新大陆(000997)2003年年度报告

福建新大陆电脑股份有限公司 二零零三年年度报告 目 录 重要提示 第一节 公司基本情况简介…………………………………………….2 第二节 会计数据和业务数据摘要…………………………………….3 第三节 股本变动及股东情况………………………………………….5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………….8 第五节 公司治理结构………………………………………………..11 第六节 股东大会情况简介…………………………………………..13 第七节 董事会报告…………………………………………………..15 第八节 监事会报告…………………………………………………..30 第九节 重要事项……………………………………………………..31 第十节 财务报告……………………………………………………..34 第十一节 备查文件目录………………………………………………..66 1 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。 本公司董事长胡钢、总经理林学杰、财务总监齐弘、财务部经理徐志凌声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节 公司基本情况简介 （一）法定中文名称：福建新大陆电脑股份有限公司 法定英文名称：FUJIAN NEWLAND COMPUTER CO.,LTD. 英文名称缩写：NEWLAND （二）公司法定代表人：胡 钢 （三）公司董事会秘书：李祖荣 证券事务代表：许 佳 联系地址：福建省福州市马尾儒江大道 1 号新大陆科技园 联系电话：0591-3979997 传 真：0591-3979997 3977666 电子信箱：newlandzq@newlandcomputer.com （四）公司注册地址: 福建省福州市马尾君竹路 83 号 B 座 5 楼 公司办公地址: 福建省福州市马尾儒江大道 1 号新大陆科技园 邮政编码：350015 公司国际互联网网址：http://www.newlandcomputer.com 电子信箱：newlandzq@newlandcomputer.com （五）公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：新大陆 股票代码：000997 2 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1994 年 4 月 20 日 公司首次注册登记地点：福建省福州市马尾君竹路 83 号 B 座 5 楼 企业法人营业执照注册号：3500001002064 税务登记号码：350105154586155 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址 会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所 办公地址：厦门湖滨南路 57 号金源大厦 18 层 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度利润总额及其构成（单位：元） 项 目 金 额 利润总额 48,003,767.79 净利润 41,559,077.48 扣除非经常性损益后的净利润 41,576,483.83 主营业务利润 99,155,691.91 其他业务利润 782,234.91 营业利润 43,013,591.06 投资收益 1,739,270.51 补贴收入 3,447,816.46 营业外收支净额 -196,910.24 经营活动产生的现金流量净额 27,400,980.82 现金及现金等价物净增加额 -4,463,381.35 注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额 1、营业外收入： 22,483.10 2、营业外支出： 219,393.34 3、补贴收入：204,491.00 4、（减）所得税影响额：24,987.11 （二）前三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 项 目 2003 年 2002 年调整后 2002 年调整前 2001 年 主营业务收入 388,659,866.25 357,001,062.41 357,001,062.41 462,752,215.33 净利润 41,559,077.48 36,914,025.03 38,059,803.14 40,344,168.47 总资产 985,225,089.84 761,197,985.94 761,197,985.94 725,099,407.53 股东权益（不含少数股 东权益） 639,784,464.79 633,526,855.07 599,872,633.18 597,114,297.80 每股收益 0.36 0.32 0.33 0.35 扣除非经常性损益后的 每股收益（加权平均） 0.36 0.27 0.28 0.35 3 扣除非经常性损益后的 每股收益（全面摊薄） 0.36 0.27 0.28 0.35 每股经营活动产生的现 金流量净额 0.24 0.40 0.40 0.10 净资产收益率％ 6.50 5.83 6.34 6.76 扣除非经常性损益后的 净资产收益率（加权平 均）％ 6.35 5.15 5.25 6.56 每股净资产 5.51 5.46 5.17 5.15 调整后的每股净资产 5.49 5.43 5.14 5.14 （三）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要 求计算的利润数据 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.50 15.15 0.85 0.85 营业利润 6.72 6.57 0.37 0.37 净利润 6.50 6.35 0.36 0.36 扣除非经常性损益后的净利润 6.50 6.35 0.36 0.36 （四）报告期内股东权益变动情况及变动原因（单位：元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 116,000,000.00 116,000,000.00 资本公积 451,259,087.19 501,467.76 450,757,619.43 盈余公积 30,517,996.55 6,233,861.62 36,751,858.17 法定公益金 7,377,910.70 2,077,953.87 9,455,864.57 未分配利润 35,749,771.33 41,559,077.48 41,033,861.62 36,274,987.19 股东权益合计 633,526,855.07 47,792,939.10 41,535,329.38 639,784,464.79 变动原因： 1、资本公积本年减少数系将无效申购利息收入本年计提的企业所得税冲减资 本公积。 2、盈余公积本年增加数系从本年度实现净利润提取盈余公积形成。 4 第三节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 公积金 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 85,000,000 85,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 85,000,000 85,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 85,000,000 85,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 31,000,000 31,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 31,000,000 31,000,000 三、股份总数 116,000,000 116,000,000 2、股票发行与上市情况 2000 年 7 月 17 日，经中国证监会证监发行字[2000]103 号文核准，同意本公 司利用深圳证券交易所系统，于 2000 年 7 月 20 日-30 日以上网定价发行的方式发 行了 3,100 万股社会公众股（A 股），每股发行价 15.88 元，公司股本总额增加到 11,600 万元。2000 年 8 月 7 日，公司 3,100 万股社会公众股（A 股）在深圳证券 交易所正式挂牌交易。 （二）股东情况介绍 1、截止 2003 年 12 月 31 日，股东总数为 14,981 户。 2、前十名股东持股情况（截止 2003 年 12 月 31 日） 5 年度内 年末持股 比例 股东名称 股份类别 增减变动 数量 (%) 福建新大陆科技集团有限公司 0 66,980,000 57.74 未流通境内法人持有股份 福建新大陆生物技术股份有限公司 0 8,500,000 7.33 未流通境内法人持有股份 福建新大陆药业有限公司 0 5,100,000 4.40 未流通境内法人持有股份 福建新大陆光电薄膜有限公司 0 1,700,000 1.47 未流通境内法人持有股份 福州开发区新大陆置业有限公司 0 1,700,000 1.47 未流通境内法人持有股份 北京科希盟科技集团有限公司 0 1,020,000 0.88 未流通境内法人持有股份 夏巨孝 +149,500 149,500 0.13 已流通社会公众股 孙勇 +116,785 116,785 0.10 已流通社会公众股 黄莺 +114,439 114,439 0.10 已流通社会公众股 徐薇 +88,707 88,707 0.08 已流通社会公众股 注： (1)前十名股东中，福建新大陆科技集团有限公司是福建新大陆生物技术股份 有限公司、福建新大陆药业有限公司、福州开发区新大陆置业有限公司控股股东， 也是福建新大陆光电薄膜有限公司第一大股东，存在关联关系，但不属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是 否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管 理办法》规定的一致行动人。 (2)持有本公司股份达 5%以上(含 5％)的股东所持股份被质押或冻结的情况 本公司控股股东单位福建新大陆科技集团有限公司因其流动资金贷款需要， 分别将其所持有的本公司法人股 2,503 万股质押给中国光大银行福州分行，质押 期限为 2002 年 8 月 28 日至 2003 年 8 月 28 日；将其所持有的本公司法人股 1,668 万股质押给中国工商银行福州市南门支行，质押期限为 2002 年 8 月 28 日至 2005 年 8 月 27 日，并已于 2002 年 8 月 28 日向中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司办理了非流通股质押登记手续。详细内容请见 2002 年 9 月 3 日的《证券时报》 和《中国证券报》。 本公司控股股东单位福建新大陆科技集团有限公司因其流动资金贷款需要， 将其所持有的本公司法人股 1,112 万股质押给中国工商银行福州市南门支行，质 押期限为 2003 年 4 月 21 日至 2004 年 4 月 23 日，并已于 2003 年 4 月 21 日向中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续。截至报告期 末，福建新大陆科技集团有限公司总计质押本公司法人股 5,283 万股。详细内容 请见 2003 年 4 月 25 日的《证券时报》和《中国证券报》。 6 3、公司控股股东情况介绍 (1)公司控股股东名称：福建新大陆科技集团有限公司 (2)法定代表人：王晶 (3)成立日期：1994 年 3 月 12 日 (4)注册资本：人民币 8,500 万元 (5)持有本公司股份数量：66,980,000 股 (6)主要业务和产品：高科技术产品的研究、开发、销售及相关投资。自营和 代理各类商品及技术的进出口业务，经营对销贸易和转口贸易、汽车经营等。 (7)股权结构：由胡钢、王晶等 22 个自然人组成。 4、实际控制人情况 福建新大陆科技集团有限公司的主要出资人为胡钢先生，出资额 4,341.19 万 元，占总出资额的 51.07％。 胡钢，男，1958年出生，中共党员，大学文化，高级工程师。曾任福建省电 子计算机研究所总工程师、福建实达电脑集团股份有限公司总裁，荣获“第三届 全国科技实业家创业奖”金奖，被评为享受国务院特殊津贴专家、福建省优秀专 家，现任福建新大陆科技集团有限公司总裁、福建新大陆电脑股份有限公司董事 长。 5、前十名流通股股东持股情况（截止 2003 年 12 月 31 日） 年末持股 股东名称 股份类别 数量 夏巨孝 149,500 已流通社会公众股 A 股 孙勇 116,785 已流通社会公众股 A 股 黄莺 114,439 已流通社会公众股 A 股 徐薇 88,707 已流通社会公众股 A 股 夏守阳 84,700 已流通社会公众股 A 股 邹继阳 84,700 已流通社会公众股 A 股 郑华亮 84,533 已流通社会公众股 A 股 方芳 81,170 已流通社会公众股 A 股 中山集团财务有限责任公司 80,299 已流通社会公众股 A 股 林宝富 80,000 已流通社会公众股 A 股 注： 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员的情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年末持股数 胡 钢 董事长 男 46 2002 年 6 月-2005 年 6 月 0 王 晶 副董事长 女 46 2002 年 6 月-2005 年 6 月 0 林学杰 董事、总经理 男 44 2002 年 6 月-2005 年 6 月 0 郭承瀚 董事 男 51 2003 年 5 月-2005 年 6 月 0 刘兆才 独立董事 男 62 2002 年 6 月-2005 年 6 月 0 徐 强 独立董事 男 52 2002 年 6 月-2005 年 6 月 0 许成建 监事会召集人 男 44 2002 年 6 月-2005 年 6 月 1000 股 林整榕 监事 男 47 2002 年 6 月-2005 年 6 月 0 王贤福 监事 男 35 2002 年 6 月-2005 年 6 月 0 卢 杨 副总经理 女 51 2002 年 6 月-2005 年 6 月 0 梁 键 副总经理 男 33 2002 年 6 月-2005 年 6 月 0 陈光华 副总经理 男 41 2002 年 9 月-2005 年 6 月 0 齐 弘 财务总监 男 36 2002 年 6 月-2005 年 6 月 0 李祖荣 董事会秘书 男 45 2002 年 6 月-2005 年 6 月 0 2、董事、监事在股东单位任职情况说明 在股东单位担 姓 名 任职的股东单位名称 任职期间 任的职务 胡 钢 福建新大陆科技集团有限公司 董事、总裁 2002 年 7 月至今 胡 钢 福建新大陆生物技术股份有限公司 董事 2001 年 3 月-2004 年 3 月 胡 钢 福建新大陆药业有限公司 董事 2002 年 11 月-2006 年 11 月 胡 钢 福建新大陆光电薄膜有限公司 董事 2001 年 8 月至今 王 晶 福建新大陆科技集团有限公司 董事长 2002 年 7 月至今 王 晶 福建新大陆生物技术股份有限公司 副董事长 2001 年 3 月-2004 年 3 月 王 晶 福建新大陆药业有限公司 副董事长 2002 年 11 月-2006 年 11 月 王 晶 福建新大陆光电薄膜有限公司 董事 2001 年 8 月至今 林学杰 福建新大陆科技集团有限公司 董事 2002 年 7 月至今 郭承瀚 福建新大陆科技集团有限公司 董事 2002 年 7 月至今 郭承瀚 福建新大陆生物技术股份有限公司 董事长 2001 年 3 月-2004 年 3 月 许成建 福建新大陆科技集团有限公司 监事 2002 年 7 月至今 8 3、年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员年度报酬的决策程序和确定依据 本公司实施岗位技能工资制度，对董事、监事、高级管理人员（不包括未在 本公司领取报酬人员）进行工作分析与评价，依据评价结果确定薪点、报酬，同 时结合市场薪资水平进行调整，由公司人力资源部提出方案报批后执行。 根据中国证监会发布的《上市公司治理准则》、《公司章程》的有关规定，为 充分体现公司各位董事、监事为公司所做出的贡献，明确各位董事、监事的责、 权、利，结合公司实际情况，经董事会研究决定，公司拟给予各位董事、监事一 定数额的津贴，2003 年按照如下标准发放： ①公司董事长年度津贴总额为人民币 8 万元； ②其他董事(不含独立董事)年度津贴总额为人民币 5 万元； ③公司监事会召集人年度津贴总额为人民币 3 万元； ④其他监事年度津贴总额为人民币 2 万元。 该议案已经公司第二届董事会第十七次会议审议通过，独立董事刘兆才、徐 强同意了该议案，并发表了独立董事意见。该议案尚须经 2003 年度股东大会审议 通过后方可实施。 （2）在本公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员（共 12 人）的年 度报酬总额合计为 103.64 万元。其中金额最高的前三名董事的年度报酬总额合计 为 35.45 万元；金额最高的前三名高级管理人员的年度报酬总额合计为 37.33 万 元。 每位独立董事的年度津贴总额为 2.3 万元，独立董事参加规定的培训、出席 公司董事会和股东大会的差旅费以及按《公司章程》等有关法律、法规行使职权 所需的合理费用，可在公司据实报销。 年度报酬数额区间如下： 报酬区间 人数 比例（％） 10 万元（含 10 万）以上 3 25 8 万元至 10 万元 6 50 8 万元以下 3 25 9 （3）不在本公司领取报酬的董事、监事情况 公司董事长胡钢先生、副董事长王晶女士未在本公司领取薪酬。上述人员分 别在各自任职的股东单位领取薪酬。 4、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 2003 年 5 月 21 日，经公司 2002 年度股东大会审议，同意高秀英女士因工作 原因不再担任公司董事；同时选举郭承瀚先生为公司第二届董事会董事。该次股 东大会决议公告刊登于 2003 年 5 月 22 日的《中国证券报》与《证券时报》。 （二）公司员工情况 截止年度末，公司员工共 713 人，本公司无需要承担费用的离退休职工。 按专业构成分类如下： 生产人员 139 名，占 19.50％； 销售人员 122 名，占 17.11％； 技术人员 381 名，占 53.44％； 财务人员 12 名，占 1.68％； 行政人员 59 名，占 8.27％。 按教育程度分类如下： 硕士学历以上 20 名，占 2.81％； 本科学历 368 名，占 51.61％； 大专 133 名，占 18.65％； 中专 192 名，占 26.93％。 10 第五节 公司治理结构 （一）公司治理的实际情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律、法 规的要求，不断完善公司法人治理结构，进一步健全公司各项规章制度，规范公 司运作。报告期内，公司董事、监事和高级管理人员加强了有关上市公司治理法 规、文件的学习，增强了管理层的自我约束，勤勉尽责，切实维护了全体股东的 利益。根据中国证监会福州证券监管特派员办事处福证监[2003]138号文《关于加 强投资者关系管理工作的通知》精神，公司制订了《投资者关系管理制度》，修 订完善了《信息披露管理条例》，明确了公司投资者关系管理工作的内容和形式， 建立了管理机构，落实专人负责，积极推进信息披露工作，提高透明度，使公司 的投资者关系管理得到加强。公司还对照证监发（2003）56 号《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求进行了认真、细 致地自查，对已发生的关联交易和对外担保情况积极采取措施予以解除或减少， 进一步完善了相关的管理程序和制度，防范可能出现的资金、管理风险；并在《公 司章程》中增加对外担保规定的条款，已在2004年4月7日召开的公司第二届董事 会第十七次会议上审议通过，该议案尚须报请公司2003年度股东大会审议批准。 （二）独立董事履行职责情况 本公司独立董事人数符合中国证监会的规定要求。报告期内，独立董事以《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》为依据，诚信、勤勉地履行职责， 参加了本公司召开的所有董事会和股东大会，对所有议案进行了审议，参与了公 司重大事项的决策；并在工作中保持充分的独立性，对于聘请为公司审计的会计 师事务所、关联交易、变更募集资金投向等事项发表了独立、客观、公正的意见。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务独立方面，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司拥有独立 的原材料采购和产品的生产、销售系统，与控股股东及其关联企业之间不存在依 赖关系。为规范公司的运作，保护双方及其投资者的权益，避免同业竞争，本公 司还与控股股东福建新大陆科技集团有限公司签订了《避免同业竞争协议书》。 2、人员分开方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。公司经理 11 人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东单 位中双重任职的情形，并均在本公司领取报酬。 3 、资产分开方面，公司拥有独立的生产系统、完整的生产厂房和配套设施。 本公司拥有独立的工业产权、非专利技术等无形资产。本公司拥有的所有资产均 有相应的权属证明，未有与控股股东及其所属企业相互资产界定不清事宜。本公 司自 2003 年 9 月 16 日起,迁往国家级高新技术产业开发区福州市科技园区马尾园, 《迁址公告》刊登于 2003 年 9 月 16 日的《证券时报》与《中国证券报》，彻底解 决了租用控股股东部分办公场所的情况。 4 、机构独立方面，公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作。控股 股东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系。公司经营管理的独 立性不受控股股东及其下属机构的任何影响。 5 、财务分开方面，本公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度，并在银行独立开户。不存在控股股东干预公司财务、会计活 动的情况。 （四）公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况。 公司已初步建立了高管人员绩效考核体系，加强对高级管理人员的管理和激 励。在每个经营年度末，由董事会对公司经营班子的经营成效进行述职考评，并 与个人薪资、年度奖金挂钩。为了进一步完善公司的激励机制，倡导公司与员工 同步发展，在条件许可时，积极探索股票期权制。 12 第六节 股东大会情况简介 （一）年度股东大会召开情况 公司第二届董事会第八次会议于 2003 年 4 月 8 日通过了关于召开 2002 年度 股东大会的决议，并于 2003 年 4 月 10 日分别在《中国证券报》、《证券时报》上 刊登了关于召开本次股东大会的公告。本次大会于 2003 年 5 月 21 日上午在福建 省福州市阳光假日大酒店会议室召开，出席会议的股东及股东授权委托代表人数 为 6 人，代表公司股份 84,016,500 股，占公司有表决权股份总数的 72.43％，符 合《公司法》及《公司章程》的规定。会议由董事长胡钢先生主持，公司董事、 监事和高级管理人员列席了会议。 大会以记名投票方式逐项表决，审议通过以下议案： 1、《2002 年度董事会工作报告》； 2、《2002 年度监事会工作报告》； 3、《2002 年度财务决算报告》； 4、《2002 年度利润分配预案》； 5、《2003 年度利润分配政策》； 6、《2002 年年度报告》正文及《年度报告摘要》； 7、《公司关于与福建新大陆科技集团有限公司签署委托代理及购销协议的议 案》； 8、《关于续聘为公司审计的会计师事务所的议案》 ； 9、《公司关于前次募集资金使用情况的说明》 ； 10、《公司关于符合配股条件的议案》 ； 11、《公司 2003 年度配股发行方案》 ； 12、《公司配股募集资金运用的可行性报告》 ； 13、《关于提请 2002 年度股东大会授权董事会办理配股有关事宜的议案》； 14、《改选董事的议案》：同意高秀英女士因工作原因不再担任公司董事；同 时选举郭承瀚先生为公司第二届董事会董事。 本次会议的决议公告刊登在 2003 年 5 月 22 的《中国证券报》与《证券时报》 13 上。 （二）临时股东大会召开情况 公司第二届董事会第十五次会议于 2003 年 11 月 18 日通过了关于召开 2003 年第一次临时股东大会的决议，并于 2003 年 11 月 21 日分别在《中国证券报》、 《证 券时报》上刊登了关于召开本次股东大会的公告。本次大会于 2003 年 12 月 23 日 上午在福建省福州市马尾儒江大道 1 号新大陆科技园公司会议室召开，出席会议 的股东及股东授权委托代表人数为 5 人，代表公司股份 83,980,000 股，占公司股 份总数的 72.40％，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议由董事长胡钢先 生主持，公司董事、监事和高级管理人员列席了会议。 大会以记名投票方式逐项表决，审议通过了《公司关于将前次募集资金部分 投资项目的节余资金用于投资德国 Jauch Quartz GmbH 公司及补充公司流动资金 的议案》。 本次会议的决议公告刊登在 2003 年 12 月 24 的《中国证券报》与《证券时报》 上。 14 第七节 董事会报告 （一）公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务的范围：电子计算机及其外部设备的制造、销售,租赁；对电子 产品行业的投资，电子计算机技术服务，信息服务；公路计算机收费、监控、系 统设计、咨询及安装调试；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务等。 公司所处的行业为信息技术业。 为适应国内 IT 应用的变化，提升新大陆的竞争能力和发展后劲，真正做到可 持续发展，本公司于 2002 年开始实施向行业 IT 服务转型的重大举措。为适应转 型要求，公司 2003 年相继设立了五个事业部、一个研发平台，加上原有的生产制 造平台，以及行政平台组成的运营体系，经过一年的磨合，组织职能基本到位。 同时，通过授权及运营流程的梳理，市场需求的响应速度明显加快，研发平台加 强了研发项目的管理及新产品的研发速度，行政平台的服务保障明显加强，生产 制造平台也改变了过去以服务金融产品为主的工作态势，全面加强了对所有事业 部的服务和支持。可以说转型体系初步健全，基本达到良性互动，为本公司最终 的转型成功奠定了较坚实的基础。 作为公司三大利润中心的金融产品事业部、系统集成事业部、信息工程事业 部 2003 年业绩良好。金融产品事业部面对传统终端需求急剧下滑，设备采购投标 化所引发的价格恶性竞争的不利形势，初步建立了市场营销、生产制造及产品服 务体系，推行并确立销售片区与产品线相结合的营销模式，取得了较好的效果； 系统集成事业部立足于移动通信领域，着力建设计费、网管、商业智能三大软件 平台，开发商用终端，为运营商提供全套业务支撑解决方案。如在完成了江苏移 动 BOSS 系统割接，福建移动 BOSS 系统工程性能优化的基础上，还实现了江苏、 福建移动经营分析系统的上线运行，并在 2003 年年底，成功签订了 NL9800 在中 国联通 12 个省份的定单，成为公司销售收入和利润的主要支柱；目前信息工程事 业部已具备系统集成二级资质和高速公路机电工程项目收费系统软件资质。主要 涉足高速公路三大系统（通信、收费、监控系统）机电工程项目，同时介入“数 字高速”的建设。如福泉高速公路三大系统机电工程项目和福宁高速公路三大机 电项目为本公司首次承接的综合项目，难度大，工期紧，但信息工程事业部均按 15 时保质、保量完成，充分显示新大陆在高速公路机电工程的收费、监控、通信三 大系统项目的实力，为公司成为一流的智能化高速公路系统服务商迈出了具有战 略意义的可喜的第一步。 同时，作为转型突击队的金融 IT 事业部、商用产品事业部在新业务、新领域 的探索也初见成效。金融 IT 事业部在“立足机具，超过机具，向内容服务商和数 据服务商进军”的指导思想下，在银行卡第三方服务、无现金电子支付领域进行 了不懈的探索，并在江西省银行卡第三方服务、重庆朝天门电子支付网络项目实 现了第三方服务业务的零的突破，同时，成功地找到了在大型批发市场建设电子 支付网络的赢利模式；商用产品事业部经过艰苦的努力，在国家税控产品政策调 整，竞争对手众多，税控市场关系错综复杂的困难局面下，以进入国家银税标准 小组为工作重点，以银税作为试点的突破口，并利用公司整体优势寻找合作伙伴 的策略，取得了预期的效果，为公司全面进军金融税控市场打下了坚实的基础。 本报告期内，公司各类产品共实现主营业务收入 388,659,866.25 元，实现利 润总额 48,003,767.79 元，净利润 41,559,077.48 元，与 2002 年的主营业务收入、 利润总额、净利润相比，分别增长了 8.87%、11.84％、12.58％。 (1)分别按行业、产品、地区说明报告期内公司主营业务收入、主营业务利润 的构成情况 按照行业划分，本报告期内实现的主营业务收入和主营业务利润中， 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 工业 91,127,041.19 18,846,621.35 服务业 297,532,825.06 82,796,793.68 按照产品划分，本报告期内实现的主营业务收入和主营业务利润中， 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 卡系列机具 91,127,041.19 18,846,621.35 行业应用软件开发 259,736,282.06 70,897,497.49 及服务(含硬件配套) 出口电子元器件 37,796,543.00 11,899,296.19 按照地区划分，本报告期内实现的主营业务收入和主营业务利润中， 16 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 福建省 246,304,372.59 79,565,817.27 江苏省 27,383,030.75 6,310,227.74 陕西省 2,736,905.99 899,801.48 北京市 9,181,514.22 1,159,211.74 香港 37,796,543.00 11,899,296.19 其他地区 65,257,499.70 1,809,060.61 （2）已推出或宣布推出的新产品及服务 2003 年是新大陆自成立以来新产品开发项目再创新高的一年。产品技术研究 院在“以市场为导向的产品开发机制”的战略指导下，进一步强化“市场导向的 快速产品化”的核心竞争力。注重技术部门与市场部门相互协作沟通，重视产品 开发能力的积累，开发出多项与市场需求相符合的新产品。完成新产品开发共 14 个，技术攻关开发项目 10 个，应用软件项目共 4 个。降低成本及产品完善共 4 个； 5 种产品获得国内第一： 具体是 TSOC， NL8200 座式 POS，NL8300 手持式 POS， NL5900 彩色液晶终端，NL8400 自助存折补登机产品；5 种产品居国内一流地位： NLTCR680 税控收款机， NLTCR660 税控收款机，NL6200 立式 WBT 终端、NL5700+GPRS 终端、NL2900 连接器系列产品。特别值得一提的是，我司在 SOC、CDMA、银税设 备、MODEM 等产品上实现了技术突破，其中本公司开发的拥有自主知识产权的“金 融终端专用片上系统（TSOC）” 设计项目获得国家信息产业部认可,SOC 芯片的研 制成功，使本公司成为国内终端厂家中唯一掌握终端核心芯片设计技术的公司； 银 税 设 备 也 在 NL-TCR8200 的 基 础 上 推 出 了 新 大 陆 又 一 款 金 融 税 控 收 款 机 NL-TCR690，成为金融税控收款机市场的领先者。在研发层面上，公司的转型体系 发挥了重要的作用。各事业部、产业平台与产品技术研究院的紧密携手、密切协 同，保证了以市场客户为中心的产品选型，完善新品开发等研发工作的良性互动 开展，有效地促进了产品技术创新，提升了公司的核心竞争力。 2、要控股公司及参股公司的经营情况及业绩（单位：万元） 注册 股权 公司名称 总资产 净利润 主营业务 资本 比例 研究、开发、销售电子产品、高科技产品；提供 福建中安电子技术有限公司 500 60% 1,100.91 -296.53 相关的技术、信息咨询服务；网络工程施工。 公路交通工程相关技术产品的研究、开发、生产、 福建新高交通科技有限公司 1,000 96% 857.39 -3.88 销售、技术咨询、服务及应用系统集成。 福建新大陆软件工程有限 计算机软、硬件技术开发、生产、销售及应用系 公司 3,000 95% 4,866.17 944.49 统集成等。 计算机软件的开发与销售、计算机技术服务，电 江苏新大陆科技有限公司 1,000 72% 2,036.33 317.09 子技术服务。 计算机软件、硬件、系统集成、网络产品(不含 电子出版物)、机电产品的研究、开发、生产、 湖南新大陆电脑有限公司 1,000 70% 932.92 -26.62 销售及相关的技术服务。 17 江西新大陆金卡网络有限 电子交易终端、计算机软件研究、开发、生产、 公司 1,610 71.10% 1,398.39 -64.30 销售、技术咨询、服务。 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未 北京新大陆联众数码科技有 获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的， 限公司 1,000 95% 996.44 －73.0 企业自主选择经营项目，开展经营活动。 房地产开发、商品房销售，建材、装璜、装饰材 福建新大陆地产有限公司 2,000 95% 3,050.00 0 料的批发，代购代销等。 3、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 38.15%；向前五名 客户销售额合计占公司销售总额的 49.29％。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年，本公司经营的部分业务也受到非典型肺炎的影响，有的项目进度拖 延，有的工程不能及时完工结算；金融终端等传统端末产品需求下滑，移动、高 速公路项目省外市场拓展滞缓，税控项目受国家相关政策等因素影响进展缓慢， 同时由于市场恶性竞争，造成部分产品和项目销售价格下滑，加之新大陆科技园 的启用，各单位、各部门费用掌控力度偏弱，导致公司费用盘子过大，挤压了利 润空间。面对各种冲击和挑战，公司开源节流，采取各项应对措施，以提高经济 效益为中心，从综合角度挖掘销售潜能，提升各个事业部的竞争力，着力于毛利、 利润的增长增收；并从宏观的角度整体提升产品技术研究院的研发水平和实力， 强化与国内外科研院所、大专院校及相关企事业单位的合作，开拓视野，提升研 发技术层次，加快研发速度和提高研发水平，注重新产品的快速商品化、产业化； 着力构建符合上市公司规范要求和公司发展需要的规范的生产管理体系，在运行 机制完善、事前预防、过程监控、整体资源效能发挥、成本费用控制等方面加大 工作力度。切实发挥财务管理的核心作用，加强对资金的管理。逐步完善预算管 理制度，继续深入研究财税政策，加强税收筹划，重点控制开发费、业务招待费、 广告费等费用的发生，加大软件产品的退税力度，使公司的经营业绩比 2002 年有 所提高，管理水平也有所提升，公司的整体实力得到了增强。 （二）公司投资情况 本报告期内，公司投资额为96,459,875.79元，较年初12,750,490元增加 83,709,385.79元，增加656.52%。主要投资情况见下表： 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 权益的比例 房地产开发、商品房销售，建材、装璜、装饰材料批发，代购 福建新大陆地产有限公司 代销等 95% 德国Jauch Quartz GmbH公司 设计、生产和销售以石英晶体为主的电子元器件等 12% 18 1、截止2003年12月31日，公司前次募集资金的实际投资情况如下表： (单位：万元) 序 计划 项目预 实际 承诺投资项目 实际投资项目 号 投资 计收益 投资 1 NL 系列金卡终端扩建 5,800 17,772 NL 系列金卡终端扩建 2 NL-880 客户自助终端产业化技改 5,200 16,437 NL-880 客户自助终端产业化技改 3 NL-800POS 产品产业化技改 6,000 32,218 NL-800POS 产品产业化技改 4 NL-890 网络控制器技改 3,200 11,383 NL-890 网络控制器技改 22,039.33 5 NL-JQ 通讯加密器技改 2,800 10,065 NL-JQ 通讯加密器技改 6 二维条码阅读器生产技改 5,500 21,719 二维条码阅读器生产技改 7 软件发展中心 5,600 52,513 软件发展中心 8 增加科技研究开发资金 1,500 增加科技研究开发资金 1,500 9 加强全国营销服务网络 3,000 加强全国营销服务网络 3,000 10 偿还短期银行贷款 5,200 偿还短期银行贷款 5,200 11 补充流动资金 3,180.28 补充流动资金 3,180.28 合计 46,980.28 34,919.61 注：(1) 依照募集资金使用用途，上表第 1—7 项截至 2003 年 12 月 31 日止 已投入募集资金 22,039.33 万元。根据投资计划这 7 个项目总投资 34,100 万元， 其中 2000 年实际投入 3,104.83 万元，2001 年实际投入 11,724.95 万元，2002 年 实际投入 2,878.86 万元，2003 年实际投入 4,330.69 万元， 节余募集资金 12,060.67 万元。其中： 投入新产业基地基建项目的资金 19,189.33 万元，其中厂房等已于 2003 年 10 月建成投产，但尚未完全产生效益，另有预付新大陆综合楼主体钢结构款 6600 万 元； 2001 年末投资设立福建新大陆软件工程有限公司使用募集资金 2850 万元，该 公司已于 2002 年年初开始营业， 2002 年度和 2003 年度共实现收入 3,928.03 万元， 产生收益 1,545.26 万元。 (2)投资项目“增加科技研究开发资金”、 “加强全国营销服务网络” 、“偿还短 期银行贷款”和“补充流动资金” 截至 2003 年 12 月 31 日止已实施完毕，其产 生的收益未能直接反映在利润项目中，而是间接地增强了本公司的经营能力。 公司尚余募集资金 12,060.67 万元。为了更好地利用募集资金，提高募集资 金的使用效率，维护公司全体股东合法权益，本公司对尚未投入使用的节余募集 资金变更投向，用于(1)投资德国 Jauch Quartz GmbH 公司(以下简称 JQG 公司)1000 万美元以获得其 12％的股权，此项目原由公司向银行借款投资，并经 2002 年第一 次临时股东大会审议通过(信息披露请见 2002 年 6 月 29 日的《中国证券报》和《证 19 券时报》)。为节约运营成本，公司现改由节余的募集资金偿还银行借款，实现募 集资金运用效益最大化。(2)补充公司流动资金人民币 3,771.26 万元。此项议案 已分别经公司第二届董事会第十五次会议、2003 年第一次临时股东大会审议通过 (信息披露请分别见 2003 年 11 月 21 日、2003 年 12 月 24 日的《中国证券报》和 《证券时报》)。投资 JQG 公司 1000 万美元已于 2003 年 9 月 5 日汇出，本公司于 2003 年 12 月 18 日，收到 JQG 公司汇入的 2003 年第四季度投资收益美元 187,312.50 元。 2、非募集资金投资情况 (1)公司参股福州市商业银行 567.58 万股，股权比率为 1.95%，2003 年 10 月， 公司收到福州市商业银行 2002 年度利息收入人民币 22.70 万元。 (2)公司持有湖南华银电力股份有限公司法人股 200 万股（占湖南华银电力股 份有限公司 0.31％的股权）。2003 年 7 月，本公司收到该公司 2002 年度利润分配 （现金红利）人民币 8,000 元。 (3) 公司根据第二届董事会第十一次会议的决议，与福建慧成电脑技术发展 有限公司共同投资组建福建新大陆地产有限公司，注册资本人民币 2,000 万元， 本公司以自有资金出资人民币 1,900 万元，占注册资本的 95％，经营范围主要是 房地产开发、商品房销售，建材、装璜、装饰材料批发，代购代销等。该公司目 前尚在开办期间。 （三）公司财务状况、经营成果 项目 2003 年（元） 2002 年（元） 增减(%) 总资产 985,225,089.84 761,197,985.94 29.43 长期负债 0 0 0 股东权益 639,784,464.79 633,526,855.07 0.99 主营业务收入 388,659,866.25 357,001,062.41 8.87 主营业务利润 99,155,691.91 97,210,890.66 2.00 净利润 41,559,077.48 36,914,025.03 12.58 现金及现金等价物 净增加额 -4,463,381.35 50,229,196.85 主要原因：1、总资产同比增加主要原因系对德国 Jauch Quartz GmbH 公司的 投资、公司产业基地建设等增加公司总资产所致； 20 2、主营业务收入、主营业务利润增加主要原因系公司高速公路机电项目收入 及利润的增加； 3、净利润增加主要原因系公司主营利润的增加及经营费用的减少； 1、报告期内，公司利润构成情况如下表： 项目 2003 年(元) 2002 年(元) 增减(%) 主营业务利润 99,155,691.91 97,210,890.66 2.00 其他业务利润 782,234.91 -43,430.91 投资收益 1,739,270.51 5,559,251.28 -68.71 营业外收支净额 -196,910.24 38,220.28 补贴收入 3,447,816.46 1,835,506.68 87.84 注：变动原因 (1)投资收益减少主要原因系上一报告期投资收益含处置被投资单位股权溢 价收益,本报告期无处置被投资单位股权收益所致； (2)补贴收入增加主要原因系自产软件产品销售增加，软件产品增值税超税负 部分即征即退总额增加所致。 2、董事会对公司作出会计政策、会计估计变更或会计差错更正的说明 (1)会计政策、会计估计变更的说明 根据财政部财会[2003]12 号文《关于印发〈企业会计准则——资产负债表日 后事项〉的通知》和相关补充规定，本公司自 2003 年 7 月 1 日起执行《企业会计 准则——资产负债表日后事项》。采用该修订的准则以前，现金股利于董事会制定 利润分配方案的所属期间从股东权益转出并确认为负债；从 2003 年 7 月 1 日之后， 现金股利于股东大会批准利润分配方案的当期才确认为负债。按《企业会计准则 ——资产负债表日后事项》和相关补充规定，本公司对比较会计报表所属期间涉 及现金股利分配的事项进行了追溯调整，调减 2003 年年初应付股利 34,800,000 元、调增 2003 年年初未分配 34,800,000 元。 (2)会计差错处理更正及其影响 由于国家税务总局对 2002 年度科技型企业科研开发费用税前加计扣除优惠政 策享受主体的变动，公司 2003 年度补提归属 2002 年度企业所得税 1,145,778.11 21 元，相应冲减已计提的盈余公积 171,866.72 元，调减 2003 年年初未分配利润 973,911.39 元、调增 2003 年年初应交税金－企业所得税 1,145,778.11 元。 （四）生产经营环境以及宏观政策、法规发生了重大变化，对公司的财务状 况和经营成果产生重要影响的说明。 自2001年网络股泡沫破灭以后，IT行业一直走势低迷，而我国电子信息行业整 体发展势头较好，连续多年保持20％以上的增长速度。2003年前三季度，我国电 子信息产业全行业完成产品销售收入12000亿元，比上年同期增长31.8%，预计全 年完成销售收入18000亿元，同比增长30%,此外，在进出口方面，电子信息产业增 长也较快，完成进出口总额1810亿美元，同比增51.3%，完成出口总额905亿美元， 同比增42%，占全国出口总额的30.3%。各公司的发展状况与全行业的发展态势明 显不相称，整体业绩仍较难改善，公司盈利能力的分化将加剧，呈现强者恒强、 弱者恒弱的竞争态势，子行业间的差异性也将进一步加深，就其原因有三：一是 有些公司的质量堪忧，不具有行业代表性；二是公司基本以国有资产为主，而IT 行业的成长很大程度是靠外资、合资和民营企业带动；三是IT行业呈现增产不增 收的局面，2003前三季度全行业的销售利润率已由去年同期的4.19%降为3.82%， 企业为了保住市场份额，在产品价格不断走低的情况下，仍然增加产销量，加之 各种费用如广告费增长较快等。预计2004年IT行业上市公司仍将呈现增收不增利 的特点，并且由于行业竞争激烈，厂商仍然将价格作为参与竞争的主要手段，价 格的步步走低，使得原本相当丰厚的利润空间越来越微薄，销售收入的增长速度 远低于销量的增长速度，而我国软件企业仍难改变核心竞争力不强和人力成本较 高的态势，在发展阶段上仍将处于模仿和加工阶段，难以形成较大的产业规模。 这些都为本公司2004年的发展带来严峻的挑战。 （五）2004 年度经营计划 2003 年公司取得的成绩，是我们向 IT 服务转型战略思想的重大胜利，是多年 来我们深耕中国信息产业，致力技术创新的结果。新的一年，我们明确提出公司 的年度发展方针为： “强化服务转型力度，稳健增长经济效益，综合提升企业实力。” 我们将继续发扬工作思想中的闪光精髓，改进不足，以更加踏实的行动，向着更 高更远的目标迈进。在年度发展方针的指引下，公司 2004 年将着重做好以下几个 方面的工作： 1、在市场拓展方面，将以金融、移动通信、高速公路、税务行业为主要服务 拓展领域，采用集中多元化的经营策略，强力整合企业内部资源，加大在四个行 22 业内拓展的广度和深度。在服务中不断挖掘客户需求，借以增大营业规模和产品 应用及增值服务面，增加经济效益；在电子支付以及具有市场资源性的领域里,加 大开拓 IT 服务运营项目；同时，还将扩大政府及部委的系统集成与 OA 系统建设； 并积极扩大国际领域的合作，除引进技术、产品合作（包括进出口）外，争取在 服务领域展开合作。 2、在产品发展方向上，将重点发展行业应用性端末设备，着力开发移动通信、 高速公路、税务行业的应用性产品，为公司 IT 服务提供支撑。对于 POS 系列产品， 我们将通过降低产品成本、减少生产费用，压缩销售费用来提高传统金融产品的 价格竞争力；同时将充分发挥企业上市融资渠道和企业拥有的知名度的资源，着 力建设品牌与社会公共关系资源，强化公司在电子产品制造、行业拓展经验、系 统集成及应用产品开发方面的能力；并力争获得系统集成一级资质、CMM 软件成熟 度认证、高速公路机电工程资质和软件企业认证，形成公司的综合比较优势，增 强竞争力。 3、在企业运营模式上，我们将强化以市场为导向，以客户为中心，快速高效 反应的运营模式，继续加快转型步伐，建立及发展与合作伙伴的战略联盟关系。 对现有的事业部，研发、生产及行政服务平台，一个基地（北京分公司）的组织 架构加以完善。同时，加强驻外机构的建设，提升各驻外子公司、办事处的市场 拓展能力，成为公司各单位资源共享的公共营销平台，形成一个良性互动、衔接 有序，连接市场与高效服务客户的团队组织。 4、从公司宏观、综合的角度，建设节支节流工程。通过创新深化企业内部改 革，提高整体管理运营水平等举措，全面加强对费用开支的掌控，合理分配企业 内部资源；力争减小费用盘子，控制费用增幅，将 2004 年的费用指标控制在一个 合理的水平。 5、从组织架构、流程操作、激励政策等多方面强化行政平台各职能部门服务 于各利润中心的经营活动，实现从管理、服务到参与经营的转变。全面推进绩效 管理制度，强化组织规划和细化职位功能；建立健全各项管理制度，加强公司的 事先审批审查和过程监控制度，使公司企业管理水平上一个新台阶；在人才队伍 建设方面，要放开思路、尽快突破引进人才的瓶颈，培养年轻干部，大胆任用有 闯劲、有能力、敢负责的年轻干部，打造一支具有强烈的市场意识，精于现代企 业管理，善于协同、沟通的强有力的管理队伍。 （六）董事会日常工作情况 23 1、报告期内，董事会共召开了 8 次会议。 ----2003 年 4 月 8 日，公司召开了第二届董事会第八次会议， 应到董事 6 人(其 中独立董事 2 名)，实到 6 人，会议审议通过以下事项： 《公司 2002 年度总经理工 作报告》； 《公司 2002 年度董事会工作报告》； 《公司 2002 年度财务决算报告》； 《公 司 2002 年度利润分配预案》； 《公司 2003 年度利润分配政策》； 《公司 2002 年年度 报告》正文及《年度报告摘要》；《公司关于与福建新大陆科技集团有限公司签署 委托代理及购销协议的议案》； 《关于支付 2002 年度审计费用的议案》 ；《关于续聘 为公司审计的会计师事务所的议案》；《公司关于向福州市工行南门支行申请综合 授信额度的报告》；《公司关于前次募集资金使用情况的说明》；厦门天健华天所 (2003)专字第 0011 号《关于福建新大陆电脑股份有限公司前次募集资金使用情况 的专项审核报告》； 《公司关于符合配股条件的议案》； 《公司 2003 年度配股发行方 案》； 《公司配股募集资金运用的可行性报告》； 《关于提请 2002 年度股东大会授权 董事会办理配股有关事宜的议案》； 《改选董事的议案》；决定于 2003 年 5 月 21 日 召开 2002 年度股东大会。决议公告刊登在 2003 年 4 月 10 日的《中国证券报》与 《证券时报》上。 ----2003 年 4 月 23 日，公司召开了第二届董事会第九次会议，应到董事 6 人 (其中独立董事 2 名)，实到 6 人，会议审议通过《公司 2003 年第一季度报告》。 决议公告刊登在 2003 年 4 月 25 日的《中国证券报》与《证券时报》上。 ----2003 年 5 月 7 日，公司召开了第二届董事会第十次会议， 应到董事 6 人(其 中独立董事 2 名)，实到 6 人，会议审议通过以下事项：公司关于购买北京中海房 地产开发有限公司开发的中海馥园商品房事项； 《公司关于受让福建新高交通科技 有限公司股权的议案》。 ----2003 年 5 月 15 日，公司召开了第二届董事会第十一次会议，应到董事 6 人(其中独立董事 2 名)，实到 6 人，会议审议通过《公司关于投资组建福建新大 陆地产有限公司的议案》。 ----2003 年 8 月 19 日，公司召开了第二届董事会第十二次会议，应到董事 6 人(其中独立董事 2 名)，实到 6 人，会议审议通过《公司 2003 年半年度报告》及 摘要。决议公告刊登在 2003 年 8 月 22 日的《中国证券报》与《证券时报》上。 ----2003 年 9 月 26 日，公司召开了第二届董事会第十三次会议，应到董事 6 人(其中独立董事 2 名)，实到 6 人，会议审议通过《公司关于向中国民生银行福 24 州分行申请综合授信额度的报告》。决议公告刊登在 2003 年 9 月 30 日的《中国证 券报》与《证券时报》上。 ----2003 年 10 月 29 日，公司召开了第二届董事会第十四次会议，应到董事 6 人(其中独立董事 2 名)，实到 6 人，会议审议通过以下事项： 《公司 2003 年第三 季度报告》； 《公司关于与关联方资金往来及对外担保情况的自查报告》。决议公告 刊登在 2003 年 10 月 31 日的《中国证券报》与《证券时报》上。 ----2003 年 11 月 18 日，公司召开了第二届董事会第十五次会议，应到董事 6 人(其中独立董事 2 名)，实到 6 人，会议审议通过以下事项：《公司关于将前次 募集资金部分投资项目的节余资金用于投资德国 Jauch Quartz GmbH 公司及补充 公司流动资金的议案》； 《公司投资者关系管理制度》； 《公司信息披露管理条例(修 订稿)》；决定于 2003 年 12 月 23 日召开 2003 年第一次临时股东大会。决议公告 刊登在 2003 年 11 月 21 日的《中国证券报》与《证券时报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法 律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各 项决议内容。 根据 2002 年第一次临时股东大会审议通过的《公司关于独立董事津贴及费用 事项的议案》规定的标准，向各位独立董事发放津贴，独立董事参加规定培训的 差旅费、培训费等合理费用在公司据实报销。 根据 2002 年度股东大会决议，公司董事会组织实施了 2002 年度利润分配工 作，每 10 股派发现金红利 3 元（含税），共派发现金 3,480 万元，分红派息的股 权登记日为 2003 年 7 月 10 日,除息日为 2003 年 7 月 11 日，红利已于 2003 年 7 月 11 日发放。分红派息公告请见 2003 年 7 月 4 日的《中国证券报》、 《证券时报》； 按照《关于续聘为公司审计的会计师事务所的议案》授权，经第二届董事会第十 七次会议审议通过，同意向厦门天健华天有限责任会计师事务所支付 2003 年度审 计费用；根据 2002 年度股东大会《公司关于符合配股条件的议案》 、《公司 2003 年度配股发行方案》、 《公司配股募集资金运用的可行性报告》、 《关于提请 2002 年 度股东大会授权董事会办理配股有关事宜的议案》的授权，报告期内有关配售新 股的工作正在进行过程中。 （七）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 1、2003 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案 25 (1)2003 年度利润分配预案 经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计，公司 2003 年实现税后净利润 41,559,077.48 元，提取 10％法定公积金，计 4,155,907.75 元，提取 5％法定公 益金，计 2,077,953.87 元，加上以前年度未分配利润 35,749,771.33 元，减去本 年度实际已支付的 2002 年股利 34,800,000 元，实际可供股东分配的利润为 36,274,987.19 元。公司董事会决定 2003 年度利润暂不分配，剩余未分配利润 36,274,987.19 元，转入下一年度一并分配。 (2)资本公积金转增股本预案 截止 2003 年 12 月 31 日，公司资本公积金余额为 450,757,619.43 元，公司 董事会审议决定：以 2003 年底公司总股本 11600 万元为基数，实施资本公积金转 增股本，转增比例为每 10 股转增 10 股，共计转增股本 11600 万股，实施资本公 积金转增股本后，公司总股本为 23200 万股，资本公积金余额为 334,757,619.43 元，同时授权公司董事会相应修改公司章程有关条款并办理工商变更登记手续。 本预案需提交公司股东大会审议批准。 2、2004 年利润分配政策 预计 2004 年年度公司分配股利 1-2 次，2004 年实现的净利润用于股利分配的 比例不超过 80%。公司 2003 年度未分配利润主要用于下一年度股利分配。股利分 配主要采用派发现金或送红股的形式，预计现金股息占股利分配的比例不超过 80%。具体分配方案依据公司实际情况由公司董事会提出预案，报公司股东大会审 议决定。公司董事会保留根据公司发展和当年盈利情况，对 2004 年利润分配政策 做出调整的权利。 （八）报告期内，公司没有变更选定的信息披露报纸。 (九)注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 我们接受委托，对福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称“新大陆股份公司”） 2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润表及利润分 配表和合并利润表及利润分配表、2003 年度的现金流量表和合并现金流量表进行 了审计，并出具了无保留意见的审计报告[厦门天健华天所审（2004）GF 字第 0048 号]。在为新大陆股份公司 2003 年度会计报表进行审计工作中，我们对截至 2003 年 12 月 31 日止新大陆股份公司与关联方资金往来和对外担保情况进行了审核。 提供真实、完整的与关联方资金往来和对外担保情况是新大陆股份公司管理当局 的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对新大陆股份公司提供的与关联 26 方资金往来和对外担保情况出具专项审核说明。 我们的审核是根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员 会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》，并参照《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审核过程 中，我们结合新大陆股份公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为 必要的审核程序。 根据我们在年度会计报表审计过程中所了解的情况，现将新大陆股份公司与关 联方资金往来及对外担保情况报告如下： 1、截至 2003 年 12 月 31 日止，新大陆股份公司与关联方资金往来如下： 单位：人民币元 科目 关联方 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 原因 福建新大陆科技 代理出口 － － 应收账款 集团有限公司 146,585.44 146,585.44 货款 福建新大陆环保 － － 加工费 应收账款 科技有限公司 323,112.82 323,112.82 福建新大陆科技 采购进口 预付账款 集团有限公司 6,951,440.78 5,877,991.00 7,674,057.78 5,155,374.00 设备 福建新大陆科技 采购进口 － 其他应收款 集团有限公司 2,102,572.75 2,063,130.52 39,442.23 设备 福建新大陆环保 厂房房租 其他应收款 科技有限公司 9,535.38 281,451.34 16,599.55 274,387.17 福建新大陆生物 北京办公 － 其他应收款 技术有限公司 51,280.48 49,993.11 1,287.37 室房租 北京智通科创信 － － 其他应收款 息技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 福建新大陆科技 采购进口 － － 应付账款 集团有限公司 73,492,294.19 73,492,294.19 设备 福建新大陆科技 采购进口 － － 应付票据 集团有限公司 46,073,582.00 46,073,582.00 设备 福建新大陆科技 － － 暂存款 其他应付款 集团有限公司 70,000.00 70,000.00 福建新大陆药业 － － 暂存款 其他应付款 有限公司 33,891.06 33,891.06 福建新大陆生物 － 暂存款 其他应付款 技术有限公司 83,930.00 28,915.00 55,015.00 其中： (1)新大陆股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在为控股股东及其他关 联方垫支工资、福利、保险和广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支出情 况。 (2)新大陆股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在通过银行或非银行金 融机构向关联方提供委托贷款情况。 (3)新大陆股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在委托控股股东及其他 关联方进行投资活动情况。 27 (4)新大陆股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在为控股股东及其他关 联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况。 (5)新大陆股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在代控股股东及其他关 联方偿还债务情况。 (6)无中国证监会认定的其他方式。 2、截至 2003 年 12 月 31 日止，新大陆股份公司及其纳入合并报表的子公司不 存在对外担保情况。 (十)独立董事对控股股东及其他关联方占用上市公司资金情况的说明 2003 年 4 月 7 日，公司与控股股东福建新大陆科技集团有限公司签订了《委 托代理及购销协议》：就本公司 2003 年度进口的、用于行业应用软件开发及服务 配套销售的计算机设备，委托控股股东代理进口或由控股股东负责进口并销售给 本公司。协议计划代理代购设备总额度不超过人民币 9000 万元，按代理手续费 0.3% 计算，本项关联交易涉及金额不超过人民币 27 万元。本项关联交易符合市场公允 代理定价原则，并经 2002 年度股东大会审议通过，属正常的业务往来，不属控股 股东违规占用公司资金行为，不存在损害公司和广大中小股东的利益。 根据厦门天健华天有限责任会计师事务所出具的《关于福建新大陆电脑股份 有限公司与关联方资金往来和对外担保情况的专项审核报告》(厦门天健华天所审 （2004）专字第 0034 号)，本公司及其纳入合并报表的子公司不存在为控股股东 及其他关联方垫支工资、福利、保险和广告等期间费用及相互代为承担成本和其 他支出；通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；委托控股股东及其 他关联方进行投资活动；为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业 承兑汇票，及代控股股东及其他关联方偿还债务等将资金直接或间接地提供给控 股股东及其他关联方使用的情形。 (十一)独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发（2003）56 号文件《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求，我们对公司对外担保情况进行 了认真负责的核查。公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何 非法人单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担 保。截止2003 年12月31日，公司对外担保总额2,241 万元人民币，占公司净资产 的3.50％，即本公司为福州生洋油料有限公司向中国农业银行马尾支行借款提供 连带责任保证事项，本公司在提供贷款担保的同时，已取得了福建福强精密印制 线路板有限公司的反担保。该事项属公司早期经营产生的历史遗留问题，不属于 28 违规担保事项。同时，根据证监发(2003)56 号通知的要求，公司拟在第二届董事 会第十七次会议审议《关于修改公司章程部分条款的预案》，就对外担保的审批 程序、被担保对象的资信标准等做出规定，该议案还须提请公司股东大会批准。 我们认为：公司严格按照证监发(2003)56 号文件的要求，进一步规范了公司对外 担保制度，维护了广大投资者的利益。 (十二) 2004年第一季度业绩预增说明 2004年第一季度，公司销售形势较好，主营业务收入增长较快，经初步估算， 预计公司2004年第一季度净利润较上年同期增长100％以上。具体数据将在公司 2004年第一季度报告中作详细披露。 29 第八节 监事会报告 （一）报告期内共召开 3 次监事会会议。 ----2003 年 4 月 8 日召开了第二届监事会第四次会议， 审议通过了《公司 2002 年度监事会工作报告》；《公司 2002 年度利润分配预案》；《公司 2003 年度利润分 配政策》； 《公司 2002 年年度报告》正文及《年度报告摘要》 ；《公司关于与福建新 大陆科技集团有限公司签署委托代理及购销协议的议案》。其监事会决议公告刊登 在 2003 年 4 月 10 日的《中国证券报》与《证券时报》上。 ----2003 年 8 月 19 日召开了第二届监事会第五次会议，审议通过了《公司 2003 年半年度报告》及摘要。其监事会决议公告刊登在 2003 年 8 月 22 日的《中 国证券报》与《证券时报》上。 ----2003 年 11 月 18 日召开了第二届监事会第六次会议，审议通过了《公司 关于将前次募集资金部分投资项目的节余资金用于投资德国 Jauch Quartz GmbH 公司及补充公司流动资金的议案》。其监事会决议公告刊登在 2003 年 11 月 21 日 的《中国证券报》与《证券时报》上。 （二）监事会对公司2003年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况。公司法人治理结构健全，内部控制制度比较完善。生 产经营规范，决策科学合理。未发现公司董事、经理执行公司职务时违反法律、 法规、公司章程和损害公司股东利益的行为。 2、检查公司财务的情况。公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认 真、细致的检查，认为公司 2003 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和 经营成果及现金流量情况，同时会计师事务所出具的关于本公司重大会计政策、 会计估计变更或重大会计差错调整的专项审核报告符合相关会计制度、会计准则 的规定，同意做相关调整。厦门天健华天有限责任会计师事务所出具的无保留意 见的审计报告是客观公正的。 3、报告期内，公司监事会对公司股票发行所募集资金的使用情况进行了检查， 实际投入项目与承诺投资项目一致，截止 2003 年 12 月 31 日，已投入使用 46,980.28 万元，所有项目均已建成投产。公司对尚未投入使用的节余募集资金变更投向， 用于投资德国 Jauch Quartz GmbH 公司和补充公司流动资金，已分别经第二届董 事会第十五次会议、2003 年第一次临时股东大会审议通过，变更程序合法。 4、报告期内，公司收购福建新高交通科技有限公司51%的股权时，交易价格 合理，没有发现内幕交易，没有损害其他股东权益,没有造成公司资产流失的现象， 对全体股东公平、合理，符合公司发展的长远利益。 5、报告期内，公司的关联交易严格按照相关协议和公平、合理的原则进行， 没有损害公司的利益。 30 第九节 重要事项 （一）公司重大诉讼、仲裁事项 1、本公司关于中国农业银行马尾支行(以下简称马尾农行)诉福州生洋油料有 限公司（以下简称生洋公司）借款 270 万美元合同纠纷承担连带清偿责任的重大 诉讼事项，在福建省高级人民法院调解下，双方当事人自愿达成协议。2003 年 12 月 11 日，本公司接到福建省高级人民法院（2002）闽经终字第 21 号《民事调解 书》(内容请见 2003 年 12 月 13 日《证券时报》与《中国证券报》上刊登的《公 司重大诉讼进展公告》)，2003 年 12 月 12 日，本公司已经按《民事调解书》的要 求，向马尾农行支付 54 万美金(折合人民币 4,476,330 元)。 根据本公司与福建福强精密印制线路板有限公司(以下简称福强公司)于 1998 年 7 月 23 日签订的《反担保合同书》，合同规定：福强公司同意对本公司为生洋 公司向马尾农行借款 270 万美金提供的保证责任提供反担保，福强公司的反担保 方式为连带责任保证。现本公司与福强公司经过友好协商，于 2003 年 12 月 23 日 签订了《还款合同书》(内容请见 2004 年 1 月 6 日《证券时报》与《中国证券报》 上刊登的《公司重大诉讼进展公告》)，福强公司已于 2003 年 12 月 23 日将 54 万 美金汇入公司指定的银行帐户。本公司目前已与福强公司签订了《一次性还款合 同书》(内容请见 2004 年 3 月 16 日《证券时报》与《中国证券报》上刊登的《公 司重大诉讼进展公告》)，福强公司已于 2004 年 3 月 11 日将 1,950 万元人民币汇 入本公司指定的银行帐户，在福强公司支付上述款项后，本公司同意豁免福强公 司利息 127.45 万元，同时解除双方签订的《反担保合同书》中规定的福强公司的 担保责任及义务。 2、2002 年 10 月 30 日，本公司与江苏一德企业投资发展有限公司(以下简称 一德公司)签订了《公司股权转让协议书》：公司将所持有的南京东富石油自动化 设备有限公司(以下简称东富公司)51%的股权（该公司注册资本人民币 400 万元， 其中本公司出资人民币 204 万元，占总股本的 51％）作价人民币 1,400 万元，以 协议转让的方式出让给一德公司，已经本公司第二届董事会第五次会议审议通过。 双方还约定：一德公司确认截至 2002 年 10 月 29 日东富公司尚欠本公司款项为人 民币 11,893,511.78 元，一德公司有义务督促东富公司在该协议书签订之日起 7.5 个月内无条件全部归还（即每月归还 150 万元），最后一期的还款时间为 2003 年 6 月 15 日前。一德公司就股权转让及保证事宜签署了《担保承诺书》 ，东富公司亦 就欠款及还款事宜出具《还款承诺书》。《公司股权转让协议书》签订后，一德公 司支付了全部股权转让金并完成了股东变更手续，但东富公司除支付本公司人民 币 300 万元欠款外，自 2003 年 1 月起，拒付约定的每月 150 万元还款。为此，本 公司诉至福建省福州市中级人民法院。2003 年 12 月 24 日，本公司接到福建省福 州市中级人民法院（2003）榕经初字第 139 号民事调解书，经福建省福州市中级 人民法院主持调解，双方当事人达成如下协议： (1)东富公司确认在与本公司双方间的互负债务进行了部分抵销后，截止至 2003 年 12 月 22 日尚欠本公司债务本金、 资金占用费共计人民币 6,770,946.81 元， 一德公司对该债务的偿还承担连带责任； (2)一德公司和东富公司同意在该协议生效之日偿还本公司人民币 200 万元， 于 2004 年 6 月 30 日、2004 年 12 月 31 日、2005 年 6 月 30 日、2005 年 12 月 31 日分别向本公司偿还 692,500 元，以上还款共计人民币 4,770,000 元； 31 (3)一德公司承诺在该协议第二条的债务清偿完毕之前，其不得将位于南京市 玄武区黄埔路 2 号黄埔广场黄埔大厦 A3 栋 24-25 层房地产的房屋所有权、土地使 用权设定现行该房屋银行按揭贷款范围之外的其他抵押或将该房屋转让给他人； (4)在一德公司和东富公司按该协议第二、三条的内容履行后，本公司同意将 一德公司和东富公司的债务自人民币 6,770,946.81 元减免为人民币 4,770,000 元，若一德公司和东富公司未按该协议第二、三条履行，则本公司承诺减免债务 条款失效，一德公司和东富公司所欠本公司的债务恢复为人民币 6,770,946.81 元， 并且视为该协议所有债务提前到期，本公司有权向法院申请强制执行，要求一德 公司和东富公司清偿全部债务(含债务本金人民币 6,770,946.81 元及自该协议签 订之日起至全部债务清偿完毕日止按年 10%计付的逾期付款利息)。 (5)本案案件受理费 55,895 元、财产保全费 46,415 元由本公司负担。 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司账上共计应收东富公司欠款人民币 4,806,076.78 元。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 2003 年 4 月，本公司以自有资金按出资额受让股东福建省高速公路有限责任 公司、黄延华、林武、刘永萍、王辉、陈文平所持有的福建新高交通科技有限公 司股份(占该公司注册资本 51%)，交易金额为人民币 510 万元,占利润总额的比例 为 10.62%。本次受让后，本公司将持有福建新高交通科技有限公司 96％的股权。 交易各方已于 2003 年 4 月 28 日在福州签署了《出资转让协议书》，并经公司第二 届董事会第十次会议审议通过。公司董事会认为：此次受让福建新高交通科技有 限公司 51%股权有利于拓展公司高速公路工程业务范围,提高公司盈利能力，有利 于公司的长远发展。 以上所涉及的收购资产事项使公司业务集中于软件与系统集成，有利于保证 公司业务的连续性，对公司管理层的稳定性无影响。 （三）重大关联交易事项 本公司于 2003 年 4 月 7 日与控股股东福建新大陆科技集团有限公司(以下简 称科技集团)签订了《委托代理及购销协议》：就本公司 2003 年度进口的、用于行 业应用软件开发及服务配套销售的计算机设备，委托科技集团代理进口或由科技 集团负责进口并销售给本公司。协议计划代理代购设备总额度不超过人民币 9000 万元，按代理手续费 0.3%计算，本项关联交易涉及金额不超过人民币 27 万元。本 项关联交易符合市场公允代理定价原则，主要是为了满足本公司正常生产经营的 需要，充分实现资源合理配置和经济效益的优化,有利于减少不必要的开支，并最 大限度地减少本公司进口环节的委托代理风险；同时，本次关联交易旨在服务用 户，进一步扩大国际市场份额，增强公司的影响力和国际竞争能力。该项交易已 经 2002 年度股东大会审议通过(信息披露请见 2003 年 5 月 22 日《证券时报》与 《中国证券报》)。本报告期内，公司通过科技集团进口货物共计 646.47 万美元， 其中已结算 601.11 万美元，年末预付科技集团进口设备款 5,155,374 元。科技集 团按货品的进口成本加价 0.3%销售给本公司，根据销售金额开具增值税发票，加 价金额未单独开具发票。2003 年度本公司已支付 2002 年度应付科技集团的代理费 110,543.28 元。另外本公司控股子公司福建中安电子技术有限公司和江苏新大陆 科技有限公司通过科技集团分别进口货物 7.235 万美元和 96.29 万美元，均已全 部结算。其他关联交易详见会计报表附注第六部分。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产事项，也未发生其他公司 托管、承包、租赁本公司资产事项。 32 2、报告期内公司为其他单位提供贷款担保的情况如下： 序号 被担保单位 担保期限 担保金额 1 福州生洋油料有限公司 1998/07/23--1998/10/23 USD160 万 2 福州生洋油料有限公司 1998/09/03--1998/10/23 USD110 万 合 计 — USD270 万 注：以上两项担保事项均已超过担保期限，本公司提供贷款担保的同时，取 得了福建福强精密印制线路板有限公司的反担保。本公司于 2000 年 9 月 14 日接 到福州市中级人民法院传票及应诉通知书，福州市中级人民法院已受理中国农业 银行马尾支行诉福州生洋油料有限公司借款合同纠纷一案，本公司对被告福州生 洋油料有限公司尚欠原告的款项承担连带还款责任。诉讼及履行情况请见第九节 第一部分“公司重大诉讼、仲裁事项”的第 1 项内容。 3、报告期内公司不存在委托他人进行现金资产管理和委托贷款事项。 （五）公司或持股 5％以上股东的承诺事项 公司 2003 年利润分配预案与公司承诺的 2003 年利润分配政策（信息披露请 见 2003 年 5 月 22 日的《中国证券报》与《证券时报》）相符，将提交 2003 年度 股东大会审议通过后实施。 （六）公司聘任、解聘会计师事务所情况及支付给聘任会计师事务所的报酬 情况 报告期内，公司续聘厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司进行会计 报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，费用情况如下： 项目 2003 年(元) 2002 年(元) 备注 财务审计费用 410,000 320,000 2003 年未付，2002 年已付 2003年度公司应支付给所聘会计师事务所的报酬为人民币41万元，差旅费、 住宿费由公司另行承担。 截止到2003年年底，厦门天健华天有限责任会计师事务所已为本公司连续提 供了5年的审计服务。 （七）报告期内，公司、董事会、董事没有受到中国证监会稽查，中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开遣责的情形。 （八）其它重大事件 1、经公司第二届董事会第八次会议决议通过（信息披露情况请见 2003 年 4 月 10 日《证券时报》、《中国证券报》），本公司向福州市工行南门支行申请金额为 1.5 亿元人民币、期限 1 年的综合授信额度，以完成 2003 年经营目标。 2、经公司第二届董事会第十三次会议决议通过（信息披露情况请见 2003 年 9 月 30 日《证券时报》、《中国证券报》），本公司同意向中国民生银行福州分行申 请金额为人民币 1 亿元、期限为 1 年的综合授信额度，主要用于本公司及下属子 公司经营所需的流动资金贷款，开具各类保函，办理银行承兑汇票及票据贴现等 各种结算业务，公司将按照资金的需求情况逐笔申请、逐笔核贷。 33 第十节 财务报告（已经审计） （一）审计报告 审计报告 厦门天健华天所审（2004）GF 字第 0048 号 福建新大陆电脑股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称“新大陆股份公 司”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润表及 利润分配表和合并利润表及利润分配表、2003 年度的现金流量表和合并现金流量 表。这些会计报表的编制是新大陆股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实 施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了新大陆股份公司 2003 年 12 月 31 日的财务状 况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师: 徐 珊 中国注册会计师: 叶华英 中国 厦门 2004 年 4 月 7 日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 34 福建新大陆电脑股份有限公司 会计报表附注 二○○三年度 一、 公司的基本情况 福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 1999 年 6 月 28 日。本公司 注 册 资 本 为 人 民 币 壹 亿 壹 仟 陆 佰 万 元 （ ￥ 11600 万 元 ）， 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 3500001002064，法人代表为胡钢。本公司目前住所为福州马尾君竹路 83 号 B 座 5 楼。 本公司系由福建新大陆电脑有限公司（以下简称“有限公司”）变更设立，公司历史沿革 如下： 有限公司系由福建新大陆科技集团有限公司和林学杰等 17 个自然人共同发起，于 1994 年 4 月 20 日成立，注册资本人民币 150 万元，其中：福建新大陆科技集团有限公司出资 76.5 万 元，占 51%；林学杰等 17 人出资 73.5 万元，占 49%。工商登记注册号 15458615-5，法定代表人： 胡钢。 1995 年 3 月有限公司增加福建新大陆生物技术有限公司为新股东，福建新大陆生物技术 有限公司出资 45 万元；原 17 个自然人股东将全部股权转让给福建新大陆科技集团有限公司， 福建新大陆科技集团有限公司追加投入资本金 255 万元，累计出资 405 万元。有限公司的注册 资本由原 150 万元增至 450 万元，福建新大陆科技集团有限公司占 90%；福建新大陆生物技术 有限公司占 10%。 1997 年 5 月有限公司增资，由福建新大陆科技集团有限公司和福建新大陆生物技术有限 公司分别增加投入资本金 1935 万元和 215 万元。增资后，有限公司注册资本由原 450 万元增 至 2600 万元，股权比例不变。 1998 年 6 月有限公司以盈余公积 1300 万元转增资本，同时福建新大陆科技集团有限公司 和福建新大陆生物技术有限公司分别增加投入资本金 990 万元和 110 万元。增资后，有限公司 注册资本由原 2600 万元增至 5000 万元，股权比例不变。 1998 年 7 月福建新大陆科技集团有限公司出让其持有的有限公司 11.2%股权给福建新大陆 药业有限公司（6%）、福建新大陆光电薄膜有限公司（2%）、福州开发区新大陆置业有限公司 （2%）和北京科希盟科技集团（1.2%）。股权转让后，注册资本仍为人民币 5000 万元，其中： 福建新大陆科技集团有限公司占 78.8%，福建新大陆生物技术有限公司占 10%，福建新大陆药 业有限公司占 6%，福建新大陆光电薄膜有限公司占 2%，福州开发区新大陆置业有限公司占 2%，北京科希盟科技集团占 1.2%。 35 1999 年 6 月 8 日经福建省人民政府闽政体股[1999]10 号文批准同意，有限公司变更设立为 股份有限公司，1999 年 6 月 28 日领取了注册号为 3500001002064 的企业法人营业执照，注册资 本人民币 8500 万元。 2000 年 7 月 17 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]103 号文《关于核准福建 新大陆电脑股份有限公司公开发行股票的通知》的核准，同意本公司利用深圳证券交易所系 统，采用上网定价发行的方式向社会公开发行人民币普通股 3100 万股，股票面值：人民币 1 元。2000 年 7 月 20 日本公司向社会公开发行的普通股 3100 万股在深圳证券交易所上网定价发 行，每股发行价格为人民币 15.88 元，2000 年 8 月 7 日正式挂牌交易。本次公开发行后，本公 司总股本增至 11600 万元。 本公司经营范围为：电子计算机及其外部设备的制造、销售、租赁，对电子产品行业的 投资，电子计算机技术服务，信息服务；公路计算机收费、监控、系统设计、咨询及安装调 试；经营本公司生产、科研所需的原辅材料，经营本公司自产产品及相关技术的出口业务， 机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本公司的进料加工和“三来一补” 业务。 二、 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一)公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。 (二)会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (四)记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除附注中特别注明外，各 项资产均按取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减 值准备。 (五)外币业务核算及外币报表折算方法 本公司及境内所属公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的基准 汇率折合为人民币记账。期末，所有货币性外币资产和负债的期末余额均按中国人民银行公 布的该日基准汇率折算为人民币，由此产生的折合差额属于筹建期间的，计入长期待摊费用； 属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他部分作 为汇兑损益，计入当期损益。 36 (六)现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 (七)应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额 的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为： 账 龄 1 年以内 1～2 年 2～3 年 3 年以上 计提比例 0% 10% 15% 50% 注：本公司职工借款和保证金不计提坏账准备；应收关联方款项也分账龄按本表的提取 比例计提坏账准备。 本公司确认坏账损失的标准为： 1、债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； 2、债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (八)存货核算方法 本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产 或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、低值易耗品、在产品、自制半 成品、产成品（库存商品）等。 材料、半成品、产成品、库存商品入库时按实际成本计价。材料、半成品发出时采用移 动加权平均法核算；产成品发出时按计划成本计价，年末按实际成本进行调整；库存商品发 出时采用具体辨认法核算。 本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。 低值易耗品领用时按一次摊销法进行摊销，一次计入成本或费用。 报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。 (九)长期投资核算方法 本公司的长期投资包括持有时间准备超过 1 年(不含 1 年)的各种股权性质的投资、不能变 现的或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。 其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%的或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投 资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决 37 权资本总额 50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额 之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资——×× 单位（股权投资差额）”科目，并按 10 年（或合同规定期限）摊销计入损益；初始投资成本小 于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，属于 2003 年度以前已经记入“长期股权投资 ——××单位（股权投资差额）”科目贷方的，按 10 年（或合同规定期限）摊销计入损益，属于 2003 年度及以后年度发生的，记入“资本公积——股权投资准备”科目。 企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投 资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。 本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账 面价值的差额计提长期投资减值准备。 (十)固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指同时具备以下特征的的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运输工 具和其他设备、器具等有形资产：1、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；2、 使用年限超过一年；3、单位价值在 2000 元以上。固定资产在同时满足以下两个条件时予以确 认：1、该固定资产包含的经济利益很可能流入公司；2、该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以 及为使固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。 与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长 了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当 计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的 修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产折旧采用平均年限法计算， 并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估 计残值，确定其折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40-50 3% 2.43%-1.94% 机器设备 5－10 3% 19.4%-9.7% 运输工具 5 3% 19.4% 电子设备 5 3% 19.4% 办公设备 5 3% 19.4% 其他设备 5 3% 19.4% 本公司期末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低 于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。 38 (十一)在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差 额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用状态之日起不 论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调 整。 本公司于期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额 低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 (十二)无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产包括软件、专利权、非专利技术等，均按取得成本计价，摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 备注 合同规定年限或受益年 随同计算机购入的软件 软件 平均年限法 限（未规定的按 5 年） 计入固定资产价值 合同规定年限或受益年 其他无形资产 平均年限法 限（未规定的按 10 年） 本公司于期末对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账 面价值的差额计提无形资产减值准备。 (十三)长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用包括固定资产大修理支出以及摊销期限在一年以上的其他长期待摊 费用，其摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 备注 开办费 一次摊销 注1 固定资产大修理支出 平均摊销 修理间隔期 注2 其他长期待摊费用 平均摊销 受益期限 注 1：自开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。 注 2：因执行《企业会计准则――固定资产》，对固定资产大修理费用的核算方法由原采用 预提或待摊方式改为一次性计入发生当期费用的，其原为固定资产大修理发生的预提或待摊 费用余额，继续采用原有的会计政策，直至冲减或摊销完毕为止。 (十四)收入确认方法 本公司销售商品在同时符合以下 4 个条件时确认收入： 1、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； 2、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 3、与交易相关的经济利益能够流入企业； 4、相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入如在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳 39 务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资 产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，劳务交易的结果 能够可靠地估计： 1、劳务总收入和总成本能够可靠地计量； 2、与交易相关的经济利益能够流入企业； 3、劳务的完成程度能够可靠地确定。 劳务的完成程度按下列方法确定： 1、已完工作的测量； 2、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； 3、已经发生的成本占估计总成本的比例。 (十五)所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 (十六)会计政策、会计估计变更的说明 根据财政部财会[2003]12 号文《关于印发〈企业会计准则——资产负债表日后事项〉的通 知》和相关补充规定，本公司自 2003 年 7 月 1 日起执行《企业会计准则——资产负债表日后 事项》。采用该修订的准则以前，现金股利于董事会制定利润分配方案的所属期间从股东权益 转出并确认为负债；从 2003 年 7 月 1 日之后，现金股利于股东大会批准利润分配方案的当期 才确认为负债。按《企业会计准则——资产负债表日后事项》和相关补充规定，本公司对比 较会计报表所属期间涉及现金股利分配的事项进行了追溯调整。 (十七)合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发的 通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进 行编制。 其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包 括减少投资比例，以及将所持股份全部出售），期末在编制合并利润表时将子公司期初至出售 日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的，将购买日起至报 告期末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子公 司的，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之 1。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未 实现利润均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的 份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东 应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计 40 算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。 三、 主要税项 本公司及其子公司主要的应纳税项列示如下： (一)流转税及附加 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 软件服务收入 5% 营业税 工程安装收入 3% 增值税 应税产品销售增值额 17％ 附加费用： 城建税 应交增值税+应交营业税 7% 教育费附加 应交增值税+应交营业税 4% 注：根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 （国发 [2000]18 号文）和《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》 （闽国 税发[2000]107 号文），本公司自行开发生产的软件产品的销售，按 17%的法定税率征收增值 税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。 (二)企业所得税 本公司和控股子公司福建中安电子技术有限公司、福建新高交通科技有限公司是国务院 批准的高新技术产业开发区—福州市科技园区的入园高新技术企业，企业所得税按 15%的税率 计缴。本公司控股子公司江西新大陆金卡网络有限责任公司注册地址在江西省南昌高新技术 产业开发区，享受国家级开发区税收优惠政策，按 15%税率缴纳企业所得税。 本公司控股子公司湖南新大陆电脑有限公司、福建新大陆地产有限公司和北京新大陆联 众数码科技有限责任公司，企业所得税按 33%的税率计缴。 根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字〔1994〕第 001 号）文规定：新办的独立核算的从事咨询业、信息业、技术服务业的企业或经营单位，自 开业之日起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收。本公司控股子公 司福建新大陆软件工程有限公司和江苏新大陆科技有限公司、湖南新大陆电脑有限公司符合 上述规定，可享受上述税收优惠政策，其中：江苏新大陆科技有限公司已经南京市国家税务 局宁国税（玄）减字（03）第 066 号文批准，享受新办软件企业的企业所得税减免优惠政策， 2003 年度免征企业所得税；福建新大陆软件工程有限公司和湖南新大陆电脑有限公司的企业 所得税减免优惠政策申批手续正在办理中，2003 年度未计提企业所得税。另外，本公司控股 子公司北京新大陆联众数码科技有限责任公司于 2003 年 1 月 16 日获得北京市科学技术委员会 颁发的京科高字 0311008A0360 号高新技术企业批准证书，确认该公司为高新技术企业。2003 年 6 月 2 日，经北京市海淀区国家税务局“海国税批复〔2003〕03846 号”文批准，该公司自 41 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日免征企业所得税。 (三)房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率 为 12%。 (四)个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 四、 控股子公司及合并会计报表范围 (一)控股子公司的基本概况 注册资本 注册 法定代 投资额 拥有权 是否 公司名称 主营业务 (万元) 地址 表人 (万元) 益比例 合并 研究、开发、销售电子产 福建中安电子技术 品、高科技产品；提供相 500 福建省 胡钢 300 60% 是 有限公司 关的技术、信息咨询服务； 网络工程施工。 计算机软、硬件技术开发、 福建新大陆软件工 3000 福建省 生产、销售、服务及应用 林学杰 2850 95% 是 程有限公司 系统集成 公路交通工程相关技术产 福建新高交通科技 品的研究、开发、生产、 1000 福建省 王晶 960 96% 是※ 有限公司 销售、技术咨询、服务及 应用系统集成 计算机软件的开发与销 江苏新大陆科技有 1000 江苏省 售，计算机技术服务，电 林学杰 720 72% 是 限公司 子技术服务 计算机软件、硬件、系统 集成、网络产品（不含电 湖南新大陆电脑有 1000 湖南省 子出版物）、机电产品的研 林学杰 700 70% 是 限公司 究、开发、生产、销售及 相关的技术服务 电子交易终端、计算机软 江西新大陆金卡网 1610 江西省 件研究、开发、生产、销 林学杰 1144.84 71.10% 是 络有限责任公司 售、技术咨询、服务 法律、法规禁止的，不得 经营；应经审批的，未获 北京新大陆联众数 审批前不得经营；法律、 码科技有限责任公 1000 北京市 王晶 950 95% 是 法规未规定审批的，企业 司 自主选择经营项目，开展 经营活动。 房地产开发，商品房销售； 建筑材料、装璜、装饰材 福建新大陆地产有 料的批发、代购、代销。 （以 2000 福建省 郭承瀚 1900 95% 是 限公司 上经营范围凡涉及国家有 专项专营规定的从其规 定） 42 ※本公司于 2003 年 4 月 28 日与福建省高速公路有限责任公司、黄延华、林武、刘永萍、王 辉、陈文平签订出资转让协议书，由本公司受让福建省高速公路有限责任公司、黄延华、林武、 刘永萍、王辉、陈文平实际持有的福建新高交通科技有限公司 51％的股权，至此，本公司对福 建新高交通科技有限公司的持股比例达到 96%。 (二)同上期相比，合并报表范围发生变更的情况 本公司于本年度 6 月投资成立了福建新大陆地产有限公司，其会计报表于本年度纳入合并 范围。 五、 会计报表主要项目注释 除特别注明外，在附注中的金额单位为人民币元 （一）合并会计报表主要报表项目注释 1、货币资金 货币资金明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 295,467.03 474,802.47 银行存款 293,323,060.53 296,527,281.67 其中：美元 182,076.04 1:8.2767 1,506,988.76 - 其他货币资金 1,553,354.90 2,633,179.67 合 计 295,171,882.46 299,635,263.81 注：年末银行存款中包含 1 年期定期存款人民币 8500 万元。 2、应收票据 应收票据年末余额 2,000,000.00 元为银行承兑汇票，出票人为南京东富石油自动化设备有 限公司，出票日为 2003 年 12 月 16 日，到期日为 2004 年 6 月 16 日。 3、应收利息 应收利息年末余额 1,262,250.00 元，为年末尚未到期的 1 年期定期存单利息。 4、应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 金 额 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 （%） 1 年以内 112,329,601.38 88.69 - 79,593,113.49 86.75 — 1—2 年 5,766,994.68 4.55 576,699.47 8,851,082.51 9.65 885,108.25 43 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 金 额 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 （%） 2—3 年 6,734,531.78 5.32 1,010,179.77 1,687,800.00 1.84 253,170.00 3 年以上 1,828,536.00 1.44 914,268.00 1,612,804.00 1.76 806,402.00 合 计 126,659,663.84 100.00 2,501,147.24 91,744,800.00 100.00 1,944,680.25 注：应收帐款年末余额比年初余额增加了 38%，主要系本年度新增应收福泉高速公路交通 工程机电项目、北京南天软件有限公司中科软件项目货款所致。 （2）年末应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计 146,585.44 元，明细详见本附注六； （3）年末应收账款期末余额前五名的客户应收金额合计 59,057,570.92 元，占应收账款总 额的比例为 46.63%。 （4）年末账龄在 3 年以上的主要应收账款明细如下： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 河南新世纪信息公司 459,100.00 50% 229,550.00 河北衡水建行 210,980.00 50% 105,490.00 常州通用电脑公司 182,500.00 50% 91,250.00 武汉邮政局 160,000.00 50% 80,000.00 遵义鸿宇通讯发展有限公司 116,000.00 50% 58,000.00 合 计 1,128,580.00 564,290.00 （5）由于本公司应收账款主要客户为各商业银行、移动通信局等单位，均有着良好的信 誉，从本公司近年来的应收款项回收情况分析，1 年以内的应收款项属于正常的收款期限，按 本公司目前的坏账准备计提政策进行计算的结果已较稳健反映本公司实际坏账情况，因此对 1 年以内的应收款项未计提坏账准备。 5、其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 11,084,518.22 68.12 — 14,468,496.29 51.59 — 1—2 年 1,201,664.72 7.38 290,771.17 11,483,258.00 40.95 422,241.11 2—3 年 3,584,141.47 22.03 383,863.13 1,588,977.49 5.66 222,419.96 3 年以上 401,897.54 2.47 50,454.50 503,956.17 1.80 54,795.50 合 计 16,272,221.95 100.00 725,088.80 28,044,687.95 100.00 699,456.57 注：其他应收款年末余额比上年余额减少 42%，主要是收回公司员工的借款所致。 （2）年末其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计 40,729.60 元，明细详见本附注六； 44 （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 南京东富石油自动化设备公司 2,000,000.00 资金往来款 北京新睿创广告有限公司 1,892,668.28 应收国兴大厦房租及物业管理费 成都曙光光纤网络有限责任公司 900,000.00 投标保证金 长沙三金电子有限公司 443,227.00 往来款 北京义驰美迪技术开发有限责任公司 596,928.14 代垫款 合 计 5,832,823.42 注：其他应收款前五名单位金额合计 5,832,823.42 元，占其他应收款总额的比例为 36%。 （4）年末账龄 3 年以上的其他应收款为 401,897.54 元，主要系本公司职工购房借款。 6、预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 坏账准备 （%） 1 年以内 57,890,537.42 98.02 － 10,831,238.49 74.04 － 1—2 年 191,650.00 0.32 － 3,391,332.66 23.18 － 2—3 年 581,961.16 0.99 － 334,254.32 2.28 － 3 年以上 395,644.32 0.67 － 72,962.00 0.50 － 合 计 59,059,792.90 100.00 － 14,629,787.47 100.00 － 注：预付账款年末数比年初数增加了 303.70%，主要原因是本年度本公司所属的福建新大 陆地产有限公司预付竞标取得的福州马尾快安 69 号地首期和部分二期土地出让金 3000 万元， 以及预付货款增加。 （2）年末预付账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计 5,155,374.00 元，明细详见本附注六； （3）年末账龄超过 1 年的预付账款的主要欠款单位如下： 名 称 金额 账龄 备注 北京同有飞骥科技有限公司 294,200.00 2-3 年 预付设备款 福州同恒电子公司 195,130.00 2-3 年 预付设备款 2-3 年 68,874.00 元，3 年以 北京甲骨文软件公司 80,739.32 预付设备款 上 11,865.32 元 福建华通电脑测绘公司 72,610.00 3 年以上 预付设备款 深圳佳都科技公司 58,000.00 3 年以上 预付设备款 东莞莫莱克斯华南连接器公司 51,073.01 2-3 年 预付设备款 合 计 751,752.33 7、应收补贴款 应收补贴款年末余额 1,207,835.53 元，为应收出口增值税退税款。 45 8、存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 年末数 年初数 备注 原材料 32,822,268.50 19,433,175.57 在产品 77,378,678.59 71,079,207.21 库存商品（产成品） 30,299,893.59 21,527,027.53 低值易耗品 157.00 2,138.80 合 计 140,500,997.68 112,041,549.11 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下： 本年（转回） 可变现净值 项目 年初数 本年增加数 年末数 减少数 的确定依据 市价扣除相 原材料 139,450.09 － － 139,450.09 关税费 市价扣除相 在产品 56,262.79 － － 56,262.79 关税费 市价扣除相 库存商品 3,082,531.96 506,607.89 － 3,589,139.85 关税费 合 计 3,278,244.84 506,607.89 － 3,784,852.73 9、待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类 别 年末数 年初数 年末结存原因 房租费 16,333.41 48,319.18 2004 年上半年房租 报刊费用 － 1,319.30 合 计 16,333.41 49,638.48 10、长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按成本法核算的长期投资 15,777,090.00 82,894,080.00 － 98,671,170.00 合并价差 -3,026,600.00 858,216.62 42,910.83 -2,211,294.21 减：长期投资减值准备 － － － － 合 计 12,750,490.00 83,752,296.62 42,910.83 96,459,875.79 （1） 按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例 备 注 北京智通科创信息技术有限公司 10 年 2,500,000.00 25% 注1 福州城市合作银行 － 5,675,800.00 1.95% 湖南华银电力股份有限公司 － 7,601,290.00 0.31% 德国 Jauch Quartz Gmbh 公司 － 82,894,080.00 12% 注2 46 被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例 备 注 合 计 98,671,170.00 注 1：由于本公司对该公司未能实施重大影响，因此采用成本法进行核算 注 2：详见本附注十之 3 （2）股权投资差额明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余金额 江西新大陆金卡网 -3,026,600.00 注1 － － -3,026,600.00 络有限责任公司 福建新高交通科技 858,216.62 注2 10 年 42,910.83 815,305.79 有限公司 合 计 -2,168,383.38 42,910.83 -2,211,294.21 注 1：系投资成立江西新大陆金卡网络有限责任公司投出实物资产的账面价值与应享该公 司净资产份额的差额。由于本公司与中望商业机器有限公司和长沙三金电子有限公司于 2002 年 8 月 13 日签订的债务重组协议中有回购条款，长沙三金电子有限公司作为唯一的回购方， 可按约定条件回购江西新大陆金卡网络有限责任公司股权，回购的溢价部份应首先弥补中望 商业机器有限公司的折价损失，因此股权投资差额不进行摊销，待回购实现时再转销。如果 回购未能实现，再进行摊销。 注 2：系本年度收购福建新高交通科技有限公司 51%的股权形成的股权投资差额，按 10 年摊销。 （3）长期股权投资无减值之虞，无需计提减值准备。 11、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 一、原值 房屋建筑物 29,929,923.25 120,914,329.55 － 150,844,252.80 其中：土地使用权 － 41,080,000.00 － 41,080,000.00 机器设备 30,226,900.44 5,667,193.00 － 35,894,093.44 运输工具 6,303,977.90 1,890,737.23 621,500.00 7,573,215.13 电子设备 6,258,897.08 1,835,348.19 156,801.55 7,937,443.72 办公设备 2,513,394.31 622,107.78 140,914.00 2,994,588.09 其他设备 1,380,913.83 491,479.00 11,000.00 1,861,392.83 原值合计 76,614,006.81 131,421,194.75 930,215.55 207,104,986.01 二、累计折旧 房屋建筑物 285,575.27 903,592.50 － 1,189,167.77 机器设备 6,747,282.07 3,474,136.21 － 10,221,418.28 运输工具 2,231,580.50 1,131,440.76 50,870.03 3,312,151.23 电子设备 3,616,523.20 1,162,183.77 26,622.06 4,752,084.91 47 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 办公设备 849,876.99 440,603.09 117,379.37 1,173,100.71 其他设备 207,514.71 112,462.41 5,690.56 314,286.56 累计折旧合计 13,938,352.74 7,224,418.74 200,562.02 20,962,209.46 三、净值 净值合计 62,675,654.07 — — 186,142,776.55 注：本年度将新产业基地基建项目一期工程中的本公司厂房、公寓、食堂及其相关设备 等已完工使用尚待结算项目共计 124,409,132.55 元预估转入固定资产，并从 11 月起计提折旧。 （2）固定资产减值准备 固定资产减值准备明细情况列示如下： 本年（转回） 项 目 年初数 本年增加数 年末数 计提原因 减少数 机器设备(POS 机) － 159,000.00 － 159,000.00 注 注：本公司下属江西新大陆金卡网络有限责任公司的机器设备 POS 机年末净值每台约 4500 元，现同类设备市场公允价约 4000 元/台，本年度对库存 318 台 POS 机按两者之间的差额每台 500 元计提固定资产减值准备 159,000.00 元。 12、在建工程 （1）在建工程明细项目列示如下： 工程名称 预算数(万元) 资金来源 年初数 本年增加 新产业基地基建项目一期 23,418 募股资金 142,531,291.98 47,877,840.57 北京中海馥园项目 － 自有资金 － 2,016,364.00 合 计 142,531,291.98 49,894,204.57 （续上表） 本年转入固定 工程投入占预 工程名称 其他减少数 年末数 资产 算比例 新产业基地基建项目一期 124,409,132.55 － 66,000,000.00 60% 北京中海馥园项目 2,016,364.00 － ― 已使用 合 计 126,425,496.55 － 66,000,000.00 注：新产业基地基建项目位于福州经济技术开发区快安延伸区江滨大道旁，占地面积为 129,513 平方米，2002 年度已取得土地使用权证，使用年限 50 年，截至年末已支付土地款 41,080,000.00 元、工程款 121,681,388.04 元、设计费及其他相关费用 4,909,723.80 元，共计 167,671,111.84 元，暂估未付工程款 22,738,020.71 元。本年新产业基地基建项目减少 12,440.91 万 元，系将已完工使用尚未决算的厂房、公寓、食堂及部分零星工程预估转入固定资产。年末 余额 6600 万元为预付的待建新大陆综合楼工程款。 （2）在建工程资金来源主要为募股资金，因此未发生利息资本化的情况。 （3）本公司在建工程无减值之虞，无需计提减值准备。 48 13、无形资产 （1）无形资产明细项目列示如下： 项目 取得方式 原值 年初数 本年增加数 本年转出数 开发部用软件 购入 65,105.00 13,021.09 － － ATE 软件 购入 423,000.00 169,200.00 － － 汉字字型数据使 购入 90,000.00 52,500.00 － － 用权 金蝶财务软件 购入 197,700.00 171,340.00 21,600.00 － 信息化项目软件 购入 150,000.00 － 150,000.00 － 合 计 925,805.00 406,061.09 171,600.00 － （续上表） 项目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊销期限 开发部用软件 13,021.09 65,105.00 － － ATE 软件 84,600.00 338,400.00 84,600.00 12 个月 汉字字型数据使 18,000.00 55,500.00 34,500.00 23 个月 用权 金蝶财务软件 40,980.00 45,740.00 151,960.00 39 个月 信息化项目软件 － － 150,000.00 5年 合 计 156,601.09 504,745.00 421,060.00 （2）本公司无形资产无减值之虞，无需计提减值准备。 14、长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 项 目 原始发生额 年初数 本年增加数 工厂装修费 546,253.73 219,541.88 － 工厂技改费用 315,902.86 236,927.00 － 工厂一期技改 15,755.68 12,604.68 － 工厂二次装修工程 213,601.41 185,121.24 － 北京国兴大厦装修 876,000.00 788,400.00 － 易安居装修费 125,777.45 － 125,777.45 开办费 1※ 1,392.30 1,392.30 － 开办费 2※ 46,139.15 － 46,139.15 合 计 2,140,822.58 1,443,987.10 171,916.60 （续上表） 项 目 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销期限 工厂装修费 109,770.96 436,821.81 109,770.92 14 个月 工厂技改费用 63,180.60 142,156.46 173,746.40 33 个月 工厂一期技改 3,151.09 6,302.09 9,453.59 3年 工厂二次装修工程 42,720.25 71,200.42 142,400.99 40 个月 北京国兴大厦装修 175,200.00 262,800.00 613,200.00 4年 49 项 目 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销期限 易安居装修费 － － 125,777.45 5年 开办费 1※ 1,392.30 1,392.30 － － 开办费 2※ － － 46,139.15 － 合 计 395,415.20 920,334.08 1,220,488.50 注(1)：1※系本公司控股子公司北京新大陆联众数码科技有限责任公司的开办费用，该公 司 2002 年 12 月成立，发生的开办费用于 2003 年一次性摊销。 注(2)：2※系本公司控股子公司福建新大陆地产有限公司的开办费用，该公司于 2003 年 6 月成立，本年度尚处于筹建期，未开展正常的生产经营活动，发生的开办费暂列“长期待摊 费用”科目，待开始生产经营时一次性计入当期损益。 15、短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末数 年初数 备 注 信用借款 168,000,000.00 50,000,000.00 合 计 168,000,000.00 50,000,000.00 16、应付票据 应付票据年末余额 46,073,582.00 元，系银行承兑汇票，均为应付主要关联方款项，应付关 联方款项明细详见本附注六。 17、应付账款 应付账款年末余额 85,665,377.67 元，其中： （1）年末账龄超过 3 年的应付账款计 62,463.36 元。 （2）应付账款年末数比年初数增加了 143.15%，主要是年末存货暂估入库增加了 2667.63 万元，以及应付新产业基地基建项目工程款增加 2273.80 万元所致。 （3）年末应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 18、预收账款 预收账款年末余额 12,821,326.81 元，其中： （1）年末账龄超过 1 年的预收账款合计 1,275,726.74 元，其中大额预收账款的明细如下： 客 户 金 额 发生时间 未结转原因 中国计算机租赁公司 936,563.00 2001 年 工程项目未完工，尚未结算 福建省信息产业厅 100,000.00 2002 年 项目还未启动 福建省华福进出口公司 94,823.24 2002 年 尚未结算 中国磁记录设备公司 78,000.00 2001 年 尚未结算 合 计 1,209,386.24 50 （2）预收账款年末数比年初数增加了 211.22%，主要是年末预收福建省福宁高速公路股份 公司工程款 9,776,984.07 元。 （3）年末预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 19、应付股利 应付股利年末无余额，2002 年度分配的现金股利 3480 万元已于本年度支付完毕。 20、应交税金 应交税金明细项目列示如下： 税种 年初数 本年计提数 本年缴交数 其他减少数 年末数 增值税 -160,065.05 6,002,463.68 7,068,688.33 - -1,226,289.70 营业税 497,996.82 1,864,673.69 1,572,358.54 - 790,311.97 企业所得税 5,589,756.24 7,059,357.96 9,349,893.75 -2,560,137.51 5,859,357.96 城市建设维护税 368,572.58 387,368.56 456,336.77 - 299,604.37 房产税 - 252,920.36 252,920.36 - - 土地使用税 - 571.44 571.44 - - 个人所得税 145,950.00 3,769,297.00 3,773,126.77 - 142,120.23 印花税 125,739.52 165,744.38 246,600.75 - 44,883.15 合 计 6,567,950.11 19,502,397.07 22,720,496.71 -2,560,137.51 5,909,987.98 注：(1)：有关税率及减免税情况详见本报告附注三“主要税项”。 (2)：其他减少数为福建新大陆软件有限公司收回的税务局退回 2003 年缴交的企业所得税。 21、其他应交款 其他应交款年末余额 171,126.04 元系未交的教育费附加。 22、其他应付款 其他应付款年末余额 4,228,231.06 元，相关情况如下： （1）年末账龄超过 3 年的其他应付款合计 2,110,979.26 元，其中大额其他应付款明细如下： 客 户 金 额 发生时间 未支付原因 期后归还情况 福州科技园区 1,800,000.00 1999 年 周转资金 无 上海旋极实业公司 132,000.00 1999 年 技术咨询费 无 合 计 1,932,000.00 （2）年末其他应付账款中欠持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位的款项合计 125,015.00 元，明细详见本附注六。 （3）年末金额较大的其他应付款列示如下： 项目 年末数 年初数 性质或内容 上海电器科学研究所 2,084,346.72 200,000.00 代收应付工程款 51 项目 年末数 年初数 性质或内容 福州科技园区 1,800,000.00 1,800,000.00 周转金 合 计 3,884,346.72 2,000,000.00 23、预提费用 预提费用明细项目列示如下： 费用类别 年末数 年初数 期末结存原因 租金 87,115.18 585,900.00 预提工厂房租 水电费 11,841.24 48,276.20 其他费用 31,620.72 - 合 计 130,577.14 634,176.20 24、股本 （1）股本年末余额为 116,000,000.00 元，本年度股本总额未发生变动，股本结构如下： 本年增减变动（＋,－） 项 目 年初数（万元） 年末数（万元） 送股 其他 小计 一、尚未流通股份 1.发起人股份 8,500.00 8,500.00 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 8,500.00 8,500.00 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.公众股 尚未流通股份合计 8,500.00 8,500.00 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普 3,100.00 3,100.00 通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 3,100.00 3,100.00 股份总数 11,600.00 11,600.00 （2）法人股股东持股情况如下： 股东名称 持有法人股股份(万股) 占总股本比例（%） 福建新大陆科技集团有限公司 6,698.00 57.74 福建新大陆生物技术股份有限公司 850.00 7.33 福建新大陆药业有限公司 510.00 4.40 52 股东名称 持有法人股股份(万股) 占总股本比例（%） 福建新大陆光电薄膜有限公司 170.00 1.46 福州开发区新大陆置业有限公司 170.00 1.46 北京科希盟科技集团有限公司 102.00 0.88 合 计 8,500.00 73.28 25、资本公积 资本公积本年度变动情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 451,259,087.19 - 501,467.76 450,757,619.43 注：本年减少数系将无效申购利息收入本年计提的企业所得税冲减资本公积。无效申购 利息收入总额 16,715,592.10 元， 按财政部、国家税务总局财税字[1997]13 号文的规定，可按五 年平均分摊计入应纳税所得额，每年应将无效申购利息收入 3,343,118.42 元计入应纳税所得额， 本年因无效申购利息收入应计提的企业所得税为 501,467.76 元。 26、盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 14,755,821.41 4,155,907.75 - 18,911,729.16 法定公益金 7,377,910.70 2,077,953.87 - 9,455,864.57 任意盈余公积 8,384,264.44 - - 8,384,264.44 合 计 30,517,996.55 6,233,861.62 - 36,751,858.17 注：盈余公积本年增加数系从本年度实现净利润的 15%提取盈余公积形成。 27、未分配利润 未分配利润年末余额 36,274,987.19 元，本年度变动情况如下： 项 目 金 额 备 注 年初未分配利润 35,749,771.33 加：本年净利润 41,559,077.48 其他转入 - 可供分配利润 77,308,848.81 减：本年度利润分配 41,033,861.62 年末未分配利润 36,274,987.19 本公司 2003 年 4 月 8 日召开了第二届第八次董事会会议，会议通过了《2002 年度利润分 配预案》，该预案的主要内容为：提取 10％法定公积金，计 380.60 万元；提取 5％法定公益金， 计 190.30 万元；向本公司全体股东派发现金股利，每 1 股派发现金 0.30 元（含税），共派发现 金 3480 万元；剩余未分配利润为 192.37 万元暂不进行分配，转入下一年度一并分配；同时决 定本年度资本公积金不转增股本。上述利润分配预案已于 2003 年 5 月 21 日经股东大会审议通 53 过。现金股利 3480 万元已于本年度支付完毕。 根据第二届董事会第十七次会议通过的利润分配预案：按本年净利润的 10%提取法定公积 金，按本年净利润的 5%提取法定公益金。 本年度对以前年度损益调整致使年初未分配利润减少的金额为 973,911.39 元，调整事项为： 变动内容及变动原因 金 额 依据和影响 补计上年度企业所得税 1,145,778.11 相应冲减已计提盈余公积 -171,866.72 合计 973,911.39 28、主营业务收入和主营业务成本 （1）按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 卡系列机具 91,127,041.19 72,280,419.84 76,351,331.92 51,088,617.66 行业应用软件开发及 259,736,282.06 188,838,784.57 229,913,185.62 168,991,217.67 服务(含硬件配套) 加油机税控装置 - - 19,020,590.08 11,011,972.70 出口电子元器件 37,796,543.00 25,897,246.81 31,715,954.79 26,049,498.15 合 计 388,659,866.25 287,016,451.22 357,001,062.41 257,141,306.18 （2）按行业分布列示如下： 本年数 上年数 行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工业 91,127,041.19 72,280,419.84 95,371,922.00 62,100,590.36 服务业 297,532,825.06 214,736,031.38 261,629,140.41 195,040,715.82 合 计 388,659,866.25 287,016,451.22 357,001,062.41 257,141,306.18 （3）按地区分布列示如下： 本年数 上年数 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 福建省 246,304,372.59 166,738,555.32 174,878,799.47 110,701,930.54 江苏省 27,383,030.75 21,072,803.01 60,490,039.64 43,284,436.73 陕西省 2,736,905.99 1,837,104.51 37,707,692.08 36,849,368.09 北京市 9,181,514.22 8,022,302.48 25,245,961.81 16,452,186.56 香港 37,796,543.00 25,897,246.81 31,715,954.79 26,049,498.15 其他地区 65,257,499.70 63,448,439.09 26,962,614.62 23,803,886.11 合 计 388,659,866.25 287,016,451.22 357,001,062.41 257,141,306.18 （4）前五名销售客户收入总额为 191,586,989.57 元，占全部销售收入的 49 %。 54 29、主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 税 种 本年数 上年数 计缴标准 营业税 1,834,970.52 891,828.90 详见附注三 城建税 384,637.42 1,096,925.62 同上 教育费附加 243,119.63 628,500.84 同上 社会事业发展费 － 31,610.21 同上 其他 24,995.55 － 合 计 2,487,723.12 2,648,865.57 30、财务费用 财务费用的明细项目列示如下： 类 别 本年数 上年数 利息支出 4,625,187.58 2,697,581.25 减：利息收入 2,906,788.31 4,121,109.82 汇兑损失 — — 减：汇兑收益 11,589.27 — 其他 106,653.75 49,923.22 合 计 1,813,463.75 -1,373,605.35 注：财务费用本年度较上年有较大幅度增加，主要系由于本年借款增加，导致利息支出 较上年增加 71%所致。 31、投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 股权投资收益 1,782,233.25 370,274.00 合并价差摊销 -42,910.83 -500,000.00 股权投资转让收益 — 5,232,087.13 其 他 -51.91 456,890.15 合 计 1,739,270.51 5,559,251.28 32、补贴收入 补贴收入明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 收入来源 本年依据 软件产品先征后退 3,237,484.46 1,470,813.68 福州市国税局 财税[2002]70 号文 增值税 出口商品贴息 5,841.00 78,955.00 福建省财政厅 闽财外(2003)13、96 号文 机电产品出口奖励 94,741.00 83,528.00 福建省财政厅 闽财外(2003)67、48 号文 科技部创新基 中小企业创新基金 — 150,000.00 无偿资助合同 金管理中心 55 项 目 本 年 数 上 年 数 收入来源 本年依据 其他 109,750.00 52,210.00 合 计 3,447,816.46 1,835,506.68 33、营业外收入 营业外收入明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 备注 索赔款 22,133.10 其他 350.00 48,349.38 合 计 22,483.10 48,349.38 34、营业外支出 营业外支出明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 备注 固定资产减值准备 159,000.00 处理固定资产净损失 25,105.99 5,856.94 其他 35,287.35 4,272.16 合 计 219,393.34 10,129.10 35、现金流量表“现金的期初余额、期末余额”与资产负债表“货币资金期初余额、期 末余额”的差异说明 现金流量表中现金及现金等价物与资产负债表货币资金余额差异 8500 万元，系将年末银 行存款中的一年期定期存款 8500 万元不视为现金，同时货币资金的期初余额也调减了 8500 万 元，原因是此金额在年初为 3 个月定期存款，将其视为现金 ，本年度不作为现金列示。 36、非经常性损益 本年度非经常性损益明细列示如下： 项 目 金额 营业外净收支 -196,910.24 补贴收入 204,491.00 减：所得税影响额 25,863.26 合 计 -18,282.50 （二）母公司会计报表主要项目注释 37．应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 56 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 104,448,345.60 90.42 - 77,266,549.07 89.69 - 1—2 年 5,766,994.68 4.99 576,699.47 5,586,342.51 6.48 558,634.25 2—3 年 3,469,791.78 3.00 520,468.77 1,687,800.00 1.96 253,170.00 3 年以上 1,828,536.00 1.59 914,268.00 1,612,804.00 1.87 806,402.00 合 计 115,513,668.06 100.00 2,011,436.24 86,153,495.58 100.00 1,618,206.25 （2）年末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （3）年末应收账款前五名金额合计 59,057,570.92 元，其占应收账款总额的比例为 51%。 （4）年末坏账准备计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 河南新世纪信息公司 459,100.00 50% 229,550.00 河北衡水建行 210,980.00 50% 105,490.00 常州通用电脑公司 182,500.00 50% 91,250.00 武汉邮政局 160,000.00 50% 80,000.00 遵义鸿宇通讯发展有限公司 116,000.00 50% 58,000.00 合 计 1,128,580.00 564,290.00 38．其他应收款 (1)其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 22,017,371.08 59.92 - 19,299,623.91 59.47 - 1—2 年 5,357,057.13 14.58 231,448.47 11,064,804.90 34.10 380,395.80 2—3 年 8,972,472.39 24.42 382,826.16 1,587,096.98 4.89 222,137.88 3 年以上 397,485.54 1.08 50,454.50 499,244.17 1.54 52,439.50 合 计 36,744,386.14 100.00 664,729.13 32,450,769.96 100.00 654,973.18 注：其他应收款中本公司职工借款和保证金未计提坏账准备。 （2）年末其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位欠款合计 26,416.77 元，明细详见本附注六； （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 福建新大陆地产有限公司 10,500,000.00 资金往来款 福建中安电子技术有限公司 8,751,954.71 资金往来款 南京东富石油自动化设备公司 2,000,000.00 资金往来款 北京新睿创广告有限公司 1,892,668.28 应收国兴大厦房租及物业管理 成都曙光光纤网络有限责任公司 900,000.00 投标保证金 合 计 24,044,622.99 57 注：其他应收款前五名金额合计 24,044,622.99 元，其占其他应收款总额的比例为 65%。 （4）年末账龄 3 年以上的其他应收款为 397,485.54 元，主要系本公司职工购房借款。 39、长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 股票投资 按权益法核算的长期投资 73,756,150.16 30,885,616.92 104,641,767.08 按成本法核算的长期投资 15,777,090.00 82,894,080.00 - 98,671,170.00 其他股权投资 股权投资差额 -3,026,600.00 858,216.62 42,910.83 -2,211,294.21 减：长期投资减值准备 合 计 86,506,640.16 114,637,913.54 42,910.83 201,101,642.87 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 追加投资 权益累计增 累计现金红 被投资单位名称 初始投资额 额 减额 利 福建中安电子技术有限公司 3,000,000.00 - -2,779,719.85 福建新大陆软件工程有限公司 28,500,000.00 - 14,679,984.79 福建新高交通科技有限公司 4,500,000.00 5,100,000.00 -794,481.28 江苏新大陆科技有限公司 7,200,000.00 - 2,477,944.30 湖南新大陆电脑有限公司 7,000,000.00 - -487,233.23 江西新大陆金卡网络有限责任公司 11,448,400.00 - -2,151,390.03 北京新大陆联众数码科技有限公司 9,500,000.00 - -693,521.00 福建新大陆地产有限公司 19,000,000.00 - - 合 计 90,148,400.00 5,100,000.00 10,251,583.60 - （续上表） 年初 本期权益 本期现金 年末 被投资单位名称 余额 增减额 红利 余额 福建中安电子技术有限公司 1,220,838.15 -1,000,558.00 220,280.15 福建新大陆软件工程有限公司 34,207,358.93 8,972,625.86 43,179,984.79 福建新高交通科技有限公司 3,742,750.04 -37,231.32 7,947,302.10 江苏新大陆科技有限公司 7,394,914.89 2,283,029.41 9,677,944.30 湖南新大陆电脑有限公司 6,699,073.98 -186,307.21 6,512,766.77 江西新大陆金卡网络有限责任公司 10,991,214.17 -1,694,204.20 9,297,009.97 北京新大陆联众数码科技有限公司 9,500,000.00 -693,521.00 8,806,479.00 福建新大陆地产有限公司 - - 19,000,000.00 合 计 73,756,150.16 7,643,833.54 104,641,767.08 （2） 按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 58 被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例 备 注 北京智通科创有限公司 10 年 2,500,000.00 25% 注1 福州城市合作银行 - 5,675,800.00 1.95% 湖南华银电力股份有限公司 - 7,601,290.00 0.31% 德国 Jauch Quartz Gmbh 公司 - 82,894,080.00 12% 注2 合 计 98,671,170.00 注 1：由于本公司对该公司未能实施重大影响，因此采用成本法进行核算 注 2：详见本附注十之 3 （3）股权投资差额明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余金额 江西新大陆金卡网络有限责任 -3,026,600.00 注1 - - -3,026,600.00 公司 福建新高交通科技有限公司 858,216.62 注2 10 年 42,910.83 815,305.79 合 计 -2,168,383.38 42,910.83 -2,211,294.21 注 1：系投资成立江西新大陆金卡网络有限责任公司投出实物资产的账面价值与应享该公 司净资产份额的差额。由于本公司与中望商业机器有限公司和长沙三金电子有限公司签订的 债务重组协议中有回购条款，长沙三金电子有限公司作为唯一的回购方，可按约定条件回购 江西新大陆金卡网络有限责任公司股权，回购的溢价部份应首先弥补中望商业机器有限公司 的折价损失，因此股权投资差额不进行摊销，待回购实现时再转销。如果回购未能实现，再 进行摊销。 注 2：系本年度收购福建新高交通科技有限公司 51%的股权形成的股权投资差额，按 10 年摊销。 （4）长期股权投资无减值之虞，无需计提减值准备。 40、主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入及成本按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 卡系列机具 91,127,041.19 72,280,419.84 76,351,331.92 51,088,617.66 行业应用软件开 发及服务（含硬 232,736,219.78 184,974,594.28 205,363,092.01 166,048,253.53 件配套） 出口电子元器件 37,796,543.00 25,897,246.81 31,715,954.79 26,049,498.15 合 计 361,659,803.97 283,152,260.93 313,430,378.72 243,186,369.34 41、投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 59 项 目 本 年 数 上 年 数 股权投资转让收益 - 5,232,087.13 股权投资收益 1,782,233.25 370,274.00 按权益法确认的投资收益 7,643,833.54 2,180,185.23 股权投资差额摊销 -42,910.83 -500,000.00 其他 456,890.15 合 计 9,383,155.96 7,739,436.51 六、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．存在控制关系的关联方 与本企业的 经济性质或 企业名称 注册地址 主营业务 法定代表人 关系 类型 高新技术产 福建新大陆科技集团 品的研究开 福州 母公司 有限公司 王晶 有限公司 发及相关投 资；贸易 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 货币单位：人民币万元 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少 年末数 福建新大陆科技集团有限公司 8,500 — — 8,500 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 货币单位：人民币万元 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 百分比 增加额 百分比 减少额 百分比 金额 百分比 福建新大陆科技 6,698 57.74% - - - - 6,698 57.74% 集团有限公司 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 北京智通科创信息技术有限公司 本公司持有 25%股权 福建新大陆生物技术股份有限公司 持有本公司 7.33%股份股东 福建新大陆环保科技有限公司 同一控股股东 （二）关联方交易 1、销售货物或提供劳务 （1）代理进口 60 本公司于 2003 年 4 月与控股股东单位福建新大陆科技集团有限公司签订了《委托代理及 购销协议》，就本公司 2003 年度进口的用于行业应用软件开发及服务配套销售的计算机设备， 委托福建新大陆科技集团有限公司代理进口或由其负责进口并销售给本公司，福建新大陆科 技集团有限公司向本公司收取 0.3%的委托代理手续费或按货品的进口成本加价 0.3%销售给本 公司。本年度本公司通过福建新大陆科技集团有限公司进口货物共计 646.47 万美元，其中已 结算 601.11 万美元，年末预付福建新大陆科技集团有限公司进口设备款 5,155,374.00 元。福建 新大陆科技集团有限公司按货品的进口成本加价 0.3%销售给本公司，根据销售金额开具增值 税发票，加价金额未单独开具发票。本年度本公司已支付 2002 年度应付福建新大陆科技集团 有限公司的代理费 110,543.28 元。另外本公司控股子公司福建中安电子技术有限公司和江苏新 大陆科技有限公司通过福建新大陆科技集团有限公司分别进口货物 7.235 万美元和 96.29 万美 元，均已全部结算。 （2）商标使用权 根据 1999 年 9 月 30 日本公司与福建新大陆科技集团有限公司（原福建省新大陆发展有限 公司）签订的《商标使用许可合同》 ，福建新大陆科技集团有限公司许可本公司无偿使用其依 法拥有的注册商标(“新大陆”中文、英文文字商标和图形商标)，许可期限自《商标使用许可 合同》签订之日起至商标注册有效期满之日止。商标注册有效期届满时，福建新大陆科技集 团有限公司应当及时办理续展手续，每次续展后本公司可无偿连续使用；若福建新大陆科技 集团有限公司不愿意办理续展手续，福建新大陆科技集团有限公司应当将商标无偿转让给本 公司。 2、租赁 （1）本公司于 1999 年 7 月 1 日与福建新大陆科技集团有限公司签订了《房屋租赁合同》， 福建新大陆科技集团有限公司将座落于福州市高桥路的阳光假日大酒店 14 层写字楼转租给本 公司作为日常办公及软件开发场所。写字楼建筑面积 1448 平方米，租金标准为每月 45 元/平方 米，每月租金总额计 65,160.00 元，租赁期限为 3 年（1999 年 7 月 1 日至 2002 年 6 月 30 日）。 本公司于 2002 年 6 月 30 日与福建新大陆科技集团有限公司续签了《房屋租赁合同》 ，月租金 不变，租赁期限为 1 年（2002 年 7 月 1 日至 2003 年 6 月 30 日），本年度实际延期至 10 月。 本公司于 2002 年 11 月 1 日与福建新大陆科技集团有限公司签订了《房屋租赁合同》 ，福 建新大陆科技集团有限公司将座落于福州市高桥路的阳光假日大酒店 13 层（半层）写字楼转 租给本公司作为日常办公及软件开发场所。写字楼建筑面积 722 平方米，租金标准为每月 45 元/平方米，每月租金总额计 32,490.00 元，租赁期限为 8 个月（2002 年 11 月 1 日至 2003 年 6 月 30 日），本年度实际延期至 10 月。 上述转租事项已取得写字楼所有权人福州市台江区茶亭街道高桥村民委员会书面同意。 本公司本年度共支付福建新大陆科技集团有限公司房屋租金 716,100.00 元。 61 （2）本公司于 2003 年 9 月 31 日与福建新大陆环保科技有限公司签订了《房屋租赁合同》， 本公司将座落于福州市经济技术开发区快安延伸区儒江大道西路 1 号厂房租给福建新大陆环 保科技有限公司，建筑面积为 6923.43 平方米，租赁期限为自 2003 年 10 月 1 日起至 2005 年 12 月 31 日止，租金为每月人民币 88,900.00 元，每季度支付一次。 3、关联往来，应收应付款项余额如下： 科目 关联方 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 原因 福建新大陆科技 应收账款 － 146,585.44 － 146,585.44 代理出口货款 集团有限公司 福建新大陆环保 应收账款 － 323,112.82 － 323,112.82 加工费 科技有限公司 福建新大陆科技 预付账款 6,951,440.78 5,877,991.00 7,674,057.78 5,155,374.00 采购进口设备 集团有限公司 福建新大陆科技 其他应收款 － 2,102,572.75 2,063,130.52 39,442.23 采购进口设备 集团有限公司 福建新大陆环保 其他应收款 9,535.38 281,451.34 16,599.55 274,387.17 厂房房租 科技有限公司 福建新大陆生物 其他应收款 － 51,280.48 49,993.11 1,287.37 北京办公室房租 技术有限公司 北京智通科创信 其他应收款 1,000,000.00 － 1,000,000.00 － 息技术有限公司 福建新大陆科技 应付账款 － 73,492,294.19 73,492,294.19 － 采购进口设备 集团有限公司 福建新大陆科技 应付票据 － 46,073,582.00 － 46,073,582.00 采购进口设备 集团有限公司 福建新大陆科技 其他应付款 70,000.00 － － 70,000.00 暂存款 集团有限公司 福建新大陆药业 其他应付款 33,891.06 － － 33,891.06 暂存款 有限公司 福建新大陆生物 其他应付款 － 83,930.00 28,915.00 55,015.00 暂存款 技术有限公司 4、其他 2003 年度和 2002 年度本公司支付给关键管理人员报酬分别为 1,036,411.00 元和 764,696.00 元。 七、 或有事项 （一） 本公司为其他单位提供贷款担保的情况如下： 序号 被担保单位 担保期限 担保金额 1 福州生洋油料有限公司 1998/07/23—1998/10/23 USD160 万 2 福州生洋油料有限公司 1998/09/03—1998/10/23 USD110 万 合 计 - USD270 万 注：1、上述两项担保事项均已超过担保期限，本公司提供贷款担保的同时，取得了福建 福强精密印刷线路板有限公司的反担保。 2、有关借款人及反担保单位的情况如下： （1）借款人福州生洋油料有限公司（以下简称“生洋公司”）系在国家工商行政管理局登 62 记注册之港商独资经营企业，注册资本 8180 万元人民币；经营范围为：保税油料（柴油、汽 油、机油）的仓储、贸易、在保税区内从事石油制品加工；法定代表人：张灵敏。截止 1998 年 6 月 30 日，借款人的总资产为 237,709,383.14 元，负债为 174,447,611.67 元，净资产为 63,261,771.47 元。借款人最近的财务数据无法取得。 （2）反担保人福建福强精密线路板有限公司（以下简称“福强公司”）系在国家工商行政 管理局登记注册之合资经营企业（港资），营业执照注册号：企合闽总字第 003568 号；注册资 本 4600 万元人民币；经营范围为：生产精密的双面和多层印制线路板；法定代表人：林万强。 根据福强公司未经审计的会计报表，截止 2002 年 12 月 31 日，福建福强精密线路板有限公司 的总资产为 167,929,612.14 元，负债为 112,181,959.47 元，净资产为 55,747,652.67 元。 3、贷款人中国农业银行马尾支行已（以下简称马尾农行）就该项贷款向福州市中级人民 法院提起诉讼，要求借款人及本公司偿还贷款。2001 年 8 月 14 日一审判决，判令本公司对借 款人生洋公司不能清偿 270 万美元之债务而给马尾农行造成的经济损失承担五分之一的赔偿 责任。本公司对此项判决不服，提请上诉于福建省高级人民法院，2003 年 12 月 11 日，本公司 接到福建省高级人民法院（2002）闽经终字第 21 号《民事调解书》，经福建省高级人民法院主 持调解，双方当事人自愿达成如下协议： （1）本公司同意为生洋公司向马尾农行借款 270 万美元承担连带清偿责任； （2）本公司不承担本协议签字之前为生洋公司担保 270 万美元贷款而产生的利息，该部 分贷款利息由马尾农行通过向其上级有关部门申请豁免等方式自行解决； （3）本协议签字之后发生的利息应由本公司向马尾农行偿付，利息按中国农业银行同期 美元贷款（三年期，六个月浮动）基准利率下浮 10%计付，已偿还的款项不再计算利息，如遇 有国家利率调整，按调整后的基准利率计付； （4）本公司应于本调解协议签字之时向马尾农行偿还 54 万美元，剩余 216 万美元本金及 其相应的利息在 2011 年 12 月 20 日之前分期分笔还清，即于每年的 6 月 20 日和 12 月 20 日各 偿还 13.5 万美元本金及相应的利息； （5）本公司偿付上述债务后，有权向债务人生洋公司追偿； （6）在本协议履行期间，如本公司未能按期偿还任何一期款项，马尾农行有权对余下的 全部债务申请人民法院强制执行。 2003 年 12 月 12 日，本公司向农行马尾支行偿还 54 万美元，福强公司已于 2003 年 12 月 23 日将 54 万美元汇入本公司。 （二）2002 年 10 月 30 日，本公司与江苏一德企业投资发展有限公司（以下简称“一德公 司”）就南京东富石油自动化设备有限公司（以下简称“东富公司”）股权转让及担保事宜， 签订《股权转让协议书》以及《公司股权转让补充协议书》 ，约定：本公司将所持有的东富公 司 51%的股权转让给一德公司；一德公司确认截至 2002 年 10 月 29 日东富公司尚欠本公司款 63 项为人民币 11,893,511.78 元，一德公司有义务督促东富公司在该协议签订之日起 7.5 个月内无 条件全部归还（每月归还 150 万元） ，最后一期的还款时间为 2003 年 6 月 15 日前，一德公司 就股权转让及保证事宜签署了《担保承诺书》，东富公司亦就欠款及还款事宜出具《还款承诺 书》。《股权转让协议书》以及《公司股权转让补充协议书》签订后，一德公司支付了全部股 权转让金并完成了股东变更手续，但东富公司除支付本公司人民币 300 万元欠款外，自 2003 年 1 月起，拒付约定的每月 150 万元还款。为此，本公司诉至福建省福州市中级人民法院。2003 年 12 月 24 日，本公司接到福建省福州市中级人民法院（2003）榕经初字第 139 号民事调解书， 经福建省福州市中级人民法院主持调解，双方当事人达成如下协议：1、东富公司确认截止至 2003 年 12 月 22 日尚欠本公司债务本金、资金占用费共计人民币 6,770,946.81 元，一德公司对 该债务的偿还承担连带责任；2、一德公司和东富公司同意在该协议生效之日偿还本公司人民 币 200 万元，于 2004 年 6 月 30 日、2004 年 12 月 31 日、2005 年 6 月 30 日、2005 年 12 月 31 日 分别向本公司偿还 692,500.00 元，以上欠款共计人民币 4,770,000.00 元；3、一德公司承诺在上 述债务清偿完毕之前，不得将位于南京市玄武区黄埔路 2 号黄埔大厦 A3 栋 24-25 层房地产的 房屋所有权、土地使用权设定现行该房屋银行按揭贷款范围之外的其他抵押或将该房屋转让 给他人；4、在一德公司和东富公司按协议第 2、3 条的内容履行后，本公司同意将一德公司和 东富公司的债务自人民币 6,770,946.81 元减免为人民币 4,770,000.00 元。若未履行，则本公司承 诺减免债务条款失效，一德公司和东富公司所欠本公司的债务恢复为人民币 6,770,946.81 元， 并且视为协议所有债务提前到期，本公司有权向法院申请强制执行。 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司账上共计应收东富公司欠款人民币 4,806,076.78 元。 八、 承诺事项 本公司年末没有需要披露的重大承诺事项。 九、 资产负债表日后事项中的非调整事项 (一)2004 年 3 月 11 日，本公司与福建福强精密印制线路板有限公司签订一次性还款合同， 约定：1、本公司根据现行的利率测算，截至 2011 年 12 月 20 日，应偿还马尾农行本息合计为 人民币：2,077.45 万元（其中：利息为人民币 286.83 万元）。 2、福强公司同意在 2004 年 3 月 15 日前，一次性汇入本公司指定的银行帐户人民币 1,950 万元，作为本公司代为清偿马尾农行 有关本金及利息的款项，由本公司支付给马尾农行。 3、在福强公司支付上述款项后，本公司 同意豁免福强公司利息 127.45 万元，同时解除双方于 1998 年 7 月 23 日签订的《反担保合同书》 中规定的福强公司的担保责任及义务。 福强公司已于 2004 年 3 月 11 日将 1,950 万元人民币汇入本公司指定的银行帐户。 (二)2004 年 3 月 4 日，经本公司第二届董事会第十六次会议决议，本公司拟与控股子公司 福建新大陆软件工程有限公司（该公司注册资本 3,000 万元人民币，本公司持有其 95%的股份）、 64 自然人陈峰、杨斐、胡志新共同投资组建福建新大陆网络科技有限公司(以下简称网络科技)， 注册资本人民币 600 万元，本公司以自有资金出资人民币 330 万元，占注册资本的 55％，福建 新大陆软件工程有限公司出资人民币 72 万元，占注册资本的 12%；自然人陈峰出资人民币 114 万元，占注册资本的 19%；自然人杨斐出资人民币 48 万元，占注册资本的 8%；自然人胡志新 出资人民币 36 万元，占注册资本的 6%。经营范围主要是电信增值业务运营服务；网络游戏运 营及销售服务；多媒体信息服务及电子商务；计算机和移动软件产品的开发和销售；电子通 信设备的研究、生产和销售等。预计该项目总投资 5,000 万元人民币，本公司将按股权比例相 应增加投资额。 十、 其他重大事项 (一)本公司于 2003 年 6 月 11 日与福建慧成电脑技术发展有限公司合资成立了福建新大陆 地产有限公司，该公司注册资本为人民币 2000 万元，本公司出资 1900 万元，占注册资本的 95 ％。 (二)本公司于 2003 年 4 月 28 日与福建省高速公路有限责任公司、黄延华、林武、刘永萍、 王辉、陈文平签订出资转让协议书，由本公司受让福建省高速公路有限责任公司、黄延华、 林武、刘永萍、王辉、陈文平实际持有的福建新高交通科技有限公司出资额人民币 510 万元（占 该公司注册资本的 51％） 。福建省高速公路有限责任公司、黄延华、林武、刘永萍、王辉、陈 文平同意在收到本公司转让款后，不再享有该部分出资额所应有的股东权利和义务，该部分 出资额所应有的股东权利和义务由受让方即本公司享有。截至 2003 年 7 月 4 日，本公司已支 付上述股权转让款。 (三)本公司于 2002 年 4 月 23 日与德国 Jauch Quartz GmbH 公司（以下简称“JQG 公司”，JQG 公司由 Thomas Jauch 独资拥有）在福州签订了《投资合作协议书》，2003 年 7 月 25 日，本公司 与 JQG 公司、Thomas Jauch 签订购买普通股协议，约定如下：由本公司向 JQG 公司投资 1000 万美元，获得 JQG 公司 12％的股权。在 JQG 公司未上市前，本公司的年投资收益率按不低于 7.5%计算，在 JQG 公司上市后，本公司的投资回报按照 JQG 公司的实际净利润享受股东分红。 本公司可以在 JQG 公司未上市前，根据当时的实际情况，提前 6 个月通知 Thomas Jauch 本公 司决定出让持有的 JQG 公司股份，Thomas Jauch 同意无条件受让该股份，并将本公司的投资款 1000 万美元及按年固定投资收益率不低于 7.5%计算的属于本公司的投资收益在 3 个月内汇入 本公司指定的银行户头。 2003 年 5 月 23 日，经国家发展和改革委员会发改外资[2003]377 号《国家发展改革委关于 福建新大陆电脑股份有限公司在德国投资参股德国 Jauch 石英股份有限公司项目可行性研究报 告的批复》批准，原则同意本公司投资参股德国 Jauch 石英股份有限公司项目可行性研究报告。 2003 年 8 月 27 日，经福建省对外贸易经济合作厅闽外经贸合[2003]67 号《福建省对外贸易经济 合作厅关于同意福建新大陆电脑股份有限公司投资参股德国企业的批复》批准，同意本公司 在德国投资参股德国 Jauch Quartz GmbH 公司，以人民币购汇投资 1000 万美元，占德国 Jauch Quartz GmbH 公司 12%的股权。 2003 年 9 月 5 日，经国家外汇管理局福建省分局闽汇[2003]263 号批准，本公司汇出投资款 美元 1000 万元，2003 年 12 月 18 日，本公司收到 JQG 公司汇入的第四季度投资收益美元 187,312.50 元，折合人民币 1,547,201.25 元。 65 第十一节 备查文件目录 (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表； (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿； (四)其他有关资料。 董事长： 福建新大陆电脑股份有限公司 董 事 会 二零零四年四月七日 66 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 货币单位：人民币元 合并数 母公司 资 产 注释号 注释号 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 295,171,882.46 299,635,263.81 278,523,413.63 285,085,702.19 短期投资 - - - - 应收票据 2 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 应收股利 - - - - 应收利息 3 1,262,250.00 - 1,262,250.00 - 应收账款 4 124,158,516.60 89,800,119.75 37 113,502,231.82 84,535,289.33 其他应收款 5 15,547,133.15 27,345,231.38 38 36,079,657.01 31,795,796.78 预付账款 6 59,059,792.90 14,629,787.47 28,943,769.85 8,463,848.74 应收补贴款 7 1,207,835.53 1,167,156.54 1,207,835.53 1,167,156.54 存货 8 136,716,144.95 108,763,304.27 121,598,209.74 105,021,068.38 待摊费用 9 16,333.41 49,638.48 - - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 635,139,889.00 541,390,501.70 583,117,367.58 516,068,861.96 长期投资： 长期股权投资 10 96,459,875.79 12,750,490.00 39 201,101,642.87 86,506,640.16 长期债权投资 - - - - 合并价差 长期投资合计 96,459,875.79 12,750,490.00 201,101,642.87 86,506,640.16 固定资产： 固定资产原价 11 207,104,986.01 76,614,006.81 187,103,363.39 57,242,854.17 减:累计折旧 11 20,962,209.46 13,938,352.74 17,134,763.83 12,418,736.43 固定资产净值 186,142,776.55 62,675,654.07 169,968,599.56 44,824,117.74 减:固定资产减值准备 11 159,000.00 - 固定资产净额 185,983,776.55 62,675,654.07 169,968,599.56 44,824,117.74 工程物资 在建工程 12 66,000,000.00 142,531,291.98 66,000,000.00 142,531,291.98 固定资产清理 固定资产合计 251,983,776.55 205,206,946.05 235,968,599.56 187,355,409.72 无形资产及其他资产： 无形资产 13 421,060.00 406,061.09 421,060.00 406,061.09 长期待摊费用 14 1,220,488.50 1,443,987.10 1,174,349.35 1,442,594.80 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 1,641,548.50 1,850,048.19 1,595,409.35 1,848,655.89 递延税款： 递延税款借项 资 产 总 计 985,225,089.84 761,197,985.94 1,021,783,019.36 791,779,567.73 67 资产负债表(续) 2003 年 12 月 31 日 编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 货币单位：人民币元 合并数 母公司 负债及股东权益 注释号 注释号 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 15 168,000,000.00 50,000,000.00 168,000,000.00 50,000,000.00 应付票据 16 46,073,582.00 - 46,073,582.00 - 应付账款 17 85,665,377.67 35,231,736.93 95,899,509.32 47,257,507.89 预收账款 18 12,821,326.81 4,119,650.61 12,245,096.81 4,054,088.61 应付工资 63,239.00 34,637.36 - - 应付福利费 7,830,757.28 7,088,746.99 4,186,979.23 5,606,342.19 应付股利 19 - - - - 应交税金 20 5,909,987.98 6,567,950.11 4,715,654.31 4,236,189.18 其他应交款 21 171,126.04 160,731.18 90,538.48 73,973.85 其他应付款 22 4,228,231.06 5,932,150.06 50,787,194.42 46,390,434.74 预提费用 23 130,577.14 634,176.20 - 634,176.20 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 330,894,204.98 109,769,779.44 381,998,554.57 158,252,712.66 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - - - - 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 330,894,204.98 109,769,779.44 381,998,554.57 158,252,712.66 少数股东权益 14,546,420.07 17,901,351.43 股东权益： 股本 24 116,000,000.00 116,000,000.00 116,000,000.00 116,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 116,000,000.00 116,000,000.00 116,000,000.00 116,000,000.00 资本公积 25 450,757,619.43 451,259,087.19 450,757,619.43 451,259,087.19 盈余公积 26 36,751,858.17 30,517,996.55 36,751,858.17 30,517,996.55 其中:公益金 9,455,864.57 7,377,910.70 9,455,864.57 7,377,910.70 未确定的投资损失 未分配利润 27 36,274,987.19 35,749,771.33 36,274,987.19 35,749,771.33 股东权益合计 639,784,464.79 633,526,855.07 639,784,464.79 633,526,855.07 负债及股东权益总计 985,225,089.84 761,197,985.94 1,021,783,019.36 791,779,567.73 68 利润表及利润分配表 2003 年度 编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 货币单位：人民币元 合并数 母公司 项 目 注释号 注释号 本年数 上年数 本年数 上年数 一、主营业务收入 28 388,659,866.25 357,001,062.41 40 361,659,803.97 313,430,378.72 减:主营业务成本 28 287,016,451.22 257,141,306.18 40 283,152,260.93 243,186,369.34 主营业务税金及附加 29 2,487,723.12 2,648,865.57 1,598,073.18 1,832,458.56 二、主营业务利润 99,155,691.91 97,210,890.66 76,909,469.86 68,411,550.82 加:其他业务利润 782,234.91 -43,430.91 782,234.91 4,965.90 减:营业费用 24,328,951.61 26,651,032.56 21,082,471.67 18,121,673.98 管理费用 30,781,920.40 36,402,421.12 17,432,421.91 15,003,132.11 财务费用 30 1,813,463.75 -1,373,605.35 1,880,062.50 -1,170,313.55 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 43,013,591.06 35,487,611.42 37,296,748.69 36,462,024.18 加:投资收益(亏损以"-"号填列) 31 1,739,270.51 5,559,251.28 41 9,383,155.96 7,739,436.51 补贴收入 32 3,447,816.46 1,835,506.68 1,462,169.02 1,685,506.68 营业外收入 33 22,483.10 48,349.38 - - 减:营业外支出 34 219,393.34 10,129.10 25,105.99 6,356.94 四、利润总额(亏损以"-"号填列) 48,003,767.79 42,920,589.66 48,116,967.68 45,880,610.43 减:所得税 6,557,890.20 8,486,394.58 6,557,890.20 8,966,585.40 少数股东本期损益 -113,199.89 -2,479,829.95 加:未确定的投资损失 五、净利润(亏损以"-"号填列) 41,559,077.48 36,914,025.03 41,559,077.48 36,914,025.03 加:年初未分配利润 35,749,771.33 4,372,850.05 35,749,771.33 4,372,850.05 其他转入 六、可供分配的利润 77,308,848.81 41,286,875.08 77,308,848.81 41,286,875.08 减:提取法定盈余公积 4,155,907.75 3,691,402.50 4,155,907.75 3,691,402.50 提取法定公益金 2,077,953.87 1,845,701.25 2,077,953.87 1,845,701.25 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 71,074,987.19 35,749,771.33 71,074,987.19 35,749,771.33 减:应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 34,800,000.00 - 34,800,000.00 - 转作股本的普通股股利 - - - - 八、年末未分配利润 36,274,987.19 35,749,771.33 36,274,987.19 35,749,771.33 补充资料： 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 69 现金流量表 2003 年度 编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 注释号 合并数 注释号 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 331,562,260.67 312,105,435.57 收到的税费返还 7,280,873.41 2,736,538.46 收到的其他与经营活动有关的现金 6,518,237.99 5,818,249.71 现金流入小计 345,361,372.07 320,660,223.74 购买商品、接受劳务支付的现金 244,360,636.74 226,000,347.86 支付给职工以及为职工支付的现金 34,741,483.98 17,159,661.86 支付的各项税费 23,788,528.55 15,490,658.29 支付的其他与经营活动有关的现金 15,069,741.98 12,894,596.39 现金流出小计 317,960,391.25 271,545,264.40 经营活动产生的现金流量净额 27,400,980.82 49,114,959.34 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 1,782,234.25 1,782,234.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,155.66 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 1,783,389.91 1,782,234.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 30,536,374.52 29,248,104.59 投资所支付的现金 82,894,080.00 106,994,080.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 113,430,454.52 136,242,184.59 投资活动产生的现金流量净额 -111,647,064.61 -134,459,950.34 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 1,000,000.00 - 借款所收到的现金 318,000,000.00 318,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 319,000,000.00 318,000,000.00 偿还债务所支付的现金 200,000,000.00 200,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 39,220,338.23 39,220,338.23 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 239,220,338.23 239,220,338.23 筹资活动产生的现金流量净额 79,779,661.77 78,779,661.77 四、汇率变动对现金的影响 3,040.67 3,040.67 五、现金及现金等价物净增加额 -4,463,381.35 -6,562,288.56 70 现金流量表(续) 2003 年度 编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 货币单位：人民币元 补充资料： 注释号 合并数 注释号 母公司 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 41,559,077.48 41,559,077.48 加：少数股东损益 -113,199.89 计提的资产减值准备 1,247,707.11 909,593.83 固定资产折旧 7,129,332.53 4,738,250.80 无形资产摊销 156,601.09 156,601.09 长期待摊费用摊销 395,415.20 394,022.90 待摊费用减少(减：增加) 33,305.07 - 预提费用增加(减：减少) -503,599.06 -634,176.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减：收益) 4,153.78 - 固定资产报废损失 25,105.99 25,105.99 财务费用 4,420,338.23 4,420,338.23 投资损失(减：收益) -1,739,270.51 -9,383,155.96 递延税款贷项(减：借项) - - 存货的减少(减：增加) -28,459,448.57 -17,083,749.25 经营性应收项目的减少(减：增加) -94,053,266.53 -57,436,638.76 经营性应付项目的增加(减：减少) 97,344,868.05 81,449,689.19 其 他 -46,139.15 - 经营活动产生的现金流量净额 27,400,980.82 49,114,959.34 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 35 210,171,882.46 193,523,413.63 减：货币资金的期初余额 35 214,635,263.81 200,085,702.19 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -4,463,381.35 -6,562,288.56 71 资产减值准备明细表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 货币单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 2,644,136.82 582,099.22 3,226,236.04 其中：应收账款 1,944,680.25 556,466.99 2,501,147.24 其他应收款 699,456.57 25,632.23 725,088.80 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,278,244.84 506,607.89 3,784,852.73 其中：库存商品 3,082,531.96 506,607.89 3,589,139.85 原材料 139,450.12 139,450.12 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 159,000.00 159,000.00 其中：房屋、建筑物 机器设备 159,000.00 159,000.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 72