京基智农(000048)ST康达尔2003年年度报告

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 二 00 三年年度报告 二○○四年四月二十三日 1 目 录 第一章 公司基本情况简介…..……………………………...3 第二章 会计数据和业务数据摘要……………………….…4 第三章 股本变动和股东情况…………………………….…6 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………9 第五章 公司治理结构………..….…………………………12 第六章 股东大会情况简介.………..….…………………...15 第七章 董事会报告………………………………………...16 第八章 监事会报告………………………………………...23 第九章 重要事项…………………….……………………..24 第十章 财务会计报告……………………………………...26 第十一章 备查文件目录…………………………………...66 2 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 本公司董事李中钦先生、独立董事李军先生因事未出席本次董事会，董事 周玉芝女士因事委托董事长罗爱华女士代为出席会议并行使表决权。 本公司董事长罗爱华女士、副总裁王彪先生、会计机构负责人刘健先生声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一章 公司基本情况简介 一、公司的法定中、英文名称及缩写 中文名称：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 英文名称：SHENZHEN KONDARL（GROUP）CO., LTD. 二、公司法定代表人：罗爱华 三、公司董事会秘书：祝去修 董事会证券事务代表：张明华 联系地址：深圳市罗湖区深南东路 1086 号集浩大厦三楼 电 话：0755-25425020-388、359 传 真：0755-25420155 电子信箱：zmh9618@sina.com 四、公司注册地址：深圳市罗湖区深南东路 1086 号集浩大厦二、三楼 公司办公地址：深圳市罗湖区深南东路 1086 号集浩大厦二、三楼 邮政编码：518003 3 公司国际互联网网址：http://www.china0048.com 电子信箱：zmh9618@sina.com 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST 康达尔 股票代码：000048 七、公司首次注册登记日期：1994 年 9 月 17 日 注册地点：广东省深圳市 企业法人营业执照注册号：4403011014310 税务登记号码：国税深字 440301192180957 号 地税登字 440303192180957 号 公司聘请的会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所 办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦 5 楼 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 项 目 单位(元) 1、利润总额 12,451,053.52 2、净利润 5,445,536.59 3、扣除非经常性损益后的净利润 3,619,829.37 4、主营业务利润 123,075,696.12 5、其他业务利润 2,112,144.71 6、营业利润 12,950,110.78 7、投资收益 -4,915,647.04 8、补贴收入 500,000.00 4 9、营业外收支净额 3,916,589.78 10、经营活动产生的现金流量净额 230,651,591.08 11、现金及现金等价物净增加额 57,453,265.11 注：扣除的非经常性损益项目包括：1、投资收益-4,054,203.09 元，2、营业外收支净 额 3,916,589.78 元，3、坏帐准备转回 1,555,300.39 元，4、补贴收入 500,000.00 元及所得税 影响-91,979.11 元,合计 1,825,708.22 元。 二、截至报告期末前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2001 年度 指 标 项 目 单 位 2003 年 2002 年度 调整后 调整前 856,230,237.83 1、主营业务收入 889,413,377.00 814,193,974 814,193,974 2、净利润 5,445,536.59 9,963,135.47 -89,539,024 -106,449,254 1,377,283,842. 3、总资产 1,252,173,486.49 1,348,377,457 1,364,148,886 60 4、股东权益 48,111,199.23 42,814,393.51 34,991,924 50,763,353 5、每股收益 元/股 0.014 0.025 -0.23 -0.27 6、扣除非经常性损益后的 元/股 0.009 -0.006 -0.27 -0.31 每股收益 7、每股净资产 元/股 0.123 0.11 0.09 0.13 8、调整后的每股净资产 元/股 0.063 0.082 0.05 0.07 9、每股经营活动产生的 元/股 0.59 0.31 0.69 0.69 现金流量净额 10、净资产收益率 % 11.32 23.27 -255.88 -209.70 三、利润表附表 按照中国证券会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》要求计算。 2003 年 2002 年 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元/股） 净资产收益率 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 255.82% 270.72% 0.3150 0.3150 293.44% 314.29% 0.3215 0.3215 营业利润 26.92% 28.49% 0.0331 0.0331 11.54% 12.36% 0.0126 0.0126 净利润 11.32% 11.98% 0.0139 0.0139 23.27% 24.92% 0.0255 0.0255 5 扣除非经常性损 7.52% 7.96% 0.0093 0.0093 -5.65% -6.06% -0.0062 -0.0062 益后的净利润 四、报告期内股东权益变动情况及变动原因 （单位：股、元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未确认的投资损失 未分配利润 股东权益合计 期初数 390,768,671 92,364,144 58,036,344 921,230 -42,685,440 -455,669,326 42,814,393 本期增加 -2,972,790 5,445,537 5,445,537 本期减少 -2,824,059 148,731 期末数 390,768,671 92,364,144 58,036,344 921,230 -42,834,171 -450,223,789 48,111,199 变动原因：未分配利润变动原因为本年利润（盈利）转入，未确认的投资损失减少为深 圳康达尔（江西）饲料有限公司未纳入合并范围。 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 配 送 公积金 增 股份种类 期初数 其他 小计 期末数 股 股 转股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 141,291,300 -141,291,300 -141,291,300 0 其中： 国家持有股份 141,291,300 -141,291,300 -141,291,300 0 境内法人持有股份 135,240,000 +141,291,300 +141,291,300 276,531,300 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 6 未上市流通股份合计 276,531,300 276,531,300 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 114,237,371 114,237,371 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 114,237,371 114,237,371 三、股份总数 390,768,671 390,768,671 *其他系国有股转让 (二)股票发行与上市情况 1、截止报告期末，公司前三年没有发生股票发行与上市情况。 2、报告期内，公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、 可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司 股份总数及结构的变动。 3、报告期内，公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 （一）报告期末股东总数为 46,625 户（人）。 （二）前十名股东持股情况（截止 2003 年 12 月 31 日） 股份类别（已 股东性质 年末持股数 比例 质押或冻结 股东名称（全称） 年度内增减 流通或未流 （国有股东或 量 （％） 的股份数量 通） 外资股东） 深圳市华超投资发展有限公司 102,998,857 102,998,85 26.16 未流通 法人股东 上海中西药业股份有限公司 0 87,906,000 22.50 未流通 87,906,000 法人股东 深圳市众泉建设监理有限公司 38,292,443 38,292,443 9.8 未流通 法人股东 海南沃和生物技术有限公司 0 27,600,000 7.06 未流通 27,600,000 法人股东 上海昆凌工贸有限公司 7,972,000 7,972,000 2.04 未流通 法人股东 民乐燕园投资有限公司 0 6,762,000 1.73 未流通 法人股东 北京杰盈科贸公司 -7,972,000 5,000,000 1.28 未流通 法人股东 陈建柳 726,001 0.19 已流通 流通股东 唐志立 387,820 0.10 已流通 流通股东 李萌 348,222 0.09 已流通 流通股东 7 本公司前十名股东中，第一大股东与其他股东无关联关系，本公司未知 前十名股东关联关系或一致行动的说明 其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人。 注：①本公司第二大股东上海中西药业股份有限公司所持有的本公司法人股 87,906,000 股于 2001 年 6 月 30 日质押给银行以融通资金；2002 年 9 月 19 日申请人上海信谊药业有限 公司向法院申请诉前财产保全，冻结了上海中西药业股份有限公司所持有的本公司法人股 87,906,000 股。 ②本公司第三大股东海南沃和生物技术有限公司所持有的本公司法人股 27,600,000 股 于 2000 年 4 月 5 日质押给银行以融通资金。 （三）公司控股股东——深圳市华超投资发展有限公司基本情况 报告期内，公司控股股东发生了变更，由深圳市龙岗区投资管理有限公司变 更为深圳市华超投资发展有限公司(详细内容见 2003 年 6 月 2 日的《证券时报》、 《中国证券报》)。 深圳市华超投资发展有限公司持有本公司 26.16%的股份，该公司成立于 1996 年 5 月，企业类型为有限责任公司，法定代表人为罗爱华，注册资本 2,000 万元，注册地址为深圳市罗湖区笋岗东路华凯大厦 17 楼南，公司的营业范围是 兴办实业；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）。 该公司的控股股东为罗爱华女士(股权比例为 90％)。罗爱华女士，中国国 籍，1987 年毕业于武汉城建学院城市规划系，建筑师、规划师。曾就学于西安 西北建筑工程学院建筑系。曾担任武汉职工大学建筑教学工作；武汉建科院、深 圳建科中心、深圳设计装饰公司建筑项目负责人；深圳口岸管理服务中心基建部 长、中外建深圳设计公司承包人、中外建南方工程建设公司副总经理等职。现任 深圳市华超投资发展有限公司董事长。 （四）其他持股在 10%以上的法人股东情况 上海中西药业股份有限公司持有本公司 22.5%的股份，该公司成立于一九九 二年十一月十六日，企业类型为股份有限公司（上市） ，法定代表人为周德孚， 注册资本为 215,594,628 元，公司经营范围为：经营本企业自产产品及相关技术， 电子元器件产品及其他相关产品，保健产品的研究开发，自营和代理各类商品及 8 技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口商品和技术除外，经营进 料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易。 (五)前十名流通股股东持股情况（截止 2003 年 12 月 31 日） 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 陈建柳 726,001 A股 唐志立 387,820 A股 李萌 348,222 A股 江游 342,000 A股 姜亚尚 307,878 A股 刘静 302,358 A股 邓勇 300,000 A股 方燕璇 296,200 A股 孙影 290,600 A股 王祥福 290,081 A股 前十名流通股股东关 本公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系或属于《上 联关系的说明 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事和高级管理人员的的基本情况 （一）现任董事、监事和高级管理人员的基本情况 年初持 年末持 变 动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 股数 股数 原因 罗爱华 董事长兼总裁 女 43 2003.6-2006.6 0 0 王彪 常务董事兼副总裁 男 51 2003.6-2006.6 0 0 祝去修 副总裁兼董事会秘书 男 36 2003.6-2006.6 0 0 李中钦 董事副总裁 男 38 2003.6-2006.6 0 0 苏亚非 董事副总裁 男 40 2003.6-2006.6 0 0 李建新 独立董事 男 50 2003.6-2006.6 0 0 陈扬名 独立董事 男 40 2003.6-2006.6 0 0 赵巨群 独立董事 男 36 2003.6-2006.6 0 0 唐颢 董事 男 40 2003.6-2006.6 0 0 9 华菊耀 董事 男 52 2003.6-2006.6 0 0 周玉芝 董事 女 48 2003.6-2006.6 0 0 何光明 监事会主席 男 47 2003.6-2006.6 0 0 黄馨 监事 男 34 2003.6-2006.6 0 0 占爱民 监事 男 40 2003.6-2006.6 0 0 黄玮 监事 男 36 2003.6-2006.6 0 0 姜建鹏 监事 男 42 2003.6-2006.6 0 0 （二）在股东单位任职的董事、监事情况 在股东单位 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 任职期间 担任的职务 津贴（是或否） 罗爱华 深圳市华超投资发展有限公司 董事长 2002.01-2005.01 否 唐颢 上海中西药业股份有限公司 董事长 2003.06-2003.12 是 华菊耀 上海中西药业股份有限公司 总经理 2003.06-2003.10 是 （二）年度报酬情况 1、公司董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序和确定依据： 公司董事、监事和高级管理人员报酬由股东大会、董事会决定，公司第三届 董事会审议通过了《关于独立董事津贴的议案》，并获公司 2002 年年度股东大会 审议通过；2003 年度各董事、监事和高级管理人员年度报酬总额为人民币 128.52 万元。 2、2003 年度金额最高的前三名董事的报酬总额为人民币 48 万元，金额最 高的前三名高级管理人员的报酬总额为人民币 48 万元。 3、根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，独立董事不适用 年度薪酬制度，即不在公司领取年度报酬，但可享受独立董事津贴，即每名独立 董事每年津贴 2 万元。 4、公司董事、监事、高级管理人员年度报酬总额在 15 万元以上的有 6 人， 10-15 万元的有 4 人，5-10 万元的有 1 人。董事唐颢、华菊耀二人因其在股东单 位任职、领薪，不在公司领取薪酬。 （三）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况 10 报告期内，公司于 2003 年 5 月 27 日召开的第三届董事会同意周文川先生不 再担任总经理职务、黄少杰先生不再担任副总经理职务，同意聘任罗爱华女士为 集团公司总裁，同意续聘王彪先生、祝去修先生和增聘李中钦先生、苏亚非先生 为集团公司副总裁，同意续聘祝去修先生为董事会秘书。 报告期内，公司 2002 年年度股东大会审议通过了《关于董事会换届选举和 提名独立董事候选人的议案》选举出罗爱华女士、王彪先生、李中钦先生、苏亚 非先生、唐颢先生、华菊耀先生、周玉芝女士、李建新先生、陈扬名先生、李军 先生、赵巨群先生为公司第四届董事会成员，王敏先生、张刃先生、蒋朝阳先生、 刘道宇先生、刘风义先生、黄少杰先生不再担任公司董事；审议通过了《关于监 事会换届选举的议案》，选举出黄馨先生、黄玮先生、占爱民先生为公司第四届 监事会成员，另外两名职工代表监事何光明先生、姜建鹏先生由公司职工代表大 会选举产生，张静女士、钟运珍女士、庄石仲先生、张玲女士不再担任公司监事。 二、公司员工情况 报告期末，集团在职员工总数为 1,192 人，员工的专业结构及教育程度情况 如下： 学历结构 人 数 占员工总数比例 研究生及以上 18 1.51% 本科及大专 205 17.20% 中专、高中 561 47.06% 高中以下 408 34.23% 合 计 1192 100% 专业结构 人 数 占员工总数比例 生产人员 546 45.81% 销售人员 31 2.6% 技术人员 104 8.72% 财务人员 64 5.37% 11 行政管理人员 261 21.9% 后勤人员 186 15.6% 合 计 1192 100% 第五章 公司治理结构 一、 公司治理情况 根据中国证监会《上市公司检查办法》的规定,中国证监会深圳证监局于 2003 年 8 月 11 日至 8 月 15 日对我公司进行了巡回检查，并于 2003 年 9 月 2 日 下发了深证办发字[2003]194 号《关于要求深圳市康达尔（集团）股份有限公司 限期整改的通知》，通知指出了本公司在公司治理结构方面存在的问题，经过一 系列的整改措施，公司的治理结构有了明显改善，公司治理水平得到了提高。公 司先后制订、完善了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《信息披露制度》、 《董 事会工作细则》、 《总经理工作细则》、 《监事会工作细则》等规章制度。具体情况 如下： （一）关于公司股东与股东大会 为了确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位，公司严格按照《公 司章程》、 《上市公司股东大会规范意见》的规定召集召开股东大会，充分保证股 东权利的正确行使；公司与关联方之间的关联交易均遵循平等、自愿、等价、有 偿原则合法进行，关联股东在股东大会表决时回避；公司有健全的、行之有效的 内控制度，确保公司的资产安全。 （二）关于控股股东和上市公司的关系 公司控股股东能够遵守《公司章程》的规定，行为规范，没有超越股东大 会直接或间接干预公司的决策和生产经营活动；公司与控股股东在业务、人员、 资产、机构、财务等方面做到了“五分开” ，公司董事会、监事会及经营层均独 立运作，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （三）关于董事与董事会 公司董事会严格按照《公司法》等国家有关法律法规以及《公司章程》 、《董 12 事会工作细则》的规定规范运作，董事选聘程序、董事会人数和人员构成均符合 有关规定，各董事均能认真负责、勤勉尽职地履行职责；公司按照中国证监会和 深圳证监局的要求建立了独立董事制度；公司董事会根据《上市公司治理准则》 的要求决定设立四个董事会专门委员会（尚待股东大会批准），以进一步完善有 关制度，规范公司运作。 （四）关于监事与监事会 公司监事会制订了《监事会工作细则》，规范了监事会的议事程序；公司监 事会成员的产生和构成符合法律法规的要求；公司监事会本着对全体股东负责的 精神，根据法律法规和《公司章程》的有关规定，认真履行职责，能够对公司的 经营、财务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发 表意见，维护公司和股东的合法利益。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司高级管理人员实现聘任制，聘免公开、透明，符合法律法规的规定；公 司建立了经营目标责任制和绩效考评制度，年初下达经营目标，年未对有关人员 进行绩效挂钩考核。公司将根据《上市公司治理准则》的有关规定，进一步健全、 完善一套完整、规范的对董事、监事及高级管理人员的绩效评价和激励约束机制。 （六）关于利益相关者 公司充分尊重和维护银行和债权人、职工、客户等其他利益相关体的合法权 益，在经济交往中做到互惠互利，诚实信用，并积极合作共同推动公司持续、健 康地发展。 （七）关于信息披露与透明度 公司按照有关规定，认真履行信息披露义务；公司设立了董事会秘书处，董 事会秘书处为信息披露职能部门，董事会秘书为公司信息披露工作责任人，并安 排专人负责接待股东和投资者来访来电工作，设置专门的电子信箱，以加强和股 东之间的良好沟通；公司制订了《信息披露制度》，从制度上保证公司信息披露 的及时、准确、真实和完整，并重视信息披露前的保密工作，确保所有股东都有 平等的信息知情权。 13 二、独立董事履行职责情况 按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规 定，公司聘请了四名独立董事，建立了独立董事制度。公司四名独立董事均属管 理、法律、财务、工程等专业方面的专业人士，具有丰富的管理经验和专业素质， 四名独立董事能够严格按照国家有关法律、法规、规章的要求，认真独立履行职 责，参与公司重大事项的决策，并按照有关规定对需要发表独立意见的事项发表 独立意见，充分发挥了独立董事的作用，使公司治理结构更具合理性和规范性。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等“五分开”情况 的说明 （一）在人员方面：公司建立了独立的劳动、人事及工资管理体系，拥有单 独的办公机构和生产经营场所；公司的董事、监事及高级管理人员均通过合法程 序选聘；公司总裁、副总裁等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股单位 担任除董事以外的重要职务。 （二）在资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施； 其工业产权、商标、非专利技术等无形资产由本公司拥有；公司的采购和销售系 统由本公司独立拥有。 （三）在财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度；独立在银行开户，没有与控股股东共用一个银行账户；独立依 法纳税。控股子公司也建立了相应的会计核算体系和财务管理制度。公司还设置 了审计部，专门负责公司财务及内部运作的审计工作。公司没有为控股股东及其 下属单位、其他关联企业提供担保的行为。 （四）机构独立方面：公司组织机构健全且完全独立于控股股东，董事会、 监事会、总经理独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。公司建 立健全了决策制度和内部控制制度，实现有效运作。公司具有独立的生产经营和 办公机构，所有职能部门均独立行使职权，独立开展生产经营活动，不存在混合 经营、合署办公情形。 （五）业务分开方面：公司在业务均独立于控股股东和其他关联企业，具有 独立完整的生产、销售体系和网络，具有自主经营、自负盈亏、自我约束、自我 14 发展的能力。 四、对高级管理人员的考评及奖励情况 报告期内，为建立现代企业制度下科学规范的管理机制，公司推行了以经营 目标责任制为核心的新的目标考核体系，建立了“岗位责任、绩效考核、薪酬管 理”的人力资源管理框架，做到目标层层分解、业绩层层考核，从而强化了各级 管理人员的职责，逐步提高了公司的整体经营绩效。 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2002 年年度股东大会，会议情况如下： 一、股东大会的通知、召集、召开情况。 本公司于 2003 年 5 月 28 日在《中国证券报》、 《证券时报》刊登了关于召开 2002 年年度股东大会的公告。 本公司于 2003 年 6 月 30 日上午 9：30 在公司二楼会议室召开了 2002 年年 度股东大会。出席会议的股东及股东代理人 4 人，代表股份数为 154,263,300 股，占公司总股本的 39.48%，符合《公司法》和《公司章程》的规定，大会由 董事长王敏先生主持。广东深天成律师事务所对本次股东大会进行了现场见证并 出具了法律意见书。 二、股东大会通过的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期。 （一）审议通过《2002 年度董事会工作报告》 （二）审议通过《2002 年度监事会工作报告》 （三）审议通过《2002 年年度报告及摘要》 （四）审议通过《2002 年度财务决算报告》 （五）审议通过《2002 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》 （六）审议通过《关于续聘深圳鹏城会计师事务所的议案》 （七）审议通过《关于独立董事津贴的议案》 15 （八）审议通过《关于董事会换届选举和提名独立董事候选人的议案》 （九）审议通过《关于监事会换届选举的议案》 本次股东大会决议刊登于 2003 年 7 月 1 日的《中国证券报》和《证券时 报》。 三、选举、更换公司董事、监事情况。 由于公司第三届董事会、监事会任期届满，股东大会选举罗爱华女士、王彪 先生、李中钦先生、苏亚非先生、唐颢先生、华菊耀先生、周玉芝女士、陈扬名 先生、李建新先生、李军先生、赵巨群先生为第四届董事会董事，任期三年；选 举黄馨先生、占爱民先生、黄玮先生为公司监事，与职工监事何光明先生、姜建 鹏先生组成公司第四届监事会，任期三年。 第七章 董事会报告 一、 报告期内整体经营情况的分析 报告期内，公司经受了近半年的股权托管期和“非典”疫情的严峻考验，由 于公司大股东和经营层及时采取了一系列果断的措施，从而顺利地完成了公司股 权交接和董事会、监事会换届工作，并组建了新的经营班子，在二级公司实施了 经营目标和考核制度，总体实现了公司制订的 2003 年年度经营目标，2003 年全 集团实现主营业务收入 85,623.02 万元，主营业务利润 12,307.57 万元， 净利润 544.55 万元。 二、报告期内经营情况 （一）主营业务范围及其经营状况 公司主营业务范围包括养殖肉鸡、鸡苗、禽蛋、肉猪、种猪；生产销售饲料； 房地产开发；自来水供应；交通运输等。报告期内公司主营业务收入、主营业务 利润的构成情况如下： 1、 按行业划分（单位：人民币元） 行 业 营业收入 营业成本 营业毛利 16 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 饲料生产 408,509,529.14 438,925,944.10 383,372,768.61 407,688,481.94 25,136,760.53 31,237,462.16 自来水供应 122,288,394.96 103,931,602.55 94,449,130.62 83,854,448.62 27,839,264.34 20,077,153.93 房地产开发 122,160,065.24 154,085,926.94 102,456,852.24 129,485,432.27 19,703,213.00 24,600,494.67 交通运输 57,841,932.53 24,788,962.18 30,077,091.07 3,994,109.04 27,764,841.46 20,794,853.14 商业贸易 35,759,734.70 55,524,485.91 31,035,932.60 41,792,036.10 4,723,822.10 13,732,449.81 养殖业 131,790,019.45 162,649,574.98 112,948,249.23 145,561,374.11 18,841,750.22 17088200.87 房屋租赁 7,918,463.90 7,254,338.10 1,733,407.46 1,564,007.99 6,185,056.44 5,690,330.11 其他 5,721,852.61 4,833,364.24 3,291,443.72 2,832,460.32 2,430,408.89 2,000,903.92 公司内部 -35,759,754.7 -62,580,822.00 -35,759,754.7 -62,580,822.00 - 行业 856,230,237 889,413,37 723,605,12 754,191,528 132,625,11 135,221,84 合 计 ,83 7.00 0.85 .39 6.98 8.61 2、公司主营业务收入的构成情况（单位：人民币元） 行 业 主营业务收入 2003 年比 2002 年 2003 年 2002 年 增减（%） 饲料生产 408,509,529.14 438,925,944.10 -6.93 自来水供应 122,288,394.96 103,931,602.55 17.66 房地产开发 122,160,065.24 154,085,926.94 -20.72 交通运输 57,841,932.53 24,788,962.18 133.34 商业贸易 35,759,734.70 55,524,485.91 -35.60 养殖业 131,790,019.45 162,649,574.98 -18.97 房屋租赁 7,918,463.90 7,254,338.10 9.15 其他 5,721,852.61 4,833,364.24 18.38 公司内部行业间 856,230,237.83 889,413,377.00 -3.73 相互抵销后合计 3、按地区划分（单位：人民币元） 主营业务收入 2003 年比 2002 年 地 区 2003 年 2002 年 增减（%） 深圳地区 519,959,125.89 505,409,213.86 2.88 其他地区 336,271,111.94 384,004,163.14 -12.43 合 计 856,230,237.83 889,413,377.00 -3.73 17 （二）公司主要控股公司的经营情况及业绩（单位：人民币元） 主要产品或 2003 年 12 月 31 日 2003 年度 控股公司名称 权益 业务性质 注册资本 服务 资产规模 净利润 房地产公司 90% 房地产 房产开发 80,000,000 315,996,281 3,316,288 养鸡公司 90% 养殖业 肉鸡、鸡苗 50,000,000 185,215,967 1,447,888 运输公司 90% 公共事业 运输 30,000,000 260,080,478 9,796,501 饲料公司 90% 养殖业 饲料 50,000,000 223,250,664 180,777 养猪公司 90% 养殖业 肉猪、种猪 30,000,000 63,443,492 3,974,431 供水公司 70% 公共事业 供水 30,000,000 315,502,345 16,691,432 （三）主要供应商、客户情况 报告期内，本公司对前五名供应商合计采购金额 88,865,711 元，占本年度采 购总额的 13.8 %；本公司对前五名客户销售额 94,105,369 元，占本年度公司销 售总额的 10.99%。 （四）在经营中出现的问题及解决方案 1、存在的主要问题 ①报告期内，饲料原材料价格大幅上涨，导致饲料生产成本大幅上升，公司 的饲料业面临困难的经营局面。 ②报告期内，突如其来的“非典”疫情，在一定程度上影响了公司正常的生 产秩序，尤其是饲料业、养殖业、运输业的经营受到了一定的冲击。 2、解决上述问题的思路和方案 ①面对原材料价格大幅上涨、饲料行业经营困难的不利局面，公司通过加强 内部管理，降低经营成本，加大市场拓展力度，在一定程度上稳定了饲料销量， 避免了经营业绩大幅下滑。 ②突如其来的“非典”疫情，虽然在一定程度上影响了公司的生产销售秩序， 18 但公司下属各级生产服务单位对内通过加强宣传，采取群防群控、加强内部成本 控制等措施，对外采取有效的销售服务措施，稳定了公司的营业收入，顺利度过 了困难时期。 三、报告期内的投资情况 （一）募股资金使用情况说明 报告期内，公司未募集资金，前次募集资金已于 2002 年使用完毕。 （二）报告期内非募股资金投资项目 报告期内，因业务发展需要，公司出资 1000 万元成立了深圳市康达通运输 有限公司。该公司的经营范围为长途客运业务，公司注册资本为 1,000 万元人民 币，深圳市康达尔（集团）运输有限公司出资 900 万元，持有 90%的股权，深圳 市康达尔布吉汽车总站有限公司出资 100 万元，持有 10%的股权，项目投资资金 为公司自有资金。 四、报告期内的公司财务状况 2003 年度比 2002 年度 项目 2003 年度（元） 2002 年度（元） 增减幅度（%） 总资产 1,377,283,842.60 1,252,173,486.49 9.99% 短期负债 1,204,206,294.76 1,105,156,261.89 8.96% 长期负债 85,229,925.90 69,473,479.78 22.68% 股东权益 48,111,199.23 42,814,393.51 12.37% 主营业务利润 123,075,696.12 125,634,430.37 -2.04% 净利润 5,445,536.59 9,963,135.47 -45.34% 现金及现金等 价物增加额 57,453,265.11 3,106,309.96 1749.57% 变动原因说明： 1、总资产增加的原因主要是：报告期总资产比期初增加的主要原因系本公 司控股子公司深圳市布吉供水有限公司第二水厂工程项目本期增加投资，以及本 期新增合并单位--本公司控股子公司下属企业深圳市康达顺运输有限公司增加 资产所致。 19 2、短期负债增加的主要原因：为本公司控股子公司深圳市康达尔（集团） 房地产开发有限公司及深圳市布吉供水有限公司扩大经营取得短期借款所致。 3、长期负债增加的原因是本公司控股子公司下属企业深圳市康达顺运输有 限公司为购置出租车取得长期借款所致。 4、股东权益增加原因是公司实现盈利。 5、净利润减少的主要原因为上半年“非典”影响本公司的生产经营所致。 6、现金及现金等价物增加额增加主要是增加房地产开发及二水厂专项借款 及加强管理收回往来款所致。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议召开情况及决议内容 2003 年度本公司董事会共召开 7 次会议，会议情况如下： 1、公司第三届董事会于 2003 年 4 月 10 日召开了 2003 年度第一次会议，会 议审议通过： ⑴《公司 2002 年年度报告及摘要》； ⑵《公司 2002 年度董事会工作报告》； ⑶《公司 2002 年度财务决算报告》； ⑷《公司 2002 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》； ⑸《关于解释性说明段的说明》。 2、公司第三届董事会于 2003 年 4 月 22 日召开 2003 年度第二次会议，会议 审议通过《公司 2003 年第一季度报告》。 3、公司第三届董事会于 2003 年 5 月 27 日召开 2003 年度第三次会议，会议 审议通过： ⑴《关于董事会换届选举和提名独立董事候选人的议案》 ⑵《关于续聘深圳鹏城会计师事务所的议案》 ⑶《关于独立董事津贴的预案》 ⑷《关于调整公司部分高级管理人员的议案》 ⑸《关于聘任罗爱华女士为集团公司总经理的议案》 ⑹《关于续聘王彪先生、祝去修先生和增聘李中钦先生、苏亚非先生为集团 20 公司副总经理的议案》 ⑺《关于续聘祝去修先生为董事会秘书的议案》 ⑻《关于召开 2002 年年度股东大会的议案》 4、公司第四届董事会于 2003 年 6 月 30 日召开 2003 年度第一次会议，会 议审议通过： ⑴《关于选举罗爱华女士为公司董事长的议案》 ⑵《关于选举王彪先生为公司常务董事的议案》 5、公司第四届董事会于 2003 年 8 月 25 日召开 2003 年度第二次会议，会议 审议通过： ⑴《公司 2003 年半年度报告及摘要》； ⑵《关于成立“深圳市康达通客运有限公司”的议案》。 6、公司第四届董事会于 2003 年 9 月 26 日召开 2002 年度第三次会议，会议 审议通过了《深圳市康达尔（集团）股份有限公司关于巡检发现问题的整改报告》。 7、公司第四届董事会于 2002 年 11 月 4 日召开了董事会临时会议，会议审议 通过了《公司 2003 年第三季度报告》。 （二）董事会认真执行了各项股东大会决议，并在股东大会的授权范围之内， 处理了公司现有贷款和现有担保的续贷和续保事宜。 六、本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案 经深圳鹏城会计师事务所审计，公司 2003 年净利润为 5,445,536.59 元。根 据《公司章程》的规定，公司交纳所得税后的利润用于弥补上一年度的亏损后， 可供股东分配利润为-450,223,789.17 元，故董事会决定 2003 年度不进行利润 分配，也不实施公积金转增股本。本预案需要提交 2003 年年度股东大会审议批 准。 七、关于控股股东及其他关联方占用资金及公司对外担保情况 （一）深 圳 鹏 城 会 计 师 事 务 所 对 公司第一大股东及其他关联方占用资 金情况的专项说明 我所接受委托对康达尔股份公司的 2003 年报进行审计，在审计过程中，我 们严格按照《中国注册会计师独立审计准则》的要求和有关法律法规的规定严谨 21 执业。根据 中国证监会和国资委联合下发的证监发（2003）56 号《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，我们对 在康达尔股份公司 2003 年报审计中的有关情况及有关事项进行了检查，现说明 如下： 根据我们的审计，截止 2003 年 12 月 31 日，康达尔股份公司第一大股东及 其他关联方（不包括纳入康达尔股份公司合并范围内的控股子公司）不存在占用 康达尔股份公司资金情况。 （二）独立董事对公司累计和当期对外担保情况等的专项说明及独立意见 根据证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》精神，本公司独立董事对公司 2003 年度的对外担 保事项进行了认真审核，现就有关情况说明如下： 1、截止 2003 年 12 月 31 日，公司对集团外部单位（非关联方）贷款担保总 额为 13,770 万元，其中为深圳市云鸣投资发展有限公司 6,560 万元贷款提供的 担保为单方担保,为深圳市赛格达声股份有限公司 3,175 万元贷款及中国爱地集 团公司 2,795 万元人民币及 150 万元美元贷款提供的担保为互保关系，全部对外 担保均在 2001 年之前形成。 2、截止 2003 年 12 月 31 日，公司对控股子公司贷款担保总额为 28,662 万 元，其中在本年度发生的对控股子公司贷款担保金额约 2,500 万元，其他对控股 子公司贷款担保均在 2001 年之前形成。 我们认为：公司目前绝大部分对外担保均属历史遗留问题，是在“中科系” 事件发生之前已形成，并获得了当时的董事会、股东大会审议通过，公司已据实 履行了相关的信息披露义务。但由于经历“中科系”事件后，公司的净资产由当 时的 59,722 万元下降到 4,281 万元，公司的对外担保总额占公司净资产的比例 达到了 991%。根据证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，公司应积极做好债务重组工作，不 增加新的对外单方担保，必须争取逐年降低对外担保数额，并安排专门部门对被 担保单位进行实时跟踪，审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险。 22 第八章 监事会报告 一、报告期内召开会议情况 报告期内，第三届、第四届监事会共召开了五次会议，各次会议情况如下： （一）2003 年 4 月 10 日召开了第三届监事会 2003 年度第一次会议，会议 审议通过了《2002 年年度报告及摘要》、 《2002 年度监事会工作报告》、 《公司 2002 年度财务决算报告》、 《公司 2002 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》。有 关信息刊登于 2003 年 4 月 12 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （二）2003 年 5 月 27 日召开了第三届监事会 2003 年度第二次会议， 会议 审议了《关于监事会换届选举的议案》。有关信息刊登于 2002 年 5 月 28 日的《中 国证券报》和《证券时报》。 （三）2003 年 6 月 30 日召开了第四届监事会 2003 年度第一次会议， 会议 审议了《关于选举监事会主席的议案》。有关信息刊登于 2003 年 7 月 1 日的《中 国证券报》和《证券时报》。 （四）2003 年 8 月 25 日召开了第四届监事会 2003 年度第二次会议， 会议 审议了《2003 年度半年度报告及摘要》。有关信息刊登于 2003 年 8 月 28 日的《中 国证券报》和《证券时报》。 （五）2003 年 9 月 26 日召开了第四届监事会 2003 年度第三次会议， 会议 审议了《深圳市康达尔（集团）股份有限公司关于巡检发现问题的整改报告》。 有关信息刊登于 2003 年 10 月 17 日的《中国证券报》和《证券时报》。 二、监事会就下列事项发表独立意见 报告期，公司监事会依照《公司法》 、《公司章程》等有关法律、法规的规定， 列席了董事会全部会议，检查了公司财务状况，对公司依法运作情况和董事、经 理等高级管理人员履行职务情况进行了有效的监督，维护了广大股东的利益，并 对下列事项发表独立意见。 （一）公司依法运作情况 报告期内，监事会成员出席了股东大会，列席了历次董事会会议。监事会认 23 为，公司股东大会、董事会会议均按规定程序进行，公司的各项重大经营活动、 决策程序合法，建立了较完善的内部控制制度，公司及经营管理人员敬业廉洁、 积极进取，执行公司职务时未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的 行为，也未发现滥用职权、损害股东和职员利益的行为。 （二）检查公司财务的情况 公司财务部门能认真贯彻国家有关会计制度及相关准则，建立健全公司内部 控制管理制度，监事会还认真检查了公司的财务状况，审阅了深圳鹏城会计师事 务所出具的深鹏所股审字[2004]60 号审计报告，认为该报告如实反映了公司 2003 年度的财务状况、经营成果和现金流量情况。 （三）公司最近一次募集资金使用情况 公司最近一次募集资金是在 1997 年 8 月实施配股，实际配售股份 24,834,280 股，扣除发行费用后实际配股筹集资金 165,831,681 元，由于政策原因，致使公 司原承诺的募股资金投资项目无法全部实施。为此，公司董事会办理了变更配股 资金使用用途的手续。公司董事会在变更配股资金使用用途方面，程序合法，公 司董事会对实际投资项目也作了认真论证，具有较好的社会效益和经济效益。本 次改变配股资金使用用途未出现内幕交易，也未出现损害股东权益的行为。 第九章 重要事项 一、报告期内公司发生的重大诉讼事项 2003 年 6 月 3 日，本公司收到深圳仲裁委员会发出的深仲受字（2003）第 751 号《仲裁通知》以及相应的《仲裁申请书》副本。申请人为兴业银行，被申 请人为本公司与中西药业。申请人要求本公司偿还其借款本金人民币 13,000 万 元及其至归还当日所产生的全部欠息，并要求中西药业承担连带清偿责任。本公 司已与兴业银行就此事达成谅解，兴业银行于 2003 年 8 月 1 日提出了撤销仲裁 申请。 （详细内容见本公司于 2002 年 6 月 4 日、7 日及 2003 年 8 月 14 日在《中 国证券报》及《证券时报》的公告）。 二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项 24 三、报告期内公司无重大关联交易事项 四、报告期内公司重大合同履行事项 （一）报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产；其他公司也未托 管、承包、租赁本公司的资产。 （二）截止 2003 年 12 月 31 日，公司对集团外部单位（非关联方）贷款担 保总额为 13,770 万元，担保类型均为连带责任担保；公司对控股子公司贷款担 保总额为 28,662 万元，担保类型均为连带责任担保。 1、公司对集团外部单位（非关联方）贷款担保具体情况： ①本公司为深圳市云鸣投资发展有限公司 6,560 万元人民币贷款提供了担 保；②本公司为深圳市赛格达声股份有限公司 3,175 万元人民币贷款提供了担保 （双方为互保关系）；③本公司为中国爱地集团公司 2,795 万元人民币及 150 万 元美元贷款提供了担保（双方为互保关系）。 上述对外担保均在 2001 年之前形成，并经过了董事会、股东大会的审议通 过。 2、公司对控股子公司贷款担保具体情况： ①本公司为康达尔饲料公司 10,681 万元贷款提供了担保；②本公司为前湾 电力发展公司 500 万元贷款提供了担保；③本公司为康达尔养鸡公司 9,300 万元 贷款提供了担保；④本公司为康达尔运输公司 6,281 万元贷款提供了担保；⑤本 公司为布吉供水公司 1,000 万元贷款提供了担保；⑥本公司为上海新生力公司 900 万元贷款提供了担保。 本公司在本年度发生的对控股子公司贷款担保金额约 2500 万元，其他对控 股子公司贷款担保均在 2001 年之前形成，并履行了相关审批程序。 3、截止 2003 年 12 月 31 日，公司对外担保总额为 42,432 万元，占最近一 次经审计的公司净资产的比例为 991%。 由于公司的绝大部分对外担保均在 2001 年以前形成，当时公司的净资产为 59,722 万元，在经历“中科系”事件后，公司连续两年出现巨额亏损，净资产下 降到 4,281 万元。根据证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，公司将积极做好债务重组工作， 不增加新的对外单方担保，必须争取逐年降低对外担保数额，审慎对待和严格控 25 制对外担保产生的债务风险。 （三）报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。 五、聘任和解聘会计师事务所的情况 报告期内，公司续聘深圳鹏城会计师事务所为本公司 2003 年财务审计机构。 按双方合同规定，公司应支付给深圳鹏城会计师事务所的审计费用为 50 万元。 深圳鹏城会计师事务所已为本公司提供审计服务的年限为 2 年。 六、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 中国证监会深圳监管局于 2003 年 8 月 11 日至 15 日对本公司进行了例行巡 回检查，并于 2003 年 9 月 2 日下发了深证办发字并于 2003 年 9 月 2 日下发了深 证办发字[2003]194 号《关于要求深圳市康达尔（集团）股份有限公司限期整改 的通知》。公司于 2003 年 9 月 26 日召开的第四届董事会 2003 年第三次会议审议 通过了《深圳市康达尔（集团）股份有限公司限期整关于巡检发现问题的整改报 告》 （相关董事会公告详见 2003 年 10 月 18 日的《中国证券报》和《证券时报》 ）。 七、其他事项 2002 年 12 月 20 日，本公司接到深圳市规划与国土资源局大工业区分局通 知，拟依法收回本公司土地使用证号为宝府国用字(1992)第 1600097 号、宝府国 用字(1992)第 1600098 号，面积为 1,271,111 M2 的土地使用权。本公司正就有 关具体的补偿事宜，与有关国土部门进行协商，一旦与国土部门达成有关协议， 本公司将按照规定及时予以公告。 第十章 财务会计报告 一、审计报告 审 计 报 告 深鹏所股审字[2004]60 号 深圳市康达尔（集团）股份有限公司全体股东： 26 我们审计了后附的深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2003 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表、2003 年度公司及合并的利润表和现金流量表。这 些会计报表的编制是深圳市康达尔（集团）股份有限公司管理当局的责任，我 们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 y 深圳 刘 军 2004 年 4 月 20 日 中国注册会计师 陈 艳 二、会计报表（附后） （一）资产负债表 （二）利润及利润分配表 （三）现金流量表 三、会计报表附注（以人民币为货币单位） 一、公司简介 深圳市康达尔（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）系于 1994 年根据深圳市人 民政府批准在深圳康达尔实业总公司的基础上进行股份制改组，由深圳市龙岗区投资管理有 限公司作为独家发起人，向社会公众募集面值 1 元的 2,180 万股普通股而成立的股份有限公 司，本公司于 1994 年 11 月 1 日在深圳证券交易所挂牌上市。本公司现持有执照号为深司字 N26211《企业法人营业执照》，注册资本为 390,768,671 元。 27 本公司曾于 1999 年 12 月 8 日更名为深圳市中科创业（集团）股份有限公司，于 2001 年 8 月 6 日变更回原名，即深圳市康达尔（集团）股份有限公司。 本公司主要经营范围包括：养殖肉鸡、鸡苗、禽蛋、肉猪、种猪；生产销售饲料；房地 产开发；商贸；公共交通；自来水等业务。 2003 年 1 月 3 日，本公司收到财政部《关于深圳市康达尔（集团）股份有限公司国有 股权转让有关问题的批复》 （财政部财企字[2003]63 号文），同意深圳市龙岗区投资管理公司 将持有本公司 36.16%的股权，即 14,129.13 万股，分别转让给深圳市华超投资发展有限公司 (以下简称华超公司)和深圳市众泉建设监理有限公司(以下简称众泉公司)。转让后，深圳市 龙岗区投资管理公司不再持有本公司的股权，华超公司和众泉公司分别持有本公司 26.36% 和 9.80%的股权。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补 充规定。 2、会计年度 本公司以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 除在香港注册的子公司以港币为记账本位币外，本公司及其他子公司以人民币为记账本 位币。 4、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产在取得时以历史成本为计价原则。其后如果发 生减值，则按规定计提减值准备。 5、外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇率折 合人民币记账。期末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的期末市场汇率进行 28 调整，汇兑损益计入当期损益；属筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有 关的借款产生的汇兑损益，则将其资本化。 6、外币会计报表的折算方法 在编制合并会计报表时，本公司已将在香港的子公司的会计报表折算为人民币，折算方 法如下： 资产负债表： 资产及负债类项目均按年末中国人民银行公布的期末市场汇率折算为人民币；未分配利 润以折算后的利润及利润分配表中的该项目的数额列示；其他所有者权益类项目按发生时中 国人民银行公布的市场汇率折算为人民币；会计报表折算差额在股东权益中列示。 利润及利润分配表： 所有发生额均按当年度中国人民银行公布的市场汇率的平均汇率折算为人民币；年初未 分配利润按上年度所折算的数额列示。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 8、短期投资核算 短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过 1 年（含 1 年）的投资。 短期投资在取得时，以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除支出的价款中包含的 已宣告或已到期尚未领取的现金股利或利息而确定的。短期投资持有期间收到的现金股利或 利息，冲减投资的账面值，但已记入应收项目的现金股利或利息冲减原应收项目。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，以投资总体来计算并确定计提短期投资跌 价损失准备。 9、坏账核算方法 坏账确认标准:a.债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回;b.债务 人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。 本公司对预计不能收回的或不能全额收回的应收款项，根据实际情况作出估计后计提专 29 项坏账准备。对除联营公司外的应收款项根据其余额采用账龄分析法提取，具体提取比例为： 账龄在 1 年以内的按余额的 5%提取坏账准备；账龄在 1 至 2 年的按余额的 10%提取坏账准 备；账龄在 2 至 3 年的按余额的 20%提取坏账准备；账龄在 3 年以上的按余额的 40%提取 坏账准备。 10、存货的核算方法 存货分为库存商品、原材料、在途物资、开发产品、出租开发产品、开发成本、在产品、 低值易耗品等。 开发产品指已完成全部开发过程，并已验收合格可以对外销售的产品。 出租开发产品指已完成全部开发过程，并已验收合格可以对外出租的产品。 开发成本按开发种类设置明细科目，如土地开发、房屋开发、配套设施开发，代建工程 开发，分成本项目进行明细核算，开发间接费进行归集和分配核算。 存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价，低值易耗品在领用时按金 额大小分别采用一次或分次摊销法核算。 年末，在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售 价格低于成本的，以成本与可变现净值孰低法计价，并按单个存货项目的可变现净值低于成 本的差额计提存货跌价准备。 11、长期股权投资核算方法： ① 长期股权投资 a. 股票投资 以货币资金购买的股票，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项中含有已宣告 发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本，公司以放 弃非现金资产取得的股票，以放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成 本。 b. 股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资，若长期股权投资取得时的成本与在被投资单位所 有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有 被投资公司所有者权益份额的差额，则设置“股权投资差额”明细科目核算。股权投资差额 30 按十年的期限平均摊销。 c. 其它股权投资 以货币资金投资的，按实际支付的金额计入成本，以放弃非现金资产取得的长期股权， 以所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本。 d. 收益确定方法 对于股票投资和其它股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下 或持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，但不具有重大影响的,按成本法核算；若 母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，或虽投资不足 20%，但有重大影响 的，按权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核 算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额， 确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。 ② 长期债权投资 按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的自发行日起至 购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本。 ③ 长期投资减值准备 年末,对长期投资逐项进行检查,如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,则对可收回金额低于长期投资账面价值的 部分计提长期投资减值准备,并确认为当期投资损失。对已确认损失的长期投资的价值又得 以恢复的,则在原已确认的投资损失的数额内转回。 12、固定资产计价及其折旧方法 固定资产标准为使用期限在 1 年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他 与生产、经营有关的设备、器具、工具等,以及不属于生产、经营主要设备的,单位价值在人 民币 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 a. 固定资产按实际成本计价。年末按账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低 于账面价值的差额按单个项目计提固定资产减值准备。 31 b. 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残 值(原值的 5%)确定其折旧率，预计使用年限、年分类折旧率如下： 资产类别 预计使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-35 年 2.71-4.75% 机器设备 10-15 年 6.33-9.50% 运输工具 6-12 年 7.92-15.83% 电子及其他设备 5-7 年 13.57-19% 13、在建工程 在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本入账。在建工 程的成本包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外 汇汇兑损益，在建工程在完工并交付使用时，结转固定资产，并停止利息资本化。每年年度 终了，对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已发生了减值，则计提相应的减 值准备。 14、借款费用的会计处理方法： (1) 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备 下列三个条件时,借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息，在发生当期确认费用。 (2) 资本化金额的确定 至当期末止购建固定资产资本化利息的资本化金额,等于累计支出加权平均数乘以资本 化率,资本化率按以下原则确定: a.为购建固定资产只借入一笔专门借款,资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3) 暂停资本化 32 若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且时间连续超过 3 个月,则暂停借款费用的资 本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。 (4) 停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的借 款费用于发生当期确认为费用。 15、无形资产计价和摊销方法 对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按实际支付金额入账。 年末，各项无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的 差额计提无形资产减值准备。 各种无形资产在有效期内按直线法摊销： 类别 摊销年限 土地使用权 50 年 红的营运专营权* 20 年 绿的营运专营权 5年 * 本公司红的按估计受益年限 20 年摊销，根据现行《深圳经济特区出租小汽车管理条 例》规定，红的营运牌照使用期限为 50 年。 16、长期待摊费用核算方法 开办费：在公司开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益； 大修理费：在大修理周期内摊销。 17、收入确认原则 销售商品收入的确认原则：本公司在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不 再对该等商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的 收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 房地产销售收入原则：在房产完工并验收合格，签定了销售合同，收到款项或取得了买 方按销售合同约定交付房产的付款证明时确认销售收入的实现。 物业出租收入的确认原则：按与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金 额，确认房屋出租收入的实现。 33 物业管理收入的确认原则：在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能 够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 提供劳务： （1）对于同一会计年度内开始和完成的劳务，在劳务已经提供，相关的收入 已经收到或取得了收款的证据时，确认收入的实现。 （2）对于开始和完成分属不同会计年度 的劳务，在交易的结果能够可靠估计的情况下，于年度终了按完工百分比法确认收入的实现。 在交易结果不能可靠估计时，在年度终了按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收 入，已经发生的但预计不能补偿的劳务成本计入当年费用。 18、所得税的会计处理方法： 本公司的所得税费用系采用应付税款法核算。 19、合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则:对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上,或虽不超过 50%但具 有实际控制权的子公司合并其会计报表，但下列子公司除外：已关停并转、已按破产程序宣 告清理或破产、准备近期出售而临时持有以及非持续经营且权益为负数的子公司。 合并会计报表编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据， 合并时将集团内各公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销 后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资 企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损 分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确 认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失” 项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 三、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响 会计政策的变更：本年度无变化。 会计估计变更：本年度无变化。 合并会计报表范围变化的影响：本年度增加深圳市康达顺运输有限公司（以下简称康达 34 顺公司），减少深圳康达尔（江西）饲料有限公司，合并范围的变化均未调整年初数。合并 会计报表范围的变化，对年末合并会计报表的影响： 项目 增加合并范围影响的金额 减少合并范围影响的金额 合计 流动资产 2,403,376.25 2,009,875.70 4,413,251.95 固定资产净值 34,464,069.29 - 34,464,069.29 无形及其他资产 13,500,000.00 292,021.95 13,792,021.95 资产合计 54,367,445.54 2,301,897.65 56,669,343.19 负债总额 50,167,058.50 6,566,648.24 56,733,706.74 净资产 10,200,387.04 -4,264,750.59 5,935,636.45 利润总额 1,320,944.31 -1,440,690.60 -119,746.29 净利润 200,387.04 - 200,387.04 因深圳康达尔（江西）饲料有限公司在合并会计报表上作为未确认投资损失，故对合 并报表的净利润无影响。 四、税项 本公司适用的主要税种和税率： 税 种 计税依据 税率 增值税 产品（商品）销售收入 17% 兽药销售收入 13% 自来水销售收入 6% 出口产品销售收入 0% 农产品销售收入 免征 饲料销售收入 免征* 营业税 运输收入 3% 房地产收入 5% 房租收入 5% 城建税 应纳增值税、营业税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 35 —注册于深圳 15% —注册于香港 16% —注册于国内其他地区 33% * 根据财政部、国家税务总局财税[2001]121 号《财政部国家税务总局关于饲料产品免 征增值税问题的通知》文件，本公司饲料产品均属免征增值税范围。 五、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 １、所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围： 拥有股权 是否 公司名称 注册地 注册资本 直接 间接 投资额 主营业务 合并 深圳市康达尔（集团）养鸡有限公 司（以下简称养鸡公司） 深圳市 50,000,000 90% 10% 50,000,000 种鸡、肉鸡及鸡苗等 是 深圳市康达尔饲料有限公司（以下 简称饲料公司） 深圳市 50,000,000 90% 10% 50,000,000 饲料生产及销售 是 深圳市康达尔（集团）房地产有限 公司（以下简称房地产公司） 深圳市 80,000,000 90% 10% 80,000,000 房地产开发及销售 是 深圳市康达尔布吉汽车总站有限 公司 深圳市 10,000,000 100% 10,000,000 客运站经营 是 深圳市康达尔（集团）运输有限公 司（以下简称运输公司） 深圳市 30,000,000 90% 10% 30,000,000 公路客运 是 深圳市康达尔贸易有限公司（以下 简称贸易公司） 深圳市 8,200,000 61% 39% 8,200,000 国内商业、进出口 是 深圳市康达尔养猪有限公司（以下 简称养猪公司） 深圳市 30,000,000 90% 10% 30,000,000 种猪、肉猪及猪苗等 是 深圳市布吉供水有限公司（以下简 称供水公司） 深圳市 30,000,000 70% 37,100,000 生产及供应自来水 是 伟江发展有限公司（以下简称伟江 港币 养殖饲料进出口、物 公司） 香 港 港币 10,000 100% 13,323,949 业投资 是 深圳市康达尔工业园发展有限公 司（以下简称工业园公司） 深圳市 2,000,000 80% 20% 2,000,000 物业出租 是 36 深圳市康达尔物业管理有限公司 （以下简称物业公司） 深圳市 1,500,000 20% 80% 1,500,000 物业管理 是 *康达顺公司 深圳市 10,000,000 90% 9,000,000 公路客运 是 *本年纳入合并报表范围内。 2、未纳入合并报表范围的子公司情况： 本公司 本公司所 公司名称 以下简称 注册地 主要业务 注册资本 投资额 占权益比例 直接 间接 上海中西新生力生物工程有限公司 新生力 上海市 保健食品等 100,000,000 85,278,400 80% - 上海中科创业投资有限公司 上海中科 上海市 风险投资 100,000,000 69,793,435 70% 30% 绥化康达尔食品有限公司 绥化食品 黑龙江 养鸡、饲料 绥化市 13,000,000 5,700,000 51% - 深圳市亨泰尔生物技术有限公司 亨泰尔 深圳市 生物及电子 10,000,000 8,500,000 85% - 深圳市前湾电力发展有限公司 前电 深圳市 电力 80,000,000 87,270,000 90% - 深圳市康达通运输有限公司 康达通公 深圳市 公路客运 10,000,000.00 - - 100% 深圳康达尔(江西)饲料有限公司 江西上高县 养鸡、饲料 3,000,000.00 3,000,000.00 - 100% （1）本公司对新生力具有实质控制权，本公司计划转让所持有其 80%的股权，因此本 年度未将其纳入合并范围。 （2）上海中科因受”中科系事件”的影响，本年度无实质性经营，本公司也未取得任 何有价值的财务资料，本公司已对其长期投资计提全额减值准备，因此未合并其会计报表。 （3）绥化食品已终止经营并解散，本公司已对该长期投资计提全额减值准备，因此未 合并其会计报表。 （4）前电公司目前尚处在筹建期，且公司正在准备将其转让，因此本年度仍未将其纳 入合并范围，亦未进行权益法调整。 （5）亨泰尔 2003 年已停业，且本公司已对该长期投资计提全额减值准备，因此本年度 未将其纳入合并报表范围。 （6）深圳康达尔(江西)饲料有限公司是本公司的孙公司，处于清算阶段，因此本年末 未将其纳入合并报表范围。 （7）康达通公司筹建工作尚未完成，本年度未将其纳入合并范围。 37 3、合营企业情况： 公司名称 注册地 注册资本 持股比例 主营业务 浩辉实业有限公司 香港 HKD10,000 40% 物业投资 六、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 2003-12-31 2002-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 1,776,403.72 1,776,403.72 2,858,750.54 2,858,750.54 HKD 343,084.29 365,624.93 7,725.31 8,197.44 小 计 2,142,028.65 2,866,947.98 银行存款 RMB 122,858,079.32 122,858,079.32 57,524,546.21 57,524,546.21 HKD 2,556,443.50 2,725,029.72 8,993,521.09 9,543,830.62 USD 175,887.08 1,462,161.33 217,306.26 1,798,709.10 小 计 127,045,270.37 68,867,085.93 合 计 129,187,299.02 71,734,033.91 银行存款中年末较年初增加 84.47%，主要是公司加强清收工作，收回往来款所致。银 行存款中有 30,000,000.00 元为银行承兑汇票保证金，该保证金均在 2004 年 6 月前到期。 2.短期投资和短期投资跌价准备 2003-12-31 2002-12-31 项 目 投资金额 跌价准备 净值 原 币 跌价准备 债券投资* 79,985,864.55 79,983,684.55 2,180.00 80,005,864.55 79,983,684.55 其中：国债投资 79,985,864.55 79,983,684.55 2,180.00 80,005,864.55 79,983,684.55 其他投资 - - - 1,000,000.00 - 合 计 79,985,864.55 79,983,684.55 2,180.00 81,005,864.55 79,983,684.55 *债券投资主要是本公司于 2000 年 8 月至 9 月期间通过申银万国证券有限公司（以下简 38 称“申银万国”）购入约 8000 万元的国债。因该等国债于 2001 年初未经本公司授权而被申银 万国抛售，出售国债所得的款项被挪走，该债券投资已全额计提跌价准备。对于该债券投资 所涉及的法律诉讼，详见附注九、2。 3.应收股利 项 目 2003-12-31 2002-12-31 汕头航空投资股份有限公司 221,248.00 221,248.00 4.应收账款 2003-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 71,336,852.81 55.25% 1,839,230.20 69,497,622.61 1-2 年 5,060,558.59 3.92% 580,080.33 4,480,478.26 2-3 年 4,264,543.57 3.30% 1,010,931.06 3,253,612.51 3 年以上 50,136,798.19 37.53% 43,914,302.96 6,222,495.23 合 计 130,798,753.16 100.00% 47,344,544.55 83,454,208.61 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 39,719,774.59 38.22% 3,078,626.58 36,641,148.01 1-2 年 13,572,419.97 13.06% 1,357,242.00 12,215,177.97 2-3 年 9,398,372.26 9.04% 7,357,690.47 2,040,681.79 3 年以上 41,225,617.76 39.68% 36,957,427.55 4,268,190.21 合 计 103,916,184.58 100.00% 48,750,986.60 55,165,197.98 2003 年 12 月 31 日前五名欠款单位合计 25,458,386.80 元，占应收账款的比例是 19.46%。 应收账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 本公司于本期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 深圳集浩房地产公司 5,815,577.09 5,815,577.09 3 年以上 预计无法收回 39 兴发行有限公司 4,528,352.27 4,528,352.27 3 年以上 预计无法收回 5.其他应收款 2003-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 44,213,922.05 37.87% 1,835,557.71 42,378,364.34 1-2 年 16,137,274.04 13.82% 2,464,064.71 13,673,209.33 2-3 年 5,258,957.98 4.50% 1,104,803.48 4,154,154.50 3 年以上 51,156,358.37 43.81% 39,070,326.42 12,086,031.95 合 计 116,766,512.44 100.00% 44,474,752.32 72,291,760.12 2002-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 36,487,560.15 19.35% 2,611,767.45 33,875,792.70 1-2 年 21,270,130.72 11.28% 5,935,361.89 15,334,768.83 2-3 年 27,044,927.18 14.35% 3,676,435.81 23,368,491.37 3 年以上 103,721,325.69 55.02% 32,400,046.16 71,321,279.53 合 计 188,523,943.74 100.00% 44,623,611.31 143,900,332.43 于 2003 年 12 月 31 日前五名的欠款单位合计 42,461,962.40 元， 占余额的比例是 36.36%。 其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。2003 年末其他 应收款余额较 2002 年末减少 38.06%，系本公司加强管理，增强收款力度所致。 本公司于本期末累计计提的其他应收帐款坏账准备比例较大的主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 沙井镇实业股份公司 9,654,102.00 9,654,102.00 3 年以上 预计无法收回 影视中心 3,853,844.69 3,853,844.69 3 年以上 预计无法收回 深圳市宝丽宣实业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3 年以上 预计无法收回 康雅购物城 2,560,332.36 2,560,332.36 3 年以上 预计无法收回 深圳金池建材商场 1,850,000.00 1,850,000.00 3 年以上 预计无法收回 6.预付账款 40 2003-12-31 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 10,027,431.04 100% 7,909,091.38 100% 本年度因预付购车款，导致预付账款增加。 7.存货及存货跌价准备 2003-12-31 2002-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 39,011,863.07 - 39,011,863.07 43,353,512.77 - 43,353,512.77 在产品 15,607,402.87 - 15,607,402.87 17,653,895.93 - 17,653,895.93 库存商品 7,766,914.03 1,312,962.00 6,453,952.03 7,453,615.93 1,336,847.05 6,116,768.88 包装物 2,043,293.05 - 2,043,293.05 4,229,588.49 - 4,229,588.49 低值易耗品 500,277.38 - 500,277.38 150,512.30 - 150,512.30 房地产开发成本* 266,574,908.70 2,666,225.13 263,908,683.57 219,388,910.45 2,666,225.13 216,722,685.32 合计 331,504,659.10 3,979,187.13 327,525,471.97 292,230,035.87 4,003,072.18 288,226,963.69 * 房地产开发成本明细 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 康达尔花园 210,026,047.49 2,666,225.13 162,388,116.51 2,666,225.13 康欣园 7,482,088.93 - 8,846,206.00 - 国劲项目 49,066,772.28 - 48,154,588.00 - 合计 266,574,908.70 2,666,225.13 219,388,910.45 2,666,225.13 存货跌价准备： 项 目 2002-12-31 本期增加 本期转回 2003-12-31 库存商品 1,336,847.05 - 23,885.05 1,312,962.00 房地产开发成本 2,666,225.13 - - 2,666,225.13 合 计 4,003,072.18 - 23,885.05 3,979,187.13 8.待摊费用 41 类 别 2002-12-31 本期增加 本期摊销 2003-12-31 家禽培育费 3,993,957.53 8,564,640.03 7,645,223.59 4,913,373.97 种畜培育费 5,028,643.31 5,222,682.74 2,105,334.34 8,145,991.71 养路费 109,634.61 62,700.93 140,725.78 31,609.76 保险费 83,693.63 3,290,227.95 2,515,144.99 858,776.59 其他 853,251.28 2,161,445.31 1,851,913.42 1,162,783.17 合 计 10,069,180.36 19,301,696.96 14,258,342.12 15,112,535.20 9.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 长期股权投资 336,613,297.94 9,177,918.76 9,000,000.00 336,791,216.70 减：减值准备 209,411,900.06 4,325,492.69 - 213,737,392.75 长期股权投资净额 127,201,397.88 4,852,426.07 9,000,000.00 123,053,823.95 长期债权投资 10,290.00 - 10,290.00 - 减：减值准备 - - - - 长期债权投资净额 10,290.00 - 10,290.00 - 合 计 127,211,687.88 4,852,426.07 9,010,290.00 123,053,823.95 (2)长期股权投资 a.股票投资 股份性 本期损 本期 被投资单位 股数 股权比例 初始投资额 2002-12-31 现金红利 2003-12-31 质 益调整 增(减) 深圳大信实业股份公司 法人股 860,000 1.55% 2,150,000.00 2,150,000.00 - - - 2,150,000.00 广发证券股份有限公司 法人股 6,467,737 0.32% 4,080,000.00 4,080,000.00 - - - 4,080,000.00 汕头航空投资有限公司 法人股 5,330,000 1.84% 5,221,500.00 5,221,500.00 - - - 5,221,500.00 天津轮船实业开发股份 法人股 有限公司 1,000,000 0.67% 1,792,000.00 1,792,000.00 - - - 1,792,000.00 合计 13,243,500.00 13,243,500.00 - - - 13,243,500.00 b.其他股权投资 42 本期权益 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2002-12-31 累计权益调整 本期增(减) 2003-12-31 调整 亨泰尔 85% 8,500,000.00 4,325,492.69 - -4,174,507.31 - 4,325,492.69 新生力 80% 79,550,485.00 36,814,114.00 - -42,736,371.00 - 36,814,114.00 绥化食品 51% 5,700,000.00 5,700,000.00 - - - 5,700,000.00 前电公司 长期 90% 87,270,000.00 87,270,000.00 - - - 87,270,000.00 上海中科 长期 100% 100,000,000.00 99,627,764.00 - - - 99,627,764.00 浩辉实业有限公司 长期 40% 4,194,923.00 3,979,973.86 - -214,949.14 - 3,979,973.86 海南中网投资管理有限公司 35% 56,000,000.00 56,000,000.00 - - - 56,000,000.00 深圳信兴实业公司 49% 2,514,551.00 9,143,617.60 255,266.71 6,884,333.31 9,398,884.31 康达顺公司* 9,000,000.00 9,000,000.00 - - -9,000,000.00 - 中国电子商务联合网有限公司 15% 9,000,000.00 9,000,000.00 - - - 9,000,000.00 康达通公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 合计 341,729,959.00 320,860,962.15 10,255,266.71 -40,241,494.14 -9,000,000.00 322,116,228.86 康达顺公司因年初未将其纳入合并范围，而 2003 年度将其纳入并表范围；为保持与年 初一致，在列示本表时，将其投资作为减少。 c.股权投资差额 被投资单位 形成原因 摊销期限 初始金额 2002-12-31 本期摊销 本期累计摊销 2003-12-31 国劲投资有限公司 溢价购入 10 年 5,563,721.00 2,502,888.62 547,760.15 3,608,592.53 1,955,128.47 伟江公司 溢价购入 10 年 7,922,445.00 1,932,096.74 792,244.52 6,782,592.78 1,139,852.22 供水公司 折价购入 10 年 -2,626,567.00 -1,926,149.57 -262,656.72 -963,074.15 -1,663,492.85 合 计 10,859,599.00 2,508,835.79 1,077,347.95 9,428,111.16 1,431,487.84 d.长期股权投资减值准备 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 计提原因 长期股权投资 其中：股票投资 2,270,022.47 - - 2,270,022.47 成本高于市价 43 对子公司投资 142,141,877.59 4,325,492.69 - 146,467,370.28 投资预计难以收回 对联营公司投资 56,000,000.00 - - 56,000,000.00 投资无法收回 其他股权投资 9,000,000.00 - - 9,000,000.00 投资无法收回 合 计 209,411,900.06 4,325,492.69 - 213,737,392.75 (3)长期债权投资 债券种类 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 国库券 10,290.00 - 10,290.00 - 10.固定资产及累计折旧 类 别 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 403,136,811.69 105,477,456.28 220,268.62 508,393,999.35 机器设备 80,139,999.33 8,077,433.34 3,062,783.84 85,154,648.83 运输工具 41,400,071.78 44,732,720.07 4,963,881.47 81,168,910.38 电子设备 9,387,978.56 - 2,063,401.22 7,324,577.34 其他设备 72,799,903.59 22,256,708.50 412,167.69 94,644,444.40 固定资产装修 - 500,569.40 - 500,569.40 合 计 606,864,764.95 181,044,887.59 10,722,502.84 777,187,149.70 累计折旧： 房屋建筑物 118,081,690.83 16,400,701.66 89,147.12 134,393,245.37 机器设备 38,471,116.60 6,474,408.04 1,729,233.57 43,216,291.07 运输工具 24,471,646.13 13,686,370.10 564,854.38 37,593,161.85 电子设备 6,564,963.03 983,522.93 2,984,825.88 4,563,660.08 其他设备 39,377,642.38 6,136,095.41 567,191.98 44,946,545.81 固定资产装修 - 43,831.10 - 43,831.10 合 计 226,967,058.97 43,724,929.24 5,935,252.93 264,756,735.28 净 值 379,897,705.98 512,430,414.42 本期从在建工程转入固定资产人民币 107,138,622.16 元，有关固定资产抵押情况见附注 十一。 11.固定资产减值准备 44 类 别 2002-12-31 本期增加 本期转回 2003-12-31 房屋建筑物 13,000,000.00 - - 13,000,000.00 12.在建工程 实际支付 本期转入固定 资金 项目 工程项目名称 预算数 2002.12.31 本期增加 资产 其他减少 2003.12.31 来源 进度 布吉第二水厂工程 100,000,000.00 77,123,226.10 32,712,303.88 100,555,815.38 9,279,714.60 借款 85% 饲料生产线 4,988,141.60 1,636,165.18 6,582,806.78 41500.00 自筹 其他 165,430.00 - - 30,000.00 135,430.00 自筹 合 计 82,276,797.70 34,348,469.06 107,138,622.16 71,500.00 9,415,144.60 13.无形资产 类 别 取得方式 原始金额 2002-12-31 本期增加(转出) 本期摊销 2003-12-31 剩余摊销年限 土地使用权 出让 92,255,964.00 80,951,000.65 655,163.81 80,295,836.84 42 年 出租车营运专营 权(绿的) 投标 18,000,000.00 18,000,000.00 4,500,000.00 13,500,000.00 4年 出租车营运专营 权*(红的) 投标 22,158,726.23 11,653,393.95 1,107,932.28 10,545,461.67 11.5 年 合 计 131,514,690.23 92,604,394.60 18,000,000.00 6,263,096.09 104,341,298.51 *85 部红的出租车牌原值 1,833 万元，评估净值 3,621 万元，作为短期借款人民币 2500 万元的抵押物。 14.长期待摊费用 项目 2002-12-31 本期增加 本期摊销 2003-12-31 固定资产大修理支出 1,565,162.47 - 542,507.92 1,022,654.55 租入固定资产改良支出 372,515.30 - 372,515.30 - 装修费 1,428,362.81 - 747,746.59 680,616.22 其他 1,568,632.00 136,235.75 1,114,944.53 589,923.20 果树 - 1,116,161.33 195,328.14 920,833.19 合 计 4,934,672.58 1,252,397.06 2,973,042.48 3,214,027.16 45 15.短期借款 2003-12-31 2002-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 745,929,052.20 787,326,916.07 其中：抵押 149,250,000.00 39,750,000.00 人民币 149,250,000.00 39,750,000.00 担保 576,503,452.20 726,838,116.07 人民币 514,963,472.00 684,964,756.07 美元 3,000,000.00 24,831,900.00 3,200,000.00 26,487,360.00 港元 34,500,000.00 36,708,080.20 14,500,000.00 15,386,000.00 信用 20,175,600.00 20,738,800.00 人民币 11,650,000.00 12,250,000.00 港元 8,000,000.00 8,525,600.00 8,000,000.00 8,488,800.00 美元 非银行金融机构借款 51,443,454.67 51,374,454.67 信用 50,443,454.67 50,374,454.67 人民币 34,457,944.67 34,388,944.67 港元 15,000,000.00 15,985,510.00 15,000,000.00 15,985,510.00 担保 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 797,372,506.87 838,701,370.74 上述借款已逾期未偿还情况： 贷款单位 贷款金额 到期日 年利率% 用途 未按期偿还原因 预计还款期 大鹏信用社 3,500,000.00 2003-12-11 6.825 流动资金贷款 展期手续正在办理 尚在协商中 坑梓信用社 10,000,000.00 2003-6-27 6.3000 流动资金贷款 展期手续正在办理 尚在协商中 坑梓信用社 1,500,000.00 2003-12-30 6.624 流动资金贷款 展期手续正在办理 尚在协商中 建行独树支行 17,000,000.00 2003-7-16 5.841 流动资金贷款 展期手续正在办理 尚在协商中 龙岗农村信用社 7,000,000.00 2003-11-19 7.1676 流动资金贷款 展期手续正在办理 尚在协商中 龙岗农村信用社 10,000,000.00 2003-6-30 7.1688 流动资金贷款 展期手续正在办理 尚在协商中 广发行龙岗支行 3,000,000.00 2002-11-30 6.435 流动资金贷款 展期手续正在办理 尚在协商中 广发行龙岗支行 HKD5,000,000.00 2002-11-29 4.3821 流动资金贷款 展期手续正在办理 尚在协商中 46 16.应付票据 票据种类 2003-12-31 2002-12-31 银行承兑汇票 60,181,926.00 230,000.00 应付票据期末余额 60,181,926.00 中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项。 供水公司和饲料公司开给贸易公司银行承兑汇票共计 5500 万元已贴现。 17.应付账款 应付账款期末余额 105,410,359.40 中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项。 18.预收账款 预收账款期末余额 22,036,120.53 中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项。 19.应付股利 投资者 2003-12-31 2002-12-31 分红基金 389,068.00 389,068.00 龙岗区投资管理公司 3,107,550.00 3,107,550.00 海南燕园投资管理有限公司 1,911,000.00 1,911,000.00 民乐燕园投资管理有限公司 147,000.00 147,000.00 国有转配股 246,741.04 246,741.04 社会公众股 335,502.00 335,502.00 合 计 6,136,861.04 6,136,861.04 47 20.应交税金 税 种 2003-12-31 2002-12-31 增值税 -363,577.45 422,630.99 营业税 10,074,726.56 6,511,861.41 城建税 93,395.05 145,002.19 企业所得税 2,403,210.90 4,905,311.89 个人所得税 346,634.53 405,491.83 房产税 59,968.78 - 其他 216,235.19 - 合 计 12,830,593.56 12,390,298.31 21.其他应付款 其他应付款期末余额 164,991,527.47 中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项详见附注八(三)。 22.预提费用 项 目 2003-12-31 2002-12-31 利息 22,478,459.55 21,566,293.28 保险费 72,149.95 102,440.71 租赁费 674,510.67 1,130,139.39 修理费 944,987.33 702,633.82 水电费 16,819.78 4,461,207.70 运杂费 - 219,782.64 其他 283,078.35 374,546.84 合 计 24,470,005.63 28,557,044.38 23.一年内到期的长期借款 48 2003-12-31 2002-12-31 借款条件 币种 金额 币种 金额 信用 人民币 7,040,000.00 人民币 8,040,000.00 保证 - 人民币 30,000,000.00 合计 7,040,000.00 38,040,000.00 24.长期借款 2003-12-31 2002-12-31 贷款单位 金 额 期限 年利率 借款条件 金 额 借款条件 深圳市福永信用合作社 2,916,666.67 2003.12.17-2006.12.17 7.137% 担保 - 河南舞阳县农业银行 1,350,000.00 2000.8.30-2003.8.30 5.94% 抵押 1,500,000.00 抵押 商业银行桂园支行 6,200,000.00 2002.9.25-2004.3.25 6,039% 担保 - 建行城市建设支行 8,883,565.25 2002.12.24-2005.2.28 4.941% 抵押 - 工行布吉支行 40,000,000.00 2002.6.21-2007.6.21 5.58% 担保 40,000,000.00 担保 中国银行(香港)有限公司 12,411,952.69 浮动利率 抵押 13,534,045.01 抵押 合 计 71,762,184.61 55,034,045.01 中国银行（香港）有限公司借款原币为港币 11,709,389.33 元。 25.专项应付款 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 深圳农业局 - 1,350,000.00 - 1,350,000.00 26.其他长期负债 项 目 2003-12-31 2002-12-31 农业局借款等 12,117,741.29 13,937,741.29 27.股本 本期增（减）变动 2002-12-31 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2003-12-31 49 一、期末未上市流通股份(股) 1.发起人股份 276,531,300 - - - - - 276,531,300 其中: 国家持有股份 141,291,300 - - - -141,291,300 - - 境内法人持有股份 135,240,000 - - - 141,291.300 - 276,531.300 其他 - - - - - - - 未上市流通股份合计 276,531,300 - - - - - 276,531,300 二、已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 114,237,371 - - - - - 114,237,371 2.境内上市的外资股 - - - - - - - 已上市流通股份合计 114,237,371 - - - - - 114,237,371 三、股份总数（股） 390,768,671 - - - - - 390,768,671 本公司第一大股东－深圳市龙岗区投资管理有限公司，将其持有本公司的股权分别转让给华 超公司 102,998,857 股和众泉公司 38,292,443 股，所转让的股份分别占本公司股份的 26.36%和 9.8%。股权转让后，本公司总股本仍为 390,768,671 股。 28.资本公积 项 目 2003-12-31 2002-12-31 资产评估增值准备 73,774,846.25 73,774,846.25 其他 18,589,298.14 18,589,298.14 合 计 92,364,144.39 92,364,144.39 29.盈余公积 项 目 2003-12-31 2002-12-31 法定盈余公积 13,625,616.00 13,625,616.00 50 任意盈余公积 43,489,498.22 43,489,498.22 法定公益金 921,230.00 921,230.00 合 计 58,036,344.22 58,036,344.22 30.未确认的投资损失 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 未确认的投资损失 -42,685,440.34 -2.972,790.86 -2,824,059.99 -42,834,171.21 本期减少为深圳康达尔（江西）饲料有限公司未纳入合并范围。 31.未分配利润 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 未分配利润 -455,669,325.76 5,445,536.59 -450,223,789.17 32.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 饲料生产 408,509,529.14 438,925,944.10 383,372,768.61 407,688,481.94 25,136,760.53 31,237,462.16 自来水供应 122,288,394.96 103,931,602.55 94,449,130.62 83,854,448.62 27,839,264.34 20,077,153.93 房地产开发 122,160,065.24 154,085,926.94 102,456,852.24 129,485,432.27 19,703,213.00 24,600,494.67 交通运输 57,841,932.53 24,788,962.18 30,077,091.07 3,994,109.04 27,764,841.46 20,794,853.14 商业贸易 35,759,734.70 55,524,485.91 31,035,932.60 41,792,036.10 4,723,822.10 13,732,449.81 养殖业 131,790,019.45 162,649,574.98 112,948,249.23 145,561,374.11 18,841,750.22 17088200.87 房屋租赁 7,918,463.90 7,254,338.10 1,733,407.46 1,564,007.99 6,185,056.44 5,690,330.11 其他 5,721,852.61 4,833,364.24 3,291,443.72 2,832,460.32 2,430,408.89 2,000,903.92 公司内部行业 -35,759,754.70 -62,580,822.00 -35,759,754.70 -62,580,822.00 - - 间相互抵销 - - - - - - 51 合 计 856,230,237.83 889,413,377.00 723,605,120.85 754,191,528.39 132,625,116.98 135,221,848.61 2003 年度康达顺公司开始经营，导致运输收入增加。 33.其他业务利润 类 别 2003 年度 2002 年度 其他业务收入 3,620,955.16 5,644,428.32 减：其他业务支出 1,508,810.45 2,315,367.05 其他业务利润 2,112,144.71 3,329,061.27 2003 年度 2002 年度 业务项目 收入 成本 利润 利润 安装收入 - - - 216,418.73 租金 2,409,673.89 1,264,617.70 1,145,056.19 1,052,754.00 管理费 - - - 1,269,336.39 其它 1,211,281.27 244,192.75 967,088,52 790,552.15 合 计 3,620,955.16 1,508,810.45 2,112,144.71 3,329,061.27 34.财务费用 类 别 2003 年度 2002 年度 利息支出 45,086,602.03 45,367,341.23 减：利息收入 990,869.27 842,015.75 汇兑损失 118,336.97 23,859.70 减：汇兑收益 35.48 75,310.24 其他 186,399.45 202,789.35 合 计 44,400,433.70 44,676,664.29 35.投资收益 类 别 2003 年度 2002 年度 52 长期投资损益： 成本法核算公司分配的利润 64,677.37 323,386.85 权益法核算公司所有者权益净增(减) 206,612.23 192,658.51 股权投资差额摊销额 -1,077,347.95 -1,360,808.45 转让股权收益 - 5,023,691.83 长期投资减值准备 -4,325,492.69 201,819.53 债券投资收益 215,904.00 76,275.00 合 计 -4,915,647.04 4,457,023.27 36.补贴收入 项 目 2003 年度 2002 年度 农业综合开发基金 500,000.00 - 37.营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 处置固定资产净收益 207,747.92 7,558,472.28 罚款净收入 420,187.37 261,620.36 赔偿收入 100,000.00 - 拆迁补偿收入 3,769,949.44 - 其他 254,129.35 379,073.57 合 计 4,752,014.08 8,199,166.21 38.营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 处置固定资产净损失 371,940.21 164,081.31 罚款支出 29,238.36 118,372.72 捐赠支出 100,000.00 36,300.00 53 其他 334,245.73 520,415.91 合 计 835,424.30 839,169.94 39.其他与经营活动有关的现金收支 项 目 2003 年度 收回往来款项 129,450,000.00 代收排污费 7,107,842.30 收取押金 17,210,000.00 其他 28,589,006.00 其他与经营活动有关的现金合计 182,358,851.30 支付管理费用 22,074,804.82 支付往来 12,000,000.00 支付生产费用 9,053,943.33 其他 6,962,334.51 合 计 50,091,082.66 七、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2003-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 3,000,301.53 10.04% - 3,000,301.53 1-2 年 3,000,000.00 10.04% 300,000.00 2,700,000.00 2-3 年 815,577.09 2.73% 163,115.42 652,461.67 3 年以上 23,069,001.25 77.19% 20,041,655.54 3,027,345.71 合 计 29,884,879.87 100% 20,504,770.96 9,380,108.91 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 54 1 年以内 20,155,487.53 40.73% 1,007,774.38 19,147,713.15 1-2 年 6,315,571.09 12.76% 645,901.23 5,669,669.86 2-3 年 5,015,655.87 10.14% 5,015,655.87 - 3 年以上 18,001,258.31 36.38% 15,383,355.98 2,617,902.33 合 计 49,487,972.80 100% 22,052,687.46 27,435,285.34 2.其他应收款 2003.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 39,128,945.28 14.17% 454,535.39 38,674,409.89 1-2 年 57,929,614.48 20.98% 70,374.73 57,859,239.75 2-3 年 74,773,005.22 27.09% 28,161,520.17 46,611,485.05 3 年以上 104,222,788.44 37.75% 19,361,971.13 84,860,817.31 合 计 276,054,353.42 100% 48,048,401.42 228,005,952.00 2002.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 60,743,296.84 15.17% 1,673,277.95 59,070,018.89 1-2 年 33,870,511.83 8.46% 27,120,169.51 6,750,342.32 2-3 年 226,263,022.63 56.50% 5,829,924.50 220,433,098.13 3 年以上 79,615,404.04 19.88% 12,877,900.40 66,737,503.64 合 计 400,492,235.34 100% 47,501,272.36 352,990,962.98 3.长期股权投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 长期股权投资 580,492,824.50 29,410,401.15 - 609,903,225.65 减：减值准备 209,411,900.19 4,325,492.69 - 213,737,392.88 55 长期股权投资净额 371,080,924.31 25,084,908.46 - 396,165,832.77 长期债权投资 10,290.00 - 10,290.00 - 减：减值准备 - - - - 长期债权投资净额 10,290.00 - 10,290.00 - 合 计 371,091,214.31 25,084,908.46 10,290.00 396,165,832.77 (2)长期股权投资 a. 股票投资 本期权益 现金 本期 被投资单位 股份性质 股数 股权比例 初始投资额 2002-12-31 2003-12-31 调整 红利 增(减) 深圳大信实业股份有限公司 法人股 860,000.00 1.55% 2,150,000 2,150,000.00 - - - 2,150,000.00 广发证券股份有限公司 法人股 6,467,737.00 0.32% 4,080,000 4,080,000.00 - - - 4,080,000.00 汕头航空投资股份有限公司 法人股 5,330,000.00 1.84% 5,221,500 5,221,500.00 - - - 5,221,500.00 天津轮船实业开发股份有限公司 法人股 1,000,000.00 0.67% 1,792,000 1,792,000.00 - - - 1,792,000.00 合计 13,243,500 13,243,500.00 - - - 13,243,500.00 b. 其他股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2002-12-31 本期权益 累计权益调整 本期增(减) 2003-12-31 （1）已纳入合并范围的子公司 房地产公司 长期 90% 72,000,000.00 5,682,613.50 3,316,288.31 -63,001,098.19 - 8,998,901.81 养鸡公司 长期 90% 45,000,000.00 68,757,801.51 1,447,888.50 25,205,690.14 - 70,205,690.01 运输公司 长期 90% 27,000,000.00 62,991,108.13 9,796,500.96 45,787,609.09 - 72,787,609.09 饲料公司 长期 90% 45,000,000.00 61,381,831.47 180,777.19 16,562,608.66 - 61,562,608.66 养猪公司 长期 90% 27,000,000.00 31,490,536.79 3,974,430.66 8,464,967.45 - 35,464,967.45 贸易公司 长期 90% 5,000,000.00 - - -5,000,000.00 - - 伟江公司 长期 100% 10,918.00 823,972.43 -823,972.43 -10,918.00 - - 供水公司 长期 70% 39,646,702.00 52,511,519.45 11,684,002.09 24,548,819.54 - 64,195,521.54 工业园公司 长期 80% 1,600,000.00 1,435,086.18 202,297.10 37,383.28 - 1,637,383.28 物业公司 长期 20% 300,000.00 196,280.62 -93,489.68 -197,209.06 - 102,790.94 56 （2）未纳入合并范围的子公司 长期 亨泰尔 85% 8,500,000.00 4,325,493.28 - -4,174,507.31 - 4,325,492.69 新生力 80% 79,550,485.00 36,814,114.00 - -42,736,371.00 - 36,814,114.00 绥化食品 51% 5,700,000.00 5,700,000.00 - - - 5,700,000.00 前电公司 长期 90% 87,270,000.00 87,270,000.00 - - - 87,270,000.00 上海中科 长期 70% 70,000,000.00 69,739,435.00 - -260,565.00 - 69,739,435.00 （3）合营公司 长期 浩辉实业有限公司 长期 40% 4,194,923.00 3,979,967.37 - -214,955.63 - 3,979,967.37 （4）联营公司 海南中网投资管理有限公司 35% 56,000,000.00 56,000,000.00 - - - 56,000,000.00 深圳信兴实业公司 49% 2,514,551.00 9,143,617.60 255,266.12 6,884,333.31 - 9,398,884.72 （5）其他股权投资 中国电子商务联合网有限公司 15% 9,000,000.00 9,000,000.00 - - - 9,000,000.00 合 计 585,287,579.00 567,243,377.33 29,939,988.82 11,895,787.15 - 597,183,366.15 c.股权投资差额 被投资单位 形成原因 摊销期限 初始金额 2002.12.31 本期增(减) 本期摊销 累计摊销 2003.12.31 伟江公司 溢价购入 10年 7,922,445.00 1,932,096.74 - 792,244.52 6,782,592.78 1,139,852.22 供水公司 折价购入 10年 -2,626,567.00 -1,926,149.57 - -262,656.72 -963,074.15 -1,663,492.85 合 计 5,295,878.00 5,947.17 - 529,587.80 5,819,518.63 -523,640.63 d.长期股权投资减值准备 被投资公司/项目名称 计提原因 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 深圳大信实业股份有限公司 成本高于市价 1,132,532.00 - - 1,132,532.00 天津轮船实业开发股份有限公司 成本高于市价 699,030.59 - - 699,030.59 新生力 投资预计难以收回 36,814,113.87 - - 36,814,113.87 绥化食品 投资无法收回 5,700,000.00 - - 5,700,000.00 上海中科 投资无法收回 99,627,763.72 - - 99,627,763.72 中国电子商务联合网有限公司 投资无法收回 9,000,000.00 - - 9,000,000.00 57 海南中网 投资无法收回 56,000,000.00 - - 56,000,000.00 亨泰尔 投资无法变现 - 4,325,492.69 - 4,325,492.69 汕头航空投资股份有限公司 成本高于市价 438,459.88 - - 438,459.88 合计 209,411,900.06 4,325,492.69 - 213,737,392.75 （3）长期债权投资 债券投资 债券种类 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 国库券 10,290.00 - 10,290.00 - 3.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 商业贸易 35,759,734.70 55,524,485.91 31,035,932.60 41,792,036.10 4,723,822.10 13,732,449.81 4.投资收益 类 别 2003 年度 2002 年度 长期投资损益： 成本法核算公司分配的利润 64,677.37 323,386.85 权益法核算公司所有者权益净增(减) 29,939,988.95 18,435,448.78 股权投资差额摊销额 -529,587.80 -803,747.07 转让股权收益 - 5,023,691.83 长期投资减值准备 -4,325,492.69 201,819.53 短期投资损益 215,985.00 - 合 计 25,365,570.83 23,180,599.92 八、关联方关系及交易 58 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于如下列示的存在控制关系的关联公司及下 列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方；因股权变化，本公司董事会认 为龙岗区投资管理有限公司不再构成本公司的关联方，而深圳市华超投资发展有限公司构成 本公司的关联方。 存在控制关系的本公司股东 拥有本公司 与本公司 企业名称 注册地址 注册资本 股份比例 主 营 业 务 关系 经济性质 法定代表人 深圳市华超投资发 兴办实业、国内商业、物资供 本公司股东 深圳市 2000 万元 26.36% 民营 罗爱华 展有限公司 销业 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 深圳市华超投资发展有限公司 20,000,000 -- -- 20,000,000 深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司 80,000,000 - -- -- 80,000,000 深圳市康达尔贸易有限公司 8,200,000 -- -- 8,200,000 深圳市康达尔（集团）养鸡有限公司 50,000,000 -- -- 50,000,000 深圳市康达尔养猪有限公司 30,000,000 -- -- 30,000,000 深圳市康达尔饲料有限公司 50,000,000 -- -- 50,000,000 深圳市康达尔（集团）运输公司 30,000,000 -- -- 30,000,000 深圳市前湾电力发展有限公司 80,000,000 -- -- 80,000,000 深圳市亨泰尔生物技术有限公司 10,000,000 -- -- 10,000,000 深圳市布吉供水有限公司 30,000,000 -- -- 30,000,000 59 上海中西新生力生物工程有限公司 100,000,000 -- -- 100,000,000 上海中科创业投资有限公司 100,000,000 -- -- 100,000,000 伟江发展有限公司 港币 10,000 -- -- 港币 10,000 满旺发展有限公司 港币 10,000 -- -- 港币 10,000 深圳市康达尔工业园发展有限公司 2,000,000 -- -- 2,000,000 深圳市康达尔物业管理有限公司 1,500,000 -- - 1,500,000 深圳市康达通运输有限公司 -- 10,000,000 -- 10,000,000 深圳市康达顺运输有限公司 -- 10,000,000 -- 10,000,000 存在控制关系的关联方所持股份及其变化. 企业名称 2002-12-31 比例 本期增加(减少) 2003-12-31 比例 深圳市华超投资发展 - - 102,998,857 102,998,857 26.36% 有限公司 存在控制关系的关联方的关系 关联方名称 与本公司的关系 深圳市华超投资发展有限公司 母公司 深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司 子公司 深圳市康达尔贸易有限公司 子公司 深圳市康达尔（集团）养鸡有限公司 子公司 深圳市康达尔养猪有限公司 子公司 深圳市康达尔饲料有限公司 子公司 深圳市康达尔（集团）运输公司 子公司 深圳市前湾电力发展有限公司 子公司 深圳市亨泰尔生物技术有限公司 子公司 深圳市布吉供水有限公司 子公司 60 上海中西新生力生物工程有限公司 子公司 上海中科创业投资有限公司 子公司 满旺发展有限公司 子公司 深圳市康达尔工业园发展有限公司 子公司 深圳市康达尔物业管理有限公司 子公司的子公司 伟江发展有限公司 子公司 深圳市康达通运输有限公司 子公司的子公司 深圳市康达顺运输有限公司 子公司的子公司 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 上海中西药业股份有限公司 持本公司 22.5%股份 深圳市众泉建设监理有限公司 持本公司 9.8%股份 浩辉实业有限公司 本公司持股 40% (二)关联方交易事项 1.采购货物 无。 2.销售货物 无。 3.其他付费 深圳市众泉建设监理有限公司为本公司康达尔花园四期工程的监理公司，2003 年度向 其支付监理费用 687,500 元，监理费用的支付按照市场正常标准进行。 4.担保事项 (1) 截至 2003 年 12 月 31 日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下： 关联方名称 金 额 期 限 深圳市华超投资发展有限公司 人民币 7,020 万元 2003.6.30-2004.1.29 深圳市华超投资发展有限公司 美元 300 万元 2003.9.25-2004.9.25 深圳市华超投资发展有限公司 人民币 4,000 万元 2003.5.14-2004.5.14 上海中西药业股份有限公司 人民币 13,905 万元 2003.1.19-2004.9.30 61 合 计 人民币 24,925 万元 美元 300 万元 (2) 截至 2003 年 12 月 31 日止，关联方为本公司银行承兑票据提供担保事项如下： 关联方名称 金 额 期 限 深圳市华超投资发展有限公司 人民币 2,500 万元 2003.11.18-2004.5.13 (三)关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2003-12-31 2002-12-31 2003-12-31 2002-12-31 应收帐款： 满旺公司 11598219.48 10,937,387.63 10.83% 10.53% 其他应收款： 前湾电力 92,533,358.80 64.32% 新生力 4,956,446.25 3,509,030.58 6.86% 2.44% 上海中科 165,015.39 165,015.39 0.23% 0.01% 其他应付款： 浩辉实业 10,151,582.18 10,107,764.00 6.15% 10.68% 前湾电力 25,694,271.25 15.57% 华超公司 7,500,000.00 7.92% 九、或有事项 1、 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司对外提供银行借款担保如下： 项目 币种 担保金额 说明 未逾期担保 人民币 58,900,000.00 本项担保均于 2004 年 4 月到期 美元 1,500,000.00 逾期担保 人民币 80,400,000.00 2、截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司发生的诉讼案件如下： （1）本公司与申银万因国债纠纷案 本公司投资的国债约 8,000 万元在未经本公司授权情况下被申银万国抛售，出售国债所 得资金被挪走。本公司于 2001 年 3 月向上海市第二中院提起法律诉讼。根据上海市第二中 院 2001 年 4 月 5 日发出的[2001]沪二中经初字第 85 号通知，由于该等国债案件还涉及其他 62 刑事案件，因此相应的民事案件暂时中止，由上海市公安局经济犯罪侦查总队并案查处。其 后，本公司向深圳市中级人民法院提起法律诉讼，深圳市中级人民法院于 2001 年 11 月 7 日受理此案，并分别于 2002 年 1 月 16 日、2002 年 12 月 4 日开庭审理。2003 年 1 月 22 日， 深圳市中级人民法院通知本公司，将此案件移送上海市公安局经济犯罪侦查总队处理。 （2）上海中科与申银万因资产委托管理纠纷案 于 2000 年 8 月 25 日，申银万国与上海中科签订《信托资产管理合同》。根据合同条款， 申银万国将提供 1 亿元的资金交由上海中科管理，上海中科将以其持有的 900 万股胜利股份 质押给申银万国。但据本公司掌握的资料，上海中科并未收到申银万国 1 亿元资金，也没有 将其持有的 900 万股胜利股份质押给申银万国。2001 年 1 月 4 日，申银万国向上海市第一 中级人民法院（以下简称“上海第一中院”）申请冻结上海中科的财产并要求偿还 1 亿元。 截至本会计报表的审计报告日止，案件尚未开庭。 （3）上海中科与中西药业借款担保纠纷案 上海中科分别于 2000 年 5 月 10 日及 8 月 7 日分别向上海银行借款 3,000 万元及向中国 光大银行借款 2,000 万元，均由中西药业提供担保。2000 年 9 月 25 日上海中科与中西药业 签订《反担保协议》（以下简称“担保协议”），上海中科将其持有的 900 万股胜利股份质押 给中西药业。担保协议签订后上海中科并未将该等股份质押给中西药业。中西药业于 2001 年 1 月 3 日向上海第一中院提起诉讼，要求上海中科将 900 万股胜利股份质押给中西药业。 2001 年 5 月 11 日，经上海第一中院（2001）沪一中经初字 29 号民事调解书确认：上海中 科确认尚欠中西药业款项 51,016,745 元，并承诺在调解书生效之日起 7 日内偿付该款项，若 不能如期清偿，则以其所有的、可执行的胜利股份法人转配股折价清偿；若上述股票不能执 行或执行不足，上海中科仍应继续清偿。截至本会计报表的审计报告日止，上述协议尚未执 行。 3、供水公司和饲料公司开给贸易公司银行承兑汇票共计 5500 万元已贴现。 4、其他或有事项 本公司管理层认为：除本附注所示外，本公司不存在其他未披露的或有事项。 十、承诺事项 63 无承诺事项。 十一、资产抵押情况 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司的资产抵押、质押情况如下： 抵押物 账面金额 取得贷款、银行票据的金额 集浩大厦 2-3 楼 21,744,535.26 13,500,000.00 工业园 1-8 栋 19,956,963.19 12,500,000.00 集浩花园 2 套、集浩大厦 5 套、 10,353,474.13 9,000,000.00 舞阳饲料公司厂房 5,224,900.00 2,800,000.00 孟州饲料公司机器设备 4,311,707.72 1,950,000.00 出租车牌照 18,330,000.00 25,000,000.00 舞阳饲料公司土地使用权 970,000.00 1,350,000.00 供水公司的股权 52,511,519.00 116,000,000.00 上述用于抵押的资产中其中： 出租车牌照的评估价值为 3621 万元。 舞阳饲料公司土地使用权的评估价值为 284 万元。 十二、资产负债表日后非调整事项 本公司未发生资产负债表日后非调整事项。 十三、其他重大事项 1、2002 年 12 月 20 日，本公司接到深圳市国土规划局大工业区分局通知，将依法收回 本公司宝府国用字(1992)第 1600097 号、宝府国用字(1992)第 1600098 号土地 1,271,111 M2 64 的使用权，具体补偿标准，本公司正在与国土规划部门协商。 2、根据 2003 年 9 月 2 日，深证办发[2003]194 号《关于要求深圳市康达尔（集团）股 份有限公司限期整改的通知》，对于涉及财务部分，本公司处理如下： （1）2001 年度对天津轮船股份有限公司的减值准备多提取 67 万元，在 2002 年度纠正 此错误时，未沿原渠道冲回，导致 2002 年度增加了利润 67 万元，此因素对 2002 年度的净 利润影响是 6.72%，且对 2002 年末的盈余公积和未分配利润不产生影响，按照重要性水平， 未进行账务调整。 （2）关于前湾电力账务处理的问题，因公司对其投资采用成本法核算，因此，其调整 对本公司的合并报表和母公司报表不产生影响。 十四、资产减值准备明细表 项 目 2002-12-31 本期增加数 本期转回数 2003-12-31 一、坏账准备 93,374,597.91 - 1,555,301.04 91,819,296.87 其中：应收账款 48,750,986.60 - 1,406,442.05 47,344,544.55 其他应收款 44,623,611.31 - 148,858.99 44,474,752.32 二、短期投资跌价准备 79,983,686.00 - - 79,983,686.00 其中：债权投资 79,983,686.00 - - 79,983,686.00 三、存货跌价准备 4,003,072.13 - 23,885.00 3,979,187.13 库存商品 1,336,847.00 - 23,885.00 1,312,962.00 房地产开发成本 2,666,225.13 - - 2,666,225.13 四、长期投资减值准备 209,411,901.00 4,325,492.69 - 213,737,393.69 其中：长期股权投资 209,411,901.00 4,325,492.69 - 213,737,393.69 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备 13,000,000.00 - - 13,000,000.00 其中：房屋建筑物 13,000,000.00 - - 13,000,000.00 六、无形资产减值准备 - - - - 合 计 399,773,257.04 4,325,492.69 1,579,186.04 402,519,563.69 65 第十一章 备查文件目录 本年度报告中涉及的下列文件资料均齐备、完整，并备于本公司董事会秘书 处以供查阅。 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事长： （罗爱华） 深圳市康达尔（集团）股份有限公司董事会 二 00 四年四月二十三日 66 资产负债表 编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 129,187,299.02 3,267,830.66 71,734,033.91 4,487,890.57 短期投资 2,180.00 1,022,180.00 应收票据 应收股利 221,248.00 221,248.00 221,248.00 221,248.00 应收利息 应收账款 83,454,208.61 9,380,108.91 55,165,197.98 27,435,285.34 其他应收款 72,291,760.12 228,005,952.00 143,900,332.43 352,990,962.98 预付账款 10,027,431.04 140,600.00 7,909,091.38 60,600.00 应收补贴款 存货 327,525,471.97 390,208.05 288,226,963.69 390,208.05 待摊费用 15,112,535.20 200,000.00 10,069,180.36 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 637,822,133.96 241,605,947.62 578,248,227.75 385,586,194.94 长期投资: 长期股权投资 123,053,823.95 396,165,832.77 127,201,397.88 371,080,924.31 长期债权投资 10,290.00 10,290.00 长期投资合计 123,053,823.95 396,165,832.77 127,211,687.88 371,091,214.31 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 777,187,149.70 53,384,710.91 606,864,764.95 50,557,990.80 减：累计折旧 264,756,735.28 15,101,288.16 226,967,058.97 13,561,328.63 固定资产净值 512,430,414.42 38,283,422.75 379,897,705.98 36,996,662.17 减：固定资产减值准备 13,000,000.00 13,000,000.00 固定资产净额 499,430,414.42 38,283,422.75 366,897,705.98 36,996,662.17 工程物资 在建工程 9,415,144.60 82,276,797.70 固定资产清理 固定资产合计 508,845,559.02 38,283,422.75 449,174,503.68 36,996,662.17 无形资产及其他资产: 无形资产 104,348,298.51 9,049,812.34 92,604,394.60 9,324,348.82 长期待摊费用 3,214,027.16 4,934,672.58 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 107,562,325.67 9,049,812.34 97,539,067.18 9,324,348.82 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,377,283,842.60 685,105,015.48 1,252,173,486.49 802,998,420.24 67 流动负债: 短期借款 797,372,506.87 323,536,454.67 838,701,370.74 466,543,570.74 应付票据 60,181,926.00 230,000.00 应付账款 105,410,359.40 1,691,185.56 58,874,020.92 199,205.16 预收账款 22,036,120.53 27,444.09 24,022,396.71 27,442.45 应付工资 1,666,318.00 1,285,729.39 应付福利费 1,727,393.96 536,685.94 1,836,346.42 625,561.89 应付股利 6,136,861.04 6,136,861.04 6,136,861.04 6,136,861.04 应交税金 12,830,593.56 1,067,980.80 12,390,298.31 1,060,678.03 其他应交款 342,682.30 343,503.39 412,593.11 343,503.39 其他应付款 164,991,527.47 281,220,480.89 94,669,600.87 260,821,772.42 预提费用 24,470,005.63 577,009.18 28,557,044.38 1,091,309.19 预计负债 一年内到期的长期负债 7,040,000.00 7,040,000.00 38,040,000.00 7,040,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,204,206,294.76 622,177,605.56 1,105,156,261.89 743,889,904.31 长期负债: 长期借款 71,762,184.61 55,034,045.01 应付债券 长期应付款 501,693.48 专项应付款 1,350,000.00 其他长期负债 12,117,741.29 13,937,741.29 长期负债合计 85,229,925.90 69,473,479.78 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 1,289,436,220.66 622,177,605.56 1,174,629,741.67 743,889,904.31 少数股东权益 39,736,422.71 34,729,351.31 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 390,768,671.00 390,768,671.00 390,768,671.00 390,768,671.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 390,768,671.00 390,768,671.00 390,768,671.00 390,768,671.00 资本公积 92,364,144.39 92,364,144.39 92,364,144.39 92,364,144.39 盈余公积 58,036,344.22 58,036,344.22 58,036,344.22 58,036,344.22 其中：法定公益金 921,230.05 921,230.08 921,230.05 921,230.05 未确认的投资损失 -42,834,171.21 -42,685,440.34 未分配利润 -450,223,789.17 -478,241,749.69 -455,669,325.76 -482,060,643.68 其中：现金股利 0.00 0.00 0.00 0.00 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 48,111,199.23 62,927,409.92 42,814,393.51 59,108,515.93 负债和所有者权益（或股东权益） 1,377,283,842.60 685,105,015.48 1,252,173,486.49 802,998,420.24 总计 68 利润及利润分配表 编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 856,230,237.83 35,759,754.70 889,413,377.00 55,524,485.91 减：主营业务成本 723,605,120.85 31,035,932.60 754,191,528.39 41,792,036.10 主营业务税金及附加 9,549,420.86 9,587,418.24 148,281.49 二、主营业务利润（亏损以“-”号 123,075,696.12 4,723,822.10 125,634,430.37 13,584,168.32 填列） 加：其他业务利润（亏损以“-” 2,112,144.71 3,329,061.27 号填列） 减：营业费用 12,306,620.81 19,462,580.49 管理费用 55,530,675.54 15,114,158.66 59,883,707.22 16,235,968.72 财务费用 44,400,433.70 11,046,840.28 44,676,664.29 18,351,316.40 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,950,110.78 -21,437,176.84 4,940,539.64 -21,003,116.80 加：投资收益（损失以“-”号 -4,915,647.04 25,365,570.83 4,457,023.27 23,180,599.92 填列） 补贴收入 500,000.00 营业外收入 4,752,014.08 8,199,166.21 7,501,669.78 减：营业外支出 835,424.30 109,500.00 839,169.94 178,166.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号 12,451,053.52 3,818,893.99 16,757,559.18 9,500,986.90 填列） 减：所得税 5,982,501.93 5,606,613.39 加:未确认投资损失 2,972,790.86 2,140,666.84 减：少数股东损益 3,995,805.86 3,328,477.16 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,445,536.59 3,818,893.99 9,963,135.47 9,500,986.90 加：年初未分配利润 -455,669,325.76 -482,060,643.68 -465,632,461.23 -491,561,630.58 其他转入 六、可供分配的利润 -450,223,789.17 -478,241,749.69 -455,669,325.76 -482,060,643.68 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -450,223,789.17 -478,241,749.69 -455,669,325.76 -482,060,643.68 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普 通股股利 八、未分配利润 -450,223,789.17 -478,241,749.69 -455,669,325.76 -482,060,643.68 69 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得 5,023,691.83 5,023,691.83 收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润 总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润 总额 5.债务重组损失 6.其他 70 现金流量表 编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 821,052,193.42 41,985,377.57 收到的税费返还 126,996.56 收到的其他与经营活动有关的现金 182,358,851.30 176,487,624.13 经营活动产生的现金流入小计 1,003,538,041.28 218,473,001.70 购买商品、接受劳务支付的现金 655,397,291.20 29,543,952.20 支付给职工以及为职工支付的现金 43,779,860.23 5,943,123.12 支付的各项税费 23,618,216.11 381,845.22 支付的其他与经营活动有关的现金 50,091,082.66 23,126,735.05 经营活动产生的现金流出小计 772,886,450.20 58,995,655.59 经营活动产生的现金流量净额 230,651,591.08 159,477,346.11 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 1,039,089.00 19,170.00 取得投资收益所收到的现金 291,333.00 280,662.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 99,406.83 35,318.83 的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 1,429,828.83 335,151.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 60,894,242.24 26,704.00 的现金 投资所支付的现金 10,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 70,894,242.24 26,704.00 投资活动产生的现金流量净额 -69,464,413.41 308,447.20 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 580,977,770.65 246,130,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 122,061.83 筹资活动产生的现金流入小计 581,099,832.48 246,130,000.00 偿还债务所支付的现金 629,034,488.24 381,866,761.62 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 55,509,635.66 25,253,553.97 支付的其他与筹资活动有关的现金 318,969.44 筹资活动产生的现金流出小计 684,863,093.34 407,120,315.59 筹资活动产生的现金流量净额 -103,763,260.86 -160,990,315.59 四、汇率变动对现金的影响 29,348.30 -15,537.63 五、现金及现金等价物净增加额 57,453,265.11 -1,220,059.91 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 71 净利润 5,445,536.59 3,818,893.99 加：计提的资产减值准备 4,325,492.69 4,325,492.69 未确认的投资损失 -2,972,790.86 固定资产折旧 43,724,929.24 1,635,202.37 无形资产摊销 5,327,806.01 232,536.48 长期待摊费用摊销 2,973,042.48 待摊费用减少（减：增加） -5,043,354.84 -200,000.00 预提费用增加（减：减少） -4,087,038.75 -514,300.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 272,371.45 9,500.00 失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 44,400,433.70 11,046,840.28 投资损失（减：收益） 590,154.35 -29,691,063.52 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -39,298,508.28 经营性应收项目的减少（减：增加） 41,201,222.02 142,960,187.41 经营性应付项目的增加（减：减少） 129,796,489.42 25,854,056.42 其他 少数股东本期收益 3,995,805.86 经营活动产生的现金流量净额 230,651,591.08 159,477,346.11 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 129,187,299.02 3,267,830.66 减：现金的期初余额 71,734,033.91 4,487,890.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 57,453,265.11 -1,220,059.91 72