西藏药业(600211)2003年年度报告

西藏诺迪康药业股份有限公司 2003 年年度报告 董事长：陈达彬 2003 年年度报告正文（境内） 第一节 重要提示及目录 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司 2003 年度财务会计报告已经四川华信（集团）会计师事务所审计，并出具标准无保 留意见之审计报告。 公司董事长陈达彬先生、主管会计工作负责人总会计师曹树珍女士及会计机构负责人财务 部经理赵华女士慎重声明：保证公司 2003 年年度报告中的财务报告真实、完整。 目录： 第一节 重要提示………………………………………………… 1 第二节 公司基本情况简介……………………………………… 1 第三节 会计数据和业务数据摘要……………………………… 2 第四节 股本变动及股东情况…………………………………… 4 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………… 5 第六节 公司治理结构…………………………………………… 6 第七节 股东大会情况简介……………………………………… 8 第八节 董事会报告……………………………………………… 8 第九节 监事会报告……………………………………………… 14 第十节 重要事项………………………………………………… 14 第十一节 财务报告………………………………………………… 15 第十二节 备查文件目录…………………………………………… 42 第二节 公司基本情况简介 1、 公司法定名称： 中文：西藏诺迪康药业股份有限公司 英文：TIBET RHODIOLA PHARMACEUTICAL HOLDING CO. 2、 公司法定代表人：陈达彬先生 3、 公司董事会秘书：高自力先生 联系地址：（1）拉萨市北京中路 93 号 联系电话：（0891）6837749 联系传真：（0891）6837749 （2）成都市中新街 49 号锦贸大厦 18 楼 联系电话：（028）86653915 联系传真：（028）86660740 电子信箱：zqb@xzyy.cn 4、 公司注册地址：拉萨市北京中路 93 号 1 公司办公地址：（1）拉萨市北京中路 93 号 邮政编码：850000 （2）成都市中新街 49 号锦贸大厦 18 楼 邮政编码：610016 公司电子信箱：master@xzyy.cn 5、 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备查地点：公司证券部 6、 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：西藏药业 股票代码：600211 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1999 年 7 月 14 日 公司变更注册登记日期：2002 年 1 月 7 日 公司首次注册登记地点：拉萨市宇拓路 71 号 公司变更注册登记地点：拉萨市北京中路 93 号 企业法人营业执照注册号：5400001000118 税务登记号码：国税藏字 540100710906683 公司聘请的会计师事务所名称：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 办公地址：成都市洗面桥街 8 号 第三节 会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度主要会计数据（单位：人民币元） 指标项目 2003 年度 利润总额 5,687,553.27 净利润 5,774,951.77 扣除非经常性损益后的净利润 -9,989,470.11 主营业务利润 57,270,459.96 其他业务利润 2,364,635.72 营业利润 -4,418,407.61 投资收益 9,164,877.34 补贴收入 1,218,000.00 营业外收支净额 276,916.46 经营活动产生的现金流量净额 47,205,277.22 现金及现金等价物增加额 17,851,088.51 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： （1）北京“南磨房小区住宅项目”转让收入 10,000,00.00 元； （2）收取非金融企业的资金占用费 6,041,338.34 元； （3）营业外收支净损益-276,916.46 元。 2、公司近三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 2 指标项目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务收入 75,079,508.96 74,490,534.33 74,659,338.19 净利润 5,774,951.77 10,197,512.27 18,298,830.82 总资产 754,356,220.52 733,078,599.01 608,325,276.78 股东权益 420,145,499.03 414,370,547.26 404,173,034.99 每股收益（摊薄） 0.047 0.083 0.15 每股收益（加权） 0.047 0.083 0.15 每股净资产 3.427 3.38 3.30 调整后的每股净资产 3.316 3.30 3.25 每股经营活动产生的现金 0.385 0.268 0.142 流量净额 净资产收益率（%） 1.375 2.461 4.53 扣除非经常损益后净资产收 -2.378 2.353 3.95 益率（%） 3、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.631 13.725 0.467 0.467 营业利润 -1.052 -1.059 -0.036 -0.036 净利润 1.375 1.384 0.047 0.047 扣除非经营性损益后的净利润 -2.378 -2.394 -0.0815 -0.0815 4、报告期内股东权益变动情况： 单位：人民币元 法定公益 未分配利 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 金 润 股东权益合计 期 初 122,600,000 238,512,162.90 8,848,843.04 4,424,421.54 39,985,119.78 414,370,547.26 本期增加 625,364.81 312,682.41 4,836,904.55 5,774,951.77 本期减少 期 末 数 122,600,000 238,512,162.90 9,474,207.85 4,737,103.95 44,822,024.33 420,145,499.03 变动原因：报告期内实现利润所致。 3 第四节 股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 数量单位：万股 本次变动增减（+，-） 本次 本次变 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 变动 动前 转股 后 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 其中： 国家持有股份 7760 7760 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、 募集法人股份 3、 内部职工股 4、 优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 7760 7760 二、 已上市流通股份 1、人民币普通股 4500 4500 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 4500 4500 三、 股份总数 12260 12260 报告期内公司股本结构未发生变化。 （二）股票发行与上市情况： 1、经中国证监会证监发行字[1999]70 号文件批准，公司股票于 1999 年 7 月 1 日在上海证 券交易所采用“上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股 4500 万股，发行价格 6.00 元/ 股；经上海证券交易所上证字[1999]48 号文件批准，公司股票于 1999 年 7 月 21 日在上海证 券交易所上市交易，证券代码为“600211”，证券简称为“西藏药业”。 2、报告期内，公司股份总数及股本结构没有发生变化。 3、公司没有发行内部职工股。 （三）股东情况 1、报告期末股东总数为 26617 户 2、主要股东持股情况 A、持股 5%以上（含 5%）股份的股东的股份变动情况： 名 称 期初数（股） 报告期内增减（+-） 期末数（股） 西藏华西药业（集团）有限公司 69920000 69920000 西藏华西药业集团有限公司为本公司的主发起人，持有本公司股份 69920000 股系未上市 4 流通的国有法人股，持股比例超过 5%。该公司在本报告年度内无股份增减变动，所持股份无 质押，或冻结情况发生。 B、前 10 名股东持股情况 股东名称 年末持股数（股） 占总股本（%） (1) 西藏华西药业集团有限公司 69920000 57.03 (2) 西藏自治区藏药厂 3840000 3.13 (3) 西藏自治区科技开发中心 1920000 1.57 (4) 西藏科龙建材有限责任公司 1280000 1.04 (5) 西藏科光太阳能工程技术有限责任公司 640000 0.52 (6) 大庆水泥 121380 0.10 (7) 朱梅 102077 0.083 (8) 阜达心 96937 0.079 (9) 张裕群 95900 0.078 (10) 江伟 95350 0.078 本公司前十名股东中第一、第二、第三、第四、第五名股东为发起人股东，其所持股份均 为国有法人股，未流通。 本公司前十名股东无关联关系。 3、西藏华西药业集团有限公司于 1994 年 12 月 25 日在拉萨注册，法定代表人：陈达彬先 生；注册资本：五仟万元；经营范围：藏药天然药物制剂、医疗器械、卫生保健品；出口业务： 藏药、中成药、保健食品；进口：藏药产品、原料药、保健食品、医疗器械、保健用品、化妆 品。其股权结构为：成都达义实业（集团）有限责任公司持有 85%的股份，西藏生物资源研究 中心持有 15%的股份。 成都达义实业（集团）有限责任公司为西藏华西药业集团有限公司的控股股东，持有西藏 华西药业集团有限公司 85%的股份。成都达义实业（集团）有限责任公司注册资本：人民币壹 仟陆佰捌拾万元。法定代表人：陈达彬先生。公司住所：成都市中新街 49 号锦贸大厦。经营 范围为：批发零售、代购代销金属材料（不含稀贵金属）、机电产品（不含汽车）、建筑材料、 装饰材料、五金交电、木材、煤炭、化工产品（不含化学危险品）、百货、农副产品（不含粮 油棉）、室内装饰服务、经营成品油零售（限分支机构经营）。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 陈达彬 男 47 董事长 2002.5—2005.5 0 0 周强林 男 49 董事、总经理 2002.5—2005.5 0 0 刘其福 男 37 董事 2002.5—2005.5 0 0 陈金瑞 男 39 董事 2002.5—2005.5 0 0 占 堆 男 57 董事 2002.5—2005.5 0 0 刘锦超 男 47 独立董事 2002.5—2005.5 0 0 仲修伟 男 64 独立董事 2002.5—2005.5 0 0 高自力 男 40 董事会秘书 2002.5—2005.5 0 0 5 刘德功 男 58 监事会主席 2002.5—2005.5 0 0 任北辰 男 49 监事 2002.5—2005.5 0 0 薛 卉 女 31 监事 2002.5—2005.5 0 0 裘国华 男 48 副总经理 2002.11-2005.5 3000 3000 赵学增 男 58 财务总监 2002.5—2005.5 0 0 曹树珍 女 49 总会计师 2002.5—2005.5 0 0 注： （1）公司董事、监事均未持有本公司股票，高级管理人员中除裘国华先生外均未持有本公 司 股票。 （2）公司董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况： 董事长陈达彬先生在西藏华西药业集团有限公司任董事长。 （3）本公司董事（含独立董事）、监事的年度报酬均由股东大会批准确定，高级管理人员 的报酬由总经理确定，报公司董事会批准。 年度报酬数额区间人数情况： 5—8 万元：6 人；3—5 万元：6 人：3 万元以下：2 人 在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员共 14 人，其报酬总额为 66.23 万元。 报酬最高的前三名董事的报酬总额：22.80 万元 报酬最高的前三名高级管理人员的报酬总额：16.30 万元 独立董事津贴：3 万元/年/人 （4）不在本公司领取报酬的董、监事人员：无 （5）报告期内，由于个人原因，并经公司董事会和股东大会批准，刘峙宏先生、高自力先 生辞去了公司董事职务。 （二）公司员工情况 公司现有员工总数 721 人，大专以上人员 588 人，占员工总人数的 81.55%。公司员工的专 业构成如下： 生产人员 181 人，销售人员 348 人，技术人员 107 人，财务人员 49 人，行政人员 36 人。 公司退休员工情况：公司目前无需公司承担费用的离退休职工。 第六节 公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司 法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司制定了《公司章程》、 《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露制度》。 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保 所有股东能够充分行使自己的权利；公司建立了股东大会的议事规则，能够严格按照股东大会 规范意见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大 会，行使股东的表决权；公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接 干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五 独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：报告期内，公司修改了《公司章程》，将公司董事人数从 9 人减少 到 7 人，其中独立董事 2 人。公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并将 进一步完善董事的选聘程序、积极推行累积投票制度；公司董事会的人数和人员构成符合法律、 6 法规的要求；公司董事会建立了董事会议事规则，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董 事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和 责任；公司已按照有关规定建立了独立董事制度,符合中国证监会《指导意见》的要求。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求：公司监事 会建立了监事会议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神， 对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理 人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定； 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他 利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨 询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信 息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司 实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律法规的要求规范运作，并将一如既 往地按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等要求规范运作，努力寻求利润最大化，切实 维护中小股东的利益。 （二）独立董事履行职责情况 公司董事会现有两名独立董事。公司的独立董事能够随时获知公司的生产经营情况，并在 公司的重大经营决策和重大投资等方面做出独立判断。 （三）公司独立性说明 公司的控股股东为西藏华西药业集团有限公司，公司与控股股东在业务、资产、人员、机 构、财务上做到了分开，具有独立完整的经营能力。具体说明如下： 1、公司人员的独立性 公司与控股股东在人员方面做到了分开，公司成立后重新设置及调整了公司的机构和部 门，建立起了保证股份公司正常运作的组织体系，对股东大会、董事会、监事会以及由董事会 聘任的高级管理人员各自的权利、义务、责任做了明确规定，并且按照中国证监会的要求，对 公司章程做了相应完善。除公司董事长由西藏华西药业集团有限公司董事长兼任外，公司的高 级管理人员均无双重任职情况，均在本公司领取报酬。 2、公司资产、业务的完整性 （1）公司和控股股东的产权关系明晰，控股股东于西藏药业设立时注入公司的资产具有 独立完整性，相关资产产权已完成变更程序。 （2）公司与控股股东在工业产权及非专利技术方面界定清晰，具有独立的生产系统、辅 助生产系统和配套系统。 （3）公司拥有独立的采购系统和销售系统，独立地进行原材料的采购与产品的销售。与 控股股东之间关于部分材料采购和产品销售的关联交易均按一般商业规则运作。 3、公司财务的独立性 （1）公司具有独立的财务会计部门，公司及子公司已建立独立的会计核算体系和财务管 理制度。 （2）公司有独立的银行帐户，不存在与控股股东共用银行帐户的情况，不存在将资金存 入控股股东结算中心帐户情况。 （3）公司依法独立纳税。 （4）公司的资金使用由公司董事会和管理层按规定作出决策，不存在控股股东干预公司 资金使用的情况。 4、公司机构的独立性 公司独立设置了行政人事、财务部、技术开发部、证券事务部、质检部、工程部、生产子 公司、销售部。公司的生产经营和行政管理完全独立于控股股东，办公机构和生产经营场所与 控股股东分开，不存在“两块牌子，一套人马”，混合经营、合署办公的情况。 7 （四）高级管理人员管理制度 1、对高级管理人员的选择主要是按公司干部管理暂行规定，结合具体工作需要，通过在 后备干部队伍中择优选择以及面向社会公开招聘进行的，公司选择高级管理人员的衡量标准主 要突出以下几个方面：（1）认同公司的管理理念，政治素质及业务素质高，年富力强身体好。 （2）能够维护所有者权益。（3）坚持原则，清正廉洁，办事公道。（4）有较丰富的经济理论 知识，管理知识，专业技能及实践经验，掌握国家有关政策、法律、法规。 按照《公司法》及《公司章程》，高级管理人员或由董事长提名或由总经理提名，经行政 人事部考核后，进行聘任上岗。 2、在对高级管理人员的考评方面，公司建立考评体系，对高级管理人员主要进行两个方 面的考评：一是业绩评定。二是素质评定。考评的方式，一是看具体主管工作的完成情况。二 是与一般管理人员及员工谈话了解和掌握其工作态度和工作执行过程的情况。 3、激励机制和约束机制：公司正在建立对高级管理人员实行年薪制和风险奖励基金制。 通过年度企业及个人绩效考评结果，兑现年薪，并对董事、监事、公司高级管理人员及优秀员 工实行风险奖励。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了一次年度股东大会，具体情况如下： （一）股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2003 年 3 月 19 日召开了第二届董事会第六次会议，并于 2003 年 3 月 21 日在《中 国证券报》、 《上海证券报》同时刊登了《西藏诺迪康药业股份有限公司第二届董事会第六次会 议决议公告及召开 2002 年度股东大会的通知》。 2003 年 4 月 29 日，本次大会在成都市中新街 49 号锦贸大厦 18 楼会议室如期举行。出席 本次大会的法人股东代表 4 名，自然人股东及授权代表 0 名，共代表了西藏药业 7696 万股股 份，占公司总股份的 62.77％。会议聘请了四川安序律师事务所具有证券从业资格的陈兴渝先 生参加，并依法出具了法律意见书，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 （二）股东大会通过的决议，决议刊登的信息披露报纸和披露日期 公司 2002 年度股东大会审议通过了如下决议： 1、审议通过《2002 年度董事会工作报告》； 2、审议通过《2002 年度财务报告》； 3、审议通过《2002 年度报告》； 4、审议通过《2002 年度监事会工作报告》； 5、审议通过《2002 年度利润分配方案》； 6、审议通过《关于修订公司章程的议案》。 上述决议公告于 2003 年 4 月 30 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，由于个人原因，并经公司董事会和股东大会批准，刘峙宏先生、高自力先生辞 去了公司董事职务。 报告期内，公司监事未发生变化。 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 公司的经营范围是：生产、销售诺迪康胶囊、诺迪康颗粒、诺迪康口服液、小儿双清颗粒， 藏药产品及医疗器械、卫生保健品的经营。 经营状况： 1、报告期内，公司技改工程取得重大进展，公司拉萨直属厂、下属子公司西藏康达药业 有限公司一起通过了国家食品药品监督管理局的验收，并取得 GMP 证书；另一子公司西藏诺迪 8 康医药有限公司通过药监局的验收，取得 GSP 证书； 2、公司新药研发工作进展顺利，重组人脑利钠肽进入二期临床收尾阶段。另有多种新药 取得临床研究批件。公司主要产品诺迪康胶囊成功申报为非处方药和“中药保护品种”，其他 几个品种的非处方药申报工组正在抓紧进行之中。 3、公司经营管理体制改革已初见成效。 4、报告期内，公司加大了应收帐款的催收力度，销售回款率有较大增长。 5、努力开展多种经营，并取得一定成效。 经营业绩：2003 年公司实现销售收入 7508 万元，比上年同期 7449 万元增加 59 万元，上 升 0.79％；实现净利润 577.5 万元，比上年同期 1019.75 万元减少 442.25 万元，下降 43.37 ％。影响利润减少的因素主要有： 1、销售构成变化影响主营业务成本增加； 2、市场投入增加影响营业费用增加； 3、无形资产摊销增加影响管理费用增加； 4、平均银行借款增加影响财务费用增加； 5、非典期间捐赠药品影响营业外支出增加。 （二）主要控股公司及参股公司经营情况及业绩 1、四川诺迪康威光制药有限公司，注册资本 2000 万元，经营范围：生产和销售片剂、冲 剂、胶囊剂，法定代表人：周强林。本公司持有四川诺迪康威光制药有限公司 95%的股份。四 川诺迪康威光制药有限公司是本公司的主要生产基地。2003 年该公司主营业务收入 741.87 万 元，净利润 12.72 万元。 2、西藏康达制药有限公司，注册资本 300 万元，经营范围：生物系列制品、药品、化妆 品开发、生产与销售。中药材采集、销售（不含贵重药材）。法定代表人：周强林。本公司持 有 90%的股份。该公司 2003 年主营业务收入 402.09 万元，净利润 0.45 万元。 3、成都诺迪康生物制药有限公司，注册资本为 1000 万元，经营范围：袋泡剂药品的生产、 销售。法定代表人：陈达彬。本公司持有 95%的股份，公司控股子公司四川诺迪康威光制药有 限公司占股份 5%。该公司厂房正在建设中，未开展生产经营。 4、西藏诺迪康藏药材开发有限公司，注册资本为 1000 万元，经营范围：藏、中药材的种 植、科研、开发、加工、收购、经营。法定代表人：周强林。本公司持有 85%的股份，中国科 学院西北高原生物研究持有 10%的股份，西藏火柴厂持有 5%的股份。由于该公司目前仍属投入 期，无经营收入，200３ 年亏损 59.19 万元。 5、西藏诺迪康医药有限公司，注册资本 4400 万元，经营范围是：药品、药材、保健品、 医疗器械、食品、化妆品的批发、零售、经销、代销进出口。法定代表人：周强林。公司持有 95%的股份，西藏山南地区经济贸易委员会持有 5%的股份。该公司 2003 年主营业务收入 1087.98 万元，净利润-10.83 万元。 6、四川诺亚医疗科技有限责任公司，注册资本：人民币 600 万元；经营范围：开发医疗 器械、医用电子产品、保健品；生产临床检验分析仪器；新药、生物制剂和医药中间体的开发 和技术成果转让。法定代表人：周强林；公司持有 66.67％的股份，成都古猿生物药业有限责 任公司持有 33.33％的股份。该公司产品仍在试制中。 7、西藏诺迪康三江开发有限公司，注册资本：人民币 300 万元；经营范围：中药材种植、 开发、收购与销售；保健品的开发和经营；新药的开发和技术成果转让；日用百货、建筑装饰 材料销售；汽车配件经营；机电产品代销、经销；中药材种植技术咨询、培训、服务。法定代 表人：周强林。公司持有 95％的股份，西藏诺迪康藏药材开发有限公司持有 5％的股份。该公 司于 2003 年 12 月成立，报告期末尚未开展经营。 （三）主要供应商、客户情况 前五名供应商合计采购金额为 901.37 万元，占全年采购额 51.80%； 前五名销售额为 2745.65 万元，占总销售额的 36.57%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司在报告期内销售收入增长缓慢、主导产品和销售渠道单一、以及 SARS 的影响，造成 9 了公司销售收入同去年相比没有大的增长;报告期内,假冒药对公司的正常营销工作带来较大 影响;无形资产摊销增加、财务费用的增加、以及新产品投入的加大，致使公司净利润出现下 滑。 针对上述问题,公司拟采取以下措施： 1、为公司的产品销售搭建更大的销售平台，解决困扰公司多年的销售瓶颈问题，实现销 售额的大幅提升。 2、配合国家医药监督管理局 2004 年开展的假冒藏药打假活动，重点打击民族用药中的假 冒药，力争为公司的营销工作创造良好的市场环境。 3、我公司的主导产品诺迪康胶囊被列入国家《基本医疗保险药品目录》中的民族用药类， 但在一些城市民族用药类药品在进入地方基本医疗保险药品目录时受到限制，我们将积极开展 工作，扭转这种不利局面，促进公司销售收入的增长。 二、报告期内投资情况 （一）报告期内募集资金使用情况 1、募集资金的实际进度 投资额 已投资额 承诺投资项目 实际投资情况 （万元） （万元） 扩建“诺迪康精粉” 生产线技改项目 4710 扩建“诺迪康精粉” 生产线技改项目 2196.50 扩建“诺迪康胶囊” 生产线技改项目 4510 扩建“诺迪康胶囊” 生产线技改项目 2866.00 扩建“诺迪康口服液生产线技改项目 3590 扩建“诺迪康口服液” 生产线技改项目 4167.53 扩建“诺迪康冲剂” 生产线技改项目 3860 扩建“诺迪康冲剂” 生产线技改项目 4445.36 扩建“五味黄连丸”生产线技改项目 4820 扩建“五味黄连丸”生产线技改项目 5278.87 扩建“十味蒂达胶囊” 生产线技改项目 4980 已按规定程序变更为扩建“雪山金罗汉止 2252.55 痛涂膜剂”生产线技改项目 兼并西藏火柴厂，建立索诺玛宝培植基地 4860 兼并西藏火柴厂，建立索诺玛宝培植基地 1814.85 （1）拉萨工程包括扩建“诺迪康精粉”生产线技改项目和扩建“雪山金罗汉止痛涂膜剂” 生产线技改项目的初加工部分。 扩建“诺迪康精粉”生产线技改项目：计划投资 4710 万元，至报告期末，实际投入 2196.50 万元。该项目已通过 GMP 认证。 扩建“雪山金罗汉止痛涂膜剂”生产线技改项目：计划投资 4980 万元，至报告期末，实 际投入 2252.55 万元。该项目已通过 GMP 认证。 （2）威光工程包括扩建“诺迪康胶囊生产线技改项目”和扩建“雪山金罗汉止痛涂膜剂 项目”精加工部分，该项目已于 2001 年全部完工，并通过 GMP 认证。 （3）成都工程包括扩建“诺迪康口服液”生产线技改项目、扩建“诺迪康冲剂”生产线 技改项目和扩建“五味黄连丸”生产线技改项目。该工程已进入设备安装调试阶段。 （4）兼并西藏火柴厂，建立索诺玛宝培植基地：计划投入 4860 万元，至报告期末，实际 投入 1814.85 万元，其中按计划设立控股子公司西藏诺迪康藏药材开发有限公司出资 850 万元， 基地建设及相关支出 964.85 万元。 该项目的一子项“木材加工厂”，因国家保护森林、禁止采伐的环境保护政策规定的影响， 不能上马，该子项目已经停止。经公司董事会和股东大会审议通过：将其建设资金 2202 万元 调整到藏药材种植产业化示范工程项目。 我公司在林芝地区的公司+农户的模式，已涉及米林、工布江达、林芝等地，在约 50 余 个示范村 250 多户农户中开展藏药材的种植。公司被西藏自治区人民政府授予“农牧业产业化 龙头企业”称号。公司计划在今年内继续加大该项工作的力度，使更多的农牧民从中受益。 2、募集资金工程项目进展缓慢，工程建设进度滞后。 主要原因，一是施工设计方案一再修改，延误了计划工期；二是部分项目在与 GMP 建设计 划结合过程中，因为药政管理方面的一些原因，致使工程管理上出现不协调的情况；三是工程 施工队伍管理不力，未能很好按要求抓紧工期；四是成都工程所在的工业区基础设施配套严重 滞后。 10 3、至报告期末，已使用募集资金 23,021.66 万元，尚未使用的募集资金为 2,978.34 万元， 未用数全部为公司的银行存款。 （二）报告期内重大非募集资金投资情况 （1）报告期内，公司投资 400 万元，与成都古猿生物药业有限责任公司共同组建了“四 川诺亚医疗科技有限责任公司”。该公司注册资本：人民币 600 万元；法定代表人：周强林； 经营范围：开发医疗器械、医用电子产品、保健品；生产临床检验分析仪器；新药、生物制剂 和医药中间体的开发和技术成果转让。公司占四川诺亚医疗科技有限责任公司的股权比例为 66.67％。 （2）报告期内，公司投资 20 万元购入大成基金 19.80 万基金单位。大成基金在 2003 年 12 月 31 日的单位净值为 1.0295 元。 （3）报告期内，公司与西藏诺迪康藏药材开发有限公司共同投资设立西藏诺迪康三江开 发有限公司，主营中药材种植、开发、经营等业务。该公司注册资本：人民币 300 万元；法定 代表人：周强林。本公司投资 285 万元，持有 95％的股份；西藏诺迪康藏药材开发有限公司 投资 15 万元，持有 5％的股份。目前该公司尚未开展经营活动。 （4）报告期内，公司投资 45 万元，对控股子公司西藏诺迪康医药有限公司进行 GSP 改造。 该工程已完工投入使用，并已顺利通过 GSP 认证验收。 三、2004 年经营计划 1、采取措施，实现销售收入较大幅度增长； 2、扭转利润下滑趋势，实现净利润有所增长； 3、全面完成募集资金项目建设； 4、完成基因工程生产线建设； 5、完成冻干重组人脑利钠肽临床试验，力争取得新药证书和生产批文。 四、董事会日常工作 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开 4 次会议。 1、公司董事会于 2003 年 3 月 19 日召开了第二届董事会第六次会议，审议通过了如下决 议： （1）审议通过《2002 年度董事会工作报告》； （2）审议通过《2002 年度财务报告》； （3）审议通过《2002 年度报告正文和摘要》； （4）审议通过《2002 年度利润分配方案》： （5）审议通过《关于部分董事辞职的议案》。 由于个人原因，刘峙宏先生、高自力先生辞去董事职务，董事会接受两人的辞呈，并决 定提请股东大会审议。 （6）审议通过《关于修订“公司章程”的议案》。 本次董事会决议于 2003 年 3 月 21 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、公司董事会于 2003 年 4 月 21 日召开第二届董事会第七次会议，会议审议通过了《西 藏诺迪康药业股份有限公司 2003 年第 1 季度报告》。 公司 2003 年第 1 季度报告于 2003 年 4 月 23 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》 上。 3、公司董事会于 2003 年 8 月 18 日召开第二届董事会第八次会议，会议审议通过了《西 藏诺迪康药业股份有限公司 2003 年半年度报告》。 公司 2003 年半年度报告于 2003 年 8 月 20 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 4、公司董事会于 2003 年 10 月 22 日召开第二届董事会第九次会议，会议审议通过了《西 藏诺迪康药业股份有限公司 2003 年第 3 季度报告》。 公司 2003 年第 3 季度报告于 2003 年 10 月 24 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》 上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 11 经公司董事会和股东大会审议通过，公司 2002 年度未进行利润分配，亦未进行资本公积 转增股本。 （三）公司 2003 年度利润分配方案 经四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司对公司 2003 年度的经营业绩及财务状况 进行审计验证，公司 2003 年度实现净利润 5,774,951.77 元，按母公司净利润 6,253,648.12 元的 10%提取法定公积金 625,364.81 元，5%提取法定公益金 312,682.41 元后，加年初未分配 利润 39,985,119.78 元,本次可供股东分配的利润为 44,822,024.33 元。为保证公司健康可持 续性发展，拟定本年度利润不分配，亦不进行资本公积转增股本。未分配利润，结转至以后年 度分配。 以上利润分配、资本公积转增股本预案须提交公司年度股东大会审议。 五、其他事项 1、公司与关联方资金往来情况 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 西藏华西药业集团有限公司 4,536,594.28 8,588,431.77 四川万能传媒广告有限公司 113,009.00 1,143,009.00 西藏生物资源研究中心 600,000.00 1,470,609.50 新津宝资和邦俱乐部有限责任公 650,000.00 司 成都达义实业（集团）有限责任公司 700,000.00 700,000.00 成都达义物业管理公司 5,358,025.44 6,739,672.72 成都诺迪康生物制药有限公司 -1,264,573.47 7,561,109.77 西藏诺迪康三江开发有限公司 2,197,557.00 2,197,557.00 四川诺亚医疗科技有限责任公司 2,251,825.12 2,251,825.12 合计 11,307,628.72 19,291,722.99 3,184,808.65 12,010,491.89 2、公司对外担保情况 公司于 2002 年 9 月向西藏珠峰工业股份有限公司在中国银行西藏分行贷款 5000 万元提供 担保，担保期限为一年，现西藏珠峰工业股份有限公司尚未归还该贷款，贷款已逾期。西藏珠 峰工业股份有限公司也未向我公司提供实质性反担保。我公司一直努力与有关各方联系，以期 事项的解决。 3、注册会计师意见 受公司委托，四川华信（集团）会计师事务所对公司与控股股东及其他关联方资金往来是 否符合证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》规定进行了专项审核，并出具了川华信审（2004）专字 21 号专项审核说明，主 要内容如下： 12 (1)贵公司的控股股东及其他重要关联方基本情况 名 称 与本公司的关系 西藏华西药业(集团)有限公司 控股母公司 成都达义实业（集团）有限责任公司 控股母公司的控股股东 西藏生物资源研究中心 控股母公司股东 成都达义物业管理有限公司 同受母公司的控股股东控制 四川万能传媒广告有限公司 同受母公司控制 成都诺迪康生物制药有限公司 控股子公司 西藏诺迪康三江开发有限公司 控股子公司 四川诺亚医疗科技有限责任公司 控股子公司 新津宝资和邦俱乐部有限责任公司 联营企业 (2)截止 2003 年 12 月 31 日，贵公司与控股股东及其他关联方占用资金的情况。 与本公司的 资金往来方式 本年度 本期归还资金 全年累计 资金往来方名称 期初余额 期末余额 资金往来原因 关系 (即会计科目） 增加金额 现金 非现金 使用资金 一、大股东及其他关联方使用上市公司资金 西藏华西药业(集团)有 控股母公司 其他应收款 4,051,837.49 10,689,036.68 6,152,442.40 8,588,431.77 14,740,874.17 非经营性占用 限公司 成都达义实业(集团)有 控股母公司 其他应收款 700,000.00 700,000.00 700,000.00 非经营性占用 限责任公司 的控股股东 控股母公司 西藏生物资源研究中心 其他应收款 870,609.50 600,000.00 1,470,609.50 1,470,609.50 非经营性占用 股东 同受母公司 经营及非经营性 成都达义物业管理公司 的控股股东 其他应收款 1,381,647.28 5,358,025.44 6,739,672.72 6,739,672.72 占用 控制 四川万能传媒广告有限 同受母公司 其他应收款 1,030,000.00 183,009.00 70,000.00 1,143,009.00 1,213,009.00 非经营性占用 公司 控制 新津宝资和邦俱乐部有 联营企业 其他应收款 650,000.00 650,000.00 650,000.00 非经营性占用 限责任公司 合 计 7,984,094.27 17,530,071.12 6,222,442.40 19,291,722.99 25,514,165.39 二、上市公司占用大股东及其关联方资金 成都诺迪康生物制药有 控股子公司 其他应付款 8,825,683.24 187,290.64 1,451,864.11 7,561,109.77 9,012,973.88 非经营性占用 限公司 西藏诺迪康三江开发有 控股子公司 其他应付款 2,197,557.00 2,197,557.00 2,197,557.00 非经营性占用 限公司 四川诺亚医疗科技有限 控股子公司 其他应付款 3,795,025.40 1,543,200.28 2,251,825.12 3,795,025.40 非经营性占用 责任公司 合 计 8,825,683.24 6,179,873.04 2,995,064.39 12,010,491.89 15,005,556.28 13 本年度贵公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来主要是往来款及借款。大股东及其 他关联方使用上市公司资金项目本年度期末余额增加11,307,628.72 元，除3,853,993.44属经 营性增加外，其他均为有偿或无偿地拆借贵公司的资金增加。 除上述情况外，我们未发现贵公司存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》中所提及的其他情况。 (3)贵公司为控股股东及其他关联方的担保情况 本年度未向贵公司的控股股东及其他关联方提供担保。 4、独立董事意见 按照中国证监会与国资委联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》的要求，西藏诺迪康药业股份有限公司已对本公司与关联方资金往来 和对外担保情况进行了清查。迄至 2003 年 12 月 31 日，公司关联方对公司的占用总额为 1929 万元，对外担保额为 5000 万元。关联方公司占用款已得到关联方公司的确认，并得到明确的 还款保证。根据此保证，公司被占用款可以按照《通知》的要求，每年减少 30%以上，公司可 以在三年内解决关联方公司占用款问题。公司对外提供的担保现已逾期，有相应的经济风险。 公司已按有关规定进行了信息披露，公司管理层正在努力解决此问题。 第九节 监事会报告 一、监事会工作 2003 年年度，监事会成员列席了公司历次董事会、股东大会和临时股东大会，听取并审 议了 2003 年年度总经理工作报告，转让北京南磨房小区开发项目经营开发权和投资开发北京 新星花园建设项目等事项。2004 年 4 月 7 日，监事会召开全体会，应到监事 3 人，实到 3 人， 符合《公司章程》的有关规定。会议审议并一致通过公司 2003 年年度报告正文和摘要等 13 项议案。 二、监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况良好，决策程序合法，未发现公司董事、经理执行公司职务时有违 法、违反公司章程和损害公司利益的行为。 2、四川华信（集团）会计师事务所出具的审计报告所反映的公司财务状况和经营成果真 实可信。 3、公司收购、出售资产交易合理，未发现损害部份股东权益的情况。 4、关联交易公开、公平。 第十节 重要事项 1、2002 年度公司无诉讼、仲裁事项。 2、报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 3、重大关联交易 报告期内，公司未发生重大关联交易。 4、重大合同及其履行情况 报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷。 （1）报告期内本公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的事项。 14 （2）重大担保 公司于 2002 年 9 月为西藏珠峰工业股份有限公司在中国银行西藏分行贷款 5000 万元提供 担保，担保期限为一年，现西藏珠峰工业股份有限公司尚未归还该贷款，贷款已逾期。西藏珠 峰工业股份有限公司也未向我公司提供实质性反担保。 （3）报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也没有委托理财计 划。 （4）贷款情况：报告期末，公司短期借款 28180 万元，比同期 27400 万元增加 780 万元。 其中 2003 年 10 月 21 日、2003 年 12 月 16 日分别向拉萨农行贷款 2780 万元和 3000 万元，系 用公司的房地产和机器设备作抵押；2003 年 8 月向成都建行贷款 2000 万元，由西藏华西药业 集团有限公司之控股股东成都达义实业集团有限责任公司提供保证担保；2003 年 6 月向成都 中信银行贷款 2500 万元，由控股股东西藏华西药业集团有限公司和关联方成都达义物业有限 责任公司共同提供保证担保；其余贷款系由控股股东西藏华西药业集团有限公司提供保证担 保。 5、报告期或持续到报告期内公司或持股 5%以上股东未在指定报刊及网站上刊登任何承诺 事项。 6、报告期内公司继续聘任四川华信（集团）会计师事务所担任本公司的审计工作。2003 年度公司支付给会计师事务所的报酬情况如下： 年报审计费用 20 万元，审计范围为 2002 年度资产负债表、利润及利润分配表，现金流量 表及相关附表。2003 年年报审计费用 30 万元，尚未支付。 7、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 8、其他重大事项：经公司第二届董事会第十次会议和 2004 年临时股东大会审议通过，同 意转让北京“南磨房小区住宅项目”经营开发权，除收回原有投资外，获得投资收益 1000 万 元。同意公司投资 8280 万元，参与北京新星花园第三期建设项目的开发经营，同时享有该项 目 46％的开发、经营及收益权，并履行相应义务。详细情况见 2004 年 1 月 29 日的《中国证 券报》和《上海证券报》。 第十一节 财务报告（已经审计） （一）审计报告 川华信审[2004]上字 23 号 西藏诺迪康药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西藏诺迪康药业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并 资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2003 年度的现金流 量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是西藏诺迪康药业股份有限公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管 理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反 映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了西藏诺迪康药业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 15 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师： 徐家敏 有限责任公司 中国 . 成都 中国注册会计师： 王小敏 2004 年 3 月 31 日 （二）会计报表（见附表） （三）报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 西藏诺迪康药业股份有限公司(以下简称公司)经西藏自治区人民政府藏政函(1998)53 号 文批准，由西藏华西药业(集团)有限公司、西藏自治区藏药厂、西藏自治区科技开发中心、西 藏科龙建筑建材有限公司、西藏科光太阳能工程技术有限公司共五家法人股东发起设立的股份 有限公司。经中国证监会证监发行字（1999）70 号文批准，公司于 1999 年 7 月 6 日通过上海 证券交易所向社会公众公开发行面值 1.00 元人民币普通股股票 4,500 万股，股票溢价发行每 股为人民币 6.00 元，上市后公司总股本为 12,260 万元，其股本构成是西藏华西药业(集团) 有限公司 6,992 万元，占 57.03%；西藏自治区藏药厂 384 万元，占 3.13%；西藏自治区科技开 发中心 192 万元，占 1.57%；西藏科龙建筑建材有限公司 128 万元，占 1.04%；西藏科光太阳 能工程技术有限公司 64 万元，占 0.53%；社会公众股 4,500 万元，占 36.70%。 公司于 1999 年 7 月 14 日登记注册，营业执照注册号 5400001000118。法定代表人：陈达 彬。公司注册地址：西藏拉萨市北京中路 93 号。公司经营范围：生产和销售红景天诺迪康系 列药品（口服液冲剂、胶囊、酊水剂）、藏药天然药物制剂、医疗器械、卫生保健品。 公司以本部与成都分公司、保健品分公司、精粉厂等分公司构成母公司体系，以股权方式 控制的子公司包括控股 90%的西藏康达药业有限公司、控股 95%的四川诺迪康威光制药有限公 司 、与子公司四川诺迪康威光制药有限公司共同发起设立控股 99.75%的成都诺迪康生物制药 有限公司、2001 年 5 月 28 日设立的控股 85%的西藏诺迪康藏药材开发有限公司、2002 年 8 月 27 日设立的控股 95%的西藏诺迪康医药有限公司、2003 年 4 月设立控股 66.67%的四川诺亚医 疗科技有限责任公司和 2003 年 12 月与子公司西藏诺迪康藏药材开发有限公司共同发起设立控 股 99.25%的西藏诺迪康三江开发有限公司等七家子公司。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、公司目前执行的会计准则和会计制度 公司及其控股子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关 的补充规定。 2、会计年度 16 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司采用借贷记账法，以权责发生制作为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算 公司外币业务的核算按发生时市场汇率折合人民币记账，并在期末按中国人民银行公布的 外汇汇率进行调整，由此产生的按照期末汇率折合的记账本位币与账面记账本位币金额之间的 差额作为汇兑损益，属于筹建期的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产相关的借款产生 的汇兑损益在所购建固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，计入所购建固定资产的成 本；除此之外计入当期财务费用。 6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 公司及子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的 投资，确认为现金等价物。 7、短期投资计价及其收益确认方法,短期投资跌价准备的确认标准、计提方法 (1)短期投资的计价：短期投资在取得时按照投资成本计量。 A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利或 已到期付息但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为短期投资成本。 C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的短期投资，按应收 债权的账面价值加上应支付的相关税费作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为 短期投资成本。 短期投资的现金股利或股息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利” 或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。 (2)投资收益的确认：处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款差额作 为当期投资损益。 (3)短期投资跌价准备的计提：短期投资期末采用成本与市价孰低计价方法，按投资类别 以成本高于市价的差额计提短期投资跌价准备。 8、应收款项坏账的确认标准, 坏账损失的核算方法以及坏账准备的确认标准,计提方法和 计提比例 公司坏账损失采用备抵法核算。期末按应收账款和其他应收款余额分账龄计提（其中：合 并报表的控股子公司的往来不计提坏账准备），具体计提比例如下： 账龄 1 年以内 １-２年 ２-３年 ３-4 年 4-5 年 5 年以上 比例 5% 10% 15% 30% 50% 100% 17 对有确凿证据表明个别应收款项不会发生坏账损失或可能发生的坏账损失超过按其账龄 计提的坏账损失的，公司按个别认定法计提坏账准备。 坏账的确认标准： (1)因债务人破产、注销、失踪或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回的应 收款项。 (2)债务人逾期五年以上仍未履行偿债义务，且具有明显特征无法收回的应收款项。经董 事会批准可以确认为坏账。 9、存货分类,取得和发出的计价方法,存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物的摊销方 法,存货跌价准备的确认标准、计提方法 (1)存货分类：原材料、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品、发出商品。 (2)存货计价方法为：公司存货实行永续盘存制。原材料、包装物购进采用实际成本计价， 发出按加权平均法结转；产成品入库、出库采用计划成本计价，期末分摊差异调整为实际成本； 生产成本在完工产品和在产品之间的结转按约当产量法分配；低值易耗品采用五五摊销法。 (3)公司存货跌价准备的确认标准及计提方法： A、确认标准：公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本 等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 B、计提方法：按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期股权投资核算方法 (1)长期股权投资的计价：长期股权投资以取得投资时实际成本为初始投资成本。 A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相 关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的长期股权投资，按 应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本。 D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本。 (2)长期股权投资核算方法：公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下， 或虽占 20%（含 20%）以上但不具有重大影响的，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占 该单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上，或虽投资不足 20%，但有重大影响，采用权益 法核算。 (3)长期股权投资收益的确认方法：采用成本法核算的长期股权投资，按被投资单位宣告 分派的利润或现金股利，作为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，在取得股权投 资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资的 账面价值，并作为当期投资收益；处置股权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额， 作为当期投资收益。 18 (4)长期股权投资差额及其摊销方法：长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位 所有者权益份额之间的借方股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没 有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销。长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的 贷方股权投资差额，计入资本公积，不进行摊销。 11、长期债权投资的核算方法 (1)长期债权投资的计价：长期债权投资以取得投资时实际成本为初始投资成本。 A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相 关费用）扣除已到期付息但尚未领取的债券利息作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期 债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本。 (2)长期债权投资收益确认方法：长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利 息收入；处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期 投资收益。 (3)债权投资溢价或折价的摊销方法：债权投资溢价和折价在债权投资存续期限内采用直 线法摊销，并确认相关债权利息收入作为当期投资收益。 12、长期投资减值准备的确认标准及计提方法 (1)确认标准：根据公司董事会决议,公司的长期债权投资按类别以成本价高于市价的差额 计提长期投资减值准备；公司对被投资单位期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于账面价值，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长 期投资减值准备。 (2)计提方法：按个别投资项目成本高于可收回金额的差额计提长期投资减值准备。 13、固定资产计价、折旧政策和固定资产减值准备的计提方法 (1)固定资产的标准：固定资产是指使用年限超过一年，单位价值在 2000 元以上的房屋及 建筑物、专用设备、通用设备、交通运输设备、电子设备和其他设备等实物资产为固定资产。 (2)固定资产计价： A、购入的固定资产按实际支付的价款、包装费、运杂费、安装费、缴纳的相关税金等， 作为入账价值。 B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为入账价值。 C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 D、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。 19 E、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产 的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。 F、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作 为入账价值。 G、接受捐赠的固定资产，a.捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付 的相关税费，作为入账价值；b.捐赠方没有提供有关凭据的，同类或类似固定资产存在活跃市 场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值； 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值， 作为入账价值;c.如接受捐赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资产 的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 H、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估 计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 I、经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相 关费用，作为入账价值。 (3)固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、交通运输设备、电子设备和 其他设备。 (4)固定资产折旧采用直线折旧法平均计算，并按各类固定资产的原值（扣除残值）和预 计使用年限确定折旧率。各类固定资产预计使用年限和折旧率、预计残值率分别列示如下： 类 别 预计使用年限 年折旧率 预计残值率 房屋及建筑物 20 年-40 年 4.75%-2.375% 5% 专用设备 12 年 7.92% 5% 通用设备 12 年 7.92% 5% 运输设备 6年 15.83% 5% 其他设备 5年 19.00% 5% (5)固定资产减值准备的计提方法 如固定资产实质上已经发生了减值（账面价值高于可收回价值的差额），按固定资产单项 项目减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，按固定资产净值全额计提固定资 产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 14、在建工程核算方法 (1)在建工程按实际成本计价，按工程项目分类核算并在工程达到预定可使用状态之日起， 20 根据工程预算、造价、或者工程实际成本等，按估计价值转入固定资产，待工程竣工验收后进 行相应调整，如果在年度内办理竣工决算的，调整在当期，如果在跨期办理竣工决算的，调整 期初留存收益各项目。 (2)在建工程减值准备的确认标准及计提方法：按可收回金额与账面价值孰低计量，对可 收回金额低于账面价值的差额，确认为在建工程减值准备。 A、确认标准：公司在期末时，对所建工程项目停建并且预计在未来三年内不会重新开工 或所建工程在性能上、技术上已经落后且给公司带来利益具有很大的不确定性，计提减值准备。 B、计提方法：按在建工程项目账面价值高于其可收回金额的差额计提在建工程减值准备。 15、借款费用的会计处理方法 公司为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用同时满足资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时予以资本 化，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 16、无形资产计价及其摊销政策 (1)无形资产计价，无形资产以取得时的实际成本计价 A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 C、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资 产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。 D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为 实际成本。 E、接受捐赠的无形资产，a.捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付 的相关税费作为实际成本；b.捐赠方没有提供有关凭据的，同类或类似无形资产存在活跃市场 的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本； c.同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值 作为实际成本。 F、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师 费等，作为无形资产的实际成本。 (2)无形资产的摊销，无形资产自取得当月起在预计使用年限内平均摊销，计入损益。无 形资产的摊销年限按如下原则确定： A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销期限按合同规定的受益年限； B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销期限按法律规定的有效年限； C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销期限按受益年限和有效年限两 者之中较短者； D、合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期限为 10 年。 (3)无形资产减值准备的计提方法 21 当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： A.某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； B.某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为公司带来经济利益； C.其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备: A.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响； B.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 17、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用按受益期限分期平均摊销。 18、应付债券的核算方法 公司的应付债券按发行面值计入“应付债券-债券面值”,实际收到的价款与面值的差额计 入“应付债券－债券溢价（或债券折价）”，债券的溢价或折价在债券的存续期内按直线法摊销。 19、收入确认原则 (1) 销售商品：公司以商品已经发出，商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，公 司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，且与交易相关的经济利益能流入公司，相关的 收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 (2)提供劳务：在同一会计年限内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债 表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3)他人使用资产：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确认收入。 20、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法核算。 21、合并财务报表编制方法 (1)合并范围的确定原则：公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 50%以上，或 虽然占该单位有表决权资本总额不足 50%，但具有实质控制权的，该单位列入合并范围。 (2)合并所采用的会计方法：根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发的通知》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表及其他有关资料为 依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 (3)本期合并范围：本期合并四川诺迪康威光制药有限公司、西藏康达药业有限公司、西 藏诺迪康藏药材开发有限公司和西藏诺迪康医药有限公司财务报表。成都诺迪康生物制药有限 公司生产经营场地尚在建设中，尚未生产经营；四川诺亚医疗科技有限公司及西藏诺迪康三江 开发有限公司分别于 2003 年 6 月和 12 月成立，尚未开始生产经营，本期未合并该三子公司财 22 务报表。 三、税 项 1、增值税：公司适用增值税率为 17%，以当期销项税额抵扣进项税额后的余额计缴。但 根据西藏自治区人民政府办公厅藏政办发（1997）24 号文件规定，公司自 1997 年 1 月 1 日起 增值税享受超基数扶持政策，公司按上述规定将扶持款项列入“补贴收入”科目核算。公司上 缴增值税基数为 61 万元，超基数 50 万元（含 50 万元）以下的部分，扶持比率 10%；超基数 50 万元以上至 100 万元（含 100 万元）的部分，扶持比率 15%；超基数 100 万元以上至 300 万元（含 300 万元）的部分，扶持比率 20%；超基数 300 万元以上至 500 万元（含 500 万元） 的部分，扶持比率 25%；超基数 500 万元以上的部分，扶持比率 30%。公司 2000 年度起按照财 政部财会（2000）3 号文精神，以实际收到补贴款作为补贴收入。公司本部、精粉厂、保健品 分公司及子公司西藏康达药业有限公司、西藏诺迪康藏药材开发有限公司和西藏诺迪康医药有 限公司享受上述扶持政策，成都分公司和子公司四川诺迪康威光制药有限公司、成都诺迪康生 物制药有限公司不享受上述扶持政策，就地缴纳增值税。 2、营业税：公司房屋出租收入营业税按收入的 5%计提；其他单位占用资金收入营业税按 收入的 5%计提。 3、城市维护建设税、教育费附加、交通建设费附加：公司的城市维护建设税、交通建设 费附加、教育费附加的适用税率分别为 7%及 5%、4%、3%，以当期应纳流转税额计缴。公司本 部、保健品公司、精粉厂及子公司西藏康达药业有限公司和西藏诺迪康藏药材开发有限公司根 据西藏自治区财政厅藏财预字（97）02 号文件规定免征城市维护建设税。子公司四川诺迪康 威光制药有限公司城市维护建设税 7%，教育费附加 4%，西藏诺迪康医药有限公司城市维护建 设税 5%，教育费附加 3%；公司下属成都分公司城市维护建设税 7%、教育费附加 3%。交通建设 费附加已于 2002 年 6 月停止征收。 4、所得税：根据西藏自治区国家税务局藏国税函[2000]155 号《关于西藏诺迪康药业股 份有限公司享受高新技术企业优惠的批复》，公司从 2000 年度起减免企业所得税 5 年。 四、控股子公司及合营企业 本公司 合并 被投资单位名称 业务性质 注册地 注册资本 权益比例 合并期间 投资额 报表 西藏康达药业有限公司 制造业 西藏拉萨 300 万元 1080 万元 90.00% 是 全年 四川诺迪康威光制药有限公司 制造业 四川广汉 2000 万元 1900 万元 95.00% 是 全年 成都诺迪康生物制药有限公司 制造业 成都 1000 万元 1000 万元 99.75% 否 西藏诺迪康藏药材开发有限公 制造业 西藏拉萨 1000 万元 850 万元 85.00% 是 全年 司 西藏诺迪康医药有限公司 商业 西藏山南 4400 万元 4180 万元 95.00% 是 全年 四川诺亚医疗科技有限公司 制造业 四川成都 600 万元 400 万元 66.67% 否 西藏诺迪康三江开发有限公司 商业 西藏昌都 300 万元 300 万元 99.25% 否 23 五、财务报表主要项目注释(金额单位:人民币元) （一）合并财务报表注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 41,464.56 113,341.34 银行存款 95,198,264.58 78,845,299.29 其中：外币存款 693.34(83.77 美元) 8,386.49（1020.85 美元） 其他货币资金 1,570,000.00 合 计 96,809,729.14 78,958,640.63 本期货币资金增加 22.61%,主要是公司本期加强销售收款管理，销售回款增加。 2、短期投资 (1) 短期投资 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 股权投资 3,832,700.00 19,387.60 3,702,000.00 336,498.00 债权投资 其他投资 合 计 3,832,700.00 19,387.60 3,702,000.00 336,498.00 净额 3,813,312.40 3,365,502.00 (2) 期末余额全部为证券投资基金，投资明细及跌价准备、期末市价明细如下： 基金单位 单位基金 项 目 金 额 跌价准备 期末市价资料来源 (份) 期末市价 富国动态平 3,465,000.00 3,430,700.00 1.0781 元 富国基金管理公司 衡基金 银丰基金 200,000.00 202,000.00 19387.60 0.9130 元 上海证券交易所 大成债券投 200,000.00 200,000.00 1.0295 元 大成基金管理有限公司 资基金 合 计 3,832,700.00 19,387.60 (3) 投资变现无重大限制。 3、应收股利 项 目 期末数 期初数 南磨房小区项目 1,915,904.19 富国动态平衡基金 69,300.00 合 计 69,300.00 1,915,904.19 期末应收股利较年初减少 96.38%，是由于公司本期收回合作投资项目“北京南磨坊小区 （美景东方小区）项目”2002 年度分配利润。 4、应收账款 (1)账龄分析 24 期末数 期初数 账龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 % 1 年以内 20,934,331.10 54.03 1,046,716.55 40,707,911.80 67.02 2,034,651.24 1－2 年 3,276,974.20 8.46 327,697.41 6,310,644.74 10.39 631,064.47 2－3 年 5,587,812.17 14.42 838,171.83 4,763,424.41 7.84 714,513.66 3－4 年 3,980,407.96 10.27 1,194,122.39 2,683,512.11 4.42 805,053.63 4－5 年 1,843,936.94 4.76 921,968.48 6,277,872.91 10.33 1,610,936.46 5 年以 3,121,986.22 8.06 3,121,986.22 合计 38,745,448.59 100.00 7,450,662.88 60,743,365.97 100.00 5,796,219.46 净额 31,294,785.71 54,947,146.51 (2) 期末应收账款较年初减少 36.21%，主要是公司本期加强药品赊销及销售收款的管理， 销售回款增加减少应收账款。 (3)应收账款期末余额中前五名客户余额合计为 8,262,156.43 元，占应收账款期末余额的 21.32%。其明细如下： 单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因 上海雷允上药业公司药品销售分公司 2,516,370.70 一年以内 货款 上海市医药股份有限公司 1,932,577.56 一年以内 货款 北京医药股份有限公司 1,886,208.08 一年以内 货款 上海罗达医药有限公司 1,030,794.33 一年以内 货款 上海市申威医药有限公司 896,205.76 一年以内 货款 合 计 8,262,156.43 (4)应收账款期末余额中无持公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 5、其他应收款 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 128,954,688.00 75.12 5,085,741.64 74,350,246.30 57.07 2,437,680.84 1－2 年 13,821,365.27 8.05 738,301.37 34,078,066.09 26.16 2,047,806.61 2－3 年 20,915,368.90 12.18 731,632.47 18,258,941.89 14.02 1,388,841.28 3－4 年 7,074,376.64 4.12 855,926.31 3,573,123.49 2.74 471,937.05 4－5 年 904,227.44 0.53 452,113.72 14,000.00 0.01 7,000.00 合 计 171,670,026.25 100.00 7,863,715.51 130,274,377.77 100.00 6,353,265.78 净 额 163,806,310.74 123,921,111.99 25 (2)期末其他应收款较年初增加 31.78%，主要是本期对外借支款项增加，其中四川诺迪植 化有限公司 4,336.56 万元，陕西精高企业（集团）有限公司 2,000 万元。 (3) 期末其他应收款中共计 36,792,563.20 元已于期后收回，期末未计提坏账准备；本期 公司以股权质押担保的方式借给陕西精高企业（集团）有限公司 2000 万元，期末未计提坏账 准备。 (4)其他应收款期末余额中前五名客户余额合计 125,960,946.16 元，占其他应收款期末 余额的 73.37%。其明细如下： 单位名称 金 额 欠款原因 四川诺迪植化有限公司 43,365,596.39 借款及利息 成都嘉豪实业有限公司 37,970,168.27 借款及利息 陕西精高企业（集团）有限公司 21,166,000.00 借款及利息 四川天恒建工（集团）有限公司 14,870,749.73 借款 借款及利息 西藏华西药业(集团)有限公司 8,588,431.77 合 计 125,960,946.16 (5)其他应收款期末余额中应收持公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款明细如下： 单位名称 金 额 账龄 欠款原因 西藏华西药业(集团)有限公司 8,588,431.77 一年以内 借款 合 计 8,588,431.77 6、预付账款 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 264,859.95 92.98 18,076,675.57 99.25 1－2 年 135,828.41 0.75 2－3 年 20,000.00 7.02 合 计 284,859.95 100.00 18,212,503.98 100 (2)预付账款期末余额比年初数减少 98.44%，主要是本期收回原材料采购款 1800 万元。 (3)预付账款期末余额中无预付持公司 5%(含 5%)以上股份的股东款项。 7、存货 项 目 期末数 跌价准备 期初数 跌价准备 原材料 4,502,051.16 3,822,751.67 包装物 623,848.12 666,011.68 在产品 1,373,561.52 1,813,910.13 库存商品 4,110,137.06 2,892,143.70 10,359.12 低值易耗品 413,748.27 410,980.77 发出商品 6,531,740.57 6,214,224.59 合计 17,555,086.70 15,820,022.54 10,359.12 存货净额 17,555,086.70 15,809,663.42 26 8、长期投资 类 别 期初数 减值准备 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 1.长期股权投资 (1)股票投资 (2)其他股权投资 11,540,791.59 7,000,000.00 342,233.06 18,198,558.53 (3)合并价差 5,670,000.00 810,000.00 4,860,000.00 长期股权投资小计 17,210,791.59 - 7,000,000.00 1,152,233.06 23,058,558.53 2.长期债权投资 - - 3.其他长期投资 70,000,000.00 62,000,000.00 70,000,000.00 62,000,000.00 长期投资合计 87,210,791.59 - 69,000,000.00 71,152,233.06 85,058,558.53 4. 长 期 投 资 减 值 准 - - 备 长期投资净额 87,210,791.59 - 69,000,000.00 71,152,233.06 85,058,558.53 (1)其他股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 期末金额 减值准备 注册资本比例 成都诺迪康生物制药有限公司 10,000,000.00 99.75% 新津宝资和邦俱乐部有限责任公司 1,421,207.40 25% 西藏诺迪康三江开发有限公司 20 年 3,000,000.00 99.25% 四川诺亚医疗科技有限公司 20 年 3,777,351.13 66.67% 合 计 18,198,558.53 成都诺迪康生物制药有限公司成立于 2000 年 11 月，生产经营场地尚在建设中，四川诺亚 医疗科技有限公司及西藏诺迪康三江开发有限公司分别于 2003 年 6 月和 12 月成立，尚未开始 生产经营，本期未合并该三子公司财务报表。 (2)其他长期投资 项目投资 占被投资 投资项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金 额 项目比例 北京南磨坊小 70,000,000.00 18.75% 70,000,000.00 70,000,000.00 区房产项目 北京新星花园 82,800,000.00 46.00% 62,000,000.00 62,000,000.00 房产项目 合 计 152,800,000.00 70,000,000.00 62,000,000.00 70,000,000.00 62,000,000.00 a、本期新增北京新星花园房产项目系房地产合作开发项目。2003 年 11 月 28 日，公司与 北京建兴房地产开发有限公司及自然人王亮棋、刘其福、马平订立合作开发经营合同，合作开 发位于北京市朝阳区机场高速公路北皋立交桥东侧的“新星花园”第三期别墅项目。北京建兴 房地产开发有限公司以其新星花园三期项目工程的前期投入作价 18,000 万元(主要是土地费 用，已经北京中企华仁达房地产评估有限公司以中企华仁达土咨字[2003]012000063 号土地估 价报告确认)作为合作各方合作的基础，公司应向北京建兴房地产开发有限公司支付项目资金 27 8280 万元，占合作项目 46%的权益，自然人王亮棋、刘其福、马平分别向北京建兴房地产开发 有限公司支付项目资金 450 万元、450 万元、270 万元，分别享有合作开发项目 2.5%、2.5%、 1.5%的权益，北京建兴房地产开发有限公司享有 47.5%的权益。深圳鹏城会计事务所对公司的 本次投资未涉及关联交易、公平性和合理性出具了独立财务顾问报告。 据订立的合作开发协议，合作各方应按享有的权益比例先行投入 1000 万元（公司应投入 460 万元）作为合作项目的启动资金，后续开发资金以合作项目的土地使用权向银行抵押借款 及房屋销售收入进行滚动开发，如向银行抵押借款无果或房屋销售收入不能满足合作项目的开 发建设，合作各方应根据合作项目的实际需要，按照享有的收益权比例投入开发建设资金。 合作开发协议订立前，合作开发项目的土地使用权已用于抵押担保。据订立的合作开发协 议，北京建兴房地产开发有限公司应在收到合作各方支付的项目资金 4000 万元后的 15 个工作 日内，将土地使用权的原有抵押担保撤销。至 2003 年 12 月 31 日，公司已向北京建兴房地产 开发有限公司支付项目资金 6,200 万元，合作项目土地使用权的原有抵押担保尚未撤销。 b、本期减少其他长期投资系公司转让北京市朝阳区“南磨坊小区”投资项目。2001 年 9 月 12 日，公司与关联方成都达义物业有限责任公司和北京市崇文区城市建设开发公司合作开 发位于北京市朝阳区的“南磨坊小区”项目。公司投入开发资金 7000 万元，占合作开发项目 18.75%的权益。2003 年 11 月 18 日，公司与浙江元景置业投资有限公司订立项目经营权转让 合同，转让对“南磨坊小区”项目的投资，浙江元景置业投资有限公司除退还公司已投入“南 磨坊小区”项目的全部资金外，另向公司支付项目补偿款 1000 万元。 至 2003 年 12 月 31 日，公司已收回“南磨坊小区”项目投资款及项目补偿款。 9、合并价差 被投资单位名称 原始金额 摊销期限 期初数 本期增加 本期摊销 摊余金额 西藏康达药业有限公司 8,100,000.00 10 年 5,670,000.00 810,000.00 4,860,000.00 合 计 8,100,000.00 5,670,000.00 - 810,000.00 4,860,000.00 10、固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 89,849,967.97 27,175,810.32 117,025,778.29 - 专用设备 13,477,718.63 10,375,861.11 334,495.00 23,519,084.74 通用设备 1,529,445.00 33,709.00 - 1,563,154.00 运输设备 5,520,506.28 381,589.00 68,288.00 5,833,807.28 其他设备 806,175.27 104,388.56 14,950.00 895,613.83 合 计 111,183,813.15 38,071,357.99 417,733.00 148,837,438.14 累计折旧 房屋及建筑物 9,018,652.42 2,170,132.72 - 11,188,785.14 28 专用设备 3,625,301.02 962,601.63 - 4,587,902.65 通用设备 775,737.43 157,992.66 - 933,730.09 运输设备 1,749,466.51 938,317.52 120,213.02 2,567,571.01 其他设备 479,244.48 104,706.47 14,202.50 569,748.45 合 计 15,648,401.86 4,333,751.00 134,415.52 19,847,737.34 固定资产净值 95,535,411.29 128,989,700.80 固定资产减值准备 房屋及建筑物 116,159.40 116,159.40 专用设备 784,829.67 67,726.40 717,103.27 通用设备 387,744.74 387,744.74 运输设备 其他设备 合 计 1,288,733.81 67,726.40 1,221,007.41 固定资产净额 94,246,677.48 -67,726.40 127,768,693.39 (1)本期固定资产增加中有 37,227,137.43 元（暂估）是拉萨工程（诺迪康精粉、雪山金 罗汉生产原料基地建设工程）从在建工程转入固定资产，其余均为外购。 (2) 期末固定资产中有原值为 101,018,288.61 元、净值为 86,090,376.48 元的固定资产 已用于本公司借款抵押，其中房屋建筑物原值 88,042,664.98 元、净值 77,574,443.85 元， 机 器设备原值 12,975,623.63 元、净值 8,515,932.63 元。 (3)固定资产减值准备期初数是公司对技术改造后的闲置设备和暂不用固定资产计提的减 值准备。 11、在建工程 工程投 预算 本期转入固定资 本期其他减少 资金 工程项目名称 期初数 本期增加 期末数 入占预 金额 产 数 来源 算比例 1.锦江工程土地款 28,875,690.00 28,875,690.00 募集 2.工程预付款 - - 募集 其中:柳江工程 65,366,262.36 7,679,033.50 552,743.50 72,492,552.36 威光工程 - - 拉萨工程 18,860,306.14 3,482,308.00 10,672,304.14 11,670,310.00 - 藏药材基地 830,088.00 151,592.00 734,760.00 246,920.00 小计 85,056,656.50 11,312,933.50 10,672,304.14 12,957,813.50 72,739,472.36 3.工程成本 - - 募集 其中: 柳江工程 36,135,711.30 1,842,955.02 37,978,666.32 ※1 拉萨工程 16,582,836.47 9,971,996.82 26,554,833.29 - 藏药材基地 ※2 5,715,815.91 1,739,098.19 7,454,914.10 29 小计 58,434,363.68 13,554,050.03 26,554,833.29 - 45,433,580.42 4、生物制药工程 5,462,451.46 5,462,451.46 自筹 5、其他 1,000,000.00 403,893.61 1,403,893.61 自筹 合 计 173,366,710.18 30,303,990.60 37,227,137.43 12,957,813.50 153,485,749.85 （1）公司在建工程资金来源主要是募集资金使用，上述工程均无资本化利息。 （2）本期拉萨工程（诺迪康精粉、雪山金罗汉生产原料基地建设工程）已完工并验收合 格，于 2003 年 12 月 1 日通过国家药品监督管理局的 GMP 认证，转入固定资产的金额为 37,227,137.43 元（暂估）。 （3）本期在建工程增加主要是支付的在建项目工程款，其他减少数主要是从工程预付款 转入工程成本或工程项目之间调整以及拉萨工程决算调减工程成本。 （4）※ 1 柳江(原名柳江工业园)工程是扩建诺迪康口服液生产线技改项目、诺迪康颗粒生 产线技改项目和五味黄连丸生产线技改等项目的购置土地及土建工程，是成都诺迪康生物制药 有限公司技改工程，已完成土建工程的验收和主要设备的采购，正进行内装和设备的安装调试。 （5）其他工程本年增加主要为西藏诺迪康医药有限公司 GSP 改造工程费用。 （6）※ 2 藏药材基地工程是林芝种植基地工程，一期、二期工程已基本完工并投入试运行。 （7）本期新增生物制药工程为冻干重组人脑利钠肽工程。 12、无形资产 取得 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 摊余年限 方式 土地使用权 4,327,738.00 3,646,229.70 81,027.33 762,535.63 3,565,202.37 44 年 评估 土地使用权 1,034,779.00 1,034,779.00 27,594.11 27,594.11 1,007,184.89 48.7 年 投资 评估 土地使用权 2,430,000.00 2,430,000.00 125,550.00 125,550.00 2,304,450.00 47.42 年 投资 小儿双清 1,878,874.01 751,549.49 375,774.84 1,503,099.36 375,774.65 1年 神康宁专有技 购入 300,000.00 300,000.00 112,500.00 112,500.00 187,500.00 6.25 年 术 蒲郁胶囊专有 购入 700,000.00 671,999.96 70,000.00 98,000.04 601,999.96 8.6 年 技术 参志胶囊专有 购入 300,000.00 288,000.00 30,000.00 42,000.00 258,000.00 8.6 年 技术 冻干重组人脑 购入 71,800,000.00 71,301,388.89 5,983,333.32 6,481,944.43 65,318,055.57 10.92 年 利钠肽 水母雪莲细胞 1,000,000.00 1,000,000.00 258,333.33 258,333.33 741,666.67 7.42 年 培养技术 合 计 83,771,391.01 81,123,947.04 300,000.00 7,064,112.93 9,411,556.90 74,359,834.11 (1)期末无形资产中有 356.52 万元的土地使用权已用于本公司借款抵押。 30 (2)期初土地使用权 1,034779.00 元是西藏山南地区经济贸易委员会以原山南地区医药公 司经营性净资产投入西藏诺迪康医药有限公司所形成。其产权过户手续正在办理中。 (3)无形资产－水母雪莲细胞培养专有技术是中国科学院西北高原生物研究所投资公司子 公司西藏诺迪康藏药材开发有限公司的投资款。该专有技术已业经青海省地矿资产评估事务所 评估，评估确认值为 3,280,000.00 元，作价 1,000,000.00 元。其产权过户手续正在办理中。 (4) 公司 2002 年购入控股股东西藏华西药业(集团)有限公司专有技术－冻干重组人脑利 钠肽尚处于二期临床研究阶段。 13、短期借款 借款类别 期末数 期初数 备注 信用借款 保证借款 224,000,000.00 244,000,000.00 未逾期 抵押借款 57,800,000.00 30,000,000.00 未逾期 质押借款 合 计 281,800,000.00 274,000,000.00 （1）抵押借款 5,780 万元，是以公司的房屋建筑物及机器设备作为抵押物取得的借款。 （2）保证借款 22,400 万元，其中 17,900 万元是由持公司 57.03%股份的股东西藏华西药 业（集团）有限公司提供保证担保，2000 万元由持公司 57.03%股份的股东西藏华西药业（集 团）有限公司的控股股东成都达义实业（集团）有限责任公司提供保证担保，2,500 万元由持 公司 57.03%股份的股东西藏华西药业（集团）有限公司和关联方成都达义物业有限责任公司 提供保证担保。 14、应付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 8,596,986.82 81.23 4,079,160.42 91.02 1－2 年 1,584,421.13 14.97 402,508.60 8.98 2－3 年 402,508.20 3.80 合 计 10,583,916.15 100.00 4,481,669.02 100 （1）期末数较年初增加 136.16%,主要是应付工程款增加。 （2）无欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 15、预收账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 380,598.63 100 4,018,807.01 100 合 计 380,598.63 100 4,018,807.01 100 (1)期末较年初减少 90.53%，主要是预收药品销售款减少所致。 (2)无欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 16、应交税金 31 税 种 税率 期末数 期初数 增值税 17% 4,941,310.33 6,648,026.37 营业税 5% 577,125.52 -225,741.24 城市维护建设税 7％、5% 60,848.35 10,034.60 所得税 -32,992.29 -32,992.29 房产税 12％、1.2% 3,168,995.66 2,803,239.80 个人所得税 46,257.00 5,655.00 合计 8,761,544.57 9,208,222.24 17、其他应交款 项 目 计税依据 税率 期末数 期初数 教育费附加 应纳流转税额 3% 41,580.80 10,915.42 合 计 41,580.80 10,915.42 18、其他应付款 期末数 期初数 账龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 15,407,063.44 77.14 14,922,338.14 100.00 1－2 年 4,566,320.41 22.86 合 计 19,973,383.85 100.00 14,922,338.14 100.00 (1)期末较年初增加 34%，主要是应付子公司西藏诺迪康三江有限公司和四川诺亚医疗科 技有限公司款项增加。 (2)无欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 19、专项应付款 期末数 期初数 账龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 530,000.00 8.12 1,200,000.00 20.00 1－2 年 1,200,000.00 18.38 4,800,000.00 80.00 2－3 年 4,800,000.00 73.50 合 计 100.00 6,000,000.00 100.00 6,530,000.00 本期增加的专项应付款是公司收到的西藏自治区财政厅以藏财企便字[2003]4 号文拨付 的关于公司冻干重组人脑利钠肽项目的专项款项。 32 20、股本 本次变动增减 项 目 期初数 配股 送股 公积金转 折股和发行 小计 股 期末数 (一)尚未流通股份合计 77,600,000.00 77,600,000.00 1.发起人股份 其中: 国家拥有股份 境内法人持有股份 77,600,000.00 77,600,000.00 外资法人持有股份 其他： 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 (二)已流通股份 45,000,000.00 45,000,000.00 1.境内上市的人民币普通 45,000,000.00 45,000,000.00 股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其 他 (三)股份合计 122,600,000.00 122,600,000.00 21、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少数 期末数 股本溢价 238,378,646.90 238,378,646.90 接受捐赠非现金资产准 备 接受现金捐赠 股权投资准备 133,516.00 133,516.00 拨款转入 其他资本公积 合 计 238,512,162.90 238,512,162.90 22、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少 期末数 数 法定盈余公积 8,848,843.04 625,364.81 9,474,207.85 公益金 4,424,421.54 312,682.41 4,737,103.95 任意盈余公积 合 计 13,273,264.58 938,047.22 14,211,311.80 33 本期盈余公积增加是分别按净利润的 10%和 5%计提法定盈余公积和公益金。 23、未分配利润 项 目 金 额 本年净利润 5,774,951.77 加：年初未分配利润 39,985,119.78 减：提取法定盈余公积 625,364.81 提取法定公积金 312,682.41 普通股股利 期末未分配利润 44,822,024.33 24、主营业务收入与成本 (1) 地区分布报表 主营业务收入 主营业务成本 地区分布 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 北京地区 10,308,726.20 16,580,174.95 2,519,337.98 3,107,933.48 上海地区 18,164,176.20 14,584,564.98 4,161,376.27 2,733,858.84 广东地区 5,889,436.34 3,530,050.09 1,454,002.80 661,703.56 其 他 40,717,170.22 39,795,744.31 9,492,624.96 7,459,663.52 合计 75,079,508.96 74,490,534.33 17,627,342.01 13,963,159.40 (2) 本 期 前 五 名 客 户 的 销 售 收 入 总 额 为 27,456,484.13 元 , 占 主 营 业 务 收 入 总 额 的 36.57%。 (3)本期销售成本较上期增长 26.24%，主要是本期销售结构发生变化，销售成本率较高的 外购虫草销售较上期有所上升。 25、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2003 年度 2002 年度 营业税 营业收入的 5% 16,050.52 城建税 应缴流转税的 7％、5％ 103,555.31 75,691.72 教育费附加 应缴流转税的 3％ 62,101.16 35,020.14 交通建设费附加 应缴流转税的 4％ 10,832.90 副食品调控基金 营业收入的 0.10% 120.31 合 计 181,706.99 121,665.07 26、其他业务利润 项 目 2003 年度 2002 年度 收入 成本 利润 收入 成本 利润 房租收入 3,853,993.44 1,697,868.52 2,156,124.92 4,215,949.50 1,725,102.85 2,490,846.65 其他 543,416.51 334,905.71 208,510.80 152,460.00 114,460.00 38,000.00 合计 4,397,409.95 2,032,774.23 2,364,635.72 4,368,409.50 1,839,562.85 2,528,846.65 34 27、财务费用 类 别 2003 年度 2002 年度 利息支出 12,856,470.68 10,364,108.18 减:利息收入 7,580,904.93 5,828,019.81 汇兑损失 38.75 63.75 减:汇兑收益 其 他 402,292.26 315,957.40 合 计 5,677,896.76 4,852,109.52 本期财务费用增加 17.02%,其中主要是利息支出增加 21.50%。利息支出增加主要是由于公 司银行贷款增加；本期利息收入主要是收四川诺迪植化有限公司、成都嘉豪实业有限责任公司、 成都市龙泉华南置业投资公司、陕西精高企业（集团）有限公司等单位借用公司资金的利息， 全年累计应收取 6,359,303.53 元(2004 年 3 月 31 日前已全部收回)，其中收取的持公司 57.03% 股份的股东西藏华西药业（集团）有限公司使用公司资金的利息为 169,948.80 元，收公司与 北京市崇文区城市建设开发公司及关联方成都达义物业有限责任公司合作开发项目南磨坊小 区（美景东方小区）项目转让前的资金占用利息为 164,200.00 元。 28、投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股票投资收益 92,480.30 期末按权益法调整被投资公司损 -294,233.06 -139,208.41 益 股权投资差额摊销 -858,000.00 -810,000.00 合营项目分配利润 1,915,904.19 合营项目转让收益 10,000,000.00 短期投资跌价准备 317,110.40 -336,498.00 合 计 9,164,877.34 722,678.08 本期较上年增加 1168.18%，主要是报告年度内转让与北京市崇文区城市建设开发公司及关 联方成都达义物业有限责任公司合作开发的合营投资项目“北京南磨坊小区（美景东方小区） 项目”，获取项目转让收益 1000 万元所致。 29、补贴收入 项 目 2003 年度 2002 年度 补贴收入 1,218,000.00 2,138,700.00 合 计 1,218,000.00 2,138,700.00 （1）本期补贴收入较上期减少 43.05%，主要是公司本期收到的西藏自治区财政扶持资 金较上年减少。 （2）据西藏自治区财政厅“藏财预字[2003]37 号”文件规定，将本期收到的西藏自治 区财政扶持资金 121.80 万元列入补贴收入。 35 30、收到的其他与经营活动有关的现金明细如下： 项 目 金 额 备 注 西藏自治区高原生物研究所 18,000,000.00 收回预付款 四川诺亚医疗科技有限公司 4,905,260.28 往来款 成都市医药供应公司药品批发部 2,000,000.00 往来款 西藏诺迪康三江开发有限公司 2,200,030.00 往来款 成都天顺投资有限公司 1,500,000.00 往来款 其他 6,150,435.81 收回借支款、往来款等 合 计 34,755,726.09 31、支付的其他与经营活动有关的现金明细如下: 项 目 金 额 备 注 销售费用 28,487,256.95 付现支出 管理费用 5,156,783.24 付现支出 奇峰公司 3,000,000.00 往来款 成都达义物业有限责任公司 1,500,000.00 往来款 成都达义实业（集团）有限责任公 700,000.00 往来款 司 西藏生物研究中心 600,000.00 往来款 其他 11,579,930.20 往来款、借支等 合 计 51,023,970.39 32、收回投资所收到的现金明细如下: 项 目 金 额 备 注 南磨坊小区（美景东方小区）项目 95,525,618.50 转让投资及收回借款 成都嘉豪实业有限责任公司 29,634,918.62 收回借款 四川诺迪植化有限公司 24,600,000.00 收回借款 成都市龙泉华南置业投资公司 12,000,000.00 收回借款 成都达仁经贸有限责任公司 9,000,000.00 收回借款 四川亿创投资有限公司 6,600,000.00 收回借款 西藏华西药业（集团）有限公司 6,067,468.00 收回借款 合 计 183,428,005.12 33、取得投资收益所收到的现金明细如下: 项 目 金 额 备 注 转让合营投资项目收益 10,000,000.00 南磨坊（美景东方小区）项目 南磨坊（美景东方小区）项目 2002 合营投资项目利润 1,915,904.19 年度分配利润 单位借款利息 4,320,779.36 合 计 16,236,683.55 36 34、投资所支付的现金明细如下: 项 目 金 额 备 注 四川诺迪植化有限公司 65,000,000.00 借款 成都嘉豪实业有限责任公司 32,000,000.00 借款 陕西精高企业（集团）有限公司 20,000,000.00 股权质押借款 西藏华西药业（集团）有限公司 10,434,113.48 借款 南磨坊小区（美景东方小区）项目 5,000,000.00 借款 长期投资 62,000,000.00 北京新星花园项目 长期投资 4,000,000.00 四川诺亚医疗科技有限公司 长期投资 3,000,000.00 西藏诺迪康三江开发有限公司 短期投资 200,000.00 基金投资 合 计 201,634,113.48 35、收到的其他与筹资活动有关的现金系收到的专项拨款 53 万元。 （二）母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1)账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 9,286,793.07 39.06 464,339.65 38,599,254.06 69.85 1,929,962.70 1－2 年 2,743,086.34 11.54 274,308.63 5,126,739.92 9.28 512,673.99 2－3 年 4,718,027.02 19.85 707,704.05 3,111,921.66 5.63 466,788.25 3－4 年 2,456,743.83 10.33 737,023.15 2,434,321.98 4.40 730,296.59 4－5 年 1,624,741.95 6.83 812,370.98 5,988,394.90 10.84 1,466,197.45 5 年以上 2,944,962.26 12.39 2,944,962.26 小 计 23,774,354.47 100.00 5,940,708.72 55,260,632.52 100.00 5,105,918.98 净 额 17,833,645.75 50,154,713.54 (2) 期末应收账款较年初减少 56.98%，主要是公司部分销售业务划入子公司西藏诺迪康医 药有限公司而减少应收账款和本期加强药品赊销及销售收款的管理，销售回款增加减少应收账 款。 (3) 期末余额中无持公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 37 2、长期投资 类 别 期初数 减值准备 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 1.长期股权投资 (1)股票投资 (2)其他股权投资 77,484,200.83 6,850,000.00 775,374.86 83,558,825.97 (3)股权投资差额 6,150,000.00 858,000.00 5,292,000.00 长期股权投资小计 83,634,200.83 6,850,000.00 1,633,374.86 88,850,825.97 2.长期债权投资 3.其他长期投资 70,000,000.00 62,000,000.00 70,000,000.00 62,000,000.00 长期投资合计 153,634,200.83 68,850,000.00 71,633,374.86 150,850,825.97 4.长期投资减值准备 长期投资净额 153,634,200.83 68,850,000.00 71,633,374.86 150,850,825.97 （1）其他股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 投资金额 减值准备 注册资本比例 成都诺迪康生物制药有限公司 20 年 9,500,000.00 95% － 四川诺迪康威光制药有限公司 长期 18,527,471.70 95% 西藏康达药业有限公司 -760,847.02 90% 西藏诺迪康藏药材开发有限公司 20 年 7,563,649.97 85% 西藏诺迪康医药有限公司 长期 41,111,992.79 95% 新津宝资和邦俱乐部有限责任公司 长期 989,207.40 25% 西藏诺迪康三江开发有限公司 20 年 2,850,000.00 95% 四川诺亚医疗科技有限责任公司 20 年 3,777,351.13 66.67% 合 计 83,558,825.97 (2)股权投资差额 被投资单位名称 原始金额 摊销期限 期初数 本 期 增 本期摊销 摊余金额 加 西藏康达药业有限公司 8,100,000.00 10 年 5,670,000.00 810000 4,860,000.00 新津宝资和邦俱乐部有限 480,000.00 10 年 480,000.00 48000 432,000.00 责任公司 合 计 8,580,000.00 6,150,000.00 858,000.00 5,292,000.00 3、主营业务净收入、主营业务成本 地区分布 主营业务收入 主营业务成本 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 北京地区 10,102,681.72 16,239,379.86 2,453,439.64 3,065,670.13 上海地区 18,120,711.41 14,584,564.98 4,146,233.94 2,753,274.18 广东地区 5,742,182.97 3,514,126.78 1,404,904.26 663,396.85 其他地区 28,919,059.85 36,966,036.77 6,890,216.20 6,929,271.62 合计 62,884,635.95 71,304,108.39 14,894,794.04 13,411,612.78 38 4、投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股票投资收益 92,480.30 期末按权益法调整被投资公司损益 -775,374.86 -665,417.94 股权投资差额摊销 -858,000.00 -810,000.00 合营项目转让收益 10,000,000.00 合营项目分配利润 1,915,904.19 短期投资跌价准备 317,110.40 -336,498.00 合 计 8,683,735.54 196,468.55 5、收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 金 额 备 注 西藏自治区高原生物研究所 18,000,000.00 收回预付款 四川诺亚医疗科技有限公司 4,905,260.28 往来款 成都市医药供应公司药品批发部 2,000,000.00 往来款 西藏诺迪康三江开发有限公司 2,200,030.00 往来款 成都天顺投资有限公司 1,500,000.00 往来款 其他 4,186,948.32 收回借支款、往来款等 合 计 32,792,238.60 6、支付的其他与经营活动有关的现金明细如下: 项 目 金 额 备 注 销售费用 22,720,428.00 付现支出 管理费用 4,641,680.97 付现支出 奇峰公司 3,000,000.00 往来款 成都达义物业有限责任公司 1,500,000.00 往来款 西藏诺迪康藏药材开发有限公司 1,071,740.37 往来款 成都达义实业（集团）有限责任公司 700,000.00 往来款 四川诺迪康威光制药有限公司 670,000.00 往来款 西藏生物研究中心 600,000.00 往来款 其他 13,603,174.27 借支等 合 计 48,507,023.61 六、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 1、 存在控制关系的关联方 2、 39 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法人代表 生产和销售红景天 西藏华西药业(集团)有限公司 拉萨市宇拓路71 号 控股母公司 有限责任公司 陈达彬 系列 批发、零售、代购代 成都达义实业（集团）有限责任 控股母公司的 成都市 销金属材料、建筑材 有限责任公司 陈达彬 公司 控股母公司 料等 成都诺迪康生物制药有限公司 成都市 生产销售药品 控股子公司 有限责任公司 陈达彬 中药材种植、开发、 西藏诺迪康三江开发有限公司 西藏昌都 控股子公司 有限责任公司 周强林 收购与销售等 开发医疗器械、医用 四川诺亚医疗科技有限责任公司 成都市 控股子公司 有限责任公司 周强林 电子产品、保健品等 2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 西藏华西药业(集团)有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 成都达义实业（集团）有限责任公司 16,800,000.00 16,800,000.00 成都诺迪康生物制药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 西藏诺迪康三江开发有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 四川诺亚医疗科技有限责任公司 4,000,000.00 4,000,000.00 3、 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 西藏华西药业(集团)有限公司 6,992.00 57.03 6,992.00 57.03 成都达义实业（集团）有限责任公司 5,943.20 48.48 5,943.20 48.48 成都诺迪康生物制药有限公司 950.00 95.00 950.00 95.00 西藏诺迪康三江开发有限公司 300.00 100.00 300.00 100.00 四川诺亚医疗科技有限责任公司 400.00 66.67 400.00 66.67 （二）不存在控制关系的关联方情况 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 西藏生物资源研究中心 控股母公司股东 成都达义物业有限责任公司 受母公司的控股股东控制 成都达义物业管理有限公司 受母公司的控股股东控制 四川万能传媒广告有限公司 受母公司控股 新津宝资和邦俱乐部有限责任公 联营企业 司 （三）关联交易情况 (1)公司本期财务费用的利息收入中关联利息收入为 334,148.80 元，其中收取的持公司 57.03%股份的股东西藏华西药业（集团）有限公司使用公司资金的利息为 169,948.80 元，收 公司与北京市崇文区城市建设开发公司及关联方成都达义物业有限责任公司合作开发项目南 40 磨坊小区（美景东方小区）项目转让前的资金占用利息为 164,200.00 元。 （2）2003 年 6 月 6 日，持公司 57.03%股份的股东西藏华西药业（集团）有限公司为公司 向中国农业银行成都市总府支行的贷款提供最高额保证担保，对公司 2003 年 6 月 6 日起至 2005 年 6 月 5 日止向该银行的贷款提供担保，最高保证余额折合人民币 7,900 万元。 2003 年 8 月 21 日，持公司 57.03%股份的股东西藏华西药业（集团）有限公司的控股股东 成都达义实业（集团）有限责任公司为公司向中国建设银行成都市第四支行的贷款 2,000 万元 提供连带责任保证担保，担保期限从担保合同生效之日起至借款期限届满之日后两年止。 期末短期借款中有 2,500 万元为由持公司 57.03%股份的股东西藏华西药业（集团）有限 公司和关联方成都达义物业有限责任公司提供保证担保, 担保期限从担保合同生效之日起至 借款期限届满之日后两年止。 （3）公司位于四川省成都市中新街 49 号的办公楼第 10、11、13 至 16 层委托成都达义物 业 管 理 有 限 公 司 代 为 出 租 ， 2003 年 共 收 成 都 达 义 物 业 管 理 有 限 公 司 代 收 办 公 楼 出 租 租 金 385.34 万元。 （4）报告年度内持公司 57.03%股份的股东西藏华西药业（集团）有限公司代成都嘉豪实 业有限公司偿还其欠本公司借款 2,000 万元。 （四）关联方应收应付款项(单位：人民币元) 项 目 期末数 期初数 其他应收款 西藏华西药业(集团)有限公司 8,588,431.77 4,051,837.49 成都达义实业（集团）有限责任公司 700,000.00 成都达义物业管理有限公司 6,739,672.72 1,381,647.28 四川万能传媒广告有限公司 1,143,009.00 1,030,000.00 西藏生物资源研究中心 1,470,609.50 870,609.50 新津宝资和邦俱乐部有限责任公司 650,000.00 650,000.00 其他应付款 成都诺迪康生物制药有限公司 7,561,109.77 8,825,683.24 西藏诺迪康三江开发有限公司 2,197,557.00 四川诺亚医疗科技有限责任公司 2,251,825.12 七、或有事项 公司 2002 年 4 月 18 日与西藏珠峰工业股份有限公司签订《对等担保合同》，对等地为另 一方向金融机构的贷款提供连带责任保证担保，双方对等最高保证担保金额为人民币 10,000 41 万元。 2002 年 9 月 26 日，西藏珠峰工业股份有限公司与中国银行西藏自治区分行签订人民币借 款合同，向其贷款人民币 5,000 万元，贷款期限从 2002 年 9 月 26 日起至 2003 年 9 月 26 日止。 2002 年 9 月 26 日，公司与中国银行西藏自治区分行签订保证合同，对西藏珠峰工业股份有限 公司的该笔贷款提供连带责任担保，保证期间从借款合同生效之日起至该笔贷款履行期届满之 日起经过两年（如担保的借款分期到期，则保证期间从借款合同生效之日起至最后一期还款履 行期届满之日起经过两年）。至 2003 年 12 月 31 日，西藏珠峰工业股份有限公司尚未归还该笔 贷款（已经逾期），西藏珠峰工业股份有限公司也未向本公司提供实质性反担保。 八、承诺事项 公司无需披露承诺事项。 九、资产负债表日后事项 公司无需披露资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 公司无需披露其他重要事项。 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、上述文件放置地：公司证券部 西藏诺迪康药业股份有限公司 2004 年 4 月 7 日 附财务报表: 42 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：西藏诺迪康药业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 附注 母公司数 合并数 母公司数 合并数 流动资产： 货币资金 五.1 94,948,835.01 96,809,729.14 76,284,375.52 78,958,640.63 短期投资 五.2 3,813,312.40 3,813,312.40 3,365,502.00 3,365,502.00 应收票据 应收股利 五.3 69,300.00 69,300.00 1,915,904.19 1,915,904.19 应收利息 应收账款 五.4 17,833,645.75 31,294,785.71 50,154,713.54 54,947,146.51 其他应收款 五.5 163,745,535.37 163,806,310.74 127,191,617.49 123,921,111.99 预付账款 五.6 226,323.85 284,859.95 18,135,828.41 18,212,503.98 应收补贴款 存货 五.7 14,365,538.53 17,555,086.70 12,632,429.48 15,809,663.42 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 295,002,490.91 313,633,384.64 289,680,370.63 297,130,472.72 长期投资： 长期股权投资 五.8 150,850,825.97 85,058,558.53 153,634,200.83 87,210,791.59 长期债权投资 长期投资合计 150,850,825.97 85,058,558.53 153,634,200.83 87,210,791.59 其中：合并价差 五.9 4,860,000.00 5,670,000.00 固定资产： 固定资产原价 五.10 129,416,660.00 148,837,438.14 91,513,408.57 111,183,813.15 减：累计折旧 五.10 13,465,682.28 19,847,737.34 10,064,301.77 15,648,401.86 固定资产净值 115,950,977.72 128,989,700.80 81,449,106.80 95,535,411.29 固定资产减值准备 503,904.14 1,221,007.41 503,904.14 1,288,733.81 固定资产净额 115,447,073.58 127,768,693.39 80,945,202.66 94,246,677.48 工程物资 在建工程 五.11 148,723,107.88 153,485,749.85 169,741,289.38 173,366,710.18 固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计 264,170,181.46 281,254,443.24 250,686,492.04 267,613,387.66 无形资产及其他资产: 无形资产 五.12 65,693,830.22 74,359,834.11 72,052,938.38 81,123,947.04 长期待摊费用 50,000.00 50,000.00 其他长期资产 无形资产及其它资产合计 65,743,830.22 74,409,834.11 72,052,938.38 81,123,947.04 递延税项: 递延税款借项 资产总计 775,767,328.56 754,356,220.52 766,054,001.88 733,078,599.01 公司负责人：陈达彬 主管会计工作的负责人：曹树珍 会计机构负责人：赵华 43 资 产 负 债 表（续） 会企 01 表 编制单位：西藏诺迪康药业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 附注 母公司数 合并数 母公司数 合并数 流动负债： 短期借款 五.13 281,800,000.00 281,800,000.00 274,000,000.00 274,000,000.00 应付票据 应付账款 五.14 8,477,533.46 10,583,916.15 2,842,642.15 4,481,669.02 预收账款 五.15 110.00 380,598.63 3,617,026.38 4,018,807.01 应付工资 应付福利费 1,102,504.43 1,278,355.36 1,004,822.02 1,169,870.10 应付股利 应交税金 五.16 7,590,465.53 8,761,544.57 9,041,870.08 9,208,222.24 其他应交款 五.17 6,576.09 41,580.80 6,576.09 10,915.42 其他应付款 五.18 48,928,669.75 19,973,383.85 54,515,754.79 14,922,338.14 预提费用 472,199.75 472,199.75 419,688.94 419,688.94 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 348,378,059.01 323,291,579.11 345,448,380.45 308,231,510.87 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 五.19 6,530,000.00 6,530,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 6,530,000.00 6,530,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 354,908,059.01 329,821,579.11 351,448,380.45 314,231,510.87 少数股东权益 4,389,142.38 4,476,540.88 所有者权益： 股本 五.20 122,600,000.00 122,600,000.00 122,600,000.00 122,600,000.00 减：已归还投资 股本净额 122,600,000.00 122,600,000.00 122,600,000.00 122,600,000.00 资本公积 五.21 238,512,162.90 238,512,162.90 238,512,162.90 238,512,162.90 盈余公积 五.22 14,211,311.80 14,211,311.80 13,273,264.58 13,273,264.58 其中：法定公益金 4,737,103.95 4,737,103.95 4,424,421.54 4,424,421.54 未分配利润 五.23 45,535,794.85 44,822,024.33 40,220,193.95 39,985,119.78 所有者权益合计 420,859,269.55 420,145,499.03 414,605,621.43 414,370,547.26 负债及所有者权益合计 775,767,328.56 754,356,220.52 766,054,001.88 733,078,599.01 公司负责人：陈达彬 主管会计工作的负责人：曹树珍 会计机构负责人：赵华 44 利润及利润分配 会企 02 表 编制单位：西藏诺迪康药业股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币元 本期数 上年同期数 项 目 附注 母公司数 合并数 母公司数 合并数 一、主营业务收入 五.24 62,884,635.95 75,079,508.96 71,304,108.39 74,490,534.33 减:主营业务成本 五.24 14,894,794.04 17,627,342.01 13,411,612.78 13,963,159.40 主营业务税金及附加 五.25 181,706.99 2,165.51 121,665.07 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 47,989,841.91 57,270,459.96 57,890,330.10 60,405,709.86 加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 五.26 2,156,124.92 2,364,635.72 2,490,846.65 2,528,846.65 减:营业费用 31,250,002.34 37,704,865.33 32,739,627.96 34,238,165.18 管理费用 16,620,473.93 20,670,741.20 13,481,466.14 16,453,964.25 财务费用 五.27 5,683,258.53 5,677,896.76 4,867,846.84 4,852,109.52 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -3,407,767.97 -4,418,407.61 9,292,235.81 7,390,317.56 加:投资收益(损失以“-”号填列) 五.28 8,683,735.54 9,164,877.34 196,468.55 722,678.08 补贴收入 五.29 1,218,000.00 1,218,000.00 2,138,700.00 2,138,700.00 营业外收入 2,760.15 9,248.85 1,953.95 65,383.95 减:营业外支出 243,079.60 286,165.31 114,307.71 172,467.93 四、利润总额(亏损总额以“-”号表示) 6,253,648.12 5,687,553.27 11,515,050.60 10,144,611.66 减： 所得税 减：少数股东损益 -87,398.50 -52,900.61 五、净利润 6,253,648.12 5,774,951.77 11,515,050.60 10,197,512.27 加：年初未分配利润 40,220,193.95 39,985,119.78 30,432,400.94 31,514,865.10 其他转入 六、可供分配的利润 46,473,842.07 45,760,071.55 41,947,451.54 41,712,377.37 减：提取法定盈余公积 625,364.81 625,364.81 1,151,505.06 1,151,505.06 提取法定公益金 312,682.41 312,682.41 575,752.53 575,752.53 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 45,535,794.85 44,822,024.33 40,220,193.95 39,985,119.78 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 45,535,794.85 44,822,024.33 40,220,193.95 39,985,119.78 公司负责人：陈达彬 主管会计工作的负责人：曹树珍 会计机构负责人：赵华 45 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：西藏诺迪康药业股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 母公司数 合并数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 99,345,938.28 105,161,813.88 收到的税收返还 1,218,000.00 1,218,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 五.30 32,792,238.60 34,755,726.09 现金流入小计 133,356,176.88 141,135,539.97 购买商品、接受劳务支付的现金 17,893,566.76 17,402,394.77 支付给职工以及为职工支付的现金 10,549,533.05 13,802,497.92 支付的各项税费 10,365,678.58 11,701,399.67 支付的其他与经营活动有关的现金 五.31 48,507,023.61 51,023,970.39 现金流出小计 87,315,802.00 93,930,262.75 经营活动产生的现金流量净额 46,040,374.88 47,205,277.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 五.32 183,428,005.12 183,428,005.12 取得投资收益所收到的现金 五.33 16,236,683.55 16,236,683.55 取得债券利息收入所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 20,000.00 49,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 199,684,688.67 199,713,688.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21,018,171.71 22,875,445.03 投资所支付的现金 五.34 201,484,113.48 201,634,113.48 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 222,502,285.19 224,509,558.51 投资活动产生的现金流量净额 -22,817,596.52 -24,795,869.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 借款所收到的现金 251,800,000.00 251,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 五.35 530,000.00 530,000.00 现金流入小计 252,330,000.00 252,330,000.00 偿还债务所支付的现金 244,000,000.00 244,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,888,318.87 12,888,318.87 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 256,888,318.87 256,888,318.87 筹资活动产生的现金流量净额 -4,558,318.87 -4,558,318.87 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 18,664,459.49 17,851,088.51 公司负责人：陈达彬 主管会计工作的负责人：曹树珍 会计机构负责人：赵华 46 现 金 流 量 表（续） 会企 03 表 编制单位：西藏诺迪康药业股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币元 补 充 资 料 附注 母公司数 合并数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 6,253,648.12 5,774,951.77 加:少数股东损益 -87,398.50 加:计提的资产减值准备 758,582.05 2,963,656.89 固定资产折旧 3,401,380.51 4,320,346.20 无形资产摊销 6,361,448.16 7,064,112.93 长期待摊费用摊销 7,660.00 7,660.00 待摊费用减少(减:增加) 预提费用增加(减:减少) 52,510.81 52,510.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 22,916.10 固定资产报废损失 财务费用 6,895,201.69 6,898,007.89 投资损失(减:收益) -8,683,735.54 -9,164,877.34 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -1,733,109.05 -1,745,423.28 经营性应收项目的减少(减:增加) 43,768,398.91 30,010,034.85 经营性应付项目的增加(减:减少) -11,041,610.78 1,088,778.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 46,040,374.88 47,205,277.22 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 94,948,835.01 96,809,729.14 减：现金的期初余额 76,284,375.52 78,958,640.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 18,664,459.49 17,851,088.51 公司负责人：陈达彬 主管会计工作的负责人：曹树珍 会计机构负责人：赵华 47 合并利润表附表 编制单位：西藏诺迪康药业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 会企 02 附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.631 13.725 0.467 0.467 营业利润 -1.052 -1.059 -0.036 -0.036 净利润 1.375 1.384 0.047 0.047 扣除非经营性损益后净利润 -2.378 -2.394 -0.0815 -0.0815 公司负责人：陈达彬 主管会计工作的负责人：曹树珍 会计机构负责人：赵华 48 西藏诺迪康药业股份有限公司 2003 年年度报告 合并资产减值准备明细表 编制单位：西藏诺迪康药业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 本年减少数 其他原因 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回升转回数 一、坏帐准备合计 12,149,485.24 3,280,767.29 其中：应收帐款 5,796,219.46 1,770,317.56 其他应收款 6,353,265.78 1,510,449.73 二、短期投资跌价准备合计 336,498.00 317,110.40 其中：股票投资 336,498.00 317,110.40 债券投资 三：存货跌价准备合计 10,359.12 其中：库存商品 10,359.12 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,288,733.81 67,726. 其中：房屋、建筑物 116,159.40 机器设备 1,172,574.41 67,726. 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人：陈达彬 主管会计工作的负责人：曹树珍