608,967.98 600,000.00 应付福利费 10,551,412.89 14,327,713.20 8,696,593.98 11,409,742.95 应付股利 730,805.66 860,805.66 260,000.00 390,000.00 应交税金 8,728,670.11 122,919.26 7,236,932.22 -2,671,921.47 其他应交款 -28,955.65 2,425.47 61,842.31 -3,422.72 其他应付款 14,079,079.87 15,844,343.83 9,831,926.31 11,949,645.56 预提费用 4,017,889.74 2,132,479.29 3,977,889.74 2,132,479.29 预计负债 一年内到期的长期负 53,680,000.00 53,680,000.00 债 其他流动负债 流动负债合计 307,871,099.00 378,318,516.30 292,250,920.07 361,159,265.67 长期负债： 长期借款 151,347,084.65 207,921,824.65 151,347,084.65 207,921,824.65 应付债券 长期应付款 专项应付款 8,373,952.91 9,791,354.91 4,787,599.00 5,521,752.00 其他长期负债 长期负债合计 159,721,037.56 217,713,179.56 156,134,683.65 213,443,576.65 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 467,592,136.56 596,031,695.86 448,385,603.72 574,602,842.32 少数股东权益 10,086,960.53 10,770,029.18 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） 68,549,000.00 108,549,000.00 68,549,000.00 108,549,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本） 68,549,000.00 108,549,000.00 68,549,000.00 108,549,000.00 净额 资本公积 65,706,624.13 331,126,863.84 69,019,731.73 334,439,971.44 盈余公积 16,657,912.40 23,424,769.04 16,657,912.40 23,424,769.04 18 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 其中：法定公益金 5,552,637.47 7,808,256.35 5,552,637.47 7,808,256.35 未分配利润 74,812,942.34 101,213,970.18 80,545,852.08 112,036,472.99 拟分配现金股利 6,854,900.00 16,282,350.00 6,854,900.00 16,282,350.00 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东 225,726,478.87 564,314,603.06 234,772,496.21 578,450,213.47 权益）合计 负债和所有者权益 703,405,575.96 1,171,116,328.10 683,158,099.93 1,153,053,055.79 （或股东权益）总计 公司法定代表人: 李俊杰 主管会计工作负责人: 王云刚 会计机构负责人: 王云刚 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:山东滨州渤海活塞股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上期数 本期数 上期数 并 司 一、主营业务收入 660,415,224.04 535,230,612.88 637,986,161.66 518,708,827.13 减：主营业务成本 514,454,174.76 393,244,770.98 506,446,723.03 386,656,198.10 主营业务税金及附加 2,478,547.86 3,393,858.22 2,117,691.98 3,042,076.34 二、主营业务利润（亏损 143,482,501.42 138,591,983.68 129,421,746.65 129,010,552.69 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 9,368,203.18 5,444,490.26 10,802,835.63 3,972,335.48 以“-”号填列） 减: 营业费用 23,722,668.53 21,657,218.28 23,094,361.99 21,255,223.27 管理费用 52,163,375.90 49,324,693.05 43,944,718.27 43,014,653.07 财务费用 11,167,562.54 8,552,055.60 11,163,484.83 8,352,355.10 三、营业利润（亏损以 65,797,097.63 64,502,507.01 62,022,017.19 60,360,656.73 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 -484,113.96 -484,113.96 2,885,734.51 1,705,357.25 “-”号填列） 补贴收入 营业外收入 1,030,184.00 685,238.93 972,741.37 671,838.93 减：营业外支出 3,576,819.33 6,128,219.93 3,184,433.41 5,323,205.51 四、利润总额（亏损总额 62,766,348.34 58,575,412.05 62,696,059.66 57,414,647.40 以“-”号填列） 减：所得税 22,060,495.21 23,005,229.40 17,583,682.11 20,271,232.03 减：少数股东损益 683,068.65 446,608.23 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以“- 40,022,784.48 35,123,574.42 45,112,377.55 37,143,415.37 ”号填列） 加：年初未分配利润 74,812,942.34 52,115,780.23 80,545,852.08 55,828,849.02 其他转入 六、可供分配的利润 114,835,726.82 87,239,354.65 125,658,229.63 92,972,264.39 减：提取法定盈余公积 4,511,237.76 3,714,341.54 4,511,237.76 3,714,341.54 提取法定公益金 2,255,618.88 1,857,170.77 2,255,618.88 1,857,170.77 19 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 108,068,870.18 81,667,842.34 118,891,372.99 87,400,752.08 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 6,854,900.00 6,854,900.00 6,854,900.00 6,854,900.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补 101,213,970.18 74,812,942.34 112,036,472.99 80,545,852.08 亏损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 -5,129,385.84 -6,172,672.85 减少)利润总额 5.债务重组损失 -2,568,997.88 -4,902,995.51 -2,568,997.88 -4,902,995.51 6.处理固定资产净收益 286,732.23 160,615.19 394,711.15 64,600.00 6.其他 443,892.63 -700,600.68 689,813.06 187,028.93 公司法定代表人: 李俊杰 主管会计工作负责人: 王云刚 会计机构负责人: 王云刚 现金流量表 2004 年 编制单位:山东滨州渤海活塞股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 822,966,427.12 796,541,698.18 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 44,638,719.22 43,204,526.73 现金流入小计 867,605,146.34 839,746,224.91 购买商品、接受劳务支付的现金 705,105,045.45 709,009,159.22 支付给职工以及为职工支付的现金 79,730,241.66 66,670,919.68 支付的各项税费 58,559,049.45 48,506,751.14 支付的其他与经营活动有关的现金 39,850,419.23 31,012,658.51 现金流出小计 883,244,755.79 855,199,488.55 经营活动产生的现金流量净额 -15,639,609.45 -15,453,263.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 20 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 29,086,530.27 29,086,530.27 现金 收到的其他与投资活动有关的现金 1,474,469.42 1,465,369.08 现金流入小计 30,560,999.69 30,551,899.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 241,020,109.82 240,878,269.82 现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 241,020,109.82 240,878,269.82 投资活动产生的现金流量净额 -210,459,110.13 -210,326,370.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 309,280,000.00 309,280,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 345,000,000.00 345,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 654,280,000.00 654,280,000.00 偿还债务所支付的现金 317,680,000.00 317,680,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 19,822,746.67 19,822,746.67 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 5,310,000.00 5,310,000.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 342,812,746.67 342,812,746.67 筹资活动产生的现金流量净额 311,467,253.33 311,467,253.33 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 85,368,533.75 85,687,619.22 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 40,022,784.48 45,112,377.55 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 683,068.65 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 5,919,656.32 4,599,009.71 固定资产折旧 31,890,700.56 22,780,832.36 无形资产摊销 680,272.92 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） -1,885,410.45 -1,845,410.45 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -286,732.23 -361,051.15 (减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 10,982,527.01 10,985,574.85 投资损失（减：收益） 484,113.96 -2,885,734.51 21 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -124,910,874.73 -115,624,934.74 经营性应收项目的减少(减：增加) -57,625,300.12 -45,463,509.49 经营性应付项目的增加(减：减少) 78,405,584.18 67,249,582.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 -15,639,609.45 -15,453,263.64 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 144,387,880.02 140,226,174.20 减：现金的期初余额 59,019,346.27 54,538,554.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 85,368,533.75 85,687,619.22 公司法定代表人: 李俊杰 主管会计工作负责人: 王云刚 会计机构负责人: 王云刚 资产减值表 2004 年 编制单位:山东滨州渤海活塞股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转出数 合计 坏账准备合计 9,498,906.09 3,066,447.04 139,069.10 139,069.10 12,426,284.03 其中：应收账款 7,873,476.99 1,782,453.28 139,069.10 139,069.10 9,516,861.17 其他应收款 1,625,429.10 1,283,993.76 2,909,422.86 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 3,534,674.64 2,853,209.28 6,387,883.92 其中：库存商品 3,534,674.64 2,853,209.28 6,387,883.92 原材料 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 1,474,766.79 49,262.00 49,262.00 1,425,504.79 其中：房屋、建筑物 32,919.67 32,919.67 机器设备 1,326,759.52 49,262.00 49,262.00 1,277,497.52 运输设备 115,087.60 115,087.60 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 22 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 总计 14,508,347.52 5,919,656.32 188,331.10 188,331.10 20,239,672.74 公司法定代表人: 李俊杰 主管会计工作负责人: 王云刚 会计机构负责人: 王云刚 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位:山东滨州渤海活塞股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 68,549,000.00 68,549,000.00 本期增加数 40,000,000.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 40,000,000.00 本期减少数 期末余额 108,549,000.00 68,549,000.00 二、资本公积 期初余额 69,019,731.73 61,685,092.70 本期增加数 265,420,239.71 7,334,639.03 其中：资本（或股本）溢价 263,970,000.00 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 1,450,239.71 5,326,857.98 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 2,007,781.05 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 334,439,971.44 69,019,731.73 三、法定和任意盈余公积 期初余额 11,105,274.93 7,390,933.39 本期增加数 4,511,237.76 3,714,341.54 其中：从净利润中提取数 4,511,237.76 3,714,341.54 法定盈余公积 4,511,237.76 3,714,341.54 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 23 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 分派股票股利 期末余额 15,616,512.69 11,105,274.93 其中：法定盈余公积 15,616,512.69 11,105,274.93 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 5,552,637.47 3,695,466.70 本期增加数 2,255,618.88 1,857,170.77 其中：从净利润中提取数 2,255,618.88 1,857,170.77 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 7,808,256.35 5,552,637.47 五、未分配利润 期初未分配利润 80,545,852.08 55,828,849.02 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 45,112,377.55 37,143,415.37 本期利润分配 13,621,756.64 12,426,412.31 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 112,036,472.99 80,545,852.08 公司法定代表人: 李俊杰 主管会计工作负责人: 王云刚 会计机构负责人: 王云刚 应交增值税明细表 2004 年 编制单位:山东滨州渤海活塞股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） 2．销项税额 155,523,839.06 出口退税 299,590.97 进项税额转出 63,050.59 转出多交增值税 3．进项税额 138,374,609.46 已交税金 242,472.47 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 206,305.08 转出未交增值税 17,068,065.08 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） 1,914,591.72 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 17,063,093.61 3．本期已交数 27,909,039.81 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） 8,931,354.48 公司法定代表人: 李俊杰 主管会计工作负责人: 王云刚 会计机构负责人: 王云刚 24 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 公司概况 山东滨州渤海活塞股份有限公司（以下简称“公司”）是由山东活塞厂作为主要发起人，联合河 南省中原内燃机配件总厂、信阳内燃机配件总厂、济南汽车配件厂、山东大学计算机科学技术研究所 及杨本贞先生个人为发起人共同发起设立。经山东省人民政府鲁政股字[1999]58 号批准证书批准， 于 1999 年 12 月 31 日成立，并取得山东省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为 3700001804923。2004 年 3 月 12 日，经中国证监会证监发行字[2004]29 号通知批准，公司于 2004 年 3 月 23 日公开发行人民币普通股股票 4000 万股，并于 2004 年 4 月 7 日在上海证券交易所上市。现 注册资本为人民币 10,854.90 万元。 公司经营范围：活塞、机械零部件、汽车零部件、内燃机及零部件、汽车压缩机及零部件、摩托 车及零部件的生产和销售；铝箔的生产、销售；汽车（不含小轿车）销售；铝及铝制品的生产、销 售；机床设备及配件的生产、销售。 （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及财政部颁布的其他会计规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。公司改制设立时发起人投入的资产按经评估 确认的价值记账。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按业务发生时中国人民银行公布的人民币对美元、日元、港币的基准汇率作为 折算汇率，美元、日元、港币以外的其他货币对人民币的汇率，根据美元对人民币的基准汇率和国家 外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对其他主要外币的汇率进行套算，按照套算后的汇率作为折算汇 率。 期末，将各种外币账户的外币余额按照期末汇率折合为人民币。按照期末汇率折合的人民币金额 与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，先计入长期待摊费 用，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于与购建固定资产有关的借款 产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、外币会计报表的折算方法 所有资产、负债类项目均按照决算日的市场汇率折算，所有者权益类项目除“未分配利润”项目 外，均按照发生时的市场汇率折算，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中的该项目的数额列 示；利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目均按照决算日的市场汇率折算；年初数及 上年实际数均按照上期折算后的数额列示。外币报表折算差额在资产负债表“未分配利润”项目后单 独列示。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 （1） 短期投资计价及其收益的确认方法 25 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 短期投资在取得时按照投资成本计量；实际收到的现金股利或利息，冲减投资的账面价值，但已记入 “应收股利”或“应收利息”科目的除外。处置短期投资时，按照短期投资的账面价值与实际取得价 款的差额，作为当期投资损益。 （2） 跌价准备的计提依据与方法 期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，根据单项投资项目，计提短期投 资跌价准备。 9、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：债务单位破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应 收款项；债务人逾期未履行偿债义务，超过三年，且有充分证据表明无法收回的应收款项。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按账龄分析法计提坏账准备 帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 10 10 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 期末时，公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等情况，对于应收款项（包 括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，并相应计入当期损益。 10、存货核算方法 （1）存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。 （2）存货的盘存制度为永续盘存制。存货在取得时，按实际成本入账。领用或发出的原材料、 在产品、产成品等采用移动加权平均法确定其实际成本；低值易耗品和周转使用的包装物在领用时采 用“一次摊销法”进行摊销。 （3）生产成本在各种产品之间的分配方法为：直接材料按照材料定额耗用量分配,直接人工和制 造费用按照所耗用的工时分配；生产成本在完工产品及在产品之间的分配方法为：直接材料按照产品 重量分配，直接人工和制造费用按照约当产量法分配。 （4）期末时对存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差 额，计提存货跌价准备。产成品存货保存期超过 18 个月的，计提存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资的核算方法 ① 长期股权投资计价及其收益的确认方法： 公司在取得长期股权时，按照初始投资成本入账。 投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总 额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权 资本总额 50%（不含 50%）以上的，或虽不足 50%但具有实际控制权的，采用权益法核算并编制合并 会计报表。 采用成本法核算的，公司在股权持有期内当被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收 益；企业确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所 获得的被投资单位宣告发放现金股利或利润超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投 资的账面价值。 26 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 采用权益法核算的，公司在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润 或发生的净亏损的份额，作为当期投资损益；公司确认的被投资单位发生的净亏损，以股权投资账面 价值减记至零为限。 处置长期股权投资时，按照投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 ② 股权投资差额及其摊销方法： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益之间的借方差额，作为股权投资差额分期摊销：合同 规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，采用直线法按 10 年摊销。对于初始投资 成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的贷方差额，记入“资本公积-股权投资准备”科 目。 （2）长期债权投资的核算方法： ① 长期债权投资计价及其收益的确认方法： 公司在取得长期债权时，按照初始投资成本入账。 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 处置长期债权投资时，按照实际取得的价款与长期债权投资的账面价值的差额，作为当期投资损 益。 ② 债券投资溢价或折价的摊销方法： 长期债券投资实际支付的价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初 始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存 续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 （3）长期投资减值准备的计提： 期末时，公司对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等 原因导致其可收回金额低于账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 （1）固定资产标准：使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生 产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备单位价值在 2000 元以上，并且使用 年限超过 2 年的物品。 （2）固定资产计价：按取得时的成本入账，包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以 及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 （3）固定资产折旧方法：采用年限平均法。按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率 （原值的 5%）确定折旧率如下： 类别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 30-45 3.2%-2.1% 通用设备 4-15 24%-6.4% 专用设备 8-10 12%-9.5% 运输设备 6 16% （4）固定资产减值准备的计提： 期末时对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提 固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程在发生时，按照实际成本计价。 （2）在建工程减值准备的计提： 期末时对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提 在建工程减值准备。 14、无形资产计价及摊销方法 1）无形资产在取得时，按照实际成本计价。 2）无形资产的摊销： 27 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 无形资产自取得当月起在按以下原则确定的年限内分期平均摊销：合同规定受益年限但法律没有 规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法 律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两 者之中较短者摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按 10 年摊销。 3）无形资产减值准备的计提： 期末时对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提 无形资产减值准备。 15、开办费长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计 期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、借款费用的会计处理方法 （1）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期直接计入当 期财务费用。 （2）为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： 因借款而发生的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所 发生的，计入所购建的固定资产的成本；金额较小的，直接记入当期财务费用。在所购建固定资产达 到预定可使用状态后发生的，直接计入当期财务费用。 借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，当同时满足借款费用开始资本化的条件时，计入所购 建的固定资产的成本。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，应 当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。在所购建固定资产 达到预定可使用状态时，应当停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费 用。 （3）借款费用开始资本化的条件： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 17、应付债券的核算方法 应付债券，按照实际的发行价格总额，作为负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差 额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原 则处理。 18、收入确认原则 商品销售，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，相关的经济利益能够流入公司，并且与销 售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供的劳务合同在同一年内开始并完成，在劳 务完成时确认收入。 让渡资产使用权，在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入金额能够可靠计量时确认收入。 19、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 20、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 合并会计报表编制执行财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及其补充规定。合并范围的确定 原则为公司投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上的，或虽不足 50%但具有实际 控制权的子公司；合并时，以母公司和纳入合并范围的子公司本身的会计报表以及其他有关资料为依 28 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 据，合并各项目数额编制而成。除子公司采用的主要会计政策与母公司差异不大且对财务状况和经营 成果影响不大，可直接使用子公司的会计报表外，合并时母子公司采用相同的会计政策，相同项目的 数据逐项汇总，母公司的长期投资与子公司的权益相互抵销，母公司与子公司之间、子公司与子公司 之间的重大内部交易和内部往来予以抵销。 21、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法 公司对报告年度资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会制定的利润分配预案中的现金 股利，原作为期后事项的调整事项，记入“应付股利”项目，现按照财会[2003]12 号文的规定，不 作会计处理，只在报告年度的会计报表附注中单独披露。 22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 会计政策变更 无。 (2) 会计估计变更 无。 (3) 会计差错更正 无。 （四）税项 1、增值税：按应纳税销售额的 17%计提销项税额，扣除当期可抵扣的进项税额后交纳。 2、营业税：按应纳税营业额的 5%计算交纳。 3、城市维护建设税：公司按应交纳流转税的 7%计算交纳；子公司淄博渤海活塞有限责任公司按 应交纳流转税的 5%计算交纳；子公司滨州渤海机械有限公司为外商投资企业，暂不交纳。 4、教育费附加：公司按应交纳流转税的 3%计算交纳；子公司淄博渤海活塞有限责任公司按应交 纳流转税的 3%计算交纳；子公司滨州渤海机械有限公司为外商投资企业，暂不交纳。 5、企业所得税：公司及子公司淄博渤海活塞有限责任公司执行 33%的企业所得税税率；子公司 滨州渤海机械有限公司为外商投资企业，自 2000 年起享受免二减三的优惠政策，2004 年执行 15%的 企业所得税税率。 6、其他税项按国家和地方有关规定计算交纳。 （五）控股子公司及合营企业 单位:元 币种:人民币 注册 法定代 权益比例(%) 是否 单位名称 注册资本 经营范围 投资额 地 表人 直接 间接 合并 滨州渤海机 3,600,000.00 活塞专用设 滨州 许红岩 22,352,490.00 75 是 械有限公司 美元 备及配件 淄博渤海活 活塞及活塞 塞有限责任 淄博 林风华 9,810,000.00 13,725,434.85 84.71 是 铸件、镶环 公司 （六）合并会计报表附注: 1、货币资金： （1）货币资金分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 现金 3,875.42 6,109.46 银行存款 101,384,004.60 58,419,880.26 其他货币资金 43,000,000.00 593,356.55 29 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 合计 144,387,880.02 59,019,346.27 其他货币资金 2004 年 12 月 31 日为银行承兑汇票保证金。 2004 年 12 月 31 日货币资金余额比 2003 年末增加 144.65%，主要原因为募集资金到位。 2、应收票据： 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 38,791,251.42 42,054,303.62 合计 38,791,251.42 42,054,303.62 2004 年末应收商业承兑汇票贴现情况详见或有事项；2004 年末应收票据无质押。 3、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄 计提 账面净额 计提 账面净额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 比例 比例 一年以内 81361413.49 96.57 8136141.35 10 73225272.14 61103882.38 94.44 6110388.24 10 54993494.14 一至二年 1531519.07 1.82 306303.81 20 1225215.26 1400955.97 2.17 280191.19 20 1120764.78 二至三年 541645.34 0.64 270822.67 50 270822.67 1414196.29 2.19 707098.15 50 707098.14 三年以上 803593.32 0.95 803593.32 100 0 775799.41 1.20 775799.41 100 0 合计 84238171.22 100 9516861.17 74721310.05 64694834.05 100 7873476.99 56821357.06 期末时，公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等情况，对于应收账款采用 账龄分析法计提坏账准备。 （2） 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 转回数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 转销数 合计 应收帐款坏帐准备 7,873,476.99 1,782,453.28 139,069.10 139,069.10 9,516,861.17 （3） 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 50,453,041.86 59.89 33,142,242.82 51.23 （4） 应收帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 与本公司 欠款原 计提坏帐 单位名称 欠款金额 欠款时间 计提坏帐金额 关系 因 比例 一汽解放汽车有限公司无锡柴油机分公司 购销关系 18,405,203.96 1 年以内 销货款 1,840,520.40 10 山东潍柴动力股份有限公司 购销关系 15,819,973.44 1 年以内 销货款 1,581,997.34 10 上海柴油机股份有限公司 购销关系 7,224,800.66 1 年以内 销货款 722,480.07 10 潍坊柴油机厂 购销关系 6,805,756.04 1 年以内 销货款 680,575.60 10 30 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 扬州动力股份有限公司 购销关系 2,197,307.76 1 年以内 销货款 219,730.78 10 合计 / 50,453,041.86 / / 5,045,304.19 / 2004 年末应收账款中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠。 （5）应收帐款坏帐计提情况 单位:元 币种:人民币 与本公司 欠款原 计提坏帐 计提坏 单位名称 欠款金额 欠款时间 计提坏帐金额 关系 因 比例(%) 帐原因 一汽解放汽车有限公司无锡柴 购销关系 18,405,203.96 1 年以内 销货款 1,840,520.40 10 油机分公司 山东潍柴动力股份有限公司 购销关系 15,819,973.44 1 年以内 销货款 1,581,997.34 10 上海柴油机股份有限公司 购销关系 7,224,800.66 1 年以内 销货款 722,480.07 10 潍坊柴油机厂 购销关系 6,805,756.04 1 年以内 销货款 680,575.60 10 扬州动力股份有限公司 购销关系 2,197,307.76 1 年以内 销货款 219,730.78 10 合计 / 50,453,041.86 / / 5,045,304.19 / / 期末时，公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等情况，对于应收账款采用 账龄分析法计提坏账准备，并相应计入当期损益。 2004 年末应收账款中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 4、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 计 账龄 提 账面净额 提 账面净额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 比 比 例 例 一年以内 6,666,827.40 56.09 666,682.74 10 6,000,144.66 3,957,514.59 58.46 395,751.46 10 3,561,763.13 一至二年 3,120,100.86 26.25 624,020.17 20 2,496,080.69 1,662,733.53 24.56 332,546.72 20 1,330,186.81 二至三年 964,681.83 8.11 482,340.92 50 482,340.91 507,261.90 7.49 253,630.95 50 253,630.95 三年以上 1,136,379.03 9.55 1,136,379.03 100 0 643,499.97 9.49 643,499.97 100 0 合计 11,887,989.12 100 2,909,422.86 8,798,566.26 6,771,009.99 100 1,625,429.10 5,145,580.89 期末时，公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等情况，对于其他应收款采 用账龄分析法计提坏账准备。 （2） 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 转销数 合计 其他应收款坏帐准备 1,625,429.10 1,283,993.76 2,909,422.86 （3） 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 31 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 期末数 期初数 前五名欠款单位合计及比例 7,336,291.67 金额 61.71 比例 4,420,158.44 金额 65.28 比例 （4） 其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏帐金额 计提坏帐比例 滨州市经济开发区管委会 管理与被管理关系 3,000,000.00 1-2 年 垫付款 600,000.00 20 滨州市市级机关事务管理局 管理与被管理关系 2,000,000.00 1 年以内 垫付款 200,000.00 10 滨州华丰外贸有限公司 代理关系 1,436,291.67 1 年以内 设备代理款 143,629.17 10 滨州实验学校 一般借贷关系 500,000.00 1 年以内 垫付款 50,000.00 10 滨州市自来水公司 购销关系 400,000.00 2-3 年 预交水费 200,000.00 50 合计 / 7,336,291.67 / / 1,193,629.17 / 2004 年末其他应收款中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 （5） 其他应收款坏帐计提情况 单位:元 币种:人民币 计提坏帐 计提坏 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏帐金额 比例(%) 帐原因 滨州市经济开发区 管理与被管理 3,000,000.00 1-2 年 垫付款 600,000.00 20 管委会 关系 滨州市市级机关事 管理与被管理 2,000,000.00 1 年以内 垫付款 200,000.00 10 务管理局 关系 滨州华丰外贸有限 代理关系 1,436,291.67 1 年以内 设备代理款 143,629.17 10 公司 滨州实验学校 一般借贷关系 500,000.00 1 年以内 垫付款 50,000.00 10 滨州市自来水公司 购销关系 400,000.00 2-3 年 预交水费 200,000.00 50 合计 / 7,336,291.67 / / 1,193,629.17 / / 期末时，公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等情况，对于其他应收款采 用账龄分析法计提坏账准备，并相应计入当期损益。 2004 年末其他应收款中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 5、预付帐款： （1） 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 一年以内 41,547,163.40 98.62 5,710,796.05 94.57 一至二年 326,548.75 0.78 276,540.18 4.58 二至三年 202,591.00 0.48 40,662.14 0.67 三年以上 51,245.84 0.12 10,583.70 0.18 合计 42,127,548.99 100 6,038,582.07 100 期末时，公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等情况，对于预付帐款采用 账龄分析法计提坏账准备，并相应计入当期损益。 2004 年 12 月 31 日预付账款余额比 2003 年末增加 597.64%，主要为预付滨州市供电公司 电费 1600 万及预付原材料款 1920 万。 32 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 2004 年末预付账款中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 6、应收补贴款： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 应收出口退税 146,597.10 146,597.10 合计 146,597.10 146,597.10 7、存货： （1） 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 24,944,576.12 24,944,576.12 12,859,345.30 12,859,345.30 库存商品 154,234,430.40 6,387,883.92 147,846,546.48 89,649,998.64 3,534,674.64 86,115,324.00 包装物 114,115.92 114,115.92 173,563.90 173,563.90 低值易耗品 5,057,116.59 5,057,116.59 4,588,665.76 4,588,665.76 自制半成品 1,739,928.75 1,739,928.75 155,408.67 155,408.67 委托加工材料 10,038,766.49 10,038,766.49 8,415,105.64 8,415,105.64 在产品 63,080,426.02 63,080,426.02 18,456,397.65 18,456,397.65 合计 259,209,360.29 6,387,883.92 252,821,476.37 134,298,485.56 3,534,674.64 130,763,810.92 存货的分类恰当，已正确的分为原材料，库存商品，包装物，低值易耗品，自制半成品，委托加 工材料，再产品等类别。 （2） 存货跌价准备 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 库存商品 3,534,674.64 2,853,209.28 6,387,883.92 合计 3,534,674.64 2,853,209.28 6,387,883.92 期末时对存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额，计 提存货跌价准备。产成品存货保存期超过 18 个月的，计提存货跌价准备。 2004 年 12 月 31 日存货余额比 2003 年末增加 93.34%，主要为生产工艺路线延长，在产品 占用资金增加；为应对销售不断增长的趋势，及时满足客户需要，年末增加库存商品存量。 8、长期投资： （1） 长期投资分类 单位:元 币种:人民币 期初数 期末数 本期 项目 减值 本期减少 减值 帐面余额 帐面净额 增加 帐面余额 帐面净额 准备 准备 长期股权投资 5,090,511.89 5,090,511.89 484,113.96 4,606,397.93 4,606,397.93 其中：股票投资 对子公司投资 3,590,511.89 3,590,511.89 484,113.96 3,106,397.93 3,106,397.93 对合营公司投资 对联营公司投资 其他股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 33 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 股权投资差额 合并价差 长期债权投资 其中：国债投资 其他债券投资 其他债权投资 其他长期投资 合计 5,090,511.89 5,090,511.89 484,113.96 4,606,397.93 4,606,397.93 长期投资分类恰当，并且符合会计制度的规定。 （2）长期股权投资 单位:元 币种:人民币 被投资单位 与母公司 占被投资公司注 本期增 分得的现 累计增减 核算 投资成本 期初余额 期末余额 名称 关系 册资本比例(%) 减额 金红利 额 方法 信阳银光机械 成本 参股 2.64 500,000.00 500,000.00 500,000.00 有限责任公司 法 北京福田环保 1,000,000. 成本 动力股份有限 参股 0.30 1,000,000.00 1,000,000.00 00 法 公司 1,500,000. 合计 / / 1,500,000.00 1,500,000.00 / 00 不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 （3） 股权投资差额 单位:元 币种:人民币 被投资单位 期初 本期 摊销 形成 摊销 初始余额 本期减少 期末余额 名称 金额 增加 金额 原因 年限 淄博渤海活 4,841,139.62 484,113.96 3,106,397.93 10 塞有限公司 合计 4,841,139.62 484,113.96 3,106,397.93 / / 股权投资差额是公司对淄博渤海活塞有限责任公司投资时，投资额与按投资比例享有的淄博渤海 活塞有限责任公司账面净资产的差异。 （4） 累计投资占期末净资产的比例 0.82% 期末不存在长期投资减值。 不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 9、固定资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 291,706,785.95 329,929,973.52 46,532,829.41 575,103,930.06 其中：房屋及建筑物 51,587,116.78 184,515,788.74 41,986,803.27 194,116,102.25 机器设备 233,960,525.93 140,478,018.28 4,143,626.14 370,294,918.07 二、累计折旧合计： 122,438,961.83 31,890,700.56 17,538,892.74 136,790,769.65 其中：房屋及建筑物 14,050,134.72 3,952,162.06 13,663,538.01 4,338,758.77 机器设备 105,363,989.28 26,906,192.87 3,672,030.72 128,598,151.43 三、固定资产净值合计 169,267,824.12 298,039,272.96 28,993,936.67 438,313,160.41 其中：房屋及建筑物 37,536,982.06 180,563,626.68 28,323,285.26 189,777,323.48 机器设备 128,596,536.65 113,571,825.31 471,595.42 241,696,766.54 34 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 四、减值准备合计 1,474,766.79 49,262.00 1,425,504.79 其中：房屋及建筑物 32,919.67 32,919.67 机器设备 1,326,759.52 49,262.00 1,277,497.52 五、固定资产净额合计 167,793,057.33 298,039,272.96 28,944,674.67 436,887,655.62 其中：房屋及建筑物 37,504,062.39 180,563,626.68 28,323,285.26 189,744,403.81 机器设备 127,269,777.13 113,571,825.31 422,333.42 138,205,269.02 2004 年 12 月 31 日固定资产原价较 2003 年末增加 97.15%，主要为公司 2004 年将生产经营地由 原址迁至滨州盟威制造高新技术工业园，部分在建工程项目完工转资。2004 年在建工程转为固定资 产 323,103,672.73 元。 根据公司与山东渤海活塞集团有限责任公司签订的资产出售协议，由于滨州市人民政府城市建设 统一规划，公司已将生产经营地由原址迁至滨州渤海二十路盟威制造高新技术工业园。为此公司将原 生产经营地的厂房、办公楼、附属设施等（原值 41,874,806.56 元、累计折旧 13,597,076.29 元）以 账面资产净值 28,277,730.27 元转让给山东渤海活塞集团有限责任公司。 2004 年末固定资产无抵押、置换、担保情况。 固定资产减值是公司收购淄博渤海活塞有限责任公司时，对以 2000 年 12 月 31 日为基准日进行资 产评估确定的可收回金额低于账面价值的固定资产，计提的减值准备。 10、工程物资： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 专用材料 24,925,136.42 751,092.5 24,174,043.92 合计 24,925,136.42 751,092.5 24,174,043.92 11、在建工程： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 减值 减值 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 准备 准备 在建工程 136,547,585.49 136,547,585.49 198,001,004.54 198,001,004.54 6- - 在建工程项目变动情况： 单位:元 币种:人民币 工程 工 投入 利息 程 项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 占预 资本 资金来源 期末数 进 算比 化率 度 例 节能环保发 上市募集 动机活塞项 160000000.00 90,380,799.77 75,095,591.83 165,476,391.60 100 及自筹 目 发展轿车发 上市募集 动机活塞改 75990000.00 40,862,980.16 40,931,374.15 81,794,354.31 100 及自筹 造项目 设计开发评 价一体化研 上市募集 21200000.00 14,973,238.42 70 14,973,238.42 究环保节能 及自筹 型活塞项目 活塞生产经 营管理与产 上市募集 86000000.00 49,060,259.98 40,438,236.73 23,207,043.69 98 66,291,453.02 品设计开发 及自筹 信息化项目 35 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 车用关键零 部件可重构 上市募集 20200000.00 17,168,000.00 4,493,137.41 21,661,137.41 100 加工技术研 及自筹 究 发展车用大 上市募集 功率活塞技 78000000.00 49,925,653.06 64 49,925,653.06 及自筹 术改造项目 淄博公司钢 上市募集 2,178,151.47 160,000.00 50 2,018,151.47 结构厂房 及自筹 上市募集 待安装设备 528,964.63 33,698,530.61 83,660.00 30,804,745.72 90 3,339,089.52 及自筹 合计 198,001,004.54 261,733,913.68 323,103,672.73 83,660.00 323,103,672.73 / / / / 136,547,585.49 在建工程 2004 年初余额中利息资本化金额为 6,637,932.00 元，本期增加利息资本化金额 6,806,493.87 元 ， 本 期 转 入 固 定 资 产 6,637,932.00 元 ， 2004 年 末 余 额 中 利 息 资 本 化 金 额 为 6,806,493.87 元。 在建工程资金来源为上市募集资金及公司自筹资金。 2004 年末未发生在建工程减值，不计提在建工程减值准备。 12、无形资产： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 减值 减值 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 准备 准备 无形资产 6,926,014.93 6,926,014.93 7,606,287.85 7,606,287.85 6- - 无形资产变动情况： 单位:元 币种:人民币 取 本 本 剩余 得 期 期 种类 实际成本 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 摊销 方 增 转 期限 式 加 出 土地使 投 4,192,786.62 3,842,786.62 84,000.00 434,000.00 3,758,786.62 44.8 用权 资 土地使 购 600,000.00 550,000.00 12,000.00 62,000.00 538,000.00 44.8 用权 买 商标使 投 4,966,320.00 3,213,501.23 584,272.92 2,337,091.69 2,629,228.31 4.5 用权 资 合计 / 9,759,106.62 7,606,287.85 680,272.92 2,833,091.69 6,926,014.93 / （2）无形资产减值准备： 土地使用权均为淄博渤海活塞有限责任公司所有。 商标使用权是德国黑辛格公司对滨州渤海机械有限公司的投资。 2004 年末未发生无形资产减值。 13、短期借款： 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 36 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 借款起 币种 本币金额 币种 本币金额 始日 担保借款 人民币 120,000,000.00 人民币 115,000,000.00 回购型保理借款 人民币 20,000,000.00 合计 / / / 140,000,000.00 / 115,000,000.00 2004 年 9 月 29 日，公司将应收账款 2678.8 万元转让给滨州市工商银行，取得有追索权（回购 型）保理贷款 2000 万元。该保理借款将于 2005 年 3 月 28 日到期。 14、应付票据： 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 80,250,000.00 23,730,000.00 合计 80,250,000.00 23,730,000.00 2004 年末应付票据余额比 2003 年末增加 238%，为公司充分运用银行承兑汇票结算方式，办理应 付账款结算业务。在确保生产经营正常进行的前提下，达到降低资金成本的目的。 15、应付帐款： 6- - 应付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 97,309,644.97 97.37 43,656,303.57 95.20 一至二年 1,347,158.80 1.35 1,557,658.35 3.40 二至三年 619,188.24 0.62 255,831.45 0.56 三年以上 660,168.80 0.66 385,946.28 0.84 合计 99,936,160.81 100.00 45,855,739.65 100.00 (2) 应付帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 中国有色二十一冶滨州渤海活塞项目部 委托购建关系 4,598,576.55 一年以内 工程款 湖南鑫源缸套有限责任公司 购销关系 3,063,718.33 一年以内 材料款 山东泰开电气有限公司 购销关系 2,890,000.00 一年以内 工程款 惠民渤海活塞有限责任公司 母子关系 2,883,827.56 一年以内 货款 合计 / 40,123,785.85 / / 2004 年末应付账款余额中无欠持有公司 5%以上表决权股份的股东的款项。 2004 年末应付账款余额中无欠持有公司 5%以上表决权股份的股东的款项。 16、预收帐款： 6- - 预收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 19,391,783.70 90.39 20,903,906.77 94.46 一至二年 1,478,470.23 6.89 708,344.96 3.20 37 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 二至三年 465,887.55 2.17 434,002.25 1.96 三年以上 118,304.84 0.55 84,012.31 0.38 合计 21,454,446.32 100 22,130,266.29 100 帐龄超过一年的预收账款，为销售结算的余款，尚未清理。 （2）预收帐款主要单位 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 一汽解放汽车有限公司大连柴油机分公司 763,027.53 一年以内 货款 伊拉克纳萨尔公司 619,821.86 1-2 年 货款 北京实创嘉业贸易有限公司 584,905.03 一年以内 货款 任丘市畅达物资设备有限公司 569,640.76 一年以内 货款 长春同发汽车配件有限公司 489,092.00 一年以内 货款 合计 2,263,459.65 / / 2004 年末预收账款余额中无欠持有公司 5%以上表决权股份的股东的款项。 2004 年末预收账款余额中无欠持有公司 5%以上表决权股份的股东的款项。 17、应付工资： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 工资结余 3,387,222.46 9,396,190.44 年末工资节余 合计 3,387,222.46 9,396,190.44 / 应付工资为计提的工资结余；公司工资根据上缴利税金额，按照同级劳动、财政、税务、国资部 门确定的基数和增长比例确定。 18、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 河南省中原内燃机配件总厂 97,500.00 97,500.00 信阳内燃机配件总厂 97,500.00 97,500.00 济南汽车配件厂 97,500.00 97,500.00 山东大学计算机科技研究所 97,500.00 97,500.00 高青经贸委资产经营有限公司 470,805.66 470,805.66 合计 860,805.66 860,805.66 / 应付高青县经贸委资产经营有限公司的股利是淄博渤海活塞有限责任公司以前年度分配的股利 470,805.66 元。 19、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -8,413,008.81 2,767,616.52 增值额 所得税 8,003,067.57 5,664,296.36 企业应税所得额 个人所得税 18,216.83 205,359.38 个人应税所得额 城建税 1,760.65 -7,031.20 实际缴纳的增值税，消费税，营业税 房产税 4,455.18 7,668.64 房产余值或房屋租价 印花税 4,455.18 7,668.64 合规合同价款或件数 利息税 2,891.63 利息 38 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 土地使用税 26,037.50 土地面积 合计 122,919.26 8,728,670.11 / 2004 年 12 月 31 日应交税金余额较 2003 年末变动较大，主要是因为期末增值税留待抵扣的进项 税额较大。 20、其他应交款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 费率说明 教育费附加 2,425.47 -28,955.65 非减半税率 合计 2,425.47 -28,955.65 21、其他应付款： 6- - 其他应付款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 6,437,700.45 40.64 3,622,795.11 25.74 一至二年 974,668.62 6.15 3,058,209.91 21.72 二至三年 2,776,092.25 17.52 3,934,134.54 27.94 三年以上 5,655,882.51 35.70 3,463,940.31 24.60 合计 15,844,343.83 100 14,079,079.87 100 （2）其他应付款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 职工教育基金 2,551,977.22 各年都有计提 科技三项经费 1,370,000.00 3 年以上 财政拨款 财政局 2001 年挖潜改造资金 806,300.00 3 年以上 财政拨款 财政局 2002 年挖潜改造资金 750,000.00 3 年以上 财政拨款 山东渤海活塞集团有限公司 722,269.73 1 年以内 房屋转让差价 合计 6,200,546.95 / / （3）其他应付款的说明： 2004 年末其他应付款余额中无欠持有公司 5%以上表决权股份的股东的款项 。 22、预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 结存原因 利息 1,378,244.76 2,025,147.50 业务提成 404,234.53 1,752,742.24 咨询费 350,000.00 合计 2,132,479.29 4,017,889.74 / 23、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 39 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 币种 本币金额 币种 本币金额 担保借款 人民币 0 人民币 53,680,000.00 合计 / / / 0 / 53,680,000.00 24、长期借款： 单位:元 币种:人民币 种 期末数 借款单位 借款起始日 借款终止日 类 利率 币种 外币金额 本币金额 工商银行 2003-03-31 2009-03-30 4.8 人民币 80,000,000 工商银行 2004-04-13 2010-11-16 4.8 人民币 60,000,000 中国银行 2002-12-23 2007-12-23 4.65 人民币 10,000,000 中国银行 2003-01-24 2007-01-24 4.65 人民币 10,000,000 农业银行 2003-03-17 2006-03-17 4.575 人民币 16,000,000 浦发银行济南分行 2003-07-24 2006-07-23 4.575 人民币 20,000,000 财政局 2003-01-01 2006-12-31 6 人民币 6,500,000 财政局 2003-01-02 2006-12-31 6 人民币 3,000,000 财政局 2003-01-03 2006-12-31 6 人民币 500,000 财政局 2003-01-04 2006-12-31 6 人民币 300,000 应计借款利息 人民币 1,621,824.65 合计 / / / / / / 207,921,824.65 25、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 备注说明 高新技术产品专项发展资金 1,800,000.00 1,800,000.00 挖潜改造资金拨款 900,000.00 900,000.00 科技三项费用 5,369,602.91 4,586,353.91 财政专项扶持资金 1,087,599.00 1,087,599.00 2002 年度省级以上新产品财政专项扶持资金 124,153.00 2004 年信息产业发展专项基金 300,000.00 汽车发动机活塞研发资金 210,000.00 合计 9,791,354.91 8,373,952.91 / 据山东省滨州地区财政局滨财工指字[2000]57 号文件，下拨资金 1,800,000 元用于环保节能型 轿车活塞技术改造项目。 州市财政局滨财工指字[2001]9、42 号文件，对公司拨付挖潜改造资金 900,000 元。 市财政局滨财工指字[2001]26、74、87 号文件，对公司拨付科技三项费用 1,000,000 元；根据 滨州市财政局滨财教指{2004}17 号文件，对公司拨付科技三项费用 100,000 元。高青县科学技术委 员会对淄博渤海活塞有限责任公司 2001 年拨付科技三项费用 967,053.91 元，2002 年拨付科技三项 费用 1,405,500.00 元，2003 年拨付科技三项费用 1,213,800.00 元，2004 年拨付科技三项费用 683,249.00 元。 税指[2003]3 号文件，滨州市财政局对公司下拨 2002 年度省级以上新产品财政专项扶持资金 1,087,599.00 元，主要用于技术创新及新产品开发。 市 财 政 局 滨 财 税 指 [2004]1 号 文 件 ， 下 拨 2002 年 杜 省 级 以 上 新 产 品 财 政 专 项 扶 持 资 金 124,153.00 元。 市财政局滨财建指[2004]74 号文件，下拨 2004 年信息产业发展专项资金 30 万元。 04 年科技部创新基金发展中心下拨汽车发动机活塞研发资金 21 万元。 40 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 26、股本： （1）股份变动情况表： 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 期末值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 68,549,000 68,549,000 其中： 国家持有股份 66,599,000 66,599,000 境内法人持有股份 1,300,000 1,300,000 境外法人持有股份 其他 650,000 650,000 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 68,549,000 68,549,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 40,000,000 40,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 40,000,000 40,000,000 三、股份总数 40,000,000 40,000,000 108,549,000 国有股持股人的说明，根据山东省国有资产管理局 1999 年 12 月所发鲁国资企字[1999]第 62 号 文件的规定，同意滨州地区国有资产管理局持有国有股 66,599,000 元。 2004 年 3 月 12 日，经中国证监会证监发行字[2004]29 号通知批准，公司于 2004 年 3 月 23 日公 开发行人民币普通股股票 4000 万股，并于 2004 年 4 月 7 日在上海证券交易所上市。 股本已经山东汇德会计师事务所有限公司出具 (2004)汇所验字第 3-005 号验资报告予以验证。 27、资本公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 36,914,275.28 263,970,000.00 300,884,275.28 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 4,843,340.93 1,450,239.71 6,293,580.64 拨款转入 10,000,000.00 10,000,000.00 外币资本折算差额 -617.68 -617.68 其他资本公积 13,949,625.60 13,949,625.60 合计 65,706,624.13 265,420,239.71 331,126,863.84 41 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 股本溢价中，36,914,275.28 元是公司成立时出资按 1：0.65 的折股比例折算形成的；其余 26,397 万元是公司于 2004 年 3 月 23 日以 8.00 元/股发行人民币普通股股票 4000 万股，扣除股本和 发行费用后形成的。 根据滨州市人民政府滨政字[2001]51 号文件批复，下拨 1000 万元作为固定资产投资项目资本 金。 根据滨州地区行政公署滨行字[1999]71 号文件批复，将 1996 年—1999 年度公司尚未缴纳的所得 税留于公司，由全体股东共享。 被投资单位外币资本折算差额是公司对滨州渤海机械有限公司按权益法核算形成的。 根据山东省财政厅、山东省国家税务局鲁财综字[2003]32 号批复，同意将公司欠缴的预算调节 基金和能源交通建设基金合计 1,962,163.65 元转作增加国家资本金。 28、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 11,105,274.93 4,511,237.76 15,616,512.69 法定公益金 5,552,637.47 2,255,618.88 7,808,256.35 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他盈余公积 合计 16,657,912.40 6,766,856.64 23,424,769.04 29、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 净利润 40,022,784.48 35,123,574.42 加：年初未分配利润 74,812,942.34 52,115,780.23 其他转入 减：提取法定盈余公积 4,511,237.76 3,714,341.54 提取法定公益金 2,255,618.88 1,857,170.77 应付普通股股利 6,854,900.00 6,854,900.00 未分配利润 101,213,970.18 74,812,942.34 根据 2003 年度股东大会决议，派送 2003 年度现金股利 685.49 万元（含税）。 2005 年 4 月 12 日公司董事会制订 2004 年度利润分配预案：2004 年按实现净利润的 10%和 5%分别 提取法定盈余公积和法定公益金后，以 2004 年末总股本为基数，每股派发现金股利 0.15 元（含 税）。 30、主营业务收入及主营业务成本 （1）主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 交通运输设备制造业 660,415,224.04 514,454,174.76 143,482,501.42 535,230,612.88 393,244,770.98 138,591,983.68 其中:关联交易 合计 660,415,224.04 514,454,174.76 143,482,501.42 内部抵消 42 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 合计 660,415,224.04 514,454,174.76 143,482,501.42 （2）主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 汽车用活塞 472,319,041.58 351,717,671.18 118,828,750.23 356,748,203.03 246,972,774.48 107,513,314.25 摩托车用活塞 6,820,378.25 8,008,939.13 -1,214,157.86 7,689,129.64 8,941,904.66 -1,301,531.23 农机用活塞 118,590,258.00 102,187,114.26 15,958,072.79 105,067,167.52 86,927,371.28 17,473,573.01 船用活塞 40,299,976.00 30,743,035.44 9,405,694.17 47,747,490.94 32,666,705.91 14,778,021.68 其他 22,385,570.21 21,797,414.75 504,142.09 17,978,621.75 17,736,014.65 128,605.97 其中:关联交易 合计 内部抵消 合计 （3）分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 东北地区 65,167,000.00 50,764,176.82 14,158,250.49 华东地区 355,886,300.00 277,230,424.30 77,320,229.28 西南地区 61,779,500 48,125,361.94 13,422,278.70 其他 177,582,424.04 138,334,211.70 38,581,742.94 其中:关联交易 合计 660,415,224.04 514,454,174.76 143,482,501.42 内部抵消 合计 （4）前五名供应商及销售客户 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 186,883,211.68 占采购总额比重 23.15 前五名销售客户销售金额合计 184,151,267.24 占销售总额比重 27.88 2004 年度毛利率下降的原因主要为原材料价格上涨及公司搬迁滨州盟威制造高新技术工业园费 用增加所致。 31、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 计缴标准 城建税 1,734,983.50 2,349,554.34 实际缴纳的增值税，消费说，营业税 教育费附加 743,564.36 1,044,303.88 实际缴纳的增值税，消费说，营业税 合计 2,478,547.86 3,393,858.22 / 32、其他业务利润： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 43 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 收入 成本 利润 收入 成本 利润 材料销售 13,860,061.43 3,497,753.29 10,362,308.14 11,918,257.86 6,755,288.33 5,162,969.53 抵账物资销售 4,755,518.04 5,869,777.24 -1,114,259.20 1,847,189.21 2,210,684.16 -363,494.95 受托管理费 120,154.24 120,154.24 600,000.00 600,000.00 其他 69,823.31 24,807.63 45,015.68 合计 18,735,733.71 9,367,530.53 9,368,203.18 14,435,270.38 8,990,780.12 5,444,490.26 33、财务费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 利息支出 12,456,996.43 8,799,902.15 减：利息收入 1,474,469.42 352,299.00 汇兑损失 2,328.00 0.00 减：汇兑收益 273.82 其他 182,707.53 104,726.27 合计 11,167,562.54 8,552,055.60 34、投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 项目 短期投资 长期投资 合计 短期投资 长期投资 合计 - - 股权投资差额摊销 / / 484,113.96 484,113.96 - - - - 合计 484,113.96 484,113.96 484,113.96 484,113.96 35、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 罚款收入 240,434.27 160,146.55 处理固定资产收益 532,553.97 293,982.46 保险赔款 250,304.13 231,109.92 其他 6,891.63 合计 1,030,184.00 685,238.93 36、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 债务重组损失 2,568,997.88 4,902,995.51 处理固定资产损失 245,821.74 133,367.27 罚没支出 27,141.32 捐赠支出 508,000.00 237,920.00 其他 226,858.39 853,937.15 合计 3,576,819.33 6,128,219.93 37、所得税： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 44 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 所得税 22,060,495.21 23,005,229.40 合计 22,060,495.21 23,005,229.40 所得税采用应付税款法核算。 （七）母公司会计报表附注: 1、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 计 账龄 提 提 比例 账面净额 比例 账面净额 金额 金额 比 金额 金额 比 (%) (%) 例 例 (%) (%) 一年以内 80160882.80 96.77 8016088.28 10 72144794.52 60810982.40 95.11 6081098.24 10 54729884.16 一至二年 1531519.07 1.85 306303.81 20 1225215.26 1334738.63 2.09 266947.73 20 1067790.9 二至三年 475428.00 0.56 237714.00 50 237714.00 1040952.83 1.62 520476.43 50 520476.43 三年以上 669749.39 0.81 669749.39 100 0 752422.00 1.18 752422.00 100 0 合计 82837579.26 100 9229855.48 73607723.78 63939095.86 100 7620944.39 56318153.47 （2） 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 转回数 转 转 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 回 转出数 销 合计 数 数 应收帐款坏帐准备 7,620,944.39 1,747,980.21 139,069.10 139,069.10 9,229,855.50 （3） 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 50,453,041.86 60.91 33,142,242.82 51.23 （4） 应收帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 与本公司 欠款原 计提坏帐比 计提坏帐 单位名称 欠款金额 欠款时间 计提坏帐金额 关系 因 例(%) 原因 一汽解放汽车有限公司无锡 购销关系 18,405,203.96 1 年以内 销货款 1,840,520.40 10 销货款 柴油机分公司 山东潍柴动力股份有限公司 购销关系 15,819,973.44 1 年以内 销货款 1,581,997.34 10 销货款 上海柴油机股份有限公司 购销关系 7,224,800.66 1 年以内 销货款 722,480.07 10 销货款 潍坊柴油机厂 购销关系 6,805,756.04 1 年以内 销货款 680,575.60 10 销货款 扬州动力股份有限公司 购销关系 2,197,307.76 1 年以内 销货款 219,730.78 10 销货款 合计 / 50,453,041.86 / / 5,045,304.19 / / 45 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 2004 年末应收账款中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 2004 年末应收账款中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 2、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 计 账龄 提 提 比例 账面净额 比例 账面净额 金额 金额 比 金额 金额 比 (%) (%) 例 例 (%) (%) 一年以内 26,277,001.63 85.42 2,627,700.16 10 23,649,301.47 34,298,193.75 94.24 3,429,819.37 10 30,868,374.38 一至二年 3,090,960.86 10.05 618,192.17 20 2,472,768.69 1,645,671.53 4.52 329,134.31 20 1,316,537.22 二至三年 947,619.83 3.09 473,809.92 50 473,809.92 82,909.01 0.24 41,454.51 50 41,454.5 三年以上 443,267.69 1.44 443,267.69 100 0 364,741.52 1.00 364,741.53 100 0 合计 30,758,850.01 100 4,162,969.94 26,595,880.07 36,391,515.81 100 4,165,149.72 32,226,366.09 （2） 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期增 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 加数 转回数 转出数 转销数 合计 其他应收款坏帐准备 4,165,149.72 2,179.78 2,179.78 4,162,969.94 （3） 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 26,133,911.08 84.96 4,420,158.44 65.28 （4） 其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币 计提坏帐 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏帐金额 比例(%) 淄博渤海活塞有限责任公司 母子关系 17,635,235.83 1 年以内 往来款 1,763,523.58 10 滨州市经济开发区管委会 管理与被管理关系 3,000,000.00 1-2 年 垫付款 600,000.00 20 滨州渤海机械有限公司 母子关系 2,062,383.58 1 年以内 往来款 206,238.36 10 滨州市市级机关事务管理局 管理与被管理关系 2,000,000.00 1 年以内 垫付款 200,000.00 10 滨州华丰外贸有限公司 代理关系 1,436,291.67 1 年以内 设备代理款 143,629.17 10 合计 / 26,133,911.08 / / / 2004 年末其他应收款中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 3、长期投资： （1） 长期投资分类 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本 期末数 46 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 减 期 减 值 减 值 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 准 少 准 备 备 长期股权投资 41,181,989.04 41,181,989.04 2,885,734.51 44,067,723.55 44,067,723.55 其中：股票投资 对子公司投资 40,166,103.00 40,166,103.00 2,885,734.51 43,051,837.51 43,051,837.51 对合营公司投资 对联营公司投资 其他股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 股权投资差额 -484,113.96 -484,113.96 合并价差 长期债权投资 其中：国债投资 其他债券投资 其他债权投资 其他长期投资 合计 41,181,989.04 41,181,989.04 2,885,734.51 44,067,723.55 44,067,723.55 （2）长期股权投资 单位:元 币种:人民币 分得 占被投资公司 被投资单位名 与母公 的 核算 注册资本比例 投资成本 期初余额 本期增减额 期末余额 称 司关系 现金 方法 (%) 红利 滨州渤海机械 控股 权 益 75 22,352,490.00 23,374,954.21 489,528.47 23,864,482.68 有限公司 关系 法 淄博渤海活塞 控股 权 益 84.71 8,884,295.23 12,716,522.94 2,880,320.00 15,596,842.94 有限责任公司 关系 法 信阳银光机械 非控股 成 本 25.64 500,000.00 500,000.00 500,000.00 有限责任公司 关系 法 北京福田环保 非控股 成 本 动力股份有限 0.30 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 关系 法 公司 合计 / / 32,736,785.23 37,591,477.15 3,369,848.47 40,961,325.62 （3） 股权投资差额 单位:元 币种:人民币 被投资单位 期初 本期 摊销 形成 摊销 初始余额 本期减少 期末余额 名称 金额 增加 金额 原因 年限 淄博渤海活 4,841,139.62 484,113.96 3,106,397.93 10 塞有限公司 合计 / / 股权投资差额是公司对淄博渤海活塞有限责任公司投资时，投资额与按投资比例享有的淄博渤海 活塞有限责任公司账面净资产的差异。 （4） 累计投资占期末净资产的比例(%)0.76% 4、主营业务收入及主营业务成本： （1）分产品主营业务 单位:元 币种:人民币 产品名称 本期数 上期数 47 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 汽车用活塞 457,303,448.65 343,788,339.98 113,515,108.67 356,748,203.03 246,972,774.48 109,775,428.55 摩托车用活塞 6,820,378.25 8,008,939.13 -1,188,560.88 7,689,129.64 8,941,904.66 -1,252,775.02 农机用活塞 111,176,788.55 102,108,993.73 9,067,794.82 105,067,167.52 91,927,371.28 13,139,796.24 船用活塞 40,299,976.00 30,743,035.44 9,556,940.56 47,747,490.94 37,666,705.91 10,080,785.03 其他 22,385,570.21 21,797,414.75 588,155.46 1,456,836.00 1,147,441.77 309,394.33 其中:关联交易 合计 637,986,161.66 506,446,723.03 131,539,438.63 518,708,827.13 386,656,198.10 132,052,629.03 内部抵消 合计 637,986,161.66 506,446,723.03 131,539,438.63 518,708,827.13 386,656,198.10 132,052,629.03 5、投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 项目 短期投 短期投 长期投资 合计 长期投资 合计 资 资 权益法 / 3,369,848.47 3,369,848.47 / 2,189,471.21 2,189,471.21 股权投资差额摊销 / -484,113.96 -484,113.96 / -484,113.96 -484,113.96 合计 2,885,734.51 2,885,734.51 1,705,357.25 1,705,357.25 投资收益的汇回不存在重大限制。 （八）关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 滨州渤海机械有 滨州市渤海六路 活塞专用设备及配件 控股子公司 中外合资 许红岩 限公司 680 号 淄博渤海活塞有 高青县城黄河路 17 活塞及活塞铸件、镶环 控股子公司 有限责任公司 林风华 限责任公司 号 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位:元 币种:人民币 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 滨州渤海机械有限公司 3,600,000.00 美元 3,600,000.00 美元 淄博渤海活塞有限责任公司 9,810,000.00 9,810,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 单位:元 币种:人民币 关联方所 关联方所持 关联方所 关联方所持 关联方所 关联方所持 关联方名称 持股份期 股份比例期 持股份增 股份增减比 持股份期 股份比例期 初数 初数（％） 减 例（％） 末数 末数（％） 滨州渤海机械有限公司 75 75 淄博渤海活塞有限责任公司 84.71 84.71 4、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 关联方与本公司关系 惠民渤海活塞有限责任公司（以下简称“惠民公司”） 其他 长春渤海活塞有限责任公司（以下简称“长春公司”） 其他 48 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 滨州盟威制造有限公司（以下简称“盟威制造”） 关联人（与公司同一董事长） 滨州盟威 BBS 轮毂有限公司（以下简称“BBS 轮毂”） 关联人（与公司同一董事长） 滨州盟威制造有限公司注册资本为 2000 万元人民币，由山东渤海活塞集团有限责任公司投资 20%，李俊杰投资 35%，滨州盟威制造有限公司工会委员会投资 13.05%，其他高层管理人员及技术骨 干投资 31.95%。法定代表人：李俊杰，与本公司构成关联方。 滨州盟威 BBS 轮毂有限公司注册资本为 1600 万美元，由滨州盟威制造有限公司投资 41%，香港 汽车零件有限公司投资 39%，德国 BBS 公司投资 20%。法定代表人：李俊杰，与本公司构成关联方。 5、关联交易情况 （1）购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 占同类交 占同类交 关联方 关联交易事项 关联交易定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的 比例(%) 比例(%) 向关联公司采购的货 采购货物，按照材料成 长春公司 物为活塞毛坯等以及 本费用加正常的、必要 59,239,533.59 100 42,885,904.89 100 支付的委托加工费。 的铸造、加工费用确定 向关联公司采购的货 采购货物，按照材料成 惠民公司 物为活塞毛坯等以及 本费用加正常的、必要 26,373,037.08 100 18,447,732.36 100 支付的委托加工费。 的铸造、加工费用确定 （2）销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联 关联交易事项 关联交易定价原则 占同类交易金 占同类交易金 方 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 长春 向关联公司销售的货 销售业务，参照市场价 792,170.15 100 790,211.99 100 公司 物主要为原材料。 格且保持相对稳定。 惠民 向关联公司销售的货 销售业务，参照市场价 1,185,296.79 100 892,402.26 100 公司 物主要为原材料。 格且保持相对稳定。 BBS 向关联公司销售的货 销售业务，参照市场价 1,492,938.93 100 0 轮毂 物主要为原材料。 格且保持相对稳定。 根据公司与惠民公司签订的《委托加工合同》，自 2002 年 3 月 1 日起至 2005 年 2 月 28 日止， 由惠民公司为公司加工活塞半成品，加工费按照市场标准并参照双方以往的交易结算情况，由双方平 等协商确定。2003 年上述加工费为 18,447,732.36 元、2004 年加工费为 26,373,037.08 元。 根据公 司与机械公司签订的《委托加工合同》，自 2004 年 1 月 10 日起至 2007 年 1 月 10 日止，由机械公司 为公司加工活塞，加工费按照市场标准并参照双方以往的交易结算情况，根据具体加工数量、规格由 双方协商确定。 根据公司与长春公司签订的《供销合同》，自 2002 年 1 月 1 日起至 2004 年 12 月 31 日止，由长春公司为公司加工活塞产品，采购价格按照材料成本费用加正常必要的加工费用以及 其他费用予以确定。2003 年该采购金额为 42,885,904.89 元、2004 年该采购金额为 59,239,533.59 元。 。 （3）其他关联交易 1、固定资产销售 2004 年度公司与惠民公司互有设备销售，销售价格由双方协商确定，具体交易情况如下： 交易类别 交易单位名称 交易价格 固定资产净值 相关税金 资本公积 出售 惠民公司 1000000.00 10375.28 19230.77 970393.95 购买 惠民公司 229991.7 49 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 2003 年度公司将设备销售给惠民公司、长春公司，交易价格 4,641,400.00 元，固定资产净值 585,348.12 元，相应税金 91,007.85 元，清理收益 3,965,044.03 元记入资本公积-关联交易差价 中。 2、技术服务协议 根据公司与淄博公司签订的《技术许可使用合同》，自 1999 年 1 月 1 日起，由淄博公司有偿使 用公司合法拥有的活塞生产专有技术，淄博公司每年向公司支付技术使用费，每年结算一次。2001 年 1 月 10 日续签该合同，合同约定淄博公司自 2001 年至 2005 年每年向公司支付技术使用费 421,168.00 元；2003 年淄博公司已付清上述费用 421,168.00 元，2004 年淄博公司已付清上述费用 421,168.00 元。 3、关键管理人员报酬 2004 年度支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖 金、特殊待遇及有价证券等）总额为人民币 2,673,746.00 元、2003 年度为 2,885,961.00 元。 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额 应付帐款 长春公司 1,600,252.00 1,155,077.25 应付帐款 惠民公司 2,883,827.56 0.00 （九）或有事项 1、已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响： 1、2004 年 11 月 18 日，公司将中国重型汽车股份有限公司向本公司开具的未到期商业承兑汇票 向银行进行贴现。贴现票据金额 5,694,900.00 元，到期日为 2005 年 3 月 28 日。银行到时不能获得 付款时，公司负有代为付款的义务。 2、2004 年 12 月 11 日，公司将中国重型汽车股份有限公司向本公司开具的未到期商业承兑汇票向银 行进行贴现。贴现票据金额 5,000,000.00 元，到期日为 2005 年 4 月 29 日。银行到时不能获得付款 时，公司负有代为付款的义务。 3、截止 2004 年 12 月 31 日公司无需要披露的其他重大或有事项。 4、其他或有负债及其财务影响： 3、截止 2004 年 12 月 31 日公司无需要披露的其他重大或有事项。 （十）承诺事项 截止 2004 年 12 月 31 日公司无需要披露的重大承诺事项。 （十一）资产负债表日后事项 1、2005 年 2 月 3 日公司召开第二届董事会第十次会议决议，审议通过以下议案： （1）公司收购长春渤海活塞有限公司股权的议案； （2）公司收购山东渤海活塞集团惠民渤海活塞有限公司资产的议案； （3）公司设立惠民分公司的议案； （4）公司向山东渤海活塞集团有限责任公司出售资产的议案； （5）公司与山东渤海活塞集团有限责任公司解除土地租赁协议的议案； （6）公司与滨州盟威制造有限公司签署土地使用权租赁协议的议案。 2、2005 年 2 月 28 日公司完成对长春渤海活塞有限公司股权及山东渤海活塞集团惠民渤海活塞 有限公司资产的收购，收购情况如下所示： 50 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年年度报告 比例 收购价款 享有被投资单位所有者权益 投资损益 长春公司 0.75 23231850.28 23664407.28 432557.00 惠民公司 1.00 1827800.00 1640971.93 -186828.07 3、2005 年 2 月 25 日，滨州市地方税务局下发滨地税直[2005]9 号文件《关于山东滨州渤海活塞 股 份 有 限 公 司 技 术 改 造 国 产 设 备 投 资 抵 免 企 业 所 得 税 的 批 复 》 ， 抵 免 2004 年 度 企 业 所 得 税 4,923,890.77 元。 4、2005 年 3 月 28 日，公司有追索权（回购型）保理贷款 2000 万元已到期归还。 5、2005 年 3 月 28 日，中国重型汽车股份有限公司开立并承兑的商业承兑汇票已向银行承兑完 毕，票据金额 5,694,900.00 元。公司因贴现上述未到期商业承兑汇票而负有的代为付款义务解除。 6、2005 年 4 月 12 日公司董事会制订 2004 年度利润分配预案：2004 年按实现净利润的 10%和 5% 分别提取法定盈余公积和法定公益金后，以 2004 年末总股本为基数，每股派发现金股利 0.15 元（含 税）。 7、公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。 （十二）其他重要事项 截止 2004 年 12 月 31 日公司无需要披露的其他重要事项。 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件； （四）公司章程。 董事长：李俊杰 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2004 年 4 月 15 日 51