西昌电力(600505)2003年年度报告

四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 二 00 三年四月六日 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 李众江董事、祝剑秋董事、谭启董事、魏现州独立董事、庞小锋独立董事因工 作原因未能出席本次董事会，李众江董事、祝剑秋董事书面授权委托张斌董事长出 席会议并代行表决权，庞小锋独立董事书面授权委托王波独立董事出席会议并代行 表决权，谭启董事书面授权委托张良宾董事出席会议并代行表决权，魏现州独立董 事书面授权委托吴大器独立董事出席会议并代行表决权。 公司负责人董事长张斌先生，主管会计工作负责人副总经理、总会计师王成珍 女士，会计机构负责人财务部副经理鞠晓玲女士声明：保证年度报告中财务报告的 真实、完整。 1 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介…………………………………………………3—4 二、会计数据和业务数据摘要…………………………………………5—7 三、股本变动及股东情况………………………………………………8—11 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………12—13 五、公司治理结构………………………………………………………14—15 六、股东大会情况简介…………………………………………………16—20 七、董事会报告…………………………………………………………21—30 八、监事会报告…………………………………………………………31—32 九、重要事项 …………………………………………………………33—34 十、财务报告……………………………………………………………35—95 十一、备查文件目录……………………………………………………96 2 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 第一章、公司基本情况简介 一、公司法定中文名称： 四川西昌电力股份有限公司 公司中文简称： 西昌电力 公司法定英文名称： Sichuan Xichang Electric Power Co., Ltd. 英文名称缩写： XCEP 二、公司法定代表人： 张斌 三、公司董事会秘书： 张光华 联系地址： 四川省西昌市老西门街 13 号 联系电话： 0834-3830505 传真电话： 0834-3830169 电子信箱： xcdlgs@163.net 董事会证券事务代表： 韩亚能 联系地址： 四川省西昌市老西门街 13 号 联系电话： 0834-3830101 传真电话： 0834-3830169 电子信箱： xcdlgs@163.net 四、公司注册地址： 四川省西昌市老西门街 13 号 公司办公地址： 四川省西昌市老西门街 13 号 邮政编码： 615000 公司网址： http://www.xcpjs.com 电子信箱： xcdlgs@163.net 五、公司选定的信息披露报纸： 《中国证券报》、《上海证券报》 信息披露网站： www.sse.com.cn 年度报告备置地点： 公司证券部 六、股票上市交易所： 上海证券交易所 股票简称： 西昌电力 股票代码： 600505 七、公司首次注册登记日期：1994 年 6 月 8 日 注册地点：西昌市老西门街 13 号 3 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 公司最近一次变更注册登记日期：2003 年 8 月 15 日 注册地点：西昌市老西门街 13 号 企业法人营业执照注册号：5134001800972 税务登记号码：513401213000346 公司聘请的会计师事务所：四川君和会计师事务所有限责任公司 会计师事务所的办公地址：四川省成都市走马街 68 号锦城大厦 10 楼 4 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 第二章、会计数据和业务数据摘要 一、本年度利润总额及构成 单位：人民币元 项 目 2003 年度 利润总额 39,796,878.09 净利润 34,048,988.90 扣除非经常性损益后的净利润 32,167,141.48 主营业务利润 116,027,351.41 其他业务利润 -1,404,633.01 营业利润 38,083,234.28 投资收益 2,778,314.61 补贴收入 0 营业外收支净额 -1,064,670.80 经营活动产生的现金流量净额 99,592,688.82 现金及现金等价物净增减额 80,740,497.57 扣除非经常性损益的项目及金额 单位：人民币元 非经常性损益项目 2003 年 所得税影响 坏账准备转回数 -- 考虑所得税影响 投资收益 2,778,314.61 不考虑所得税影响 营业外收入 106,405.24 考虑所得税影响 营业外支出 1,171,076.04 考虑所得税影响 其中：资产减值准备 -56,686.65 不考虑所得税影响 其他 -- 考虑所得税影响 合计 1,881,847.42 二、前三年的主要会计数据和财务指标 指标项目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入（元） 185,633,668.27 163,924,087.44 127,610,787.42 净利润（元） 34,048,988.90 22,647,379.47 24,004,216.13 总资产（元） 1,507,230,540.23 1,155,678,543.84 856,626,368.48 5 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 股东权益（元） 570,135,209.59 529,828,039.36 305,999,068.66 加权平均每股收益（元） 0.1548 0.1594 0.218 全面摊薄每股收益（元） 0.1146 0.1373 0.218 每股净资产（元） 1.92 3.21 2.78 调整后每股净资产（元） 1.91 3.12 2.76 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.335 0.55 0.67 净资产收益率（％） 6.05 4.02 7.84 扣除非经常性损益后的净资产收益率（％） 5.72 3.77 6.89 三、利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.35% 20.63% 0.3907 0.5274 营业利润 6.68% 6.77% 0.1282 0.1731 净利润 5.97% 6.05% 0.1146 0.1548 扣除非经常性损益后的净利润 5.64% 5.72% 0.1083 0.1462 四、报告期内股东权益变动情况 股东权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计 期初数 165000000 275,037,591.23 30,233,081.88 10,922,842.94 81,634,523.31 529,828,039.36 本期增加 132000000 6,258,181.33 3,515,396.01 1,757,698.01 34,048,988.90 40,307,170.23 本期减少 0 132,000,000.00 0 0 38,273,094.02 0 期末数 297000000 149,295,772.56 33,748,477.89 12,680,540.95 77,410,418.19 570,135,209.59 变动原因： 1）股本增加系经公司 2002 年年度股东大会决议以 2002 年底的股本总额 16500 万股为基数,向全体股东用资本公积金每 10 股转增 8 股，该资本公积金转增股本方 案于 2003 年 7 月 4 日实施，公司股本总额由 16500 万股增加到 29700 万股。 2)资本公积：本年增加数是本公司投资德昌铁合金(集团)有限责任公司和追加 投资牛角湾电力联营公司时，投资成本小于被投资单位所有者权益份额之间的差额 （贷方差额），其中投资投资德昌铁合金（集团）有限责任公司产生差额 4,345,593.81 6 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 元，追加投资牛角湾电力联营公司产生差额 1,912,587.52 元。根据财政部[财会（2003） 10 号]关于执行《企业会计制度和相关会计准则有关问题解答（二）》的规定，记入 资本公积（股权投资差额）。 本年减少数 132,000,000.00 元是经 2003 年 5 月 15 日本公司 2002 年年度股东大 会审议通过，以 2002 年 12 月 31 日的股本总额 16,500 万股为基数，向全体股东用 资本公积金转增股本，每 10 股转增 8 股，相应减少资本公积金 132,000,000.00 元。 3)盈余公积、法定公益金：盈余公积本年增加数是根据 2004 年 4 月 6 日本公司 第四届八次董事会通过的 2003 年度利润分配预案，按 2003 年度实现净利润提取 10%法定盈余公积 3,515,396.01 元、提取 5%法定公益金 1,757,698.01 元。 4）未分配利润：增加数系本年实现利润，减少数系根据 2004 年 4 月 6 日本公 司第 4 届 8 次董事会通过的 2003 年度利润分配预案，按 2003 年度实现净利润提取 10%法定盈余公积 3,515,396.01 元、提取 5%法定公益金 1,757,698.01 元。2003 年 5 月 15 日本公司 2002 年年度股东大会审议通过，以 2002 年 12 月 31 日的股本总额 16,500 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 2.00 元(含税)，共计派发现金股 利 33,000,000.00 元，截止 2003 年 12 月 31 日已支付完毕。 5）股东权益：本年增加数主要系本年实现利润增加额。 7 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 第三章、股本变动及股东情况 一、股本变动情况表 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 40385100 +32308080 +32308080 72693180 其中： 国家持有股份 30305400 +24244320 +24244320 54549720 境内法人持有股份 10079700 +8063760 +8063760 18143460 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 66864900 +53491920 +53491920 120356820 3、内部职工股 2750000 +2200000 +2200000 4950000 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 110000000 +88000000 +88000000 198000000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 55000000 +44000000 +44000000 99000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 55000000 +44000000 +44000000 99000000 三、股份总数 165000000 +132000000 +132000000 297000000 （二）股票发行与上市情况 1、2002 年 5 月 15 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2002】21 号 文核准，公司向社会公众发行了 5,500 万股人民币普通股（A 股）。公司总股本由 11000 万股增至 16500 万股，其中：国家股 3030.54 万股，占总股本的 18.37％， 社会法人股 7694.46 万股，占总股本的 46.63％，内部职工股 275 万股，占总股本 的 1.67％，社会公众股 5500 万股，占总股本的 33.33％。 8 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 2、2003 年 5 月 15 日公司 2002 年年度股东大会审议通过公司 2002 年度资本公 积金转增股本方案，以 2002 年末的股本总额 16500 万股为基数,向全体股东用资本 公积金每 10 股转增 8 股。股权登记日为 2003 年 7 月 4 日，除权日为 2003 年 7 月 7 日，实施后，公司总股本为 29700 万股，其中：国家股 5454.972 万股，占总股本 的 18.37％，社会法人股 13850.028 万股，占总股本的 46.63％，内部职工股 495 万股，占总股本的 1.67％，社会公众股 9900 万股，占总股本的 33.33％。 3、公司现存职工股 495 万股。公司 1994 年 3 月 30 日四川省体改委以川体改 （1994）183 号文件批准、1994 年 6 月 18 日设立定向募集股份公司时，内部职工 以现金 137.5 万元认购 137.5 万股，占总股本 5500 万股的 2.5％；1996 年 6 月， 根据川府发(1996)141 号《四川省人民政府关于原有股份有限公司规范工作若干问 题处理意见的补充通知》精神，经董事会提议并经股东特别大会通过，经省体改委 以川经体改[1996]129 号文批准，公司按 1:l 的比例、每股 1.80 元的价格向原有股 东增资扩股，增资扩股后内部职工股增至 275 万股，占总股本 11000 万股的 2.5％； 2003 年 5 月 15 日公司 2002 年年度股东大会审议通过公司 2002 年度资本公积金转 增股本方案，以 2002 年底的股本总额 16500 万股为基数,对全体股东用资本公积金 每 10 股转增 8 股，实施后内部职工股增至 495 万股，占总股本 29700 万股的 1.67 ％； 二、报告期期末股东总数 报告期期末公司股东总数为：32153 名。 三、公司前十名股东持股情况 序 持股股数 持股比例 股东名称 股份类型 号 （股） （％） 1 朝华科技（集团）股份有限公司 80589420 27.13% 社会法人股 2 凉山州国有资产经营管理有限责任公司 54549720 18.37% 国家股 3 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 18167400 6.12% 国有法人股 4 西昌东方航天城旅游(集团)有限公司 14400000 4.85% 国有法人股 5 凉山州信托投资公司 7200000 2.42% 国有法人股 6 宁南县电力公司 5543460 1.87% 国有法人股 7 普格县电力公司 3600000 1.21% 国有法人股 8 四川会理大铜有限责任公司 3600000 1.21% 国有法人股 9 凉山州石广矿产公司 1800000 0.61% 国有法人股 10 西昌市开源财务公司 1800000 0.61% 国有法人股 说明： 1）第 2—9 名股东与第 1 名股东之间无关联关系，第 2—9 名股东之间是否由 关联关系不详，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定 的一致行动人。 9 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 2）公司第一大股东朝华科技（集团）股份有限公司,将其持有的本公司社会法 人股 2062.69 万股质押给中国建设银行重庆渝涪支行，质押期限三年，详见 2003 年 4 月 30 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上的公告。 朝华科技（集团）股份有限公司于 2002 年 9 月 26 日将其持有的本公司社会法 人股 2414.50 万股质押给上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行（详见四川西昌电力 股份有限公司关于大股东股权质押公告，编号：西昌电力 2002-009，刊登在 2002 年 9 月 28 日《中国证券报》 、《上海证券报》。）上述质押已于 2003 年 9 月 29 日到 期，并在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理质押解除手续。 朝华科技（集团）股份有限公司于 2003 年 9 月 29 日将其持有的本公司社会法 人股 4346.10 万股质押给上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行，质押期限一年，详 见 2003 年 10 月 9 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上的公告。 四、公司控股股东及变化情况 1）公司控股股东变化情况： 2002 年 11 月 25 日，朝华科技（集团）股份有限公司（原公司第二大股东，以 下简称“朝华集团”）分别与四川立信投资有限责任公司（原公司第三大股东，以 下简称“四川立信”）、深圳市正东大实业有限公司（原公司第五大股东，以下简 称“深圳正东大”）签署《股权转让协议》，朝华集团以自有资金收购四川立信持 有的本公司法人股 1081 万股和深圳正东大持有的本公司法人股 981.69 万股，收购 价格为 3.50 元/股，收购总价为 7219.42 万元。朝华集团 2002 年 12 月 29 日召开 2002 年临时股东大会，审议通过了该项收购议案。2003 年 4 月 16 日，交易双方在 中国登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户手续。转让完成后，朝华集团持 有公司的股份总数为 4477.19 万股，占公司总股本的 27.13％，成为本公司新的第 一大股东，四川立信和深圳正东大不再持有公司股份。 有关本次控股股东变更的信息本公司已根据股权转让的进程分别公布于 2002 年 11 月 27 日、2002 年 12 月 31 日、2003 年 4 月 11 日的《中国证券报》和《上海 证券报》 。 2）控股股东简介： 朝华科技（集团）股份有限公司 朝华科技（集团）股份有限公司，深圳证券交易所上市公司，成立于 1994 年 2 月，法定代表人：张良宾；注册资本：人民币 34821.09 万元；公司注册地址： 重庆市涪陵江东群沱子路 31 号。主营业务为电子计算机及网络服务器、微晶玻璃 10 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 板材、节能灯及电子镇流器的制造、销售；计算机信息系统集成、软件开发销售； 数码电子产品的研发、制造和销售；电子商务及网络应用服务；数字广播电视服务。 五、公司其他主要股东简介 凉山州国有资产经营管理有限责任公司 凉山州国有资产经营管理有限责任公司为凉山州国有资产管理局注册成立 的国有资产管理公司，法人代表：曲木史哈，经营范围：国有资产经营、管理、 咨询、投资。 六、公司前 10 名流通股股东情况 序 号 股 东 名 称 本期末持股数（股） 股 份 种 类 1 李光辉 560000 A股 2 李国安 439200 A股 3 升通公司 399490 A股 4 申艳 380083 A股 5 李永珍 379710 A股 6 无锡锡山恒丰纸业有限公司 300000 A股 7 董玲 298000 A股 8 张东 237600 A股 9 苏桂华 219800 A股 10 孙家骏 200000 A股 未知前十名流通股东之间是否有关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 11 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 第四章、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员情况 1）基本情况 单位：股 性 出生 年初持 年末持 增减变 姓名 职务 任职起止日期 别 日期 股数 股数 动量 张 斌 男 1969.7 董事长 2003.5－2006.6 22000 39600 17600 罗 俊 男 1951.3 副董事长、总经理 2003.5－2006.6 23000 41400 18400 王成珍 女 1947.12 董事、副总经理、总会计师 2003.5－2006.6 23000 41400 18400 张良宾 男 1963.3 董事 2003.5－2006.6 0 0 0 祝剑秋 男 1962.5 董事 2003.5－2006.6 0 0 0 冯德荣 男 1948.11 董事 2003.5－2006.6 22000 39600 17600 杨承斌 男 1954.1 董事 2003.5－2006.6 5000 9000 4000 李众江 男 1964.2 董事 2003.5－2006.6 23000 41400 18400 谭 启 男 1963.12 董事 2003.5－2006.6 0 0 0 郝江波 男 1960.1 董事 2003.5－2006.6 0 0 0 谢 飞 男 1958.2 董事 2003.5－2006.6 0 0 0 吴大器 男 1954.6 独立董事 2003.5－2006.6 0 0 0 魏现州 男 1965.7 独立董事 2003.5－2006.6 0 0 0 陈野华 女 1948.4 独立董事 2003.6－2006.6 0 0 0 王 波 男 1964.3 独立董事 2003.6－2006.6 0 0 0 庞小锋 男 1963.8 独立董事 2003.6－2006.6 0 0 0 彭启发 男 1964.11 独立董事 2003.6－2006.6 0 0 0 兰 翔 男 1955.8 监事 2003.5－2006.6 5500 9900 4400 窦林强 男 1955.2 监事会主席 2003.5－2006.6 23000 41400 18400 王帮旭 男 1963.12 监事 2003.5－2006.6 0 0 0 肖 铭 男 1966.12 监事 2003.5－2006.6 0 0 0 曹 靖 男 1976.6 监事 2003.5－2006.6 0 0 0 余学之 男 1947.7 副总经理 2003.5－2006.6 23000 41400 18400 周 智 男 1965.12 副总经理 2003.5－2006.6 7000 12600 5600 张光华 男 1955.10 董事会秘书 2003.5－2006.6 0 0 0 12 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 2）在股东单位任职的董、监事情况 姓名 任职单位 职务 谢 飞 凉山州国有资产经营管理有限责任公司 总经理 窦林强 凉山州信托投资公司 副总经理 杨承斌 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 董事长、总经理 张良宾 朝华科技（集团）股份有限公司 董事长 祝剑秋 朝华科技（集团）股份有限公司 总裁 谭 启 朝华科技（集团）股份有限公司 副董事长 李众江 朝华科技（集团）股份有限公司 副总裁 曹 靖 朝华科技（集团）股份有限公司 监审部经理 王帮旭 西昌东方航天城旅游(集团)有限公司 总经理 3）年度报酬情况 1、高级管理人员报酬情况 在公司任职的董事、监事和高级管理人员按公司现行的高级管理人员工资制度 实行年薪制，高级管理人员年薪收入由基本年薪和业绩收入两部分组成，将公司的 经营业绩与其业绩收入挂钩，年底严格按照考核评定程序对其进行考评后，确定公 司高级管理人员的业绩收入。未在公司担任职务的董事、监事不在公司领取报酬。 在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员包括：张斌、罗俊、王成珍、兰 翔、肖铭、余学之、周智、张光华共 8 人,上述董事、监事、高级管理人员在公司 领取年度报酬总额为 1199754 元，在公司领取报酬的金额最高的前三名高级管理人 员报酬总额为 675126 元。 在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员中，年度报酬数额区间及人数如 下： 报酬区间 人 数 200000—250000 元 3 100000—200000 元 3 50000—100000 元 2 2、独立董事报酬情况 13 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 根据公司 2002 年度第一次临时股东大会决议,独立董事年度津贴 4 万元，2003 年度公司独立董事吴大器先生、魏现州先生、陈野华女士、王波先生、庞小锋先生、 彭启发先生均享受 4 万元人民币的独立董事津贴。 二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1）经 2003 年 4 月 11 日公司第三届董事会第七次会议提名，2003 年 5 月 15 日 公司 2002 年年度股东大会选举张斌、张良宾、罗俊，王成珍，祝剑秋、李众江、 谭启、郝江波、冯德荣、谢飞、杨承斌、吴大器、魏现州先生十三人为公司第四届 董事会董事，其中吴大器、魏现州为独立董事；经 2003 年 4 月 11 日公司第三届监 事会第六次会议提名，2003 年 5 月 15 日公司 2002 年年度股东大会选举选举窦林强、 兰翔、肖铭、王帮旭、曹靖先生五人为第四届监事会监事，其中兰翔、肖铭先生二 人是经公司职代会民主选举的职工代表监事。 2）2003 年 5 月 15 日公司第四届董事会第一次会议选举张斌先生为公司董事长， 选举罗俊先生为公司副董事长；聘任罗俊先生为公司总经理，聘任张光华先生为公 司董事会秘书，聘任王成珍女士，余学之、周智先生为公司副总经理，聘任王成珍 女士为公司总会计师。 3）2003 年 5 月 15 日公司第四届监事会第一次会议选举窦林强先生为公司监事 会主席。 4）2003 年 5 月 30 日公司第四届董事会第二次会议提出增补陈野华女士，庞小 峰、王波、彭启发先生为公司第四届董事会独立董事候选人的议案，此项议案经 2003 年 6 月 30 日召开的公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过。 三、公司员工情况 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司现有在册员工 911 人，员工按专业结构、 受教育程度结构分布见下表： ○按专业划分 人 数 占总人数比例(%) 生产人员 289 31.72 技术人员 324 35.57 销售人员 97 10.65 财务人员 24 2.63 行政人员 96 10.54 其他 81 8.89 合 计 911 100.00 14 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 ○受教育程度 人 数 占总人数比例(%) 本科 36 3.95 大专 301 33.04 中专 103 11.31 高中 197 21.62 其他 274 30.08 合计 911 100.00 公司为在册的合同制员工办理了社会基本养老保险，1990 年对在职固定工和合 同制工人实行了全省省级统筹的社会基本养老保险，报告期内公司离退休职工统筹 费用已由社会保障部门支付。 15 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 第五章、公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、 《证券法》和《上市公司治理结构准则》等有 关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。 公司制定了《投资者关系管理制度》、 《董事会专门委员会工作细则》等制度，从制 度上加强和细化公司的管理。经对照《上市公司治理结构准则》等规范性文件自查， 公司法人治理的情况基本符合要求。本报告期，公司治理的基本情况如下： 1、股东与股东大会：公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开 股东大会，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分 行使自己的权利。公司建立健全了和股东沟通的有效渠道，积极听取股东的意见和 建议，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。 2、控股股东与独立性：公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等 方面全部分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 3、董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事， 公司董事会现由 17 名董事组成，报告期内，独立董事由 2 名增至 6 名，人员构成 比例符合法律法规的要求。报告期内董事能够认真履行职责，维护公司和全体股东 的利益； 4、监事和监事会：公司监事会现由 5 名监事组成，其中职工监事 2 名，人员 比例构成符合法律、法规的要求。报告期内，公司监事能够认真履行自己的职责， 本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履 行职责的合法合规性进行监督； 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司高管人员的聘任符合法律法规的规定， 公司将进一步完善绩效评价标准、程序与激励约束机制； 6、关于信息披露：公司制定了较完善的信息披露制度，加强披露、接待股东 来访和咨询工作；公司能够严格按照法律、法规和公司章程及本公司信息披露制度 的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会 获得信息。 16 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 二、独立董事履职情况 公司 2003 年 6 月 30 日的股东大会选举产生了 4 名独立董事，目前公司董事会 共有独立董事 6 名，专业涵盖会计、经济、电力和法律，独立董事人数达到董事会 成员三分之一，使公司董事会人员和专业结构进一步合理，为公司董事会决策的科 学性和合理性奠定了良好的基础。报告期内，本着为全体股东负责的态度，根据独 立董事制度履行诚信和勤勉义务，独立董事出席会议情况正常，能认真审阅公司资 料，对高管人员的聘任解聘等提出独立意见，维护公司整体利益及中小股东的合法 权益不受侵犯，并为董事会科学客观地决策发挥了积极作用。 三、公司与股东单位“五分开”情况 1、业务：本公司的经营业务独立于控股股东，且与股东单位在业务上不存在 任何竞争，公司业务结构完整，自主经营。 2、人员:公司在人事管理、劳动、工资方面完全独立。公司董事长、总经理、 副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员都属专职人员,均在公司领取 报酬,也未在控股股东方面兼职。 3、资产:公司的电力生产、电力供应等所有重要业务都拥有独立的体系、辅助 系统和配套设施。 4、机构:公司设置了与公司生产经营相适应的、能充分独立运行的、高效精简 的组织职能机构，并形成了一个有机的整体，能够做到各司其职、独立地履行其职 能。 5、财务:公司建立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，开立了独立的 银行帐户，并及时办理纳税登记。 四、报告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立和实施情况 公司对高级管理人员的考核主要依据年初制定的全年经营工作目标，根据各高 级管理人员的具体分工进行细分，分别按季度、半年及年度进行检查与考核。公司 将进一步完善考评、激励机制，建立相关的奖励制度，以对高级管理人员起到更好 的激励作用。 17 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 第六章、股东大会情况简介 报告期内公司共召开了 3 次股东大会，即 2002 年度股东大会、2003 年度第一 次临时股东大会、2003 年度第二次临时股东大会。 一、2001 年度股东大会情况 2003 年 4 月 15 日公司在《中国证券报》、 《上海证券报》上公告了召开 2002 年 度股东大会的通知，公布了会议召开时间、地点、会议议程等事项。 公司 2002 年度股东大会于 2003 年 5 月 15 日上午在四川省西昌市本公司 3 楼 会议室召开。出席会议的股东及股东代表共 28 人，代表股份 10550.55 万股，占公 司总股份 16500 万股的 63.94%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议 由董事长李良龙主持，公司全体董事、监事及高级管理人员出席了会议。会议以记 名表决投票方式，审议通过如下决议： 1、审议通过《四川西昌电力股份有限公司二 OO 二年度董事会工作报告》； 2、审议通过《四川西昌电力股份有限公司二 OO 二年度监事会工作报告》； 3、审议通过《四川西昌电力股份有限公司二 OO 二年度总经理工作报告》； 4、审议通过《四川西昌电力股份有限公司二 OO 二年度财务决算方案》； 5、审议通过《四川西昌电力股份有限公司二 OO 二年度利润分配预案》； 6、审议通过《四川西昌电力股份有限公司二 OO 二年度资本公积金转增股本预 案》； 7、审议通过《关于投资开发盐源县泸沽湖二级电站的议案》； 8、审议通过《关于续聘四川君和会计师事务所的议案》； 9、审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》； 10、审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》； 11、审议通过《四川西昌电力股份有限公司二 00 二年年度股东大会临时提案》 ； 西昌电力 2002 年度股东大会经四川凉山十君律师事务所律师见证，并就出席 本次会议人员资格的合法性、会议的表决程序、过程及表决结果出具了法律意见书。 认为：西昌电力本次股东大会的召集、召开程序符合法律、法规及《规范意见》的 规定，符合西昌电力《公司章程》；出席股东大会的人员资格合法、有效；股东大 会的表决程序符合法律、法规及《公司章程》的规定，本次股东大会的决议合法、 有效。 18 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 此次股东大会的决议公告登载于 2003 年 5 月 16 日的《中国证券报》、 《上海证 券报》。 二、2003 年度第一次临时股东大会情况 2003 年 5 月 31 日公司在《中国证券报》、 《上海证券报》上公告了召开 2003 年 第一次临时股东大会的通知，公布了会议召开时间、地点、会议议程等事项。 四川西昌电力股份有限公司 2003 年度第一次临时股东大会于 2003 年 6 月 30 日上午在四川省西昌市本公司 3 楼会议室召开。出席会议的股东及股东代表共 17 人，代表股份 9131.85 万股，占公司总股份 16500 万股的 55.34%，符合《公司法》 及《公司章程》的有关规定。会议由董事长张斌主持，公司部分董事、监事及高级 管理人员出席了会议,大会议以记名表决投票方式，审议通过如下议案： 1、四川西昌电力股份有限公司增选公司独立董事的议案； 同意聘任陈野华女士、庞小峰先生、王波先生、彭启发先生为公司新任独立 董事； 2、审议通过《四川西昌电力股份有限公司修改公司章程的议案》。 西昌电力 2003 年第一次临时股东大会经重庆星全律师事务所律师进行现场 见证，并出具法律意见书，认为本次会议召集召开程序符合法律、法规及公司章程 的规定，出席本次会议人员具有合法有效资格，会议的表决程序合法有效。 此次股东大会的决议公告登载于 2003 年 7 月 1 日的《中国证券报》 、《上海证 券报》。 三、2003 年度第二临时股东大会情况 2003 年 11 月 14 日公司在《中国证券报》 、《上海证券报》上公告了召开 2003 年第二次临时股东大会的通知，公布了会议召开时间、地点、会议议程等事项。 四川西昌电力股份有限公司 2003 年度第一次临时股东大会于 2003 年 12 月 16 日上午在四川省西昌市本公司 3 楼会议室召开。出席会议的股东及股东代表共 16 人，代表股份 18433.71 万股，占公司总股份 29700 万股的 62.07%，符合《公司法》 及《公司章程》的有关规定。会议由董事长张斌主持，公司部分董事、监事及高级 管理人员出席了会议,大会以记名表决投票方式，审议通过如下议案： 1、审议通过公司与中国华电集团公司签署的《四川华电西溪河开发有限公司 投资协议书》； 2、审议通过《公司调整部分募集资金使用项目的议案》 ； 3、审议通过《四川西昌电力股份有限公司章程修改议案》 ； 19 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 4、审议通过了公司董事会下设战略委员会和审计委员会事项； 5、审议通过了《四川西昌电力股份有限公司董事会专门委员会工作细则》。 重庆星全律师事务所律师对会议进行现场见证，并出具法律意见书，认为本 次会议召集召开程序符合法律、法规及公司章程的规定，出席本次会议人员具有合 法有效资格，会议的表决程序合法有效。 20 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 第七章、董事会报告 一、管理层讨论 2003 年是公司进入二次创业，开始跨越新阶段的第一年。公司借助国家西部大 开发战略，紧紧抓住攀西资源开发、建设西部水电基地等机遇，积极培育自身的基 础和力量，进行新的谋篇布局，系统推进，不断开拓主营业务，取得了重大突破, 不但对公司的当年的经营活动起了推动作用，也为公司今后的发展产生十分重大意 义： (一)公司根据地方电价调整政策，积极争取电价调整，经四川省、凉山州物价 局批准，地方电网供区内从 2003 年 1 月 25 日起实行城乡用电同价。 (二)推行了全员风险抵押措施和在内部实行各项费用承包办法，激励了管理层 的开拓创新精神，调动了全体员工的积极性。2003 年实现供电量上升，综合线损率 下降，电站建设与管理工作量增大，费用降低的好现象。 (三)公司加大了主营业务拓展力度，制定了业务发展规划并逐步推进实施。 1、制定了公司的近期发展规划。利用州内水电资源优势，以几条较大的流域 为依托，加快水电开发建设力度，开发建设一批有年、季调节能力的中型水电站， 使公司在 3—5 年内形成 100 万千瓦的发电能力；整合州内电力优势资源，把公司 电力主业迅速做大做强，在省内同行业中形成较强竞争能力。 2、取得了州内几大河的水电开发权。公司本着与凉山州、及州内有关县共谋 发展的原则，先后争取到了木里县的木里河、水洛河，盐源县的永宁河，布拖县的 西溪河的水电资源的开发权，为公司的长远发展创造了实质条件； 3、开始了新的项目投资。 经公司三届七次董事会会议和 2002 年年度股东大会通过，公司拟投资开发盐 源县泸沽湖二级电站（已更名为“永宁河三级电站”），该项目投资金额为 14412 万 元，项目建设已于 2003 年 7 月启动，预计建设期一年半； 公司以不超过 1300 万元的自有资金投资建设德昌-会理 110KV 送电线路 41.77 公里，已于 5 月竣工，满足了会理锌矿 3000 千瓦负荷的用电。 公司新建的 110 千伏螺髻山至盐源线的螺盐线 86.3 公里于 7 月底竣工，使盐 源、木里两县并入地方电网；新建的 35 千伏城瑶线 8.03 公里于 2004 年元月竣工 投运，瑶山变电站投入运行； 公司克服重重困难，想尽一切办法加快牛角湾三级电站建设进度，电站两台机 组都比预定工期提前竣工发电，于 2003 年 9 月投入运行，使系统发电能力和调节 21 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 能力都增加了 2.5 万千瓦，由于该电站的投运，年内增加发电量 4487.9 万千瓦时。 经公司四届五次董事会会议和 2003 年第二次临时股东大会通过，公司与中国 华电集团公司签署《四川华电西溪河开发有限公司投资协议书》，与中国华电共同 投资组建四川华电西溪河开发有限公司，新公司注册资本为 1500 万元人民币，公 司出资 510 万元，占 34%。公司与中国华电共同开发四川省凉山州西溪河流域水电 资源，工程投资总额为 25 亿元人民币，项目资本金为工程投资总额的 20%，暂定为 人民币 5 亿元，其中公司出资 1.7 亿元，所占比例为 34%。投资期限为 30 年。现已 开始了河流开发的前期工作。 (四)调整了对外投资结构，把资金集中于具有稳定性和成长性行业。 1、经公司第四届董事会第六次会议审议通过，公司将所持有的四川诚信投资 开发有限责任公司 1350 万元股权(占诚信投资总股本的 45%)转让给成都启维科技发 展有限责任公司，转让单价为每股人民币 1 元，本次股权转让完成后，公司不再持 有诚信投资股权； 2、为了与客户共谋发展，经公司第四届董事会第七次董事会通过，公司出资 1200 万元入股德昌铁合金(集团)有限责任公司，本次出资占其总股本的 21.8 %。 3、经公司 2002 年度股东大会审议通过，公司分别与成都电业局都江堰电力公 司、四川剑南春融信投资有限公司、成都金骊实业有限公司签订《股权转让协议》 ， 购买成都电业局都江堰电力公司持有的华西证券有限责任公司 8000 万股股权，四 川剑南春融信投资有限公司持有的华西证券 5000 万股股权，成都金骊实业有限公 司持有的华西证券 3000 万股股权，股权购买单价均为毎股人民币 1.1 元，总价款 为人民币 17600 万元。本次交易完成后，公司将累计持有华西证券 16500 万股股权， 占华西证券总股本的 16.29%，成为华西证券的第二大股东。本次股权转让有关手续 尚在办理中。 二、主营业务范围及经营状况 报告期内,公司利用公司自身水力发电站和输电网络服务于四川凉山州和云南 巧家等 13 个市县。随着首发募集资金投资项目的完成并产生效益，增强了公司的 市场竞争力和持续发展能力,为公司主营业务收入及利润持续增长奠定了良好基 础。公司所属发电装机由上年的 76020 千瓦增加为 101020 千瓦。与此同时，公司 强化了内部管理，降低了线路损耗和各种费用，经营业绩增长显著。全年完成发电 量 46949.9879 万千瓦时，比上年的 40428.57 千瓦时增长 16.13%；完成供电量 68683.25 万千瓦时比上年 59641.09 千瓦时增长 15.16%；实现主营业务收入 22 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 18563.37 万元，比上年增长 13.24%；实现净利润 3404.89 万元，比上年增长了 50 %。 实现经营活动产生的现金流量净额 9959.27 万元；经营业绩的有关情况如下： 1、占主营业务收入 10%以的产品的销售成本、毛利率： 类 别 2003 年 12 月 主营业务收入(元) 销售成本(元) 毛利率(%) 电力销售 185,633,668.27 67,046,127.36 63.90 2、主营业务盈利能力的重大变化的说明 本报告期随着募集资金项目逐步发挥作用，主营业务盈利能力得到增强。 （1）瓦都水库的蓄水，保证了对金沙江边牛角湾一、二级电站的调峰，使公 司在枯水期发电量增加。 （2）110 千伏送电线路投入运行，为公司扩大了输电网络，降低输电线路的综 合网损； （3）越西铁马二级水电站，增加装机容量 12600 千瓦； （4）牛角湾三级电站于 2003 年 9 月投入运行，增加装机容量 2.5 万千瓦； (二)公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)公司控股 60.08%的布拖县牛角湾电力联营公司，主要从事水力发电和销 售业务，其电力主要销售给本公司。注册资本 10467 万元，总资产 16960 万元，实 现净利润 120.30 万元。 (2)公司参股 28.25%的西昌康西铜业有限责任公司主要从事有色金属冶炼与 销售业务。注册资本 10000 万元，总资产 17701.64 万元，实现净利润 925.53 万元。 (三)公司主要供应商、客户情况 (1)前五名供应商电力供应情况 上网电量 10317.06 万千瓦时，占总购电量的 47%； (2)前五名客户销售电力情况 销售金额 71,068,160.93 元，占本公司销售收入 38.28%。 (四)在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）随着电力体制改革的深入，厂网分开，竞价上网，电力市场竞争不断加 剧，对公司的生产经营带来一定的影响和冲击。 （2）公司仍受每年枯水季节的影响很大，调峰能力有限，为了保证现有供电 市场不断增长的用电需求，现每年用于外购电的比例较大，面临虽然收入增加，但 费用上升的严峻现实，为了扭转这种局面，公司采取了下列措施： 23 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 1、加快公司发展步伐。通过水电资源开发和采取横向收购兼并方式来壮大自 身的实力。随着我国西部大开发战略的实施，四川攀西资源开发战略的起动，电力 需求将持续高速增长。目前四川缺电情况严重，凉山州电力基础设施的发电能力也 不能满足州内经济发展的需要，公司供电系统枯水期供电负荷远远不能满足实际需 求。因此，充分利用凉山州水力资源优势，在 3—5 年内建设一批具有年、季调节 能力且装机容量较大的中型水电站及整合州内各县的优势资源，参与国内电力市场 竞争势在必行。为抓住这个千载难逢的发展机遇，谋求公司更快、更好的发展，董 事会审议通过了《四川西昌电力股份有限公司发展规划》，以几条较大的流域为依 托，开发建设一批有年、季调节能力的电站，并采取横向收购的办法，整合本地水 电资源，使公司在短期内的盈利能力在现有基础上达到成倍增长，为当地经济发展 作出应有的贡献。 2、为解决近期在供电峰期与枯水期的供求矛盾，加快发电站的供电网络和水 库等配套设施建设； 3、强化内部管理，控制成本、节约开支，把各种费用降到最低限度； 4、进一步明确作为电力供应商、社会服务者的商业定位，通过改善服务意识， 提高服务质量，努力服务于社会，创造宽松和谐的内部环境、社会环境、市场环境， 以进一步增强市场竞争力。 三、报告期内公司的投资情况 报告期内公司因新建水力发电站及相关工程共进行投资 12132.83 万元，比上 年增加 48%。 (一)募集资金使用情况 经中国证监会〖证监发行字(2002)21 号〗文核准,本公司 2002 年 5 月向社会公 开发行人民币普通股 5,500.00 万股,扣除发行费用等后,实际募集资金 232,415,700 元,2002 年公司按招股说明书披露的投资项目进行了投资使用 181，641，752 元后, 延续到本报告期的募集资金为 50，773，948 元，2003 年投入的情况(见下表)： 24 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 单位(万元) 实际投资 承诺投资项目 承诺投资额 实际投资项目 项目进度 收益情况 2002 年前 2003 年 1、瓦都水庫工程建 6800 瓦都水庫工程建 6800 于 2002 年完工 483.35 万元 设项目 设项目 蓄水 2、牛角湾三级电站 9126.00 牛角湾三级电站 3654.17 4646.12 于 2003 年 9 月 542.79 万元 建设项目 建设项目 开始发电 3、110 千伏送电线路 5200 110 千伏送电线路 2300 于 2002 年投入 该工程系电 运行 力系统配套 工程，未单独 测算。 4、收购越西铁马 4000 收购越西铁马二 4000 于 2002 年完成 505.68 万元 二级水电站项目 级水电站项目 5、收购德昌小高桥 8560 1410* 水电站项目 6、募集资金变更 瓦都水库防渗墙 1015.57 于 2003 年完成 附属工程， 项目 工程 未单独测算。 7、募集资金变更 归还瓦都水库 825.71 于 2003 年完成 未单独测算。 项目 投资借款 合计 23241.57 18164.17 6487.4 说明： *1、以上 1 至 4 项目完成后公司募集资金余额 1015.57 万元,占募集资金总额的 4.37%,与收购小高桥水电站项目所需投资额 8560 万元资金缺口太大而无法实施,公 司决定放弃收购,收回预付的 1410 万元资金,用于追加投入瓦都水库防渗墙工程。 本次募集资金变更使用项目议案已经公司第四届董事会第五次会议审议通过,并经 2003 年第二次临时股东大会审议通过。 2、牛角湾三级电站实际总投资为 8300.29 万元，比承诺投入减少投资 825.71 万元，是因为公司在项目建设中加强工程管理，控制费用，在不影响总体建设方案 和工程质量的前提下节约了投资。公司 2003 年第三季度报告中披露牛角湾三级电 站投资募集资金 9126 万元前后不一致，是因工程建设基本完成尚未竣工结算按预 算金额披露。 25 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 3、牛角湾三级电站建设节约募集资金 825.71 万元改为投入归还瓦都水库投资 借款，已经公司第四届董事会第八次会议决议通过。 (二)非募集资金投资的重大项目、项目的进展及收益情况： 1、农网改造：报告期公司为了改变原农网布局、结构不合理和部分线路老化 问题，投入农网改造资金 8,392,967 元进行改造工作，本项目已完成。本次改造后， 可增加供电可靠性和稳定性，提高供电质量。 2、德会 110KV 线路：经公司第三届董事会第七次会议批准投资建设德昌—会理 110KV 送电线路，该项目现已完工。 3、永宁河三级电站：经公司第三届董事会第七次会议同意并经公司 2002 年度股 东大会审议通过开工建设，目前完成总工程量的 15％。 四、本报告期内的财务状况及经营成果的简要分析 总资产、股东权益、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额等比 上年同期或年初数相比发生的重大变化及其原因： 项目 金 额 增减比率(%) 本期数 上年同期数 总资产 1,507,230,540.23 1,155,678,543.84 30.42% 股东权益 570,135,209.59 529,828,039.36 7.61% 主营业务收入 185,633,668.27 163,924,087.44 13.24% 主营业务利润 116,027,351.41 85,260,366.77 36.09% 净利润 34,048,988.90 22,647,379.47 51.40% 现金及现金等价物 80,740,497.57 50,106,178.76 61.14% 净增加额 原因分析： 1、本年度主营业务收入较上年增加 13.24%，主要是由于：①电价上调，经四川 省物价局[川价工（2003）24 号]批准，在西昌市地方电网供区内实现城乡用电同价， 本 年 较 上 年 售 电 均 价 增 加 0.0273 元 / kw.h ； ② 本 年 售 电 量 较 去 年 同 期 增 加 85,711,608kw.h。 2、本年度主营业务利润增加主要是由于主营业务收入增加和销售成本有所降低。 五、公司 2004 年度工作计划 1、生产经营计划 公司新增的牛角湾三级电站 2.5 万千瓦机组于 2003 年 9 月开始运行后，公司总 26 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 装机达到 101020 万千瓦，较之前的 76020 万千瓦增加 2.5 万千瓦。根据公司发电机 组装机、外购电量市场情况和公司主要客户情况，提出 2004 年度电力生产计划如下 发电量 56230 万千瓦时，外购部分电量补充，供电量 78000 万千瓦时。 2、加快公司发展速度。一方面加大基本建设投入，新建电站、输电线路、变电 站、水库；一方面收购兼并洲内部分电力企业。 3、突破传统的管理模式，进行人力资源管理改革。推行新的适应公司经营与发 展的人力资源管理模式----- 即建立新的绩效管理体系、薪酬体系、资源管理体系。 六、董事会日常工作情况： 报告期内公司共召开了 9 次董事会，各次董事会会议情况及决议内容如下： 1、2003 年 4 月 11 日召开第三届董事会第七次会议，会议审议通过了如下事项： 1）《四川西昌电力股份有限公司 2002 年年度报告》和《四川西昌电力股份有 限公司 2002 年年度报告摘要》。 2）《四川西昌电力股份有限公司二 OO 二年度董事会工作报告》。 3）《四川西昌电力股份有限公司二 OO 二年度总经理工作报告》。 4）《四川西昌电力股份有限公司二 OO 二年度财务决算方案》。 5）《四川西昌电力股份有限公司二 OO 二年度利润分配预案》。 6）《关于投资开发盐源县泸沽湖二级电站的议案》。 7）《关于投资建设德昌—会理 110KV 送电线路的报告》。 8）《电冶分公司租赁事宜的报告》。 9）《关于布托县牛角湾电力联营公司股权调整的报告》。 10）《关于续聘四川君和会计师事务所的议案》。 11）《关于对上市费用进行帐务处理的议案》。 12）《关于向 2002 年年度股东大会推荐第四届董事会董事候选人的议案》。 13）召开 2002 年年度股东大会事项。 2、2003 年 4 月 22 日召开第三届董事会第八次会议，会议审议通过了如下事项： 1）《四川西昌电力股份有限公司二 00 三年第一季度报告》。 2）《关于同意为西昌锌业有限责任公司提供贷款担保的议案》。 3、2003 年 5 月 15 日召开第四届董事会第一次会议，会议审议通过了如下事项： 1）选举张斌先生为董事长、罗俊先生为副董事长。 2）聘任罗俊先生为总经理。 3）聘任张光华先生为董事会秘书。 27 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 4）聘任王成珍女士、余学之先生、周智先生为副总经理。 5）2003 年生产经营承包方案。 6）公司机构调整、设置方案。 4、2003 年 5 月 30 日召开第四届董事会第二次会议，会议审议通过了如下事项： 1）聘任王波先生、陈野华女士、庞小锋先生、彭启发先生为独立董事。 2）四川西昌电力股份有限公司发展规划。 3）修改《公司章程》的议案。 5、2003 年 8 月 6 日召开第四届董事会第三次会议，会议审议通过了如下事项： 1）同意《四川西昌电力股份有限公司二 00 三年半年度报告》及摘要。 6、2003 年 10 月 22 日召开第四届董事会第四次会议，会议审议通过了如下事 项： 1）同意《四川西昌电力股份有限公司二 00 三年第三季度报告》。 7、2003 年 11 月 12 日召开第四届董事会第五次会议，会议审议通过了如下事 项： 1）同意本公司与中国华电集团公司签署的《四川华电西溪河开发有限公司投 资协议书》。 2）同意《调整部分募集资金使用项目的议案》。 3）同意《四川西昌电力股份有限公司章程修改议案》。 4）同意公司董事会下设战略委员会和审计委员会，战略委员会由张斌、张良宾、 罗俊、陈野华、吴大器五人组成，张斌任委员会主任；审计委员会由彭启发、谢飞、 杨承斌、郝江波、冯德荣五人组成，彭启发任委员会主任。 5）同意《四川西昌电力股份有限公司董事会专门委员会工作细则》。 6）同意《四川西昌电力股份有限公司投资者关系管理制度》。 8、2003 年 12 月 18 日召开第四届董事会第六次会议，会议审议通过了如下事 项： 1）同意本公司将所持有的四川诚信投资开发有限责任公司 1350 万元股权以 1 元/股的转让价格转让给成都启维科技发展有限责任公司。 9、2003 年 12 月 26 日召开第四届董事会第七次会议，会议审议通过了如下事 项： 1）同意本公司以自有资金出资 1200 万元入股德昌铁合金（集团）有限责任公 司。 28 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 七、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经四川君和会计师事务所审计，2003 年度本公司共完成净利润 34,048,988.90 元。根据《公司法》和《公司章程》的规定，提取 10%的法定盈余公积金 3,515,396.01 元，提取 5%的法定公益金 1,757,698.01 元，减除经 2002 年年度股东大会审议通过， 以 2002 年 12 月 31 日的股本总额 16,500 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 2.00 元 ( 含 税 ) ， 共 计 派 发 现 金 股 利 33,000,000.00 元 ， 加 上 年 初 未 分 配 利 润 81,634,523.31 元，2003 年度可供股东分配的利润为 77,410,418.19 元。2004 年 4 月 6 日，本公司第四届董事会第八次会议决议：2003 年度利润分配方案为：按 2003 年 12 月 31 日的股本总额 29,700 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.00 元 (含税)，共计派发现金股利 29,700,000.00 元。上述方案尚需公司 2003 年度股东大 会审议批准。 八、四川西昌电力股份有限公司大股东及关联方资金占用和担保情况专项审计 意见（君和审字【2004】第 1060 号）： 四川西昌电力股份有限公司全体股东： 根据中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会[证监发（2003）56 号]《关 于规范上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，我们在对四川西昌电力股份有 限公司（以下简称“西昌电力公司”）2003 年度会计报表进行审计时，就大股东及 关联方资金占用情况进行审核，现将审核情况说明如下： 一、西昌电力公司大股东及其他重要关联方的基本情况 1、存在控制关系的关联方 与本公司 性质 企业名称 注册地 主营业务 法人代表 关系 类别 电子计算机及电子网络服务器、微晶玻璃 板材、节能灯及电子镇流器的制造、销售， 计算机信息系统集成、软件开发销售；数 重庆市涪陵江 股份 朝华科技（集团）股份 码电子产品研发、制造和销售；电子商务 东 群 沱 子 路 31 第1大股东 有限 张良宾 有限公司 及网络应用服务；数字广播电视服务；经 号 公司 营本企业生产、科研所需的原辅材料，机 械设备，仪器仪表，零配件的进口业务及 相关技术服务；轻工业品的出口业务；以 四川省布拖县牛角湾电 布 拖 县 交 际 河 电力生产销售，电力设备安装、检修、调 有限 子公司 责任 张斌 力有限责任公司 牛角湾乡 试，房地产开发，矿产品，汽车运输。 公司 德昌铁合金（集团）有 德 昌 县 凤 凰 路 铁合金产品、相关原辅材料、自营出口本 有限 限责任公司 18号 企业自产的铁合金产品、自营进口本企业 实际控制 责任 张斌 生产的科研所需的材料 设备 仪表等 公司 29 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 2、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 持有本公司第1大股东朝华科技（集团）股份有限公司21.39%的股 四川立信投资有限责任公司 权，为该公司的第1大股东 凉山州国有资产经营管理有限责任公司 本公司第2大股东，持有本公司18.37%的股权 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 本公司第3大股东，持有本公司6.12%的股权 四川西昌东方航天旅游有限公司 本公司第4大股东，持有本公司4.85%的股权 普格吉乐电力有限责任公司 本公司持有其30%股权，2003年末已将该股权转让 四川华电西溪河水电开发有限公司 本公司持有其34%股权 四川康西铜业有限责任公司 本公司持有其28.25%的股权 四川诚信投资开发有限责任公司 四川立信投资有限责任公司持有该公司55.00%的股权 四川佳信房地产开发有限责任公司 四川诚信投资开发有限责任公司持有该公司90.00%的股权 其第2大股东四川立信投资有限责任公司系本公司控股股东朝华 西昌锌业有限责任公司 科技（集团）股份有限公司的第1大股东； 四川立应科技股份有限公司 本公司第1大股东持有其25.90%的股权 二、截止 2003 年末，西昌电力公司大股东及其他关联方占用资金的原因、资 金占用的时点金额、全年累计占用金额、偿还占用资金的情况，包括以现金和非现 金方式偿还的具体情况 全年借方 占用 全年贷方发 偿还方式 项目 年末数 年初数 发生额 原因 生额 具体情况 应收票据 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 3,000,000.00 10,320,000.00 7,000,000.00 欠电费 14,320,000.00 兑付 德昌铁合金（集团）有限责任公司 3,885,100.00 -- 9,150,060.00 欠电费 5,264,960.00 兑付 西昌锌业有限责任公司 1,810,000.00 -- 2,770,000.00 欠电费 960,000.000 兑付 四川康西铜业有限责任公司 2,460,537.00 -- 6,125,537.00 欠电费 3,665,000.00 兑付 应收账款 其中 其中： 8,277,835.44 元 8,637,812.03 为应付电量款，其余为 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 118,258.03 -924,653.19 10,409,976.63 元为欠电费； 9,367,065.41 银行、商业承兑汇票与 其余为采购 现金偿付 电量款 四川康西铜业有限责任公司 812,632.71 533,358.07 8,655,119.58 欠电费 8,375,844.94 银行承兑汇票与现金 代付股权款 西昌锌业有限责任公司 4,251,739.53 9,990,171.18 35,299,829.25 欠电费 41,038,260.90 4,695,935.50 元, 其余为 银行承兑汇票与现金偿 30 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 其他应收款 四川立信投资有限责任公司 -- 424,988.00 90,000,000.00 *付现 90,424,988.00 收现 四川诚信投资开发有限责任公司 6,310.03 16,010.03 28,990,300.00 付现 29,000,000.00 收现 其 中 四川佳信房地产开发有限责任公司 4,551,732.00 -- 34,551,732.00 4,219,034.00 30,000,000.00 收现 元为售土地 德昌铁合金（集团）有限责任公司 229,859.14 342,227.60 -- -- 112,368.46 收现 *为临时往来款项，次月结清。 特此说明。 九、独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》我们对公司 2003 年度对外担保相关情况发表独立董事意见如下： 西昌电力股份有限公司目前的实际情况遵守《若干问题的通知》的规范。公司 能按照《公司章程》等相关规定，规范公司的对外担保行为，有效地防范了公司对 外担保风险。 独立董事：吴大器、陈野华、魏现州 彭启发、王波、庞小锋 31 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 第八章、监事会报告 一、监事会会议召开情况： 2003 年公司监事会认真履行职责，共召开了 3 次会议。 1、2003 年 4 月 11 日召开了第三届监事会第六次会议，审议通过： 1）《四川西昌电力股份有限公司 2002 年年度报告》和《四川西昌电力股份有 限公司 2002 年年度报告摘要》； 2）《四川西昌电力股份有限公司二 OO 二年度监事会工作报告》 ； 3）《关于向 2002 年度股东大会推荐第四届监事会监事候选人的议案》； 4）《四川西昌电力股份有限公司二 OO 二年度总经理工作报告》； 5）《四川西昌电力股份有限公司二 OO 二年度财务决算方案》； 6）《四川西昌电力股份有限公司二 OO 二年度利润分配预案》； 7）《四川西昌电力股份有限公司二 OO 二年度资本公积金转增股本预案》。 2、2003 年 5 月 15 日召开了第四届监事会第一次会议，一致选举窦林强先生为 公司第四届监事会主席。 3、2003 年 11 月 12 日召开了第四届监事会第二次会议，审议通过了公司董事 会关于调整部分募集资金使用项目的议案。 二、监事会独立意见 1、公司依法运作情况： 2003 年度，公司监事会列席了公司召开的各次董事会、股东大会，并根据有关 法律、法规对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东 大会决议的执行情况、公司董事、经理执行公司职务的情况进行了监督，监事会认 为：公司董事会能够按照《公司法》、 《证券法》和《公司章程》等法律法规和规章 制度进行规范运作，决策程序合法，建立和完善了各项内部控制制度；公司董事及 经理等高级管理人员在执行公司职务时没有违反法律法规、公司章程或损害公司利 益的行为。 2、公司财务检查情况： 公司监事会对公司 2003 年度的财务状况进行了监督检查，审阅了四川君和会 计师事务所出具的标准无保留意见的 2003 年度财务审计报告，认为该报告真实反 映了公司 2003 年度的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金投入项目变更合理，程序合法。 4、报告期内公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损 害中小股东的权益或造成公司资产流失。 5、报告期内公司关联交易公平，没有损害上市公司利益。 32 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 第九章、重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的情况 1）华西证券股权收购：据 2003 年 5 月 15 日召开的本公司 2002 年年度股东大 会审议通过的决议，2003 年 11 月 17 日本公司与成都电业局都江堰电力公司、四川 剑南春融信投资有限公司和成都金骊实业有限公司分别签订《股权转让协议》，分 别以 8,800 万元、5,500 万元和 3,300 万元共计 17,600 万元的价格，受让上述 3 家公 司分别持有的华西证券 8,000 万元、5,000 万元和 3,000 万元股权。本次股权转让完 成后，公司累计持有华西证券 16500 万股股权，占华西证券总股本的 16.29%，成为 华西证券第二大股东，本次股权转让有关手续尚在办理中。 2）根据 2003 年 12 月 18 日召开的第四届董事会第六次会议决议，本公司将所 持有的四川诚信投资开发有限责任公司 1350 万元股权以 1 元/股的转让价格转让给 成都启维科技发展有限责任公司。本次转让后，本公司不再持有四川诚信投资开发 有限责任公司股权。 3）2003 年 12 月 26 日本公司第四届第七次董事会决议通过，出资 1200 万元投 资德昌铁合金(集团)有限责任公司。占德昌铁合金（集团）有限责任公司总股本 21.8%。 三、报告期内发生的关联交易事项 1、关联交易价格 关联方之间的采购货物、接受劳务均采用市场价格进行结算，其中电力供应的 单价根据物价局、州水利局的文件按大、中工业用户电度电价执行；根据四川省物 价局[川价工（2001）39 号]《关于进一步明确四川电网优惠电价措施的补充通知》 对高耗能企业的生产用电执行浮动电价；根据用电季节及用电时段不同执行协议电 价。 2、向关联方采购货物 本公司向关联方采购（不含税）的有关情况如下（单位：元） 本年数 上年数 企业名称 数量 金额 数量 金额 普格吉乐电力有限责任公司* 5,310,720kw.h 643,975.04 4,905,880kw.h 509,604.61 四川西昌泸山铁合金有限责任公司* 73,724,220kw.h 7,056,944.05 53,566,498kw.h 4,615,829.48 西昌锌业有限责任公司** 917.055 T 6,033,818.84 -- -- 合计 -- 13,734,737.93 -- 5,125,434.09 33 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 *是向关联方采购电力。 **是向关联方采购锌锭。 3、向关联方销售货物 本年数 上年数 企业名称 数量（kw.h） 金额 数量（kw.h） 金额 西昌锌业有限责任公司 89,185,299 30,170,794.23 104,462,730 29,090,685.32 德昌铁合金（集团）有限责任公司 84,316,664 12,971,794.46 67,262,209 11,015,069.69 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 64,421,930 7,206,180.38 47,269,176 8,401,413.53 四川康西铜业有限责任公司 18,011,591 7,397,538.10 1,221,570 455,861.60 合计 255,935,484 57,746,307.17 220,215,685 48,963,030.14 向关联方销售货物是销售本公司的电力；康西铜业公司自 2002 年 12 月起是新 增用户。 四、报告期内重大合同及其履行情况 1）报告期内公司没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁上市公司资产的事项； 2）报告期内公司重大担保事项： 2003 年 4 月 22 日，本公司第 3 届第 8 次董事会会议通过为西昌锌业有限责任 公司向工商银行凉山州分行的 3 年期流动资金贷款 1,100.00 万元提供担保。2003 年 9 月 30 日西昌锌业有限责任公司归还上述 1,100.00 万元贷款，承担的担保责任已解 除。 3）公司没有在报告期内发生或继续发生委托他人进行现金资产管理事项； 4）报告期内公司没有其他重大合同。 五、报告期内公司或持股 5％以上股东没有在指定报刊或网站上披露承诺事项。 六、公司聘任、解聘会计师事务所情况 2004 年续聘四川君和会计师事务所有限责任公司为公司审计机构，该事务所连 续 5 年为公司提供审计服务，按照 2004 年度合同规定，公司 2004 年度支付给该会 计师事务所 30 万元的年度审计费用。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有有受到中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 34 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 第十章、财务报告 公司财务报表经四川君和会计师事务所有限公司审计，并出具标准无保留意见 的审计报告（君和审字【2004】第 1059 号）。审计报告如下： 四川西昌电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川西昌电力股份有限公司（以下简称“西昌电力公司”） 二○○三年十二月三十一日的资产负债表以及二○○三年度的利润表和现金流量 表。这些会计报表的编制是西昌电力公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审 计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了西昌电力公司二○○三年十二月三十一日的财 务状况以及二○○三年度的经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：贺军 中国、四川、成都 中国注册会计师：鲍乐 报告日期：二○○四年四月六日 财务报表（附后） 会计报表附注 35 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 一、本公司简介 四川西昌电力股份有限公司（以下简称“本公司”）的原企业凉山州西昌电力 公司是 1980 年 7 月经国家电力部批准，由国家电网划转地方成立的，以自发、自 供为主，县、乡电厂并网与国家大电网联网运行的四川省凉山州属骨干电力企业。 本公司是 1994 年 3 月经原四川省体改委[川体改（1994）183 号]批准进行股份制企 业试点，由凉山州西昌电力公司与四川省凉山州信托投资公司、宁南县电力公司、 普格县电力公司、昭觉县电力公司共同发起采用定向募集方式设立的股份有限公 司，1994 年 6 月 18 日正式成立，领取注册号为 21300807 的企业法人营业执照，成 立时的注册资本为 5,500.00 万元。1996 年 6 月，本公司董事会根据四川省人民政府 [川府发（1996）141 号]《关于原有股份有限公司规范工作若干问题处理意见的补 充通知》的文件精神提出并经特别股东大会批准通过，在原股东范围内按 1：1 扩 股的议案，该议案于 1996 年 12 月经原四川省体改委[川经体改（1996）129 号]批 准后实施，1997 年又募集了 5,500 万股本。1997 年 4 月 30 日，向四川省凉山彝族 自治州工商行政管理局办理了变更登记手续，变更后的注册资本为 11,000.00 万元， 其中国家股 2,915.50 万元，占 26.50%；法人股 7,809.50 万元，占 71.00%；内部职 工股 275.00 万元，占 2.50%。2001 年 5 月 10 日，西昌市群星水电开发合作社与凉 山州国有资产经营管理有限责任公司签订股权转让协议书，西昌市群星水电开发合 作社将其持有的本公司法人股 115.04 万股转让给凉山州国有资产经营管理有限责 任公司。该项股权转让于 2001 年 5 月 14 日经凉山州财政局确认，凉山州国有资产 经营管理有限责任公司所购股权与原授权管理股权合并，纳入国家股授权管理。 2001 年 5 月 10 日，西昌市群星水电开发合作社与四川会理大铜有限责任公司签订 股权转让协议书，西昌市群星水电开发合作社将其持有的本公司法人股 200 万股转 让给四川会理大铜有限责任公司。上述股权转让后，本公司股本结构变为国家股 3,030.54 万元，占 27.55%；法人股 7,694.46 万元，占 69.95%；内部职工股 275.00 万元，占 2.50%。 2002 年 2 月 7 日，经中国证监会[证监发行字（2002）21 号]核准，同意本公司 向社会公开发行人民币普通股 5,500 万股。发行后的股权结构为国家股 3,030.54 万 元，占 18.37%；法人股 7,694.46 万元，占 46.63%；社会公众股 5,500.00 万元，占 33.33%；内部职工股 275.00 万元，占 1.67%。2002 年 5 月 22 日，本公司办理工商 变更登记，变更后的企业法人营业执照注册号为[5134001800972（3-3）]，注册资 36 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 本为 16,500.00 万元，住所为西昌市老西门街 13 号，法定代表人为李良龙；经营范 围是生产、开发电力产品及发、供、用设备，发电、供电、电力、电子设计、安装、 调试。电力科技开发、矿产品、金属材料。2002 年 5 月 30 日，本公司社会公众股 经上海证券交易所[上证上字(2002)95 号]批准在上海证券交易所上市流通。 2003 年 7 月，本公司实施 2002 年年度股东大会决议通过的以 2002 年底的股本 总额 16,500 万股为基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股的转增方案，转 增后股本总额由 16,500 万股增加到 29,700 万股。2003 年 8 月 15 日，本公司办理工 商变更登记，变更后的企业法人营业执照注册号为[5134001800972（3）]，注册资 本是 29,700.00 万元，住所为西昌市老西门街 13 号，法定代表人是张斌。 本公司进行股份制改革以来，是发展最快、成效最好的时期，先后获得“全国 优秀地方电网”、 “国家民委重点联系改革试点企业”、 “四川省级先进企业”、 “四川 省百强企业”、“四川省电力行业最大经营规模、最佳经济效益双十强企业”等 20 多个荣誉称号。目前拥有 7 个直属水力发电厂和 1 个控股水力发电厂，总装机容量 101,020 千瓦，拥有 110 千伏变电站 4 座，35 千伏变电站 7 座，变电总容量 290,200 千伏安；现有 110 千伏线路 651 公里，35 千伏线路 479 公里，10 千伏线路 554 公 里；形成了以西昌市为中心，市郊 4 座 110 千伏变电站及 110 千伏线路为骨架，辐 射 94 座水力发电厂和 12 座 35 千伏变电站，连接凉山彝族自治州普格、宁南、布 拖等 13 县 1 市并与国家电网并网运行的地方电力系统，担负着凉山州境内 1 半以 上用电负荷的供电和西昌卫星发射中心的部分供电任务，2003 年 1 月取得四川省经 济贸易委员会颁发编号为川丙—023 的《供电营业许可证》。 2003 年度本公司主要从事发电、供电业务。本公司董事会第 3 届第 7 次会议通 过决议，为充分发挥公司水力发供电资源优势，提高现有生产设备利用率，将电冶 分公司整体租赁给厦门信和进出口有限公司经营，租赁期从 2003 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止，租赁费为每年 900,000.00 元。本年度的铁合金销售收入是销 售的以前年度库存的铁合金产品。 二、主要会计政策、会计估计及合并会计报表编制方法 1、会计制度 本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，以及财政部发布 的有关补充规定。 2、会计年度 以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 37 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 3、记账本位币 以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制原则作为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 对发生的外币业务，以业务发生时的外币市场汇价折合为人民币记账，各外币 账户期末余额按照外币期末市场汇价折合为人民币，按外币期末市场汇价折合的人 民币金额与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇 兑损益列入开办费；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用 状态前，记入各项在建固定资产成本；除上述情况以外发生的汇兑损益，计入财务 费用。 6、各主要财务报表项目的折算汇率，以及外币报表折算差额的处理方法 对需合并以外币表示的子公司会计报表，所有资产、负债类项目均按照合并会 计报表日的市场汇率折算为人民币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外， 均按照发生时的市场汇率折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配 表中该项目的数额作为其数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益 项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独反映，年 初数按照上年折算后的资产负债表的数额列示。利润表和利润分配表中有关反映发 生额的项目均按照合并会计报表日的市场汇率折算为人民币，上年实际数按照上年 折算后的利润表和利润分配表的数额列示。现金流量表中有关反映发生额的项目均 按照合并会计报表日的市场汇率折算为人民币，汇率变动对现金的影响在现金流量 表中单独列示。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性 强、易于变现及价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 短期投资在取得时按照投资成本计量，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未 领取的股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成 本。当实际收到发放的现金股利和利息时，除已记入应收项目的现金股利或利息外， 冲减短期投资的账面价值。 对持有的短期投资，在年末以成本与市价孰低计价。按类别比较短期投资的成 38 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 本与市价，以市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，确认为当期损益。在处 置短期投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 9、应收款项坏账核算方法 （1）坏账确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍 无法收回的应收款项；②因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无 法收回的应收款项。 （2）坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。报告期末，根据以往经验、 债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息进行合理的估计， 对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提；对出现异常的应收 款项，根据其实际可收回情况采用个别认定法计提坏账准备，计入当年度损益。坏 账准备的计提比例如下： 应收账款 其他应收款 账龄 比率 账龄 比率 1 月以内* 0％ -- -- 2－12 月 6％ 1 年以内 6％ 1－2 年 10％ 1－2 年 10％ 2－3 年 15％ 2－3 年 15％ 3－4 年 20％ 3－4 年 20％ 4－5 年 50％ 4－5 年 50％ 5 年以上 100％ 5 年以上 100％ *本公司是电力企业，经营生产特点是本月实现的电力销售收入在次月收回， 因此中期期末或年度终了的当月发生的应收账款不计提坏账准备。其他非电力销售 形成应收款项的账龄不作这种区分。 10、存货核算方法 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和维修用备品备件（金具、电 器附件、三材、紧固件、有色金属、无线电、油开关附件、汽机油）等。存货中原 材料采用计划价格进行日常核算，月末按当月实际领用数分配价格差异，调整当月 生产成本；低值易耗品按实际成本核算于领用时一次性摊销；库存产品按实际成本 计价，按移动平均法结转产品销售成本；在途材料按实际成本计价入账。 报告期末，对存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，存货跌价准备按单个 存货项目账面成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年损 益。 39 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 11、长期投资核算方法 （1）长期债权投资：按取得债券的实际成本计价，如实际支付价款中包括已 到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。按期计算应收 利息，计算的利息收入调整债券投资溢价和折价摊销额后的金额，确认为当期投资 收益。债券溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊销。 （2）长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记 账，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利，作为应收项目单独核算不 计入投资成本。对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额 20％以下的采用成 本法核算；对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额 20％以上或虽不足 20 ％但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有投票表决权资本总额 50 ％以上或对被投资单位的财务和经营活动有实际控制权的采用权益法核算，并按 《合并会计报表暂行规定》合并被投资企业的会计报表。对长期股权投资差额，合 同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，借方差额（即初 始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额）按 10 年摊销，贷 方差额（即初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额），按 照财政部[财会（2003）10 号]规定记入“资本公积—股权投资准备”科目。采用成 本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利作为当期投资收益；采用权益 法核算时，按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润的份额作为当期投资 收益。 （3）报告期末，对长期投资进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资 单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在 可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作 为长期投资减值准备，按个别投资项目的可收回金额低于账面价值的差额计提长期 投资减值准备。 对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ①市价持续 2 年低于账面价值； ②该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； ③被投资单位当年发生严重亏损； ④被投资单位持续 2 年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资根据以下迹象判断是否计提减值准备： 40 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 ①影响被投资单位经营活动的政治或法律环境的变化，可能导致被投资单位出 现巨额亏损； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务的市场需求发生变化，导致被投资单 位财务状况发生严重恶化； ③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能 力，导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 12、委托贷款计价及其减值准备的确认标准、计提方法 委托贷款按实际委托的贷款金额入账，并按照规定的利率计提利息入账；如果 计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。报告期末对 委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额，则按 其差额计提委托贷款减值准备，记入当期损益。 13、固定资产计价及折旧方法，固定资产减值准备的确认标准、计提方法。 固定资产以实际成本计价，固定资产标准是单位价值在 2,000 元以上，使用年 限 1 年以上的房屋及建筑物、发电设备、供电设备、机器设备及运输设备和其他与 经营有关的设备、器具工具等。不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在 2,000 元以上且使用期限超过 2 年的，也作为固定资产核算。固定资产折旧采用直线法分 类计算： （1）对未计提减值准备的按固定资产类别的原价、估计使用年限和预计 5％的 残值率确定折旧率如下： 类别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 35 2.70% 专用设备 其中：输电线路 35 2.70% 配电线路 26 3.70% 发电设备 22 4.30% 变电设备 22 4.30% 配电设备 26 3.70% 用电设备 10 9.50% 通用设备 其中：检修设备 20 4.75% 生产管理用工具 5 19.00% 机械设备 35 2.70% 运输设备 10 9.50% 其他设备 10 9.50% 41 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 （2）对已计提减值准备的固定资产按固定资产的账面价值（即固定资产原价 减去累计折旧和已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已 使用年限）和预计 5%的残值来确定折旧率和折旧额。 （3）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁 付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 （4）对固定资产进行更新改造时，将更新改造的固定资产账面价值转入在建 工程，并在此基础上核算更新改造后的固定资产原价。对已转入在建工程的固定资 产不计提折旧，待更新改造项目达到预定可使用状态转为固定资产后，再按重新确 定的折旧方法和尚可使用年限计提折旧。 （5）报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术 陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低 于账面价值的差额作为固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额 计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用且已无转让价值的固定资产。 ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。 ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 14、在建工程核算方法 在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产 达到预定可使用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、 正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程中的利息资本化金 额按照借款费用资本化的原则进行处理。所建造的固定资产已达到预定可使用状 态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价 或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办 理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。 报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减 值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程 计提减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利 42 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算 方法。 借款费用主要是长、短期银行借款和应付债券的利息支出，折价或溢价的摊销 和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。按所筹集资金的用途分别核算。 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用在固定资产达到预定可使用 状态前，发生的辅助费用和汇兑差额直接予以资本化，发生的利息、折价或溢价的 摊销在开始资本化到停止资本化的会计期间（扣除暂停资本化期间），按以下公式 计算资本化金额： 资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 记入有关固定资产的购建成本；除此以外的借款费用记入当期损益。 16、无形资产的计价方法、摊销方法、摊销年限；无形资产减值准备的确认标 准、计提方法。 无形资产按取得时的实际成本计价。其中土地使用权按其权证所列使用期限或 购买时的剩余使用年限平均摊销。 报告期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产逐项 进行检查，如果由于无形资产预计带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预 计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作 为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回 金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其创造经济利益的能力受到重大 不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 17、长期待摊费用摊销方法、摊销年限 长期待摊费用以实际发生的支出记账，开办费在开始经营时一次摊入当期损 益，长期待摊费用按受益期限平均摊销。 18、应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法 经批准发行债券时，应付债券是实际发行的债券及应付的利息。实际发行债券 43 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 价格与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价，在债券的存继期间内按直线法于 计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认原则 （1）商品销售：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并 且与销售该产品有关成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。 （2）电力供应销售：电力企业生产经营的特点决定了电力产品的生产、供给 （销售）是同时完成的。供电部门（各供电所及变电所）每月按抄表度数确认各用 户实际用电量，再根据电价计算电费收入并编制“应收电费汇总表”（分别列示居 民、非居民、商业照明、电热、非普工业、大宗工业、化肥农膜、临时用电、特殊 用电），并登记“主营业务收入”账户；财务部同时根据供电部门报来的“实收电 费汇总表”冲销“应收账款”，应收数与实收数如有差额列入“应收账款”或“预 收货款”反映。 （3）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价 款或取得收取款项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提 供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳 务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收入。 （4）他人使用资产：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入； 按资金使用协议规定的金额、利率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入。 （5）建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在年末按完工百分比 法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在年末如果合同 成本能够收回，按能够收回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在年 末如果合同成本不能够收回，将合同成本确认为费用，不确认合同收入。 20、所得税的会计处理方法 对所得税采用应付税款法进行会计处理。 21、会计政策、会计估计变更 经本公司第 4 届第 8 次董事会审议通过，对下列会计政策、会计估计进行变更： （1）按照财政部[财会（2003）10 号]《关于执行〈企业会计制度〉和相关会 计准则有关问题解答（二）的通知》规定，从 2003 年起对固定资产发生的装修费 支出，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修 期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内单独计提折旧。该项变更属于会 44 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 计估计变更，采用未来适用法核算。 （2）按照财政部[财会（2003）10 号]规定，对固定资产大修理费用的核算方 法由原采用预提或待摊方式改为一次性计入发生当期费用，此项会计政策变更采用 未来适用法。 上述会计估计、会计政策变更对本年财务状况、经营成果无影响。 22、合并会计报表的编制方法 合并范围按照财政部[财会字（1995）11 号]《合并会计报表暂行规定》和财政 部[财会二字(1996)2 号]的规定确定。合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂 行规定》的规定，以本公司和纳入合并范围各子公司的会计报表以及其他有关资料 为依据，按《合并会计报表暂行规定》合并各项目数额编制。相互间的重大业务和 资金往来均在会计报表合并时抵销。如子公司执行会计制度与本公司不一致则以本 公司会计政策为准，对子公司会计报表项目进行调整后予以合并。 在报告期内出售（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售）或购买子公 司使合并范围发生变化的，按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行（企业会计制 度）及其相关准则问题解答的通知》的有关解答进行会计处理。 三、税项 本公司应缴纳的税项及税率如下： 1、企业所得税：（1）根据《企业所得税暂行条例》第 8 条规定，经四川省人 民政府[川府函（2000）256 号]《对四川省西昌电力股份有限公司所得税优惠政策 的批复》同意，本公司从 2000 年 1 月起，5 年内所得税减按 15%征收。 （2）控股子 公司四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司（原牛角湾电力联营公司）地处凉山州 布拖县属少数民族地区，根据财政部、国家税务总局[（94）财税字第 001 号]规定， 国家确定的革命老根据地、少数民族地区、边远山区、贫困地区新办企业，经主管 税务机关批准后，可减征或免征所得税 3 年。经四川省布拖县地方税务局[布地税发 （1999）60 号、布地税发（1999）64 号]同意，四川省布拖县牛角湾电力有限责任 公司 1997 年至 1999 年 3 个年度免征企业所得税。经布拖县人民政府[布府函（2000） 30 号]同意，对该公司所得税的征收从 2000 年起 5 年内企业所得税减按 15%征收。 2、增值税：（1）本公司按电力销售、铁合金销售、材料销售等收入的 17%计 算销项税额抵扣当期进项税额后的差额缴纳； （2）四川省布拖县牛角湾电力有限责 任公司、牛角湾二级电站、拉青发电分公司、越西铁马电力开发分公司、瓦都水库 水利分公司按电力销售收入的 6%计算缴纳。（3）水库供水收入按 6%计算缴纳。 45 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 3、城建税和教育费附加：分别按实际缴纳增值税额的 7%（控股子公司四川省 布拖县牛角湾电力有限责任公司及所属牛角湾二级电站、拉青发电分公司、越西铁 马电力开发分公司、瓦都水库水利分公司按实际缴纳增值税的 1%计缴）和 3%计缴。 4、其他税项按国家规定计缴。 四、所属经营单位、控股子公司及合营企业 （一）所属经营单位概况 名称 营业场所 成立日期 负责人 主要经营范围 西昌市老西 生产、销售电力冶金炉料产品、销售矿 电冶分公司* 1998.08.03 夏义文 门街 13 号 产品及金属材料。 生产开发电力产品及发、供、用设备， 布拖县 发电、供电、电力、电子设计、安装、 牛角湾二级电站 2002.12.12 蒲革 牛角湾乡 调试。电力科技开发、矿产品、金属材 料。 水资源开发经营,水库水利分配调度,电 布拖县 瓦都水库水利分公司 2003.09.16 李飞 力开发营运,农村水利水电投资开发,电 拖觉乡 气设计、施工、安装、调试。 水力发电、电力生产及发、供、用设备 西昌市三岔 拉青发电分公司 2002.11.27 刘平 经营、发电、供电、电力、电子设计、 口东路 231 号 施工、安装、调试。 电力投资开发、农村水利投资开发经 越西铁马电力开发分 越西县 营、电气设计、施工、农装、调试、建 2002.07. 17 张斌 公司 乃拖镇 筑材料、金属材料经营、农副食品生产、 加工及销售。养殖业、种植业。 *根据 2003 年 5 月 16 日本公司第 4 届董事会第 1 次会议通过的关于公司机构 调整、设置方案，决定撤消电冶分公司，工商注销手续正在办理之中。 以上 5 个所属专业分公司的会计报表由本公司汇总编制本公司会计报表。 （二）控股子公司概况 注册资本 实际投资额 拥有权益 公司名称 注册地 主要业务 （万元） （万元） （%） 电力生产销售，电力设备安 四川省布拖县牛角湾 布拖县交际河 10,467.00 6,367.30 60.83 装、检修、调试，房地产开发， 电力有限责任公司 牛角湾乡 矿产品，汽车运输。 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司（简称“布拖牛角湾电力公司”）前身 为牛角湾电力联营公司，是 1996 年本公司与布拖县人民政府共同投资设立的有限 责任公司，设立时的注册资本为 4,000.00 万元，其中本公司出资 3,320.00 万元，占 注册资本的 83%；布拖县人民政府出资 680.00 万元，占 17%。2002 年 12 月 17 日， 本公司与布拖县人民政府签定布拖县牛角湾一级电站（即牛角湾电力联营公司）股 46 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 权调整合同，经 2003 年 4 月 11 日本公司第 3 届董事会第 7 次会议通过。合同约定， 布拖县人民政府以其拥有的牛角湾大堰进水口至电站前池及该段渠道附属工程，经 四川振华会计师事务所[川振会（评 2003）第 312 号评估报告]评估的价值按双方确 认的数额 4,136.00 万元增资投入布拖牛角湾电力公司；本公司以牛角湾至西昌 110 千伏输电线路工程，经四川振华会计师事务所[川振会（评 2003）第 312 号评估报 告]评估的价值按双方确认的数额 2,331.00 万元增资投入。增资后布拖牛角湾电力公 司资本总额为 10,467.00 万元，同时布拖县人民政府将其拥有的股权 716.30 万元按 1：1 的价格转让给本公司。股权调整后，本公司投资额为 6,367.30 万元，持有股权 比例由原来的 83%调整为 60.83%；布拖县人民政府投资额为 4,099.70 万元，持有 股权比例由原来的 17%调整为 39.17%，该股权调整自 2003 年 1 月 1 日起。2003 年 11 月 26 日，办理了工商变更登记，变更后的企业名称为四川省布拖县牛角湾电力 有限责任公司，企业法人营业执照注册号为[51342918000060]；注册资本为 10,467.00 万元；住所为四川省布拖县交际河牛角湾乡；法定代表人为张斌；经营范围为电力 生产销售、电力设备安装、检修、调试，房地产开发，矿产品，汽车运输。 五、合并会计报表主要项目注释 注 1、货币资金 项目 年末数 年初数 现金 51,760.54 22,711.36 银行存款 183,233,695.99 102,522,247.60 其他货币资金 -- -- 合计 183,285,456.53 102,544,958.96 货币资金本年末余额较上年末余额增加 80,740,497.57 元，主要是由于本年度新 增短期借款所致。 注 2、应收票据 项目 年末数 年初数 银行承兑汇票 18,737,785.45 1,830,000.00 商业承兑汇票 1,000,000.00 10,000,000.00 合计 19,737,785.45 11,830,000.00 应收票据 2003 年末余额较上年末余额增加 66.85%，主要是由于本年度为提高 收款能力减少应收账款，增加银行承兑汇票结算所致，其明细项目如下： 47 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 承兑 出票单位 出票日 到期日 金额 背书转让单位 方式 银行 汕头市龙湖区骏隆有限公司 2003.08.29 2004.02.28 100,000.00 喜德良在特殊合金厂 承兑 南京金宁金滋电子设备有限公 银行 2003.07.25 2004.01.25 82,500.00 喜德良在特殊合金厂 司 承兑 银行 柳州柳工铸造有限公司 2003.09.24 2004.03.24 100,000.00 喜德良在特殊合金厂 承兑 浠水县奎拓铸造材料有限责任 银行 2003.10.20 2004.04.20 79,060.00 喜德良在特殊合金厂 公司 承兑 镇江市宝华半挂车配件有限公 银行 2003.07.22 2004.01.22 10,000.00 喜德良在特殊合金厂 司 承兑 银行 青岛北钢铸管有限公司 2003.09.29 2004.03.28 50,000.00 喜德良在特殊合金厂 承兑 沈阳市东风王汽车销售有限公 银行 2003.11.03 2004.05.03 100,000.00 喜德良在特殊合金厂 司 承兑 银行 许昌市博源玻璃有限公司 2003.08.13 2004.02.13 200,000.00 喜德良在特殊合金厂 承兑 银行 青岛星火纺机纺织集团公司 2003.10.28 2004.01.28 20,000.00 喜德良在特殊合金厂 承兑 银行 杭州江南造纸机械有限公司 2003.10.17 2004.04.10 100,000.00 喜德良在特殊合金厂 承兑 银行 山东冶金机械厂 2003.10.22 2004.04.22 40,000.00 喜德良在特殊合金厂 承兑 银行 苏州黑猫(集团)有限公司 2003.10.27 2004.04.27 10,000.00 喜德良在特殊合金厂 承兑 银行 江苏南方机电股份有限公司 2003.11.11 2004.05.11 100,000.00 喜德良在特殊合金厂 承兑 银行 黄石鑫宝铸管有限公司 2003.11.28 2004.05.28 150,000.00 喜德良在特殊合金厂 承兑 银行 南京二机床有限责任公司 2003.12.03 2004.06.03 20,000.00 喜德良在特殊合金厂 承兑 银行 五莲县润华物资有限公司 2003.10.08 2004.04.08 20,000.00 喜德良在特殊合金厂 承兑 中国重型汽车集团济南商用车 银行 2003.11.17 2004.05.17 100,000.00 喜德良在特殊合金厂 有限公司 承兑 中国重型汽车集团济南商用车 银行 2003.12.12 2004.06.12 50,000.00 喜德良在特殊合金厂 有限公司 承兑 中国重型汽车集团济南商用车 银行 2003.12.12 2004.06.12 50,000.00 喜德良在特殊合金厂 有限公司 承兑 银行 西昌新钢业有限责任公司 2003.09.01 2004.03.01 200,000.00 西昌新钢业有限责任公司 承兑 银行 德昌铁合金(集团)有限责 四川省华清物资有限责任公司 2003.07.29 2004.01.29 1,000,000.00 承兑 任公司 银行 德昌铁合金(集团)有限责 新兴铸管股份有限公司 2003.07.18 2004.01.17 100,000.00 承兑 任公司 48 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 浙江富可达皮业集团股份有限 银行 德昌铁合金(集团)有限责 2003.06.19 2003.12.19 100,000.00 公司 承兑 任公司 苏州常发柴油机配件制造有限 银行 德昌铁合金(集团)有限责 2003.07.23 2004.01.14 15,500.00 公司 承兑 任公司 银行 德昌铁合金(集团)有限责 陕西道上塑料有限公司 2003.08.22 2004.02.22 200,000.00 承兑 任公司 银行 德昌铁合金(集团)有限责 吴江市金龙炉料物资有限公司 2003.09.27 2004.03.25 200,000.00 承兑 任公司 银行 德昌铁合金(集团)有限责 镇江市朝阳车业有限公司 2003.09.02 2004.03.02 40,000.00 承兑 任公司 银行 德昌铁合金(集团)有限责 唐山钢铁股份有限公司 2003.09.11 2004.03.11 100,000.00 承兑 任公司 银行 德昌铁合金(集团)有限责 无锡科伦达化工热力设备总厂 2003.08.25 2004.02.25 100,000.00 承兑 任公司 银行 德昌铁合金(集团)有限责 杭州荣利布业有限公司 2003.09.25 2004.03.25 100,000.00 承兑 任公司 银行 德昌铁合金(集团)有限责 广州宝龙集团有限公司 2003.09.30 2004.03.30 100,000.00 承兑 任公司 银行 德昌铁合金(集团)有限责 攀枝花新钢钒股份有限公司 2003.11.19 2004.02.27 900,000.00 承兑 任公司 银行 德昌铁合金(集团)有限责 吴江市金龙炉料物资有限公司 2003.11.07 2004.05.07 100,000.00 承兑 任公司 无锡华通公路工程机械制造有 银行 德昌铁合金(集团)有限责 2003.08.21 2004.02.20 200,000.00 限公司 承兑 任公司 银行 德昌铁合金(集团)有限责 济南供水集团有限责任公司 2003.09.16 2004.03.16 50,000.00 承兑 任公司 银行 德昌铁合金(集团)有限责 吴江市金龙炉料物资有限公司 2003.11.07 2004.05.07 100,000.00 承兑 任公司 银行 德昌铁合金(集团)有限责 青岛建设集团置业有限公司 2003.11.25 2004.05.25 100,000.00 承兑 任公司 银行 德昌铁合金(集团)有限责 冠县供销合作社城关中心社 2003.08.01 2004.02.01 49,600.00 承兑 任公司 银行 德昌铁合金(集团)有限责 江苏广汇电缆有限公司 2003.10.09 2004.04.09 200,000.00 承兑 任公司 银行 德昌铁合金(集团)有限责 青岛引春机械有限公司 2003.07.21 2004.01.21 30,000.00 承兑 任公司 银行 德昌铁合金(集团)有限责 青岛众力车桥有限公司 2003.09.15 2004.03.15 100,000.00 承兑 任公司 银行 四川西昌泸山铁合金有限 天津钢管有限责任公司 2003.12.08 2004.06.08 2,000,000.00 承兑 责任公司 四川西昌泸山铁合金有限责任 商业 2003.12.26 2004.11.26 1,000,000.00 公司 承兑 银行 四川越西县电力有限责任 广东科达机电股份有限公司 2003.08.21 2004.02.21 200,000.00 承兑 公司 银行 镇江泛华进出口有限公司 2003.09.05 2004.01.05 500,000.00 西昌锌业有限责任公司 承兑 49 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 银行 重庆万光电源股份有限公司 2003.07.16 2004.01.16 1,000,000.00 西昌锌业有限责任公司 承兑 银行 常熟华益化工有限公司 2003.07.25 2004.01.25 210,000.00 西昌锌业有限责任公司 承兑 银行 重庆博联变压器有限公司 2003.09.26 2004.03.25 100,000.00 西昌锌业有限责任公司 承兑 银行 四川康西铜业有限责任公 郑州市金水区万达自行车商行 2003.07.23 2004.01.23 60,537.00 承兑 司 银行 四川康西铜业有限责任公 河南佰利联化学股份有限公司 2003.08.20 2004.02.20 400,000.00 承兑 司 银行 四川康西铜业有限责任公 连云港市新翔贸易有限公司 2003.09.11 2004.03.11 160,000.00 承兑 司 银行 四川康西铜业有限责任公 齐河县灵芝综合经营部 2003.08.19 2004.02.19 40,000.00 承兑 司 银行 四川康西铜业有限责任公 杭州中欣纺织有限公司 2003.08.22 2004.02.22 200,000.00 承兑 司 银行 四川康西铜业有限责任公 宁波新福钛白粉有限公司 2003.09.24 2004.03.24 350,000.00 承兑 司 银行 四川康西铜业有限责任公 浙江新天龙工贸有限公司 2003.09.26 2004.03.26 100,000.00 承兑 司 银行 四川康西铜业有限责任公 湖州大港集团进出口有限公司 2003.09.19 2004.01.18 250,000.00 承兑 司 银行 四川康西铜业有限责任公 康佳集团股份有限公司 2003.07.25 2004.01.24 400,000.00 承兑 司 石家庄市栾城县豆于镇王辉综 银行 四川康西铜业有限责任公 2003.09.17 2004.03.17 150,000.00 合商店 承兑 司 温州太平洋双鲸人造革有限公 银行 四川康西铜业有限责任公 2003.10.14 2004.04.14 200,000.00 司 承兑 司 银行 四川康西铜业有限责任公 北京敬业机械设备有限公司 2003.09.30 2004.03.30 150,000.00 承兑 司 银行 四川西昌信和硅业有限公司 2003.12.16 2004.06.15 1,441,890.20 承兑 银行 四川西昌信和硅业有限公司 2003.12.24 2004.06.23 351,689.65 承兑 银行 西昌市旺发稀土实业有限 青岛引春机械有限公司 2003.08.08 2004.02.04 100,000.00 承兑 公司 银行 西昌市旺发稀土实业有限 宝龙电子集团有限公司 2003.12.03 2004.03.03 100,000.00 承兑 公司 银行 西昌市旺发稀土实业有限 枣强县东环家电商场 2003.11.06 2004.05.06 50,000.00 承兑 公司 长治市郊区长辽稀土永磁材料 银行 西昌市旺发稀土实业有限 2003.10.30 2004.04.29 225,900.00 厂 承兑 公司 银行 西昌市旺发稀土实业有限 浙江英洛华磁业有限公司 2003.11.21 2004.05.21 100,000.00 承兑 公司 银行 西昌市旺发稀土实业有限 凤台县飞达家电有限责任公司 2003.11.06 2004.05.06 50,000.00 承兑 公司 50 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 银行 厦门千信和进出口有限公司 2003.08.14 2004.02.14 1,506,870.00 承兑 银行 厦门千信和进出口有限公司 2003.09.15 2004.03.15 1,094,790.20 承兑 银行 厦门千信和进出口有限公司 2003.10.17 2004.04.17 894,942.20 承兑 银行 厦门千信和进出口有限公司 2003.11.19 2004.05.19 784,506.20 承兑 银行 宁波嘉合电器有限公司 2003.08.15 2004.02.15 100,000.00 冕宁北大方正公司 承兑 合计 19,737,785.45 应收票据的期后承兑情况详见本附注十、1（5）。 应收票据本年末余额中由持有本公司 5%以上股份股东单位开具或背书的有： 出票单位 出票日 到期日 金额 承兑方式 背书转让单位 四川西昌泸山铁合金 天津钢管有限责任公司 2003.12.08 2004.06.08 2,000,000.00 银行承兑 有限责任公司 四川西昌泸山铁合金有 2003.12.26 2004.11.26 1,000,000.00 商业承兑 限责任公司 合计 3,000,000.00 应收票据本年末余额中无贴现的票据。 注 3、应收账款 应收账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 月以内 8,653,158.59 30.08 -- 13,834,963.51 40.20 -- 2-12 月以内 8,963,028.44 48.67 537,781.70 12,402,965.29 36.04 744,177.92 1-2 年 3,116,048.73 9.60 311,604.87 718,019.62 2.09 71,801.94 2-3 年 359,828.72 1.10 53,974.31 494,818.67 1.44 74,222.82 3-4 年 409,159.07 1.26 81,831.81 4,868,156.47 14.14 549,967.78 4-5 年 3,018,156.47 9.29 1,509,078.24 -- -- -- 5 年以上 -- -- -- 2,097,543.81 6.09 -- 合计 24,519,380.02 100.00 2,494,270.93 34,416,467.37 100.00 1,440,170.46 账面价值 22,025,109.09 32,976,296.91 51 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 应收账款余额中欠款金额较大的单位如下： 单位名称 欠款原因 欠款金额 备注 越西县电力有限责任公司 电费 6,112,882.16 近 2 年陆续发生 西昌锌业有限责任公司 电费 4,251,739.53 本年度发生 西昌市建昌水泥有限公司 电费 2,752,037.30 本年度发生 西昌宁远有限责任公司 材料款 1,516,722.17 1999 年发生 新钢业有限责任公司 电费 1,507,169.23 本年度发生 小计 16,140,550.39 占总额的 65.83% 应收账款本年末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 欠款如下： 单位名称 欠款原因 欠款金额 备注 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 电费、材料款 118,258.03 本年度发生 注 4、其他应收款 其他应收款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 19,049,422.23 45.76 1,142,965.34 5,032,808.97 14.83 301,968.54 1-2 年 5,027,613.28 12.08 502,761.33 20,473,962.82 60.30 1,947,396.27 2-3 年 13,072,638.62 31.41 1,960,895.79 5,828,055.70 17.16 874,208.36 3-4 年 2,337,024.51 5.61 467,404.90 1,027,146.19 3.03 205,429.24 4-5 年 737,813.47 1.77 368,906.74 461,949.27 1.36 230,974.64 5 年以上 1,401,625.52 3.37 1,401,625.52 1,126,035.80 3.32 1,126,035.80 合计 41,626,137.63 100.00 5,844,559.62 33,949,958.75 100.00 4,686,012.85 账面价值 35,781,578.01 29,263,945.90 其他应收款本年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位的欠款，其中欠款金额较大的单位是： 单位名称 欠款性质、内容 欠款金额 账龄 西昌氯碱厂 借款及利息 7,588,300.00 2001 年发生 木里县财政局* 履约保证金 5,000,000.00 本年度发生 四川佳信房地产开发有限责任公司 转让土地款及暂借款 4,551,732.00 本年度发生 布拖县人民政府* 履约保证金 2,174,280.14 2002 年陆续发生 西昌合金电冶厂 暂借款 1,681,739.29 2000 年度发生 52 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 合计 20,996,051.43 占总额的 50.44% *详见附注九“承诺事项”4-5 项。 其他应收款期后收款情况详见附注十“资产负债表日后事项”1。 注 5、预付账款 预付账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 180,987,565.22 99.24 5,647,608.26 21.32 1-2 年 4,500.00 0.01 16,063,240.21 60.65 2-3 年 207,907.50 0.11 1,700,244.84 6.42 3 年以上 1,170,728.84 0.64 3,074,662.35 11.61 合计 182,370,701.56 100.00 26,485,755.66 100.00 预付账款本年末余额较上年末余额增加 155,884,945.90 元，主要是由于预付购 买华西证券有限责任公司（以下简称“华西证券公司”）部分股权收购款所致。 预付账款本末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 欠款，其中金额较大的单位如下： 单位名称 欠款性质、内容 欠款金额 备注 成都电业局都江堰电力公司* 预付股权收购款 88,000,000.00 本年发生 四川剑南春融信投资有限公司* 预付股权收购款 55,000,000.00 本年发生 成都金骊实业有限公司* 预付股权收购款 33,000,000.00 本年发生 四川西昌农垦有限责任公司** 预付购地款 4,000,000.00 本年发生 凉山州西昌水产开发公司 预付青龙寺土地款 1,140,728.84 98 年来陆续发生 合计 181,140,728.84 占总额的 99.33% *根据 2003 年 5 月 15 日本公司 2002 年度股东大会决议，2003 年 11 月 17 日， 本公司与成都电业局都江堰电力公司、四川剑南春融信投资有限公司和成都金骊实 业有限公司分别签订《股权转让协议》，分别以 8,800 万元、5,500 万元和 3,300 万 元共计 17,600 万元的价格，受让上述 3 家公司分别持有的华西证券公司 8,000 万元、 5,000 万元和 3,000 万元股权。截止 2003 年末，本公司已分别向上述 3 家企业陆续 支付 8,800.00 万元、5,500.00 万元和 3,300.00 万元，合计 17,600.00 万元的股权收购 款。2003 年 12 月 5 日，股权转让事项经华西证券公司董事会审议通过，但尚需报 中国证监会批准后方可办理股权变更登记手续。目前本公司持有华西证券公司 500 万股股权，占其注册资本的 0.5%，上述股权转让交易完成后，将持有华西证券公司 53 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 16,500.00 万元股权，占其注册资本的 16.29%，成为其第 2 大股东。 **2004 年 1 月 5 日，本公司与四川西昌农垦有限责任公司（简称“西昌农垦公 司”）签订《土地使用权协议》，根据西昌地方电网规划及盐源、木里两县建设变电 站的需要，计划在西昌经久地区建设一座 220KV 变电站。西昌农垦公司将其在罗 家沟片区内 13 队 151.30 亩（100,850 平方米）的国有土地使用权转让给本公司，用 于在罗家沟修建变电站用地，转让价格为 6.30 万元/亩，转让总金额 953.19 万元， 2003 年 12 月 23 日已预付 4,000,000.00 元。 以上两项是预付账款本年末余额较上年末增加的主要原因。 预付账款本年减少的主要情况是：根据本公司 2001 年 7 月 31 日与德昌铁合金 集团公司签订“小高桥电站资产转让协议书”，以现金方式收购小高桥电站资产， 收购价格按评估确认后的小高桥水电站的全部资产经双方协定价格 8,559.80 万元。 2001 年末预付 1,180.00 万元，2002 年 2 月 8 日预付 100.00 万元，2002 年 7 月 24 日预付 130.00 万元，累计预付收购款 1,410.00 万元。由于本公司其它募集资金项目 实施后剩余的募集资金与收购小高桥水电站所需投资额 8,559.80 万元缺口太大而无 法实施，经 2003 年 12 月 16 日召开的 2003 年第 2 次临时股东大会决议决定放弃收 购。2003 年 11 月 4 日、12 月 8 日分别收回预付的收购款 710.00 万元和 700.00 万 元，这两项使预付账款本年减少 1,410.00 万元。 注 6、存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备* 原材料 5,811,040.89 125,459.13 5,551,397.29 125,459.13 库存商品 3,183,065.77 664,580.55 6,927,439.15 664,580.55 合计 8,994,106.66 790,039.68 12,478,836.44 790,039.68 账面价值 8,204,066.98 11,688,796.76 存货 2003 年末余额较上年末减少 27.93%，主要是本年销售电冶分公司库存硅 铁产品减少。 报告期末，对存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，存货跌价准备按单个 存货项目账面成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年损 益。 54 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 注 7、长期股权投资 1、长期投资项目如下： 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 99,891,400.00 843,500.00 24,209,345.22 64,400,000.00 59,700,745.22 843,500.00 长期债权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 99,891,400.00 843,500.00 24,209,345.22 64,400,000.00 59,700,745.22 843,500.00 长期投资本年增加数 24,209,345.22 元，包括（1）按权益法核算计算的对四川 康西铜业有限责任公司（简称“康西铜业公司”）的损益调整 2,614,625.21 元；（2） 对康西铜业公司投资的股权投资差额摊销（贷差）149,126.20 元；（3）对德昌铁合 金（集团）有限责任公司（简称“德铁集团公司）投资成本 16,345,593.81 元；（4） 对四川华电西溪河水电开发有限公司投资成本 5,100,000.00 元。 长期投资本年减少数 64,400,000.00 元，包括（1）转让对四川诚信投资开发有 限责任公司的投资减少投资成本 13,500,000.00 元； （2）转让对普格吉乐电力有限责 任公司的投资减少投资成本 900,000.00 元； （3）转让对华西证券公司的投资减少投 资成本 50,000,000.00 元。 2、长期股权投资 （1）长期股权投资项目 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 -- -- -- -- -- -- 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 41,391,400.00 -- 24,209,345.22 13,500,000.00 52,100,745.22 -- 其他股权投资 58,500,000.00 843,500.00 -- 50,900,000.00 7,600,000.00 843,500.00 其中：股票投资 600,000.00 -- -- -- 600,000.00 -- 其他股权投资 57,900,000.00 -- -- 50,900,000.00 7,000,000.00 -- 合计 99,891,400.00 843,500.00 24,209,345.22 64,400,000.00 59,700,745.22 843,500.00 （2）对联营企业投资 占被投资单位 减值 被投资企业名称 投资期限 投资额 注册资本比例 准备 四川康西铜业有限责任公司 1996.09.03—永久 30,655,151.41 28.25% -- 德昌铁合金(集团)有限责任公司 2002.06.27-2022.06.27 16,345,593.81 21.80% -- 四川华电西溪河水电开发有限公司 2003.11.27-永久 5,100,000.00 34.00% -- 合计 52,100,745.22 -- 详细情况详见附注六、注 1、2（1）； 55 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 （3）其他股权投资 ①股票投资 股份 股票数量 占被投资公司 被投资公司名称 投资金额 减值准备 备注 类别 （万股） 注册资本比例* 交通银行攀枝花支行 法人股 40.00 -- 400,000.00 -- 成本法 四川天华股份有限公司 法人股 20.00 -- 200,000.00 -- 成本法 合计 60.00 600,000.00 -- *由于占被投资单位的股权比例很小故未标明比例。 ②其他股权投资 占被投资单位 被投资企业名称 投资期限 投资额 减值准备 注册资本比例 四川华诚实业有限公司 1999.12.28-2016.12.15 2,000,000.00 13.33% -- 华西证券有限责任公司 5,000,000.00 0.50% 843,500.00 合计 7,000,000.00 843,500.00 详细情况详见本附注六、注 1、2（1）； 注 8、固定资产及累计折旧 固定资产及累计折旧 2003 年末余额明细项目如下： 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原值 房屋建筑物 424,475,212.84 112,265,455.83 -- 536,740,668.67 专用设备 420,628,787.60 105,484,582.15 1,712.08 526,111,657.67 通用设备 13,611,365.79 1,735,733.62 19,790.00 15,327,309.41 运输设备 17,733,540.47 8,823,514.52 1,415,664.57 25,141,390.42 其他设备 10,871,824.41 348,370.00 13,550.00 11,206,644.41 合计 887,320,731.11 228,657,656.12 1,450,716.65 1,114,527,670.58 累计折旧 房屋及建筑物 58,039,265.97 13,781,892.44 -- 71,821,158.41 专用设备 85,104,298.95 16,372,129.12 4,101,997.33 97,374,430.74 通用设备 7,112,381.34 1,989,940.74 1,671.04 9,100,651.04 运输设备 7,929,421.72 1,860,841.38 1,037,382.25 8,752,880.85 其他设备 4,618,687.75 1,272,296.70 11,471.30 5,879,513.15 合计 162,804,055.73 35,277,100.38 5,152,521.92 192,928,634.19 净值 724,516,675.38 921,599,036.39 固定资产减值准备 4,960,820.90 56,686.65 4,904,134.25 固定资产净额 719,555,854.48 916,694,902.14 56 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 固定资产本年增加数包括：①布拖县人民政府以其拥有的牛角湾大堰进水口至 电站前池及该段渠道附属工程，经四川振华会计师事务所[川振会（评 2003）第 312 号评估报告]评估的价值按双方确认的数额 41,360,000.00 元增资投入四川省布拖县 牛角湾电力有限责任公司；②在建工程完工转入固定资产 157,644,299.09 元，主要 是牛角湾三级电站、农网 2 期改造等工程达到预定可使用状态后暂估转固；③瓦都 水库竣工决算调整原暂估转固数增加原值 2,884,366.19 元；④直接购买增加 26,768,990.84 元，主要是发电机组设备 15,488,475.09 元、输配变电设备 2,565,951.83 元、运输设备 4,870,514.52 元、其他生产管理用固定资产 3,844,049.40 元。 固定资产原值本年减少数主要为本年报废、出售固定资产而减少的固定资产， 原值为 1,449,004.57 元。 累计折旧本年减少数包括：①本公司增加投入到布拖牛角湾电力公司的固定资 产转出累计折旧 4,101,997.33 元（详见附注十一、2）；②本年报废、出售固定资产 而减少的累计折旧为 1,050,524.59 元。 截止 2003 年末，固定资产中有 56,022.69 万元的原值分别向凉山州工商局办理 川工商凉抵登字（1999）字第 11-2 号和川工商凉抵登（2002）字第 010-1 号企业抵 押物登记证、川工商凉抵登（2003）字第 05-2 号企业抵押物登记证，向银行最高限 额抵押担保借款 40,000.00 万元人民币，除此外未用固定资产向其他单位提供任何 抵押和担保。 注 9、固定资产减值准备 固定资产减值准备，是根据本公司董事会通过的关于计提资产减值准备的决议 和《企业会计制度》及财政部[财会（2001）17 号]规定计提的。通过对固定资产进 行全面清查，根据资产的使用情况、新旧程度及现状，对固定资产进行价值评估， 由于固定资产市场价格下跌、技术陈旧等原因，部分固定资产实质上已经发生了减 值，其可收回金额已低于账面价值，对这部分可收回金额已低于账面价值的差额作 为固定资产减值，计提减值准备，减值准备的计提情况如下： 类别 账面原值 账面净值 可收回金额 计提金额* 计提原因 房屋建筑物 34,731,904.13 29,530,733.18 28,359,031.50 1,171,701.68 砖混结构、陈旧性减值 机器设备 33,083,764.58 23,055,081.96 21,104,885.20 1,950,196.76 市场价格下跌减值 配电设备 1,324,702.45 691,410.28 243,537.99 447,872.29 市场价格下跌减值 输配电线路 26,129,150.46 8,534,683.41 8,239,820.69 294,862.72 市场价格下跌减值 用电设备 71,868.18 44,182.01 29,629.83 14,552.18 市场价格下跌减值 运输设备 10,199,284.03 5,519,693.30 5,103,970.42 415,722.88 市场价格下跌减值 57 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 技术落后及市场价格下 管理用工具设备 800,966.43 353,087.74 164,590.08 188,497.66 跌减值 技术落后及市场价格下 电子通讯设备 5,737,938.93 2,921,606.57 2,500,878.49 420,728.08 跌减值 合计 112,079,579.19 70,650,478.45 65,746,344.20 4,904,134.25 *按可收回金额低于账面价值的差额计提。 本年转回固定资产减值准备 56,686.65 元，是报废、出售的固定资产已计提的 减值准备。 注 10、工程物资 项目 年末数 年初数 电器零附件及其他 3,652,033.61 6,770,787.32 工程物资 2003 年末较上年末减少 46.06%，主要是工程领用减少。 注 11、在建工程 在建工程 2003 年末余额明细项目如下： 预算数 本年 完工 资金 工程名称 年初数 本年增加额 其他减少 年末数 (万元) 转固数 程度 来源 牛角湾三级电站 9,126.00 36,541,752.06 28,439,575.46 64,981,327.52 -- -- 100% 募集 其中：利息资本化 309,921.97 -- 309,921.97 -- -- 农网二期改造 4,815.87 21,885,522.64 22,862,707.97 44,748,230.61 -- -- 100% 借款 其中：利息资本化 297,172.41 1,076,183.81 1,373,356.22 -- -- 安居工程 4,023,878.80 2,162,000.00 -- -- 6,185,878.80 95% 德昌 110KV 输变电工程 1,500.00 11,020,358.96 8,384,934.43 19,405,293.39 -- -- 100% 借款 其中：利息资本化 142,507.43 259,163.20 401,670.63 -- -- 电力大厦 109,661.14 -- -- 109,661.14 -- 自筹 德会 110KV 线 2,252,685.86 11,753,701.87 14,006,387.73 -- -- 100% 借款 其中：利息资本化 15,652.43 361,342.88 376,995.31 -- -- 永宁河流域规划(三级) 14,412.58 380,000.00 18,312,519.71 1,930,000.00 -- 16,762,519.71 15% 借款 其中：利息资本化 -- 223,061.79 -- -- 223,061.79 梅泸线改造 110,000.00 1,550,000.00 -- -- 1,660,000.00 前期 自筹 安装考核箱 -- 158,585.01 -- -- 158,585.01 80% 自筹 0.4KV 低压主线改造 -- 58,507.11 -- -- 58,507.11 50% 自筹 办公楼改造 20.00 -- 82,065.00 -- -- 82,065.00 50% 自筹 电网规划 -- 148,000.00 -- -- 148,000.00 前期 自筹 锅盖梁-410 钢厂 35kV -- 153,021.23 -- -- 153,021.23 前期 自筹 送电线路 锅黄 110 千伏线路工程 900.00 -- 1,440,924.00 -- -- 1,440,924.00 20% 自筹 58 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 和睦一级电站 1,250.00 -- 700,177.00 -- -- 700,177.00 前期 自筹 觉撒水库工程 -- 1,415,387.97 -- -- 1,415,387.97 前期 自筹 罗家沟变电站 1,380.00 -- 291,430.00 -- -- 291,430.00 前期 自筹 螺吉山-凉钢 35KV 送电 -- 130,000.00 -- -- 130,000.00 前期 自筹 线路 木里理塘河前期工程 1,795.00 -- 13,680,245.58 2,023,000.00 -- 11,657,245.58 前期 自筹 木里让白沟电站 300.00 -- 300,000.00 -- -- 300,000.00 前期 自筹 木里-盐源 220KV 线路 248.00 -- 490,000.00 -- -- 490,000.00 前期 自筹 水洛河前期工程 839.00 -- 250,000.00 -- -- 250,000.00 前期 自筹 西溪 10KV 及 0.4KV 改 -- 150,000.00 -- -- 150,000.00 90% 自筹 造 西溪河流域工程 480.00 -- 1,294,548.70 -- -- 1,294,548.70 前期 自筹 盐源-梅雨 110KV 送电 -- 298,000.00 -- -- 298,000.00 前期 自筹 线路 永宁河四级 2,096.00 -- 474,740.00 -- -- 474,740.00 前期 自筹 城网改造 5,045,279.30 2,896,675.14 7,874,586.06 -- 67,368.38 自筹 其他零星工程 316,134.81 2,693,971.64 2,675,473.78 -- 334,632.67 自筹 其中：利息资本化 13,342.30 -- 13,342.30 -- -- 合计 81,685,273.57 120,571,717.82 157,644,299.09 109,661.14 44,503,031.16 其中：利息资本化 778,596.54 1,919,751.68 2,475,286.43 -- 223,061.79 本年农网改造工程、德昌 110kv 输变电工程、德会 110kv 线路借款利息资本化 的资本化率为 5.49%；永宁河流域规划（三级）借款利息资本化的资本化率为 5.31%。 在建工程其他减少数是本公司决定不再投资建设电力大厦项目后，转入到本年 营业外支出的该项目已发生的前期费用。 注 12、无形资产 种类 原始金额 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销 年末数 土地使用权 26,416,443.83 25,536,974.26 3,671,147.00 4,554,373.90 655,116.94 2,615,885.27 23,998,630.42 土地使用权原始价值中包括： （1）有 16 宗土地使用权 91,269.79 平方米计 3,096,375.00 元是 1994 年改制时 由原西昌电力公司投入的经评估确认的价值，本公司成立时作为国家股股份投入， 其中①调度楼占用土地 1 宗 2,940.02 平方米计 135,131.50 元；②办公楼占用土地 1 宗 5,933.36 平方米计 721,319.75 元；③月华电厂占用土地 1 宗 21,853.40 平方米计 324,010.11 元；④东河电厂占用土地四宗 13,426.73 平方米计 126,396.71 元；⑤东郊 变电站、礼州供电站、螺髻山变电站、小庙变电站、松林供电站、泸沽变电站等占 用土地九宗 47,116.28 平方米计 1,789,516.93 元。 59 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 （2）有 7 宗土地使用权计 9,701,385.80 元是为电冶分公司和新建电站、引水渠、 变电站等陆续征用的土地价值，其中：①电冶分公司生产经营占用土地 20,888.93 平方米计 1,628,079.00 元；②牛角湾电力有限责任公司(牛角湾一级电站)占用土地 65,903.56 平方米计 3,395,946.72 元；③牛角湾二级电站占用土地 49,538.10 平方米 计 2,439,501.87 元；④黄水变电站、大营变电站、礼州变电站等占用土地 12,931.30 平方米计 2,237,858.21 元。所有征用的土地使用权（除牛角湾二级电站蓄水工程占 用和淹没的土地尚在征用过程中，土地使用权证未办理外）均与凉山州土地管理局 签订了土地使用权出让合同，并办理了出让后的土地使用权证，取得了土地使用权。 （3）2000 年新增土地使用权价值 6,400,639.45 元，其中①本公司所属牛角湾 二级电站补付复耕及青苗赔偿费 106,631.00 元和征地管理费 15,000.00 元；②征用 西昌市城南大道土地 23,977.35 平方米价值 6,279,008.45 元，用于本公司在城南开发 区修建供电调度大楼用地。 （4）2001 年度将牛角湾二级站蓄水工程占地转入工程成本 1,000,000.00 元。 （5）2002 新增土地使用权价值 9,299,342.34 元，其中①购买西昌市胜利南路 的 5,573.36 平方米土地支付土地出让金 3,979,755.13 元，并变更其用途支付变更出 让金 772,690.63 元；②根据国家有关规定，西昌市人民政府[西府发（2000）151 号] 批准撤销西昌市南宁电管所，南宁电管所供区和配电网络移交给本公司，其中包含 黄联镇土地 1,143.85 平方米，价值 141,036.00 元；③收购拉青水电厂增加的土地使 用权价值 4,405,860.58 元，明细项目如下： 土地使用权 国有土地使用证号 入账价值 剩余摊销期限 取得方式 Ⅰ宗地 普国用（1994）字第 0564 号 434,355.41 2002.10-2044.09 征用 Ⅱ宗地 普国用（1994）字第 0565 号 538,990.83 2002.10-2044.09 征用 Ⅲ宗地 普国用（1994）字第 0566 号 183,374.13 2002.10-2044.09 征用 Ⅳ宗地 普国用（1994）字第 0567 号 868,659.76 2002.10-2044.09 征用 Ⅴ宗地 昭国用（2000）字第拉电-1 号 6,762.71 2002.10-2050.02 征用 Ⅵ宗地 昭国用（2000）字第拉电-2 号 2,373,717.74 2002.10-2050.02 征用 合计 4,405,860.58 上述拉青水电厂土地使用权均按东方资产评估事务所有限公司[东评司评报字 （2002）第 037 号]评估价值作为受让价格，评估结果报经四川省财政厅[川财企 （2002）97 号]核准。东方资产评估事务所有限公司采用成本逼近法分别测算各宗 地的地价，并作为以上各宗地的最终价格。 （6）2003 新增土地使用权价值 3,671,147.00 元，其中①支付布拖县牛角湾乡 60 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 政府土地赔偿金 120,000.00 元；②原拉青水电厂相关土地办理过户手续支付 901,076.00 元，相应增加土地使用权价值，明细项目如下： 土地使 新增价值 取得 国有土地使用证号 原入账价值 本年新增* 年末价值 用权 摊销期限 方式 Ⅰ宗地 普国用（1994）字第 0564 号 434,355.41 88,684.95 523,040.36 2002.11-2052.10 出让 Ⅱ宗地 普国用（1994）字第 0565 号 538,990.83 110,048.99 649,039.82 2002.11-2052.10 出让 Ⅲ宗地 普国用（1994）字第 0566 号 183,374.13 37,440.59 220,814.72 2002.11-2052.10 出让 Ⅳ宗地 普国用（1994）字第 0567 号 868,659.76 177,359.47 1,046,019.23 2002.11-2052.10 出让 Ⅴ宗地 昭国用（2002）字第让拉电-1 号 6,762.71 1,385.06 8,147.77 2002.11-2052.10 出让 Ⅵ宗地 昭国用（2002）字第让拉电-2 号 2,373,717.74 486,156.94 2,859,874.68 2002.11-2052.10 出让 合计 4,405,860.58 901,076.00 5,306,936.58 ③根据凉山彝族自治州国土资源局[凉国土资函（2003）25 号]缴纳黄水变电站 等 21 宗土地的出让金 2,650,071.00 元。 （7）土地使用权本年转出数 4,554,373.90 元，是本公司拥有的西昌市胜利南路 原值为 4,752,445.76 元、面积为 5,573.36 平方米的土地使用权摊余价值。2003 年 8 月 4 日，本公司与四川佳信房地产开发有限责任公司签定土地使用权转让协议，将 其以 4,219,034.00 元的价格转让给四川佳信房地产开发有限责任公司，已办理变更 登记过户手续。 截止 2003 年末，土地使用权用于贷款抵押情况如下： 土地使用权 国有土地使用证号 取得方式 Ⅰ宗地 普国用（1994）字第 0564 号 出让 Ⅱ宗地 普国用（1994）字第 0565 号 出让 Ⅲ宗地 普国用（1994）字第 0566 号 出让 Ⅳ宗地 普国用（1994）字第 0567 号 出让 Ⅴ宗地 昭国用（2002）字第让拉电-1 号 出让 Ⅵ宗地 昭国用（2002）字第让拉电-2 号 出让 注 13、长期待摊费用 长期待摊费用本年末余额明细项目如下： 原始 本年 本年 本年 累计 剩余摊 项目 年初数 年末数 销期限 发生额 增加 转出数 摊销额 摊销额 (月) 林木补偿费* 3,600,000.00 3,342,000.00 -- -- 72,000.00 330,000.00 3,270,000.00 545 供水补偿费** 5,000,000.00 4,950,000.02 -- -- 99,999.96 149,999.94 4,850,000.06 582 合计 8,600,000.00 8,292,000.02 -- -- 171,999.96 479,999.94 8,120,000.06 61 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 *林木补偿费是在牛角湾一级电站工程建设中造成部分植被破坏，为尽快恢复 植被，保持良好的生态环境，防止电站在运营期间发生山体滑坡，本公司一次性支 付给布拖县政府用于电站山坡植树造林的费用，经布拖县人民政府[布府函（2002） 12 号]承诺，以后不再收取该项费用。该项长期待摊费用在其受益期内平均摊销， 受益期参照工业企业水电站大坝的折旧年限（45-55 年）确认为 50 年。 **供水补偿费是由于越西县铁马二级电站进水渠道与越西县铁马一级电站尾 水口相连接，利用了铁马一级电站进水枢纽及引水渠道，增加了铁马一级电站渠道 管理和维护工作量，为保证铁马二级电站能正常顺利发电运行，本公司与越西县电 力有限责任公司签订供水协议，越西县电力有限责任公司承诺，保证本公司永久利 用铁马一级电站渠道过水并不再收取任何费用。为此，本公司一次性支付给越西县 电力有限责任公司用于渠道运行增加的管理及维护工作费用 5,000,000.00 元，将其 作为长期待摊费用在其受益期内平均摊销，受益期参照工业企业水电站大坝的折旧 年限（45-55 年）确认为 50 年。 注 14、短期借款 借款种类 年末数 年初数 备注 信用借款 -- -- 抵押借款 126,000,000.00 141,700,000.00 以固定资产、无形资产抵押 保证借款 401,000,000.00 50,000,000.00 由朝华集团公司和西昌锌业公司提供担保 质押借款 -- -- 合计 527,000,000.00 191,700,000.00 短期借款 2003 年末余额较上年末余额增加 335,300,000.00 元。主要是由于投资 性支出大幅度增加所致。短期借款明细项目如下： 借款 贷款单位 借款期限 年利率 条件 金额 2003.07.01-2004.06.30 5.31% 保证 46,000,000.00 中国工商银行凉山州分行 2003.11.28-2004.11.27 5.31% 保证 40,000,000.00 2003.12.29-2004.12.28 5.31% 保证 6,000,000.00 2003.11.28-2004.11.27 5.31% 保证 20,000,000.00 2003.03.28-2004.03.27 5.31% 抵押 20,000,000.00 中国农业银行西昌市支行 2003.10.13-2004.10.12 5.31% 抵押 29,000,000.00 2003.10.15-2004.10.14 5.31% 抵押 15,000,000.00 招商银行成都分行清江支行 2003.07.29-2004.07.29 5.841% 保证 49,000,000.00 中国光大银银行成都分行 2003.07.25-2004.07.24 4.779% 保证 40,000,000.00 上海浦东发展银行成都分行 2003.04.29-2004.04.28 5.31% 保证 12,000,000.00 62 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 2003.10.20-2004.10.19 5.31% 保证 88,000,000.00 金信信托投资股份有限公司 2003.12.01-2004.05.31 6.903% 保证 100,000,000.00 2003.01.28-2004.01.27 5.31% 抵押 *42,000,000.00 中国建设银行凉山分行营业部 2003.07.04-2004.07.03 5.31% 抵押 20,000,000.00 合计 527,000,000.00 *已于 2004 年 1 月 29 日归还。 注 15、应付账款 应付账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 20,874,121.52 50.36 36,047,473.78 91.96 1-2 年 19,000,438.11 45.84 1,074,833.33 2.74 2-3 年 362,275.76 0.87 1,659,180.44 4.23 3 年以上 1,211,816.37 2.93 417,672.72 1.07 合计 41,448,651.76 100.00 39,199,160.27 100.00 应付账款年末余额中金额较大的单位如下： 单位名称 欠款性质、内容 欠款金额 备注 都江堰市紫坪建筑安装工程 工程款 4,331,009.80 2002 年陆续发生 四川省冶金建设公司 工程、材料款 1,301,924.66 本年度发生 西昌市群星水电开发合作社 农网工程款 794,521.20 本年度发生 美姑县电力公司 电费 541,849.14 本年度发生 四川东风电机厂有限公司 设备款 530,000.00 本年度发生 合计 7,499,304.80 占总额的 18.09% 应付账款本年末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的款项。 注 16、预收账款 预收账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 441,664.08 63.82 250,400.00 100.00 1-2 年 250,400.00 36.18 -- -- 2-3 年 -- -- -- 3 年以上 -- -- -- 63 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 合计 692,064.08 100.00 250,400.00 100.00 预收账款 2003 年末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位的款项。 注 17、应付工资 种类 年末数 年初数 备注 工效挂钩工资 1,746,696.62 1,956,698.64 应付工资本年减少 210,002.02 元，是 2003 年实际支付给职工工效挂钩期间结存 的应付未付工资。 注 18、应付福利费 种类 年末数 年初数 备注 企业福利费 2,408,524.64 1,234,724.14 应付福利费是按规定以工资总额的 14%提取尚未使用完的福利费金额。 注 19、应付股利 应付股利年初数原为 33,000,000.00 元，本年按照财政部[财 会（ 2003）12 号 ] 《 关于印发〈企业会计准则—资产负债表日后事项〉的通知》的规定，对董事会作 出的利润分配预案中分配的现 金 股 利 在 资 产 负 债 表 所 有 者 权 益 中 单 独 列 示 ， 不再调整当年的利润分配表及应付股利，待下年分配现金股利时作账务处理。按此 规定对本 年 度 比 较 会 计 报 表 所 属 期 间 涉 及 现 金 股 利 分 配 的 事 项 进 行 了 追 溯 调 整 ，将 2002 年 度现金股利 33,000,000.00 元调回年初未分配利润，相应调减“应 付股利” 33,000,000.00 元，调整后应付股利年初数为零。 注 20、应交税金 项目 年末数 年初数 税率 增值税 4,936,247.44 2,708,401.85 17%、6% 营业税 56,040.00 98,632.56 5% 城建税 143,343.10 99,384.50 7%、1% 企业所得税* -2,084,606.35 -3,038,627.07 15% 个人所得税 336,620.33 -- 合计 3,387,644.52 -132,208.16 *是本公司多缴的所得税。 应交税金 2003 年末余额较上年末余额增加 3,519,852.68 元，主要是应交增值税 和企业所得税增加 3,181,866.31 元所致。 64 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 注 21、其他应交款 项目 年末数 年初数 计缴比例 教育费附加 130,824.51 96,486.83 实交流转税的 3% 交通建设费附加 33,694.50 33,694.50 前期余额未交 能源交通建设基金 177,806.75 177,806.75 前期余额未交 预算调节基金 118,537.84 118,537.84 前期余额未交 合计 460,863.60 426,525.92 注 22、其他应付款 其他应付款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 22,997,713.28 47.19 52,943,261.50 76.23 1-2 年 12,032,567.68 24.69 1,813,255.22 2.61 2-3 年 728,809.41 1.50 8,986,656.63 12.94 3-4 年 7,274,537.65 14.93 3,697,861.08 5.32 4-5 年 3,697,861.08 7.59 1,990,993.98 2.87 5 年以上 2,002,848.57 4.10 14,981.79 0.03 合计 48,734,337.67 100.00 69,447,010.20 100.00 其他应付款本年末余额较上年末减少 29.83%，主要是由于上年末暂记入本科目 的由重庆市涪陵投资集团公司支付本公司的华西证券公司股权转让款 5,000.00 万 元，股权于本年过户给重庆市涪陵投资集团公司，减少与该公司的往来款项所致。 其他应付款本年末余额较大的单位列示如下： 债权单位 金额 性质或内容 职工安置费* 9,289,605.29 安置职工款结余 四川立信投资有限责任公司 2,685,012.00 往来款项 布拖县人民政府 1,850,000.00 青苗补偿费 西昌电力开发实业公司 1,690,234.82 临时周转借款不计利息 董事会基金** 1,284,241.06 合计 17,114,081.17 占总额的 35.12% *根据本公司董事会第 3 届 5 次会议决议决定收购拉青水电厂，2002 年 9 月 29 日，凉山彝族自治州人民政府[凉府函（2002）125 号]同意由本公司收购并同意将 收购拉青水电厂的收购款 2,400.13 万元返还本公司，用于安置拉青水电厂全部职工 （包括离退休职工），2002 年 9 月 30 日收到返还款。2003 年末余额 9,289,605.29 元 65 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 是尚未使用的金额，已经凉山州国资局确认。 **经 2001 年年度股东大会审议通过设立，基金规模为 200 万元至 300 万元， 主要用于：①董事会会议、监事会会议费用；②以董事会和董事长名义组织的各项 活动经费；③董事会和董事长的特别费用；④董事会的其他支出。 其他应付款本年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的款项。 注 23、预提费用 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 利息费用 815,040.00 22,553,907.86 21,591,597.61 1,777,350.25 注 24、一年内到期的长期负债 借款条件 年末数 年初数 备注 信用借款 -- 15,400,000.00 抵押借款 48,000,000.00 11,000,000.00 以固定资产抵押 保证借款 -- -- 质押借款 -- -- 合计 48,000,000.00 26,400,000.00 一年内到期的长期负债明细如下： 贷款单位 借款期限 年利率 借款条件 金额 中国农业银行四川省西昌支行 2001.07.25-2004.07.25 5.49% 抵押 20,000,000.00 中国建设银行西昌市分行营业部 2002.09.02-2004.09.01 5.49% 抵押 28,000,000.00 合计 48,000,000.00 注 25、长期借款 长期借款本年末余额明细项目如下： 借款种类 年末数 年初数 备注 信用借款* 4,817,339.37 4,717,339.37 抵押借款 125,000,000.00 176,000,000.00 以固定资产、无形资产抵押 保证借款 -- 1,000,000.00 越西电力公司担保 质押借款** 68,860,000.00 54,360,000.00 电费收益权质押 合计 198,677,339.37 236,077,339.37 长期借款本年末余额较上年末减少 15.84%，主要是将在一年内要到期长期借款 转入一年内到期的长期负债所致。 *其中包括城网改造工程国债转贷借款 2,400,000.00 元，根据四川省财政厅[川 66 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 财投（2003）111 号]文件，转贷期限及利率确定后再签定正式转贷协议。 **是四川水利电力产业集团有限责任公司（简称“四川水电产业集团”）统贷 统还的农网改造资金 68,860,000.00 元。根据四川省发展计划委员会[川计能源（2002） 775 号]规定，本公司承担的农网改造工程原在西昌市农业银行分贷的农网改造资 金，已于 2003 年 1 月 15 日前分次转贷到四川水电产业集团，由其统贷统还，转为 统贷后，还本付息由四川水电产业集团统一承担，同时根据财政部[财企（2001）820 号]和四川省人民政府办公厅[川办发（2002）24 号]的规定，由电网经营企业从 2001 年 1 月 1 日起对电力用户征收农网改造还贷资金，征收范围为各级电网经营企业销 售电量扣除应免征电量后的全部电量，征收标准为 0.02 元/度。 长期借款明细项目如下： 贷款单位 借款期限 年利率 借款条件 金额 中国农业银行四川省西昌支行 2002.06.21-2005.06.20 5.49% 抵押 10,000,000.00 中国农业银行四川省西昌支行 2002.06.24-2005.06.23 5.49% 抵押 20,000,000.00 中国农业银行四川省西昌支行 2002.08.21-2005.08.21 5.49% 抵押 14,000,000.00 中国农业银行四川省西昌支行 2002.09.20-2005.09.19 5.49% 抵押 20,000,000.00 中国农业银行四川省西昌支行 2002.09.24-2005.09.23 5.49% 抵押 20,000,000.00 中国农业银行四川省西昌支行 2002.10.08-2005.10.07 5.49% 抵押 20,000,000.00 中国农业银行四川省西昌支行 2003.03.19-2006.03.18 5.49% 抵押 10,000,000.00 中国农业银行四川省西昌支行 2003.09.27-2006.09.26 5.49% 抵押 11,000,000.00 四川水利电力产业集团有限公司 2002.01.29-长期 6.21% 质押 6,320,000.00 四川水利电力产业集团有限公司 2003.01.15-长期 6.21% 质押 62,540,000.00 中国农业银行西昌市支行营业部 2,400,000.00 凉山州信托投资公司 1989.05-逾期 7.728% 信用 500,000.00 凉山州信托投资公司 1989.06-逾期 7.728% 信用 429,180.00 凉山州水利局 1988.09-逾期 7.605% 信用 270,000.00 四川川投资产管理有限责任公司* 1985-逾期 7.605% 信用 1,183,159.37 凉山州水利局拨款 长期 信用 35,000.00 合计 198,677,339.37 逾期借款均为本公司 2002 年度收购原凉山州拉青水电厂时增加，本年已归还中 国农业银行西昌市支行 1,800,000.00 元和四川川投资产管理有限责任公司（简称“川 投资产管理公司”）500,000.00 元的逾期贷款，本公司将继续对其进行清理。 *2003 年 4 月 16 日，川投资产管理公司“关于凉山州拉青水电厂请求减免贷款 报告的复函”，经川投资产管理公司董事会同意，原凉山州拉青水电厂（现为本公 67 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 司所属拉青发电分公司）向四川省投资集团公司（原四川省能源交通投资公司经四 川省政府[川府函（1991）120 号]批准更名为四川省投资集团公司）借款本金 1,540,000.00 元，在 2003 年 5 月 16 日前归还借款本金 500,000.00 元后，其余部分 本息暂作挂账处理，川投资产管理公司不再追偿，待以后统一办理豁免手续。2003 年 5 月 8 日，拉青发电分公司已归还川投资产管理公司 500,000.00 元。 注 26、长期应付款 长期应付款本年末余额为 430,133.33 元，是水利行业“中央级基本建设经营性 基金”本息余额，其中本金 400,000.00 元，利息 30,133.33 元。根据国家发展计划 委员会、财政部[计投资（2002）686 号]《关于将水利行业中央级基本建设经营性 基金本息余额转为国家资本金的批复》规定经营性基金本息余额应转为“国家资本 金”。但文件日期是 2002 年 5 月 8 日，本公司股权管理方案批准时间早于其发文时 间，且中央级基本建设经营性基金本息余额转为国家资本金迄今未明确股份持有 人，折股比率也未经国有资产管理部门批准，未经股东大会审议通过。国家有关部 门就上市公司“中央级基本建设经营性基金”资金本息余额如何转为股本作出规定。 所以暂记入“长期应付款”科目，待国家有关部门明确后再作处理。 注 27、专项应付款 项目 年末数 年初数 农网改造地方财政拨款 17,000,000.00 17,000,000.00 是根据四川省发展计划委员会[川计能源（2001）558 号]《关于下达 2001 年第 一批农村电网建设与改造工程基建投资计划的通知》，由凉山州水利局拨给本公司 用于农村电网建设的地方财政专项拨款。在工程未完工前，暂记入本科目。待工程 完工后按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行（企业会计制度）和相关会计准则 有关问题解答》的通知规定进行会计处理。截止 2001 年末，本公司共计收到凉山 州 水 利 局 拨 给 的 专 项 拨 款 54,356,000.00 元 ， 所 建 农 网 工 程 形 成 的 资 产 总 额 129,562,913.91 元经验收转固后，其配套拨款 51,856,000.00 元已转入资本公积，2001 年末余额 2,500,000.00 元，2002 年收到凉山州水利局拨给的专项拨款 14,500,000.00 元，2002 年末余额 17,000,000.00 元，2003 年无变动。 注 28、股本 本年变动增减（+，-） 项目 年初数 配 送 其 年末数 公积金转股* 小计 股 股 他 一、未上市流通股份 68 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 1、发起人股份 40,385,100.00 -- -- 32,308,080.00 -- 32,308,080.00 72,693,180.00 国家股 30,305,400.00 -- -- 24,244,320.00 -- 24,244,320.00 54,549,720.00 境内法人股 10,079,700.00 -- -- 8,063,760.00 -- 8,063,760.00 18,143,460.00 2、募集法人股 66,864,900.00 -- -- 53,491,920.00 -- 53,491,920.00 120,356,820.00 3、内部职工股 2,750,000.00 -- -- 2,200,000.00 -- 2,200,000.00 4,950,000.00 4、社会公众股 -- -- -- -- -- -- -- 未上市流通股份合计 110,000,000.00 -- -- 88,000,000.00 -- 88,000,000.00 198,000,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 55,000,000.00 -- -- 44,000,000.00 -- 44,000,000.00 99,000,000.00 已上市流通股份合计 55,000,000.00 -- -- 44,000,000.00 -- 44,000,000.00 99,000,000.00 三、股份总数 165,000,000.00 -- -- 132,000,000.00 -- 132,000,000.00 297,000,000.00 *经 2003 年 5 月 15 日本公司 2002 年度股东大会审议通过，以 2002 年 12 月 31 日的股本总额 16,500 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 2.00 元（含税）， 并用资本公积金转增股本，每 10 股转增 8 股，共计转增股本 13,200 万股。实施后 本公司股本总额由 16,500 万股增加到 29,700 万股。变更后的股本已经四川君和会 计师事务所有限责任公司[君和验字（2003）第 1003 号]验证。2003 年 8 月 15 日办 理了工商变更登记。 股权过户情况：2002 年 11 月 25 日，朝华科技（集团）股份有限公司（简称“朝 华集团公司”）、四川立信投资有限责任公司（简称“立信投资公司”）和深圳市正 东大实业有限公司（简称“正东大实业公司”）签署《股权转让协议》。朝华集团公 司收购立信投资公司持有的本公司 1,081 万股法人股和正东大实业公司持有的 981.69 万股法人股，转让价格为每股 3.5 元。股权转让后，立信投资公司和正东大 实业公司不再持有本公司股份，朝华集团公司持有的股份总数为 4,477.19 万股，占 总股本的 27.13%，成为第一大股东。2003 年 4 月 16 日办理股份过户手续，本年实 施资本公积转增股本后，朝华集团公司持有的股份总数为 8,058.94 万股，占总股本 的 27.13%，仍为本公司第一大股东。 股权质押情况：①2003 年 4 月 28 日，朝华集团公司将其持有的本公司社会法 人股中的 2,062.69 万股，质押给中国建设银行重庆渝涪支行申请金额为 4,500.00 万 元的贷款，质押期限三年，2003 年 4 月 28 日在中国证券登记结算有限责任公司上 海分公司办理证券质押登记；②2003 年 9 月 29 日，朝华集团公司将其持有的本公 司社会法人股中的 4,346.10 万股，质押给上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行，质 押期限一年，2003 年 9 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理 69 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 证券质押登记。③2004 年 1 月 12 日，朝华集团公司将其持有的本公司社会法人股 中的 3,712.90 万股，质押给深圳市商业银行海滨支行，质押期限半年，2004 年 1 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理证券质押登记。 注 29、资本公积 资本公积本年增减变动情况如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 222,961,458.23 -- 132,000,000.00 90,961,458.23 接受捐赠非现金资产准备 220,133.00 -- -- 220,133.00 接受现金捐赠 -- -- -- -- 股权投资准备 -- 6,258,181.33 -- 6,258,181.33 拨款转入 51,856,000.00 -- -- 51,856,000.00 外币资本折算差额 -- -- -- -- 关联交易差价 -- -- -- -- 其他资本公积 -- -- -- -- 合计 275,037,591.23 6,258,181.33 132,000,000.00 149,295,772.56 本年增加数 6,258,181.33 元，是本公司投资德铁集团公司和追加投资布拖牛角 湾电力公司时，投资成本小于被投资单位所有者权益份额之间的差额（贷方差额）， 其中投资德铁集团公司产生差额 4,345,593.81 元，追加投资牛角湾电力联营公司产 生差额 1,912,587.52 元。根据财政部[财会（2003）10 号]关于执行《企业会计制度 和相关会计准则有关问题解答（二）》的规定，记入资本公积（股权投资准备） 。 本年减少数 132,000,000.00 元是经 2003 年 5 月 15 日本公司 2002 年年度股东大 会审议通过，以 2002 年末的股本总额 16,500 万股为基数，向全体股东用资本公积 金转增股本，每 10 股转增 8 股，共计增加股本 13,200 万股，相应减少资本公积 132,000,000.00 元。 注 30、盈余公积 盈余公积本年增减变动情况如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 21,743,368.25 3,515,396.01 -- 25,258,764.26 法定公益金 10,922,842.94 1,757,698.01 -- 12,680,540.95 任意盈余公积 8,489,713.63 -- -- 8,489,713.63 合计 41,155,924.82 5,273,094.02 -- 46,429,018.84 盈余公积本年增加数是根据 2004 年 4 月 6 日本公司第 4 届 8 次董事会通过的 2003 年 度 利 润 分 配 预 案 ， 按 2003 年 度 实 现 净 利 润 提 取 10% 法 定 盈 余 公 积 70 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 3,515,396.01 元、提取 5%法定公益金 1,757,698.01 元。 注 31、未分配利润 项目 年末数 年初数 一、净利润 34,048,988.90 22,647,379.47 加：年初未分配利润 81,634,523.31 62,393,973.00 其他转入 -- -- 二、可供分配的利润 115,683,512.21 85,041,352.47 减：提取的法定盈余公积* 3,515,396.01 2,271,219.44 提取的法定公益金* 1,757,698.01 1,135,609.72 提取职工奖励及福利基金 -- -- 提取储备基金 -- -- 提取企业发展基金 -- -- 利润归还投资 -- -- 三、可供投资者分配的利润 110,410,418.19 81,634,523.31 减：应付优先股股利 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利** 33,000,000.00 -- 转作股本的普通股股利 -- -- 四、未分配利润 77,410,418.19 81,634,523.31 *根据 2004 年 4 月 6 日本公司第 4 届 8 次董事会通过的 2003 年度利润分配预 案，按 2003 年度实现净利润提取 10%法定盈余公积 3,515,396.01 元、提取 5%法定 公益金 1,757,698.01 元。 **2003 年 5 月 15 日本公司 2002 年年度股东大会审议通过，以 2002 年 12 月 31 日的股本总额 16,500 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 2.00 元（含税）， 共计派发现金股利 33,000,000.00 元，截止 2003 年末已支付完毕。 2003 年末未分配利润中含预分股利 29,700,000.00 元，是 2004 年 4 月 6 日本公 司第 4 届 8 次董事会通过的 2003 年度利润分配预案，以 2003 年末股本总额为基数， 每股派发现金股利 0.10 元（含税） ，可能派发的现金股利 29,700,000.00 元。 本年年初未分配利润数原为 48,634,523.31 元，本年按照财政部[财 会 （ 2003） 12 号 ]《 关于印发〈企业会计准则—资产负债表日后事项〉的通知》的规定，对董 事会作出的利润分配预案中分配的现 金 股 利 在 资 产 负 债 表 所 有 者 权 益 中 单 独 列 示 ，不再调整当年的利润分配表及应付股利，待下年分配现金股利时作账务处理。 按此规定对本 年 度 比 较 会 计 报 表 所 属 期 间 涉 及 现 金 股 利 分 配 的 事 项 进 行 了 71 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 追 溯 调 整 ， 将 2002 年 度 现 金 股 利 33,000,000.00 元调回年初未分配利润项目， 相应调减应付股利 33,000,000.00 元。 注 32、主营业务收入 本年数 上年数 类别 数量(kw.h) 金额(元) 数量(kw.h) 金额(元) 电力销售 621,447,400 181,770,515.75 535,735,792 142,081,562.25 其中：自发电收入 419,955,841 122,835,158.39 296,741,603 80,412,462.25 外购电收入 201,491,559 58,935,357.36 238,994,189 61,669,100.00 铁合金销售收入 -- 3,863,152.52 -- 21,842,525.19 合计 -- 185,633,668.27 -- 163,924,087.44 本年度主营业务收入较上年增加 13.24%，主要是由于：①经四川省物价局[川 价工（2003）24 号]批准，在西昌市地方电网供区内实现城乡用电同价，自 2003 年 1 月 25 日抄见电量起执行；2003 年度售电均价为 0.2925 元/ kw.h、2002 年度售电 均价为 0.2652 元/ kw.h，本年较上年售电均价增加 0.0273 元/ kw.h，按本年售电量 621,447,400 kw.h 计 算 增 加 收 入 为 16,965,514.02 元 ； ② 本 年 售 电 量 增 加 85,711,608kw.h，按 2002 年度售电均价为 0.2652 元/ kw.h 计算导致主营业务收入增 加 22,730,718.44 元；③因改变经营方式电冶分公司本年铁合金销售收入减少 17,979,372.67 元。 本年收入前五名客户的收入总额以及所占比例： 客户名称 金额 占收入的比例 西昌锌业有限责任公司 30,170,794.23 16.25% 德昌铁合金（集团）有限责任公司 12,971,794.46 6.98% 四川康西铜业有限责任公司 7,397,538.10 3.99% 喜德良在特殊合金有限公司 7,294,854.53 3.93% 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 7,206,180.38 3.88% 合计 65,041,161.70 35.03% 注 33、主营业务成本 本年数 上年数 类别 数量(kw.h) 金额(元) 数量(kw.h) 金额(元) 电力销售成本 621,447,400 59,461,925.28 535,735,792 51,867,648.87 其中：自发电成本 419,955,841 36,792,471.40 296,741,603 21,022,521.76 外购电成本 201,491,559 22,669,453.88 238,994,189 30,845,127.11 供水成本* -- 3,830,393.05 -- -- 72 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 铁合金销售成本 -- 3,753,809.03 -- 24,250,356.28 合计 -- 67,046,127.36 -- 76,118,005.15 *是瓦都水库水利分公司的大坝及辅助设施等构筑物的折旧费和相关费用，其 销售给布拖牛角湾电力公司的供水收入在合并时与该公司的发电成本抵销。 本年度主营业务成本较上年减少 11.92%，主要是由于铁合金销售成本下降 20,496,547.25 元所致。根据本公司董事会第 3 届第 7 次会议通过的决议，为发挥水 力发供电资源优势，提高现有生产设备利用率，将电冶分公司整体租赁给厦门信和 进出口有限公司经营。因改变经营方式电冶分公司本年销售成本为销售前期库存商 品的成本。 注 34、主营业务税金及附加 类别 本年数 上年数 计缴比例 城市维护建设税 1,705,635.48 1,540,932.66 1%、7% 教育费附加 854,554.02 731,798.15 3% 交通建设费附加* -- 272,984.71 4% 合计 2,560,189.50 2,545,715.52 *根据财政部 2002 年 4 月 23 日《财政部关于公布取消部分政府性基金项目的 通知》[财综(2002)24 号]，交通费附加自 2002 年 6 月 1 日起不再计缴。 注 35、其他业务利润 本年数 上年数 类别 收入 支出 利润 收入 支出 利润 材料销售收入* 7,295,379.55 7,526,437.78 -231,058.23 409,752.72 409,752.72 --. 对外劳务收入 515,216.00 303,147.30 212,068.70 2,673,066.65 58,600.14 2,614,466.51 租赁收入** 942,280.00 2,438,563.26 -1,496,283.26 -- -- -- 其他 184,626.03 73,986.25 110,639.78 162,406.86 3,120.00 159,286.86 合计 8,937,501.58 10,342,134.59 -1,404,633.01 3,245,226.23 471,472.86 2,773,753.37 *本年材料销售新增锌锭销售业务，详见本附注七、（二）2； **包括本公司董事会第 3 届第 7 次会议通过的决议，为发挥水力发供电资源优 势，提高现有生产设备利用率，将电冶分公司整体租赁给厦门信和进出口有限公司 经营，租赁期从 2003 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止，租赁费为每年 900,000.00 元。 注 36、营业费用 2003 年度发生数为 3,386,576.92 元，2002 年度发生数为 4,267,794.99 元，本年 73 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 度减少 20.65%；主要是由于电冶分公司整体租赁给厦门信和进出口有限公司经营后 本年大幅减少运输费用所致。 注 37、管理费用 本年度发生数为 45,346,235.20 元，2002 年度发生数为 27,960,639.56 元，本年 度 增 加 62.18% ； 主 要 是 由 于 实 行 年 薪 制 和 调 整 工 资 使 工 资 福 利 费 用 增 加 3,604,423.51 元、固定资产折旧费用增加 2,178,097.13 元、办公费用增加 1,004,740.27 元、劳动保险费增加 1,691,441.31 元、计提董事会基金增加 2,793,000.00 元以及坏 账准备增加 3,632,541.25 元等费用增加所致。 注 38、财务费用 类别 本年数 上年数 利息支出 28,807,055.81 30,212,370.10 减：利息收入 1,107,700.85 702,956.30 汇兑损失 -- -- 减：汇兑收益 -- -- 其他 107,317.04 9,947.66 合计 27,806,672.00 29,519,361.46 本年度发生数较上年度减少 5.80%，主要是由于贷款利率下降所致。 注 39、投资收益 本年度投资收益明细项目如下： 年末调整的被 股票投资 债权投资 联营或合营公 投资公司所有 项目 合计 收益 收益 司分来的利润 者权益净增减 的金额 短期投资 -- -- -- -- -- 长期投资 14,563.20 -- -- 2,763,751.41 2,778,314.61 合计 14,563.20 -- -- 2,763,751.41 2,778,314.61 （1）股票投资收益 14,563.20 元，是 2003 年度收到的交通银行分配 2002 年度 的现金股利。 （2）年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额，是按权益法核算计算 的对康西铜业公司的损益调整 2,614,625.21 元；以前年度列账的对康西铜业公司的 股权投资差额贷差本期摊销 149,126.20 元。 74 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 注 40、营业外收入 类别 本年数 上年数 处理固定资产收益 90,713.24 -- 罚款及滞纳金收入 8,520.00 42,038.26 停电损失赔偿收入 -- -- 其他收入 7,172.00 150,812.77 合计 106,405.24 192,851.03 注 41、营业外支出 项目 本年数 上年数 处理固定资产损失 134,896.86 120,241.46 固定资产盘亏 -- -- 罚款及滞纳金支出 31,133.01 1,390.25 捐赠支出 30,000.00 -- 固定资产减值准备 -- -- 出售无形资产损失* 546,291.60 -- 其他 428,754.57 116,256.59 合计 1,171,076.04 237,888.30 *本公司与四川佳信房地产开发有限责任公司签订《土地使用权转让协议书》， 将位于西昌市胜利南路 5,573.29 平方米的土地使用权，以 4,219,034.00 元的价格转 让给四川佳信房地产开发有限责任公司，转让成本 4,554,373.90 元为账面摊余价值， 转让税金 210,951.70 元。土地使用权证的过户手续已办理完毕。 注 42、收到的其他与经营活动有关的现金 本年收到的其他与经营活动有关的现金 2,520,000.00 元，包括：（1）收到厦门 信和进出口有限公司的控股子公司西昌信和硅业有限公司承租电冶厂租金 900,000.00 元；（2）收到金阳电力开发公司还款 1,000,000.00 元；（3）收到西昌钢 钒有限责任公司往来款 620,000.00 元。 注 43、支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金 32,078,901.43 元，主要是： 项目 本年发生数 运输费 1,243,229.68 差旅费 1,168,976.85 招待费 793,230.05 水电费 641,743.36 75 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 办公费 1,409,708.36 退休费 1,947,720.39 农电补贴 398,716.06 维修费 283,287.85 宣传费 160,544.70 审计费 520,000.00 越西县电力公司 235,927.65 董事会经费 1,700,000.00 西昌市群星水电合作社往来款 1,000,000.00 公告费 240,500.00 西昌锌业有限责任公司往来款 17,469,830.58 合计 29,213,415.53 注 44、收到的其他与投资活动有关的现金 本年度收到的其他与投资活动有关的现金为 22,117,700.85 元。包括： （1）收德铁集团公司退回 2002 年预付的收购德昌小高桥电站款 14,100,000.00 元； （2）收西昌市城建开发有限公司退回建设电力大厦工程款 3,700,000.00 元； （3）收四川立信投资公司 3,110,000.00 元； （4）收到四川立应科技股份有限公司 100,000.00 元； （5）收银行利息 1,107,700.85 元。 注 45、支付的其他与投资活动有关的现金 本年支付的其他与投资活动有关的现金为 8,150,000.00 元，包括：（1）支付日 姑日达河投资履约保证金 1,000,000.00 元；（2）支付木里理塘河流域投资履约保证 金 5,000,000.00 元；（3）支付 2002 年代收的职工集资建房款 2,150,000.00 元。 注 46、收到的其他与筹资活动有关的现金 本年收到的其他与筹资活动有关的现金为 0.00 元。 注 47、支付的其他与筹资活动有关的现金 本年度支付的其他与筹资活动有关的现金为 0.00 元。 76 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 六、母公司会计报表主要项目注释 注 1、长期投资 1、长期投资项目如下： 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 141,273,315.88 843,500.00 53,226,429.08 64,400,000.00 130,099,744.96 843,500.00 长期债权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 141,273,315.88 843,500.00 53,226,429.08 64,400,000.00 130,099,744.96 843,500.00 长期投资本年增加 53,226,429.08 元，包括： （1）对布拖牛角湾电力公司追加投 资成本 30,473,000.00 元，按全体股东共享留存收益以调整后的股权比例计算调减损 益调整 2,187,697.73 元，实际增加投资 28,285,302.27 元； （2）按权益法核算计算的 对布拖牛角湾电力公司的损益调整 731,781.59 元； （3）按权益法核算计算的对康西 铜业公司的损益调整 2,614,625.21 元；（4）对康西铜业公司的股权投资差额摊销 149,126.20 元； （5）对德铁集团公司投资成本 16,345,593.81 元； （6）对四川华电西 溪河水电开发有限公司投资成本 5,100,000.00 元。 长期投资本年减少 64,400,000.00 元，包括： （1）转让对四川诚信投资开发有限 责任公司投资减少投资成本 13,500,000.00 元； （2）转让对普格吉乐电力有限责任公 司投资减少投资成本 900,000.00 元；（3）转让对华西证券公司投资减少投资成本 50,000,000.00 元。 2、长期股权投资 （1）长期股权投资项目 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 41,381,915.88 -- 29,017,083.86 -- 70,398,999.74 -- 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 41,391,400.00 -- 24,209,345.22 13,500,000.00 52,100,745.22 -- 其他股权投资 58,500,000.00 843,500.00 -- 50,900,000.00 7,600,000.00 843,500.00 其中：股票投资 600,000.00 -- -- -- 600,000.00 -- 其他股权投资 57,900,000.00 -- -- 50,900,000.00 7,000,000.00 -- 合计 141,273,315.88 843,500.00 53,226,429.08 64,400,000.00 130,099,744.96 843,500.00 77 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 ①对子公司投资 被投资单位 累计分得的 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 年末数 权益增减额 现金红利 布拖牛角湾电力有限责任公司 33,200,000.00 30,473,000.00 27,418,929.53 20,692,929.79 70,398,999.74 对布拖牛角湾电力公司采用权益法核算，本年末投资成本为 63,673,000.00 元， 累计损益调整为 6,725,999.74 元，本年末余额为 70,398,999.74 元。 ②对联营企业投资 占被投资单位 减值 被投资企业名称 投资期限 投资额 注册资本比例 准备 四川康西铜业有限责任公司[1] 1996.09.03—永久 30,655,151.41 28.25% -- 德昌铁合金(集团)有限责任公司[2] 2002.06.27-2022.06.27 16,345,593.81 21.80% -- 四川华电西溪河水电开发有限公司[3] 2003.11.27-永久 5,100,000.00 34.00% -- 小计 52,100,745.22 -- [1] 康西铜业公司是根据本公司董事会第 2 届 7 次、第 3 届 3 次会议决议，决 定投资康西铜业公司技改或参与资产重组。为此本公司分别向其股东单位收购其所 持有的部分股权：①2001 年 9 月 20 日本公司与凉山州国有资产经营管理有限责任 公司（简称“凉山州国资经营公司”）签订股权转让协议，即投资收购凉山州国资 经营公司持有康西铜业公司 40%股权中的 8.25%；转让价格为根据凉山金达会计师 事务所[凉金会师审字（2001）第 381 号]审计报告，截止 2001 年 6 月 30 日康西铜 业公司的净资产为 10,461 万元，本公司出资 990.00 万元，占其净资产的 9.46%。② 2001 年 10 月 29 日本公司与凉山州国资经营公司再次签订股权转让协议，收购凉山 州国资经营公司持有康西铜业公司 31.75%股权中的 2.00%；转让价格为经双方协商 同意以 1：0.9 元的价格转让，即人民币 180.00 万元。根据凉山金达会计师事务所[凉 金会师审字（2001）第 381 号]审计报告，2001 年 6 月 30 日康西铜业公司的净资产 为 10,461 万元，本公司出资 180 万元，占其净资产的 1.70%。截止 2002 年末本公 司已支付凉山州国资经营公司股权收购款 1,169.14 万元，累计向凉山州国资经营公 司购买康西铜业公司股权 10.25%。③2002 年 8 月 24 日本公司与甘孜州人民政府签 订股权转让协议，收购甘孜州人民政府持有康西铜业公司 38.12%股权中的 18.00%； 转让价格为根据凉山金达会计师事务所[凉金会师审字（2001）第 381 号]审计报告， 截止 2001 年 6 月 30 日康西铜业公司的净资产为 10,461.00 万元，本公司出资 1,620.00 万元，占其净资产的 15.48%。按甘孜州人民政府要求，股权转让款将在 5 天内一次 性划入其指定账户，截止 2002 年末已支付甘孜州人民政府股权收购款 1,620.00 万 78 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 元。以上三次收购行为完成后，本公司持有康西铜业公司 28.25%的股权，对其采用 权益法核算。2003 年末初始投资成本为 29,382,662.03 元，初始股权投资差额为 -1,491,262.03 元；累计损益调整为 2,614,625.21 元，累计股权投资差额摊销为 149,126.20 元；其中本年度损益调整为 2,614,625.21 元，股权投资差额摊销为 149,126.20 元，年末余额为 30,655,151.41 元。康西铜业公司 1996 年 9 月 3 日经四 川省凉山州工商行政管理局登记注册成立，注册资本为 10,000.00 万元，注册地址 为西昌市安宁镇，法定代表人为李元建，经营范围为：铜系列产品、稀有稀贵金属 产品、金银提炼、硫酸及其化工产品（不含危险品）、其它有色金属产品、技术开 发服务、产品对外合作、自营进出口业务。 [2] 2003 年 12 月 26 日，本公司第 4 届第 7 次董事会决议通过，出资 12,000,000.00 元投资德铁集团公司。2003 年 12 月 27 日本公司、四川诚信投资开发有限责任公司 和德昌县国有资产管理办公室签订《股权投资协议书》，对德铁集团公司共同投资 5,500.00 万元，增资扩股后德铁集团公司资本由 2,317.90 万元增加到 5,500.00 万元， 该出资已经凉山精诚会计师事务所[凉精会验（2003）122 号验资报告]验证。增资 扩股后股权结构为本公司出资 1,200.00 万元，占注册资本的 21.80%；四川诚信投资 开发有限责任公司出资 1,983.60 万元，36.10%；德昌县国有资产管理办公室出资 2,316.40 万元，占 42.10%。德铁集团公司已向德昌县工商行政管理局办理变更登记， 变更后的企业法人营业执照为[5134241800144]，注册资本为 5,500.00 万元，注册地 址为德昌县凤凰路 18 号，法定代表人为张斌，经营范围为：铁合金产品、相关原 辅材料、自营出口本企业自产的铁合金产品、自营进口本企业生产的科研所需的材 料、设备、仪表、制氧。对该公司采用权益法核算，2003 年末投资成本为 16,345,593.81 元，年末余额为 16,345,593.81 元。 [3] 2003 年 12 月 16 日，本公司第 2 次临时股东大会决议通过，与中国华电集 团公司签署的《四川华电西溪河开发有限公司投资协议书》，共同出资成立四川华 电西溪河水电开发有限责任公司。注册资本为 1,500.00 万元；中国华电集团公司出 资 990.00 万元，占注册资本的 66.00%，本公司出资 510.00 万元，占 34.00%，双方 出资已经四川金达会计师事务所[验字（2003）第 292 号验资报告]验证，2003 年 11 月 27 日向凉山州工商行政管理局登记成立，企业法人营业执照为[5134001801132 （2-2）]，注册资本为 1,500.00 万元，注册地址为西昌市三岔口西路，法定代表人 为王宁，经营范围为：水能资源的开发、投资、建设；水电的生产和销售；水利水 电工程技术服务。对该公司投资采用权益法核算，2003 年末投资成本为 5,100,000.00 79 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 元，累计损益调整为 0.00 元，年末余额为 5,100,000.00 元。 ③长期股票投资 股份 股票数量 占被投资公司 减值 被投资公司名称 投资金额 备注 类别 （万股） 注册资本比例* 准备 交通银行攀枝花支行 法人股 40.00 -- 400,000.00 -- 成本法 四川天华股份有限公司 法人股 20.00 -- 200,000.00 -- 成本法 合计 60.00 600,000.00 *由于占被投资单位的股权比例很小故未标明比例。 ④其他股权投资 占被投资单位 被投资企业名称 投资期限 投资额 减值准备 注册资本比例 四川华诚实业有限公司[1] 1999.12.28-2016.12.15 2,000,000.00 13.33% -- 华西证券有限责任公司[2] 5,000,000.00 0.50% 843,500.00 合计 7,000,000.00 843,500.00 [1] 由原西南诚达实业开发有限公司更名为四川华诚实业有限公司，是本公司 与华诚投资管理有限公司和北京华诚企业发展总公司共同投资设立的有限责任公 司，1999 年 12 月 28 日经成都市工商行政管理局登记注册成立。 注册资本为 1,500.00 万元，注册地址为成都市通锦桥 87 号，法定代表人为汪纯宏，经营范围为房地产 开发和经营、旧城改造和工程承包，传统工业改造和高新技术产品的开发和销售； 批发零售代购代销石化产品、建筑材料、医疗器械、汽车零部件、电器机械、普通 机械、办公机械、五金交电、日用百货、针纺织品、副食品、物业管理，汽车维修， 打字、复印。 [2] 华西证券公司是经中国证监会批准成立的从事证券代理买卖、证券的承销 和上市推荐、证券投资咨询、证券代保管、鉴证等业务的证券公司，2000 年 7 月 20 日正式成立，注册资本为 101,311.37 万元人民币，由四川华信（集团）会计师事 务所[川华信（2000）综字 002 号验资报告]验证并经四川省成都市第三律师事务所 核查确认有效。2000 年 3 月 24 日，本公司 1999 年度股东年会通过决议，决定投资 4,000.00 至 6,000.00 万元参股华西证券公司。根据签订的股东出资协议书规定，本 公司以现金出资 5,500.00 万元占其注册资本的 5.43%，2000 年 7 月 20 日取得由该 公司签发的 006 号出资证明书。对其投资采用成本法核算。2002 年 2 月 21 日本公 司第 3 届 3 次董事会决议通过，同意将本公司持有的华西证券公司 5,500.00 万元股 权进行部分转让。2002 年 4 月 1 日与重庆市涪陵投资集团公司签订《股权转让协议 80 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 书》，将本公司持有的华西证券公司 5,000.00 万元股权转让给重庆市涪陵投资集团 公司，股权转让价格为人民币 5,000.00 万元。按照协议规定首期股权转让价款 2,000.00 万元在股权转让协议生效之日起 5 日内由重庆市涪陵投资集团公司支付给 本公司，余款在股权过户手续办理完毕之日起 30 日内付清，2002 年 4 月 8 日收到 股权转让款 2,500.00 万元，2003 年 4 月 1 日收到股权转让款的剩余部份 2,500.00 万 元， 2004 年 3 月 9 日将上述股权过户给重庆市涪陵投资集团公司。股权转让完成 后，本公司仍持有华西证券公司 500.00 万元股权，占其注册资本的 0.50%。 注 2、固定资产及累计折旧 固定资产及累计折旧本年末余额明细项目如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原值 房屋建筑物 333,675,202.59 70,905,455.83 -- 404,580,658.42 专用设备 394,046,058.07 104,609,632.59 23,311,712.08 475,343,978.58 通用设备 13,353,709.02 1,624,223.62 19,790.00 14,958,142.64 运输设备 14,552,359.07 7,753,007.28 1,415,664.57 20,889,701.78 其他设备 10,167,955.21 338,620.00 13,550.00 10,493,025.21 合计 765,795,283.96 185,230,939.32 24,760,716.65 926,265,506.63 累计折旧 房屋及建筑物 46,047,421.93 9,996,433.64 -- 56,043,855.57 专用设备 80,162,467.40 14,470,555.35 4,101,997.33 90,531,025.42 通用设备 7,012,426.13 1,954,507.07 1,671.04 8,965,262.16 运输设备 6,331,080.86 1,462,194.05 1,037,382.25 6,755,892.66 其他设备 4,307,296.62 1,199,897.20 11,471.30 5,495,722.52 合计 143,860,692.94 29,083,587.31 5,152,521.92 167,791,758.33 净值 621,934,591.02 758,473,748.30 固定资产减值准备 4,121,338.32 56,686.65 4,064,651.67 固定资产净额 617,813,252.70 754,409,096.63 注 3、未分配利润 项目 年末数 年初数 一、净利润 34,422,178.53 22,617,006.96 加：年初未分配利润 82,886,622.03 63,662,166.12 其他转入 -- -- 二、可供分配的利润 117,308,800.56 86,279,173.08 减：提取的法定盈余公积 3,442,217.85 2,261,700.70 81 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 提取的法定公益金 1,721,108.93 1,130,850.35 提取职工奖励及福利基金 -- -- 提取储备基金 -- -- 提取企业发展基金 -- -- 利润归还投资 -- -- 三、可供投资者分配的利润 112,145,473.78 82,886,622.03 减：应付优先股股利 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利 33,000,000.00 -- 转作股本的普通股股利 -- -- 四、未分配利润 79,145,473.78 82,886,622.03 注 4、主营业务收入 本年数 上年数 类别 数量（kw.h） 金额 数量（kw.h） 金额 电力销售收入 621,161,691 181,570,784.62 535,735,792 142,011,405.25 其中：自发电收入 321,876,957 94,087,340.72 179,417,917 47,555,551.37 外购电收入 299,284,734 87,483,443.90 356,317,875 94,455,551.37 供水收入 -- 4,845,681.13 -- -- 铁合金销售收入 -- 3,863,152.52 -- 21,842,525.19 合计 -- 190,279,618.27 -- 163,853,930.44 主营业务收入本年度较上年增加 16.13%，主要是①经四川省物价局[川价工 （2003）24 号]批准，在西昌市地方电网供区内实现城乡用电同价，自 2003 年 1 月 25 日抄见电量起执行；2003 年度售电均价为 0.2923 元/ kw.h、2002 年度售电均价 为 0.2650 元/ kw.h，本年较上年售电均价增加 0.0272 元/ kw.h，按本年售电量 621,161,691 kw.h 计 算 增 加 收 入 为 16,895,598.00 元 ； ② 本 年 售 电 量 增 加 85,425,899kw.h，按 2002 年度售电均价为 0.2650 元/ kw.h 计算导致主营业务收入增 加 22,637,863.24 元；③供水收入本年增加 4,845,681.13 元是瓦都水库水利分公司销 售给布拖牛角湾电力公司的水费收入。 注 5、主营业务成本 本年数 上年数 类别 数量(kw.h) 金额 数量(kw.h) 金额 电力销售成本 621,161,691 70,557,231.53 535,735,792 58,625,791.64 其中：自发电成本 321,876,957 26,379,559.88 179,417,917 12,657,716.65 82 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 外购电成本 299,284,734 44,177,671.65 356,317,875 45,968,074.99 供水成本* -- 3,830,393.05 -- -- 铁合金销售成本 -- 3,753,809.03 -- 24,250,356.28 合计 -- 78,141,433.61 -- 82,876,147.92 *是瓦都水库水利分公司的大坝及辅助设施等构筑物的折旧费和相关费用。 本年度主营业务成本较上年减少 5.72%，主要是由于铁合金销售成本下降 20,496,547.25 元所致。根据本公司董事会第 3 届第 7 次会议通过的决议，为发挥水 力发供电资源优势，提高现有生产设备利用率，将电冶分公司整体租赁给厦门信和 进出口有限公司经营。因改变经营方式电冶分公司本年销售成本为销售前期库存商 品的成本（参见附注一）。 注 6、投资收益 本年投资收益明细项目如下： 年末调整的被投 股票投 债权投 联营或合营公 项目 资公司所有者权 合计 资收益 资收益 司分来的利润 益净增减的金额 短期投资 -- -- -- -- -- 长期投资 14,563.20 -- -- 3,495,533.00 3,510,096.20 合计 14,563.20 -- -- 3,495,533.00 3,510,096.20 （1）股票投资收益是 2003 年度收到交通银行分配 2002 年度的现金股利。 （2）年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额，是按权益法核算计算 的对布拖牛角湾电力公司的损益调整 731,781.59 元；按权益法核算计算的对康西铜 业公司的损益调整 2,614,625.21 元；对康西铜业公司的股权投资差额摊销为 149,126.20 元。 83 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 七、关联方关系及关联交易 （一）关联方及其关系 1、存在控制关系的关联方 （1）存在控制关系的关联方 与本公司 性质 法人 企业名称 注册地 主营业务 关系 类别 代表 电子计算机及电子网络服务器、微晶玻璃 板材、节能灯及电子镇流器的制造、销售， 计算机信息系统集成、软件开发销售；数 股份 重庆市涪陵江 朝华科技（集团）股份 码电子产品研发、制造和销售；电子商务 有限 东群沱子路31 第1大股东 张良宾 有限公司 及网络应用服务；数字广播电视服务；经 责任 号 营本企业生产、科研所需的原辅材料，机 公司 械设备，仪器仪表，零配件的进口业务及 相关技术服务；轻工业品的出口业务；以 四川省布拖县牛角湾 布拖县交际河 电力生产销售，电力设备安装、检修、调 有限 子公司 责任 张斌 电力有限责任公司 牛角湾乡 试，房地产开发，矿产品，汽车运输。 公司 德昌铁合金（集团）有 德昌县 铁合金产品、相关原辅材料、自营出口本 有限 限责任公司 凤凰路18号 企业自产的铁合金产品、自营进口本企业 实际控制 责任 张斌 生产的科研所需的材料 设备 仪表等 公司 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 朝华科技（集团）股份有限公司 348,210,900.00 -- -- 348,210,900.00 布拖县牛角湾电力有限责任公司 40,000,000.00 64,670,000.00 -- 104,670,000.00 德昌铁合金（集团）有限责任公司 23,179,050.89 31,836,000.00 15,050.89 55,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比率% 金额 比率% 金额 比率% 金额 比率% 布拖县牛角湾电力 33,200,000.00 83.00 30,473,000.00 -22.17 -- -- 63,673,000.00 60.83 有限责任公司 朝华科技（集团）股 44,771,900.00 27.13 35,817,520.00 -- -- 80,589,420.00 27.13 份有限公司 德昌铁合金（集团） -- -- 12,000,000.00 21.80 -- -- 12,000,000.00 21.80 有限责任公司 2、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 持有本公司第1大股东朝华科技（集团）股份有限公司21.39%的股 四川立信投资有限责任公司 权，是其第1大股东 凉山州国有资产经营管理有限责任公司 是第2大股东，持有本公司18.37%的股权 84 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 是第3大股东，持有本公司6.12%的股权 四川西昌东方航天旅游有限公司 是第4大股东，持有本公司4.85%的股权 普格吉乐电力有限责任公司 本公司持有其30%股权，2003年末已将该股权转让 四川华电西溪河水电开发有限公司 本公司持有其34%股权 四川康西铜业有限责任公司 本公司持有其28.25%的股权 四川诚信投资开发有限责任公司 四川立信投资有限责任公司持有其55.00%的股权 四川佳信房地产开发有限责任公司 四川诚信投资开发有限责任公司持有其90.00%的股权 其第2大股东四川立信投资有限责任公司是本公司控股股东朝华 西昌锌业有限责任公司 科技（集团）股份有限公司的第1大股东； 四川立应科技股份有限公司 本公司第1大股东持有其25.90%的股权 （二）关联方交易 1、关联交易价格 关联方之间的采购货物、接受劳务均采用市场价格进行结算，其中电力供应的 单价根据物价局、州水利局的文件按大、中工业用户电度电价执行；根据四川省物 价局[川价工（2001）39 号]《关于进一步明确四川电网优惠电价措施的补充通知》 对高耗能企业的生产用电执行浮动电价；根据用电季节及用电时段不同执行协议电 价。 2、向关联方采购货物 本公司向关联方采购（不含税）的有关情况如下（单位：元） 本年数 上年数 企业名称 数量 金额 数量 金额 普格吉乐电力有限责任公司* 5,310,720kw.h 643,975.04 4,905,880kw.h 509,604.61 四川西昌泸山铁合金有限责任公司* 73,724,220kw.h 7,056,944.05 53,566,498kw.h 4,615,829.48 西昌锌业有限责任公司** 917.055 T 6,033,818.84 -- -- 合计 -- 13,734,737.93 -- 5,125,434.09 *是向关联方采购电力。 **是向关联方采购锌锭。 3、向关联方销售货物 本年数 上年数 企业名称 数量（kw.h） 金额 数量（kw.h） 金额 西昌锌业有限责任公司 89,185,299 30,170,794.23 104,462,730 29,090,685.32 德昌铁合金（集团）有限责任公司 84,316,664 12,971,794.46 67,262,209 11,015,069.69 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 64,421,930 7,206,180.38 47,269,176 8,401,413.53 85 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 四川康西铜业有限责任公司 18,011,591 7,397,538.10 1,221,570 455,861.60 合计 255,935,484 57,746,307.17 220,215,685 48,963,030.14 向关联方销售货物是销售本公司的电力；康西铜业公司自 2002 年 12 月起是新 增用户。 4、其他交易事项 （1）2003 年 4 月 22 日，本公司第 3 届第 8 次董事会会议通过为西昌锌业有限 责任公司向工商银行凉山州分行的 3 年期流动资金贷款 1,100.00 万元提供担保。收 到 [证监发（2003）56 号]《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》后，立即与西昌锌业有限责任公司和工商银行凉山州分行协 商解除担保事宜。2003 年 9 月 30 日西昌锌业有限责任公司归还上述 1,100.00 万元 贷款，承担的担保责任已解除。 （2）2003 年 11 月 28 日，西昌锌业有限责任公司向成都金骊实业有限公司代 本公司付华西证券收购股权款 6,600,000.00 元抵欠本公司款项。 （3）根据 2002 年 9 月 20 日与四川西昌泸山铁合金有限责任公司签订的《大 麻地 110KV 变电站安装工程承包合同书》，由本公司承包该变电站的安装工程，工 程总收入为 436,387.00 元。 （4）朝华集团公司为本公司提供担保情况如下： 贷款额 授信额度 贷款银行 贷款期限 保证期限 保证合同号 （万元） （万元） 4,600.00 2003.07.01—2004.06.30 中国工商银行 2003 年凉保字 4,000.00 2003.11.28—2004.11.27 10,000.00 2003.06.30—2005.06.30 凉山州分行 第 007 号 600.000 2003.12.29—2004.02.28 （西昌）农银保 中国农业银行 自债务人履行债务期 2,000.00 2003.11.28—2004.11.27 2,000.00 字 （ 2003 ） 第 西昌市支行 限届满之日起两年 010008 号 招商银行成都 （2003）年授字 4,900.00 2003.07.29—2004.07.29 4,900.00 2003.07.28—2004.07.28 分行清江支行 第 21030781 号 中国光大银行 06（03）210-保 4,000.00 2003.07.25—2004.07.24 4,000.00 2004.07.24—2006.07.24 成都分行 010 上海浦东发展 1,200.00 2003.04.29—2004.04.28 20,000.00 2003.04.29—2004.04.28 CD003010081-4 银行成都分行 8,800.00 2003.10.20—2004.10.29 合计 30,100.00 40,900.00 86 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 （5）关联方西昌锌业有限责任公司为本公司提供担保情况如下： 贷款额 授信额度 保证合 贷款银行 贷款期限 保证期限 （万元） （万元） 同号 自主合同确定的贷 金信信托投资 2003 年自保 10,000.00 2003.12.01-2004.05.31 18,800.00 款到期日的次日起 股份有限公司 字第 1201 号 两年 （6）四川立应科技股份有限公司代本公司支付成都雅砌建材公司往来款 12,000,000.00 元； （7）本公司与四川佳信房地产开发有限责任公司签订《土地使用权转让协议 书》，本公司将位于西昌市胜利南路 5,573.29 平方米的土地使用权，以 4,219,034.00 元的价格转让给四川佳信房地产开发有限责任公司，转让成本 4,554,373.90 元为账 面摊余价值，转让税金 210,951.70 元。土地使用权证的过户手续已办理完毕。 5、关联方应收应付款项余额 项目 年末数 年初数 应收票据 德昌铁合金（集团）有限责任公司 3,885,100.00 -- 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 3,000,000.00 10,320,000.00 四川康西铜业有限责任公司 2,460,537.00 -- 西昌锌业有限责任公司 1,810,000.00 -- 应收账款 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 118,258.03 -- 四川康西铜业有限责任公司 812,632.71 533,358.07 西昌锌业有限责任公司 4,251,739.53 9,990,171.18 其他应收款 德昌铁合金（集团）有限责任公司 229,859.14 342,227.60 四川立信投资有限责任公司 -- 424,988.00 四川诚信投资开发有限责任公司 6,310.03 16,010.03 四川佳信房地产开发有限责任公司 4,551,732.00 -- 应付账款 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 -- 924,653.19 普格吉乐电力有限责任公司 -- 749,831.04 四川立应科技股份有限公司 100,000.00 -- 其他应付款 四川立信投资有限责任公司 2,685,012.00 -- 四川佳信房地产开发有限责任公司 -- 2,150,000.00 87 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 八、或有事项 1、截止 2003 年末，固定资产中有 56,022.69 万元的原值分别向凉山州工商局 办理川工商凉抵登字（1999）字第 11-2 号和川工商凉抵登（2002）字第 010-1 号企 业抵押物登记证、川工商凉抵登（2003）字第 05-2 号企业抵押物登记证，向银行最 高限额抵押担保借款 40,000.00 万元人民币，除此外未用固定资产向其他单位提供 任何抵押和担保。 2、截止 2003 年末，土地使用权用于贷款抵押情况如下： 土地使用权 国有土地使用证号 取得方式 Ⅰ宗地 普国用（1994）字第 0564 号 出让 Ⅱ宗地 普国用（1994）字第 0565 号 出让 Ⅲ宗地 普国用（1994）字第 0566 号 出让 Ⅳ宗地 普国用（1994）字第 0567 号 出让 Ⅴ宗地 昭国用（2002）字第让拉电-1 号 出让 Ⅵ宗地 昭国用（2002）字第让拉电-2 号 出让 九、承诺事项 1、2001 年 7 月 31 日本公司与德铁集团公司签订“小高桥电站资产转让协议书” ， 以人民币现金方式收购小高桥电站资产，收购价格按评估确认后的小高桥水电站的 全部资产经双方协定价格 8,559.80 万元。2001 年末预付 1,180.00 万元。2002 年 2 月 8 日预付 100.00 万元，2002 年 7 月 24 日预付 130.00 万元，截止 2002 年末累计 预付收购款项 1,410.00 万元。因公司其它募集资金项目实施后剩余的募集资金与收 购小高桥水电站所需的投资额 8,559.80 万元资金缺口太大而无法实施，2003 年 12 月 16 日经 2003 年第 2 次临时股东大会决议放弃收购，2003 年 11 月 4 日、12 月 8 日分别收回预付的收购款项 710.00 万元和 700.00 万元。 2、本公司 2002 年年度股东大会审议通过，投资开发盐源县泸沽湖二级电站项 目；由于泸沽湖是受知识产权保护的专用名词，所以经项目审批主管机关同意原泸 沽湖二级电站的项目名称更改为永宁河三级电站。已取得凉山彝族自治州发展计划 委员会、凉山彝族自治州水利局联合下发的[凉计交能（2003）217 号]《关于盐源 县永宁河三级电站可行性研究报告的批复》及[凉水发（2003）110 号]《关于盐源县 永宁河三级电站初步设计报告的批复》，确定该电站装机容量为 2.5 万 kw，工程投 资额约为 14,412.58 万元。目前该电站的可研、立项、工程设计等前期工作全部完 成进入施工阶段。 88 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 3、经本公司 2003 年第 2 次临时股东大会审议通过，本公司与中国华电集团公 司签署的《四川华电西溪河开发有限公司投资协议书》，共同出资成立四川华电西 溪河水电开发有限责任公司，其注册资本为 1,500.00 万元。其中中国华电集团公司 出资 990.00 万元，占注册资本的 66.00%，本公司出资 510.00 万元，占 34.00%。建 设经营西溪河梯级水电站，规划容量约 55 万千瓦，首期建设洛古、联布两个梯级 电站，总装机容量 29 万千瓦，工程投资总额 25 亿人民币，项目资本金为工程投资 总额的 20.00%暂定为人民币 5 亿元，由本公司股东会根据工程进展情况决定分期到 位时间。 4、2003 年 7 月 31 日，本公司与木里藏族自治县人民政府签定木里水洛河、木 里河（理塘河）流域水能资源投资开发合同，木里藏族自治县人民政府授权本公司 在约定开发期限内独家享有木里县境内水洛河、木里河（理塘河）干流水能资源及 水库建设开发权。本合同签定一年以内本公司完成水洛河、木里河（理塘河）流域 规划报告，并根据经批准的流域开发规划建设电站。水洛河、木里河（理塘河）流 域开发规划报告一经批准，本公司在规划报告批准之日起 5 年内完成 30 万 KW 装 机规模的工程建设，10 年内完成 100 万 KW 装机规模的工程建设，15 年完成全部 装机规模的工程建设。截止 2003 年末，本公司根据合同约定支付了履约保证金 500.00 万元，该保证金在本公司完成 30 万 KW 的装机规模工程建设后，连本带息 返还给本公司。 5、2003 年 6 月 18 日，本公司与布拖县人民政府签定布拖县日姑日达河流域水 能资源投资开发合同，布拖县人民政府授权本公司独家享有布拖县境内日姑日达河 流域水能资源及上游水库建设开发权。本合同签定后，本公司在 2003 年 12 月完成 流域规划报告，布拖县人民政府 2004 年 2 月底前组织相关部门完成流域规划报告 审批，2004 年 6 月前开工建设。本公司计划在 2006 年下半年完成其中一级电站建 设，2008 年完成两个电站及水库建设，截止 2003 年末，本公司根据合同约定支付 履约保证金 100.00 万元。该项保证金在日姑日达河流域首级电站建成后，布拖县人 民政府连本带息（按银行同期存款利率）退还本公司。 十、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后事项中的非调整事项 （1）2004 年 3 月 19 日，收到四川诚信投资开发有限责任公司欠款 6,310.03 元； 2004 年 3 月 19 日收到四川佳信房地产开发有限责任公司欠款 332,698.00 元。 （2）2004 年 1 月 29 日，归还建设银行凉山分行营业部短期借款 42,000,000.00 89 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 元； （3）2004 年 3 月 22 日，收回四川诚信投资开发有限责任公司的股权转让款余 额 500,000.00 元。 （4）根据 2002 年 2 月 21 日本公司第 3 届 3 次董事会审议通过决议，同意将 持有的华西证券公司 5,500.00 万元股权进行部分转让。2002 年 4 月 1 日与重庆市涪 陵投资集团公司签订《股权转让协议书》，将本公司持有的华西证券公司 5,000.00 万元股权转让给重庆市涪陵投资集团公司，股权转让价格为人民币 5,000.00 万元。 2002 年 4 月 8 日收到股权转让款 2,500.00 万元，2003 年 4 月 1 日收到上述股权转 让款的剩余部份 2,500.00 万元，2004 年 3 月 9 日将上述股权过户给重庆市涪陵投资 集团公司。 （5）应收票据期后回款情况如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 承兑方式 收款日 汕头市龙湖区骏隆有限公司 2003.08.29 2004.02.28 100,000.00 银行承兑 2004.03.09 南京金宁金滋电子设备有限责任公司 2003.07.25 2004.01.25 82,500.00 银行承兑 2004.01.30 柳州柳工铸造有限公司 2003.09.24 2004.03.24 100,000.00 银行承兑 2003.03.25 镇江市宝华半挂车配件有限公司 2003.07.22 2004.01.22 10,000.00 银行承兑 2004.02.03 许昌市博源玻璃有限公司 2003.08.13 2004.02.13 200,000.00 银行承兑 2004.02.03 青岛星火纺机纺织集团公司 2003.10.28 2004.01.28 20,000.00 银行承兑 2004.02.04 西昌新钢业有限责任公司 2003.09.01 2004.03.01 200,000.00 银行承兑 2004.02.26 四川省华清物资有限责任公司 2003.07.29 2004.01.29 1,000,000.00 银行承兑 2004.01.30 新兴铸管股份有限公司 2003.07.18 2004.01.17 100,000.00 银行承兑 2004.01.19 浙江富可达皮业集团股份有限公司 2003.06.19 2003.12.19 100,000.00 银行承兑 2004.01.21 苏州常发柴油机配件制造有限公司 2003.07.23 2004.01.14 15,500.00 银行承兑 2004.01.15 陕西道上塑料有限公司 2003.08.22 2004.02.22 200,000.00 银行承兑 2004.02.24 镇江市朝阳车业有限公司 2003.09.02 2004.03.02 40,000.00 银行承兑 2004.03.04 无锡科伦达化工热力设备总厂 2003.08.25 2004.02.25 100,000.00 银行承兑 2004.02.27 攀枝花新钢钒股份有限公司 2003.11.19 2004.02.27 900,000.00 银行承兑 2004.03.02 无锡华通公路工程机械制造有限公司 2003.08.21 2004.02.20 200,000.00 银行承兑 2004.02.25 冠县供销合作社城关中心社 2003.08.01 2004.02.01 49,600.00 银行承兑 2004.02.04 青岛引春机械有限公司 2003.07.21 2004.01.21 30,000.00 银行承兑 2004.02.04 广东科达机电股份有限公司 2003.08.21 2004.02.21 200,000.00 银行承兑 2004.02.25 镇江泛华进出口有限公司 2003.09.05 2004.01.05 500,000.00 银行承兑 2004.01.07 重庆万光电源股份有限公司 2003.07.16 2004.01.16 1,000,000.00 银行承兑 2004.01.18 常熟华益化工有限公司 2003.07.25 2004.01.25 210,000.00 银行承兑 2004.02.02 90 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 郑州市金水区万达自行车高行 2003.07.23 2004.01.23 60,537.00 银行承兑 2004.02.03 河南佰利联化学股份有限公司 2003.08.20 2004.02.20 400,000.00 银行承兑 2004.02.24 齐河县灵芝综合经营部 2003.08.19 2004.02.19 40,000.00 银行承兑 2004.02.23 杭州中欣纺织有限公司 2003.08.22 2004.02.22 200,000.00 银行承兑 2004.02.25 湖州大港集团进出口有限公司 2003.09.19 2004.01.18 250,000.00 银行承兑 2004.01.19 康佳集团股份有限公司 2003.07.25 2004.01.24 400,000.00 银行承兑 2004.02.02 青岛引春机械有限公司 2003.08.08 2004.02.04 100,000.00 银行承兑 2004.02.05 宝龙电子集团有限公司 2003.12.03 2004.03.03 100,000.00 银行承兑 2004.03.05 厦门千信和进出口有限公司 2003.08.14 2004.02.14 1,506,870.00 银行承兑 2004.02.17 宁波嘉合电器有限公司 2003.08.15 2004.02.15 100,000.00 银行承兑 2004.02.17 合计 8,515,007.00 （6）2004 年 1 月 5 日，本公司与西昌农垦公司签订《土地使用权协议》，根据 西昌地方电网规划及盐源、木里两县建设的电站输电的需要，本公司计划在西昌经 久地区建设一座 220KV 变电站。西昌农垦公司将其在罗家沟片区内 13 队 151.30 亩 （100,850 平方米）的国有土地使用权转让给本公司，用于在罗家沟修建变电站用 地，转让价格为 6.30 万元/亩，转让总金额 953.19 万元，本公司于 2003 年 12 月 23 日预付 4,000,000.00 元。 （7）2004 年 4 月 6 日，本公司董事会作出 2003 年度利润分配的预案，以 2003 年末股本总额为基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），派发现金共计 29,700,000.00 元。 （8）2004 年 1 月 12 日，朝华集团公司将其持有的本公司社会法人股中的 3,712.90 万股，质押给深圳市商业银行海滨支行，质押期限半年，2004 年 1 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理证券质押登记。 （9）根据四川省物价局转发《国家发展改革委关于调整电价的通知》精神， 2004 年 1 月 9 日，经凉山彝族自治州物价局[凉价工（2004）3 号]《关于对西昌电 力股份有限公司调整地方电网部分销售电价》的批复，同意本公司除居民生活、农 业生产（含贫困县农业排灌）、化肥生产用电外，其余各类用电均在现行电价标准 上每千瓦时加价 8 厘，从 2004 年 1 月抄见电量起执行。 2、资产负债表日后事项中的调整事项 根据 2004 年 4 月 6 日本公司第 4 届 8 次董事会通过的 2003 年度利润分配预案， 按 2003 年度实现净利润提取 10%法定盈余公积 3,515,396.01 元、提取 5%法定公益 金 1,757,698.01 元。 91 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 十一、其他重要事项 1、根据 2003 年 5 月 15 日召开的本公司 2002 年年度股东大会审议通过的决议， 2003 年 11 月 17 日本公司与成都电业局都江堰电力公司、四川剑南春融信投资有限 ，分别以 8,800 万元、5,500 公司和成都金骊实业有限公司分别签订《股权转让协议》 万元和 3,300 万元共计 17,600 万元的价格，受让上述 3 家公司分别持有的华西证券 8,000 万元、5,000 万元和 3,000 万元股权。截止 2003 年末，本公司已分别向上述 3 家公司陆续支付 8,800.00 万元、5,500.00 万元和 3,300.00 万元，合计 17,600.00 万元 的股权收购款。2003 年 12 月 5 日，华西证券公司董事会审议通过上述股权转让事 宜，但尚需报中国证监会批准，批准后方可办理股权变更登记手续。本公司现持有 华西证券公司 500 万股股权，占其注册资本的 0.50%，上述股权转让交易完成后， 本公司将持有华西证券公司 16,500.00 万元股权，占注册资本的 16.29%，成为其第 2 大股东。 2、非货币交易：经 2003 年 4 月 11 日本公司第 3 届董事会第 7 次会议通过， 本公司与布拖县人民政府签定布拖县牛角湾一级电站（布拖牛角湾电力公司）股权 调整合同，根据合同，布拖县人民政府以其拥有的牛角湾大堰进水口至电站前池及 该段渠道附属工程投入到布拖牛角湾电力公司，该项资产经四川振华会计师事务所 [川振会（评 2003）第 312 号评估报告]评估并经双方确认的金额为 4,136.00 万元； 本公司以牛角湾至西昌 110 千伏输电线路工程投入到布拖牛角湾电力公司，经四川 振华会计师事务所[川振会（评 2003）第 312 号]评估并经双方确认的金额为 2,331.00 万元。本公司投入资产的账面原值为 2,331.17 万元，累计折旧为 410.20 万元，未计 提减值准备，账面价值为 1,920.97 万元，评估后的价值为 2,331.00 万元，本公司对 该项非货币交易进行账务处理后，母公司固定资产原值减少 2,331.17 万元，累计折 旧减少 410.20 万元，合并报表固定资产原值减少 0.17 万元。增资并进行股权调整 后，本公司拥有布拖牛角湾电力公司的股权情况，详见附注四—（二）。 十二、补充资料 （一）本公司电力销售收入中的自发电销售收入和外购电销售收入划分原则如 下： 1、自发电销售收入和外购电销售收入的划分原则是根据本公司生产技术经济 指标完成情况表，①合并数以直属电厂和发电分公司以及控股子公司的上网电量， 归集为自发电量，各小水电及国家电网的上网电量归集为外购电量，并按外购电量 所占总供电量的比例和本公司实际售电收入，计算外购电收入。②本公司以直属电 92 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 厂和发电分公司的上网电量，归集为自发电量，控股子公司的上网电量和各小水电 及国家电网的上网电量归集为外购电量，并按本公司当年自发电量所占总供电量的 比例和实际售电收入计算自发电收入。 2、自发电销售收入和外购电销售收入的划分比例，根据上述收入划分原则计 算自发电销售收入和外购电销售收入占电力销售收入的比例为： （1）合并数 本年数 上年数 项目 电力销售收入 比例% 电力销售收入 比例% 自发电销售收入 122,835,158.39 67.58 80,412,462.25 56.60 外购电销售收入 58,935,357.36 32.42 61,669,100.00 43.40 合计 181,770,515.75 100.00 142,081,562.25 100.00 （2）母公司数 本年数 上年数 项目 电力销售收入 比例% 电力销售收入 比例% 自发电销售收入 94,087,340.72 51.82 47,555,853.88 33.49 外购电销售收入 87,483,443.90 48.18 94,455,551.37 66.51 合计 181,570,784.62 100.00 142,011,405.25 100.00 （二）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》规定， 按全面摊薄和加权平均计算的 2003 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.35% 20.63% 0.3907 0.5274 营业利润 6.68% 6.77% 0.1282 0.1731 净利润 5.97% 6.05% 0.1146 0.1548 扣除非经常性损益后的净利润 5.64% 5.72% 0.1083 0.1462 （三）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经 常性损益》规定，计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，2002 年 和 2003 年的非经常性损益项目列示如下： 非经常性损益项目 2003 年 2002 年 所得税影响 坏账准备转回数 -- 1,419,894.01 考虑所得税影响 投资收益 2,778,314.61 44,546.18 不考虑所得税影响 营业外收入 106,405.24 192,851.03 考虑所得税影响 93 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 营业外支出 1,171,076.04 237,888.30 考虑所得税影响 其中：资产减值准备 -56,686.65 -46,282.96 不考虑所得税影响 其他 -- -- 考虑所得税影响 合计 1,881,847.42 1,412,178.90 （四）主要会计报表项目变动幅度达 30%以上的变动原因： 1、货币资金年末数较年初数增加 78.74%，主要是由于本年新增短期贷款使货 币资金增加。 2、应收票据年末数较年初数增加 66.85%，主要是由于本年度为提高收款能力 减少应收账款，增加银行承兑汇票结算所致。 3、预付账款年末数较年初数增加 155,884,945.90 元，主要是由于预付购买华西 证券公司部分股权收购款项所致。 4、长期股权投资年末数较年初数减少 40.58%，主要是（1）按权益法核算计算 的对康西铜业公司的损益调整 2,614,625.21 元；（2）对康西铜业公司投资的股权投 （3）对德铁集团公司投资成本 16,345,593.81 元； 资差额摊销（贷差）149,126.20 元； （4）对四川华电西溪河水电开发有限公司投资成本 5,100,000.00 元； （5）转让对四 川诚信投资开发有限责任公司的投资减少投资成本 13,500,000.00 元； （6）转让对普 格吉乐电力有限责任公司的投资减少投资成本 900,000.00 元； （7）转让对华西证券 公司的投资减少投资成本 50,000,000.00 元。 5、工程物资年末数较年初数减少 46.06%，主要是工程领用减少。 6、在建工程年末数较年初数减少 45.52%，主要是工程完工转入固定资产减少。 7、短期借款 2003 年末余额较 2002 年末余额增加 335,300,000.00 元，主要原因 是投资性支出大幅度增加所致。 8、应交税金 2003 年末余额较上年末余额增加 3,519,852.68 元，主要是应交增 值税和企业所得税增加 3,181,866.31 元所致。 9、其他应付款 2003 年末余额较上年末减少 29.83%，原因是 2002 年末暂记入 本科目的由重庆市涪陵投资集团公司支付本公司的华西证券公司股权转让款 5,000.00 万元，股权已于 2003 年过户给重庆市涪陵投资集团公司，减少与该公司的 往来款项所致。 10、一年内到期的长期负债 2003 年末余额较上年末增加 81.82%，主要是将于 一年内到期的长期借款转入 48,000,000.00 元所致。 11、股本年末数较年初数增加 132,000,000.00 元，经 2003 年 5 月 15 日本公司 94 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 2002 年年度股东大会审议通过，以 2002 年 12 月 31 日的股本总额 16,500 万股为基 数，向全体股东用资本公积金转增股本，每 10 股转增 8 股，共计增加股本 13,200 万股，相应减少资本公积 132,000,000.00 元。 12、资本公积年末数较年初数减少 45.72%，主要原因同股本变动原因。 13、其他业务利润本年度较上年减少 417.84 万元，主要是本年度铁合金经营方 式改为租赁经营，只收取租金，不再直接从事生产和销售，租金收入与折旧费用及 税费品迭后减少本年度其他业务利润 149.63 万元，对外劳务收入利润本年度减少 240.24 万元。 14、管理费用 2003 年度发生数较上年增加 1,738.56 万元，增加 62.18 %，主要 是由于实行年薪制和调整工资使工资福利费用增加 3,604,423.51 元、固定资产折旧 费 用 增 加 2,178,097.13 元 、 办 公 费 用 增 加 1,004,740.27 元 、 劳 动 保 险 费 增 加 1,691,441.31 元、计提董事会基金增加 2,793,000.00 元以及坏账准备增加 3,632,541.25 元等费用增加所致。 15、投资收益本年发生数较上年增加 273.38 万元，主要是按权益法核算计算的 对康西铜业公司的损益调整增加 261.46 万元；以前年度列账的对康西铜业公司的股 权投资差额贷差本期摊销增加 14.91 万元。 （五）资产减值准备明细表，详见会计报表会企 01 表附表 1。 （六）2003 年度主营业务收入较上年增加 2,170.96 万元，增加 13.24%；本年 度利润总额增加 1,351.10 万元，上升 51.40%。简要分析如下： 本年度主营业务收入较上年增加 13.24%，主要是由于：①经四川省物价局[川 价工（2003）24 号]批准，在西昌市地方电网供区内实现城乡用电同价，自 2003 年 1 月 25 日抄见电量起执行；2003 年度售电均价为 0.2925 元/ kw.h、2002 年度售电 均价为 0.2652 元/ kw.h，本年较上年售电均价增加 0.0273 元/ kw.h，按本年售电量 621,447,400 kw.h 计算增加收入为 1,696.55 万元；②本年售电量增加 85,711,608kw.h， 按 2002 年度售电均价为 0.2652 元/ kw.h 计算导致主营业务收入增加 2,273.07 万元； ③本年铁合金销售收入减少 1,797.94 万元。本年度主营业务成本较上年减少 11.92%，主要是由于铁合金销售成本下降 2,049.65 万元所致。根据本公司董事会第 3 届第 7 次会议通过的决议，为发挥水力发供电资源优势，提高现有生产设备利用 率，将电冶分公司整体租赁给厦门信和进出口有限公司经营。因改变经营方式电冶 分公司本年销售成本为销售前期库存商品的成本。 本年主营业务收入中的电力销售收入因售电量增加和价格提高的影响，共使本 95 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 年主营业务收入增加 3,969.62 万元，同时由于本年主营业务收入结构中利润率低的 铁合金销售收入减少，是本年度利润总额增加的主要原因。 （七）合并会计报表与母公司会计报表主要差异 1、净收益差异 项目 2003 年 2002 年 母公司净收益 34,422,178.53 22,617,006.96 减：坏账准备抵销数 373,189.63 -30,372.51 合并净收益 34,048,988.90 22,647,379.47 2、净资产差异 项目 2003 年 2002 年 母公司净资产 567,437,661.31 559,757,301.45 减：坏账准备抵销数 373,189.63 -30,372.51 加：以前年度坏账准备 3,070,737.91 3,040,365.40 合并净资产 570,135,209.59 562,828,039.36 96 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 第十一章、备查文件 1）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表； 2）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告原稿。 董事长：张斌 四川西昌电力股份有限公司 2004 年 4 月 6 日 97 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：四川西昌电力股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：元 合并 母公司 资 产 注释 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 183,285,456.53 102,544,958.96 183,083,126.12 102,392,321.78 短期投资 - - - - 应收票据 2 19,737,785.45 11,830,000.00 19,737,785.45 11,830,000.00 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收帐款 3 22,025,109.09 32,976,296.91 22,265,578.79 32,895,741.23 其他应收款 4 35,781,578.01 29,263,945.90 76,201,468.56 69,552,814.85 预付帐款 5 182,370,701.56 26,485,755.66 182,616,891.40 26,104,618.60 应收补贴款 - - - - 存货 6 8,204,066.98 11,688,796.76 7,884,553.43 11,132,080.51 待摊费用 - - - - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 451,404,697.62 214,789,754.19 491,789,403.75 253,907,576.97 长期投资： 长期股权投资 7 58,857,245.22 99,047,900.00 129,256,244.96 140,429,815.88 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 58,857,245.22 99,047,900.00 129,256,244.96 140,429,815.88 固定资产： 固定资产原价 1,114,527,670.58 887,320,731.11 926,265,506.63 765,795,283.96 减：累计折旧 192,928,634.19 162,804,055.73 167,791,758.33 143,860,692.94 固定资产净值 8 921,599,036.39 724,516,675.38 758,473,748.30 621,934,591.02 减：固定资产减值准备 9 4,904,134.25 4,960,820.90 4,064,651.67 4,121,338.32 固定资产净额 916,694,902.14 719,555,854.48 754,409,096.63 617,813,252.70 工程物资 10 3,652,033.61 6,770,787.32 3,652,033.61 6,770,787.32 在建工程 11 44,503,031.16 81,685,273.57 44,503,031.16 81,685,273.57 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 964,849,966.91 808,011,915.37 802,564,161.40 706,269,313.59 无形资产及其他资产： 无形资产 12 23,998,630.42 25,536,974.26 22,549,418.19 24,168,210.77 长期待摊费用 13 8,120,000.06 8,292,000.02 4,850,000.06 4,950,000.02 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 32,118,630.48 33,828,974.28 27,399,418.25 29,118,210.79 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 1,507,230,540.23 1,155,678,543.84 1,451,009,228.36 1,129,724,917.23 法定代表人：张斌 财务负责人：王成珍 会计机构负责人：鞠晓玲 98 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 资 产 负 债 表 （续） 编制单位：四川西昌电力股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：元 合并 母公司 负债和股东权益 注释 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 14 527,000,000.00 191,700,000.00 527,000,000.00 191,700,000.00 应付票据 - - - - 应付帐款 15 41,448,651.76 39,199,160.27 41,150,831.54 46,620,883.03 预收帐款 16 692,064.08 250,400.00 692,064.08 250,400.00 应付工资 17 1,746,696.62 1,956,698.64 1,746,696.62 1,956,698.64 应付福利费 18 2,408,524.64 1,234,724.14 1,770,914.11 793,507.44 应付股利 19 - 33,000,000.00 - 33,000,000.00 应交税金 20 3,387,644.52 -132,208.16 2,622,592.44 -262,733.34 其他应交款 21 460,863.60 426,525.92 457,727.19 433,863.03 其他应付款 22 48,734,337.67 69,447,010.20 42,479,380.62 63,321,530.11 预提费用 23 1,777,350.25 815,040.00 1,543,887.75 676,127.50 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 24 48,000,000.00 26,400,000.00 48,000,000.00 11,400,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 675,656,133.14 364,297,351.01 667,464,094.35 349,890,276.41 长期负债： 长期借款 25 198,677,339.37 236,077,339.37 198,677,339.37 236,077,339.37 应付债券 - - - - 长期应付款 26 430,133.33 - 430,133.33 - 专项应付款 27 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 216,107,472.70 253,077,339.37 216,107,472.70 253,077,339.37 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 891,763,605.84 617,374,690.38 883,571,567.05 602,967,615.78 少数股东权益 45,331,724.80 8,475,814.10 - - 股东权益： 股本 28 297,000,000.00 165,000,000.00 297,000,000.00 165,000,000.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 297,000,000.00 165,000,000.00 297,000,000.00 165,000,000.00 资本公积 29 149,295,772.56 275,037,591.23 149,295,772.56 275,037,591.23 盈余公积 30 46,429,018.84 41,155,924.82 41,996,414.97 36,833,088.19 其中：法定公益金 12,680,540.95 10,922,842.94 11,203,006.31 9,481,897.38 未分配利润 31 77,410,418.19 48,634,523.31 79,145,473.78 49,886,622.03 其中：预分股利 29,700,000.00 33,000,000.00 29,700,000.00 33,000,000.00 外币报表折算差额 股东权益合计 570,135,209.59 529,828,039.36 567,437,661.31 526,757,301.45 负债和股东权益总计 1,507,230,540.23 1,155,678,543.84 1,451,009,228.36 1,129,724,917.23 法定代表人：张斌 财务负责人：王成珍 会计机构负责人：鞠晓玲 99 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：四川西昌电力股份有限公司 2003 年度 单位：元 合并 母公司 项 目 注释 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 一、主营业务收入 32 185,633,668.27 163,924,087.44 190,279,618.27 163,853,930.44 减：主营业务成本 33 67,046,127.36 76,118,005.15 78,141,433.61 82,876,147.92 主营业务税金及附加 34 2,560,189.50 2,545,715.52 2,508,090.41 2,498,598.29 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 116,027,351.41 85,260,366.77 109,630,094.25 78,479,184.23 加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 35 -1,404,633.01 2,773,753.37 -1,404,633.01 2,773,753.37 减：营业费用 36 3,386,576.92 4,267,794.99 3,386,576.92 4,267,794.99 管理费用 37 45,346,235.20 27,960,639.56 43,305,993.65 25,984,053.10 财务费用 38 27,806,672.00 29,519,361.46 24,464,283.54 24,917,934.14 三、营业利润（亏损以“—”号填列） 38,083,234.28 26,286,324.13 37,068,607.13 26,083,155.37 加：投资收益（损失以“—”号填列） 39 2,778,314.61 44,546.18 3,510,096.20 139,733.54 补贴收入 - - - - 营业外收入 40 106,405.24 192,851.03 106,405.24 192,851.03 减：营业外支出 41 1,171,076.04 237,888.30 1,171,076.04 215,648.19 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 39,796,878.09 26,285,833.04 39,514,032.53 26,200,091.75 减：所得税 5,276,676.22 3,618,957.36 5,091,854.00 3,583,084.79 少数股东损益 471,212.97 19,496.21 - - 五、净利润（净亏损以“—”号填列） 34,048,988.90 22,647,379.47 34,422,178.53 22,617,006.96 加：年初未分配利润 81,634,523.31 62,393,973.00 82,886,622.03 63,662,166.12 其他转入 - - - - 六、可供分配利润 115,683,512.21 85,041,352.47 117,308,800.56 86,279,173.08 减：提取法定盈余公积 3,515,396.01 2,271,219.44 3,442,217.85 2,261,700.70 提取法定公益金 1,757,698.01 1,135,609.72 1,721,108.93 1,130,850.35 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 110,410,418.19 81,634,523.31 112,145,473.78 82,886,622.03 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 33,000,000.00 - 33,000,000.00 - 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 77,410,418.19 81,634,523.31 79,145,473.78 82,886,622.03 法定代表人：张斌 财务负责人：王成珍 会计机构负责人：鞠晓玲 100 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：四川西昌电力股份有限公司 2003 年度 单位：元 金额 项 目 注释 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 239,105,059.86 243,574,273.44 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 42 2,520,000.00 2,520,000.00 现金流入小计 241,625,059.86 246,094,273.44 购买商品、接受劳务支付的现金 45,492,855.51 71,556,308.08 支付给职工以及为职工支付的现金 29,625,669.59 26,992,863.59 支付的各项税费 34,834,944.51 33,886,437.55 支付的其他与经营活动有关的现金 43 32,078,901.43 31,492,627.51 现金流出小计 142,032,371.04 163,928,236.73 经营活动产生的现金流量净额 99,592,688.82 82,166,036.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 38,900,000.00 38,900,000.00 取得投资收益所收到的现金 14,563.20 14,563.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 201,000.00 201,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 44 22,117,700.85 22,115,498.89 现金流入小计 61,233,264.05 61,231,062.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 135,093,008.56 133,488,022.72 投资所支付的现金 195,567,064.50 195,567,064.50 支付的其他与投资活动有关的现金 45 8,150,000.00 8,150,000.00 现金流出小计 338,810,073.06 337,205,087.22 投资活动产生的现金流量净额 -277,576,809.01 -275,974,025.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 741,940,000.00 741,940,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 46 - - 现金流入小计 741,940,000.00 741,940,000.00 偿还债务所支付的现金 422,040,000.00 407,040,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 61,175,382.24 60,401,207.24 其中：子公司支付少数股东的股利 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 47 - - 现金流出小计 483,215,382.24 467,441,207.24 筹资活动产生的现金流量净额 258,724,617.76 274,498,792.76 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 80,740,497.57 80,690,804.34 法定代表人：张斌 财务负责人：王成珍 会计机构负责人：鞠晓玲 101 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 现 金 流 量 表 （续） 编制单位：四川西昌电力股份有限公司 2003 年度 单位：元 金额 补充资料 注释 合并 母公司 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 34,048,988.90 34,422,178.53 加：少数股东损益 471,212.97 - 计提的资产减值准备 2,212,647.24 2,046,510.57 固定资产折旧 35,277,100.38 29,083,587.31 无形资产摊销 655,116.94 615,565.68 长期待摊费用的摊销 171,999.96 99,999.96 待摊费用的减少（减：增加） - - 预提费用的增加（减：减少） - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 625,026.30 625,026.30 固定资产报废损失 - - 财务费用 27,699,354.96 24,357,598.50 投资损失（减：收益） -2,778,314.61 -3,510,096.20 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 3,484,729.78 3,247,527.08 经营性应收项目的减少（减：增加） -18,356,252.31 -23,331,442.17 经营性应付项目的增加（减：减少） 16,081,078.31 14,509,581.15 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 99,592,688.82 82,166,036.71 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 183,285,456.53 183,083,126.12 减：现金的期初余额 46 102,544,958.96 102,392,321.78 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 80,740,497.57 80,690,804.34 法定代表人：张斌 财务负责人：王成珍 会计机构负责人：鞠晓玲 102 四川西昌电力股份有限公司 2003 年年度报告 合 并 资 产 减 值 准 备 明 细 表 编制单位：四川西昌电力股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 6,126,183.31 2,212,647.24 - 8,338,830.55 其中：应收账款 1,440,170.46 1,054,100.47 - 2,494,270.93 其他应收款 4,686,012.85 1,158,546.77 - 5,844,559.62 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 790,039.68 - - 790,039.68 其中：库存商品 664,580.55 - - 664,580.55 原材料 125,459.13 - - 125,459.13 四、长期投资减值准备合计 843,500.00 - - 843,500.00 其中：长期股权投资 843,500.00 - - 843,500.00 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 4,960,820.90 - 56,686.65 4,904,134.25 其中：房屋、建筑物 1,171,701.68 - - 1,171,701.68 机器设备 3,789,119.22 - 56,686.65 3,732,432.57 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 九、总计 12,720,543.89 2,212,647.24 56,686.65 14,876,504.48 法定代表人：张斌 财务负责人：王成珍 会计机构负责人：鞠晓玲 103