福日电子(600203)福日股份2003年年度报告

福建福日电子股份有限公司 2003 年年度报告 二○○四年四月 福日股份 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司独立董事陈壮先生、董事韩恂先生因出差，分别委托独立董事 李常青先生、董事江骞龙先生出席审议 2003 年年度报告的公司第二届董 事会第四次会议并代为行使表决权。 公司 2003 年度财务报告已经福建华兴有限责任会计师事务所审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长刘捷明先生、总裁林进挺先生、财务总监许守岱先生、 财务部经理陈玮先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介 ....................................1 二、会计数据和业务数据摘要 ..............................3 三、股本变动及股东情况 ..................................6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................9 五、公司治理结构 .......................................11 六、股东大会情况简介 ...................................13 七、董事会报告 .........................................14 八、监事会报告 .........................................26 九、重要事项 ...........................................28 十、财务报告 ...........................................34 十一、备查文件目录 .....................................66 福日股份 2003 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）法定中文名称：福建福日电子股份有限公司 法定英文名称：FUJIAN FURI ELECTRONICS CO.,LTD. 英文名称缩写：FFEC （二）法定代表人：刘捷明 （三）董事会秘书：江骞龙 证券事务代表：王佐 联系地址：福州市五一北路 169 号福日大厦 联系电话：0591—3315984、3318998 传 真：0591—3319978 电子信箱：jiangqianlong@21cn.com、wangzuo@vip.sina.com （四）注册地址：福州开发区科技园区快安大道创新楼 办公地址：福州市五一北路 169 号福日大厦 邮政编码：350005 国际互联网网址：http://www.furielec.com 电子信箱：furielec@pub3.fz.fj.cn （五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点：福州市五一北路 169 号福日大厦 15 层证券与投资者关 系管理部 （六）股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：福日股份 股票代码：600203 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1999 年 5 月 7 日 最近一次变更注册登记日期：2003 年 12 月 27 日 注册登记地点：福建省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3500001002031 1 福日股份 2003 年年度报告 税务登记号码：国税字 350105705101389 号 公司聘请的会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 办公地址：福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 层 2 福日股份 2003 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标 （单位：元） 利润总额 -112,130,773.85 净利润 -96,281,208.59 扣除非经常性损益后的净利润 -108,353,737.27 主营业务利润 21,113,357.99 其他业务利润 6,056,654.68 营业利润 -131,751,804.21 投资收益 20,583,062.60 补贴收入 2,534,161.94 营业外收支净额 -3,496,194.18 经营活动产生的现金流量净额 -45,954,750.01 现金及现金等价物净增加额 -204,289,849.36 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额（已扣除所得税影响）如下： 资金占用费 3,365,905.98 股权转让收益 1,613,627.23 债券、基金（股票）及其他短期投资的净 3,723,285.75 收益 财政补贴 980,000.00 处置固定资产净损失 -51,129.69 营业外收支净额 -279,590.05 以前年度已经计提各项减值准备的转回 497,313.82 申购利息摊销 2,223,115.64 以上合计 12,072,528.68 3 福日股份 2003 年年度报告 （二）公司近三年的主要会计数据和财务指标（单位：元） 2001 年 财务指标 2003 年 2002 年 调整后 调整前 主营业务收入 931,038,681.27 1,376,352,416.13 798,763,918.28 798,763,918.28 净利润 -96,281,208.59 -26,619,248.22 31,618,151.08 31,618,151.08 总资产 1,646,855,717.59 1,804,683,613.53 1,541,095,297.58 1,541,095,297.58 股东权益（不含少 473,326,349.18 568,136,032.79 604,911,160.67 592,091,160.67 数股东权益） 每股收益（全面摊 -0.376 -0.104 0.123 0.123 薄） 每股收益（扣除非 -0.423 -0.140 0.058 0.058 经常性损益） 每股净资产（全面 1.85 2.22 2.36 2.31 摊薄） 调整后的每股净资 1.27 2.18 2.33 2.28 产 每股经营活动产生 -0.179 0.022 0.267 0.267 的现金流量净额 净资产收益率（全 -20.34% -4.69% 5.23% 5.34% 面摊薄） 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 -20.81% -6.22% 2.39% 2.52% 产收益率 （三）报告期利润表附表： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 2003 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4.46% 4.05% 0.082 0.082 营业利润 -27.84% -25.30% -0.514 -0.514 净利润 -20.34% -18.49% -0.376 -0.376 扣除非经常性损益后的净利润 -22.89% -20.81% -0.419 -0.419 （四）报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股 本 256,400,000.00 —— —— 256,400,000.00 —— 关联交易差价及股 资本公积 289,969,722.94 1,471,524.98 —— 291,441,247.92 权投资准备增加 4 福日股份 2003 年年度报告 盈余公积 19,880,302.24 230,757.35 —— 20,111,059.59 净利润提取 其中： 6,204,298.05 25,448.18 —— 6,229,746.23 净利润提取 法定公益金 未分配利润 1,886,007.61 —— 96,511,965.94 -94,625,958.33 本年净利润亏损 股东权益合计 568,136,032.79 1,702,282.33 96,511,965.94 473,326,349.18 本年净利润亏损 5 福日股份 2003 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）公司股份变动情况表 （数量单位：股） 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 送 公积金 增 其 小 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 186,400,000 186,400,000 其中： 国家持有股份 186,400,000 186,400,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 186,400,000 186,400,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 70,000,000 70,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 70,000,000 70,000,000 三、股份总数 256,400,000 256,400,000 （二）股票发行与上市情况 1、到报告期末为止的前三年，公司未发行过股票及衍生证券。 2、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 3、公司无内部职工股。 6 福日股份 2003 年年度报告 （三）公司股东情况 1、报告期末，公司股东总数为 30,050 户。 2、报告期末，公司前十名股东持股情况 年度内 年末持股数 比例 质押或冻结 股东名称 股份类别 股东性质 增减 量（股） （％） 的股份数量 质 押 9,320 1、福建福日集团公司 --- 186,400,000 72.70 未流通 国有股东 万股 2、北京中资金信投资 不详 1,678,205 0.65 已流通 未知 管理有限公司 3、蔡利国 不详 535,800 0.21 已流通 未知 4、梁继进 不详 435,900 0.17 已流通 未知 5、傅文昌 不详 350,000 0.14 已流通 未知 6、商力 不详 332,000 0.13 已流通 未知 7、黄明忠 不详 283,410 0.11 已流通 未知 8、许光大 不详 282,100 0.11 已流通 未知 9、金桂芳 不详 269,700 0.11 已流通 未知 10、魏庆云 不详 267,900 0.10 已流通 未知 注： 报告期内，持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东为福建福日集团公司，其代 表国家持有本公司 72.70%股份，属发起人股份，所持股份未发生变动。2003 年 8 月，福建福日集团公司将其持有的本公司股份中的 50%股份计 9,320 万股继续质押 给中国进出口银行，为福建省电子信息(集团)有限责任公司向中国进出口银行申请 2 亿元人民币出口卖方信贷额度贷款提供出质，质押期限为 2003 年 8 月 27 日至 2004 年 9 月 30 日。 本公司前十名股东中，福建福日集团公司与其余股东之间不存在关联关系，也 不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、公司控股股东及其实际控制人情况 公司的控股股东为福建福日集团公司，成立日期为 1988 年 8 月 6 日，法定代 表人为刘捷明，注册资本为 8,158 万元人民币，主要经营业务为：组织集团成员企 业从事经营活动；经营集团成员企业生产产品；电子计算机及配件、电子产品及通 信设备，五金、交电，百货的批发、零售。 福建福日集团公司的实际控制人为福建省电子信息(集团)有限责任公司，成立 日期为 2000 年 9 月 7 日，法定代表人为刘捷明，注册资本为 78,214 万元人民币， 主要经营业务为：授权内的国有资产经营管理；产权(股权)经营；对网络产品、软 件与电子信息服务、通信、广播电视视听、计算机和外部设备及应用、电子基础原 料和元器件、家用电器、光学产品、电子测量仪器仪表、机械加工及专用设备、交 通电子等产品及电子行业以外产品的投资、控股、参股。对房地产、物业、酒店的 投资。 7 福日股份 2003 年年度报告 4、报告期末，公司前十名流通股股东持股情况 年末持有流通股的 股东名称 种类（A、B、H 股或其它） 数量（股） 1、北京中资金信投资管理有限公司 1,678,205 A股 2、蔡利国 535,800 A股 3、梁继进 435,900 A股 4、傅文昌 350,000 A股 5、商力 332,000 A股 6、黄明忠 283,410 A股 7、许光大 282,100 A股 8、金桂芳 269,700 A股 9、魏庆云 267,900 A股 10、王红 243,650 A股 注：公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 8 福日股份 2003 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员情况 1、职务、性别、年龄、任期及持股情况 性 年 持股数（股） 姓 名 职 务 任期起止日期 别 龄 年初数 年末数 刘捷明 董事长 男 47 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 林进挺 董事兼总裁 男 37 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 赵锦标 董事 男 42 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 陈富贵 董事 男 38 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 韩 恂 董事 男 48 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 江骞龙 董事兼董事会秘书 男 31 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 李常青 独立董事 男 36 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 陈 壮 独立董事 男 49 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 黄颂恩 独立董事 男 61 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 监事会主席兼党委 赖明东 男 52 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 书记、工会主席 王忠伟 监事 男 41 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 黄爱武 监事 男 31 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 周民贤 监事 男 39 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 王 佐 监事 男 34 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 郭 建 副总裁 男 42 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 许守岱 财务总监 男 48 2003 年 6 月-2006 年 6 月 0 0 2、公司董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职的股东单位名称 担任的职务 任职期间 福建省电子信息（集团）有限责任公司、 刘捷明 董事长 2000 年 5 月至今 福建福日集团公司 赵锦标 福建省电子信息（集团）有限责任公司 规划发展部部长 2004 年 2 月至今 陈富贵 福建省电子信息（集团）有限责任公司 财务管理部部长 2004 年 2 月至今 韩 恂 福建省电子信息（集团）有限责任公司 资本市场部部长 2004 年 2 月至今 王忠伟 福建省电子信息（集团）有限责任公司 综合办公室主任 2003 年 1 月至今 周民贤 福建省电子信息（集团）有限责任公司 资产管理部主办 2002 年 11 月至今 黄爱武 福建省电子信息（集团）有限责任公司 综合办公室副主任 2004 年 2 月至今 9 福日股份 2003 年年度报告 3、年度报酬情况 （1）报酬的决策程序及确定依据 董事、监事的报酬由公司股东大会决定；高级管理人员的报酬根据福建省的工 资管理规定和本公司岗位工资管理规章制度制订，其报酬中的绩效部分根据其完成 计划的进度和工作效果实行综合考评，由公司董事会决定。 （2）董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 75.82 万元，金 额最高的前三名董事的报酬总额为 25.20 万元；金额最高的前三名高级管理人员的 报酬总额为 33.21 万元。 独立董事在公司领取的津贴为 3.6 万元/（人,年），独立董事根据有关法律、 法规及公司章程的规定行使职权时所发生的合理费用，可以在公司据实报销。 公司董事、监事和高级管理人员年度报酬在 4 万元以下的 10 人，4—10 万元之 间的 4 人，10 万元以上的 2 人。 4、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 姓名 原职务 离任原因 离任时间 李运武 董事长 董事会换届 2003 年 6 月 钱 江 董事 董事会换届 2003 年 6 月 邓 鸣 董事 董事会换届 2003 年 6 月 李 震 监事 监事会换届 2003 年 6 月 郑 雳 监事 监事会换届 2003 年 6 月 曹 建 监事 监事会换届 2003 年 6 月 张石夫 监事 监事会换届 2003 年 6 月 卞志航 副总裁 工作关系变动 2003 年 4 月 戴 露 副总裁 工作关系变动 2003 年 5 月 5、报告期内聘任公司高级管理人员的情况 2003 年 6 月 30 日，经公司第二届董事会第一次会议审议通过，同意续聘林进 挺先生为公司总裁、郭建先生为公司副总裁、许守岱先生为公司财务总监、江骞龙 先生为公司董事会秘书。 （二）公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司在职员工人数为 1121 人。其中：生产人员 735 人、销售人员 99 人、技术人员 177 人、财务人员 37 人、行政人员 57 人、其他人 员 16 人；研究生以上学历 21 人；本科学历 159 人；大专学历 118 人；中专及中专 以下学历 823 人。 公司需承担费用的离退休职工人数为 28 人。 10 福日股份 2003 年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司认真按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》等有关 上市公司治理的规范性文件要求，继续完善公司法人治理结构建设及规范运作，针 对公司治理状况与《上市公司治理准则》等规范性文件规定中尚存在差异的地方继 续进行认真整改，以确保早日符合中国证监会的有关规定。 1、报告期内，根据《上市公司治理准则》、 《上市公司股东大会规范意见》、《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关文件的规定，公司于 2003 年 6 月召开的 2002 年度股东大会上审议通过了关于公司董事会换届的议案，选举产生 了公司第二届董事会，并采用累积投票制选举产生了 9 名董事，其中包括 3 名独立 董事，使公司独立董事人数达到公司董事会成员的三分之一。 2、公司 2003 年 12 月召开的 2003 年第一次临时股东大会审议通过了在公司董 事会设立战略、审计、提名、薪酬与考核等四个专门委员会，其中审计、提名、薪 酬与考核三个专门委员会中独立董事占多数并担任召集人，各专门委员会也分别制 订了相关实施细则。 3、报告期内，公司修订了《公司总裁工作细则》、《公司信息披露管理制度》， 制订了《公司投资者关系管理制度》，结合公司原有的一系列规章制度，逐步规范 了公司的经营运作和进一步加强与投资者的信息沟通，使公司治理状况不断改善。 4、公司目前存在控股股东和实际控制人及其他关联方历史遗留的经营性和非 经营性占用本公司资金的不规范问题（详见第七章“董事会报告”第九点“其他需 要披露的事项”），公司已按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的规定，认真制定、落实具体措 施解决关联方资金占用问题及规范信息披露工作。报告期内，本公司的实际控制人 已制定了分步还款计划：每个会计年度至少下降 30%、最迟在 2005 年内全部还清， 以彻底解决占用本公司资金问题。今后，公司将认真履行有关决策程序和落实内部 控制制度，充分发挥公司独立董事以及监事会的监督职能，促进公司规范发展。 （二）独立董事履行职责情况 公司于 2003 年 6 月召开的 2002 年度股东大会上以累积投票制选举李常青先生、 陈壮先生、黄颂恩先生为公司第二届董事会独立董事，使公司独立董事人数达到公 司董事会成员的三分之一。 报告期内，公司独立董事能够按照有关法律、法规和公司章程的要求认真履行 自己的职责，亲自出席或以通讯表决方式出席公司召开的董事会会议和股东大会， 认真审议了各项议案，对公司的重大资产收购及出售、对外投资、银行借款、对外 担保、关联交易、董事和高级管理人员任免等事项做出了客观、公正的判断，并提 出了许多意见和建议。其中，公司独立董事分别于 2003 年 6 月 30 日、11 月 12 日 就公司高级管理人员的续聘事项、本公司和本公司的控股子公司福建福日信息家电 有限公司共同出资向福建福日集团公司整体收购其下属的福建福日房地产开发公 11 福日股份 2003 年年度报告 司的重大关联交易事项发表了独立意见，对加强公司董事会决策的规范、透明和保 证公司的持续、稳定发展起到了积极的促进作用，切实维护了公司及广大中、小股 东的利益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 公司与控股股东福建福日集团公司之间在业务、人员、资产、机构、财务等五 方面已完全分开，且具有独立完整的业务及自主经营能力，各自独立核算，独立承 担责任和风险。 1、业务独立方面：公司具有独立自主的经营能力，建立有独立、完整的业务 流程和主业体系，各项业务决策均由公司独立做出。 2、人员分开方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面与控股股东单位完全 分开；公司高级管理人员均只在公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬，也未 在控股股东单位兼任职务。 3、资产分开方面：公司拥有独立、完整的生产系统、辅助生产系统和配套设 施、原材料采购和产品销售系统。 4、机构独立方面：公司设立了完全独立于控股股东单位的组织机构，公司董 事会、监事会及其他内部机构独立运作，控股股东及其职能部门与本公司及本公司 的职能部门之间不存在上下级关系，公司各机构均拥有专用的固定办公、生产经营 场所。 5、财务分开方面：公司设有独立的财务部门和财务核算体系，具有规范、独 立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度；公司独立开设银行账户，不存在与 控股股东共用银行账户的情况；公司独立依法纳税。 （四）公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 公司已建立和实施了对高级管理人员的月度绩效考评及任期考评、自我评议、 民主测评等考评机制。任期考评是以董事会为考评机构，以年度经营目标为考核内 容，对公司高级管理人员的企业运作与经营管理能力进行评议；自我评议是高层管 理人员对本人在一年中的德、能、勤、绩四个方面进行全方位自评；民主测评是公 司员工对高级管理人员的工作业绩及个人综合素质进行评议。根据以上绩效考评的 综合结果，由公司董事会最终确定高级管理人员的年度薪酬和其它奖惩措施。今后， 公司将根据董事会薪酬与考核委员会实施细则的规定，进一步完善高级管理人员的 绩效评价与激励约束机制。 12 福日股份 2003 年年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 1 次年度股东大会和 1 次临时股东大会。会议情况及决 议内容如下： （一）2003 年 5 月 31 日，公司在《上海证券报》、《中国证券报》上刊登了关 于召开公司 2002 年度股东大会的公告。2003 年 6 月 30 日，公司在福州福日大厦召 开了 2002 年度股东大会，会议由公司董事长李运武先生主持，出席会议的公司股 东代表 3 人，代表股份 186,418,000 股，占公司总股本的 72.71%，符合《公司法》 和《公司章程》的有关规定。 会议以记名投票表决方式审议通过了以下议案： 1、公司 2002 年度董事会工作报告； 2、公司 2002 年度监事会工作报告； 3、公司 2002 年度财务决算报告； 4、公司 2002 年度利润分配方案； 5、公司 2002 年年度报告及其摘要； 6、关于支付 2002 年度会计师事务所报酬的议案； 7、关于续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司 2003 年度财务审计机构的 议案； 8、关于公司董事会换届的议案； 9、关于公司监事会换届的议案。 本次股东大会的决议公告刊登在 2003 年 7 月 1 日的《中国证券报》 、《上海证 券报》、《证券时报》上。 （二）2003 年 11 月 14 日，公司在《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》 上刊登了关于召开公司 2003 年第一次临时股东大会的公告。2003 年 12 月 15 日， 公司在福州福日大厦召开了 2003 年第一次临时股东大会，会议由公司董事长刘捷 明先生主持，出席会议的公司股东代表 2 人，代表股份 188,210,253 股，占公司股 份总额的 73.40%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 会议以记名投票表决方式审议通过了以下议案： 1、关于公司董事会设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会的议案； 2、关于变更公司住所并修改《公司章程》相应条款的议案（以特别决议方式 审议通过）； 3、关于收购福建福日房地产开发公司的议案。 本次股东大会的决议公告刊登在 2003 年 12 月 16 日的《中国证券报》 、《上海 证券报》、 《证券时报》上。 13 福日股份 2003 年年度报告 七、董事会报告 （一）重大事项讨论与分析 1、公司经过两次股权收购，现持有华映光电股份有限公司 9.5%的股权，公司 对其投资额超过本公司目前净资产的三分之一，已构成了本公司的重大对外投资， 但按照会计准则和制度的规定，本公司对其的长期股权投资收益只能采用成本法核 算，因此，华映光电股份有限公司的经营状况及其对股东的分红政策将对本公司的 整体经营业绩产生持续的重大影响。目前，华映光电股份有限公司正在积极筹备有 关上市事宜。 2、公司于 2003 年 12 月收购了福建福日房地产开发公司，构筑了房地产开发 业务的平台，有利于本公司在房地产领域的快速拓展，培育新的利润增长点。通过 该平台，公司将借助控股股东在优质土地资源储备方面的优势加快发展步伐，争取 在今后为公司获取较好的经济效益，以作为支持公司 IT 主业可持续发展的重要补 充。 （二）公司经营情况 1、公司主营业务范围及经营状况 公司主营业务范围为：计算机硬件及外围设备、软件及系统集成、微电子、电 子产品及通讯设备、家用电器、电子元、器件的制造、销售；自营和代理各类商品 及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸 易。 公司近年来持续深化产业结构调整，本着谨慎投资、分步投资的原则，逐渐培 育以 IT 业为主、以进出口贸易和房地产为辅助的主营业务。报告期内，结合公司 资源现状和资源整合运作状况，紧密围绕“管理创新，整合发展”的经营定位，以 整合资源、强化管理、夯实基础、培植企业核心竞争力为目标，一手抓强化内部管 理，全面推行预算管理和过程监管，大力强化全员成本意识，努力降低各项费用； 一手抓资源的优化配置，盘活存量资产，努力使有限的资源发挥最佳的经济效益。 报告期内，公司投资的 IC 芯片产业规模化优势正逐步形成，经营业绩持续高 速增长，公司的投资收益大幅增加；公司的进出口业务历经前两年的快速发展后， 受出口退税滞后及公司主动调整业务构成、进出口比例等影响，业务收入有所回落； 公司的笔记本电脑（移动 PC）业务受 IT 业市场激烈竞争的影响，以及公司对该项 业务进行适当调整，导致亏损；公司的期间费用依然较大，主要是财务费用支出较 大、计提坏帐准备、存货跌价准备增加，对公司的经营成果造成了一定压力；公司 参股的华映光电股份有限公司虽然取得了较好的业绩，但大部分长期股权投资收益 尚未在本报告期内体现。 14 福日股份 2003 年年度报告 （1）占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的行业或产品的相关情况： （单位：元） 主营业务 主营业务 毛利率 主营业务 主营业务 毛利率 收入比上 成本比上 比上年 产 品 收入 成本 （%） 年增减 年增减 增减 （%） （%） （%） 电脑及电子整机类产品 172,195,217.59 178,402,943.92 -3.61 -38.79 -32.53 -9.62 进出口业务 600,214,456.44 588,328,105.25 1.98 -32.11 -31.78 -0.47 电子元、器件 138,662,233.90 126,098,584.65 9.06 -13.77 -12.95 -0.85 （2）公司主营业务按地区划分的构成情况： （单位：元） 地 区 主营业务收入 主营业务成本 华北、东北 6,785,977.82 7,218,730.56 华东地区 249,335,844.73 247,892,748.34 华南地区 71,860,122.35 68,999,497.44 国内其他地区 16,264,415.98 17,560,177.21 亚洲地区 279,728,093.10 267,951,301.64 其它国家和地区 307,064,227.29 300,145,574.39 （3）主要产品或服务的市场占有率情况 报告期内，公司电子元、器件类产品中行输出变压器的国内市场占有率约为 5%。 （4）报告期内主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生较大 变化的说明： 报告期内，公司实现主营业务收入 93,103.87 万元，同比减少 32.35%。其中： 电脑及电子整机类产品实现销售收入 17,219.52 万元，占 18.49%，同比减少 1.95 个 百分点，主要是公司笔记本电脑（移动 PC）及家电销售业务萎缩影响所致；电子 元器件类产品实现销售收入 13,866.22 万元，占 14.89%，同比增加 3.21 个百分点， 主要是进出口业务收入减少影响所致；进出口业务实现销售收入 60,021.45 万元， 占 64.47%，同比增加 0.24 个百分点，收入比重变化不大，但受出口退税滞后及公 司主动调整业务构成、进出口比例等影响，业务收入绝对值减少较多。 报告期内，公司实现主营业务利润 2,111.34 万元，同比下降 67.53%。主要系占 公司主营业务比重较大的进出口业务收入减少，以及为适应激烈的市场竞争，产品 售价不断下降等原因的影响，导致公司主营业务整体毛利率有所下降。 15 福日股份 2003 年年度报告 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）福建福日电子配件有限公司 该公司注册资本为 1,566 万元人民币，本公司占 75%股权。经营范围：生产行 输出变压器及电视零配件。主要产品为行输出变压器及小型变压器。截止 2003 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 8,488.63 万元，净资产为 1,901.42 万元；2003 年度 实现主营业务收入 13,442.08 万元，净利润 146.70 万元。 （2）福建福日信息家电有限公司 该公司注册资本为 4,000 万元人民币，本公司占 95%股权。经营范围：电视机 及配件，显示器，电子产品及通讯设备、家用电器，光学仪器，电器机械及器材的 销售、维修等。截止 2003 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 16,186.67 万元，净资 产为 7,220.04 万元；2003 年度实现主营业务收入 15,535.49 万元，净利润 46.71 万 元。 （3）福建福日激光技术有限公司 该公司注册资本为 500 万元人民币，本公司占 50%股权。经营范围：激光器、 激光治疗机、激光机等激光系列产品及电子产品的制造、销售及技术服务。主要产 品为激光治疗机、激光美容机。截止 2003 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 774.51 万元，净资产为 248.38 万元；2003 年度实现主营业务收入 68.24 万元，净利润-166.89 万元。 （4）福建福日科光电子有限公司 该公司注册资本为 5,800 万元人民币，本公司占 68.97%股权。经营范围：半导 体材料、器材及其应用产品；半导体激光器材及其应用产品；电子产品的研究、开 发、生产、销售及技术服务；照明电器安装、设计及销售。主要产品为高亮度发光 二极管及其应用产品。截止 2003 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 5,696.84 万元， 净资产为 4,968.81 万元；2003 年度实现主营业务收入 430.98 万元，净利润-431.65 万元。 （5）福建福日科技有限公司 该公司注册资本为 1,000 万元人民币，本公司占 55%股权。经营范围：家用电 器、电子信息、通讯产品的制造、销售；电子产品、机械设备、机电产品、电子元 器件的批发、代购代销及相关的技术开发、服务；经营和代理各类商品及技术的进 出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；自营对销贸易和转口贸易。截止 2003 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 1,757.96 万元，净资产为 1,040.83 万元；2003 年 度实现主营业务收入 5,228.01 万元，净利润 11.86 万元。 （6）福建华融科技股份有限公司 该公司注册资本为 5,118 万元人民币，本公司占 24.95%股权。经营范围：电子 计算机技术服务、咨询服务，电器机械及器材，仪器仪表，五金、交电的批发、零 售；电子计算机租赁，经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所 需的原辅材料、机械设备，零配件及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补” 业务。主要产品为银行客户服务中心及中间业务软件系统、电话银行服务系统、外 16 福日股份 2003 年年度报告 汇宝、保险客户信息平台软件系统等。截止 2003 年 12 月 31 日，该公司的总资产 为 5,783.60 万元，净资产为 3,801.46 万元；2003 年度实现主营业务收入 1,234.33 万 元，净利润-1,876.48 万元。 （7）福建省福日房地产开发有限公司 该公司由福建福日房地产开发公司整体改制而成，注册资本为6,203.80万元人民 币，本公司占51%股权，本公司的控股子公司福建福日信息家电有限公司占49％股权。 经营范围：房地产开发、商品房销售；建筑材料销售。截止2003年12月31日，该公 司的总资产为7,009.90万元，净资产为6,093.42万元；该公司2003年度未开展业务。 （8）福建福顺微电子有限公司 该公司注册资本为 5,000 万元人民币，本公司占 30%股权。经营范围：各种半 导体分立器件和集成电路芯片的生产、加工。主要产品为 4 英寸 IC 芯片。截止 2003 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 11,223.31 万元，净资产为 8,236.47 万元；2003 年度实现主营业务收入 11,093.98 万元，净利润 2,804.17 万元。 （9）华映光电股份有限公司 该公司注册资本为 215,163 万元人民币，本公司占 9.5%股权。经营范围：开发、 设计、生产单色显像管、单色显示管、彩色显像管、电子枪、管面涂布材料及相关 零部件，从事公司产品的销售和售后服务。该公司 2003 年度实现净利润 46,479.61 万元。 3、主要供应商和客户情况 报告期内，公司向前五大供应商采购的金额合计 34,210.83 万元，占年度采购 总额的 37.60%。 报告期内，公司向前五名客户销售的金额合计 18,773.89 万元，占年度销售总 额的 20.16%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，由于国内外各大电脑品牌厂家纷纷进入中、低端笔记本电脑市场， 价格重心急剧下移，作为公司主要产品之一的笔记本电脑（移动 PC）定位于中、 低端市场，受市场激烈竞争的影响，价格及销售数量下降较大，导致产品边际利润 下滑较大。经过审慎评估，2003 年下半年，公司对 IT 事业部组织架构、人员和业 务进行了重大调整和资产处置，导致笔记本电脑（移动 PC）业务出现较大亏损。 针对上述问题，一方面，公司调整了 IT 事业部的业务结构，强化内控管理体 系，精简人员编制，严格控制各项费用的支出；另一方面，对笔记本电脑的销售重 点由终端消费者转向行业用户和为系统集成方案配套。同时，重点发展盈利能力强 和具备发展潜力的无线宽带通讯业务。 另外，公司正处于向新兴的电子信息产业转型的初期，许多主导产业正处于投 入期，规模效益和整体赢利能力的形成尚需时日。今后，公司将进一步加强对控股 子公司、事业部业务的整合、优化，集中资源发展盈利能力强和具备较佳发展潜力 的事业单元，如：加大电子元器件、IC 芯片产业的投资力度、拓展房地产开发业务、 扩大 LED 光源产业的规模、努力促进企业 NC 产业化项目的市场推广和应用等，积 17 福日股份 2003 年年度报告 极培育新的利润增长点，促进公司的可持续发展。 （三）公司投资情况 报告期内，公司投资总额为 9,797.08 万元，比上年减少 603.70 万元，减幅为 5.80%。 1、报告期之前的募集资金的使用延续到报告期内的情况 公司前次募集资金延续到本报告期内使用的项目为“出口生产基地二期建设项 目”。该项目计划投资 6,618 万元，截止本报告期末，该项目已累计投入 3,850.47 万 元，资金投入进度为 58.18%，其中报告期内新增投资 165.47 万元。目前，该项目 的电子 1 号厂房工程已经建设完成并投产，尚有部分工程决算款未付清。该项目间 接产生效益。 截止 2003 年 12 月 31 日，公司已完成其它募集资金计划投资项目的投资（详 见公司 2001 年年度报告），累计使用募集资金 22,872.18 万元，尚未使用的募集资 金 2,597.82 万元存放于银行。 2、报告期内非募集资金重大投资情况 2003 年 12 月 15 日，经公司 2003 年度第一次临时股东大会审议通过，同意公 司和公司的控股子公司福建福日信息家电有限公司共同出资向福建福日集团公司 整体收购其下属的福建福日房地产开发公司。本次收购的价格为 62,038,036.03 元人 民币：公司和福建福日信息家电有限公司的收购份额为 51：49，交易金额分别为 31,639,398.38 元人民币和 30,398,637.65 元人民币。目前，该股权收购的过户手续已 完成，福建福日房地产开发公司已整体改制为福建省福日房地产开发有限公司。报 告期内，该公司暂未产生收益。 （四）公司财务状况及经营成果分析（单位：元） 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 同比变动 总资产 1,646,855,717.59 1,804,683,613.53 -157,827,895.94 预付帐款 213,624,017.17 179,671,852.92 33,952,164.25 应收补贴款 58,591,345.24 120,469,315.08 -61,877,969.84 固定资产 260,664,572.01 219,046,929.98 41,617,642.03 股东权益 473,326,349.18 568,136,032.79 -94,809,683.61 项目 2003 年度 2002 年度 同比变动 主营业务收入 931,038,681.27 1,376,352,416.13 -445,313,734.86 主营业务利润 21,113,357.99 65,014,743.07 -43,901,385.08 期间费用 158,921,816.88 123,384,255.15 35,537,561.73 投资收益 20,583,062.60 13,754,871.84 6,828,190.76 营业外收支净额 -3,496,194.18 1,832,168.50 -5,328,362.68 净利润 -96,281,208.59 -26,619,248.22 -69,661,960.37 现金及现金等价物净增加额 -204,289,849.36 59,347,592.23 -263,637,441.59 1、公司总资产期末数较期初数减少 15,782.79 万元，主要系公司流动资产减少 和本年度亏损所致。 2、公司预付帐款期末数较期初数增加 3,395.22 万元，主要系进出口业务尚未 结算货款增加所致。 18 福日股份 2003 年年度报告 3、公司应收补贴款期末数较期初数减少 6,187.80 万元，主要系出口退税进度 加快，本期收到出口退税款增加所致。 4、公司固定资产总额期末数较期初数增加 4,161.76 万元，主要系本期合并报 表范围增加福建省福日房地产开发有限公司。 5、公司股东权益期末数较期初数减少 9,480.97 万元，主要系公司本年度亏损 所致。 6、公司主营业务收入本年数较上年减少 44,531.37 万元，主要系外贸进出口额、 笔记本电脑（移动 PC）及家电的销售收入减少影响所致。 7、公司主营业务利润本年数较上年减少 4,390.14 万元，主要系主营业务收入 减少和产品毛利率下降影响所致。 8、公司期间费用本年数较上年增加 3,553.76 万元，主要系计提坏帐准备、存 货跌价准备增加及财务费用支出增加所致。 9、公司投资收益本年数较上年增加 682.82 万元，主要系公司参股的福建福顺 微电子有限公司业绩大幅增长以及收到公司参股的华映光电股份有限公司 2002 年 8-12 月的分红所致。 10、公司营业外收支净额本年数较上年减少 532.84 万元，主要系计提固定资产 减值准备增加所致。 11、公司净利润本年数较上年减少 6,966.20 万元，主要系主营业务收入减少、 产品毛利率下滑、计提坏帐准备、存货跌价准备和固定资产减值准备增加以及公司 对华映光电股份有限公司的大部分长期股权投资收益尚未在本报告期内体现所致。 12、现金及现金等价物净增加额本年数较上年减少 26,363.74 万元，主要系关 联方往来款增加、对外投资增加和偿还银行借款及支付利息所致。 本报告期内，公司执行财政部财会[2003]12号文《关于印发的通知》的规定，即资产负债表日后至财务报告批准报出日之间 由董事会制定的现金股利原在应付股利科目列示，现变更为在股东权益未分配利润 项下单独列示。因2002年度、2003年度本公司未进行股利分配，故本公司不存在追 溯调整本报告期及比较会计报表所属期间涉及现金股利分配的事项。因2000年度、 2001年度本公司进行了股利分配，故本公司追溯调整了2000年度及2001年度会计报 表资产负债表中所涉及现金股利分配的事项。 19 福日股份 2003 年年度报告 （五）生产经营环境、宏观政策、法规变化对公司财务状况和经营成果产生的 重要影响 近年来，在宏观经济持续增长、全国固定资产投资大幅扩张的带动下，各种工 业原材料和公用事业价格持续攀升，电力供应也持续紧张，对公司的生产经营带来 了较大影响。 2004 年 1 月开始，国家调整了出口退税政策，普遍下调各类产品出口退税率的 情况下，将增加外贸竞争压力，直接影响公司销售成本，导致经营利润的降低。目 前，公司已制订了进出口业务的分类应对、调整计划，包括对出口产品种类、进出 口比例的不断优化，以将政策变动的不利影响降至最低。同时，公司将不断拓宽自 营产品的出口代理渠道，提高服务质量和反应速度，以优质低价的进出口代理服务 进一步形成公司乃至控股集团旗下各企业自营产品的进出口贸易平台。另外，国家 同时也加快了出口退税款的兑付进度，将减少公司的出口退税资金占用，从而加快 资金周转，有利于公司进出口业务的良性发展。 （六）福建华兴有限责任会计师事务所对本公司报告期内的财务报告进行了审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 （七）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 18 次会议。会议情况及决议内容如下： （1）2003 年 1 月 15 日，公司第一届董事会 2003 年第一次临时会议在福州以 通讯表决方式召开，会议由公司董事长李运武先生召集。会议应到董事 8 名，实到 董事 8 名。会议审议通过了关于为福建三木集团股份有限公司向银行申请 1,000 万 元人民币流动资金借款继续提供担保的议案。 （2）2003 年 2 月 13 日，公司第一届董事会 2003 年第二次临时会议在福州以 通讯表决方式召开，会议由公司董事长李运武先生召集。会议应到董事 8 名，实到 董事 8 名。会议审议通过了以下内容： a．关于向工商银行福州市五一支行继续申请 5,000 万元人民币流动资金借款的 议案； b．关于向建设银行福州市城南支行继续申请 400 万元人民币银行承兑汇票的 议案； c．关于为福建三木集团股份有限公司向建设银行申请 1,000 万元人民币流动资 金借款继续提供担保的议案； d．关于为福建实达电脑设备有限公司向民生银行申请 3,000 万元人民币流动资 金借款继续提供担保的议案。 （3）2003 年 3 月 27 日，公司第一届董事会 2003 年第三次临时会议在福州以 通讯表决方式召开，会议由公司董事长李运武先生召集。会议应到董事 8 名，实到 董事 8 名。会议审议通过了以下内容： a．关于向工商银行福州市五一支行继续申请 1,000 万元人民币银行承兑汇票的 议案； b．关于向民生银行福州分行继续申请 3,000 万元人民币综合授信额度的议案； （4）2003 年 4 月 3 日，公司第一届董事会 2003 年第四次临时会议在福州以通 讯表决方式召开，会议由公司董事长李运武先生召集。会议应到董事 8 名，实到董 20 福日股份 2003 年年度报告 事 7 名（钱江董事因公务未能出席本次会议，委托李运武董事长代为出席并行使表 决权）。会议审议通过了以下内容： a．关于向工商银行申请新增 500 万元人民币银行承兑汇票的议案； b．关于向工商银行申请新增 1,800 万元人民币进口信用证额度的议案； c．关于向工商银行继续申请 5,000 万元人民币流动资金借款的议案； d．关于与福建阳光集团有限公司签订 2,000 万元人民币额度的互保协议及提供 银行借款担保的议案； e．关于为福建三木集团股份有限公司向交通银行申请 1,000 万元人民币流动资 金借款继续提供担保的议案。 （5）2003 年 4 月 17 日，公司第一届董事会第三十五次会议在福州福日大厦召 开，会议由公司董事长李运武先生主持。会议应到董事 8 名，实到董事 7 名（独立 董事李常青先生因公务请假，未能出席本次会议）。会议审议通过了以下内容： a．《公司 2002 年度总裁工作报告》； b．《公司 2002 年度财务决算报告》； c．《关于 2002 年度审计报告中保留意见的说明》； d．《公司 2002 年度董事会工作报告》； e．《公司 2002 年度利润分配预案》； f．《关于支付 2002 年度会计师事务所报酬的议案》； g．《公司 2002 年年度报告》及其摘要。 （6）2003 年 4 月 20 日，公司第一届董事会第三十六次会议在福州福日大厦召 开，会议由公司董事长李运武先生主持。会议应到董事 8 名，实到董事 7 名（独立 董事李常青先生以传真方式进行表决）。会议审议通过了以下内容： a．调整后的《公司 2002 年度总裁工作报告》； b．调整后的《公司 2002 年度财务决算报告》； c．调整后的《公司 2002 年度董事会工作报告》； d．调整后的《公司 2002 年度利润分配预案》； e．调整后的《公司 2002 年年度报告》及其摘要。 （7）2003 年 4 月 26 日，公司第一届董事会第三十七次会议在福州福日大厦召 开，会议由公司董事长李运武先生主持。会议应到董事 8 名，实到董事 7 名（独立 董事李常青先生以传真方式进行表决）。会议审议通过了以下内容： a．《公司 2003 年第一季度报告》； b．关于调整公司部分高级管理人员的议案； c．关于向工商银行福州市五一支行继续申请 1,000 万元人民币流动资金借款的 议案； d．关于向中信实业银行福州分行申请新增 5,000 万元人民币授信额度的议案； e．关于向农业银行福建省分行申请新增 2,500 万元人民币银行承兑汇票额度与 200 万美元进口开证额度的议案。 （8）2003 年 5 月 29 日，公司第一届董事会第三十八次会议在福州福日大厦召 开，会议由公司董事长李运武先生主持。会议应到董事 8 名，实到董事 8 名。会议 审议通过了以下内容： a．关于调整公司部分高级管理人员的议案； b．关于公司董事会换届的议案； c．关于续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司 2003 年度财务审计机构的 议案； 21 福日股份 2003 年年度报告 d．关于向工商银行福州市五一支行继续申请 7,000 万元人民币流动资金借款的 议案； e．关于向农业银行福建省分行继续申请 3,000 万元人民币流动资金借款的议 案； f．关于向交通银行福州市台江支行继续申请 3,000 万元人民币流动资金借款与 7,000 万元人民币银行承兑汇票额度的议案； g．关于向建设银行福州市城南支行继续申请 120 万美元流动资金借款的议案； h．关于向建设银行福州市城南支行申请新增 100 万美元流动资金借款及 210 万美元贸易融资额度的议案； i．关于向上海浦东发展银行广州分行继续申请 1,500 万元人民币银行承兑汇票 额度的议案； j．关于为福建三木集团股份有限公司向建设银行申请 2,000 万元人民币流动资 金借款继续提供担保的议案。 k．关于召开公司 2002 年度股东大会的议案。 （9）2003 年 6 月 9 日，公司第一届董事会 2003 年第五次临时会议在福州以通 讯表决方式召开，会议由公司董事长李运武先生召集。会议应到董事 8 名，实到董 事 7 名（董事钱江先生因公务出差，未能出席本次会议）。会议审议通过了以下内 容： a．关于为福建福日电子配件有限公司向工商银行福州市仓山支行申请 650 万 元人民币流动资金借款继续提供担保的议案； b．关于与利嘉（上海）股份有限公司继续签订 5,000 万元人民币额度互保协议 的议案。 （10）2003 年 6 月 30 日，公司第二届董事会第一次会议在福州福日大厦召开， 会议由公司董事刘捷明先生主持。会议应到董事 9 名，实到董事 8 名（黄颂恩董事 因公务出差，委托江骞龙董事代为出席并行使表决权） 。会议审议通过了以下内容： a．选举刘捷明先生为公司第二届董事会董事长； b．关于公司董事会设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会并制订 相关实施细则的议案； c．关于聘任公司高级管理人员的议案； d．关于委任公司董事会证券事务代表的议案； e．《公司总裁工作细则（2003 年修订）》； f．关于向中国银行福州市马江支行继续申请 6,600 万元人民币综合授信额度的 议案； g．关于向建设银行福州市城南支行申请 13,400 万元人民币及 1,120 万美元综 合授信额度的议案； h．关于与福建三木集团股份有限公司继续签订 1 亿元人民币额度的互保协议 的议案； i．关于与福建实达电脑集团股份有限公司继续签订 9,830 万元人民币额度的互 保协议，并提供 1,000 万元人民币担保的议案。 （11）2003 年 7 月 31 日，公司第二届董事会 2003 年第一次临时会议在福州以 通讯表决方式召开，会议由公司董事长刘捷明先生召集。会议应到董事 9 名，实到 董事 9 名。会议审议通过了以下内容： a．关于向中国工商银行福州市五一支行继续申请 7,000 万元人民币流动资金借 款的议案； 22 福日股份 2003 年年度报告 b．关于为福建三木集团股份有限公司向金融机构申请 1,815 万元人民币流动资 金借款继续提供担保的议案； c．关于为福建实达电脑集团股份有限公司向工商银行申请 5,830 万元人民币流 动资金借款继续提供担保的议案。 （12）2003 年 8 月 15 日，公司第二届董事会第二次会议在福州福日大厦召开， 会议由公司董事长刘捷明先生主持。会议应到董事 9 名，实到董事 9 名。会议审议 通过了以下内容： a．《公司 2003 年半年度报告》及摘要； b．关于为控股子公司福建福日信息家电有限公司向中国建设银行福州市城南 支行申请 3,000 万元人民币综合授信额度提供担保的议案。 （13）2003 年 8 月 30 日，公司第二届董事会 2003 年第二次临时会议在福州福 日大厦召开，会议由公司董事长刘捷明先生主持。会议应到董事 9 名，实到董事 8 名（独立董事李常青先生因公务出差，委托公司董事长刘捷明先生代为出席并行使 表决权）。本次会议未形成任何决议。 （14）2003 年 9 月 28 日，公司第二届董事会 2003 年第三次临时会议在福州以 通讯表决方式召开，会议由公司董事长刘捷明先生召集。会议应到董事 9 名，实到 董事 9 名。会议审议通过了关于为利嘉实业（福建）集团有限公司向中国工商银行 福州市台江支行申请 5,000 万元人民币的流动资金借款继续提供担保的议案。 （15）2003 年 10 月 25 日，公司第二届董事会第三次会议在福州福日大厦召开， 会议由公司董事长刘捷明先生主持。会议应到董事 9 名，实到董事 9 名。会议审议 通过了以下内容： a．《公司 2003 年第 3 季度报告》； b．关于调整公司内部组织机构设置的议案； c．《关于中国证监会福州特派办巡检提出问题的整改报告》； d．《关于公司与关联方资金往来及对外担保的自查报告和整改方案》； e．关于向中国农业银行福建省分行营业部申请 15,500 万元人民币、400 万美 元综合授信额度的议案； f．关于向中信实业银行福州分行继续申请 11,000 万元人民币综合授信额度的 议案； g．关于为控股子公司福建福日信息家电有限公司向福州市商业银行申请 1,000 万元人民币银行承兑汇票额度提供担保的议案； h．关于为福建三木集团股份有限公司向银行申请 2,000 万元人民币借款继续提 供担保的议案； i．原则同意按合法程序处理公司一批闲置车辆，具体价格不得低于福建产权交 易中心的最高报价； j．《公司投资者关系管理制度》、《公司信息披露管理制度（2003 年修订）》。 （16）2003 年 11 月 12 日，公司第二届董事会 2003 年第四次临时会议在福州 福日大厦召开，会议由公司董事长刘捷明先生主持。会议应到董事 9 名，实到董事 9 名。会议审议通过了以下内容： a．关于变更公司住所并修改《公司章程》相应条款的议案； b．关于收购福建福日房地产开发公司的议案； c．关于召开公司 2003 年第一次临时股东大会的议案。 （17）2003 年 12 月 15 日，公司第二届董事会 2003 年第五次临时会议在福州 福日大厦召开，会议由公司董事长刘捷明先生主持。会议应到董事 9 名，实到董事 23 福日股份 2003 年年度报告 9 名。会议审议通过了关于合资设立福建福顺集成电路制造有限公司的议案。 （18）2003 年 12 月 25 日，公司第二届董事会 2003 年第六次临时会议在福州 以通讯表决方式召开，会议由公司董事长刘捷明先生召集。会议应到董事 9 名，实 到董事 9 名。会议审议通过了以下内容： a．关于转让福建福嘉电子有限公司 60％股权的议案。 b．关于向中国建设银行福州市城南支行申请 1,000 万元人民币流动资金借款的 议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司 章程》的规定，认真地执行了股东大会通过的各项决议。 董事会对公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过的决议的执行情况： 根据通过的《关于公司董事会设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员 会的议案》，公司董事会已设立了四个专门委员会，各专门委员会也分别制订了相 关实施细则。 根据通过的《关于变更公司住所并修改相应条款的议案》，公司已 对《公司章程》相应条款进行了变更，并在福建省工商行政管理局办理了登记手续。 根据通过的《关于收购福建福日房地产开发公司的议案》，公司已与控股子公 司福建福日信息家电有限公司共同出资向福建福日集团公司整体收购了其下属的 福建福日房地产开发公司，在转让协议规定的期限内全部付清了收购款项，并已办 理完成了股权收购的有关过户手续。福建福日房地产开发公司现已整体改制为福建 省福日房地产开发有限公司。 （八）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，2003 年度公司（母公司）实现净利润 -96,281,208.59 元，本年度不计提法定公积金和公益金，加上上年度未分配利润 7,999,300.27 元，实际可供分配的利润为-88,281,908.32 元。 经公司第二届董事会第四次会议研究决定，公司 2003 年度不进行利润分配， 也不进行资本公积金转增股本。 以上预案须提交公司 2003 年度股东大会审议。 (九)其他需要披露的事项 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 依据中国注册会计师独立审计准则及中国证监会《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发（2003） 56 号），我们对 福建福日电子股份有限公司（以下简称贵公司）控股股东及其他关联方占用资金情 况进行了审核。在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了我们认为必要 的审核程序。我们认为： 24 福日股份 2003 年年度报告 （1）截止 2003 年 12 月 31 日，上市公司及其并表子公司为所有关联方（未包 含上市公司的并表子公司）提供的资金余额为 20,639.54 万元，其中其他应收款 18,228.74 万元，应收账款及预付账款 2,410.80 万元。 （2）2003 年度提供资金借方累计发生金额为 67,439.69 万元，其中其他应收款 63,593.01 万元，应收账款及预付账款 3,846.68 万元。 （3）2003 年度提供资金贷方累计发生金额为 58,058.39 万元，其中其他应收款 52,134.07 万元，应收账款及预付账款 5,924.32 万元。 2、公司独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》的精神，我们本着客观、公正的原则，对福建福日电子股份 有限公司（以下简称“福日股份”）的对外担保情况进行了认真调查和核实，现就 福日股份 2003 年度对外担保情况作如下专项说明： （1）截止 2003 年 12 月 31 日，福日股份没有为控股股东及福日股份持股 50% 以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 （2）截止 2003 年 12 月 31 日，福日股份对外担保总额累计 20,769.75 万元人 民币，占公司 2003 年度合并会计报表净资产的 43.88%；对控股子公司的担保总额 累计 7,812.23 万元人民币。 （3）自证监发[2003]56 号文发布之日起，福日股份发生的对外担保均要求对 方提供反担保，且反担保的提供方具有实际承担能力。 （4）公司根据证监发[2003]56 号文的规定，拟对《公司章程》的有关条款进 行修订，对公司对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准做出规定，以进一步 控制公司对外担保风险。 我们认为，福日股份严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定，规范公 司对外担保行为，控制对外担保风险，担保的决策程序合法、有效，并及时履行了 相关的信息披露义务，没有损害公司、公司股东尤其是中小股东的利益。 3、报告期内，公司选定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》为公司 信息披露报纸。 25 福日股份 2003 年年度报告 八、监事会报告 （一）监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开了 5 次会议。会议情况及决议内容如下： 1、2003 年 4 月 17 日，公司第一届监事会第十三次会议在福州福日大厦召开， 会议由公司监事会主席赖明东先生主持。会议应到监事 5 名，实到监事 5 名。会议 审议通过了以下内容： （1） 《公司 2002 年年度报告》及其摘要； （2） 《关于 2002 年审计报告中保留意见的说明》； （3） 《公司 2002 年度监事会工作报告》。 2、2003 年 4 月 20 日，公司第一届监事会第十四次会议在福州福日大厦召开， 会议由公司监事会主席赖明东先生主持。会议应到监事 5 名，实到监事 5 名。会议 审议通过了以下内容： （1）调整后的《公司 2002 年年度报告》及其摘要； （2）调整后的《公司 2002 年度监事会工作报告》。 3、2003 年 5 月 29 日，公司第一届监事会第十五次会议在福州福日大厦召开， 会议由公司监事会主席赖明东先生主持。会议应到监事 5 名，实到监事 4 名（监事 曹建先生因公务请假，未能出席本次会议）。会议审议通过了关于公司监事会换届 选举的议案。 4、2003 年 6 月 30 日，公司第二届监事会第一次会议在福州福日大厦召开，会 议由公司监事会主席赖明东先生主持。会议应到监事 5 名，实到监事 5 名。经与会 监事投票表决，选举赖明东先生为公司第二届监事会主席。 5、2003 年 8 月 15 日，公司第二届监事会第二次会议在福州福日大厦召开，会 议由公司监事会主席赖明东先生主持。会议应到监事 5 名，实到监事 4 名（监事黄 爱武先生委托赖明东先生代为出席本次会议并行使表决权）。会议审议通过了《公 司 2003 年半年度报告》及摘要。 （二）对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会根据国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，通过列席 董事会会议和股东大会会议等监督形式，对公司董事会、股东大会的召开程序、决 策程序、董事会对股东大会决议的执行情况进行了监督，并对公司董事和高级管理 人员执行公司职务情况进行了监督。监事会认为，公司召开的董事会和股东大会的 召开程序、决策程序合法，董事会切实履行了股东大会的各项决议；公司董事会在 2003 年度的运作中能够按照《公司法》、 《证券法》及其他的有关法律、法规和《公 司章程》进行规范运作；公司建立了较为完善的内部控制制度，但在控股股东和实 际控制人及其他关联方历史遗留的经营性和非经营性占用本公司资金的不规范问 题的决策程序和信息披露方面出现的问题应认真总结，引以为戒；公司董事及高级 管理人员认真履行自身相应的职责和权利，未发现有违反法律、法规和《公司章程》 或损害公司利益和侵犯股东利益的行为。 26 福日股份 2003 年年度报告 2、检查公司财务的情况 福建华兴有限责任会计师事务所对公司 2003 年度财务报告出具了标准无保留 意见的审计报告。监事会认真检查了公司 2003 年度的财务状况，公司财务制度符 合有关法律、法规的规定，公司 2003 年度财务报告真实反映了公司 2003 年度的财 务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 监事会认为，在本报告期内，公司最近一次募集资金实际投入项目或依规范程 序变更后的投入项目和承诺投入项目一致。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司与控股子公司福建福日信息家电有限公司共同出资向福建福日 集团公司整体收购其下属的福建福日房地产开发公司、公司向宝力（沈阳）置业有 限公司转让了福建福嘉电子有限公司 60％股权。 监事会认为，公司上述收购资产、出售股权的交易价格合理，未发现内幕交易 和损害公司流通股股东权益或造成公司资产流失的情况。 5、公司关联交易情况 监事会认为，报告期内公司发生的各项关联交易均以市场原则进行，交易公平、 定价合理，没有损害上市公司的利益；公司召开的董事会、股东大会在对涉及股权 转让的关联交易进行表决时，公司关联董事、关联股东均回避表决，符合国家有关 法律、法规和《公司章程》的规定。 27 福日股份 2003 年年度报告 九、重要事项 （一）公司的重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司根据福州市中级人民法院（2000）榕经初字第 332 号民事判决 书、福州市中级人民法院（2001）榕执申字第 197 号民事裁定书及福建华兴财政证 券公司的分步还款承诺书，继续对福建华兴财政证券公司尚欠本公司的拟购国库券 债权 2,579.84 万元人民币进行追讨。公司于 2003 年 5 月向福州市中级人民法院申 请冻结并拍卖被执行人福建华兴财政证券公司持有的国泰君安证券股份有限公司 6,839,756 股的股权（评估价为 7,113,500 元人民币）和国泰君安投资管理股份有限 公司 694,753 股的股权（评估价为 41,700 元人民币），法院已受理申请并在组织拍 卖的过程中。该诉讼、仲裁事项对公司短期财务状况影响不大，公司已对该应收款 项按照会计政策计提了坏帐准备。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购福建福日房地产开发公司资产事项 2003 年 12 月 15 日，经公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过，同意公司 与控股子公司福建福日信息家电有限公司共同出资向福建福日集团公司收购其下 属的福建福日房地产开发公司，收购价格为 62,038,036.03 元人民币，收购基准日为 2003 年 9 月 30 日。目前，该股权收购的过户手续已完成，福建福日房地产开发公 司已整体改制为福建省福日房地产开发有限公司。报告期内，该公司暂未产生收益。 本次收购事项对公司业务连续性的影响详见第七章“董事会报告”之“重大事项讨 论与分析”。 2、转让福建福嘉电子有限公司 60%股权事项 2003 年 12 月 25 日，经公司第二届董事会 2003 年第六次临时会议审议通过， 同意公司与宝力（沈阳）置业有限公司签订股权转让协议，向其转让本公司所持有 的福建福嘉电子有限公司 60%股权，转让价格为 900 万元人民币，转让基准日为 2003 年 9 月 30 日。目前，股权转让款已由宝力（沈阳）置业有限公司按股权转让协议 规定的期限支付给本公司，股权转让的过户手续尚在办理中，报告期内暂未体现转 让产生的损益。本次转让事项系公司逐步整合经营业务、资源的举措之一，转让所 得资金用于补充公司生产流动资金。 （三）重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 ①采购货物 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策 福建福日电视机有限公司 彩电及机芯 22,205,520.00 20,164,478.40 市场公允价格 福州榕益达电子商行 空调等家电 563,112.33 市场公允价格 福建优泰电子有限公司 显示器、监视器等 300,854.71 市场公允价格 28 福日股份 2003 年年度报告 ②销售货物 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策 福建福嘉电子有限公司 线路板 2,918,007.75 市场公允价格 福建福日电视机有限公司 彩电及电子元器件 2,396,081.13 2,917,064.97 市场公允价格 福州榕益达电子商行 彩电等家电 15,001,868.96 市场公允价格 福建优泰电子有限公司 电子元器件 90,436.35 850,316.58 市场公允价格 福建福顺微电子有限公司 销售空调 18,758.97 市场公允价格 2、资产、股权转让发生的关联交易 公司与控股子公司福建福日信息家电有限公司共同出资向本公司的控股股东 福建福日集团公司整体收购其下属的福建福日房地产开发公司。 定价原则：是以福建中兴资产评估有限公司出具的福建福日房地产开发公司截 止 2003 年 9 月 30 日的资产评估报告确认的企业净资产值 62,038,036.03 元人民币为 收购基准价款并经福建省财政厅核准的资产评估结果作为收购定价的依据。其中， 本公司受让 51%产权，收购价款 31,639,398.38 元人民币；福建福日信息家电有限公 司受让 49%产权，收购价款 30,398,637.65 元。资产转让双方均以现金方式结算。本 次资产转让的关联交易本身不产生收益。 3、公司与关联方的债权、债务往来及担保等事项 占该科目余额比 占该科目余额比 关联方 期末数 期初数 例% 例% 应收账款： 福州榕益达电子商行 10,651,278.90 3.33 11,207,176.58 2.98 福建福日电视机有限公司 4,357,063.68 1.36 7,958,770.49 2.12 福建优泰电子有限公司 112,240.00 0.03 其他应收款： 福建福强精密印制线路板有限公司 16,485,784.37 5.78 25,255,122.31 15.58 福建福日集团公司 25,928,811.25 16.00 福建省电子信息（集团）有限责任 112,820,833.00 39.58 745,314.50 0.46 公司 福建福日工贸进出口有限公司 40,503.38 0.01 80,503.38 0.05 福建福日半导体器件厂 409,387.51 0.14 352,791.47 0.22 福建福日电视机有限公司 25,371,066.44 8.89 11,775,119.22 7.27 福建福顺微电子有限公司 1,173,209.84 0.41 391,490.67 0.24 北京无限商机通信技术有限公司 108,235.00 0.07 福建优泰电子有限公司 3,243,665.23 1.14 3,060,743.28 1.89 福州榕益达电子商行 21,500,000.00 7.54 福建福日工贸发展有限公司 1,042,868.08 0.37 福州汇辰经贸有限公司 200,000.00 0.07 预付账款： 福建福日电视机有限公司 9,099,563.85 4.26 4,218,492.86 2.35 福州榕益达电子商行 21,500,000.00 11.97 29 福日股份 2003 年年度报告 应付票据： 福建福日电视机有限公司 4,168,080.00 2.09 2,600,000.00 1.73 应付账款： 福建福日电视机有限公司 551,200.92 0.52 551,200.92 0.30 其他应付款： 福建省电子信息（集团）有限责任 485,898.13 1.61 公司 福建福日建发房地产开发有限公司 255,839.21 0.85 福建福日空调设备有限公司 1,000,000.00 3.31 1,000,000.00 4.37 福建福日半导体器件厂 46,524.05 0.15 福建省东南信息港发展有限公司 6,000,000.00 19.87 4、其他重大关联交易 ①其他业务收入 关联方 关联方交易内容 本期数 上年同期数 福建福日电视机有限公司 租金收入 371,885.00 866,693.00 福建福日电视机有限公司 让售材料 799,649.56 福建优泰电子有限公司 担保费 242,500.00 福建福顺微电子有限公司 租金收入 5,321,850.00 4,956,725.00 福建福日半导体器件厂 租金收入 220,000.00 480,000.00 ②财务费用 关联方 关联方交易内容 本期数 上年同期数 福建福日集团公司 资金占用费 125,821.30 福建省电子信息（集团）有限责任公司 资金占用费 2,655,089.98 福建福日电视机有限公司 资金占用费 378,751.06 251,295.40 福建优泰电子有限公司 资金占用费 72,525.46 62,770.56 福建福强精密印制线路板有限公司 资金占用费 262,298.14 814,307.02 ③资本公积 关联方 关联方交易内容 期末数 上年同期数 福建福日集团公司 股权转让差价 283,384.26 福建福日电视机有限公司 资金占用费 501,284.86 197,612.10 福建优泰电子有限公司 资金占用费 110,396.49 122,092.71 福建福强精密印制线路板有限公司 资金占用费 399,263.92 （四）重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产 的事项 （1）公司根据福建福日半导体器件厂与福建福顺微电子有限公司以前年度签 订的租赁合同（租赁期为 12 年，自 1996 年 5 月至 2008 年 5 月止），将 2001 年底 向福建福日半导体器件厂所收购的部分资产（厂房、设备及配套设施）按上述合同 30 福日股份 2003 年年度报告 规定的租赁方式租赁费（528 万元/年）继续租赁给福建福顺微电子有限公司使用。 报告期内，公司向福建福顺微电子有限公司收取租赁费 532.19 万元人民币。 （2）公司根据与日立（福建）数字媒体有限公司于 2001 年 8 月 1 日签订的《周 转仓库租赁合同》（合同期限自 2001 年 8 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日），将位于福 州市鼓山镇本公司 206 出口生产基地的钢筋混凝土结构标准楼部分仓库按上述合同 规定的租赁方式和租赁费（租金 5.97 万元/月）继续租赁给日立（福建）数字媒体 有限公司使用。报告期内，公司向日立（福建）数字媒体有限公司收取租赁费 111.79 万元人民币。 （3）公司根据 2002 年 8 月与福日工程塑料厂签订的《206 基地 1#车间租赁合 同》（合同期限自 2002 年 8 月 1 日至 2003 年 6 月 30 日），将本公司 206 出口生产 基地 1#车间按上述合同规定的租赁方式与租赁费（16.30 万元/月）租赁给福日工程 塑料厂使用。报告期内，公司向福日工程塑料厂收取租赁费 179.25 万元。 2、重大担保事项： （1）公司对外担保情况 担保余额 是否履行 是否违 （母公司）对外担保对象 担保类型 （万元） 完毕 规担保 福建三木集团股份有限公司 6,815.00 连带责任担保 否 否 利嘉实业(福建)集团有限公司 5,000.00 连带责任担保 否 否 福建实达电脑集团股份有限公司 6,830.00 连带责任担保 否 否 福建阳光集团有限公司 2,000.00 连带责任担保 否 否 福建缔邦集团有限公司 124.75 连带责任担保 否 否 合 计 20,769.75 注：截止本报告期末，本公司的控股子公司福建华融科技股份有限公司对福建 缔邦集团有限公司提供 500 万元的银行借款担保，按本公司持有福建华融科技股份 有限公司 24.95%股权计算，本公司间接对福建缔邦集团有限公司提供担保 124.75 万元。 （2）对控股子公司担保情况 担保余额 是否履行 是否违 对子公司担保对象 担保类型 （万元） 完毕 规担保 福建福日电子配件有限公司 2,285.00 一般担保 否 否 福建福日信息家电有限公司 4,625.00 一般担保 否 否 福建福日科技有限公司 602.23 一般担保 否 否 福建福日激光技术有限公司 300.00 一般担保 否 否 合 计 7,812.23 截止本报告期末，本公司对外担保总额占公司 2003 年度合并会计报表净资产 的 43.88%；本年度对外担保发生额合计为 36,279.05 万元人民币（美元按 1：8.27 汇率折算成人民币），对控股子公司的担保发生额合计为 10,191.97 万元人民币。 截止本报告期末，本公司不存在证监发[2003]56 号要求披露的违规担保行为。 公司对外及对控股子公司担保的决策程序为：担保金额在股东大会授权董事会 31 福日股份 2003 年年度报告 的权限内的对外担保事项由董事会会议审议决定，担保金额超出董事会权限的对外 担保事项由公司董事会会议审议通过后再提交公司股东大会审议决定。 3、报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理的事项。 （五）报告期内公司聘任会计师事务所的有关情况 1、公司聘任、解聘会计师事务所情况 公司于 2003 年 6 月 30 日召开的 2002 年度股东大会审议通过了续聘福建华兴有 限责任会计师事务所为公司 2003 年度财务审计机构。 2、确定会计师事务所报酬的程序 （1）定期财务报告：由公司财务总监根据公司本报告期末资产总额、合并会 计报表单位数及审计的收费标准提出审计的报酬金额，经公司经营班子研究同意 后，报董事会审议通过。 （2）专项审计报告：由公司财务总监根据专项审计的业务量、难易程度及审计 的收费标准提出审计的报酬金额，经公司经营班子研究同意后，报董事会审议通过。 3、支付给会计师事务所的报酬情况 2003 年度支付的报酬：公司 2003 年度财务报告的审计费用为 45 万元，尚未支 付。 2002 年度支付的报酬：公司 2002 年度财务报告的审计费用为 50 万元，已全部 支付。 上述费用均不包括差旅费，差旅费由公司承担。 4、聘任会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限 自 1999 年起，福建华兴有限责任会计师事务所连续为本公司提供审计服务 5 年。 根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》（证监会计字 [2003]13 号）的有关规定，该所签字注册会计师童益恭先生实际为本公司提供审计 服务已满五年年限，自 2003 年度起签字注册会计师变更为刘延东先生。 （六）公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处 罚、通报批评及上海证券交易所公开谴责的情形。 中国证监会福州特派办于 2003 年 8 月 26 日至 9 月 2 日对公司进行了巡回检查， 并下达了《关于福建福日电子股份有限公司限期整改的通知》（福证监字[2003]140 号）。公司针对该《通知》中指出的大股东和实际控制人占用本公司资金及相关信 息披露问题、控股子公司个别业务会计处理不当问题和对外互保问题进行了逐项检 查和认真整改，积极落实整改措施，并以此次巡检为契机，按照有关法律、法规以 及《公司章程》的规定，通过认真学习、总结，不断提高公司董事会、监事会和经 营班子对规范运作的认识，努力纠正不规范行为，切实妥善解决存在的问题，严格 履行信息披露义务，以实现公司在规范的经营运作下的持续发展。 公司的《整改报告》刊登于 2003 年 10 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》上。 32 福日股份 2003 年年度报告 （七）其它重大事件 2003 年 12 月 15 日、2004 年 3 月 23 日和 2004 年 4 月 22 日，公司分别召开第 二届董事会 2003 年第五次临时会议、2004 年第一次临时会议和第四次会议，同意 公司和友顺科技（开曼）有限公司共同投资设立“福建福顺集成电路制造有限公司”， 新公司的注册资本拟为 10,000 万元人民币，双方出资比例为 3：7，其中：本公司 出资 3,000 万元人民币，友顺科技（开曼）有限公司出资 7,000 万元人民币。新公 司的经营范围拟为：集成电路的设计和制造、半导体及元器件专用材料的开发和生 产，主要产品为 6 英寸 IC 芯片。 33 福日股份 2003 年年度报告 十、财务报告 （一）审计报告 审计报告 闽华兴所(2004)审字 G-050 号 福建福日电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建福日电子股份有限公司(以下简称贵公司)2003 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表，2003 年度利润及利润分配表和合并利润及利润 分配表，2003 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管 理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘延东 中国注册会计师：林霞 中国福州市 二○○四年四月二十二日 （二）会计报表 34 福日股份 2003 年年度报告 资 产 负 债 表 2003-12-31 编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 五(一)1 227,756,040.02 432,045,889.38 156,419,687.83 273,865,912.08 短期投资 五(一)2 583,088.33 608,276.30 299,130.00 255,990.00 应收票据 五(一)3 10,651,621.07 5,528,283.65 2,416,981.00 4,517,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 五(一)4 278,389,475.29 350,864,759.99 229,896,555.40 286,473,033.57 其他应收款 五(一)5 262,745,935.88 151,182,885.22 243,945,486.88 145,755,966.36 预付账款 五(一)6 213,624,017.17 179,671,852.92 151,577,329.62 148,244,246.86 应收补贴款 五(一)7 58,591,345.24 120,469,315.08 53,622,662.37 113,663,555.72 存货 五(一)8 33,307,041.16 57,153,708.32 3,847,696.93 20,336,706.21 待摊费用 五(一)9 749,027.65 130,695.33 96,985.60 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 五(一)10 2,519,174.38 2,251,091.88 流动资产合计 1,088,916,766.19 1,299,906,758.07 842,025,530.03 993,209,396.40 长期投资： 长期股权投资 五(一)11 243,031,664.46 236,757,573.76 406,653,846.48 382,946,345.79 长期债权投资 长期投资合计 243,031,664.46 236,757,573.76 406,653,846.48 382,946,345.79 固定资产： 固定资产原价 五(一)12 324,296,186.35 204,176,171.00 192,881,175.76 147,401,944.65 减：累计折旧 67,224,063.09 49,132,081.82 27,039,253.88 18,031,524.69 固定资产净值 257,072,123.26 155,044,089.18 165,841,921.88 129,370,419.96 减：固定资产减值准备 7,111,360.89 1,749,002.11 6,384,043.78 1,622,135.00 固定资产净额 249,960,762.37 153,295,087.07 159,457,878.10 127,748,284.96 工程物资 在建工程 五(一)13 10,703,809.64 65,751,842.91 1,250,018.65 47,417,900.77 固定资产清理 固定资产合计 260,664,572.01 219,046,929.98 160,707,896.75 175,166,185.73 无形资产及其他资产： 无形资产 五(一)14 53,098,522.10 46,902,057.56 28,910,237.56 31,301,389.97 长期待摊费用 五(一)15 1,081,692.83 1,957,165.92 719,020.91 1,443,965.76 其他长期资产 五(一)16 62,500.00 113,128.24 62,500.00 113,128.24 无形资产及其他资产合计 54,242,714.93 48,972,351.72 29,691,758.47 32,858,483.97 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 1,646,855,717.59 1,804,683,613.53 1,439,079,031.73 1,584,180,411.89 企业负责人：刘捷明 财务负责人：许守岱 会计机构负责人：陈玮 35 福日股份 2003 年年度报告 资 产 负 债 表（续） 2003-12-31 编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 负债及股东权益 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 五(一)17 673,374,891.45 740,468,000.00 626,374,891.45 685,718,000.00 应付票据 五(一)18 199,488,251.89 150,486,960.73 150,200,000.00 112,036,386.73 应付账款 五(一)19 105,264,754.66 184,721,543.17 72,291,560.78 152,628,510.52 预收账款 五(一)20 92,341,508.84 62,104,674.72 90,697,105.89 49,242,970.85 应付工资 五(一)21 1,029,411.35 1,016,153.65 784,724.47 784,724.47 应付福利费 五(一)22 1,868,014.69 695,966.46 -1,171,450.57 应付股利 应交税金 五(一)23 -3,332,217.99 -19,085,381.98 -948,897.30 -3,069,213.02 其他未交款 五(一)24 585,363.00 752,794.37 504,694.19 593,564.29 其他应付款 五(一)25 30,193,679.00 22,871,234.61 20,628,603.07 18,280,885.83 预提费用 五(一)26 1,231,020.70 300,603.53 1,120,000.00 预计负债 五(一)27 570,000.00 570,000.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 五(一)28 4,019,801.55 6,318,273.99 流动负债合计 1,106,634,479.14 1,151,220,823.25 961,652,682.55 1,015,044,379.10 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 五(一)29 8,310,000.00 5,080,000.00 4,100,000.00 1,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 8,310,000.00 5,080,000.00 4,100,000.00 1,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 1,114,944,479.14 1,156,300,823.25 965,752,682.55 1,016,044,379.10 少数股东权益 58,584,889.27 80,246,757.49 股东权益： 股本 五(一)30 256,400,000.00 256,400,000.00 256,400,000.00 256,400,000.00 资本公积 五(一)31 291,441,247.92 289,969,722.94 291,441,247.92 289,969,722.94 盈余公积 五(一)32 20,111,059.59 19,880,302.24 13,767,009.58 13,767,009.58 其中:法定公益金 6,229,746.23 6,204,298.05 4,589,003.19 4,589,003.19 未分配利润 五(一)33 -94,625,958.33 1,886,007.61 -88,281,908.32 7,999,300.27 股东权益合计 473,326,349.18 568,136,032.79 473,326,349.18 568,136,032.79 负债及股东权益合计 1,646,855,717.59 1,804,683,613.53 1,439,079,031.73 1,584,180,411.89 企业负责人：刘捷明 财务负责人：许守岱 会计机构负责人：陈玮 36 福日股份 2003 年年度报告 利 润 及 利 润 分 配 表 2003 年度 编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 附注 本年数 上年同期数 本年数 上年同期数 一、主营业务收入 五(二)34 931,038,681.27 1,376,352,416.13 579,017,816.17 999,345,905.91 减：主营业务成本 五(二)34 909,768,029.58 1,310,700,824.93 573,088,436.06 970,802,176.27 主营业务税金及附加 五(二)35 157,293.70 636,848.13 13,204.14 281,712.87 二、主营业务利润 21,113,357.99 65,014,743.07 5,916,175.97 28,262,016.77 加：其他业务利润 五(二)36 6,056,654.68 8,027,647.61 6,351,487.35 7,592,451.67 减：营业费用 41,593,739.18 38,061,029.76 26,879,425.69 25,890,003.03 管理费用 77,770,698.53 50,578,840.64 50,700,665.16 17,183,027.69 财务费用 五(二)37 39,557,379.17 34,744,384.75 37,196,361.22 30,756,523.41 三、营业利润 -131,751,804.21 -50,341,864.47 -102,508,788.75 -37,975,085.69 加：投资收益 五(二)38 20,583,062.60 13,754,871.84 8,189,064.51 4,615,351.05 补贴收入 五(二)39 2,534,161.94 3,688,612.15 800,000.00 1,742,238.00 营业外收入 五(二)40 2,390,248.74 2,496,542.54 2,240,591.40 2,389,262.17 减：营业外支出 五(二)41 5,886,442.92 664,374.04 4,980,315.47 161,552.61 四、利润总额 -112,130,773.85 -31,066,211.98 -96,259,448.31 -29,389,787.08 减：所得税 857,430.58 -982,980.85 21,760.28 -2,770,538.86 少数股东本期损益 -16,706,995.84 -3,463,982.91 五、净利润 -96,281,208.59 -26,619,248.22 -96,281,208.59 -26,619,248.22 加：年初未分配利润 1,886,007.61 29,250,383.58 7,999,300.27 34,618,548.49 其他转入 六、可供分配的利润 -94,395,200.98 2,631,135.36 -88,281,908.32 7,999,300.27 减：提取法定盈余公积 205,309.17 496,751.83 提取法定公益金 25,448.18 248,375.92 提取职工奖励及福利金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -94,625,958.33 1,886,007.61 -88,281,908.32 7,999,300.27 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 -94,625,958.33 1,886,007.61 -88,281,908.32 7,999,300.27 企业负责人：刘捷明 财务负责人：许守岱 会计机构负责人：陈玮 37 福日股份 2003 年年度报告 现 金 流 量 表 2003 年度 编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元 金额 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,030,055,905.13 701,350,216.35 收到的税费返还 158,471,763.18 134,434,994.01 收到的其他与经营活动有关的现金 五(三)42 21,289,161.24 4,621,062.05 现金流入小计 1,209,816,829.55 840,406,272.41 购买商品、接受劳务支付的现金 1,027,600,059.59 739,841,729.92 支付给职工以及为职工支付的现金 31,207,177.47 8,974,615.17 支付的各项税费 11,870,206.35 3,238,118.11 支付的其他与经营活动有关的现金 五(三)43 185,094,136.15 124,379,169.10 现金流出小计 1,255,771,579.56 876,433,632.30 经营活动产生的现金流量净额 -45,954,750.01 -36,027,359.89 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 86,498,381.77 7,751,605.50 出售子公司所收到的现金 25,928,811.25 25,928,811.25 取得投资收益所收到的现金 18,912,442.27 14,047,952.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,136,387.90 1,045,117.50 收到的其他与投资活动有关的现金 607,797.82 现金流入小计 133,083,821.01 48,773,486.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 35,990,753.60 3,083,094.78 投资所支付的现金 79,224,918.75 770,424.42 购买子公司所支付的现金 61,268,569.13 31,639,398.38 支付的其他与投资活动有关的现金 五(三)44 9,160,664.79 3,622.10 现金流出小计 185,644,906.27 35,496,539.68 投资活动产生的现金流量净额 -52,561,085.26 13,276,947.02 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 871,884,223.17 811,884,223.17 收到的其他与筹资活动有关的现金 87,378.13 现金流入小计 871,971,601.30 811,884,223.17 偿还债务所支付的现金 938,977,331.72 871,227,331.72 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 37,981,121.38 34,556,416.74 支付的其他与筹资活动有关的现金 894,504.22 796,286.09 现金流出小计 977,852,957.32 906,580,034.55 筹资活动产生的现金流量净额 -105,881,356.02 -94,695,811.38 四、汇率变动对现金的影响 107,341.93 五、现金及现金等价物净增加额 -204,289,849.36 -117,446,224.25 企业负责人：刘捷明 财务负责人：许守岱 会计机构负责人：陈玮 38 福日股份 2003 年年度报告 现 金 流 量 表（续） 2003 年度 编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元 金额 补充资料 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -96,281,208.59 -96,281,208.59 加： 少数股东损益 -16,706,995.84 计提的资产减值准备 36,677,561.44 33,679,808.77 固定资产折旧 12,264,997.18 9,284,798.34 无形资产摊销 2,699,003.88 714,690.84 长期待摊费用摊销 4,184,409.32 724,944.85 待摊费用的减少（减：增加） -618,332.32 96,985.60 预提费用的增加（减：减少） 930,417.17 1,120,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 61,386.84 20,036.20 固定资产报废损失 财务费用 39,557,379.17 37,196,361.22 投资损失（减收益） -20,583,062.60 -8,189,064.51 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 20,234,785.35 13,299,985.91 经营性应收项目的减少（减增加） -16,868,798.22 -28,626,110.52 经营性应付项目的增加（减减少） -11,506,292.79 931,412.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 -45,954,750.01 -36,027,359.89 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 227,756,040.02 156,419,687.83 减：现金的期初余额 432,045,889.38 273,865,912.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -204,289,849.36 -117,446,224.25 企业负责人：刘捷明 财务负责人：许守岱 会计机构负责人：陈玮 39 福日股份 2003 年年度报告 利润表附表 2003 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4.46% 4.05% 0.08 0.08 营业利润 -27.84% -25.30% -0.51 -0.51 净利润 -20.34% -18.49% -0.38 -0.38 扣除非经常性损益后净利润 -22.89% -20.81% -0.42 -0.42 企业负责人：刘捷明 财务负责人：许守岱 会计机构负责人：陈玮 40 福日股份 2003 年年度报告 资产减值准备明细表 2003 年度 编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元 本期减少数 因资产价 项 目 期初余额 本期增加数 其他原因 期末余额 值升值转 合计 转出数 回数 一、坏帐准备合计 36,066,692.35 27,774,294.93 432,040.62 432,040.62 63,408,946.66 其中：应收账款 25,174,566.74 16,294,503.94 386,390.40 386,390.40 41,082,680.28 其他应收款 10,892,125.61 11,479,790.99 45,650.22 45,650.22 22,326,266.38 二、短期投资跌价准备合计 44,040.00 23,279.62 43,140.00 43,140.00 24,179.62 其中：股票投资 23,279.62 23,279.62 债券投资 44,040.00 43,140.00 43,140.00 900.00 三、存货跌价准备合计 2,955,785.90 4,619,177.50 205,052.23 205,052.23 7,369,911.17 其中：库存商品 2,123,999.42 1,246,553.76 205,052.23 205,052.23 3,165,500.95 原材料 831,786.48 3,372,623.74 4,204,410.22 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,749,002.11 5,362,358.78 7,111,360.89 其中：房屋、建筑物 88,091.12 2,095,674.88 2,183,766.00 机器设备 1,660,910.99 3,266,683.90 4,927,594.89 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 40,815,520.36 37,779,110.83 43,140.00 637,092.85 680,232.85 77,914,398.34 企业负责人：刘捷明 财务负责人：许守岱 会计机构负责人：陈玮 41 福日股份 2003 年年度报告 （三）会计报表附注（单位：人民币元） 会 计 报 表 附 注 一、公司基本情况 福建福日电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经福建省人 民政府闽政体股（1998）09 号文批准，由福建福日集团公司独家发起，以募集方式 设立的股份有限公司。公司于 1999 年 5 月 7 日在福建省工商局注册登记，注册号 为 3500001002031。经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]41 号文批准，公 司于 1999 年 4 月 19 日向社会公众公开发行每股面值 1.00 元的人民币普通股（A 股） 7,000 万股，并于同年 5 月 14 日在上海证券交易所挂牌上市交易。公司总股本 25,640 万股，其中发起人股 18,640 万股，社会公众股 7,000 万股。 本公司属于电子通信及相关设备制造业，主要经营范围：计算机硬件及外围设 备、软件及系统集成、微电子、电子产品及通讯设备、家用电器、电子元、器件的 制造、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁 止进出口的商品及技术除外（不另附进出口商品目录）；经营进料加工和“三来一 补”业务；经营对销贸易和转口贸易；工程塑料、轻工产品(待环保通过后执行)、 纺织品、服装的加工、销售；五金、建材、化工、百货的销售、批发及饲料的销售 (不含添加剂)。是集科研、生产、流通、服务为一体，拥有多家参、控股公司，技、 工、贸相结合的外向型经济实体。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度：母公司和并表子公司均执行《企业会计准则》和《企业会计制 度》及有关补充规定。 2．会计年度：自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3．记账本位币：以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则：按权责发生制原则，采用借贷复式记账法记账，以 历史成本法为计价基础。 5．外币业务核算方法：对所发生的外币业务，按业务发生当日中国人民银行 公布的汇率折合为人民币记账，期末对外币账户的余额按期末中国人民银行公布的 外汇汇率中间价进行调整，差额计入当期汇兑损益。 6．现金等价物的确定标准：现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从 购买日起至到期日三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 小的投资。 7．短期投资核算方法：短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金、 手续费和相关费用）扣除已宣告发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债 券利息）计价；短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收 项目的现金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。处理短期投资时，按 短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。公司在期末对短 期投资进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项短期投资可能发 生的损失，按成本与市价孰低计价，按单项投资计提短期投资跌价准备。 8．坏账核算方法 （1）坏账的确认标准：公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产 42 福日股份 2003 年年度报告 清偿后仍无法收回的应收款项（包括应收账款和其他应收款）或因债务人逾期未履 行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 （2）坏账损失的核算方法、计提方法和计提比例： 公司对坏账损失采用备抵法进行核算，除合并报表范围内各公司之间往来不计 提坏账准备外，年末按账龄分析法计提坏账准备，并记入当年度损益。计提坏账准 备具体比例为： 1 年以内 5% 1—2 年 6% 2—3 年 8% 3—4 年 20% 4—5 年 35% 5 年以上 100% 9．存货核算方法 公司存货分为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、 委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品、分期收款发出商品、开发产品、开 发成本。 （1）存货取得采用实际成本计价，存货发出按以下方法计价：外购商品采用 分批法确认；其他采用加权平均法；生产成本中费用分配按工时费用率；低值易耗 品和包装物采用一次摊销。 （2）公司在期末对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项 目的成本与可变现净值孰低计价并提取存货跌价准备。 10．长期投资核算方法 （1）长期股权投资 ①长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相 关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权 投资成本。 ②以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资 产的账面价值加上应支付的相关税费确定。 ③以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 ④公司对持有被投资单位股权投资比例 20%以下或无控制、无共同控制且无重 大影响的，对其长期股权投资采用成本法核算；公司对持有被投资单位股权投资比 例 20%以上(含 20%)或具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用 权益法核算，并对持有被投资单位股权投资比例 50%（含 50%）以上或拥有实际经 营控制权的公司进行合并会计报表。 ⑤长期股权投资差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规 定投资期限的，按 10 年的期限摊销。 ⑥处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投 资损益。 （2）长期债权投资 ①长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相 关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期 债权投资成本。 ②债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入 43 福日股份 2003 年年度报告 时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券 投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 ③其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 ④处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当 期投资损益。 （3）长期投资减值准备 ①公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或 被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回 金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。 ②长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。 11、委托贷款核算方法 （1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 （2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的， 停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 （3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷 款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 12．固定资产及累计折旧核算方法 （1）固定资产的标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主 要设备，单位价值在 2,000 元以上，并且使用期限超过两年的物品。 （2）固定资产按取得时的实际成本包括买价、税费、运输等相关费用，以及 为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出计价。 （3）固定资产折旧采用平均年限法计提。 （4）固定资产分类、预计残值率和折旧年限如下： 项 目 折旧年限(年) 年折旧率(%) 残值率(%) 房屋及建筑物 20—35 4.75—2.71 5 运输工具 5—10 19—9.5 5 仪器设备 5—10 19—9.5 5 生活及管理设施 3—5 31.67—19 5 （5）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁 付款额的现值中较低者，作为入账价值。 （6）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定 资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差 额，提取固定资产减值准备。 13．在建工程核算方法 （1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转 入固定资产。 （2）期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工 程账面价值的差额，提取在建工程减值准备:长期停建并且预计未来 3 年内不会重新 开工的在建工程； 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来 的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14．借款费用核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 44 福日股份 2003 年年度报告 在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其 他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门 借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的， 在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较 小，于发生当期确认为费用。 （2）资本化期间的计算方法 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重 新开始。 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用 的资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产 累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 15．无形资产计价及摊销政策 （1）无形资产计价 ①购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 ②通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支 付的相关税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产 公允价值比例与非货币性资产账面价值之积；）计价。 ③投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投 资者投入的无形资产，以无形资产在投资方的帐面价值计价。 ④通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。 ⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上 应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃 市场的，参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入 帐计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未 来现金流量现值计价。 ⑥自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费 等费用计价。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的， 按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均 摊销。其中土地使用权按 50 年摊销，专有技术按 10 年摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 10 年的期限摊销。 （3）无形资产减值准备 ①公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新 技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超 过可收回金额时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。 45 福日股份 2003 年年度报告 ②无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。 16．长期待摊费用核算方法：按实际成本计价，并在受益期内平均摊销。其中： 固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期 内平均摊销。 17．其他长期资产核算方法：以实际成本计价，按使用年限进行摊销。 18、应付债券的核算方法 （1）应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债 券面值总额的差异，作为债券溢价或折价。 （2）债券的溢价或折价在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利 息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19．收入确认的方法 （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给 购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量 时，确认收入实现。 （2）提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成 劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本 能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠 地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经 济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按 他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定 的收费时间和方法计算确定。 20．所得税的会计处理方法：所得税会计处理采用应付税款法。 21．本期会计政策、会计估计变更以及重大会计差错更正的说明：本报告期内， 公司执行财政部财会[2003]12 号文《关于印发的通知》的规定，即资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会制定 的现金股利原在应付股利科目列示，现变更为在股东权益未分配利润项下单独列 示。因 2002 年度、2003 年度本公司未进行股利分配，故本公司不存在追溯调整报 告期内及比较会计报表所属期间涉及现金股利分配的事项。 22．合并会计报表编制方法：按财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行 规定》及财政部财会字[1996]2 号补充规定编制，以母公司和纳入合并范围的子公 司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并时将公司内部投资、交易、债权、债 务等均相互抵销。 合并范围的确定原则：对持有被投资单位股权投资比例 50%（含 50%）以上或 拥有实际经营控制权的公司进行合并会计报表。 三、主要税项 1．增值税：按应纳增值税销售收入的 17%计算销项税，抵扣进项税款后的余 额交纳。福建华融科技股份有限公司根据国发[2000]18 号文按 17%的法定税率征收 增值税后，软件销售收入税负超过 3%的部分实行即征即退。 2．营业税：按应税收入的 5%计算交纳。 3．企业所得税 （1）公司企业所得税税率为 33%。 46 福日股份 2003 年年度报告 （2）福建福日电子配件有限公司，按所得税率 27%计征所得税。 （3）福建华融科技股份有限公司，按所得税率 15%计征所得税。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业 所占权益比 是否 公司名称 注册资本 主营业务 本公司投资额 例 合并 福建福日信息 电视机、显示器、通讯设备 40,000,000.00 38,000,000.00 95% 是 家电有限公司 及电子产品等的销售、服务 半导体材料、器材及其应用 产品；半导体激光器材及其 福建福日科光 58,000,000.00 应用产品，电子产品的研究、 40,000,000.00 68.97% 是 电子有限公司 开发、生产、销售及技术服 务 福建福日电子 生产经营行输出变压器及电 15,660,000.00 11,745,000.00 75% 是 配件有限公司 视零配件 福建省福日房 房地产开发、商品房销售； 地产开发有限 62,038,036.03 62,038,036.03 100% 是 建筑材料销售 公司 电子计算机技术服务、网络 福建华融科技 51,180,000.00 系统集成、通讯网络及电子 12,769,410.00 24.95% 是 股份有限公司 产品的开发生产 家用电器、电子信息、通讯 产品的制造、销售；电子产 品、机械设备、机电产品、 福建福日科技 10,000,000.00 电子元器件等的批发、代购 5,500,000.00 55% 是 有限公司 代销及相关技术开发、服务； 自营和代理各类商品及技术 的进出口业务等 激光器、激光治疗机、激光 福建福日激光 5,000,000.00 机等激光系列产品及电子产 2,500,000.00 50% 是 技术有限公司 品的制造、销售及技术服务 研究、开发、生产平板显示 福建福嘉电子 器及显示屏（液晶显示器）、 15,000,000.00 9,000,000.00 60% 否 有限公司 数据通信多媒体系统设备、 光电器件、光电多媒体设备 福建福顺微电 生产各种半导体分立器件和 50,000,000.00 15,000,000.00 30% 否 子有限公司 集成电路芯片的加工 北京高吉特通 信技术有限公 4,000,000.00 技术开发、咨询、服务 3,000,000.00 75% 是 司 计算机软硬件、系统集成网 福建华融软件 络产品、通讯网络和电子产 5,000,000.00 4,750,000.00 95% 是 技术有限公司 品的开发设计、销售、技术 转让及咨询服务 福建福日建发 在福州市北侧规划范围内建 房地产开发有 12,000,000.00 造、销售、出租“福日花园” 6,600,000.00 55% 否 限公司 商品房。 福州汇辰经贸 500,000.00 木制品销售经营 160,000.00 32% 否 有限公司 注：福建福日建发房地产开发有限公司经营期限为 1997 年 7 月 23 日至 2003 年 7 月 23 日，该公司经营的福日花园房地产开发项目在 1998 年之前已结束，之后 再无承接新项目。该公司自 1999 年起一直未办理工商年检，故年末按权益法核算， 未纳入合并报表范围。 2、合并报表范围变更：本期合并报表范围较上期新增加了福建省福日房地产 47 福日股份 2003 年年度报告 开发有限公司和北京高吉特通信技术有限公司 ，福建省福日房地产开发有限公司 为本期向控股股东收购的子公司，北京高吉特通信技术有限公司为福建华融科技股 份有限公司的控股子公司，因其本期体现损益，故将其纳入合并报表范围。 法定 注册资本 占投资 是否 企业名称 注册地址 经营范围 代表人 （万元） 比例% 合并 福建省福日房地 福州市鼓楼区五一北 房地产开发、商品房销售；建 刘捷明 6,203.80 100 是 产开发有限公司 路 169 号 筑材料销售 北京高吉特通信 北京市海淀区学院南 技术开发、服务、培训、转让； 蔡建森 400.00 75 是 技术有限公司 路 34 号办公楼 404 室 承接计算机网络工程等 本期将原持有的福建福嘉电子有限公司 60%股权全部转让，按有关会计准则和 制度规定，公司期末未将其纳入合并报表范围，由于其转让手续正在办理中，公司 对其采用权益法核算长期股权投资损益。 五、会计报表主要项目注释 （一）合并资产负债表项目 1、货币资金 （1）货币资金分类列示 项 目 期末数 期初数 现金 255,111.08 266,328.26 银行存款 112,003,312.83 312,414,728.16 其他货币资金 115,497,616.11 119,364,832.96 合 计 227,756,040.02 432,045,889.38 货币资金期末数 227,756,040.02 元较期初数 432,045,889.38 元减少 47.28%，主 要原因是本期偿还银行借款及利息，对外投资增加和支付其他单位往来款所致。 （2）其中：外币货币资金列示 期末数 期初数 项 目 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 银行存款 其中：美元 724,924.37 8.2767 5,999,981.53 1,271,991.01 8.2773 10,528,651.18 日元 376,262.00 0.077263 29,071.13 93,253.00 0.06903 6,437.72 小 计 6,029,052.66 10,535,088.90 其他货币资金 其中：美元 12,002.18 8.2767 99,338.44 小计 99,338.44 合计 6,128,391.10 10,535,088.90 2、短期投资 （1）短期投资列示 期末数 期初数 项 目 投资金额 跌价准备 期末市价 投资金额 跌价准备 股票投资 307,237.95 23,279.62 374,731.95 352,286.30 其他投资 300,030.00 900.00 299,130.00 300,030.00 44,040.00 合 计 607,267.95 24,179.62 673,861.95 652,316.30 44,040.00 注：期末市价来源：2003 年 12 月 31 日上交所交易数据库及基金管理公司净值 公告。 （2）投资变现无重大限制。 3、应收票据 48 福日股份 2003 年年度报告 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,557,762.00 4,517,000.00 商业承兑汇票 5,093,859.07 1,011,283.65 合计 10,651,621.07 5,528,283.65 应收票据期末数 10,651,621.07 元较期初数增加 92.68%，主要原因是货款回笼 中商业承兑汇票增加。 4、应收账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 53,517,767.35 16.75 2,675,888.35 171,682,480.36 45.66 8,584,124.02 1～2 年 82,012,642.13 25.67 4,920,758.53 58,340,158.45 15.51 3,500,409.50 2～3 年 42,346,483.74 13.26 3,387,718.70 137,201,393.09 36.49 10,976,111.45 3～4 年 136,228,105.09 42.64 27,245,621.02 7,348,343.08 1.95 1,469,668.61 4～5 年 3,868,405.51 1.21 1,353,941.93 1,265,690.16 0.34 442,991.57 5 年以上 1,498,751.75 0.47 1,498,751.75 201,261.59 0.05 201,261.59 合 计 319,472,155.57 100.00 41,082,680.28 376,039,326.73 100.00 25,174,566.74 应收帐款坏帐准备期末数 41,082,680.28 元较期初数增加 63.19%，主要原因系 按会计政策规定的应收帐款年限的计提比例而增加计提的坏帐准备。 （2）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 （3）应收账款余额前五名合计 159,846,797.31 元，占总额的 50.03%。 5、其他应收款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 172,784,027.87 60.61 8,639,201.41 70,604,174.94 43.56 3,530,208.73 1～2 年 43,700,349.40 15.33 2,622,020.96 32,434,105.93 20.01 1,946,046.38 2～3 年 24,342,824.38 8.54 1,947,425.96 57,746,813.30 35.63 4,619,745.06 3～4 年 43,488,246.35 15.26 8,697,649.26 483,909.00 0.30 96,781.80 4～5 年 518,131.50 0.18 181,346.03 164,098.50 0.10 57,434.48 5 年以上 238,622.76 0.08 238,622.76 641,909.16 0.40 641,909.16 合 计 285,072,202.26 100.00 22,326,266.38 162,075,010.83 100.00 10,892,125.61 其他应收款坏帐准备期末数 22,326,266.38 元较期初数增加 104.98%，主要原因 系按会计政策规定的其他应收款年限的计提比例而增加计提的坏帐准备。 （2）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。应收实际控制人福建省电子信息（集团）有限责任公司的款项余额为 112,820,833.00 元。 （3）其他应收款余额前五名合计 201,976,083.81 元，占总额的 70.85%。明细 如下： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 福建省电子信息（集团）有限责任公司 112,820,833.00 2003 年 往来款 福建华兴财政证券公司 25,798,400.00 2000 年 委托购国债款 福建福日电视机有限公司 25,371,066.44 2003 年 往来款 福州榕益达电子商行 21,500,000.00 2002 年 往来款 福建福强精密印制线路板有限公司 16,485,784.37 历年 往来款 合 计 201,976,083.81 49 福日股份 2003 年年度报告 6、预付账款 （1）预付账款按账龄列示 期末数 期初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 205,679,258.86 96.28 169,427,692.92 94.30 1-2 年 3,356,758.31 1.57 10,244,160.00 5.70 2-3 年 4,588,000.00 2.15 合 计 213,624,017.17 100.00 179,671,852.92 100.00 （2）超过 1 年的预付账款 7,944,758.31 元，未收回的原因主要是未结算货款。 （3）本账户期末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 7、应收补贴款 项目 期末数 期初数 性质或内容 应收出口退税 58,591,345.24 120,469,315.08 未退回的出口退税 合计 58,591,345.24 120,469,315.08 应收补贴款期末数 58,591,345.24 元较期初数减少了 51.36%，主要原因是收回 应收出口退税款。 8、存货 （1）存货分类 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 14,227,733.04 4,066,135.65 24,413,925.05 786,681.28 包装物 45,215.96 127,313.03 低值易耗品 1,046,608.45 1,138,658.38 自制半成品 1,515.26 7,059.78 在产品 5,333,997.25 138,274.57 7,425,616.62 45,105.20 委托加工物资 1,701,035.42 28,061.06 发出商品 227,798.97 2,557,756.39 库存商品 18,093,047.98 3,165,500.95 24,411,103.91 2,123,999.42 合计 40,676,952.33 7,369,911.17 60,109,494.22 2,955,785.90 （2）存货跌价准备增减变动情况 存货可变现净值 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 确定依据 原材料 786,681.28 3,279,454.37 4,066,135.65 市价 在产品 45,105.20 93,169.37 138,274.57 市价 库存商品 2,123,999.42 1,246,553.76 205,052.23 3,165,500.95 市价 合计 2,955,785.90 4,619,177.50 205,052.23 7,369,911.17 9、待摊费用 项目 期末数 期初数 租赁费 78,620.00 保险费 8,490.47 21,651.20 其他 740,537.18 30,424.13 合计 749,027.65 130,695.33 待摊费用期末数 749,027.65 元较期初数增加了 473.11%，主要原因是增加了对 外承接工程支出。 10、其他流动资产 项目 期末数 期初数 进口来料加工物料 2,519,174.38 2,251,091.88 合计 2,519,174.38 2,251,091.88 50 福日股份 2003 年年度报告 11、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 占被投资单位 是否采用权益 被投资单位 投资额(元) 注册资本比例 法核算 福建福顺微电子有限公司 24,709,405.05 30.00% 是 福建福嘉电子有限公司 6,137,863.90 60.00% 是 华映光电股份有限公司 178,693,387.96 9.50% 否 国泰君安证券股份有限公司 21,787,325.47 0.64% 否 福建福强精密印制线路板有限公司 5,846,058.83 10.00% 否 国泰君安投资管理股份有限公司 2,074,696.26 0.48% 否 福建福日建发房地产开发有限公司 371,337.90 55.00% 是 福州汇辰经贸有限公司 61,188.59 32.00% 是 股权投资差额 3,350,400.50 合计 243,031,664.46 注 1：福建福日建发房地产开发有限公司经营期限为 1997 年 7 月 23 日至 2003 年 7 月 23 日，该公司经营的福日花园房地产开发项目在 1998 年之前已结束，之后 再无承接新项目。该公司自 1999 年起一直未办理工商年检，故年末按权益法核算， 未纳入合并报表范围。 注 2：本公司于 2003 年 12 月 25 日与受让方——宝力（沈阳）置业有限公司签 署股权转让协议，拟将本公司持有的福建福嘉电子有限公司 60%股权转让，相关的 法律文件正在办理中，年末仅按权益法核算，未纳入合并报表范围。 （2）采用权益法核算的股权投资 股权投 本期权益 累计权益 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 期末数 资差额 增减额 增减额 福建福顺微电子有限公司 4,200,000.00 10,800,000.00 2,357,886.33 9,709,405.05 24,709,405.05 福建福日建发房地产开发 6,600,000.00 -112,996.60 -6,228,662.10 371,337.90 有限公司 福州汇辰经贸有限公司 160,000.00 -9,327.74 -98,811.41 61,188.59 福建福嘉电子有限公司 9,000,000.00 -2,106,669.05 -2,862,136.10 6,137,863.90 合计 19,960,000.00 10,800,000.00 128,892.94 519,795.44 31,279,795.44 （3）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期摊销额 摊余价值 摊销期限 福建福日电子配件有限公司 3,011,421.34 2,409,137.09 301,142.12 2,107,994.97 10 年 福建福日科技有限公司 125,572.48 100,457.99 12,557.24 87,900.75 10 年 福建福日房地产有限公司 1,103,826.40 1,103,826.40 1,103,826.40 10 年 福建华融软件技术有限公司 63,347.96 57,013.17 6,334.79 50,678.38 10 年 合计 4,304,168.18 2,566,608.25 1,103,826.40 320,034.15 3,350,400.50 12、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 116,292,489.71 126,866,136.70 2,848,841.94 240,309,784.47 仪器设备 66,695,093.30 1,248,758.85 3,505,493.93 64,438,358.22 运输设备 12,110,167.25 479,767.00 1,142,442.28 11,447,491.97 管理用具 9,078,420.74 1,080,548.49 2,058,417.54 8,100,551.69 合计 204,176,171.00 129,675,211.04 9,555,195.69 324,296,186.35 ①本期从在建工程转入 64,039,972.63 元。 ②固定资产本期增加包括福建省福日房地产开发有限公司期末纳入合并报表 而增加 56,719,758.83 元。其中：房屋建筑物 56,693,718.83 元，管理用具 26,040.00 元。 51 福日股份 2003 年年度报告 ③固定资产本期减少中包含福建福嘉电子有限公司期末未纳入合并报表而减 少 5,521,215.49 元。其中：仪器设备 2,926,095.95 元，运输设备 736,590.00 元,管理 用具 1,858,529.54 元。 ④公司将 206 基地及双丰仓库部分土地和建筑物（其中土地使用权账面原值 24,618,709.01 元，固定资产账面原值 66,782,783.12 元）用于向中国工商银行福州市 五一支行抵押借款人民币 4,000 万元。将华融公司山水软件园（原值 16,384,360.26 元）向福州市商业银行抵押借款 3,000,000.00 元。 （2）经营租出固定资产账面价值 项目 期末数 期初数 房屋建筑物 95,661,728.67 38,041,418.30 仪器设备 26,715,501.00 28,148,052.00 合 计 122,377,229.67 66,189,470.30 （3）累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 14,909,004.48 11,892,988.66 140,732.81 26,661,260.33 仪器设备 26,957,776.17 4,762,676.70 148,821.14 31,571,631.73 运输设备 3,952,808.28 957,530.86 282,258.16 4,628,080.98 管理用具 3,312,492.89 1,204,669.38 154,072.22 4,363,090.05 合计 49,132,081.82 18,817,865.60 725,884.33 67,224,063.09 ①累计折旧本期增加包括福建省福日房地产开发有限公司期末纳入合并报表 而增加 6,552,868.42 元。其中：房屋建筑物 6,543,222.42 元，管理用具 9,646.00 元。 ②累计折旧本期减少中包含福建福嘉电子有限公司期末未纳入合并报表而减 少 97,279.25 元。其中：仪器设备 27,886.48 元，运输设备 8,407.81 元,管理用具 60,984.96 元。 （4）固定资产减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 88,091.12 2,095,674.88 2,183,766.00 仪器设备 1,660,910.99 218,650.00 1,879,560.99 运输设备 1,936,940.21 1,936,940.21 管理用具 1,111,093.69 1,111,093.69 合计 1,749,002.11 5,362,358.78 7,111,360.89 13、在建工程 （1）在建工程明细 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少 期末数 资金来源 206 基地二期工程 47,417,900.77 1,495,351.75 47,655,612.37 7,621.50 1,250,018.65 自有资金 华融公司山水软件园 10,956,019.66 5,428,340.60 16,384,360.26 自有资金 北京基地 6,167,084.88 2,418,385.51 8,585,470.39 自有资金 其他 630,517.00 198,000.00 540,517.00 288,000.00 自有资金 厂房改造工程 580,320.60 580,320.60 自有资金 合计 65,751,842.91 9,540,077.86 64,039,972.63 548,138.5010,703,809.64 注：在建工程本期减少中包含福建福嘉电子有限公司期末未纳入合并报表而减 少 540,517.00 元。 （2）不存在利息资本化情况。 （3）不存在在建工程减值情况。 14、无形资产 52 福日股份 2003 年年度报告 （1）无形资产明细 类别 原值 期初数 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 累计摊销额 期末数 场地使用权 43,948,967.44 31,158,382.47 10,684,620.00 1,676,461.57 699,687.72 4,482,114.26 39,466,853.18 非专利技术 18,265,000.00 14,213,214.67 1,826,500.00 5,878,285.33 12,386,714.67 专利技术 1,500,000.00 1,225,000.00 153,500.04 428,500.04 1,071,499.96 软件 210,131.00 305,460.42 6,060.00 118,750.01 19,316.12 36,676.71 173,454.29 合计 63,924,098.44 46,902,057.56 10,690,680.00 1,795,211.58 2,699,003.88 10,825,576.34 53,098,522.10 注：①无形资产—场地使用权本期增加系福建省福日房地产开发有限公司期末 纳入合并报表而增加 10,684,620.00 元。此项无形资产产权证正在办理中。 ②无形资产—场地使用权本期转出系 用于增资福建福顺微电子有限公司 1,676,461.57 元。无形资产—软件本期转出系福建福嘉电子有限公司期末未纳入合 并报表而减少 118,750.01 元。 （2）无形资产不存在减值情况。 15、长期待摊费用 项目 原始发生额 期初数 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末数 装修费 2,699,304.23 1,796,884.68 110,734.87 922,095.56 1,713,780.24 985,523.99 开办费 3,198,201.36 3,198,201.36 3,198,201.36 3,198,201.36 其他 320,562.25 160,281.24 64,112.40 224,393.41 96,168.84 合计 6,218,067.84 1,957,165.92 3,308,936.23 4,184,409.32 5,136,375.01 1,081,692.83 注：长期待摊费用—装修费本期增加系福建省福日房地产开发有限公司期末纳 入合并报表而增加 110,734.87 元。长期待摊费用—开办费本期增加系北京高吉特通 信技术有限公司期末纳入合并报表而增加 3,198,201.36 元，并于当期全额摊销。 16、其他长期资产期末余额为 62,500.00 元。 17、短期借款 （1）短期借款明细 类别 期末数 期初数 信用借款 5,000,000.00 1,900,000.00 担保借款 589,015,340.50 599,568,000.00 抵押借款 43,000,000.00 45,000,000.00 质押借款 36,359,550.95 94,000,000.00 合计 673,374,891.45 740,468,000.00 （2）不存在到期未偿还的短期借款 18、应付票据 （1）应付票据明细 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 199,488,251.89 150,486,960.73 合计 199,488,251.89 150,486,960.73 （2）应付票据期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位的款项。 19、应付账款 （1）期末余额为 105,264,754.66 元。 （2）应付账款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。 （3）无账龄超过 3 年的大额应付账款。 20、预收账款 （1）期末余额为 92,341,508.84 元。 53 福日股份 2003 年年度报告 （2）预收账款期末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位的款项。 （3）账龄超过 1 年的预收账款余额 6,900,834.83 元，主要原因是公司海外事 业部进出口业务期末已预收未结算的货款。 21、应付工资期末余额为 1,029,411.35 元。 22、应付福利费期末余额为 1,868,014.69 元。 23、应交税金 税项 期末数 期初数 增值税 -3,417,018.11 -19,896,527.68 所得税 81,730.92 881,812.06 营业税 66,451.91 308,569.45 城建税 249,862.61 408,171.29 房产税 25,717.08 -43,223.62 进口关税 -147,973.72 -618,352.64 个人所得税 -198,106.60 -140,935.60 印花税 7,117.92 15,104.76 合计 -3,332,217.99 -19,085,381.98 应交税金期末数-3,332,217.99 元较期数增加了 82.54%，主要原因是应交增值税 进项税额减少。 24、其他未交款 项目 期末数 期初数 社会事业 112,595.96 159,118.50 基础附加 104,553.64 112,555.26 教育费附加 146,636.90 228,474.87 防洪费 185,004.43 218,452.05 住房公积金 33,300.00 33,300.00 其他 3,272.07 893.69 合计 585,363.00 752,794.37 25、其他应付款 (1)期末余额为 30,193,679.00 元。 (2)其他应付款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。 (3)账龄超过 3 年的大额其他应付款列示如下： 项 目 期末数 款项性质 福建省财政厅 4,173,156.01 省财政生产周转金划款 结构调整金 1,435,226.30 省财政拨产业结构调整金 马尾空调设备厂 1,000,000.00 尚未结清货款 福日工程塑料厂 974,600.00 往来款项 合 计 7,582,982.31 26、预提费用 项目 期末数 期初数 备注 维修费 1,120,000.00 产品保修期售后服务费 工资奖金 65,959.45 163,810.80 短期借款利息 45,061.25 91,192.73 租赁费 45,600.00 合计 1,231,020.70 300,603.53 27、预计负债期末余额为 570,000.00 元，为福建福日科技有限公司计提的出口 产品维修保证金。 28、其他流动负债期末余额为 4,019,801.55 元,系进口来料加工物料的应付款。 54 福日股份 2003 年年度报告 29、专项应付款期末余额为 8,310,000.00 元，大额明细构成如下表： 拨款单位 金额 款项用途 网络终端机（NC）在企业信息化 信息产业部电子信息产业发展基金管理办公室 2,000,000.00 工程中的应用项目 氮化镓基高亮度发光材料与发光 福建省财政厅 2,000,000.00 器件产业化示范工程项目 氮化镓基高亮度发光材料与发光 信息产业部 1,500,000.00 器件产业化示范工程项目 氮化镓基高亮度发光材料与发光 福建省发展计划委员会 1,000,000.00 器件产业化示范工程项目 网络终端机（NC）在企业信息化 福建省发展计划委员会 700,000.00 工程中的应用项目 网络终端机（NC）在企业信息化 中华人民共和国科学技术部 400,000.00 工程中的应用项目 30、股本 项目 期末数 期初数 一、尚未流通股份 186,400,000 186,400,000 1、发起人股份 186,400,000 186,400,000 其中： 国家拥有股份 186,400,000 186,400,000 2、募集法人股 3、公司职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 186,400,000 186,400,000 二、已流通股份 70,000,000 70,000,000 1、境内上市的人民币普通股 70,000,000 70,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 70,000,000 70,000,000 三、股份总数 256,400,000 256,400,000 31、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 279,130,898.56 279,130,898.56 股权投资准备 1,065,979.29 460,579.70 1,526,558.99 关联交易差价 2,628,530.56 1,010,945.28 3,639,475.84 其他资本公积 7,144,314.53 7,144,314.53 合 计 289,969,722.94 1,471,524.98 291,441,247.92 32、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 13,676,004.19 205,309.17 13,881,313.36 法定公益金 6,204,298.05 25,448.18 6,229,746.23 合 计 19,880,302.24 230,757.35 20,111,059.59 33、未分配利润 项目 金额 报告期初未分配利润 1,886,007.61 加：报告期净利润 -96,281,208.59 减：提取法定盈余公积金 205,309.17 提取法定公益金 25,448.18 报告期末未分配利润 -94,625,958.33 55 福日股份 2003 年年度报告 （二）合并利润表项目 34、主营业务收入及主营业务成本 （1）项目 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 电脑及电子整机类产品 172,195,217.59 281,331,936.25 178,402,943.92 264,411,214.79 进出口贸易 600,214,456.44 884,040,123.89 588,328,105.25 862,363,348.42 电子元、器件 138,662,233.90 160,804,817.10 126,098,584.65 144,861,558.99 软件开发业务及系统集成 8,214,503.85 21,185,698.71 6,535,741.30 13,192,686.21 激光产品 682,391.42 3,564,715.36 285,000.79 2,041,949.95 技术服务 136,752.14 467,591.46 45,600.00 12,720.00 其他 10,933,125.93 24,957,533.36 10,072,053.67 23,817,346.57 合 计 931,038,681.27 1,376,352,416.13 909,768,029.58 1,310,700,824.93 （2）前五名客户的销售收入合计 187,738,940.22 元，占总销售收入的 20.16%。 35、主营业务税金及附加 项目 本期数 上年同期数 城市建设维护税 74,006.25 382,290.97 教育费附加 48,875.22 185,325.69 防洪费 11,108.99 46,544.24 营业税 17,246.55 社会事业发展费 1,053.91 其他 23,303.24 4,386.77 合计 157,293.70 636,848.13 36、其他业务利润 本期数 上年同期数 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 租赁费 11,687,912.95 8,318,113.24 3,369,799.71 8,059,344.00 4,292,484.00 3,766,860.00 让售材料 602,249.33 1,534,009.02 -931,759.69 2,996,987.48 2,960,436.77 36,550.71 担保费 415,700.00 36,946.26 378,753.74 水电费 12,733,297.72 12,584,458.07 148,839.65 4,361,385.92 4,095,772.00 265,613.92 代理佣金 3,634,179.53 202,126.94 3,432,052.59 3,327,046.35 182,065.11 3,144,981.24 其他 267,551.31 229,828.89 37,722.42 463,500.00 28,612.00 434,888.00 合计 28,925,190.84 22,868,536.16 6,056,654.68 19,623,963.75 11,596,316.14 8,027,647.61 37、财务费用 项目 本期数 上年同期数 利息支出 47,548,437.21 38,782,252.63 减：利息收入 6,286,493.93 3,907,622.95 汇兑收益 305,181.74 391,430.39 加：汇兑损失 423,018.73 278,951.60 其他 -1,822,401.10 -17,766.14 合计 39,557,379.17 34,744,384.75 38、投资收益 项目 本期数 上年同期数 按成本法核算的股利或分红 7,778,687.37 按权益法核算的股权投资收益 5,951,217.28 6,509,182.65 债券、基金投资收益 5,516,424.87 7,399,450.32 股权投资转让收益 1,613,627.23 480,000.00 股票投资收益 37,611.93 股权投资差额摊销 -320,034.15 -627,333.06 投资跌价准备转回 43,140.00 -44,040.00 合计 20,583,062.60 13,754,871.84 56 福日股份 2003 年年度报告 39、补贴收入 项目 本期数 上年同期数 批准文件和时效 出口奖励收入 137,876.00 2,351,757.45 闽财外（2001）50、51、66、69、96、100 号文 增值税返还 1,416,285.94 1,086,854.70 国发（2000）18 号文件 挖改资金拨款 800,000.00 闽经贸投资〔2003〕734 号 科技拨款 80,000.00 250,000.00 99-H-82 科技项目款 境外加工贸易补贴 100,000.00 闽财外（2003）7 号 合计 2,534,161.94 3,688,612.15 40、营业外收入 项目 本期数 上年同期数 摊销申购利息 2,223,115.64 2,223,115.64 其 他 102,705.29 106,737.38 处理固定资产收入 53,929.98 102,477.42 罚款收入 10,497.83 64,212.10 合计 2,390,248.74 2,496,542.54 41、营业外支出 项目 本期数 上年同期数 固定资产减值准备 5,362,358.78 处理固定资产支出 115,316.82 252,949.45 滞纳金、罚款支出 96,669.34 138,939.35 其 他 312,097.98 272,485.24 合计 5,886,442.92 664,374.04 (三)合并现金流量表 42、收到的其他与经营活动有关的现金 21,289,161.24 元，其中大额的主要是代 收款、收回往来款及专项拨款。 43、支付的其他与经营活动有关的现金 185,094,136.15 元，其中大额的主要是 支付福建省电子信息（集团）有限公司及其他单位往来款项、支付营业费用、管理 费用。 44、支付的其他与投资活动有关的现金 9,160,664.79 元，其中包含期末未纳入 合并报表范围而期初纳入合并报表范围的福建福嘉电子有限公司期初货币资金 9,154,042.69 元。 （四）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 比例 金额 比例(%) 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 1 年以内 9,820,877.44 3.69 491,043.87 107,084,452.42 34.94 5,323,618.83 1～2 年 72,604,480.99 27.30 4,319,544.30 53,806,363.80 17.55 3,073,297.42 2～3 年 38,497,401.28 14.48 2,873,012.90 140,650,476.96 45.89 10,390,566.76 3～4 年 140,047,852.96 52.66 25,855,892.10 3,792,978.31 1.24 758,595.66 4～5 年 3,792,978.31 1.43 1,327,542.41 1,053,601.16 0.34 368,760.41 5 年以上 1,178,206.03 0.44 1,178,206.03 124,604.87 0.04 124,604.87 合 计 265,941,797.01 100.00 36,045,241.61 306,512,477.52 100.00 20,039,443.95 （2）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 （3）应收账款余额前五名合计 159,846,797.31 元，占总额的 60.11%。 57 福日股份 2003 年年度报告 2、其他应收款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 160,788,224.85 61.09 6,712,784.20 58,847,502.61 37.91 2,887,796.42 1～2 年 39,029,207.18 14.83 2,312,016.43 37,294,731.41 24.02 1,640,628.01 2～3 年 18,687,509.74 7.10 1,491,334.06 57,953,526.38 37.33 4,239,948.83 3～4 年 44,129,042.81 16.77 8,434,975.36 404,019.00 0.26 80,803.80 4～5 年 404,019.00 0.15 141,406.65 162,098.50 0.10 56,734.48 5 年以上 162,998.50 0.06 162,998.50 583,384.70 0.38 583,384.70 合 计 263,201,002.08 100.00 19,255,515.20 155,245,262.60 100.00 9,489,296.24 （2）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 应收实际控制人福建省电子信息 （集团） 有限责任公司的款项余额为 87,532,083.00 元。 （3）其他应收账款余额前五名合计 183,160,557.22 元，占总额的 69.59%。明细 如下: 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 福建省电子信息（集团）有限责任公司 87,532,083.00 2003 年 往来款 福建华兴财政证券公司 25,798,400.00 2000 年 委托购国债款 福建福日电视机有限公司 25,371,066.44 2003 年 往来款 福建福日信息家电有限公司 22,959,007.78 2003 年 往来款 福州榕益达电子商行 21,500,000.00 2002 年 往来款 合 计 183,160,557.22 3、长期股权投资 （1）长期股权投资 ①其他股权投资 占被投资单位 被投资单位 投资额(元) 是否采用权益法核算 注册资本比例 福建福日信息家电有限公司 68,590,369.04 95.00% 是 福建福日科光电子有限公司 34,267,640.85 68.97% 是 福建省福日房地产开发有限公司 31,639,398.38 51.00% 是 福建福顺微电子有限公司 24,709,405.05 30.00% 是 福建福日电子配件有限公司 16,368,675.55 75.00% 是 福建华融科技股份有限公司 9,484,650.53 24.95% 是 福建福日科技有限公司 5,812,472.05 55.00% 是 福建福日激光技术有限公司 1,241,902.61 50.00% 是 福建福嘉电子有限公司 6,137,863.90 60.00% 是 华映光电股份有限公司 178,693,387.96 9.50% 否 国泰君安证券股份有限公司 21,787,325.47 0.64% 否 福建福强精密印制线路板有限公司 5,846,058.83 10.00% 否 国泰君安投资管理股份有限公司 2,074,696.26 0.48% 否 合计 406,653,846.48 ②采用权益法核算的股权投资 本期权益 累计权益 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 股权投资差额 期末数 增减额 增减额 福建福日信息家电 8,000,000.00 30,000,000.00 443,740.34 30,590,369.04 68,590,369.04 有限公司 福建福日科光电子 40,000,000.00 -2,976,863.63 -5,732,359.15 34,267,640.85 有限公司 福建省福日房地产 31,076,446.91 562,951.47 31,639,398.38 开发有限公司 58 福日股份 2003 年年度报告 福建福顺微电子有 4,200,000.00 10,800,000.00 2,357,886.33 9,709,405.05 24,709,405.05 限公司 福建福日电子配件 3,915,000.00 8,001,147.86 2,107,994.97 1,122,018.50 2,344,532.72 16,368,675.55 有限公司 福建华融科技股份 11,920,000.00 -4,681,817.01 -2,435,349.47 9,484,650.53 有限公司 福建福日科技有限 1,500,000.00 3,874,427.52 87,900.75 -504,041.95 350,143.78 5,812,472.05 公司 福建福日激光技术 2,500,000.00 -834,473.59 -1,258,097.39 1,241,902.61 有限公司 福建福嘉电子有限 9,000,000.00 -2,106,669.05 -2,862,136.10 6,137,863.90 公司 合计 112,111,446.91 52,675,575.38 2,758,847.19 -7,180,220.06 30,706,508.48 198,252,377.96 ③长期股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销额 摊余价值 摊销期限 福建福日电子配件有限公司 3,011,421.34 2,409,137.09 301,142.12 2,107,994.97 10 年 福建福日科技有限公司 125,572.48 100,457.99 12,557.24 87,900.75 10 年 福建省福日房地产开发有限 公司 562,951.47 562,951.47 562,951.47 10 年 合计 3,699,945.29 2,509,595.08 562,951.47 313,699.36 2,758,847.19 4、主营业务收入及主营业务成本 （1）项目 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 电脑及电子整机类产品 19,371,899.42 192,144,975.49 22,813,320.59 181,138,126.81 进出口业务 555,236,430.85 807,200,930.42 546,695,833.72 789,664,049.46 其他 4,409,485.90 3,579,281.75 合 计 579,017,816.17 999,345,905.91 573,088,436.06 970,802,176.27 （2）前五名客户的销售收入合计 126,730,000.00 元，占总销售收入的 21.89%。 5、投资收益 项 目 本期数 上年同期数 按权益法计入的股权投资收益 -932,690.73 5,280,389.32 按成本法分回的股利或分红 7,778,687.37 出售长期股权取得的收益 1,613,627.23 摊销的长期股权投资差额 -313,699.36 -620,998.27 短期投资跌价准备转回 43,140.00 -44,040.00 合 计 8,189,064.51 4,615,351.05 6、所得税 21,760.28 元系查补交纳的 2000 年至 2002 年度的所得税。 （五）关联企业及其交易 1、存在控制关系的关联方情况 （1）存在控制关系的关联方 与本公司 企业名称 主营业务 经济性质 法定代表人 注册地址 关系 授权内的国有资产经营管理；产权（股权） 福建省电子信息（集 实际 福州市五一北路 经营；对电子产品及电子行业以外产品的 国有独资 刘捷明 团）有限责任公司 控制人 169 号福日大厦 投资、控股、参股 电子计算机及配件、电子产品及通信设备， 福州市五一南路 福建福日集团公司 全民 刘捷明 母公司 五金、交电，百货的批发、零售 32 号 福州市洪山镇西 福建华融科技股份有 电子计算机技术服务、网络系统集成、通 股份有限 戴露 子公司 郊 工 业 路 北 段 限公司 讯网络及电子产品的开发生产 公司 550 号 59 福日股份 2003 年年度报告 福建福日激光技术有 激光器、激光治疗机、激光机等激光系列 福州市马尾君竹 有限责任 江骞龙 子公司 限公司 产品及电子产品的制造、销售及技术服务 路 71 号 福州市马尾区快 福建福日信息家电有 电视机、显示器、通讯设备及电子产品等 有限责任 许守岱 子公司 安大道 M9511 厂 限公司 的销售服务 房 福建福日电子配件有 福州仓山洋洽半 生产行输出变压器及电视零配件 合资 林进挺 子公司 限公司 道村 半导体材料、器材及其应用产品，半导体 福建福日科光电子有 福州快安延伸区 激光器材及其应用产品，电子产品的研究、有限责任 林进挺 子公司 限公司 M9511 厂房 开发、生产销售及技术服务 家用电器、电子信息、通讯产品的制造、 销售；电子产品、机械设备、机电产品、 福州马尾快安 福建福日科技有限公 电子元器件等的批发、代购代销及相关技 有限责任 郭建 子公司 M9511 工业园 C 司 术开发、服务；自营和代理各类商品及技 座第五层前区 A4 术的进出口业务等 研究、开发、生产平板显示器及显示屏（液 福州市马尾快安 福建福嘉电子有限公 晶显示器）、数据通信多媒体系统设备、光 合资 李运武 子公司 科技园区马江路 司 电器件、光电多媒体设备 5号 福建省福日房地产开 福州市鼓楼区五 房地产开发、商品房销售；建筑材料销售 有限责任 刘捷明 子公司 发有限公司 一北路 169 号 福州市湖东路 82 福建福日建发房地产 在福州市北侧规划范围内建造、销售、出 子公司的 有限责任 唐文合 号闽江工程局综 开发有限公司 租“福日花园”商品房。 子公司 合楼九层 北京市海淀区学 北京高吉特通信技术 子公司的 技术开发、咨询、服务 有限责任 蔡建森 院南路 34 号办公 有限公司 子公司 楼 404 号 计算机软硬件、系统集成网络产品、通讯 福州市鼓楼区铜 福建华融软件技术有 子公司的 网络和电子产品的开发设计、销售、技术 有限责任 蔡建森 盘路福州软件园 限公司 子公司 转让及咨询服务 区 14 号楼 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 福建省电子信息（集团）有限责任公司 782,140,000.00 782,140,000.00 福建福日集团公司 81,580,000.00 81,580,000.00 福建华融科技股份有限公司 51,180,000.00 51,180,000.00 福建福日激光技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 福建福日信息家电有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 福建福日电子配件有限公司 15,660,000.00 15,660,000.00 福建福日科光电子有限公司 58,000,000.00 58,000,000.00 福建福日科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 福建福嘉电子有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 福建省福日房地产开发有限公司 62,038,036.03 62,038,036.03 福建福日建发房地产开发有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 北京高吉特通信技术有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 福建华融软件技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 增加数 减少数 期末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 福建福日集团公司 186,400,000.00 72.70 186,400,000.00 72.70 福建华融科技股份有限公司 12,769,410.00 24.95 12,769,410.00 24.95 福建福日激光技术有限公司 2,500,000.00 50.00 2,500,000.00 50.00 福建福日信息家电有限公司 38,000,000.00 95.00 38,000,000.00 95.00 福建福日电子配件有限公司 11,745,000.00 75.00 11,745,000.00 75.00 福建福日科光电子有限公司 40,000,000.00 80.00 40,000,000.00 68.97 福建福日科技有限公司 5,500,000.00 55.00 5,500,000.00 55.00 60 福日股份 2003 年年度报告 福建福嘉电子有限公司 9,000,000.00 60.00 9,000,000.00 60.00 62,038,036.0 福建省福日房地产开发有限公司 3 100.00 62,038,036.03 100.00 福建福日建发房地产开发有限公司 6,600,000.00 55.00 6,600,000.00 55.00 北京高吉特通信技术有限公司 3,000,000.00 75.00 3,000,000.00 75.00 福建华融软件技术有限公司 4,750,000.00 95.00 4,750,000.00 95.00 （4）存在控制关系的关联方交易 ①往来款项余额 占该科目余 关联方 期末数 期初数 占该科目余额比例% 额比例% 其他应收款： 福建福日集团公司 25,928,811.25 16.00 福建省电子信息（集团）有限责任公司 112,820,833.00 39.58 745,314.50 0.46 其他应付款： 福建省电子信息（集团）有限责任公司 485,898.13 1.61 福建福日建发房地产开发有限公司 255,839.21 0.85 ②销售货物 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策 福建福嘉电子有限公司 线路板 2,918,007.75 市场公允价格 ③资本公积 关联方 关联方交易内容 本期数 上年同期数 福建福日集团公司 股权转让差价 283,384.26 ④财务费用 关联方 关联方交易内容 本期数 上年同期数 福建福日集团公司 收取资金占用费 125,821.30 福建省电子信息（集团）有限责任公司 收取资金占用费 2,655,089.98 ⑤为本公司提供贷款担保 关联方 期末数 期初数 福建福日集团公司 290,000,000.00 339,718,000.00 福建省电子信息（集团）有限责任公司 139,932,000.00 合计 429,932,000.00 339,718,000.00 ⑥收购资产：2003 年 12 月 15 日 ，经公司 2003 年度第一次临时股东大会审议 通过，同意公司和公司的控股子公司福建福日信息家电有限公司共同出资向福建福 日集团公司整体收购其下属的福建省福日房地产开发有限公司。本次收购的价格为 62,038,036.03 元人民币：公司和福建福日信息家电有限公司的收购份额为 51：49， 交易金额分别为 31,639,398.38 元人民币和 30,398,637.65 元人民币。报告期内未体 现投资收益。 （5）本公司对外披露的合并会计报表已包括并表子公司，本期与并表子公司 间的关联交易已在编制合并报表时予以抵消。 2、不存在控制关系的关联方 （1）不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 经济性质 法定代表人 与本公司关系 福建福强精 密 印制 福清市融侨经济技 生产精密的双面、多层印制板 合资 林万强 参股公司 线路板有限公司 术开发区 福建福顺微 电 子有 福州市城门镇城楼 生产各品种半导体分立器件和集成 合资 高耿辉 参股公司 限公司 260 号 电路 61 福日股份 2003 年年度报告 福建福日空 调 设备 福州马尾罗建路 8 与本企业同属 注塑制品、家用空调、电子产品 全民 高云龙 有限公司 号 一集团公司 福州榕益达 电 子商 与本企业同属 福州温泉支路 39 号 经营家电、五交、建材 全民 张蓓 行 一集团公司 福建福日工 贸 进出 福州市五一南路 32 与本企业同属 进出口业务 有限责任 郑祖平 口有限公司 号 一集团公司 福建福日电 视 机有 福州市五一南路 32 生产黑白、彩色电视机、摄像机电子 与本企业同属 合资 杨立胜 限公司 号 调谐器元器件 一集团公司 新型闭路监视器、显示器件、周边系 福建优泰电 子 有限 福州开发区快安延 与本企业同属 统设备、数据通信多媒体系统设备、 合资 杨立胜 公司 伸区 12 号地 一集团公司 扫描仪、计算机终端及周边设备等 半导体芯片、分立器件、半导体集成 福建福日半 导 体器 福州市国货路南国 与本企业同属 电路、电子健身器材、稳压电源、空 全民 张建 件厂 大厦十二层 一集团公司 气净化器、硅材料、电子调谐器 北京市海淀区西土 北京无限商 机 通信 与本企业同属 城路 10 号北邮科技 互联网信息服务等 有限责任 周庆治 技术有限公司 一集团公司 大厦 1217-1221 家用电器，电子元器件，电子产品及 福州市马尾科技园 福建福日工 贸 发展 通讯设备的制造和销售；汽车（不含 与本企业同属 区快安大道创新楼 有限责任 杨立胜 有限公司 小轿车）及配件，五金交电，百货的 一集团公司 512 室 销售。 福建省东南 信 息港 福州马尾快安延伸 招商引资,基础设施及配套项目的建 与本企业同一 有限责任 刘捷明 发展有限公司 区创新楼 318 室 设,电子信息咨询,企业管理咨询。 董事长 福州汇辰经 贸 有限 福州市华兴广场 I 子公司的参股 木制品销售经营 有限责任 张延榕 公司 区五号 公司 （2）关联方交易 ①采购货物 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策 福建福日电视机有限公司 彩电及机芯 22,205,520.00 20,164,478.40 市场公允价格 福州榕益达电子商行 空调等家电 563,112.33 市场公允价格 福建优泰电子有限公司 显示器、监视器等 300,854.71 市场公允价格 合 计 22,205,520.00 21,028,445.44 ②销售货物 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策 福建福日电视机有限公司 电子元器件 2,396,081.13 2,917,064.97 市场公允价格 福州榕益达电子商行 彩电等家电 15,001,868.96 市场公允价格 福建优泰电子有限公司 电子元器件 90,436.35 850,316.58 市场公允价格 福建福顺微电子有限公司 销售空调 18,758.97 市场公允价格 合 计 2,486,517.48 18,788,009.48 ③往来款项余额 占该科目余额 占该科目余额 关联方 期末数 期初数 比例% 比例% 应收账款： 福州榕益达电子商行 10,651,278.90 3.33 11,207,176.58 2.98 福建福日电视机有限公司 4,357,063.68 1.36 7,958,770.49 2.12 福建优泰电子有限公司 112,240.00 0.03 其他应收款： 福建福强精密印制线路板有限公司 16,485,784.37 5.78 25,255,122.31 15.58 福建福日工贸进出口有限公司 40,503.38 0.01 80,503.38 0.05 福建福日半导体器件厂 409,387.51 0.14 352,791.47 0.22 福建福日电视机有限公司 25,371,066.44 8.89 11,775,119.22 7.27 福建福顺微电子有限公司 1,173,209.84 0.41 391,490.67 0.24 62 福日股份 2003 年年度报告 北京无限商机通信技术有限公司 108,235.00 0.07 福建优泰电子有限公司 3,243,665.23 1.14 3,060,743.28 1.89 福州榕益达电子商行 21,500,000.00 7.54 福建福日工贸发展有限公司 1,042,868.08 0.37 福州汇辰经贸有限公司 200,000.00 0.07 预付账款： 福建福日电视机有限公司 9,099,563.85 4.26 4,218,492.86 2.35 福州榕益达电子商行 21,500,000.00 11.97 应付票据： 福建福日电视机有限公司 4,168,080.00 2.09 2,600,000.00 1.73 应付账款： 福建福日电视机有限公司 551,200.92 0.52 551,200.92 0.30 其他应付款： 福建福日空调设备有限公司 1,000,000.00 3.31 1,000,000.00 4.37 福建福日半导体器件厂 46,524.05 0.15 福建省东南信息港发展有限公司 6,000,000.00 19.87 ④资本公积 关联方 关联方交易内容 本期数 上年同期数 福建福日电视机有限公司 资金占用费 501,284.86 197,612.10 福建优泰电子有限公司 资金占用费 110,396.49 122,092.71 福建福强精密印制线路板有限公司 资金占用费 399,263.92 ⑤其他业务收入 关联方 关联方交易内容 本期数 上年同期数 福建福日电视机有限公司 租金收入 371,885.00 866,693.00 福建福日电视机有限公司 让售材料 799,649.56 福建优泰电子有限公司 担保费 242,500.00 福建福顺微电子有限公司 租金收入 5,321,850.00 4,956,725.00 福建福日半导体器件厂 租金收入 220,000.00 480,000.00 ⑥财务费用 关联方 关联方交易内容 本期数 上年同期数 福建福日电视机有限公司 资金占用费 378,751.06 251,295.40 福建优泰电子有限公司 资金占用费 72,525.46 62,770.56 福建福强精密印制线路板有限公司 资金占用费 262,298.14 814,307.02 六、或有事项 ①公司对外担保情况 担保金额 被担保单位 担保期限 币种 备注 （万元） 福建实达电脑集团股份有限公司 2003-8-5 至 2004-8-4 2,000.00 人民币 流动资金贷款 福建实达电脑集团股份有限公司 2003-9-7 至 2004-7-1 3,830.00 人民币 流动资金贷款 福建实达电脑集团股份有限公司 2003-6-27 至 2004-6-26 1,000.00 人民币 流动资金贷款 小计 6,830.00 福建三木集团股份有限公司 2003-8-22 至 2004-8-20 1,000.00 人民币 流动资金贷款 福建三木集团股份有限公司 2003-5-14 至 2004-5-10 1,000.00 人民币 流动资金贷款 福建三木集团股份有限公司 2003-6-30 至 2004-6-29 2,000.00 人民币 流动资金贷款 福建三木集团股份有限公司 2003-11-28 至 2004-6－10 1,000.00 人民币 流动资金贷款 福建三木集团股份有限公司 2003-8-5 至 2004-8-4 815.00 人民币 流动资金贷款 福建三木集团股份有限公司 2003-1-22 至 2004-1-21 1,000.00 人民币 流动资金贷款 小计 6,815.00 利嘉实业(福建)集团有限公司 2003-8-28 至 2004-8-27 1,500.00 人民币 流动资金贷款 利嘉实业(福建)集团有限公司 2003-8-29 至 2004-8-27 1,500.00 人民币 流动资金贷款 63 福日股份 2003 年年度报告 利嘉实业(福建)集团有限公司 2003-9-25 至 2004-9-24 2,000.00 人民币 流动资金贷款 小计 5,000.00 福建阳光集团有限公司 2003-4-16 至 2004-4-5 2,000.00 人民币 流动资金贷款 福建缔邦集团有限公司 2003-10-16 至 2004-10-15 500.00 人民币 流动资金贷款 合计 21,145.00 人民币 注：截止 2003 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司福建华融科技股份有限公司 对福建缔邦集团有限公司提供 500 万元人民币的银行借款担保，本公司持有福建华 融科技股份有限公司 24.95%的股权。 ②已贴现应收票据,均为银行承兑汇票。 贴现银行 已贴现应收票据 出票日 到期日 贴现日 中国农业银行福建省分行营业部 3,000,000.00 2003.10.20 2004.4.20 2003.10.21 中国农业银行福建省分行营业部 1,000,000.00 2003.10.10 2004.4.10 2003.10.20 中国农业银行福建省分行营业部 1,000,000.00 2003.10.10 2004.4.10 2003.10.20 中国农业银行福建省分行营业部 1,000,000.00 2003.9.12 2004.3.12 2003.10.20 中国农业银行福建省分行营业部 2,000,000.00 2003.10.24 2004.4.24 2003.10.27 合计 8,000,000.00 七、承诺事项 本期无需披露的承诺事项。 八、资产负债表日后事项 公司于 2004 年 3 月 30 日收到华映光电股份有限公司 2003 年度股利分红款 3,188.72 万元。 九、其他重要事项 （一）公司的重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司根据福州市中级人民法院（2000）榕经初字第 332 号民事判决 书、福州市中级人民法院（2001）榕执申字第 197 号民事裁定书及福建华兴财政证 券公司的分步还款承诺书，继续对福建华兴财政证券公司尚欠本公司的拟购国库券 债权 2,579.84 万元人民币进行追讨。公司于 2003 年 5 月向福州市中级人民法院申 请冻结并拍卖被执行人福建华兴财政证券公司持有的国泰君安证券股份有限公司 6,839,756 股的股权（评估价为 7,113,500 元人民币）和国泰君安投资管理股份有限 公司 694,753 股的股权（评估价为 41,700 元人民币），法院已受理申请并在组织拍 卖的过程中。该诉讼、仲裁事项对公司短期财务状况影响不大，公司已对该应收款 项按照会计政策计提了坏帐准备。 （二）公司收购及出售资产、吸收合并事项的情况 1、收购资产：2003 年 12 月 15 日 ，经公司 2003 年度第一次临时股东大会审 议通过，同意公司和公司的控股子公司福建福日信息家电有限公司共同出资向福建 福日集团公司整体收购其下属的福建福日房地产开发公司。本次收购的价格为 62,038,036.03 元人民币：公司和福建福日信息家电有限公司的收购份额为 51：49， 交易金额分别为 31,639,398.38 元人民币和 30,398,637.65 元人民币。报告期内未体 现投资收益。 2、出售资产：2003 年 12 月 25 日，经公司第二届董事会 2003 年第六次临时会 议审议通过，同意公司与宝力（沈阳）置业有限公司签订股权转让协议，向其转让 64 福日股份 2003 年年度报告 本公司所持有的福建福嘉电子有限公司 60%股权，转让价格为 900 万元人民币，转 让基准日为 2003 年 9 月 30 日。截至本报告期期末，股权转让的有关过户手续尚未 完成。 3、其他 2003 年 12 月 15 日、2004 年 3 月 23 日和 2004 年 4 月 22 日，公司分别召开第 二届董事会 2003 年第五次临时会议、2004 年第一次临时会议和第四次会议，同意 公司和友顺科技（开曼）有限公司共同投资设立“福建福顺集成电路制造有限公司”， 新公司的注册资本拟为 10,000 万元人民币，双方出资比例为 3：7，其中：本公司 出资 3,000 万元人民币，友顺科技（开曼）有限公司出资 7,000 万元人民币。新公 司的经营范围拟为：集成电路的设计和制造、半导体及元器件专用材料的开发和生 产，主要产品为 6 英寸 IC 芯片。 十、扣除非经常性损益后的净利润 项目 2003 年度 净利润 -96,281,208.59 加（减）：非经常性损益项目 --股权投资转让收益 -1,613,627.23 --处置固定资产损失 51,129.69 --各种形式的政府补贴 -980,000.00 --对非金融性企业收取的资金占用费 -3,365,905.98 --短期投资收益 -3,723,285.75 --扣除计提资产减值准备后的其他营业外收支 279,590.05 --以前年度已计提各项减值准备的转回 -497,313.82 --申购利息摊销 -2,223,115.64 扣除非经常损益后的净利润 -108,353,737.27 注：以上非经常性损益项目已扣除所得税影响数。 65 福日股份 2003 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有公司董事长、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表； （二）载有福建华兴有限责任会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审 计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券 时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长： 刘捷明 福建福日电子股份有限公司董事会 二○○四年四月二十二日 66