江铃汽车(000550)2003年年度报告摘要

江铃汽车股份有限公司 2003年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本 年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 普华永道中天会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.3 公司董事长蒋林生、总裁卢水芳、财务总监王文涛及财务部部长吴凯声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 江铃汽车 江铃 B 股票代码 000550 200550 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公地址 江西省南昌市迎宾北大道 509 号 邮政编码 330001 公司国际互联网网址 Http://www.jmc.com.cn 电子信箱 relations@jmc.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 财务信息披露人 证券事务代表 姓名 熊中平 王文涛 全实 电话 86-791-5235675 86-791-5232888-6503 86-791-5232888-6178 传真 86-791-5232839 电子信箱 relations@jmc.com.cn 联系地址 江西省南昌市迎宾北大道 509 号 1 §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：人民币千元 2003 年 2002 年 本年比上年增减 2001 年 （本年） （上年） （％） 主营业务收入 5,094,897 4,270,869 19.29% 3,379,072 利润总额 535,634 345,919 54.84% 101,157 净利润 448,812 286,760 56.51% 100,848 扣除非经常性损 447,266 274,280 63.07% 103,636 益的净利润 2003 年末 2002 年末 本年末比上年末增减 2001 年末 （本年末） （上年末） （％） 总资产 3,802,330 3,581,901 6.15% 3,666,636 股东权益（不含 2,258,863 1,904,453 18.61% 1,616,364 少数股东权益） 经营活动产生的 826,487 990,401 -16.55% 681,185 现金流量净额 注：根据证监会于２００４年１月５日颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答 第１号－非经常性损益》（证监会计字［２００４］４号），公司调整了２００２、２００１年的 非经常性损益金额，并同时对与非经常性损益相关的财务指标进行了调整。 3.2 主要财务指标 单位：人民币元 2003 年 2002 年 本年比上年 2001 年 （本年） （上年） 增减（％） 每股收益 0.52 0.33 56.63% 0.12 净资产收益率 19.87% 15.06% 31.94% 6.24% 扣除非经常性损益的净 利润为基础计算的净资 19.80% 14.40% 37.50% 6.41% 产收益率 每股经营活动产生的现 0.96 1.15 -16.55% 0.79 金流量净额 2003 年末 2002 年末 本年末比上年末 2001 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 2.62 2.21 18.63% 1.87 调整后的每股净资产 2.47 1.94 27.32% 1.51 2 3.3 国内外会计准则差异 ■适用 □不适用 单位：人民币千元 国内会计准则 境外会计准则 净利润 448,812 382,255 2003 年度净利润 按中国会计准则编制 448,812 按国际会计制度所作的调整： 住房周转金摊销差异 -26,956 水电增容费 1,642 递延税项 -10,703 补充养老金 -22,206 少数股东权益 -253 江铃五十铃公司从税后利润中 -8,081 提取的职工奖励和福利基金 按国际会计准则调整后的数字 382,255 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减(+，-) 本次变动后 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 354,176,000 354,176,000 其中： 国家持有股份 354,176,000 354,176,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 47,438,000 47,438,000 3、高管股 69,540 69,540 4、优先股或其他 未上市流通股合计 401,683,540 401,683,540 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 117,530,460 117,530,460 3 2、境内上市的外资股 344,000,000 344,000,000 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 461,530,460 461,530,460 三、股份总数 863,214,000 863,214,000 4.2 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 42,423 户，其中 A 股股东 30,527 户，B 股股东 11,896 户 前十名股东持股情况 质押或冻 年度内增 年末持股数 比例 股份 股东名称（全称） 结的股份 股东性质 减（股） 量（股） （％） 类别 数量（股） 江铃汽车集团公司 0 354,176,000 41.03 未流通 国有股东 福特汽车公司 0 258,642,800 29.96 已流通 外资股东 上海汽车工业总公司 0 25,970,000 3.01 未流通 中国宝安集团股份有限公司 0 12,000,000 1.39 未流通 12,000,000 天华证券投资基金 8,733,077 8,733,077 1.01 已流通 景福证券投资基金 5,789,099 5,789,099 0.67 已流通 GT PRC FUND 5,499,933 5,499,933 0.64 已流通 外资股东 普惠证券投资基金 5,282,838 5,282,838 0.61 已流通 同益证券投资基金 3,572,023 3,572,023 0.41 已流通 银华优势企业（平衡型）证 3,332,069 3,332,069 0.39 已流通 券投资基金 前十名股东关联关系或一致行动的说明 持有本公司 5%以上股份的股东之间不存在关联关系。 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股数量（股） 种类（A、B、H 股或其它） 福特汽车公司 258,642,800 B 天华证券投资基金 8,733,077 A 景福证券投资基金 5,789,099 A GT PRC FUND 5,499,933 B 普惠证券投资基金 5,282,838 A 同益证券投资基金 3,572,023 A 银华优势企业（平衡型）证券投资基 3,332,069 A 金 MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 3,270,351 B 裕隆证券投资基金 2,473,685 A 景博证券投资基金 2,042,723 A 前十名流通股股东关联关系的说明 天华证券投资基金与银华优势企业证券投资基金为关联基 金；景福证券投资基金与景博证券投资基金为关联基金。 4 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 ■不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 本公司控股股东为江铃汽车集团公司和福特汽车公司。 江铃汽车集团公司成立于 1991 年 7 月 27 日，隶属于南昌市国有资产管理局， 为国有独资企业，注册资本 42,085 万元。法定代表人：蒋林生先生。主要经营 范围为：生产汽车、发动机、底盘、专用（改装）车、汽车零部件，汽车质量检 验，销售自产产品，并提供相关售后服务。 福特汽车公司成立于 1903 年，是一家在美国注册的上市公司，注册资本 12.22 亿美元。董事长兼首席执行官：小威廉·克莱·福特。主要经营范围为：轿车、 卡车和相关零部件的设计、制造、组装和销售、融资业务，汽车和设备的租赁业 务以及保险业务。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 性 年龄 任期 年初持股 年末持股 变动原因 别 起止日期 数（股） 数（股） 蒋林生 董事长 男 41 2003.9～2005.6 0 0 程美玮 副董事长 男 54 2002.6～2005.6 0 0 周明 董事 男 42 2003.9～2005.6 0 0 大卫？斯柯 董事 男 53 2003.9～2005.6 0 0 卢水芳 董事兼总裁 男 50 2002.6～2005.6 0 0 戈登？斯波汀 董事兼常务 男 55 2002.6～2005.6 0 0 执行副总裁 徐文光 独立董事 男 52 2003.9～2005.6 0 0 潘跃新 独立董事 男 46 2002.6～2005.6 0 0 陆建材 独立董事 男 57 2003.9～2005.6 0 0 吴涌 首席监事 男 54 2002.6～2005.6 4,860 4,860 柳青 监事 男 47 2002.6～2005.6 0 0 朱毅 监事 男 34 2002.6～2005.6 0 0 章建国 监事 男 47 2002.6～2005.6 0 0 金文辉 监事 男 37 2002.6～2005.6 0 0 熊春英 执行副总裁 女 40 2002.6～2005.6 0 0 刘年风 执行副总裁 女 42 2002.6～2005.6 0 0 艾瑞？何乐 副总裁 男 62 2002.6～2005.6 0 0 5 王文涛 财务总监 男 41 2002.6～2005.6 0 0 宛虹 副总裁 男 43 2002.6～2005.6 0 0 周亚倬 副总裁 男 41 2002.6～2005.6 0 0 凯文？威朴 副总裁 男 37 2002.6～2005.6 0 0 熊中平 董事会秘书 男 41 2002.6～2005.6 0 0 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 ■适用 □不适用 在股东单位担任的 是否领取 姓名 任职的股东名称 任职期间 职务 报酬、津贴 蒋林生 江铃汽车集团公司 董事长 是 副总裁、福特汽车（中 程美玮 福特汽车公司 国）有限公司董事长 是 兼首席执行官 周明 江铃汽车集团公司 董事 是 福特汽车公司亚太区 大卫·斯柯 福特汽车公司 是 财务总监 卢水芳 江铃汽车集团公司 董事 否 吴涌 江铃汽车集团公司 董事 是 福特汽车（中国）有 柳青 福特汽车公司 是 限公司副总裁 朱毅 江铃汽车集团公司 资产财务处处长 是 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 年度报酬总额 中方高级管理人员为人民币 170 万元 外方高级管理人员为美元 120 万元 金额最高的前三名董事 无 的报酬总额 金额最高的前三名高级 中方约为人民币 100 万元 管理人员的报酬总额 外方约为美元 90 万元 独立董事津贴 人民币 3 万元/人(年) 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴 蒋林生、程美玮、周明、大卫·斯柯、 的董事、监事姓名 吴涌、柳青、朱毅 报酬区间 人数 约美元 30 万元 4人 人民币 35-40 万元 1人 人民币 25-35 万元 2人 人民币 20-25 万元 3人 6 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 6.1.1经营情况 本公司的主要业务是生产和销售轻型汽车以及相关的零部件。主要产品包 括 JMC 系列轻型卡车和匹卡以及福特品牌全顺系列商用车。本公司亦生产发动 机、铸件和其他零部件。 2003 年，公司创记录地销售了 58,518 辆车，包括 22,719 辆 JMC 系列轻 型卡车及面包车、24,289 辆匹卡和 11,510 辆全顺系列商用车。总销量比去年增 长 14%。公司总产量为 60,276 辆，其中轻卡及面包车 22,728 辆，匹卡及 SUV26,111 辆以及全顺 11,437 辆。 公司销量增长点主要来自于 2003 年初投放市场的新款“宝典”匹卡，配 置提升后的 2003 款匹卡销量比去年增长 31%；’03 款全顺和汽油车的投放，改 装车销量提升及营销广告力度的加强，使全顺系列销量增长了 20%。 2003 年，公司在中国汽车市场取得了约 1.3%的市场份额，较去年稍微下 降。江铃轻卡（包括匹卡）在轻卡市场占有 7%的市场份额，比去年下降 1 个百 分点。全顺在轻客市场的占有份额为 8%（不包含 MPV、SUV、底盘车以及准轿 车类产品），比去年略有上升。 （以上分析数据来源：中国汽车工业协会及公司销 售数据。） 经营中出现的问题与困难及解决方案 6.1.2 本公司在汽车行业中主要参与轻客与轻卡两个细分市场。在轻客市场中， 尽管主要竞争对手在年中降了价，但全顺车在 2003 年大部分时间没有降价的前 提下，略微提高了其市场份额。在轻卡市场中（含厢货和匹卡），江铃的市场份 额比去年略有下降。尽管江铃厢货销量略微下降，但公司销量因宝典匹卡增长 （31%）仍呈现强势增长。厢货销量下降主要是因为江铃厢货产品老化且竞争对 手不断向市场推出价位更低的产品。厢货销售疲软的状况以及公司面临的维持市 场份额的压力给经营带来了较大的挑战。公司的对策是继续加大营销力度，加快 推出外观和功能满足市场需要的、价位适当的新款厢货以应对市场竞争，增加市 场份额，提高盈利能力。在 2004 年 2 月 1 日，JMC 品牌箱货降价 5,000 至 8,000 元。此外，新款箱货将在 2004 年上半年推出。 2003 年，公司继续把重点放在质量与顾客满意度方面赶超竞争对手上， 取得了实质性的进展，达到或超过顾客的期望值。为提高并巩固产品质量和顾客 满意度，公司采取了诸多措施，包括在产品开发、零部件采购、产品制造、整车 交付和顾客服务系统流程上进行系统化改进，并逐步将这些改进措施制度化。 最后，面对钢材价格大幅上涨，以及为增加配置与符合法规要求导致的产 品成本逐渐上升的状况，公司继续对所有的业务环节实施了强有力的成本控制， 使公司在 2003 年仍然达到了 25%的毛利率，与 2002 年大体相当。 7 6.2 主营业务分产品情况表 单位：人民币千元 主营业务收 主营业务成本 主营业 主营业 毛利率 毛利率比上 分产品 入比上年增 比上年增减 务收入 务成本 (%) 年增减（％） 减（％） （％） 一、整车 4,863,369 3,574,403 25.01 15.63 15.23 2 二、零部件 231,528 183,110 20.85 257.76 286.51 -22.02 合计 5,094,897 3,757,513 24.80 19.29 19.31 -6.81 其中：关联交易 138,750 106,750 23.06 511.17 456.18 49.16 向福特或其指定的供应商采购进口件按协议的公平价格；本公司向其他关联方 关联交易的定价 采购国产配套件的价格，是通过对方报价、成本核算、双方谈判来确定的，并 原则 定期调整。 向关联方销售产品按市场价销售。 进口零配件的采购将随国产化的实现立即停止，用国产件替代；本公司向其他 关联方采购的零配件一部分系本公司全顺系列、N 系列和 T 系列产品所需的专 关联交易必要 用配件，其他通用配件本公司通过竞价的方式采购。 性、持续性的说 由于江铃汽车集团进出口有限责任公司拥有经营进出口业务的成熟网络和人 明 力，本公司将继续通过其向海外销售产品；由于本公司向江铃陆风汽车有限公 司提供其所需的零部件可带来可观的边际毛利，本公司将继续向其提供相关零 部件。 6.3 主营业务分地区情况 □适用 ■不适用 6.4 采购和销售客户情况 单位：千元 前五名供应商采 925,217 占采购总额比重 25% 购金额合计 前五名销售客户 1,073,233 占销售总额比重 22% 销售金额合计 6.5 参股公司经营情况 □适用 ■不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □适用 ■不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 8 □适用 ■不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 □适用 ■不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 ■适用 □不适用 2003 年的销售收入达到 50.95 亿元，比去年增长 19%。收入增长反映了整 车销量的增加及汽车零部件销售业务的增长。 2003 年公司经营成果为净利润 4.49 亿元（以中国会计准则编制），比去年 上升 56%。净利润增加主要归功于整车和零部件销量的增加、零件成本的降低及 财务费用的降低。营业费用和管理费用（主要是项目及研发费用）的增加、钢材 成本的上升及 2003 年 11 月后一些全顺车型的降价部分冲抵了利润的增加。 经营活动中产生的现金流量为净流入 8.26 亿元，主要来自于盈利和对流 动资金的控制和管理。投资活动现金流量净流出为 1.59 亿元，主要反映了公司 购买设施、设备和模具等资本性支出。融资活动现金流量净流出为 5.01 亿元， 主要反映为银行借款的还款，支付股利以及利息费用。 到 2003 年底，公司拥有总计为 9.84 亿元的现金和现金等价物，比 2002 年末余额增加 1.67 元。银行借款余额为 3.56 亿元，比 2002 年末余额下降 3.67 亿元，即下降了 51%。与 2002 年 12 月 31 日相比，资产负债率从 47%降低到 41%。 总资产为 38.02 亿元，比 2002 年年末的 35.82 亿元上升 6%。主要为现金 及现金等价物增加。 总负债为 15.43 亿元，比上年期末下降了 8%，主要反映了银行借款的减 少。由于产量上升导致应付款增加，部分地抵消了银行借款的减少。 股东权益余额为 22.59 亿元，比 2002 年末增加 3.54 亿元，增长主要来源 于报告期内的净利润，部分被 2002 年度股利分红抵减。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公 司的财务状况和经营成果产生重要影响的说明 ■适用 □不适用 根据国家环保总局颁布的汽车排放达标时间表，轻型车排放达欧 II 标准 型式认证实施日期为 2004 年 7 月 1 日，本公司绝大多数产品目前已达欧 II 排放 标准，其余产品亦能于规定时间前达到法规要求。实施欧 II 排放标准，预计将 会提高本公司产品的成本，从而有可能降低产品毛利率。 6.10 完成盈利预测的情况 □适用 ■不适用 6.11 完成经营计划情况 ■适用 □不适用 原拟订的本年度经营计划 本年度实际数 收入 47 亿元-50 亿元 50.95 亿元 9 6.12 募集资金使用情况 □适用 ■不适用 变更项目情况 □适用 ■不适用 6.13 非募集资金项目情况 ■适用 □不适用 项目金额 项目进度 项目名称 项目收益情况 （百万人民币元） （百万人民币元） 欧III项目 120.0 5.4 A3 冲压线项目 90.0 36.7 欧 II 项目 86.8 51.3 J116 轻卡项目 46.2 43.7 汽油机项目 40.3 已完成 增加服务器资源项目 14.5 已完成 发动机仓库 13.4 已完成 1000 吨油压机项目 8.3 1.8 全顺装配工具提升项目 4.2 已完成 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □适用 ■不适用 6.15 董事会新年度的经营计划 ■适用 □不适用 2004 年，公司计划把经营重点放在三个方面：（1）保持增长；（2）提高 顾客满意度； （3）继续创造现金及利润。具体措施包括： （a）推出箱货、皮卡及 全顺新车型；（b）加强营销网络建设，继续推行 JMC 顾客关怀体系；（c）通过 采用现代管理方法，比如 6Sigama，加速成本降低和质量提高。 公司预计 ２００４ 年销售收入在 ６１ 亿元至 ６５ 亿元之间。预计市场价格压力 将持续。为满足排放、噪音和安全法规标准，产品成本预计有所增加。公司将会 尽一切努力，包括降低采购成本、产品质量成本等管理措施，争取在最大程度上 抵消上述成本增加。 新年度盈利预测 □适用 ■不适用 10 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司2003年度分别按照中国会计标准和国际会计标准之可分配利润情况 如下： 单位：人民币千元 中国会计标准 国际会计标准 税后可分配利润 485,997 382,350 其中：2003年度净利润 448,812 382,255 结转年初可分配利润 123,506 86,416 分配2002年度股利 (86,321) (86,321) 根据中国会计标准和国际会计标准孰低为分配最大限额的规定，2003年度 可供分配利润为382,350千元。 董事会批准向公司2003年度股东大会提交2003年度利润分配及分红派息 预案如下： 1、按中国会计标准之净利润的10%计提法定盈余公积金； 2、按中国会计标准之净利润的5%计提法定公益金； 3、自本年度净利润中，按总股本及每股0.15元计提分红基金； 4、剩余未分配利润结转下一年度。 分红派息方案： 每10股派送1.50元（含税）现金股息，按2003年12月31日总股本863,214,000 股计算，共计提分红基金129,482,100元。 B股股息将按股东大会决议日后第一个工作日中国人民银行公布的港币 兑换人民币的基准价折为港币派付。 本次不进行公积金转增股本。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 ■不适用 7.2 出售资产 □适用 ■不适用 7.3 重大担保 □适用 ■不适用 11 7.4 关联债权债务往来 ■适用 □不适用 单位：万元 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 借方 贷方 借方 贷方 江铃汽车集团财务有限公司 272,899 271,970 9,980 江铃汽车集团实业公司 9,412 9,150 687 江铃汽车集团公司江西水箱厂 268 300 36 江西江铃底盘股份有限公司 2,531 2,392 139 江铃汽车集团公司南昌制动器厂 808 806 2 1,689 2,044 356 江铃陆风汽车有限公司 6,798 6,592 497 江铃汽车集团公司车厢内饰厂 1,973 1,838 135 13,942 13,500 3,214 江铃拖拉机有限公司 260 243 32 江铃汽车集团公司进出口有限责 12,891 13,617 2,120 1,506 1,609 573 任公司 南昌齿轮有限责任公司 1,594 3,154 1,771 13,270 13,440 179 江西福江售后服务有限公司 9,896 9,758 446 江铃建业发展有限公司 87 221 121 江铃汽车集团公司改装车总厂 5,272 4,863 523 江西江铃李尔内饰系统有限公司 4,964 6,484 1,520 江西福昌空调系统有限公司 10,336 10,048 1,199 江铃锻造股份有限责任公司 1,281 1,187 117 江铃汽车集团公司 5,002 4,425 90 福特汽车公司 4,432 4,429 943 合计 319,417 320,041 15,966 61,694 62,029 8,714 7.5 委托理财 □适用 ■不适用 7.6 承诺事项履行情况 □适用 ■不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 ■不适用 独立董事履行职责的情况 7.8 公司目前聘请了三名独立董事。独立董事自任职以来，认真履行职责，出 席了任期内的所有董事会会议和股东大会，在董事会日常工作及重要决策中尽职 尽责，积极运作薪酬委员会和审计委员会的事务，维护了公司及全体股东的利益。 §8 监事会报告 8.1 监事会工作情况 12 ２００３ 年公司监事会按照《公司法》、《证券法》等法律、法规及《公司章 程》的有关规定，本着对全体股东负责的精神，认真履行法律、法规所赋予的职 责，积极开展工作，充分发挥监事会的作用。首席监事列席了各次董事会会议， 全体监事参加了年度股东大会，报告期内公司监事会共召开监事会会议三次，各 次会议及议题如下： １、２００３ 年 ３ 月 ２７ 日通过书面表决的方式，审议并通过了下列议案并形 成决议： （１）审议并通过了公司《２００２ 年度监事会工作报告》 （２）审议并通过了公司《２００２ 年度报告及摘要》 ２、２００３ 年 ８ 月 １４ 日通过书面表决的方式，审议并通过了下列议案并形 成决议：审议并通过了公司《２００３ 年半年度报告及摘要》。 ３、２００３ 年 ９ 月 ５ 日在公司办公大楼召开了公司四届二次监事会会议，会 议通报了公司董事会四届三次会议的情况，经讨论形成以下决议： （１）监事会高度评价公司上半年的经营业绩及质量提升活动所取得的成 绩； （２）监事会希望公司加快新产品开发计划的批准和实施； （３）要加强对监事的学习和培训，更好地发挥监事会的作用。 监事会就报告期内下列事项发表独立意见如下： 8.2 １、公司依法运作情况：２００３ 年公司严格按照《公司法》、 《证券法》等法 律、法规及《公司章程》进行规范运作，决策程序规范、合法，建立了较为完善 的内部控制制度，公司董事、总裁及其他高级管理人员在执行公司职务时，未发 现有违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 ２、检查公司财务情况：普华永道中天会计师事务所对本公司 ２００３ 年度会 计报表进行了审计并出具了无保留意见的审计报告，我们认为该报告客观、真实 地反映了公司的财务状况、经营成果及资产变动情况。 ３、２００３ 年公司出售资产程序合法，价格合理，未发现内幕交易及损害股 东权益或造成公司资产流失的现象。 ４、公司关联交易：进口件采购按协议的公平价格进行，其他国产件采购 是通过招标、议标、商务谈判来确定的，并定期调整，价格较为合理。 §9 财务报告 审计意见 9.1 普华永道中天会计师事务所有限公司对本公司 2003 年度财务报告出具了 无保留意见无解释性说明的审计报告。 9.2 财务报表 13 江铃汽车股份有限公司 2003 年 12 月 31 日资产负债表 金额单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 资 产 合并 合并 母公司 母公司 流动资产 货币资金 983,938,009 816,734,867 602,246,559 490,500,834 应收票据 98,026,021 70,837,300 28,388,191 1,893,600 应收账款 95,996,880 66,224,871 18,891,229 10,833,015 其他应收款 26,487,128 39,134,020 48,077,253 29,454,462 预付账款 92,474,181 107,110,156 88,284,740 103,273,848 存货 602,533,253 436,838,803 313,962,499 275,182,845 待摊费用 1,073,693 13,785,340 - 21,778 一年内到期的长期债权投资 - 200,000 - 200,000 流动资产合计 1,900,529,165 1,550,865,357 1,099,850,471 911,360,382 长期投资 长期股权投资 18,890,959 15,091,311 354,296,815 264,294,877 长期投资合计 18,890,959 15,091,311 354,296,815 264,294,877 固定资产 固定资产原价 2,709,087,872 2,638,052,249 2,542,709,060 2,495,962,780 减：累计折旧 (1,254,889,738) (1,083,348,753) (1,173,872,254) (1,012,420,787) 固定资产净值 1,454,198,134 1,554,703,496 1,368,836,806 1,483,541,993 减：固定资产减值准备 (6,070,187) (9,973,631) (6,070,187) (9,955,048) 固定资产净额 1,448,127,947 1,544,729,865 1,362,766,619 1,473,586,945 在建工程 177,359,833 125,053,767 115,186,623 106,027,139 固定资产合计 1,625,487,780 1,669,783,632 1,477,953,242 1,579,614,084 无形资产及其他资产 无形资产 152,705,485 156,459,456 151,483,485 154,899,456 长期待摊费用 104,716,854 189,701,411 96,509,853 163,255,599 无形资产及其他资产合计 257,422,339 346,160,867 247,993,338 318,155,055 资产总计 3,802,330,243 3,581,901,167 3,180,093,866 3,073,424,398 14 江铃汽车股份有限公司 2003年12月31日资产负债表(续) 金额单位：人民币元 负 债 和 股 东 权 益 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 合并 合并 母公司 母公司 流动负债 短期借款 165,000,000 85,000,000 115,000,000 15,000,000 应付账款 644,574,921 460,380,265 407,876,984 316,263,427 预收账款 110,619,195 89,399,565 1,535,884 1,511,374 应付工资 - 3,226,425 - 3,226,424 应付福利费 85,717,874 78,255,539 33,825,306 32,137,353 应付股利 696,900 - 696,900 - 应交税金 1,222,932 25,525,681 9,953,769 26,382,374 其他应交款 2,888,277 2,539,355 2,794,158 2,494,158 其他应付款 111,045,499 83,336,482 42,237,954 81,641,286 预提费用 63,570,008 82,057,971 53,194,196 37,872,943 预计负债 63,807,497 49,718,616 38,527,819 - 一年内到期的长期借款 - 233,479,690 - 233,479,690 流动负债合计 1,249,143,103 1,192,919,589 705,642,970 750,009,029 长期负债 长期借款 191,110,849 404,889,818 191,110,849 404,889,818 长期负债合计 191,110,849 404,889,818 191,110,849 404,889,818 负债合计 1,440,253,952 1,597,809,407 896,753,819 1,154,898,847 少数股东权益 103,213,006 79,638,431 - - 股东权益 股本 863,214,000 863,214,000 863,214,000 863,214,000 资本公积 835,225,642 835,225,642 835,225,642 835,225,642 盈余公积 149,829,173 82,507,284 149,829,173 82,507,284 其中：法定公益金 30,339,352 7,898,722 30,339,352 7,898,722 未分配利润 410,594,470 123,506,403 435,071,232 137,578,625 股东权益合计 2,258,863,285 1,904,453,329 2,283,340,047 1,918,525,551 负债和股东权益总计 3,802,330,243 3,581,901,167 3,180,093,866 3,073,424,398 15 江铃汽车股份有限公司 2003 年度利润表 金额单位：人民币元 项 目 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 合并 合并 母公司 母公司 一、主营业务收入 5,094,897,439 4,270,869,007 2,829,571,965 2,339,297,216 减：主营业务成本 (3,757,512,680) (3,149,440,688) (2,062,452,076) (1,753,717,442) 主营业务税金及附加 (72,756,974) (54,822,105) (66,568,265) (48,179,700) 二、主营业务利润 1,264,627,785 1,066,606,214 700,551,624 537,400,074 加：其他业务利润 21,072,028 22,798,688 35,478,071 32,705,952 减：营业费用 (315,037,578) (298,332,699) (57,416,155) (8,702,064) 管理费用 (419,858,398) (392,590,043) (316,713,779) (309,783,815) 财务费用-净额 (11,563,094) (53,018,493) (20,119,283) (53,539,474) 三、营业利润 539,240,743 345,463,667 341,780,478 198,080,673 加：投资收益 4,992,910 2,415,200 135,629,122 87,627,938 营业外收入 1,898,656 6,083,793 694,494 1,925,647 减：营业外支出 (10,498,120) (8,043,734) (9,797,982) (7,454,713) 四、利润总额 535,634,189 345,918,926 468,306,112 280,179,545 减：所得税 (48,435,713) (23,258,292) (17,170,216) (6,583,641) 少数股东损益 (38,385,882) (23,857,194) - - 未确认的投资损失 - (12,043,391) - - 五、净利润 448,812,594 286,760,049 451,135,896 273,595,904 16 江铃汽车股份有限公司 2003 年度利润分配表 金额单位：人民币元 项 目 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 合并 合并 母公司 母公司 一、净利润 448,812,594 286,760,049 451,135,896 273,595,904 加：年初未分配利润/（累计亏损） 123,506,403 (128,785,620) 137,578,625 (112,321,114) 二、可供分配的利润 572,318,997 157,974,429 588,714,521 161,274,790 减：提取法定盈余公积 (44,881,259) (15,797,443) (44,881,259) (15,797,443) 提取法定公益金 (22,440,630) (7,898,722) (22,440,630) (7,898,722) 提取职工奖励及福利基金 (8,081,238) (10,771,861) - - 三、可供股东分配的利润 496,915,870 123,506,403 521,392,632 137,578,625 减：应付普通股股利 (86,321,400) - (86,321,400) - 四、未分配利润 410,594,470 37,185,003 435,071,232 137,578,625 17 江铃汽车股份有限公司 2003年度现金流量表 金额单位：人民币元 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 6,076,754,027 3,480,386,586 收到的其他与经营活动有关的现金 121,846,933 83,317,147 现金流入小计 6,198,600,960 3,563,703,733 购买商品、接受劳务支付的现金 (3,961,883,580) (2,043,641,338) 支付给职工以及为职工支付的现金 (249,429,669) (160,008,689) 支付的各项税费 (516,240,169) (392,180,015) 支付的其他与经营活动有关的现金 (644,560,659) (299,612,925) 现金流出小计 (5,372,114,077) (2,895,442,967) 经营活动产生的现金流量净额 826,486,883 668,260,766 二、投资活动产生的现金流量 收回对子公司以外投资所收到的现金 200,000 200,000 取得投资收益所收到的现金 1,193,262 45,627,184 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 3,256,961 3,190,218 收到的其他与投资活动有关的现金 20,213,437 9,194,243 现金流入小计 24,863,660 58,211,645 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (184,092,552) (152,027,273) 现金流出小计 (184,092,552) (152,027,273) 投资活动产生的现金流量净额 (159,228,892) (93,815,628) 三、筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 450,000,000 400,000,000 现金流入小计 450,000,000 400,000,000 偿还债务所支付的现金 (817,405,973) (747,258,660) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (132,071,058) (114,140,126) 其中：子公司支付少数股东股利 (14,811,307) - 支付的其他与筹资活动有关的现金 (1,151,653) (1,408,336) 现金流出小计 (950,628,684) (862,807,122) 筹资活动产生的现金流量净额 (500,628,684) (462,807,122) 四、汇率变动对现金的影响 573,835 107,709 五、现金净增加额 167,203,142 111,745,725 18 江铃汽车股份有限公司 2002年度现金流量表(续) 金额单位：人民币元 补充资料 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 448,812,594 451,135,896 加：少数股东损益 38,385,882 - 计提/（冲回）的资产减值准备 5,921,238 (965,201) 固定资产折旧 215,700,023 203,896,326 无形资产摊销 3,753,971 3,415,971 长期待摊费用摊销 92,950,505 71,621,668 待摊费用的减少(减：增加) 12,711,647 21,778 预提费用的增加(减：减少) (3,815,230) 54,351,799 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 4,941,655 4,536,349 财务费用(减：收入) 11,563,094 20,119,283 投资损失(减：收益) (4,992,910) (135,629,122) 存货的减少(减：增加) (176,176,392) (42,531,261) 经营性应收项目的减少(减：增加) (37,373,285) (45,786,920) 经营性应付项目的增加(减：减少) 214,104,091 84,074,200 经营活动产生的现金流量净额 826,486,883 668,260,766 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金净增加（减少）情况： 现金的年末余额 983,938,009 602,246,559 减：现金的年初余额 (816,734,867) (490,500,834) 现金净增加额 167,203,142 111,745,725 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的说 明。 １、会计政策发生变更的具体说明。 本公司自 2003 年 7 月 1 日起采用修订的《企业会计准则——资产负债表日 后事项》。采用该修订的准则以前，现金股利于董事会制定利润分配方案的所属 期间从股东权益转出并确认为负债，2003 年 7 月 1 日以后，现金股利于股东大 会批准利润分配方案的期间确认为负债。因采用该修订的准则而产生的会计政策 变更已予以追溯调整，对 2002 年年底未分配利润的影响如下： 2002 年 12 月 31 日 调整前未分配利润 37,185,003 加：追溯调整—资产负债表日后股东大 86,321,400 会批准分派的现金股利 调整后未分配利润 123,506,403 19 ２、会计估计未发生变更。 ３、核算方法未发生变更。 9.4 与 2002 年年度报告相比，本年度合并范围未发生变化。 20