妙可蓝多(600882)大成股份2003年年度报告

山东大成农药股份有限公司 2003 年年度报告正本 二ＯＯ四年四月 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 独立董事尹应武先生因公在异地出差,无法出席本次会议,故委 托董事长耿佃杰先生代其出席会议并行使独立董事权力。 上海上会会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意 阅读。 公司负责人董事长耿佃杰先生、财务负责人陈玉顺先生及会计主 管李波女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 山东大成农药股份有限公司董事会 2004 年 4 月 7 日 1 目 录 第一节 公司基本情况简介......................3 第二节 会计数据和业务数据摘要................4 第三节 股本变动及股东情况....................6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况....8 第五节 公司治理结构.........................10 第六节 股东大会情况简介.....................12 第七节 董事会报告...........................13 第八节 监事会报告...........................23 第九节 重要事项...........................…24 第十节 财务报告.............................25 第十一节 备查文件目录.....................…54 2 第一节 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称: 山东大成农药股份有限公司 英文名称：SHANDONG DACHENG PESTICIDE CO.,LTD. （二）公司法定代表人：耿佃杰 （三）公司董事会秘书：于 宁 公司证券事务代表：张国昌 联系地址：山东省淄博市张店区洪沟路 25 号 联系电话：0533-2111919、2111999-6502 传 真：0533-2113511 电子信箱：yn_882@163.com （四）公司注册地址：山东省淄博市张店区洪沟路 25 号 公司办公地址：山东省淄博市张店区洪沟路 25 号 邮政编码：255009 公司网址：Http://www.shandongdacheng.com 电子信箱：sdnyl@zb-public.sd.cninfo.net （五）公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券投资部 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：大成股份 股票代码：600882 （七）公司变更注册登记日期：2000 年 9 月 26 日 公司变更注册登记地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3700001801569 税务登记号码：370303164102345 公司聘请的会计师事务所名称：上海上会会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：上海市威海路 755 号 文新报业大厦 20 楼 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度主要利润指标 金额单位：人民币元 利润总额： 2,671,980.84 净利润： 2,258,120.24 扣除非经常性损益后的净利润： -5,643,865.08 主营业务利润： 61,215,673.86 其他业务利润： 2,402,948.92 营业利润： 6,162,597.13 投资收益： -801,076.78 补贴收入： - 营业外收支净额： -2,689,539.51 经营活动产生的现金流量净额： 15,487,340.69 现金及现金等价物净增加额： 14,806,785.18 注：“扣除非经常性损益后的净利润”中扣除的项目及涉及金额： 金额单位：人民币元 项目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形 资产，其他长期资产产生的损益 -1,425,841.48 各种形式的政府补贴 4,710,247.62 短期投资损益 588.16 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产 减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -427,256.00 以前年度已经计提各项减值准备的转回 5,880,689.05 债务重组损益 -836,442.03 合计 7,901,985.32 （二）截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 项目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入(元) 464,787,214.81 446,487,521.37 446,487,521.37 419,082,731.79 419,082,731.79 净利润(元) 2,258,120.24 4,115,019.51 4,404,712.77 6,440,824.73 7,358,699.93 总资产(元) 1,050,867,138.35 1,046,685,240.23 1,046,974,933.49 933,878,951.08 933,878,951.08 4 股东权益(不含少数股东 权益) (元) 489,148,770.88 487,141,433.36 487,431,126.62 483,026,413.85 483,944,289.05 每股收益(元/股) 0.012 0.022 0.024 0.035 0.04 每股净资产(元/股) 2.63 2.62 2.62 2.60 2.60 调整后的每股净资产(元/股) 2.30 2.55 2.55 2.53 2.53 每股经营活动产生的现金 流量净额(元/股) 0.08 0.16 0.16 0.12 0.12 净资产收益率(%) 0.46 0.84 0.90 1.33 1.52 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率(%) -1.16 0.33 0.39 1.78 1.97 （三）报告期利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.51 12.54 0.329 0.329 营业利润 1.26 1.26 0.033 0.033 净利润 0.46 0.46 0.012 0.012 扣除非经常性损益后的 净利润 -1.15 -1.16 -0.030 -0.030 （四）报告期内股东权益变动情况 金额单位：人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 185,849,063.00 0 0 185,849,063.00 资本公积 260,049,316.65 2,437.20 0 260,051,753.85 盈余公积 32,554,616.29 451,624.04 0 33,006,240.33 法定公益金 1,719,182.91 225,812.02 0 1,944,994.93 未分配利润 8,688,437.42 2,004,900.32 451,624.04 10,241,713.70 股东权益合计 487,141,433.36 2,458,961.56 451,624.04 489,148,770.88 变动原因： 1、盈余公积增加是因为本年度根据利润分配预案提取了法定盈余公积金、 法定公益金。 2、法定公益金增加是因为本年度根据利润分配预案提取了法定公益金。 3、未分配利润增加数是因为本年度未分配利润转入。 5 第三节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 配 送 公积金 增 其 小 本次变动后 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 87,739,146 87,739,146 其中： 国家持有股份 87,739,146 87,739,146 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 1,280,295 1,280,295 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 89,019,441 89,019,441 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 96,829,622 96,829,622 2、境内上市的外资股 1、 境外上市外资股 2、 其他 已上市流通股份合计 96,829,622 96,829,622 三、股份总数 185,849,063 185,849,063 2、股票发行与上市情况 1）至报告期末为止前三年，公司没有新的股份发行事宜。 2）本报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。 3）公司无内部职工股。 （二）股东情况介绍 1、本报告期末，公司股东总数为 57,200 个。 6 2、前 10 名股东持股情况 数量单位：股 股东名称 年度内 年末持股数量 比例（％） 股份类别 质押或冻 股东性质 增减 (已流通/未 结的股份 (国有股东或 流通) 数量 外资股东） 淄博市国有资产管理局 0 87,739,146 47.210 未流通 0 国有股东 张店向阳化工厂 0 586,385 0.316 未流通 0 法人股东 康俊杰 +303,083 303,083 0.163 已流通 未知 鲍秀清 +3000 203,000 0.109 已流通 未知 罗 辉 +20,0000 200,000 0.108 已流通 未知 朱 晔 +32,771 192,826 0.104 已流通 未知 弋国海 0 176,700 0.095 已流通 未知 程德利 +144,399 144,399 0.078 已流通 未知 山东省农业生产资料公 司淄博分公司 0 138,000 0.074 未流通 138,000 法人股东 王广太 +119,000 119,000 0.064 已流通 未知 注：前 10 名股东中，国家股股东与其余 9 名股东之间不存在关联关系。公 司未知后 9 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人。 3、控股股东情况 报告期内，本公司控股股东未发生变更，淄博市国有资产管理局仍是唯一持 有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东，其所持股份在本报告期内未发生变动， 也无质押或冻结情况。 4、前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量（股） 种类 康俊杰 303,083 A股 鲍秀清 203,000 A股 罗 辉 200,000 A股 朱 晔 192,826 A股 弋国海 176,700 A股 程德利 144,399 A股 王广太 119,000 A股 林步清 117,500 A股 李永德 117,400 A股 冯宝达 110,000 A股 注：公司未知前 10 名流通股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 年初持 年末持 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 股数 股数 耿佃杰 董事长 男 50 2003.6-2006.6 0 0 许才本 副董事长 男 52 2003.6-2006.6 7,540 7,540 高中华 副董事长 男 45 2003.6-2006.6 10,933 10,933 许 伟 董事、总经理 男 46 2003.6-2006.6 7,729 7,729 王志毅 董事、副总经理 男 44 2003.6-2006.6 0 0 陈玉顺 董事、财务负责人 男 39 2003.6-2006.6 0 0 李 波 董事 女 37 2003.6-2006.6 0 0 尹应武 独立董事 男 41 2003.6-2006.6 0 0 崔友堂 独立董事 男 54 2003.6-2006.6 0 0 黄兆良 独立董事 男 39 2003.6-2006.6 0 0 许海峰 独立董事 男 34 2003.6-2006.6 0 0 唐 勇 监事长 男 40 2003.6-2006.6 0 0 杜晓云 监事 女 39 2003.6-2006.6 0 0 林 文 监事 男 35 2003.6-2006.6 0 0 田 民 监事 男 38 2003.6-2006.6 0 0 许照亮 监事 男 41 2003.6-2006.6 0 0 邢兆武 总工程师 男 36 2003.6-2006.6 0 0 杨德江 总经济师 男 43 2003.6-2006.6 0 0 郑 茜 副总经理 男 40 2003.6-2006.6 0 0 陈 勇 副总经理 男 43 2003.6-2006.6 0 0 于 宁 董事会秘书 女 34 2003.6-2006.6 0 0 2、年度报酬情况 1）公司董事、监事、高级管理人员的报酬系根据淄博市政府有关部门的文 件精神和公司制定的年度绩效考核实施方案，结合公司本年度经济效益及相关指 标完成情况，本着有利于人员稳定及激励与约束相结合的原则来确定。 2）现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额为 91 万元。其中：金额 最高的前三名董事的报酬总额为 25 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报 8 酬总额为 18 万元。 3）公司独立董事年度津贴为 2 万元/人，独立董事出席公司会议发生的差旅 费用由公司承担。 4）董事、监事、高级管理人员年度报酬数额在 8~10 万元区间的有 2 人，5~8 万元区间的有 7 人，3~5 万元区间的有 3 人，1~3 万元区间的有 9 人。 5）现任董事、监事及高级管理人员均在本公司领取报酬、津贴，无人在股 东单位或其他关联单位领取报酬、津贴。 3、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 1）2003 年 5 月 20 日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于 公司第四届董事会换届选举及增加独立董事人选的议案》，第四届董事会提名耿 佃杰先生、许才本先生、高中华先生、许伟先生、王志毅先生、陈玉顺先生、李 波女士、尹应武先生、崔友堂先生、黄兆良先生、许海峰先生为第五届董事会董 事候选人，其中后 4 人为独立董事候选人。 2）2003 年 5 月 20 日，公司第四届监事会第十三次会议审议通过了《关于 公司第四届监事会换届选举的议案》，第四届监事会提名唐勇先生、杜晓云女士、 林文先生为第五届监事会监事候选人，同时，经公司职代会代表组长会议审议通 过，选举田民先生、许照亮先生为第五届监事会职工代表监事。 上述董事、监事变更事项已经 2003 年 6 月 24 日召开的公司 2002 年度股东 大会审议通过，相关决议刊登于 2003 年 6 月 25 日《上海证券报》。 3）2003 年 6 月 24 日，公司第五届董事会第一次会议选举耿佃杰先生为董 事长，许才本先生、高中华先生为副董事长；经董事长提名，董事会聘任许伟先 生为总经理，聘任于宁女士为董事会秘书；经总经理提名，董事会聘任王志毅先 生、郑茜先生、陈勇先生为副总经理，陈玉顺先生为财务负责人，邢兆伍先生为 总工程师，杨德江先生为总经济师。 4）2003 年 6 月 24 日，公司第五届监事会第一次会议选举唐勇先生为监事长。 （二）公司员工情况 1、截止报告期末，公司在岗员工总数为 2,904 人。 2、按专业构成划分：销售人员 164 人，财务人员 37 人，行政人员 99 人， 其他各类技术人员 577 人，生产人员 2,027 人。 3、按教育程度划分：本科 242 人，大专 348 人，中专 408 人，高中 972 人， 其他 934 人。 4、截止报告期末，公司需承担费用的离退休职工人数为 1,175 人。 9 第五节 公司治理结构 （一）公司治理情况 本报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》等法律、法规和中国证监 会的有关规定，不断完善公司法人治理结构，建立健全各项规章制度，进一步规 范公司运作。公司目前治理结构情况如下： 1、股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》和《公司章程》的有关规定召 集、召开股东大会，聘请具有证券从业资格的律师出席见证并出具法律意见书， 确保所有股东充分行使自己的权利并享有同等的合法权益。 为加强和规范投资者与公司之间的沟通与了解，报告期内公司制定了《投资 者关系管理制度》，明确了相关职责要求，并设立投资者关系管理小组并配备专 门人员为广大投资者提供服务，促进了投资者对公司的了解和认同。 2、控股股东与上市公司 公司控股股东没有越权股东大会、董事会直接或间接干预公司重大决策和生 产经营。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面相互独立。公司 董事会、监事会和经营管理层能够独立运作。 3、董事与董事会 公司严格按照《公司法》、 《公司章程》等有关规定规范运作，董事选聘程序、 董事会人数和人员构成均符合有关规定，董事会及董事依照《董事会议事规则》 行使职权，认真负责、勤勉尽职地履行职责。 2003 年度，公司董事会通过换届选举增加两名会计、法律专业人士担任公 司独立董事，使独立董事人数增加到 4 人，占董事会总人数的三分之一以上，专 业构成更趋合理。 4、监事与监事会 公司监事会成员的产生、人数和构成符合法律、法规的要求。监事列席股东 大会和董事会，具有足够的知情权。公司全体监事能够认真履行自己的职责，对 公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职务的合法合规性进行监 督，并独立发表意见，维护公司及股东的合法权益。 5、绩效评价与激励约束机制 经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定， 《公司章程》中明确规 定了经理人员的工作职责，公司依据年度绩效考核制度方案，对经理人员进行年 终考核并实施奖惩。 6、利益相关者 10 公司充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、客户等其他利益相关者的合 法权益，并努力加强与利益相关者的沟通和交流，共同推进公司持续、健康发展。 7、信息披露与透明度 公司董事会指定董事会秘书负责公司的信息披露工作，接待股东来访和咨 询。公司严格按照《上市规则》、 《信息披露管理制度》和公司章程的规定，确保 公司有关信息得到真实、准确、完整、及时地披露，并确保所有股东都享有平等 的信息知情权。 对比《上市公司治理准则》的要求，公司在资产完整性方面尚存在以下问题： 1、控股股东淄博市国资局以其持有的淄博热电股份有限公司 25.22%的国有 股股权参加公司 1999 年度配股，股权过户手续仍未办妥。对此，公司已多次书 面向当地政府部门作了汇报，目前仍在积极寻求合适的解决方案。 2、公司替控股股东代垫的离退休人员费用、尚未剥离的非经营性资产仍未 解决完毕。控股股东以淄财企[2002]65 号文对公司承诺，未解决完毕的挂账余 额在以后年度通过国有股分红、企业改制等措施予以解决。但由于公司近年来国 家股分红利较少，因而以其冲减上述费用的进程较慢。 （二）独立董事履行职责情况 本年度内，公司四名独立董事严格按照《公司章程》的要求，认真履行诚信 与勤勉义务，出席董事会会议和股东大会，仔细审议各项议案，充分发挥其各自 的专业所长，在公司的生产经营、项目投资等方面提出专业性见解，对公司的重 大事项发表客观、公正的独立意见，促进了董事会的科学、客观决策和公司的良 性发展，维护了公司及股东的合法权益。 （三）公司独立运作状况 公司与控股股东淄博市国有资产管理局在业务、人员、资产、机构、财务上 基本实现了“五分开”： 在业务方面，公司独立开展业务活动，具有独立完整的业务及经营能力，产、 供、销系统健全、完备。 在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面与控股股东完全独立，公 司经理、副经理及其他高级管理人员均在公司领取报酬，在股东单位均不担任任 何重要职务。 在资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产 权、商标、非专利技术等无形资产完全由本公司拥有。公司在资产完整性方面存 11 在的问题，已在报告正文第五部分公司治理结构中进行了表述。 在机构方面，公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，拥有自主的经营 能力和管理能力，办公地点与控股股东分开，不存在合署办公的情况。 在财务方面，公司设立独立的财务管理中心，配备专职财务人员，按照企业 会计制度的要求，建立了一套行之有效的会计制度和财务管理制度，在银行独立 开户，独立依法纳税。 （四）高级管理人员的考评与激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况。 公司依据 2003 年度经济责任制的相关规定，对总经理等高级管理人员进行 考评，并于年终按照全年经济效益及考核指标完成情况对其实施了奖惩。 第六节 股东大会情况简介 (一)股东大会召开情况 报告期内，公司召集召开了一次股东大会，即 2002 年度股东大会。 2003 年 5 月 20 日，公司在《上海证券报》刊登了召开 2002 年度股东大会 的公告。2003 年 6 月 24 日，公司在三楼会议室召开此次年度股东大会，出席会 议的股东及股东代理人共 9 人，代表股份 87,773,677 股，占公司有表决权总股份 47.23%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。大会审议并以投票表决的 方式通过了如下决议： 1）审议通过了《公司 2002 年度董事会工作报告》 ； 2）审议通过了《公司 2002 年度监事会工作报告》 ； 3）审议通过了《公司 2002 年财务决算和 2003 年财务计划的报告》 ； 4）审议通过了《公司 2002 年度利润分配预案》 ； 5）审议通过了《关于公司第四届董事会换届选举及增加独立董事人选的议案》 ； 6）审议通过了《关于公司第四届监事会换届选举的议案》 ； 7）审议通过了《关于续聘会计师事务所及支付其 2002 年度审计报酬的议案》 。 本次股东大会经北京中银律师事务所王海青律师见证并出具法律意见书。 本次决议公告（临 2003-005）刊登在 2003 年 6 月 25 日的《上海证券报》。 （二）报告期内，公司选举更换董事、监事情况。 报告期内，公司变更董事、监事情况见报告正文第四部分（一）董事、监事、 高级管理人员情况第 3 项内容。 12 第七节 董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2003 年，公司经受了来自各方面的困难与挑战。原料与能源涨价、产品价 格持续下滑、流动资金紧张、企业改革难度增大等等。面对重重困难，公司董事 会坚持以提高经济运行质量和经济效益为目标，认真履行《公司章程》赋予的职 责，解放思想，科学决策，干事创业，通过发展来解决前进中的问题，公司的各 项工作保持了良性运转的势头。年内，营销创新工作深入展开，市场份额稳步扩 大；在建项目陆续竣工投产，产品结构进一步优化，应对市场竞争能力明显增强； 生产、研发、管理系统的成本意识不断加强，内部控制制度逐步完善，企业综合 实力进一步得到提高，为实现公司“十五”规划的宏伟目标奠定了扎实的基础。 1、以市场为导向，全力抓好生产经营工作。 在生产工作中，坚持优质、高产、低耗的原则，充分发挥设备潜能，通过满 负荷运转来降低产品单位生产成本。在营销工作中，采取建立全国性产品集散地、 通过细分市场发展大包装农药客户、拓宽产品应用范围、完善国外销售网络等措 施，提高产品销量，扩大了产品市场占有率。2003 年，公司销售农药 2.3 万吨， 同比增长 9.5%，其中主要产品敌敌畏销售 1.3 万吨，连续 4 年排名全国同行业 第一；化工产品销售 40.7 万吨，与去年同期基本持平；全年实现销售收入 46,479 万元，同比增长 4.10%；净利润 226 万元，同比下降 45.12%，下降的主要原因是 由于年内能源、水、原料涨价，产品降价。 2、积极调整产品结构，加快技改和新产品开发步伐，增强整体实力。 公司立足于自身当前的实际情况，坚持走内涵挖潜与扩大生产规模相结合的 路子。对产品应用范围广、优势明显的品种如敌敌畏、烧碱等进行扩建，以规模 取胜。同时，组织力量抓紧落实 2000 吨/年辛硫磷、2000 吨/年扑草净、2000 吨/年异丙草胺等技改项目。通过技术改造，公司农药年生产能力达 3.28 万吨， 其中除草剂比重由 6%提高到 12%，杀虫剂比重由 79%下降到 71%，烧碱年生产能 力达 12 万吨，其中离子膜碱 6 万吨，产品结构得到了进一步优化，经营规模有 效放大。 3、全面加强企业管理，加快企业改革步伐，激发新的活力。 公司根据企业发展需要，对内部机构进行了优化调整，同时完善相关的管理 与控制制度，使公司的组织机构运作进一步适应市场的需要。三项制度改革继续 向纵深开展，员工市场竞争意识不断提高。在制度建设上，公司通过了 ISO9002： 2000 版质量体系认证，推行标准化、科学化管理，狠抓财务、审计、仓储工作， 13 加强大宗物资采购和招标管理，实现企业资金流与物资流的有效运转，提高了工 作质量，降低了企业的综合运营成本。 （二）报告期内主要经营情况 1、主营业务范围及经营状况 公司主营化学农药、基本化学原料的生产与销售；机械配件的加工；防腐蚀 设备的制作、安装与销售。产品以国内销售为主，部分销往国际市场。 1）主营业务收入、主营业务利润构成情况： 表一：按行业划分 金额单位：人民币千元 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 农药 271,063 245,446 9.45 化工 186,344 152,871 17.96 其他 7,380 5,094 30.98 合 计 464,787 403,411 表二：按产品划分 金额单位：人民币千元 主要产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 敌敌畏 139,475 123,985 11.11 氧乐果 43,583 38,226 12.29 烧碱 147,784 126,104 14.67 表三：按地区划分 金额单位：人民币千元 地区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 省内 261,587 221,239 15.42 省外 203,200 182,172 10.35 合计 464,787 403,411 13.21 2）主要产品及其市场占有率情况： ① 主要农药产品敌敌畏：本报告期内销售量为 1.2 万吨，销量连续 4 年居 国内同行业首位； ② 主要化工产品烧碱：本报告期内销售量 9.8 万吨（折 100%）。 14 2、主要控股及参股子公司的经营情况及业绩 主要控股子公司 1）山东农药厂劳动服务公司，注册资本 1,280,000 元，公司持股比例 100%， 主要从事化工产品销售等。截至 2003 年 12 月 31 日，该公司总资产 10,071,089.95 元，净资产 6,373,094.05 元，2003 年实现净利润-423,424.89 元。 2）淄博鲁祥化工有限公司，注册资本 60 万元，公司持股比例 100%，主要 从事农用乳化剂、塑料制品的生产与销售。截至 2003 年 12 月 31 日，该公司总 资产 21,365,362.36 元，净资产 7,907,796.49 元，2003 年实现净利润 524,117.03 元。 3）淄博大成科技投资发展有限公司，注册资本 1000 万元，公司持股比例 90%，主要从事高新技术产业的投资及高新技术产品的开发等业务。截至 2003 年 12 月 31 日，该公司总资产 10,702,180.37 元，净资产 10,693,954.13 元，2003 年实现净利润 50,708.23 元。 4）淄博鲁和防蛀制品有限公司，注册资本 30 万美元，公司持股比例 75%， 主要从事生产及销售对位二氯苯防蛀、防霉、清新系列产品。截至 2003 年 12 月 31 日，该公司总资产 4,128,152.35 元，净资产-134,615.58 元，2003 年实现净 利润-327,016.09 元。 主要参股公司 1）天同证券有限责任公司，注册资本 20.48 亿元，公司持有 2800 万股， 占其总股本的 1.38%。该公司主要从事证券承销、投资银行、证券投资、资产委 托、行业研究等业务，报告期公司未取得长期股权投资收益 。 2）交通银行，注册资本 159 亿元，公司持有 201.6 万股，占其总股本的 0.01%。 报告期内公司取得长期股权投资收益 80,640 元。 3）太平洋保险公司，注册资本 43 亿元，公司持有 200 万股，占其总股本 的 0.05%。报告期内公司取得长期股权投资收益 140,000 元。 3、主要供应商、客户情况 2003 年，公司向前五名客户合计销售金额占公司全年销售总额的 40.73%； 向前五名供应商合计采购金额占全年采购金额的 17.22%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年，省内氯碱行业新增生产能力达到 30%以上，加剧了基础化工产品的 市场竞争程度。国内传统农药市场总量饱和，市场竞争进一步激烈，导致产品价 格下降，而同时能源电力及生产原料等价格上涨，使成本增加、支出加大，获利 15 能力降低。 对此，公司将在巩固传统农药优势地位的基础上，加快产品结构、产业结构 的调整步伐，提高产品科技含量，延伸产品链，2004 年争取在精细化工、除草 剂、菊酯产品等方面取得重大进展。在经营工作中审时度势，加强对大宗物资、 大额采购的管理，最大限度地降低原材料采购成本。 （三）报告期内投资情况 1、延续至报告期内募集资金使用情况 本报告期内公司未募集资金，前次募集资金共 18,017 万元，其中货币资金 12,486 万元。本报告期内，公司增加投资 1,659 万元，至本报告期末，累计投 入 12,486 万元，募集资金已全部使用完毕。具体情况如下： 1)募集资金运用情况 金额单位：人民币万元 拟投入金 是否变更 实际投入 产生收益 是否符合计划进 承诺项目 额 项目 金额 金额 度和预计收益 生物农药 7051 杀 3,700 否 2,045 0 否 虫素项目 收购淄博热电剩 8,786 是 余部分国有股权 合计 12,486 — 2,045 0 — 未达到计划进度 本报告期内，生物农药 7051 杀虫素项目增加投资 1659 万元，累计投 和收益的说明 入 2045 万元，完成进度的 100%，主要用于生产及发酵技术的引进和中试 装置的建立，截止本报告期末该项目尚处于试车阶段，未产生收益。 经董事会四届四次会议和 2000 年度股东大会审议通过，公司变更了 变更原因及变更 收购淄博热电股份有限公司剩余部分国有股权的计划，变更原因及相关公 程序说明（分具体 告刊登于 2001 年 3 月 17 日及 2001 年 4 月 27 日的《上海证券报》。 项目） 经公司第四届董事会第六次会议及公司 2001 年度第一次临时股东大 会审议通过，公司将暂缓使用的 5,000 万元募集资金投入以下两个项目： a、投资 3,680 万元用于 2000 吨/年菊酯类农药技术改造项目；b、投资 1,320 万元用于 30000 吨/年离子膜烧碱扩建改造项目。相关公告刊登于 2001 年 9 月 5 日及 2001 年 10 月 12 日的《上海证券报》。 2）变更项目情况 金额单位：人民币万元 变更投资项目的资 8,786 金总额 变更后的项目 对应的原承诺 变更项目拟 实际投入 产生收益 是否符合计 项目 投入金额 金额 金额 划进度和预 计收益 16 组建山东成丰化工 收购淄博热电剩 有限公司 余部分国有股权 459 万美元 4,168 否 2000 吨/年菊酯类 收购淄博热电剩 农药技术改造项目 余部分国有股权 3,680 3,680 282 是 3 万吨/年离子膜烧 收购淄博热电剩 碱扩建改造项目 余部分国有股权 1,320 2,593 1,639 否 合计 — 8,786 10,441 1,921 — 1、山东成丰化工有限公司收益未到达预期的原因是：报告期内， 未达到计划进度和 因合资各方在解决合资企业发展中出现的若干问题上意见产生分歧，且 收益的说明 严重影响到合资企业今后的发展，致使该公司无法正常运行生产。公司 对此已按规定进行了披露。 2、2000 吨/年菊酯类农药技术改造项目收益未达到预期的原因是： 受市场因素的影响，该项目产能未得到有效发挥。 2、非募集资金重大投资项目进展情况 根据年度经营计划和市场需求，公司自筹资金进行了一系列的技改项目投 资，主要项目完成情况如下： 1、2000 吨/年异丙草胺技改项目：计划投资 1200 万元，截止报告期末，该 项目投资已近尾声，异丙草胺作为一种新型除草剂，具有药效好、安全性高，对 后茬作物无影响的特点，市场前景良好。 2、二氯苯扩建项目：报告期末实际投资 480 万元，完成进度的 60%，该项 目的建设使二氯苯的生产能力由 3000 吨/年增加到 6000 吨/年。 3、菊酯工程：报告期投资 1103 万元，主要用于开发其他类菊酯产品、菊酯 中间体的配套产品及生产规模的扩大，本期实现收益 282 万元。 4、三万吨离子膜扩建工程：报告期投资 2980 万元，主要用于设备的更新改 造，本期实现收益 1,639 万元。 （四）财务状况及经营成果 金额单位：人民币元 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 本年比上 年增减（%） 总资产 1,050,867,138.35 1,046,685,240.23 0.40 股东权益 489,148,770.88 487,141,433.36 0.41 项 目 2003 年 1-12 月 2002 年 1-12 月 本年比上 年增减（%） 主营业务收入 464,787,214.81 446,487,521.37 4.10 主营业务利润 61,215,673.86 67,074,467.85 -8.73 17 期间费用 57,456,025.65 65,087,507.38 -11.72 营业利润 6,162,597.13 2,282,718.03 169.97 利润总额 2,671,980.84 4,727,906.27 -43.48 净利润 2,258,120.24 4,115,019.51 -45.12 经营活动产生的现金流量净额 15,487,340.69 29,464,146.99 -47.44 现金及现金等价物净增加额 14,806,785.18 31,453,963.12 -52.93 应收账款 85,688,151.22 130,592,916.69 -34.39 在建工程 72,842,758.60 44,221,224.91 64.72 应付账款 78,741,034.27 124,121,669.03 -36.56 主要财务数据变动情况说明如下： 1、营业利润变动幅度较大原因主要是其他业务利润增加、营业费用降低； 2、利润总额变动幅度较大原因主要是主营业务利润减少，营业外支出增加； 3、净利润变动幅度较大原因主要是利润总额减少； 4、经营活动产生的现金流量净额变动幅度较大原因主要是购买商品、接受 劳务支付现金增幅较大； 5、现金及现金等价物净增加额变动幅度较大原因主要是本期固定资产投资 较大； 6、应收账款变动幅度较大原因主要是公司本期加大货款回笼力度； 7、在建工程变动幅度较大原因主要是公司本期增加生产规模和产品品种， 继续对菊酯工程、三万吨离子膜烧碱扩建等项目投入所致； 8、应付账款变动幅度较大原因主要是报告期内公司增加了对主要原材料供 应商的还款。 （五）公司董事会关于会计政策、会计估计变更的说明 根据财政部有关规定及公司本报告期具体情况，公司对部分会计政策、会计 估计方法进行了变更，具体情况如下： 1、关于“应付股利”问题 本公司原规定：对报告年度资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董 事会制定的利润分配预案中的现金股利，作为期后事项的调整事项，记入“应付 股利”科目；现根据财政部 2003 年 4 月 14 日印发的修订后的《企业会计准则－ 资产负债表日后事项》(财会[2003]12 号)，在资产负债表所有者权益中单独列 示。此项会计政策变更追溯调整影响增加了本公司 2002 年期初留存收益 5,575,471.89 元、期初未分配利润 5,575,471.89 元；对 2003 年期初留存收益 18 无影响。 2、关于对外投资问题 根据财政部财会[2003]10 号文，本公司自该规定发布之日后发生的对外股 权投资，将初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入 “资本公积-股权投资准备”科目。对该规定发布之日前已记入“长期股权投资- 股权投资差额”科目的，不再追溯调整，而是对其余额采用原有会计政策，直至 摊销完毕。 3、关于坏账准备问题 关于应收款项计提坏账准备问题，本公司原来的计提办法是：按账龄分析法 计提坏账准备，并记入当期管理费用。本期我们参照新会计制度有关规定和其他 上市公司的通行做法，我们在原计提方法的基础上增加了下述规定，即：对有确 凿证据表明无法收回的应收款项，按期末余额的 100%计提坏账准备。 （六）董事会关于公司 2003 年度审计报告的说明 本公司 2003 年度财务报告经上海上会会计师事务所审计，被出具了带说明 段审计意见的审计报告，原因是公司控股股东淄博市国有资产管理局 1999 年以 所持有淄博热电股份有限公司部分国家股折合人民币 55313798 元作价参与公司 配股，截至审计报告日该股权过户手续仍在办理之中。 公司董事会认为，股权过户手续长期无法办妥是由于各种客观原因造成的， 该问题公司已在 2002 年度报告中做过详细披露，并且多次书面向地方政府及有 关部门进行汇报，积极寻求解决的途径和办法，但至今仍未妥善解决。配股资产 长期不能办理过户，虚置了公司资产，降低了资产质量及收益，损害了上市公司 的合法权益及中小股东的合法权益，董事会将尽快通过各种途径包括尝试金融创 新等手段解决该问题。 （七）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 本报告期内，公司董事会共召开了 6 次会议。 1）2003 年 3 月 27 日，董事会在公司三楼会议室召开四届第十四次会议， 应到董事 11 人，实到董事 11 人，监事长列席了本次会议，符合《公司法》和 《公司章程》的有关规定。本次会议经过充分讨论，形成如下决议： ⑴ 审议通过了公司《2002 年度董事会工作报告》； ⑵ 审议通过了公司《2002 年年度报告和报告摘要》； ⑶ 审议通过了公司《2002 年财务决算和 2003 年财务计划的报告》； 19 ⑷ 审议通过了公司《2002 年度利润分配预案》； ⑸ 审议通过了《关于聘任会计师事务所及其报酬的议案》； ⑹ 审议通过了《关于离退休人员费用和非经营性支出挂账不再计提坏帐准 备会计估计变更的议案》； ⑺ 审议通过了《关于对公司 2002 年度审计报告中解释性字段的专项说明》 。 2）2003 年 4 月 22 日，董事会在公司三楼会议室召开了四届第十五次会议， 应到董事 11 人，实到董事 10 人，独立董事尹应武先生委托董事长耿佃杰先生代 其行使表决权，监事长列席了本次会议，符合《公司法》和《公司章程》的有关 规定。 会议审议并通过了《公司 2003 年第一季度报告》。 3）2003 年 5 月 20 日，董事会在公司三楼会议室召开四届第十六次会议， 应到董事 11 人，实到董事 10 人，独立董事尹应武先生因非典原因委托董事长 耿佃杰先生代其行使表决权，监事长列席了本次会议，符合《公司法》和《公司 章程》的有关规定，会议审议通过了如下决议： ⑴ 审议通过了《关于董事会换届选举及增加独立董事人选的议案》； ⑵ 审议通过了《关于为山东成丰化工有限公司提供 600 万元人民币贷款担 保的议案》； ⑶ 审议通过了《关于召开公司 2002 年度股东大会的议案》。 4）2003 年 6 月 24 日，董事会在公司三楼会议室召开五届第一次会议。应 到董事 11 人，实到董事 11 人，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会 议以举手表决的方式通过了如下决议： ⑴ 选举耿佃杰先生为董事长，许才本先生、高中华先生为副董事长； ⑵ 经董事长提名，董事会聘任许伟先生为总经理，聘任于宁女士为董事会 秘书； ⑶ 经总经理提名，董事会聘任王志毅先生、郑茜先生、陈勇先生为副总经 理，陈玉顺先生为财务负责人，邢兆伍先生为总工程师，杨德江先生为总经济师， 王贵生先生为总经理助理。 5）2003 年 7 月 22 日，董事会在公司三楼会议室召开五届第二次会议，应 到董事 11 人，实到董事 11 人，监事长列席了本次会议，符合《公司法》和《公 司章程》的有关规定。 会议审议通过了公司 2003 年半年度报告及其摘要。 6）2003 年 10 月 22 日，董事会在公司三楼会议室召开五届第三次会议，应 到董事 11 人，实到董事 9 人，监事长列席了本次会议，符合《公司法》和《公 司章程》的有关规定。会议审议通过了如下决议： 20 ⑴ 审议通过了公司 2003 年第三季度报告； ⑵ 审议通过了《关于山东成丰化工有限公司项目进展情况的说明》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 经公司 2002 年度股东大会审议通过，公司 2002 年度不进行利润分配，也未 实施公积金转增股本。 （八）本年度利润分配预案 经上海上会会计师事务所审计，本公司 2003 年度实现净利润 2,258,120.24 元，按 10%分别提取法定盈余公积金 225,812.02 元，法定公益金 225,812.02 元， 加年初未分配利润 8,688,437.42 元，合计可供股东分配的利润为 10,494,933.62 元。董事会决定本年度不进行利润分配，也不实施公积金转增股本，未分配利润 转入下一年度分配。 （九）其他事项 1、公司关于关联方资金占用及对外担保情况的自查说明 1）注册会计师对公司与控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）的要求，上海上会会计师事务所对 2003 年度本公司控股股 东及其他关联方占用上市公司及控股子公司资金及上市公司及其控股子公司为 上市公司控股股东及其他关联方提供担保的情况进行了复核。现将有关情况说明 如下： 一、上市公司控股股东及其他关联方占用上市公司及控股子公司资金情况 资金占用方与 相对应的会计报表科 资金占用期末时点金额(万 资金占用期初时点金 资金占用借方累计发生金 资金占用贷方累计发生 资金占用方 上市公司的关 占用方式 占用原因 目 元) 额(万元) 额(万元) 金额(万元) 系 C D F1 G1 F2 G2 F3 G3 F4 G4 F5 G5 H I 淄博合力化工有限公 控股子公司 其他应收款 89.84 1,192.55 178.19 1,280.90 垫付 资金周转 司 淄博合力化工有限公 控股子公司 应收账款 213.98 - 采购 生产周转 司 3,063.00 2,849.02 21 山东成丰化工有限公 非控股关联方 其他应收款 227.89 182.33 45.56 垫付 资金周转 司 - 山东成丰化工有限公 非控股关联方 应收账款 应收账款 339.80 - 采购 生产周转 司 450.80 111.00 山东成丰化工有限公 非控股关联方 应收票据 5.70 - 采购 生产周转 司 5.70 - 淄博市国有资产管理 垫付非经营 控股股东 其他应收款 5567.15 5567.15 - 垫付 局 - 性费用支出 合计 5,884.88 559.48 6,942.03 - 223.75 1,280.90 3,519.50 2,960.02 二、上市公司及其控股子公司为上市公司控股股东及其他关联方提供担保情 况 目前是否仍 担保人(上市公司/上市公司 被担保对象与上市公 被担保对象名称 担保金额(万元) 担保开始日 担保结束日 存在担保责 担保方式 备注 子公司) 司的关系 任 C D E F G H I J K 上市公司为本公司持 山东大成农药股份有限公司 山东成丰化工有限公司 持股 50%以下的公司 2,500,000.00 2003-4-25 2004-4-20 是 连带责任保证担保 股 50%以下的其他关 联方担保 上市公司为本公司持 山东大成农药股份有限公司 山东成丰化工有限公司 持股 50%以下的公司 2,500,000.00 2003-3-11 2004-3-10 是 连带责任保证担保 股 50%以下的其他关 联方担保 2）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56 号文的精神，我们本着实事求是的态度对公 司与关联方资金往来及对外担保情况进行了认真核查。截至 2003 年底，公司为 山东成丰化工有限公司提供担保 500 万元，被担保单位系公司控股 50%以下的联 营企业。公司累计对外实施担保 1890 万元，占公司 2003 年度合并会计报表净资 产的 3.86% 。公司与关联方的资金往来主要是正常的商品购销产生的应收款项 等，不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和 承担成本性及其他支出的行为。详见上海上会会计师事务所出具的上会师报字 22 （2004）第 459 号《关于山东大成农药股份有限公司控股股东及其他关联方资金 占用情况及向控股股东及其他关联方提供担保情况的专项报告》。我们认为，上 述担保及资金占用行为发生在证监会 56 号文发布之前，发生金额较小，基本上 不存在资金无法收回或承担连带责任担保还款的风险。 根据通知要求，公司董事会在第五届第四次会议上审议通过了《关于修改〈公 司章程〉的议案》，增加了公司对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准等 相关规定，并将在今后的担保行为中认真贯彻落实，以维护好公司及相关利益人 的合法权益。 2、报告期内，公司继续选定《上海证券报》为信息披露报纸，未发生变化。 第八节 监事会报告 （一）监事会工作情况 2003 年度，监事会共召开了四次会议，会议情况如下： 1、2003 年 3 月 27 日，监事会在公司会议室召开了四届第十一次会议，应 到监事 5 人，实到监事 5 人，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议 审议通过了如下决议： （1）审议通过了《公司 2002 年度监事会工作报告》； （2）审议通过了公司《2002 年年度报告和报告摘要》； （3）审议通过了公司《2002 年财务决算和 2003 年财务计划的报告》； （4）审议通过了对董事会出具的《关于对公司 2002 年审计报告中解释性字 段的专项说明》的意见； （5）审议通过了对董事会提出的《关于离退休人员费用和非经营性支出挂 帐不再计提坏账准备的会计估计变更的议案》的说明。 2、2003 年 4 月 22 日，监事会在公司会议室召开四届第十二次会议，应到 监事 5 人，实到监事 5 人，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议审 议通过了《公司 2003 年第一季度报告》。 3、2003 年 5 月 20 日，监事会在公司会议室召开四届第十三次会议，应到 监事 5 人，实到监事 5 人，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议审 议通过了《关于公司第四届监事会换届选举的议案》。 4、2003 年 6 月 24 日，监事会在公司会议室召开五届第一次会议，应到监 事 5 人，实到监事 5 人，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议以举 手表决的方式选举唐勇先生为监事长。 23 （二）监事会独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会对公司的决策程序、内部控制制度和董事、经理层职责履 行情况进行了有效监督，在报告期内，董事会严格履行职责，各项重大决策科学 合理，符合公司实际情况，各项管理制度进一步完善，有效地防范了在人、财、 物等各项管理工作中的经营风险。公司董事、总经理及高管人员严格遵照法律法 规和公司章程执行职责，没有损害股份公司和广大股东利益的行为。 2、公司 2003 年度财务报告及公司财务状况 监事会对 2003 年财务状况进行了检查监督，上海上会会计师事务所对公司 2003 年度财务报告出具了有解释性说明的审计报告。监事会认为，该报告是客 观公正的，能够真实、准确地反映公司本期财务状况和经营成果。由于历史的原 因，淄博热电股份有限公司股权过户至今未办妥，已严重地损害了公司及股东的 利益，监事会将积极采取措施，促进董事会加快该问题的解决进程。 3、募集资金情况 公司最近一次募集资金已按承诺投入使用完毕，监事会认为，公司根据国家 宏观政策、市场环境的变化适时调控投资项目进度，提高了募集资金的使用效率 与收益，有利于公司的长远发展，维护了全体股东的权益。 4、公司收购出售资产及关联交易情况 报告期内公司无重大的收购、出售资产事项，也无重大的关联交易事项发生。 5、本报告期，董事会对公司会计政策进行了变更，对利润分配中的现金股 利、对外股权投资中的股权投资差额处理办法进行了调整，上述做法符合财政部 最新出台的有关规定。同时董事会决定对财务会计估计进行变更，对应收款项坏 账准备计提增加了特殊认定规定，该项变更符合公司实际情况，使会计制度趋于 完善与合理，能够更好地反映公司的财务状况。 第九节 重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）本年度公司无重大关联交易事项。 （四）本年度公司无应披露的重大合同事项。 （五）公司或持股 5%以上的股东延续至本报告期的承诺事项。 24 2002年12月22日淄博市财政局以淄财企[2002]65号文《关于山东大成农药股 份有限公司离退休人员费用和非经营性支出挂账问题的批复》对公司承诺：对于 公司代垫离退休人员费用和非经常性支出挂账问题将按以下意见处理，用2001 末房改结余863万元和应付福利费结余1,234万元，解决挂账2097万元，其余挂账 余额在以后年度通过国有股分红、企业改制等措施予以解决。 报告期内，挂账余额尚未解决完毕，主要是因为公司2002年度没有进行利润 分配，也无企业改制措施实施，因而无法用国有股分红冲减挂账。 （六）本报告期，公司继续聘任上海上会会计师事务所有限公司为本公司 审计机构。公司支付给该事务所 2002 年度审计费 29 万元（不含差旅费）。 至本报告期末，该事务所已连续 8 年为本公司提供审计服务。 （七）报告期内，公司与台商合资的企业山东成丰化工有限公司，因合资方 在解决合资企业发展中出现的若干问题上意见分歧较大，致使该公司无法正常运 行生产，严重影响到合资企业的发展。相关事项已于 2003 年 10 月 22 日的《上 海证券报》进行公开披露。 至报告期末，该问题相关解决方案尚处于协商解决中。 第十节 财务报告 （一）审计报告 上会师报字(2004)第 458 号 山东大成农药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东大成农药股份有限公司(以下简称“公司”)2003 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日期间的利润及利 润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是公司管理当局的责任，我们的责 任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日期间的经营成果和现金流量。 25 此外，我们提醒会计报表使用人关注，如会计报表附注五-10 所述，淄博市 国有资产管理局 1999 年以所持淄博热电股份有限公司部分国家股折合人民币 55,313,798.00 元作价入股，截至审计报告日上述股权过户手续仍在办理之中。本 段内容并不影响已发表的审计意见。 上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师 李 波 中国注册会计师 耿 磊 中国 上海 二○○四年四月七日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 一、公司的基本情况 山东大成农药股份有限公司(以下简称“本公司”)系于 1988 年经山东省体改委鲁体改生字 (1988)第 56 号文批准,采用社会募集方式设立的股份有限公司。公司股票于 1995 年 12 月 6 日 在上海证券交易所上市交易。公司属化工行业。 公司营业执照注册号：3700001801569 注册地址：淄博市张店区洪沟路 25 号 经营范围：化学农药、基本化学原料的生产、销售；机械配件的加工；防腐蚀设备的制作、 安装、销售等。 主要产品：敌敌畏、氧化乐果和敌百虫等。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、执行的会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《企业会计制度》及相关补充规定。 2、会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，以实际成本为计价基础。如果以后资产发生减值，则计提相应的 资产减值准备。 5、外币业务核算方法 对涉及外币的经济业务采用当月 1 日人民币市场中间汇价折合人民币记账，期末按期末人民 币市场中间汇价进行调整。与购建固定资产有关的汇兑差额计入相关资产价值；在筹建期间 发生的与购建固定资产无关的汇兑差额计入长期待摊费用，其它汇兑差额列作财务费用。(美 元、日元、港元、欧元之外的外币，先按纽约市场牌价折合美元，再根据人民币市场中间汇 价折合人民币。) 26 6、外币会计报表的折算方法 外币会计报表的折算采用现行汇率法。 7、现金等价物的确定标准 持有期限短(从购买日起不超过三个月)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动 风险很小的投资确定为现金等价物。 8、短期投资核算方法 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资，包括股票、债券、 基金等。 (1) 短期投资计价：按取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用入账， 但不包括在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到 付息期但尚未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资或以应收债权换入的短期 投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本，但不包括所接受 的短期投资中已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为 短期投资成本。 (2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入 应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短 期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： A、短期投资跌价准备的确认标准：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成 本的差额，确认为短期投资跌价准备。 B、短期投资跌价准备的计提方法：按单项投资计提跌价准备。 9、坏账核算方法 (1)坏账损失确认标准： A、凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项； B、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； C、债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。 (2)坏账核算方法：采用备抵法。 (3)坏账准备计提方法：根据期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额，按账龄分析法 计提坏账准备，并计入当期管理费用。其中对公司截至 2002 年 12 月 31 日因历史遗留问题 产生的非经营性支出和离退休人员费用挂账公司不再计提坏账准备。 公司坏账准备计提的比例列示如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1～2 年 10% 2～3 年 20% 3 年以上 40% 27 对有确凿证据表明无法收回的应收款项，按其期末余额的 100%计提坏账准备。 10、存货核算方法 (1)存货分为原材料、产成品、在产品、低值易耗品等。 (2)原材料日常以计划成本计价；月份终了，按照发出各种原材料的计划成本计算应负担的成 本差异，将存货的计划成本调整为实际成本；在产品和产成品按实际成本入库，发出时按全 月一次加权平均法核算；低值易耗品及包装物等按实际成本计价，在领用或发出时采用一次 摊销法核算。 (3)期末存货按成本与可变现净值孰低计价，对存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额 计提存货跌价准备。 A、存货跌价准备的确认标准：公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售 价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准 备。 11、长期投资核算方法 (1)长期债券投资的计价及收益确认方法：以取得时支付的全部价款扣除实际支付的分期付息 债券中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则 按期计提利息，计入投资收益。 (2)长期股权投资的计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资、法人股投资、其他股 权投资和联营投资。长期股权投资按投资时实际支付的价款入账。 A、股票投资和法人股投资按成本法核算。 B、其他股权投资：投资额占被投资企业表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但 有重大影响，采用权益法核算；投资额占被投资企业表决权资本总额 20%以下，或虽占 20% 或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 C、联营投资按照有关联营合同或协议确认投资收益。 D、长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额 之间的差额，计入长期股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定 投资期限的按 10 年平均摊销。自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积-股权投资准 备”科目。 (3)长期投资减值准备的确认标准及计提方法 A、长期投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可 能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。 B、长期投资减值准备的计提方法：期末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额， 计提长期投资减值准备。 12、委托贷款核算方法 (1) 委托贷款的计价及利息确认方法：按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定的 利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回的，应停止计息并冲回已计提的利息。 (2) 委托贷款减值准备的确认标准及计提方法：期末按贷款本金与可收回金额孰低计量。按 单个委托贷款项目可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 13、固定资产及折旧核算方法 (1)固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一 28 年、单位价值较高的有形资产。 (2)固定资产分类：分为房屋及建筑屋、管道设备、机器设备等。 (3)固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入的固定资产，按投 资各方确认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或 以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值； 以非货币性交易换入的固定资产，按《企业会计准则-非货币性交易》之相关规定处理。 (4)固定资产折旧：固定资产折旧采用年限平均法计算，并按固定资产原值计算使用年限和残 值率，确定折旧率。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面 价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折 旧率和折旧额。符合资本化条件的固定资产装修费用，在二次装修期间与固定资产尚可使用 年限二者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 固定资产分类及使用年限如下： 类别 使用年限 残值率 折旧率 房屋建筑物 10-35 年 3% 2.77-9.70% 管道设备 5-20 年 3% 4.85-19.40% 机器设备及其他 4-18 年 3% 5.39-24.25% 固定资产装修 2-5 年 - 50.00-20.00% (5)固定资产减值准备计提方法：期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对可收回金额低 于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 14、在建工程核算方法 (1) 在建工程核算工程在建过程中实际发生的全部支出。在建工程结转为固定资产的时点： 当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣 工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再做调整。 (2)在建工程减值准备的确认标准：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所 建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其 他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。 (3)在建工程减值准备的计提方法：期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对可收回金额 低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 15、借款费用核算方法 为购建固定资产的专用借款所发生的借款费用在所购建固定资产达到预定可使用状态前发 生的，在发生时计入所购建的固定资产成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生 的，在发生时直接计入财务费用；其他借款费用均于发生时确认为费用，直接计入当期损益。 16、无形资产核算方法 (1)无形资产计价和摊销：无形资产取得时按实际成本计价，在预计受益期限内平均摊销。 公司土地使用权和专利技术摊销年限如下： 项目 摊销年限 土地使用权 30-50 年 专利技术 10 年 (2)无形资产减值准备计提方法：期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额 低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 29 17、长期待摊费用核算方法 (1)长期待摊费用计价：长期待摊费用是指企业已经支出但摊销期限在1年以上(不含1年)的各 项费用。长期待摊费用以实际成本计价。 (2)长期待摊费用摊销方法：在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 (3)除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，待开始生产 经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18、应付债券核算方法 公司发行债券，按实际的发行价格总额，作负债处理。债券发行价格总额与债券面值总额的 差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的 处理原则处理。 19、收入确认原则 (1)销售商品的收入确认原则 销售商品的收入应当在下列条件均能满足时予以确认： A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务的确认原则 A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入应当在下列条件均能满足时予以确认： A、与交易相关的经济利益能够流入公司； B、收入的金额能够可靠地计量。 20、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 21、合并会计报表的编制方法 (1)合并范围的确定原则：根据企业会计准则及财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂 行规定》之规定，会计报表合并范围的确认原则为对被投资单位的长期股权投资占该单位有 表决权资本总额的 50%以上(不含 50%)的控股公司，或虽占 50%以下(含 50%)、但实质拥有 经营管理控制权的公司。另根据财政部会计司财会二字(1996)2 号文规定，当子公司资产总 额、销售收入及当期净利润额均不足公司 10%时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合 并范围。 (2)合并报表的编制方法：合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其 他资料为依据进行编制。合并时已将内部交易事项、内部债权债务等合并抵消。 22、会计政策、会计估计变更 (1) 会计政策变更说明 A、本公司对报告年度资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会制定的利润分配 预案中的现金股利，原作为期后事项的调整事项，记入“应付股利”项目，现根据财政部 2003 年 4 月 14 日印发的修订后的《企业会计准则－资产负债表日后事项》(财会字[2003]12 号)， 30 在资产负债表所有者权益中单独列示。此项会计政策变更追溯调整影响增加了本公司 2002 年期初留存收益 5,575,471.89 元，其中影响增加了 2002 年期初未分配利润 5,575,471.89 元； 对 2003 年期初留存收益无影响。 B、根据财政部财会[2003]10 号文，本公司自该规定发布之日后发生的对外股权投资，将初 始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积-股权投资准备” 科目。对该规定发布之前已记入“长期股权投资-股权投资差额”科目的，不再追溯调整，而 是对其余额采用原有会计政策，直至摊销完毕。 (2) 会计估计变更说明 公司根据第五届董事会第四次会议决议，对应收款项坏账准备计提增加特殊认定规定，即： 对有确凿证据表明无法收回的应收款项，按其期末余额的 100%计提坏账准备。此项会计估 计变更对本公司报表数无影响。 三、主要税项 1、增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，公司农药产品销项税率为 13%；根据财税 [2001]113 号《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》，对公司生产销售的敌百虫、 百菌清、高效氯氰菊酯实行免征增值税优惠；其他产品销项税率 17%。 2、所得税 公司本期企业所得税税率为 33%。 四、控股子公司情况表 1、控股子公司 企业名称 所属行业 注册资本 投资成本 股权 经营范围 是否纳入 比例 合并范围 10,000,000.00 90% 是 淄博大成科技发展投资有限公司 投资、服务 9,000,000.00 高新技术产业投资、高新技术产品的开 业 发、转让；信息咨询服务* 淄博合力化工有限公司 *1 制造业 9,000,000.00 4,590,000.00 51% 制造销售丁苯毗乳胶系列产品、精细化工 否 产品* 30 万美元 75% 是 淄博鲁和防蛀制品有限公司 制造业 22.5 万美元 生产对位二氯苯防蛀、防霉、清新系列产 品，销售本公司生产的产品(以上经营范 围需经审批或许可经营的，凭审批手续或 许可证经营) 1,596,864.57 100% 是 淄博鲁祥化工有限公司 制造业 600,000.00 农用乳化剂、塑料制品的生产、加工、销 售* 淄博创成工程设计有限公司 80% 是 设计服务 1,000,000.00 800,000.00 化工工程设计；低压容器、中压容器设计； 业 技术咨询；化工产品批发零售(不含危险 品) (以上经营范围需经审批或许可经营 的，凭审批手续或许可证经营)； 100% 是 山东农药厂劳动服务公司 制造业 1,280,000.00 712,341.03 烟酒糖茶、百货、二类机电产品，陶瓷， 加工纸制品，农药器械，普通建材，化工 产品（不含化学危险品）,文化用品，装饰 材料，包装制品 31 企业名称 所属行业 注册资本 投资成本 股权 经营范围 是否纳入 比例 合并范围 淄博鲁创化工机械有限公司 65% 是 制造业 600,000.00 393,122.18 化工设备及配件制造、销售；化工工程安 装；防腐保温工程等； *1：未纳入合并报表范围的原因： 由于资产总额、销售收入及当期净利润额均不足公司合并报表 10%，故未予合并。未纳入合 并报表子公司 2003 年 12 月 31 日总资产、净资产和 2003 年度净利润列示如下： 子公司名称 2003 年 12 月 31 日总资产 2003 年 12 月 31 日净资产 2003 年净利润 淄博合力化工有限公司 27,923,238.46 9,221,770.85 46,091.31 2、本期合并报表范围与期初相比增减变动情况说明 公司本期将淄博创成工程设计有限公司纳入会计报表合并范围。 五、合并会计报表项目附注(单位：人民币元) 1、货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现金 人民币 - - 168,541.06 - - 281,169.06 小计 - - 168,541.06 - - 281,169.06 银行存款 人民币 - - 73,294,585.14 - - 42,602,127.40 美元 224,409.79 8.2767 1,857,372.51 1,626,237.97 8.2773 13,460,859.55 小计 - - 75,151,957.65 - - 56,062,986.95 其他货币资金 定期存款 3,200,000.00 汇票保证金 - - 18,730,442.48 - - 26,100,000.00 小计 - - 21,930,442.48 - - 26,100,000.00 合计 - - 97,250,941.19 - - 82,444,156.01 2、短期投资 项目 期末数 期初数 投资成本 短期投资 投资成本 短期投资 跌价准备 跌价准备 股权投资 - - - - 其中：股票投资 - - - - 其他股权投资 - - - - 债券投资 - - - - 其中：国债投资 - - - - 金融债券投资 - - - - 企业债券投资 - - - - 证券基金投资 300,000.00 - 200,000.00 588.16 32 其他 - - - - 合计 300,000.00 - 200,000.00 588.16 期末短期投资明细列示： 品种 数量(份) 投资成本 2003 年期末市值 南方宝元债券基金 198,400.00 200,000.00 212,426.88 南方避险债券基金 99,010.00 100,000.00 104,683.27 3、应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 17,899,815.20 4,269,013.00 商业承兑汇票 - - 合计 17,899,815.20 4,269,013.00 4、应收账款 账龄 期末数 金额 占应收账款 坏账计提比例 坏账准备金 账面价值 总额的比例 1 年以内 68,042,441.39 79.41% 5.00 % 3,402,122.06 64,640,319.33 1-2 年 4.42% 10.00% 379,010.60 3,790,106.06 3,411,095.46 2-3 年 1.89% 20.00% 323,551.84 1,617,759.20 1,294,207.36 3 年以上 12,237,844.57 14.28% 40.00% 4,895,137.83 7,342,706.74 合计 85,688,151.22 100.00% 8,999,822.33 76,688,328.89 账龄 期初数 金额 占应收账款 坏账计提比例 坏账准备金 账面价值 总额的比例 1 年以内 80,352,038.73 61.53% 5.00% 4,017,601.94 76,334,436.79 1-2 年 30,966,457.12 23.71% 10.00% 3,096,645.71 27,869,811.41 2-3 年 11,097,734.53 8.50% 20.00% 2,219,546.91 8,878,187.62 3 年以上 8,176,686.31 6.26% 40.00% 3,270,674.52 4,906,011.79 合计 130,592,916.69 100.00% 12,604,469.08 117,988,447.61 (1)本公司期末无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 (2)应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下： 期末数 金额 比例 应收账款前五名合计 47,447,165.87 55.37% 5、其他应收款 33 账龄 期末数 金额 占其他应收款 坏账计提比例 坏账准备金 账面价值 总额的比例 1 年以内 26,258,822.37 25.24% 5.00% 1,288,156.42 24,970,665.95 1-2 年 11,635,557.34 11.19% 10.00% 656,897.08 10,978,660.26 2-3 年 10,131,358.67 9.74% 20.00% 960,855.96 9,170,502.71 3 年以上 55,996,972.12 53.83% 40.00% 4,485,932.24 51,511,039.88 合计 104,022,710.50 100.00% 7,391,841.70 96,630,868.80 账龄 期初数 金额 占其他应收款 坏账计提比例 坏账准备金 账面价值 总额的比例 1 年以内 30,735,171.67 24.44% 5.00% 1,283,429.25 29,451,742.42 1-2 年 15,053,206.47 11.97% 10.00% 972,612.76 14,080,593.71 2-3 年 72,099,537.91 57.32% 20.00% 6,472,745.21 65,626,792.70 3 年以上 7,889,765.66 6.27% 40.00% 939,096.78 6,950,668.88 合计 125,777,681.71 100.00% 9,667,884.00 116,109,797.71 (1)本公司期末应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项列示参见附注七-1(1) 关联方应收应付款项余额。 (2)期末其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例如下： 期末数 金额 比例 其他应收款前五名合计 68,175,918.49 65.54% (3)期末金额较大的其他应收款列示如下： 户名或内容 金 额 备注 淄博市国有资产管理局(非经营性支出及离退休人员费用) 55,671,501.00 * 淄博成合川化工有限公司 4,742,008.17 借款 代垫材料及运费 3,483,538.24 借款 山东成丰化工有限公司 2,278,871.08 借款 山东大成化工集团有限公司锦纶分公司 2,000,000.00 借款 *：公司根据淄博市财政局淄财企[2002]65 号文《关于山东大成农药股份有限公司离退休人 员费用和非经营性支出挂账问题的批复》的规定和本公司第四届董事会第十四次会议决议， 对剩余的离退休人员费用和非经营性支出挂账 55,671,501.00 元不再提取坏账准备。 6、预付账款 期末数 期初数 余额 比例 余额 比例 1 年以内 26,071,798.27 87.97% 48,707,924.48 95.25% 1-2 年 1,924,700.62 6.49% 983,715.60 1.92% 2-3 年 230,716.00 0.78% 1,447,552.83 2.83% 34 期末数 期初数 余额 比例 余额 比例 3 年以上 1,411,293.65 4.76% - - 合计 29,638,508.54 100.00% 51,139,192.91 100.00% (1)本公司期末无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 (2)期末预付账款 1 年以上余额 3,566,710.27 元，主要系部分工程设备预付款尾款尚未结算。 7、应收补贴款 户名 期末数 期初数 依据 应收返还增值税 - 313,733.72 淄博市国家税务局淄国税流[1998]87 号文 应收出口退税 2,476,970.57 - 合计 2,476,970.57 313,733.72 其中：出口退税所属年度 2002 年及以前 882,453.00 - 2003 年 1,594,517.57 - 合计 2,476,970.57 - 8、存货 (1) 存货原值 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原材料 11,421,476.09 350,544.46 11,070,931.63 10,105,485.12 266,422.50 9,839,062.62 201,880,602.05 3,341,412.13 198,539,189.92 3,257,039.7 产成品 187,967,139.34 184,710,099.57 7 在产品 37,122,596.34 - 37,122,596.34 42,830,960.47 - 42,830,960.47 委 托 加 162,179.30 - 162,179.30 - - - 工物资 合计 250,586,853.78 3,691,956.59 246,894,897.19 240,903,584.93 3,523,462.27 237,380,122.66 (2) 存货跌价准备 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原材料 266,422.50 84,121.96 - 350,544.46 产成品 3,257,039.77 84,372.36 - 3,341,412.13 合计 3,523,462.27 168,494.32 - 3,691,956.59 9、待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 保险费 12,415.85 1,654,879.84 1,338,868.52 328,427.17 其他 48,167.44 - 48,167.44 - 合计 60,583.29 1,654,879.84 1,387,035.96 328,427.17 35 10、长期股权投资 (1)账面价值 项目 期末数 期初数 期末余额 股权投 减值准备 账面价值 期初余额 股权投 减值 账面价值 资差额 资差额 准备 股票(法人股) 33,902,000.00 - - 33,902,000.00 33,902,000.00 - - 33,902,000.00 投资 子公司 - -498,432.27 - -498,432.27 - -713,523.10 - -713,523.10 联营企业 44,891,427.19 - -1,334,120.94 43,557,306.25 45,017,741.24 - - 45,017,741.24 其他股权投资 70,523,809.21 - - 70,523,809.21 71,260,825.89 - - 71,260,825.89 合计 149,317,236.40 -498,432.27 -1,334,120.94 147,484,683.19 150,180,567.13 -713,523.10 - *149,467,044.03 *：期初数调减了 289,693.26 元，主要系公司本期将淄博创成工程设计有限公司会计报表纳 入合并范围，相应调整了对该公司的期初长期股权投资损益调整。 (2) 股票(法人股)投资 公司名称 股份类别 投资金额 天同证券有限责任公司 法人股 28,000,000.00 交通银行股份有限公司 法人股 2,636,000.00 中国太平洋保险(集团)股份有限公司 法人股 2,496,000.00 山东新华制药股份有限公司 法人股 750,000.00 淄博市商业银行 法人股 20,000.00 合计 33,902,000.00 (3)联营企业、其他股权投资 被投资单位名称 投资金额 投资到期日 占被投资单位注 册资本的比例 联营企业 37,991,427.19 2020.06.12 44.43% 山东成丰化工有限公司 山东大成化工集团有限公司锦纶分公 6,900,000.00 司 不约定期限 小计 44,891,427.19 其他股权投资 淄博热电股份有限公司* 57,106,361.98 不约定期限 25.22% 5,170,567.71 不约定期限 48.00% 泰安市裕隆宾馆 淄博合力化工有限公司 4,703,103.13 不约定期限 51.00% 江苏世通网络股份有限公司 3,043,776.39 不约定期限 27.08% 泰安市国色环境工程有限公司 500,000.00 不约定期限 10.00% 小计 70,523,809.21 合计 115,415,236.40 *：公司截至 2003 年 12 月 31 日对淄博热电股份有限公司投资余额 57,106,361.98 元，其中 55,313,798.00 元系公司控股股东淄博市国有资产管理局 1999 年以所持淄博热电股份有限公 司部分国家股进行配股时所折算金额，后公司又追加零星投资 1,792,563.98 元。截至 2003 年 12 月 31 日上述股权过户手续尚在办理之中。 36 (4)长期投资减值准备 公司名称 期初余额 本期增加 本期减 期末余额 少 山东成丰化工有限公司* - 1,334,120.94 - 1,334,120.94 合计 - 1,334,120.94 - 1,334,120.94 *：山东成丰化工有限公司系经淄博市对外经济贸易委员会批准，由本公司与台湾巨丰生化 科技有限公司、淄博市公路管理局工程处三方共同出资组建而成。目前，该公司的生产经 营遇到问题且合资方在解决合资企业发展中出现的若干问题上意见分歧较大，影响到该公 司的正常发展。因此公司期末对其计提部分投资减值准备。 (5)采用权益法核算的子公司投资变动情况列示如下： A、本期变动 被投资单位名称 期初余额 本期增 本期投 本期被投资单 本期分得 本期股权投 期末余额 加投资 资差额 位权益增减额 现金红利 资差额摊销 泰安市裕隆宾馆 5,143,326.42 - - 27,241.29 - - 5,170,567.71 淄博合力化工有限公司 4,654,699.68 - - 48,403.45 - - 4,703,103.13 江苏世通网络股份有限公司 3,022,911.81 - - 20,864.58 - - 3,043,776.39 淄博华昌综合贸易有限公司 276,372.63 -276,372.63 - - - - - 合计 13,097,310.54 -276,372.63 - 96,509.32 - - 12,917,447.23 B、累计变动 被投资单位名称 初始投 累计增 投资差额 被投资单位权 累计分得 股权投资差 期末余额 资成本 加投资 益累计增减额 现金红利 额摊余金额 泰安市裕隆宾馆 5,000,000.00 - - 170,567.71 - - 5,170,567.71 淄博合力化工有限公司 4,590,000.00 - - 113,103.13 - - 4,703,103.13 江苏世通网络股份有限公司 3,000,000.00 - - 43,776.39 - - 3,043,776.39 淄博华昌综合贸易有限公司 200,000.00 -200,000.00 - - - - - 合计 12,790,000.00 -200,000.00 - 327,447.23 - - 12,917,447.23 C、合并价差 被投资单位名称 初始金额 摊销期限(年) 期初摊余金额 本期摊销额 累计摊销额 摊余金额 淄博鲁创化工机械有限公司 -128,227.08 10 -115,404.37 -115,404.37* -128,227.08 - 淄博鲁祥化工有限公司 -996,864.57 10 -598,118.73 -99,686.46 -498,432.30 -498,432.27 合计 -1,125,091.65 - -713,523.10 -215,090.83 -626,659.38 -498,432.27 *:由于本公司下属子公司淄博鲁创化工机械有限公司本期发生超额亏损，为保持公司对其长 期投资账面余额不低于零，本期公司将对其股权投资差额贷差全部摊销。 11、固定资产及折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋及建筑物 96,516,280.05 1,997,315.94 394,803.36 98,118,792.63 管道设备 79,696,177.11 20,290,643.14 155,179.44 99,831,640.81 机器设备及其它 233,410,841.61 26,859,042.03 1,407,070.40 258,862,813.24 37 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 合计 409,623,298.77 49,147,001.11 1,957,053.20 456,813,246.68 累计折旧 房屋及建筑物 30,967,717.68 5,058,885.73 8,490.00 36,018,113.41 管道设备 30,600,306.87 11,929,870.11 - 42,530,176.98 机器设备及其它 106,928,561.71 7,784,840.59 284,896.19 114,428,506.11 合计 168,496,586.26 24,773,596.43 293,386.19 192,976,796.50 净值 241,126,712.51 263,836,450.18 (1)本期在建工程完工转入 41,895,630.78 元。 12、固定资产减值准备 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 机器设备及其它 23,034,317.04 - - 23,034,317.04 合计 23,034,317.04 - - 23,034,317.04 13、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 其他减少 期末数 资金来源 固定资产数 菊酯生物农药工程 28,557,227.55 27,991,342.77 4,493,760.17 - 52,054,810.15 配股及自筹 2000 吨除草剂技改 2,028,727.56 5,571,411.57 - - 7,600,139.13 自筹 氯乙烷、氯苯、生化技改 2,214,913.05 5,454,303.85 1,524,191.50 - 6,145,025.40 自筹 乙烯利项目 2,213,774.36 592,295.67 - - 2,806,070.03 自筹 三氯杀螨醇厂房及库房改造 1,799,271.00 890,849.55 846,219.01 - 1,843,901.54 自筹 三万吨烧碱扩建 6,488,722.00 29,804,965.65 34,554,265.80 105,962.73 1,633,459.12 自筹 农资市场 461,395.09 277,334.26 - - 738,729.35 自筹 敌敌畏工程 77,757.75 20,623.88 77,757.75 - 20,623.88 自筹 其他 379,436.55 20,000.00 399,436.55 - - 自筹 合计 44,221,224.91 70,623,127.20 41,895,630.78 105,962.73 72,842,758.60 (1)本期利息资本化金额列示： 工程名称 期初数 本期增加数 本期转入固定资产 期末数 菊酯生物农药工程 - 1,922,003.51 393,683.46 1,528,320.05 2000 吨除草剂技改 702,985.54 427,762.42 - 1,130,747.96 氯乙烷、氯苯、生化技改 615,112.34 474,025.38 262,068.70 827,069.02 三氯杀螨醇厂房及库房改造 468,523.41 - 468,523.41 - 合计 1,786,621.29 2,823,791.31 -1,124,275.57 3,486,137.03 (1)本期在建工程利息资本化率分别为年利率 5.760%和 7.128%。 (2)本期在建工程未发生减值情形。 14、固定资产清理 项目 期末数 期初数 38 冷凝器、压滤机等化工专用设备 - 1,136,105.73 磷酸、甲酸、黄酸等化工专用设备 - 1,205,685.08 合计 - 2,341,790.81 15、无形资产 类别 取得 原值 期初数 本期 本期 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销 方式 增加 转出额 年限(年) 土地使用 购入 28,250,345.83 20,987,246.96 - - 612,324.45 7,875,423.32 20,374,922.51 28-42 权 专利技术 购入 130,000.00 60,666.88 - - 12,999.96 82,333.08 47,666.92 3.7 合 计 28,380,345.83 21,047,913.84 - - 625,324.41 7,957,756.40 20,422,589.43 16、长期待摊费用 类别 原值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊销年限 厂容改造费 2,012,858.24 1,610,412.42 - 404,195.98 806,641.80 1,206,216.44 3 合计 2,012,858.24 1,610,412.42 - 404,195.98 806,641.80 1,206,216.44 17、短期借款 类别 期末数 期初数 信用借款 - 1,778,963.56 抵押借款 - - 保证借款 280,822,430.00 215,861,500.00 其中：美元借款 USD1,900,000.00 USD2,000,000.00 合计 280,822,430.00 217,640,463.56 18、应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 - 67,000,000.00 商业承兑汇票 - - 合计 - 67,000,000.00 19、应付账款 期末数 期初数 余额 比例 余额 比例 1 年以内 73,539,373.87 93.39% 118,177,411.12 95.21% 1-2 年 3,163,624.75 4.03% 1,408,181.69 1.14% 2-3 年 129,686.10 0.16% 462,486.35 0.37% 3 年以上 1,908,349.55 2.42% 4,073,589.87 3.28% 合计 78,741,034.27 100.00% 124,121,669.03 100.00% (1)期末无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (2)期末账龄超过 3 年的应付账款余额 1,908,349.55 元，主要系未结算的设备及工程尾款。 20、预收账款 期末数 期初数 余额 比例 余额 比例 1 年以内 36,907,579.87 90.17% 25,957,061.93 93.10% 1 年以上 4,025,612.25 9.83% 1,925,182.77 6.90% 39 合计 40,933,192.12 100.00% 27,882,244.70 100.00% (1) 期末无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 (2) 期末账龄超过 1 年的预收账款余额 4,025,612.25 元，主要系尚未结算的货款尾款。 21、应付工资 期末数 期初数 余额 77,865.11 77,865.11 截至 2003 年 12 月 31 日止，应付工资中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。 22、应付股利 股份类别 期末数 期初数 国家股股利 2,670,583.23 2,670,583.23 法人股股利 137,549.29 152,039.29 合计 2,808,132.52 2,822,622.52 23、应交税金 税种 法定税率 期末数 期初数 营业税 5% 80,612.30 4,101.91 城建税 应交流转税的 7% 76,352.46 75,311.37 土地使用税 24,941.36 -371,000.00 个人所得税 超额累进税率 3,791.03 576,265.04 企业所得税 33% -337,339.80 127,458.12 增值税 详见会计报表附注三、主要税项 -3,379,444.90 107,610.44 其他 260.00 -221,924.89 合计 -3,530,827.55 297,821.99 24、其他应交款 税种 计缴标准 期末数 期初数 教育费附加 应交流转税的 3% 24,120.95 34,118.04 合计 24,120.95 34,118.04 25、其他应付款 期末数 期初数 余额 比例 余额 比例 1 年以内 37,843,137.26 91.50% 27,130,525.05 88.35% 1-2 年 909,302.62 2.20% 410,818.61 1.34% 2-3 年 1,121,134.18 2.71% 1,417,357.42 4.61% 3 年以上 1,486,004.90 3.59% 1,749,158.07 5.70% 合计 41,359,578.96 100.00% 30,707,859.15 100.00% (1)期末无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 40 (2)期末其他应付款账龄超过 3 年余额 1,486,004.90 元，主要系集资款尾款。 (3)期末其他应付款中金额较大款项列示如下： 户名或内容 期末欠款余额 性质内容 账龄 职工教育基金 2,674,644.56 职工教育基金 1-2 年 淄博成合福工贸有限公司 847,140.72 借款 1-3 年 山东恒利达有限责任公司 812,000.00 借款 1-2 年 职工集资款 670,072.08 应退集资尾款 3 年以上 应付办公楼改造款 541,859.25 应付办公楼改造款 1-2 年 26、预提费用 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离子膜更换费 2,299,980.00 2,299,980.00 - 4,599,960.00 水电气费 878,068.07 34,001,355.53 33,802,115.18 1,077,308.42 其他 859,396.62 8,357,630.52 9,035,602.16 181,424.98 合计 4,037,444.69 44,658,966.05 42,837,717.34 5,858,693.40 27、一年内到期的长期负债 类别 期末数 期初数 信用借款 - - 抵押借款 - - 保证借款 20,000,000.00 7,110,000.00 质押借款 - - 合计 20,000,000.00 7,110,000.00 截止 2003 年 12 月 31 日公司一年内到期的长期借款明细如下： 借款单位 金额 借款起止日期 年利率 借款条件 中国建设银行淄博市分行张店区支行 20,000,000.00 2001/02/26-2004/02/25 7.1280% 保证 28、长期借款 类别 期末数 期初数 抵押借款* 55,000,000.00 55,000,000.00 保证借款 37,000,000.00 20,000,000.00 信用借款 - - 质押借款 - - 合计 92,000,000.00 75,000,000.00 *：系公司以淄地项(2003)第 A00089 号土地为抵押之借款。 29、股本 本期变动及说明 期初数 本次变动增减(＋、－) 期末数 配股 送股 公积金转股 其 小计 他 一、尚未流通股份 41 1、发起人股份 89,019,441.00 - - - - - 89,019,441.00 其中：国家拥有股份 87,739,146.00 - - - - - 87,739,146.00 境内法人持有股份 - - - - - - - 2、募集法人股 1,280,295.00 - - - - - 1,280,295.00 3、转配股 - - - - - - - 尚未流通股份合计 89,019,441.00 - - - - - 89,019,441.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 96,829,622.00 - - - - - 96,829,622.00 已流通股份合计 96,829,622.00 - - - - - 96,829,622.00 三、股份总数 185,849,063.00 - - - - - 185,849,063.00 30、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股票溢价 259,284,930.04 - - 259,284,930.04 股权投资准备 764,386.61 2,437.20 *1 - 766,823.81 合计 260,049,316.65 2,437.20 - 260,051,753.85 *1 ：本期资本公积增加系按股权比例享有的被投资单位江苏世通网络股份有限公司资本公 积增加额。 31、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 23,963,683.35 225,812.02 - 24,189,495.37 法定公益金 1,719,182.91 225,812.02 - 1,944,994.93 任意盈余公积 6,871,750.03 - - 6,871,750.03 合计 *32,554,616.29 451,624.04 - 33,006,240.33 *：公司本期期初数调减了 57,938.66 元，其中调减法定公积金、法定公益金均为 28,969.33 元，主要系公司本期将淄博创成工程设计有限公司纳入会计报表合并范围，调减了对该公司 的期初长期投资损益，并相应调减了期初法定公积金和法定公益金。 32、未分配利润 项目 金额 净利润 2,258,120.24 加：期初未分配利润*1 8,688,437.42 可供分配的利润 10,946,557.66 减：提取法定盈余公积 225,812.02 减：提取法定公益金 225,812.02 减：分配现金股利 - 期末未分配利润 *2 10,494,933.62 *1：公司本年期初未分配利润调减 231,754.60 元，其中： 2002 年度期末未分配利润 8,920,192.02 42 减：投资损益调整 289,693.26 加：相应调整盈余公积 57,938.66 调整后公司本年期初未分配利润 8,688,437.42 *2：根据 2004 年 4 月 7 日召开的公司第五届董事会第四次会议决议，公司本期不实施利润 分配和转增。 33、主营业务收入及主营业务成本 业务分类 本期数 上期数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 农药 271,063,156.54 245,446,385.38 275,809,216.64 228,611,465.25 化工 186,344,465.42 152,871,003.70 168,770,234.99 149,011,212.63 其他 7,379,592.85 5,093,883.63 1,908,069.74 1,475,405.25 合计 464,787,214.81 403,411,272.71 446,487,521.37 379,098,083.13 地区分类 本期数 上期数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 山东省内 261,587,134.88 221,239,345.70 252,622,365.30 214,055,079.26 山东省外 203,200,079.93 182,171,927.01 193,865,156.07 165,043,003.87 合计 464,787,214.81 403,411,272.71 446,487,521.37 379,098,083.13 公司本期向前五名客户销售收入总额 189,322,906.60 元，占本期全部销售收入比例为 40.73%。 34、主营业务税金及附加 项目 本期数 上期数 营业税 39,732.93 59,205.67 城建税 81,505.32 178,567.75 教育费附加 39,029.99 77,196.97 合 计 160,268.24 314,970.39 35、其他业务利润 项目 本期数 上期数 收入 成本 利润 收入 成本 利润 材料销售 30,691,683.91 28,288,734.99 2,402,948.92 18,997,242.63 18,701,485.07 295,757.56 合计 30,691,683.91 28,288,734.99 2,402,948.92 18,997,242.63 18,701,485.07 295,757.56 36、财务费用 类别 本期数 上期数 利息支出*1 11,660,423.93 14,676,607.85 减：利息收入 787,710.58 443,986.80 汇兑损失 30,285.36 119,764.89 减：汇兑收益 - - 其他*2 107,132.34 155,101.84 合计 11,010,131.05 14,507,487.78 *1：根据淄经贸投字[2002]40 号文＜关于 2002 年技术改造国债贴息资金(转贷地方部分)的承 43 诺意见＞，公司本期收到淄博市财政局下拨的贴息款 4,070,000.00 元。 *2：其他主要系手续费。 37、投资收益 项目 本期数 上期数 法人股投资分回收益 223,563.85 *1 2,250,896.24 股权投资差额摊销 215,090.83 *2 112,509.17 期末调整的被投资公司权益净增减额 93,801.32 *3 112,964.46 短期投资跌价准备 588.16 *4 -588.16 长期股权投资减值准备 -1,334,120.94 *5 - 联营公司分配来的利润 - 690,000.00 合计 -801,076.78 *3,165,781.71 *：上期数调减了 289,693.26 元，主要系公司本期将淄博创成工程设计有限公司会计报表纳 入合并范围，相应调整了对该公司的期初长期投资损益调整。 *1：本期公司法人股投资分回收益 223,563.85 元，系分得中国太平洋保险(集团)股份有限公 司红利 140,000.00 元、交通银行股份有限公司红利 80,640.00 元、淄博市商业银行红利 2,923.85 元。 *2：股权投资差额摊销 215,090.83 元，详见会计报表附注五-10(5)长期股权投资之合并价差。 *3：本期权益法核算年末调整的被投资公司权益净增加额 93,801.32 元，详见会计报表附注 五-10 长期股权投资。 *4：短期投资跌价准备本期转回 588.16 元，主要系公司投资之基金年末市值回升。 *5：长期投资减值准备-1,334,120.94 元，详见会计报表附注五-10(5)长期股权投资。 38、补贴收入 项目 本期数 上期数 增值税退税收入 - 925,575.78 合计 - 925,575.78 39、营业外收入 主要项目类别 本期数 上期数 固定资产清理收益 96,833.48 135,511.72 合计 96,833.48 135,511.72 40、营业外支出 主要项目类别 本期数 上期数 固定资产清理支出 1,522,674.96 605,717.09 债务重组损失 836,442.03 - 排污费 401,769.00 760,818.00 罚款支出 11,487.00 286,082.38 其他 14,000.00 129,063.50 合计 2,786,372.99 1,781,680.97 44 41、所得税 本期数 上期数 发生额 938,324.26 591,259.15 其中： 本期公司所得税计提 1,328,571.88 2,226,687.14 减：技术改造国产设备投资抵免企业 - 1,585,274.95 所得税 减：所得税减免* 390,247.62 50,153.04 本期所得税 938,324.26 591,259.15 *：所得税减免 390,247.62 元系公司下属子公司淄博鲁祥化工有限公司根据[1994]财税字第 001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》之有关规定享受的企业所得税减免。 42、未确认投资损失 项目 本期累计数 上期同期数 未确认投资损失* 253,219.92 - *：未确认投资损失系公司控股子公司淄博鲁和防蛀制品有限公司本期发生的超额亏损 134,615.58 元，淄博鲁创化工机械有限公司本期发生的超额亏损 118,604.34 元。 43、本期收到的其他与经营活动有关的现金 7,539,043.91 元，其中： 项目 金额 技术改造国债贴息资金 4,070,000.00 淄博鑫胜热电有限公司用电权押金收回 3,050,000.00 44、本期支付的其他与经营活动有关的现金 24,102,574.48 元，其中： 项目 金额 淄博成合福工贸有限公司往来款 8,020,821.92 运费 4,376,706.57 技术开发费 2,578,942.35 六、母公司会计报表项目附注 1、应收账款 账龄 期末数 金额 占应收账款 坏账计提比例 坏账准备金 账面价值 总额的比例 1 年以内 67,888,692.36 81.01% 5.00% 3,394,434.62 64,494,257.74 1-2 年 3,063,894.61 3.66% 10.00% 306,389.42 2,757,505.19 2-3 年 1,584,224.34 1.89% 20.00% 316,844.87 1,267,379.47 3 年以上 11,263,114.10 13.44% 40.00% 4,505,245.64 6,757,868.46 合计 83,799,925.41 100.00% 8,522,914.55 75,277,010.86 45 账龄 期初数 金额 占应收账款 坏账计提比例 坏账准备金 账面价值 总额的比例 1 年以内 64,773,365.78 56.74% 5.00% 3,238,668.29 61,534,697.49 1-2 年 30,893,624.79 27.06% 10.00% 3,089,362.48 27,804,262.31 2-3 年 11,059,679.73 9.69% 20.00% 2,211,935.95 8,847,743.78 3 年以上 7,438,634.41 6.51% 40.00% 2,975,453.76 4,463,180.65 合计 114,165,304.71 100.00% 11,515,420.48 102,649,884.23 (1)本公司期末无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 (2)应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下： 期末数 金额 比例(%) 应收账款前五名合计 47,447,165.87 56.62 2、其他应收款 账面价值 账龄 期末数 金额 占其他应收款 坏账计提比例 坏账准备金 账面价值 总额的比例 1 年以内 33,510,167.88 30.37% 5.00% 1,650,723.70 31,859,444.18 1-2 年 12,322,177.22 11.17% 10.00% 725,558.96 11,596,618.26 2-3 年 10,347,951.92 9.38% 20.00% 1,004,174.61 9,343,777.31 3 年以上 54,166,882.34 49.08% 40.00% 3,753,896.32 50,412,986.02 合计 110,347,179.36 100.00% 7,134,353.59 103,212,825.77 账龄 期初数 金额 占其他应收款 坏账计提比例 坏账准备金 账面价值 总额的比例 1 年以内 31,479,133.11 24.59% 5.00% 1,320,627.33 30,158,505.78 1-2 年 15,265,660.16 11.92% 10.00% 993,858.13 14,271,802.03 2-3 年 74,051,220.22 57.84% 20.00% 6,863,081.67 67,188,138.55 3 年以上 7,228,074.17 5.65% 40.00% 674,420.19 6,553,653.98 合计 128,024,087.66 100.00% 9,851,987.32 118,172,100.34 (1)本公司期末应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项列示参见附注七-1(1) 关联方应收应付款项余额。 (2)期末其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例如下： 期末数 金额 比例(%) 其他应收款前五名合计 68,175,918.49 61.78 46 (3)期末金额较大的其他应收款列示如下： 户名或内容 金 额 备注 淄博市国有资产管理局(非经营性支出及离退休人员费用) 55,671,501.00 * 淄博成合川化工有限公司 4,742,008.17 借款 代垫材料及运费 3,483,538.24 借款 山东成丰化工有限公司 2,278,871.08 借款 山东大成化工集团有限公司锦纶分公司 2,000,000.00 借款 *：根据淄博市财政局淄财企[2002]65 号文《关于山东大成农药股份有限公司离退休人员费 用和非经营性支出挂账问题的批复》的规定和本公司第四届董事会第十四次会议决议，对剩 余的离退休人员费用和非经营性支出挂账 55,671,501.00 元不再提取坏账准备。 3、长期股权投资 (1)账面价值 项目 期末数 期初数 期末余额 股权投 减值准备 账面价值 期初余额 股权投 减值 账面价值 资差额 资差额 准备 股票(法人股) 33,882,000.00 - - 33,882,000.00 33,882,000.00 - - 33,882,000.00 投资 子公司 21,185,051.55 - - 21,185,051.55 21,987,516.16 -115,404.37 - 21,872,111.79 联营企业 37,991,427.19 - -1,334,120.94 36,657,306.25 38,117,741.24 - - 38,117,741.24 其他股权投资 62,776,929.69 - - 62,776,929.69 63,026,061.03 - - 63,026,061.03 合计 155,835,408.43 - -1,334,120.94 154,501,287.49 157,013,318.43 -115,404.37 - *156,897,914.06 *：期初数调减了 289,693.26 元，主要系公司本期将淄博创成工程设计有限公司会计报表纳 入合并范围，相应调整了对该公司的期初长期投资损益调整。 (2)股票(法人股)投资 公司名称 股份类别 投资金额 天同证券有限责任公司 法人股 28,000,000.00 交通银行股份有限公司 法人股 2,636,000.00 中国太平洋保险(集团)股份有限公司 法人股 2,496,000.00 山东新华制药股份有限公司 法人股 750,000.00 合计 33,882,000.00 (3)子公司、联营企业及其他股权投资 被投资单位名称 投资金额 投资到期日 占被投资单位 注册资本的比例 子公司 淄博大成科技发展投资有限公司 9,624,558.72 2005.12.31 90.00% 山东农药厂劳动服务公司 6,373,094.05 不约定期限 100.00% 淄博合力化工有限公司 4,703,103.13 不约定期限 51.00% 淄博创成工程设计有限公司 484,295.65 2006.05.12 80.00% 小计 21,185,051.55 联营企业 山东成丰化工有限公司 37,991,427.19 2020.06.12 44.43% 小计 37,991,427.19 47 被投资单位名称 投资金额 投资到期日 占被投资单位 注册资本的比例 其他股权投资 淄博热电股份有限公司* 57,106,361.98 不约定期限 25.22% 泰安市裕隆宾馆 5,170,567.71 不约定期限 48.00% 泰安市国色环境工程有限公司 500,000.00 不约定期限 10.00% 小计 62,776,929.69 合计 121,953,408.43 *：详见附注五-10 长期投资之其他股权投资。 (4)长期投资减值准备 公司名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 山东成丰化工有限公司 - 1,334,120.94 - 1,334,120.94 合计 - 1,334,120.94 - 1,334,120.94 (5)本期采用权益法核算的子公司投资变动情况列示如下： A、本期变动 被投资单位名称 期初余额 本期投 本期投资 本期被投资单 本期分得 本期股权投 期末余额 资增加 差额增加 位权益增减额 现金红利 资差额摊销 淄博大成科技发展投资有限公司 9,576,484.11 - - 48,074.61 - - 9,624,558.72 山东农药厂劳动服务公司 6,666,518.94 - - -293,424.89 - - 6,373,094.05 泰安市裕隆宾馆 5,143,326.42 - - 27,241.29 - - 5,170,567.71 淄博合力化工有限公司 4,654,699.68 - - 48,403.45 - - 4,703,103.13 淄博创成工程设计有限公司 557,153.37 - - -72,857.72 - - 484,295.65 淄博鲁创化工机械有限公司 393,122.18 - - -277,717.81 - -115,404.37 - 淄博华昌综合贸易有限公司 276,372.63 -276,372.63 - - - - - 淄博鲁和防蛀制品有限公司 139,537.88 - - -139,537.88 - - - 合 计 27,407,215.21 -276,372.63 - -659,818.95 - -115,404.37 26,355,619.26 B、累计变动 被投资单位名称 初始投资成本 累计增 投资差额 被投资单位权 累计分得 股权投资 期末余额 加投资 益累计增减额 现金红利 差额摊销额 淄博大成科技发展投资有限公 9,000,000.00 - - 624,558.72 - - 9,624,558.72 司 山东农药厂劳动服务公司 712,341.03 - - 5,660,753.02 - - 6,373,094.05 泰安市裕隆宾馆 5,000,000.00 - - 170,567.71 - - 5,170,567.71 淄博合力化工有限公司 4,590,000.00 - - 113,103.13 - - 4,703,103.13 淄博创成工程设计有限公司 800,000.00 - - -315,704.35 - - 484,295.65 淄博鲁创化工机械有限公司 277,717.81 - 128,227.08 -277,717.81 - -128,227.08 - 淄博华昌综合贸易有限公司 200,000.00 -200,000.00 - - - - - 淄博鲁和防蛀制品有限公司 1,601,403.00 - - -1,601,403.00 - - - 合 计 22,181,461.84 -200,000.00 128,227.08 4,374,157.42 - -128,227.08 26,355,619.26 C、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限(年) 期初摊余金额 本期摊销额 累计摊销额 摊余金额 淄博鲁创化工机械有限公 -128,227.08 10 -115,404.37 -115,404.37 -128,227.08 - 司 48 被投资单位名称 初始金额 摊销期限(年) 期初摊余金额 本期摊销额 累计摊销额 摊余金额 合计 -128,227.08 - -115,404.37 -115,404.37 -128,227.08 - 4、主营业务收入及主营业务成本 业务分部 本期数 上期数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 农药收入 271,004,001.64 245,446,385.38 166,485,113.47 145,998,248.96 化工收入 186,786,879.59 154,928,821.56 275,809,216.64 231,646,197.80 其他收入 31,659.18 28,779.76 - - 合计 457,822,540.41 400,403,986.70 442,294,330.11 377,644,446.76 公司本期向前五名客户销售收入总额 189,322,906.60 元，占本期全部销售收入比例为 41.35%。 5、投资收益 项目 本期数 上期数 法人股投资分回收益*1 220,640.00 2,246,218.08 股权投资差额摊销*2 115,404.37 12,822.71 短期投资跌价准备转回 588.16 -588.16 期末调整的被投资公司权益净增减额 -909,300.84 369,502.98 长期股权投资减值准备 -1,334,120.94 - 合计 -1,906,789.25 2,627,955.61 *1：本期公司法人股投资分回收益 220,640.00 元系分得中国太平洋保险(集团)股份有限公司 红利 140,000.00 元、交通银行股份有限公司红利 80,640.00 元。 *2：股权投资差额摊销 115,404.37 元，详见会计报表附注六-3 长期股权投资之股权投资差额。 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 控制方 淄博市国有资产管理局 控股股东 被控制方 淄博大成科技发展投资有限公司 淄博市张店区 高新技术产业投资、高新技术产品的 子公司 有限公司 高中华 开发转让、信息咨询服务 淄博合力化工有限公司 淄博市张店区 制造销售丁苯毗乳胶系列产品、精细 子公司 有限公司 耿佃杰 化工产品 淄博鲁和防蛀制品有限公司 淄博市张店区 生产及销售对位二氯苯防蛀、防霉、 子公司 中外合资公司 高中华 清新系列产品 山东农药厂劳动服务公司 淄博市张店区 化工产品销售等 子公司 集体所有制 李杰 49 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 淄博创成工程设计有限公司 淄博市开发区 化工工程设计；低压高压容器设计； 子公司 有限公司 耿佃杰 淄博鲁祥化工有限公司 淄博市张店区 农用乳化剂、塑料制品的生产销售 子公司 有限公司 李杰 淄博鲁创化工机械有限公司 淄博市开发区 化工设备及配件制造、销售；化工工 子公司 有限公司 王登峰 程安装；防腐保温工程等； (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 淄博大成科技发展投资有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 淄博合力化工有限公司 9,000,000.00 - - 9,000,000.00 淄博鲁和防蛀制品有限公司 USD300,000.00 - - USD300,000.00 山东农药厂劳动服务公司 1,280,000.00 - - 1,280,000.00 淄博创成工程设计有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 淄博鲁祥化工有限公司 600,000.00 - - 600,000.00 淄博鲁创化工机械有限公司 600,000.00 - - 600,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少 期末数 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 淄博大成科技发展投资有限公司 9,000,000.00 90 - - - - 9,000,000.00 90 淄博合力化工有限公司 4,590,000.00 51 - - - - 4,590,000.00 51 淄博鲁和防蛀制品有限公司 USD225,000.00 75 - - - - USD225,000.00 75 淄博创成工程设计有限公司 800,000.00 80 - - - - 800,000.00 80 山东农药厂劳动服务公司 1,280,000.00 100 - - - - 1,280,000.00 100 淄博鲁祥化工有限公司 600,000.00 100 - - - - 600,000.00 100 淄博鲁创化工机械有限公司 390,000.00 65 - - - - 390,000.00 65 (4)存在控制关系的关联方交易 A、销售商品、提供劳务 关联方 关联事项 关联交易金额 本期数 上期数 淄博合力化工有限公司 销售盐酸、材料、废酸等 30,630,009.71 22,553,008.01 B、采购商品、接受劳务 关联方 关联事项 关联交易金额 本期数 上期数 淄博合力化工有限公司 采购石灰乳等原料 11,331,150.10 15,431,026.70 C、关联方应收应付款项余额 报表项目 企业名称 期末数 期初数 占全部余额的比例(%) 期末数 期初数 其他应收款 淄博合力化工有限公司 898,400.03 11,925,469.88 0.86 9.48 其他应收款 淄博市国有资产管理局* 55,671,501.00 55,671,501.00 53.52 44.26 50 报表项目 企业名称 期末数 期初数 占全部余额的比例(%) 期末数 期初数 应收账款 淄博合力化工有限公司 2,139,841.97 - 2.50 - *：根据淄博市财政局淄财企[2002]65 号文《关于山东大成农药股份有限公司离退休人员费用 和非经营性支出挂账问题的批复》的规定，对截至 2002 年 12 月 31 日发生的离退休人员费 用和非经营性支出挂账 55,671,501.00 元被介定为公司替大股东垫付的非经营性支出挂账。对 上述款项拟通过以后年度国有股分红和企业改制等措施予以解决。 2、不存在控制关系的关联方情况 (1)不存在控制关系的关联方关系 企业名称 与本企业的关系 山东成丰化工有限公司 联营企业 (2) 不存在控制关系的关联方交易 A、销售商品、提供劳务 关联方 关联事项 关联交易金额 本期数 上期数 山东成丰化工有限公司 代垫及销售原材料等 4,565,002.65 - B、关联方应收应付款项余额 报表项目 公司名称 期末数 期初数 占全部余额的比例(%) 期末数 期初数 其他应收款 山东成丰化工有限公司 2,278,871.08 1,823,295.08 2.19 1.45 应收账款 山东成丰化工有限公司 3,397,966.64 - 3.97 - 应收票据 山东成丰化工有限公司 57,036.01 - 0.32 - 3、其他事项 (1)关联方为本公司担保 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 担保单位 担保金额 担保单位 担保金额 淄博合力化工有限公司 20,000,000.00 淄博合力化工有限公司 23,000,000.00 (2)本公司为关联方担保 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 被担保单位 担保金额 被担保单位 担保金额 淄博合力化工有限公司 8,900,000.00 淄博合力化工有限公司 20,000,000.00 山东成丰化工有限公司 5,000,000.00 淄博鲁和防蛀制品有限公 800,000.00 司 八、或有事项 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司尚处于有效期内的担保事项列示如下： 担保业务种类 被担保人 担保金额 担保开始日 担保到期日 担保方式 51 担保业务种类 被担保人 担保金额 担保开始日 担保到期日 担保方式 贷款 山东成丰化工有限公司 2,500,000.00 2003-04-25 2004-04-20 连带责任担保 贷款 山东成丰化工有限公司 2,500,000.00 2003-03-11 2004-03-10 连带责任担保 小计 5,000,000.00 贷款 淄博合力化工有限公司 1,750,000.00 2003-03-28 2004-03-26 连带责任担保 贷款 淄博合力化工有限公司 1,000,000.00 2003-03-28 2004-03-26 连带责任担保 贷款 淄博合力化工有限公司 1,000,000.00 2003-05-14 2004-03-10 连带责任担保 贷款 淄博合力化工有限公司 1,000,000.00 2003-05-16 2004-05-07 连带责任担保 贷款 淄博合力化工有限公司 1,000,000.00 2003-12-19 2004-10-17 连带责任担保 贷款 淄博合力化工有限公司 1,000,000.00 2003-08-28 2004-08-20 连带责任担保 贷款 淄博合力化工有限公司 1,000,000.00 2003-02-10 2004-02-09 连带责任担保 贷款 淄博合力化工有限公司 400,000.00 2003-09-22 2004-09-21 连带责任担保 承兑汇票 淄博合力化工有限公司 250,000.00 2003-12-30 2004-06-29 连带责任担保 承兑汇票 淄博合力化工有限公司 100,000.00 2003-11-25 2004-05-24 连带责任担保 承兑汇票 淄博合力化工有限公司 100,000.00 2003-11-25 2004-05-24 连带责任担保 承兑汇票 淄博合力化工有限公司 75,000.00 2003-11-25 2004-03-24 连带责任担保 承兑汇票 淄博合力化工有限公司 75,000.00 2003-11-25 2004-03-24 连带责任担保 承兑汇票 淄博合力化工有限公司 50,000.00 2003-11-25 2004-04-24 连带责任担保 承兑汇票 淄博合力化工有限公司 50,000.00 2003-11-25 2004-04-24 连带责任担保 承兑汇票 淄博合力化工有限公司 50,000.00 2003-11-25 2004-04-24 连带责任担保 小计 8,900,000.00 贷款 张店向阳化工厂 3,000,000.00 2003-09-22 2004-09-16 连带责任担保 贷款 张店向阳化工厂 1,500,000.00 2003-09-22 2004-09-16 连带责任担保 贷款 张店向阳化工厂 500,000.00 2003-03-28 2004-03-26 连带责任担保 小计 5,000,000.00 合计 18,900,000.00 除上述担保事项外，本报告期内公司无其他重大应披露的的或有事项。 九、重大承诺事项 本报告期内无重大应披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 本报告期内无重大应披露的属于资产负债表日后事项中的非调整事项。 十一、其它重要事项 本报告期内无其它应披露的重要事项。 十二、合并会计报表项目差异变动说明 比较合并会计报表各科目金额变动超过 30%，且该科目金额占公司 2003 年 12 月 31 日资产 总额 5%或占 2003 年度利润总额 10%以上的项目列示如下： 资产负债表/ 注释 2003 年 12 月 31 日/ 2002 年 12 月 31 日/ 占资产总额/ 变动比 利润表项目 2003 年度 2002 年度 利润总额比例 52 应收账款 A 76,688,328.89 117,988,447.61 7.30% -35.00% 在建工程 B 72,842,758.60 44,221,224.91 6.93% 64.72% 应付账款 C 78,741,034.27 124,121,669.03 7.49% -36.56% 其他业务利润 D 2,402,948.92 295,757.56 89.93% 712.47% 营业费用 E 10,992,307.43 17,195,790.94 411.39% -36.08% 投资收益 F -801,076.78 3,165,781.71 29.98% -125.30% 营业外支出 G 2,786,372.99 1,781,680.97 104.28% 56.39% 所得税 H 938,324.26 591,259.15 35.12% 58.70% A：变动幅度较大主要是公司本期加大货款回笼力度所致； B：变动幅度较大主要是公司本期增加生产规模和产品品种，继续对菊酯工程、三万吨离子 膜烧碱扩建等项目投入所致； C：变动幅度较大主要是报告期内公司增加了对主要原材料供应商的还款； D：变动幅度较大主要是公司本期材料销售大幅度增加导致相应利润增加； E：变动幅度较大一方面系本期买方提货自运方式增加，另一方面系公司本期根据出口销售 中的“免、抵、退”账务处理规定将出口交易中记入营业费用的佣金及海运费与相应主营业务 收入进行了对冲； F：变动幅度较大主要是公司本期对山东成丰化工有限公司计提了长期投资减值准备，参见 附注五-10 之长期股权投资； G：变动幅度较大主要是公司本期固定资产清理较上期增加所致； H：变动幅度较大主要是公司上期技术改造国产设备投资抵免企业所得税 1,585,274.95 元造 成上期所得税费用降低。 53 第十一节 备查文件 （一）载有公司法定代表人、公司财务负责人、会计主管签名并盖章的会计 报表。 （二）载有上海上会会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告 原件； （三）报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 山东大成农药股份有限公司董事会 董事长：耿佃杰 2004 年 4 月 7 日 54 山东大成农药股份有限公司二 OO三年年度会计报表 资 产 负 债 表 2003年12月31日 编制单位：山东大成农药股份有限公司 资产 附注 行次 合并年末数 合并年初数 母公司年末数 母公司年初数 负债及股东权益 附注 行次 合并年末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 五-1 1 97,250,941.19 82,444,156.01 95,264,791.12 81,072,575.69 短期借款 五-17 41 280,822,430.00 短期投资 五-2 2 300,000.00 199,411.84 300,000.00 199,411.84 应付票据 五-18 42 应收票据 五-3 3 17,899,815.20 4,269,013.00 17,529,815.20 4,219,013.00 应付账款 五-19 43 78,741,034.27 应收股利 4 预收账款 五-20 44 40,933,192.12 应收利息 5 应付工资 五-21 45 77,865.11 应收账款 五-4 6 76,688,328.89 117,988,447.61 75,277,010.86 102,649,884.23 应付福利费 46 1,433,678.36 其他应收款 五-5 7 96,630,868.80 116,109,797.71 103,212,825.77 118,172,100.34 应付股利 47 2,808,132.52 预付账款 五-6 8 29,638,508.54 51,139,192.91 28,912,148.62 51,099,996.34 应交税金 五-23 48 -3,530,827.55 应收补贴款 五-7 9 2,476,970.57 313,733.72 2,476,970.57 其他应交款 五-24 49 24,120.95 存货 五-8 10 246,894,897.19 237,380,122.66 232,336,227.59 231,385,877.93 其他应付款 五-25 50 41,359,578.96 待摊费用 五-9 11 328,427.17 60,583.29 328,427.17 12,415.85 预提费用 五-26 51 5,858,693.40 一年内到期的长期债权投资 13 预计负债 53 其他流动资产 14 一年内到期的长期负债 五-27 54 20,000,000.00 15 其他流动负债 55 流动资产合计 16 568,108,757.55 609,904,458.75 555,638,216.90 588,811,275.22 流动负债合计 56 468,527,898.14 长期投资： 17 长期负债： 57 长期股权投资 五-10 18 147,484,683.19 149,467,044.03 154,501,287.49 156,897,914.06 长期借款 五-28 58 92,000,000.00 长期债权投资 19 应付债券 59 长期投资合计 20 147,484,683.19 149,467,044.03 154,501,287.49 156,897,914.06 长期应付款 60 其中：合并价差(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 21 -498,432.27 -713,523.10 专项应付款 61 其中：股权投资差额(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 22 -498,432.27 -713,523.10 其他长期负债 62 固定资产： 23 长期负债合计 63 92,000,000.00 固定资产原值 五-11 24 456,813,246.68 409,623,298.77 450,909,000.51 405,285,665.53 递延税款： 64 减：累计折旧 五-11 25 192,976,796.50 168,496,586.26 190,160,550.52 166,576,682.19 递延税款贷项 65 固定资产净值 26 263,836,450.18 241,126,712.51 260,748,449.99 238,708,983.34 负债合计 66 560,527,898.14 减：固定资产减值准备 五-12 27 23,034,317.04 23,034,317.04 23,034,317.04 23,034,317.04 67 固定资产净额 28 240,802,133.14 218,092,395.47 237,714,132.95 215,674,666.30 少数股东权益(合并报表填列) 68 1,190,469.33 工程物资 29 69 在建工程 五-13 30 72,842,758.60 44,221,224.91 72,524,369.95 43,696,465.01 股东权益： 70 固定资产清理 五-14 31 2,341,790.81 2,341,790.81 股本 五-29 71 185,849,063.00 固定资产合计 32 313,644,891.74 264,655,411.19 310,238,502.90 261,712,922.12 资本公积 五-30 72 260,051,753.85 无形资产及其他资产： 33 盈余公积 五-31 73 33,006,240.33 无形资产 五-15 34 20,422,589.43 21,047,913.84 20,374,922.51 20,987,246.96 其中：法定公益金 五-31 74 1,944,994.93 长期待摊费用 五-16 35 1,206,216.44 1,610,412.42 1,206,216.44 1,608,288.59 减：未确认投资损失(合并报表填列) 75 253,219.92 其他长期资产 36 未分配利润 五-32 76 10,494,933.62 无形资产及其他资产合计 37 21,628,805.87 22,658,326.26 21,581,138.95 22,595,535.55 其中：拟分配现金股利 77 递延税项： 38 外币报表折算差额(合并报表填列) 78 递延税款借项 39 股东权益合计 79 489,148,770.88 资产总计 40 1,050,867,138.35 1,046,685,240.23 1,041,959,146.24 1,030,017,646.95 负债和股东权益总计 80 1,050,867,138.35 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 山东大成农药股份有限公司二 OO三年年度会计报表 利润及利润分配表 2003年度 编制单位：山东大成农药股份有限公司 项 目 附注 行次 合并本年数 合并上年数 母公司本年数 母公司上年数 项 目 附注 行次 合并 一、主营业务收入 五-33 1 464,787,214.81 446,487,521.37 457,822,540.41 442,294,330.11 六、可供分配的利润 24 10,9 减：主营业务成本 五-33 2 403,411,272.71 379,098,083.13 400,403,986.70 377,644,446.76 减：提取法定盈余公积 25 2 主营业务税金及附加 五-34 3 160,268.24 314,970.39 63,653.90 192,796.52 提取法定公益金 26 2 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 4 61,215,673.86 67,074,467.85 57,354,899.81 64,457,086.83 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 27 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 五-35 5 2,402,948.92 295,757.56 2,488,867.89 295,757.56 提取储备基金 28 减：营业费用 6 10,992,307.43 17,195,790.94 10,326,723.00 16,312,806.64 提取企业发展基金 29 管理费用 7 35,453,587.17 33,384,228.66 30,561,047.30 30,831,126.25 利润归还投资 30 财务费用 五-36 8 11,010,131.05 14,507,487.78 10,989,339.93 14,224,513.78 七、可供股东分配的利润 31 10,4 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 9 6,162,597.13 2,282,718.03 7,966,657.47 3,384,397.72 减：应付优先股股利 32 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 五-37 10 -801,076.78 3,165,781.71 -1,906,789.25 2,627,955.61 提取任意盈余公积 33 补贴收入 五-38 11 925,575.78 应付普通股股利 34 营业外收入 五-39 12 96,833.48 135,511.72 96,833.48 135,511.72 转作股本的普通股股利 35 减：营业外支出 五-40 13 2,786,372.99 1,781,680.97 2,786,372.99 1,781,680.97 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 28 36 10,4 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 14 2,671,980.84 4,727,906.27 3,370,328.71 4,366,184.08 37 减：所得税 五-41 15 938,324.26 591,259.15 1,112,208.47 251,164.57 补充资料： 38 少数股东损益(合并报表填列) 16 -271,243.74 21,627.61 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 39 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五-42 17 253,219.92 2.自然灾害发生的损失 40 18 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 41 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 19 2,258,120.24 4,115,019.51 2,258,120.24 4,115,019.51 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 42 加：年初未分配利润 20 8,688,437.42 11,658,693.99 10,758,772.61 13,042,228.89 5.债务重组损失 43 8 其他转入 21 6.其他 44 22 45 23 46 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计 山东大成农药股份有限公司二OO三年年度会计报表 现 金 流 量 表 2003年度 编制单位：山东大成农药股份有限公司 项 目 附注 行次 合并本年数 母公司本年数 项 目 附注 行次 合并本年数 母公司本年数 补 充 一、经营活动产生的现金流量： 三、筹资活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动的现 销售商品、提供劳务收到的现金 1 580,385,963.65 560,131,965.86 吸收投资所收到的现金 26 净利润(亏损以“-”号填列) 收到的税费返还 2 313,733.72 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 27 加：少数股东损益(亏损以“-” 收到的其他与经营活动有关的现金 五-43 3 7,539,043.91 7,470,000.00 借款所收到的现金 28 325,866,600.40 325,866,600.40 减：未确认的投资损失 经营活动现金流入小计 5 588,238,741.28 567,601,965.86 收到其他与筹资活动有关的现金 29 加：计提的资产减值准备 筹资活动现金流入小计 30 325,866,600.40 325,866,600.40 固定资产折旧 购买商品、接受劳务支付的现金 6 483,739,318.14 471,987,837.19 无形资产摊销 支付给职工以及为职工支付的现金 7 49,798,558.85 45,044,284.00 偿还债务所支付的现金 31 232,794,633.96 231,994,633.96 长期待摊费用摊销 支付的各项税费 8 15,110,949.12 14,307,221.62 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 15,976,484.65 15,961,171.62 待摊费用的减少(减:增加) 支付的其他与经营活动有关的现金 五-44 9 24,102,574.48 23,423,279.10 其中：支付少数股东的股利 33 预提费用的增加(减:减少) 经营活动现金流出小计 10 572,751,400.59 554,762,621.91 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 处理固定资产、无形资产和 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 35 固定资产报废损失 经营活动现金流量净额 11 15,487,340.69 12,839,343.95 筹资活动现金流出小计 36 248,771,118.61 247,955,805.58 财务费用 筹资活动产生的现金流量净额 40 77,095,481.79 77,910,794.82 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 四、汇率变动对现金的影响 41 -30,285.36 -30,285.36 经营性应收项目的减少(减: 二、投资活动产生的现金流量： 经营性应付项目的增加(减: 收回投资所收到的现金 12 五、现金及现金等价物净增加额 42 14,806,785.18 14,192,215.43 其他(预计负债的增加) 其中：出售子公司收到的现金 13 经营活动产生的现金流量净 取得投资收益所收到的现金 14 223,563.85 220,640.00 2、不涉及现金收支的投资和筹资 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 15 1,106,915.62 1,106,915.62 债务转为资本 收到的其他与投资活动有关的现金 16 一年内到期的可转换公司债券 投资活动现金流入小计 17 1,330,479.47 1,327,555.62 融资租入固定资产 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 78,976,231.41 77,365,193.60 3、现金及现金等价物净增加情况 投资所支付的现金 19 100,000.00 490,000.00 现金的期末余额 支付的其他与投资活动有关的现金 20 减：现金的期初余额 投资活动现金流出小计 22 79,076,231.41 77,855,193.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 投资活动产生的现金流量净额 25 -77,745,751.94 -76,527,637.98 现金及现金等价物净增加额 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 山东大成农药股份有限公司二 OO三年年度会计报表 利润表附表 编制单位：山东大成农药股份有限公司 2003年度 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元） 净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.51% 12.54% 0.3294 0.3294 13.77% 13.83% 营业利润 1.26% 1.26% 0.0332 0.0332 0.47% 0.47% 净利润 0.46% 0.46% 0.0122 0.0122 0.84% 0.85% 扣除非经常性损益 -1.15% -1.16% -0.0304 -0.0304 0.37% 0.37% 后的净利润 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负 山东大成农药股份有限公司二OO三年年度会计报表 资产减值准备明细表 2003年12月31日 编制单位：山东大成农药股份有限公司 项 目 行次 期初余额 本期增加数 本期减少数 一、坏帐准备合计 1 22,272,353.08 5,88 其中：应收帐款 2 12,604,469.08 3,60 其他应收款 3 9,667,884.00 2,27 二、短期投资跌价准备合计 4 588.16 其中：股票投资 5 债券投资 6 开放式基金 7 588.16 三、存货跌价准备合计 8 3,523,462.27 168,494.32 其中： 库存商品 9 在产品 产成品 3,257,039.77 84,372.36 低值易耗品 分期收款发出商品 原材料 10 266,422.50 84,121.96 四、长期投资减值准备合计 11 1,334,120.94 其中：长期股权投资 12 1,334,120.94 长期债权投资 13 五、固定资产减值准备合计 14 23,034,317.04 其中：房屋建筑物 15 机器设备及其他 16 23,034,317.04 运输设备 六、无形资产减值准备 17 其中：土地使用权 18 专利权 19 专有技术 七、在建工程减值准备 20 八、委托贷款减值准备 21 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：