澄星股份(600078)2002年年度报告

江苏澄星磷化工股份有限公司 ２００２ 年年度报告 二○○三年二月 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性负个别及连带责任。 公司负责人董事长周忠明先生、主管会计工作负责人财务 总监兼会计机构负责人财务部经理胡海峰先生声明：保证年度 报告中财务报告的真实、完整。 公司董事李兴先生因出差未出席本次董事会会议．委托周忠 明董事长代行表决权。 1 目 录 第一章 公司基本情况简介 ———————————————— ３ 第二章 会计数据和业务数据摘要 ————————————— ４ 第三章 股本变动及股东情况 ——————————————— ５ 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ——————— ８ 第五章 公司治理结构 —————————————————— ９ 第六章 股东大会简介 —————————————————— １１ 第七章 董事会报告 ——————————————————— １４ 第八章 监事会报告 ——————————————————— ２２ 第九章 重要事项 ———————————————————— ２３ 第十章 财务会计报告 —————————————————— ２５ 第十一章 备查文件目录 —————————————————— ４９ 2 第一章 公司基本情况简介 １、公司法定中文名称：江苏澄星磷化工股份有限公司 公司的英文名称： Ｊｉａｎｇｓｕ ＣｈｅｎｇＸｉｎｇ Ｐｈｏｓｐｈ－Ｃｈｅｍｉｃａｌｓ Ｃｏ．，Ｌｔｄ 英文缩写：ＣＸＰＣ ２、公司法定代表人：周忠明 ３、公司董事会秘书：陈永勤 联系电话：０５１０－６２８１３１６－４３１ 证券事务代表：夏奕峰 联系电话：０５１０－６２８１３１６－４３２ 联系地址：江苏省江阴市花山路 ２０８ 号 邮政编码：２１４４３２ 传 真： ０５１０－６２８１８８４ 电子信箱：ｃｘ＠Ｐｕｂｌｉｃ１．ｗｘ．ｊｓ．ｃｎ ４、公司注册地址：江苏省江阴市花山路 ２０８ 号 公司办公地址：江苏省江阴市花山路 ２０８ 号 邮政编码： ２１４４３２ 电子信箱：ｃｘ＠Ｐｕｂｌｉｃ１．ｗｘ．ｊｓ．ｃｎ ５、公司选定的信息披露报纸名称：上海证券报 公司登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：江苏省江阴市花山路 ２０８ 号公司证券部 ６、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：澄星股份 股票代码：６０００７８ ７、公司首次注册登记日期：１９９４ 年 ６ 月 ８ 日 公司首次注册登记地点：江苏省宜兴市太华振兴路 公司变更登记注册日期：２００１ 年 ３ 月 ５ 日 公司变更注册登记地点：江苏省江阴市花山路 ２０８ 号 企业法人营业执照注册号：３２００００１１０３３６６ 税务登记号码：３２０２８１２５０２３８３３７ 公司聘请的会计师事务所名称：江苏公证会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：江苏省无锡市梁溪路 ２８ 号 3 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度的主要会计数据及业务数据摘要（单位：元） 利润总额： ９０，５１０，１８８．１６ 净利润： ５５，０３１，４４８．５８ 扣除非经常性损益后的净利润： ４９，３７２，０３６．０４ 主营业务利润： １４０，９９７，９８２．６９ 其他业务利润： １３，５６０，７６１．１８ 营业利润： ８０，８８５，４１８．８８ 投资收益： －１，３９３，７９５．２６ 补贴收入： ８，８８６，０２８．００ 营业外收支净额： ２，１３２，５３６．５４ 经营活动产生的现金流量净额： －３４，３６５，６８１．７１ 现金及现金等价物净增加额： －５０，５７２，３１９．８１ 注：扣除的非经常性损益项目、涉及金额： （单位：元） 补贴收入 6,408,027.72 加：流动资产盘盈 1,506,320.13 加：各项营业外收入（扣除冲回资产减值准备） 840,293.10 减：处理固定资产支出 122,500.71 减：其它营业外支出 185,255.85 减：上述损益所得税影响数 2,787,471.85 合计 5,659,412.54 二、近三年主要会计数据及财务指标（单位：元） 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 主营业务收入 ７７１，０１４，６２５．２０ ５８６，０９６，１５５．５８ ５４１，３９６，５４９．６４ 净利润 ５５，０３１，４４８．５８ ５９，４０７，９２４．２１ ３６，０４９，７４０．２１ 总资产 １，２４０，４５４，９１２．６１ １，１０３，９１６，１６１．７３ ８１３，９６９，３５３．７４ 股东权益（不含少数股东权益） ６８９，２１６，０７７．４２ ６３４，１８４，６２８．８４ ６３７，７９８，３９３．４３ 每股收益 ０．３１ ０．３３ ０．２０ 每股净资产 ３．８３ ３．５２ ３．５４ 调整后每股净资产 ３．８０ ３．４８ ３．５４ 每股经营活动产生的现金流量净额 －０．１９ ０．３４ －０．２３ 净资产收益率（％） ７．９８ ９．３６ ５．６５ 扣除非经常性损益后的加权平均净 ７．４６ ９．４５ ６．１９ 资产收益率（％） 4 三、本年度股东权益变动情况（单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 １８００６１９６８ ３１２８８１７５６．１２ ７８９７８８５８．１４ ２０５０１３６７．２６ ６２２６２０４６．５８ ６３４１８４６２８．８４ 本期增加 ０ ０ １１２５９６７５．６２ ３４９４４２３．２７ ４３７７１７７２．９６ ５５０３１４４８．５８ 本期减少 ０ ０ ０ ０ ０ ０ 期末数 １８００６１９６８ ３１２８８１７５６．１２ ９０２３８５３３．７６ ２３９９５７９０．５３ １０６０３３８１９．５４ ６８９２１６０７７．４２ 变动原因 本期盈利提取 本期盈利提取 本期盈利 本期盈利 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况： １、股份变动情况表 单位：股 本 次 变 动 增 减 （＋ － ） 期末数 期初数 配 送 公积金 增 其 小 股 股 转股 发 他 计 一． 未上市流通股份 １． 发起人股份 １０２，０８２，８００ １０２，０８２，８００ 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 １０２，０８２，８００ １０２，０８２，８００ 境外法人持有股份 其 他 ２、募集法人股份 １１，７０２，４４８ １１，７０２，４４８ ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 １１３，７８５，２４８ １１３，７８５，２４８ 二．已上市流通股份 １、人民币普通股 ６６，２７６，７２０ ６６，２７６，７２０ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４． 其他 已上市流通股份合计 ６６，２７６，７２０ ６６，２７６，７２０ 三． 股份总数 １８０，０６１，９６８ １８０，０６１，９６８ 5 ２、股票发行与上市情况 本公司系 １９９４ 年 ６ 月经江苏省经济体制改革委员会苏体改生（１９９４）３６１ 号文件批准，通 过定向募集方式设立的股份制企业。根据国家有关政策要求，公司于 １９９６ 年 １２ 月在江苏省工 商行政管理局重新规范登记。经中国证券监督管理委员会证监发字（１９９７）第 ２６４ 号和证监发 字第 ２６５ 号文批复，公司于 １９９７ 年 ５ 月 ２８ 日在上海证券交易所采用上网定价方式向社会公开 发行人民币普通股 ３５００ 万股，每股发行价 ５．８０ 元，同年 ６ 月 ２７ 日，公司股票在上海证券交 易所挂牌，上市流通股 ３５００ 万股。公司于 １９９８ 年实施了 １９９７ 年第一次临时股东大会通过的 用 １９９６ 年度滚存利润进行利润分配和资本公积金转增股方案 ，即 以 １９９７ 年 末 总 股 本 １０７，８１７，１００ 股为基数，每 １０ 股送 １ 转增 １ 股，该方案已于 １９９８ 年 ４ 月 １３ 日实施完毕，总股本 增至 １２９，３８０，５２０ 股。公司于 １９９９ 年实施了根据公司 １９９８ 年度股东大会审议通过的“以公司 １９９８ 年末总股本 １２９，３８０，５２０ 股为基数，每 １０ 股送 ２ 股”的利润分配方案，该方案已于 １９９９ 年 ６ 月 ９ 日实施完毕，总股本增至 １５５，２５６，６２４ 股。公司 １９９８ 年度股东大会审议通过的以“公司 １９９８ 年末总股本 １２９，３８０，５２０ 股为基数，每 １０ 股配 ３ 股”的方案，经中国证券监督管理委员会 证监公司字（１９９９）１０５ 号文核准，该方案于 １９９９ 年 １１ 月 １５ 日实施完毕，共配售股份 ２４，８０５，３４４ 股，其中配股可流通部分已于 １９９９ 年 １２ 月 １ 日上市流通，公司总股本增至 １８０，０６１，９６８ 股。 公司内部职工股 ３，２７６，７２０ 股经上海证券交易所批准已于 ２０００ 年 ６ 月 ２９ 日上市流通。 二、股东情况 １、截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司股东总数为 ２２２３７ 人。 ２、本公司前 １０ 名股东持股情况 （单位：股） 名 股东名称 年 末 持 股 数 年度内股份增 股份类别 持有股份质押 次 （股） 减变动情况 或冻结情况 １ 江阴澄星实业集团有限公司 ５７，７５０，０００ 无 社会法人股 无 ２ 江苏红柳床单集团公司 ３５，８７５，２４８ 无 社会法人股 无 ３ 江苏苏豪国际集团股份有限公司 １７，２８０，０００ 无 国有法人股 无 ４ 上海国际信托投资有限公司 ７，５４１，００６ 不详 流通股 不详 ５ 上海市上投房地产公司 １，８６６，４１５ 不详 流通股 不详 ６ 上海科技投资股份有限公司 １，６５０，０００ 无 社会法人股 不详 ７ 上海奥林匹克俱乐部 １，２４９，６１９ 不详 流通股 不详 ８ 上海盛龙投资管理有限公司 ８９７，０１４ 不详 流通股 不详 ９ 上海国际合作进出口有限公司 ７６９，２７０ 不详 流通股 不详 １０ 上海华明汽修总厂 ７６７，０９１ 不详 流通股 不详 6 注：（１）上述股东中，四名法人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人，未知其他流通股东之间是否存在关联关系或一致 行动人关系。 （２）江苏苏豪国际集团股份有限公司所持本公司 １７２８ 万国有法人股已协议转让给江阴市 澄江镇投资有限公司，该股份转让已获财政部财企（２００３）２７ 号文批准（详见 ２００３ 年 ２ 月 １５ 日《上海证券报》本公司公告），双方已于 ２００３ 年 ２ 月 ２０ 日在中国证券登记结算有 限责任公司上海分公司办理了股票过户手续。 ３、本公司控股股东情况 （１）本公司控股股东为江阴澄星实业集团有限公司（以下简称“澄星集团” ），持有本公司 ５７７５ 万股股份，占公司总股本的 ３２．０７％。 澄星集团注册资本 ３０，０００ 万元，法定代表人李兴，于 ２００１ 年 ３ 月 １ 日由江苏澄星磷化工 集团公司改制设立，现有股东为 ３０ 名，持股超过 ５％以上的股东有李兴、傅本度、李伟林、周 忠明，其中李兴、傅本度、周忠明为本公司董事会成员。 澄星集团目前不生产具体产品，实际从事的主营业务是实业投资和投资管理。 澄星集团前身为江苏澄星磷化工集团公司，创建于 １９８９ 年，２０００ 年底澄星集团进行规范 改制，产权明晰到了自然人，设立了有限责任公司。２００１ 年 ３ 月 １ 日完成工商变更登记手续。 （２）李兴先生是澄星集团的创始人，对澄星集团有重要影响力，是澄星集团实际控制人。 李兴先生 男、５０ 岁、高级经济师，历任江苏澄星磷化工集团公司总经理、曾任本公司 董事长兼总经理，现任澄星集团董事局主席兼总裁、本公司董事。 ４、其他持股在 １０％以上的法人股东情况 江苏红柳床单集团公司（以下简称“红柳集团”）持有本公司 ３５８７．５２４８ 万股股份，占本公 司总股本的 １９．９２％。红柳集团注册资本 ４，０６８．５ 万元，法定代表人黄建钧，注册于江苏省江阴 市环城南路 ２２８ 号。主要业务和产品：被单、被套、枕套等系列纺织装饰用品及本公司产品的 自营进出口业务，拉链带，纯棉涤棉坯布。 7 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 １、基本情况 姓 名 性 年 年初持股 年末持股 增减变动 职务 任期起止期 别 龄 数（股） 数（股） 量（股） 周忠明 男 ３５ 董事长 ２００１／０９－２００３／０６ ０ ０ ０ 傅本度 男 ４２ 董事、总经理 ２０００／０６－２００３／０６ ０ ０ ０ 李 兴 男 ５０ 董事 ２０００／０６－２００３／０６ ０ ０ ０ 缪小平 男 ３５ 董事 ２０００／０６－２００３／０６ ０ ０ ０ 刘金法 男 ５０ 董事 ２０００／１２－２００３／０６ ０ ０ ０ 顾德松 男 ４８ 董事 ２００１／０５－２００３／０６ ０ ０ ０ 盛杰民 男 ６２ 独立董事 ２００２／０５－２００３／０６ ０ ０ ０ 寇丽华 女 ５０ 独立董事 ２００２／０５－２００３／０６ ０ ０ ０ 汪瑞敏 男 ４３ 独立董事 ２００２／０５－２００３／０６ ０ ０ ０ 蔡东光 男 ５３ 监事会召集人 ２０００／０６－２００３／０６ ０ ０ ０ 钱九兴 男 ５５ 监事 ２０００／０６－２００３／０６ ０ ０ ０ 杨玉娟 女 ４５ 监事 ２０００／１２－２００３／０６ ０ ０ ０ 陈永勤 男 ３４ 董事会秘书 ２０００／１１－２００３／０６ ０ ０ ０ 黄晓鸣 男 ３４ 副总经理 ２００１／０３－２００３／０６ ０ ０ ０ 胡海峰 男 ２８ 财务总监 ２００１／０９－２００３／０６ ０ ０ ０ 上述人员中周忠明先生在澄星集团担任董事，任期 ２００１ 年 ３ 月－２００４ 年 ３ 月；傅本度先生 在澄星集团担任董事，任期 ２００１ 年 ３ 月－２００４ 年 ３ 月；李兴先生在澄星集团担任董事局主席、 总裁，任期 ２００１ 年 ３ 月－２００４ 年 ３ 月；缪小平先生在澄星集团担任董事、副总裁，任期 ２００１ 年 ３ 月－２００４ 年 ３ 月；杨玉娟女士在澄星集团担任总裁助理，任期 ２００１ 年 ３ 月－２００４ 年 ３ 月； 黄晓鸣先生在澄星集团担任董事，任期 ２００１ 年 ３ 月－２００４ 年 ３ 月。 ２、年度报酬情况 公司董事（除董事长）、监事不在公司领取董事、监事职务报酬，公司高级管理人员的报酬由 董事会依据公司《章程》和《高级管理人员选择、考评、激励和约束制度（试行）》确定，现任 董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 ４２．９４ 万元，其中： ａ、５ 万元以上 ３ 人；ｂ、３－５ 万元 ３ 人；ｃ、３ 万元以下 ４ 人，金额最高的前三名董事的报酬总额为 １７．５４ 万元，金额最高的 前三名高级管理人员的报酬总额为 １７．４ 万元。根据公司制定的《关于公司独立董事津贴、其他 董事和监事报酬的暂行规定》，给予独立董事盛杰民先生、寇丽华女士、汪瑞敏先生每人津贴 ２００００ 元，独立董事出席公司董事会、股东大会以及按《公司章程》规定行使职权所需费用（包 括差旅费、办公费等）由公司实报实销。 8 ２００２ 年度未在公司领取报酬的董事、监事情况：李兴董事、缪小平董事、杨玉娟监事在澄 星集团领取报酬，顾德松董事在江阴市塑料容器包装厂领取报酬。 ３、报告期内原董事李伟林先生、黄建钧先生、徐建忠先生因工作变动原因辞去董事职务； 增选盛杰民先生、寇丽华女士、汪瑞敏先生为公司独立董事。 二、公司员工情况 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司及下属控股子公司共有在职员工 １０４７ 人，其中生产人员 ８５９ 人，销售人员 ５９ 人，技术人员 ７９ 人，财务人员 １５ 人，行政人员 ３５ 人。员工中中专以上学历 占 ３５．７％，公司目前无退休职工。 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规范性文件的要求，建立现代企业制度， 不断完善公司治理结构，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》和《总经理工作细则》等一系列规章制度。这些规章制度符合中国证监会和国 家经贸委发布的《上市公司治理准则》规范性文件的要求，公司治理情况主要表现在： （１）公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自 己的权利；公司制定了股东大会的议事规则，能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召 开股东大会；公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 （２）控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与 控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到＂五独立＂，公司董事会、监事会和内部 机构能够独立运作。 （３）公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员构 成符合法律、法规的要求；公司董事会制定了董事会议事规则，公司各位董事能够以认真负责 的态度出席董事会和股东大会，认真履行作为董事的权利、义务和责任；公司已按照有关规定 建立了独立董事制度。 （４）公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会制定了监事会的议事 规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司 董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 （５）公司已着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制， 已经制定了《高级管理人员选择、考评、激励和约束制度（试行）》；高级管理人员的聘任公开、 9 透明，符合法律法规的规定。 （６）公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他利益相关者的合法权 益，共同推动公司持续、健康地发展。 （７）公司制定了《信息披露制度》和《董事会秘书工作细则》，指定董事会秘书负责信息披 露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、 完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定， 及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 公司自成立以来，坚持按照《公司法》等有关法律法规的要求规范运作，但公司目前治理 现状与《上市公司治理准则》的要求还有一定差距，如：由于公司独立董事制度建立时间不长， 董事会各专门委员会还未设立。公司将严格按照《上市公司治理准则》的要求，不断完善公司 治理结构，切实提高公司治理水平。 二、独立董事履行职责情况 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，经公司 ２００２ 年 ５ 月 ２４ 日 召开的 ２００１ 年度股东大会审议通过，选举盛杰民先生、寇丽华女士、汪瑞敏先生为公司独立董 事，使公司董事会成员的专业结构更趋合理。公司各独立董事勤勉尽职，能够按照有关法律、 法规要求积极履行职责并发表独立意见，为公司的经营决策和规范运作提出了许多建设性意见， 促进了董事会决策的科学性和公司的规范运作。 三、公司与控股股东澄星集团之间在业务、人员、资产、机构、财务等方面已做到分开： １、业务方面：公司独立拥有采购和销售系统，具有独立、完整的业务和自主经营能力。 ２、人员方面：公司在劳动、人事、工资管理等方面完全独立；公司董事长、总经理、副总 经理、营销负责人、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员全部在公司领取薪酬，没有在股 东单位兼任具体管理职务的情况。 ３、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。 ４、机构方面：公司设有综合行政部、财务部、审计部、证券部、市场部、生产技术部、 质量检验部和研究发展部等八个业务部门和办公室，以及五个专业分厂和车间，公司的办公 机构和生产经营场所与控股股东完全分开。 ５、财务方面：公司设立了独立的财会部门（财务部） ，并建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度；独立在银行开户，并独立纳税。 四、公司于 ２００１ 年 ９ 月 １３ 日召开的第三届董事会第九次会议审议通过了《高级管理人员选 择、考评、激励和约束制度（试行）》，公司根据 ２００２ 年度经营计划的完成情况，按照该制度的 规定，对高级管理人员进行考评，相关奖励措施也严格按制度规定实施。 10 第六章 股东大会简介 本年度公司召开了 ２００１ 年度股东大会、２００２ 年第一次临时股东大会共二次股东大会。 一、２００２ 年 ４ 月 ２１ 日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了召开 ２００１ 年度股东大 会的议案，并于 ２００２ 年 ４ 月 ２３ 日在《上海证券报》》上刊登了会议通知。 ２００２ 年 ５ 月 ２４ 日在江阴市花山路 ２０８ 号公司五楼会议室召开 ２００１ 年度股东大会。会议由 董事长周忠明先生主持， 出席本次大会的股东和股东代理人 ４ 名，代表股数 １１２，５５５，２４８ 股， 占公司股本总额的 ６２．５１％，符合《公司法》和公司《章程》的规定，大会以记名投票表决方式 审议通过以下决议： １、２００１ 年度董事会工作报告； ２、２００１ 年度监事会工作报告； ３、２００１ 年度财务决算报告； ４、２００１ 年度利润分配预案； ２００１ 年度公司实现净利润 ５９，４０７，９２４．２１ 元，提取 １０％法定公积金 ８，８１９，７７４．１０ 元（含 子公司），５％的公益金 ４，４０９，８８７．０５ 元（含子公司） ，本年度可供分配利润 ４６，１７８，２６３．０６ 元， 加年初未分配利润 ７９，１０５，４７２．３２ 元，扣除中期已分配现金股利 ５４，０１８，５９０．４０ 元，本次可供 股 东 分 配 利 润 ７１，１６５，１４４．９８ 元 。 ２００１ 年度的利润分配方案为：以 ２００１ 年 末 总 股 本 １８０，０６１，９６８ 股为基数，向全体股东每 １０ 股派送现金红利 ０．５ 元（含税），不送红股，资本公积金 不转增股本。 ５、２００１ 年度报告正文及摘要； ６、续聘江苏公证会计师事务所有限公司为公司 ２００２ 年度审计会计师事务所； ７、关于公司独立董事津贴、其它董事和监事报酬的暂行规定； ８、公司董事、监事和高级管理人员 ２００１ 年度报酬； ９、李伟林先生、徐建忠先生、黄建钧先生辞去公司董事职务的申请： １０、提名盛杰民先生、汪瑞敏先生、寇丽华女士为公司独立董事候选人，并选举盛杰民先 生、汪瑞敏先生、寇丽华女士为公司独立董事： １１、公司章程修正案。 公司 ２００１ 年度股东大会决议公告刊登在 ２００２ 年 ５ 月 ２５ 日的《上海证券报》上。 二、２００２ 年 ８ 月 ３ 日，公司第三届董事会第十五次会议审议通过了召开 ２００２ 年第一次临 时股东大会的议案，并于 ２００２ 年 ８ 月 ６ 日在《上海证券报》上刊登了会议通知。 ２００２ 年 ９ 月 ６ 日在江阴市花山路 ２０８ 号公司五楼会议室召开 ２００２ 年第一次临时股东大会。 11 会议由董事长周忠明先生主持， 出席本次大会的股东和股东代理人 3 名，代表股数 110,905,248 股，占公司股本总额的 61.59%，符合《公司法》和公司《章程》的规定，大会以记名投票表决 方式审议通过以下决议： １、关于公司再融资由增发改为配股方式的议案 公司于 ２００１ 年 ８ 月 ２１ 日召开的第三届董事会第八次会议和 ２００１ 年 ９ 月 ２３ 日召开的 ２００１ 年第二次临时股东大会分别通过了公司 ２００１ 年公募增发人民币普通股（Ａ 股）的议案，股东大 会授权董事会全权处理本次公募增发 Ａ 股相关事宜的有效期至 ２００２ 年 ９ 月 ２３ 日。现根据证券 市场实际情况和公司对本次募集资金方案的调整，采用配股方式有利于加快公司项目的实施， 公司将本次再融资计划由增发新股改为配股方式。 ２、关于公司符合配股条件的议案 根据中国证券监督管理委员会主席令第 １ 号《上市公司新股发行管理办法》和证监发 ［２００１］４３ 号《关于做好上市公司新股发行工作的通知》及其他法律、法规的规定，公司董事会 认真对照配股的资格和有关条件，对公司的实际经营情况及相关事项进行了逐项检查，认为公 司符合现行配股的有关规定，具备配股的条件。 ３、关于公司申请配股具体实施方案的议案 （１）配股基数、比例和数量 以公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的总股本 １８０，０６１，９６８ 股为基数，向全体股东每 １０ 股配售 ３ 股， 应配售股份为 ５４，０１８，５９０ 股。其中法人股股东持股 １１３，７８５，２４８ 股，应配股份 ３４，１３５，５７４ 股； 社会公众股东持股 ６６，２７６，７２０ 股，应配股份 １９，８８３，０１６ 股。法人股股东和社会公众股股东配 售部分以现金方式自愿认购；法人股股东的配售数量将征询各法人股股东意见。社会公众股股 东配售部分由主承销商牵头组织的承销团余额包销。 （２）配股价格及确定依据 本次配股价格定为配股说明书刊登日前 ２０ 个交易日公司 Ａ 股收盘价的算术平均值的 ７０％ 至 ９０％之间。确定依据如下： ①本次配股募集资金投资项目的资金需求量； ②公司 Ａ 股二级市场股价、市盈率情况及对未来趋势的判断； ③配股价格不低于公司 ２００１ 年度财务报告中公布的每股净资产； ④最终价格由发行人和主承销商依据上述原则协商确定。 （３）本次配股募集资金用途及数额 ①投资 １６６２１ 万元，用于年产 １０ 万吨新型多聚磷酸装置技术改造项目； ②投资 ４１００ 万元，用于年产二万吨牙膏级轻质碳酸钙技术改造项目； ③投资 ４８００ 万元，用于多功能磷酸盐生产线技术改造项目。 12 ４、关于本次配股募集资金运用可行性的议案 本次配股的募集资金投向符合国家有关产业政策及公司战略发展方向，项目是可行的。项 目完成后，将使本公司有能力进一步扩大核心产品的生产规模，完善公司产品系列，增强主营 业务的核心竞争力，对公司的长远发展具有重要意义。本次配股项目共需投入资金 ２５５２１ 万元 人民币，若项目的资金总量超出本次配股所获得的募集资金，差额部分公司将通过银行贷款或 其他途径解决。 （１）投资 １６６２１ 万元，用于年产 １０ 万吨新型多聚磷酸装置技术改造项目可行性； （２）投资 ４１００ 万元，用于年产二万吨牙膏级轻质碳酸钙技术改造项目可行性； （３）投资 ４８００ 万元，用于多功能磷酸盐生产线技术改造项目可行性。 ５、关于提请股东大会授权董事会全权处理本次配股相关事宜的议案 （１）聘请有关中介机构； （２）与主承销商共同确定本次配股的配股价格； （３）签署本次配股募集资金投资项目运作过程中的重大合同； （４）对本次募集资金项目及金额做个别适当调整（在股东大会批准范围内）； （５）根据各法人股股东承诺的认购配股情况，确定最终配股数量； （６）在本次配股完成后对公司章程有关条款进行修改并办理公司注册资本变更相关事宜； （７）本次配股的可流通部分股份申请在上海证券交易所挂牌上市； （８）在出现不可抗力或其他足以使本次配股计划难以实施、或者虽然实施但会对公司带来 极其不利后果之情形，可酌情决定本次配股计划延期实施； （９）办理与本次配股有关的其他事宜； （１０）在本次配股募集资金到位之前，根据经营需要及市场情况，以自筹资金实施本次配 股拟投资项目； （１１）本次授权的有效期为本议案经临时股东大会批准之日起一年。 ６、关于原增发方案中部分募集资金投资项目改以自筹资金投资的议案 （１）投资 ４７５０ 万元，年产 ５０００ 吨磷酸三钙技术改造项目 （２）投资 ４２００ 万元，年产 １ 万吨牙膏级二氧化硅技术改造项目 公司 ２００２ 年第一次临时股东大会决议公告刊登在 ２００ 年 ９ 月 ７ 日的《上海证券报》上。 三、报告期内选举、更换董事、监事情况 ２００２ 年 １ 月 １９ 日公司三届十一次董事会同意李伟林先生、黄建钧先生、徐建忠先生因工 作变动原因辞去董事职务；２００２ 年 ５ 月 ２４ 日公司 ２００１ 年度股东大会增选盛杰民先生、寇丽华 女士、汪瑞敏先生为公司独立董事。 13 第七章 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司主营磷酸及磷酸盐系列产品的生产销售，报告期内公司处于持续经营状态。２００２ 年度， 公司实现主营业务收入 ７７１０１．４６ 万元，主营业务利润 １４０９９．８０ 万元，利润总额 ９０５１．０２ 万元， 分别比上一年度增加了 ３１．５％、２９．１％和 ３６．３％，因国家所得税优惠政策的到期，公司 ２００２ 年度 实现净利润 ５５０３．１４ 万元，比上年下降了 ７．４％。 １、报告期内，面对国内磷化工市场竞争加剧和国际经济持续低迷影响等不利因素，公司大 力开拓国内、国际市场，公司产品的市场份额进一步扩大，销售额大幅增加，公司在磷化工行 业的龙头地位得以加强。 ２、因受磷资源地域分布限制，公司在扩大建设原料基地和推进“矿、电、磷”一体化方面 做了大量工作，收购控股了云南弥勒县磷电化工有限责任公司，并进行了扩能改造，以进一步 稳定原料供给。 ３、国家“西电东送”战略启动加速，西南云、贵地区电价上涨趋势明显，生产黄磷等高能 耗企业面临成本上升的压力，２００２ 年下半年，公司加大了对黄磷等主要原料的采购储备，以消 化因主要原料涨价带来的成本上升等不利影响。 二、报告期内的经营情况 １、公司主营业务的范围及其经营状况 本公司主营业务为精细磷化工系列产品的生产和销售，自产化工原料和化工产品的进出口。 报告期内公司主营业务收入和利润全部来自于磷化工产品的生产和销售。 （１）按产品分析（单位：万元） 主营业务收入 主营业务利润 磷酸 ２２，５９６．７０ ３，８２８．１３ 磷酸盐 ４６，８７１．９７ ８，７４２．２３ 黄磷 ７，６３２．７９ １，５２９．４４ 合计 ７７，１０１．４６ １４，０９９．８０ （２）按地区分析（单位：万元） 主营业务收入 比例（％） 主营业务利润 比例（％） 国内 ３９，１６３．４２ ５０．８０ ７，５７５．３８ ５３．３０ 国际 ３７，９３８．０４ ４９．２０ ６，５８４．４２ ４７．７０ 合计 ７７，１０１．４６ １００ １４，０９９．８０ １００ 14 （３）占主营业务收入或主营业务利润总额 １０％以上的主要产品销售收入、销售成本、毛利率 产品 销售收入 销售成本 毛利率（％） 磷酸 ２２，５９６．７０ １８，１５２．４９ １８．０７ 磷酸盐 ４６，８７１．９７ ３７，５４４．９７ １９．９０ 黄磷 ７，６３２．７９ ６，００１．０８ ２１．３８ ２、公司主要控股子公司和参股公司的经营情况及业绩 （１）江阴澄星日化有限公司注册资本 １２，１４０．３１ 万元人民币，本公司占 ９６．３％的股权，该 公司的主营业务为磷酸盐类产品的生产与销售，产品主要为日用化工、食品、饮料等企业配套。 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，该公司总资产为 ３２，７２１．３２ 万元，净资产为 １７，１０３．５９ 万元，２００２ 年度实现主营业务收入 ４６，６６９．９８ 万元，净利润 ３２６．８１ 万元。 （２）遵义乌江澄星磷业有限公司注册资本 ５，０００ 万元，本公司持有 ９０％股权。该公司主营 业务为黄磷产品的生产销售，产品全部供给本公司作为原料。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，该公司 总资产为 ６，８０９．２５ 万元，净资产为 ４，９７５．６７ 万元，２００２ 年度实现主营业务收入 ４，７６３．０２ 万 元，净利润 １４．４６ 万元。 （３）东川澄星磷业有限公司注册资本 ８，０００ 万元人民币，本公司持有 ９０％股权。该公司主 营业务为黄磷产品的生产销售，产品除部分出口外其余供给本公司作为原料。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，该公司总资产为 １０，６１８．４８ 万元，净资产为 ７，５００．０８ 万元，２００２ 年度实现主营业务 收入 １５，７０５．６６ 万元，净利润 ４．６８ 万元。 （４）云南弥勒县磷电化工有限责任公司注册资本 １６００ 万元人民币，本公司持有 ５５％股权。 该公司主营业务为黄磷产品的生产销售，产品全部供给本公司作为原料。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，该公司总资产为 ３，８４７．６０ 万元，净资产为 ２，７７５．６０ 万元，２００２ 年度实现主营业务收入 ２８７１．９７ 万元，净利润 ４２７．７７ 万元。 ３、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计 ３６，９０１．０３ 万元，占年度采购总额的比例为 ４７．６８％，向前五名客户销售额合计 １８，８５２．０３ 万元，占公司年度销售总额的比例为 ２４．４５％。 ４、在经营中出现的问题与困难及解决方案 ２００２ 年度公司主营业务收入、主营业务利润和利润总额同比均大幅上升，公司产品市场占 有率进一步提高，在精细磷化工行业的龙头地位进一步加强，但经营中仍存在不少问题和不利 因素，主要表现在： （１）国内大众化、低附加值的磷化工产品市场低价恶性竞争现象仍很严重，对公司的精细 磷化工产品冲击较大。 （２）受国内磷化工行业原材料、能源、运输价格上涨的影响，导致生产成本上升，个别产 品毛利率存在下降的压力。 15 （３）公司开发的新型精细磷酸盐产品的市场开拓有较大突破，但距目标计划还存在一定的 差距。 （４）国外磷化工跨国公司加大了对中国内地高端磷酸盐产品市场的投资，对公司在高端磷 酸盐产品的发展上带来了不利影响。 （５）国内“禁、限磷”地区进一步扩大，“禁、限磷”的呼声越来越高，对公司洗涤助剂类 产品的国内市场销售带来不利影响。 （６）国内对黄磷生产加强规范管理，部分地区乱开采、乱生产的局面得以遏制，将可能导 致黄磷供应成本上升。 （７）公司主要原料黄磷属化学危险品，随着公司黄磷需求量的增加，必须提高黄磷运输、 存放的安全性，可能会导致公司生产成本增加。 面对公司经营中出现的不利因素，公司实施了以下解决方案： （１）根据市场需求，结合公司经营计划，及时调整市场策略，紧抓国内、国际两个市场不 放松。 （２）深入开展“管理效益年”活动，大力推行降本增效，狠抓产品质量，向管理要效益， 这一举措正取得明显成效。 （３）加大技改投入，全面推进技改项目的建设进程，以技改促效益。 （４）扩大建设原料基地，收购控股了云南弥勒县磷电化工有限责任公司，并对其进行扩能 改造，向“矿、电、磷”一体化方面发展，以稳定原料供应，降低原料成本，发挥规模优势。 （５）针对国内 “禁、限磷”的情况，公司将大力拓展国际市场，努力促进洗涤助剂类产 品的出口外销，同时积极调整优化产品结构。 （６）积极探索建立新型的黄磷安全运输和仓储方式，使之符合既提高安全性、又降低成本 的要求。 ５、完成经营计划情况 ２００２ 年度经营计划（万元） 实际发生额（万元） 增减比例（％） 主营业务收入 ７２８００ ７７１０１．４６ ５．９１ 主营业务成本 ５９６００ ６２０５８．５４ ４．１３ 期间费用 ４６００ ７３６７．３３ ６０．１６ 期间费用实际发生额较计划数差异较大，主要原因： （１）本年度新增一个合并财务报表的 控股子公司以及增加了三个控股子公司的并表时间，导致全年营业费用增加，同时因公司业务 规模扩大，导致运输费用增加；（２）因计提坏帐准备及折旧的增加，致使管理费用上升；（３） ２００１ 年 ９ 月公司提出增发方案，原拟以募集资金投入的部分项目改为自筹资金投入，增加了较 多的项目贷款，导致财务费用增加较大。 16 三、报告期的投资情况 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，母公司长期投资余额为 ２９，９４５．３１ 万元，较上年增加 １，７４１．２７ 万 元，增加幅度为 ６．１７％。 被投资公司情况： 被投资公司名称 主要经营活动 权益比例 江阴澄星日化有限公司 生产销售磷酸盐产品 ９６．３％ 遵义乌江澄星磷业有限公司 生产销售黄磷产品 ９０％ 东川澄星磷业有限公司 生产销售黄磷产品 ９０％ 上海澄星磷化工有限公司 代购代销化工产品 ９０％ 云南弥勒县磷电化工有限责任公司 生产销售黄磷产品 ５５％ １、报告期内募集资金运用情况 本报告期内没有募集资金使用情况，前次募集资金已使用结束，募集资金承诺投资与实际投 资项目一致。 ２、报告期内非募集资金投资情况 （１）２００２ 年 ５ 月，公司以自有资金 １３１２．７７ 万元协议受让云南弥勒县磷电化工有限责任公 司（以下简称“弥勒磷电”）５５％的股权，弥勒磷电主营黄磷的生产，其产品黄磷主要供应本公 司，是本公司的原料供应商。报告期内，该公司实现主营业务收入 ２，８７１．９７ 万元，净利润 ４２７．７７ 万元。 （２）年产 １．２ 万吨食品级焦磷酸盐生产线技术改造项目，上年度投入 ２３４４．０９ 万元，本期投 入 ３０．７７ 万元，已完工并投产，报告期内产生收益 ３４．１０ 万元。 （３） 年产 ５０００ 吨磷酸三钙技术改造项目，上年度投入 １１２１．６７ 万元，本期投入 １２２２．２１ 万元，累计完成投资 ２３４３．８８ 万元，该项目计划投资 ４７５０ 万元，预计 ２００３ 上半年建成投产。 （４）年产 １ 万吨牙膏级二氧化硅技术改造项目，上年度投入 ６９０ 万元，本期投入 １４９０．５４ 万元，累计已完成投资 ２１８０．５４ 万元，该项目计划投资 ４２００ 万元，预计 ２００３ 上半年建成投产。 四、报告期内财务状况及经营成果 １、主要财务指标 项目 ２００２ 年（元） ２００１ 年（元） 增减幅度（％） 总资产 １，２４０，４５４，９１２．６１ １，１０３，９１６，１６１．７３ ＋１２．３７ 长期负债 ８０，０００，０００．００ ０ － 股东权益 ６８９，２１６，０７７．４２ ６３４，１８４，６２８．８４ ＋８．６８ 主营业务利润 １４０，９９７，９８２．６９ １０９，２１９，６０６．３２ ＋２９．１０ 净利润 ５５，０３１，４４８．５８ ５９，４０７，９２４．２１ －７．３７ 现金及现金等价 －５０，５７２，３１９．８１ ９３，０２３，５５９．４７ －１５４．３６ 物净增加额 17 变动原因： ①总资产增加主要因报告期内盈利和负债增加所致； ②长期负债增加主要因报告期内项目建设需要而增加的银行贷款； ③股东权益增加主要因报告期内盈利所致； ④主营业务利润增加主要因公司磷化工业务收入增长所致； ⑤净利润下降主要因公司所得税优惠政策调整所致； ⑥现金及现金等价物净增加额大幅减少的主要原因为：由于大量增加黄磷等原料的储备量导 致经营活动产生的现金流量净额为负数以及由于技改项目投资加大导致的投资活动产生的现金 流量净额为负数。 五、生产经营环境以及宏观政策法规变化对公司的影响 公司所得税先征 ３３％再返还 １８％的优惠政策自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起取消，恢复执行 ３３％的所得 税税率，税收政策的变化对公司的经营成果有较大负面影响。 六、新年度经营计划 ２００３ 年公司主营业务收入、费用成本计划：主营业务收入力争达到 ９ 亿元， 主营业务成本 力争控制在 ７．３ 亿元以下，费用控制在 ０．８１ 亿元以下，销售额提升 １５％以上。 国内 磷化工行业在 ２００２ 年底开始走出低谷，并将进一步回暖，为实现 ２００３ 年度经营目标， 公司拟采取以下策略和行动： １、坚持“以磷为主、同心多圆、环状发展、向高向深、两头延伸”的发展战略不动摇，进 一步完善磷化工产业链，在上游加快原料基地建设，在下游加大高技术含量、高附加值产品的 研发力度，增强公司核心竞争力，全面参与全球化竞争，以国内磷化工行业的龙头地位构筑全 球磷化工市场的竞争优势； ２、严格按照 ＩＳＯ９００２ 国际质量认证体系和 ＩＳＯ１４００１ 环境管理体系的要求组织生产，对公司 管理及工艺流程进行优化重组，降低综合成本，走可持续创新发展之路； ３、加快以高新技术改造传统工业的步伐，积极推进技改投资项目建设，使技改项目早日完 成，成为公司新的利润增长点； ４、坚持管理创新，从提高人均劳动生产率、提高投入产出率、降低成本费用率、提高资金 利税率、提高资金周转率和提高新产品占销售总额的比率等七个方面下功夫，使公司管理再上 新台阶； ５、加快原料基地建设，走“矿、电、磷”一体化发展之路，以稳定原料供应，降低原料成 本，发挥规模效益。 18 七、董事会日常工作情况 １、报告期内董事会会议情况及决议内容 （１）公司于 ２００２ 年 １ 月 ２９ 日召开了第三届董事会第十一次会议，会议审议并通过了如下 决议： ａ、２００１ 年度董事会工作报告； ｂ、２００１ 年度总经理业务报告； 报告全面总结了公司 ２００１ 年度业务经营工作，同时对 ２００２ 年度经营目标计划如下：２００２ 年度主营业务收入力争达到 ７．２８ 亿元， 主营业务成本力争控制在 ５．９６ 亿元以下，费用控制在 ０．４６ 亿元以下，销售额提升 ２０％以上。 ｃ、２００１ 年度财务决算报告； ｄ、２００１ 年度利润分配预案； ２００１年度公司实现净利润５９，４０７，９２４．２１元，提取１０％法定公积金８，８１９，７７４．１０元（含子公司） ，５％的公益 金４，４０９，８８７．０５ 元（含子公司） ，本年度可供分配利润 ４６，１７８，２６３．０６元，加年初未分配利润 ７９，１０５，４７２．３２元， 扣除中期已分配现金股利 ５４，０１８，５９０．４０ 元，本次可供股东分配利润 ７１，１６５，１４４．９８ 元。公司董事会研究决定， 拟按 ２００１ 年末总股本１８０，０６１，９６８ 股为基数，向全体股东每１０ 股派送现金红利０．５ 元（含税），不送红股，资本公 积金不转增股本。 ｅ、预计 ２００２ 年度利润分配政策； ２００２ 年度利润分配至少进行一次，２００２ 年度实现净利润用于股利分配的比例不低于 ２０％， 公司 ２００１ 年度未分配利润用于 ２００２ 年度分配的比例不低于 １０％，利润分配主要采取派发现金 或送红股形式，现金股利占股利分配的比例不低于 ２０％，具体分配方式和分配比例董事会将根 据实际情况进行调整。 ｆ、预计 ２００２ 年度资本公积金转增股本的次数和比例； ２００２ 年度资本公积金转增股本的次数不多于一次，转增比例将根据实际情况确定。 ｇ、２００１ 年度报告正文及摘要； ｈ、续聘江苏公证会计师事务所有限公司为公司 ２００２ 年度审计会计师事务所； ｉ、关于公司独立董事津贴、其它董事和监事报酬的暂行规定； ｊ、公司董事、监事和高级管理人员 ２００１ 年度报酬； 现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 ３５．９ 万元。 ｋ、同意李伟林先生、徐建忠先生、黄建钧先生辞去公司董事职务的申请； ｌ、提名盛杰民先生、汪瑞敏先生、寇丽华女士为公司独立董事候选人； ｍ、公司《章程》修正案。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 １ 月 ３１ 日《上海证券报》上。 19 （２）公司于 ２００２ 年 ４ 月 ２１ 日召开了第三届董事会第十二次会议，会议审议通过了下列决 议： ａ、２００２ 年第一季度报告； ｂ、关于召开 ２００１ 年度股东大会的有关事宜： 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ４ 月 ２３ 日的《上海证券报》上。 （３）公司于 ２００２ 年 ５ 月 ５ 日召开了第三届董事会第十三次会议，会议审议通过了《关 于受让云南弥勒县磷电化工有限责任公司 ５５％股权的议案》。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ５ 月 ９ 日的《上海证券报》上。 （４）公司于 ２００２ 年 ６ 月 ２７ 日召开了第三届董事会第十四次会议，会议审议通过了《上 市公司建立现代企业制度自查报告》。 （５）公司于 ２００２ 年 ８ 月 ３ 日召开了第三届董事会第十五次会议，会议审议通过如下决议： ａ－ｆ 项决议请详见本年报第六章中“二、２００２ 年第一次临时股东大会通过的 １－６ 项议案”。 ｇ、 关于召开 ２００２ 年第一次临时股东大会的议案。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ８ 月 ６ 日的《上海证券报》上。 （６）公司于 ２００２ 年 ８ 月 １９ 日召开了第三届董事会第十六次会议，会议审议通过如下决议： ａ、《２００２ 年半年度报告全文》及《２００２ 年半年度报告摘要》； ｂ、２００２ 年上半年度利润分配方案： ２００２ 年上半年度公司不进行利润分配、资本公积金不转增股本。 （７）公司于 ２００２ 年 １０ 月 ２４ 日召开了第三届董事会第十七次会议，会议审议通过如下决议： ａ、关于对《江苏澄星磷化工股份有限公司关于计提资产减值准备和损失处理的内部控制制 度》进行修改的决定： １、取消第一条中“对有控制关系的关联企业的应收款项，由于其产生损失的可能性很小， 不计提坏帐准备，若有确凿证据表明有产生损失的可能，采用个别认定法计提坏帐准备。 ”的规 定。 ２、第五条“本制度自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起实施。”改为“本制度自 ２００３ 年 １ 月 １ 日起实施。” 20 其他内容不变。 ｂ、２００２ 年第三季度报告。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 １０ 月 ２５ 日的《上海证券报》上。 （８）公司于 ２００２ 年 １２ 月 ８ 日召开了第三届董事会第十八次会议，会议审议通过如下决议： ａ、关于对外投资决策的授权 在《上海证券交易所股票上市规则》规定范围内，除收购、出售资产外，董事会可以对不 超过公司最近一期经审计的总资产值 １０％的投资项目行使决策权；超过 １０％的项目的投资决策由 股东大会审议决定。 ｂ、关于收购、出售资产决策的授权 ①按照最近一期经审计的财务报告、评估报告或验资报告，收购、出售资产的资产总额占 公司最近一期经审计的总资产值的 １０％以上的由董事会批准；超过 ３０％的由股东大会审议决定； １０％以下的由董事会授权经理层行使决策权。 ②收购资产相关的净利润或亏损的绝对值（按上一年度经审计的财务报告）占公司经审计 的上一年度净利润或亏损绝对值的 １０％以上，且绝对金额在 １００ 万元以上的由董事会批准；３０％ 以上且相关净利润或亏损绝对金额在 ５００ 万元以上的由股东大会审议决定；１０％以下或相关净利 润（亏损）绝对金额在 １００ 万元以下的由董事会授权经理层行使决策权。 ③被出售资产相关的净利润或亏损绝对值或该交易行为所产生的利润或亏损绝对额占公 司经审计的上一年度净利润或亏损绝对值的 １０％以上，且绝对金额在 １００ 万元以上的由董事会 批准；３０％以上且相关净利润或亏损绝对金额在 ５００ 万元以上的由股东大会审议决定；１０％以下 或相关净利润（亏损）绝对金额在 １００ 万元以下的由董事会授权经理层行使决策权。 ④收购、出售资产的交易金额（承担债务、费用等一并计算）占上市公司最近一期经审计的 净资产总额 １０％以上的由董事会批准；超过 ３０％的由股东大会审议决定；１０％以下的由董事会授 权经理层行使决策权。 ｃ、关于对《江苏澄星磷化工股份有限公司关联交易决策制度》进行修改的决定： 第十二条增加“除生产经营不可避免的资金往来外，不得与关联企业发生其他非经营性资 金往来。”的规定，其他内容不变。 此次会议决议公告刊登在 ２００２ 年 １２ 月 １０ 日的《上海证券报》上。 21 ２、报告期内董事会对股东大会决议的执行情况 ２００１ 年度利润分配方案执行情况 公司 ２００１ 年度股东大会审议通过的 ２００１ 年度利润分配方案：以 ２００１ 年末总股本 １８００６１９６８ 股为基数，向全体股东每 １０ 股派送现金红利 ０．５ 元（含税），不送红股，资本公积金 不转增股本。公司董事会于 ２００２ 年 ６ 月 ２９ 日刊登了《分红派息实施公告》，并已于 ２００２ 年 ７ 月 １１ 日实施完毕。 八、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案： ２００２ 年度公司实现净利润 ５５，０３１，４４８．５８ 元，提取 １０％法定公积金 ６，９８８，８４６．５５ 元（含子 公司），５％的公益金 ３，４９４，４２３．２７ 元（含子公司），本年度可供分配利润 ４４，５４８，１７８．７６ 元， 加年初未分配利润 ６２，２６２，０４６．５８ 元，本次可供股东分配利润 １０６，８１０，２２５．３４ 元。考虑到公 司 ２００３ 年度经营目标计划和项目建设需要，公司 ２００２ 年度拟不进行利润分配，资本公积金也 不转增股本 第八章 监事会报告 报告期内，公司监事会共召开二次会议，分别是： 一、公司第三届监事会第七次会议于 ２００２ 年 １ 月 １９ 日在公司会议室召开，会议审议并通 过了以下决议： １、２００１ 年度监事会工作报告； ２、２００１ 年度报告正文和摘要； ３、关于公司独立董事津贴、其他董事和监事报酬的暂行规定。 二、公司第三届监事会第八次会议于 ２００２ 年 ８ 月 １９ 日在公司会议室召开，会议审议并通 过了以下决议： １、２００２ 年度半年度报告全文及摘要； ２、２００２ 年上半年度利润分配方案：２００２ 年上半年度公司不进行利润分配、资本公积金不 转增股本。 ２００２ 年监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，从切实维护公司利益和 广大股东权益出发，认真履行监事会的职能。对公司的依法运作情况、公司经营、财务状况、 高级管理人员的履职守法情况等各方面进行了全面的检查监督。经认真审议一致认为： 22 １、公司依法运作情况：２００２ 年度，公司董事会按照股东大会决议要求，认真履行了各项 决议，其决策程序符合《公司法》和《公司章程》的决定。公司本着审慎经营，有效防范化解 资产损失风险的原则，建立了较为完善的内部控制制度，并经公司董事会审议通过后正式实施； 公司董事、总经理等高级管理人员执行公司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害 公司利益的行为。 ２、检查公司财务的情况：报告期内，江苏公证会计师事务所有限公司出具的标准无保留 意见的审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 ３、报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，没有损害部分股东 的权益或造成公司资产流失。 ４、报告期内，公司的关联交易公平，未损害本公司利益。 第九章 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司收购及出售资产情况： ２００２ 年 ５ 月，公司以自有资金 １３１２．７７ 万元协议受让了云南弥勒县磷电化工有限责任公 司 ５５％的股权，该公司注册资本 １６００ 万元人民币，主营黄磷的生产和销售，具备年产 ５０００ 吨 黄磷的生产能力。对弥勒磷电收购控股的完成，增加了公司主要原料的供应，进一步降低了公 司原料采购成本，对提高公司整体盈利水平有较大促进作用。２００２ 年度，弥勒磷电实现净利润 ４２７．７７ 万元，其中本公司涉及金额 ２３５．２７ 万元，占公司利润总额的 ２．６％。 三、重大关联交易事项 报告期内重大关联交易主要为向关联方销售商品 占主营业务收 关联方 交易内容 数量（吨） 均价（元／吨） 金额（万元） 入比例（％） 江苏澄星磷化工集团进出口 三聚磷酸钠 １２７９８．５８ ３１６６ ４０５２．９２ ５．２５ 有限公司 江苏澄星磷化工集团进出口 磷酸氢钙 ２１３．００ ５４６６ １１６．４４ ０．１５ 有限公司 江苏澄星磷化工集团进出口 其他 １３８４．６０ １．８０ 有限公司 合 计 ５５５３．９６ ７．２０ 23 说明：因本公司与江阴澄星日化有限公司（以下简称“澄星日化”）以前年度无化工产品自 营进出口权，故委托江苏澄星磷化工集团进出口有限公司代理出口，公司和澄星日化分别与 ２００１ 年 １１ 月和 ２００２ 年 １ 月获得化工产品自营进出口权，但由于合同主体变更的滞后影响和国 外客户方面的原因，报告期内本公司和澄星日化仍有部分产品通过集团进出口公司代理出口， 但委托代理出口金额占主营业务收入的比例已大幅下降，关联销售发生期间为 ２００２ 年 １－７ 月份， 自 ２００２ 年 ８ 月起已不再发生，本公司及下属子公司产品的自营出口业务均自行独立完成。 四、重大合同及其履行情况 １、 报告期内未发生重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本 公司资产的事项。 ２、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 ３、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托理财事项。 五、公司或持有公司股份 ５％以上的股东在报告期内的承诺事项的履行情况： １、公司控股子公司澄星日化已于 ２００２ 年 １ 月取得自产化工原料和化工产品的自营进出口 权，并已独立开展自营进出口业务。 ２、公司承诺逐步减少向江阴市澄星物资公司采购磷酸、黄磷及五金配件的关联交易。报 告期内，除采购部分五金配件辅材外，其他关联交易已不再发生。 六、报告期内，本公司续聘江苏公证会计师事务所有限公司为公司的审计会计师事务所。 ２００２ 年度支付该会计师事务所的报酬总额为 ４１．８ 万元。该事务所已经连续 ７ 年为本公司提供 审计服务。 七、报告期内未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开 谴责的情形。 八、其他重要事项 １、经国家工商行政管理总局商标局 ２００２ 年 ４ 月 １５ 日核准， “澄星”注册商标由江阴澄星 实业集团有限公司无偿转让给本公司。 ２、公司 ２００１ 年第二次临时股东大会审议通过了《关于申请 ２００１ 年度公募增发人民币普通 股（Ａ 股）的议案》等议案，此次决议公告刊登在 ２００１ 年 ９ 月 ２５ 日《上海证券报》第 １７ 版上。 经公司 ２００２ 年 ８ 月 ３ 日召开的第三届董事会第十五次会议决议通过，公司筹资方案由增发改为 配股，有关决议公告刊登在 ２００２ 年 ８ 月 ６ 日《上海证券报》上。 24 第十章 财务会计报告 一、审 计 报 告 苏公 Ｗ［２００３］Ａ１１５ 号 江苏澄星磷化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日母公司资产负债表及合并资产负债表， ２００２ 年度母公司利润表及利润分配表、合并利润表及利润分配表，２００２ 年度母公司现金流量 表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计 意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结 合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所 有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日财务状况及 ２００２ 年度经营成果和现金流 量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 金章罗 中国·无锡 黄德明 2003 年 2 月 16 日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 附注１：基本情况 江苏澄星磷化工股份有限公司前身为江苏鼎球实业股份有限公司（以下简称“本公司” ）， 是经江苏省经济体制改革委员会苏体改生（１９９４）３６１ 号文批复，由宜兴市绢麻纺织印染实业 总公司（以下简称实业总公司）为主要发起人，联合江苏省丝绸进出口公司、宜兴市太华服装厂 共同发起组建的定向募集股份制试点企业，１９９４ 年 ６ 月 ２８ 日经江苏省工商行政管理局核准登 记注册，领取企业法人营业执照，１９９４ 年 ７ 月 １ 日起正式按股份制试点企业进行运作。 １９９７ 年 ５ 月本公司经中国证券监督管理委员会［证监发字（１９９７）第 ２６４ 号］和［证监发字 （１９９７）第 ２６５ 号］文批准，采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股 ３５００ 万股， 共募集资金 １９３５５ 万元人民币。公司股票名称为“鼎球实业”，股票代码为“６０００７８”。 25 １９９８ 年 １２ 月 ３ 日，江苏澄星磷化工集团公司（２００１ 年 ３ 月 １ 日改制变更为江阴澄星实业 集团有限公司，以下简称澄星集团）以协议方式受让实业总公司持有的本公司法人股 ３８５０ 万股。 受让后，澄星集团持有本公司 ３８５０ 万股法人股，占总股本的 ２９．７６％，成为本公司第一大股东， 实业总公司持有本公司法人股 １９４２．４０ 万股，占总股本的 １５．０１％，为本公司第二大股东。１９９９ 年度，本公司实施了配股，法人股股东中除澄星集团以实物资产认配其所配股份外，其他法人 股股东均放弃了配股权，配股后股本总额为 １８，００６．２０ 万元，其中澄星集团持股 ５７７５ 万股，占 本公司总股本的 ３２．０７％。 ２０００ 年 １２ 月，江苏红柳床单集团公司（以下简称红柳集团）以协议方式受让实业总公司 等四家单位持有的本公司法人股 ３５８７．５２４８ 万股，本次受让后，红柳集团持有本公司法人股 ３５８７．５２４８ 万股，占总股本的 １９．９２％，成为本公司第二大股东，实业总公司等四家单位不再持 有本公司的股份。 ２０００ 年 １２ 月，经本公司 ２０００ 年第一次临时股东大会决议，澄星集团以磷化工类资产与本 公司所属绢纺和油漆化工类经营性资产进行置换，置换不足部分由澄星集团以现金补足。 ２００１ 年 ３ 月，本公司更名为“江苏澄星磷化工股份有限公司”，股票名称变更为“澄星股份”， 股票代码不变。 本公司的经营范围为：化工原料及化工产品（磷酸、五氧化二磷外其他危险品除外）制造、 销售。本企业自产的化工原料及化工产品出口。电子产品制造、销售，金属材料、建筑材料、 农副产品销售，技术咨询服务。 公司下设生产技术部、财务部、审计部、综合行政部、证券部、研发部、市场部、质检部 等职能部门。 附注 ２ ： 主 要 会 计 政 策 、 会 计 估 计 和 合 并 会 计 报 表 的 编 制 方 法 １．会计制度 会计核算和会计报表编制执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 ２．会计年度 采用公历制，即从公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止为一个会计年度。 ３．记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 ４．记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 ５．外币核算 26 按中国人民银行公布的当月 １ 日人民币基准汇率折合为人民币记帐，并于当期期末按基准 汇率进行调整，调整的差额按照不同对象分别列入相应的科目。 ６．现金及现金等价物的确定标准 现金流量表中的现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括现金、可以随 时用于支付的银行存款和其它货币资金； 现金流量表中现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资，除特别说明外，现金流量表中所指的现金均含现金等价物。 ７．坏帐核算方法 按年末应收款项余额的帐龄分别计提坏帐准备。对预付帐款不计提坏帐准备，若有确凿证 据证明其有产生损失的可能，则将其转入其它应收款后计提坏帐准备。按帐龄具体计提标准如 下： 帐龄 计提比例 一年以内 ５％ 一至二年 １０％ 二至三年 ２０％ 三至五年 ４０％ 五年以上 １００％ 对经查实确实难以收回的应收款项，则采用个别认定法对难以收回部分全额计提坏帐准备。 确认坏帐损失的标准为： （１）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回； （２）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 ８．存货核算方法 （１）存货的分类： 存货是指本公司在生产经营过程中为销售或耗用而储备的库存材料、在产品、委托加工材 料、自制半成品、产成品和低值易耗品。 （２）存货的计价及摊销： Ａ、原材料及辅助材料按实际成本计价，按加权平均法结转发出材料成本； Ｂ、在产品按实际成本计价，结转时按加权平均法转入产成品； 27 Ｃ、产成品按在产品结转的成本计价，按加权平均法结转营业成本； Ｄ、低值易耗品采用领用时一次摊销的方法； Ｅ、如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不 可收回的部分，期末按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 （３）存货的盘存采用永续盘存制。 ９．长期投资核算方法 （１）股票投资： 本公司以货币资金购买股票的，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项中若含有已 宣告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本。 （２）其他股权投资： 在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： １）购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）， 作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款 减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 ２）公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入 长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补 价的，按以下规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本： Ａ、收到补价的，按应收债权的帐面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资 成本； Ｂ、支付补价的，按应收债权的帐面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投 资成本。 ３）以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本： Ａ、收到补价的，按换出资产的帐面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价， 作为初始投资成本； Ｂ、支付补价的，按换出资产的帐面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投 资成本。 ４)通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 28 ５）其他股权投资核算方法 Ａ、长期股权投资金额占被投资单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽投资不足 ２０％ 但有重大影响，采用权益法核算；长期股权投资金额占被投资单位有表决权资本总额 ２０％以下， 或虽持有被投资单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上但不具有重大影响，采用成本法核算；长 期股权投资金额直接或间接占被投资单位有表决权资本总额 ５０％（不含 ５０％）以上的按权益法核 算并合并会计报表。 Ｂ、长期股权投资差额的摊销方法：合同规定投资期限的按投资期限摊销，没有规定投资 期限的，按 １０ 年平均摊销。 C、其他股权投资在处置时按所收到的收入与账面价值差额作为投资收益入账。 （３）．长期债权投资核算方法： Ａ、长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本按以 下方法确定： １）以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用） 减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相 关费用金额较小，直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 ２）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期 债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价 的，按以下规定确定受让的长期债权投资的初始成本： Ａ、收到补价的，按应收债权的帐面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资 成本； Ｂ、支付补价的，按应收债权的帐面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投 资成本； 3)非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作 为初始投资成本，涉及补价的，按以下规定确定受让的长期债权投资的初始投资成本： Ａ、收到补价的，按换出资产的帐面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价， 作为初始投资成本； Ｂ、支付补价的，按换出资产的帐面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投 资成本。 29 B、长期债券投资的溢价及折价： 长期债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息与债券面值之间的差额， 作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。 摊销方法采用直线法。 长期债权投资在处置时按所收到的收入与账面价值差额作为投资损益入账。 （４）．长期投资减值准备计提方法： 如果由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于帐面价值，并且这 种降低的价值在可预见的未来期间不可能恢复，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计 提长期投资减值准备。 １０．固定资产核算方法 （１） 固定资产的标准：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其 它与生产、经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 ２０００ 元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 （２） 固定资产按实际成本计价； （３） 固定资产采用直线法计提折旧，残值率分别为： 房屋及建筑物为 ５％，机械设备、运输设备及其他为 ３％， 折旧年限及年折旧率分别为： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 ３５ 年 ２．７１％ 机 械 设 备 １０～１４ 年 ６．９３％～９．７％ 运输设备及其他 ５～８ 年 １２．１３％～１９．４％ （４） 固定资产减值准备的计提方法： 期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产实质上已经发生了减值（如市价大幅降低、 技术陈旧、损坏、长期闲置等原因） ，则按其帐面净值低于可收回金额的差额计提固定资产减值 准备。存在下列情况之一的固定资产，按帐面净值全额计提固定资产减值准备： Ａ、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无法转让的固定资产； Ｂ、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； Ｃ、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； 30 Ｄ、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； Ｅ、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 １１．在建工程核算方法 （１）在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在建工程达到预定可使用状态之 后，按实际发生的全部支出确认为固定资产；工程借款发生的借款利息，在工程达到预定可使 用状态前计入工程成本，工程达到预定可使用状态后计入财务费用。 （２）在建工程减值准备：期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计未来 ３ 年内不会重新开工，或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有重大的不确定性，或其它足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于帐面 价值的差额计提在建工程减值准备。 １２、 借 款 费 用 的 会 计 处 理 方 法 （１） 借 款 费 用 确 认 原 则 １）因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额在以下三个条件同时具备时，应 当开始资本化。 Ａ、资产支出已经开始； Ｂ、借款费用已经发生； Ｃ、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ２）因专门借款而发生的辅助费用，属于在新购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的， 应当在发生时予以资本化。 (2)资 本 化 金 额 的 计 算 方 法 按《企业会计准则-借款费用》的有关计算标准进行计算，折价或溢价的摊销方法 采用直线法。 (3)其它借款的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额及辅助费用和 因专门借款而发生 的辅助费用，属于在新购建固定资产达到预定可使用状态之后发生的，计入当期财务费用。 １３．无形资产核算方法 （１）无形资产计价： Ａ、购入的无形资产按实际支付的全部价款计价； 31 Ｂ、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值计价； Ｃ、接受债务人以抵债方式取得或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的帐面价值加上 应支付的相关税费计价；收到补价的，按应收债权的帐面价值减去补价，加上应支付的相关税 费计价；支付补价的，按应收债权的帐面价值加上支付的补价和应支付的相关税费计价； Ｄ、通过非货币性交易换入的无形资产按换出非货币性资产的帐面价值加上应支付的相关税 费计价；收到补价的，按换出资产的帐面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价 后的余额计价；支付补价的，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费和补价计价； Ｅ、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关 税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类或者类 似无形资产的市价估计的金额加上应支付的相关税费计价；同类或类似无形资产不存在活跃市 场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价； Ｆ、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费 等费用计价。 （２）无形资产摊销： Ａ、有合同规定受益年限或有法律规定有效年限的，按二者之间较短年限摊销； Ｂ、无合同规定受益年限及法律规定有效年限的，按 １０ 年平均摊销； 如果无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；或无 形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；或有证据表明无形资产已经丧 失了使用价值和转让价值的，将该项无形资产帐面价值全部转入当期损益。 （３）无形资产减值准备： 期末对无形资产进行逐项检查，如果无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经 济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不 会恢复；或无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；或有证据表明无形资产实 质上已经发生了减值的，按帐面价值高于可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 １４．长期待摊费用及其摊销 主要核算水电增容费等，按 ５ 年平均摊销。 １５．营业收入的确认 （１）销售商品 32 以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售该商品有关的成本能够 可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （２）提供劳务 １）在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。 ２）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当劳务总收入和总成本能够可靠 地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完工程度能够可靠地确定时，则交易的 结果能够可靠地估计。 ３）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，应当在资产负债表日对收入分别以下三 种情况确认和计量： Ａ、如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入， 并按相同金额结转成本； Ｂ、如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，应当按能够得到补偿的劳务成本金额 确认收入，并按已经发生的劳务成本作为费用。确认的收入金额小于已经发生的劳务成本的差 额，作为损失； Ｃ、如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费 用，不确认收入。 （３）让渡资产使用权 如果与交易相关的经济利益能够流入公司且收入金额可以可靠地计量，则确认收入实现。 １６．所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 １７．合并会计报表的编制方法 （１）．合并范围： 本公司合并会计报表根据财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》（财会字［１９９５］１１ 号） 及财政部财会二字（１９９６）２ 号函等有关文件精神进行编制，将占被投资单位有表决权资本总额 ５０％以上，或虽不足 ５０％但对该被投资单位具有实质性控制关系的单位纳入合并范围。本期合并 了母公司及江阴澄星日化有限公司（以下简称“澄星日化” ）、东川澄星磷业有限公司（以下 33 简称“东川澄星” ）、遵义乌江澄星磷业有限公司（以下简称“乌江澄星” ） 、上海澄星磷化 工有限公司（以下简称“上海澄星” ）、云南弥勒县磷电化工有限责任公司（以下简称“弥勒 磷电” ）。 （２）．合并方法： 按照财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》，在合并会计报表时，对下列事项进行了抵 销调整： ① 母公司与子公司间的所有重大交易和往来款项在合并报表时相抵销； ② 公司权益性投资与被投资单位所有者权益中相关的部分相抵销； ③ 在编制合并利润表及利润分配表时，以纳入合并报表子公司于本年度计提的法定盈余 公积金、法定公益金和任意盈余公积金中母公司所占份额，对本公司本年度提取的法定盈余公 积金、法定公益金和任意盈余公积金进行调整。 ④ 少数股东权益的数额是根据本公司所属子公司所有者权益的数额扣减母公司拥有的份 额计算确定。少数股东本期收益是根据本公司所属子公司当年实现的损益扣减母公司的投资收 益后的余额计算确定。 附注３：税项及地方规费 （１）．增值税 销项税税率为 １７％； 弥勒磷电系福利企业，增值税先征后返。 （２）．城建税 按流转税额的 ７％计缴。 （３）所得税 税率 ３３％； 弥勒磷电系福利企业，所得税率为 ０。 （４）地方规费 根据江阴市人民政府澄政发［２００１］２１ 号文规定，教育费附加、防洪保安基金、粮物调基 金、建农金等合并为地方综合规费，由地方税务机关按不超过业务收入的 １．５％征收。 34 附注４：控股子公司及合营企业 １）、截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公司下设五个控股子公司： （ 单位：万元） 控股子公司名称 注册地点 业务性质 注册资本 投资额 持股比例 经营范围 江阴澄星日化有限公司 江苏江阴 工业生产 １２，１４０．３１ １３，４９５．７１ ９６．３％ 生产销售磷化工产品 东川澄星磷业有限公司 云南昆明 工业生产 ８，０００ ７，２００．００ ９０％ 黄磷及磷化工产品生产 遵义乌江澄星磷业有限公司 贵州遵义 工业生产 ５，０００ ４，５００．００ ９０％ 黄磷及磷化工产品生产 上海澄星磷化工有限公司 上海 贸易 ５０ ６０．１２ ９０％ 磷化工制品的销售等 云南弥勒县磷电化工有限责任公司 云南弥勒 工业生产 １，６００ １，３１２．７７ ５５％ 黄磷及磷化工产品生产 ２）、合并报表范围的变更情况 控股子公司名称 上年是否合并 本年是否合并 变更原因 江阴澄星日化有限公司 是 是 东川澄星磷业有限公司 是 是 遵义乌江澄星磷业有限公司 是 是 上海澄星磷化工有限公司 是 是 云南弥勒县磷电化工有限责任公司 否 是 本年新收购 购买日的确定方法：符合财政部财会字（１９９８）６６ 号文的有关条件及精神，以公司实质取 得控制权的期限确定为购买日。 弥勒磷电的购买日确定为 ２００２ 年 ５ 月 ３１ 日，收购基准日 ２００２ 年 ３ 月 ３１ 日至 ２００２ 年 ５ 月 ３１ 日间的净损益按持股比例折算为股权投资差额。 ３）本公司无合营企业。 附注 ５：合并会议报表主要项目注释 （下列项目无特殊说明，金额均以人民币为单位） 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 344,831.94 568,262.54 银行存款 106,296,738.07 122,685,415.03 其他货币资金 18,039,787.75 52,000,000.00 124,681,357.76 175,253,677.57 35 期末货币资金比期初减少 28.86%，主要原因为公司管理层根据市场情况决定储备存货而占用了相当的资 金，其他货币资金中有 1500 万元为存放银行的银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 出票单位 出票日 到期日 金额（万元） 宁波鄞州中胜物资有限公司 2002.11.06 2003.05.06 40.00 宜兴市分水化学品厂 2002.11.23 2003.04.23 30.00 江阴市庆源化工有限公司 2003.11.22 2003.05.22 30.00 福建南平元力活性碳有限公司 2002.12.03 2003.04.03 30.00 天津夏利汽车股份有限公司 2002.10.24 2003.04.24 24.00 鲁南恒通贸易有限公司等 15 户 170.45 324.45 所有应收票据均为银行承兑汇票。 3、应收账款 期 末 数 期 初 数 （1）账龄 金额 比例（%） 坏账比例 坏账准备 金额 比例（%） 坏账比例 坏账准备 一年以内 119,381,234.08 98.52 5.00% 5,969,061.71 92,896,614.14 97.12 1.76% 1,633,535.69 一至二年 804,899.28 0.66 10.00% 80,489.93 2,759,593.68 2.88 10.00% 275,959.37 二至三年 990,789.31 0.82 20.00% 198,159.66 121,176,931.67 100.00 6,247,711.30 95,656,207.82 100.00 1,909,495.06 期末应收账款比期初增加 26.68%主要原因为出口销售的货款末到结算期。 （2）无持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的欠款 （3）前五名欠款单位所欠款项总额为 5,856.48 万元，占本公司期末应收账款的比例为 48.33%。 4、其他应收款 期 末 数 期 初 数 （1）账龄 金额 比例（%） 坏账比例 坏账准备 金额 比例（%） 坏账比例 坏账准备 一年以内 621,115.21 63.58 4.91% 30,504.45 466,642.68 85.71 5.36% 25,000.00 一至二年 286,366.50 29.31 10.00% 28,636.65 三至五年 77,826.25 14.29 39.69% 30,892.90 五年以上 69,419.25 7.11 100.00% 69,419.25 976,900.96 100.00 128,560.35 544,468.93 100.00 55,892.90 （2）无持有本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位欠款 （3）前五名欠款单位所欠款项总额为 69.45 万元，占本公司期末其他应收款的比例为 50.62%。 36 5、预付账款 期 末 数 期 初 数 （1）账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 88,657,432.57 98.87 83,022,966.88 99.00 一至二年 1,016,694.27 1.13 841,696.00 1.00 89,674,126.84 100.00 83,864,662.88 100.00 （2）无持有本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位欠款情况 （3）前五名欠款单位所欠款项总额为 8,272.92 万元，占本公司期末预付账款的比例为 92.25%。 6、应收补贴款 期末余额为应收自营产品出口退税款。 7、存货 期 末 数 期 初 数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 库存材料 147,161,111.42 66,962,084.79 在产品 3,744,601.49 3,612,666.44 自制半成品 16,571,940.94 21,933,528.84 1,700,000.00 包装物 4,979,555.77 产成品 112,969,812.11 49,880,135.95 285,427,021.73 142,388,416.02 1,700,000.00 期末存货较期初增加 100.46%主要原因为公司管理层根据对市场行情的预期决定储备大量存货。 期末存货无账面价值高于可变现净值（按正常经营过程中的估计售价减去估计完工成本及销售所必需的 估计费用后的价值）的情况。 期初计提存跌价准备已由当期成本消化。 8、长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 9,668,914.66 214,658.34 1,393,795.26 8,489,777.74 本期增加数为对云南弥勒县磷电化工有限责任公司投资形成的股权投资差额。 期末长期投资为股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 摊销年限 本期已摊 期末余额 云南弥勒县磷电化工有限 214,658.34 214,658.34 10 年 12,521.74 202,136.60 责任公司 江阴澄星日化有限公司 13,812,735.22 9,668,914.66 10 年 1,381,273.52 8,287,641.14 14,027,393.56 9,668,914.66 214,658.34 1,393,759.26 8,489,777.74 *股权投资差额为实际支付投资款项超过所占净资产份额部分。 37 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 固定资产类别 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值 房屋及建筑物 162,499,764.78 17,611,842.97 180,111,607.75 生产设备 311,963,859.00 38,081,091.36 4,746,028.47 345,298,921.89 运输设备及其他 38,334,829.60 6,334,902.74 60,680.00 44,609,052.34 512,798,453.38 62,027,837.07 4,806,708.47 570,019,581.98 本期增加的固定资产中有 16,473,815.83 元为 2002 年 5 月 31 日收购云南弥勒县磷电化工有限责任公司所 形成，该项固定资产已计提折旧 7,823,074.40 元，净值为 8,650,741.43 元。本期增加额中在建工程转入 3,942.09 万元。 （2）累计折旧 固定资产类别 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 房屋及建筑物 21,669,084.79 7,835,280.97 29,504,365.76 生产设备 69,063,291.13 29,486,392.75 1,621,769.48 96,927,914.40 运输设备及其他 1,111,946.17 6,489,349.09 36,762.44 7,564,532.82 91,844,322.09 43,811,022.81 1,658,531.92 133,996,812.98 （3）固定资产减值准备 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 1,900,000.00 1,600,000.00 300,000.00 （4）固定资产净值 419,054,131.29 435,722,769.00 上年末计提减值准备的固定资产，部分已出售，相应转出计提的固定资产减值准备。 本期期末固定资产无抵押、担保等事项。 10、在建工程 单位：万元 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末数 投入占预算比 资金来源 5000 吨磷酸三钙 4,750 1,121.67 1,222.21 2,343.88 49% 自筹 1 万吨牙膏级二氧化硅 4,200 690.00 1,490.54 2,180.54 52% 自筹 1.2 万吨食品级焦磷酸盐 4,800 2,344.09 30.77 2,374.86 自筹 2 万吨轻质碳酸钙 4,100 799.59 799.59 20% 配股资金 多功能磷酸盐技改 4,800 873.92 873.92 18% 配股资金 10 万吨多聚磷酸 16,621 464.75 2,956.25 3,421.00 21% 配股资金 黄磷池 421.21 421.21 自筹 弥勒 2#黄磷炉技改工程 900.02 900.02 自筹 弥勒 3 万吨黄磷工程 130.69 130.69 自筹 零星工程 61.28 327.96 246.00 143.24 自筹 4,681.79 9,153.16 3,942.09 9,892.86 本期未发生利息资本化。 38 11、无形资产 单位：万元 类别 取得方式 原值 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊销年 限 土地使用权 ５，８２１．６４ ５，７２２．６５ １１６．４２ ２１５．４１ ５，６０６．２２ 其中：母公司 购置 ３，８８５．１２ ３，８０５．９１ ７７．７０ １５６．９１ ３，７２８．２１ ４８ 年 澄星日化 购置 ３０９．９７ ３０３．６７ ６．２０ １２．５０ ２９７．４７ ４８ 年 东川澄星 购置 １，３４１．３９ １，３２７．９１ ２６．８３ ４０．３２ １，３０１．０７ ４８ 年 ６ 个月 乌江澄星 购置 ２８５．１６ ２８５．１６ ５．６９ ５．６９ ２７９．４７ ４９ 年 12、长期待摊费用 单位：万元 类别 取得方式 原值 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊销年限 水电增容费 703.76 605.66 126.12 224.23 479.53 其中：澄星日化 购置 93.60 43.68 18.72 68.64 24.96 1 年 4 个月 东川澄星 购置 224.91 202.42 44.98 67.48 157.43 3 年 6 个月 乌江澄星 购置 385.25 359.56 62.42 88.11 297.14 3 年 10 个月 装饰费 购置 35.05 32.71 7.01 9.35 25.70 3 年 8 个月 738.81 638.37 133.13 233.58 505.23 13、短期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 245,000,000.00 240,000,000.00 期末短期借款中 2.4 亿元由澄星集团提供担保，500 万元由云南弥勒县电力公司担保。 短期借款的还期时间为 2003 年 1 月 15 日~2003 年 12 月 20 日，年利率 4.778%~5.31%。 2003 年 1 月 15 日已偿还到期借款 5000 万元。 14、应付票据 种类 出票行 出票日 到期日 金额（万元） 商业承兑汇票 中信银行无锡分行 2002.09.12 2003.03.12 2,000.00 商业承兑汇票 中信银行无锡分行 2002.10.08 2003.04.08 5,000.00 银行承兑汇票 无锡市商业银行 2002.08.22 2003.02.22 1,500.00 8,500.00 截止 2003 年 2 月 16 日，本公司无已到期应兑付的应付票据。 39 15、应付账款 （1）应付账款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 （2）预收账款中无账龄超过 1 年的预收款项。 16、预收账款 （1）预收账款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 （2）预收账款中无帐龄超过 1 年的预收款项。 17、应付工资 应付工资期末余额为尚未支付的职工工资。 18、应付股利 应付股利期末余额系尚未支付的以前年度的股利。 19、应交税金 税种 期末数 报告期法定税率 期初数 所得税 9,133,372.01 33% 3,061,023.47 增值税 -16,334,209.49 销项 17% -5,093,793.94 城建税 195,145.35 流转税额 7% 993,308.59 营业税 279,547.22 应税收入 5% 房产税 1,025,238.33 1.2% 1,016,420.10 -5,700,907.58 -23,041.78 20、其他应交款 项目 期末数 计缴标准 期初数 合作养老金 539,803.40 在册职工每人每月 18 元 460,509.10 综合规费 674.99 按实际征收额列支 教育费附加 21,729.45 按应缴流转税的 4%计缴 其他 288.00 562,207.84 460,797.10 21、其他应付款 （1）其他应付款的主要内容为应付的各种押金及职工互助会金。 （2）其他应付款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 40 22、预提费用 项目 期末数 期初数 结存原因 外销运保费 2,400,000.00 尚未结算 电费 380,518.95 380,518.95 尚未结算 利息 524,020.88 485,165.00 尚未结算 3,304,539.83 865,683.95 23、长期借款 借款类别 币种 年利率 还款时间 金额 担保借款 人民币 5.49% 2004.11.20 20,000,000.00 担保借款 人民币 5.58% 2005.11.20 30,000,000.00 担保借款 人民币 5.58% 2006.03.28 30,000,000.00 80,000,000.00 以上借款用于固定资产投资，均由澄星集团提供担保。 24、股本 本次变动增加 项目 期初数 期未数 送股 配股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 102,082,800.00 102,082,800.00 2、募集法人股 11,702,448.00 11,702,448.00 尚未流通股份合计 113,785,248.00 113,785,248.00 二、已上市流通股份 66,276,720.00 66,276,720.00 （人民币普通股） 66,276,720.00 66,276,720.00 三、股份总数 180,061,968.00 180,061,968.00 25、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 312,881,756.12 312,881,756.12 26、盈余公积 项目 期初数 本期增加 提取比例 本期减少 期末数 法定盈余公积金 41,002,705.61 6,988,846.55 10% 47,991,552.16 公益金 20,501,367.26 3,494,423.27 5% 23,995,790.53 任意盈余公积金 17,474,785.27 776,405.80 18,251,191.07 78,978,858.14 11,259,675.62 90,238,533.76 本期增加的任意盈余公积金系公司控股子公司云南弥勒磷电化工有限责任公司系福利企业，当期免征的 所得税按有关规定计入任意盈余公积金，本公司按持股比例相应计提。 41 27、未分配利润 项目 2002 年度 2001 年度 年初未分配利润 62,262,046.58 79,105,472.32 加：本年净利润 55,031,448.58 59,407,924.21 减：提取法定盈余公积金 6,988,846.55 8,819,774.10 提取法定公益金 3,494,423.27 4,409,887.05 提取任意盈余公积金 776,405.80 转作股本的利润 应付普通股股利 63,021,688.80 年末未分配利润 106,033,819.54 62,262,046.58 28、主营业务收入和成本 2002 年度 2001 年度 产品类别 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 磷酸 22,596.70 18,512.49 4,084.21 16,014.19 12,801.07 3,213.12 磷酸盐类 46,871.97 37,544.97 9,327.00 42,374.47 34,469.83 7,904.64 黄磷 7,632.79 6,001.08 1,631.71 其他 220.96 124.70 96.26 77,101.46 6,258.54 15,042.92 58,609.62 47,395.60 11,214.02 本年度本公司对前五名客户的销售总额为 18,852.03 万元，占公司全部主营业务收入的 24.45%。 29、主营业务税金及附加 项目 2002 年度 计缴标准 2001 年度 城建税 1,247,066.96 应交流转税额的 7% 1,657,650.48 教育费附加 153,368.31 应交流转税额的 4% 关税 5,443,704.20 按报关出口的黄磷销售额 10% 地方综合基金规费 2,587,262.68 主营业务收入的 1.5%以内 1,262,851.78 9,431,402.15 2,920,502.26 本期根据江阴市人民政府的有关文件规定，防洪保安基金、粮物调基金、教育费附加等均统一纳入地方 综合基金规费一并征收。 30、其他业务利润 单位：万元 2002 年度 2001 年度 项目 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 房租 145.00 31.07 113.93 包装物 1,027.02 207.00 820.02 废、材料出售 3,415.29 3,130.46 284.83 1,409.75 1,259.60 150.15 其他 306.43 169.13 137.30 16.14 16.14 4,893.74 3,537.66 1,356.08 1,425.89 1,259.60 166.29 本期其他业务利润较上年同期增加 715.49%主要原因为本年处理一批废旧包装物及黄磷的生产废料。 包装物主要为装原料黄磷的桶，相应成本已计入黄磷原料成本，其余为产品包装物。 42 31、营业费用 本期营业费用较上年增加 135.69%的主要原因为营业收入的增加导致运输费用的增加及新增合并子公司 而增加的营业费用。 32、管理费用 本期管理费用较上年增加 44.34%的主要原因为计提坏账准备、增加折旧及新增合并子公司而增加的管 理费用。 33、财务费用 项目 2002 年度 2001 年度 利息支出 18,795,605.00 11,231,814.08 减：利息收入 1,748,066.68 651,754.66 汇兑损失 401,731.68 承兑汇票贴现利息 2,714,040.00 1,631,290.33 手续费支出 338,133.83 47,842.23 20,501,443.83 12,259,191.98 本期财务费用较上年增加 67.23%，主要原因为本期占用的银行借款较上年有大幅增加。 34、投资收益 项目 2002 年度 2001 年度 股权投资差额摊销： 云南弥勒县磷电化工有限责任公司 -12,521.74 江阴澄星日化有限公司 -1,381,273.52 -1,381,273.52 -1,393,795.26 -1,381,273.52 35、补贴收入 本期补贴收入 888.62 万元均为收到的返还增值税。 36、营业外收入 项目 2002 年度 2001 年度 罚款、赔款收入 360,995.45 43,592.05 固定资产盘盈 362,130.40 其他 117,167.25 16,574.00 固定资产减值准备 1,600,000.00 197,871.39 2,440,293.10 258,037.44 43 37、营业外支出 项目 2002 年度 2001 年度 处理固定资产损失 122,500.71 1,882,463.79 罚款支出及查补税 139,002.92 其他 46,252.93 15,663.00 固定资产减值准备 1,900,000.00 307,756.56 3,798,126.79 本期根据江阴市人民政府的有关文件规定，防洪保安基金、粮物调基金均统一纳入地方综合基金规费一 并征收。本公司将地方综合基金规费列入主营业务税金及附加科目。 38、支付的其他与经营活动有关的现金 单位：万元 主要项目 金额 运费 2,452.36 仓储费 348.36 业务费 362.95 差旅费 126.21 修理费 186.43 银行手续费 73.99 技术开发费 59.96 附注 ６、母公司会计报表注释 （下列项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位） 6．1 应收账款 期 末 数 期 初 数 （1）账龄 金额 比例（%） 坏账比例 坏账准备 金额 比例（%） 坏账比例 坏账准备 一年以内 102,496,254.20 98.33 5.00% 5,124,812.71 90,692,478.82 97.09 0.44% 397,831.60 一至二年 748,899.28 0.72 10.00% 74,889.93 2,717,889.11 2.91 10.00% 271,788.91 二至三年 990,798.31 0.95 20.00% 198,159.66 104,235,951.79 100.00 5,397,862.30 93,410,367.93 100.00 669,620.51 （2）无持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位欠款 （3）前五名欠款单位所欠款项总额为 7,273.13 万元，占本公司期末应收账款的比例为 69.78%。 6．2 其他应收款 期 末 数 期 初 数 （1）账龄 金额 比例（%） 坏账比例 坏账准备 金额 比例（%） 坏账比例 坏账准备 一年以内 86,416.18 23.18 5.00% 4,320.81 13,401,613.60 100.00 0.19% 25,000.00 一至二年 286,366.50 76.82 10.00% 28,636.65 372,782.68 100.00 32,957.46 13,401,613.60 100.00 25,000.00 44 （2）无持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位欠款 （3）前五名欠款单位所欠款项总额为 11.68 万元，占本公司期末其他应收款的比例为 31.33%。 6．3 长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 282,040,372.97 18,806,558.53 1,393,759.26 299,453,136.24 本期增加内容为新增对弥勒磷电投资 1,312.77 万元及对子公司按权益法核算收益 567.88 万元。 本期减少为摊销对澄星日化、弥勒磷电的股权投资差额 139.38 万元。 （1）长期股权投资成本及累计权益 被投资单位名称 投资期限 持股比例 投资金额 累计权益 期末余额 江阴澄星日化有限公司 1998~2018 年 96.30% 121,144,387.78 41,716,626.74 162,861,014.52 东川澄星磷业有限公司 2001~2051 年 90.00% 72,000,000.00 -4,499,236.81 67,500,763.19 遵义乌江澄星磷业有限公司 2001~2031 年 90.00% 45,000,000.00 -218,990.63 44,781,009.37 上海澄星磷化工有限公司 2001~2009 年 90.00% 601,164.72 -46,406.30 554,758.42 云南弥勒县磷电化工有限责任公司 2002~2013 年 55.00% 12,913,068.17 2,352,744.83 15,265,813.00 小计 251,658,620.67 39,304,737.83 290,963,358.50 （2）投权投资差额 被投资单位名称 原始金额 期初余额 本期增加 本期已摊 期末余额 江阴澄星日化有限公司 13,812,735.22 9,668,914.66 1,381,273.52 8,287,641.14 云南弥勒县磷电化工有限责任公司 214,658.34 214,658.34 12,521.74 202,136.60 小计 14,027,393.56 9,668,914.66 214,658.34 1,393,759.26 8,489,777.74 总计 299,453,136.24 6．4 营业费用 本期营业费用较上年同期增加 42.56%的主要原因为营业收入的增加导致运输费用的增加。 6．5 管理费用 本期管理费用较上年同期增加 51.216%的主要原因为计提坏帐准备及折旧的增加。 6．6 投资收益 项目 2002 年度 2001 年度 子公司损益调整收益： 江阴澄星日化有限公司 3,147,165.55 25,139,816.80 东川澄星磷业有限公司 42,156.98 -4,541,393.79 遵义乌江澄星磷业有限公司 130,126.40 -349,117.03 上海澄星磷化工有限公司 6,638.26 -53,044.56 云南弥勒县磷电化工有限责任公司 2,352,744.83 减：股权投资差额摊销 江阴澄星日化有限公司 1,381,273.52 1,381,273.52 云南弥勒县磷电化工有限责任公司 12,521.74 4,285,036.76 18,814,987.90 45 附注 ７：关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方： 企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表 江阴澄星实业集团有限公司 江苏江阴 日化用品、实业投资等 第一大股东 有限责任公司 李 兴 江阴市澄星物资公司 江苏江阴 石油制品、化工材料、五金交电等 第一大股东托管 集 体 陈国龙 受第一大股东 遵义澄星磷化工有限公司 贵州遵义 工业化工等 有限责任公司 李 兴 控制 主要经营本企业所在集团及成员 第一大股东 江苏澄星磷化工集团进出口有限公司 江苏江阴 有限责任公司 李 兴 企业的产品出口 控股子公司 上海澄星磷化工有限公司 上海 主营磷化工制品业务 子公司 有限责任公司 缪维君 江阴澄星日化有限公司 江苏江阴 生产销售磷化工产品等 子公司 有限责任公司 章建江 东川澄星磷业有限公司 云南昆明 黄磷及磷化工产品生产等 子公司 有限责任公司 王建华 遵义乌江澄星磷业有限公司 贵州遵义 黄磷及磷化工产品生产等 子公司 有限责任公司 黄晓鸣 云南弥勒县磷电化工有限责任公司 云南弥勒 黄磷及磷化工产品生产等 子公司 有限责任公司 过林兴 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元 企 业 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 江阴澄星实业集团有限公司 １９８３４ １０１６６ － ３００００ 江阴市澄星物资公司 ６０ － － ６０ 遵义澄星磷化工有限公司 １０００ － － １０００ 江苏澄星磷化工集团进出口有限公司 ５００ － － ５００ 上海澄星磷化工有限公司 ５０ － － ５０ 江阴澄星日化有限公司 １２１４０．３１ － － １２１４０．３１ 东川澄星磷业有限公司 ８０００ － － ８０００ 遵义乌江澄星磷业有限公司 ５０００ － － ５０００ 云南弥勒县磷电化工有限责任公司 １６００ － － １６００ （三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：人民币元 期 初 数 期 末 数 企 业 名 称 金 额 ％ 本期增加数 本期减少数 金 额 ％ 江阴澄星实业集团有限公司 ５７，７５０，０００ ３２．０７ － － ５７，７５０，０００ ３２．０７ 江阴澄星日化有限公司 １１６，９０３，１２３ ９６．３０ － － １１６，９０３，１２３ ９６．３０ 上海澄星磷化工有限公司 ４５０，０００ ９０．００ － － ４５０，０００ ９０．００ 东川澄星磷业有限公司 ７２，０００，０００ ９０．００ － － ７２，０００，０００ ９０．００ 遵义乌江澄星磷业有限公司 ４５，０００，０００ ９０．００ － － ４５，０００，０００ ９０．００ 云南弥勒县磷电化工有限责任公司 ８，８００，０００ － ８，８００，０００ ５５．００ 46 （四）关联交易定价政策 2002 年度本公司对关联方交易价格根据市场价或协议价确定,与对非关联方的交易价格基本一致，无特 别重大高于或低于正常交易价格的情况。 （五）采购 本公司向关联方采购业务有关明细资料如下：（数量单位：吨；金额单位：万元；均价：元／吨）： ２００２ 年度 ２００１ 年度 企业名称（品名） 数量 金额 均价 数量 金额 均价 江阴市澄星物资公司（物资及辅材） １３３０．２０ ２１７０．６１ 江阴市澄星物资公司（磷酸） １３５４０．７５ ３２１５．０５ ２３７４ 江阴市澄星物资公司（三聚磷酸钠） ７９１．００ ２４５．３７ ３１０２ 江阴市澄星物资公司（黄磷） ８２６．９０ ４８９．５９ ５９２０ 遵义澄星磷化工有限公司（黄磷） ９７５８．８０ ５６２０．１６ ５７６０ （六）销售 本公司向关联方销售业务有关明细资料如下：（数量单位：吨；金额单位：万元；均价：元／吨）： ２００２ 年度 ２００１ 年度 企 业 名 称（品名） 数量 金额 均价 数量 金额 均价 江阴澄星实业集团有限公司（８５％食品酸） ２５８．６４ ９４．１２ ３６３９ 江苏澄星磷化工集团进出口有限公司（三聚磷酸钠） １２７９８．５６ ４０５２．９２．４０ ３１６６ ６２５１８．３９ １９６１８．７４ ３１３８ 江苏澄星磷化工集团进出口有限公司（磷酸氢钙） ２１３．００ １１６．４４ ５４６６ ３７６５．００ １６３８．３０ ４３５１ 江苏澄星磷化工集团进出口有限公司（磷酸） ４０．３４ ９．７０ ２４０４ １８７６１．４８ ４４５５．７９ ２３７５ 江苏澄星磷化工集团进出口有限公司（其它） １３７４．９０ ６０５．５８ 关联销售占当期主营业务收入的比例为 ７．２０％。 （七）关联方应收应付款项余额（单位：万元） 关联企业名称 金 额 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 应收帐款： 江苏澄星磷化工集团进出口有限公司 ５，９９５．９４ 47 预收帐款： 江苏澄星磷化工集团进出口有限公司 ７５．００ 应付帐款 遵义澄星磷化工有限公司 ２１０．８４ 江阴市澄星物资公司 １９６４．７１ 应付票据： 江阴市澄星物资公司 ８，２００．００ 其它应付款 江阴澄星实业集团有限公司 １３９．４０ （八）其他应披露的事项 （１）本公司与江苏澄星磷化工集团进出口有限公司签订房屋租赁协议，江苏澄星磷化工集团进出口有限 公司有偿使用本公司的办公大楼三、四二层，每年支付租金 ５０ 万元，本期实际收取租金 １００ 万元（含 ２００１ 年度 ５０ 万元）。 （２）２００２ 年度，澄星集团为本公司提供银行借款担保 ９１，０００ 万元。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，为本公司 提供贷款担保的余额为 ３２，０００ 万元。 附注 ８：资产抵押情况 无 附注 ９：或有负债或损失 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司无对外担保等或有负债或损失。 附注 １０：资产负债表日后非调整事项 ２００３ 年 １ 月 １５ 日，本公司已偿还到期银行借款 ５０００ 万元。 附注 １１：承诺事项 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司无重大承诺事项。 48 第十一章 备查文件目录 １、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 ２、载有江苏公证会计师事务所有限公司盖章及注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告原 件。 ３、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 江苏澄星磷化工股份有限公司董事会 二○○三年二月二十六日 49 资产负债表 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 编制单位：江苏澄星磷化工股份有限公司 单位金额：人民币元 附 合并 母公司 资 产 注 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ ２００２．１２．３１ ２０００１．１２．３１ 流动资产： 货币资金 ５．１ １２４，６８１，３５７．７６ １７５，２５３，６７７．５７ ８５，５２７，１７８．４３ １２８，４８６，８９９．７９ 短期投资 应收票据 ５．２ ３，２４４，８４０．００ ５５，７３８，８７１．６９ ５，０００．００ ２，７３３，６０５．８４ 应收股利 应收利息 应收帐款 ５．３ １１４，９２９，２２０．３７ ９３，７４６，７１２．７６ ９８，８３８，０８９．４９ ９２，７４０，７４７．４２ 其他应收款 ５．４ ８４８，３４０．６１ ４８８，５７６．０３ ３３９，８２５．２２ １３，３７６，６１３．６０ 预付帐款 ５．５ ８９，６７４，１２６．８４ ８３，８６４，６６２．８８ １１０，５１５，８８８．７９ １１６，９６８，４４１．７２ 应收补贴款 ５．６ １７，１１４，２６９．７７ １８９，６６８．２０ 存货 ５．７ ２８５，４２７，０２１．７３ １４０，６８８，４１６．０２ １６０，１０１，５５４．７３ ６３，５５５，１８７．８５ 待摊费用 １０，８２０．４１ ２５８，８６６．６７ 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 ６３５，９２９，９９７．４９ ５５０，０３９，７８３．６２ ４５５，５１７，２０４．８６ ４１７，８６１，４９６．２２ 长期投资： 长期股权投资 ５．８ ８，４８９，７７７．７４ ９，６６８，９１４．６６ ２９９，４５３，１３６．２４ ２８２，０４０，３７２．９７ 长期债权投资 长期投资合计 ８，４８９，７７７．７４ ９，６６８，９１４．６６ ２９９，４５３，１３６．２４ ２８２，０４０，３７２．９７ 固定资产： 固定资产原值 ５．９ ５７０，０１９，５８１．９８ ５２６，９３４，８３１．１９ ２５３，６９０，７１１．５１ ２２０，１７８，６６５．６７ 减：累计折旧 ５．９ １３３，９９６，８１２．９８ ９１，８４４，３２２．０９ ４４，１２２，６２９．１１ ２９，９１０，６７７．５９ 固定资产净值 ４３６，０２２，７６９．００ ４３５，０９０，５０９．１０ ２０９，５６８，０８２．４０ １９０，２６７，９８８．０８ 减：固定资产减值准备 ５．９ ３００，０００．００ １，９００，０００．００ ３００，０００．００ ３００，０００．００ 固定资产净额 ４３５，７２２，７６９．００ ４３３，１９０，５０９．１０ ２０９，２６８，０８２．４０ １８９，９６７，９８８．０８ 工程物资 ２６９，２４２．１５ ５８８，８５８．０３ ２６９，２４２．１５ ５８８，８５８．０３ 在建工程 ５．１０ ９８，９２８，６０９．３８ ４６，８１７，８８８．７０ ９７，２７８，０２４．６９ ４６，７０５，９５４．８４ 固定资产资产清理 固定资产合计 ５３４，９２０，６２０．５３ ４８０，５９７，２５５．８３ ３０６，８１５，３４９．２４ ２３７，２６２，８００．９５ 无形资产及其他资产 无形资产 ５．１１ ５６，０６２，１６０．０１ ５７，２２６，４９８．０１ ３７，２８２，１４２．６５ ３８，０５９，１６６．６５ 长期待摊费用 ５．１２ ５，０５２，３５６．８４ ６，３８３，７０９．６１ 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 ６１，１１４，５１６．８５ ６３，６１０，２０７．６２ ３７，２８２，１４２．６５ ３８，０５９，１６６．６５ 递延税款： 递延税款借项 资产总计 １，２４０，４５４，９１２．６１ １，１０３，９１６，１６１．７３ １，０９９，０６７，８３２．９９ ９７５，２２３，８３６．７９ 50 续前表 单位金额：人民币元 附 合并 母公司 负债和股东权益 注 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 流动负债： 短期借款 ５．１３ ２４５，０００，０００．００ ２４０，０００，０００．００ ２４０，０００，０００．００ １９０，０００，０００．００ 应付票据 ５．１４ ８５，０００，０００．００ ８２，０００，０００．００ ７０，０００，０００．００ 应付帐款 ５．１５ ８９，１１３，７２４．０８ ８５，５１０，４４３．９０ ５３，７９８，８２８．５９ ５２，４３１，４３６．９７ 预收货款 ５．１６ １４，４６４，４１２．９６ ９，３１７，７７７．１９ ７，５８２，９３２．３５ ８，６８０，９０５．８９ 应付工资 ５．１７ １，８１３，４７０．７２ １，５２７，７８１．５５ ３７７，８１６．４０ ３１９，３１６．４０ 应付福利费 １，４６１，０２５．４５ １，２０７，１２２．５１ ４５６，７２４．２９ ４１７，４４１．８２ 应付股利 ５．１８ ８６４，０００．００ １１，７１６，９６９．０２ ８６４，０００．００ ９，０２８，０９８．４０ 应交税金 ５．１９ －５，７００，９０７．５８ －２３，０４１．７８ ９，０９５，７１０．４０ ３，２４２，５６６．５２ 其他应交款 ５．２０ ５６２，２０７．８４ ４６０，７９７．１０ ２６０，８１６．９９ ２２７，７６９．９０ 其他应付款 ５．２１ ２，１５３，９１４．２５ ２，４４０，１８３．９５ ５９９，９１８．３０ ８６４，２８８．１０ 预提费用 ５．２２ ３，３０４，５３９．８３ ８６５，６８３．９５ ２，１６４，５３９．８３ ５２７，３８３．９５ 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 ４３８，０３６，３８７．５５ ４３５，０２３，７１７．３９ ３１５，２０１，２８７．１５ ３３５，７３９，２０７．９５ 长期负债： 长期借款 ５．２３ ８０，０００，０００．００ ８０，０００，０００．００ 应付债券 长期应付款 其他长期应付款 长期负债合计 ８０，０００，０００．００ － ８０，０００，０００．００ － 递延税款 递延税款贷项 负债合计 ５１８，０３６，３８７．５５ ４３５，０２３，７１７．３９ ３９５，２０１，２８７．１５ ３３５，７３９，２０７．９５ 少数股东权益： ３３，２０２，４４７．６４ ２０，５７１，４３７．６９ 股东权益 股本 ５．２４ １８０，０６１，９６８．００ １８０，０６１，９６８．００ １８０，０６１，９６８．００ １８０，０６１，９６８．００ 减：已归还投资 股本净额 １８０，０６１，９６８．００ １８０，０６１，９６８．００ １８０，０６１，９６８．００ １８０，０６１，９６８．００ 资本公积 ５．２４ ３１２，８８１，７５６．１２ ３１２，８８１，７５６．１２ ３１２，８８１，７５６．１２ ３１２，８８１，７５６．１２ 盈余公积 ５．２５ ９０，２３８，５３３．７６ ７８，９７８，８５８．１４ ７０，２７０，９７３．５８ ６０，６１３，６８６．０３ 其中：公益金 ５．２６ ２３，９９５，７９０．５３ ２０，５０１，３６７．２６ １４，３７９，６３３．６０ １４，３７９，６３３．６０ 未分配利润 ５．２７ １０６，０３３，８１９．５４ ６２，２６２，０４６．５８ １４０，６５１，８４８．１４ ８５，９２７，２１８．６９ 股东权益合计 ６８９，２１６，０７７．４２ ６３４，１８４，６２８．８４ ７０３，８６６，５４５．８４ ６３９，４８４，６２８．８４ 负债及股东权益总计 １，２４０，４５４，９１２．６１ １，０８９，７７９，７８３．９２ １，０９９，０６７，８３２．９９ ９７５，２２３，８３６．７９ 后附会计报表附注为本报表的组成部分 公司法定代表人：周忠明 主管会计工作负责人：胡海峰 会计主管人员：胡海峰 51 利 润 表 及 利 润 分 配 表 编制单位：江苏澄星磷化工股份有限公司 单位金额：人民币元 附 合并 母公司 项 目 注 ２００２年度 ２００１年度 ２００２年度 ２００１年度 一． 主营业务收入 ５．２８ ７７１，０１４，６２５．２０ ５８６，０９６，１５５．５８ ５７３，８４０，２７５．５９ ３９０，１６４，５２６．７３ 减：折扣与折让 主营业务收入净额 ７７１，０１４，６２５．２０ ５８６，０９６，１５５．５８ ５７３，８４０，２７５．５９ ３９０，１６４，５２６．７３ 减：主营业务成本 ５．２８ ６２０，５８５，４３３．９１ ４７３，９５６，０４７．００ ４５５，７４１，１２３．６５ ３１８，４７７，５２７．４６ 主营业务税金及附加 ５．２９ ９，４３１，２０８．６０ ２，９２０，５０２．２６ ２，２６６，８２６．９２ １，４９０，１０６．６５ 二．主营业务利润 １４０，９９７，９８２．６９ １０９，２１９，６０６．３２ １１５，８３２，３２５．０２ ７０，１９６，８９２．６２ 加： 其他业务利润 ５．３０ １３，５６０，７６１．１８ １，６６２，９５３．０１ １０，９３９，２７８．２５ １，００４，３９３．７３ 减： 营业费用 ５．３１ ３５，４８７，９３４．６８ １５，０５６，７３５．７６ ９，９９２，８１３．２８ ７，００９，３７５．２３ 管理费用 ５．３２ １７，６８３，９４６．４８ １２，２５１，７０７．０５ １２，４３６，２５７．１２ ８，２２４，４０８．４１ 财务费用 ５．３３ ２０，５０１，４４３．８３ １２，２５９，１９１．９８ ２０，２７５，３５３．９２ ６，６２４，４５７．４８ 三． 营业利润 ８０，８８５，４１８．８８ ７１，３１４，９２４．５４ ８４，０６７，１７８．９５ ４９，３４３，０４５．２３ 加：投资收益 ５．３４ －１，３９３，７９５．２６ －１，３８１，２７３．５２ ４，２８５，０３６．７６ １８，８１４，９８７．９０ 补贴收入 ５．３４ ８，８８６，０２８．００ ６，４０８，０２７．７２ 营业外收入 ５．３６ ２，４４０，２９３．１０ ２５８，０３７．４４ ９４，５４５．１１ ２９，５９３．０５ 减：营业外支出 ５．３７ ３０７，７５６．５６ ３，７９８，１２６．７９ ７４，１７０．００ ３５７，０３６．５５ 四．利润总额 ９０，５１０，１８８．１６ ６６，３９３，５６１．６７ ９４，７８０，６１８．５４ ６７，８３０，５８９．６３ 减： 所得税 ３３，４１２，９６７．２３ ６，５６９，００９．４３ ３０，３９８，７０１．５４ ４，７７２，６６５．４２ 少数股东损益 ２，０６５，７７２．３５ ４１６，６２８．０３ 五． 净利润 ５５，０３１，４４８．５８ ５９，４０７，９２４．２１ ６４，３８１，９１７．００ ６３，０５７，９２４．２１ 加：期初未分配利润 ６２，２６２，０４６．５８ ７９，１０５，４７２．３２ ８５，９２７，２１８．６９ ９５，３４９，６７１．９１ 其他转入 六． 可供分配的利润 １１７，２９３，４９５．１６ １３８，５１３，３９６．５３ １５０，３０９，１３５．６９ １５８，４０７，５９６．１２ 减．提取法定公积金 ６，９８８，８４６．５５ ８，８１９，７７４．１０ ６，４３８，１９１．７０ ６，３０５，７９２．４２ 提取法定公益金 ３，４９４，４２３．２７ ４，４０９，８８７．０５ ３，２１９，０９５．８５ ３，１５２，８９６．２１ 提取职工奖励福利基金 提取的储备基金 提取的企业发展基金 利润归还投资 七． 可供股东分配的利润 １０６，８１０，２２５．３４ １２５，２８３，７３５．３８ １４０，６５１，８４８．１４ １４８，９４８，９０７．４９ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 ７７６，４０５．８０ 应付普通股股利 ６３，０２１，６８８．８０ ６３，０２１，６８８．８０ 转作股本的普通股股利 八． 未分配利润 １０６，０３３，８１９．５４ ６２，２６２，０４６．５８ １４０，６５１，８４８．１４ ８５，９２７，２１８．６９ 后附会计报表附注为本报表的组成部分 公司法定代表人：周忠明 主管会计工作负责人：胡海峰 会计主管人员：胡海峰 52 现金流量表 编制单位：江苏澄星磷化工股份有限公司 单位金额：人民币元 项 目 附注 合并报表 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ９３１，２８９，７４４．３１ ６９２，９３２，００４．８６ 收到税费返还 ９，４３８，１１３．００ ６，７７８，０２７．７２ 收到的其它与经营活动有关的现金 ２，２１０，４３７．６７ １，１６７，７１８．２２ 现金流入小计 ９４２，９３８，２９４．９８ ７００，８７７，７５０．８０ 购买商品、接受劳务支付的现金 ８５７，９２５，４９３．４１ ７１２，９１２，７３５．５０ 支付给职工以及为职工支付的现金 １５，９３３，０９９．６２ ４，９０９，１２８．２１ 支付的各项税费 ５７，４３５，１３０．８７ ４３，９８９，４３０．１４ 支付的其它与经营活动有关的现金 ５．３８ ４６，０１０，２５２．７９ １６，０２４，５００．２７ 现金流出小计 ９７７，３０３，９７６．６９ ７７７，８３５，７９４．１２ 经营活动产生的现金流量净额 －３４，３６５，６８１．７１ －７６，９５８，０４３．３２ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所产生的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净额 ５４４，０００．００ 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 ５４４，０００．００ － 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 ６５，０５５，１９８．８１ ５６，４１８，２３４．１１ 投资所支付的现金 １３，１２７，７２６．５１ １３，１２７，７２６．５１ 支付其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 ７８，１８２，９２５．３２ ６９，５４５，９６０．６２ 投资活动产生的现金流量净额 －７７，６３８，９２５．３２ －６９，５４５，９６０．６２ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 ９１５，０００，０００．００ ９１０，０００，０００．００ 收到的其它与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ９１５，０００，０００．００ ９１０，０００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ８３５，０００，０００．００ ７８０，０００，０００．００ 分配股利或利润所支付的现金 ２９，５１１，２３８．０４ ２６，４５５，７１７．４２ 支付的其它与筹资活动有关的现金 现金流出小计 ８６４，５１１，２３８．０４ ８０６，４５５，７１７．４２ 筹资活动产生的现金流量净额 ５０，４８８，７６１．９６ １０３，５４４，２８２．５８ 四、新增合并子公司期初现金 １０，９４３，５２５．２６ 五、汇率变动对现金的影响 六、现金及现金等价物净增加额 －５０，５７２，３１９．８１ １２２，８８９，８６３．６７ 后附会计报表附注为本报表的组成部分 公司法定代表人：周忠明 主管会计工作负责人：胡海峰 会计主管人员：胡海峰 53 现金流量表补充资料 项 目 合并 母公司 １、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 ５５，０３１，４４８．５８ ６４，３８１，９１７．００ 少数股东本期收益 ２，０６５，７７２．３５ 加：计提的资产减值准备 ３，５７０，１３６．５７ ４，７３６，１９９．２５ 固定资产折旧 ３５，９８７，９４８．４１ １４，２１１，９５１．５２ 无形资产摊销 １，１６４，３３８．００ ７７７，０２４．００ 长期待摊费用摊销 １，３３１，３５２．７７ 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） ２４８，０４６．２６ １，６３７，１５５．８８ 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（减收益） １２２，５００．７１ 固定资产报废损失 财务费用 １８，７９５，６０５．００ １８，４２８，９５５．００ 投资损失（减收益） １，３９３，７９５．２６ －４，２８５，０３６．７６ 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） －１３７，１５８，９９６．９５ －９６，５４６，３６６．８８ 经营性应收项目的减少（减增加） ３３，３２４，６０４．０１ ３，８３３，８７９．８６ 经营性应付项目的增加（减减少） －５０，２４２，２３２．６８ －８４，１３３，７２２．１９ 其它 经营活动产生的现金流量净额 －３４，３６５，６８１．７１ －７６，９５８，０４３．３２ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等到价物净增加情况： 货币资金的期未余额 １２４，６８１，３５７．７６ ８５，５２７，１７８．４３ 减：贷币资金的期初余额 １７５，２５３，６７７．５７ １２８，４８６，８９９．７９ 现金等价物的期初余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 －５０，５７２，３１９．８１ －４２，９５９，７２１．３６ 54 利润表附表 ２００２ 年度 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２０．４６％ ２１．３１％ ０．７８３ ０．７８３ 营业利润 １１．７４％ １２．２２％ ０．４４９ ０．４４９ 净利润 ７．９８％ ８．３２％ ０．３０６ ０．３０６ 扣除非经常性损益 后的净利润 ７．１６％ ７．４６％ ０．２７４ ０．２７４ 55 资产减值准备明细表 （２００２ 年度） 编制单位：江苏澄星磷化工股份有限公司 单位金额：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 １，９６５，３８７．９７ ４，４１０，８８３．６９ ６，３７６，２７１．６６ 其中：应收账款 １，９０９，４９５．０７ ４，３３８，２１６．２４ ６，２４７，７１１．３１ 其他应收款 ５５，８９２．９０ ７２，６６７．４５ １２８，５６０．３５ 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 １，７００，０００．００ １，７００，０００．００ ０．００ 其中：库存商品 １，７００，０００．００ １，７００，０００．００ ０．００ 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 １，９００，０００．００ １，６００，０００．００ ３００，０００．００ 其中：房屋、建筑物 机器设备 １，９００，０００．００ １，６００，０００．００ ３００，０００．００ 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 56 股东权益增减变动表（２００２ 年度） 编制单位：江苏澄星磷化工股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 １ １８０，０６１，９６８．００ １８０，０６１，９６８．００ 本年增加数 ２ 其中：资本公积转入 ３ 盈作公积转入 ４ 利润分配转入 ５ 发行新股增加的股本 ６ 本年减少数 ７ 年末余额 ８ １８０，０６１，９６８．００ １８０，０６１，９６８．００ 二、资本公积： 年初余额 ９ ３１２，８８１，７５６．１２ ３１２，８８１，７５６．１２ 本年增加数 １０ 其中：股本溢价 １１ 资产评估增值 １２ 接受捐赠实物资产 １３ 住房周转金转入 １４ 投资准备 １５ 本年减少数 １６ 其中：转入股本 １７ 转入损益 １８ 年末余额 １９ ３１２，８８１，７５６．１２ ３１２，８８１，７５６．１２ 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 ２０ ５８，４７７，４９０．８８ ４９，６５７，７１６．７８ 本年增加数 ２１ ７，７６５，２５２．３５ ８，８１９，７７４．１０ 其中：从净利润中提取数 ２２ ７，７６５，２５２．３５ ８，８１９，７７４．１０ 法定公益金转入数 ２３ 本年减少数 ２４ 其中：弥补亏损 ２５ 转赠股本 ２６ 分派现金股利 ２７ 分派股票股利 ２８ 年末余额 ２９ ６６，２４２，７４３．２３ ５８，４７７，４９０．８８ 其中：法定盈余公积金 ３０ ４７，９９１，５５２．１６ ４１，００２，７０５．６１ 四、法定公益金： 年初余额 ３１ ２０，５０１，３６７．２６ １６，０９１，４８０．２１ 本年增加数 ３２ ３，４９４，４２３．２７ ４，４０９，８８７．０５ 其中：从净利润中提取数 ３３ ３，４９４，４２３．２７ ４，４０９，８８７．０５ 本年减少数 ３４ 其中：购建职工住房支出 ３５ 其他集体福利支出 ３６ 年末余额 ３７ ２３，９９５，７９０．５３ ２０，５０１，３６７．２６ 五、未分配利润： 年初未分配利润 ３８ ６２，２６２，０４６．５８ ７９，１０５，４７２．３２ 本年净利润 ３９ ５５，０３１，４４８．５８ ５９，４０７，９２４．２１ 本年利润分配 ４０ １１，２５９，６７５．６２ ７６，２５１，３４９．９５ 年末末分配利润 ４１ １０６，０３３，８１９．５４ ６２，２６２，０４６．５８ 57