锦龙股份(000712)2003年年度报告

广东锦龙发展股份有限公司 二○○三年年度报告 二○○四年四月二十二日 广东锦龙发展股份有限公司 二○○三年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性负个别及连带责任。广东恒信德律会计师事务所有限公司为本公司 出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长杨志茂先生、财务总监黄菊香女士、会计部经理何浩 强先生声明：保证年度报告中财务会计报告真实、完整。 广东锦龙发展股份有限公司董事会 董事长签名： 二○○四年四月二十二日 目 录 第一节 公司基本情况简介 第二节 会计数据和业务数据摘要 第三节 股本变动及股东情况 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五节 公司治理结构 第六节 股东大会情况简介 第七节 董事会报告 第八节 监事会报告 第九节 重要事项 第十节 财务会计报告 第十一节 备查文件 第一节 公司基本情况简介 一、公司名称 公司法定名称：广东锦龙发展股份有限公司 公司英文名称：Guangdong Golden Dragon Development Inc. 二、公司法定代表人：杨志茂 三、公司董事会秘书：刘光芒 证券事务代表：王子刚、温尚辉 地址：广东省清远市方正二街锦龙大厦 电话：0763-3369393 传真：0763-3362693 电子信箱：zqsw@jlgf.com 四、公司地址 公司注册地址：广东省清远市经济开发试验区 2 号区内 公司办公地址：广东省清远市方正二街锦龙大厦 邮政编码：511518 公司网址：http://www.jlgf.com 公司电子信箱：zqsw@jlgf.com 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载公司年报的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：锦龙股份 股票代码：000712 七、其他有关资料 1 、公司首次注册或变更注册登记日期：本公司于 2001 年 7 月 16 日变更公 司名称为广东锦龙发展股份有限公司，于 2001 年 12 月 21 日变更经营范围为： 染织、化纤长丝生产、房地产开发。 2、企业法人营业执照注册号：4400001000152 3、税务登记号码：441801617971800 4、公司聘请会计师事务所名称：广东恒信德律会计师事务所有限公司 办公地址：广东省珠海市香洲康宁路 16、18 号 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司 2003 年度会计数据摘要 单位：元 项 目 金 额 利润总额 23,984,289.17 净利润 8,180,485.09 扣除非经常性损益后的净利润 8,771,571.47 扣除项目 主营业务利润 88,550,122.20 其他业务利润 348,025.20 营业利润 38,119,994.09 投资收益 -13,091,500.86 补贴收入 -- 营业外收支净额 -1,044,204.06 经营活动产生的现金流量净额 42,492,764.89 现金及现金等价物净增加额 49,831,034.22 1 二、公司近三年的主要会计数据和财务指标 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入（万元） 32 ,898.53 22,380.41 22,997.48 净利润（万元） 818.05 1234.85 2,357.26 总资产（万元） 158,772.33 127,976.11 71,868.99 股东权益（万元） 43,916.85 43,961.28 42,726.43 每股收益（元） 0.05 0.08 0.155 每股净资产（元） 2.88 2.89 2.805 调整后的每股净资产（元） 2.87 2.74 2.770 每股经营性活动产生的现金净流量净额（元） 0.279 -1.199 -0.1067 净资产收益率（%） 1.86 2.81 5.52 加权净资产收益率（%） 1.86 2.85 5.54 扣除非经营性损益后的加权净资产收益率（%） 2.01 2.29 5.98 三、本年度利润表附表 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计 算净资产收益率和每股收益： 2003 年度 2002 年度 项目 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.16 20.12 0.5814 0.5814 12.62 12.80 0.3643 0.3643 营业利润 8.68 8.66 0.2503 0.2503 5.30 5.37 0.1529 0.1529 净利润 1.86 1.86 0.0537 0.0537 2.81 2.85 0.0811 0.0811 扣除非经常性损益 2.01 2.01 0.0581 0.0581 2.29 2.26 0.06 0.06 后的净利润 四、本年度股东权益变化情况 单位：元 项目 股 本 资本公积金 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 合 计 期初数 152311524 159438143.31 32454515.74 14392484.08 95408576.69 439612759.74 本期增加 2037037.93 2167175.18 722391.73 6013309.91 10217523.02 本期减少 10661806.68 10661806.68 期末数 152311524 161475181.24 34621690.92 15114875.81 90760079.92 439168476.08 变动原因： ⑴资本公积增加是用非货币资产对外投资，双方确认的资产价值高于账面价 值而形成。 ⑵盈余公积增加系本年度净利润提取。 ⑶法定公益金增加系本年度净利润提取。 ⑷未分配利润减少系追溯调整了 2002 年度会计报表中分配股东的现金股 利。 2 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 数量单位：股 本次变 本次变动增减（+、-） 公积金 小 本次变动后 动前 配股 送股 转股 其他 计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 114219564 114219564 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 114219564 114219564 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 114219564 114219564 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 38091960 38091960 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 38091960 38091960 三、股份总数 152311524 152311524 二、股票发行与上市情况 1、经中国证监会[证监发字（1997）087、088 号]文批准，公司于 97 年 3 月 25-26 日采取“全额预缴、比例配售”的形式在广州、清远两地定点发行 A 股，发行总流通股 1670.7 万股（其中：职工股 167.07 万股），每股发行价 7.38 元，社会公众股 1503.63 万股于 97 年 4 月 15 日在深交所上市交易，同年 10 月 23 日公司职工股上市交易（除高级管理人员持股 2280 股仍被锁定外）。 2、到报告期末为止的前三年内公司无增发新股及配股情形。 三、股东情况介绍(截止 2003 年 12 月 31 日) （一）报告期末公司股东总数为 15180 户。 （二）前 10 名股东的持股情况 股东名称 年末持股数（股） 比例（%） 年度增减 股份类别 质押冻结股份数量 ①东莞市新世纪科教拓展有限公司 45327866 29.76 - 法人股 45327866 ②东莞市荣富实业有限公司 44170342 29 - 法人股 44000000 ③广州市锦麟投资有限公司 24721356 16.24 - 法人股 24721356 ④苏州工业园区资产管理有限公司 406212 0.27 不详 流通股 ⑤梁燕容 373405 0.25 - 流通股 ⑥梁润华 165400 0.11 - 流通股 ⑦徐 枫 164738 0.11 不详 流通股 ⑧缪岳良 163600 0.11 - 流通股 ⑨汤庆松 159500 0.10 不详 流通股 ⑩陈疏影 154000 0.10 - 流通股 注： 1、东莞市新世纪科教拓展有限公司因向东莞市凤岗农村信用合作社、东莞 市石碣信用合作社借款 3,000 万元，将所持公司全部法人股 45,327,866 股（占 3 总股本的 29.76%）质押，质押期至 2007 年 5 月 5 日；东莞市荣富实业有限公司 2003 年 6 月因向广东发展银行东莞分行借款 4,000 万元，将所持有的本公司法 人股 23,000,000 股（占总股本 15.1%）质押；东莞市荣富实业有限公司为本公 司向华夏银行广州分行借款 3000 万元提供质押担保，将所持有本公司法人股 21,000,000 股（占本公司总股本 13.8%）质押；广州市锦麟投资有限公司为清远 市富隆贸易有限公司向中国建设银行清远分行借款 3,000 万元提供质押担保，将 所持有的本公司法人股 24,721,356 股（占总股本 16.24%）质押。 2、截止至本报告期末，根据公司已知的资料，未发现本公司前十名股东之 间存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一 致行动人。 （三）公司控股股东情况 东莞市新世纪科教拓展有限公司， 1997 年 1 月 14 日成立，注册资本：壹 亿伍仟万元，法定代表人：朱凤廉，股权结构：杨志茂占 80%,朱凤廉占 20%，主 要业务为科教投资。 （四）其他持股 10%以上的法人股东情况 1、东莞市荣富实业有限公司，2000 年 8 月 15 日成立，注册资本：壹亿捌 仟壹佰万元，法定代表人：邓照祥，主要业务为实业项目投资。 2、广州市锦麟投资有限公司，2000 年 12 月 19 日成立，注册资本：陆仟万 元，法定代表人：陈少东，主要业务为实业投资，项目投资咨询。 （五）公司前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股数量 种类 ①苏州工业园区资产管理有限公司 406212 A股 ②梁燕容 373405 A股 ③梁润华 165400 A股 ④徐 枫 164738 A股 ⑤缪岳良 163600 A股 ⑥汤庆松 159500 A股 ⑦陈疏影 154000 A股 ⑧陈 鹏 126970 A股 ⑨雷 旭 121750 A股 ⑩简瑞霞 118000 A股 注：本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员 姓 名 性别 年龄 职 务 任 期 年度末持股数 杨志茂 男 41 董事长 2003.06.30-2006.06 0 朱颂东 男 35 董事、总经理 2003.06.30-2006.06 0 邓耀辉 男 55 董 事 2003.06.30-2006.06 0 邓照祥 男 51 董 事 2003.06.30-2006.06 0 陈少东 男 46 董 事 2003.06.30-2006.06 0 戚 桓 男 56 董 事 2003.06.30-2006.06 2280 岳鸿军 男 41 独立董事 2003.06.30-2006.06 0 何诚颖 男 41 独立董事 2003.06.30-2006.06 0 梁笑莲 女 41 独立董事 2003.06.30-2006.06 0 黄慕贞 女 67 监事会主席 2003.06.30-2006.06 0 禤振生 男 34 监 事 2003.06.30-2006.06 0 邓志强 男 53 监 事 2003.06.30-2006.06 0 黄元华 男 48 副总经理 2003.11.25-2006.06 0 黄菊香 女 45 财务总监 2003.06.30-2006.06 0 陈法堂 男 60 总经理助理 2003.06.30-2006.06 0 刘光芒 男 35 董事会秘书、总经理助理 2003.06.30-2006.06 0 4 注：2004 年 4 月 22 日召开了公司第三届董事会第六次会议，会议同意邓耀辉先生辞去 公司董事职务，提名黄菊香女士为董事候选人。 董事、监事在股东单位任职情况如下： 董事邓照祥任东莞市荣富实业有限公司董事长；董事陈少东先生任广州市锦 麟投资有限公司董事长；监事会主席黄慕贞女士任东莞市新世纪科教拓展有限公 司总经理助理,监事会监事禤振生先生任东莞市新世纪科教拓展有限公司财务部 经理。 二、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬根据不同的职务、不同的岗位，并按个 人完成任务情况确定报酬额度。 2、年度报酬情况 公司共有董事、监事和高级管理人员 16 人，年度报酬总额为 199 万元，金 额最高的前三名董事的报酬总额为 68 万元；金额最高的前三名管理人员的报酬 总额为 67 万元；独立董事在公司每人领取年度津贴 5 万元。其中年度报酬总额 在 5 万至 10 万有 4 人;10 万至 20 万有 7 人,20 万至 30 万 2 人。邓耀辉、邓照祥、 禤振生未在公司领取报酬。 三、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2003 年 2 月 17 日召开的第二届董事会第十七次会议，同意厉怒江先生 辞去公司总经理职务、同意戚桓先生辞去公司副总经理职务，聘任朱颂东先生为 公司总经理、聘任陈法堂先生为公司总经理助理。 2、2003 年 6 月 30 日召开的公司 2002 年度股东大会，选举公司第三届董事 会董事为：杨志茂先生、邓耀辉先生、邓照祥先生、陈少东先生、朱颂东先生、 戚桓先生，选举岳鸿军先生、何诚颖先生、梁笑莲女士为公司独立董事；选举黄 慕贞女士、禤振生先生为公司第三届监事会监事。 3、2003 年 6 月 30 日召开的第三届董事会第一次会议，选举了杨志茂先生 为董事长，聘任朱颂东先生为公司总经理，黄菊香女士为公司财务总监，刘光芒 先生、陈法堂先生为公司总经理助理。 4、2002 年 6 月 30 日召开的第三届监事会第一次会议，确认了公司职工代 表大会选举的职工代表邓志强先生为公司监事，选举黄慕贞女士为监事会主席。 5、2003 年 11 月 25 日召开的第三届董事会第四次会议，决定聘任黄元华先 生为公司副总经理。 四、公司员工情况 公司在册员工共 1399 人。 专业构成情况：生产人员 950 人，销售人员 38 人，技术人员 194 人，财务 人员 33 人，管理人员 313 人，退休人员 40 人。 教育程度情况：具有本科及本科学历以上 66 人，具有大专学历 169 人，具 有中专学历 280 人。 第五节 公司治理结构 一、公司治理状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规和上市公 司治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度， 规范公司运作。 1、股东与股东大会。公司能够确保所有股东享有平等地位，行使股东权利； 公司已经制订了《股东大会议事规则》并能够严格按照股东大会规范意见的要求 召集、召开股东大会，并有律师出席见证；公司关联交易规范、公平、合理，并 5 按照有关规定予以了披露。 2、控股股东与上市公司。控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，没 有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为；控股股东与上市公 司在人员、资产、财务分开，机构、业务独立，公司董事会、监事会和内部机构 能够独立运作。 3、董事与董事会。公司制订了《董事会议事规则》并按照《公司章程》规 定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规及《公 司章程》的要求；董事能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董 事的权利、义务和责任。公司董事会会议严格按照规定的程序进行，董事会会议 记录完整、真实，并作为公司重要档案妥善保存；公司建立了独立董事制度，2003 年6月30日召开的2002年度股东大会选举的第三届董事会9名成员中有3名独立董 事，符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。 4、监事和监事会。公司已经制订了《监事会议事规则》 ，监事会的人数和人 员构成符合法律、法规及公司章程的要求；公司监事能够认真履行自己的职责， 能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理 人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、绩效评价与激励约束机制。公司已基本建立董事、监事和高级管理人员 的绩效评价标准与激励约束机制,高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、 法规和《公司章程》的规定。 6、相关利益者。公司能够充分尊重和维护银行、职工、供应商等其他利益 相关者的合法权利，积极合作，共同推动公司持续、健康发展。 7、信息披露与透明度。公司制订了《信息披露工作实施细则》并按照《深 圳交易所上市规则》 、《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关 信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披 露控股股东的详细资料和股份的变化情况。 二、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面“五分开”的 情况 公司与第一大股东东莞市新世纪科教拓展有限公司在业务、人员、资产、机 构、财务等方面完全分开，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 三、独立董事履行职责情况 公司独立董事岳鸿军先生、何诚颖先生、梁笑莲女士出席了报告期内公司的 董事会会议和股东大会会议，对公司重大决策提供了宝贵的专业性建议，提高了 公司决策的科学性和客观性。公司独立董事对公司的关联交易和重大事项发表了 自己的独立意见，维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情 况 公司制定了《高管人员薪酬考核方案》，实行绩效考核，将经营责任落实到 下属企业及业务部门，并根据利润完成情况和高管人员的贡献来确定高管薪酬。 第六节 股东大会情况简介 一、年度股东大会、临时股东大会有关情况如下： 2003 年 5 月 28 日公司在《证券时报》上刊登了关于召开 2002 年度股东大 会的通知。2003 年 6 月 30 日，2002 年度股东大会如期在公司会议室召开，与会 股东及授权代表 4 名，代表股份 114,221,844 股,占公司股份总数的 75%,符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定。会议合法、有效。会议审议，并以记名投票 表决方式逐项表决通过了如下决议： 6 ⑴《2002 年度董事会工作报告》； ⑵《2002 年度监事会工作报告》； ⑶《2002 年度财务决算报告》； ⑷《2002 年度报告》、《2002 年度报告摘要》； ⑸《2002 年度利润分配预案》； ⑹《关于董事会换届选举的议案》 ； ⑺《关于监事会换届选举的议案》 ； ⑻《关于修改公司章程的议案》 ； ⑼《关于投资组建中外合资有限公司的议案》 。 本次股东大会经广东广大律师事务所吴丰律师现场见证并出具法律意见书， 认为本次会议的召集、召开符合《公司法》 、《股东大会规范意见》、《公司章程》 的规定，有关决议及法律意见书刊登在 2003 年 7 月 1 日的《证券时报》上。 二、选举、更换公司董事、监事情况 公司在 2002 年度股东大会上审议通过了《关于董事会换届选举的议案》、 《关 于监事会换届选举的议案》。公司第三届董事会的成员为：杨志茂先生、邓耀辉 先生、邓照祥先生、陈少东先生、朱颂东先生、戚桓先生为公司董事；岳鸿军先 生、何诚颖先生、梁笑莲女士为公司独立董事；公司第三届监事会成员为：黄慕 贞女士、禤振生先生、邓志强先生（职工代表） 。 第七节 董事会报告 一、公司经营情况讨论和分析 2003 年是公司实施产业转型的第一年，我公司面对非典疫情及纺织行业业 绩整体大幅滑坡的不利局面，通过深化内部管理、积极开拓房地产业务，基本维 持了公司业绩的稳定。2003 年公司实现主营业务收入 3.29 亿元，比去年同期增 加了 47% ；实现主营业务利润 8,855.01 万元，比去年同期增加了 59.59% ；利 润总额 2,398.43 万元，比去年增加了 3.39%%；净利润 818.05 万元，比去年减 少 33.76%。 二、公司经营情况 （一）公司主营业务的范围及其经营情况 1、公司主营业务主要是：房地产开发、牛仔布的生产销售及自来水的生产 和供应。 2、公司主营业务收入、主营业务利润按行业、产品分布的构成情况 ①房地产业方面：报告期内，控股子公司广州正信投资顾问有限公司投资开 发的“东山锦轩大厦”的住宅部分全部售出，公司房地产业实现主营业务收入 15,642.33 万元。 ②纺织业方面：报告期内，控股子公司清远冠龙纺织有限公司实现主营业务 收入 12,823.95 万元，比上年同期减少了 27.84%。 ③自来水业方面：报告期内，控股子公司清远市自来水有限责任公司及清远 市自来水工程有限责任公司实现主营业务收入 4,432.24 万元，比上年同期减少 了 3.83%。 分行业或 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 分产品 (元) （元） 入比上年增 本比上年增 年增减（％） 减（％） 减（％） 房地产业 156,423,377.43 85,294,444.64 45.48 --- --- --- 纺织业 128,239,532.11 119,409,406.86 6.89 -27.84 -15.29 -13.8 自来水业 44,322,420.03 23,367,169.72 47.28 -3.83 -9.68 3.41 7 主营业务、主营业务盈利能力变动原因分析： ①房地产业务为本年度新增业务； ②纺织业主营业务收入比去年减少 27.84%，原因是受非典疫情、行业竞争 加剧及原材料大幅涨价的影响。 3、公司主营业务收入、主营业务利润按地区分布的构成情况（单位：人民 币元） 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减 华南地区 328,985,329.57 47% 公司主营业务收入及主营业务利润均在广东地区发生。 （二）、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 注册资本 总资产(万 净利润 占股比 公司名称 行业性质 主要产品 （万元） 元) (万元) 例(%) 广州正信投资顾问有限公司 房地产 商品房 20,000 5,876 4,462.73 85 清远冠龙纺织有限公司 纺织品 牛仔布 12,000 28,764 -371.50 75 清远市自来水有限责任公司 供水 自来水 8,852 20,812 556.89 80 供水工程 清远市自来水工程有限责任公司 供水工程 680 1,588 315.14 80 安装 （三）、主要供应商、客户情况： 报告期内，公司向前五名供应商采购的合计金额 2671.97 万元，占年度采 购金额 40.14%；前五名客户商的销售收入总额为 10719.53 万元，占年度销售收 入总额的 32.58%。 （四）、公司在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司的全资附属企业清远市染织厂受非典疫情和行业竞争加剧及原材料大 幅涨价的影响，销售收入及业务利润均滑坡较大。面对市场的急剧变化，为拓展 销售市场，公司以该企业的权益及公司对其债权出资 9,000 万元与香港冠富企业 发展有限公司组建了中外合资清远冠龙纺织有限公司，以实现产品向海外市场的 拓展。 三、公司投资情况 1、报告期内无募股资金的使用延续到本期。 2、报告期内无非募集资金投资的重大项目。 四、公司财务状况 单位：元 项 目 2003 年末 2002 年末 增减（%） 总资产 1,587,723,271.27 1,279,761,145.94 24.07 股东权益 439,168,476.08 439,612,759.74 -0.11 主营业务利润 88,550,122.20 55,488,984.94 59.59 营业费用 4,683,880.09 891,369.22 425.47 管理费用 27,195,433.63 16,913,454.88 60.80 财务费用 18,898,839.59 14,606,840.22 29.39 净利润 8,180,485.09 12,348,459.16 -33.76 经营活动产生的现金 42,492,764.89 -182,592,694.48 - 流量净额 现金及现金等价物净 49,831,034.22 43,412,894.52 14.78 增加额 变动原因： 8 1、主营业务利润增加系公司新增房地产业务所致； 2、营业费用增加系公司房地产销售时营业费用增加所致； 3、管理费用增加系公司房地产销售时管理费用增加所致。 五、公司的生产经营环境及客观政策、法规没有发生重大变化。 六、公司新年度经营计划 2004 年公司将继续围绕可持续发展的总体战略进行业务扩张，公司的经营 将围绕以下工作展开： 1、加强内部管理，采取分工负责、分级授权的管理模式，降低经营风险， 提高工作效率。 2、进一步加强房地产作为主业的发展，做好土地资源储备、房地产项目“东 山锦轩大厦”的商场招租以及东莞市房地产项目的开发工作。 3、自来水业务方面要搞好自来水厂的技术改造和设备更新工作，增加供水 量并提高水质，积极推进供水战略计划，采用收购兼并和管网延伸等方式扩大供 水市场。 4、纺织业务方面要加大推进成本控制、增收节支、环境整治和标准化管理 “四大工程”的力度，力争扭转 2003 年以来生产经营中的困境。 七、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内董事会共召开 9 次会议。 1、广东锦龙发展股份有限公司第二届董事会第十七次会议于 2003 年 2 月 17 日在公司会议室召开，董事长杨志茂先生主持了会议。会议应到董事 9 人， 实到董事 9 人，3 名监事和高级管理人员列席了会议。本次会议符合《公司法》 和本公司章程的规定，会议合法、有效。会议就下述事项做出决议： ①同意厉怒江先生辞去公司总经理职务、同意戚桓先生辞去公司副总经理职 务。经董事长提名，决定聘任朱颂东先生为公司总经理、聘任陈法堂先生为公司 总经理助理。 ②审议通过修订后的《公司机构设置方案》 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 2 月 19 日的《证券时报》上。 2、广东锦龙发展股份有限公司第二届董事会第十八次会议于 2003 年 4 月 17 日在公司会议室召开，董事长杨志茂先生主持了会议。会议应到董事 9 人， 实到董事 9 人，3 名监事和高级管理人员列席了会议。本次会议符合《公司法》 和《公司章程》的规定，会议合法、有效。会议经审议通过以下议案： ①审议通过了《2002 年度董事会工作报告》 ②审议通过了《2002 年度总经理工作报告》 ③审议通过了《2002 年年度报告》、《2002 年年度报告摘要》 ④审议通过了《2002 年度财务决算报告》 ⑤审议通过了《2002 年度利润分配预案》 ⑥审议通过了《关于修改公司章程的议案》 ⑦审议通过了《关于董事会换届选举的议案》 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 4 月 19 日的《证券时报》上。 3、广东锦龙发展股份有限公司第二届董事会第十九次会议于 2003 年 4 月 24 日在公司会议室召开，董事长杨志茂先生主持了会议。会议应到董事 9 人， 实到董事 9 人，3 名监事和高级管理人员列席了会议。本次会议符合《公司法》 和《公司章程》的规定，会议合法、有效。会议审议并通过了公司 2003 年第一 季度报告。 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 4 月 26 日的《证券时报》上。 9 4、广东锦龙发展股份有限公司第二届董事会第二十次会议于 2003 年 5 月 28 日在公司会议室召开，董事长杨志茂先生主持了会议。会议应到董事 9 人，实到 董事 9 人，符合《公司法》和本公司章程的规定。3 名监事和高级管理人员列席 了会议。会议就下述事项作出决议： ①审议通过了《关于投资组建中外合资有限公司的议案》 ②审议通过了召开 2002 年度股东大会的议案 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 5 月 30 日的《证券时报》上。 5、广东锦龙发展股份有限公司第三届董事会第一次会议于2003年6月30日在 公司会议室召开，会议应到董事9人，实到董事9人，3名监事列席了会议。本次 会议符合《公司法》和本公司章程的规定，会议合法、有效。会议审议通过了如 下决议： ①选举杨志茂先生为第三届董事会董事长。 ②聘任朱颂东先生为公司总经理，黄菊香女士为公司财务总监，刘光芒先生、 陈法堂先生为公司总经理助理。 ③聘任刘光芒先生兼任第三届董事会秘书，委任王子刚先生、温尚辉先生为 公司证券事务代表。 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 7 月 1 日的《证券时报》上。 6、广东锦龙发展股份有限公司第三届董事会第二次会议于 2003 年 8 月 14 日在公司会议室召开，会议应到董事 9 人，实到董事 9 人，3 名监事列席了会议。 本次会议符合《公司法》和本公司章程的规定。会议审议通过了公司《2003 半 年度报告》及其摘要。 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 8 月 16 日的《证券时报》上。 7、广东锦龙发展股份有限公司第三届董事会第三次会议于 2003 年 10 月 23 日在公司会议室召开，会议应到董事 9 人，实到董事 9 人，3 名监事列席了会议。 本次会议符合《公司法》和本公司章程的规定。会议审议通过了公司《2003 年 第三季度报告》。 8、广东锦龙发展股份有限公司第三届董事会第四次会议于 2003 年 11 月 25 日在公司会议室召开，董事长杨志茂先生主持了会议。会议应到董事 9 人，实到 9 人，符合《公司法》和本公司章程的规定。3 名监事和高级管理人员列席了会 议。会议审议通过了以下议案： ①《控股子公司清远冠龙纺织有限公司收购香港独资企业冠富（清远）化纤 厂有限公司 75%股权的议案》 ②经公司总经理提名，决定聘任黄元华先生为公司副总经理。 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 11 月 27 日的《证券时报》上。 9、广东锦龙发展股份有限公司第三届董事会第五次会议于 2003 年 12 月 23 日在公司会议室召开，董事长杨志茂先生主持了会议。应到董事 9 人，实到 9 人，符合《公司法》和本公司章程的规定。3 名监事和高级管理人员列席了会议。 会议审议通过了以下议案： ①《关于广东锦龙发展股份有限公司及控股子公司广州正信投资顾问有限公 司分别收购东莞市富麟实业有限公司 70%和 30%股权的议案》 ②《关于公司变更会计师事务所的议案》 ③《关于召开 2004 年第一次临时股东大会的议案》 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 12 月 26 日的《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，及时地完成了股东 大会交办的各项工作。 10 1、2002 年度利润分配方案经 2002 年度股东大会审议通过，以 2002 年年末 总股本 15231.1524 万股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金股利 0.7 元(含税)。 公司董事会于 2002 年 8 月 1 日在《证券时报》上刊登了《2002 年度派息实施公 告》并于 2002 年 8 月 8 日实施完毕。 2、2003年6月30日召开的公司2002年度股东大会通过了关于投资组建中外合 资有限公司的议案。经过申报审批，清远冠龙纺织有限公司于2003 年7月7 日领 取了营业执照登记成立，目前该公司的生产经营情况正常。 八、本次利润分配及资本公积金转增股本预案 2004 年 4 月 22 日召开的第三届董事会第六次会议，审议通过了 2003 年度 利润分配预案。具体内容如下： 2003 年度公司实现净利润 8,180,485.09 元。提取法定公积金 1,444,783.45 元 ， 提 取 法 定 公 益 金 722,391.73 元 后 ， 本 期 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 6,013,309.91 元,加上年初未分配利润 94,408,576.69 元，可供股东分配利润 101,421,886.60 元。 董事会提出 2003 年度利润分配预案为：以现有总股本 15,231.1524 万股为 基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），共计分配现金 7,615,576.2 元，其余 93,806,310.40 元转入以后年度分配，本次不进行公积金 转增股本。本预案尚需提交 2003 年度股东大会审议。 九、本报告期内公司选定的信息披露指定报刊《证券时报》中途无变更。 十、广东恒信德律会计师事务所有限公司对控股股东及其他关联方占用资金 情况的专项说明： 我们接受委托，对贵公司 2003 年度会计报表进行了审计，这些会计报表的 编制和保证会计资料的真实、合法、完整是贵公司管理当局的责任，我们的责任 是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。根据中国证券监督管理委 员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56 号文的要求，对贵公司 与关联方资金往来情况的专项说明如下： （一）、关联方及其关系： 关联方名称 与贵公司的关系 ============================= ============================== 东莞市新世纪科教拓展有限公司 贵公司第一大股东 东莞市荣富实业有限公司 贵公司第二大股东 东莞市富麟实业有限公司 同一法定代表人 东莞市新世纪英才学校 贵公司第一大股东全资拥有的学校 ============================= ============================== （二）、2003 年度贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况： 资金往来 年初 年末 关联方名称 项目 本年新增 本年偿还 主要内容 余额 余额 =================== ======== ======== ==== ============= ============= ==== 东莞市新世纪科教拓展有 其他应收款 暂借款 --- 57,000,000.00 57,000,000.00 --- 限公司 东莞市富麟实业有限公司 其他应收款 暂借款 --- 6,000,000.00 6,000,000.00 --- 东莞市荣富实业有限公司 其他应收款 暂借款 --- 7,000,000.00 7,000,000.00 --- 东莞市新世纪英才学校 其他应收款 暂借款 --- 2,000,000.00 2,000,000.00 --- =================== ======== ======== ==== ============= ============= ==== 11 备注： 1、东莞市新世纪科教拓展有限公司： 本年增加是贵公司与东莞市新世纪科教拓展有限公司的暂借款，属于其他应 收款的性质，其中 2003 年 2 月 25 日至 2003 年 3 月 3 日期间占用资金人民币 12,000,000.00 元，2003 年 4 月 8 日至 2003 年 4 月 15 日期间占用资金人民币 30,000,000.00 元，2003 年 8 月 1 日至 2003 年 9 月 9 日期间占用资金人民币 15,000,000.00 元。本年减少数是东莞市新世纪科教拓展有限公司以现金归还暂 借款。 2、东莞市富麟实业有限公司： 本年增加是贵公司与东莞市富麟实业有限公司的暂借款，属于其他应收款的 性质。其中：2003 年 2 月 12 日至 2003 年 6 月 24 日期间占用资金人民币 3,000,000.00 元，2003 年 10 月 9 日至 2003 年 11 月 25 日期间占用资金人民币 3,000,000.00 元。本年减少是东莞市富麟实业有限公司以现金归还暂借款。 3、东莞市荣富实业有限公司： 本年增加是贵公司与东莞市荣富实业有限公司的暂借款，属于其他应收款的 性质，其中 2003 年 5 月 14 日至 2003 年 5 月 27 日期间占用资金 7,000,000.00 元，2003 年 5 月 27 日至 2003 年 6 月 14 日期间占用资金人民币 2,000,000.00 元。本年减少是东莞市荣富实业有限公司以现金归还暂借款。 4、东莞市新世纪英才学校： 本年增加数是贵公司与东莞市新世纪英才学校的暂借款，属于其他应收款的 性质，其中 2003 年 3 月 10 日至 6 月 18 日期间占用资金人民币 2,000,000.00 元，本年减少数是东莞市新世纪英才学校以现金归还暂借款。 贵公司年末不存在控股股东及其他关联方占用资金的情况。 十一、独立董事对对外担保情况的专项说明 1、公司报告期内严格遵守《上市规则》的有关规定，没有违规为控股股东 的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 2、公司报告期内无对外担保情况。 3、公司报告期内在对外担保事项上，未受到过监管部门的任何处罚、批评 与谴责。 4、公司将严格按照《关于规范上市公司与关联方资金往来、资金占用以及 对外担保若干问题的通知》的要求，加强对外担保的审批程序和被担保对象的资 信情况的监控。 第八节 监事会报告 报告期内，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，认真履行监 事会的各项职权和义务，充分行使对公司董事会及其成员和公司高级管理人员的 监督职能。 一、报告期内，监事会会议情况 报告期内监事会共召开 4 次会议。 1、广东锦龙发展股份有限公司第二届监事会第十一次会议于 2003 年 4 月 17 日在公司会议室召开，应到监事 3 人，实到监事 3 人，符合《公司法》和《公 司章程》规定。会议经审议形成如下决议： ①审议通过了《2002 年度财务决算报告》。 ②审议通过了《2002 年年度报告》、《2002 年年度报告摘要》。 ③审议通过了《2002 年度利润分配预案》。 ④审议通过了《关于监事会换届选举的议案》。 12 ⑤审议通过了《2002 年度监事会工作报告》。 本次监事会决议公告刊登于 2003 年 4 月 19 日的《证券时报》上。 2、广东锦龙发展股份有限公司第三届监事会第一次会议于 2003 年 6 月 30 日在公司会议室召开，会议应到监事 3 人，实到 3 人，其中邓志强先生经公司职 工代表大会选举当选为公司第三届监事会职工代表监事。会议的召开符合《公司 法》和《公司章程》的规定，会议选举黄慕贞女士为第三届监事会主席。 本次监事会决议公告刊登于 2003 年 4 月 19 日的《证券时报》上。 3、广东锦龙发展股份有限公司第三届监事会第二次会议于 2003 年 8 月 14 日在公司会议室召开。会议应到监事 3 人，实到 3 人，符合《公司法》和本公司 章程的规定。会议审议通过了公司《2003 年半年度报告》及其摘要。 本次监事会决议公告刊登于 2003 年 8 月 16 日的《证券时报》上。 4、广东锦龙发展股份有限公司第三届监事会第三次会议于 2003 年 12 月 23 日在公司会议室召开，应到监事 3 人，实到监事 3 人，符合《公司法》和《公司 章程》规定。会议审议通过了《关于广东锦龙发展股份有限公司及控股子公司广 州正信投资顾问有限公司分别收购东莞市富麟实业有限公司 70%和 30%股权的议 案》。 本次监事会决议公告刊登于 2003 年 12 月 26 日的《证券时报》上。 二、监事会独立意见报告 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会依据国家有关法律、法规和《监事会议事规则》，对 公司股东大会、董事会的召集、召开程序，决议事项，董事会对股东大会决议的 执行情况，公司高级管理人员执行职务情况及公司管理制度的执行情况进行了监 督。 监事会认为：报告期内，公司遵守国家法律、法规及各项规章制度，遵守《公 司章程》，董事会议事程序合法，并依法进行决策；公司内部控制体系健全，能 较好地防范各种风险；没有发现公司董事和高级管理人员在履职时违反国家法 律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为。 2、检查公司财务的情况 公司财务制度是健全和完善的，且公司能够有效地执行财务制度。监事会认 为： 广东恒信德律会计师事务所有限公司为公司出具的标准无保留意见的年度 审计报告客观真实地反映了公司2003 年度的财务状况和经营成果。 3、公司收购、出售资产及关联交易情况 公司在出售、收购资产时，本着公平、等价有偿的原则，确定交易价格，交 易价格合理；没有发现内幕交易，没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 4、对关联交易的意见。公司在进行关联交易时，严格遵循有关关联交易的 操作程序，交易过程中充分体现公平、合理的原则，未发现有损害上市公司利益 的情况。 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售资产情况 1、2003 年 1 月 8 日，公司与清远市富隆贸易有限公司签订了土地转让合同， # 公司受让其拥有的位于清远市新城东 31 合计面积为 60,465.70 平方米的土地使 用权， 受让价格为 3,046.48 万元。本次受让土地位于清远市新城商业文化中心， 并在公司前期所储备房地产开发土地之侧，有利于今后的整体规划。 13 2、2003 年 5 月 28 日，公司与香港冠富企业发展有限公司共同出资组建中 外合资清远冠龙纺织有限公司，公司以全资附属企业清远市染织厂 100%的权益 及对清远市染织厂的债权共 9,000 万元出资，占出资总额的 75%；香港冠富以现 金港元（折合人民币 3,000 万元）出资，占出资总额的 25%（于 2003 年 6 月 30 日召开的 2002 年度股东大会审议通过） 。清远冠龙纺织有限公司于 2003 年 7 月 7 日办理营业执照登记成立。本次组建中外合资企业的董事会决议公告、股东大 会决议公告分别于 2003 年 5 月 30 日和 2003 年 7 月 1 日的《证券时报》上披露。 3、2003 年 6 月 18 日，公司与清远市职业技术学院签订了资产转让合同， 公司受让原清远市师范学校的 58,522.45 平方米商住性质的土地使用权以及红 线范围内具有完全产权面积共 22,170 平方米的所有上盖建筑物（主要为教学楼 和实验室等），受让价格为 3,100 万元。 4、2003 年 11 月 25 日，公司控股子公司清远冠龙纺织有限公司收购香港冠 富企业发展有限公司持有的冠富（清远）化纤厂有限公司 75%股权，收购价格为 3,509 万元。冠富（清远）化纤厂有限公司的股权过户变更注册登记手续已于 2003 年 12 月 31 日办理完毕。本次收购的董事会决议公告于 2003 年 11 月 27 日的《证 券时报》上披露。 5、公司及控股子公司广州正信投资顾问有限公司于 2003 年 12 月 23 日与东 莞市新世纪科教拓展有限公司和广州市冠富实业拓展有限公司分别签署协议，分 别收购东莞市富麟实业有限公司 70%和 30%的股权，收购价格以评估基准日 2003 年 11 月 30 日，经广东中广信资产评估有限公司评估的富麟实业的净资产价值为 准。公司应支付的价款合计 10,788.65 万元，广州正信投资顾问有限公司应支付 收购价款为 4,623.7 万元。本次收购的董事会决议公告于 2003 年 12 月 26 日的 《证券时报》上披露。 6、2003 年 12 月 15 日，公司与清远市财政局、清远市汽车运输集团公司签 订《资产收购合同》，收购该公司属下的清远市华冠大酒店的整体资产，包括 7,372 平方米的土地使用权、14,598 平方米的建筑物及酒店的附属资产设施，收 购价格共 4,163 万元，由公司向清远市财政局结算。清远市华冠大酒店为四星级 酒店，地处清远市新城商业中心，经营管理情况正常，目前清远市旅游业发展形 势越来越好，酒店业的发展面临着良好的机遇。收购完成后，公司拟以该酒店资 产出资成立有限责任公司，进一步规范完善该酒店的经营管理。 三、重大关联交易事项 1、公司及控股子公司广州正信投资顾问有限公司于 2003 年 12 月 23 日签署 协议分别收购东莞市富麟实业有限公司股权属关联交易事项。关联交易方为东莞 市新世纪科教拓展有限公司；交易内容为锦龙股份和正信投资分别收购新世纪公 司和广州冠富持有的富麟实业 70%和 30%的股权；收购价格以评估基准日 2003 年 11 月 30 日，经广东中广信资产评估有限公司评估的富麟实业的净资产价值为 准，分别按照相应股权比例确定为 10,788.65 万元和 6,935.56 万元；富麟实业 的总资产账面价值为 15,828.17 万元，评估值为 22,440.52 万元，净资产账面价 值 8,800 万元，评估值为 15,412.35 万元，净资产评估增值率为 75.14%，评估 增值的主要原因是富麟实业拥有的土地使用权发生成本作为入账价值，评估是按 照市场价格评估。 2、公司与关联方不存在债权、债务往来、担保等事项。 3、公司本年度不存在其他重大关联交易。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁上市公司资产的事项。 14 2、报告期内本公司无对外担保，公司为控股子公司清远市自来水有限责任 公司借款提供担保，将所持该公司 80%股权为其借款提供质押，担保金额为 8000 万元。 3、报告期内本公司无发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、其他重大合同。 序号 贷款人 借贷金额 借款时间 借款期限 1 中国银行广州分行东山支行 15000 万元 2003.06.30 5年 2 中国银行广州分行东山支行 10000 万元 2003.08.11 5年 该两项借款为本公司控股子公司广州正信投资顾问有限公司借入，资金用途 为房地产项目“东山锦轩大厦”的后续建设投入。 五、公司或持股5%以上股东承诺事项 报告期内，公司和持股5%以上股东无承诺事项。 六、公司聘任、解聘会计师事务所情况 公司原聘任的年度报告审计的华证会计师事务所有限公司由于自身原因，不 能继续担任本公司财务审计工作，经公司第三届董事会第五次会议审议通过，同 意改聘广东恒信德律会计师事务所有限公司为公司审计机构。该事项董事会决议 公告刊登在 2003 年 12 月 26 日《证券时报》上。 报告期公司支付给华证会计师事务所有限公司的报酬共计 35 万元。 七、报告期内，公司、公司董事会、董事、高管人员没有受到中国证监会 稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 八、重大期后事项 公司于 2004 年 2 月 6 日召开的第一次临时股东大会上，审议通过如下议案： 1、本公司及控股子公司广州正信投资顾问有限公司分别收购东莞市富麟实 业有限公司 70%和 30%的股权的议案 2、关于变更会计师事务所的议案 本次股东大会决议公告刊登于 2004 年 2 月 7 日的《证券时报》上。 第十节 财务会计报告 一、审计意见： 公司财务报告经广东恒信德律会计师事务所有限公司中国注册会计师审计， 并出具了标准无保留意见审计报告（2004）恒德珠审 238 号。审计意见如下： 广东锦龙发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东锦龙发展股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并 资产负债表及 2003 年度的利润表和合并利润表及现金流量表和合并现金流量表。这些会计 报表的编制是广东锦龙发展股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评 价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的 整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 15 在所有重大方面公允反映了广东锦龙发展股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 广东恒信德律会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杜小强 中国·珠海 中国注册会计师：吴瑞风 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 （一）、公司的基本情况： 广东锦龙发展股份有限公司（原名为“广东金泰发展股份有限公司”，以下简称本公司） 系经广东省人民政府办公厅以粤办函（1997）11 号文、中国证券监督管理委员会证监发字 （1997）87 号、88 号文批准于 1997 年 4 月 9 日设立的股份有限公司，由清远市纺织工业总 公司、清远金泰化纤股份有限公司、清远市奥美制衣厂、清远市远德针织制衣厂及深圳市清 泰 威 贸 易 公 司 共 同 发 起 向 本 公 司 投 入 资 本 总 额 计 150,288,845.32 元 ， 其 中 股 本 50,096,300.00 元，资本公积金 100,192,545.32 元；同时向社会公开发行人民币普通股 16,707,000 股（含公司职工股 1,670,700 股），共募集资金 121,626,960.00 元（未扣除发 行费用），其中转入股本 16,707,000.00 元，其余资金转入资本公积。本公司实收股本为 66,803,300.00 元。领取了注册号为“23112910-0”的企业法人营业执照。 根据本公司 2000 年度股东大会决议，本公司名称变更为现名，于 2001 年 7 月 16 日获 广东省工商行政管理局核准。 2001 年 12 月 21 日，经广东省工商行政管理局核准，本公司经营范围变更为：纺织、 化纤长丝生产、房地产开发。换领了新的企业法人营业执照，注册号为 4400001000152。 本公司经多次以资本公积金、未分配利润转增股本，截至 2003 年 12 月 31 日止本公司 实收股本为 152,311,524.00 元。 本公司经营范围：染织、化纤长丝生产、房地产开发。 （二）、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： 1、会计制度： 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币： 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则： 本公司以权责发生制为记账基础，除法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，各 项资产以取得或购建时发生的实际成本计价。 5、外币业务折算方法： 本公司发生外币业务时，按当月一日中国人民银行公布的基准汇率折合记账本位币记 账。期末对各种外币账户的外币余额按期末中国人民银行公布的基准汇率折合，由此产生的 16 折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，其余作为汇兑 损益列入当期损益。 6、外币报表的折算方法： 本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币会计报表时，所有资产、负债类 项目按照合并会计报表日的基准汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分 配利润”项目外，均按照发生时的基准汇率折算为母公司记账本位币。损益类项目和利润分 配表中的有关发生额项目按合并会计报表期间平均汇率折算为母公司记账本位币。对现金流 量表中的有关收入、费用各项目，按照合并会计报表期间平均汇率折算为母公司记账本位币， 有关长期资产、长期负债的增减项目，按合并会计报表决算日的基准汇率折算为母公司记账 本位币，有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇 率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反 映。 7、现金等价物的确定标准： 本公司现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法： 本公司短期投资按取得时的投资成本入账，购入时实际支付的价款扣除已宣告发放但未 领取的现金股利或已到期尚未领取的利息作为投资成本；短期投资持有期间所获得的现金股 利和利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收 回；短期投资在处置时，按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收 项目的股利、利息等后的余额作为当期投资损益。 本公司期末对短期投资按成本与市价孰低法计价，当市价低于成本时，按投资类别的市 价低于成本的差额提取短期投资跌价准备。如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又恢 复，在已计提的跌价准备的范围内转回。 9、坏账核算方法： 本公司对应收款项坏账的确认标准为： （1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，超过 3 年且有确凿证据表明不能收回的应收款项。 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和 现金流量的情况，以及其他相关信息，于结算日对应收款项（包括应收账款和其他应收款） 按账龄分析法计提坏账准备，并计入当年度损益账项，其计提比例如下： 账龄 计提比例 ============ ========== 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至四年 30% 四至五年 50% 五年以上 100% ============ ========== 17 10、存货核算方法： 本公司存货分为物资采购、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工产品、自制半成品、 在产品、库存商品、开发产品、在建开发产品等。本公司存货盘存制度采用永续盘存制。本 公司房地产开发项目的成本归集方法：开发项目时按不同的成本对象—住宅、商铺、写字楼、 别墅等开发产品明细进行归集各自的成本，并按成本对象的直接成本费用直接计入该产品成 本中，不能直接分辨成本对象项目的成本费用明细按相应的比例来分配。 本公司存货的取得按实际成本计价，存货的发出采用加权平均法核算。低值易耗品领用 时采用一次摊销法摊销。 本公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成 的存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价 准备并计入当期损益。如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，在原计提的跌价准 备金额内转回。 11、长期投资核算方法： （1）长期股权投资核算方法： 本公司长期股权投资按取得时初始投资成本入账。对被投资单位的投资占该单位有表决 权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对被 投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上或由本公司控制的，按权 益法核算并纳入合并会计报表范围；对房地产项目公司按实际拥有的权益合并。对被投资单 位的投资占该单位表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上但不具有重大影响的， 采用成本法核算。 采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资单位的净利润除外）， 调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。在确认被投资单位发生的净亏损时，以股权投 资账面价值减记至零为限，对被投资单位除净损益以外的所有者权益的变动，按持股比例计 算应享有的份额调整投资的账面价值。当被投资单位宣告分派的利润或现金股利时，按持股 比例计算应享有的份额减少投资的账面价值。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利 润或现金股利，作为当期投资收益，但确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受 投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上 述数额的部分，作为收回投资冲减投资成本。 本公司对外投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单 位所有者权益份额的差额，作为长期股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊 销，合同没有规定投资期限的按 10 年摊销。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权 益份额的差额，同时增加投资成本和资本公积。 （2）长期债权投资核算方法： 本公司长期债权投资按取得时初始投资成本入账。长期债券投资按实际支付的全部价款 减去已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为初始投资成本入账，初始投资成本减去 未到期债券利息与债券票面价值的差额作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券购入后至 到期前的期间内于确认相关债券利息收入时按直线法分期摊销。长期债权投资按期计算应收 利息，确认为当期投资收益。 （3）长期投资减值准备的确认标准、计提方法： 本公司期末对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于账面价值的，按单项项目预计可收回金额低于账面价值的差额提取长期投 资减值准备。如已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范 围内转回。 18 12、委托贷款核算方法： 本公司委托贷款按实际委托金融机构向其他单位贷出的款项记账。期末按照委托贷款 规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息并冲回原已计提的 利息。 本公司期末对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的委托贷款计提减值准备。如 已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。 13、固定资产计价及折旧方法： 本公司固定资产的标准为：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工 具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营的主要设备， 单位价值在 2000 元以上，使用期限超过两年的物品。 本公司固定资产除按法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，均按取得时的成 本计价，固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值、预计使用年限和预 计净残值（原值的 5%）确定折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 ========================= ============= =========== 房屋及建筑物 35-40 年 2.38%-2.71% 机器设备 12 年 7.92% 运输设备 8年 11.88% 其他设备 5年 19% 固定资产装修 5年 19% ========================= ============= =========== 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，则 计入固定资产账面原值，否则确认为当期费用，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回 金额。 本公司期末对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其 可收回金额（指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成 的现金流量的现值两者中的较高者）低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额 计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。如已计提减值准备的固定资产 价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。 已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。 14、在建工程核算方法： 本公司在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程 等。在建工程按实际发生的支出入账。所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理了竣 工决算手续后再作调整。 本公司期末对有证据表明已经发生了减值的在建工程计提减值准备。如已计提减值准备 的在建工程价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。 15、借款费用的会计处理方法： 本公司筹建期间发生的不计入固定资产价值的借款费用计入开办费用；因专门借款而发 生的、符合规定资本化条件的、在所购建的固定资产或房地产项目达到预定可使用状态前的 借款费用计入该项固定资产价值；其他借款费用在发生当期计入当期损益。 19 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的借款费用（除因专门借款而发生的借 款辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前于实际发生时予以资本化外）开始 资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本 化率 16、无形资产计价及摊销政策： 本公司无形资产按取得时的实际成本入账，对自行开发并按法律程序申请取得的无形资 产按依法取得时发生的注册费及律师费等入账，对接受投资转入的无形资产按合同约定及评 估确认的价值入账。 本公司土地使用权在尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算，在开发或建造自用 项目时转入在建工程。 无形资产按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销（如相关合同或法律有规定年 限的，摊销期不超过相关合同或法律规定年限），无规定受益期且无法律规定年限的按 10 年摊销。当预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益时，将其账面价值全部转入 当期管理费用。 本公司期末对无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提无形资产减值 准备。无形资产按单项项目计提减值准备。如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复， 在已计提减值准备的范围内转回。 17、长期待摊费用摊销方法： 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司筹建期间内发生的费用在开始生产经 营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 18、应付债券的核算方法： 本公司应付债券按发行时实际收到的价款入账，债券溢价或折价在债券存续期间采用直 线法分期摊销。 19、收入确认原则： （1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售的商品实施控制；与交易相关的经济利 益能够流入公司；并且与销售相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在完成劳务时确认。如劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，在提供的劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债 表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下， 在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成 本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，将已经发生的成本确认为当 期费用。 （3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地 计量时，确认收入的实现。 20、所得税的会计处理方法： 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 21、主要会计政策、会计估计变更： 20 根据财政部财会[2003]12 号《关于印发〈企业会计准则——资产负债表日后事项〉的 通知》的要求，本公司对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配的事项进行了追溯调整， 调减了应付股利年初数 10,661,806.68 元及调增未分配利润年初数 10,661,806.68 元。 22、合并会计报表的编制方法： 本公司合并会计报表根据财政部财会字（1995）11 号文《合并会计报表暂行规定》及 其补充规定编制。在编制合并会计报表时，将本公司拥有其过半数以上（不包括半数）权益 性资本的被投资企业和被本公司所控制的被投资企业纳入合并会计报表的合并范围。纳入合 并报表的子公司的主要会计政策已按照母公司的会计政策进行调整。 合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他资料为依据， 对各项目逐项合并而成。合并时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交 易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 （三）、税项： 本公司适用的主要税种和税率分别如下： 1、增值税： 本公司按应税收入计算缴增值税，税率为 17%、6%、4%。其中： （1）本公司之子公司清远市自来水有限责任公司根据财政部国家税务总局财税字第 015 号“关于自来水征收增值税问题的通知”文的规定按 6%的税率计征增值税。 （2）本公司之子公司清远市自来水工程有限责任公司属小规模纳税人，销售建筑材料 按 4%的税率计征增值税。 （3）其余公司按应税收入计销项税，税率为 17%，按销项税抵扣进项税额后缴纳增值税。 2、营业税： 除本公司之子公司清远市自来水工程有限责任公司按工程收入的 3%计缴外，其余的按 应税营业收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%计缴；教育费附加：按应纳流转税额的 3% 计缴，其中清远冠龙纺织有限公司、冠富（清远）化纤厂有限公司、广州正信投资顾问有限 公司为中外合资经营企业，无须缴纳城市维护建设税和教育费附加。 4、企业所得税： 按应纳税所得额的 33%计缴。其中本公司之子公司广州锦城房地产发展有限公司经广州 地方税务局东山征收管理分局以地税[2003]字第 456 号文核定 2003 年度按 2.5%带征所得 税。 （四）、控股子公司及合营企业： 1、本公司的子公司概况列示如下： 持股 公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 主营业务 比例 ================= ====== ============== ============== ======= ======================== 清 远 市自 来水有 限 清远市 88,521,439.95 70,817,151.96 80% 自来水生产和供应 责任公司 清 远 市自 来水工 程 清远市 6,800,000.00 5,701,272.90 80% 管道工程专业、消防设施工 有限责任公司 程专业承包三级，销售建筑 材料 21 广 州 正信 投资顾 问 广州市 20,000,000.00 150,797,697.20 85% 对外投资业务 有限公司 清 远 冠龙 纺织有 限 清远市 120,000,000.00 90,000,000.00 75% 生产色织棉布、化纤布、坯 公司 布产品及针织服装、自营用 代理各类商品技术的进出口 清 远 市锦 诚水质 检 清远市 1,600,000.00 1,600,000.00 84% 水质检测 测有限公司 冠富（清远）化纤厂 清远市 40,850,000.00 35,089,270.07 56.25% 制造、加工、销售各种规格 有限公司 的涤纶长丝、化纤织轴、化 纤布、化纤服装及其他化纤 原料和纺织原料 广 州 市锦 城房地 产 广州市 8,000,000.00 4,800,000.00 51% 房地产开发 发展有限公司 ================= ====== ============== ============== ======= ======================== 备注： （1）清远市锦诚水质检测有限公司由本公司和本公司之子公司清远市自来水有限责任 公司分别持有 20%和 80%的股份。 （2）冠富（清远）化纤厂有限公司由本公司之子公司清远冠龙纺织有限公司持有 75% 的股份。 （3）广州市锦城房地产发展有限公司系经广州市工商行政管理局核准的房地产项目开 发公司，本公司之子公司广州正信投资顾问有限公司拥有 60%股权。该公司注册资本 8,000,000.00 元，业经广东粤建会计师事务所以粤建验字[2000]第 A0032 号验资报告验证， 并于 2000 年 12 月 9 日正式成立，领取注册号为 4401011106488 的企业法人营业执照。广州 市锦城房地产发展有限公司现正在开发的房地产项目——东山锦轩大厦。其中住宅已出售， 商场在装修中。 （4）根据本公司之子公司广州正信投资顾问有限公司与中共广东省委办公厅工会委员 会（下称省委办工会）及广州中海房地产发展有限公司三方签定的有关合作开发农林礼堂地 段房地产项目合同、合作经营广州市锦城房地产发展有限公司合同及相关补充合同的规定， 省委办工会提供开发用地 7,956 平方米开发“东山锦轩大厦”项目，采用成立项目公司广州 市锦城房地产发展有限公司进行运作，合作合同约定开发项目完工后利润分配方案是以实物 方式分配，当项目容积率在 8 和 8 以下时，省委办工会与本公司之子公司广州正信投资顾问 有限公司以对应部分的建筑物按 3.5:6.5 的比例分配，同时省委办工会不再享有项目公司的 剩余权益；另广州中海房地产发展有限公司拥有项目公司 5%的权益全部归广州正信投资顾 问有限公司，故广州正信投资顾问有限公司实质拥有扣除实物分配给省委办工会后的广州市 锦城房地产发展有限公司“东山锦轩大厦”项目 100%的权益。 2、本年度合并范围的变更情况： 本年度合并范围增加原因： （1）投资新设子公司增加清远冠龙纺织有限公司、清远市锦诚水质检测有限公司。 （2）子公司清远冠龙纺织有限公司本年度收购冠富（清远）化纤厂有限公司 75%的股 权，于 2003 年 12 月 31 日完成股权收购，因此，将冠富（清远）化纤厂有限公司 2003 年 12 月 31 日资产负债表列入合并报表。 3、被购买子公司的财务状况和经营成果情况： 22 被购买子公司名称：冠富（清远）化纤厂有限公司，购买日为 2003 年 12 月 31 日。 项目 购买日 =================== ================= 流动资产 137,340,521.81 长期投资 --- 固定资产 98,438,297.79 无形资产及其他资产 20,579,467.56 流动负债 195,351,327.07 长期负债 21,000,000.00 =================== ================= （五）、合并会计报表主要项目注释： 1、货币资金： 年 末 数 年 初 数 项目 ----------------------------------- ---------------------------------- 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 ================ ========== ======= ============== ============ ===== ============== 现金—人民币 471,336.73 90,251.70 银行存款—港币 78,378.48 1.0657 83,526.00 --- 银行存款—美元 41.97 8.215 344.78 --- 银行存款—人民币 102,768,936.29 121,402,857.88 其他货币资金 224,000,000.00 75,000,000.00 -------------- -------------- 合 计 327,324,143.80 196,493,109.58 ============== ============== 注： （1）其他货币资金是：①本公司办理应付银行承兑票据而存入深圳发展银行五洲支行 的保证金 75,000,000.00 元；②本公司之子公司冠富（清远）化纤厂有限公司办理应付银行 承兑票据而存入光大银行深圳罗湖支行的质押金 81,000,000.00 元；③本公司之子公司冠龙 纺织有限公司存入光大银行深圳罗湖支行的定期存款 68,000,000.00 元。 （2）货币资金增加较大的原因是本年度增加合并范围：清远冠龙纺织有限公司和冠富 （清远）化纤厂有限公司。 2、短期投资： 年 末 数 年 初 数 项 目 -------------------------- ----------------------- 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 ============= ============= =========== =========== =========== 基金投资 2,400,000.00 --- --- --- ------------- ----------- ----------- ----------- 合 计 2,400,000.00 --- --- --- ============= =========== =========== =========== 23 注： （1）本公司短期投资变现不存在重大限制。 （2）上述基金为中融融华债券，总额为 240 万基金单位，期末单位净值为 1.0592。 3、应收账款： （1）账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账龄 ------------------------------------ ------------------------------------ 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 ========= ============== ===== ============ ============== ====== ============ 一年以内 8,549,029.32 50.64% 427,451.45 26,280,820.15 90.63% 1,314,067.92 一至二年 8,029,880.31 47.57% 802,988.02 2,148,552.02 7.42% 214,855.20 二至三年 200,109.98 1.18% 40,022.00 285,406.14 0.98% 57,081.23 三至四年 --- --- --- --- --- --- 五年以上 102,400.00 0.61% 102,400.00 283,946.24 0.97% 283,946.24 -------------- ----- ------------ -------------- ------ ------------ 合计 16,881,419.61 100% 1,372,861.47 28,998,724.55 100% 1,869,950.59 ============== ===== ============ ============== ====== ============ （2）年末欠款前五名金额合计 9,633,841.46 元，占总额的 57.07%。 （3）应收账款中无含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、其他应收款： （1）账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账龄 ----------------------------------- ------------------------------------ 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 ======== ============== ===== ============ ============== ===== ============ 一年以内 18,519,258.26 97.89% 925,220.58 29,720,711.77 96.62% 1,486,035.58 一至二年 26,500.00 0.14% 2,650.00 278,442.13 0.90% 27,844.22 二至三年 138,911.51 0.73% 27,782.30 522,522.10 1.70% 104,504.42 三至四年 450.00 0.01% 135.00 57,639.00 0.19% 17,291.70 四至五年 6,679.00 0.03% 3,339.50 89,265.16 0.29% 44,632.58 五年以上 226,283.95 1.20% 226,283.95 90,558.79 0.30% 90,558.79 -------------- ----- ------------ -------------- ----- ----------- 合计 18,918,082.72 100% 1,185,411.33 30,759,138.95 100% 1,770,867.29 ============== ===== ============ ============== ===== =========== （2）年末欠款前五名金额合计 15,774,117.12 元，占总额的 83.38%。 24 （3）其他应收款中无含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位欠款。 5、预付账款： （1）账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账龄 ----------------------- ------------------------ 金额 比例 金额 比例 ========= ============= ======= ============== ======= 一年以内 56,722,077.20 61.20% 50,543,193.86 61.24% 一至二年 5,962,357.77 6.43% 31,989,567.00 38.76% 二至三年 30,000,000.00 32.37% --- --- ------------- ------- ------------- ------- 合计 92,684,434.97 100% 82,532,760.86 100% ============= ======= ============== ======= （2）预付账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）上述预付款中有本公司之子公司冠富（清远）化纤厂有限公司预付给清远市清新 拍卖行购买清远市扶贫开发区厂房及化纤机械设备款 1,818 万元。 （4）由于本公司有意收购清远市属国有资产，依据本公司与清远市财政局于 2003 年 11 月 30 日签订的《确认协议》，将之前支付的土地开发预付费 3,000 万元、垫付的职工经 济补偿费及其他预付款，合计 62,174,673.68 元，全部确定为预付清远市财政局的资产收购 款；本公司与清远市财政局、清远市汽车运输集团公司于 2003 年 12 月 15 日签订《资产转 让合同》，本公司收购国有企业清远市汽车运输集团公司下属华冠大酒店的经营性资产（详 见附注十一·3），转让价款 4,163 万元，由本公司向清远市财政局结算；剩余的预付款 2,074 万元由本公司与清远市财政局协商购买其他经营性项目。 6、存货： 年 末 数 年 初 数 项 目 -------------------------- --------------------------- 金额 跌价准备 金额 跌价准备 ============= ============== =========== =============== =========== 开发成本 524,922,362.45 --- 489,381,452.22 --- 原材料 21,720,805.57 --- 24,832,835.49 --- 低值易耗品 4,109,958.37 --- 92,666.60 --- 在产品 731,429.75 --- 2,343,540.17 --- 产成品 18,131,974.14 --- 23,529,376.30 --- 委托加工材料 --- --- 24,298.37 --- 开发产品 920,812.85 --- --- --- 自制半成品 5,092,555.03 --- --- --- -------------- ----------- --------------- ----------- 合 计 575,629,898.16 --- 540,204,169.15 --- ============== =========== =============== =========== （1）本公司存货可变现净值是按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计 25 的销售费用以及相关税金后的金额。 （2）上述开发成本中的土地 269,899.09 ㎡账面价值 175,443,454.55 元和在建开发产 品锦轩大厦商铺及车库账面价值 349,478,907.90 元已作为本公司及本公司之子公司向 银行借款的抵押物。 7、待摊费用： 类 别 年末数 年初数 年末余额结存原因 =================== =========== ============ =================== 税金 13,220.72 5,823,826.37 属 2004 年度费用 路桥费 154,347.39 --- 属 2004 年度费用 财产保险费 127,478.72 --- 属 2004 年度费用 其他 487,815.97 1,259,485.40 属 2004 年度费用 ----------- ------------ 合 计 782,862.80 7,083,311.77 =========== ============ 注： （1）税金项目是预收房款按规定计提的税金。 （2）待摊费用大幅减少的主要原因是：上年度按规定计提的预收房款税金，本年度因 预收账款已结转销售收入，从而相应的税金转入当期损益。 8、长期股权投资： 年初数 年末数 （1）项目 --------------------------- 本年增加 本年减少 --------------------------- 金额 减值准备 金额 减值准备 =============== =============== ========== ============= ============== ============== =========== 对子公司投资 129,456,700.67 --- 5,667,365.44 13,874,816.30 121,249,249.81 --- 其他股权投资 3,830,000.00 --- --- --- 3,830,000.00 --- --------------- ---------- ------------- -------------- --------------- ----------- 合计 133,286,700.67 --- 5,667,365.44 13,874,816.30 125,079,249.81 --- =============== ========== ============= ============== ============= =========== （2）对子公司的投资： 占被投资 投资期 本年度追加投 本年度权 本年度分得 累计权益 年末投资 被投资单位名称 单位注册 初始投资额 年初投资余额 备注 限 资额 益增减额 的现金红利 增减额 余额 资本比例 =============== ======= ====== =========== =========== =========== ============ ========== =========== =========== ====== 清远市自来水有限 股权投 --- 583,315.44 --- 1,749,946.33 -4,083,208.14 责任公司 长期 80% -5,833,154.47 -4,666,523.58 资差额 广州正信投资顾问 股权投 --- -13,874,816.30 --- -18,540,809.14 120,248,407.95 有限公司 长期 85% 138,789,217.09 134,123,224.25 资差额 冠富（清远）化纤 股权投 5,084,050.00 --- 5,084,050.00 --- --- --- 5,084,050.00 厂有限公司 15 年 56.25% 资差额 ----------- ----------- ----------- ------------ ---------- ----------- ----------- 合 计 138,040,112.62 129,456,700.67 5,084,050.00 -13,291,500.86 --- -16,790,862.81 121,249,249.81 ========= ========== ========= ========== ======== ========== ========= 26 其中：长期股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额 本年摊销额 年末余额 ============================= =============== ========= =============== ============= =============== 清远市自来水有限责任公司 -5,833,154.47 10 年 -4,666,523.58 -583,315.44 -4,083,208.14 广州正信投资顾问有限公司 138,789,217.09 10 年 134,123,224.25 13,874,816.30 120,248,407.95 冠富（清远）化纤厂有限公司 5,084,050.00 15 年 --- --- 5,084,050.00 --------------- ------------- --------------- 合 计 129,456,700.67 13,291,500.86 121,249,249.81 =============== ============= =============== 长期股权投资差额形成原因是： ①本公司 2000 年 12 月 28 日受让清远市自来水有限责任公司 80%股权所支付的股权受 让价款与收购基准日所享有清远市自来水有限责任公司净资产份额的差额计入长期股权投 资差额。 ②本公司 2002 年 9 月受让广州正信投资顾问有限公司 85%股权所支付的股权受让价款 与收购基准日所享有广州正信投资顾问有限公司净资产份额的差额计入长期股权投资差额。 ③本公司之子公司清远冠龙纺织有限公司 2003 年 12 月 31 日受让冠富（清远）化纤厂 有限公司 75%股权所支付的股权受让价款与收购基准日所享有冠富（清远）化纤厂有限公司 净资产份额的差额计入长期股权投资差额。 长期股权投资差额的摊销方法为：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没 有规定投资期限的按 10 年摊销。 （3）其他股权投资： 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 初始投资额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 注册资本比例 =============== ========= ============= ============= =========== ========== ========= =========== 黄和洞水电站 长期 75% 3,830,000.00 3,830,000.00 --- --- 3,830,000.00 ------------- ----------- ---------- -------- ----------- 合 计 3,830,000.00 3,830,000.00 --- --- 3,830,000.00 =========== =========== ======== ======== ========== 9、固定资产及折旧： （1）固定资产原价： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ============ ============== ============== ============== =============== 房屋及建筑物 193,916,939.20 58,458,611.50 41,014,333.54 211,361,217.16 专用设备 151,844,173.35 170,290,365.20 136,619,866.41 185,514,672.14 运输设备 10,545,050.70 4,074,250.66 2,047,564.00 12,571,737.36 其他设备 2,749,617.00 909,093.26 732,965.48 2,925,744.78 固定资产装修 --- 1,158,152.50 --- 1,158,152.50 固定资产改良 --- 3,135,488.17 --- 3,135,488.17 -------------- -------------- -------------- --------------- 合 计 359,055,780.25 238,025,961.29 180,414,729.43 416,667,012.11 ============== ============== ============== =============== 27 （2）累计折旧： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ============= ============== ============== ============== ============== 房屋及建筑物 47,986,245.13 4,446,796.89 11,281,663.31 41,151,378.71 专用设备 83,532,973.12 15,400,824.14 75,802,393.54 23,131,403.72 运输设备 3,781,767.55 1,153,413.71 1,090,371.49 3,844,809.77 其他设备 921,800.68 419,273.93 104,907.01 1,236,167.60 -------------- -------------- -------------- -------------- 合 计 136,222,786.48 21,420,308.67 88,279,335.35 69,363,759.80 -------------- -------------- -------------- -------------- 固定资产净值 222,832,993.77 347,303,252.31 ============== ============== ============== ============== ①固定资产本年增加中在建工程转入 35,525,054.75 元。 ②固定资产原值增加较大的原因是本公司本年增加合并范围：清远冠龙纺织有限公司 和冠富（清远）化纤厂有限公司。 ③固定资产原值和折旧大幅减少的原因是：本公司用附属企业清远市染织厂的资产与 香港冠富企业发展有限公司共同设立清远冠龙纺织有限公司投资转出减少。 ④ 固 定 资 产 中 的 房 屋 及 建 筑 物 原 值 211,361,217.16 元 和 专 用 设 备 原 值 142,130,000.00 元已作为本公司及子公司向银行借款的抵押物。 10、在建工程： 年初数 本年增加 本年转入固定资产 年末数 --------------- ---------------- ---------------- ----------------- 资金 其他减 工程项目 来源 其中：利 其中：利 其中：利 少数 其中：利 金额 息资本 金额 息资本化 金额 息资本 金额 息资本 化金额 金额 化金额 化金额 ========== ==== ========= ====== ========= ====== ========= ====== ====== ========= ====== 供水设施维 自筹 2,788,693.68 --- 3,903,832.12 --- 5,262,784.31 --- --- 1,429,741.49 --- 修工程 办公楼及厂 自筹 679,788.06 --- 1,429,274.45 --- 1,778,241.57 --- --- 330,820.94 --- 区维修工程 设备安装工 自筹 2,723,169.55 --- 26,558,519.24 --- 28,484,028.87 --- --- 797,659.92 --- 程 其他工程 自筹 469,928.26 --- 89,705.83 --- --- --- --- 559,634.09 --- --------- ------ --------- ------ --------- ------ ------ --------- ------ 合计 6,661,579.55 --- 31,981,331.64 --- 35,525,054.75 --- --- 3,117,856.44 --- ========= ====== ========= ====== ========= ====== ====== ========= ====== 28 11、无形资产： 取得 摊销 种类 原值 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销 年末数 方式 年限 ========== ==== ========= ========== ========= ========= ========= ========= ========= ===== 102,405,286 29,283,213.0 72,541,409 18,185,788 1,794,626. 4,852,922.9 79,366,575. 土地使用权 购买 41-69 .73 4 .25 .00 38 1 82 财务软件 购买 36,600.00 --- 36,600.00 --- 16,775.00 16,775.00 19,825.00 --------- ---------- --------- --------- --------- --------- --------- 102,441,886 29,283,213.0 72,578,009 18,185,788 1,811,401. 4,869,697.9 79,386,400. 合计 .73 4 .25 .00 38 1 82 ========= ========== ========= ========= ========= ========= ========= 注： （1）本公司年末对各项无形资产进行检查，无证据表明各项无形资产有减值的情况， 故未计提无形资产减值准备。 （2）上述无形资产中的土地使用权均已作为向银行借款的抵押物。 （3）本年转出数主要是对外投资转出。 （4）无形资产增加较大的原因是本公司本年度新购进土地使用权和增加合并范围：清 远冠龙纺织有限公司及冠富（清远）化纤厂有限公司。 （5）本年度购进的清远市新城东 B31 区地块 60,465.70 平方米土地使用权，交易双方 以评估价值确定为转让价格，本公司以转让价格入账。评估价值是由广东财兴资产评估有限 公司于 2003 年 1 月 8 日以“财兴评字[2003]第 8 号”评估报告确认，按基准地价系数修正 法评估确定该块土地的价格为 30,464,800.00 元。 12、长期待摊费用： 剩余摊 种类 原始发生额 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销 年末数 销期限 ============= ========== ========= ========= ======== ========== ========= ========= ====== == 电力增容费 1,606,140.00 963,684.00 --- --- 321,228.00 963,684.00 642,456.00 3年 厂房装修费 2,082,919.55 2,082,919.55 --- 2,082,919.55 --- --- --- --- 固定资产改良 119,018.90 119,018.90 --- 119,018.90 --- --- --- --- 支出 开办费 1,358,120.01 1,285,421.30 72,698.71 --- 1,285,421.30 1,285,421.30 72,698.71 --- 其他 570,884.04 315,218.18 --- --- 256,430.26 512,096.12 58,787.92 1年 ---------- --------- --------- -------- ---------- --------- --------- 合计 5,737,082.50 4,766,261.93 72,698.71 2,201,938.45 1,863,079.56 2,761,201.42 773,942.63 ========== ========= ========= ======== ========== ========= ========= 注：本年转出数是转入至固定资产项目。 29 13、短期借款： 借款种类 年末数 年初数 ====================== ================= ================= 抵押借款 140,000,000.00 229,000,000.00 担保借款 50,000,000.00 50,000,000.00 ----------------- ----------------- 合 计 190,000,000.00 279,000,000.00 ================= ================= 注： （1）短期借款大幅减少的原因是本年度增加了长期借款。 （2）抵押借款是以本公司房屋建筑物、机器设备、土地使用权作为抵押物。 （3）担保借款是由本公司第一大股东东莞市新世纪科教拓展有限公司提供担保。 14、应付票据： 种 类 年末数 年初数 ====================== ================= ================= 银行承兑汇票 271,000,000.00 120,000,000.00 ----------------- ----------------- 合 计 271,000,000.00 120,000,000.00 ================= ================= 注：应付票据本年比上年增加 151,000,000.00 元，主要原因将本公司之子公司冠龙纺 织有限公司和冠富（清远）化纤厂有限公司纳入合并范围。 15、应付账款： （1）账龄分析： 年末数 年初数 账龄 --------------------- ------------------------ 金额 比例 金额 比例 ========== ============= ====== =============== ====== 一年以内 23,082,520.83 88.13% 25,968,824.14 83.50% 一至二年 2,641,763.37 10.09% 744,490.96 2.39% 二至三年 467,351.14 1.78% 3,496,415.70 11.24% 三年以上 --- --- 889,415.37 2.87% ------------- ------ --------------- ------ 合计 26,191,635.34 100% 31,099,146.17 100% ============= ====== =============== ====== （2）应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 30 16、预收账款： 年末数 年初数 （1）账龄 ---------------------- ----------------------- 金额 比例 金额 比例 ========== ============== ====== ============== ====== 一年以内 5,726,076.61 86.49% 67,604,830.00 99.21% 一至二年 694,808.95 10.50% 30,000.00 0.04% 二至三年 199,256.44 3.01% 500,000.00 0.73% 三年以上 --- --- 9,167.73 0.02% -------------- ------ -------------- ------ 合计 6,620,142.00 100% 68,143,997.73 100% ============== ====== ============== ====== （2）预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）账龄超过 1 年的预收账款未结转的原因：是预收货款一直未交货，客户一直未要 求取消订货。 （4）预收账款大幅减少较大的原因：本公司之子公司广州市锦城房地产发展有限公司 上年度预收商品房预售款本年度已结转商品房销售收入。 17、应付工资： 项 目 年末数 年初数 ====================== ================= ================= 职工工资 1,604,893.24 228,800.00 ----------------- ----------------- 合 计 1,604,893.24 228,800.00 ================= ================= 18、应付股利： 主要投资者 年末数 年初数 未支付原因 ============================= ============= ============= ============ 清远市城市规划局 779,304.30 2,656,190.20 尚未支付 ------------- ------------- 合 计 779,304.30 2,656,190.20 ============= ============= 31 19、应交税金： 税 种 年末数 年初数 ====================== ============= ============= 营业税 358,997.74 1,850,246.96 增值税 -1,663,841.46 252,580.73 城市维护建设税 22,982.96 183,455.88 个人所得税 75,980.05 40,060.63 企业所得税 4,327,903.27 2,416,243.78 土地增值税 268,623.34 518,458.06 固定资产投资方向调节税 --- 200,000.00 房产税 16,939.38 --- ------------- ------------- 合 计 3,407,585.28 5,461,046.04 ============= ============= 注：适用税率详见附注三。 20、其他应付款： 年末数 年初数 （1）账龄 ---------------------- ----------------------- 金额 比例 金额 比例 ========= ============= ====== ============== ====== 一年以内 7,971,596.44 18.53% 50,343,133.09 96.60% 一至二年 35,022,967.14 81.39% 937,802.11 1.80% 二至三年 6,200.00 0.01% 355,977.11 0.68% 三年以上 30,113.57 0.07% 476,251.19 0.92% ------------- ------ -------------- ------ 合计 43,030,877.15 100% 52,113,163.50 100% ============= ====== ============== ====== （2）年末欠款余额较大的单位列示如下： 单位名称 金额 性质或内容 账龄 ============================== ============= ================= ========= 中共广东省委办公厅物业管理处 35,000,000.00 暂扣搬迁费作保证金 1-2 年 广州好又多百货商业广场有限公司 1,022,400.00 租赁押金 1 年以内 清远市财政局 917,278.38 代收代付污水处理费 1 年以内 冠富（香港）企业发展有限公司 731,894.29 往来款 1 年以内 清远市环卫处 541,664.00 代收代付垃圾处理费 1 年以内 ------------- 合 计 38,213,236.67 ============= 32 （3）其他应付款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 21、预提费用： 种 类 年末数 年初数 年末余额结存原因 ==================== ============= ============= ================== 利息 71,275.00 50,754.98 尚未支付 水电费 1,175,918.69 --- 尚未支付 其他 168,864.08 --- 尚未支付 ------------- ------------- 合 计 1,416,057.77 50,754.98 ============= ============= 注：比上年增加较大的原因：本年度增加合并范围中的生产型企业预提了水电费。 22、一年内到期的长期负债： （1）一年内到期的长期借款： 借款种类 币种 年末数 年初数 =========================== ======= =============== ============== 担保借款 人民币 50,000,000.00 --- 抵押借款 人民币 31,000,000.00 59,000,000.00 质押借款 人民币 80,000,000.00 --- --------------- -------------- 小 计 161,000,000.00 59,000,000.00 --------------- --------------- （2）一年内到期的其他长期负债： 广州市纺织品进出口集团公司 人民币 10,220,000.00 --- --------------- --------------- 小 计 10,220,000.00 --- -------------- --------------- 合 计 171,220,00.00 59,000,000.00 =============== ============== 注： （1）上述一年内到期的其他长期负债是本公司委托广州市纺织品进出口集团公司进口 纺织设备，由该公司提供的卖方信贷，根据本公司与广州市纺织品进出口集团有限公司签订 的还款承诺书，于 2004 年 12 月 31 日偿付全部款项。 （2）担保借款是由本公司实际控制人杨志茂先生、本公司之子公司清远市自来水有限 责任公司、广州市锦城房地产发展有限公司提供担保。 （3）抵押借款是以本公司机器设备、土地使用权作为抵押物。 33 （4）质押借款是以本公司拥有的本公司之子公司清远市自来水有限责任公司 80%的股 权和以本公司之子公司清远市自来水有限责任公司的水费收益权为质押物。 23、长期借款： 借款种类 币种 年末数 年初数 ================ ======= =============== =============== 抵押借款 人民币 361,000,000.00 183,000,000.00 --------------- --------------- 合计 361,000,000.00 183,000,000.00 =============== =============== 注： （1）银行借款大幅增加主要原因是本年度购入土地储备、增加对外投资和房地产开发， 而相应增加银行借款。 （2）抵押借款是以本公司存货、房屋建筑物、机器设备、土地使用权作为抵押物。 24、股本： 本年变动增减(+,-) ----------------------------------- 年初数 年末数 公积金 配股 送股 增发 其他 小计 转股 ===================== ============== ===== ==== ====== ==== ==== ======= ============== 一、未上市流通股份 1、发起人股份 114,219,564.00 --- --- --- --- --- --- 114,219,564.00 其中： 国家持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 境内法人持有股份 114,219,564.00 --- --- --- --- --- --- 114,219,564.00 境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 2、募集法人股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 3、内部职工股 --- --- --- --- --- --- --- --- 4、优先股或其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 其中：转配股 --- --- --- --- --- --- --- --- 未上市流通股份合计 114,219,564.00 --- --- --- --- --- --- 114,219,564.00 二、已上市流通股份 38,091,960.00 --- --- --- --- --- --- 38,091,960.00 1、人民币普通股 --- --- --- --- --- --- --- --- 2、境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- 3、境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- 4、其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 已上市流通股份合计 38,091,960.00 --- --- --- --- --- --- 38,091,960.00 三、股份总数 152,311,524.00 --- --- --- --- --- --- 152,311,524.00 ===================== ============== ===== ==== ====== ==== ==== ======= ============== 34 注： （1）上述实收股本业经广东正中会计师事务所粤会所验字（1999）第 30873 号验资报 告验证确认。 （2）上述境内法人持有股份中的 114,049,222 股占总法人持有股份的 99.85%已质押。 25、资本公积： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ====================== ============== ============ =========== ============== 股本溢价 158,958,143.31 --- --- 158,958,143.31 接受捐赠非现金资产准备 --- --- --- --- 股权投资准备 --- 2,037,037.93 --- 2,037,037.93 其他资本公积 480,000.00 --- --- 480,000.00 -------------- ------------ ----------- -------------- 合 计 159,438,143.31 2,037,037.93 --- 161,475,181.24 ============== ============ =========== ============== 注：本年增加的资本公积主要是用非货币资产对外投资，双方确认的资产价值高于账 面价值而形成。 26、盈余公积： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ============= ============= ============= =========== ============= 法定盈余公积 18,062,031.66 1,444,783.45 --- 19,506,815.11 法定公益金 14,392,484.08 722,391.73 --- 15,114,875.81 任意盈余公积 --- --- --- --- ------------- ------------- ----------- ------------- 合 计 32,454,515.74 2,167,175.18 --- 34,621,690.92 ============= ============= =========== ============= 27、未分配利润： 项 目 本年数 上年数 =========================== =============== =============== 本年净利润 8,180,485.09 12,348,459.16 加：年初未分配利润 95,408,576.69 96,670,718.66 减：提取法定盈余公积 1,444,783.45 1,965,862.96 提取法定公益金 722,391.73 982,931.49 提取任意盈余公积 --- --- 应付普通股股利 10,661,806.68 10,661,806.68 年末未分配利润 90,760,079.92 95,408,576.69 =========================== =============== =============== 35 根据财政部财会[2003]12 号《关于印发〈企业会计准则——资产负债表日后事项〉的 通知》的要求，追溯调整了比较会计报表所属期间现金股利分配 10,661,806.68 元。 28、主营业务收入和主营业务成本： 本年累计数 上年累计数 （1）项 目 ----------------------------- ----------------------------- 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 ================== ================ ============== ============== ============== 房地产销售收入 156,423,377.43 85,294,444.64 --- --- 纺织品销售收入 128,239,532.11 119,409,406.86 177,717,730.93 140,951,807.79 水费收入 34,106,940.13 17,582,893.24 38,328,318.41 21,414,847.00 自来水工程收入 10,215,479.90 5,784,276.48 7,758,089.35 4,454,521.60 ---------------- -------------- -------------- -------------- 合 计 328,985,329.57 228,071,021.22 223,804,138.69 166,821,176.39 ================ ============== ============== ============== 注： （1）本年度销售收入大幅增长 47%的原因是房地产业务收入增加。 （2）本年度大部分收入属于华南地区的销售。 （3）本年度公司前五名客户销售的收入总额 107,195,255.53 元，占主营业务收入总 额 32.58%；上年度公司前五名客户销售的收入总额 158,015,900.00 元，占主营业务收入总 额的 70.6%。 29、主营业务税金及附加： 项 目 计缴标准 本年累计数 上年累计数 ==================== ========= =============== =============== 营业税 5% 8,323,626.83 282,908.36 城建税 7% 1,673,551.70 848,178.53 教育费附加 3% 718,466.43 362,890.47 防洪费 1.3‰ 84,307.42 --- 土地增值税 1% 1,564,233.77 --- --------------- --------------- 合 计 12,364,186.15 1,493,977.36 =============== =============== 注：本年度主营业务税金及附加大幅增长 8.3 倍的主要原因是本公司之子公司开发的 房地产从本年开始销售，而相应增加。 36 30、其他业务利润： 项 目 本年累计数 上年累计数 ==================== =============== =============== 租金 --- 26,760.00 清洗、排污等收入 34,081.16 154,105.94 其他 208,496.53 33,262.40 材料销售 105,447.51 --- --------------- --------------- 合 计 348,025.20 214,128.34 =============== =============== 31、管理费用： 项目 本年累计数 上年累计数 ==================== =============== =============== 管理费用 27,195,433.63 16,913,454.88 ==================== =============== =============== 注：管理费用增长幅度较大的原因是：增加了合并范围和子公司广州市锦城房地产发 展有限公司已开始销售商品房相应增加费用。 32、财务费用： 项 目 本年累计数 上年累计数 ==================== =============== =============== 利息支出 20,017,340.59 17,603,593.16 减：利息收入 1,409,633.86 3,077,783.42 汇兑损失 44,133.17 13,904.40 减：汇兑收益 --- --- 其他 246,999.69 67,126.08 --------------- --------------- 合 计 18,898,839.59 14,606,840.22 =============== =============== 注：利息收入主要为定期存款利息收入。 33、投资收益： 类 别 本年累计数 上年累计数 ======================================= =============== ============== 联营或合营公司分配来的利润 200,000.00 --- 年末调整的被投资公司所有者权益净增加额 --- --- 股权投资差额摊销 -13,291,500.86 -3,904,229.77 --------------- -------------- 合 计 -13,091,500.86 -3,904,229.77 =============== ============== 注：股权投资差额摊销详见附注五·8·（2）。 37 34、营业外收入： 项 目 本年累计数 上年累计数 ==================== =============== =============== 处理固定资产净收入 82,294.79 4,370,441.97 罚款收入 25,126.00 --- 其他 159,168.87 89,653.40 违约金 85,312.50 --- --------------- --------------- 合 计 351,902.16 4,460,095.37 =============== =============== 35、营业外支出： 项 目 本年累计数 上年累计数 ==================== =============== =============== 处理固定资产净损失 1,260,992.11 563,900.23 罚款支出 58,553.60 20,000.00 滞纳金 --- 1,986.68 捐赠支出 44,446.22 --- 其他 32,114.29 63,567.64 --------------- --------------- 合 计 1,396,106.22 649,454.55 =============== =============== 36、支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 金额 ============================= =============== 支付应付票据贴现息及贴现费用 3,533,666.67 支付城市规划局借款 1,000,000.00 支付中介费用 939,000.00 支付参观考察费 397,500.00 支付其他咨询费、顾问费 2,992,884.07 支付押金 1,051,628.00 支付信息披露费 150,000.00 支付劳保费 707,030.91 支付销售代理费 2,353,987.56 支付广告费 2,082,890.00 支付污水处理费、用水附加费 910,357.85 往来及其他支付 25,674,853.97 --------------- 合 计 41,793,799.03 =============== 38 （六）、母公司会计报表主要项目注释： 1、应收账款： （1）账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账龄 ----------------------------- ----------------------------- 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 ======== ========== ===== ========== ============= ====== ============ 一年以内 --- --- --- 25,498,738.76 91.64% 1,274,937.30 一至二年 --- --- --- 2,127,784.02 7.65% 212,778.40 二至三年 --- --- --- 196,906.14 0.71% 39,381.23 ---------- ----- ---------- ------------- ------ ------------ 合计 --- --- --- 27,823,428.92 100% 1,527,096.93 ========== ===== ========== ============= ====== ============ （2）本公司本年度以全资附属企业清远市染织厂的净资产与香港冠富企业发展有限公 司共同组建中外合资企业清远冠龙纺织有限公司，原清远市染织厂相应的资产负债经评估作 价后投入清远冠龙纺织有限公司，故年末无余额。 2、其他应收款： （1）账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账龄 ------------------------------- ------------------------------- 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 ========= ============ ===== =========== ============ ==== =========== 一年以内 185,963,852.13 99.99% 65,871.73 268,578,445.90 99.96% 1,046,401.04 一至二年 --- --- --- 104,955.59 0.03% 10,495.56 二至三年 12,672.10 0.01% 2,534.42 15,172.10 0.01% 3,034.42 ----------- ----- ----------- ------------ ----- ----------- 合计 185,976,524.23 100% 68,406.15 268,698,573.59 100% 1,059,931.02 =========== ===== =========== ============ ==== =========== （2）对纳入合并范围的子公司应收款项不计提坏账准备。 （3）年末欠款前五名金额合计 185,846,417.29 元，占总额的 99.93%。明细： 单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 ============================ ============= ========= =================== 清远冠龙纺织有限公司 149,579,643.40 2003 年 往来款 广州市锦城房地产发展有限公司 26,764,825.00 2003 年 往来款 冠富（清远）化纤厂有限公司 8,301,948.89 2003 年 往来款 清远市城市规划局 1,000,000.00 2003 年 往来款 清远市公证处 200,000.00 2003 年 往来款 ============================ ============= ========= =================== 39 （4）其他应收款中无含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位欠款。 3、长期股权投资： 年初数 年末数 （1）项目 --------------------------- 本年增加 本年减少 ---------------------------- 金额 减值准备 金额 减值准备 ============= =============== ========= =============== =============== =============== ============ 对子公司投资 222,270,579.13 --- 141,579,990.87 21,811,635.57 342,038,934.43 --- 其他股权投资 3,830,000.00 --- --- --- 3,830,000.00 --- --------------- ---------- --------------- --------------- --------------- ------------ 合计 226,100,579.13 --- 141,579,990.87 21,811,635.57 345,868,934.43 --- =============== ========= =============== =============== =============== ============ （2）对子公司的投资： 占被投 被投资单位名 投资期 资单位 本年度追加投资 本年度权益增减 本年度分得的现 初始投资额 年初投资余额 累计权益增减额 年末投资余额 称 限 注册资 额 额 金红利 本比例 ============ ======= ====== ============= ============= ========== ============ ========== =========== ============== 清远市自来水 76,138,874.77 --- -46,556.81 5,150,552.16 5,275,166.50 76,092,317.96 有限责任公司 长期 80% 70,817,151.46 清远市自来水 工程有限责任 --- 5,701,272.90 2,521,084.46 --- 2,521,084.46 8,222,357.36 公司 长期 80% 5,701,272.90 广州正信投资 --- 24,058,420.80 --- 19,392,427.96 170,190,125.16 顾问有限公司 长期 85% 150,797,697.20 146,131,704.36 清远冠龙纺织 --- 90,000,000.00 -2,785,866.05 --- -2,785,866.05 87,214,133.95 有限公司 30 年 75% 90,000,000.00 清远市锦诚水 质检测有限公 --- 320,000.00 --- --- --- 320,000.00 司 长期 20% 320,000.00 ------------- ------------- ----------- ------------ ----------- ----------- -------------- 合 计 317,636,121.56 222,270,579.13 96,021,272.90 23,747,082.40 5,150,552.16 24,402,812.87 342,038,934.43 ============= ============= =========== ============ ========== =========== ============== 40 其中：长期股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额 本年摊销额 年末余额 ========================= ============== ========= ============== ============== ============== 清远市自来水有限责任公司 -5,833,154.47 10 年 -4,666,523.58 -583,315.44 -4,083,208.14 广州正信投资顾问有限公司 138,789,217.09 10 年 134,123,224.25 13,874,816.30 120,248,407.95 -------------- -------------- -------------- -------------- 合 计 132,956,062.62 129,456,700.67 13,291,500.86 116,165,199.81 ============== ============== ============== ============== 长期股权投资差额形成原因是： ①本公司 2000 年 12 月 28 日受让清远市自来水有限责任公司 80%股权所支付的股权受 让价款与收购基准日享有清远市自来水有限责任公司净资产份额的差额计入长期股权投资 差额。 ②本公司 2002 年 9 月受让广州正信投资顾问有限公司 85%股权所支付的股权受让价款 与收购基准日享有广州正信投资顾问有限公司净资产份额的差额计入长期股权投资差额。 （3）其他股权投资： 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 初始投资额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 注册资本比例 ============== ========= ============= =========== =========== ======= ========= ========= 黄和洞水电站 长期 75% 3,830,000.00 3,830,000.00 --- --- 3,830,000.00 ------------ ------------- ---------- ---------- ------------- - 合 计 3,830,000.00 3,830,000.00 --- --- 3,830,000.00 ============= ============ ========= ========= ========= 注：本公司虽然形式上拥有黄和洞水电站 75%的股权，但实际未拥有控制权，故按成本 法核算列入本项目。 （4）本公司除将持有清远市自来水有限责任公司 80%股权作为本公司之子公司借款质 押外，本公司长期股权投资变现不存在重大限制。 4、主营业务收入和主营业务成本： 本年累计数 上年累计数 （1）项 目 ----------------------------- ----------------------------- 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 ============== ================ ============== ============== ============== 纺织 31,974,002.14 28,233,641.91 177,717,730.93 140,951,807.79 ---------------- -------------- -------------- -------------- 合 计 31,974,002.14 28,233,641.91 177,717,730.93 140,951,807.79 ================ ============== ============== ============== 41 注： ①主营业务收入大幅减少的主要原因是本年度 5 月份本公司将原全资附属企业清远市 染织厂的整体资产与香港冠富企业发展有限公司共同设立清远冠龙纺织有限公司，本年累计 数反映的是原清远市染织厂 1-4 月的数额。 ②主营业务收入大部分属于华南地区的销售收入。 （2）本年度公司前五名客户销售的收入总额 24,507,988.72 元，占主营业务收入总额 76.65%； 5、投资收益： 类 别 本年累计数 上年累计数 ======================================= ============== ============== 联营或合营公司分配来的利润 200,000.00 --- 年末调整的被投资公司所有者权益净增加额 42,123,200.43 6,059,473.13 股权投资差额摊销 -13,291,500.86 -4,082,677.40 -------------- -------------- 合 计 29,031,699.57 1,976,795.73 ============== ============== （1）年末调整的被投资公司所有者权益净增加额： 被投资单位名称 初始投资成本 投资收益 =================================== =============== =============== 清远市自来水有限责任公司 70,817,151.46 4,455,145.98 清远市自来水工程有限责任公司 5,701,272.90 2,521,084.46 广州正信投资顾问有限公司 150,797,697.20 37,933,237.10 清远冠龙纺织有限公司 90,000,000.00 -2,786,267.11 --------------- --------------- 合 计 317,316,121.56 42,123,200.43 =============== =============== （2）股权投资差额摊销详见附注六·3。 （3）投资收益的收回不存在重大限制。 （七）、关联方关系及其交易： 1、关联方关系： ⑴、存在控制关系的关联方： 42 法定 经济性质 与本公 公司名称 注册地 主营业务 备注 代表人 或类型 司关联 =================== ====== ======= ========= ========== ================ ======= 杨志茂 本公司实质 控制人 东莞市新世纪科教拓 本公司第一 科教投资、房地产 东莞市 朱凤廉 有限公司 展有限公司 大股东 投资 清远市自来水有限责 清远市 杨志茂 有限公司 本公司之子 自来水生产和供应 任公司 公司 清远市 杨志华 有限公司 本公司之子 管道工程专业及消 清远市自来水工程有 公司 防设施工程承包叁 限责任公司 级，销售建筑材料 广州正信投资顾问有 广州市 杨志茂 中外合资 本公司之子 对外投资业务 限公司 公司 广州市锦城房地产发 广州市 邓耀辉 有限公司 本公司之子 房地产开发 展有限公司 公司 清远冠龙纺织有限公 清远市 杨志茂 中外合资 本公司之子 生产色织棉布、化 司 公司 纤布、坯布产品及 针织服装、自营用 代理各类商品技术 的进出口 清远市锦诚水质检测 清远市 朱颂东 有限公司 本公司之子 水质检测 有限公司 公司 冠富（清远）化纤厂有 清远市 杨志茂 中外合资 本公司之子 制造、加工、销售 限公司 公司 各种规格的涤纶长 丝、化纤织轴、化 纤布、化纤服装及 其他化纤原料和纺 织原料。 =================== ====== ======= ========= ========== ================ ======= ⑵、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 =========================== ============ ============ ======== ============ 东莞市新世纪科教拓展有限公司 150,000,000.00 --- --- 150,000,000.00 清远市自来水有限责任公司 88,521,439.95 --- --- 88,521,439.95 清远市自来水工程有限责任公司 6,800,000.00 --- --- 6,800,000.00 广州正信投资顾问有限公司 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00 广州市锦城房地产发展有限公司 8,000,000.00 --- --- 8,000,000.00 清远冠龙纺织有限公司 --- 120,000,000.00 --- 120,000,000.00 清远市锦诚水质检测有限公司 --- 1,600,000.00 --- 1,600,000.00 冠富（清远）化纤厂有限公司 --- 40,850,000.00 --- 40,850,000.00 =========================== ============ ============ ======== ============ 43 ⑶、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 ----------------- ----------------- ------------ ------------------- 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 ============= =========== ===== =========== ===== ====== ===== ============= ====== 东莞市新世纪科教 45,327,866.00 29.76% --- --- --- --- 45,327,866.00 29.76% 拓展有限公司 清远市自来水有限 70,817,151.96 80% --- --- --- --- 70,817,151.96 80% 责任公司 清远市自来水工程 --- --- 5,440,000.00 80% --- --- 5,440,000.00 80% 有限责任公司 广州正信投资顾问 17,000,000.00 85% --- --- --- --- 17,000,000.00 85% 有限公司 广州市锦城房地产 4,800,000.00 51% --- --- --- --- 4,800,000.00 51% 发展有限公司 清远冠龙纺织有限 --- --- 90,000,000.00 75% --- --- 90,000,000.00 75% 公司 清远市锦诚水质检 --- --- 1,600,000.00 84% --- --- 1,600,000.00 84% 测有限公司 冠富（清远）化纤 --- --- 30,637,500.00 56.25% --- --- 30,637,500.00 56.25% 厂有限公司 ================ ========== ==== =========== ===== ====== ===== ============= ===== ⑷、不存在控制关系的关联方关系性质： 企业名称 与本公司的关系 ============================ ================ 东莞市荣富实业有限公司 本公司之股东 广州市锦麟投资有限公司 本公司之股东 东莞市富麟实业有限公司 同一法定代表人 ============================ ================ 2、关联方交易： 其他关联事项：接受担保 （1）2003 年 9 月 9 日本公司与深圳发展银行深圳市五洲支行签订综合授信额度合同， 由该支行给予本公司综合授信金额 100,000,000.00 元，由本公司第一大股东东莞市新世纪 科教拓展有限公司和本公司董事长杨志茂提供担保。 （2）本公司于 2003 年 9 月 8 日向深圳发展银行深圳市五洲支行借款人民币 5,000 万 元和 2002 年 8 月 20 日向中国银行清远分行借入长期借款人民币 15,000 万（已归还 3,000 万）均由本公司第一大股东东莞市新世纪科教拓展有限公司提供担保。 44 （3）本公司分别于 2003 年 1 月 9 日、2002 年 3 月 29 日向中国银行清远分行借入长期 借款共计人民币 7,000 万元由本公司第一大股东东莞市新世纪科教拓展有限公司、第二大股 东东莞市荣富实业有限公司提供担保。 （4）本公司于 2003 年 6 月 12 日向中国民生银行股份有限公司借款 3,000 万元人民币 由本公司董事长杨志茂先生提供担保。 （八）、或有事项： 本公司之子公司广州市锦城房地产发展有限公司为锦轩大厦商品房承购人提供抵押贷 款担保，截止 2003 年 12 月 31 日累计余额为 92,264,000.00 元。 （九）、承诺事项： （1）本公司以自有资产作为本公司和本公司之子公司借款之抵押及质押情况如下： 资 产 项 目 抵押物原值 ================================= ================== 本公司之子公司—清远市自来水有限 80,805,398.35 责任公司 80%股权及水费收益权 土地使用权 84,219,498.73 开发成本项目中的土地使用权 175,443,454.55 固定资产中的机器设备 142,130,000.00 在建开发产品锦轩大厦商铺、车库 349,478,907.90 ================================= ================== （2）截止 2003 年 12 月 31 日，本公司尚有已签订合同（主要为建安与土地、购买土 地合同）未付的约定资金项目支出共计人民币 5,180 万元，需在合同他方履行合同规定的责 任与义务时支付。 （十）、资产负债表日后事项： 1、2003 年 12 月 23 日本公司及本公司控股子公司广州正信投资顾问有限公司与本公司 的第一大股东东莞市新世纪科教拓展有限公司及广州市冠富实业拓展有限公司签订股权转 让协议，本公司及本公司之子公司广州正信投资顾问有限公司分别受让东莞市富麟实业有限 公司 70%、30%的股权。上述事项为关联交易，经本公司 2004 年 2 月 6 日临时股东大会表决 通过并生效。 2、2004 年 4 月 22 日，本公司董事会对 2003 年度利润分配作出决议， 2003 年度利润 分配预案为：对本年税后净利润分别按 10%、5%计提法定公积金和法定公益金，向全体股东 按每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），该提案尚需本公司股东大会批准。 （十一）、其他重要事项： 1、本公司于 2003 年 1 月 8 日与清远市富隆贸易有限公司签订了土地转让合同，本公 # 司受让其拥有的位于清远市新城东 31 合计面积 60,465.70 平方米的土地使用权，受让价格 为 3,046.48 万元。 2、本公司于 2003 年 6 月 18 日与清远市职业技术学院签订了资产转让合同，本公司受 让原清远市师范学校的 58,522.45 平方米商住性质的土地使用权以及红线范围内具有完全 产权面积共 22,170 平方米的所有上盖建筑物（主要为教学楼和实验室等），受让价格为 45 3,100 万元。截止 2003 年 12 月 31 日，本公司已预付 500 万元价款。 3、2003 年 12 月 15 日本公司和清远市汽车运输集团公司、清远市财政局三方签订《资 产转让合同》 ，经清远市人民政府批准，清远市汽车运输集团公司以 41,630,000.00 元的转 让价格将其下属华冠大酒店用地红线内经营管理之资产按现状整体转让给本公司，资产过户 手续拟在 2004 年 7 月 31 日前办妥。 （十二）、公司重要财务指标： 1、净资产收益率及每股收益计算表： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） ------------------------------------ ------------------------------------ 报告期利润 本年度 上年度 本年度 上年度 ----------------- ------------------ ----------------- ----------------- 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 ================== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== 主营业务利润 20.16 20.12 12.62 12.80 0.5814 0.5814 0.3643 0.3643 营业利润 8.68 8.66 5.30 5.37 0.2503 0.2503 0.1529 0.1529 净利润 1.86 1.86 2.81 2.85 0.0537 0.0537 0.0811 0.0811 扣除非经营性损益后的净利润 2.01 2.01 2.29 2.26 0.0581 0.0581 0.06 0.06 ================== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== 注： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 加权平均净资产收益率 ROE=P/（EO+NP÷2+Ei×Mi÷MO-Ej×Mj÷MO） 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；EO 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股 或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期 期末的月份数。 加权平均每股收益 EPS=P/（SO+Sl+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO） 其中：P 为报告期利润；SO 为期初股份总数；Sl 为报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购 或缩股等减少股份数；MO 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份 数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 根据财政部财会[2003]12 号《关于印发〈企业会计准则——资产负债表日后事项〉的 通知》的要求，本公司对比较会计报表所属期间涉及的现金股利分配的事项进行了追溯调整， 上述指标已按追溯调整后的净资产计算。 46 2、非经常性损益明细表： 项 目 本年数 上年数 ============================================= ============= ============= 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 -1,178,697.32 3,806,541.74 其他长期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 --- --- 其他各项营业外收入、支出 134,493.26 4,099.08 以前年度已经计提各项减值准备的转回 417,954.40 --- 非经常性损益的所得税影响数 35,163.28 -600,873.10 ------------- ------------- 合 计 -591,086.38 3,209,767.72 ============= ============= 第十一节 备查文件 1、载有公司法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的公司2003 年 度会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公 告原稿。 广东锦龙发展股份有限公司董事会 2004 年 4 月 22 日 47 合并资产负债表 2003 年 12 月 31 日 编制单位:广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 年末数 年初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五.1 327,324,143.80 129,209,773.42 196,493,109.58 120,840,467.26 短期投资 五.2 2,400,000.00 2,400,000.00 - - 应收票据 - - - - 应收股利 - - - - 应收利息 - - 500,000.00 500,000.00 应收账款 五.3 15,508,558.14 - 27,128,773.96 26,296,331.99 其他应收款 五.4 17,732,671.39 185,908,118.08 28,988,271.66 267,638,642.57 预付账款 五.5 92,684,434.97 67,465,473.68 82,532,760.86 73,613,120.00 应收补贴款 - - - - 存货 五.6 575,629,898.16 175,443,454.55 540,204,169.15 224,165,956.56 待摊费用 五.7 782,862.80 121,146.10 7,083,311.77 692,290.98 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 1,032,062,569.26 560,547,965.83 882,930,396.98 713,746,809.36 长期投资： 长期股权投资 五.8 125,079,249.81 345,868,934.43 133,286,700.67 226,100,579.13 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 125,079,249.81 345,868,934.43 133,286,700.67 226,100,579.13 固定资产： 固定资产原价 五.9 416,667,012.11 6,080,933.60 359,055,780.25 179,512,785.90 减：累计折旧 五.9 69,363,759.80 1,268,164.62 136,222,786.48 86,507,641.40 固定资产净值 347,303,252.31 4,812,768.98 222,832,993.77 93,005,144.50 减：固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 347,303,252.31 4,812,768.98 222,832,993.77 93,005,144.50 工程物资 - - - - 在建工程 五.10 3,117,856.44 330,820.94 6,661,579.55 3,233,169.55 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 350,421,108.75 5,143,589.92 229,494,573.32 96,238,314.05 无形资产及其他资产： 无形资产 五.11 79,386,400.82 29,727,748.00 29,283,213.04 18,185,788.00 长期待摊费用 五.12 773,942.63 - 4,766,261.93 2,323,963.93 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 80,160,343.45 29,727,748.00 34,049,474.97 20,509,751.93 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 1,587,723,271.27 941,288,238.18 1,279,761,145.94 1,056,595,454.47 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 48 合并资产负债表 2003 年 12 月 31 日 编制单位:广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 年末数 年初数 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五.13 190,000,000.00 122,000,000.00 279,000,000.00 242,000,000.00 应付票据 五.14 271,000,000.00 130,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 应付账款 五.15 26,191,635.34 - 31,099,146.17 11,905,319.13 预收账款 五.16 6,620,142.00 - 68,143,997.73 - 应付工资 五.17 1,604,893.24 - 228,800.00 - 应付福利费 1,531,741.78 - 853,169.18 52,468.16 应付股利 五.18 779,304.30 - 2,656,190.20 - 应交税金 五.19 3,407,585.28 20,931.08 5,461,046.04 1,434,710.33 其他应交款 11,800.23 - 151,245.40 6,503.81 其他应付款 五.20 43,030,877.15 58,286,627.60 52,113,163.50 38,012,938.32 预提费用 五.21 1,416,057.77 - 50,754.98 50,754.98 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 五.22 171,220,000.00 100,000,000.00 59,000,000.00 50,000,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 716,814,037.09 410,307,558.68 618,757,513.20 463,462,694.73 长期负债： 长期借款 五.23 361,000,000.00 90,000,000.00 183,000,000.00 140,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - 13,520,000.00 13,520,000.00 专项应付款 754,925.01 - 754,925.01 - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 361,754,925.01 90,000,000.00 197,274,925.01 153,520,000.00 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 1,078,568,962.10 500,307,558.68 816,032,438.21 616,982,694.73 少数股东权益 69,985,833.09 - 24,115,947.99 - 股东权益： 股本 五.24 152,311,524.00 152,311,524.00 152,311,524.00 152,311,524.00 资本公积 五.25 161,475,181.24 161,475,181.24 159,438,143.31 159,438,143.31 盈余公积 五.26 34,621,690.92 31,620,840.10 32,454,515.74 30,121,936.82 其中：法定公益金 15,114,875.81 14,114,592.20 14,392,484.08 13,614,957.77 未分配利润 五.27 90,760,079.92 95,573,134.16 95,408,576.69 97,741,155.61 其中：现金股利 7,615,576.20 7,615,576.20 10,661,806.68 10,661,806.68 股东权益合计 439,168,476.08 440,980,679.50 439,612,759.74 439,612,759.74 负债和股东权益总计 1,587,723,271.27 941,288,238.18 1,279,761,145.94 1,056,595,454.47 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 49 合 并 利 润 表 2003 年度 编制单位:广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 本年累计数 上年累计数 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五.28 328,985,329.57 31,974,002.14 223,804,138.69 177,717,730.93 减：主营业务成本 五.28 228,071,021.22 28,233,641.91 166,821,176.39 140,951,807.79 主营业务税金及附加 五.29 12,364,186.15 169,961.15 1,493,977.36 960,973.56 二、主营业务利润 88,550,122.20 3,570,399.08 55,488,984.94 35,804,949.58 加：其他业务利润 五.30 348,025.20 - 214,128.34 - 减：营业费用 4,683,880.09 234,266.92 891,369.22 891,369.22 管理费用 五.31 27,195,433.63 10,365,661.41 16,913,454.88 11,986,506.27 财务费用 五.32 18,898,839.59 10,862,822.83 14,606,840.22 11,672,663.48 三、营业利润 38,119,994.09 -17,892,352.08 23,291,448.96 11,254,410.61 加：投资收益 五.33 -13,091,500.86 29,031,699.57 -3,904,229.77 1,976,795.73 补贴收入 - - - - 营业外收入 五.34 351,902.16 - 4,460,095.37 4,335,951.74 减：营业外支出 五.35 1,396,106.22 1,031,330.39 649,454.55 110,267.68 四、利润总额 23,984,289.17 10,108,017.10 23,197,860.01 17,456,890.40 减：所得税 8,294,401.50 115,328.59 8,943,689.63 5,108,431.24 少数股东损益 7,509,402.58 - 1,905,711.22 - 五、净利润 8,180,485.09 9,992,688.51 12,348,459.16 12,348,459.16 补充资料： 本年累计数 上年累计数 项 目 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - - 2、自然灾害发生的损失 - - - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - - - 5、债务重组损失 - - - - 6、其他 - - - - 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 50 合并利润分配表 2003 年度 编制单位:广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 本年实际 上年实际 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润 8,180,485.09 9,992,688.51 12,348,459.16 12,348,459.16 加：年初未分配利润 95,408,576.69 97,741,155.61 96,670,718.66 97,906,772.00 其他转入 - - - - 二、可供分配利润 103,589,061.78 107,733,844.12 109,019,177.82 110,255,231.16 减：提取法定盈余公积 1,444,783.45 999,268.85 1,965,862.96 1,234,845.91 提取法定公益金 722,391.73 499,634.43 982,931.49 617,422.96 三、可供投资者分配的利润 101,421,886.60 106,234,940.84 106,070,383.37 108,402,962.29 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 10,661,806.68 10,661,806.68 10,661,806.68 10,661,806.68 转作资本（或股本）的普 通股股利 - - - - 四、未分配利润 90,760,079.92 95,573,134.16 95,408,576.69 97,741,155.61 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 51 合并现金流量表 2003 年度 编制单位:广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 297,048,054.39 36,162,028.09 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 61,518,636.24 473,164,149.30 现金流入小计 358,566,690.63 509,326,177.39 购买商品、接受劳务支付的现金 219,876,847.90 28,418,429.59 支付给职工以及为职工支付的现金 23,340,501.40 6,766,076.79 支付的各项税费 31,062,777.41 3,087,590.77 支付的其他与经营活动有关的现金 五.36 41,793,799.03 209,949,923.30 现金流出小计 316,073,925.74 248,222,020.45 经营活动产生的现金流量净额 42,492,764.89 261,104,156.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 200,000.00 200,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 4,800,150.00 4,680,000.00 现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 7,132,462.05 - 现金流入小计 12,132,612.05 4,880,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 93,819,314.78 82,488,464.25 现金 投资所支付的现金 37,489,256.07 36,864,857.80 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 131,308,570.85 119,353,322.05 投资活动产生的现金流量净额 -119,175,958.80 -114,473,322.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 30,000,000.00 - 借款所收到的现金 513,800,000.00 211,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 543,800,000.00 211,800,000.00 偿还债务所支付的现金 377,800,000.00 331,800,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 39,485,771.87 18,261,528.73 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 417,285,771.87 350,061,528.73 筹资活动产生的现金流量净额 126,514,228.13 -138,261,528.73 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 49,831,034.22 8,369,306.16 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 52 补 充 资 料 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润（亏损以“-”号填列） 8,180,485.09 9,992,688.51 加：少数股东本期损益（亏损以“-”号填列） 7,509,402.58 - 计提的资产减值准备 1,171,942.60 -166,601.98 固定资产折旧 18,427,162.36 4,423,111.09 无形资产摊销 1,437,357.53 886,298.15 长期待摊费用摊销 2,602,372.08 251,097.48 待摊费用减少（减：增加） 6,300,448.97 756,491.37 预提费用增加（减：减少） 1,365,302.79 -101,509.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） 879,982.15 681,890.32 固定资产报废损失 - - 财务费用 15,164,105.58 962,851.42 投资损失（减：收益） 13,091,500.86 -29,231,699.57 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -35,425,729.01 1,808,733.28 经营性应收项目的减少（减：增加） -38,648,039.64 95,973,396.94 经营性应付项目的增加（减：减少） 40,436,470.95 174,867,409.89 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 42,492,764.89 261,104,156.94 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 246,324,143.80 129,209,773.42 减：现金的期初余额 196,493,109.58 120,840,467.26 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 49,831,034.22 8,369,306.16 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 53 资产减值准备明细表 2003 年度 编制单位:广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 3,640,817.68 1,082,545.08 2,558,272.80 其中：应收帐款 1,869,950.59 497,089.12 1,372,861.47 其他应收款 1,770,867.29 585,455.96 1,185,411.33 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：原材料 库存商品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 土地使用权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 54 股东权益增减变动表 2003 年度 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期数 上期数 一、股本： 年初余额 152,311,524.00 152,311,524.00 本年增加数 — 本年减少数 — 年末余额 152,311,524.00 152,311,524.00 二、资本公积： 年初余额 159,438,143.31 159,438,143.31 本年增加数 2,037,037.93 — 本年减少数 — 年末余额 161,475,181.24 159,438,143.31 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 18,062,031.66 16,096,168.70 本年增加数 1,444,783.45 1,965,862.96 其中：从净利润中提取数 1,444,783.45 1,965,862.96 其中：法定盈余公积 1,444,783.45 1,965,862.96 任意盈余公积 — 法定公益金转入数 — 本年减少数 — 年末余额 19,056,815.11 18,062,031.66 其中：法定盈余公积 四、法定公益金: 年初余额 14,392,484.08 13,409,552.59 本年增加数 722,391.73 982,931.49 其中：从净利润中提取数 722,391.73 982,931.49 本年减少数 — 年末余额 15,114,875.81 14,392,484.08 五、未分配利润 年初未分配利润 95,408,576.69 96,670,718.66 本年净利润（净亏损以“－”号填列） 8,180,485.09 12,348,459.16 其他转入 — 本年利润分配 10,661,806.68 13,610,601.13 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号 90,760,079.92 95,408,576.69 填列） 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 55 广东锦龙发展股份有限公司 净资产收益率及每股收益计算表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） ------------------------------------ ------------------------------------ 报告期利润 本年度 上年度 本年度 上年度 ----------------- ------------------ ----------------- ----------------- 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 ================== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== 主营业务利润 20.16 20.12 12.62 12.80 0.5814 0.5814 0.3643 0.3643 营业利润 8.68 8.66 5.30 5.37 0.2503 0.2503 0.1529 0.1529 净利润 1.86 1.86 2.81 2.85 0.0537 0.0537 0.0811 0.0811 扣除非经营性损益后的净利润 2.01 2.01 2.29 2.26 0.0581 0.0581 0.06 0.06 ================== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== 注： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 加权平均净资产收益率 ROE=P/（EO+NP÷2+Ei×Mi÷MO-Ej×Mj÷MO） 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；EO 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股 或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期 期末的月份数。 加权平均每股收益 EPS=P/（SO+Sl+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO） 其中：P 为报告期利润；SO 为期初股份总数；Sl 为报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购 或缩股等减少股份数；MO 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份 数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 56 应交增值税明细表 2003 年度 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期累计数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数 2、销项税额 27,406,701.31 出口退税 进项税额转出 42,768.24 转出多交增值税 3、进项税额 18,749,084.74 已交税金 11,074,392.37 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 4、期末未抵扣数 二、未交增值税 1、年初未交数 82,092.10 2、本期转入数 8,700,384.81 3、本期已交数 10,992,300.27 4、期末未交数 -2,291,915.46 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 57