雅戈尔(600177)2003年年度报告

雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 董事樊虹国（已提出辞职申请）未出席董事会。董事李国宏未出 席董事会，委托蒋群副董事长代为表决。 公司董事长李如成、副总经理兼财务负责人吴幼光声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 2 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介………………………………………..4 二、会计数据和业务数据摘要………………………………..6 三、股本变动及股东情况……………………………………..9 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………….13 五、公司治理结构…………………………………………….16 六、股东大会情况简介……………………………………….19 七、董事会报告……………………………………………….20 八、监事会报告……………………………………………….34 九、重要事项………………………………………………….36 十、财务报告………………………………………………….41 十一、备查文件目录………………………………………….98 十二、会计报表……………………………………………….99 3 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：雅戈尔集团股份有限公司 中文名称缩写：雅戈尔 公司法定英文名称：Youngor Group Co.,Ltd. 英文名称缩写：YOUNGOR （二）法定代表人姓名：李如成 （三）公司董事会秘书：刘新宇 董事会证券事务代表：金松 联系电话：0574-87425136 传 真：0574-87425390 电子信箱：IR@youngor.com.cn 联系地址：宁波鄞县大道西段 2 号 （四）公司注册地址：浙江宁波雅戈尔大道 1 号 公司办公地址：浙江宁波鄞县大道西段２号 邮政编码：315153 公司国际互联网网址：HTTP://WWW.YOUNGOR.COM 公司电子信箱：IR@youngor.com.cn （五）信息披露报刊名称： 《中国证券报》 《上海证券报》 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN 年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：雅 戈 尔 股票代码：600177 （七）其他有关资料 4 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 变更注册登记日期：2000 年 9 月 25 日 变更注册登记地点：浙江省宁波市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3302001000611 税务登记号码：330227704800698 公司聘请的会计师事务所名称：安永大华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：上海昆山路 146 号 5 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度的主要会计数据和财务指标 单位：元 项 目 2003 年度金额 利润总额 515,309,768.73 净利润 400,183,522.35 扣除非经常性损益后的净利润 340,311,993.23 主营业务利润 954,720,711.65 其他业务利润 13,346,719.58 营业利润 371,260,165.06 投资收益 46,466,567.97 补贴收入 82,469,252.68 营业外收支净额 15,113,783.02 经营活动产生的现金流量净额 333,143,285.97 现金及现金等价物净增加额 344,059,548.74 注: 扣除的非经常性损益项目和涉及金额 单位:元 项 目 金 额 处置长期股权投资、固定资产产生的损益 15,448,629.37 各种形式的政府补贴 42,471,337.16 以前年度已经计提各项减值准备的转回 2,013,086.65 营业外收入、支出 -61,524.06 对公司净利润的影响数 59,871,529.12 6 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 （二）截至报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 单位：元 2002 年度 会计数据和财务指标 2003 年度 2001 年度 调整后 调整前 主营业务收入 2,703,068,207.91 2,471,202,430.59 2,471,202,430.59 1,751,468,482.36 净利润 400,183,522.35 398,874,507.07 398,874,507.07 347,171,883.67 每股收益 0.7044 0.7021 0.7021 0.6111 加权平均每股收益 0.7044 0.7021 0.7021 0.6111 扣除非经常性损益后的每股收益 0.5990 0.6325 0.6325 0.5642 每股经营活动产生的 0.5864 1.3065 1.3065 0.5821 现金流量净额 净资产收益率（％） 15.71% 17.61% 18.54% 18.55％ 扣除非经常性损益后的 13.36% 15.87% 16.70% 17.13％ 净资产收益率（％） 扣除非经常性损益后的加权平均 16.68% － 17.35% 17.65％ 净资产收益率（％） 单位：元 2002 年末 会计数据和财务指标 2003 年末 2001 年末 调整后 调整前 总资产 7,431,993,345.87 5,324,674,055.00 5,324,674,055.00 3,298,264,448.07 股东权益（不含少数股东权益） 2,547,159,754.41 2,264,752,119.91 2,151,133,109.51 1,871,194,090.72 每股净资产 4.4836 3.9866 3.7866 3.2938 调整后的每股净资产 4.3920 3.9798 3.7798 3.2841 7 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 （三）股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 568,095,052 615,427,814.42 443,700,808.72 110,245,780.94 637,528,444.77 2,264,752,119.91 本期增加 14,014 1,159,433.00 105,726,428.20 36,594,909.85 400,183,522.35 507,083,397.55 本期减少 224,675,763.05 224,675,763.05 期末数 568,109,066 616,587,247.42 549,427,236.92 146,840,690.79 813,036,204.07 2,547,159,754.41 变动原因 可转换公司 增加的原因系可 增加的原因系提 增加的原因系提 本年利润和分配 债券转股 转换公司债券转 取盈余公积 取公益金 所致 股的股本溢价和 控股子公司的资 本公积增加 （四）主要业务数据和指标 业务指标 2003 2002 2001 2000 平均相对综合市 西服 12.7% (第一名) 11.7% (第一名) 12.6% (第一名) 11.6% (第一名) 场占有率 衬衫 11.0% (第一名) 12.4% (第一名) 14.9% (第一名) 14.1% (第一名) 主营业务收入较上年增长 9.38％ 41.09％ 24.60% 38.12% 净利润较上年增长百分比 0.33％ 14.89％ 19.18% 49.69% 注：平均相对综合市场占有率资料来源于中华全国商业信息中心，均为按月 平均计算。 8 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 股本变动情况表 单位：股 期间变动增减（+，-） 本次变动前 配股 送股 公积金转股 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 286,678,330 286,678,330 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 286,678,330 286,678,330 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 56,330,164 56,330,164 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 343,008,494 343,008,494 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 225,086,558 14,014 14,014 225,100,572 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 225,086,558 14,014 14,014 225,100,572 三、股份总数 568,095,052 14,014 14,014 568,109,066 （二）股票发行与上市情况 1、1998 年 10 月 12 日，公司获准在上海证券交易所发行 5,500 万股社会公 众股（A 股），每股发行价 10.92 元，发行市盈率 12.80 倍，其中 4,950 万股上 网定价发行，550 万股向各证券投资基金定向配售；1998 年 11 月 19 日，公司 4,950 万股社会公众股获准在上海证券交易所挂牌交易，1999 年 1 月 19 日向证 券投资基金配售的 550 万股上市流通。 9 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 2、2000 年公司获准实施配股，配股价格为每股 15.46 元，配股总数为 25,971,526 股，股权登记日为 2000 年 6 月 15 日，配股可流通股份上市日为 2000 年 7 月 20 日。 3、2003 年 4 月 3 日公司获准公开发行可转换公司债券（以下简称可转债）， 可转债发行价格为每张 100 元，按面值发行，发行总额为 1,190,000,000 元，可 转债期限为 3 年，将于 2006 年 4 月 3 日到期。可转债成功发行后，于 2003 年 4 月 21 日上市交易。可转债的初始转股价格为 9.68 元，因公司实施 2002 年度分 红，转股价格于 2003 年 5 月 16 日调整为 9.48 元。 4、报告期内，可转债于 2003 年 10 月 8 日开始转股，使公司流通股累计增加 14,014 股，总股本也相应增加 14,014 股。 （三）股东情况介绍 1、报告期末股东总数： 103,780 户 2、前 10 名股东持股情况 股东名称 年末持股数（股） 持股比例（%） 所持股份类别 宁波盛达发展公司 168,499,656 29.66% 法人股 宁波青春服装厂 118,178,674 20.80% 法人股 宁波市鄞州区石矸镇资产经营 43,330,896 7.63% 法人股 投资公司 鄞县青春职工持股会 12,999,268 2.29% 法人股 中国建设银行—宝康消费品证 7,070,031 1.24% 已上市流通股份 券投资基金 嘉峪关龙泰矿山建设有限责任 2,509,545 0.44% 已上市流通股份 公司 渤海证券有限责任公司 2,459,687 0.43% 已上市流通股份 交通银行－安顺证券投资基金 2,000,000 0.35% 已上市流通股份 兴业证券股份有限公司 1,609,598 0.28% 已上市流通股份 金鑫证券投资基金 1,467,470 0.26% 已上市流通股份 注：（1）前三名股东持股超过 5%，本年度所持股份无增减变动。宁波市鄞州区 石矸镇资产经营投资公司期末所持股份中 4,228.09 万股已质押给宁波市商业银 行明州支行，105 万股已质押给中国建设银行宁波市分行鄞州区支行，质押期限 为 2001 年 9 月 20 日至 2006 年 9 月 19 日。其他持股 5%（含 5%）以上的法人股 10 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 股东所持股份无质押、冻结情况。 （2）前 10 名股东中没有代表国家持有股份的单位和外资股东。 （3）前 4 名法人股股东之间无关联关系且不属于一致行动人，6 户流通股股 东未知其有无关联关系或是否属于一致行动人。 （四）公司控股股东情况 1、公司第一大股东宁波盛达发展公司成立于 1992 年 11 月 20 日，法定代表 人为李如成先生，主要从事投资、与投资相关业务、技术咨询服务。该公司注册 资本 6,480.76 万元。 2、宁波盛达发展公司的控股股东情况 宁波盛达发展公司为自然人持股的股份合作制企业，第一大股东为李如成先 生，持股比例为 17.8％。 李如成先生的国籍为中国，未取得其他国家或地区的居留权，最近五年内任 本公司董事长和宁波盛达发展公司董事长。 3、报告期内控股股东无变更。 （五）其他持股 10%以上的法人股东 宁波青春服装厂持有公司 20.80％的股份，成立于 1981 年 11 月 21 日，注 册资本 1,000 万元，主要从事项目投资、贸易、技术咨询等，法定代表人为陈友 福先生。 （六）前 10 名可转换公司债券持有人情况 持有人名称 债券面值(元) 宁波青春服装厂 226,909,000 华夏成长证券投资基金 80,840,000 中国工商银行—融通债券投资基金 57,549,000 宝钢集团财务有限责任公司 47,044,000 中国建设银行—宝康债券投资基金 42,109,000 华宝信托投资有限责任公司 35,984,000 重庆市城市建设投资公司 33,914,000 交通银行－华夏债券投资基金 28,342,000 中国光大银行股份有限公司—中融融华债券型证券投资基金 25,795,000 北京北信东方实业发展有限公司 23,903,000 11 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 （七）前 10 名流通股股东情况 流通股股东名称 持股数量 中国建设银行—宝康消费品证券投资基金 7,070,031 嘉峪关龙泰矿山建设有限责任公司 2,509,545 渤海证券有限责任公司 2,459,687 交通银行－安顺证券投资基金 2,000,000 兴业证券股份有限公司 1,609,598 金鑫证券投资基金 1,467,470 上海宝钢化工有限公司 1,408,187 中国建设银行—博时裕富证券投资基金 1,216,388 中国建设银行—宝康灵活配置证券投资基金 1,191,658 全国社保基金一零七组合 1,105,000 前 10 名流通股股东中，宝康消费品证券投资基金和宝康灵活配置证券投资 基金同属华宝兴业基金管理有限公司，其他流通股股东未知其有无关联关系或是 否属于一致行动人。 12 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 （1）基本情况表 年 初 年 末 报告期内 变动 姓 名 性别 年龄 职 务 任 职 期 限 持股数 持股数 股数变动 原因 (股) (股) (股) 李如成 男 53 董事长 2002.4.8∽2005.4.8 373,152 373,152 0 ———— 李如刚 男 50 副董事长 2002.4.8∽2005.4.8 186,576 186,576 0 ———— 蒋 群 男 41 副董事长、总 2002.4.8∽2005.4.8 0 0 0 ———— 经理 楼添成 男 47 董事 2002.4.8∽2005.4.8 0 0 0 ———— 李国宏 男 35 董事 2003.3.31∽2005.4.8 0 0 0 ———— 樊虹国 男 46 董事 2002.4.8∽2005.4.8 0 0 0 ———— 张飞猛 男 48 董事、常务副 2002.4.8∽2005.4.8 0 0 0 ———— 总经理 王才楠 男 70 独立董事 2002.4.8∽2005.4.8 0 0 0 ———— 冯宝荣 男 63 独立董事 2002.4.8∽2005.4.8 0 0 0 ———— 张乐鸣 男 48 独立董事 2003.3.31∽2005.4.8 0 0 0 ———— 王德兴 男 62 独立董事 2003.3.31∽2005.4.8 0 0 0 ———— 钟雷鸣 男 45 监事长 2002.4.8∽2005.4.8 0 0 0 ———— 张小珍 女 49 监事 2002.4.8∽2005.4.8 186,576 186,576 0 ———— 刘建艇 男 32 监事 2003.3.31∽2005.4.8 0 0 0 ———— 胡一敏 女 30 监事 2002.4.8∽2005.4.8 5,598 5,598 0 ———— 张 静 女 25 监事 2003.8.9∽2005.4.8 0 0 0 ———— 吴幼光 男 43 副总经理、财 2002.4.8∽2005.4.8 0 0 0 ———— 务负责人 刘新宇 女 30 董事会秘书 2003.8.9∽2005.4.8 5,598 5,598 0 ———— 13 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 （2）在股东单位任职情况 李 如 成 先 生 任 宁 波 盛 达 发 展 公 司 董 事 长 ， 任 职 期 间 为 2001.4.23 ～ 2006.4.23； 李国宏先生任宁波市鄞州区石矸镇资产经营投资公司董事长。 2、年度报酬情况 （1）报酬的决策程序、报酬确定依据 本公司的独立董事在公司领取独立董事津贴，独立董事津贴标准为每年 3 万元，由公司 2001 年度股东大会决议通过；其他董事、监事均未在公司领取董 事、监事津贴。在公司领取报酬的董事（不包括独立董事）、监事、高级管理人 员的收入均是其作为公司行政管理人员的收入。公司对高级管理人员实行年度考 核，每年年初根据公司的总体发展战略和年度的经营目标确定高级管理人员的考 核指标；年末，根据指标的完成情况确定报酬。 （2）本年度公司董事、监事、高级管理人员 17 人在公司领取报酬，年度报 酬总额为 342.35 万元，金额最高的前三名董事报酬总额 161.10 万元，金额最高 的前三名高级管理人员报酬总额 113.10 万元。年度报酬数额区间人数如下： 报 酬 区 间 人 数 10 万元以下 9 10∽40 万元 3 40 万元以上 5 1 人未在公司领取报酬： 李国宏先生 李国宏先生未在股东单位或其他关联方领取报酬。 3、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员和聘任及解聘高级管理人员 情况 报告期内，经公司第四届董事会第七次会议批准，原公司副总经理石亦群先 生因工作原因离任。 报告期内，经公司 2002 年度股东大会批准，原公司董事蒋明良先生、监事 14 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 胡立明先生离任。 报告期内，经公司第四届董事会第十一次会议批准，原公司董事会秘书刘新 宇小姐离任，聘任缪非先生担任公司董事会秘书。 报告期内，经公司第四届监事会第四次会议批准，原公司监事王海霞女士离 任。 报告期内，经公司第四届董事会第十一次会议批准，原公司常务副总经理樊 虹国先生、董事会秘书缪非先生离任，聘任刘新宇小姐担任公司董事会秘书。 （二）公司员工情况 截止报告期末，公司拥有员工 8,607 人，其构成如下： 生产人员 6,146 人 销售人员 1,291 人 技术人员 385 人 财务人员 251 人 管理人员 245 人 后勤人员 289 人 上述人员具有大专以上学历的 476 人，中专、中技及高中学历的 1,729 人； 公司没有需承担费用的离退休职工。 15 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理的实际情况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法规规 章和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司的法人治理结构， 规范公司运作，已制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《独立董 事工作细则》、《投资者关系管理制度》等规章制度。报告期内，公司已按照中国 证监会有关文件的要求，对《公司章程》等相关文件进行了修改。公司当前的治 理情况主要表现为： 1、关于股东和股东大会:公司的治理结构能确保所有股东，特别是中小股东 享有平等的地位和充分行使权利；公司在网站上开通了投资者关系专栏，申请了 专用电子信箱，保持与股东的有效沟通，认真接待股东来访和来电咨询，使股东 能无障碍地了解公司的经营情况；公司制订了《股东大会议事规则》 ，按照中国 证监会公布的《股东大会规范意见》和《上海证券交易所股票上市规则》的要求 召集召开股东大会，使尽可能多的股东参加会议；公司关联交易遵循“公开、公 平、公正”的原则，未损害公司和股东的利益。 2、关于控股股东和上市公司：控股股东通过股东大会依法行使出资人的权 利，没有采取任何其他方式直接或间接地干预公司的决策和经营活动；公司与控 股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面做到相互独立；公司董事会、监事 会和内部管理机构能够独立运作，确保公司的重大决策能按照规范的程序作出。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》的规定程序选聘董事， 制订了《董事会议事规则》，公司董事会的人员构成符合法律、法规和《公司章 程》的要求；公司董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利和义务，履行 忠实、诚信和勤勉的职责；根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见》的要求，公司已按照有关规定修改了《公司章程》，新聘任 了两位独立董事，使独立董事在董事会中的比例超过三分之一。公司已制订了《独 立董事工作细则》，使独立董事能更好地行使职权，确保公司的规范运作。 16 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公 司章程》的要求；公司监事会已制订了监事会议事规则；公司监事能够本着对全 体股东负责的精神，认真履行自己的职责，对公司财务以及公司董事、经理和其 他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、 监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；公司经理人员的聘任公开、透 明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司充分尊重债权银行及其他债权人、职工、消费者、 供应商、社区等利益相关者的合法权利，与他们积极合作，共同推动公司持续健 康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司严格按照法律、法规和《公司章程》 ，真实、 准确、完整、及时地披露信息，公司制订了信息披露制度，使信息披露更加规范， 确保所有股东有平等的机会获得信息；公司指定董事会秘书负责信息披露、接待 股东来访和咨询；公司能够按照有关规定，及时披露公司大股东的详细资料和股 份的变化情况；公司自 1999 年起向提出需要的股东、投资者免费寄送年度报告 全文的印刷文本。 （二）独立董事履行职责情况 公司的独立董事自上任以来，对公司目前的经营情况和治理结构已经有了比 较深入的了解，独立董事积极参加董事会和股东大会，认真行使独立董事的职责， 对公司聘任董事、高级管理人员及公司的关联交易提出独立意见，促进了公司现 代企业制度的完善，对于公司的投资决策等方面也提出了一些很好的建议。 （三）公司与控股股东“五分开”情况 1、在业务方面，公司的生产经营完全独立于控股股东，产、供、销等生产 经营活动均由公司自主决策，公司无需依赖股东单位进行生产经营活动，拥有独 立的采购、生产和销售系统，业务机构完整。 2、在人员方面，公司劳动、人事及工资管理完全独立，公司的总经理、副 总经理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司工作并领取报酬，未在股东单位 17 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 领取报酬或兼任具体管理职务。 3、在资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和销售系统，产 权明晰，商标等无形资产均由公司拥有。 4、在机构方面，公司设立了健全的组织机构体系，所有机构设置程序和机 构职能独立；董事会、监事会等内部机构独立运作，不存在与控股股东职能部门 之间的从属关系。 5、在财务方面，公司设立了独立的财务会计部门（财务部），并建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，独立纳税，能独立作出 财务决策。 综上所述，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已做到完 全独立，具备了独立完整的业务及自主经营能力。 （四）公司对高级管理人员的考评及激励机制和相关奖励制度 公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的考核、奖惩。为促进公 司可持续发展和维护股东的长期利益，公司内部已初步建立了对高级管理人员的 考评及激励机制和相关奖励制度，在精神上和物质上将高级管理人员的利益和工 作业绩相联系，并取得了一定的效果。 18 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内召开了一次股东大会。 2002 年度股东大会。2003 年 2 月 25 日，公司董事会在《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时报》上刊登了关于召开 2002 年度股东大会的公告，股东大 会于 3 月 31 日召开。出席会议的股东及股东代表 22 名，持有和代表股份 346,663,725 股，占公司有表决权总股份 568,095,052 股的 61.02%。大会审议通过 如下决议： 1、审议通过了《公司 2002 年度董事会工作报告》 2、审议通过了《公司 2002 年度财务报告》 3、审议通过了《公司 2002 年度监事会工作报告》 4、审议通过了《关于公司 2002 年度利润分配的预案》 5、 审议通过了《关于独立董事候选人提名的议案》 6、 审议通过了《关于制订独立董事工作细则的议案》 7、 逐项审议通过了《关于变更董事会部分成员的议案》 8、 逐项审议通过了《关于变更监事会部分成员的议案》 9、 逐项审议通过了《关于修改公司章程的议案》 10、 审议通过了《关于续聘安永大华会计师事务所有限公司为公司审计机 构的议案》 上海市华益律师事务所对 2002 年度股东大会召开程序和表决结果进行了现 场见证，并出具法律意见书。 2002 年度股东大会决议公告于 2003 年 4 月 1 日在《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》上刊登。 2002 年度股东大会选举张乐鸣先生、王德兴先生担任公司独立董事；同意 蒋明良先生因工作原因辞去公司董事职务，选举李国宏先生担任公司董事；同意 胡立明先生因工作原因辞去公司监事职务，选举刘建艇先生担任公司监事。 19 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 七、董事会报告 （一）公司经营情况 1、主营业务的范围 公司主营业务经营范围：服装服饰产品及服装辅料的设计、制造、销售，房 地产开发、销售和进出口贸易。产品主销国内，部分产品销往国际市场。公司主 导产品为“雅戈尔”牌男士系列服装服饰产品：衬衫、西服、西裤、休闲服、领 带、T 恤等。 2、主营业务的经营状况 报告期内，虽然公司的服装销售业务遭受了“非典”的冲击，但是在广大客 户和股东关心支持下，在董事会的正确领导和积极应对下，通过全体员工的努力， 公司原有主业的优势地位继续得以保持，新的利润增长点逐步形成，取得了良好 的经营业绩。报告期内，公司实现销售收入 270,306.82 万元，比上年增长 9.38%， 利润总额 51,530.98 万元，比上年增加 3.59%。 报告期内，公司的国内市场服装销售继续保持领先。随着我国进一步开放国 内市场，国外的强势品牌对中国品牌的冲击很大，服装市场的竞争日趋激烈，公 司通过对营销网络的整合，加大促销力度，清理和压缩库存商品，积极推进数字 化进程，依托“雅戈尔”的名牌优势，使内销市场基本得到稳定。 报告期内，公司国际市场销售持续高速增长。公司把握了我国加入 WTO 的机 遇，积极开拓国际市场，出口收入达到 70,651.41 万元，比上年增长 19.82%， 出口收入已占到公司主营业务收入的 26.14%。 报告期内，公司在房地产业获得了较好的收益。2003 年度，宁波雅戈尔置 业有限公司实现销售收入 60,583.68 万元，营业毛利 24,918.92 万元。雅戈尔置 业开发的东湖花园一期完成验收并按期交付，通过近年多个项目的成功运作，雅 戈尔置业已成为宁波最具影响力的房产开发商之一。同时后续项目的开发建设和 前期准备工作进展顺利，为公司未来几年房地产收入的增长奠定了坚实的基础。 报告期内，雅戈尔纺织城顺利建成投产。作为公司锻造核心竞争力的重要一 环，公司与外商合资、高起点投资建设的纺织城顺利投产，雅戈尔纺织城是国内 20 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 最先进的纺织基地之一，涉及色织、印染、针织等多个领域，纺织城的投产不仅 为公司提供了新的利润增长点，而且会使公司形成集“纺织－服装－零售”为一 体的产业链，强化公司的核心竞争力。 （1）报告期主营业务收入和主营业务利润构成情况 1）按行业 行业 营业收入（万元） 营业毛利(万元) 服装 187,762.12 69,115.52 房地产 60,583.68 24,918.92 贸易 15,052.09 1,236.81 酒店业 6,908.93 4,070.57 2）按产品（主导产品） 产品 产品销售收入（万元） 产品销售成本（万元） 毛利率（％） 西服 70,458.35 38,108.78 45.91 衬衫 53,201.66 29,159.94 45.19 3）按地区 地区 营业收入(万元) 营业毛利(万元) 境内 199,655.41 88,117.08 境外 70,651.41 11,224.74 （2）主要产品市场占有率情况 主要产品简介 衬衫。“雅戈尔”衬衫是公司的主导产品之一，被国家质量监督检验检疫总局 授予产品质量免检证书，被中国名牌战略推进委员会授予“中国名牌产品”称号。 西服。“雅戈尔”西服是公司另一主导产品，被国家质量监督检验检疫总局 授予产品质量免检证书。报告期内，根据中国名牌战略推进委员会评价结果，“雅 戈尔”西服被授予“中国名牌产品”称号。 根据中华全国商业信息中心的统计，2003 年“雅戈尔”衬衫平均相对综合 市场占有率为 11.03%，已连续九年居同行业第一位；2003 年“雅戈尔”西服平 21 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 均相对综合市场占有率为 12.72%，已连续四年居同行业第一位。 2003 年 11 月，公司的雅戈尔品牌在服装时报社、中国百货商业协会、全国 工业品批发市场联络会联合举办的 2002 年度中国最受消费者欢迎的服装品牌评 选活动中荣获“中国最受消费者欢迎的男装品牌”。2003 年 12 月，公司被中国 商业联合会和中国国家认可监督管理委员会评选为“全国名优产品售后服务十佳 企业”。 （3）报告期内，公司主营业务盈利能力与前一报告期没有大的变化。 4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）宁波雅戈尔西服厂是公司的全资企业，注册资本 6,500 万元，主要从 事西服的设计与加工，主要产品为“雅戈尔”西服。2003 年末，该公司总资产 53,128.77 万元，报告期实现净利润 9,418.88 万元。 （2）宁波雅戈尔衬衫有限公司，注册资本 8,000 万港元，公司控股 75%， 主要从事衬衫的生产、加工，主要产品为“雅戈尔”衬衫。2003 年末，该公司 总资产为 14,056.44 万元，报告期实现净利润 2,617.53 万元。 （3）宁波雅戈尔服饰有限公司，注册资本 1,300 万美元，公司控股 75%， 主要从事服饰产品的生产与销售。2003 年末，该公司总资产 275,687.54 万元， 报告期实现净利润 657.90 万元。 （4）宁波市鄞州英华服饰有限公司是雅戈尔的全资企业，注册资本 1,000 万元 ，主要从事西裤、休闲服等服饰产品的设计、制造与加工。2003 年末，该 公司总资产 9,702.54 万元，报告期实现净利润 833.44 万元。 （5）宁波雅戈尔置业有限公司是雅戈尔的全资企业，注册资本 12,800.00 万元 ，主要从事公寓、别墅、住宅、写字楼及其配套的商业服务设施的开发、 销售和出租等。2003 年末，该公司总资产 219,002.73 万元，报告期实现净利润 13,675.37 万元。 5、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额占年度采购金额的 5.31%； 前五名客户销售额合计占公司销售总额的 10.28%。 22 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 6、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）国内服装市场的竞争更加激烈。随着我国加入 WTO，国际服装企业已 开始冲击公司的内销市场。对此，公司计划对公司的现有产业链实施有效的整合， 保持和提高雅戈尔产品的品质，提升雅戈尔的品牌形象，继续保持国内男装市场 的领先地位。 （2）国际贸易的各种非关税壁垒不断出现。制约服装出口的配额将于 2004 年年底取消，给公司拓展欧美市场带来很大的空间，但是欧美国家已经而且还将 制订各种条款制约我国纺织品的出口。对此，公司一方面要培养一支国际化的营 销队伍，一方面要争取与国际服装企业合作，努力开拓国际市场。 （二）报告期投资情况 本年度投资额 74,206.27 万元，比去年减少 43,252.43 万元，投资额比上年减 少 36.82%。 1、募集资金的使用情况 （1）2000 年配股募集资金使用情况 公司 2000 年配股募集资金按照计划投入使用，截止至报告期末共实际投入 募集资金 39,408.56 万元，已全部完成投入。报告期内对延续至报告期投资的市 场营销信息传输及动态网络管理项目继续投资，该项目计划投资 5,400 万元，公 司已全部投入。报告期内，公司对该项目投资 810.51 万元，除继续完善硬件配 置外，还完成设计了卖场、分公司、区域配售中心的工作规范，开发了管理软件， 并在部分区域进行试点。 （2）可转换公司债券募集资金使用情况 报告期内，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]22 号文批准，公司 发行可转换公司债券 1,190,000,000 元，募集资金已于 2003 年 4 月全部到位，安 永大华会计师事务所有限责任公司进行验资并于 2003 年 4 月 11 日出具了安永大 华业字（2003）第 765 号验资报告，本次可转换公司债券发行额为 1,190,000,000 元 ， 扣 除 上 网 发 行 费 用 和 债 券 承 销 费 用 24,475,061.24 元 ， 实 际 收 到 1,165,524,938.76 元，再扣除信息披露费、律师费、资信评级费等相关费用 1,868,680.00 元，实际募集资金金额为 1,163,656,258.76 元。因发行费用减少，实 23 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 际募集资金较计划募集资金增加 356,258.76 元。 截止报告期末，募集资金已累计完成投入 102,957 万元，占本次募集资金的 88.48％，具体项目如下： （1）建立新型纺织面料高新技术生产基地项目。计划投资额 18,630 万元， 实际投资金额 18,630 万元，已按时完成全部投资。本项目由公司与合资方日本 国日清纺绩株式会社、日本国伊藤忠商事株式会社和新达香港有限公司共同出资 成立的宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司实施。该公司已于 2003 年 10 月投产， 截止报告期末，生产色织布 165.91 万米、匹染布 12.5 万米，实现销售 2,404.9 万元。该公司目前生产经营势头良好，预计 2004 年可以盈利。 （2）合资设立宁波雅戈尔针织染整有限公司项目。计划投资 9,287 万元， 实际投资 9,287 万元，已按时完成全部投资。本项目由公司与合资方日本国伊藤 忠商事株式会社、新达香港有限公司和日本国松永株式会社共同出资成立的宁波 雅戈尔针织染整有限公司实施，该公司已于 2003 年 9 月开始试运行，累计生产 针织面料 300 吨。 （3）建立 MC 大规模定制生产系统项目。计划投资 10,000 万元，截止报告 期末累计完成投资 1,148 万元，完成项目进度的 11.48%。公司已购入了量体定 制的专用软件，并开始在部分专卖店实施。 （4）引进欧洲全电脑控制制衣生产悬挂系统技改项目。计划投资 4,700 万 元，截止报告期末累计完成投资 3,250 万元，完成项目进度的 69.15%。项目引 进一条吊挂流水线系统和附属设备，目前公司主要生产线已基本装备电脑悬挂系 统，提高了公司的生产技术装备水平。 （5）引进 CAM 自动裁剪系统技改项目。计划投资 4,600 万元，截止报告期 末累计完成投资 3,129 万元，完成项目进度的 68.02%。项目引进了先进的自动 裁剪系统设备进行西服、衬衫、西裤和休闲服的生产、加工，提高了产品的加工 水平。 （6）特殊缝纫及立体整烫设备技改项目。计划投资 4,800 万元，截止报告 期末累计完成投资 3,164 万元，完成项目进度的 65.92%。项目引进特种缝纫设 备和服装整烫设备，从而提高了生产系统对衬衫、西服和休闲服加工过程中特殊 工艺的要求。 24 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 （7）建立雅戈尔品牌专卖全国连锁系统项目。计划投资额 48,066 万元，实 际投资金额 48,066 万元，已按时完成全部投资。项目在国内各大中城市购置 25 家自营专卖店，使雅戈尔的品牌营销网络进一步完善，保证了公司销售渠道的稳 定。 （8）增资宁波雅戈尔进出口有限公司项目。计划投资额 4,917 万元，实际 投资金额 4,917 万元，已按时完成全部投资。项目对宁波雅戈尔进出口有限公司 增资 5,000 万元，由双方股东同比例增资，其中公司增资 4,917 万元，公司控股 子公司－宁波市鄞州英华服饰有限公司增资 83 万元。项目资金的投入使宁波雅 戈尔进出口有限公司适应日益扩大的进出口业务的需求。 （9）建立服装面料研发中心项目。计划投资额 3,500 万元，实际投资金额 3,500 万元，已按时完成全部投资。项目资金主要用于服装面料研发中心的办公 用房和专用设备，项目的实施将促进新产品的开发、改进和投产，从而用高新技 术改造和提升我国的纺织产业。 （10）建立服装生产工艺研发中心项目。计划投资 2,500 万元，截止报告期 末累计完成投资 2,343 万元，完成计划投资的 93.72%。项目资金主要用于服装 生产工艺研发中心的办公用房、产品展示用房和相关设备，通过对样板技术、缝 制技术等方面的研究，提高了生产管理水平和加工技术水平。根据项目的实际资 金需求，该项目已全部完成，节约投资 157 万元，剩余资金用于补充流动资金。 （11）补充流动资金。计划投资 5,300 万元，实际投资金额 5,523 万元，已 按时完成全部投资。实际投资金额超过计划投资的原因是可转换公司债券发行费 用减少 66 万元和建立服装生产工艺研发中心项目节约投资 157 万元。 2、非募集资金的投资情况： （1）报告期内，公司出资 1,076.04 万元（折合 130 万美元）与日本国松永 株式会社、新达（香港）有限公司、宁波市鄞州正大塑料制品有限公司共同组建 宁波雅戈尔童装有限公司，该公司注册资本 200 万美元，公司持股 65%。该公司 主要从事童装及其他服装的设计、制造、加工。 （2）报告期内，公司出资 262.23 万元，按帐面净资产向参股公司－中基宁 波对外贸易股份有限公司收购其持有的宁波正新源进出口有限公司 30％的股权。 25 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 收购完成后，宁波正新源进出口有限公司实施了增加注册资本，该公司的注册资 本由 584.79 万元增加至 1,308.47 万元，股东按原出资比例增资，公司出资 217.10 万元。 （3）报告期内，公司出资 225 万元与自然人李建春先生、孙伟志先生和陈 志高先生共同组建宁波雅戈尔公务服装有限公司，该公司注册资本 500 万元，公 司持股 45％。该公司主要从事服装设计、制造、销售、加工、代购代销和咨询 服务。 （4）报告期内，公司控股子公司－宁波雅戈尔商标辅料有限公司实施了增 资和增加股东，公司出资 29.56 万元（折合 3.572 万美元），原股东日本国伊藤忠 商事株式会社不参与增资，新股东伊藤忠纤维（上海）有限公司出资 11.508 万 美元。增资完成后，宁波雅戈尔商标辅料有限公司的注册资本由 100.00 万美元 增加至 115.08 万美元，公司的持股比例由 71.23%降低至 65%。 （5）报告期内，公司控股子公司－宁波英伦服装辅料有限公司实施了增资 和增加股东，公司出资 44.98 万元（折合 5.434 万美元），原股东日本国伊藤忠商 事株式会社不参与增资，新股东伊藤忠纤维（上海）有限公司出资 17.556 万美 元。增资完成后，宁波英伦服装辅料有限公司的注册资本由 73.00 万美元增加至 84.00 万美元，公司的持股比例由 71.23%降低至 65%。 （6）报告期内，公司分二次出资 1215 万元参与宁波杭州湾大桥投资开发有 限公司增资，占该公司新增注册资本的 4.5%。增资完成后，宁波杭州湾大桥投 资开发有限公司的注册资本达到 54,000 万元，公司的累计出资额为 2,430 万元， 公司的持股比例为 4.5%。（按该公司股权转让后的出资比例增资，有关股权转让 的内容见本报告九（二）2） （7）报告期内，公司出资 1,860 万元参与中基宁波对外贸易股份有限公司 增资，占本次新增注册资本的 20％。增资完成后，中基宁波对外贸易股份有限 公司的注册资本达到 12,000 万元，公司的持股比例仍为 20％。 （8）报告期内，公司出资 183.64 万元，按帐面净资产向日本进堂株式会社 收购其持有的宁波雅戈尔松永制衣有限公司 5％的股权。收购完成后，公司对宁 波雅戈尔松永制衣有限公司的持股比例由 60％增加到 65％。 （9）报告期内，公司出资 1,241.63 万元（折合 150 万美元）与日本国野村 26 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 贸易株式会社、新达（香港）有限公司共同组建宁波雅戈尔牛仔服饰有限公司， 该公司注册资本 200 万美元，公司持股 75%。该公司主要从事牛仔、休闲服饰的 设计、制造、加工。 （10）报告期内，公司出资 1,160.39 万元（折合 140.2 万美元）与日本国 伊藤忠商事株式会社、新达（香港）有限公司、日本国松永株式会社共同组建宁 波雅戈尔针织内衣有限公司，该公司注册资本 200 万美元，公司持股 70.1%。该 公司主要从事针织品服装的制造、加工。 （11）报告期内，公司按净资产作价以人民币 2340 万元的价格收购宁波市 鄞州新华投资有限公司持有的宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司 90％的股权； 公司的控股子公司宁波雅戈尔置业有限公司以 260 万元的价格收购宁波盛达发 展公司持有的该公司其余 10％股权。宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司的产权 过户和工商变更手续已办理完毕。此项交易构成关联交易，公司已按有关规定履 行了相关的审批和信息披露手续。（关联交易公告详见公司董事会 2003 年 10 月 28 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上刊登的公告） （12）报告期内，公司控股子公司宁波雅戈尔福村时装有限公司出资 1,158.72 万元与香港怡东针织制衣有限公司共同组建宁波雅戈尔怡东制衣有限公司，该公 司注册资本 280 万美元，福村时装持股 50％，该公司主要从事服装、针纺织品、 工艺品的制造、加工。 （13）报告期内，公司控股子公司宁波雅戈尔服饰有限公司出资 900 万元、 宁波雅戈尔职业制服有限公司出资 100 万元共同组建杭州雅戈尔服饰有限公司， 该公司注册资本 1,000 万元，该公司主要从事雅戈尔系列服饰产品的加工、销售。 （14）报告期内，公司出资 1,245 万元（折合 150 万美元）与香港青春国际 控股有限公司共同组建重庆雅戈尔服饰有限公司。该公司注册资本 200 万美元， 公司持股 75％，该公司主要从事服装、皮革制品及家用纺织品的生产和销售。 （15）报告期内，公司出资 150 万元按投资成本向关联方－宁波市鄞州新华 投资有限公司收购其持有的宁波联合通信投资有限公司 5%的股权，公司出资 305.89 万元按帐面净资产向宁波港务局收购其持有的宁波联合通信投资有限公 司 10%的股权。宁波联合通信投资有限公司的产权过户和工商变更手续已办理完 成。宁波联合通信投资有限公司注册资本 3,000 万元，主要从事通信基础产业和 27 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 相关产业的投资及有关项目产品的制造和销售。 （三）报告期财务状况、经营成果和现金流量分析 1、2003 年 12 月 31 日， 公司货币资金 39,849.08 万元，较上年末的 19,433.36 万元增加 105.05%，主要原因系未使用的募集资金暂时存于银行。 2、2003 年 12 月 31 日，公司短期投资 13,990.23 万元，主要原因系公司临 时将部分资金用于国债回购。 3、2003 年 12 月 31 日，公司应收帐款 12,827.58 万元，较上年末的 7,688.30 万元增加 66.85%，主要原因系出口增长所致。 4、2003 年 12 月 31 日， 公司预付帐款 39,507.36 万元，较上年末的 62,121.56 万元减少 36.40%，主要原因系公司控股子公司－宁波雅戈尔置业有限公司的预 付土地款转出。 5、2003 年 12 月 31 日，公司存货 232,207.83 万元，较上年末的 100,716.30 万元增加 130.56%，主要原因系公司控股子公司－宁波雅戈尔置业有限公司的开 发成本（在产品）增加。 6、2003 年 12 月 31 日，公司固定资产净额 253,603.25 万元，较上年末的 197,279.74 万元增加 28.55%，主要原因系在建工程中的预付购房款和雅戈尔纺 织城转入固定资产。 7、2003 年 12 月 31 日， 公司无形资产 30,297.20 万元，较上年末的 22,324.07 万元增加 35.72%，主要原因系合并范围新增的控股子公司－宁波雅戈尔钱湖投 资有限公司的土地使用权。 8、 2003 年 12 月 31 日， 公司长期待摊费用 5,133.41 万元，较上年末的 272.83 万元增加 1,781.54%，主要原因系处于筹建期的子公司的开办费和可转换公司债 券发行费用。 9、 2003 年 12 月 31 日， 公司应付票据 18,393.00 万元，较上年末的 57,751.30 万元减少 68.15%，主要原因系应付票据到期归还减少。 10、2003 年 12 月 31 日，公司应付帐款 24,774.11 万元，较上年末的 17,546.35 万元增加 41.19%，主要原因系资金结算方式调整引起的应付帐款增加。 11、2003 年 12 月 31 日，公司预收帐款 110,104.75 万元，较上年末的 28 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 49,184.24 万元增加 123.86％，主要原因系控股子公司－宁波雅戈尔置业有限公 司的东湖花园二期预收房产款增加。 12、2002 年 12 月 31 日，公司其他应付款 32,669.44 万元，较上年末的 22,749.38 万元增加 43.61%，主要原因系控股子公司的部分资产暂估入帐。 13、2003 年 12 月 31 日，公司长期负债 138,584.90 万元，主要系公司发行 可转换公司债券和借入长期借款。 14、报告期内，公司财务费用 5,172.41 万元，较上年的 3,686.16 万元增加 40.32%，主要原因系公司因房产开发和其他项目投入导致负债增加引起的财务费 用增加。 15、报告期内，公司投资收益 4,646.66 万元，较上年的 7,816.28 万元减少 40.55%，主要原因系中信证券股份有限公司分红较上年减少。 16、报告期内，公司经营活动的现金流量净额为 33,314.33 万元，较上年的 74,219.57 万元减少 55.11%，主要原因系控股子公司－宁波雅戈尔置业有限公司 的支付的土地出让金和房产开发成本较上年增加较多。 17、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-91,435.68 万元，较 上年的-129,342.03 万元减少流出 29.31%，主要原因系报告期投资额较上年减 少。 18、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 92,535.51 万元，较上 年的 52,222.73 万元增加 77.19%，主要原因系公司经中国证券监督管理委员会 核准发行可转换公司债券 119,000 万元。 （四）2004 年业务发展计划 1、坚定不移地贯彻“创国际品牌、铸百年企业”的发展目标。品牌是企业 生存和发展的基石，要建设百年企业，就必须不断丰富和提升品牌的内涵。在 2004 年，主要是巩固并发展国内市场，同时保持并提高产品品质。 2、继续扩大出口。公司近年的出口增长势头良好，随着配额的逐步取消， 公司还有很大的发展潜力，而且公司的服饰产品全面通过了 ISO9001：2000 和 ISO14001：1996 认证，为进一步拓展国际市场打下了坚实的基础，公司计划逐 步培养一支国际化的营销队伍，力争 2004 年出口有较快的增长。 29 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 3、搞好纺织城的经营，力争尽快见效。纺织城已于 2003 年建成投产，试运 行情况良好，在 2004 年，一方面开拓市场、扩大销售，另一方面要加强内部管 理和培训，提高产品品质和生产效率，力争尽快产生效益。 4、加大力度开发精品楼盘。2004 年度公司将加大房地产开发规模，加快开 发进度。东湖花园二期争取在 2004 年底前部分验收并交付使用，同时做好后续 项目的准备和开发工作，使房地产业务的收入能持续增长。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内召开了六次董事会会议 四届七次董事会会议于 2003 年 2 月 9 日召开，会议审议并形成了如下决议： （1）审议通过了公司 2002 年年度报告及报告摘要 （2）审议通过了公司 2002 年度董事会工作报告 （3）审议通过了公司 2002 年度总经理工作报告 （4）审议通过了公司 2002 年度财务报告 （5）审议通过了关于公司 2002 年度利润分配的预案 （6）审议通过了关于安永大华会计师事务所有限公司 2002 年度报酬的议案 （7）审议通过了关于续聘安永大华会计师事务所有限公司为公司审计机构 的议案 （8）审议通过了公司副总经理石亦群先生的辞职申请 （9）审议通过了聘任公司董事会证券事务代表的决议 四届八次董事会会议于 2003 年 2 月 22 日召开，会议审议并形成了如下决议： （1）审议通过了关于独立董事候选人提名的议案 （2）审议通过了关于制订公司独立董事工作细则的议案 （3）审议通过了关于变更董事会部分成员的议案 （4）审议通过了制订公司募集资金管理办法的议案 （5）审议通过了关于修改公司章程的议案 （6）审议通过了关于召开公司 2002 年度股东大会的议案 四届九次董事会会议于 2003 年 4 月 23 日召开，会议审议并通过了公司 2003 年第一季度报告。 30 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 四届十次董事会会议于 2003 年 4 月 30 日召开，会议审议并形成了如下决议： （1）审议通过了公司关于转让宁波杭州湾大桥投资开发有限公司部分股权 的议案 （2）审议通过了公司关于对宁波杭州湾大桥投资开发有限公司增加投资的 议案 四届十一次董事会会议于 2003 年 8 月 9 日召开，会议审议并形成了如下决议： （1）同意刘新宇小姐因工作原因辞去公司董事会秘书职务 （2）审议通过了关于董事会秘书候选人提名的议案 （3）审议通过了公司 2003 年半年度报告及报告摘要 四届十二次董事会会议于 2003 年 10 月 24 日召开，会议审议并形成了如下决 议： （1）同意樊虹国先生因工作原因辞去公司董事、常务副总经理职务 （2）审议通过了关于常务副总经理候选人提名的议案 （3）同意缪非先生因工作原因辞去公司董事会秘书职务 （4）审议通过了关于董事会秘书候选人提名的议案 （5）审议通过了公司投资者关系管理办法 （6）审议通过了关于收购宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司股权的议案 （7）审议通过了公司 2003 年第三季度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 实施 2002 年度利润分配方案。公司董事会于 2003 年 5 月 13 日在《中国证 券报》、 《上海证券报》和《证券时报》上刊登了《雅戈尔集团股份有限公司 2002 年度分红派息实施公告》，根据公司 2002 年度股东大会决议，以 2002 年年末股 份总数 568,095,052 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税）。 股权登记日为 2003 年 5 月 16 日，除息日为 2003 年 5 月 19 日，现金红利发放日 为 2003 年 5 月 23 日。 （六）本次利润分配预案 经安永大华会计师事务所有限公司审计，公司 2003 年度按母公司实现的净 31 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 利润 407,449,182.06 元进行分配，提取 10％的法定公积金 40,744,918.20 元，提 取 5％的法定公益金 20,372,459.10 元，加上年初未分配利润 829,556,992.18 元， 可供股东分配的利润为 1,175,888,796.94 元。 公司第四届董事会第十三次会议提出以下利润分配预案：以公司 2003 年度 分红派息股权登记日收市后的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 5.00 元（含税），由于公司可转换公司债券处于转股期，现金红利的金额目前无 法确定，剩余利润结转下年度。以公司 2003 年度分红派息股权登记日收市后的 总股本为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 7 股。 以上利润分配预案尚须提交公司股东大会审议。 （七）其他事项 1、本年度继续选定《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》为公司 信息披露报刊。 2、安永大华会计师事务所关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专 项说明 根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》，安永大华会计师事务所对此出具了专项说明。根据专 项说明，截至 2003 年 12 月 31 日，公司不存在关联方违规占用资金的情况。 3、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》，对雅戈尔集团股份有限公司的对外担保情况进行了认 真的检查和落实，现就有关问题说明如下： 经我们认真核查，公司严格遵守《公司章程》和《董事会议事规则》的有关 规定，严格控制对外担保风险，没有为公司控股股东和除合并范围内的控股子公 司以外的其他关联方提供担保。截止 2003 年 12 月 31 日，公司为资产负债率超 过 70%的宁波雅戈尔服饰有限公司、宁波锦生毛纺织有限公司、宁波雅戈尔休闲 服有限公司和宁波雅戈尔置业有限公司提供担保合计 48,175 万元。公司第四届 董事会第十三次会议已通过并向公司股东大会提交关于修改公司章程的议案，规 定公司“不得直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供债务担保。 32 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 公司对外担保必须要求对方提供具有实际承担能力的反担保，对外担保总额不得 超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的 50％。” 4、或有事项 （1）截止 2003 年 12 月 31 日，公司的控股子公司宁波雅戈尔置业有限公司 为商品房承购人提供银行住房按揭贷款担保，余额为 18,539.30 万元。 （2）公司于 2003 年 4 月 3 日发行可转换公司债券，中国银行宁波市分行、 中国农业银行宁波市分行、广东发展银行杭州分行和宁波市商业银行联合提供连 带责任保证担保，公司以中信证券股份有限公司股权帐面价值人民币 320,000,000.00 元 、 苏 州 雅 戈 尔 富 宫 投 资 有 限 公 司 股 权 帐 面 价 值 人 民 币 98,316,058.42 元、存货帐面净值人民币 165,092,067.20 元、固定资产账面价 值人民币 410,306,101.27 元及土地使用权摊余价值人民币 47,519,466.77 元提 供反担保。（抵押登记手续处于办理过程中） 5、期后事项 报告期后，公司持股 40％的子公司－宁波雅戈尔天虹服饰有限公司，经投资 各方协商，决定实施清算。经审计，清算终结日该公司的所有者权益为 878.63 万元，按各出资方的投资比例进行分配，公司分得 351.45 万元。 33 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 八、监事会报告 公司监事会依照《公司法》和《公司章程》赋予的权利，本着对全体股东负 责的态度，认真履行职权，列席各次董事会会议，对公司财务以及公司董事和高 级管理人员履行职责进行监督，维护公司及股东的合法权益。 （一）报告期内监事会会议情况 报告期内召开了三次监事会会议。 四届三次监事会会议于 2003 年 2 月 9 日召开，会议审议并形成了如下决议： 1、审议通过了公司 2002 年年度报告及年度报告摘要 2、审议通过了公司 2002 年度监事会工作报告 3、审议通过了关于变更监事会部分成员的议案 四届四次监事会会议于 2003 年 8 月 9 日召开，会议审议并形成了如下决议： 1、审议通过关于变更部分公司监事的议案 2、审议通过公司 2003 年半年度报告及报告摘要 四届五次监事会会议于 2003 年 10 月 24 日召开，会议审议并形成了如下决 议： 1、审议通过了公司 2003 年第三季度报告 2、审议通过了公司关于收购宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司股权的议案 （二）监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司 2003 年度的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所 股票上市规则》等有关法律法规和《公司章程》进行规范运作，决策程序合法。 公司建立了完善的内部控制制度，并通过审计部独立行使审计职能，保护公 司股东的利益。 公司董事、高级管理人员在履行职务时，没有违反法律、法规、公司章程， 也没有损害公司或股东利益的行为。 34 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 2、公司 2003 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，安永 大华会计师事务所有限责任公司出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正 的。 3、公司的 2000 年配股募集资金已全部完成投入，增强了公司主营业务的竞 争力。公司的可转换公司债券募集资金大部分已按计划完成投入，募集资金项目 进展顺利，对公司完善产业链、提升核心竞争力起到了重要作用。 4、公司收购、出售资产交易价格合理。没有任何高级管理人员或掌握公司 内幕信息的人员进行内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行 为。 5、关联交易主要是公司控股子公司与公司联营企业之间产品供销，关联交 易程序合法，按市场价格定价，定价依据充分，价格公平合理，未损害公司和股 东的利益。 35 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况、进程及对 公司财务状况和经营成果的影响： 1、报告期内，公司收购宁波正新源进出口有限公司 30％的股权。 （详见本 报告七（二）2（2）） 2、报告期内，为调整公司对外投资结构，董事会决定出让所持有的宁波杭 州湾大桥投资开发有限公司出资 10,935 万元的股权（占该公司注册资本的 40.50%），转让价款为 11,985.58 元。本次股权转让完成后，本公司持有的宁波 杭州湾大桥投资开发有限公司股权比例由 45%降低到 4.5%。（详见公司董事会 2003 年 5 月 13 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》发布的公告） 报告期内，公司已收到上述股权转让的全部价款。 3、报告期内，公司与上海瑞康投资有限公司和上海鸿利投资有限公司签订 了转让天一证券有限责任公司股权的《股权转让协议书》的补充协议。补充协议 签订后，以上两受让方已付清全部股权转让款，公司在天一证券有限责任公司的 一切权利和义务将由以上两受让方享受和承担，在天一证券有限责任公司股权未 过户前，公司将股东的权利授予以上两受让方行使，由其承担由此引起的一切责 任。 4、报告期内，公司收购宁波雅戈尔钱湖投资有限公司股权。 （详见本报告七 （二）2（11）） 5、报告期内，公司收购宁波联合通信投资有限公司股权。 （详见本报告七（二） 2（15）） （三）关联交易事项 1、购销商品: 报告期内，公司的控股子公司向参股公司宁波宜科科技实业 股份有限公司采购服装辅料等货物 953.04 万元，向参股公司浙江广博集团股份 有限公司采购包装箱等货物 3,095.51 万元，以上关联交易均按市场价格定价， 36 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 没有损害公司的利益，对经营成果与财务状况的影响不大。 2、股权转让 （1）报告期内，公司收购宁波正新源进出口有限公司 30％的股权。（详见 本报告七（二）2（2）） （2）报告期内，公司收购宁波雅戈尔钱湖投资有限公司股权。 （详见本报告 七（二）2（11）） （3）报告期内，公司收购宁波联合通信投资有限公司 5%的股权。（详见本 报告七（二）2（15）） 3、债权债务： （1）报告期内，公司的子公司宁波雅戈尔钱湖投资有限公司 2003 年 11～ 12 月 偿 还 被 收 购 前 向 宁 波 市 鄞 州 新 华 投 资 有 限 公 司 的 借 款 及 利 息 人 民 币 60,210,707.46 元。 （2）报告期末，公司应付宁波宜科科技实业股份有限公司 75.60 万元，应 付浙江广博集团股份有限公司 222.73 万元，以上应付帐款系进行购销商品关联 交易形成的经营性应收应付款项。 （四）其他重大合同及其履行情况。 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁本公司资产事项。 2、报告期内，公司为合并报表范围内的控股子公司经营活动所需要的银行 借款、银行承兑汇票、商业票据和信用证（注：信用证担保的原币为外币，已按 报告期末牌价折算为人民币）提供担保，共 53 笔，合计金额为 55,093.420 万元， 具体如下： 被担保单位名称 担保类型 金额（万元） 期 限 宁波雅戈尔服饰有限公司 银行借款担保 2,000 2003.09.22－2004.03.22 宁波雅戈尔服饰有限公司 银行借款担保 3,600 2003.10.21－2004.03.25 宁波雅戈尔服饰有限公司 银行借款担保 3,000 2003.10.22－2004.04.20 宁波雅戈尔服饰有限公司 银行承兑汇票担保 1,585 2003.11.29－2004.02.26 宁波雅戈尔服饰有限公司 银行承兑汇票担保 190 2003.12.26－2004.03.26 宁波雅戈尔服饰有限公司 商业票据担保 1,000 2003.10.22－2004.03.23 37 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 宁波雅戈尔服饰有限公司 商业票据担保 1,000 2003.10.22－2004.03.26 宁波雅戈尔服饰有限公司 商业票据担保 500 2003.10.21－2004.04.19 宁波雅戈尔服饰有限公司 商业票据担保 1,000 2003.10.22－2004.04.20 宁波雅戈尔服饰有限公司 商业票据担保 1,000 2003.10.22－2004.04.21 宁波雅戈尔服饰有限公司 商业票据担保 1,000 2003.10.21－2004.04.22 宁波雅戈尔服饰有限公司 商业票据担保 2,000 2003.11.25－2004.05.24 宁波雅戈尔服饰有限公司 商业票据担保 2,000 2003.11.22－2004.05.21 宁波雅戈尔服饰有限公司 商业票据担保 3,000 2003.11.26－2004.05.25 宁波雅戈尔服饰有限公司 商业票据担保 1,000 2003.12.01－2004.05.31 宁波保税区亚太国际商贸有限公司 银行承兑汇票担保 170 2003.10.24－2004.01.23 宁波保税区亚太国际商贸有限公司 银行承兑汇票担保 240 2003.10.24－2004.01.23 宁波保税区亚太国际商贸有限公司 银行承兑汇票担保 290 2003.10.29－2004.01.30 宁波保税区亚太国际商贸有限公司 银行承兑汇票担保 150 2003.10.24－2004.01.23 宁波保税区亚太国际商贸有限公司 银行承兑汇票担保 310 2003.10.24－2004.01.23 宁波保税区亚太国际商贸有限公司 银行承兑汇票担保 48 2003.10.29－2004.01.30 宁波保税区亚太国际商贸有限公司 银行承兑汇票担保 100 2003.10.29－2004.01.30 宁波保税区亚太国际商贸有限公司 银行承兑汇票担保 50 2003.10.29－2004.01.30 宁波保税区亚太国际商贸有限公司 银行承兑汇票担保 10 2003.11.04－2004.02.03 宁波保税区亚太国际商贸有限公司 银行承兑汇票担保 20 2003.11.04－2004.02.03 宁波保税区亚太国际商贸有限公司 银行承兑汇票担保 10 2003.11.04－2004.02.03 宁波保税区亚太国际商贸有限公司 银行承兑汇票担保 40 2003.10.29－2004.01.30 宁波保税区亚太国际商贸有限公司 银行承兑汇票担保 70 2003.10.29－2004.01.30 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 信用证担保 647.60 2003.10.21－2004.02.20 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 信用证担保 893.33 2003.10.21－2004.02.20 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 信用证担保 13.26 2002.08.16－2004.01.30 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 信用证担保 1.41 2003.09.28－2004.06.15 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 信用证担保 368.26 2003.10.21－2004.02.20 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 信用证担保 250.56 2003.10.21－2004.02.20 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 信用证担保 3.32 2002.08.14－2003.12.30 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 信用证担保 2.74 2002.12.10－2003.12.30 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 信用证担保 3.32 2002.12.10－2003.12.10 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 信用证担保 5.89 2003.04.08－2003.12.30 38 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 信用证担保 1.93 2003.05.28－2003.12.30 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 信用证担保 4.96 2003.09.11－2004.06.31 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 信用证担保 0.23 2003.09.15－2003.12.10 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 信用证担保 134.28 2003.10.20－2004.02.20 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 信用证担保 5.97 2003.10.28－2004.02.28 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 信用证担保 48.91 2003.11.10－2004.03.30 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 信用证担保 24.45 2003.11.15－2004.03.30 宁波锦生毛纺织有限公司 银行借款担保 900 2003.09.29－2006.09.28 宁波锦生毛纺织有限公司 银行借款担保 1,100 2003.09.29－2005.09.29 宁波锦生毛纺织有限公司 银行借款担保 1,000 2003.11.05－2006.11.04 宁波锦生毛纺织有限公司 银行借款担保 1,000 2003.12.18－2006.12.17 宁波雅戈尔领带有限公司 银行借款担保 3,000 2003.10.23－2004.02.25 宁波雅戈尔休闲服有限公司 银行借款担保 3,800 2003.10.23－2004.04.23 宁波雅戈尔置业有限公司 银行借款担保 6,500 2003.09.28－2004.03.27 宁波雅戈尔置业有限公司 银行借款担保 10,000 2003.12.30－2004.12.19 各项担保合计 55,093.42 3、报告期内，公司的控股子公司宁波雅戈尔置业有限公司通过竞标竞得宁 波市鄞州区钟公庙镇联心村 1 号地块国有土地使用权，并已签订《国有土地使用 权出让合同》，该块土地面积为 83,362 平方米，中标竞得金额为 350,120,400 元， 含 3％契税及城建大配套费等。（具体内容详见公司董事会 2003 年 1 月 29 日在 《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上刊登的公告） 4、报告期内，公司的控股子公司宁波雅戈尔置业有限公司通过公开拍卖竞 得宁波市鄞州区古林镇礼嘉桥村长漕自然村的国有土地使用权，并已签订《国有 土地使用权出让合同》，该块土地面积为 86,681 平方米，拍卖竞得金额为 263,943,645 元，含 3％契税等。（具体内容详见公司董事会 2003 年 5 月 27 日在 《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上刊登的公告） 5、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （五）公司或持股 5%以上股东未在指定信息披露报纸和上交所网站披露承 诺事项。 39 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 （六）本年度公司继续聘请安永大华会计师事务所有限责任公司为公司财务 的审计机构。 经本公司第四届董事会第十三次会议决议，本报告期支付安永大华会计师事 务所有限责任公司年度报告审计费用 150 万元，差旅费由会计师事务所承担，应 付未付费用 150 万元。 安永大华会计师事务所已连续 6 年为公司提供审计服务。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （八）其他事项 1、报告期内，公司衬衫、西服、休闲服的设计、开发、生产和服务通过了 ISO14000 标准认证，标志着公司主导产品已全面纳入国际质量管理运作体系， 对公司管理水平的提升和对外出口的增加将起到积极的促进作用。 2、报告期内，公司控股子公司－宁波雅戈尔置业公司实施了以未分配利润 转增注册资本。该公司 2002 年实现净利润 123,666,703.57，提取 10％的法定公 积金 12,366,670.36 万元，提取 5％的法定公益金 6,183,335.18 元，加上年初未分 配利润 9,796,300.95 元，可供分配的利润为 114,912,998.98 元，经该公司股东会 决议，将其中的 107,953,763.10 元转增注册资本。转增注册资本的工商变更手续 已办理完毕，该公司的注册资本由 2,004.62 万元增加至 12,800 万元，本公司的 出资比例仍为 92.78％。 3、报告期内，公司持股 75％的中外合资控股子公司－宁波雅戈尔制衣实业 有限公司经营已满十年，经合营双方协商，决定实施清算。经审计，清算终结日 该公司的所有者权益为 3,575.87 万元，按各出资方的投资比例进行分配，公司分 得 2,681.90 万元。 40 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 十、财务报告 （一）审计报告。 公司财务会计报告已经安永大华会计师事务所审计并出具了标准无保留意 见的审计报告。 41 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 审 计 报 告 安永大华业字（2004）第 138 号 雅戈尔集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的雅戈尔集团股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2003 年度利润及利润分配表和合并利润 及利润分配表，以及 2003 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的 编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会 计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 赵 桃 吴 蓉 中国 上海 昆山路 146 号 2004 年 2 月 27 日 42 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 一、公司简介 公司系 1993 年经宁波市体改委以“甬体改（1993）28 号”文批准，由宁波 盛达发展公司和宁波青春服装厂等发起并以定向募集方式设立的股份有限公司。 公司设立时总股本为 2,600 万股，经 1997 年 1 月至 1998 年 1 月的两次派送红股 和转增股本，公司总股本扩大至 14,352 万股。1998 年 10 月 12 日，经中国证券监 督管理委员会以“证监发字（1998）253 号”文批准，公司向社会公众公开发行 境内上市内资股（A 股）股票 5,500 万股并上市交易。1999 年 4 月，按 10:3 比例 以资本公积金转增股本，转增后公司总股本为 25,807.60 万股。 2000 年 3 月 23 日，经 1999 年度股东大会决议通过并报经中国证券监督管理委员会“证监公司 字（2000）55 号”文批准，以 1999 年年末总股本为基数，按 10:3 比例向全体股 东实施配股（其中发起人法人股和公司法人股可配售部分由发起人法人股和公司 法人股股东书面承诺放弃认购），配股后总股本增至 28,404.7526 万股。2000 年 8 月 17 日，经公司三届董事会第五次会议决议和 2000 年 9 月 12 日临时股东大会 决议通过，实施了 2000 年中期资本公积金转增股本方案：以 2000 年配股后的总 股本为基数，按 10:10 比例向全体股东用资本公积金转增股本，转增后公司总股 本增至 56,809.5052 万股。上述配股和资本公积金转增股本业经大华会计师事务 所有限公司验证并分别出具“华业字（2000）1024 号”和“华业字（2000）1141 号”验资报告。2000 年 9 月 25 日由宁波市工商行政管理局换发企业法人营业执 照，注册号 3302001000611，法定代表人李如成。 公司经济性质：股份有限公司；所属行业：制造业。 43 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 经营范围：服装制造、技术咨询、房地产开发、项目投资、仓储运输、针纺 织品、进出口业务。 公司主要产品为“雅戈尔”系列衬衫、西服以及其他服饰；雅戈尔东湖花园 等房地产项目。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法 1、会计准则和会计制度：公司及子公司执行企业会计准则、 《企业会计制度》 及其补充规定。 2、会计年度：自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币：人民币。 4、记账原则：权责发生制；计价基础：历史成本。 5、外币业务核算方法： 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场 汇价（中间价）折合人民币入账，月末将外币账户余额按月末市场汇价（中间价） 进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息发生 的部分予以资本化，属于筹建期间的计入长期待摊费用，其他部分计入当期费用。 6、现金等价物的确定标准： 基本原则：凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金和价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价 物。 44 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 7、短期投资核算方法： 根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以实际支付的全部价款（包括 税金、手续费和相关费用）扣除已宣告但未领取的现金股利（或已到期尚未领取 的债券利息）入账；处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确 认为当期投资损益。 短期投资在中期期末或年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分 确认为跌价准备。具体计提方法为：按单项投资计算并确认所计提的跌价损失准 备，并计入当期损益。 8、应收款项坏账损失核算方法： （1）坏账的确认标准： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，确实不能收回的应收 款项； ②因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的应收款项。 上述确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后，予以核销。 （2）坏账损失核算方法：采用备抵法。 坏账准备的计提范围为除内部往来款以外的应收账款和其他应收款，其他应 收款中应收出口退税不计提坏账准备。对已有证据表明无法收回的应收款项全额 计提坏账准备。 坏账准备的计提方法为：按账龄分析计提，具体计提比例如下： 45 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 应收款项账龄 计提比例（％） 1 年以内（含 1 年） 5 1～2 年（含 2 年） 10 2～3 年（含 3 年） 30 3～4 年（含 4 年） 50 4～5 年（含 5 年） 80 5 年以上 100 9、存货核算方法： （1）公司存货的分类： 存货是指企业在生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出 售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材 料物料等。 公司存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、在产品、低值易耗品、包 装物、委托加工材料、开发产品、开发成本。 （2）存货入账价值的确定方法： 各种存货按取得时的实际成本记账。 （3）发出存货的计价方法： 存货日常核算采用实际成本法；存货发出按加权平均法计算。低值易耗品和 包装物于领用时一次摊销计入损益。 46 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 （4）存货的盘存制度： 存货盘存制度采用永续盘存制，每年中期期末和年末，公司对所有存货进行 一次全面盘点，并将盘点结果与永续盘存制下存货的账面记录相核对，对于实地 盘点结果与账面数量的差异，在查明原因后，根据不同的发生原因，将盘盈、盘 亏存货的价值分别转入管理费用和营业外收支。 （5）存货跌价损失准备的确认标准和计提方法： 期末存货按成本与可变现净值孰低计价。其确认标准为：期末，如由于存货 遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收 回的部分，提取存货跌价准备。存货按照存货类别提取跌价准备，计入当期损益。 （6）宁波雅戈尔置业有限公司存货的核算方法： 购入的土地使用权在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其有效年限 平均摊销；将土地投入商品房开发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开 发成本。 期末对开发产品和开发成本按账面成本与可变现净值孰低计价，差额提取存 货跌价准备计入当期损益。 为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前 计入开发成本，开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。 47 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 10、长期投资核算方法： （1）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其 他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价 款。 公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用 成本法核算；公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权 投资采用权益法核算。 （2）股权投资差额的会计处理：对外长期股权投资采用权益法核算时，其 取得成本大于其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权 投资差额，金额较小的一次摊销计入损益，金额较大的按 10 年平均摊销计入损 益。对于取得成本小于其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额，如相 应的投资是在 2002 年或其以前年度发生的，则计入长期股权投资差额，金额较 小的一次摊销计入损益，金额较大的按 10 年平均摊销计入损益；如相应的投资 是在 2003 年或以后年度发生的，则计入资本公积。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。本 公司对被投资企业由于市价持续下跌或被投资企业经营情况变化等原因，导致其 可收回金额低于长期投资账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差 额，计提长期投资减值准备，计入当年度损益。 公司本年度未发生被投资企业可收回金额低于长期投资账面价值的事项，故 未计提长期投资减值准备。 48 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 11、固定资产计价和折旧政策及固定资产减值准备的计提方法： （1）固定资产标准为：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元以上，并且使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 （2）固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输 设备、其他设备。 （3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：固定资产按实际成 本或确定的价值入账。每年中期期末或年末，对固定资产逐项进行检查，将可收 回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益，固定资产 减值准备按单项资产计提。 （4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计 的经济使用年限扣除残值（原值的 4％～10％）制定其折旧率。 固定资产折旧率如下： 固定资产类别 估计的经济使用年限（年） 年折旧率（％） 房屋及建筑物 20～30 3～4.8 机器设备 10 9～9.6 电子设备及家具 5 18～19.2 运输设备 5 18～19.2 其他设备 5~10 9～19.2 对于房屋、建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权 的预计使用年限高于房屋、建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋、建筑物 的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。 49 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值,以 及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产 价值又得以恢复,该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法,按照固定资产价值 恢复后的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 12、在建工程核算方法： 在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实 际成本确认为固定资产。每年中期期末或年末，对在建工程进行全面检查，如果 有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。在建工 程减值准备按单项资产计提。 公司本年度未发生在建工程减值事项，故未计提在建工程减值准备。 13、借款费用的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间： 依照《企业会计准则－借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门 借款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时 予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 50 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发 生的借款费用于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使 用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。 若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间的利息资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数和资本化率的乘积。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期 专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 14、无形资产计价和摊销方法： 无形资产的计价：无形资产按购入时实际支付的价款计价。公司 2001 年前 购入的土地使用权按购入的实际支出计价，并从批租之日起按使用年限平均摊 销；根据《企业会计制度》的规定，公司 2001 年后购入的土地使用权，在尚未 开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并按使用年限平均摊销，待公司利 用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 无形资产的摊销方法和摊销年限：自取得当月起按受益年限与法律规定的有 效年限中的较短者平均摊销。 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：于每年中期期末或年末，检查各 项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面 51 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 价值的，则计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。 公司本年度未发生无形资产可收回金额低于其账面价值的事项，故未计提无 形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法： 装修费自装修完工交付使用起按 10 年平均摊销。 子公司在筹建期内发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在开始生产 经营的当月一次计入损益。 租赁费按合同规定的收益年限平均摊销。 可转换公司债券发行费用在债券的存续期间内（3 年）于计提利息时平均摊 销。 16、 应付债券的核算方法: 公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。 可转换公司债券在发行以及转换为股票之前，按一般债券进行处理，当可转 换公司债券持有人行使转换权利时，按可转换的股数与股票面值计算的总额转换 为股本，按债券的账面价值与转换为股本之间的差额计入“资本公积－股本溢 价”，不确认转换损益。可转换公司债券发行费用扣除发行期间冻结资金所产生 的利息收入后的差额，在债券的存续期间内（3 年）于计提利息时平均摊销。 17、收入确认原则： （1）商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公 司不再拥有该商品继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款 52 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）让渡资产使用权：利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定； 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入 的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能 够可靠地计量。 （3）宁波雅戈尔置业有限公司收入的确认方法： ①房地产销售收入的确认原则及方法： A.转让、销售土地和商品房，在土地和商品房已经移交，已将发票结算账单 提交买方，并且符合前述 “商品销售收入”确认的各项条件时，确认销售收入 实现。 B.对土地和商品房采用分期收款销售办法的，按合同规定的收款时间分次确 认收入。 ②出租收入的确认原则及方法：出租收入在出租合同规定日期收取租金后确 认收入实现。 18、所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 19、主要会计政策、会计估计的变更及重大会计差错更正的说明： 会计政策变更：公司对于资产负债表日后董事会制订的利润分配方案中与 报告期有关的利润分配（股票股利除外），按照原先的会计准则规定，作为资产 53 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 负债表日后调整事项处理，即将董事会制订的利润分配方案中的现金股利在报告 期末的资产负债表和报告期的利润及利润分配表上作出相应反映。现依据财政部 《关于印发〈企业会计准则—资产负债表日后事项〉的通知》（财会[2003]12 号） 的规定，自 2003 年 7 月 1 日起，公司对于资产负债表日后至财务报告批准报出 日之间由董事会制定利润分配方案中分配的现金股利，不再反映在报告期末资产 负债表的“应付股利”项目中，而是仍然保留在资产负债表的股东权益项目中。 按照财会[2003]12 号文件的规定，公司对此项会计政策变更采用追溯调整法处理。 具体为：公司 2002 年报披露的 2002 年应付股利为 113,619,010.40 元，年末未分配 利润余额为 523,909,434.37 元；追溯调整后 2002 年应付股利为零，年末未分配利 润余额为 637,528,444.77 元。 20、合并会计报表编制方法： 合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法:根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字（96）2 号《关于 合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子 公司会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数据编制而成。合并时，公 司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 2003 年度合并范围发生变化，增加了宁波雅戈尔牛仔服饰有限公司、宁波雅 戈尔童装有限公司、宁波雅戈尔针织内衣有限公司、杭州雅戈尔服饰有限公司、 重庆雅戈尔服饰有限公司、宁波雅戈尔钱湖投资有限公司，减少了宁波雅戈尔制 衣有限公司和中冠（宁波）纺织制衣有限公司。 54 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 三、税项 公司适用的税种与税率： 税种 税率（％） 计税基数 所得税 33 应纳税所得额 *26.40 应纳税所得额 增值税 17 增值税应纳税额 营业税 5 应税营业额 城建税 5、7 应纳营业税额、增值税额 公司适用的费种与费率： 费种 费率（％） 计费基数 教育费附加 4 应纳营业税额、增值税额 *根据《外商投资企业和外国企业所得税法》规定，如下子公司适用 26.40%所得税税率： 公司名称 免税期 税收减半期 宁波雅戈尔松永制衣有限公司 宁波雅戈尔福村制衣有限公司 宁波雅戈尔福村制服有限公司 1999 年～2000 年 2001 年～2003 年 宁波雅戈尔服饰有限公司 宁波雅戈尔制衣实业有限公司 宁波雅戈尔针织服装有限公司 2000 年～2001 年 2002 年～2004 年 宁波英伦服装辅料有限公司 2000 年～2001 年 2002 年～2004 年 宁波雅戈尔时装有限公司 2001 年～2002 年 2003 年～2005 年 55 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 公司名称 免税期 税收减半期 宁波雅戈尔衬衫有限公司 2002 年～2003 年 2004 年～2006 年 宁波雅戈尔英成制服有限公司 2002 年～2003 年 2004 年～2006 年 宁波雅戈尔领带有限公司 2002 年～2003 年 2004 年～2006 年 宁波雅戈尔晃立服装水洗有限责任公司 自获利年度起两免三减半 宁波雅戈尔休闲服有限公司 2003 年～2004 年 2005 年～2007 年 宁波雅戈尔职业制服有限公司 自获利年度起两免三减半 宁波雅戈尔福村时装有限公司 自获利年度起两免三减半 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 自获利年度起两免三减半 宁波雅戈尔针织染整有限公司 自获利年度起两免三减半 宁波雅戈尔商标辅料有限公司 2003 年～2004 年 2005 年～2007 年 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 自获利年度起两免三减半 宁波英利服装有限公司 自获利年度起两免三减半 宁波雅戈尔运动服制造有限公司 自获利年度起两免三减半 宁波雅戈尔牛仔服饰有限公司 自获利年度起两免三减半 宁波雅戈尔童装有限公司 自获利年度起两免三减半 宁波雅戈尔针织内衣有限公司 自获利年度起两免三减半 重庆雅戈尔服饰有限公司 自获利年度起两免三减半 四、控股子公司及合营企业 1、公司所控制的境内所有子公司及合营企业情况以及公司合并报表的范围： 被投资单位全称 经营范围 注册资本 公司投资额 本公司持股比例 是否合 是否权 直接持 间接持 实际持 并报表 益法核算 股比例 股比例 股比例 (%) (%) (%) 宁波雅戈尔西服厂 服装制造 6,500 万 6,500 万 100 100 是 是 *1 宁波雅戈尔制衣实业 服装制造 218 万美元 163.5 万美元 75 75 是 是 有限公司 宁波雅戈尔服饰有限 服装制造 1,300 万美元 975 万美元 75 75 是 是 公司 宁波保税区亚太国际 国际贸易、 125 万 100 100 是 是 商贸有限公司 转口贸易 56 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 被投资单位全称 经营范围 注册资本 公司投资额 本公司持股比例 是否合 是否权 直接持 间接持 实际持 并报表 益法核算 股比例 股比例 股比例 (%) (%) (%) 宁波雅戈尔针织服装 服装制造 400 万美元 280.4 万美元 70.10 70.10 是 是 有限公司 宁波雅戈尔松永制衣 服装制造 100 万美元 65 万美元 65 65 是 是 有限公司 宁波雅戈尔福村制衣 服装制造 210 万美元 109.20 万美元 52 52 是 是 有限公司 宁波雅戈尔福村制服 服装制造 70 万美元 36.40 万美元 52 52 是 是 有限公司 宁波市鄞州英华服饰 服装制造 1,000 万 900 万 90 10 100 是 是 有限公司 宁波英伦服装辅料有 服装辅料 84 万美元 54.6 万美元 65 65 是 是 限公司 制造 宁波市鄞州英达纺织 服饰整理 6,225 万 5,602.5 万 90 10 100 是 是 后整理有限公司 加工 宁波雅戈尔领带有限 领带生产 500 万港元 375 万港元 75 75 是 是 公司 加工 宁波雅戈尔英成制服 服装制造 1,000 万美元 750 万美元 75 75 是 是 有限公司 宁波雅戈尔衬衫有限 服装制造 8,000 万港元 6,000 万港元 75 75 是 是 公司 宁波雅戈尔时装有限 服装制造 2,716 万港元 2,037 万港元 75 75 是 是 公司 宁波雅戈尔进出口有 进出口业务 8,000 万 7866.4 万 98.33 1.67 100 是 是 限公司 宁波雅戈尔晃立服装 服装印染、 100 万美元 75 万美元 75 75 是 是 整理加工 水洗有限责任公司 宁波雅戈尔休闲服有 休闲服装的 200 万美元 150 万美元 75 75 是 是 限公司 制造加工 宁波雅戈尔职业制服 职业服装的 200 万美元 150 万美元 75 75 是 是 有限公司 设计制造 宁波雅戈尔福村时装 服饰的制造 280 万美元 145.6 万美元 52 52 是 是 有限公司 加工 苏州雅戈尔富宫投资 实业投资 9,000 万 8,100 万 90 10 100 是 是 有限公司 宁波雅戈尔日中纺织 纺织品制造 2,999.9 万美元 2,249.9 万美元 75 75 是 是 印染有限公司 57 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 被投资单位全称 经营范围 注册资本 公司投资额 本公司持股比例 是否合 是否权 直接持 间接持 实际持 并报表 益法核算 股比例 股比例 股比例 (%) (%) (%) 宁 波 雅 戈 尔 针织 染整 针织品制造 1,600 万美元 1,121.6 万美元 70.1 70.1 是 是 有限公司 加工 宁 波 雅 戈 尔 置业 有 限 公寓别墅住 12,800 万 11,875.84 万 92.78 7.22 100 是 是 公司 宅开发、销 售、出租 宁 波 中 雅 软 件有 限 公 软件开发 1,600 万 1,200 万 75 75 是 是 司 宁 波 雅 戈 尔 钱湖 置 地 公寓别墅住 2,600 万 1,820 万 70 30 100 是 是 有限公司 宅开发、销 售、出租 宁波锦生毛纺织有限 毛纺织品、 300 万 285 万 95 5 100 是 是 公司 棉纺织品制 造加工 宁波雅戈尔商标辅料 服装丝织商 115.08 万美元 74.80 万美元 65 65 是 是 有限公司 标等设计制 造加工 宁波雅戈尔毛纺织染 毛纺织品的 600 万美元 450 万美元 75 75 是 是 整有限公司 制造加工设 计 宁波英利服装有限公 服装服饰的 120 万美元 90 万美元 75 75 是 是 司 设计制造加 工 宁波雅戈尔运动服制 服装服饰的 120 万美元 75 75 是 是 造有限公司 设计制造加 工 宁波雅戈尔牛仔服饰 牛仔休闲服 200 万美元 150 万美元 75 75 是 是 有限公司 饰制造加工 宁波雅戈尔童装有限 童装及其他 200 万美元 130 万美元 65 65 是 是 公司 服装制造加 工 宁波雅戈尔针织内衣 针织品服装 200 万美元 140.2 万美元 70.1 70.1 是 是 有限公司 制造加工 重庆雅戈尔服饰有限 服装服饰的 200 万美元 150 万美元 75 75 是 是 公司 设计制造加 工 58 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 被投资单位全称 经营范围 注册资本 公司投资额 本公司持股比例 是否合 是否权 直接持 间接持 实际持 并报表 益法核算 股比例 股比例 股比例 (%) (%) (%) 杭州雅戈尔服饰有限 加工销售雅 1,000 万元 75 75 是 是 公司 戈尔系列服 饰产品 宁波雅戈尔钱湖投资 实业投资、 2,600 万元 2,340 万元 90 10 100 是 是 有限公司 房地产开发 等 宁波建国物业管理有 小区及楼宇 100 万元 90 90 否*2 是 限公司 的物业管理 等 *1 宁波雅戈尔制衣实业有限公司经董事会决议通过于 2003 年 1 月 15 日起终止经营， 并于 2003 年 9 月 15 日办理了企业注销登记手续。 *2 资产总额、产品销售收入和利润总额均未达到合并报表相应指标的 10％而未予以合 并。 2、2003 年度合并报表范围发生如下变更： （1）公司本年因投资新设而增加了宁波雅戈尔牛仔服饰有限公司、宁波雅 戈尔童装有限公司、宁波雅戈尔针织内衣有限公司、杭州雅戈尔服饰有限公司、 重庆雅戈尔服饰有限公司，因注销而减少了宁波雅戈尔制衣有限公司和中冠（宁 波）纺织制衣有限公司。 （2）宁波雅戈尔钱湖投资有限公司：公司于 2003 年 11 月 8 日以协议价收 购宁波市鄞州新华投资有限公司持有的宁波雅戈尔钱湖投资有限公司 90％股权， 加上间接持股股权实际控股比例为 100％，本年度纳入合并报表范围。 （3）被购买的子公司在购买日 2003 年 10 月 31 日的资产和负债金额： 59 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 项目 宁波雅戈尔钱湖投资有限公司 流动资产 46,291,486.09 固定资产 30,781,031.94 无形资产及其他资产 2,720,103.44 资产合计 79,792,621.47 流动负债 53,792,621.47 负债合计 53,792,621.47 （4）被购买的子公司自购买日至报告期末止的经营成果： 公司尚处筹建期，2003 年度无经营。 五、会计报表主要项目注释 （一）合并会计报表主要项目注释： 1、货币资金： 项目 年末数 年初数 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 现金 7,260,057.86 8,506,003.11 其中： 美元 501.00 8.2767 4,146.63 48,475.98 8.2773 401,250.23 港币 2,340.00 1.0657 2,493.74 45,301.91 1.0611 48,069.86 日元 106,641.00 0.077263 8,239.40 2,650,242.00 0.069035 182,959.46 欧元 36.00 10.3383 372.18 1,215.51 8.636 10,497.14 银行存款 224,183,085.66 166,835,014.58 其中： 美元 2,363,546.30 8.2767 19,562,363.66 1,716,866.69 8.2773 14,211,020.65 港币 277,506.84 1.0657 295,739.04 14,977.86 1.0611 15,893.01 日元 1,144,642.00 0.077263 88,438.47 374,382,443.43 0.069035 25,845,491.98 欧元 74,278.58 10.3383 767,914.24 1,648,689.02 8.636 14,238,078.38 瑞士法郎 0.19 6.6678 1.27 其他货币资金 167,047,694.51 18,992,619.60 其中： 美元 52,876.80 8.2773 437,677.14 合计 398,490,838.03 194,333,637.29 60 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 2、短期投资： 投资金额 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 债券投资 139,902,348.00 139,902,348.00 其中：国债回购 139,902,348.00 139,902,348.00 合计 139,902,348.00 139,902,348.00 3、应收票据： 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 8,076,937.00 7,367,133.00 4、应收账款： 年末数 年初数 金 额 占应收账款 坏账准备 坏账准备 金 额 占应收账款 坏账准备 坏账准备 账龄 总额比例 计提比例 总额比例 计提比例 （%） （%） （%） （%） 1年以内 133,777,684.10 98.41 5 6,674,635.47 78,007,608.72 94.08 5 3,883,888.01 1～2年 808,602.60 0.59 10 177,943.81 3,222,923.38 3.89 10 465,795.46 2～3年 489,726.93 0.36 30 153,614.88 1,467,012.04 1.77 30 1,464,868.02 3～4年 866,379.69 0.64 50 660,377.99 50 4～5年 19,744.15 0.02 80 19,744.15 5年以上 199,400.00 0.24 100 199,400.00 合计 135,942,393.32 100.00 7,666,572.15 82,916,688.29 100.00 6,033,695.64 本账户年末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 本年度核销无法收回的应收账款为人民币 1,208,972.87 元，其中主要为公司 的子公司宁波锦生毛纺织有限公司核销坏帐 1,009,572.87 元（已于 2002 年度收购 宁波锦生毛纺织有限公司前全额计提了坏帐准备）。 应收账款年末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为人民币 36,537,828.84 61 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 元，占应收账款总额的比例为 26.88%。 应收账款年末余额中账龄在 5 年以下全额计提特殊坏账准备的金额为人民 币 459,747.19 元。 5、其他应收款： 年末数 年初数 金 额 占其他应收 坏账准备 坏账准备 金 额 占其他应 坏账准备 坏账准备 账龄 款总额比例 计提比例 收款总额 计提比例 （%） （%） 比例（%） （%） 1年以内 106,934,655.85 89.86 5 1,120,552.45 118,395,309.66 83.28 5 9,889,143.90 1～2年 11,457,461.07 9.63 10 179,221.70 23,246,580.31 16.35 10 140,555.20 2～3年 228,700.00 0.19 30 68,610.00 392,935.04 0.28 30 320,789.79 3～4年 331,176.36 0.28 50 324,658.81 52,270.09 0.04 50 36,377.99 4～5年 10,000.00 0.01 80 8,000.00 58,350.00 0.04 80 46,680.00 5年以上 31,000.00 0.03 100 31,000.00 12,073.35 0.01 100 12,073.35 合计 118,992,993.28 100.00 1,732,042.96 142,157,518.45 100.00 10,445,620.23 本账户年末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 其他应收款年末数中金额较大的债务人情况： 债务人名称 年末欠款余额 性质或内容 帐龄 出口退税 85,973,946.36 应收出口退税 2年以内 鄞州中心区管委会 8,743,636.00 土地暂付款 1年以内 本年度核销无法收回的其他应收款为人民币 8,400,905.87 元，其中主要为公 司的子公司宁波锦生毛纺织有限公司核销坏帐 8,364,332.52 元（已于 2002 年收购 宁波锦生毛纺织有限公司前全额计提了坏帐准备）。 其他应收款年末余额扣除应收出口退税及土地暂付款共计人民币 94,717,582.36 元后的余额计提坏账准备。 其他应收款年末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为人民币 62 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 100,474,798.74 元，占其他应收款总额的比例为 84.44%。 其他应收款年末余额中账龄在 5 年以下全额计提特殊坏账准备的金额为人 民币 318,176.36 元。 6、预付账款： 账龄 年末数 年初数 金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%） 1年以内 394,931,884.02 99.96 620,993,371.87 99.96 1～2年 105,299.55 0.03 222,272.40 0.04 2～3年 36,399.32 0.01 合计 395,073,582.89 100.00 621,215,644.27 100.00 本账户年末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 预付账款年末余额中金额较大的主要为宁波雅戈尔置业有限公司预付土地 款人民币 302,767,396.50 元。 账龄 1 年以上的预付帐款主要系未取得有关发票。 7、存货： 类别 存货 跌价准备 年末数 年初数 年初数 本年计提 本年转回 年末数 原材料 130,008,874.72 123,983,423.70 库存商品 397,393,583.67 511,467,202.20 44,489,521.97 5,794.32 861,378.86 43,633,937.43 发出商品 7,103,149.88 10,335,142.28 在产品 50,347,148.46 52,213,347.08 低值易耗品 300,970.15 302,810.12 包装物 899,741.79 473,146.57 委托加工材料 7,693,661.92 开发产品 79,719,572.21 20,304,201.15 704,974.72 529,487.95 175,486.77 开发成本 1,692,420,973.88 333,278,258.55 合计 2,365,887,676.68 1,052,357,531.65 45,194,496.69 5,794.32 1,390,866.81 43,809,424.20 63 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 公司上述存货取得方式有：外购、自制、委托加工。 上述存货年末余额中作为反担保抵押的存货帐面净值为人民币 165,092,067.20 元，详见附注七、2 披露。 其中宁波雅戈尔置业有限公司存货： ①开发成本： 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年末数 年初数 （亿） 东湖花园(一期) 2002.3 2003.10 115,928,613.21 东湖花园(二期) 2003.4 2004.12～2005.12 16 748,632,451.07 216,756,525.34 华严街地块 2004.3 2006.12 4.6 165,092,067.20 593,120.00 鄞县中心区房 2004.7 2006.12 12 510,678,997.58 产项目 西湖花园 2004.3 2005.11 5.5 268,017,458.03 合计 1,692,420,973.88 333,278,258.55 ②开发产品： 项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数 莱茵堡 1995.12 1,721,708.23 390,000.00 580,487.04 1,531,221.19 雅戈尔新村 1996.11 942,180.59 861,643.41 80,537.18 雅戈尔雅源望江花园 2001.6 1,541,425.35 34,670.50 892,977.33 683,118.52 雅戈尔海怡花园 2000.12 381,848.22 33,773.54 415,621.76 雅戈尔滨江大厦 2002.3 7,340,776.88 3,351,355.00 6,844,131.88 3,848,000.00 雅戈尔东海花园 2002.6 8,376,261.88 -2,150,202.20 3,097,393.36 3,128,666.32 东湖花园(一期) 2003.11 414,403,357.28 343,955,328.28 70,448,029.00 合计 20,304,201.15 416,062,954.12 356,647,583.06 79,719,572.21 64 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 ③存货跌价准备： 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 雅戈尔雅源望江花园 175,486.77 175,486.77 雅戈尔海怡花园 81,601.07 81,601.07 雅戈尔滨江大厦 447,886.88 447,886.88 合计 704,974.72 529,487.95 175,486.77 8、待摊费用： 类 别 年末数 年初数 年末余额结存原因 保险费 220,782.95 785,068.30 尚未摊销完毕 租赁费 15,200.00 车间修理费 211,756.15 184,131.75 尚未摊销完毕 其他 49,143.01 116,183.74 尚未摊销完毕 合 计 481,682.11 1,100,583.79 65 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 9、长期投资: （1）项目明细 金 额 减值准备 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 年初数 本年减少 年末数 ①长期股权投资（权益法） 226,013,819.60 54,476,227.75 130,973,155.42 149,516,891.93 其中：对子公司投资 55,710,591.24 6,101,268.70 49,609,322.54 对合营企业投资 121,500,000.00 11,587,240.00 121,500,000.00 11,587,240.00 对联营企业投资 48,803,228.36 42,888,987.75 3,371,886.72 88,320,329.39 ②长期股权投资（成本法） 490,356,860.90 28,858,908.00 250,000.00 518,965,768.90 250,000.00 250,000.00 其中：股票投资 380,941.90 380,941.90 其他长期股权投资 489,975,919.00 28,858,908.00 250,000.00 518,584,827.00 250,000.00 250,000.00 合 计 716,370,680.50 83,335,135.75 131,223,155.42 668,482,660.83 250,000.00 250,000.00 （2）长期股权投资(权益法) ①长期股权投资(权益法) 与母公司 投资期 母公司投 年初投资 本年投资 损益调整额 被投资单位名称 关系 限(年) 资比例(%) 成本余额 增减净额 本年增加 本年现金 累计增加 红利额 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) 宁波宜科科技实 联营企业 20 10,682,186.55 7,296,553.23 1,330,750.00 13,914,783.88 业股份有限公司 中基宁波对外贸 联营企业 20 12,000,000.00 18,600,000.00 6,524,339.44 600,000.00 12,173,839.40 易股份有限公司 宁波雅戈尔天虹 联营企业 10 40 3,200,000.00 -14,418.57 672,000.00 314,536.00 服饰有限公司 宁波杭州湾大桥 合营企业 45 121,500,000.00 -121,500,000.00 投资开发有限公 司 宁波建国物业管 子公司 15 875,927.22 -48,732.29 -108,176.31 理有限公司 宁波雅戈尔公务 联营企业 10 45 2,250,000.00 服装有限公司 宁波正新源进出 联营企业 5 30 5,529,675.75 2,702,837.90 2,702,837.90 口有限公司 宁波雅戈尔怡东 合营企业 11,587,240.00 制衣有限公司 小 计 148,258,113.77 -83,533,084.25 16,460,579.71 2,602,750.00 28,997,820.87 66 雅戈尔集团股份有限公司 2003 年年度报告 投资准备 年末余额 本年增加 累计增加 （10） （11） (12)=（5）+（6）+（9）+(11) 宁波宜科科技实业股份有限公司 1,557,918.43 26,154,888.86 中基宁波对外贸易股份有限公司 1,327,672.22 44,101,511.62 宁波雅戈尔天虹服饰有限公司 3,514,536.00 宁波杭州湾大桥投资开发有限公司 宁波建国物业管理有限公司 767,750.91 宁波雅戈尔公务服装有限公司 2,250,000.00 宁波正新源进出口有限公司 8,232,513.65 宁波雅戈尔怡东制衣有限公司 11,587,240.00 小计 2,885,590.65 96,608,441.04 公司与被投资单位会计政策无重大差异，投资变现不存在重大限制。 ②股权投资差额： 被投资单位名称 股 权 投 资 差 额 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余金额 宁波雅戈尔松永制衣有限公司 4,525,878.26 收购 10 年 452,587.84 2,413,801.69 宁波雅戈尔福村制衣有限公司 1,821,309.07 收购 10 年 182,130.92 986,323.80 宁波雅戈尔福村制服有限公司 -71,306.67 收购 10 年 -7,130.68 -42,783.98 宁波宜科科技实业股份有限公司 8,219,117.66 收购 10 年 821,911.76 4,383,529.39 中基宁波对外贸易股份有限公司 -527,750.26 参股 10 年 -52,775.04 -316,650.13 宁波雅戈尔置业有限公司 45,959,650.25 收购 10 年 4,595,965.04 38,299,708.52 宁波锦生毛纺织有限公司 8,289,832.65 收购 10 年 828,983.29 7,184,521.60 小 计 6,821,673.13 52,908,450.89 （3）长期股权投资(成本法) c股票投资： 被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司股权 初始投资成本 的比例(%) 上海华联商厦股份有限公司 法人股 55,540