陆家嘴(600663)2003年年度报告

2003 年年度报告 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2003 年年度报告 2004 年 4 月 7 日 2003 年年度报告 第一节 重要提示和目录 一、重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。安永大华会计师 事务所和香港罗兵咸.永道会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司负责人董事长康慧军、主管会计工作负责人总经理朱国兴、会计机构负责人 孙文珠保证财务会计报告的真实、完整。 二、目 录 一、 重要提示及目录 …………………………………………………1 二、 公司基本情况简介………………………… ……………………2 三、 会计数据和业务数据摘要…………………………………………3 四、 股本变动及股东情况………………………………………………5 五、 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………8 六、 公司治理结构………………………………………………………10 七、 股东大会情况简介…………………………………………………11 八、 董事会报告…………………………………………………………12 九、 监事会报告…………………………………………………………19 十、 重要事项……………………………………………………………20 十一、财务报告……………………………………………………………22 十二、备查文件目录………………………………………………………22 1 2003 年年度报告 第二节、公司基本情况简介 （一）、公司法定中、英文名称及缩写： 中文：上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 英文：Shanghai Lujiazui Finance & Trade Zone Development Co., Ltd. 英文缩写：SLDC （二）、公司法定代表人：康慧军 （三）、公司董事会秘书：张日法 联系地址：中国上海市浦东大道 981 号 电话：86－21－58878888 转 529 传真：86－21－58873688 电子信箱：rfzhang @ ljz.com.cn （四）、公司注册及办公地址：中国上海市浦东大道 981 号 邮政编码：200135 国际互联网网址：www.shld.com 电子信箱：invest @ ljz.com.cn （五）、 公司信息披露报刊：上海证券报、香港大公报 登载年度报告的国际互联网网址：www.sse.com.cn (中国证监会指定网站) www. shld.com (公司网站) 公司年度报告备置地点：中国上海市浦东大道 981 号 （六）、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称及代码：A 股：陆家嘴 600663 B 股：陆家 B 股 900932 （七）、公司的其他有关资料 (1)公司首次登记注册日期：1992 年 8 月 30 日 公司首次登记注册地址：上海市浦东大道 981 号 (2)企业法人营业执照注册号：企股沪总字第 019040 号 (3)税务登记号码：310046527299021 (4)公司聘请的会计师事务所：安永大华会计师事务所有限公司，上海市昆山路146 号 罗兵咸永道会计师事务所，香港中环太子大厦 22 楼 2 2003 年年度报告 第三节、会计数据和业务数据摘要 (一)、公司本年度主要会计数据： 单位：元 利润总额 797,594,838.93 净利润 664,015,489.44 扣除非经常性损益后的净利润 653,354,476.37 主营业务利润 853,035,450.00 其他业务利润 10,435,337.17 营业利润 760,454,995.95 投资收益 33,126,146.59 营业外收支净额 4,013,696.39 经营活动产生的现金流量净额 1,474,534,326.85 现金及现金等价物净增加额 1,383,057,107.94 非经常性损益包括内容： 股权转让收益 986,514.27 投资清算损失 -1,299,230.64 短期投资收益 8,409,556.06 营业外收支 4,013,696.39 资产减值准备转回 705,691.51 扣除少数股东损益 135,492.96 扣除所得税 2,019,721.56 非经常性损益净额 10,661,013.07 国内外会计准则差异: 单位：万元 国内会计准则 境外会计准则 净利润 66402 65199 差异说明 重估以外币为本位货币的收支项和货币资产及负债项 174 冲销本公司与一联营公司之交易所产生的未实现利润 193 买卖证券实现/未实现溢利 250 计算一子公司净资产值时所产生之差异 -1636 员工及雇员福利金与奖金准备 -730 其它 311 税项调整 -151 基于上述调整而对少数股东权益产生之影响 387 合计 -1203 3 2003 年年度报告 （二）、公司近三年主要会计数据与财务指标 1．公司近三年主要会计数据 本年比上 2003 年 2002 年调整后 2002 年调整前 年增减 2001 年调整后 2001 年调整前 （％） 主营业务收入 226,551.60 215,347.65 215,347.65 5.20% 99,901.14 99,901.14 利润总额 79,759.48 60,289.83 60,289.83 32.29% 16,855.81 16,855.81 净利润 66,401.55 51,223.61 51,223.61 29.63% 11,751.68 11,751.68 扣除非经常性损益的 65,335.45 48,004.24 48,004.24 36.10% 10,730.84 10,730.84 净利润 本年比上 2003 年末 2002 年末调整后 2002 年末调整前 年增减 2001 年末调整后 2001 年末调整后 （％） 总资产 883,631.07 781,663.79 770,758.99 13.04% 763,735.03 752,830.24 股东权益（不含少数股 559,409.42 502,998.67 484,391.18 11.21% 451,333.69 442,064.61 东权益） 经营活动产生的现金 147,453.43 182,996.52 182,996.52 -19.42% 41,264.85 41,264.85 流量净额 2．公司近三年主要财务指标 单位：元 本年比上 2001 年 2003 年 2002 年调整后 2002 年调整前 2001 年调整前 年增减 调整后 每股收益 0.36 0.27 0.27 29.63% 0.063 0.063 净资产收益率 11.87% 10.18% 10.57% 16.56% 2.60% 2.66% 扣除非经常性损益的净 利润为基础计算的加权 12.29% 10.06% 10.26% 22.10% 2.40% 2.46% 平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 0.79 0.98 0.98 -19.42% 0.22 0.22 金流量净额 本年比上 2001 年末 2003 年 2002 年 2002 年调整前 2001 年末调整前 年增减 调整前 每股净资产 3.00 2.69 2.59 11.21% 2.42 2.37 (三)报告期内股东权益变动情况表： 单位：万元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 186,768.40 141,017.33 105,549.52 40,807.26 69,663.43 502,998.67 本期增加 77.12 19,835.52 8,057.38 66,401.55 86,314.19 本期减少 29,903.44 29,903.44 期末 186,768.40 141,094.45 125,385.04 48,864.64 106,161.53 559,409.42 资本公积增加主要是子公司净资产变动调整投资准备引起, 盈余公积与公益金的增加是本期 税后净利提取数，未分配利润的增加是本年净利润转入，减少是计提盈余公积等与分配上年度红利 所致。 4 2003 年年度报告 第四节、股本变动及股东情况 （一）、 股本变动情况 1．股本变动情况表 公司股份变动情况表 数量单位：万股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公 积 金 增发 其 小 转股 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 117,992.0 117,992.0 其中： 国家持有股份 112,112.0 112,112.0 境内法人持有股份 5,880.0 5,880.0 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 1,764.0 1,764.0 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 119,756.0 119,756.0 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 16,052.4 16,052.4 2、境内上市的外资股 50,960.0 50,960.0 1、 境外上市的外资股 2、 其他 已上市流通股份合计 67,012.4 67,012.4 三、股份总数 186,768.4 186,768.4 5 2003 年年度报告 (二)股东情况介绍 1．股东总数及前十名股东持股表 报告期末股东总数 176468 户(其中 B 股股东为 63605 户) 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 年度内增减 年末持 比例 股份类别（已流 质押或冻 股东性质 股数量 （％） 通或未流通） 结的股份 （国有股东 数量 或外资股东） 上海陆家嘴集团有限公 0 1,121,120,000 60.03 未流通 0 国有股 司（授权经营） 上海国际信托投资公司 0 58,800,000 3.15 未流通 0 法人股 TOYO SECURITIES +2990116 11245063 0.60 流通股 不详 外资股 ASIA LTD.A/C CLIENT NAITO SECURITIES +1287983 9916058 0.53 流通股 不详 外资股 CO.,LTD 京华山一国际（香港） -825563 9021541 0.48 流通股 不详 外资股 有限公司 N. 上海陆家嘴(集团)有限 0 8820000 0.47 未流通 0 法人股 公司 申银万国证券股份有限 0 8820000 0.47 未流通 0 法人股 公司 SCBHK A/C BBH S/A +4138628 5640857 0.30 流通股 不详 外资股 FIDELITY HONGKONG AND CHIN FUND THE NOMURA +195008 5512513 0.29 流通股 不详 外资股 SECURITIES CO.LTD WANG SHANG -45000 4045591 0.22 流通股 不详 外资股 KEE&/OR CHIN WAN LAN 前十名股东关联关系或一致行动的说 公司第一大股东上海陆家嘴(集团)有限公司为国有股东授权经营单位，与 明 公司第六大股东系一致行动人 6 2003 年年度报告 2.控股股东具体情况介绍 本公司控股股东为上海陆家嘴(集团)有限公司，是国家股授权经营单位；法定代表 人：康慧军；成立日期：1990 年 8 月；注册资本：17.432 亿元；公司经营范围：房地 产开发经营、市政基础设施、建设投资、投资咨询、实体投资、国内贸易、资产管理 经营、信息等. 3．前十名流动股东持股情况表 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） TOYO SECURITIES ASIA LTD.A/C 11245063 B股 CLIENT NAITO SECURITIES CO.,LTD 9916058 B股 京华山一国际（香港）有限公司 N. 9021541 B股 SCBHK A/C BBH S/A FIDELITY 5640857 B股 HONGKONG AND CHIN FUND THE NOMURA SECURITIES 5512513 B股 CO.LTD WANG SHANG KEE&/OR CHIN 4045591 B股 WAN LAN HSBC JAMES CAPEL ASIA LTD 3258060 B股 CITIBANK NA H.K S/A GOLDMAN 2715621 B股 SACHS INTERNATIONAL CREDIT LYONNAIS SECURITIES 2360600 B股 (ASIA)LTD 彭丰 2343190 B股 HONGKONG SUCCESS LTD 2208886 B股 前十名流通股股东关联关系的说明 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 7 2003 年年度报告 第五节、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事和高级管理人员的基本情况 1．基本情况 单位：股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股 年末持股 变动原因 数 数 康慧军 董事长 男 47 2001.12~2004.12 3000 3000 朱国兴 董事 总经理 男 56 2001.12~2004.12 0 2000 二级市场购入 钱稼宏 董事 男 55 2001.12~2004.12 2000 2000 汪雅谷 董事 男 59 2001.12~2004.12 19262 19262 瞿承康 董事 男 47 2001.12~2004.12 0 0 姚锡棠 独立董事 男 68 2001.12~2004.12 0 0 黄锡熊 独立董事 男 50 2001.12~2004.12 0 0 严 军 监事长 男 51 2001.12~2004.12 2000 2000 张乐平 监事 女 48 2001.12~2004.12 0 0 张振伯 监事 男 57 2001.12~2004.12 0 0 孙家祥 副总经理 男 56 2002.6~2004.12 0 0 魏宗斯 副总经理 男 57 2002.6~2004.12 0 0 徐顺祥 副总经理 男 57 2002.6~2004.12 0 0 朱 蔚 副总经理 男 47 2001.12~2004.12 12842 12842 蒋 平 副总经理 女 46 2002.6~2004.12 0 0 张日法 董事会秘书 男 35 2001.12~2004.12 0 0 2．在股东单位任职的董事监事情况 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 津贴（是或否） 康慧军 上海陆家嘴(集团)有限公司 总经理、党委书记 1998 年 5 月至今 否 朱国兴 上海陆家嘴(集团)有限公司 党委副书记 2001 年 9 月至今 否 1997 年 2 月至今 否 钱稼宏 上海陆家嘴(集团)有限公司 党委副书记 汪雅谷 上海陆家嘴(集团)有限公司 副总经理 1990 年 7 月至今 是 严 军 上海陆家嘴(集团)有限公司 副总经理 1995 年 8 月至今 是 张乐平 上海陆家嘴（集团有限公司） 财务总监 1999 年 10 月至今 是 (二)年度报酬的决策程序及报酬确定依据 董事、监事及高级管理人员年度报酬按照公司制定的工资制度执行，工资制度经 董事会批准，按照任职岗位和业绩完成情况进行奖惩。 报告期内，公司董事、监事及高管人员在本公司领取报酬者共 10 人，其年度报 酬总额为 237 万元，公司金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 91.3 万元。 在公司领取报酬的人员中，其中年度报酬高于 25 万元以上的 3 人，高于 18 万元低于 25 万元的 6 人，低于 18 万元的 1 人。 公司姚锡棠、黄锡熊两位独立董事在公司领取津贴，津贴标准为 5 万元/人(税前)。 不在本公司领取报酬的董事和监事有：瞿承康、汪雅谷、严军、张乐平，上述人 员均在股东单位领取薪酬。 8 2003 年年度报告 4.4 报告期内离任和聘任董事、监事、高级管理人员及原因 报告期内，公司总经理助理段际凯因工作调动，辞去公司相关职务，已不在本公 司任职；公司总工程师洪晟因病去世，不再担任此一职务。 4.5 公司员工情况 到 2003 年末，公司共有员工 150 人，其中管理和行政人员 138 人，财务人员 12 人；公司员工受教育程度为：硕士及以上学历 18 人，占 12 ％；大学本科 37 人，占 25％；大专以上学历 45 人，占 30 ％；公司无需承担费用的离退休职工。 9 2003 年年度报告 第六节、公司治理结构 (一) 公司治理结构情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会发布有关上市公司治理 文件的规定，及时修改公司章程，健全相关的内部管理制度，公司的法人治理结构基 本符合规范性文件的要求。目前公司聘任的独立董事为两位，未能达到占全体董事的 三分之一以上，公司将尽快物色合适的人选。 公司加强了董事会专门委员会的建设，设立了战略发展委员会、薪酬和考核两个 专业委员会，以进一步探索和完善董事、监事和经理人员的绩效评价和激励约束机制。 (二)公司独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事能切实履行职责，深入公司调研，及时动态地关注上市 公司经营发展情况，就此提出专业性及建设性的建议，积极推动公司地规范运作和良 性发展；依照公司章程赋予的特别职权审查和批准公司的关联交易，并对重大关联交 易发表独立意见，切实维护了中小股东的利益，充分地发挥了独立董事的积极作用。 (三)公司与控股股东的五分开情况 本公司与控股股东已基本实现在业务、人员、资产、机构、财务的五分开。公司 具有独立完整的业务及自主经营能力，对控股股东及其关联企业一般不存在依赖关系； 公司的劳动、人事及工资管理与控股股东相独立，公司高管人员不在股东单位担任具 体管理执行职务；公司拥有独立于控股股东的生产经营系统、房屋所有权、土地使用 权等有形和无形资产；公司内部管理机构独立，与控股股东及其关联企业的办公机构 和生产经营场所分开；公司有独立的财务部门和银行帐户，建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度，独立作出财务决策。 (四)高级管理人员的考评及激励机制建立与实施 公司高级管理人员对董事会负责，由董事会实施考核评价。根据董事会制定的各 项年度生产经营指标作为考核目标，依次进行年度考评和激励。 10 2003 年年度报告 第七节、股东大会情况简介 (一)股东大会的通知、召集和召开情况 本报告期内共召开了一次年度股东大会. 公司于 2003 年 4 月 18 日在《上海证券报》和香港《大公报》上刊登了召开 2001 年年度股东大会的通知公告。 2003 年 6 月 18 日，公司 2002 年度股东大会在上海浦东新舞台举行。参加本次会 议的股东及股东代表共 193 人，代表股权 1,200,228 ,73 9 股，占公司股本总额的 64.26 ％(其中 B 股股权 2,485 ,522 股)。 (二)股东大会通过的决议及信息披露情况 大会审议表决并通过了如下决议： 一、《2002 年度董事会工作报告》 二、《2002 年度监事会工作报告》 三、《2002 年度财务决算报告》 四、《2002 年度利润分配预案》 五、《关于修改公司章程的议案》 六、《关于公司向银行申请贷款授信额度的议案》 七、《关于调整公司独立董事津贴的议案》 八、《关于续聘会计师事务所的议案》 本次股东大会决议刊登在 2003 年 6 月 19 日的《上海证券报》和香港《大公报》。 11 2003 年年度报告 七、董事会报告 (一)报告期内经营情况 1.主营业务的范围及经营情况 本公司主要从事上海陆家嘴金融贸易区内的土地开发、房产经营、市政公用基础 设施的开发建设、工程承包与装饰、区内项目投资等。 2003 年公司紧紧抓住房地产行业在新一轮上升周期的机遇，在去年业绩大幅提升 的基础上，实现了新的突破。一方面对外招商项目在前期开发过程中积极加强管理， 落实房源和资金，严格控制动迁成本费用，提升了项目的盈利能力；另一方面为保持 公司的长远可持续发展，充分发挥地域优势，陆续启动了一批自有物业的项目开发建 设。本年度公司房地产主营业务收入与去年同期相比，实现了稳步增长。具体表现在 以下几方面： 一是不断提升入住区域的机构层次和能级，以促进金融贸易区的早日建成。 报告期内，公司先后吸引了招商银行、新加坡凯德置地等多家国内外金融机构和 投资公司入住，其中中心区 X2 地块完成了与香港新鸿基集团的正式合同签署，该项目 建筑总面积达 41.5 万平方米，创下了上海办公楼项目单幅地块转让面积最大，总投资 金额最高的两项记录。在土地经营中，全年共完成历年土地合同转让金收款 18.68 亿 元，报告期内新增土地批租共计 10 幅，合同批租金额 27.13 亿元。 二是梳理整合资源，积极打造房地产开发知名品牌，促进公司的可持续发展。 报告期内，公司对现有的土地资源依照规划条件进行了细致梳理，依照商务办公、 别墅、住宅、工业用地的不同类别，拟通过综合化的全面开发，以打造陆家嘴房地产 开发的国内知名品牌。期间，公司开发的房产“陆家嘴花园二期”获得上海市优秀住 宅银奖，除大力发展市场热销的陆家嘴花园二期、陆家嘴爱法新城等商品住宅项目外， 还积极储备并启动了一批办公楼宇、酒店、公寓和软件园工业厂房等自有物业项目的 开发建设。在房产开发中，全年开发房产 26.91 万平方米，竣工 13.46 万平方米，实 现房产销售面积 5.6 万平方米，销售合同金额 3.99 亿元，并完成了塘东南块项目的 规划立项工作；在规划批复范围内，陆家嘴软件分园加快实施二期的改造和动迁进程， 并完成了 3.8 万平方米大楼的对外招租计划；公司还落实专名的人员和资金，积极解 决历史遗留问题，主要包括与原合作方日本伊藤忠株式会社完成了股权转让的协议， 推动陆家嘴开发大厦项目的复工；并完成对部分下属投资企业的不良债权处理和股权 收购转让工作。 三是强化企业的内部管理，不断提升适应市场的竞争力。 报告期内，房地产开发企业面临的外部政策有较大变化，为进一步落实和规范土 地招投标政策，公司原先土地的土地供应方式面临重大调整，土地储备成为公司日常 经营工作的重心和未来发展的关键。一年来，公司通过强化对企业的内部管理，使公 12 2003 年年度报告 司的资质、信用等级等软件竞争力有了明显提升。一方面是建立健全了全面预算管理 制度，对预算的执行情况进行全面分析、监控和及时调整；另一方面是组建了强有力 的机构和队伍，认真研究政策、分析市场和搜集信息，积极参与区域内外现有经营性 六类用地的招投标工作。期间公司还先后获得了国家建设部颁发的房地产开发企业一 级资质，公司的资信等级经中国人民银行上海分行授权的评级机构评为 AAA-级企业。 单位：万元 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比上年 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 比上年增减 比上年增减 增减 转让土地使用权 141,789.74 66,725.84 52.94% -26.85% -43.32% 13.67% 房产销售 76,603.38 61,193.56 20.12% 332.47% 263.64% 15.12% 本期土地使用权转让对象多为上海陆家嘴金融贸易区中心区的高容积率地块，销售价格较高， 而房产销售得益于市场情况的增长态势，以陆家嘴花园二期这一新开楼盘为主力，拉升了相应毛利 率的提高。 2．主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ① 上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司 主要从事陆家嘴金融贸易区内竹园商贸区土地成片开发和房地产经营，公司注册资 本 9800 万美元，净资产 85903 万元，全年共实现净利润 2146 万元。 ②上海陆家嘴城建开发有限责任公司 主要从事陆家嘴金融贸易区内土地开发过程中征地、动拆迁等业务，注册资本 1000 万元 ， 净资产 7041 万元，全年实现净利润 3562 万元。 ③上海浦东新区陆家嘴·伊藤忠开发大厦有限公司 主要从事在陆家嘴金融中心区受让地块内开发建设和经营商办综合楼，公司注册资 本 3483 万美元，该项目日方股权已转让给本公司及本公司的控股股东，公司名称已变 更为“上海陆家嘴开发大厦有限公司”，企业性质为内资企业，公司将尽早开工建设。 ④上海陆家嘴房产开发有限公司 主要从事陆家嘴金融贸易区内各类房地产项目的开发经营和销售代理，公司注册资 本 3000 万元，净资产 3280 万元，全年实现净利润 132 万元。 3．主要供应商、客户情况。 公司目前的主营业务是从事陆家嘴金融贸易区的房地产开发，公司土地开发成本中 60％是用于支付被拆迁单位和居民的拆迁补偿费，由于被拆迁居民及单位都是一次性 解决，且随着拆迁范围的不同而变化的，因此公司不存在依赖主要供应商的情况，故 无法统计前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例。公司土地开发的客户是 公司所属开发地块内的各项目发展商，报告期内公司向前五名客户实现的销售收入占 13 2003 年年度报告 公司全部销售收入比例的 47.35％。 4．经营中出现的困难及解决方案 公司经营中面临的主要问题和困难是所开发区域地处中心区，由于动迁政策的变化 和规划政策的调整，公司世纪大道两侧的土地开发难度增大，一是土地前期开发成本 受二手房交易价格的上涨，升幅较大；二是当前市场所能提供的适于动迁居民的商品 房房源短缺，加剧了拆迁开发的困难。 公司将积极配合政府规划部门做好地块的规划调整和具体实施，并积极组织资金和 人员落实相关的房源，以推动地块的尽早开发。 (二)公司投资情况 1．报告期内募集资金的使用情况 报告期内未募集资金，也没有前次募集资金在报告期内使用情况。 2．报告期内非募集资金的投资、进度及收益情况 ①、公司参与联建陆家嘴爱法新城房产项目，公司共投资 3.4 亿元，占项目总投资 的 82％，一期共建设 7 万平方米，已于 2003 年完成结构封顶，项目建成后主要用于世 纪大道两侧项目地块的开发使用所需的商品房。 ②公司于 2000 年 10 月投资开发“陆家嘴景园” ，二期工程 5 万平方米竣工后，在 2003 年 3 月实现完全销售工作，实现盈利约 3000 万元。 ③公司开发“陆家嘴花园”二期工程总建筑面积约 15 万平方米，总投资 8.3 亿元， 目前 A 区 8.78 万平方米，本年度实现销售 8.77 万平方米，实现盈利约 6100 万元， B 区 6.24 万平方米，预售情况良好。 ④公司于 2002 年参与投资上海浦东滨江开发建设有限公司，投资额为 2500 万元， 占注册资本的 12.5%,目前该公司正着手实施对原股东方的进行重组。 (三)财务状况、经营成果变动原因 单位:万元 2003 年 2002 年 增减变动比例 总资产 883,631.07 781,663.79 13.04% 长期负债 股东权益 559,409.42 502,998.67 11.21% 主营业务利润 85,303.54 67,402.80 26.56% 净利润 66,401.55 51,223.61 29.63% 现金及现金等价物增加额 138,305.71 57,747.86 139.50% 变动原因分析： 总资产增长主要是由于经营活动中大量的净现金流入导致流动资产有较大增加。 14 2003 年年度报告 股东权益的增长主要依靠利润累积。主营业务利润的增长主要是由于本期结转收入的 开发项目毛利率较上年度有较大提高，这同时也促成了净利润较高的增长。本期现金 净增加额较去年同期有了大幅增长，主要的变化是筹资活动引起的净现金流量所引起 的，上年度筹资活动产生的现金流量净额约为支出 12 亿元，主要用于偿还银行借款， 本年度银行借贷基本平衡，筹资活动产生的现金流量净额为支出 1.2 亿元，主要是分 配上年公告的现金股利引起的；此外，从经营活动产生的现金流量分析，流入与去年 同期变化不大，由于本期加大了开发力度，流出较去年同期增加了约 2.6 亿元。 (四)报告期内生产经营环境、宏观政策、法规的变化未对公司产生重大影响 (五)经安永大华会计师事务所与罗兵咸永道会计师事务所审计，两家会计师事务 所出具了标准无保留意见的审计报告。 (六)董事会日常工作情况 1．报告期内共召开了六次董事会，会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了六次会议，有关事项均在《上海证券报》和香港《大 公报》上公告。 第三届董事会 2003 年第一次临时董事会于 2 月 18 日召开会议以通讯方式表决， 出席会议的董事和授权出席代表共 7 人，会议合法、有效。会议审议通过如下决议： (1)关于投资天宇网络通信集团有限公司的议案 公司于 2003 年 4 月 16 日在公司本部召开第三届董事会第六次会议，出席会议的 董事和授权出席代表共 7 人，会议合法、有效。会议审议通过如下决议： (1) 公司 2002 年度报告及其摘要 (2) 2002 年度董事会工作报告 (3) 2002 年度监事会工作报告 (4) 2002 年度财务决算报告 (5) 2003 年财务预算报告 (6) 2002 年度利润分配预案 (7) 关于修改公司章程的议案 (8) 关于向银行申请贷款授信额度的议案 (9) 关于公司出租用房摊销政策会计估计变更的议案 (10) 关于设立董事会战略、薪酬和考核委员会的议案 (11) 关于聘用会计师事务所的议案 (12) 关于调整公司独立董事津贴的议案 (13) 关于为控股子公司继续提供贷款担保的议案 (14)关于向控股股东购买动迁商品房的议案 公司于 2003 年 4 月 25 日以通讯表决方式召开临时董事会会议，出席会议的董事 和授权出席代表共 7 人，会议合法、有效。会议审议通过如下决议： 15 2003 年年度报告 (1)公司 2003 年第一季度报告 公司于 2003 年 7 月 14 日以通讯表决方式召开临时董事会会议，出席会议的董事 和授权出席代表共 7 人，会议合法、有效。会议审议通过如下决议： (1)关于公司转让天宇网络通信集团有限公司部分股权的议案 公司于 2003 年 8 月 26 日以通讯表决方式召开第三届董事会第七次会议，出席会 议的董事和授权出席代表共 7 人，会议合法、有效。会议审议通过如下决议： (1)公司 2003 年度半年度报告 公司于 2003 年 10 月 21 日以通讯表决方式召开第三届董事会第八次会议，出席会 议的董事和授权出席代表共 7 人，会议合法、有效。会议审议通过如下决议： (1)公司 2003 年第三季度报告 公司于 2003 年 12 月 3 日以通讯表决方式召开临时董事会会议，出席会议的董事 和授权出席代表共 7 人，会议合法、有效。会议审议通过如下决议： (1)关于上海陆家嘴(集团)有限公司和本公司受让上海浦东新区.陆家嘴伊藤忠开 发大厦有限公司部分股权的议案 公司于 2003 年 12 月 17 日以通讯表决方式召开临时董事会会议，出席会议的董事 和授权出席代表共 7 人，会议合法、有效。会议审议通过如下决议： （1）关于上海高泰稀贵金属股份有限公司部分股权转让的议案 2．董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会完成了股东大会审议通过的所有决议，并超额完成年初股 东大会和董事会制定的年度经营目标。 (七)本年度利润分配预案 在公司第三届董事会第九次会议通过的 2003 年度利润分配预案为： 经安永大华会计师事务所有限公司与罗兵咸永道会计师事务所分别按中国会计准 则与国际会计准则审计，按照两者孰低的原则采用按中国会计准则编制的报表为依据， 2003 年本公司实现净利润 664,015,489.44 元，加上年初未分配利润 696,634,270.52 元，减去按公司章程规定提取的 10%法定盈余公积金、10%法定公益金、10%任意盈余公 积金和子公司的盈余公积金等项共计 198,355,197.49 元，扣除外商投资企业子公司提 取 的 职 工 奖 励 及 福 利 基 金 7,295,042.46 元 ， 减 去 分 派 上 年 度 普 通 股 股 利 93,384,200.00 元，本年度可供分配的利润为 1,061,615,320.01 元，公司拟以 2003 年末股本 1867684000 股为基数，向全体股东每 10 股派现 0.6 元人民币（含税） ，共计 分派股利 112,061,040.00 元，其余未分配利润结转下年度，本年度不进行送股，也不 进行公积金转增资本。 (八)其他报告事项 1.报告期内，公司选定的信息披露报刊为《上海证券报》和香港《大公报》。 16 2003 年年度报告 2．注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司(以下简称“贵公 司”)2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分 配表和合并利润及利润分配表及 2003 年度的现金流量表和合并现金流量表，于 2004 年 4 月 7 日出具了无保留意见的审计报告（报告书编号为：安永大华业字[2004]第 278 号）。我们的审计是依据中华人民共和国财政部颁布的《中国注册会计师独立审计准则》 进行的。 现根据贵公司 2003 年度财务会计资料，对 2003 年度贵公司与控股股东及其他关 联方之间承担费用和债务，以及应收、预付、应付控股股东及其他关联方款项情况作 出如下专项说明。如实对外披露这些情况并对其真实性、合法性、完整性负责是贵公 司的责任。下列资料和数据均完全摘自贵公司的 2003 年度财务会计资料，除了为出具 上述年度财务报表审计报告而实施的审计程序外，我们并未对其实施其他额外审计程 序。 一、截至 2003 年 12 月 31 日，贵公司与控股股东及其他关联方之间的关联债权债 务往来余额和全年累计发生额情况 1、由除商品购销和劳务交易、代垫经营性成本和费用以外的原因形成的贵公司应 收控股股东及其他关联方款项（均体现于“其他应收款”科目中）： 单位：人民币元 全年累计发生额 新增资 与贵公司关 发生方式和 债务人名称 年初余额 本年借 金占用 年末余额 备注 系 本年贷方发生 额 原因 方发生 额 额 上海御桥 受同一母 8,900,000.00 － － － 8,900,000.00 资金拆借 期后已 发展有限 公司控制 收回 公司 2、因贵公司为控股股东及其他关联方代垫经营性费用、成本而形成的应收和预付 款项： 单位：人民币元 发生方式 全年累计发生额 新增资金占用额 年末余额 和原因 与贵公司 所属会 债务人名称 年初余额 本年贷 关系 计科目 本年借方发生额 方发生 额 上海浦东陆 子公司 其他 0.00 69,726,667.03 69,726,667.03 69,726,667.03 代垫装 家嘴软件产 应收 修款 业发展有限 款 公司 3、截至 2003 年 12 月 31 日贵公司应付、预收控股股东及关联方款项情况 17 2003 年年度报告 截至 2003 年 12 月 31 日，公司应支付上海陆家嘴弘安实业总公司 118,920,000.00 元。 二、2003 年度内应收、预付控股股东及其他关联方款项的新增情况 请参阅上述各张资金占用情况表中的“债务人名称”、“与贵公司的关系”、“本年 借方发生额”、“发生方式和原因”栏。 三、2003 年度内贵公司“营业外支出—承担关联方费用”和“营业外支出—承担 关联方债务”两个明细科目所反映的贵公司为关联方承担费用和债务情况，以及“资 本公积—关联交易差价”明细科目中所反映的关联方承担贵公司费用和债务情况 (1)2003 年度内贵公司无代控股股东及其他关联方承担费用和债务情况。 (2)2003 年度内无控股股东及其他关联方代贵公司承担费用和债务情况 3.公司独立董事关于公司与关联方资金往来情况及对外担保的专项说明及独立意 见： 根据中国证监会【2003】56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知要求》，作为公司的独立董事，本着认真负责的态度，对公 司与控股股东资金往来和对外担保情况进行了核查，现将有关情况说明如下： 公司严格规范与控股股东及其他关联方的资金往来，严控对外担保风险。我们未 曾发现上市公司有通知中提及的将资金直接给控股股东及其他关联方使用的六种情 形；同时，我们也审查了公司自查的全部对外担保报告，目前已有的对外担保占公司 净资产比例较小，没有发现有属于通知中所例的六种违规担保方式。 对安永大华会计师事务所有限公司出具的《关于上海陆家嘴金融贸易区开发股份 有限公司与关联方资金往来和对外担保情况的专项审核报告》无异议。 18 2003 年年度报告 八、监事会报告 (一)监事会的工作情况 本报告期内监事会共召开了一次会议： 公司于 2003 年 4 月 16 日在公司本部召开了第三届监事会第六次会议，审议并一 致通过了如下事项： 1、公司 2002 年度报告及摘要； 2、2002 年度监事会工作报告； 3、公司向控股股东购买动迁商品房的议案； 4、关于变更公司出租房产摊销年限会计估计的议案； 本次监事会决议公告刊登于 2003 年 4 月 18 日《上海证券报》和香港《大公报》。 (二)监事会对 2003 年度事项发表的独立意见 报告期内，公司监事会全体成员依照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规 则》所赋予职权，独立、认真地履行职责，列席参加公司董事会会议，参与公司重大 决策的讨论，审议和监督各次董事会会议和股东大会的议案和程序，勤勉尽责，有效 地维护了广大投资者的合法权益。 (1)公司依法运作情况。本报告期内公司监事会根据国家有关法律、法规和《公司 章程》的相关规定，对公司的决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高 级管理人员执行职务情况及完善公司内部管理制度进行了监督，没有发现公司董事、 经理在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (2)检查公司财务的情况。2003 年度，安永大华会计事务所和罗兵咸·永道会计师 事务所对本公司出具了无保留意见的审计报告。监事会认为，审计意见真实、准确、 完整地反映了公司的财务状况和经营成果。 (3))检查关联交易的情况。监事会认为，报告期内的关联交易“公平、公正、公 允”，表决程序合法，按照正常商业条件并根据公平原则基准及有关协议进行，独立董 事对关联交易客观、公正地作出独立的判断意见，有关关联交易并未损害公司及其股 东的利益。 19 2003 年年度报告 九、重要事项 (一) 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)公司资产出售及收购简要情况及进程 （1）上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司(下称本公司)及上海陆家嘴(集团) 有限公司(下称陆家嘴集团)于 2003 年 12 月 3 日共同签署了关于转让日本伊藤忠商事 株式会社(下称 ITC)、伊藤忠(中国)集团有限公司(下称 ICN)所持有的上海浦东新区陆 家嘴.伊藤忠开发大厦有限公司(下称开发大厦)40%股权的协议。其中本公司和陆家嘴 集团分别各自出资 1125 万美元、375 万美元共同受让 ITC 和 ICN 所持有开发大厦的 40 ％股权，股权转让完成后本公司占开发大厦股权比例的 90％，陆家嘴集团占开发大厦 股权比例的 10％。本公司和陆家嘴集团通过受让和增持日方持有的开发大厦股权，可 以促进项目尽快启动，进入正常实施阶段。 上述事项刊登于 2003 年 12 月 4 日《上海证券报》和香港《大公报》。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1.购销商品发生的关联交易 公司于 2003 年 4 月 10 日与控股股东签署了购买动迁商品房协议,控股股东同意将 原有的剩余动迁房源共计 151 套，建筑面积 9721.53 平方米，总计购房款约 2218.9 万 元，出售给本公司用于世纪大道开发的动迁房源备用。经安永大华会计师事务所审计 出具的意见，上述房源的转让价格系根据控股股东帐面成本加相应的营业税金及附加 得出，双方经协商达成有关协议，拟将上述房源以每平方米 2282.47 元的价格出售。 详见 2003 年 4 月 18 日《上海证券报》和香港《大公报》公告。 2.公司与关联方存在的担保事项 本公司本年度还为控股子公司上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司担保人民 币 1.75 亿元，此项担保为商业性安排，对公司影响较小，详见 2003 年 4 月 18 日《上 海证券报》和香港《大公报》公告。 (四)重大合同及其履行情况 1．报告期内本公司没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的事项。 2．重大担保事项。 本公司为上海张江(集团)有限公司担保，金额 10750 万元，期限从 2001 年 12 月 31 日至 2004 年 12 月 31 日，此担保为互相展开担保并有对等担保协议。 3．报告期内，无重大委托理财事项。 4．重大合同及其履行情况 (1)公司于 2003 年 6 月 13 日与招商银行股份有限公司(以下简称招商银行)签署了 20 2003 年年度报告 B3－2、B3－4 地块土地使用权转让协议，地块面积约 18696 平方米，位于陆家嘴中心 区北侧，由浦东南路、滨江大道、银城东路围合而成，土地规划用途为商业金融业办 公用地 ，本地块土地使用权合同转让金总计人民币 372,600,000 元。 上述事项刊登于 2003 年 6 月 13 日《上海证券报》和香港《大公报》。 （2）公司于 2003 年 8 月 15 日与受让方新鸿基地产(中国)工程管理有限公司、 新 鸿基地产(中国)建筑管理有限公司、亨昌企业有限公司签署了 X2 地块土地使用权转让 合同，地块土地总面积约 69400 平方米，地上部分可建总建筑面积为 415000 平方米， 土地规划用途为商务金融办公用地,本地块合同总转让金额为 2.49 亿美元。 上述事项刊登于 2003 年 8 月 16 日《上海证券报》和香港《大公报》。 （五）公司或持股 5％以上股东在报告期内或持续到报告期末未有承诺事项。 (六) 聘任会计师事务所的有关事项 报告期内，公司股东大会续聘安永大华会计师事务所有限公司、香港罗兵咸.永道 会计师事务所为公司 2003 年度境内外审计机构。公司报告年度及前一年度支付给安永 大华会计师事务所的年度报表审计报酬均为 50 万元人民币；支付给罗兵咸永道会计师 事务所报酬为 8 万美元。由于本公司 2003 半年度会计报表经过审计,本年度另外支付 给安永大华会计师事务所的半年度报表审计报酬为 45 万元人民币；支付给罗兵咸永道 会计师事务所报酬为 7.2 万美元。 安永大华及罗兵咸永道会计师事务所为审计发生的差旅费分别约为 1 万元、3 万元, 由本公司承担。 上述两家审计机构已为公司提供审计服务的连续年限分别为 12 年和 10 年。 （七）报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员均无受证券监管部门处 罚、通报批评、证券交易所谴责的情况。 十、财务报告(附后) 十一、重要备查文件 1、载有公司法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 2、载有安永大华会计师事务所有限公司盖章、注册会计师徐逸星、朱蕾蕾签名 并盖章的审计报告原件和罗兵咸.永道会计师事务所出具审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》和香港《大公报》上公开披 露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 21 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 已审会计报表 二零零三年十二月三十一日 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 目 录 页 次 一、审计报告 1 二、资产负债表 2 三、利润及利润分配表 3 四、现金流量表 4 五、会计报表附注 5-43 六、应纳税所得额调整计算表 44 审 计 报 告 安永大华业字（2004）第 278 号 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司（以下简称贵公 司）2003 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2003 年利润及利润分配表 和合并利润及利润分配表，以及 2003 年现金流量表和合并现金流量表。这些会 计报表的编制是 贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础 上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了 贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年的经营成果和现金流量。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 中国 上海 昆山路 146 号 2004 年 4 月 7 日 1 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会 计 报 表 附 注 2003 年度 人民币元 一、公司的基本情况 1. 公司的历史沿革 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司（以下简称“公司”） 于 1992 年 4 月 27 日经上海市人民政府以沪建经(92)第 366 号文批准设立，发起人为上海陆家嘴 （集团）有限公司和上海国际信托投资公司。2001 年 6 月由中华人民共和国工商 行政管理局换发企业法人营业执照，注册号为股沪总字第 019040 号，现法定代表 人为康慧军。 公司原注册资本为人民币 715,000,000.00 元，经 1993 年 12 月实施每 10 股配 4 股、1994 年 10 月实施 20,000 万国家股注销、1994 年 11 月实施发行 20,000 万外资 股（B 股）、1996 年 11 月实施每 10 股增配 3 股新股、1996 年 12 月实施每 10 股送 4 股、1999 年 7 月实施每 10 股转增 4 股后， 现公司注册资本为人民币 1,867,684,000.00 元，其中境内上市人民币普通股（A 股）160,524,000.00 股，境内上市外资股（B 股） 509,600,000.00 股。业经大华会计师事务所验证并出具华业字(99)第 995 号验资报告。 公司所发行的 A 股和 B 股分别于 1993 年 6 月 28 日和 1994 年 11 月 22 日在上海证 券交易所上市交易。 2. 公司所属行业性质和业务范围 公司所处行业：房地产业。 经营范围：上海陆家嘴金融贸易开发区内的房地产开发、经营、销售、出租 和中介；市政公用基础设施的开发建设、动拆迁、工程承包与装饰和设备安装； 广告、仓储、餐厅、商业、区内外项目投资、市内运输及技术咨询。 3. 主要产品或提供的劳务:土地转让、商品房开发及销售、提供劳务及代理等。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1．会计准则和会计制度：公司及子公司执行《企业会计准则》、《企业会计 制度》及其补充规定。 5 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 2. 会计年度：自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 记账本位币：人民币。 4. 记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。 5. 外币业务核算方法： 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场 汇价(中间价) 及国家外汇管理局提供的套算汇率折合人民币入账。月末将外币账 户中的外币余额按月末市场汇价(中间价) 及套算汇率进行调整，发生的差额（损 益），与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资产达 到预定可使用状态前发生的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊 费用，其他部分计入当期费用。 6. 现金等价物的确定标准： 母公司及子公司持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 本公司本年末无现金等价物。 7. 短期投资核算方法： （1）短期投资计价及其收益确认方法 根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投 资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入 账。短期证券投资持有期间所收到的股利和利息不确认为投资收益，作为冲减投 资成本处理。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为 当期投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 6 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 短期投资在中期期末或年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分 确认为跌价准备。具体计提方法为：按投资类别计算并确定所计提的跌价损失准 备，并计入当期损益。 8. 应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款 项； ②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款 项。 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 （2）坏账损失核算方法： 坏账损失采用备抵法核算。坏账准备的计提范围为除合并范围内的各单位之 间的内部往来款以外的应收账款和其他应收款。 公司对应收账款和其他应收款的坏账准备计提采用个别认定法和账龄分析法 相结合的方法。对于期末余额中可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应 收款项（例如，债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人 之间的争议和纠纷等），导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法 计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准 备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款 的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准 备计提比例；对于其他不纳入个别认定范围的应收款项，按其年末余额的账龄分 析计提，具体计提比例为： 账龄 计提比例 不足 1 年（含 1 年） 不计提 1－2 年 5％ 2－3 年 30％ 3 年以上 50％ 7 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 9. 存货核算方法 （1）公司存货的分类 存货是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为 了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料物料等。公司存货分类为：转让场地开发支出、商品房建设支出、动迁房 建设支出、商品房、动迁房、出租开发产品、低值易耗品。 （2）取得存货入账价值的确定方法 各种存货按取得时的实际成本记账。 （3）发出存货的计价方法 存货日常核算采用实际成本核算。存货发出时，对于不能替代使用的存货以 及为特定项目专门购入或制造的存货，公司采用个别计价法确定发出存货的成本。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按领用时按一次转销法摊销。 （5）出租开发产品的摊销办法 出租开发产品按 30 年-70 年分期摊入成本。 （6）开发用土地的核算方法 公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前， 作为无形资产核算；土地投入开发时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成 本。 （7）公共配套设施费用的核算方法 公共配套设施建设规模占开发项目比重较大的，在转让土地结转收入时，按 照工程预算成本从开发成本中预提尚未发生的公共配套设施费用。实际发生的公 共配套设施建造支出，冲减该项预提费用。 8 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） （8）存货的盘存制度 公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 （9）存货跌价损失准备的确认标准和计提方法 公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分 陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存 货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 （10）维修基金的核算方法 对于公司商品房开发时应缴纳的维修基金，在商品房未完工之前列入该存货的 开发成本，在商品房完工之后列入当年度损益。 10. 长期投资的核算方法 （1）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他 股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用 成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资 采用权益法核算。 （2）股权投资差额的会计处理：对外长期股权投资采用权益法核算时，其取 得成本大于其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投 资差额，并按 10 年平均摊销计入损益。对于取得成本小于其在被投资企业所有者 权益中所占份额之间的差额，如相应的投资是在 2002 年或其以前年度发生的，则 计入长期股权投资差额，并按 10 年平均摊销计入损益；如相应的投资是在 2003 年或其以后年度发生的，则计入资本公积。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法：按其初始投资成本，即取得时实 际支付的全部价款（扣除支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付的 分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际 成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，计入投资收益。 9 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） （4）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。公司 对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收 回金额低于长期投资账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额， 计提长期投资减值准备，计入当年度损益。 11. 固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （1）固定资产的标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生 产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过 1 年；③单位价值 较高。具体标准为：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工 具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元以上， 并且使用期限超过 2 年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 （2）固定资产分类为：房屋建筑物、办公和电子设备、运输设备、其他设备。 （3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：固定资产按实际成本 或确定的价值入账。公司年末没有融资租入固定资产。 每年末终了，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、损 坏或长期闲置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值 准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 （4）固定资产的折旧方法： 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济 使用年限扣除残值（原值的 3％－10%）制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下： 估计经济 资产类别 年折旧率 使用年限 房屋建筑物 30 年~40 年 3.23%~2.43% 办公和电子设备 5年 18%~19.40% 运输设备 5~6 年 16.17%~18% 其他设备 5年 18%~19.40% 10 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 对于房屋、建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权 的预计使用年限高于房屋、建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋、建筑物 的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值,以 及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产 价值又得以恢复，则按照该项固定资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重 新计算确定折旧率和折旧额。 12. 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 依照《企业会计准则－借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借 款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予 以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以 后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用 状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。 若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平 均数和资本化率的乘积。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专 门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 11 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 13. 收入确认方法 （1）转让土地和销售商品房，在签订有关转让和销售合同、完成合约内订明 的开发建设工程、公司已将土地和商品房移交给买方、不再对该商品实施管理权 和实际控制权、与交易相关的经济利益能够流入公司、并且相关的收入和成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）对转让土地采用分期收款销售办法的，按合同规定的收款时间分期确认 收入。 （3）代建房屋和工程，在房屋和工程竣工验收，办妥财产交接手续，并已将 代建的房屋和工程的工程账款结算账单提交委托单位，相应的应收工程结算款能 够收回，相关收入和成本能可靠计量时，确认营业收入。 （4）出租物业收入，在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入 实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是预计租金能够流入 公司，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。 （5）提供动拆迁等劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据 时，确认劳务收入。 14. 所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 15. 会计政策、会计估计和核算方法等发生变化的说明 （1）公司对于资产负债表日后董事会制订的利润分配方案中与报告期有关的 利润分配（股票股利除外），按照原先的会计准则规定，作为资产负债表日后调 整事项处理，即将董事会制订的利润分配方案中的现金股利在报告期末的资产负 债表和报告期的利润及利润分配表上作出相应反映。现依据财政部《关于印发〈企 业会计准则—资产负债表日后事项〉的通知》（财会[2003]12 号）的规定，自 2003 年 7 月 1 日起，公司对于资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会制 定利润分配方案中分配的现金股利，不再反映在报告期末资产负债表的“应付股 利”项目中，而是仍然保留在资产负债表的股东权益项目中。按照财会[2003]12 号 12 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 文件的规定，公司对此项会计政策变更采用追溯调整法处理。该追溯调整事项导 致公司合并资产负债表 2003 年年初未分配利润增加 93,384,200.00 元，相应负债合 计数减少 93,384,200.00 元。 （2）公司于 1996 年 11 月 13 日以陆家嘴金融贸易区 D3-5 地块账面价值 65,057,489.10 元，作价美元 2089.80 万元投资中外合作经营企业上海浦东新区陆家 嘴－伊藤忠开发大厦有限公司，占该公司 60%股权。该公司至今未正式经营。现 更名为上海陆家嘴开发大厦有限公司。 公司对该公司的年初长期股权投资账面价值与占该公司所有者权益年初份额 之间的差异采用追溯调整法处理。该追溯调整事项导致公司合并资产负债表 2003 年年初资本公积合计数增加 92,690,739.22 元， 应交税金合计数增加 16,357,189.28 元， 长期股权投资增加 109,047,928.50 元。 16. 合并会计报表编制方法 合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11 号 《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2 号《关于合并报 表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司本 期的财务报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公 司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。 三、税项 公司适用的税种与税率： 税种 税率 计税基数 所得税* 15％ 应纳税所得额 营业税 3－5％ 应税营业额 城建税 7％ 应纳营业税额 *根据国税发（1992）114 号文，对在浦东新区新办企业，无论经济性质和隶属关系，一 律按 15%的税率缴纳所得税。 13 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 三、税项（续） 公司适用的费种与费率： 费种 费率 计费基数 教育费附加 3％ 应纳营业税额 河道工程维检费 0.5%－1% 应纳营业税额 四、控股子公司及合营企业 公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并范 围 （单位：人民币万元） 被投资单位 业务性质 经营范围 注册资本 报告期末公司 报告期末公司所 是否 合并或不合 全称 实际投资额 占权益比例(%) 合并 并的原因** ①上海陆家嘴金融贸易区 外商投资企业 成片土地开发房 52,732.82 32,243.72 55% 是 - 联合发展有限公司 地产开发经营 ②上海陆家嘴房产开发有 有限责任公司 房地产开发经营 3,000.00 2,100.00 73%(注 1) 是 - 限公司 ③上海陆家嘴城建开发有 有限责任公司 征地动拆迁 1,000.00 700.00 70% 是 - 限责任公司 ④上海浦东陆家嘴软件产 有限责任公司 软件园管理、物 1,000.00 900.00 90% 否 注２ 业发展有限公司 业管理 ⑤上海陆家嘴开发大厦有 有限责任公司 商办综合楼开发 28,829.49 25,949.35 90% 否 注2 限公司 经营 注 1：其中含子公司上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司对其拥有的 60%权益。 注 2：根据财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》， 该等子公司的资产总额、主营业务收入、当期净利润按照资产标准、主营业务收入标准以 及利润标准计算得出的比例均在 10%以内，因此，该等子公司不纳入合并范围。 14 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注 1. 货币资金 年末数 年初数 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 人民币 136,950.12 171,896.45 美元 8,961.00 8.2767 74,167.51 6,931.00 8.2773 57,369.97 港币 64,321.71 1.0657 68,547.65 103,549.31 1.0611 109,876.17 欧元 4,300.00 10.3383 44,454.69 小计 324,119.97 339,142.59 银行存款 人民币 2,976,293,636.25 1,443,954,784.79 美元 20,208,486.77 8.2767 167,259,582.45 20,182,596.93 8.2773 167,057,409.57 港币 8,902,453.85 1.0611 9,446,393.78 小计 3,143,553,218.70 1,620,458,588.14 其他货币资金 人民币 50,000,000.00 小计 50,000,000.00 合计 3,143,877,338.67 1,670,797,730.73 2. 短期投资 项 目 投资金额 年末市价 年初数 本期增加 本期减少 年末数 一、股权投资 3,178,514.90 3,589,906.20 3,230,615.90 3,537,805.20 6,572,391.12 其中：股票投资 3,178,514.90 3,589,906.20 3,230,615.90 3,537,805.20 6,572,391.12 二、债券投资 90,022,500.00 5,028,810,420.00 5,118,832,920.00 - - 其中：国债投资 90,022,500.00 5,028,810,420.00 5,118,832,920.00 - - 其他债券 - - - - - 合 计 93,201,014.90 5,032,400,326.20 5,122,063,535.90 3,537,805.20 6,572391.12 注：（1）以上投资变现不存在重大限制。 （2）截至 2003 年 12 月 31 日止，公司未发现短期投资成本高于市价情况，故未计提短期投资跌价准备。 选用的年末市价来源为 2003 年 12 月 31 日上海证券交易所,深圳证券交易所的股票行情表. 3. 应收股利 项 目 年末数 年初数 应收股利 206,908.02 206,908.02 注：年末余额系应收联营企业上海陆家嘴房产经纪有限公司 2001 年度已宣告尚未支付的 股利。 15 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 4. 应收账款 年末数 年初数 账龄 金额 占应收账款 坏账准备计 坏账准备 金额 占应收账款 坏账准备计 坏账准备 总额比例(%) 提比例(%) 总额比例(%) 提比例(%) 1 年以内 44,342,892.12 94.58 - - 5,912,140.30 67.63 - - 1－2 年 100,000.00 0.22 5.00 5,000.00 390,000.00 4.46 5.00 19,500.00 2－3 年 - - - - - - - - 3 年以上 2,439,877.86 5.20 100.00 2,439,877.86 2,439,877.86 27.91 100.00 2,439,877.86 合计 46,882,769.98 100.00 2,444,877.86 8,742,018.16 100.00 2,459,377.86 注：（1）本账户年末余额中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的 欠款。 （2）应收商品房销售款（账龄在 3 年以上）因回收困难而全额计提了特别坏账准备， 计人民币 2,439,877.86 元。 （3）本账户年末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为 44,442,892.12 元，占应收 账款总额的比例为 94.80%。 5. 其他应收款 年末数 年初数 账龄 金额 占其他应收款 坏账准备计 坏账准备 金额 占其他应收款 坏账准备计 坏账准备 总额比例(%) 提比例(%) 总额比例(%) 提比例(%) 1 年以内 79,686,063.88 30.15 - - 136,418,530.11 57.55 - - 1－2 年 3,378,085.65 1.28 5.00 168,693.77 9,610,309.23 4.05 5.00 480,515.46 2－3 年 11,311,772.06 4.28 3.32 375,027.72 2,139,869.72 0.90 49.16 1,051,784.17 3 年以上 169,913,032.70 64.29 27.65 46,984,577.01 88,899,691.20 37.50 28.66 25,479,886.52 合计 264,288,954.29 100.00 47,528,298.50 237,068,400.26 100.00 27,012,186.15 注：（1）本账户年末余额中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的 欠款。 （2）因下列单位经营不善且资金状况不佳，可收回性存在较大疑问，故对其计提特 别坏账准备，明细如下： 16 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 年末数 其他应收款余额 账龄 计提比例 坏账准备 昆山市巴城镇农工商总公司 1,138,528.50 3 年以上 100.00% 1,138,528.50 新都酒家 380,000.00 3 年以上 100.00% 380,000.00 超付工程款 843,003.46 3 年以上 100.00% 843,003.46 上海陆家嘴建材设备发展有 590,000.00 3 年以上 100.00% 590,000.00 限公司 浦东美术广告有限公司 44,046.99 3 年以上 100.00% 44,046.99 （3）由于下列应收款项存在一定损失，故根据预计损失计提坏账准备如下： 年末数 其他应收款余额 账龄 计提比例 坏账准备 上海金源房地产公司 66,218,400.00 3 年以上 38.12% 25,243,680.00 上海 21 世纪房地产有限公司 78,293,344.05 3 年以上 10.00% 7,800,000.00 注释 a. 上海金源房地产公司系以前年度委贷款项并获房产抵押，因公司预计获得的 抵押物的可收回金额低于其账面价值，故按照预计难以收回部分计提了特别准备。 注释 b. 公司原参建的 21 世纪房产项目一直没有开工，本期公司将该预付参建款 7,829.33 万元转入“其他应收款”科目核算，并按原资金投出时间归入 3 年以上账龄的余 额中，同时根据预付年限的平均银行存款利率计提了 10%的特殊准备。 （4）由于下列应收款项期后已收回，故未计提坏账准备。 年末数 其他应收款余额 账龄 上海御桥发展有限公司 8,900,000.00 2-3 年 上海陆家嘴房产经纪有限公司 1,161,679.65 2-3 年 （5）本账户年末余额中欠款金额前五名的欠款合计为人民币 233,136,011.08 元，占其 他应收款总额的比例为 73.82%。 （6）本账户年末余额中较大的债务人情况如下： 债务人名称 年末欠款余额 欠款时间（账龄） 欠款内容 上海 21 世纪房地产有限公司 78,293,344.05 3 年以上 参建款 上海金源房地产公司 66,218,400.00 3 年以上 资产抵债 上海浦东陆家嘴软件产业发展有限公司 69,726,667.03 1 年以内 代垫款 17 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 6. 预付货款 账龄 年末数 年初数 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 1,720,617.00 100.00 38,852,050.19 32.89 1－2 年 - - 185,537.90 0.15 2－3 年 - - 207,649.00 0.18 3 年以上 - - 78,892,398.18 66.78 合计 1,720,617.00 100.00 118,137,635.27 100.00 注：本账户年末余额中无持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的 欠款。 7. 存货 存货 跌价准备 本年减少 类 别 年末数 年初数 年初数 本年增加 因资产价值 其他原因转 合计 年末数 回升转回数 出数 转让场地开发支出 3,315,413,400.58 3,527,592,952.44 3,770,000.00 - - - - 3,770,000.00 出租开发产品 763,954,785.05 778,592,569.20 150,088,827.48 - - 9,745,211.47 9,745,211.47 140,343,616.01 商品房建设支出 352,833,716.80 664,859,616.41 - - - - - 0.00 动迁房建设支出 211,292,254.35 79,190,778.08 - - - - - 0.00 商品房 49,374,700.71 52,251,677.56 2,298,964.69 - - - - 2,298,964.69 动迁房 39,174,663.05 60,409,185.48 - - - - - 0.00 低值易耗品 417,189.40 417,189.40 - - - - - 0.00 合 计 4,732,460,709.94 5,163,313,968.57 156,157,792.17 - - 9,745,211.47 9,745,211.47 146,412,580.70 其中： （1）转让场地开发支出： 预计总投资 项目名称 开工时间 预计竣工时间 (万元) 年末数 年初数 陆家嘴中心区 1990 年 视市场情况而定 390,000.00 1,569,775,372.39 1,888,880,074.32 塘东地块 1993 年 视市场情况而定 130,000.00 665,207,477.18 660,206,060.20 世纪大道地块 2001 年 视市场情况而定 380,000.00 727,071,961.32 698,309,365.20 18 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 竹园商贸区 1991 年 视市场情况而定 137,850.00 173,998,770.54 132,801,498.54 桃林 2000 年 视市场情况而定 15,000.00 96,110,713.00 96,029,700.00 其他 1995 年 视市场情况而定 68,000.00 83,249,106.15 51,366,254.18 小计 1,120,850.00 3,315,413,400.58 3,527,592,952.44 （2）出租开发产品： 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 明城花苑 320,562,060.05 - 16,795,318.21 303,766,741.84 海富花园 76,826,830.19 - 1,750,488.32 75,076,341.87 锦城大厦 69,377,758.02 - 2,688,906.33 66,688,851.69 玫瑰园 42,558,967.32 1,898,214.36 23,597,516.75 20,859,664.93 陆家嘴花园一期 32,941,028.50 1,224,129.42 1,343,662.99 32,821,494.93 众城大厦 40,669,402.20 - 762,999.18 39,906,403.02 Ｂ５－４地块 95,184,180.43 - 2,726,038.59 92,458,141.84 ２－３地块 85,515,174.15 - 1,239,350.35 84,275,823.80 其他 14,957,168.35 37,777,821.72 4,633,668.94 48,101,321.13 小计 778,592,569.21 40,900,165.50 55,537,949.66 763,954,785.05 （3）商品房建设支出: 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 （万元） 年末数 年初数 陆家嘴花园一期 1996 年 5 月 2002 年 1 月 61,000 29,659,797.84 57,200,489.20 陆家嘴花园二期 2000 年 12 月 2004 年 8 月 83,000 320,370,877.79 509,274,176.21 新景园一期 2000 年 5 月 2002 年 5 月 12,000 1,116,099.60 37,768,603.25 新景园二期 2001 年 7 月 2003 年 6 月 12,500 1,006,941.57 60,616,347.75 其他 680,000.00 - 小计 168,500.00 352,833,716.80 664,859,616.41 19 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） （4）动迁房建设支出： 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年末数 年初数 （万元） 爱法新城二期 2002 年 10 月 2005 年 12 月 37,000 211,292,254.35 79,190,778.08 （5）商品房： 项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数 锦城大厦 1995 年 7,395,712.50 4,106,658.15 1,494,716.58 10,007,654.07 年平花苑 2001 年 9,638,717.26 - 7,524,550.39 2,114,166.87 东园三村 1996 年 7,766,273.00 - - 7,766,273.00 荣城花园 1997 年 4,218,455.72 - - 4,218,455.72 长富大厦 2000 年 5,434,560.00 - - 5,434,560.00 金杨公寓 1997 年 4,868,065.47 - 913,157.94 3,954,907.53 其他 12,929,893.61 2,948,789.91 - 15,878,683.52 小计 52,251,677.56 7,055,448.06 9,932,424.91 49,374,700.71 （6）存货跌价准备金计提情况： 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 （一）转让场地开发支出 3,770,000.00 - - 3,770,000.00 （二）出租开发产品 海富花园 27,813,157.24 - - 27,813,157.24 玫瑰园 15,406,733.75 - 8,070,594.22 7,336,139.53 众城大厦 20,831,430.90 - - 20,831,430.90 明城花苑 63,684,598.41 - - 63,684,598.41 锦城大厦 15,445,754.39 - - 15,445,754.39 其他 6,907,152.79 - 1,674,617.25 5,232,535.54 小计 150,088,827.48 9,745,211.47 140,343,616.01 20 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） （三）商品房 东园三村 722,444.00 - - 722,444.00 荣城花苑 414,988.55 - - 414,988.55 长富大厦 496,454.40 - - 496,454.40 其他 665,077.74 - - 665,077.74 小计 2,298,964.69 - - 2,298,964.69 合计 156,157,792.17 - 9,745,211.47 146,412,580.70 注：本期存货跌价准备金减少原因均系房屋售出而相应转回额。 ８. 长期投资 （1）明细项目： 项 目 金 额 减值准备 本年减少 年末数 年初数 本年增加 本年减少 年末数 年初数 本年增加 因资产价值 其他原因转 合计 回升转回数 出数 一、长期股权投资（权益法）314,796,829.59 128,241,566.72 16,379,613.66 426,658,782.64 1,662,543.66 - - 162,543.66 162,543.66 1,500,000.00 其中：对子公司投资 175,948,570.25 117,261,897.05 14,117,070.00 279,093,397.30 - - - - - - 对联营企业投资 138,848,259.33 10,979,669.67 2,262,543.66 147,565,385.34 1,662,543.66 - - 162,543.66 162,543.66 1,500,000.00 二、长期股权投资（成本法）323,515,321.03 24,372,543.66 5,913,290.00 341,974,574.69 2,699,273.68 2,647,218.23 299,273.68 2,400,000.00 2,699,273.68 2,647,218.23 其中：股票投资 248,271,525.09 - 3,513,290.00 244,758,235.09 - - - - - - 其他长期股权投资 75,243,795.94 24,372,543.66 2,400,000.00 97,216,339.60 2,699,273.68 2,647,218.23 299,273.68 2,400,000.00 2,699,273.68 2,647,218.23 三、长期债权投资 100,590.00 - 2,970.00 97,620.00 - - - - - - 合 计 638,412,740.61 152,614,110.38 22,295,873.66 768,730,977.33 4,361,817.34 2,647,218.23 299,273.68 2,562,543.66 2,,861,817.34 4,147,218.23 （2）期股权投资（权益法） c长期股权投资（权益法）： 21 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 被投资 与母公司 投资期 占被投资企 初始投资额 累计追加 损益调整本年增减额 损益调整累 投资准备 年末数 企业名称 关系 限（年） 业注册资本 投资额 计增减额 的比例（％） 本期增减额 分得现金红 本期增 累计增 (12)=(5)+(6) (1) (2) (3) (4) （5） (6) (7) 利额(8) (9) 加额(10) 加额(11) +(9)+(11) 上海高泰稀贵金 属有限公司 联营企业 50 42 30,112,018.85 - -60,054.39 - 1,101,203.81 - - 31,213,222.66 上海复旦科技园 股份有限公司 联营企业 - 20 20,000,000.00 - 4,093,033.16 2,100,000.00 6,253,059.90 - - 26,253,059.90 上海陆家嘴投资 发展有限公司 联营企业 20 40 4,000,000.00 - 107,761.23 - 3,236,675.09 - - 7,236,675.09 上海浦东陆家嘴 软件产业发展有 限公司 子公司 15 90 10,059,397.23 - 230,237.14 - 230,237.14 - - 10,289,634.37 东城商都实业公 司 联营企业 15 30 1,500,000.00 - - - 1,500,000.00 上海陆家嘴美食 城有限公司 联营企业 10 25 2,500,000.00 - 584,072.01 - 1,898,179.37 - - 4,398,179.37 上海环保（集团） 有限公司 联营企业 20 20 20,000,000.00 - 1,746,780.38 - 813,050.64 - - 20,813,050.64 上海陆家嘴联合 房地产有限公司 联营企业 10 60 54,000,000.00 - - - - - 54,000,000.00 陆家嘴监理公司 联营企业 - 20 100,000.00 - 20,936.60 - 95,667.05 - - 195,667.05 上海陆家嘴开发 大厦有限公司 子公司 10 90 174,105,417.60 85,344,297.31 - - - - - 259,449,714.91 陆家嘴商业发展 公司 联营企业 - 30 3,500,000.00 - - - - - - 3,500,000.00 上海陆家嘴房产 经纪有限公司 联营公司 - 30 300,000.00 - 611,773.48 - 1,097,824.31 - - 1,397,824.31 小计 320,176,833.68 85,344,297.31 7,334,539.61 2,100,000.00 14,725,897.31 - - 420,247,028.30 被投资 减值准备 减值准备 减值准备本年减少数 减值准备年末数 减值准备转出原因 企业名称 年初数 本年增加数 因资产价值回 其他原因转出 合计 升转回数 数 (1) （13） （14） (15) (16) (17)=(15)+(16) (18)=(13)+(14)- （19） (17) 上海浦东美术 162,543.66 - - 162,543.66 162,543.66 - 由权益法变更为成本法 广告公司 核算，具体变更原因参见 （3）②注 4 东城商都实业 1,500,000.00 - - - - 1,500,000.00 公司 小计 1,662,543.66 - - 162,543.66 162,543.66 1,500,000.00 注：以上投资变现不存在重大限制。 22 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会 计 报 表 附 注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） ②股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余金额 上海高泰稀贵金属有限公司 -3,753,672.04 折价投资 10.00 -375,367.20 -2,942,293.69 上海陆家嘴房产开发有限公司 2,633,074.94 溢价投资 10.00 263,307.31 1,579,845.34 上海陆家嘴开发大厦有限公司 7,774,202.69 溢价投资 10.00 - 7,774,202.69 小计 6,653,605.59 -112,059.89 6,411,754.34 （3）长期股权投资（成本法）： c股票投资 占被投资 被投资企业名称 股份类别 股票数量 初始投资成本 企业注册资本的比例 交通银行 法人股 5,786,550