国发股份(600538)北海国发2003年年度报告

北海国发海洋生物产业股份有限公司 BEIHAI GOFAR MARINE BIOLOGICAL INDUSTRY CO.,LTD. 2003 年年度报告 二○○四年四月七日 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司董事长王世全先生、财务总监张剑兰女士声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 北海国发海洋生物产业股份有限公司 董 事 会 二 O O 四年四月七日 1 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 目 录 一、公司基本情况简介……………………………………………… 3 二、会计数据和业务数据摘要……………………………………… 3 三、股本变动及股东情况…………………………………………… 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………… 7 五、公司治理结构…………………………………………………… 8 六、股东大会情况简介……………………………………………… 10 七、董事会报告……………………………………………………… 11 八、监事会报告……………………………………………………… 18 九、重要事项………………………………………………………… 19 十、财务报告………………………………………………………… 21 十一、备查文件目录………………………………………………… 22 2 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：北海国发海洋生物产业股份有限公司 中文缩写：北海国发 公司法定英文名称：BEIHAI GOFAR MARINE BIOLOGICAL INDUSTRY CO.,LTD. （二）公司法定代表人：王世全先生 （三）公司董事会秘书：李勇先生 联系地址：广西壮族自治区北海市北京路西侧 9 号 电话：0779-3200619 传真：0779-3200618 电子信箱：securities@gofar.com.cn （四）公司注册及办公地址：广西壮族自治区北海市北京路西侧 9 号 邮政编码：536000 公司国际互联网网址：http://www.gofar.com.cn 公司电子信箱：securities@gofar.com.cn （五）公司选定信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证 券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董秘办 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：北海国发 股票代码：600538 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期 1993 年 1 月 22 日 公司首次注册登记地点：北海市体育北路 9 号 企业法人营业执照注册号：（企）4500001000036 税务登记号码：450502198228069 公司聘请的会计师事务所名称：华寅会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区德外五路通街 19 号院 2 号楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标 项 目 金 额(元) 利润总额 32,672,137.78 净利润 28,093,746.95 扣除非经常性损益后的净利润 27,705,010.26 主营业务利润 100,956,423.64 其他业务利润 229,714.17 营业利润 32,392,766.66 投资收益 –38,386.66 补贴收入 营业外收支净额 317,757.78 经营活动产生的现金流量净额 –430,830.95 现金及现金等价物净增加额 197,255,092.01 3 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 备注：扣除的非经常性损益项目和金额 项 目 金 额(元) 短期投资损益 139,579.50 固定资产处置损益 483,786.50 营业外收入 157,229.35 营业外支出 –323,258.07 非经常性损益项目的所得税影响数 –68,600.59 （二）近三年主要会计数据及财务指标 项目 单位 2003年 2002年 2001年 主营业务收入 元 231,164,061.42 99,009,959.25 94,056,629.99 净利润 元 28,093,746.95 23,693,989.51 24,594,196.01 总资产 元 740,206,200.84 235,219,459.90 206,656,094.88 股东权益（不含少数股东权益） 元 457,140,278.52 142,037,403.14 129,423,413.63 每股收益 元/股 0.25 0.36 0.37 每股净资产 元/股 4.13 2.16 1.97 调整后的每股净资产 元/股 4.08 2.13 1.95 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 0.00 0.26 0.35 净资产收益率 % 6.15 16.68 19.00 （三）报告期利润表附表 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项 目 (元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 100,956,423.64 22.08 24.08 0.91 0.94 营业利润 32,392,766.66 7.09 7.73 0.29 0.30 净利润 28,093,746.95 6.15 6.70 0.25 0.26 扣除非经常性损益后的净利润 27,705,010.26 6.06 6.61 0.25 0.26 （四）报告期内股东权益变动情况及说明 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 65,800,000.00 45,000,000.00 110,800,000.00 期初发行4500万A股 资本公积 242,009,128.43 242,009,128.43 发行股票溢价 盈余公积 29,781,694.35 8,540,620.77 38,322,315.12 按公司章程从税后利 其中：法定公益金 9,927,231.46 2,846,873.59 12,774,105.05 润中计提 未分配利润 46,455,708.79 19,553,126.18 66,008,834.97 报告期净利润产生 股东权益合计 142,037,403.14 315,102,875.38 457,140,278.52 4 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减(+、-) 项 目 2002.12.31 2003.12.31 公积金 配股 送股 发行股票 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 40,850,000 40,850,000 其中：国家持有股份 10,000,000 10,000,000 境内法人持有股份 30,850,000 30,850,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 11,790,000 11,790,000 3、内部股工股 13,160,000 13,160,000 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 65,800,000 65,800,000 二、已上市流通股份 1、境内上市的人民币普通股 45,000,000 45,000,000 45,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 45,000,000 45,000,000 45,000,000 三、股份总数 65,800,000 45,000,000 45,000,000 110,800,000 （二）股票发行与上市情况 1、2002年12月27日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]134号文核 准，公司采用向二级市场投资者定价配售的方式发行每股面值1.00元的人民币普通 股4,500 万股,每股发行价为6.69元。 2、2003年1月14日，根据上海证券交易所《关于北海国发海洋生物产业股份有 限公司人民币普通股股票上市交易的通知》(上证上字[2003]1号),本公司4,500万 社会公众股在上海证券交易所挂牌交易。 3、报告期内，公司没有发生送股、配股、转增股本等引起股份总数及结构变 动的情况。 4、经原广西壮族自治区体制改革委员会桂体改股字[1992]50 号文批准，公司 成立时向内部职工定向募集 1,316 万股内部职工股，发行价格为人民币 1.00 元/ 股，占股本总额的 20%。根据有关规定，该部分股份自新股发行之日（2002 年 12 月 27 日）起满 3 年后方可上市流通。 （三）股东情况 5 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 1、报告期末公司股东总数为 23,729 户 2、报告期末公司前十名股东持股情况 年度内 年末持股 比例 股份类别（已流 质押或冻结 股东性质（国有股 股东名称 增减 数量 （％） 通或未流通） 的股份数量 东或外资股东） 北海净海实业发展有限公司 0 26,781,000 24.17 未流通 无 法人股 北海市国有资产管理局 0 10,000,000 9.03 未流通 无 国家股 北京白云玛拉沁饭店 0 3,569,000 3.22 未流通 无 法人股 北海国际信托投资公司 0 3,000,000 2.71 未流通 全部冻结 法人股 西藏明珠股份有限公司 0 2,860,000 2.58 未流通 无 法人股 清华大学 0 2,680,000 2.42 未流通 无 法人股 海口鑫台实业公司 0 2,000,000 1.81 未流通 无 法人股 农业部规划设计研究院 0 700,000 0.63 未流通 无 法人股 北京良华投资管理有限公司 0 550,000 0.49 未流通 无 法人股 广西北海海运总公司 0 500,000 0.45 未流通 无 法人股 前十名股东关联关系或一致行动的说明 公司前 10 名股东相互之间不存在关联关系或一致行动人关系 注：北海国际信托投资公司持有的 300 万股法人股于 2003 年 1 月 15 日被冻 结。 3、公司前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持股数量（股） 种类（A、B、H 股或其它） 郭洪星 253,267 A股 陈 俊 119,612 A股 李承录 107,300 A股 叶江燕 102,300 A股 印化化 99,700 A股 陈守阳 97,000 A股 谭玉华 86,619 A股 陈珠玉 80,000 A股 张林发 79,100 A股 张雅美 77,000 A股 前十名流通股股东关联关系说明 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系 4、持有 5%以上的股东情况介绍 （1）公司控股股东及实际控制人情况 公司第一大股东北海净海实业发展有限公司，成立于 1992 年，工商注册号为 4505001290288，法定代表人王浩先生，公司注册资本为 5,000 万元，注册地为北 海市云南西路，主要业务是房地产开发、建筑、旅游，电子元件的研究、开发、生 产及销售，网络工程设计、安装，计算机软件开发。公司及公司控股股东北海净海 实业发展有限公司的实际控制人是王世全先生，中国国籍，无其他国家或地区居留 权，王世全先生近五年来主要从事企业经营管理工作，现任本公司董事、董事长， 公司法定代表人，2001 年 9 月前兼任本公司总经理。报告期内公司控股股东及实际 控制人未发生变化。 （2）公司第二大股东为北海市国有资产管理局，代表国家持有本公司股份。 6 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高管人员基本情况 1、基本情况 性 年 年初持股数 年末持股数 年内股份增减及变动 姓名 职 务 任职起止时间 别 龄 （股） （股） 原因 王世全 男 51 董事长 2002.5—2005.5 5,000 5,000 无变动 云 涛 女 53 副董事长 2002.5—2005.5 5,000 5,000 无变动 副董事长兼 沈祖陶 男 48 2002.5—2005.5 0 0 无变动 副总 张荣庆 男 48 董事兼总工 2002.5—2005.5 0 0 无变动 王士奎 男 41 董事兼副总 2002.5—2005.5 0 0 无变动 谢文浩 男 32 董事 2002.5—2005.5 0 0 无变动 吴文军 男 33 独立董事 2003.5—2005.5 0 0 无变动 王礼明 男 36 独立董事 2002.5—2005.5 0 0 无变动 张 偲 男 41 独立董事 2002.5—2005.5 0 0 无变动 朱怀庆 男 49 监事会召集人 2002.5—2005.5 3,000 3,000 无变动 吴清池 男 43 监事 2002.5—2005.5 0 0 无变动 梁于锋 男 47 监事 2002.5—2005.5 0 0 无变动 王洪钟 男 39 总经理 2002.5—2005.5 0 0 无变动 陶 音 男 30 副总经理 2003.5—2005.5 0 0 无变动 李 勇 男 39 副总兼董秘 2002.5—2005.5 0 0 无变动 张剑兰 女 47 财务总监 2003.5—2005.5 0 0 无变动 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任 职 单 位 在股东单位的职务 是否领取报酬、津贴 王世全 北海净海实业发展有限公司 董事 否 云 涛 北京白云玛拉沁饭店 总经理 是 张荣庆 清华大学 教授 是 谢文浩 北海市国有资产营运中心 副主任 是 陶 音 北海净海实业发展有限公司 董事 否 梁于锋 广西北海海运总公司 副总经理 是 （二）董事、监事、高管人员年度报酬情况 公司建立了完善的薪资体系和奖励办法，对董事、监事、高级管理人员实行年 薪制。根据《公司章程》的有关规定，董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管 7 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 理人员的报酬由董事会决定。公司董事会对高级管理人员进行年度考核、监事会对 其执行职责的情况进行监督。 本年度在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员共16人，年度报酬总额为 135.55万元。其中：金额最高的前三名董事的报酬总额为50万元，金额最高的前三 名高级管理人员的报酬总额为33.75万元。 年度报酬数额在15万元以上的2人，年度报酬数额在10-15万元的3人，年度报 酬数额在5-10万元之间的7人，年度报酬数额在5万元以下的4人。 独立董事每人每年从公司领取8万元独立董事津贴。独立董事行使职权所需费 用据实报销。 （三）报告期内董事、监事、高管人员离任情况及原因 报告期内，由于工作关系变动和董事结构调整需要，公司2002年度股东大会同 意邓乐平先生、王剑先生、王仕海先生辞去公司第四届董事会董事职务，选举吴文 军先生为公司第四届董事会独立董事。本次会议决议于2003年5月29日公告在《证 券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站(网址： www.sse.com.cn)上。 由于工作关系变动，公司第四届董事会第四次会议同意公司副总经理任宏伟先 生辞去公司副总经理职务。经总经理王洪钟先生提名，董事会聘任陶音先生为公司 副总经理；聘任张剑兰女士为公司财务总监。本次会议决议于 2003 年 5 月 29 日公 告在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》上。 （四）公司员工情况 报告期末，公司在册员工 1，580 人，其中，技术人员 102 人，占员工总数的 6.46%；销售人员 767 人，占员工总数的 48.54%；财务人员 62 人，占员工总数的 3.92%；行政管理人员 337 人，占员工总数的 21.33%；生产人员 312 人，占员工总 数的 19.75%。在员工总人数中具有大专以上学历的 401 人，占员工总数的 25.38%。没有需公司承担费用的离退休职工。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证监会有关法律 法规的要求，逐步完善公司法人治理结构。报告期内，公司修订了《公司章程》， 董事会审议通过并实施了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、公司 董事、监事和高管人员薪酬及奖励办法等。这些规章符合《上市公司治理准则》等 规范性文件的要求，从制度上加强和细化了公司管理。 1、关于股东与股东大会：公司对所有股东一视同仁，确保所有股东，特别是 中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分享有并行使自己的权利；公司欢迎 股东了解公司的运作情况，董秘办负责接待股东来电咨询和日常来访；公司严格按 照中国证监会公布的《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，并由具有 从业资格的律师出席见证。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人 的权利，没有干涉公司决策和生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财 务、机构和业务方面做到相互独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运 作；公司有健全的财务、会计管理制度，独立核算，自主经营，控股股东不干涉公 司的财务、会计活动。 8 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选聘董 事；董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司独立董 事的人数占董事会总人数的三分之一。公司董事能够以认真负责的态度出席董事会 和股东大会，积极参加培训，熟悉有关法律法规，了解董事的权利、义务和责任， 并认真履行职责。 4、关于监事和监事会：公司监事能够认真履行职责，本着对股东负责的态 度，对公司的经营管理和高管人员的履职情况进行监督；监事会的人数和人员构成 符合法律、法规和《公司章程》的规定；监事会根据需要，按时召开会议，对公司 财务、重大决策及公司董事、总经理和其他高管人员履行职责的合法、合规性发表 意见。 5、关于绩效评价与激励约束机制：2003 年 2 月 11 日公司第四届董事会第二次 会议审议通过公司高管人员和下属公司高管人员薪酬及奖励管理办法；公司 2002 年度股东大会审议通过公司董事、监事薪酬及津贴标准。公司按照必要程序审议通 过并实施了董事、监事、高管人员及下属公司高管人员薪酬及奖励管理办法，明确 了薪酬支付标准，年末根据公司效益情况及考核结果发放年中预留部分。公司已初 步建立了公正、透明的董事、监事和高管人员的绩效评价标准和激励约束机制。经 理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消 费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司制定实施了《信息披露管理制度》，指定董 事会秘书负责信息披露、接待投资者来访与咨询，在互联网站已开辟了投资者关系 栏目，介绍投资者关心的公司信息和设立信息反馈信箱，确保公司按照法律、法规 和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，维护股东，尤其是 中小股东的知情权。公司将创造条件，主动在互联网举行公司业绩发布会和公司推 荐会，在不泄露公司商业秘密的前提下，积极主动与投资者沟通。 （二）独立董事履行职责情况 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（以 下简称指导意见）的要求，本公司于 2002 年 5 月 28 日公司 2001 年年度股东大会 选举王礼明先生、张偲先生为公司第四届董事会独立董事，2003 年 5 月 28 日公司 2002 年年度股东大会选举吴文军先生为公司第四届董事会独立董事。独立董事人数 符合指导意见的基本要求，达到董事人数的三分之一，专业涵盖会计、海洋生物技 术，董事会人员结构和专业结构进一步合理。 独立董事本着对全体股东负责的态度，按照法律法规的要求，勤勉尽职，积极 并认真参加公司董事会和股东大会，为公司的长远发展和管理出谋划策，对公司聘 任公司高管人员等重大事项发表了专业性意见，对董事会的科学决策、规范运作以 及公司发展都起到了积极作用，切实地维护了广大中小股东的利益。 2003 年 5 月 29 日，公司第四届董事会第四次会议聘用陶音先生为公司副总经 理；聘用张剑兰女士为公司财务总监，独立董事对董事会聘任的有关高级管理人员 的任职资格、任职条件进行了认真审核并发表独立意见。本次会议决议于 2003 年 5 月 29 日公告在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》上。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务的分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上完全分开，做到了人员、 资产、财务分开，机构、业务独立，具有独立完整的业务及面向市场自主经营的能 力。 9 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 1、业务方面：公司的产品研发、采购、制造、销售等业务运作过程独立。 2、人员方面：公司的劳动、人事及工资管理独立，经理层人员专职在公司工 作，在上市公司领取薪酬，没有在控股股东单位担任除董事以外的职务。 3、资产方面：公司产权明晰，拥有独立完整的生产、采购和销售系统及配套 设施，拥有相关的知识产权、商标等无形资产。不存在控股股东占用上市公司资产 及其它资源的情况。 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系,不存在与控股股东职能部门之 间的从属关系和合署办公情况。 5、财务方面：公司有独立健全的财务机构，财务管理制度和会计核算体系完 整，银行账户独立。 （四）高管人员的考评及激励机制 公司基于业务开拓和长远发展的需要,根据《公司章程》，制定了高级管理人 员的选择、考评、激励和约束机制。 1、选择机制：公司董事会根据业务发展需要聘任高管人员，根据董事长提 名，聘任或解聘公司总经理和董事会秘书；根据总经理的提名,聘任或解聘公司副 总经理、财务负责人等其他高管人员。 2、激励机制：董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董 事会决定。公司对高级管理人员实行年薪制，每月按年薪制总额预支薪金，高管人 员的年薪与公司经营业绩以及个人工作绩效和考评结果挂钩，年终统一核算。 3、约束机制：公司制定并实施高管人员经济目标责任制和财务费用管理等内 部控制制度，对高管人员的履职行为、权限、职责等作了明确规定，要求有关人员 在履职过程中对照遵循。 4、考评机制：监事会按照法律法规和《公司章程》的规定对董事、高管人员 执行公司职务的行为进行监督。董事会按年度对公司高管人员的业绩和履职情况进 行年度述职考评（副总经理先经总经理考评）。考评小组成员由监事会成员及行 政、财务负责人等组成。考评结果作为高管人员年薪核定、晋升、调整、辞退的主 要依据。 六、股东大会情况简介 （一）股东大会召开情况 2003年4月28日，公司在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上 刊登了召开2002年年度股东大会公告，通知大会召开的时间、地点、议程和股东出 席会议的登记办法。 2003 年 5 月 28 日，公司 2002 年度股东大会在公司会议室召开，会议由董事长 王世全先生主持。北京同维律师事务所鲍卉芳律师为本次股东大会作现场见证，并 出具了法律意见书。公司部分董事、监事、高管人员列席了会议。 会议审议通过公司 2002 年度董事会报告、2002 年度监事会报告、2002 年年度 报告正本及摘要、2002 年度财务报告、2002 年度利润分配预案、续聘会计师事务 所及支付 2002 年度审计费用议案、董事调整议案、授权公司董事会及董事长权限 议案、公司董事、监事津贴支付标准议案、《公司章程》修改议案。 本次会议决议于 2003 年 5 月 29 日公告在《证券时报》、《上海证券报》、 《中国证券报》和上海证券交易所网站(网址：www.sse.com.cn)上。 （二）选举、更换公司董事、监事情况 10 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 公司 2002 年度股东大会于 2003 年 5 月 28 日在公司会议室召开，会议同意邓 乐平先生、王剑先生、王仕海先生辞去公司第四届董事会董事职务，选举吴文军先 生为公司第四届董事会独立董事，上述董事离任和增补原因是董事工作关系变动和 调整董事结构的需要。 七、董事会报告 （一）公司整体经营情况的讨论分析 2003 年，公司面对新的机遇与挑战，实现了快速健康的发展。国家对海洋生物 资源开发极为重视，各级政府促进海洋生物产业发展的政策力度不断加大，为公司 的发展带来机遇；公司利用北部湾当地丰富的海洋生物资源进行综合开发，保证了 公司产品的品质优势和成本优势；年初公司在上海证券交易所成功上市，为公司快 速发展注入强劲动力，促进公司发展跃上了新台阶。另一方面，2003 年上半年 “SARS”的爆发，下半年电力不足而限电，都给公司的生产经营带来了一定困难。 公司通过加大收购兼并力度，整合优势资源，重点发展海洋生物制药、农药两 大产业，采取切实有效的措施，及时根据市场变化调整经营策略，不断加强科技创 新和技术进步，努力提高企业综合竞争力，使生产经营保持了较好增长势头，圆满 完成了全年的目标任务。经华寅会计师事务所审计，至 2003 年底，公司总资产 74021 万元，比去年同期增长 215%，总负债 26134 万元，比去年同期增长 198%， 净资产 45714 万元，比去年同期增长 222%。全年公司实现主营业务收入 23116 万 元，比去年同期增长 133%；实现净利润 2809 万元，比去年同期增长 18.6%。 (二)公司主营业务的范围及其经营情况 1、主营业务范围 公司经营范围包括：藻类、贝类、甲壳类等海洋生物系列产品的研发、生产 和销售，珍珠及其系列产品的生产和销售，生物农药系列产品的生产与销售，滴 眼液、颗粒剂、片剂、散剂、胶囊剂、口服液等海洋生物药品的生产和销售。旅 游酒店服务（供分支机构用）；经营按外经贸部门核定范围的自营进出口业务。 2、经营情况 公司的生产经营得到了持续增长。公司在继 2002 年之后，再次被北海市人民 政府评为“北海市 2003 年度企业纳税大户”、“北海市 2003 年底企业纳税增长大 户”。公司的“田绿壮”海藻氨基酸叶面肥在继净土灵氨基寡糖海洋生物农药、海 宝牌珍珠明目滴眼液之后又被广西科技厅认定为高新技术产品。 （1）主要经济指标 项目 单位 2003年 2002年 增长率(%) 主营业务收入 元 231,164,061.42 99,009,959.25 133.48 净利润 元 28,093,746.95 23,693,989.51 18.57 总资产 元 740,206,200.84 235,219,459.90 214.69 股东权益 元 457,140,278.52 142,037,403.14 221.84 每股收益 元/股 0.25 0.36 –30.56 每股净资产 元/股 4.13 2.16 91.20 每股经营活动产生的现金流量净 元/股 0.00 0.26 –100.00 额 11 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 （2）主营业务收入按产品(服务)类别划分 单位：人民币元 项 目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 农药产品 129,020,875.35 79,279,546.45 38.55 医药产品 69,561,161.53 26,870,878.89 61.37 珠宝首饰 23,342,091.96 14,105,492.22 39.57 其他 9,239,932.58 7,935,371.62 14.12 （3）按地区分类的主营业务收入构成 单位：人民币元 地 区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 西南区 158,296,202.38 88,001,859.21 44.41 华南区 46,138,216.22 26,279,214.28 43.04 其他地区 26,729,642.82 13,910,215.69 47.96 （4）报告期内占公司主营业务收入总额 10%以上产品(服务)： 单位：人民币元 产品(服务) 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 净土灵生物农药 36,893,148.50 9,765,172.15 73.53 珍珠明目滴眼液 40,739,768.70 9,797,230.35 75.95 （5）产品市场占有率 由于公司产品多样性，难以取得与公司其他产品相近或类似的相关产品资料， 缺乏可比性，因而无法准确获知本年度公司其他产品的市场占有率。 （6）报告期内，公司主营业务及其结构较前一报告期没有发生较大变化。 3、公司来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的情 况。 （1）公司控股 99%的北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司，注册资本 3,000 万元。主要从事海水珍珠系列产品的研发、生产和销售。报告期末，总资产 7817.20 万元，净资产 6966.10 万元，实现净利润 203.41 万元。 （2）公司控股 99.9%的北海国发海洋生物农药有限公司，注册资本 1,000 万 元。主要从事海洋生物农药农肥的研发、生产和销售，其主要产品生物农药净土灵 是国内第一个以氨基寡糖素作为农药进行登记的产品，该产品无毒、无污染、无公 害、绿色环保，具有独特的生物学杀菌抗病机理。报告期末，总资产 6836.70 万 元，净资产 4605.58 万元，实现净利润 1901.96 万元。 （3）公司控股 55%的广西田园生化股份有限公司，注册资本 3000 万元，主要 从事剂型农药加工和销售。产品包括杀虫剂、调节剂、杀菌剂、除草剂等近百个品 种，数百种规格，可用于粮食作物、果树、蔬菜、棉花及其他多种作物病、虫、草 害的防治。报告期末，总资产 4266.95 万元，净资产 3518.48 万元，实现净利润 518.48 万元。 4、主要供应商和销售客户情况 公司 2003 年向前五名供应商合计的采购金额为 1821.35 万元，占年度采购总 额的 15.03%。 12 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 公司 2003 年前五名客户销售收入的总额为 2124.01 万元，占公司全部销售收 入的 9.19%。 (三)在经营中出现的问题及解决方案 1、市场开发的深度和广度还不够。虽然目前公司的市场营销保持了较快增长 势头，但市场开发的深度和广度还有待进一步提高。对此，公司将继续加大对市场 的投入，打造优秀营销团队，创新营销机制与模式，不断扩大公司产品的市场占有 率。 2、公司现有的高级管理人才和市场营销人才，不能满足公司快速发展的需 要。对此，公司将完善灵活的人才管理机制，努力营造“引才、用才、留才”的良 好环境，引进和培养一批适应公司发展的优秀管理人才和营销人才。 （四）报告期内的投资情况 1、募集资金投资项目情况 公司于2002 年12月27 日公开发行人民币普通股4,500万股，公司实际收到的募 集资金净额28,700.91万元，募集资金在本报告期已实际到位。至报告期末，公司 已投入使用募集资金15,207.74万元，尚未投入使用的募集资金作为存款已全部存 入银行。募集资金使用情况如下表： 单位：人民币万元 募集资金总额 本年度已使用募集资金总额 15,207.74 28,700.91 已累计使用募集资金总额 15,207.74 是否变 是否符合计划进度 承诺项目 拟投入金额 实际投入金额 产生收益金额 更项目 和预计收益 年产 5000 吨净土灵海 洋生物农药技改项目 6,651.00 否 2579.37 0.00 符合 新建年产 3000 吨海藻 氨基酸叶面肥项目 3,524.30 否 1637.13 0.00 符合 年产 2000 万支珍珠明 目滴眼液技改项目 4,329.00 否 2768.53 0.00 符合 珍珠超微粉体生产线扩 4,453.00 否 2801.85 0.00 符合 建项目 新建年产 150 万盒珍珠 贝免疫与代谢调控因子 4,166.00 否 0.00 0.00 不符合 项目 扩建北海国发海洋生物 技术研究开发中心项目 1,920.00 否 1763.25 0.00 符合 补充流动资金 3,657.61 否 3657.61 0.00 符合 合 计 28,700.91 — 15,207.74 0.00 — 未达到计划进度和收益 鉴于珍珠养殖业风险较大，公司正在对珍珠贝免疫与代谢调控因子项目的实施方 的说明（分具体项目） 案作进一步详细论证，因此，该募集资金投资项目至报告期末尚未开工。 由于募集资金投资项目在建设期或尚未开工，报告期末，募集资金项目暂时没 有产生效益。 2、非募集资金投入情况 （1）报告期内，公司出资 552 万元收购北海市医药总公司全部资产，组建注 册资本为 1,680 万元的北海国发医药有限责任公司。该公司主要从事药品、医疗器 13 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 械的批发、零售。该内容于 2003 年 4 月 28 日在《证券时报》、《上海证券报》、 《中国证券报》公告。截至报告期末，该公司完成主营业务收入 1582.18 万元，实 现净利润 130.38 万元。 （2）报告期内，公司出资 657.47 万元收购钦州市医药总公司全部资产，组建 钦州医药有限责任公司。该公司主要从事药品、医疗器械的批发、零售。该议案经 2003 年 10 月 25 日召开的公司第四届董事会第六次会议审议通过，未达到信息披露 要求未公告。 （3）报告期内，公司出资 1,650 万元增资控股广西田园生化股份有限公司。 增资后，该公司注册资本为 3,000 万元，本公司占其 55%的股份，公司注册地广西 南宁市。主要从事生化农药生产、销售。该内容于 2003 年 4 月 28 日在《上海证券 报》、《中国证券报》、《证券时报》公告。截至报告期末，该公司完成主营业务 收入 8054.35 万元，实现净利润 518.48 万元。 （4）报告期内，公司出资 4,750 万元和公司控股 99.9%的子公司北海国发海洋 生物农药有限公司共同在广西南宁市设立广西国力投资担保有限公司，该公司注册 资本人民币 5,000 万元，本公司占注册资本的 95%。该公司主要从事个人或企业融 资、投资担保与咨询服务；资产或项目评估与论证；融资顾问。该内容于 2003 年 8 月 8 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》公告。截至报告期末， 该公司完成主营业务收入 161.60 万元，实现净利润 106.32 万元。 （5）报告期内，公司出资 160 万元在北京市设立北京国发海洋化妆品有限公 司，该公司注册资本 200 万元。本公司占其注册资本的 80%。该项目未达到信息披 露要求未公告。 ﹙6﹚报告期内，公司控股子公司广西国发珠宝制造有限公司出资 160 万元组 建四川国发永泰珠宝有限公司。该公司注册地为四川省成都市，注册资本 200 万 元，其中广西国发珠宝制造有限公司占注册资本的 80%。该公司主要从事珍珠、珍 珠镶嵌饰品、钻石铂金镶嵌饰品的销售。该内容在 2003 年半年度报告中披露。截 止报告期末，该公司完成主营业务收入 1518 万元，实现利润 90 万元。 （7）2003 年 7 月，本公司控股子公司广西田园生化股份有限公司出资 190 万 元，与自然人韦志军投资组建南宁净土农化有限公司。公司注册地为南宁市，注册 资本 200 万元，广西田园生化股份有限公司占注册资本的 95%；该公司主要从事农 药的批发零售。该事项未达到信息披露要求未公告。报告期内，该公司完成主营业 务收入 2053 万元，实现利润 92.4 万元。 （8）2003 年 11 月，本公司控股子公司广西田园生化股份有限公司出资 153 万 元，与广东立威化工有限公司共同出资组建茂名立威化工有限公司，注册地广东茂 名市，注册资本 300 万元，广西田园生化股份有限公司占其注册资本的 51%；该公 司主要从事化工产品销售，报告期末该公司刚成立。该事项未达到信息披露要求未 公告。 14 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 （五）公司财务状况 1、公司主要财务指标如下： 单位：人民币元 项目 单位 2003年 2002年 增减 原因分析 （%） 总资产 元 公司发行新股和企业规模 740,206,200.84 235,219,459.90 214.69 扩大所致 股东权益 元 发行新股和净利润增加所 457,140,278.52 142,037,403.14 221.84 致 主营业务收入 元 销售增加和合并子(孙)公司 231,164,061.42 99,009,959.25 133.48 增多 主营业务利润 元 销售增加及合并子(孙)公司 100,956,423.64 58,420,174.28 72.81 增多 元 销售收入增加所致 净利润 28,093,746.95 23,693,989.51 18.57 每股收益 元／股 0.25 0.36 –30.56 发行新股摊薄所致 每股净资产 元／股 发行新股和净利润增加所 4.13 2.16 91.20 致 现金及现金等 元 尚未使用募集资金和货款 197,255,092.01 -5,049,488.02 — 价物净增加额 回笼增加所致 2、会计师就会计估计变更的专项说明及独立董事的意见 （六）2004 年度经营计划 2004 年度工作的指导思想是：立足海洋生物产业，发展其他产品。并购创制高 新技术产品，主攻医药、农药产业，发展珠宝产业，扶持化妆品产业，积极开展 “质量效益年”活动，加大各产业整合力度，努力保质量、创品牌、拓市场、促销 售、降成本、增效益，提高公司核心竞争力，力求以优良的业绩回报广大投资者。 2004 年，将重点抓好以下几方面工作： 1、内部管理方面：以“质量效益年”为中心，抓好制度化、标准化、规范 化、程序化建设。因为质量是保证，效益是根本，公司确定 2004 年为质量效益 年。要从源头上保证质量和效益，公司将从基础内部管理上抓制度化、标准化、程 序化建设，使公司的“增效”从制度上落到实处。 2、主业建设方面：公司将立足于海洋生物产业，发展其他产品，并购创制高 新技术产品。充分利用与公司合作的大专院所的技术优势，改造现有产品，提高科 技含量，增强竞争力。要主攻海洋生物医药、农药两大产业，发展珠宝产业，扶持 化妆品产业。抓好各产业内部的资源整合，逐步达到各产业统一经营、统一管理， 共同打造国发品牌。加快国发海洋科技园及 GMP 车间建设，促使募集资金项目尽快 形成生产能力并产生效益。 3、市场营销方面：通过创品牌、拓市场，提高产品市场占有率。 在现有医药产品、农药产品销售渠道的基础上，通过收购、兼并等多种方式， 采取多种途径，拓展销售渠道，构建北海国发医药和农药两大营销网络。一是重点 抓好珍珠明目滴眼液的市场销售，加大广告宣传力度，特别是做好中央电视台套播 广告跟踪，使眼药水系列产品成为公司的核心产品，并成为重要的利润增长点。二 是拓展北海市场，树立公司品牌。公司设在北海，要把本地市场做活、做好、做 透。要策划一系列的优惠活动，让北海本地的消费者享受到公司产品的优惠，扩大 15 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 公司产品的影响。三是拓展东盟。要利用东盟博览会的机会，宣传公司，宣传公司 产品，让公司产品顺利走向东盟市场。四是努力寻找机会，与香港或者国外企业合 作，让公司产品走向国际市场，扩大出口量，增强国际竞争力。 4、信息披露方面：规范公司运作，加强信息披露和投资者关系管理，提高全 体股东意识，维护公司诚信、规范、透明的良好市场形象。 （七）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况 报告期内董事会共召开了六次会议，主要内容如下： （1）2003 年 2 月 11 日在公司会议室召开第四届董事会第二次会议，会议审议 通过公司组织机构调整的议案、公司经营班子薪酬、下属公司经营班子薪酬及奖励 的议案、控股子公司北海市珍珠有限责任公司制药、化妆品业务分立，成立北海国 发海洋生物产业股份有限公司制药厂和化妆品厂的议案、投资设立北京国发海洋化 妆品有限公司的议案。本次会议决议未达到信息披露的相关要求而未公告。 （2）2003 年 4 月 24 日在公司会议室召开第四届董事会第三次会议，会议审议 通过公司董事会 2002 年度工作报告、公司总经理 2002 年度工作报告、公司 2002 年年度报告正本及摘要、公司 2002 年度财务决算报告、公司 2002 年度利润分配预 案、续聘会计师事务所及支付 2002 年度审计费用的议案、公司董事调整的议案、 增资控股广西田园生化股份有限公司的议案、收购北海市医药总公司的议案、授权 公司董事会及董事长权限的议案、公司董事及监事津贴的议案、修改《公司章程》 的议案、公司 2003 年第一季度季报、2003 年 5 月 28 日在公司会议室召开 2002 年 度股东大会有关事宜的议案。本次会议决议于 2003 年 4 月 28 日公告在《证券时 报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。 （3）2003 年 5 月 28 日在公司会议室召开第四届董事会第四次会议，会议审议 通过公司高级管理人员调整的议案、向银行申请流动贷款的议案；独立董事对公司 董事会聘任的高级管理人员的任职资格、任职条件进行了认真审核并发表了独立意 见。本次会议决议和独立董事的独立意见于 2003 年 5 月 29 日公告在《证券时 报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。 （4）2003 年 8 月 6 日在公司会议室召开第四届董事会第五次会议，会议审议 通过公司 2003 年半年度报告全文及摘要、公司信息披露管理制度、投资设立广西 国力投资担保有限公司的议案。本次会议决议于 2003 年 8 月 8 日公告在《证券时 报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。 （5）2003 年 10 月 25 日在公司会议室召开第四届董事会第六次会议，会议审 议通过公司 2003 年第三季度报告、公司投资者关系管理制度、收购钦州市医药总 公司的议案、收购北海国发清华海洋生物技术开发公司下属制药厂的议案。本次会 议决议前两项内容于 2003 年 10 月 28 日公告在《证券时报》、《上海证券报》、 《中国证券报》上。 （6）2003 年 12 月 15 日在公司会议室召开第四届董事会第七次会议，会议审 议通过公司大酒店全部非货币性资产委托经营管理的议案。本次会议决议于 2003 年 12 月 16 日公告在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。 2、报告期内董事长决定情况 根据股东大会授权和《公司章程》规定：公司董事长有权在净资产（以最近一 次审计报告为准）10%范围内的资产运用直接作出决定。 16 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 （1）关于申请流动资金的决定。根据《公司章程》规定，2003 年 6 月 9 日， 公司董事长签署决定，公司向中国工商银行北海分行申请人民币资金贷款 2,000 万 元，期限四年，用于补充流动资金。该事项未达到信息披露要求未公告。 （2）关于申请流动资金的决定。根据公司章程规定，2003 年 9 月 22 日，公司 董事长签署决定，公司向中国建设银行北海分行申请人民币贷款 2,000 万元，期限 一年，用于补充流动资金。该事项未达到信息披露要求未公告。 （3）关于对外投资参股的决定。2003 年 12 月 20 日，公司董事长签署决定， 投资 40 万元参股北京银河世纪投资顾问有限公司，该公司注册地为北京市，注册 资本 200 万元，本公司占其注册资本 20%；投资 100 万元参股深圳市芙浪特证券投 资顾问有限公司，该公司注册地为深圳市，注册资本 1940 万元，本公司占其注册 资本 5.15%。该事项未达到信息披露要求未公告。 （4）关于购置土地的决定。2003 年 12 月 25 日，公司董事长签署决定，以 3910.9 万元购买广西北海市北海大道工业园区 400 亩土地和广西北海市北部湾东路 南侧 101 亩土地，以利于公司将来的发展。该事项未达到信息披露要求未公告。 3、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）公司2002年度利润分配方案执行情况 公司2002年度股东大会审议通过公司2002年度利润分配方案：以公司发行A股 后总股本11,080万股为基数，每10股派发现金股利1.00元（含税），共计分配 1,108万元，剩余4,645.57万元未分配利润待以后年度分配。利润分配实施公告于 2003 年7月3日刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上，股权 登记日为2003年7月8日，除息日为2003年7月9日，发放日为2003年7月15日。 （2）根据股东大会授权，公司第四届董事会第四次会议于 2003 年 5 月 28 日 审议通过公司向银行申请贷款的议案，公司向中国银行北海分行申请人民币资金贷 款 5,000 万元，期限二年，用于归还原有即将到期贷款；向中国建设银行北海分行 申请人民币资金贷款 7,000 万元，期限一年，用于补充流动资金。 （八）2003年年度利润分配及资本公积金转增股本预案 经华寅会计师事务所有限责任公司审计，2003 年公司实现净利润 28,093,746.95 元。按照公司章程规定，提取 10%的法定盈余公积金 5,693,747.18 元和 5%的法定公 益金 2,846,873.59 元，加年初未分配的利润 46,455,708.79 元，可供投资者分配的利 润为 66,008,834.97 元。 鉴于公司正处于重要的发展期，为实现公司持续稳健发展，本年度不进行利润 分配，也不进行资本公积金转增股本。此预案尚需2003年年度股东大会批准。 （九）其他事项 1、报告期内，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上 海证券交易所网站(网址：www.sse.com.cn)刊登公司公告和其他需要披露信息。 2004 年度公司选定《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》为刊登公 司公告和其他需要披露信息的报刊。 2、公司关于控股股东及其他关联方资金往来和对外担保情况的自查报告 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发字[2003]56 号）（以下简称《通知》）要求，公司审计 机构对此出具了《关于北海国发海洋生物产业股份有限公司控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项审计说明》，根据专项说明，截止2003年12月31日，除公司与 控股股东及其他关联方发生的业务往来外，本公司不存在《通知》中所述的关联方 17 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 违规占用资金的情况。独立董事认为：公司与控股股东及其他关联方发生的资金往 来属正常业务往来，并无违规占用资金的情况。 经注册会计师审计，未发现公司及其控股子公司对公司控股股东及其他关联 方、第三方提供担保的情况。独立董事认为：截至意见出具日，未发现公司曾经为 控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人或个人提供担保，也未 发现公司目前为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人或个人 提供担保。 八、监事会报告 监事会作为公司监督机构，根据《公司法》和国家有关法律，法规及《公司章 程》的有关规定，认真履行监督职能，现将 2003 年的主要工作报告如下： （一）监事会会议情况 报告期内，公司监事会于 2003 年 4 月 24 日召开。会议由公司监事会召集人朱 怀庆先生主持。会议形成如下决议： 1、审议通过《2002 年度监事会工作报告》； 2、审议通过《2002 年度财务决算报告》； 3、审议通过《2002 年度利润分配预案》； 4、审议通过《2002 年度报告》、《2002 年度报告摘要》； 5、审议通过公司 2003 年第一季度季报； 6、审议通过增资控股广西田园生化股份有限公司的议案； 7、审议通过收购北海市医药总公司的议案。 本次会议决议刊登于 2003 年 4 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》和 《上海证券报》。 （二）监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况。报告期内，监事会成员分别列席了各次董事会会议， 对公司决策和运作情况进行了监督。监事会认为，本年度公司各项决策程序合法， 公司董事及经营管理人员执行公司职务时没有违反法律、法规、《公司章程》、损 害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况。报告期内，监事会检查了公司业务和财务情况，审核 了董事会提交的季度、半年度、年度财务报告及其它文件。监事会认为，公司的各 期财务报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果；华寅会计师事务所有 限责任公司对公司2003年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告是客观公正 的。 3、募集资金使用情况。2002年12月27日公司获准发行4,500万股A股，实际募 集资金28,700.91万元。报告期内，公司用募集资金投资的项目累计投入15207.74万 元，占募集资金总额的53%,与招股说明书承诺投入项目基本一致。鉴于珍珠养殖业 风险较大，市场分散，公司承诺募集资金项目中的珍珠贝免疫与代谢调控因子产品 存在一定市场风险，尚未开工。监事会认为符合实际，有利于控制风险，提高募集 资金使用效果。其余项目均按计划实施。 4、报告期内，公司收购事项符合公司产业发展需要，收购价格公平、合理， 期间没有发现内幕交易，没有损害股东的权益。 5、报告期内，未发生应披露而未披露的关联交易。 18 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 九、重要事项 （一）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内，公司收购资产事项 1、2003年4月24日,公司第四届董事会第三次会议审议通过收购北海市医药总 公司的议案,同意以人民币552万元收购北海市医药总公司全部资产，组建本公司控 股90%的北海国发医药有限责任公司。该公司主要从事药品、医疗器械的批发、零 售。 2、2003年10月25日，公司第四届董事会第六次会议审议通过收购钦州市医药 总公司的议案,同意以657.47万元收购钦州市医药总公司全部资产。组建本公司控 股95%的钦州医药有限责任公司。该公司主要从事药品、医疗器械的批发、零售。 以上两项收购医药流通企业，切入药品分销环节，利用其完整的销售网络和专 业队伍，促进公司产品销售，实现公司医药批发、零售网络覆盖环北部湾地区的发 展战略。 3、2003年1月20日，公司控股99%的北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 2003年第一次临时股东会审议通过购买北海市制药厂的议案，同意出资人民币220 万元购买北海市制药厂拥有的全部资产。该厂主要生产中西成药。 4、2003 年 10 月 25 日，公司第四届董事会第六次会议审议通过收购北海国发 清华海洋生物技术开发公司制药厂的议案。为了搞好 GMP 认证，同意本公司出资 220 万元购买北海国发清华海洋生物技术开发公司制药厂全部资产，整体划归北海 国发海洋生物制药厂进行管理。 通过整合公司内部生产要素，提高了资源的利用效率，节约了生产成本，增加 了企业经济效益。 （三）报告期内，公司未发生重大关联交易事项。 （四）重大合同及履行情况 1、报告期内，公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司承包、租赁本 公司资产的情况。 2003 年 12 月 15 日，公司第四届第七次董事会审议同意将公司大酒店全部非货 币性资产委托给北海裕华科技实业有限公司经营管理，期限三年，托管期限内，北 海裕华科技实业有限公司每月向公司支付人民币 60 万元托管费用。 2、报告期内，公司未向控股子公司、关联方及其他单位提供过任何形式的担 保。 3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理的情况。 4、公司重大借款合同 2003年5月28日，经公司四届四次董事会审议通过，同意向中国银行北海分行 申请人民币资金贷款5,000万元，期限二年，用于归还原有即将到期贷款；向中国 建设银行北海分行申请人民币资金贷款7,000万元，期限一年，用于补充流动资 金。至报告期末，上述贷款已经到位。 根据《公司章程》规定，经公司董事长 2003 年 6 月 9 日决定，公司向中国工 商银行北海分行贷款 2,000 万元人民币，期限四年，用于补充流动资金。至报告期 末，该笔贷款已经到位。 19 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 根据《公司章程》规定，经公司董事长 2003 年 9 月 22 日决定，公司向中国建 设银行北海分行贷款 2000 万元，期限一年，用于补充流动资金。至报告期末，该 笔贷款已经到位。 5、其他事项。 （1）2003 年 2 月 11 日，公司四届董事会第二次会议审议通过北海市珍珠有限 责任公司业务分立的议案，同意将北海市珍珠有限责任公司的生物制药、化妆品业 务分立，成立相应非独立法人的北海国发海洋生物产业股份有限公司制药厂和化妆 品厂。通过业务分立，使下属公司和分公司实现了专业化经营、专业化管理，对公 司生产经营产生了良好影响。 （2）2003 年 3 月 19 日，原北海市珍珠有限责任公司更名为北海国发南珠宫珍 珠首饰制造有限公司。 （五）公司控股股东北海净海实业发展有限公司曾向公司出具“不从事与公司 相同或相近的生产经营活动，不生产与公司所生产的产品相同或相近的产品及在与 公司业务相同或相近的公司投资”的承诺持续到本报告期。控股股东北海净海实业 发展有限公司曾向上海证券交易所出具对其所持有的公司股份在公司股票上市之日 起 12 个月内不转让，也不由本公司回购其所持有股份的承诺。 公司董事会认为：公司股东北海净海实业发展有限公司在报告期内完全履行了 所做的承诺：未从事与公司相同或相近的生产经营活动；未生产与公司所生产的产 品相同或相近的产品，亦未在与公司业务相同或相近的公司投资；未转让其持有的 公司股份，也未要求公司回购其所持有股份。 （六）报告期内，经公司2003年5月28日召开的2002年度股东大会审议通过 《关于续聘会计师事务所及支付2002年审计费用的议案》，公司聘请华寅会计师事 务所为公司2003年度审计机构。报告期内公司向华寅会计师事务所有限责任公司支 付2002年度财务报告审计费30万元，审计中发生的差旅费由公司承担。截至2003年 度，该事务所已经为公司提供审计服务的年限为6年。 （七）经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]134号文核准，2002年12 月27日，公司采用向二级市场投资者定价配售的方式发行每股面值1.00元的人民币 普通股4,500 万股,每股发行价为6.69元。截至2003年1月3日止，发行共募集资金 30,105万元，扣除发行费用1,404.09万元，新增股本4,500万元，新增资本公积 24,200.91万元。该次发行经华寅会计师事务所有限责任公司验资，并出具了寅验 字[2003]3001号验资报告。股票发行后，本公司于2003年1月6日在广西壮族自治区 工商行政管理局办理了变更注册登记，注册资本变更为11,080万元。2003年1月14 日，根据上海证券交易所上证上字[2003]1号文核准,本公司4,500 万社会公众股在 上海证券交易所挂牌交易。 （八）报告期内公司、公司董事会以及董事均没有受到中国证监会稽查、中国 证监会处罚、通报批评、交易所公开谴责的情形。 （九）报告期内公司无其他重大事项。 20 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 十、财务报告 一、审计报告正文 审计报告 寅会[2004]3136 号 北海国发海洋生物产业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北海国发海洋生物产业股份有限公司(以下简称贵公司)2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润表和合并利润表、 2003 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的 责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会 计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提 供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状 况、2003 年度的经营成果及合并经营成果、2003 年度的现金流量及合并现金流 量。 附送：（1）2003 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表 （2）2003 年度利润表和合并利润表 （3）2003 年度现金流量表和合并现金流量表 （4）2003 年度会计报表附注 华寅会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：刘文俊 中国·北京 中国注册会计师：黄永珍 二零零四年四月六日 21 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 (财务报表附后) 十一、备查文件目录 （一）载有公司董事长亲笔签署的2003年年度报告(正本) （二）载有公司董事长、财务总监签名并盖章的会计报表(正本)。 （三）载有华寅会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告(正 本)。 （四）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 上述文件的原件存放地：公司董秘办 北海国发海洋生物产业股份有限公司 董事长：王世全 二○○四年四月七日 22 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 资产负债表 编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 资 产 注释 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 五.1 220,957,356.51 128,969,393.86 22,702,678.79 9,244,068.53 货币资金 五.2 492,567.40 492,567.40 421,530.20 421,530.20 短期投资 五.3 50,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 五.4 40,058,145.97 11,465,792.74 20,504,889.91 491,984.81 应收帐款 五.5 33,000,489.22 82,285,680.13 23,183,238.88 19,998,868.16 其他应收款 五.6 56,382,559.04 41,167,299.21 6,325,618.93 3,230,154.99 预付帐款 应收补贴款 五.7 59,460,551.46 3,992,094.38 31,512,243.07 1,058,081.32 存货 五.8 741,817.53 24,153.02 89,097.75 40,107.40 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 411,143,487.13 268,396,980.74 104,739,297.53 34,484,795.41 流动资产合计 长期投资： 五.9 8,221,526.21 217,205,642.79 1,100,000.00 103,359,512.15 长期股权投资 长期债权投资 8,221,526.21 217,205,642.79 1,100,000.00 103,359,512.15 长期投资合计 其中：合并价差 固定资产： 五.10 143,403,786.87 90,123,623.66 115,609,406.75 81,295,882.94 固定资产原价 五.10 34,426,933.05 23,260,603.81 26,983,251.55 22,191,417.99 减：累计折旧 五.10 108,976,853.82 66,863,019.85 88,626,155.20 59,104,464.95 固定资产净值 五.10 3,564,234.77 3,447,717.50 3,564,234.77 3,447,717.50 减：固定资产减值准备 五.10 105,412,619.05 63,415,302.35 85,061,920.43 55,656,747.45 固定资产净额 工程物资 五.11 155,656,652.03 155,250,785.77 在建工程 固定资产清理 261,069,271.08 218,666,088.12 85,061,920.43 55,656,747.45 固定资产合计 无形资产及其他资产： 五.12 57,493,508.47 34,421,286.32 44,067,664.27 34,441,653.25 无形资产 五.13 2,278,407.95 250,577.67 长期待摊费用 其他长期资产 59,771,916.42 34,421,286.32 44,318,241.94 34,441,653.25 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 740,206,200.84 738,689,997.97 235,219,459.90 227,942,708.26 资产总计 220,957,356.51 128,969,393.86 22,702,678.79 9,244,068.53 23 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 资产负债表（续） 编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 负债及股东权益 注释 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 五.14 122,900,000.00 120,000,000.00 37,980,000.00 34,080,000.00 应付票据 五.15 15,364,271.70 15,364,271.70 应付帐款 五.16 23,520,716.25 3,575,497.26 9,427,754.20 1,262,015.45 预收帐款 五.17 4,084,053.76 1,776,075.81 4,324,304.94 5,514.00 应付工资 五.18 1,686,566.52 563,388.07 359,407.03 226,594.60 应付福利费 2,079,095.65 -50,931.54 409,773.94 68,991.66 应付股利 五.19 519,647.56 519,647.56 11,331,647.56 11,331,647.56 应交税金 五.20 1,293,418.83 2,055,399.92 581,259.83 150,328.31 其他应交款 五.21 68,202.39 47,141.24 176,050.09 2,544.06 其他应付款 五.22 19,179,314.60 67,359,567.45 12,727,336.95 33,664,771.38 预提费用 五.23 526,874.77 218,660.98 349,434.94 103,881.91 预计负债 一年内到期的长期负债 五.24 10,018,916.19 5,009,016.19 其他流动负债 流动负债合计 191,222,162.03 211,428,718.45 87,685,885.67 85,905,305.12 长期负债： 长期借款 五.25 70,121,001.00 70,121,001.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 70,121,001.00 70,121,001.00 - - 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 261,343,163.03 281,549,719.45 87,685,885.67 85,905,305.12 少数股东权益： 21,722,759.29 5,496,171.09 股东权益： 股本 五.26 110,800,000.00 110,800,000.00 65,800,000.00 65,800,000.00 减：已归还投资 股本净额 110,800,000.00 110,800,000.00 65,800,000.00 65,800,000.00 资本公积 五.27 242,009,128.43 242,009,128.43 盈余公积 五.28 38,322,315.12 19,483,072.28 29,781,694.35 15,269,010.23 其中：法定公益金 五.28 12,774,105.05 6,494,357.43 9,927,231.46 5,089,670.08 未分配利润 五.29 66,008,834.97 84,848,077.81 46,455,708.79 60,968,392.91 外币报表折算差额 股东权益合计 457,140,278.52 457,140,278.52 142,037,403.14 142,037,403.14 负债和股东权益总计 740,206,200.84 738,689,997.97 235,219,459.90 227,942,708.26 24 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 合并资产负债表附表 01 合并资产减值准备明细表 编制单位：北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元 2002 年 12 月 31 日 本期增加数 本期转回数 2003 年 12 月 31 日 项 目 3,262,722.60 2,309,034.66 216.00 5,571,541.26 一、坏帐准备合计 1,611,744.43 1,543,893.95 3,155,638.38 其中：应收帐款 1,650,978.17 765,140.71 216.00 2,415,902.88 其他应收款 78,469.80 71,037.20 7,432.60 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 702,751.94 281,800.83 198,982.18 785,570.59 三、存货跌价准备合计 403,007.21 179,461.97 223,545.24 其中：库存商品 104,079.68 281,800.83 385,880.51 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 3,564,234.77 3,564,234.77 五、固定资产减值准备合计 2,430,000.00 2,430,000.00 其中：房屋、建筑物 958,095.98 958,095.98 机器设备 1,690,000.00 1,690,000.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 25 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 合并资产负债表附表 02 合并股东权益增减变动表 编制单位：北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2003 年度 2002 年度 一、股本： 期初余额 65,800,000.00 65,800,000.00 本期增加数 45,000,000.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 45,000,000.00 本期减少数 期末余额 110,800,000.00 65,800,000.00 二、资本公积： 期初余额 本期增加数 242,009,128.43 其中：股本溢价 242,009,128.43 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增股本 期末余额 242,009,128.43 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 19,854,462.89 15,103,590.53 本期增加数 5,693,747.18 4,750,872.36 其中：从净利润中提取数 5,693,747.18 4,750,872.36 其中：法定盈余公积 5,693,747.18 4,750,872.36 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 25,548,210.07 19,854,462.89 其中：法定盈余公积 25,548,210.07 19,854,462.89 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 9,927,231.46 7,551,795.27 本期增加数 2,846,873.59 2,375,436.19 其中：净利润中提取数 2,846,873.59 2,375,436.19 26 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 12,774,105.05 9,927,231.46 五、未分配利润： 期初未分配利润 46,455,708.79 40,968,027.83 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 28,093,746.95 23,693,989.51 本期利润分配 8,540,620.77 18,206,308.55 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 66,008,834.97 46,455,708.79 27 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 利润及利润分配表 编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元 2003 年 2002 年 项 目 注释 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 五.30 231,164,061.42 40,010,809.51 99,009,959.25 17,343,592.65 减：主营业务成本 五.31 128,191,289.18 12,330,955.46 38,097,365.76 9,043,007.04 主营业务税金及附加 五.32 2,016,348.60 875,743.20 2,492,419.21 1,134,763.73 二、主营业务利润 100,956,423.64 26,804,110.85 58,420,174.28 7,165,821.88 加：其他业务利润 五.33 229,714.17 5,211.37 营业费用 26,234,093.21 3,846,357.99 18,062,344.84 455,913.15 管理费用 37,671,140.40 17,270,387.02 13,429,131.22 4,882,905.61 财务费用 五.34 4,888,137.54 3,396,155.49 2,898,393.16 1,791,005.06 三、营业利润 32,392,766.66 2,291,210.35 24,035,516.43 35,998.06 加：投资收益 五.35 -38,386.66 26,157,675.47 -78,469.80 23,595,216.95 补贴收入 营业外收入 五.36 641,015.85 555,499.50 154,579.75 146,980.73 减：营业外支出 五.37 323,258.07 223,958.64 29,090.80 14,539.42 四、利润总额 32,672,137.78 28,780,426.68 24,082,535.58 23,763,656.32 减：所得税 五.38 2,381,802.63 686,679.73 519,472.77 69,666.81 少数股东损益 2,196,588.20 -130,926.70 五、净利润 28,093,746.95 28,093,746.95 23,693,989.51 23,693,989.51 加：年初未分配利润 46,455,708.79 60,968,392.91 40,968,027.83 51,908,501.83 其他转入 六、可供分配的利润 74,549,455.74 89,062,139.86 64,662,017.34 75,602,491.34 减：提取法定盈余公积 5,693,747.18 2,809,374.70 4,750,872.36 2,369,398.95 提取法定公益金 2,846,873.59 1,404,687.35 2,375,436.19 1,184,699.48 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 66,008,834.97 84,848,077.81 57,535,708.79 72,048,392.91 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 11,080,000.00 11,080,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 66,008,834.97 84,848,077.81 46,455,708.79 60,968,392.91 补充材料： 出售、处置部门或被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债务重组损失 其它 28 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 现 金 流 量 表 2003 年度 编制单位：北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 注释 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 230,739,906.36 46,090,737.12 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五.40 85,516.35 71,713.00 现金流入小计 230,825,422.71 46,162,450.12 购买商品、接受劳务支付的现金 146,077,813.65 11,026,844.11 支付给职工以及为职工支付的现金 21,086,174.61 6,507,019.32 支付的各项税费 12,014,015.30 6,579,632.58 支付的其他与经营活动有关的现金 五.41 52,078,250.10 59,095,485.55 现金流出小计 231,256,253.66 83,208,981.56 经营活动产生的现金流量净额 -430,830.95 -37,046,531.44 二、投资活动产生的现金流量净额： 收回投资所收到的现金 340,800.00 取得投资收益所收到的现金 68,542.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 921,223.32 917,723.32 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,330,565.62 917,723.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 207,964,211.43 180,742,862.64 投资所支付的现金 8,293,800.00 87,759,492.37 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 216,258,011.43 268,502,355.01 投资活动产生的现金流量净额 -214,927,445.81 -267,584,631.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 291,009,128.43 290,479,128.43 借款所收到的现金 192,900,000.00 190,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 483,909,128.43 480,479,128.43 偿还债务所支付的现金 53,380,000.00 39,080,000.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 13,975,759.66 13,102,639.97 支付的其他与筹资活动有关的现金 3,940,000.00 3,940,000.00 现金流出小计 71,295,759.66 56,122,639.97 筹资活动产生的现金流量净额 412,613,368.77 424,356,488.46 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 197,255,092.01 119,725,325.33 29 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 现 金 流 量 表(续) 2003 年度 编制单位：北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位:人民币元 补 充 资 料 注释 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 28,093,746.95 28,093,746.95 加：计提的资产减值准备 2,320,816.11 735,020.11 固定资产折旧 4,388,997.90 1,653,615.29 无形资产摊销 2,325,518.58 907,581.18 长期待摊费用摊销 399,823.77 待摊费用减少（减：增加） -394,471.49 15,954.38 预提费用增加（减：减少） 80,446.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） -458,539.31 -483,786.50 固定资产报废损失 41,874.68 32,276.68 财务费用 3,882,885.90 2,517,403.85 投资损失（减：收益） 109,423.86 -26,086,638.27 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -17,298,709.58 144,731.28 经营性应收项目的减少（减：增加） -41,916,124.09 -51,710,913.37 经营性应付项目的增加（减：减少） 15,796,891.09 7,134,476.98 其他 少数股东损益 2,196,588.20 经营活动产生的现金流量净额 -430,830.95 -37,046,531.44 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 220,957,356.51 128,969,393.86 减：现金的期初余额 23,702,264.50 9,244,068.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 197,255,092.01 119,725,325.33 30 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 （三）财务报表附注 附注一、基本情况 本公司原名北海国际经济发展股份有限公司，系经广西壮族自治区经济体制改 革委员会以桂体改股字[1992]50 号文件批准，于 1993 年 1 月 22 日成立的定向募集 股份有限公司，注册资本为人民币 6,580 万元。经广西壮族自治区经济体制改革委 员会以桂体改股字[1998]31 号文件批准，于 1998 年 12 月 18 日更名为北海国发海洋 生物产业股份有限公司。1999 年 3 月 2 日，被广西壮族自治区科学技术厅以桂科高 字[1999]第 13 号文件批准认定为高新技术企业。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]134 号文件核准，本公司于 2002 年 12 月 27 日向社会公众发行人民币普通股 4,500 万股，发行价每股 6.69 元，缴款 日 2003 年 1 月 3 日。经上海证券交易所上证上字[2003]1 号文件核准，本公司 4,500 万股人民币普通股于 2003 年 1 月 14 日在上海证券交易所挂牌上市交易。股票发行 后，本公司于 2003 年 1 月 6 日在广西壮族自治区工商行政管理局办理了变更注册登 记，注册资本变更为 11,080 万元。 经公司登记机关核准，公司经营范围是：藻类、贝类、甲壳类等海洋生物系列 产品的研究、开发、生产和销售，生物农药的批发、零售；海产品养殖与销售；经 营本公司自产产品及技术的出口业务，代理出口将本企业自行研制开发的技术转让 给其他企业所生产的产品，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设 备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进口的商品除外）， 经营进料加工和“三来一补”业务；药品及珍珠系列产品的生产销售以及旅游酒店 服务（供分支机构经营）。 本公司的主要产品和服务包括海产珍珠系列产品、OS－净土灵海洋生物农药系 列产品和酒店服务。 附注二、主要会计政策 1、公司执行的会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制原则为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的折算 本公司涉及的外币经济业务，按发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间 价）折合为人民币记账，期末将外币账户余额按期末市场汇价（中间价）折合为人 民币，与原账面差额作为汇兑差异。所产生的汇兑差异属于资本性支出的计入相关 资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。 6、外币会计报表的折算 本公司报告期内无外币会计报表。 7、现金等价物的确定标准 31 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 公司在编制现金流量表时将所持有的期限短（一般是指购买日起三个月内到 期）、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险较小的投资确定为现 金等价物。 8、短期投资的计价方法 ⑴ 短期投资的确认：对购入的能随时变现，并且持有时间不超过一年(含一年) 的投资(包括各种股票、债券、基金等)确认为短期投资。 ⑵ 短期投资计价：按取得时的实际投资成本计价。 ⑶ 短期投资损益确认：处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得价 款的差额，确认为当期投资损益。 ⑷ 短期投资跌价准备的核算方法 期末短期投资按成本与市价孰低计价，对单项短期投资的市价低于成本的差 额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益；对已计提短期投资跌价准备后市价 又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 9、坏账损失的核算方法 ⑴ 坏账确定标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然 不能收回的应收款项；因债务人经营状况恶化、现金流量严重不足，发生严重的自 然灾害等原因逾期未履行偿债义务超过三年以及其他足以证明应收款项可能发生损 失的证据和应收款项逾期五年以上的，经董事会批准确认为坏账损失。 ⑵ 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算坏账损失。根据债务单位的财务状 况、现金流量等情况，按账龄分析法计提坏账准备。 ⑶ 坏账准备计提比例： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 15% 3至4年 20% 4至5年 25% 5 年以上 100% ⑶ 计提坏账准备的范围：包括应收账款和其他应收款。本公司的预付账款， 如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无 望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏 账准备；对于因内部往来形成的应收款项，在所有重大方面如无明显证据表明不能 收回，不计提坏帐准备。 10、存货的核算方法 ⑴ 存货分类：本公司的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低 值易耗品等。 ⑵ 存货盘存制度：采用永续盘存制。 ⑶ 取得存货计价方法：采购和入库的存货按实际成本计价；产品成本核算采用 品种法，直接费用按成本核算对象归集，间接费用按一定比例的分配标准分配，计 入相关产品成本。 ⑷ 发出存货计价方法：领用和发出存货按加权平均法计价。 32 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 ⑸ 低值易耗品和周转材料摊销方法：低值易耗品和周转材料于领用时，采用一次 摊销法摊销。 ⑹ 存货跌价准备计提方法：本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存 货计提跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提，计提的存货跌 价准备计入当期损益。 ⑺ 存货跌价准备确认标准：当存货存在下列情况之一时，计提跌价准备。 a. 市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。 b. 公司使用该项原材料生产的成本大于产品的销售价格。 c. 因产品更新换代，原有的库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市 场价格又低于其账面成本。 d. 因公司所提供的产品过时或者消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导 致市场价格逐渐下降。 e. 其他足以证明该项存货实质上已发生减值的情形。 11、长期股权投资的核算方法 ⑴ 长期股权投资计价：长期股权投资在取得时，按照初始投资成本入账。 ⑵ 长期股权投资核算方法：本公司对其他单位的股权投资，若持有被投资单位 有表决权资本总额 20%（含 20%），或虽不足 20%但有重大影响的，采用权益法核 算；若持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上（含 50%），或虽未超过 50%但 具有实际控制权的，采用权益法核算且合并会计报表；若持有被投资单位有表决权 资本总额 20%以下或虽超过 20%但不具有重大影响的，采用成本法核算。 ⑶ 长期股权投资差额摊销方法和摊销期限： 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计量，投资企业的 初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差 额。股权投资差额按以下方法平均摊销计入损益。 a.合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销。 b.合同没有规定投资期限的，按 10 年平均摊销。 ⑷ 长期股权投资收益的确认：采用成本法核算时，所获得的被投资单位在按接 受投资后产生的累积净利润的分配额，确认为投资收益；采用权益法核算时，在取 得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损 的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外）确认为当期投 资损益。 ⑸ 长期投资减值准备的核算方法：期末对长期投资进行逐项检查，如被投资单 位的市价下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降 低的价值在两年内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长 期投资减值准备，并计入当期损益。 12、长期债权投资的核算方法 本公司长期债权投资，按实际支付的全部价款，包括经纪人佣金、税金、手续 费等相关费用，扣除实际支付的价款中已宣告尚未领取的利息后的余额入账。按权 责发生制的原则确认投资收益。债券投资溢价或折价等采用直线摊销法，在债券存 续期内分期平均摊销。 13、固定资产及折旧核算方法： ⑴ 固定资产标准：固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设 备、运输设备、电子设备以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于 33 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 生产经营的主要设备，单位价值在 2,000 元以上，且使用年限超过两年的物品，也 作为固定资产。 ⑵ 固定资产计价方法：固定资产按取得时的实际成本计价。 ⑶ 固定资产折旧方法：固定资产折旧按固定资产原值扣除预计 3％的净残值 后，根据固定资产预计使用年限，采用直线法计提。各类固定资产的预计使用年 限、折旧率列示如下： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率(％) 房屋及建筑物 10-40 年 9.7-2.4 运输设备 7-8 年 13.9-12.1 机器设备 8-20 年 12.1-4.8 电子设备及其它 5-10 年 19.4-9.7 ⑷ 固定资产减值准备确认标准及计提方法： 期末对固定资产按账面净值与可收回金额孰低计价，如果由于市价持续下跌， 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面净值的，按单项 固定资产可收回金额低于固定资产账面净值的差额，计提固定资产减值准备。当存 在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面净值全额计提固定资产减值准备： a. 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 b. 由于技术进步等原因，已不可能使用的固定资产。 c. 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。 d. 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 14、在建工程核算方法 ⑴ 在建工程计价方法：在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并 按成本值入账。包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程、技改工程、安 装工程等。在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。为购建固定资产的专门 借款所发生的借款费用，按照借款费用的处理原则处理。在建工程在完工交付使用 后，按实际发生的全部支出结转固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用 状态，但尚未办理竣工决算的，应自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、 造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣 工决算手续后再行调整。 ⑵ 在建工程减值准备确认标准及计提方法：期末对在建工程按账面价值与可 收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提减值准备： a. 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； b. 所建项目无论在性能上、还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利 益具有很大的不确定性； c. 其他足以证明在建工程已经发生了减值的情况。 15、借款费用的核算方法 除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当 期确认为费用，直接计入当期财务费用。借款费用资本化的原则： ⑴ 为购建固定资产的专门借款所发生的除发行费用和手续费用以外的辅助费 用，如果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的， 计入所购建的固定资产成本，金额较小的，直接计入当期财务费用。 ⑵ 因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固 定资产达到预定可使用状态之前发生的，同时满足以下 3 个条件的， 予以资本化； 34 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 在所购建的固定资产达到预定可使用状态之后发生的，应于发生当期直接计入财务 费用。 a.为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式而发 生的资产支出已经发生； b. 借款费用已经发生； c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 16、无形资产核算方法 ⑴ 无形资产计价和摊销方法：无形资产按取得时的实际成本计价，并自取得 当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合 同规定的受益年限或法律规定的有效年限，其摊销按如下原则确定： a. 合同规定受益年限，但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定 的受益年限。 b. 合同没有规定受益年限，但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定 的有效年限。 c. 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限 和有效年限两者之中较短者。 d. 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按 10 年摊销。 ⑵ 无形资产减值准备确认标准及计提方法：期末对无形资产按照账面价值与 可收回金额孰低计价，当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回 金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备： a. 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响。 b. 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 c. 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部份使用价值。 d. 其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 17、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，并按项目规定的受益年限采用直线法平均摊 销。如果长期待摊的项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益。 18、应付债券的核算方法 本公司应付债券，按债券实际的发行价格总额作负债处理；债券发行价格总额 与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按直线法于计提 利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认的方法 ⑴ 商品销售收入的确认：销售商品以商品所有权上的重要风险和报酬转移给 买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的货款已经收到或 取得了收取货款的凭据，并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠的计量时， 确认营业收入的实现。 ⑵ 提供劳务：以劳务已提供，收到价款或取得收取价款的凭据，并且与该项 劳务有关的成本能够可靠计量时，确认收入的实现。 20、所得税的核算方法 本公司所得税的核算采用应付税款法。 21、合并会计报表编制方法 ⑴ 合并范围确定原则 35 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 对母公司拥有 50％以上权益性资本的被投资企业纳入合并会计报表范围；对于 母公司没有通过直接或间接方式拥有和控制被投资企业的半数以上权益性资本，但 母公司与被投资企业存在如下情况之一者，亦视为母公司能够对其实施控制，并将 其纳入合并会计报表范围。 a. 通过与该被投资企业的其他投资者之间的协议，持有该被投资企业半数以上 表决权的； b. 根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策的； c. 有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员的； d. 在公司董事会或类似机构会议上有半数以上投票权的。 ⑵ 合并报表编制方法 本公司根据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》和财会工字 （1996）2 号《关于合并会计报表范围请示的复函》等文件的规定，以母公司和纳 入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据编制合并报表。合并时对纳 入合并会计报表的公司之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及期末未实现利 润全部抵销，逐项合并，并计算少数股东权益。 22、利润分配方法 根据《公司法》及本公司章程的有关规定，本公司的税后利润由董事会制定分 配方案，经股东大会审议通过后实施。分配顺序如下： ⑴ 弥补以前年度亏损； ⑵ 提取 10%法定盈余公积金； ⑶ 提取 5%法定公益金； ⑷ 经股东大会同意提取任意盈余公积金； ⑸ 分配股利。 附注三、税项 1、主要税种及税率 税 种 税 率 计税依据 除原珠以外的珍珠系列产品收入及首饰 17% 销售收入、药品销售收入 增值税 13% 原珠销售收入 6% 珍珠贝调控因子收入 4% 批发、零售农药收入 所得税 15%、33% 应纳税所得额 5% 客房、餐饮类收入 营业税 20% 娱乐收入 5% 金银首饰销售收入 消费税 8% 护肤护发品销售收入 10% 原珠及珍珠首饰销售收入 农林特产税 5% 收购原珠金额 城市维护建设税 7% 流转税额 教育费附加 3% 流转税额 36 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 2、 税收优惠及批文 （1）根据北海市地方税务局北地税函[2001]第 96 号文《北海市地方税务局关 于北海国发海洋生物产业股份有限公司申请减免企业所得税的批复》、北地税函 [2001]第 100 号文《北海市地方税务局关于北海市珍珠有限责任公司申请减免企业 所得税的批复》、北地税函[2001]第 99 号文《北海市地方税务局关于北海国发清华 海洋生物技术开发有限公司申请减免企业所得税的批复》，同意本公司及下属子公 司北海市珍珠有限责任公司、北海国发清华海洋生物技术开发有限公司自 2001 年 起，减按 15%的税率缴纳企业所得税。 根据广西壮族自治区地方税务局桂地税函[2003]207 号文《自治区地方税务局关 于北海国发海洋生物农药有限公司免征 2002 年度企业所得税问题的批复》，同意 给予本公司下属北海国发海洋生物农药有限公司 2002、2003 年度免征企业所得 税。 根据南宁市地方税务局南地税函［2003］308 号《关于广西田园生化股份有限 公司减征企业所得税问题的批复》，同意本公司下属子公司广西田园生化股份有限 公司 2003 年度继续享受国家鼓励类产业优惠政策减按 15%的税率征收企业所得 税。 根据《国务院关于西部大开发若干政策措施的通知》(国发［2000］33 号)及 《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》(国税发 ［2002］47 号)文件，本公司下属子公司广西国发珠宝制造有限公司、四川国发永 泰珠宝有限公司、广西国力投资担保有限公司享受西部大开发税收优惠政策，2003 年度免征企业所得税。 （2）根据财政部国家税务总局财税明电[2000]6 号文《关于延续若干增值税免税 政策的通知》及财政部国家税务总局财税［2001］113 号文《财政部 、国家税务总 局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》，本公司之下属子公司北海国发 海洋生物农药有限公司、广西田园生化股份有限公司 2003 年度的农药销售收入免征 增值税。 3、 其他税项按国家有关规定缴纳。 附注四、控股子（孙）公司及联营企业 1、子（孙）公司情况如下 单位：万元 与本公 持股比 是否 子(孙)公司名称 注册资本 实际投资 业务性质 司关系 例% 合并 生产销售珍珠药品、化妆 北海市南珠宫珍珠首饰制造有限公司 子 3,000.00 2,970.00 99 是 品、首饰等 海洋生物、生化制品的研制 北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 子 300.00 297.00 99 是 与开发、海水养殖等 农药批发、零售、（国家法 北海国发海洋生物农药有限公司 子 1,000.00 999.00 99.9 是 律法规允许范围内） 广西国发珠宝制造有限公司 子 800.00 792.00 99 珠宝首饰销售 是 广西田园生化股份有限公司 子 3,000.00 1,650.00 55 生化农药生产、销售 是 北海国发医药有限责任公司 子 1,680.00 1,945.27 99.9 药品批发、零售 是 贵州贵大科技产业有限责任公司 孙 1,021.00 520.48 50.97897 生化农药生产、销售 是 37 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 北京国发海洋化妆品有限公司 子 200.00 169.90 79.95 化妆品销售 否 四川国发永泰珠宝有限公司 孙 200.00 158.40 79.2 珠宝首饰销售 是 广西国力投资担保有限公司 子 5,000.00 4,999.75 99.995 投、融资担保及咨询服务 是 农药批发、零售（国家法律 南宁净土农化有限公司 孙 200.00 104.50 52.25 是 法规允许范围内） 茂名立威化工有限公司 孙 300.00 84.15 28.05 化工产品销售 否 注：2003 年 3 月 19 日，原北海市珍珠有限责任公司更名为北海国发南珠宫珍珠首饰制造有 限公司。 2、合并报表范围发生变更的内容和原因 报告期内纳入合并报表范围的新增子（孙）公司情况如下： （1）2003 年，本公司下属子公司广西国发珠宝制造有限公司与四川省永泰珠 宝有限公司投资组建四川国发永泰珠宝有限公司。公司注册地为成都市，注册资本 200 万元，其中本公司出资 160 万元，占注册资本的 80%；四川省永泰珠宝有限公 司出资 40 万元，占注册资本的 20%。主要从事珍珠、珍珠镶嵌饰品、钻石铂金镶 嵌饰品的销售。本公司之子公司广西国发珠宝制造有限公司本年度将其纳入合并报 表范围。 （2）2003 年 4 月，本公司投资 1,650 万元增资控股广西田园生化股份有限公 司，增资后该公司注册资本 3,000 万元，本公司拥有 55%股份成为其控股股东，公 司注册地广西区南宁市。主要从事生化农药生产、销售。根据增资扩股协议，新老 股东共同享有 2003 年全年的利润，本公司从 1 月 1 日起将其纳入合并报表范围，该 公司 2003 年度实现净利润 5,184,842.91 元，按本公司应享有的收益份额计算，占公 司净利润的 10.15%。 （3）2003 年 5 月，本公司全资收购北海市医药总公司并增加注册资本为 1,680 万元。本公司拥有 90%的股份，本公司之下属子公司北海国发清华海洋生物技术开 发有限公司拥有 10%的股份。该公司主要从事药品、医疗器械的批发、零售。本公 司本年度从 5 月 1 日将其纳入合并报表范围，该公司 2003 年 5 至 12 月份实现净利 润 1,303,786.49 元，按本公司应享有的收益份额计算，占公司净利润的 4.64%。 （4）2003 年，本公司与下属子公司北海国发清华海洋生物技术开发有限公 司、自然人共同出资组建北京国发海洋化妆品有限公司，公司注册地北京市，注册 资本 200 万元，本公司出资 160 万元，占注册资本的 80%；北海国发清华海洋生物 技术开发有限公司出资 10 万元，占注册资本的 5%；自然人出资 30 万元，占注册 资本的 15%。主要从事化妆品销售。因成立时即遭遇“非典”，至今尚未开展正常 经营，根据财会二［1996］2 号文件精神，公司本期未将其纳入合并范围。 （5）2003 年 10 月，本公司与下属子公司北海国发海洋生物农药有限公司共同 出资组建广西国力投资担保有限公司，公司注册地广西南宁市，注册资本 5,000 万 元，本公司出资 4,750 万元，占注册资本的 95%；北海国发海洋生物农药有限公司 出资 250 万元，占注册资本的 5%。经营范围：主营以自有资金向企业、个人或其 他组织投、融资提供担保及相关咨询服务；以自有资金对外投资。本公司本年度将 其纳入合并报表范围。 （6）2003 年 7 月，本公司之子公司广西田园生化股份有限公司与自然人韦志 军投资组建南宁净土农化有限公司。公司注册地为南宁市，注册资本 200 万元，其 中本公司出资 190 万元，占注册资本的 95%；韦志军出资 10 万元，占注册资本的 5%。主要从事农药的批发零售。本公司之子公司广西田园生化股份有限公司本年度 将其纳入合并报表范围。 38 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 （7）2003 年 11 月，本公司之子公司广西田园生化股份有限公司与广东立威化 工有限公司共同出资组建茂名立威化工有限公司，公司注册地广东茂名市，注册资 本 300 万元，本公司出资 153 万元，占注册资本的 51%。主要从事化工产品销售。 因期末刚成立，尚未经营和建账核算，根据财会二［1996］2 号文件精神，公司之 子公司广西田园生化股份有限公司本期未将其纳入合并范围。 附注五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 现 金 939,123.62 506,744.46 银行存款 204,344,939.13 22,195,934.33 其他货币资金 15,673,293.76 合 计 220,957,356.51 22,702,678.79 注：2003 年末货币资金大幅增加主要是尚未使用的募集资金及销售回款增加所 致。 2、短期投资 (1) 短期投资类型 2003.12.31 2002.12.31 项 目 投资成本 跌价准备 期末市价 投资成本 跌价准备 期末市价 其他投资 500,000.00 7,432.60 492,567.40 500,000.0 78,469.80 421,530.20 合 计 500,000.00 7,432.60 492,567.40 500,000.0 78,469.80 421,530.20 (2) 短期投资明细 2003.12.31 2002.12.31 项 目 投资成本 跌价准备 期末市价 投资成本 跌价准备 期末市价 鹏华行业成长基金 500,000.00 7,432.60 492,567.40 500,000.00 78,469.80 421,530.20 合 计 500,000.00 7,432.60 492,567.40 500,000.00 78,469.80 421,530.20 (3) 短期投资跌价准备的增减变动如下： 项 目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 其他投资 78,469.80 71,037.20 7,432.60 合 计 78,469.80 71,037.20 7,432.60 注：(1) 据鹏华基金管理有限公司提供的资料，2003 年 12 月 31 日每份额基金 的赎回价格为 0.9971 元。 (2) 公司短期投资的变现不存在重大限制。 39 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 3、应收票据 种 类 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 50,000.00 合 计 50,000.00 4、应收账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 34,971,340.65 80.93 1,748,567.03 18,090,915.48 81.80 904,545.77 一至二年 3,535,429.30 8.18 353,542.93 2,058,956.85 9.31 205,895.68 二至三年 2,781,258.74 6.44 417,188.81 707,669.72 3.20 106,150.46 三年以上 1,925,755.66 4.45 636,339.61 1,259,092.29 5.69 395,152.52 合 计 43,213,784.35 100% 3,155,638.38 22,116,634.34 100.00 1,611,744.43 注：（1）应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （2）期末应收账款欠款前五名金额合计为 8,393,645.75 元，占期末应收账款余 额的 19.42%。 （3） 期末应收账款比 2002 年末大幅增加，主要原因为纳入合并报表范围的单 位增多及销售收入大幅增加所致。 5、其他应收款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 27,302,346.22 77.09 1,365,117.31 21,600,714.80 86.98 1,080,035.74 一至二年 5,950,925.56 16.80 595,092.56 1,023,728.07 4.12 102,372.81 二至三年 950,117.51 2.68 142,517.62 1,320,150.36 5.32 198,022.55 三年以上 1,213,002.81 3.43 313,175.39 889,623.82 3.58 270,547.07 合 计 35,416,392.10 100.00 2,415,902.88 24,834,217.05 100.00 1,650,978.17 其它应收款前五名列示： 单位名称 金 额 账 龄 款项内容 占总额比例(%) 北海桂政实业有限公司 4,000,000.00 1 年以内 暂借款 11.29 北海南方迈迪森药业有限公司 2,529,070.00 2 年以内 暂借款 7.14 四川永泰珠宝公司 2,413,935.50 1 年以内 往来款 6.82 成都八度咖啡餐饮有限公司 1,576,888.42 1 年以内 往来款 4.45 北海市住房资金管理中心 1,172,153.55 1 年以内 住房公积金 3.31 合 计 11,692,047.47 33.01 注：其它应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 40 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 6、预付账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 53,536,794.92 94.95 3,614,973.56 57.15 一至二年 187,381.09 0.33 2,681,806.07 42.40 二至三年 2,658,383.03 4.72 28,839.30 0.45 合 计 56,382,559.04 100.00 6,325,618.93 100.00 注：（1）预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款 项。 （2）预付账款期末比 2002 年末大幅增加，主要是本期预付北海市北部湾东路 66,103.52 平方米土地款 11,109,000.00 元及预付北海市北海大道工业园区土地 26,000,000.00 元，预付生产用原材料款。 (3) 账龄超过 1 年的预付账款 2,845,764.12 元，主要是预付武汉大学、中科院 南海所科研成果转让费 2,500,000.00 元。 7、存货 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 8,042,632.22 385,880.51 9,895,057.48 104,079.68 在产品 1,958,760.43 1,280,330.26 - 库存商品 40,713,231.47 223,545.24 16,885,131.07 403,007.21 分期收款发出商品 2,880,482.01 107,414.38 - 低值易耗品 587,533.22 43,227.62 450,744.82 43,227.62 包装物 6,061,197.50 132,917.22 3,594,031.80 152,437.43 委托加工材料 2,285.20 2,285.20 - 合 计 60,246,122.05 785,570.59 32,214,995.01 702,751.94 跌价准备的增减变动如下： 项 目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 原材料 104,079.68 281,800.83 385,880.51 库存商品 403,007.21 179,461.97 223,545.24 低值易耗品 43,227.62 43,227.62 包装物 152,437.43 19,520.21 132,917.22 合 计 702,751.94 281,800.83 198,982.18 785,570.59 注：存货的可变现净值根据期末该存货的市场价格确定。 41 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 8、待摊费用 类 别 2002.12.31 本期发生数 本期摊销数 2003.12.31 租金 2,000.00 3,740,954.44 3,636,994.95 105,959.49 保险费 40,107.40 97,065.00 97,478.38 39,694.02 装修费 46,990.35 683,794.70 179,946.53 550,838.52 养路费 68,161.92 22,836.42 45,325.50 合 计 89,097.75 4,589,976.06 3,937,256.28 741,817.53 9、长期股权投资 (1) 长期股权投资基本情况 占被投资公司注 被投资公司名称 投资期限 投资金额 册资本的比例 北海银湾科技产业股份有限公司 长期 3.06% 1,100,000.00 北京国发海洋化妆品有限公司(母公司投资) 长期 80.00% 1,600,000.00 北京国发海洋化妆品有限公司(子公司投资) 长期 5.00% 100,000.00 北京银河世纪投资顾问有限公司 长期 20.00% 400,000.00 深圳市芙浪特投资顾问有限公司 长期 5.15% 1,000,000.00 茂名立威化工有限公司(子公司投资) 长期 51% 1,530,000.00 合 计 5,730,000.00 注：上述长期投资的变现不存在重大限制。 (2) 长期股权投资本期变动情况 ① 长期股权投资成本及损益调整 被投资单位 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 北海银湾科技产业股份有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 北京国发海洋化妆品有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 北京银河世纪投资顾问有限公司 400,000.00 400,000.00 深圳市芙浪特投资顾问有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 茂名立威化工有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00 合 计 1,100,000.00 4,630,000.00 5,730,000.00 ② 股权投资差额 被投资单位 摊销期限 2002.12.31 本期增加 本期摊销 2003.12.31 北海国发医药有限责任公司 10 年 2,669,492.37 177,966.16 2,491,526.21 42 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 10、固定资产及累计折旧 项 目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 固定资产原值 房屋及建筑物 85,905,124.95 18,180,864.15 104,085,989.10 机器设备 19,352,644.95 4,173,729.22 122,600.00 23,403,774.17 运输设备 2,742,668.10 5,957,119.48 8,699,787.58 电子设备及其它 7,608,968.75 1,814,715.27 2,209,448.00 7,214,236.02 合 计 115,609,406.75 30,126,428.12 2,332,048.00 143,403,786.87 累计折旧 房屋及建筑物 12,042,958.25 5,001,467.52 17,044,425.77 机器设备 8,024,736.34 2,492,160.41 64,665.48 10,452,231.27 运输设备 1,544,473.47 978,137.22 2,522,610.69 电子设备及其它 5,371,083.49 749,955.66 1,713,373.83 4,407,665.32 合 计 26,983,251.55 9,221,720.81 1,778,039.31 34,426,933.05 固定资产净值 房屋及建筑物 73,862,166.70 87,041,563.33 机器设备 11,327,908.61 12,951,542.90 运输设备 1,198,194.63 6,177,176.89 电子设备及其它 2,237,885.26 2,806,570.70 合 计 88,626,155.20 108,976,853.82 减值准备 3,564,234.77 3,564,234.77 固定资产净额 85,061,920.43 105,412,619.05 固定资产减值准备的增减变动如下： 项 目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 计提原因 房屋及建筑物 2,430,000.00 2,430,000.00 房屋占用的土地价格下降 机器设备 958,095.98 958,095.98 市价下跌 运输设备 41,878.44 41,878.44 市价下跌 电子设备及其它 134,260.35 134,260.35 市价下跌 合 计 3,564,234.77 3,564,234.77 注：（1）本公司及下属子公司的固定资产抵押情况见附注九或有事项。 （2）本公司办公楼占用的土地系公司 1993 年购进，按北海市目前的房地产价 格，计提减值准备 243 万元。 43 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 11、在建工程 工程投入 其他转 资金 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转固 期末数 占预算比 出 来源 例(%) 生物农药技改项目 46,510,000.00 25,793,735.06 25,793,735.06 募集 55.46 叶面肥项目 29,986,900.00 16,371,293.18 16,371,293.18 募集 54.59 明目液技改项目 28,590,000.00 27,685,317.26 27,685,317.26 募集 96.84 超微粉体项目 29,600,000.00 28,018,507.63 28,018,507.63 募集 94.66 研发中心 19,200,000.00 17,632,541.25 17,632,541.25 募集 91.84 国发药业大楼 12,000,000.00 11,951,078.32 11,951,078.32 自筹 99.59 国发新办公楼 7,300,000.00 4,683,569.52 4,683,569.52 自筹 64.16 酒店装修工程 27,300,000.00 23,114,743.55 23,114,743.55 自筹 84.67 贵大科技技改项目 500,000.00 287,452.26 287,452.26 自筹 57.49 田园生化技改项目 27,000,000.00 118,414.00 118,414.00 自筹 0.44 合 计 227,986,900.00 155,656,652.03 155,656,652.03 注：(1) 本项目期末数比期初数大幅增加，主要是本公司募股资金项目建设 投入所致。 (2) 公司本期末未发现在建工程减值的情况，故未计提在建工程减值准备。 12、无形资产 项 目 取得方式 原始金额 医药公司土地使用权 购 入 5,161,744.99 安顺王庄村土地使用权 投 入 3,746,200.00 碘晶专有技术 购 入 200,000.00 海藻叶面肥专有技术 购 入 600,000.00 环海路土地使用权 购 入 6,960,000.00 珍珠贝免疫因子专有技术 购 入 5,125,200.00 OS-施特灵技术 购 入 1,254,000.00 珍珠公司专有技术 购 入 2,008,787.55 贵大科技知识产权 投 入 1,036,173.63 工业园土地使用权 购 入 29,866,480.00 清华制药厂商标 购 入 2,200,000.00 田园生化知识产权 投 入 3,540,670.00 南宁高新区土地使用权 购 入 4,483,887.79 软件开发费 购 入 365,060.00 合 计 66,548,203.96 44 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 剩余 本期 项 目 2002.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 减值准备 2003.12.31 摊销 转出 月数 医药公司土地使用权 5,161,744.99 60,220.36 60,220.36 5,101,524.63 593 安顺王庄村土地使用权 3,725,387.78 83,248.91 104,061.13 3,642,138.87 525 碘晶专有技术 200,000.00 - - 200,000.00 120 海藻叶面肥专有技术 570,000.00 60,000.00 90,000.00 510,000.00 96 环海路土地 5,793,838.07 99,592.44 1,265,754.37 1,690,000.00 4,004,245.63 484 珍珠贝免疫因子专有技术 3,075,120.00 512,520.00 2,562,600.00 2,562,600.00 60 OS-施特灵技术 877,800.00 125,400.00 501,600.00 752,400.00 72 珍珠公司专有技术 937,433.95 200,878.80 1,272,232.40 736,555.15 44 贵大科技知识产权 1,010,269.29 103,617.36 129,521.70 906,651.93 105 工业园土地使用权 29,567,815.18 597,329.64 895,994.46 28,970,485.54 582 清华制药厂商标 - 2,200,000.00 128,333.31 128,333.31 2,071,666.69 113 田园生化知识产权 - 3,540,670.00 326,791.50 326,791.50 3,213,878.50 109 南宁高新区土地使用权 4,483,887.79 14,946.29 14,946.29 4,468,941.50 598 软件开发费 - 365,060.00 12,639.97 12,639.97 352,420.03 116 合 计 45,757,664.27 15,751,362.78 2,325,518.58 7,364,695.49 1,690,000.00 57,493,508.47 无形资产减值准备的增减变动如下： 项 目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 计提原因 环海路土地使用权 1,690,000.00 1,690,000.00 市价下跌 合 计 1,690,000.00 1,690,000.00 注：(1) 本公司 1993 年购进的位于北海银滩的土地，按北海市目前的土地价 格，计提减值准备 169 万元。 (2) 安顺王庄村土地使用权，系组建贵州贵大科技产业有限责任公司时由贵州 省精细化工试验中心作价投入，作价依据是评估价值。评估机构贵阳天辰地产评估 事务有限公司，评估方法基准地价修正法。 (3) 贵大科技知识产权（即相关农药登记证价值）系组建贵州贵大科技产业有 限责任公司时由贵州省精细化工试验中心作价投入，作价依据是评估价值。评估机 构贵州亚兴会计师事物所，评估方法重置成本法，即以办理相关农药登记证时发生 的实际成本为评估依据。 (4) 田园生化知识产权（即相关农药登记证价值）系投资广西田园生化股份有 限公司时由广西田园生化股份有限公司账面净值作价投入，作价依据是评估价值。 评估机构中通诚资产评估有限公司，评估方法重置成本法，即以办理相关农药登记 证时发生的实际成本为评估依据。 (5) 南宁高新区土地使用权系广西田园生化股份有限公司为兴建生产基地购 入。 (6) 清华制药厂商标系北海国发清华海洋技术开发有限公司整体购入北海市制 药厂时评估作价购入，评估机构为北海明大资产评估有限公司，评估方法重置成本 法，即以办理相关登记证照时发生的实际成本为评估依据。 (7) 医药公司土地使用权系收购北海市医药总公司资产时作价投入，作价依据 是评估价值。评估机构中通诚资产评估有限公司，评估方法基准地价修正法和市场 比较法。 45 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 13、长期待摊费用 类别 原始发生额 2002.12.31 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 2003.12.31 剩余摊销年限 装修费 3,459,391.07 250,577.67 2,427,108.05 399,277.77 1,180,983.12 2,278,407.95 2 合 计 3,459,391.07 250,577.67 2,427,108.05 399,277.77 1,180,983.12 2,278,407.95 14、短期借款 借款条件 币 种 2003.12.31 2002.12.31 抵押借款 人民币 2,900,000.00 37,980,000.00 信用借款 人民币 120,000,000.00 合 计 122,900,000.00 37,980,000.00 15、应付票据 票据名称 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 15,364,271.70 注：应付票据 2003 年末比上年大幅增加，主要是由于支付工业园区设备款时采 用银行承兑汇票所致，期末无逾期未承兑金额。 16、应付账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 20,844,102.75 88.62 8,599,029.32 91.21 一至二年 2,547,376.24 10.83 722,950.80 7.67 二至三年 96,023.40 0.41 105,774.08 1.12 三年以上 33,213.86 0.14 合 计 23,520,716.25 100.00 9,427,754.20 100.00 注：（1）应付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （2）应付账款期末比 2003 年末大幅增加，主要是由于公司控股子（孙）公司 增加，经营规模扩大，存货采购增加所致。 46 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 17、预收账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 3,642,833.38 89.20 3,572,988.27 82.63 一至二年 441,220.38 10.80 751,316.67 17.37 合 计 4,084,053.76 100.00 4,324,304.94 100.00 注：预收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 18、应付工资 项 目 2003.12.31 2002.12.31 应付工资 1,686,566.52 359,407.03 合 计 1,686,566.52 359,407.03 注：应付工资余额为职工尚未领取的工资，无拖欠职工工资情况。 19、应付股利 项 目 2003.12.31 2002.12.31 应付普通股股利 519,647.56 11,331,647.56 合 计 519,647.56 11,331,647.56 注：2002 年末应付股利系根据公司 2002 年度股东大会决议，以发行公司 A 股 后总股本 11080 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元(含税)，共计分配 1,108 万元，本公司根据新修订的《企业会计准则-资产负债表日后事项》的相关规定，将 本次现金分配从未分配利润转出确认为负债，因采用该项准则而产生的会计政策变 更已对报表相关项目作了追溯调整，调整了 2003 年度的期初数，本次分配已执行 完毕。 20、应交税金 税 种 2003.12.31 2002.12.31 增值税 98,507.34 124,962.52 消费税 133,304.20 102,864.91 营业税 52,161.71 84,802.03 城市维护建设税 150,497.17 37,674.70 个人所得税 23,832.06 98,505.06 企业所得税 829,514.36 74,535.98 农业特产税 5,601.99 57,914.63 合 计 1,293,418.83 581,259.83 47 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 注：本公司报告期税率、税负及税收减免情况见附注三税项。 21、其他应交款 项 目 计缴标准 2003.12.31 2002.12.31 教育费附加 流转税额的 3% 63,935.68 16,146.30 住房公积金 工资总额的 6% 40.70 159,903.79 防洪保安费 402.12 副食品调节基金 3,823.89 合 计 68,202.39 176,050.09 22、其他应付款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 11,070,700.70 57.72 9,801,514.47 77.01 一至二年 7,634,269.36 39.80 2,332,972.59 18.33 二至三年 474,344.54 2.48 587,449.89 4.62 三年以上 5,400.00 0.04 合 计 19,179,314.60 100.00 12,727,336.95 100.00 其它应付款前五名列示如下： 单位名称 金 额 账龄 款项内容 农化公司员工养老金 1,249,176.02 1 年以内 职工住房公积金 1,172,153.55 1 年以内 清华大学 499,490.50 1 年以内 往来款 南宁市科技局 333,909.60 1 年以内 往来款 徐洪宽 221,715.50 1 年以内 往来款 合 计 3,476,445.17 注：其它应付款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 23、预提费用 项 目 2003.12.31 2002.12.31 借款利息 452,681.29 219,898.04 租金 74,193.48 126,000.00 水电费 3,536.90 合 计 526,874.77 349,434.94 48 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 24、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款明细如下： 2003.12.31 2002.12.31 借款条件 币 种 本 金 未付利息 本 金 未付利息 抵押借款 人民币 5,000,000.00 9,900.00 担保借款 人民币 5,000,000.00 9,016.19 合 计 10,000,000.00 18,916.19 25、长期借款 2003.12.31 2002.12.31 借款条件 币 种 本 金 未付利息 本 金 未付利息 抵押借款 人民币 20,000,000.00 32,550.00 信用借款 人民币 50,000,000.00 88,451.00 合 计 70,000,000.00 121,001.00 26、股本 数量单位：股 本次变动增减(+、-) 项 目 2002.12.31 2003.12.31 公积金 配股 送股 发行股票 小计 转增 一、未上市流通股份 1、发起人股份 40,850,000 40,850,000 其中：国家持有股份 10,000,000 10,000,000 境内法人持有股份 30,850,000 30,850,000 2、募集法人股份 11,790,000 11,790,000 3、内部股工股 13,160,000 13,160,000 未上市流通股份合计 65,800,000 65,800,000 二、已上市流通股份 1、境内上市的人民币普通股 45,000,000 45,000,000 45,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 45,000,000 45,000,000 45,000,000 三、股份总数 65,800,000 45,000,000 45,000,000 110,800,000 49 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 注：股本本期增加数系 2003 年 1 月 3 日本公司向社会公众发行 4500 万股普通 股，扣除发行费用，本公司净筹得资金 287,009,128.43 元，其中 45,000,000.00 元为 股本，242,009,128.43 元为资本公积，上述增资已经华寅会计师事务所有限责任公 司于 2003 年 1 月 6 日出具寅验字[2003]3001 号验资报告验证。 27、资本公积 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 股本溢价 242,009,128.43 242,009,128.43 合计 242,009,128.43 242,009,128.43 28、盈余公积 项 目 2003.12.31 2002.12.31 期初余额 29,781,694.35 22,655,385.80 本期增加 8,540,620.77 7,126,308.55 其中：法定盈余公积金 5,693,747.18 4,750,872.36 法定公益金 2,846,873.59 2,375,436.19 本期减少 期末余额 38,322,315.12 29,781,694.35 29、未分配利润 项 目 2003.12.31 2002.12.31 净利润 28,093,746.95 23,693,989.51 加：年初未分配利润 46,455,708.79 40,968,027.83 可供分配的利润 74,549,455.74 64,662,017.34 减：提取法定盈余公积 5,693,747.18 4,750,872.36 提取法定公益金 2,846,873.59 2,375,436.19 可供股东分配的利润 66,008,834.97 57,535,708.79 减：已分配股利 11,080,000.00 期末未分配利润 66,008,834.97 46,455,708.79 50 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 30、主营业务收入 （1）行业分部主营业务收入 项 目 2003 2002 农药产品 129,020,875.35 24,599,957.02 医药产品 69,561,161.53 48,379,313.09 珠宝首饰 23,342,091.96 6,662,476.15 其他 9,239,932.58 19,368,212.99 合 计 231,164,061.42 99,009,959.25 （2）地区分部主营业务收入 地 区 2003 2002 西南区 158,296,202.38 66,899,080.40 华南区 46,138,216.22 20,872,071.25 其他地区 26,729,642.82 11,238,807.60 合 计 231,164,061.42 99,009,959.25 注：(1) 公司 2003 年前五名客户销售收入的总额为 21,240,143.76 元，占公司 全部销售收入的 9.19%。 (2) 由于 2003 年公司合并报表范围的公司增多，且本公司销售收入又较同期 增加，导致公司主营业务收入比上年同期有大幅度的增长。 31、主营业务成本 （1）行业分部主营业务成本 项 目 2003 2002 农药产品 79,279,546.45 7,417,277.90 医药产品 26,870,878.89 15,828,963.99 珠宝首饰 14,105,492.22 5,028,865.71 其他 7,935,371.62 9,822,258.16 合 计 128,191,289.18 38,097,365.76 （2）地区分部主营业务成本 地 区 2003 2002 西南区 88,001,859.21 28,487,042.92 华南区 26,279,214.28 5,588,520.07 其他地区 13,910,215.69 4,021,802.77 合 计 128,191,289.18 38,097,365.76 51 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 32、主营业务税金及附加 项 目 2003 2002 消费税 604,640.57 599,910.68 营业税 376,487.29 1,031,603.39 城建税 723,008.65 602,633.59 教育费附加 312,212.09 258,271.55 合 计 2,016,348.60 2,492,419.21 注：本公司报告期税率及教育费附加的计缴标准见附注三税项。 33、其他业务利润 项 目 2003 2002 其他业务收入 268,879.02 22,915.07 减：其他业务支出 39,164.85 17,703.70 其他业务利润 229,714.17 5,211.37 34、财务费用 项 目 2003 2002 利息支出 7,574,749.38 3,233,380.45 减：利息收入 2,805,873.34 362,050.14 其 他 119,261.50 27,062.85 合 计 4,888,137.54 2,898,393.16 35、投资收益 项 目 2003 2002 短期投资收益 139,579.50 -78,469.80 股权投资差额摊销 -177,966.16 合 计 -38,386.66 -78,469.80 注：短期投资收益系本期转回的短期投资跌价准备及因北海国发海洋生物农药有 限公司申购新股所得。 52 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 36、营业外收入 项 目 2003 2002 罚款净收入 27,570.91 7,263.13 赔偿 12,593.19 44,427.48 固定资产清理净收益 483,786.50 处理三废收入 117,065.25 102,889.14 合 计 641,015.85 154,579.75 37、营业外支出 项 目 2003 2002 固定资产清理净损失 57,523.87 239.42 罚款支出 24,926.33 12,740.00 捐赠支出 127,956.81 13,630.00 其 它 112,851.06 2,481.38 合 计 323,258.07 29,090.80 38、所得税 项 目 2003 2002 应纳税所得额 15,851,141.12 3,462,310.70 所得税税率 15%、27% 15%、18% 应纳所得税额 2,381,802.63 519,472.77 注：税收优惠及批文见附注三税项。 39、非经常性损益明细 项 目 2003 2002 短期投资损益 139,579.50 -78,469.80 固定资产处置损益 483,786.50 营业外收入 157,229.35 154,579.75 营业外支出 -323,258.07 -29,090.80 非经常损益所得税影响数 -68,600.59 -7,052.87 上述项目合计 388,736.69 39,966.28 上述项目合计占当期净利润的比例(%) 1.38 0.17 53 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 40、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003 收到营业外收入 85,516.35 合 计 85,516.35 41、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003 支付营业费用 19,934,407.39 支付管理费用 21,858,503.86 支付往来款 9,366,881.87 其他 918,456.98 合 计 52,078,250.10 附注六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 7,452,307.44 58.03 372,615.37 344,597.21 61.15 17,229.86 一至二年 2,764,989.26 21.53 276,498.93 89,575.30 15.90 8,957.53 二至三年 946,655.20 7.37 141,998.28 26,410.20 4.69 3,961.53 三年以上 1,677,177.48 13.07 584,224.06 102,947.95 18.26 41,396.93 合 计 12,841,129.38 100.00 1,375,336.64 563,530.66 100.00 71,545.85 注：（1）应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款 项。 （2）期末应收账款欠款前五名金额合计为 721,822.29 元，占期末应收账款余额 的 5.62%。 （3）由于汇总单位增多，公司 2003 年末应收账款较同期有大幅度的增加，账 龄结构也随即发生了变化。 2、其他应收款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 78,745,267.30 94.04 841,589.85 18,796,615.73 89.67 549,181.10 一至二年 4,129,589.01 4.93 412,958.90 621,116.00 2.96 62,111.60 二至三年 165,921.85 0.20 24,888.28 870,938.60 4.15 130,640.79 三年以上 695,968.78 0.83 171,629.78 674,467.03 3.22 222,335.71 合 计 83,736,746.94 100.00 1,451,066.81 20,963,137.36 100.00 964,269.20 54 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 其他应收款前五名列示： 单位名称 金 额 账龄 款项内容 占总额比例 北海国发医药有限责任公司 23,500,000.00 1 年以内 往来款 28.06 广西国发珠宝制造有限公司 17,530,500.00 1 年以内 往来款 20.94 广西国力投资担保有限公司 8,360,000.00 1 年以内 往来款 9.98 北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 7,653,947.38 1 年以内 往来款 9.14 贵大科技产业有限责任公司 4,400,000.00 1 年以内 往来款 5.25 合 计 61,444,447.38 73.37 注：(1) 其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款 项。 （2）其他应收款中，2002 年末应收本公司下属子公司北海国发清华海洋生物 技术开发有限公司往来款 4,772,493.55 元、广西国发珠宝制造有限公司往来款 3,040,500.00 元，合计 7,812,993.55 元未计提坏账准备；2003 年末应收本公司下属子 公司北海国发清华海洋生物技术开发有限公司往来款 7,653,947.38 元、广西国发珠 宝 制 造 有 限 公 司 往 来 款 17,530,500.00 元 、 北 海 国 发 医 药 有 限 公 司 往 来 款 23,500,000.00 元、贵大科技产业有限责任公司往来款 4,400,000.00 元、北海国发海 洋生物产业股份有限公司化妆品厂往来款 469,022.96 元、广西国力投资担保有限公 司往来款 8,360,000.00 元合计 61,913,470.34 元，因在所有重大方面无明显证据表明 不能收回，故未计提坏账准备。 3、长期股权投资 (1) 股权投资类型 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 214,705,642.79 102,259,512.15 其他股权投资 2,500,000.00 1,100,000.00 合 计 217,205,642.79 103,359,512.15 （2）股权投资明细 占被投资单位注册 被投资单位名称 投资期限 投资金额 资本比例 北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 长期 99% 2,970,000.00 北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司 长期 99% 29,700,000.00 北海国发海洋生物农药有限公司 长期 99.9% 9,990,000.00 广西国发珠宝制造有限公司 长期 99% 7,920,000.00 广西田园生化股份有限公司 长期 55% 16,500,000.00 北海国发医药有限责任公司 长期 90% 15,120,000.00 广西国力投资担保有限公司 长期 95% 47,500,000.00 北京国发海洋化妆品有限公司 长期 80% 1,600,000.00 北海银湾科技产业股份有限公司 长期 3.06% 1,100,000.00 北京银河世纪投资顾问有限公司 长期 20% 400,000.00 深圳芙浪特投资顾问有限公司 长期 5.15% 1,000,000.00 合 计 133,800,000.00 55 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 （3）股权投资采用权益法核算内容如下： 累计分得 被投资单位权 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 本期权益调整 的现金红 期末金额 益累计增减额 利额 北海国发清华海洋生物技术开 2,970,000.00 -527,196.56 3,075.95 2,973,075.95 发有限公司 北海国发南珠宫珍珠首饰制造 30,000,000.00 -300,000.00 2,013,796.08 39,264,355.51 68,964,355.51 有限公司 北海国发海洋生物农药有限公 990,000.00 9,000,000.00 19,000,620.40 36,005,496.63 45,995,496.63 司 广西国发珠宝制造有限公司 4,950,000.00 2,970,000.00 742,255.93 606,059.91 8,526,059.91 广西田园生化股份有限公司 16,500,000.00 2,851,663.60 2,851,663.60 19,351,663.60 北海国发医药有限责任公司 15,120,000.00 1,173,407.84 1,173,407.84 16,293,407.84 广西国力投资担保有限公司 47,500,000.00 1,010,057.14 1,010,057.14 48,510,057.14 北京国发海洋化妆品有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 合 计 119,630,000.00 11,670,000.00 26,264,604.43 80,914,116.58 212,214,116.58 （4）股权投资差额： 被投资单位 初始金额 摊销期限 2002.12.31 本期增加 本期摊销 2003.12.31 北海国发医药有限责任公司 2,669,492.37 10 年 2,669,492.37 177,966.16 2,491,526.21 4、固定资产及累计折旧 项 目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31. 固定资产原值 房屋及建筑物 61,043,351.95 5,788,395.22 66,831,747.17 机器设备 12,256,000.22 1,103,621.20 13,359,621.42 运输设备 2,064,104.60 3,830,427.50 5,894,532.10 电子设备及其它 5,932,426.17 283,396.80 2,178,100.00 4,037,722.97 合 计 81,295,882.94 11,005,840.72 2,178,100.00 90,123,623.66 累计折旧 房屋及建筑物 9,747,796.05 1,250,200.74 10,997,996.79 机器设备 6,424,993.37 757,686.04 7,182,679.41 运输设备 1,026,522.29 482,290.76 1,508,813.05 电子设备及其它 4,992,106.28 290,894.78 1,711,886.50 3,571,114.56 合 计 22,191,417.99 2,781,072.32 1,711,886.50 23,260,603.81 固定资产净值 房屋及建筑物 51,295,555.90 55,833,750.38 机器设备 5,831,006.85 6,176,942.01 运输设备 1,037,582.31 4,385,719.05 电子设备及其它 940,319.89 466,608.41 合 计 59,104,464.95 66,863,019.85 减值准备 3,447,717.50 3,447,717.50 固定资产净额 55,656,747.45 63,415,302.35 56 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 固定资产减值准备的增减变动如下： 项 目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 计提原因 房屋及建筑物 2,430,000.00 2,430,000.00 房屋占用的土地价格下降 机器设备 883,457.15 883,457.15 市价下跌 电子设备及其它 134,260.35 134,260.35 市价下跌 合 计 3,447,717.50 3,447,717.50 5、主营业务收入 （1）行业分部主营业务收入 项 目 2003 2002 农药产品 103,353.58 医药产品 34,195,008.58 其他 5,712,447.35 17,343,592.65 合 计 40,010,809.51 17,343,592.65 （2）地区分部主营业务收入 地 区 2003 2002 西南区 28,638,065.42 17,343,592.65 华南区 8,086,418.93 其他地区 3,286,325.16 合 计 40,010,809.51 17,343,592.65 注：公司 2003 年前五名客户销售收入的总额为 5,832,115.61 元，占公司全部销 售收入的 14.58%；2003 年 4 月公司对下属子公司北海市珍珠有限责任公司进行分 立，将其海洋生物制药的部份单独变更为北海国发海洋生物产业股份有限公司制药 厂，并成为母公司的分公司，由于母公司 2003 年销售收入中增加了医药产品收 入，因此主营业务收入较上年同期有大幅度的增加。 6、主营业务成本 （1）行业分部主营业务成本 项目 2003 2002 农药产品 56,000.00 医药产品 9,414,343.55 其他 2,860,611.91 9,043,007.04 合 计 12,330,955.46 9,043,007.04 57 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 （2）地区分部主营业务成本 地 区 2003 2002 西南区 8,531,455.19 9,043,007.04 华南区 2,828,394.60 其他地区 971,105.67 合 计 12,330,955.46 9,043,007.04 7、投资收益 项 目 2003 2002 权益法：长期股权投资损益调整 26,264,604.43 23,673,686.75 股权投资差额摊销 -177,966.16 短期投资收益 71,037.20 -78,469.80 合 计 26,157,675.47 23,595,216.95 附注七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 与本公 经济性质 法定代 企 业 名 称 注册地址 主营业务 司关系 或类型 表人 北海国发南珠宫珍珠首饰制造有 生产销售珍珠、药品、化妆 北海市 子公司 有限责任 王世全 限公司 品、首饰等 北海国发清华海洋生物技术开发 海洋生物、生化制品的研制 北海市 子公司 有限责任 王世全 有限公司 与开发、销售，海水养殖等 北海国发海洋生物农药有限公司 农药批发、零售 子公司 有限责任 王世全 广西国发珠宝制造有限公司 南宁市 珠宝首饰销售 子公司 有限责任 王世全 农药生产和销售、精细化工 贵州贵大科技产业有限责任公司 贵阳市 孙公司 有限责任 王世全 产品及化工原料的开发等 广西田园生化股份有限公司 南宁市 生化农药生产、销售 子公司 股份有限 王世全 北海国发医药有限责任公司 北海市 医药批发、零售 子公司 有限责任 王世全 四川国发永泰珠宝有限公司 成都市 珠宝首饰销售 孙公司 有限责任 王世全 广西国力投资担保有限公司 南宁市 投、融资担保、咨询服务 子公司 有限责任 王世全 南宁净土农化有限公司 南宁市 农药批发、零售 孙公司 有限责任 韦志军 茂名立威化工有限公司 茂名市 化工产品销售 孙公司 有限责任 董超林 北京国发海洋化妆品有限公司 北京市 化妆品销售 子公司 有限责任 王世全 58 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 北海国发海洋生物农药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 广西国发珠宝制造有限公司 5,000,000.00 3,000,000.00 8,000,000.00 贵州贵大科技产业有限责任公司 10,210,000.00 10,210,000.00 广西田园生化股份有限公司 13,500,000.00 16,500,000.00 30,000,000.00 北海国发医药有限责任公司 16,800,000.00 16,800,000.00 四川国发永泰珠宝有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 广西国力投资担保有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 南宁净土农化有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 茂名立威化工有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 北京国发海洋化妆品有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2002. 12. 31 本期增减(+、-) 2003.12.31 企业名称 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司 29,700,000.00 99 29,700,000.00 99 北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 2,970,000.00 99 2,970,000.00 99 北海国发海洋生物农药有限公司 9,990,000.00 99.9 9,990,000.00 99.9 广西国发珠宝制造有限公司 4,950,000.00 99 2,970,000.00 7,920,000.00 99 贵州贵大科技产业有限责任公司 5,204,790.00 50.97897 5,204,790.00 50.97897 广西田园生化股份有限公司 16,500,000.00 55 16,500,000.00 55 北海国发医药有限责任公司 16,783,200.00 99.9 16,783,200.00 99.9 四川国发永泰珠宝有限公司 1,584,000.00 79.2 1,584,000.00 79.2 广西国力投资担保有限公司 49,997,500.00 99.995 49,997,500.00 99.995 南宁净土农化有限公司 1,045,000.00 52.25 1,045,000.00 52.25 茂名立威化工有限公司 841,500.00 28.05 841,500.00 28.05 北京国发海洋化妆品有限公司 1,699,000.00 84.95 1,699,000.00 84.95 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本公司的关系 北海净海实业发展有限公司 本公司之股东 北海珠峰旅行社 北海净海实业发展有限公司之子公司 附注八、承诺事项 本公司无需披露的承诺事项。 59 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 附注九、或有事项 本公司用于抵押的资产有：北海市北海大道 124,512.9 平方米的土地用于抵押， 获得 2,000 万元长期借款；位于贵州安顺王庄村 20,003.32 平方米的土地及 3,250.51 平方米的房产用于抵押，获得 290 万元的短期借款。 本公司无其他需披露的或有事项。 附注十、其他重要事项 1、2003 年 2 月 11 日，公司四届董事会第二次会议审议通过北海市珍珠有限责 任公司业务分立的议案，同意将北海市珍珠有限责任公司的生物制药、化妆品业务 分立，成立相应非独立法人的北海国发海洋生物产业股份有限公司制药厂和化妆品 厂。通过业务分立，使下属公司和分公司实现了专业化经营、专业化管理，对公司 生产经营产生了良好影响。 2、2003 年 12 月 15 日，经公司第四届第七次董事会审议同意将北海国发海洋 生物产业股份有限公司大酒店全部非货币性资产委托给北海裕华科技实业有限公司 经营管理，期限三年，托管期间内，北海裕华科技实业有限公司每月向公司支付托 管费用 60 万元。 3、报告期内无其他重大事项。 附注十一、补充资料 1、报告期利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 利润指标 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.08 24.08 0.91 0.94 营业利润 7.09 7.73 0.29 0.30 净利润 6.15 6.70 0.25 0.26 扣除非经常性损益后的净利润 6.06 6.61 0.25 0.26 2、报告期金额变化较大的会计报表项目及主要原因说明 项目 2003.12.31 2002.12.31 增减(±%) 主要原因 应收帐款 43,213,784.35 22,116,634.34 95.39 销售增加及新合并子(孙)公司 其他应收款 35,416,392.10 24,834,217.05 42.61 北海桂政等公司的往来增加 预付帐款 56,382,559.04 6,325,618.93 791.34 预付土地款增加 存货 60,246,122.05 32,214,995.01 87.01 购进增加及新合并子(孙)公司 固定资产 143,403,786.87 115,609,406.75 24.04 设备增加及新合并子(孙)公司 在建工程 155,656,652.03 募集资金项目建设投入 无形资产 57,493,508.47 44,067,664.27 30.47 新合并子公司 60 北海国发海洋生物产业股份有限公司 2003 年度报告 短期借款 122,900,000.00 37,980,000.00 223.59 借款增加 应付票据 15,364,271.70 应付帐款 23,520,716.25 9,427,754.20 149.48 购进增加及新合并子(孙)公司 长期借款 70,121,001.00 10,018,916.19 599.89 借款增加 少数股东权益 21,722,759.29 5,496,171.09 295.23 新合并子(孙)公司 项目 2003 年数 2002 年数 增长(±%) 主营业务收入 231,164,061.42 99,009,959.25 133.48 销售增加及新合并子(孙)公司 主营业务利润 100,956,423.64 58,420,174.28 72.81 销售增加及新合并子(孙)公司 营业费用 26,234,093.21 18,062,344.84 45.24 销售增加及新合并子(孙)公司 管理费用 37,671,140.40 13,429,131.22 180.52 销售增加及新合并子(孙)公司 净利润 28,093,746.95 23,693,989.51 18.57 少数股东损益 2,196,588.20 -130,926.70 -1,777.72 新合并子(孙)公司 61