厦门国贸(600755)2004年年度报告

厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 厦门国贸集团股份有限公司 600755 2004 年年度报告 1 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ．．．............................................ 3 二、公司基本情况简介 ......................................... 3 三、会计数据和业务数据摘要..................................... 4 四、股本变动及股东情况 ........................................ 6 五、董事、监事和高级管理人员 ................................... 9 六、公司治理结构............................................ 13 七、股东大会情况简介 ........................................ 15 八、董事会报告 ............................................. 15 九、监事会报告 ............................................. 23 十、重要事项 ............................................... 24 十一、财务会计报告 ．．．．．..................................... 26 十二、备查文件目录 .......................................... 81 2 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事邓立平，因参加全国人民代表大会无法出席董事会，委托独立董事阎旭东代为 出席会议并行使表决权。 3、厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长何福龙先生，主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）财务总监兼财务部经理李植煌先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：厦门国贸集团股份有限公司 公司英文名称：XIAMEN INTERNATIONAL TRADE GROUP CORP.,LTD 公司英文名称缩写：ITG 2、公司法定代表人：何福龙 3、公司董事会秘书：陈晓华 联系地址：厦门市湖滨南路国贸大厦 8－18 层 电话：0592-5898578 传真：0592-5160280 E-mail：cathy@itg.com.cn 公司证券事务代表：龙泷 联系地址：厦门市湖滨南路国贸大厦 8－18 层 电话：0592-5898579 传真：0592-5160280 E-mail：longlong@itg.com.cn 4、公司注册地址：厦门市湖滨南路国贸大厦 8-18 层 公司办公地址：厦门市湖滨南路国贸大厦 8-18 层 邮政编码：361004 公司国际互联网网址：http://www.itg.com.cn 公司电子信箱：itgchina@itg.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》和《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：hhtp://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：厦门国贸集团股份有限公司企划部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：厦门国贸 公司 A 股代码：600755 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 4 月 2 日 公司首次注册登记地点：厦门市海滨大厦 16-18 层 公司法人营业执照注册号：3502001004264 公司税务登记号码：厦国税管字 350204155005439 号 厦地税直字 3502041550054390 号 公司聘请的境内会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：厦门市湖滨南路 57 号金源大厦 18 层 3 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 183,376,086.61 净利润 122,178,022.86 扣除非经常性损益后的净利润 123,185,498.64 主营业务利润 500,859,113.13 其他业务利润 21,455,492.95 营业利润 167,377,621.93 投资收益 18,133,757.05 补贴收入 3,054,495.01 营业外收支净额 -5,189,787.38 经营活动产生的现金流量净额 174,573,982.29 现金及现金等价物净增加额 -221,146,140.98 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期投资等长期资产的损益 532,829.05 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 各种形式的政府补贴 3,054,495.01 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 短期投资损益 594,987.54 委托投资损益 0.00 扣除日常资产减值准备后其他营业外收入、支出 -5,189,787.38 因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备 0.00 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 0.00 债务重组损益 0.00 资产置换损益 0.00 交易价格显失公允的交易的损益 0.00 比较财务报表中会计政策变更的追溯调整数 0.00 其他非经常损益 0.00 减：所得税影响数 0.00 合 计 -1,007,475.780 4 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期增减 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 (%) 主营业务收入 10,096,376,105.62 5,319,258,886.70 89.81 3,419,684,792.30 利润总额 183,376,086.61 111,756,700.83 64.08 36,712,824.77 净利润 122,178,022.86 72,184,810.52 69.25 31,219,553.16 扣除非经常性损益的净利润 123,185,498.64 66,889,198.41 84.16 21,888,351.03 本期比上期增减 2004 年末 2003 年末 2002 年末 (%) 总资产 3,737,305,277.81 3,731,627,657.76 0.15 2,271,204,971.30 股东权益 873,144,515.02 788,849,801.33 10.69 716,988,818.73 经营活动产生的现金流量净额 174,573,982.29 -157,151,691.80 211.09 359,754,818.48 本期比上期增减 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 (%) 每股收益（全面摊薄） 0.34 0.36 -5.56 0.16 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 13.99 9.15 52.90 4.35 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率（全 面摊薄）（%） 14.11 8.48 66.39 3.05 每股经营活动产生的现金流量净额 0.49 -0.79 162.03 1.82 每股收益（加权平均） 0.34 0.36 -5.56 0.16 扣除非经常性损益的净利润的每股收益（全面摊 薄） 0.35 0.34 2.94 0.11 扣除非经常性损益的净利润的每股收益（加权平 均） 0.35 0.34 2.94 0.11 净资产收益率（加权平均）（%） 14.67 9.69 51.39 4.48 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率（加 权平均）（%） 14.80 8.98 64.81 3.14 本期比上期增减 2004 年末 2003 年末 2002 年末 (%) 每股净资产 2.45 3.98 -38.44 3.62 调整后的每股净资产 2.43 3.94 -38.32 3.59 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产 收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 57.36 60.16 1.40 1.40 营业利润 19.17 20.10 0.47 0.47 净利润 13.99 14.67 0.34 0.34 扣除非经常性损益后的净利润 14.11 14.80 0.35 0.35 5 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 外币报表折 股东权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 算差额 合计 期初数 198,120,000.00 438,424,351.50 44,175,531.19 34,993,925.19 69,969,765.23 3,166,228.22 788,849,801.33 本期增加 158,495,998.00 502,583.85 12,217,802.29 6,108,901.14 122,178,022.86 299,503,308.14 本期减少 167,046,291.91 48,044,703.30 117,599.24 215,208,594.45 期末数 356,615,998.00 271,880,643.44 56,393,333.48 41,102,826.33 144,103,084.79 3,048,628.98 873,144,515.02 1、股本变动原因：报告期内，公司实施资本公积金转增股本所致。 2、资本公积变动原因：报告期内，公司实施资本公积金转增股本及参股子公司资本公积金 减少所致。 3、盈余公积变动原因：提取法定公益金。 4、法定公益金变动原因：提取法定公益金。 5、未分配利润变动原因：本年实现净利润及对利润进行分配所致。 6、外币报表折算差额变动原因：汇率变动所致。 7、股东权益变动原因：本年实现净利润所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 期末值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 71,120,000 56,896,000 128,016,000 其中： 国家持有股份 71,120,000 56,896,000 128,016,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 71,120,000 56,896,000 128,016,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 126,999,999 101,599,999 228,599,998 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 126,999,999 101,599,999 228,599,998 三、股份总数 198,119,999 158,495,999 356,615,998 6 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 二 00 四年五月十七日，公司根据二 00 三年年度股东大会决议，以公司二 00 三年年末总股 本 198,120,000 股为基数，实施资本公积金转增股本，每 10 股转增 8 股。转赠股本后，公司总 股本增至 356,615,998 股，公司股本结构未发生变化。（说明：公司因一九九七年配股时产生不 足一股的股份，根据四舍五入的原则纳入了公司股本，因而公司总股本与中国证券登记结算有限 责任公司数据库中的数据产生一股的误差。公司在实施该次公积金转增股本时进行了相应的调 整，并依据调整后的股本情况进行了工商变更登记。相关信息已于二 00 四年五月十一日在《中 国证券报》、《上海证券报》上进行披露。） (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末，股东总数为 68,350 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股东性质 股份类别股份 年末持股情 比例 质押或冻 （国有股东 股东名称(全称) 年度内增减 类别（已流通 况 (%) 结情况 或外资股 或未流通） 东） 厦门市商贸国有资产投资有限公司 56,896,000 128,016,000 35.90 未流通 无 国有股东 厦门盛融资本管理有限公司 1,470,636 0.41 已流通 未知 徐吉峰 265,027 521,027 0.15 已流通 未知 汤建华 500,579 0.14 已流通 未知 赖瑞荣 215,040 483,840 0.14 已流通 未知 厦门市证券登记有限责任公司 205,861 463,225 0.13 已流通 未知 叶禄鹏 453,999 0.13 已流通 未知 吴道标 188,160 423,360 0.12 已流通 未知 邱白雪 355,000 0.10 已流通 未知 青岛海洋大学生物工程技术开发有 151,200 340,200 0.10 已流通 未知 限公司 前十名股东关联关系或一致行动人的说明 厦门市商贸国有资产投资有限公司是公司的发起股东。据公司已知资料，未发现前二至十位 股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 动人。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：厦门市商贸国有资产投资有限公司 法人代表：张耀章 注册资本：600,000,000 元人民币 7 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 成立日期：一九九五年八月三十一日 主要经营业务或管理活动： ○ 1 代表市国有资产管理机构对所属国有资产行使产权管理，对所属股份制企业中的国有股 持股； ○ 2 对所属国有资产收益进行管理； ○ 3 运用国有资产收益进行再投资； ○ 4 参与企业重大决策，监管国有资产运营； ○ 5 根据所属企业出口创汇、经营收益，为企业提供贷款担保和发行债券担保。 （法律法规规定必须办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能营 业。） （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 厦门市财政局 100％ 厦门市商贸国有资产投资管理有限公司 35.9％ 厦门国贸集团股份有限公司 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 厦门盛融资本管理有限公司 1,470,636 A股 徐吉峰 521,027 A股 汤建华 500,579 A股 赖瑞荣 483,840 A股 厦门市证券登记有限责任公司 463,225 A股 叶禄鹏 453,999 A股 吴道标 423,360 A股 邱白雪 355,000 A股 青岛海洋大学生物工程技术开发有限公司 340,200 A股 陈冬梅 317,710 A股 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。 8 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始 任期终止 年初 年末 股份 姓名 职务 变动原因 别 龄 日期 日期 持股数 持股数 增减数 何福龙 董事长 男 49 2003-04-22 2006-04-21 0 0 0 林琛良 董事 男 60 2003-04-22 2006-04-21 4,064 7,315 3,251 公积金转增 许晓曦 董事、常务副总裁 男 35 2003-04-22 2006-04-21 21,200 38,160 16,960 公积金转增 周任千 董事、副总裁 男 50 2003-04-22 2006-04-21 0 0 0 肖 伟 董事 男 39 2003-04-22 2006-04-21 0 0 0 王燕惠 董事 女 40 2003-04-22 2006-04-21 0 0 0 邓力平 独立董事 男 50 2003-04-22 2006-04-21 0 0 0 闫旭东 独立董事 男 38 2003-04-22 2006-04-21 0 0 0 卢永华 独立董事 男 50 2003-04-22 2006-04-21 0 0 0 高成勇 监事会召集人 男 52 2003-04-22 2006-04-21 0 0 0 徐秋琴 监事 女 44 2003-04-22 2006-04-21 0 0 0 叶志成 监事 男 35 2003-04-22 2006-04-21 0 0 0 熊之舟 副总裁 男 40 2003-04-22 2006-04-21 0 0 0 卜舒娅 副总裁 女 48 2003-04-22 2006-04-21 1,016 1,829 813 公积金转增 陆郑坚 副总裁 男 50 2003-04-22 2006-04-21 760 1,368 608 公积金转增 李植煌 财务总监 男 38 2005-01-10 2006-04-21 0 0 0 陈晓华 董事会秘书 女 38 2003-04-22 2006-04-21 0 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1) 何福龙:曾任厦门市商贸国有资产投资有限公司董事、副总经理，现任厦门国贸集团股份有 限公司董事长 。 (2) 林琛良：曾任厦门国贸集团股份有限公司副总裁、财务总监、副董事长，现任厦门国贸集团 股份有限公司董事、总顾问。 (3) 许晓曦：曾任厦门国贸集团股份有限公司董事、副总裁，现任厦门国贸集团股份有限公司董 事、常务副总裁 。 (4) 周任千：曾任厦门国贸集团股份有限公司董事、总裁助理，现任厦门国贸集团股份有限公司 董事、副总裁。 (5) 肖伟：曾任厦门国贸集团股份有限公司董事、董事会秘书、法律室主任，现任厦门国贸集团 股份有限公司董事、法律总顾问。 (6) 王燕惠：现任厦门国贸集团股份有限公司董事、厦门市商贸国有资产投资有限公司董事、副 总经理。 9 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 (7) 邓力平：曾任厦门大学教授、博士生导师、国际贸易系主任、经济学院副院长、网络教育学 院院长、WTO 研究中心主任、校长助理、副校长，现任厦门国贸集团股份有限公司独立董事、厦 门国家会计学院院长 。 (8) 闫旭东：曾任厦门仁达房地产评估咨询有限公司董事长，现任厦门国贸集团股份有限公司独 立董事、北京中企华仁达房地产评估有限公司董事长。 (9) 卢永华：曾任厦门大学会计系副教授、厦门大学会计系副主任，现任厦门国贸集团股份有限 公司独立董事、厦门大学会计系教授、硕士研究生导师。 (10) 高成勇：曾任中国厦门国际经济技术合作公司董事、纪委书记，现任厦门国贸集团股份有 限公司监事会召集人、厦门市商贸国有资产投资有限公司党委副书记、纪委书记。 (11) 徐秋琴：现任厦门国贸集团股份有限公司监事、厦门市商贸国有资产投资有限公司审计部 经理。 (12) 叶志成：曾任厦门市商贸国有资产投资有限公司审计部主办，现任厦门国贸集团股份有限 公司资金部经理、公司职工代表监事 。 (13) 熊之舟：曾任厦门国贸房地产有限公司总经理、厦门鸿盛集团副总经理，现任厦门国贸集 团股份有限公司副总裁 。 (14) 卜舒娅：曾任厦门国贸集团股份有限公司监事会召集人、总裁办公室主任、总裁助理，现 任厦门国贸集团股份有限公司党委副书记、纪检书记、副总裁、工会主席。 (15) 陆郑坚：曾任福建国际投资有限公司董事、福建国际投资有限公司厦门公司总经理，现任 厦门国贸集团股份有限公司副总裁 。 (16）李植煌：曾任厦门特贸有限公司财务部经理、厦门国贸集团股份有限公司财务部经理、公 司财务副总监，现任厦门国贸集团股份有限公司财务总监兼财务部经理。 (17) 陈晓华：曾任厦门国贸期货经纪有限公司副总经理、总经理、厦门国贸集团股份有限公司 董事会秘书、企划部经理，现任厦门国贸集团股份有限公司董事会秘书、总裁助理、企划部经 理。 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期期间 是否领取报酬津贴 王燕惠 厦门市商贸国有资产投资有限公司 董事、副总经理 1998-04-20－至今 是 高成勇 厦门市商贸国有资产投资有限公司 党委副书记、纪委书记 2000-11-06－至今 是 徐秋琴 厦门市商贸国有资产投资有限公司 审计部经理 2000-11-06－至今 是 （二）在其他单位任职情况 1、何福龙： （1）任厦门宝达投资管理有限公司董事长。 2、肖伟： （1）任厦门大学法学院副教授； （2）任厦门英合律师事务所律师； （3）任厦门企业法律顾问协会秘书长、常务理事； 10 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 （4）任福建龙净环保股份有限公司独立董事； （5）任厦门仲裁委员会仲裁员； （6）任泉州仲裁委员会仲裁员。 3、王燕惠： （1） 任厦门富山房地产有限公司董事长。 4、邓力平： （1）任中国国际贸易学会常务理事； （2）任中国税务学会常务理事； （3）任中国国际税收研究会常务理事； （4）任福建省人民政府经济顾问； （5）任福建省国际税收研究会常务理事； （6）任福建省对外经济关系研究会常务理事； （7）任福建对外贸易学会副会长； （8）任福建税务学会副会长； （9）任《税务研究》、《东南学术》、《涉外税务》、《中国税务报》编委； （10）任三九企业集团顾问； （11）任厦门建发股份有限公司独立董事； （12）任兴业银行独立董事。 5、阎旭东： （1）任中国土地估价师协会常务理事； （2）任中国房地产估价师学会常务理事； （3）任北京房地产估价师和土地估价师协会副会长。 6、卢永华： （1）任厦门永大会计师事务所注册会计师； （2）任厦门永正税务师事务所注册税务师； （3）任厦门大学会计发展研究中心研究员； （4）任福建龙溪轴承集团股份有限公司独立董事。 7、徐秋琴： （1）任华东实业（厦门）公司监事会召集人； （2）任厦门华茂房地产公司监事会召集人。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事的报酬由公司股东大会决定，公 司高级管理人员报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事长的报酬根据公司二 00 一年第一次临时股 东大会通过的“对公司董事长实行新的薪酬办法”的决议而确定。根据公司第三届董事会二 00 三年度第一次会议通过的“公司二 00 三年高管人员薪酬办法”及第四届董事会二 00 四年度第五 次会议通过的“公司高级管理人员二 00 四年度薪酬考核方案”确定公司高级管理人员的报酬。 独立董事报酬确定依据为公司二 00 一年年度股东大会决议。 3、报酬情况 11 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 502．4 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 186．9 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 207．5 万元 独立董事的津贴 5.00 万元/人.年 独立董事的其他待遇 执行职务发生的费用由公司承担 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王燕惠、高成勇、徐秋琴 是 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 50 万元以上 3 30-50 万元 5 30 万元以下 6 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 周骏平 副总裁 工作调动 林琛良 副董事长、财务总监 二 00 五年一月因达法定退休年龄离职 公司第四届董事会二 00 四年度第五次会议聘请许晓曦副总裁为公司常务副总裁（详见二 00 四年八月二十日《中国证券报》、《上海证券报》）。由于林琛良先生达法定退休年龄离任，公 司第四届董事会二 00 五年度第一次会议聘请李植煌先生为公司财务总监（详见二 00 五年一月十 一日《中国证券报》、《上海证券报》） 。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司员工总数为 1217 人，公司需承担费用的离退休职工人数为 43 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 财务人员 65 行政及后勤管理人员 250 业务人员 902 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士及以上 32 本科 350 大专 368 高中及以下 467 12 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格遵守《公司法》、《证券法》的有关规定，认真落实中国证监会、上海证券交易所 关于公司治理和现代企业制度的各项规定和要求，结合公司发展的实际情况，新制定了《厦门国 贸集团股份有限公司对外担保管理规定》、《厦门国贸集团股份有限公司关联交易管理规定》、 《厦门国贸集团股份有限公司募集资金管理规定》、《厦门国贸集团股份有限公司投资者关系管 理制度》、《厦门国贸集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则》和《厦门国贸集团股份有 限公司董事会预算委员会实施细则》，修改完善了《厦门国贸集团股份有限公司董事会战略发展 与风险控制委员会实施细则》、《厦门国贸集团股份有限公司董事会议事规则》和《公司章 程》，进一步增强了公司治理机制并规范了董事会决策流程。目前，公司法人治理结构的实际情 况基本符合《上市公司治理准则》的要求。 在报告期内，本公司治理具体情况如下： 1、股东和股东大会 公司能够按照《公司章程》、《股东大会规范意见》的要求和公司制定的《股东大会议事规 则》，召集、召开股东大会，保证股东参会并行使权利。公司能够平等对待所有股东，保护股东 特别是中小股东的合法权益，确保所有股东依法充分行使其权利。 2、控股股东和上市公司 根据中国证监会、国资委联合下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》的相关要求，公司彻底清理了与控股股东－－厦门市商贸国有资产投资有 限公司的资金往来，与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务上做到了“五分开”。公司董 事会、监事会依法运作，不存在控股股东利用其控股地位在交易中损害公司及中小股东利益的现 象。 3、董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会由九人组 成，其中独立董事三人，董事会的人员和人员构成符合《公司章程》和《上市公司治理准则》的 规定。按法定程序设立的五个董事会专门委员会已按相应的工作细则行使职责，其人员组成结构 已达到监管部门和有关文件的规定要求。 此外，根据中国证监会、国资委联合下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》的相关要求，公司制定了《厦门国贸集团股份有限公司对外担保管 理规定》，进一步规范了公司的对外担保。截止本报告期末，公司对外担保额达到了《通知》的 有关要求，有效的控制了公司担保风险。 4、监事与监事会 公司严格按照《公司章程》规定程序选举监事，监事会由三人组成，其中职工代表一人，监 事会人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司监事会依据《公司章程》和 《监事会议事规则》，对公司财务、公司董事及其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行 监督，维护公司及股东的合法权益。 5、信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，指定《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息 披露的报纸；公司各项信息披露工作严格按照监管部门的规定以及公司制定的《厦门国贸集团股 份有限公司内部信息披露管理规定》执行，达到真实、准确、及时、完整的要求，并确保所有股 东平等地获得信息。 13 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 6、投资者关系管理 公司进一步加强了投资者关系管理工作，制定了《厦门国贸集团股份有限公司投资者关系管 理制度》以及相应的《厦门国贸集团股份有限公司投资者关系管理人员的素质要求和行为规范》 和《厦门国贸集团股份有限公司投资者关系管理工作计划》，加强了相关责任人员的业务培训， 提高其业务素质，认真对待股东的来信、来电、来访和咨询。目前公司网站上已建立了“投资者 关系管理”专栏，确保投资者和公司的沟通及时和渠道畅通，在公司和投资者之间建立长期、稳 定的良好关系，以提升公司的市场形象和体现内在的投资价值。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 邓立平 7 7 0 0 闫旭东 7 7 0 0 卢永华 7 7 0 0 报告期内，公司所有独立董事亲自参加了每一次的董事会会议，并根据中国证监会《关于在 上市公司建立独立董事制度的指导意见》，对公司重大事项进行审查并发表独立意见。公司能够 保证独立董事与其他董事相同的知情权。 报告期内公司独立董事分别担任董事会重要专业委员会的主任，并积极参加所在董事会专业 委员会的工作，规范了公司董事会各项重大事项的决策程序，在董事会工作中提出了很多有价值 的意见和建议，推动了公司董事会的科学决策和公司的健康发展。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司完全独立于控股股东，具有独立完整的业务体系和管理体制，具有自主 经营能力，公司各项业务决策均独立作出，与控股股东完全分开。控股股东没有超越股东大会和 董事会直接或间接干预公司的经营。 2、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事、工资管理等方面完全独立。公司设有独立的 人力资源部，对公司的人力资源进行管理，根据董事会和经营层的决策进行定岗定编、工资分配 和绩效考核。公司高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东担任重要行政职 务和领取报酬。 3、资产方面：公司与控股股东产权关系明确，公司资产独立完整。 4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，公司董事会、监事会及其他内 部机构均独立运作。控股股东及其下属机构未以任何形式影响公司在机构设置和管理上的独立 性。 5、财务方面：公司设立了独立的财务管理部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，配备了专业的会计管理人员，对财务收支及各项经济活动均进行了独立核算，独立在银行开 户，单独进行税务登记并独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 根据公司二 00 一年度第一次临时股东大会通过的《对公司董事长实行新的薪酬办法》的决 议，公司第三届董事会二 00 三年度第一次会议通过的《公司二 00 三年高管人员薪酬办法》，公 司第四届董事会二 00 四年度第五次会议通过的《公司高级管理人员薪酬制度》，以及公司董事 14 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 会薪酬和考核委员会的提议，公司第四届董事会二 00 四年度第五次会议审议通过了公司董事长 二 00 三年度绩效考评报告和公司高级管理人员二 00 三年度绩效考评报告，公司对包括董事长在 内的高管人员实行了与经营目标相挂钩、固定收入与风险收入相结合并进行虚拟持股计划的年薪 制，加强了对董事长和高管人员的长效激励和有效约束。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司董事会于二 00 四年三月二十四日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了关于召开 公司二 00 三年度股东大会的通知。二 00 四年四月二十六日在厦门召开“厦门国贸集团股份有限 公司二 00 三年度股东大会”。 2、股东大会审议通过的决议及披露情况： （1） 公司董事会二 00 三年度工作报告； （2） 公司监事会二 00 三年度工作报告； （3） 公司二 00 三年度财务决算报告； （4） 公司二 00 三年年度报告及摘要； （5） 公司二 00 三年度利润分配及资本公积金转赠股本的预案； （6） 续聘会计师事务所的议案； （7） 修改《公司章程》； （8） 股东大会对公司第四届董事会授权。 3、公司年度股东大会决议公告已于二 00 四年四月二十七日刊登在《中国证券报》、《上海 证券报》上。 4、股东大会由福建天衡联合律师事务所提供法律见证。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 二 00 四年是公司全面发展并取得了历史最好业绩的一年。报告期内，公司主营业务收入达 到 100.96 亿元，同比增长 89.81%，净利润达到 1.22 亿元，同比增长 69.25%（公司已于二 00 五 年一月十日在《中国证券报》、《上海证券报》进行了业绩预增公告），并相继获得“国家守合 同重信用企业”、“全国对外贸易企业信用 AAA 级企业”、“中国企业 500 强”、“中国进出口 额最大 500 家企业”等荣誉称号。公司以贸易、码头物流、房地产开发为主业的相关多元化的发 展格局日趋成熟，公司已经步入新一轮良性和健康发展的阶段。 报告期内，公司完成了发展战略的五年规划，明确了公司中长期发展的方向和经营思路，并 积极推进战略规划的实施，通过资源的有效配置，为规划的落实创造有利的环境和条件；公司继 续推进下属子公司以经营者和业务骨干持股为内容的产权改革，不仅稳定了公司原有的骨干队 伍，还吸引了一批业务素质高、经验丰富的人才战略加盟，使公司的经营活力进一步提高；公司 积极调整投资结构，修改完善了公司的《投资管理规定》，加强对投资项目的追踪管理，获得了 较好的投资收益；公司进一步加强了对子公司的规范管理，将全面预算管理和内部审计相结合， 严格控制了经营管理风险。在董事会的引领和全体员工的共同努力下，公司的各项核心业务均取 得了喜人的业绩。 15 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 贸易方面：继续实行“产权多元化、经营专业化、贸易实业化和布局合理化”的经营方针， 成绩斐然。公司二 00 四年度进出口总额达到 7.55 亿美元，同比增长 68.67%,其中进口为 4.41 亿 美元,同比增长 110%，国内贸易额达到 30 多亿元,同比增长 80%以上，并在激烈的市场竞争中形 成了鲜明的经营特色：公司加大了原有拳头产品如黑色金属、有色金属、纺织品和罐头食品的发 展力度，积极扶持新的拳头产品如燃料油、甲醇等业务；加大了对拳头产品工贸基地的投资，报 告期内，公司先后在内蒙古投资设立了鄂尔多斯金属冶炼责任有限公司、在山西投资设立芦笋罐 头加工基地，进一步夯实了贸易的实业基础；根据市场及政策变化及时调整经营方式与经营结 构，一方面对主要业务伙伴进行股权投资，通过合作经营实现利益共享，降低经营风险，另一方 面实行进出口贸易与国内贸易并重的经营策略，贸易的规模和效益同步增长，业务能力显著增强; 公司下属的厦门国贸汽车股份有限公司虽遭遇行业发展的低潮，但勇于抓住机会，在前几年获得 多个国际品牌地区总代理的基础上，参与收购了福建省汽车零售营业额最大、代理品牌最多的华 夏汽车城，并着手开拓二手车和汽车精品国际品牌代理新业务，为新一轮的发展奠定了基础；公 司还积极拓展业务区域,在上海、广州、北京和福州等地构建区域业务管理平台，以加强业务的 辐射能力，控制跨区域经营的风险。 码头物流方面：自一九九二年设立仓储运输公司，一九九五年参股厦门海沧港务有限公司并 进而投资厦门国际货柜码头有限公司，涉足物流领域十多年来，公司一直致力于码头物流业务的 发展。经过多年的苦心经营，公司码头物流业务已发展成为集码头、船务、陆运、海运、空运、 仓储堆场及报关行为一体的物流体系，成为公司一个迅速成长的产业。报告期内，公司推进了 《厦门国贸集团物流发展规划》的落实，加大了对码头物流业务的投资，公司堆场规模已从 1.3 万平方米增至 7 万平方米。截止报告日，公司二 00 一年通过竞拍取得的厦门市东渡港区 20#泊位 码头的主体水工结构已基本完成。报告期内，公司一方面加大物流与贸易业务的整合力度，形成 “贸易带动物流，物流推进贸易”的局面，公司“大物流”的经营格局已具雏形；另一方面还加 强码头物流内部业务资源的整合，提高整体的业务竞争能力，通过发挥整体业务链与品牌优势， 积极拓展业务领域与业务区域，业务规模也得到较大的扩张。二 00 四年公司码头物流业务的主 营业务收入和主营业务利润同比增长分别达到 41.88%，132.22%，全资子公司厦门泰达国际货运 有限公司被评为厦门市重点物流企业。 房地产开发方面：品牌化的经营战略以及科学完善的经营管理使公司房地产开发业也在二 00 四年创造了历史之最。报告期内，公司共计完成竣工验收开发面积 5 万平方米，在建项目约 20 万平方米，进入前期工作的约 10 万平方米，项目开发总面积达到 35 万平方米。全年的合同销售 额与到款额分别达到 3.12 亿元和 3.15 亿元，同比分别增长了 35.65%、50%，其中年度合同销售 额约占厦门市销售总量的 2%；地产公司还获得“中国值得尊敬的房地产品牌企业”、“中国房地 产业百杰”等多项荣誉称号，国贸阳光商品房项目还荣获“二 00 四中国优秀户型推介大奖”， 树立了良好的品牌企业形象。公司积极扩大土地储备，确保了公司未来三---五年房地产开发的 需要，以保持公司房地产开发业务的连续性与稳定性。截止报告期，公司在建的国贸阳光一期、 国贸怡河园商品房项目出现热销局面，预计二 00 五年将为公司贡献较好的利润。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司系从事贸易、房地产开发和码头物流业为主的企业集团。报告期内公司业务规模快速增 长，盈利能力显著提高，延续了良好的发展势头。 (2)主营业务分行业情况表 16 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 进出口贸易 5,923,704,025.73 50.72 221,714,655.79 42.81 国内贸易 5,100,656,512.67 43.67 132,986,543.61 25.68 制造业 322,154,765.24 2.76 68,136,903.14 13.16 房地产业 258,835,860.36 2.22 65,417,851.66 12.63 其他 73,529,166.45 0.63 29,589,273.66 5.71 其中:关联交易 932,587,608.63 7.99 60,673,498.59 11.72 合计 11,678,880,330.45 / 517,845,227.86 / 内部抵消 1,582,504,224.83 / 0.00 / 合计 10,096,376,105.62 517,845,227.86 (3)主营业务分地区情况表 单位:元币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 国外 2,940,675,421.49 25.18 115,249,815.15 32.49 国内 8,738,204,908.96 74.82 402,595,412.71 67.51 其中:关联交易 合计 11,678,880,330.45 / 517,845,227.86 / 内部抵消 1,582,504,224.83 / 0.00 / 合计 10,096,376,105.62 / 517,845,227.86 / (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 进出口贸易 5,923,704,025.73 5,701,989,369.94 3.74 国内贸易 5,100,656,512.67 4,967,669,969.06 2.61 制造业 322,154,765.24 254,017,862.10 21.15 房地产业 258,835,860.36 193,418,008.70 25.27 内部抵消 1,582,504,224.83 1,582,504,224.83 / 合计 10,096,376,105.62 9,578,530,877.76 / 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1) 主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 厦门同歆贸易有限公司 保税业务 保税业务 6,540,000.00 33,766,082.24 24,797,355.12 厦门国贸实业有限公司 进出口贸易 进出口贸易 11,000,000.00 170,403,321.76 24,102,912.72 厦门信隆城房地产联合开发 房地产开发 房地产开发 25,000,000.00 310,270,404.39 72,328,875.62 有限公司 (2)投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 参股公司贡献 占上市公司净 公司名称 业务性质 主要产品或服务 净利润 的投资收益 利润的比重(%) 厦门海沧港务有限公司 货物装卸及仓储 货物装卸及仓储 54,637,025.83 16,391,107.75 13.41 福建三钢闽光股份有限公司 钢铁产品生产销售 钢铁产品生产销售 未知 20,800,000.00 17.02 17 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 3、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 170,508.97 占采购总额比重 17.80% 前五名销售客户销售金额合计 203,312.50 占销售总额比重 20.14% 4、公司经营中出现的问题与解决方案 报告期内，公司面临国际贸易保护主义盛行的压力,部分商品出口退税率降低、能源与原材 料紧缺等重重困难，尤其二 00 四年下半年国家宏观调控带来的信贷规模紧缩，给公司的经营带 来了一定程度的影响。报告期内，公司适时调整经营战略，扩大了进口与内贸规模，推行全面的 预算管理，加强内部风险控制，积极推动产权制度改革以提升企业经营活力与运作效率，消化和 解决了遇到的不利因素，确保了公司持续、稳健地发展。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 65,457,350.81 元人民币，比上年增加 14,841,364.22 元人民币，增 加的比例为 18.57％。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 3,737,305,277.81 3,731,627,657.76 5,677,620.05 0.15 主营业务利润 500,859,113.13 361,794,011.43 139,065,101.70 38.44 净利润 122,178,022.86 72,184,810.52 49,993,212.34 69.26 现金及现金等价物净增加额 -221,146,140.98 142,426,304.16 -363,572,445.14 -255,2.71 股东权益 873,144,515.02 788,849,801.33 84,294,713.69 10.69 经营活动产生的现金流量净额 174,573,982.29 -157,151,691.80 331,725,674.09 211.09 主营业务收入 10,096,376,105.62 5,319,258,886.70 4,777,117,218.92 89.81 1、股东权益增加 10.69％，是公司报告期内利润增加所致。 2、主营业务收入较上年大幅增长 89.81％，主要是公司贸易业务尤其是进口及内贸业务的增长所 致。 3、主营业务利润比上年同期增长 38.44％，净利润比上年同期增长 69.26％，主要是公司主营业 务规模增加所致。 4、经营活动产生的现金流量净额大幅增长 211.09％，主要是公司规模大幅度增长，资金回笼加 快所致。 5、现金及现金等价物净增加额比上年大幅减少，主要是公司加速资金周转速度，归还银行贷款 所致。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 18 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 （1) 第四届董事会二 00 四年度第一次会议于二 00 四年二月二十五日下午召开，会议审议并 通过如下议案（详见二 00 四年二月二十七日《中国证券报》、《上海证券报》）：同意为公司 控股子公司厦门国贸船舶进出口有限公司、厦门大邦通商汽车贸易有限公司提供信用担保。 （2) 第四届董事会二 00 四年度第二次会议于二 00 四年三月二十二日下午召开,会议审议并 通过如下议案（详见二 00 四年 3 月 24 四日《中国证券报》、《上海证券报》）： ① 公司二 00 三年年度报告及摘要； ② 董事会二 00 三年度工作报告； ③ 二 00 三年度财务决算报告； ④ 二 00 三年度利润分配及资本公积金转增股本的预案； ⑤ 公司 2003 年度计提资产减持准备、进行资产核销及会计差错更正； ⑥ 修改《董事会议事规则》； ⑦ 修改《战略发展与风险控制委员会实施细则》； ⑧ 《投资者关系管理制度》； ⑨ 修改《薪金管理制度》； ⑩ 分别向交通银行厦门分行、招商银行厦门分行、工商银行厦门分行、兴业银行厦门分行 申请综合授信额度及与厦门建发集团有限公司进行最高额不超过 1.6 亿元的互保； □ 续聘会计师事务所及确定报酬； □ 修改《公司章程》； □ 提请股东大会授权董事会向金融机构申请综合授信额度及为下属企业向金融机构申请综 合授信额度提供担保； □ 召开公司二 00 三年度股东大会。 （3) 第四届董事会二 00 四年度第三次会议于二 00 四年四月二十八日下午召开，会议审议并 通过如下议案（详见二 00 四年四月三十日《中国证券报》、《上海证券报》）： ① 公司二 00 四年第一季度报告； ② 分别向中国建设银行厦门分行、中国农业银行厦门分行、中国民生银行福州分行申请授 信额度；同意以公司拥有的部分房产作为抵押向中国银行厦门市分行申请授信额度； ③ 在兴业银行厦门分行授信额度内与厦门建发集团有限公司进行不超过 8000 万元人民币 的互保，保期一年。 （4) 第四届董事会二 00 四年度第四次会议于二 00 四年七月三十日以通讯方式召开，会议审 议并通过如下议案（详见二 00 四年八月四日《中国证券报》、《上海证券报》）： ① 同意增加公司全资子公司厦门国贸地产有限公司的注册资本金； ② 同意以不超过人民币 1.1 亿元的总价取得位于厦门翔安区大嶝岛地块，并授权厦门国贸 地产有限公司办理签订协议等具体事宜。 （5) 第四届董事会二 00 四年度第五次会议于二 00 四年八月十九日召开，会议审议并通过如 下议案（详见二 00 四年八月二十日《中国证券报》、《上海证券报》）： ① 厦门国贸集团股份有限公司二 00 四年半年度报告及摘要； ② 修改《公司高级管理人员薪酬制度》； ③ 公司董事长二 00 三年度绩效考评报告； ④ 公司高级管理人员二 00 三年度绩效考评报告； ⑤ 董事长二 00 四年度薪酬考核方案； ⑥ 公司高级管理人员二 00 四年度薪酬考核方案； ⑦ 同意聘请许晓曦副总裁为公司常务副总裁； ⑧ 同意向厦门市商业银行申请 4.5 亿元授信额度； ⑨ 同意为公司全资子公司宝达投资（香港）有限公司提供担保； ⑩ 同意因控股股东厦门市商贸国有资产投资有限公司为我司或我司控股、参股企业对外融 资提供担保向其支付担保费用，费率不高于银行保函业务的收费标准，并授权资金部办理具体事 宜。 19 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 （6) 第四届董事会二 00 四年度第六次会议于二 00 四年十月二十五日召开，会议审议并通过 如下议案（详见二 00 四年十月二十七日《中国证券报》、《上海证券报》）： ① 厦门国贸集团股份有限公司二 00 四年第三季度报告； ② 《厦门国贸集团股份有限公司对外担保管理办法》。 （7）第四届董事会二 00 四年度第七次会议于二 00 四年十二月十日召开，会议审议通过如下 议案（详见二 00 四年十二月十四日《中国证券报》、《上海证券报》）： ① 同意继续向银行申请新一轮免担保的综合授信额度； ② 同意因经营发展需要增加公司营业范围，且有关公司章程相应条款修改的议案尚需提交 下一次股东大会审议通过； ③ 公司自有的东渡港区 20#泊位码头二 00 五年工程建设计划； ④ 为确保公司 20#泊位码头工程建设顺利进行，同意向银行申请专项贷款； ⑤ 同意在上海浦东购置房产作为公司驻沪各部门及机构的集中办公场所； ⑥ 同意聘任龙泷先生为公司证券事务代表。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》和《公司章程》等法律、法规的要求，严格按照股东 大会的决议和授权，执行股东大会通过的决议和内容。 公司董事会于二 00 四年五月十一日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《厦门国 贸集团股份有限公司二 00 三年度分红派息及资本公积金转增股本实施公告》，根据公司二 00 三 年度股东大会决议，以二 00 三年年末股份总数 198,120,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发 现金红利 1.5 元（含税），资本公积金每 10 股转增股本 8 股。股权登记日为二 00 四年五月十四 日，除息日为二 00 四年五月十七日，红利发放日为二 00 四年五月二十一日。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 经 厦 门 天 健 华 天 有 限 责 任 会 计 师 事 务 所 审 计 确 认 ， 公 司 二 00 四 年 度 实 现 净 利 润 122,178,022.86 元，按照《公司章程》规定，提取 10%的法定公积金 12,217,802.29 元，提取 5% 的法定公益金 6,108,901.14 元，加上年初未分配利润 69,969,765.23 元，扣除二 00 三年度已分 配利润 29,717,999.87 元，本年度可分配的利润为 144,103,084.79 元。公司拟以二 00 四年底总 股本 356,615,998 股为基数，每 10 股派发现金红利 1 元（含税），合计派发现金 35,661,599.80 元，尚未分配利润 108,441,484.99 元结转下年度。 （七）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况和对外担保情况的专项说明 20 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 关于厦门国贸集团股份有限公司 与关联方资金往来和对外担保情况的专项审核报告 厦门天健华天所审（2005）专字第 0018 号 厦门国贸集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对厦门国贸集团股份有限公司（以下简称“厦门国贸集团公司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利 润分配表以及 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表进行了审计，并出具了无保留意见的审 计报告[厦门天健华天所审（2005）GF 字第 0001 号]。在为厦门国贸集团公司 2004 年度会计报表 进行的审计工作中，我们对截至 2004 年 12 月 31 日止厦门国贸集团公司与关联方资金往来和对 外担保情况进行了审核。提供真实、完整的与关联方资金往来和对外担保情况是厦门国贸集团公 司管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对厦门国贸集团公司提供的与关联方 资金往来和对外担保情况出具专项审核报告。 我们的审核是根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发 [2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，并参 照中国注册会计师独立审计准则进行的。在审核过程中，我们结合厦门国贸集团公司的实际情 况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。 根据我们的审核，现将厦门国贸集团公司与关联方资金往来及对外担保情况报告如下： 一、关联方往来 1、截至 2004 年 12 月 31 日止，厦门国贸集团公司与关联方资金往来如下： 科目 关联方 年初数 本年增加 本年减少 年末数 应收票据 福建三钢闽光股份有限公司 29,900,000.00 预付账款 福建三钢闽光股份有限公司 4,799,282.54 101,684,249.00 96,336,235.26 10,147,296.28 预收账款 福建三钢闽光股份有限公司 59,395,800.61 1,107,384,043.98 1,103,052,759.82 63,727,084.77 其他应收款 厦门市商贸国有资产投资有限公司 11,787,047.63 2,295,301.00 14,082,348.63 - 其他应收款 厦门海沧港务有限公司 31,825,000.00 31,825,000.00 - 其他应收款 厦门维多利俱乐部有限公司 1,100,554.60 31,035.62 5,505,661.10 -4,374,070.88 其他应付款 港中旅（厦门）国贸旅行社有限公司 73,211.37 7,009,245.27 5,206,080.01 1,876,376.63 其他应付款 宝达(厦门)投资有限公司 2,651,042.74 154.80 2,650,887.94 其他应付款 福建国贸汽车销售服务有限公司 7,000,000.00 1,954,256.42 7,385,568.44 1,568,687.98 其他应付款 泉州国贸汽车销售服务有限公司 7,000,000.00 2,384,550.92 7,333,433.50 2,051,117.42 应收账款 唐山融商普林畜禽有限公司 - 37,390.31 - 37,390.31 其他应付款 唐山融商普林畜禽有限公司 1,231,175.51 4,906,064.52 2,450,285.68 3,686,954.35 2、厦门国贸集团公司 2004 年度与关联方的往来款其经济内容说明如下： 科目 关联方 经济内容 应收票据 福建三钢闽光股份有限公司 销售原料矿 预付账款 福建三钢闽光股份有限公司 采购钢材 预收账款 福建三钢闽光股份有限公司 销售原料矿 其他应收款 厦门市商贸国有资产投资有限公司 暂垫款及其收回欠款 其他应收款 厦门海沧港务有限公司 收回欠款 其他应收款 厦门维多利俱乐部有限公司 收回借款及借款 其他应付款 港中旅（厦门）国贸旅行社有限公司 往来款 其他应付款 宝达(厦门)投资有限公司 投资清算款收回 21 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 其他应付款 福建国贸汽车销售服务有限公司 减资及清算款收回 其他应付款 泉州国贸汽车销售服务有限公司 减资及清算款收回 应收账款 唐山融商普林畜禽有限公司 销售商品 其他应付款 唐山融商普林畜禽有限公司 往来款 3、除上述事项外，厦门国贸集团公司及纳入合并报表的子公司不存在下列情况： （1）为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险和广告等期间费用及相互代为承担成 本和其他支出。 （2）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款。 （3）委托控股股东及其他关联方进行投资活动。 （4）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。 （5）代控股股东及其他关联方偿还债务。 （6）中国证监会认定的其他情况。 二、截至 2004 年 12 月 31 日止，厦门国贸集团公司及纳入合并报表的子公司对外担保情况列示 如下： 年末余额 被担保单位 期限 原币金额 折人民币 1 厦门建发集团有限公司＊ 80,000,000.00 2004-06-24 至 2005-06-24 厦门建发集团有限公司 60,000,000.00 2004-04-28 至 2005-04-27 厦门建发集团有限公司 50,000,000.00 2004-09-16 至 2005-09-14 厦门建发集团有限公司 50,000,000.00 2004-12-13 至 2005-12-12 2 河北永新纸业有限公司＊ 1,300,000.00 2004-05-27 至 2005-05-26 厦门国贸船舶进出口有限公司 USD2,400,000.00 19,863,600.00 2004-12-20 至 2005-12-20 厦门国贸船舶进出口有限公司 USD500,000.00 4,138,250.00 2004-02-13 至 2006-02-07 厦门国贸船舶进出口有限公司 USD500,000.00 4,138,250.00 2004-05-27 至 2006-08-22 厦门国贸船舶进出口有限公司 EUR2,135,880.00 24,055,775.68 2004-05-27 至 2006-02-07 合 计 293,495,875.68 1 ＊ 厦门建发集团有限公司系厦门国贸集团公司的互保单位。 2 ＊ 系孙公司唐山中红普林食品有限公司的对外担保，该公司与其为互保单位。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：熊建益 中国注册会计师：吴 军 中国 厦门 2005 年 3 月 8 日 （八）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 22 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 厦门国贸集团股份有限公司第四届董事会独立董事 关于公司二 00 四年度对外担保情况的独立意见书 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》相关要求，我们对厦门国贸集团股份有限公司的对外担保情况进行了认真的检 查，现就有关事项说明如下： 经我们核查，公司能遵守相关法律、法规及《公司章程》、《董事会议事规则》等有关规 定，对外担保的审议程序合法、合规，且注意担保风险的控制，公司及纳入合并报表的子公司没 有为公司控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。我们 认为担保对象目前经营状况正常，担保风险不大，不会影响公司的正常经营。 厦门国贸集团股份有限公司第四届董事会 独立董事：邓立平、阎旭东、卢永华 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、第四届监事会二 00 四年度第一次会议于二 00 四年三月二十二日召开,会议审议通过了以 下议案（详见二 00 四年三月二十四日《中国证券报》、《上海证券报》）： ① 二 00 三年度监事会工作报告； ② 二 00 三年年度报告及摘要； ③ 二 00 三年度公司进行资产减值准备计提、资产核销和会计差错更正。 2、第四届监事会二 OO 四年度第二次会议于二 00 四年八月十九日召开，会议审议通过了公 司二 OO 四年半年度报告及摘要。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会列席了公司每次的董事会，对公司股东大会、董事会的召开程序、决 议事项、董事对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度进 行了检查，认为公司董事会二 00 四年度能够依照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规 定进行规范运作，公司进一步完善了内部管理制度，建立了良好的内控机制，公司董事及高级管 理人员在执行职务时没有违反国家法律和公司章程的行为，没有损害公司利益的行为，合规、合 法。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了细致、认真的检查，认为公司二 00 四年度 财务报告客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和经营成果，厦门天健华天有限责任会计师 事务所为公司出具的标准无保留意见的财务审计报告是客观公正的。 （四）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 本报告期内公司收购、出售资产定价决策程序合法，交易价格公平合理，没有发现内幕交易 和损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 23 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内因上海证券交易所对《股票上市规则》进行修订，扩大了关联交易的界定范围，致 使公司与福建三钢闽光股份有限公司的日常经营性交易被界定为关联交易。此项关联交易属于公 司日常经营性关联交易。监事会对公司二 00 四年度发生的上述关联交易进行了检查，认为双方 交易定价符合市场定价原则，交易公平、合理，没有损害上市公司和股东利益的行为。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 二 00 四年八月九日，本公司全资子公司厦门国贸地产有限公司向厦门市国土资源与房产管 理局翔安分局购买厦门市翔安区大嶝镇环岛路嶝崎至双沪路段北侧编号为 X2004G01 块宗地，实 际购买金额为 107,000,000 元人民币，本次收购价格的确定依据是竞拍成交价，该事项已于二 00 四年八月十二日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。此次收购是公司地产开发持续经营 的战略性部署，也将是公司岛外开发、规模开发的一个新里程，目前该交易进展顺利，相关土地 使用权证正在办理中。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 关联交 关联交易定价 关联交易金额 占同类交易额 关联方 对公司利润的影响 易内容 原则 （人民币元） 的比重(％) 福建三钢闽光 钢材 参照市场价格 81,403,491.82 21.84 未对公司利润产生重大影响 股份有限公司 2、销售商品、提供劳务的重大关联交易 关联交 关联交易定价 关联交易金额 占同类交易额 关联方 对公司利润的影响 易内容 原则 （人民币元） 的比重(％) 福建三钢闽光 炼钢原 参照市场价格 932,587,608.63 72.87 未对公司利润产生重大影响 股份有限公司 材料 3、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 福建三钢闽光股份有限公司 联营公司 5,348,013.74 10,147,296.28 4,331,284.16 63,727,084.77 厦门市商贸国有资产投资有限公司 控股股东 11,787,047.63 厦门海沧港务有限公司 联营公司 31,825,000.00 厦门维多利俱乐部有限公司 联营公司 5,474,625.48 4,374,070.88 港中旅（厦门）国贸旅行社有限公司 联营公司 1,803,165.26 1,876,376.63 宝达(厦门)投资有限公司 控股子公司 154.8 2,650,887.94 福建国贸汽车销售服务有限公司 全资子公司 5,431,312.02 1,568,687.98 泉州国贸汽车销售服务有限公司 全资子公司 4,948,882.58 2,051,117.42 唐山融商普林畜禽有限公司 联营公司 37,390.31 37,390.31 2,455,778.84 3,686,954.35 合计 / 15,765,753.45 10,184,686.59 57,676,901.37 79,935,179.97 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 24 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 单位:元 币种:人民币 担保是否已 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 经履行完毕 联方担保 2004-06-24～ 厦门建发集团有限公司 2004-04-30 80,000,000.00 连带责任担保 否 否 2005-06-24 2004-04-28～ 厦门建发集团有限公司 2004-04-30 60,000,000.00 连带责任担保 否 否 2005-04-27 2004-09-16～ 厦门建发集团有限公司 2004-04-30 50,000,000.00 连带责任担保 否 否 2005-09-14 2004-12-13～ 厦门建发集团有限公司 2004-04-30 50,000,000.00 连带责任担保 否 否 2005-12-12 2004-05-27～ 河北永新纸业有限公司 2004-05-27 380,770.00 连带责任担保 否 否 2005-05-26 报告期内担保发生额合计 240,380,770.00 报告期末担保余额合计 240,380,770.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 584,270,000.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 52,195,875.68 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 292,576,645.68 担保总额占公司净资产的比例 33.51 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 担保总额是否超过净资产的 50％ 否 违规担保总额 0.00 1)、二 00 四年四月三十日，本公司为厦门建发集团有限公司提供担保，担保金额为 240，000，000.00 元人民币，担保期限为二 00 四年四月二十八日至二 00 五年十二月十二日（详 见二 00 四年四月三十日刊登在《中国证券报》《上海证券报》）。 2)、二 00 四年五月二十七日，本公司控股子公司――厦门国贸实业有限公司的控股企业 唐山中红普林食品有限公司（公司间接持股 29.29％）与河北永新纸业有限公司进行互保，担保 总金额为 1,300,000 元人民币，担保期限为二 00 四年五月二十七日至二 00 五年五月二十六日。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 25 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。根据公司二 00 三年度股东大会决议，报告期内公司 续聘厦门天健华天有限责任会计师事务所为公司二 00 四年度的财务审计机构，聘期一年。公司 支付会计师事务所二 00 四年度审计费用为人民币 75 万元，公司承担审计发生的差旅费用。厦门 天健华天有限责任会计师事务所已为公司提供了五年的审计服务。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交 易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、 财务会计报告 （一） 审计报告 审计报告 厦门天健华天所审（2005）GF 字第 0001 号 厦门国贸集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门国贸集团股份有限公司（以下简称厦门国贸集团公司） 2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润表及利润分配 表和合并利润表及利润分配表以及 2004 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会 计报表的编制是厦门国贸集团公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了厦门国贸集团公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2004 年度的经营成果和现金流量。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：熊建益 中国注册会计师：吴军 中国 厦门 2005 年 3 月 8 日 26 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:厦门国贸集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期初数 期末数 期初数 期末数 并 司 流动资产： 货币资金 1 474,356,410.12 253,210,269.14 109,937,186.08 107,642,396.44 短期投资 2 28,067,146.51 230,304.00 22,843,728.15 应收票据 3 92,292,180.86 79,401,548.80 64,826,905.86 63,399,696.40 应收股利 494,599.54 371,454.85 应收利息 4 196,939.38 100,826.34 162,231.12 100,000.00 应收账款 5 48 97,997,188.74 174,221,735.62 20,339,684.96 49,773,297.62 其他应收款 6 49 472,414,493.48 101,155,487.92 258,401,081.85 53,989,576.68 预付账款 7 673,645,070.59 858,686,780.43 450,920,689.15 403,388,597.61 应收补贴款 2,386,346.28 1,442,493.15 存货 8 1,126,003,204.34 1,290,421,493.95 534,063,549.11 458,720,790.92 待摊费用 9 3,027,954.12 4,206,212.41 31,034.59 25,620.00 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 0.00 457,972,561.86 311,384,977.59 流动资产合计 2,970,386,934.42 2,761,634,658.61 1,921,435,745.42 1,448,796,408.11 长期投资： 长期股权投资 10 50 355,676,935.20 487,968,692.54 981,292,808.20 1,209,624,447.67 长期债权投资 10 50 3,951,000.00 6,231,000.00 3,216,000.00 5,981,000.00 长期投资合计 359,627,935.20 494,199,692.54 984,508,808.20 1,215,605,447.67 其中：合并价差 10 3,272,864.71 72,301,107.33 其中：股权投资差 额 固定资产： 固定资产原价 11 373,168,030.00 422,652,096.41 118,035,011.50 112,179,568.61 减：累计折旧 11 88,867,875.02 102,387,029.63 31,671,571.26 27,692,516.52 固定资产净值 284,300,154.98 320,265,066.78 86,363,440.24 84,487,052.09 减：固定资产减值 13,121,675.34 12,829,926.85 准备 固定资产净额 271,178,479.64 307,435,139.93 86,363,440.24 84,487,052.09 工程物资 在建工程 12 39,913,962.35 71,152,759.73 14,436,560.87 58,543,125.54 固定资产清理 -7,000.00 固定资产合计 311,085,441.99 378,587,899.66 100,800,001.11 143,030,177.63 无形资产及其他 资产： 无形资产 13 85,155,365.29 98,889,690.81 53,514,348.31 52,112,938.22 长期待摊费用 14 5,371,980.86 3,993,336.19 其他长期资产 27 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 无形资产及其他资 90,527,346.15 102,883,027.00 53,514,348.31 52,112,938.22 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,731,627,657.76 3,737,305,277.81 3,060,258,903.04 2,859,544,971.63 流动负债： 短期借款 15 770,739,161.04 551,668,985.66 634,644,126.71 398,449,516.84 应付票据 16 1,007,770,936.26 606,144,050.56 635,650,970.59 331,948,578.59 应付账款 17 255,401,948.89 583,294,310.72 98,543,909.22 371,450,566.77 预收账款 18 580,991,285.58 783,141,530.77 354,124,489.37 377,327,239.81 应付工资 29,165,353.56 36,461,425.90 10,754,804.48 15,234,197.66 应付福利费 9,845,156.37 10,867,325.24 6,880,767.80 6,827,923.68 应付股利 19 532,850.80 5,722,410.34 应交税金 20 -160,266,036.11 -50,173,166.95 -63,735,342.52 -45,675,993.26 其他应交款 21 70,123.96 51,140.53 2,476.97 3,017.11 其他应付款 22 288,076,919.44 210,165,960.81 173,766,139.15 62,872,216.56 预提费用 23 5,211,219.44 6,443,656.46 3,579,795.73 4,674,976.44 预计负债 24 3,000,000.00 一年内到期的长期 25,000,000.00 负债 其他流动负债 409,594,292.26 448,491,565.62 流动负债合计 2,812,538,919.23 2,746,787,630.04 2,263,806,429.76 1,971,603,805.82 长期负债： 长期借款 25 54,930,280.26 10,157,965.10 10,000,000.00 10,000,000.00 应付债券 长期应付款 26 6,863,000.00 9,863,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 61,793,280.26 20,020,965.10 10,000,000.00 10,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,874,332,199.49 2,766,808,595.14 2,273,806,429.76 1,981,603,805.82 少数股东权益 27 68,445,656.94 97,352,167.65 所有者权益（或 股东权益）： 实收资本（或股 28 198,120,000.00 356,615,998.00 198,120,000.00 356,615,998.00 本） 减：已归还投资 实收资本（或股 198,120,000.00 356,615,998.00 198,120,000.00 356,615,998.00 本）净额 资本公积 29 438,424,351.50 271,880,643.44 438,424,351.50 271,880,643.44 盈余公积 30 79,169,456.38 97,496,159.81 79,169,456.38 97,496,159.81 28 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 其中：法定公益金 34,993,925.19 41,102,826.33 34,993,925.19 41,102,826.33 未分配利润 31 69,969,765.23 144,103,084.79 70,738,665.40 151,948,364.56 拟分配现金股利 外币报表折算差额 3,166,228.22 3,048,628.98 减：未确认投资损 失 所有者权益（或股 788,849,801.33 873,144,515.02 786,452,473.28 877,941,165.81 东权益）合计 负债和所有者权益 （或股东权益）总 3,731,627,657.76 3,737,305,277.81 3,060,258,903.04 2,859,544,971.63 计 公司法定代表人: 何福龙 主管会计工作负责人: 李植煌 会计机构负责人: 李植煌 29 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:厦门国贸集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上期数 本期数 上期数 并 司 一、主营业务收 32 51 10,096,376,105.62 5,319,258,886.70 6,356,644,767.65 2,574,077,140.12 入 减：主营业务成 32 51 9,578,530,877.76 4,941,113,291.54 6,190,723,492.80 2,485,760,059.49 本 主营业务税金及 33 16,986,114.73 16,351,583.73 51,141.19 88,560.23 附加 二、主营业务利 润（亏损以“-” 500,859,113.13 361,794,011.43 165,870,133.66 88,228,520.40 号填列） 加：其他业务利 润（亏损以“-” 34 21,455,492.95 15,638,380.28 10,635,952.04 8,397,857.87 号填列） 减: 营业费用 35 241,883,165.32 177,574,124.45 110,343,124.41 84,936,638.22 管理费用 36 69,329,539.30 98,585,333.43 38,805,247.24 41,218,558.22 财务费用 37 43,724,279.53 23,489,962.22 20,860,191.55 5,535,854.78 三、营业利润 （亏损以“-”号 167,377,621.93 77,782,971.61 6,497,522.50 -35,064,672.95 填列） 加：投资收益 （损失以“-”号 38 52 18,133,757.05 31,761,112.57 124,203,057.30 105,589,324.37 填列） 补贴收入 39 3,054,495.01 1,619,838.00 805,640.00 营业外收入 40 2,410,068.74 5,131,299.70 1,402,420.61 1,976,616.48 减：营业外支出 41 7,599,856.12 4,538,521.05 2,848,597.95 1,144,067.44 四、利润总额 （亏损总额以“- 183,376,086.61 111,756,700.83 129,254,402.46 72,162,840.46 ”号填列） 减：所得税 28,254,893.60 25,134,070.31 减：少数股东损 42 33,398,223.88 14,437,820.00 益 加：未确认投资 损失(合并报表填 43 -455,053.73 列) 五、净利润（亏 损以“-”号填 122,178,022.86 72,184,810.52 129,254,402.46 72,162,840.46 列） 加：年初未分配 69,969,765.23 28,424,676.29 70,738,665.40 29,215,546.52 利润 其他转入 六、可供分配的 192,147,788.09 100,609,486.81 199,993,067.86 101,378,386.98 利润 减：提取法定盈 12,217,802.29 7,218,481.05 12,217,802.29 7,218,481.05 余公积 提取法定公益金 6,108,901.14 3,609,240.53 6,108,901.14 3,609,240.53 提取职工奖励及 福利基金(合并报 表填列) 提取储备基金 30 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 提取企业发展基 金 利润归还投资 七、可供股东分 173,821,084.66 89,781,765.23 181,666,364.43 90,550,665.40 配的利润 减：应付优先股 股利 提取任意盈余公 积 应付普通股股利 29,717,999.87 19,812,000.00 29,717,999.87 19,812,000.00 转作股本的普通 股股利 八、未分配利润 (未弥补亏损以 144,103,084.79 69,969,765.23 151,948,364.56 70,738,665.40 “-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部 门或被投资单位 所得收益 2.自然灾害发生 的损失 3.会计政策变更 增加(或减少)利 润总额 4.会计估计变更 增加(或减少)利 润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 何福龙 主管会计工作负责人: 李植煌 会计机构负责人: 李植煌 31 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年 编制单位:厦门国贸集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,587,503,691.22 7,133,974,504.75 收到的税费返还 386,423,474.78 210,657,459.63 收到的其他与经营活动有关的现金 263,698,653.92 225,817,596.46 现金流入小计 12,237,625,819.92 7,570,449,560.84 购买商品、接受劳务支付的现金 11,324,020,657.46 6,863,076,900.45 支付给职工以及为职工支付的现金 109,570,139.89 27,935,778.84 支付的各项税费 228,135,668.22 163,334,653.08 支付的其他与经营活动有关的现金 44 401,325,372.06 213,649,137.14 现金流出小计 12,063,051,837.63 7,267,996,469.51 经营活动产生的现金流量净额 174,573,982.29 302,453,091.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 172,489,515.14 251,448,757.42 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 34,495,243.73 186,301,813.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 14,197,028.26 8,437,802.00 的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 45 1,189,728.22 现金流入小计 222,371,515.35 446,188,372.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 108,346,400.53 60,439,875.70 的现金 投资所支付的现金 169,123,556.20 399,455,890.58 支付的其他与投资活动有关的现金 46 3,750,504.64 现金流出小计 281,220,461.37 459,895,766.28 投资活动产生的现金流量净额 -58,848,946.02 -13,707,393.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 26,126,600.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现 金 借款所收到的现金 2,936,582,973.17 2,513,511,299.77 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 2,962,709,573.17 2,513,511,299.77 偿还债务所支付的现金 3,221,897,747.04 2,749,705,909.64 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 64,875,167.05 47,590,442.82 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 47 12,808,941.05 7,255,434.59 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 3,299,581,855.14 2,804,551,787.05 筹资活动产生的现金流量净额 -336,872,281.97 -291,040,487.28 四、汇率变动对现金的影响 1,104.72 32 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 五、现金及现金等价物净增加额 -221,146,140.98 -2,294,789.64 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 122,178,022.86 129,254,402.46 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 33,398,223.88 减：未确认的投资损失 -455,053.73 加：计提的资产减值准备 -44,887,141.26 -3,090,471.15 固定资产折旧 22,754,212.11 3,782,628.33 无形资产摊销 2,582,318.20 1,406,950.09 长期待摊费用摊销 3,248,192.11 待摊费用减少（减：增加） -1,178,258.29 5,414.59 预提费用增加（减：减少） 1,232,437.02 1,183,764.17 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,745,815.31 316,147.33 (减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 47,966,108.23 25,039,294.08 投资损失（减：收益） -18,133,757.05 -124,203,057.30 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -164,418,289.61 71,734,198.19 经营性应收项目的减少(减：增加) -4,588,174.14 253,745,909.79 经营性应付项目的增加(减：减少) 173,129,326.65 -56,722,089.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 174,573,982.29 302,453,091.33 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 253,210,269.14 107,642,396.44 减：现金的期初余额 474,356,410.12 109,937,186.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -221,146,140.98 -2,294,789.64 公司法定代表人: 何福龙 主管会计工作负责人: 李植煌 会计机构负责人: 李植煌 33 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 合并资产减值表 2004 年 编制单位:厦门国贸集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转销数 合计 坏账准备合计 49,772,584.67 2,886,904.13 8,888,336.86 8,888,336.86 43,771,151.94 其中：应收账款 10,951,665.53 2,886,904.13 13,838,569.66 其他应收款 38,820,919.14 8,888,336.86 8,888,336.86 29,932,582.28 短期投资跌价准备合计 19,226.00 19,226.00 19,226.00 其中：股票投资 19,226.00 19,226.00 19,226.00 债券投资 存货跌价准备合计 89,892,614.86 4,733,393.55 43,327,353.79 43,327,353.79 51,298,654.62 其中：库存商品 1,405,229.33 4,733,393.55 897,188.09 897,188.09 5,241,434.79 房地产开发成本 88,487,385.53 42,430,165.70 46,057,219.83 原材料 长期投资减值准备合计 112,873,485.94 17,705,000.00 130,578,485.94 其中：长期股权投资 112,873,485.94 17,705,000.00 130,578,485.94 长期债权投资 固定资产减值准备合计 13,121,675.34 -4,716.52 287,031.97 287,031.97 12,829,926.85 其中：房屋、建筑物 12,544,619.52 -4,716.52 287,031.97 287,031.97 12,252,871.03 机器设备 交通设备 577,055.82 577,055.82 办公设备 无形资产减值准备 831,246.00 831,246.00 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 公司法定代表人: 何福龙 主管会计工作负责人: 李植煌 会计机构负责人: 李植煌 34 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 母公司资产减值表 2004 年 编制单位:厦门国贸集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转销数 合计 坏账准备合计 29,195,683.73 50,429,194.51 57,128,225.66 57,128,225.66 22,496,652.58 其中：应收账款 3,796,544.84 33,331,369.15 31,729,086.77 31,729,086.77 5,398,827.22 其他应收款 25,399,138.89 17,097,825.36 25,399,138.89 25,399,138.89 17,097,825.36 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 500,000.00 3,768,560.00 160,000.00 160,000.00 4,108,560.00 其中：库存商品 原材料 长期投资减值准备合计 112,393,485.94 17,000,000.00 129,393,485.94 其中：长期股权投资 112,393,485.94 17,000,000.00 129,393,485.94 长期债权投资 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 公司法定代表人: 何福龙 主管会计工作负责人: 李植煌 会计机构负责人: 李植煌 35 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位:厦门国贸集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 198,119,999.00 198,119,999.00 本期增加数 158,495,999.00 其中：资本公积转入 158,495,999.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 356,615,998.00 198,119,999.00 二、资本公积 期初余额 438,424,351.50 419,196,698.74 本期增加数 502,583.85 19,227,652.76 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 502,583.85 19,227,652.76 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 167,046,291.91 其中：转增资本（或股本） 158,495,998.00 期末余额 271,880,643.44 438,424,351.50 三、法定和任意盈余公积 期初余额 44,175,531.19 36,957,050.14 本期增加数 12,217,802.29 7,218,481.05 其中：从净利润中提取数 12,217,802.29 法定盈余公积 7,218,481.05 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 56,393,333.48 44,175,531.19 其中：法定盈余公积 54,478,729.24 42,260,926.95 储备基金 企业发展基金 36 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 四、法定公益金 期初余额 34,993,925.19 31,384,684.66 本期增加数 6,108,901.14 3,609,240.53 其中：从净利润中提取数 6,108,901.14 3,609,240.53 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 41,102,826.33 34,993,925.19 五、未分配利润 期初未分配利润 69,969,765.23 28,424,676.29 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 122,178,022.86 72,184,810.52 本期利润分配 48,044,703.30 30,639,721.58 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 144,103,084.79 69,969,765.23 公司法定代表人: 何福龙 主管会计工作负责人: 李植煌 会计机构负责人: 李植煌 应交增值税明细表 2004 年 编制单位:厦门国贸集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） -40,749,299.72 2．销项税额 759,511,675.99 出口退税 进项税额转出 240,399,415.45 转出多交增值税 3．进项税额 970,257,103.38 已交税金 464,919.82 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） -11,560,231.48 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 3．本期已交数 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） 公司法定代表人: 何福龙 主管会计工作负责人: 李植煌 会计机构负责人: 李植煌 37 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 （三） 会计报表附注 厦门国贸集团股份有限公司 会计报表附注 二○○四年度 一、 公司的基本情况 厦门国贸集团股份有限公司（以下简称“本公司”）系经厦门市经济体制改革委员会厦体改 （1993）006 号文批准，由原厦门经济特区国际贸易信托公司独家发起，于 1993 年 2 月 19 日，以 定向募集方式设立的股份有限公司。1996 年 9 月 18 日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司 首次向社会公众发行人民币普通股 1000 万股，1996 年 10 月 3 日，本公司向社会公众发行的股份 及内部职工股 1000 万股在上海证券交易所上市。1997 年 5 月，本公司按 10:4 的比例向全体股东送 股；1997 年 10 月，本公司以总股本 4480 万股为基数，按 10:2 的比例向全体股东送股，同时按 10:4 的比例以资本公积转增股本；1998 年 6 月，本公司按 10:1.339 的比例向全体股东配售 2340 万 股；1999 年 9 月，本公司送配后的 7620 万股内部职工股在上海证券交易所上市；2004 年 4 月，本 公司按 10:8 的比例以资本公积转增股本，转增后本公司股本总额为 35,661.5998 万股。 本公司注册地址为厦门市湖滨南路国贸大厦 8 至 18 层，法定代表人为何福龙。 本公司及所属子公司的营业范围涉及进出口及国内贸易、房地产开发与经营、制造业、服务 业及实业投资等。本公司及所属子公司的主要经营品种为大宗商品、机电产品的进出口及国内贸 易，房地产项目开发与经营，出口及内销产品的生产加工，物流货代、贸易代理、物业管理、维 修、经纪服务等。 二、 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》及其相关规定。 本公司所属的从事贸易、期货经纪业务的部分子公司，日常的会计核算和会计报表的编制以 企业会计准则为基础，并分别执行《商品流通企业会计制度》、《期货经纪公司商品期货业务会 计处理暂行规定》。对该等子公司所适用的行业会计制度与《企业会计制度》的规定存在差异的 事项，根据《企业会计制度》和《合并会计报表暂行规定》的要求，或者由子公司参照《企业会 计制度》的规定对事项进行会计处理，或者由本公司在编制合并会计报表时对这些子公司的会计 38 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 报表进行相应的归口调整。 2．会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除附注中特别注明外，各项资 产均按取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5．外币业务核算及外币报表折算方法 本公司及境内所属公司对发生的外币业务按发生当日或期初的市场汇率折合为人民币记账。 期末，所有货币性外币资产和负债的期末余额均按中国人民银行公布的该日基准汇率（中间价） 折算为人民币，由此产生的折合差额全部作为汇兑损益，计入当期损益。 本公司境外子公司宝达投资（香港）有限公司以港币作为记账本位币。在编制合并会计报表 时，采用现行汇率法折算，其中：资产负债表中所有资产、负债类项目均按会计期末市场汇价折 算；股东权益类项目除未分配利润项目外，均按历史汇率折算，“未分配利润”项目以折算后的 利润分配表中该项目的人民币金额列示；利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项 目，按会计期间的平均市场汇价折算；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的 数额列示，“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示；折 算后资产类项目合计数与负债类项目和股东权益类项目合计数之间的差额，作为“外币报表折算 差额”，单独列示在“未分配利润”项目后股东权益项下。 6．现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7．短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到时先 行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期 投资收益。 会计期末，本公司对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备按单项投资项目的 成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益。 8．应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款，扣除应收出口 39 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 退税及期货交易保证金）年末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为： 账 龄 1 年以内 1～2 年 2～3 年 3 年以上 计提比例 5% 10% 10% 100% 本公司对应收关联方的款项统一按年末余额的 5%计提坏账准备。对于纳入合并范围的母子 公司之间的应收款项，不计提坏账准备。 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9．存货核算方法 本公司的存货分为库存商品、房地产开发成本、原材料及委托加工产品、产成品及在产品和 低值易耗品。存货取得时以实际成本计价，原材料的发出按加权平均法；库存商品的发出可以具 体辨认时按分批法，否则按加权平均法；低值易耗品采用一次摊销法核算。 本公司对房地产开发项目的成本按实际成本进行核算。成本结转时，对已经全部完工并结算 的开发项目按实际发生的成本结转营业成本，对开发成本尚未归集完备但已经销售的开发项目按 项目预估毛利率结转营业成本，项目结清后根据实际成本对开发项目的原预估的毛利率进行调 整。 本公司的存货盘存采用永续盘存制。 会计期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值的 差额。可变现净值按企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计 费用后的价值进行确定。 10．长期投资核算方法 本公司的长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。 长期股权投资的核算方法为：长期股权投资在取得时按初始投资成本入账。对拥有被投资单 位的投资占该单位有表决权资本总额 20%的或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的， 采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资 占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接 或间接拥有被投资单位有表决权资本总额 50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间 的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资——被投 资单位（股权投资差额）”科目，并分期或一次性摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投 40 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积——股权投资准备”科目。 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本，并按照票面价值与票面利 率按期计算确认利息收入。 会计期末，本公司对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于 账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11．固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指同时具备以下特征的的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运输工具和 其他设备、器具等有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限 超过 1 年；③单位价值在 2000 元以上。固定资产在同时满足以下两个条件时予以确认：①该固定 资产包含的经济利益很可能流入公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产以实际成本计价，取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为 使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出。 固定资产折旧采用平均年限法计算， 并按固定资产类别的原价、预计可使用年限和预计残值 率，确定其折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-50 3-10% 1.80-4.85% 机器设备 10-12 10% 7.50-9.00% 运输工具 5-10 5-10% 9.00-19.00% 办公设备 5-8 0-10% 11.25-20.00% 会计期末，本公司对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额 低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。 12．在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，并在所建造的固定资产已达到预定可使用状态 时按照工程实际成本结转固定资产。在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，与在 建工程有关的专门借款费用予以资本化，计入相应的在建工程成本。 会计期末，本公司对在建工程进行全面检查，对存在下列情况的在建工程计提在建工程减值 准备： （1）本期停建并预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）工程无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13．借款费用资本化的核算方法 在同时满足以下三个条件的情况下，因专门借款而发生的利息及借款相关费用开始资本化， 41 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 计入所购建固定资产的成本：（1）资产支出（为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产 或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预 定可使用状态所必要的购建活动已经开始。在应予资本化的每一会计期间，资本化金额根据截止 当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确认；资本化金额不得超过当期专门借 款实际发生的借款费用。当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 为开发房地产而发生的借款费用，参照固定资产专门借款利息资本化的标准，在所开发项目 完工之前，计入相关开发项目的开发成本。 14．无形资产计价和核算方法 本公司无形资产按取得成本计价，并按受益期摊销。 会计期末，对无形资产按照其账面价值与预计可收回金额孰低计量，按预计可收回金额低于 账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15．长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内平均摊销。 16．收入确认方法 本公司销售商品在同时符合以下 4 个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入的确认原则为：对在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认 收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。完工百分比法，是指按照劳务的完成程度确认收入和 费用的方法。建造合同的收入按《企业会计准则－建造合同》执行。 本公司房地产销售收入的确认原则为：房地产销售收入在售房合同已经签订，商品房已经完 工移交并且符合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。 17．所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 18．会计政策、会计估计变更以及重大会计差错更正的说明 本公司无需要披露的重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正事项。 19．合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发的通 42 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编 制。 在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包括减少 投资比例以及将所持股份全部出售），期末在编制合并利润表时将子公司期初至出售日止的相关 收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的，将购买日起至报告期末该子公司 的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子公司的，期末在编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。 在确认上述出售、购买日时，本公司根据重要性原则在不影响合并会计报表的阅读的前提 下，尽量采纳整年或整月的起始日。 2004 年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之 1。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现 利润均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额 计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益 系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作 为单独项目列示在利润表的“利润总额”项目之后。 20．内部往来核算方法 本公司及下属子公司均通过其他流动资产、其他流动负债会计科目核算集团内各单位之间的 往来款项。合并时，对纳入合并范围的母子公司之间的往来款予以抵销，母公司与未纳入合并范 围的子公司之间的往来根据核算内容的性质重分类到相应的应收、应付款科目。 三、 主要税项 1．流转税及附加 本公司及子公司主要的流转税项列示如下： 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业收入 3%-5% * 营业税 房地产销售收入 5% 增值税 商品销售收入增值额 0-17% 城建税 应交增值税+营业税 7% 外商投资企业未征 教育费附加 应交增值税+营业税 3% 外商投资企业未征 地方教育附加 应交增值税+营业税 1% * 下属从事货代业务子公司的仓储收入和运输收入按 3%计缴营业税。 2．企业所得税 本公司及在厦门注册的子公司企业所得税税率为 15%，外地注册的子公司按当地的税率及税 43 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 收政策缴纳企业所得税。 3．房产税 内资企业的房产税按照房产原值的 75%为税基，税率为 1.2%，或以租金收入纳税基，税率为 12%；外商投资企业的房产税以年初房产净值为税基，税率为 1.2%，或以租金收入纳税基，税率 为 12%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 四、 控股子公司及合营企业 5．控股子公司及联营企业的基本概况 （1） 本公司的控股子公司的基本情况 公司 注册资本 注册 法定代 权益比 是否 序号 公司名称 主营业务 性质 (万元) 地址 表人 例*1 合并 1 宝达投资（香港）有限公司 有限责任 HKD108 香港 转口贸易及投资 何福龙 100 是 2 厦门同歆贸易有限公司*2 有限责任 654 厦门 保税业务 许晓曦 100 是 3 厦门经济特区宝达大厦筹建处 USD80 厦门 宝达大厦开发销售 熊之舟 100 是 4 厦门国贸报关行有限公司 有限责任 150 厦门 报关代理 杨宝仁 100 是 5 厦门捷丰亚飞汽车有限公司 有限责任 1100 厦门 汽车销售 黄劲松 100 是 6 厦门国贸物业管理有限公司 有限责任 300 厦门 物业管理 张伟明 100 是 7 厦门国贸海外经济技术合作公司 有限责任 100 厦门 经济信息咨询服务 卜舒娅 100 是 8 厦门泰达国际货运有限公司 有限责任 5000 厦门 货物运输代理 杨宝仁 100 是 9 厦门国贸纺织品进出口有限公司 有限责任 800 厦门 进出口贸易 周任千 100 是 厦门国贸（集团）煜晖置业有限公 10 有限责任 800 厦门 房地产开发 熊之舟 100 是 司 11 厦门国贸期货经纪有限公司 有限责任 10000 厦门 期货代理 许晓曦 100 是 12 厦门国际贸易信托公司上海公司 国有企业 350 上海 进出口贸易 林琛良 100 是 13 厦门国贸地产有限公司 有限责任 20000 厦门 房地产开发 何福龙 100 是 14 厦门国贸地产代理有限公司 有限责任 100 厦门 房地产企划、销售 熊之舟 100 是 15 厦门汉诚房地产开发有限公司 有限责任 USD500 厦门 房地产开发 熊之舟 100 是 16 厦门国贸对台贸易有限公司 有限责任 200 厦门 进出口业务、批发零售 许晓曦 100 是 LEWIS 17 厦门象屿保税区瑞达贸易有限公司 有限责任 USD20 厦门 进出口贸易 50 是 MARKS 18 宁波宝达罐头食品有限公司 有限责任 314 宁波 罐头食品制造 蔡劲松 84.08 是 19 唐山宝达普林食品有限公司 有限责任 USD48.32 唐山 生产、销售鸡肉 蔡劲松 50.5 是 20 厦门国贸纺织品有限公司 有限责任 2500 厦门 进出口贸易 何福龙 100 是 21 厦门国贸地产投资管理有限公司 有限责任 1000 厦门 地产建设代理、监理 何福龙 100 是 22 厦门国贸船舶进出口有限公司 有限责任 1000 厦门 进出口业务 何福龙 51 是 23 上海启润贸易有限公司 有限责任 1010 上海 进出口贸易 许晓曦 99 是 44 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 公司 注册资本 注册 法定代 权益比 是否 序号 公司名称 主营业务 性质 (万元) 地址 表人 例*1 合并 24 厦门山达进出口有限公司 有限责任 300 厦门 进出口贸易 周任千 100 是 25 厦门国贸物流有限公司 有限责任 2500 厦门 仓储物流 何福龙 100 是 26 厦门国贸茶业有限公司 有限责任 2500 厦门 茶叶生产及贸易 周任千 94 是 27 厦门兆成房地产开发有限公司 有限责任 5000 厦门 房地产开发 熊之舟 100 是 28 厦门国贸汽车股份有限公司 股份公司 3500 厦门 汽车贸易 许晓曦 99 是 29 北京丰达世纪贸易有限公司 有限责任 500 北京 商贸 周任千 65 是 30 厦门国贸广告有限公司 有限责任 120 厦门 设计、代理广告 许晓曦 100 是 31 明溪山达硅品有限公司 有限责任 100 明溪 加工贸易、硅品批发零售 周任千 100 是 32 厦门信隆房地产联合开发有限公司 有限责任 2500 厦门 房地产开发 熊之舟 100 是 33 厦门国贸实业有限公司 有限责任 1100 厦门 进出口贸易 林琛良 58 是 34 厦门泰达房地产有限公司 有限责任 10000 厦门 房地产开发 熊之舟 55 是 35 厦门商务国际展览有限公司 有限责任 60 厦门 承办展览会、博览会 许晓曦 51 是 36 厦门国贸东部开发有限公司 有限责任 2000 厦门 房地产开发 熊之舟 51 是 37 福建国贸经贸发展有限公司 有限责任 1000 福州 进出口贸易 许晓曦 100 是 38 宝达（厦门）投资有限公司*3 有限责任 300 厦门 进出口贸易 高墀文 50.77 否 39 厦门信达联房地产开发有限公司 有限责任 5000 厦门 房地产开发 熊之舟 94.90 是 40 厦门新霸达物流有限公司 有限责任 3500 厦门 仓储、堆场、集装箱业务 许晓曦 76.12 是 41 上海信志能源有限公司 有限责任 300 上海 石化产品等的销售 许晓曦 51 是 42 福建三钢国贸有限公司 有限责任 1000 厦门 进出口贸易 朱小复 51 是 43 厦门国贸发展有限公司 有限责任 2000 厦门 进出口贸易 何福龙 66.5 是 44 香港瑞脉资源有限公司*4 有限责任 HKD180 香港 进出口贸易 许晓曦 55 否 *1 股权比例系指母子公司合并后拥有的权益比例。 *2 厦门同歆贸易有限公司系由原厦门经济特区保税品公司改制而来。 *3 该公司在清算和注销过程中，因此未纳入合并范围。 *4 新设子公司，尚在筹建中，因此未纳入合并范围。 *5 上述为母公司有直接投资的子公司，孙公司及以下从略。 （2）本公司的联营公司及其他参股公司情况参见附注五之 10 和 49 有关长期股权投资的说 明。 6．同上年相比，合并报表范围发生变更的情况 （1）2004 年度本公司新设子公司包括：厦门新霸达物流有限公司、上海信志能源有限公 司、福建三钢国贸有限公司、厦门国贸发展有限公司。以上新设子公司的会计报表于本年度纳入 合并范围。 （2）报告期内因购买股权而增加的控股子公司及合营企业的情况如下： 新增企业名称 股权购并日 利润表合并期间 备注 厦门信达联房地产开发有限公司 2004 年 1 月 1 日 2004 年度 45 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 新增企业的股权并购日系根据财政部财会字[1998]66 号文的有关规定确定。 该子公司的基本财务数据如下： A、股权并购日资产负债情况： 流动资产 固定资产 资产总额 负债总额 所有者权益 130,312,470.48 0.00 130,312,470.48 80,312,470.48 50,000,000.00 B、股权并购日到年末经营成果： 主营业务收入 主营业务利润 营业利润 净利润 0.00 0.00 -146,746.62 -146,746.62 * 该子公司为房地产开发项目公司，本报告期其开发项目尚在建设中。 五、 会计报表主要项目注释 注：以下除特别注明之外，附注中的货币单位为人民币元。 （一）合并会计报表主要报表项目注释 7．货币资金 （1）货币资金明细项目列示如下： 年末数 年初数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 - - 832,241.03 - - 1,840,176.04 银行存款 - - 219,160,413.58 - - 434,396,473.73 其中：美元 1,493,863.63 8.2765 12,363,962.31 2,714,274.90 8.2767 22,465,239.08 港币 941,298.15 1.0637 1,001,258.84 1,237,912.59 1.0657 1,319,243.45 欧元 13,339.93 11.2627 150,243.68 22,876.77 10.3383 236,506.86 日元 2,391.22 0.0797 190.58 146,310,084.00 0.077263 11,304,357.10 英镑 1,294.38 15.9223 20,609.52 415.12 14.7119 6,107.20 其他货币资金 - - 33,217,614.53 - - 38,119,760.35 其中：外埠存款 - - 865,339.07 - - 13,697,075.58 定期存款 - - - - - 3,000,000.00 保证金 - - 3,929,762.72 - - 2,644,757.14 证券资金账户存 - - 408.48 - - 2,483,130.13 款 期货保证金* - - 28,422,104.26 - - 16,294,797.50 合 计 253,210,269.14 474,356,410.12 *系子公司存于期货交易所的期货保证金。 （2） 银行存款中专户存款明细情况如下： 46 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 种 类 年末数 年初数 期货经纪公司存款 37,603,777.31 100,463,785.91 售房款专户 4,389,272.10 4,203,017.63 地产公司工程保证金专户 8,758,610.00 0.00 地产公司公共设施金专户 4,101,190.29 2,960,254.29 合 计 54,852,849.70 107,627,057.83 （3）货币资金年末数较年初数大幅减少，主要是本公司加强了集团的资金集中管理和调 度，从而使子公司的货币资金占用大幅减少所致。 8．短期投资 （1）短期投资和短期投资跌价准备明细项目列示如下： 年末数 年初数 种类 投资金额 市价 跌价准备 投资金额 市价 跌价准备 股票投资 - - - 4,692,644.36 4,945,974.24 - 债券投资 - - - 250,000.00 250,000.00 - 基金投资 230,304.00 230,304.00 - 23,143,728.15 25,027,274.00 19,226.00 合 计 230,304.00 230,304.00 - 28,086,372.51 30,223,248.24 19,226.00 （2）短期投资跌价准备的增减变动如下： 项目 年初数 本年增加数 本年转回数 年末数 市价资料来源 基金投资 19,226.00 - 19,226.00 - 银河证券网上交易系统 （3）上述投资不存在变现的重大限制。 9．应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票* 79,401,548.80 91,672,982.72 商业承兑汇票 - 619,198.14 合 计 79,401,548.80 92,292,180.86 （2）年末余额中有 400 万元的应收票据已作质押。 10．应收利息 应收利息明细项目列示如下： 项 目 年末数 年初数 委托贷款利息 100,826.34 196,939.38 47 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 11．应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 179,335,791.88 95.36 8,966,789.57 100,407,857.48 92.16 5,020,392.88 1—2 年 2,538,169.15 1.35 253,816.93 2,885,037.09 2.65 288,503.71 2—3 年 1,742,645.66 0.93 174,264.57 14,656.40 0.01 1,465.64 3 年以上 4,443,698.59 2.36 4,443,698.59 5,641,303.30 5.18 5,641,303.30 合 计 188,060,305.28 100.00 13,838,569.66 108,948,854.27 100.00 10,951,665.53 （2）年末应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （3）应收账款年末余额前五名的客户应收金额合计 43,122,952.29 元，占应收账款总额的比例 为 22.93%。 （4）本年度核销的大额应收账款： 客户名称 金额 款项性质 已计提坏账准备 转销原因 湖南岳阳穗通经贸公司 1,008,040.00 货款 1,008,040.00 账龄长，难以收回 （5）年末全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下： 客户名称 欠款金额 款项性质 已计提坏账准备 提取理由 国贸大厦售楼款 1,613,877.68 售楼款 1,613,877.68 账龄长 厦门富山国际展览城 1,600,000.00 代建工程款 1,600,000.00 账龄长 厦门市立昌贸易总公司 550,000.00 售楼款 550,000.00 账龄长 厦门将军贸易有限公司 500,000.00 货款 500,000.00 账龄长 合 计 4,263,877.68 4,263,877.68 （6）应收账款年末数较年初数大幅增加，主要由于本年度进口及内贸业务增长较多，引起相 应的应收账款的增加；同时本年度从事制造业和货代业务的子公司业务增长使其应收账款也有所 增加。 12．其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 66,767,430.06 50.93 3,338,371.51 135,617,072.08 26.53 6,780,853.60 1—2 年 5,329,437.08 4.07 532,943.71 19,288,390.53 3.77 1,928,839.05 2—3 年 4,015,391.14 3.06 401,539.12 19,639,447.23 3.84 1,963,944.72 3 年以上 25,659,727.94 19.57 25,659,727.94 25,840,312.23 5.05 25,840,312.23 关联方往来 - - - 46,139,390.85 9.03 2,306,969.54 应收出口退税 23,367,561.21 17.83 - 138,967,708.78 27.18 0.00 应收期货保证金 5,948,522.77 4.54 - 125,743,090.92 24.60 0.00 合 计 131,088,070.20 100.00 29,932,582.28 511,235,412.62 100.00 38,820,919.14 （2）年末金额较大的其他应收款（除应收出口退税 23,367,561.21 元及应收期货保证金 5,948,522.77 元以外）明细如下： 48 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 单 位 金额 性质或内容 备注 厦门北大之路生物工程有限公司 10,000,000.00 受托借款 厦门海关 9,362,485.95 关税保证金 母子公司合计 龙海市伟和化工贸易有限公司 7,528,460.19 参见附注七之 3 之(1) 江苏中通华国际货运有限公司 4,500,000.00 税款、商检款 泉州海关 3,400,000.00 关税保证金 合 计 34,790,946.14 其他应收款前五名单位金额合计 34,790,946.14 元，占其他应收款总额的比例为 26.54%。 （3）本年核销的大额其他应收款： 名 称 金额 款项内容 已计提坏账 转销原因 厦门市大中路旗杆巷 3,597,353.54 未决项目款 3,929,879.52 事项结清处置 （4）年末账龄 3 年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金额 款项内容 已计提坏账准 计提原因 厦门北大之路生物工程有限公司 10,000,000.00 受托借款 10,000,000.00 账龄长 厦门富山国际展览城 4,117,325.97 往来欠款 4,117,325.97 账龄长 洪胜榕 3,000,000.00 往来款 3,000,000.00 账龄长 福建仙游县漆器工艺厂 2,021,275.93 预付账款转 2,021,275.93 账龄长 合 计 19,138,601.90 19,138,601.90 （5）应收期货保证金系本公司及所属子公司存于期货经纪公司的保证金，截止 2004 年 12 月 31 日本公司及所属子公司期货合约的持仓浮动盈利合计 3,266,220.00 元。 （6）其他应收款年末数较年初数大幅减少，主要原因如下： A、本年度政府加快了出口退税的清算，相应的应收出口退税大幅减少； B、年末期货投资持仓大幅减少，使相应的其他应收款减少； C、年初收购子公司的预付股权投资款暂列其他应收款，本年内已经转作长期股权投资； D、年末收回了对关联公司的暂借款； E、年初的大额投标保证金、其他单位暂借款在本年内收回。 13．预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 835,153,694.74 97.26 658,406,669.38 97.74 1—2 年 19,941,035.41 2.32 12,538,225.03 1.86 2—3 年 888,660.05 0.10 2,656,009.66 0.39 3 年以上 2,703,390.23 0.32 44,166.52 0.01 合 计 858,686,780.43 100.00 673,645,070.59 100.00 （2）年末预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （3）年末账龄超过 1 年的预付账款主要客户列示如下： 名 称 金额 账龄 未收回原因 厦门市翔安区大嶝镇政府 6,000,000.00 1-2 年 预付的土地地价款 临海英特食品有限公司 3,153,970.13 1-2 年 未办理结算 49 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 名 称 金额 账龄 未收回原因 宁波国盛食品有限公司 1,475,393.96 1-2 年 未办理结算 英特（东山）食品有限公司 1,188,224.05 1-2 年 未办理结算 合 计 11,817,588.14 （4）预付账款年末数较年初数增加，主要是由于公司业务规模增长所致。 14．存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 年末数 年初数 库存商品 601,870,251.38 597,421,847.11 房地产开发成本 630,123,502.57 566,111,033.04 原材料及委托加工产品 64,150,185.49 27,345,633.35 产成品及在产品 43,071,245.55 23,066,351.33 低值易耗品 2,359,904.28 747,341.35 其他 145,059.30 1,203,613.02 减：存货跌价准备 51,298,654.62 89,892,614.86 合 计 1,290,421,493.95 1,126,003,204.34 （2）存货跌价准备的增减变动情况如下： 可变现净值 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 的确定依据 库存商品 1,405,229.33 4,733,393.55 897,188.09 5,241,434.79 附注二之 9 房地产开发成本 88,487,385.53 - 42,430,165.70 46,057,219.83 附注二之 9 合 计 89,892,614.86 4,733,393.55 43,327,353.79 51,298,654.62 * 房地产开发成本跌价准备本年减少数系本年内出售开发项目结转销售成本导致已经计提的跌价准备转出所 致。 （3）本年房地产开发成本增加数中无利息资本化金额。 （4）存货年末数较年初数增加，主要是由于公司业务规模增长所致。 15．待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类 别 年末数 年初数 房租 779,500.05 1,125,040.81 保险费 227,529.32 92,898.86 模具 842,021.65 其他 2,357,161.39 1,810,014.45 合 计 4,206,212.41 3,027,954.12 16．长期投资 （1） 长期投资明细项目列示如下： 50 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 项目 年初数 其他增加 本年增加 本年减少 年末数 按权益法核算的长期股权投资 291,375,218.70 18,449,540.89 81,105,176.42 20,643,376.98 370,286,559.03 按成本法核算的长期股权投资 173,902,337.73 2,057,174.39 - 175,959,512.12 减：长期股权投资减值准备 112,873,485.94 17,705,000.00 - 130,578,485.94 长期股权投资合计 352,404,070.49 18,449,540.89 65,457,350.81 20,643,376.98 415,667,585.21 长期债权投资 3,951,000.00 7,381,000.00 5,101,000.00 6,231,000.00 合并价差 3,272,864.71 88,745,094.88 19,716,852.26 72,301,107.33 * 孙公司福建国贸汽车销售服务有限公司、泉州国贸汽车销售服务有限公司上年纳入合并范围；本年由于已 经减资并拟清算，不再纳入合并范围，对其的长期股权投资年初数作为本年其他增加数列示。 （2）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： A、长期股权投资的年末余额情况： 股权 序 累计损益 累计股权投资 子公司名称 比例 累计投资成本 合计 号 调整 准备 % 1 港中旅（厦门）国贸旅行社有限公司 49 2,561,897.62 -583,613.88 1,978,283.74 2 宝达（厦门）投资有限公司*1 50.77 3,000,000.00 -184,383.08 2,815,616.92 3 厦门海沧港务有限公司 30 53,671,369.83 42,209,690.03 63,531,313.78 159,412,373.64 4 厦门港口建设开发有限公司 - 0.00 0.00 0.00 5 厦门华侨电子企业有限公司*2 5 65,000,000.00 -65,000,000.00 108,163,999.49 108,163,999.49 6 香港瑞脉资源有限公司*3 55 1,065,600.00 0.00 1,065,600.00 7 内蒙古鄂尔多斯金属冶炼有限责任公司 45 33,750,000.00 0.00 33,750,000.00 8 福建华夏汽车城发展有限公司 45 27,000,000.00 -1,299,003.21 25,700,996.79 9 福建国贸汽车销售服务有限公司*4 100 3,000,000.00 -1,429,812.02 1,570,187.98 10 泉州国贸汽车销售服务有限公司*4 100 3,000,000.00 -948,882.58 2,051,117.42 11 厦门维多利俱乐部有限公司 40 17,179,389.65 6,240,270.09 23,419,659.74 12 厦门国设工程监理有限公司 30 150,000.00 -149,845.41 154.59 13 厦门新建建筑材料有限公司 30 480,000.00 0.00 480,000.00 14 唐山融商普林畜禽有限公司 44 5,280,000.00 4,598,568.72 9,878,568.72 合 计 215,138,257.10 -16,547,011.34 171,695,313.27 370,286,559.03 *1 清算中，未合并。 *2 原持有 35.04%的股权，该公司增资后持股比例降为 5%，为反映投资成本构成，仍列为按权益法核算的 长期股权投资。 *3 新设子公司，尚在筹建中，暂未合并。 *4 已减资并拟清算，本年未合并。 B、长期股权投资的本年增减变动情况： 投资成本 损益调整 序号 年初数 股权投资准备 年末数 增加投资 收回或转让投资 本年损益 红利分配 1 2,561,897.62 -583,613.88 1,978,283.74 2 2,814,836.29 -780.63 2,815,616.92 3 145,222,608.62 16,391,107.75 -2,201,342.73 159,412,373.64 4 4,398,986.89 4,398,986.89 0.00 5 108,163,999.49 108,163,999.49 6 1,065,600.00 1,065,600.00 7 33,750,000.00 33,750,000.00 8 27,000,000.00 -1,299,003.21 25,700,996.79 9 9,093,530.16 7,000,000.00 -523,342.18 1,570,187.98 10 9,356,010.73 7,000,000.00 -304,893.31 2,051,117.42 11 22,249,982.20 1,213,505.53 43,827.99 23,419,659.74 12 172,792.94 -172,638.35 154.59 13 480,000.00 480,000.00 14 5,310,114.65 4,568,454.07 9,878,568.72 合计 309,824,759.59 61,815,600.00 18,398,986.89 19,289,576.42 43,047.36 -2,201,342.73 370,286,559.03 51 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 C、按权益法核算的长期股权投资的股权投资差额增减变动情况 序号 被投资单位 摊销年限 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 福建华夏汽车城 1 一次性 - 1,930,000.00 1,930,000.00 - 发展有限公司 （3） 按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 股权 序 子公司名称 比例 年初数 本年增加 本年减少 年末数 本年分红 号 % 1 港澳国际财务有限公司 1 10,978,000.00 10,978,000.00 2 厦门航空工业有限公司 10 20,000,000.00 20,000,000.00 1,000,000.00 3 中化(东山)石油液化气有限公司 12 2,760,000.00 2,760,000.00 4 厦门华新房地产有限公司*1 30 2,942,106.33 2,942,106.33 5 南方进出口联合公司 9.04 500,000.00 500,000.00 6 厦门足球俱乐部 2 600,000.00 600,000.00 7 中国交通银行 0.514 15,886,083.96 2,097,172.80 17,983,256.76 8 福建三钢闽光股份有限公司 4.78 31,893,000.00 31,893,000.00 20,800,000.00 9 海通证券股份有限公司 0.57 50,000,000.00 50,000,000.00 10 厦门茶叶进出口有限公司 10 12,000,000.00 12,000,000.00 1,120,000.00 11 翔鹭涤纶纺纤（厦门）有限公司 0.15 2,925,000.00 2,925,000.00 117,178.22 12 国泰君安资产（亚洲）有限公司 9.398 21,313,147.44 -39,998.41 21,273,149.03 2,351,922.30 13 期货交易所会员资格 1,200,000.00 1,200,000.00 14 厦门国贸煤炭有限公司 15 705,000.00 705,000.00 15 厦门鹭江船代有限公司班轮部*2 50 200,000.00 200,000.00 95,463.51 合计 173,902,337.73 2,057,174.39 - 175,959,512.12 25,484,564.03 *1 合作开发房地产项目，按成本法核算，到期享受分红。 *2 合作经营项目，按成本法核算，定期享受分红。 （4）长期股权投资减值准备变化情况列示如下： 序号 子公司名称 年初数 本年计提 本年转销或冲回 年末数 1 厦门华侨电子企业有限公司 98,078,516.22 98,078,516.22 2 港澳国际财务有限公司 10,978,000.00 10,978,000.00 3 厦门华新房地产有限公司 2,236,969.72 2,236,969.72 4 南方进出口联合公司 500,000.00 500,000.00 5 厦门足球俱乐部 600,000.00 600,000.00 6 厦门新建建筑材料有限公司 480,000.00 480,000.00 7 海通证券股份有限公司*1 - 17,000,000.00 17,000,000.00 8 厦门国贸煤炭有限公司*2 - 705,000.00 705,000.00 合计 112,873,485.94 17,705,000.00 - 130,578,485.94 *1 减值准备系根据被投资单位的财务状况计提。 *2 被投资单位本年发生巨额亏损，故全额计提了减值准备。 （5）长期债权投资均系对子公司或孙公司少数股东的委托贷款，明细情况列示如下： 序号 子公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 本年计息 1 厦门国贸化纤有限公司少数股东贷款 735,000.00 485,000.00 250,000.00 25,978.86 2 厦门国贸实业有限公司少数股东贷款 3,216,000.00 3,216,000.00 - 87,424.56 3 厦门国贸发展有限公司少数股东贷款* 3,663,500.00 1,400,000.00 2,263,500.00 4,119.68 4 江苏宝达纺织有限公司少数股东贷款* 1,345,000.00 1,345,000.00 5 厦门宝达纺织有限公司少数股东贷款* 2,372,500.00 2,372,500.00 100,000.00 合计 3,951,000.00 7,381,000.00 5,101,000.00 6,231,000.00 217,523.10 * 年末合计计息 100,000.00 元。 52 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 （6）合并价差均系合并后未抵销的股权投资差额，其明细项目列示如下： 序号 项目 摊销年限 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 1 厦门信隆房地产联合开发有限公司*1 一次性 7,495,463.77 7,495,463.77 - 2 厦门信达联房地产有限公司*2 7 80,304,451.75 11,472,064.53 68,832,387.22 3 厦门中升丰田汽车服务有限公司*3 10 336,795.04 0.00 42,099.38 294,695.66 4 厦门大邦通商汽车贸易有限公司*3 10 1,083,393.43 0.00 120,377.05 963,016.38 5 厦门捷丰亚飞汽车有限公司 10 -140,278.60 0.00 -17,534.82 -122,743.78 6 唐山中红普林食品有限公司*3 10 1,992,954.84 0.00 221,439.43 1,771,515.41 7 厦门联起汽车有限公司*3 10 581,623.92 19,387.48 562,236.44 8 唐山陆雄塑胶制品有限公司*3 一次性 283.59 283.59 0.00 9 江苏宝达纺织有限公司*3 一次性 368,385.35 368,385.35 0.00 10 唐山三发普林饲料有限公司*3 一次性 -5,113.50 -5,113.50 0.00 小计 3,272,864.71 88,745,094.88 19,716,852.26 72,301,107.33 *1 2004 年增持 35%股权，股权并购日确定为 2004 年 1 月 1 日。该子公司系房地产开发项目公司，鉴于其 开发项目已于 2004 年开始销售并结转收入，相应的股权投资差额一次性摊销。 *2 2004 年母子公司合计增持 94.9%股权，股权并购日确定为 2004 年 1 月 1 日，相应的股权投资差额根据 其剩余经营期限按 7 年平均摊销。 *3 系通过子公司或孙公司持股的合并单位。 （7） 上述长期投资中，对厦门航空工业有限公司的股权投资 2000 万股权已作质押。 （8） 长期投资年末数较年初数大幅增加，主要是收购的地产项目公司的股权投资差额较 大，使得合并价差增加所致。 17．固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 一、原值 房屋建筑物 237,456,418.44 42,897,897.81 13,601,025.76 266,753,290.49 机器设备 81,979,728.92 22,817,193.66 9,090,827.64 95,706,094.94 运输工具 27,761,016.75 9,266,577.63 2,283,511.40 34,744,082.98 办公设备 25,970,865.89 2,863,581.60 3,385,819.49 25,448,628.00 原值合计 373,168,030.00 77,845,250.70 28,361,184.29 422,652,096.41 二、累计折旧 房屋建筑物 46,453,896.86 6,247,673.97 4,396,644.83 48,304,926.00 机器设备 17,502,012.44 10,981,671.04 577,139.52 27,906,543.96 运输工具 11,453,679.44 3,187,286.83 1,121,731.64 13,519,234.63 办公设备 13,458,286.28 2,337,580.27 3,139,541.51 12,656,325.04 累计折旧合计 88,867,875.02 22,754,212.11 9,235,057.50 102,387,029.63 三、净值 房屋建筑物 191,002,521.58 218,448,364.49 机器设备 64,477,716.48 67,799,550.98 运输工具 16,307,337.31 21,224,848.35 办公设备 12,512,579.61 12,792,302.96 净值合计 284,300,154.98 320,265,066.78 * 上述固定资产本年增加数包含因合并范围变动的影响数，其中固定资产原值合计 1,508,503.43 元，累计折旧 53 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 合计 926,433.64 元。 （2）固定资产减值准备 固定资产减值准备明细情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 房屋建筑物* 12,544,619.52 -4,716.52 287,031.97 12,252,871.03 机器设备 - 运输工具 577,055.82 577,055.82 办公设备 - 合 计 13,121,675.34 -4,716.52 287,031.97 12,829,926.85 *本年增加数系外币报表折算产生；本年减少数系处理固定资产结转。 上述固定资产减值准备计提的原因：房屋建筑物主要是由于其市价和可变现金额持续低于账 面价值；运输工具主要是由于破损导致其未来可利用的价值下降。 （3）上述固定资产中用于抵押的房屋建筑物原值年末数合计 92,075,121.17 元，用于抵押的机 器设备原值年末数合计 26,823,683.19 元，用于抵押的运输工具原值年末数合计 661,479.24 元，用于 抵押的办公设备原值年末数合计 214,527.59 元。 18．在建工程 （1）在建工程明细项目列示如下： 工程名称 预算数 资金来源 年初数 本年增加 东渡码头泊位 1.96 亿元 其他来源 14,436,560.87 46,433,717.63 国贸物流海沧堆场*1 4000 万元 其他来源 19,619,859.14 832,918.75 制造企业生产线*2 其他来源 - 21,084,383.21 其他工程 其他来源 5,857,542.34 11,599,040.61 合 计 39,913,962.35 79,950,060.20 （续上表） 工程名称 本年转入固定资产 其他减少数 年末数 工程投入占预算比例 东渡码头泊位 - - 60,870,278.50 59% 国贸物流海沧堆场 - 20,452,777.89 0.00 制造企业生产线 13,692,754.82 - 7,391,628.39 其他工程 14,326,462.11 239,268.00 2,890,852.84 合 计 28,019,216.93 20,692,045.89 71,152,759.73 *1 其他减少数系子公司将其堆场项目作价转让形成。 *2 为母子公司合计数。本年增加数包含因合并范围变动的影响数，即新并购的子公司在建工程期初数 5,366,288.71 元转入。 （2）上述在建工程明细项目中无利息资本化金额。 （3）上述在建工程项目年末不存在减值情况，故无需计提在建工程减值准备。 （4）在建工程年末数较年初数大幅增加，主要是厦门东渡码头泊位项目的工程建设投资增 加所致。 54 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 19．无形资产 （1）无形资产明细项目列示如下： 项目 取得方式 原值 年初数 本年增加数 本年转出数 土地使用权 1 购买 55,335,748.29 52,794,071.25 - - 土地使用权 2 购买 5,516,262.00 4,650,340.23 - - 土地使用权 3 购买 1,718,186.00 1,365,457.50 - - 土地使用权 4 购买 1,297,395.00 1,238,422.52 - - 土地使用权 5 购买 625,265.62 492,814.23 - - 土地使用权 6 购买 2,118,112.88 1,642,620.40 - - 土地使用权 7 购买 2,976,385.28 2,286,994.74 - - 土地使用权 8 购买 2,461,324.60 1,953,049.53 - - 土地使用权 9 购买 1,755,941.55 1,668,144.51 - - 土地使用权 10 出让 4,887,673.68 - 4,887,673.68 - 土地使用权 11 出让 1,559,766.30 - 1,559,766.30 - 土地使用权 12 出让 26,081.78 - 26,081.78 - 土地使用权 13 购买 26,478.24 - 26,478.24 - 土地使用权 14 购买 16,206,600.00 16,152,578.00 - - 土地使用权 15 出让 9,808,543.72 - 9,808,543.72 - 高尔夫俱乐部会员证 HKD780,000.00 831,246.00 - - 亚飞加盟费 100,000.00 60,000.00 - - 软件及其他 1,094,591.70 850,872.38 11,340.00 3,240.00 合 计 85,986,611.29 16,319,883.72 3,240.00 （续上表） 项目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊销月份 土地使用权 1 1,221,741.80 3,763,418.84 51,572,329.45 508 个月 土地使用权 2 78,803.76 944,725.53 4,571,536.47 696 个月 土地使用权 3 50,534.88 403,263.38 1,314,922.62 314 个月 土地使用权 4 30,768.26 89,740.74 1,207,654.26 471 个月 土地使用权 5 12,609.36 145,060.75 480,204.87 457 个月 土地使用权 6 38,126.64 513,619.12 1,604,493.76 505 个月 土地使用权 7 58,515.84 747,906.38 2,228,478.90 457 个月 土地使用权 8 45,331.92 553,606.99 1,907,717.61 505 个月 土地使用权 9 43,898.52 131,695.56 1,624,245.99 444 个月 土地使用权 10 156,656.20 156,656.20 4,731,017.48 302 个月 土地使用权 11 43,326.80 43,326.80 1,516,439.50 350 个月 土地使用权 12 724.50 724.50 25,357.28 350 个月 土地使用权 13 441.30 441.30 26,036.94 590 个月 土地使用权 14 324,132.00 378,154.00 15,828,446.00 586 个月 土地使用权 15 256,214.97 256,214.97 9,552,328.75 532 个月 不摊销，已计提减值准 高尔夫俱乐部会员证 0 0 831,246.00 备 亚飞加盟费 10,000.00 50,000.00 50,000.00 60 个月 软件及其他 210,491.45 446,110.77 648,480.93 合 计 2,582,318.20 8,624,665.83 99,720,936.81 注：上述土地使用权依次为厦门东渡港区 20 号泊位用地的土地使用权，厦门泰达国际货运有 限公司仓储用地的土地使用权，宁波宝达罐头食品有限公司、厦门国贸茶业有限公司、唐山中红 普林食品有限公司（序号 5-13）和江苏宝达纺织有限公司厂区用地的土地使用权，厦门新霸达物 流有限公司海沧物流基地土地使用权。 （2）无形资产减值准备 无形资产减值准备明细项目列示如下： 55 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 高尔夫俱乐部会员证 831,246.00 831,246.00 （3）上述土地使用权 5-9 项已抵押，其年末数合计 7,845,141.13 元。 20．长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 子公司开办费 1,346,433.51 360,217.16 1,706,650.67 0.00 长期场租或土地使用费 1,324,605.70 831,195.00 900,596.35 1,255,204.35 零星小工程 2,695,807.79 145,430.02 635,811.23 2,205,426.58 其他 5,133.86 532,705.26 5,133.86 532,705.26 合计 5,371,980.86 1,869,547.44 3,248,192.11 3,993,336.19 21．短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末数 年初数 信用借款 190,206,962.69 485,911,927.61 抵押、质押借款 92,896,455.81 118,027,233.43 担保借款* 268,565,567.16 166,800,000.00 合 计 551,668,985.66 770,739,161.04 * 担保借款的年末数中，部分借款的借款条件同时包含抵押、质押和担保。 （2）短期借款年末数较年初数大幅减少，主要是由于本年实现利润及业务回款增加了资金 结余，减少了借款需求所致。 22．应付票据 （1）应付票据年末余额 606,144,050.56 元，为银行承兑汇票，票据期限最长为 6 个月，均将 于 2005 年度到期。 （2）应付票据年末数较年初数大幅减少，主要原因为本公司对进口业务通过延长采购付款 期等方式进行结算，相应减少了应付票据结算的资金需求，致使应付账款与应付票据年末余额此 消彼长。 23．应付账款 （1）应付账款年末余额 583,294,310.72 元，其中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 56 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 股份的股东单位的款项。 （2）截至会计报表日，本公司无账龄超过 3 年的大额应付账款。 （3）应付账款年末数较年初数大幅增加，主要原因参见注释 16（2）的变动说明。 24．预收账款 （1）预收账款年末余额 783,141,530.77 元，其中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位的款项。 （2）截至会计报表日，本公司无账龄超过 1 年的大额预收账款。 （3）预收账款年末数较年初数大幅增加，主要原因如下： A、随业务的增长，进口和内贸业务的预收账款相应增加； B、房地产开发项目预收售楼款增加。 25．应付股利 应付股利明细项目列示如下： 项 目 年末数 年初数 子公司应付少数股东股利 5,722,410.34 532,850.80 26．应交税金 （1）应交税金明细项目列示如下： 税种 年末数 年初数 增值税 -64,291,910.08 -173,537,285.64 营业税* -1,598,750.68 -1,874,373.27 企业所得税 12,728,272.32 13,787,545.58 城市建设维护税 115,778.30 122,127.94 其他 2,873,443.19 1,235,949.28 合 计 -50,173,166.95 -160,266,036.11 *营业税年末出现负数系房地产开发项目预收售楼款预缴税金所致。 （2）应交税金年末数较年初数大幅减少，主要是出口退税加快，异地子公司原在应交税金 借项反映的应收出口退税减少所致。 27．其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项目 年末数 年初数 教育费附加 49,451.98 63,654.29 地方教育附加 -19,143.97 -14,187.59 57 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 项目 年末数 年初数 社会事业发展费 - 7,819.22 其他 20,832.52 12,838.04 合 计 51,140.53 70,123.96 28．其他应付款 其他应付款年末余额 210,165,960.81 元，相关情况如下： （1）年末账龄超过 3 年的大额其他应付款明细如下： 客 户 金 额 款项内容 应付以前年度补税款 39,694,000.00 * 中化美国集团公司 30,726,818.68 子公司向少数股东借款 宝达（厦门）投资有限公司 2,650,887.94 开发商维修基金、押金 2,199,414.84 新华源房地产有限公司 862,978.65 合 计 76,134,100.11 *系根据厦门市中级人民法院“（2000）厦刑初字第 146 号”《刑事判决书》计提未付的补税款。参见本公司 2000 年年度会计报告会计报表附注说明之十一。 （2）年末其他应付款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）年末金额较大的其他应付款列示如下： 项目 年末数 年初数 性质或内容 期货交易所仓单质押借款 - 109,416,000.00 期货业务以仓单向交易所质押的借款 中化美国集团公司 30,726,818.68 45,576,818.68 子公司向少数股东借款 应付以前年度补税款 39,694,000.00 39,694,000.00 亿华房地产有限公司 18,880,000.00 0.00 房地产项目合作款 厦门元洪集团有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 股权转让款 职工风险金 7,543,800.00 7,197,800.00 子公司向职工收取的风险保证金 合 计 104,844,618.68 209,884,618.68 （4）其他应付款年末数较年初数减少，主要是年末没有期货仓单质押借款所致。 29．预提费用 预提费用明细项目列示如下： 费用类别 年末数 年初数 借款利息 573,312.67 666,321.13 暂估运费 1,000,000.00 723,700.65 审计费 750,000.00 700,000.00 机电基金 - 1,800,000.00 佣金 492,350.00 599,039.75 58 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 费用类别 年末数 年初数 项目合作分成* 1,897,887.28 - 其他 1,730,106.51 722,157.91 合 计 6,443,656.46 5,211,219.44 * 系贸易项下的合作项目根据收益情况暂估应付合作方的利润款。 30．预计负债 预计负债年末余额为 3,000,000.00 元，系预计的非经常损失。 31．长期借款 （1）长期借款明细项目列示如下： 贷款单位 币种 借款条件 借款本金 折合人民币 备注 非银行金融机构借款 人民币 信用 10,000,000.00 10,000,000.00 财政专项资金* 中国银行唐山分行 人民币 抵押 157,965.10 157,965.10 汽车按揭贷款 合 计 10,157,965.10 10,157,965.10 * 系厦门市财政局通过本公司转贷给厦门北大之路生物工程有限公司的贷款，利息费用由该公司承担。 （2）长期借款年末数较年初数减少，主要是子公司偿还借款所致。 32．长期应付款 长期应付款明细项目列示如下： 种 类 期限 初始金额 应计利息 年末数 备注 厦门市鑫翔程商贸有限公司 未明确具体期限 500,000.00 未计息 500,000.00 *1 开发小区永久免物业费应计款 长期 6,363,000.00 6,363,000.00 *2 土地出让金 2006-2008 3,000,000.00 未计息 3,000,000.00 *3 合 计 9,863,000.00 9,863,000.00 *1 该款项为子公司的合作经营款。 *2 子公司厦门信隆房地产联合开发有限公司在销售房地产项目－怡祥花园的永安楼、福安楼时，承诺业主永 久免交物业管理费，故以年金现值的方式计算出相应的成本并挂账“长期应付款”，以后每年实际代业主支付的 物业管理费作为该款项的利息支出。 *3 系子公司厦门国贸实业有限公司之子公司的孙公司唐山普林海珍养殖有限公司根据土地出让合同将于 2006 至 2008 年支付予滦南县人民政府的土地出让金。 33．少数股东权益 少数股东权益年末数为 97,352,167.65 元，年末数较年初数增加，主要是本年少数股东 应享损益增长所致。 59 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 34．股本 （1）股本本年度变动情况列示如下： 本年增减变动* 项 目 年初数 年末数 送股 其他 小计 一、尚未流通股份 1.发起人股份 71,120,000.00 56,896,000.00 56,896,000.00 128,016,000.00 其中： 国家拥有股份 71,120,000.00 56,896,000.00 56,896,000.00 128,016,000.00 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.公众股 尚未流通股份合计 71,120,000.00 56,896,000.00 56,896,000.00 128,016,000.00 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普 127,000,000.00 101,599,998.00 101,599,998.00 228,599,998.00 通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 127,000,000.00 101,599,998.00 101,599,998.00 228,599,998.00 股份总数 198,120,000.00 158,495,998.00 158,495,998.00 356,615,998.00 * 根据本公司于 2004 年 4 月 26 日通过的股东大会决议，本公司以 2003 年 12 月 31 日的总股本 198,120,000 股为 基础，向全体股东每 10 股以资本公积金转增 8 股，共计 158,495,998.00 元。 上述资本公积转增股本业经厦门天健华天会计事务所以厦门天健华天所验（2004）GF 字 0005 号验资报告验证 确认。 （2）年末法人股股东持股情况如下： 股东名称 持有法人股股份(万股) 占总股本比例（%） 厦门市商贸国有资产投资有限公司 12,801.60 35.90 35．资本公积 资本公积本年度变动情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资产评估增值 10,002,800.00 - - 10,002,800.00 60 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股票溢价*1 348,051,690.15 - 158,495,998.00 189,555,692.15 股权投资准备*2 29,313,136.03 502,583.85 6,550,293.91 23,265,425.97 外币资本折算差额 -313.00 - 0.00 -313.00 其他*3 51,057,038.32 - 2,000,000.00 49,057,038.32 合 计 438,424,351.50 502,583.85 167,046,291.91 271,880,643.44 *1 参见附注五之注释 28。 *2 本年增加数系根据子公司厦门新霸达物流有限公司资本公积本年增加数转增的股权投资准备 17,735.82 元和 本年增购子公司厦门国贸茶业有限公司股权的股权投资差额贷差 484,848.03 元。 本年减少数是： A 本年增购了子公司厦门信隆房地产联合开发有限公司的股权，相应产生了的股权投资差额借差，并因此转 销了前次收购所形成的股权投资差额贷差 4,348,951.18 元。 B 本年子公司厦门海沧港务有限公司减少了资本公积，本公司按相应比例调减了股权投资准备 2,201,342.73 元。 *3 2004 年度捐建公益事业厦门国贸凤凰园项目 200 万元，根据厦门市财政局厦财企〔2003〕42 号《厦门市财 政局转发财政部关于加强企业对外捐赠财务管理的通知》，核减了资本公积。 36．盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 42,260,926.95 12,217,802.29 - 54,478,729.24 法定公益金 34,993,925.19 6,108,901.14 - 41,102,826.33 任意盈余公积 1,914,604.24 - - 1,914,604.24 合 计 79,169,456.38 18,326,703.43 97,496,159.81 37．未分配利润 未分配利润本年度变动情况如下： 项 目 金 额 备 注 年初未分配利润 69,969,765.23 加：本年净利润 122,178,022.86 其他转入 - 可供分配利润 192,147,788.09 减：本年度利润分配* 48,044,703.30 年末未分配利润 144,103,084.79 * 本年度利润分配包括：①根据公司章程，分别按照 2004 年度合并会计报表净利润的 10%和 5%计提的法定盈 余公积 12,217,802.29 元、法定公益金 6,108,901.14 元；②2004 年 4 月 26 日年度股东大会决议通过的 2003 年度利润分 配方案中分配给普通股股东股利 29,717,999.87 元。 61 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 38．主营业务收入和主营业务成本 （1）本公司各行业收入、成本明细情况列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 进出口贸易 5,923,704,025.73 5,701,989,369.94 3,197,838,194.23 3,021,856,766.58 国内贸易 5,100,656,512.67 4,967,669,969.06 2,709,610,179.83 2,646,453,489.45 制造业 322,154,765.24 254,017,862.10 264,596,103.15 215,533,174.58 房地产业 258,835,860.36 193,418,008.70 252,306,214.46 184,334,195.47 其他 73,529,166.45 43,939,892.79 47,313,839.60 21,209,619.33 减：合并抵消 1,582,504,224.83 1,582,504,224.83 1,152,405,644.57 1,148,273,953.87 合 计 10,096,376,105.62 9,578,530,877.76 5,319,258,886.70 4,941,113,291.54 （2）2004 年度前五名销售客户的收入总额为 203,312.50 万元，占全部销售收入的比例为 20.14 %。 （3）本年度主营业务收入及成本较上年大幅增加，主要是贸易业务尤其是进口及内贸业务 的增长所致。 39．主营业务税金及附加 主营业务税金及附加的明细情况如下： 项目 本年数 上年数 营业税 15,580,943.82 15,026,311.15 城市建设维护税 674,061.99 791,010.23 教育费附加 325,895.11 339,004.36 地方教育附加 188,613.78 188,758.80 其他 216,600.03 6,499.19 合计 16,986,114.73 16,351,583.73 40．其他业务利润 （1）其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下： 收入 支出 利润 业务类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 材料销售 5,485,516.49 1,391,434.23 3,312,974.88 1,055,098.83 2,172,541.61 336,335.40 代理及手续 9,141,444.67 5,223,660.51 600,862.79 342,289.13 8,540,581.88 4,881,371.38 费收入 租赁 13,731,661.51 13,184,983.33 7,211,176.13 9,141,023.34 6,520,485.38 4,043,959.99 受托加工收入 7,729,184.83 6,752,140.00 6,005,291.02 3,073,842.48 1,723,893.81 3,678,297.52 62 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 收入 支出 利润 业务类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 其他 3,219,656.36 4,309,901.16 721,666.09 1,611,485.17 2,497,990.27 2,698,415.99 合计 39,307,463.86 30,862,119.23 17,851,970.91 15,223,738.95 21,455,492.95 15,638,380.28 （2）其他业务利润本年数较上年数增加，主要是由于代理及手续费收入增加所致。 41．营业费用 营业费用本年发生额为 241,883,165.32 元。 本年度营业费用较上年增长，主要是由于业务增长、收入增加引起相应的费用增长所致。 42．管理费用 管理费用本年发生额为 69,329,539.30 元。 本年度管理费用较上年减少，主要原因是子公司销售积压的房地产开发项目，相应转出存货 跌价准备 42,430,165.50 元所致。 43．财务费用 （1）财务费用的明细项目列示如下： 类 别 本年数 上年数 利息支出 41,531,886.69 23,234,363.56 减：利息收入 6,769,652.76 7,586,313.36 汇兑损益 -1,512,054.76 -514,582.29 其他 10,474,100.36 8,356,494.31 合 计 43,724,279.53 23,489,962.22 （2）本年度财务费用较上年大幅增加，主要是随业务增长而引起的流动资金需求增加，全 年平均借款余额较上年增加所致。 44．投资收益 （1）投资收益的明细项目说明如下： 项目 本年数 上年数 期货投资收益 8,793,156.60 -2,154,113.09 债权投资收益 217,523.10 196,939.38 按权益法确认的投资收益 19,289,576.43 19,975,617.39 按成本法确认的现金股利 25,484,564.03 11,077,485.33 股权转让收益 532,826.05 -465,199.07 63 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 证券投资收益 594,987.54 -2,315,389.85 股权投资差额摊销 -17,297,901.09 -471,464.76 减值准备及其转销 -17,705,000.00 5,917,237.24 其他 -1,775,975.61 - 合计 18,133,757.05 31,761,112.57 （2）上述投资收益不存在汇回的重大限制。 （3）本年度投资收益较上年大幅减少，主要是本年度对海通证券股份有限公司计提了较大 数额的长期股权投资减值准备和本年度摊销股权投资差额增加所致。 45．补贴收入 补贴收入明细情况如下： 项 目 本年数 上年数 出口奖励金 1,253,453.73 1,619,838.00 税收返还 786,780.00 - 会展发展专项基金 250,000.00 - 其他补贴 764,261.28 - 合计 3,054,495.01 1,619,838.00 46．营业外收入 营业外收入明细情况如下： 项 目 本年数 上年数 赔偿金收入 2,045,897.84 2,069,228.23 固定资产清理收入 82,996.02 471,504.56 其他 281,174.88 2,590,566.91 合 计 2,410,068.74 5,131,299.70 47．营业外支出 营业外支出明细情况如下： 项 目 本年数 上年数 固定资产清理净损失 1,745,815.31 849,835.72 赔偿费用 1,400,158.63 1,559,818.91 罚款及滞纳金支出 204,795.10 448,195.72 捐赠支出 834,780.39 549,900.00 资产减值准备 - 828,672.00 非常损失 3,240,335.00 - 其他 173,971.69 302,098.70 合 计 7,599,856.12 4,538,521.05 64 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 48．少数股东损益 （1）少数股东损益按被投资单位列示如下： 序号 子公司名称 本年数 上年数 1 厦门象屿保税区瑞达贸易有限公司 -11,581.90 -12,679.94 2 宁波宝达罐头食品有限公司 263,322.38 146,418.91 3 唐山宝达普林食品有限公司 -5,526.37 -178,654.27 4 厦门国贸船舶进出口有限公司 -1,735,606.04 59,920.83 5 上海启润贸易有限公司 104,708.30 151,809.46 6 厦门中升丰田汽车销售服务有限公司*3 671,339.69 -219,718.93 7 厦门国贸茶业有限公司 69,765.71 -65,687.90 8 厦门国贸汽车股份有限公司 32,901.88 112,177.42 9 北京丰达世纪贸易有限公司 375,545.65 -477,688.04 10 厦门国贸化纤有限公司*3 904,802.00 1,015,577.74 11 厦门大邦通商汽车贸易有限公司*3 311,373.81 206,061.93 12 厦门信隆房地产联合开发有限公司*1 - -1,619,783.64 13 唐山中红普林食品有限公司*3 19,052,241.26 10,557,210.96 14 厦门国贸实业有限公司 10,123,223.34 5,848,392.76 15 厦门联起汽车有限公司*1*3 - -346,570.19 16 厦门怡祥物业有限公司*3 2,296.21 4,364.26 17 厦门泰达房地产有限公司 -3,289,573.94 -326,102.26 18 厦门国际商务展览有限公司 417,967.95 -315,790.85 19 厦门信达联房地产有限公司*2 -7,484.08 - 20 厦门新霸达物流有限公司*2 -327,817.55 - 21 江苏宝达纺织有限公司*3 66,703.32 - 22 永济宝达食品有限公司*2*3 -2,956.93 - 23 上海信志能源有限公司*2 5,283,079.47 - 24 福建三钢国贸有限公司*2 2,015,361.88 - 25 厦门国贸东部开发有限公司 -570,191.99 -101,438.25 26 厦门国贸发展有限公司*2 -5,316.74 - 27 厦门宝达纺织有限公司*2*3 -1,513.09 - 28 厦门国贸茶叶加工有限公司*2*3 -310.47 - 29 唐山陆雄塑胶制品有限公司*2*3 -237,085.32 - 30 苏州金旅汽车销售服务有限公司*2*3 -101,444.55 - 合 计 33,398,223.88 14,437,820.00 *1 本年度增持股份，母子公司持股比例已达 100%。 *2 本年度新设或并购的子公司。 *3 系子公司的子公司或孙公司。 （2）少数股东损益本年数较上年数大幅增加，主要是子公司所实现的利润增加所致。 49．其他 其他本年发生额为-455,053.73 元，系本年子公司增购对孙公司厦门联起汽车有限公司 49%的 股权（原子公司已经持有 51%的股权），在股权并购日之前该公司所实现损益中应归属于增购股 65 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 份的部分。 50．支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金本年发生额为 401,325,372.06 元，主要为营业费用、管理费 用中的非工资性支出及业务往来净支出。 51．收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金本年发生额为 1,189,728.22 元，系合并范围增加的所属子公 司计入的现金年初数。 52．支付的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金本年发生额为 3,750,504.64 元，系合并范围减少的所属子公 司转出的现金年初数。 53．支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金本年发生额为 12,808,941.05 元，系应收票据贴现利息及银 行手续费等。 （二）母公司报表主要项目注释 54．应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 51,059,022.88 92.54 2,552,951.14 21,006,931.66 87.03 1,050,346.59 1—2 年 991,725.45 1.80 99,172.55 416,546.14 1.73 41,654.61 2—3 年 416,303.31 0.75 41,630.33 9,120.40 0.04 912.04 3 年以上 2,705,073.20 4.91 2,705,073.20 2,703,631.60 11.20 2,703,631.60 合 计 55,172,124.84 100.00 5,398,827.22 24,136,229.80 100.00 3,796,544.84 （2）年末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （3）年末应收账款前五名金额合计 21,626,535.68 元，其占应收账款总额的比例为 39.20%； （4）年末全额计提坏账准备的主要应收款项明细列示如下： 66 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 客户名称 欠款金额 款项性质 已计提坏账准备 提取理由 国贸大厦售楼款 1,613,877.68 售楼款 1,613,877.68 账龄长 厦门市立昌贸易总公司 550,000.00 售楼款 550,000.00 账龄长 厦门将军贸易有限公司 500,000.00 货款 500,000.00 账龄长 合 计 2,663,877.68 2,663,877.68 55．其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 33,183,058.10 46.68 1,659,152.91 78,711,462.93 27.73 3,935,573.15 1—2 年 3,755,853.25 5.28 375,585.33 167,789.06 0.06 16,778.91 2—3 年 1,511,695.20 2.13 151,169.52 692.70 - 69.27 3 年以上 14,911,917.60 20.98 14,911,917.60 19,144,748.02 6.75 19,144,748.02 关联方往来 - - - 46,039,390.85 16.22 2,301,969.54 应收出口退税 11,776,355.12 16.57 - 56,166,592.58 19.79 - 期货保证金 5,948,522.77 8.36 - 83,569,544.60 29.45 - 合 计 71,087,402.04 100.00 17,097,825.36 283,800,220.74 100.00 25,399,138.89 （2）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 厦门北大之路生物工程有限公司 10,000,000.00 受托借款 龙海市伟和化工贸易有限公司 7,528,460.19 见附注七 江苏中通华国际货运有限公司 4,500,000.00 税款、商检费 永济英达食品有限公司 3,600,000.00 代付工程款 泉州海关 3,400,000.00 关税保证金 合计 29,028,460.19 （3）年末其他应收款前五名（除应收出口退税和应收期货保证金外）金额合计 29,028,460.19 元，占其他应收款总额的比例为 40.83%。 （4）年末全额计提坏账准备的主要应收款项明细列示如下： 名 称 金额 款项内容 已计提坏账准备 计提原因 厦门北大之路生物工程有限公司 10,000,000.00 受托借款 10,000,000.00 账龄长 厦门富山国际展览城 2,517,325.97 往来欠款 2,517,325.97 账龄长 福建仙游县漆器工艺厂 2,021,275.93 预付账款转入 2,021,275.93 账龄长 合 计 14,538,601.90 14,538,601.90 56．长期投资 （1）长期投资明细项目列示如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 按权益法核算的长期股权投资 943,202,103.85 513,404,043.08 333,070,097.76 1,123,536,049.17 按成本法核算的长期股权投资 150,484,190.29 2,097,172.80 0.00 152,581,363.09 股权投资差额 - 82,809,405.33 19,908,883.99 62,900,521.34 67 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 减：长期股权投资减值准备 112,393,485.94 17,000,000.00 0.00 129,393,485.94 长期股权投资合计 981,292,808.20 581,310,621.21 352,978,981.75 1,209,624,447.66 长期债权投资 3,216,000.00 7,381,000.00 4,616,000.00 5,981,000.00 （2）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： A、合并范围内的长期股权投资的年末余额情况： 股权比例 累计股权投 序号 被投资单位 累计投资成本 累计损益调整 合计 % 资准备 1 宝达投资（香港）有限公司 100 6,039,914.46 60,507,330.72 66,547,245.18 2 厦门同歆贸易有限公司 95 6,213,000.00 24,797,355.12 31,010,355.12 3 厦门经济特区宝达大厦筹建处 100 6,952,000.00 -3,889,071.17 3,062,928.83 4 厦门国贸报关行有限公司 80 1,200,000.00 657,869.34 1,857,869.34 5 厦门捷丰亚飞汽车有限公司 45.45 5,000,000.00 -165,024.17 4,834,975.83 6 厦门国贸物业管理有限公司 100 3,000,000.00 1,111,664.09 4,111,664.09 7 厦门国贸海外经济技术合作公司 100 1,000,000.00 -290,995.70 709,004.30 8 厦门泰达国际货运有限公司 93.4 46,700,000.00 484,502.69 47,184,502.69 9 厦门国贸纺织品进出口有限公司 95 7,600,000.00 -1,088,040.84 6,511,959.16 10 厦门国贸（集团）煜晖置业有限公司 100 8,000,000.00 242,898.06 8,242,898.06 11 厦门国贸期货经纪有限公司 100 100,000,000.00 1,477,289.13 101,477,289.13 12 厦门国际贸易信托公司上海公司 100 3,500,000.00 -1,797,395.77 1,702,604.23 13 厦门国贸地产有限公司 77.5 155,000,000.00 -1,334,945.54 153,665,054.46 14 厦门国贸地产代理有限公司 20 200,000.00 44,527.32 244,527.32 15 厦门汉诚房地产开发有限公司 100 6,209,850.00 3,697,512.48 9,907,362.48 16 厦门国贸对台贸易有限公司 100 2,000,000.00 -133,127.22 1,866,872.78 17 厦门象屿保税区瑞达贸易有限公司 50 852,970.00 -228,606.82 624,363.18 18 宁波宝达罐头食品有限公司 84.08 2,640,000.00 1,424,346.98 4,064,346.98 19 唐山宝达普林食品有限公司 50.5 2,020,000.00 -463,643.17 1,556,356.83 20 明溪县山达硅品有限公司 70 700,000.00 -669,277.09 30,722.91 21 厦门国贸纺织品有限公司 95 23,750,000.00 6,584,330.58 30,334,330.58 22 厦门国贸地产投资管理有限公司 60 6,000,000.00 -43,499.99 5,956,500.01 23 厦门国贸船舶进出口有限公司 51 5,100,000.00 -2,246,306.75 2,853,693.25 24 上海启润贸易有限公司 99.01 10,000,000.00 25,511,046.76 27,027.23 35,538,073.99 25 厦门山达进出口有限公司 100 3,000,000.00 1,199,620.39 4,199,620.39 26 厦门国贸物流有限公司 75 18,750,000.00 5,739,909.29 24,489,909.29 27 厦门国贸茶业有限公司 12 2,870,340.61 2,870,340.61 28 厦门兆成房地产开发有限公司 5 5,335,167.65 5,335,167.65 29 厦门国贸汽车股份有限公司 85.71 30,000,000.00 7,304,913.79 176,056.16 37,480,969.95 30 北京丰达世纪贸易有限公司 65 3,250,000.00 -230,953.20 3,019,046.80 31 厦门国贸广告有限公司 100 1,200,000.00 -1,104,120.57 95,879.43 32 厦门信隆房地产联合开发有限公司 100 53,763,987.41 7,845,021.23 61,609,008.64 33 厦门国贸实业有限公司 58 6,380,000.00 15,191,142.17 21,571,142.17 34 厦门泰达房地产有限公司 55 53,776,820.68 -53,776,820.68 - 35 江苏宝达纺织有限公司 0 - - - 36 厦门商务国际发展有限公司 51 324,285.00 231,917.53 556,202.53 37 厦门国贸东部开发有限公司 51 10,200,000.00 -699,043.73 9,500,956.27 68 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 38 福建国贸经贸发展有限公司 95 9,500,000.00 -923,903.47 8,576,096.53 39 厦门信达联房地产有限公司 86.5 43,250,000.00 -139,262.55 43,110,737.45 40 厦门新霸达物流有限公司 76.12 17,850,000.00 -1,044,918.45 17,735.82 16,822,817.37 41 厦门国贸发展有限公司 66.5 13,300,000.00 -10,554.14 13,289,445.86 42 上海信志能源有限公司 51 1,530,000.00 5,498,715.37 7,028,715.37 43 福建三钢国贸有限公司 51 5,100,000.00 2,097,621.54 7,197,621.54 合计 689,058,335.81 101,370,023.56 220,819.21 790,649,178.58 B、合并范围内的长期股权投资的本年增减变动情况： 投资成本 损益调整 序 股权投 年初数 收回或转让 年末数 号 增加投资 本年损益 红利分配 资准备 投资 1 62,592,126.90 3,955,118.28 66,547,245.18 2 57,385,940.22 1,519,024.55 327,000.00 24,797,355.12 52,364,964.77 31,010,355.12 3 3,074,320.35 -11,391.52 3,062,928.83 4 1,760,637.57 468,686.62 371,454.85 1,857,869.34 5 5,015,068.99 -180,093.16 4,834,975.83 6 3,799,081.58 784,188.03 471,605.52 4,111,664.09 7 707,669.40 1,334.90 709,004.30 8 2,175,738.13 42,300,000.00 3,424,194.72 715,430.16 47,184,502.69 9 6,515,011.12 -3,051.96 6,511,959.16 10 5,827,043.65 2,415,854.41 8,242,898.06 11 101,341,913.91 135,375.22 101,477,289.13 12 1,708,603.20 -5,998.97 1,702,604.23 13 54,650,795.95 150,000,000.00 43,140,000.00 -4,208,081.45 3,637,660.04 153,665,054.46 14 314,282.31 12,895.16 82,650.15 244,527.32 15 43,554,516.51 -3,430,126.51 30,217,027.52 9,907,362.48 16 1,094,758.15 800,000.00 -27,885.37 1,866,872.78 17 635,945.08 -11,581.90 624,363.18 18 2,866,698.70 1,390,342.17 192,693.89 4,064,346.98 19 1,701,182.51 180,000.00 -5,638.01 -40,812.33 1,556,356.83 20 9,532.17 21,190.74 30,722.91 21 26,643,348.93 3,690,981.65 30,334,330.58 22 5,981,270.42 -24,770.41 5,956,500.01 23 4,660,140.35 -1,806,447.10 2,853,693.25 24 25,067,244.20 10,470,829.79 35,538,073.99 25 3,902,564.02 1,064,235.79 767,179.42 4,199,620.39 26 18,750,000.00 5,739,909.29 24,489,909.29 27 19,296,172.56 2,870,340.61 19,613,994.15 317,821.59 2,870,340.61 28 104,597,507.46 98,868,185.34 -394,154.47 5,335,167.65 29 43,051,389.33 691,412.68 6,261,832.06 37,480,969.95 30 2,321,604.89 697,441.91 3,019,046.80 69 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 31 1,006,521.50 -910,642.07 95,879.43 32 32,991,281.56 17,764,536.23 72,328,875.62 61,475,684.77 61,609,008.64 33 14,456,351.91 13,979,689.38 6,864,899.12 21,571,142.17 34 - - 35 958,318.71 958,318.71 - 36 121,174.66 435,027.87 556,202.53 37 10,094,421.41 -593,465.14 9,500,956.27 38 9,408,815.99 -832,719.46 8,576,096.53 39 43,250,000.00 -139,262.55 43,110,737.45 40 17,850,000.00 -1,044,918.45 17,735.82 16,822,817.37 41 13,300,000.00 -10,554.14 13,289,445.86 42 1,530,000.00 5,498,715.37 7,028,715.37 43 5,100,000.00 2,097,621.54 7,197,621.54 合 680,038,994.30 296,283,901.39 163,087,498.20 140,778,315.21 163,382,269.94 17,735.82 790,649,178.58 计 C、非合并范围内的长期股权投资的年末余额情况： 股权 序 累计投资成 累计损益 累计股权投 被投资单位 比例 合计 号 本 调整 资准备 % 1 港中旅（厦门）国贸旅行社有限公司 49 2,561,897.62 -583,613.88 1,978,283.74 2 宝达（厦门）投资有限公司 50.77 3,000,000.00 -184,383.06 2,815,616.93 3 厦门海沧港务有限公司 30 53,671,369.83 42,209,690.03 63,531,313.78 159,412,373.64 4 厦门港口建设开发有限公司 - - 0.00 0.00 5 厦门华侨电子企业有限公司 5 65,000,000.00 -65,000,000.00 108,163,999.49 108,163,999.49 6 香港瑞脉资源有限公司 55 1,065,600.00 1,065,600.00 7 内蒙古鄂尔多斯金属冶炼有限责任公司 45 33,750,000.00 33,750,000.00 8 福建华夏汽车城发展有限公司 45 27,000,000.00 -1,299,003.21 25,700,996.79 合计 186,048,867.45 -24,857,310.13 171,695,313.27 332,886,870.59 D、非合并范围内的长期股权投资的本年增减变动情况： 投资成本 损益调整 收回或转让投 股权投资准 序号 年初数 增加投资 资 权益增减 红利 备 年末数 1 2,561,897.62 -583,613.88 1,978,283.74 2 2,815,616.93 2,815,616.93 145,222,608.6 3 2 16,391,107.75 -2,201,342.73 159,412,373.64 4 4,398,986.89 4,398,986.89 0.00 108,163,999.4 5 9 108,163,999.49 6 1,065,600.00 1,065,600.00 33,750,000.0 7 0 33,750,000.00 27,000,000.0 8 0 -1,299,003.21 25,700,996.79 263,163,109.5 61,815,600.0 合计 5 0 4,398,986.89 14,508,490.66 - -2,201,342.73 332,886,870.59 70 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 （3） 按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 股权 序号 被投资单位 比例 年初数 本年增加 本年减少 年末数 % 本年分红 1 港澳国际财务有限公司 1 10,978,000.00 10,978,000.00 2 厦门航空工业有限公司 10 20,000,000.00 20,000,000.00 1,000,000.00 3 中化(东山)石油液化气有限公司 12 2,760,000.00 2,760,000.00 4 厦门华新房地产有限公司 30 2,942,106.33 2,942,106.33 5 南方进出口联合公司 9.04 500,000.00 500,000.00 6 厦门足球俱乐部 2 600,000.00 600,000.00 7 中国交通银行 0.514 15,886,083.96 2,097,172.80 17,983,256.76 8 福建三钢闽光股份有限公司 4.78 31,893,000.00 31,893,000.00 20,800,000.00 9 海通证券股份有限公司 0.57 50,000,000.00 50,000,000.00 10 厦门茶叶进出口有限公司 10 12,000,000.00 12,000,000.00 1,120,000.00 11 翔鹭涤纶纺纤（厦门）有限公司 0.15 2,925,000.00 2,925,000.00 117,178.22 合计 150,484,190.29 2,097,172.80 - 152,581,363.09 23,037,178.22 （4）股权投资差额本度变化情况如下： 股权比 序号 被投资单位 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 例 1 厦门信达联房地产有限公司 86.5 73,383,941.56 10,483,420.22 62,900,521.34 2 厦门信隆房地产联合开发有限公司 100.00 7,495,463.77 7,495,463.77 3 福建华夏汽车城发展有限公司 45.00 1,930,000.00 1,930,000.00 小计 82,809,405.33 19,908,883.99 62,900,521.34 （5）长期股权投资减值准备本年变化情况列示如下： 序号 被投资单位 年初数 本年计提 本年转销 年末数 1 厦门华侨电子企业有限公司 98,078,516.22 98,078,516.22 2 港澳国际财务有限公司 10,978,000.00 10,978,000.00 3 厦门华新房地产有限公司 2,236,969.72 2,236,969.72 4 南方进出口联合公司 500,000.00 500,000.00 5 厦门足球俱乐部 600,000.00 600,000.00 6 海通证券股份有限公司 17,000,000.00 17,000,000.00 小计 112,393,485.94 17,000,000.00 - 129,393,485.94 （6）长期债权投资均系对子公司或孙公司少数股东的委托贷款，明细情况列示如下： 序号 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 本年计息 厦门国贸实业有限公司少 1 3,216,000.00 3,216,000.00 - 87,424.56 数股东贷款 2 厦门国贸发展有限公司 3,663,500.00 1,400,000.00 2,263,500.00 4,119.68 3 江苏宝达纺织有限公司 1,345,000.00 1,345,000.00 4 厦门宝达纺织有限公司 2,372,500.00 2,372,500.00 100,000.00 合计 3,216,000.00 7,381,000.00 4,616,000.00 5,981,000.00 191,544.24 57．主营业务收入和主营业务成本 各行业收入、成本明细情况列示如下： 71 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 进出口贸易 4,221,784,340.15 4,099,611,804.20 1,598,637,948.57 1,519,504,402.34 国内贸易 2,134,860,427.50 2,091,111,688.60 975,439,191.55 966,255,657.15 合 计 6,356,644,767.65 6,190,723,492.80 2,574,077,140.12 2,485,760,059.49 58．投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 本年数 上年数 期货投资收益 -21,821,459.80 -68,188,097.79 债权投资收益 191,544.24 162,231.12 按权益法确认的投资收益 155,286,805.87 160,933,286.83 按成本法确认的现金股利 23,037,178.22 11,077,485.33 股权转让收益 157,694.40 -567,981.24 证券投资收益 -88,817.33 2,340,472.23 股权投资差额摊销 -15,559,932.81 减值准备及其转销 -17,000,000.00 -168,072.11 其他 44.51 合 计 124,203,057.30 105,589,324.37 六、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 59．存在控制关系的关联方 （1）本公司的控股股东 注册地 与本公司的 经济性质 法定代 企业名称 主营业务 址 关系 或类型 表人 厦门市商贸国有资产投资有限公 厦门 国有资产管理 股东 国有独资 张耀章 司 （2）本公司的控股子公司 公司名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质或类型 法定代表人 宝达投资（香港）有限公司 香港 转口贸易及投资 子公司 有限责任 何福龙 厦门同歆贸易有限公司 厦门 保税业务 子公司 有限责任 许晓曦 厦门经济特区宝达大厦筹建处 厦门 宝达大厦开发销售 子公司 熊之舟 厦门国贸报关行有限公司 厦门 报关代理 子公司 有限责任 杨宝仁 厦门捷丰亚飞汽车有限公司 厦门 汽车维修和销售 子公司 有限责任 黄劲松 厦门国贸物业管理有限公司 厦门 物业管理 子公司 有限责任 张伟明 72 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 公司名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质或类型 法定代表人 厦门国贸海外经济技术合作公司 厦门 经济信息咨询服务 子公司 有限责任 卜舒娅 厦门泰达国际货运有限公司 厦门 货物运输代理 子公司 有限责任 杨宝仁 厦门国贸纺织品进出口有限公司 厦门 进出口贸易 子公司 有限责任 周任千 厦门国贸（集团）煜晖置业有限公司 厦门 房地产开发 子公司 有限责任 熊之舟 厦门国贸期货经纪有限公司 厦门 期货代理 子公司 有限责任 许晓曦 厦门国际贸易信托公司上海公司 上海 进出口贸易 子公司 国有企业 林琛良 厦门国贸地产有限公司 厦门 房地产开发 子公司 有限责任 何福龙 厦门国贸地产代理有限公司 厦门 房地产企划、销售 子公司 有限责任 熊之舟 厦门汉诚房地产开发有限公司 厦门 房地产开发 子公司 有限责任 熊之舟 厦门国贸对台贸易有限公司 厦门 进出口、批发零售 子公司 有限责任 许晓曦 厦门象屿保税区瑞达贸易有限公司 厦门 进出口贸易 子公司 有限责任 LEWIIS MARKS 宁波宝达罐头食品有限公司 宁波 罐头食品制造 子公司 有限责任 蔡劲松 唐山宝达普林食品有限公司 唐山 生产销售鸡肉 子公司 有限责任 蔡劲松 厦门国贸纺织品有限公司 厦门 进出口贸易 子公司 有限责任 何福龙 地产建设代理、监 厦门国贸地产投资管理有限公司 厦门 子公司 有限责任 何福龙 理 厦门国贸船舶进出口有限公司 厦门 进出口业务 子公司 有限责任 何福龙 上海启润贸易有限公司 上海 进出口贸易 子公司 有限责任 许晓曦 厦门山达进出口有限公司 厦门 进出口贸易 子公司 有限责任 周任千 厦门国贸物流有限公司 厦门 仓储物流 子公司 有限责任 何福龙 厦门国贸茶业有限公司 厦门 茶叶生产及贸易 子公司 有限责任 周任千 厦门兆成房地产开发有限公司 厦门 房地产开发 子公司 有限责任 熊之舟 厦门国贸汽车股份有限公司 厦门 汽车贸易 子公司 股份公司 许晓曦 北京丰达世纪贸易有限公司 北京 商贸 子公司 有限责任 周任千 厦门国贸广告有限公司 厦门 设计、代理广告 子公司 有限责任 许晓曦 加工贸易、硅品销 明溪山达硅品有限公司 明溪 子公司 有限责任 周任千 售 厦门信隆房地产联合开发有限公司 厦门 房地产开发 子公司 有限责任 熊之舟 厦门国贸实业有限公司 厦门 贸易 子公司 有限责任 林琛良 厦门泰达房地产有限公司 厦门 房地产开发 子公司 有限责任 熊之舟 承办展览会、博览 厦门商务国际展览有限公司 厦门 子公司 有限责任 许晓曦 会 厦门国贸东部开发有限公司 厦门 房地产开发 子公司 有限责任 熊之舟 福建国贸经贸发展有限公司 福州 进出口贸易 子公司 有限责任 许晓曦 宝达（厦门）投资有限公司 厦门 进出口贸易 子公司 有限责任 高墀文 厦门信达联房地产开发有限公司 厦门 房地产开发 子公司 有限责任 熊之舟 仓储、堆场、集装 厦门新霸达物流有限公司 厦门 子公司 有限责任 许晓曦 箱 上海信志能源有限公司 上海 石化产品等销售 子公司 有限责任 许晓曦 福建三钢国贸有限公司 厦门 进出口贸易 子公司 有限责任 朱小复 73 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 公司名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质或类型 法定代表人 厦门国贸发展有限公司 厦门 进出口贸易 子公司 有限责任 何福龙 香港瑞脉资源有限公司 香港 进出口贸易 子公司 有限责任 许晓曦 60．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （1）本公司的控股股东 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 厦门市商贸国有资产投资有限公司 600,000,000.00 600,000,000.00 （2）本公司的控股子公司 被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 宝达投资（香港）有限公司 HKD1,080,000.00 HKD1,080,000.00 厦门同歆贸易有限公司 5,020,975.45 1,519,024.55 6,540,000.00 厦门宝达大厦筹建处 6,952,000.00 6,952,000.00 厦门国贸报关行有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 厦门捷丰亚飞汽车有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 厦门国贸物业管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 厦门国贸海外经济技术合作公司 1,000,000.00 1,000,000.00 厦门泰达国际货运有限公司 5,500,000.00 44,500,000.00 50,000,000.00 厦门国贸纺织品进出口有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 厦门国贸（集团）煜晖置业有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 厦门国贸期货经纪有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 厦门国际贸易信托公司上海公司 3,500,000.00 3,500,000.00 厦门国贸地产有限公司 50,000,000.00 150,000,000.00 200,000,000.00 厦门国贸地产代理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 厦门汉诚房地产开发有限公司 USD5,000,000.00 USD5,000,000.00 厦门国贸对台贸易有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 厦门象屿保税区瑞达贸易有限公司 USD200,000.00 USD200,000.00 宁波宝达罐头食品有限公司 3,140,000.00 3,140,000.00 唐山宝达普林食品有限公司 USD483,200.00 USD483,200.00 厦门国贸纺织品有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 厦门国贸地产投资管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 厦门国贸船舶进出口有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 上海启润贸易有限公司 10,100,000.00 10,100,000.00 厦门山达进出口有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 厦门国贸物流有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 厦门国贸茶业有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 厦门兆成房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 74 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 厦门国贸汽车股份有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 北京丰达世纪贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 厦门国贸广告有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 明溪县山达硅品有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 厦门信隆房地产联合开发有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 厦门国贸实业有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 厦门泰达房地产有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 厦门商务国际发展有限公司 600,000.00 600,000.00 厦门国贸东部开发有限公司 20,000,0000.00 20,000,000.00 福建国贸经贸发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 宝达（厦门）投资有限公司 5,909,320.52 5,909,320.52 厦门信达联房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 厦门新霸达物流有限公司 0.00 23,450,000.00 23,450,000.00 上海信志能源有限公司 0.00 3,000,000.00 3,000,000.00 福建三钢国贸有限公司 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 厦门国贸发展有限公司 0.00 20,000,000.00 20,000,000.00 香港瑞脉资源有限公司 0.00 HKD1,800,000.00 HKD1,800,000.00 61．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （1）本公司的控股股东 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 百分 百分 减少 百分 百分 金额 增加额 金额 比 比 额 比 比 厦门市商贸国有 资 71,120,000.00 35.90 56,896,000.00 35.90 128,016,000.00 35.90 产投资有限公司 （2）本公司的控股子公司 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 百分 百分 百分 百分 金额 增加额 减少额 金额 比 比 比 比 宝达投资（香港）有限公 HKD3,000,000.00 100.00 HKD3,000,000.00 100.00 司 厦门同歆贸易有限公司 5,020,975.45 100.00 1,519,024.55 6,540,000.00 100.00 厦门经济特区宝达大厦筹 6,952,000.00 100.00 6,952,000.00 100.00 建处 厦门经济特区国贸报关行 1,500,000.00 100.00 1,500,000.00 100.00 厦门捷丰亚飞汽车有限公 11,000,000.00 100.00 11,000,000.00 100.00 司 厦门国贸物业管理有限公 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 100.00 司 厦门国贸海外经济技术合 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00 作 75 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 百分 百分 百分 百分 金额 增加额 减少额 金额 比 比 比 比 作公司 厦门泰达国际货运有限公 5,500,000.00 100.00 44,500,000.00 50,000,000.00 100.00 司 厦门国贸纺织品进出口有 8,000,000.00 100.00 8,000,000.00 100.00 限公司 厦门国贸（集团）煜晖置 8,000,000.00 100.00 8,000,000.00 100.00 业有限公司 厦门国贸期货经纪有限公 100,000,000.00 100.00 100,000,000.00 100.00 司 厦门国际贸易信托公司上 3,500,000.00 100.00 3,500,000.00 100.00 海公司 厦门国贸地产有限公司 50,000,000.00 100.00 150,000,000.00 200,000,000.00 100.00 厦门国贸地产代理有限公 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00 司 厦门汉诚房地产开发有限 6,209,850.00 100.00 6,209,850.00 100.00 公司 厦门国贸对台贸易有限公 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00 司 厦门象屿保税区瑞达贸易 852,970.00 50.00 852,970.00 50.00 有限公司 宁波宝达罐头食品有限公 2,640,000.00 84.08 2,640,000.00 84.08 司 唐山宝达普林食品有限公 2,020,000.00 50.50 2,020,000.00 50.50 司 厦门国贸纺织品有限公司 25,000,000.00 100.00 25,000,000.00 100.00 厦门国贸地产投资管理有 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 限公司 厦门国贸船舶进出口有限 5,100,000.00 51.00 5,100,000.00 51.00 公司 上海启润贸易有限公司 10,000,000.00 99.00 10,000,000.00 99.00 厦门山达进出口有限公司 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 100.00 厦门国贸物流有限公司 25,000,000.00 100.00 25,000,000.00 100.00 厦门国贸茶业有限公司 20,500,000.00 82.00 3,000,000.00 12.00 23,500,000.00 94.00 厦门兆成房地产开发有限 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00 公司 厦门国贸汽车股份有限公 34,650,000.00 99.00 34,650,000.00 99.00 司 北京丰达世纪贸易有限公 3,250,000.00 65.00 3,250,000.00 65.00 司 厦门国贸广告有限公司 1,200,000.00 100.00 1,200,000.00 100.00 明溪山达硅品有限公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00 厦门信隆房地产联合开发 16,250,000.00 65.00 8,750,000.00 35.00 25,000,000.00 100.00 有限公司 厦门国贸实业有限公司 6,380,000.00 58.00 6,380,000.00 58.00 厦门泰达房地产有限公司 55,000,000.00 5500 55,000,000.00 5500 厦门商务国际发展有限公 306,000.00 51.00 306,000.00 51.00 司 厦门国贸东部开发有限公 10,200,000.00 51.00 10,200,000.00 51.00 司 76 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 百分 百分 百分 百分 金额 增加额 减少额 金额 比 比 比 比 福建国贸经贸发展有限公 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 司 宝达（厦门）投资有限公 3,000,000.00 50.77 3,000,000.00 50.77 司 厦门信达联房地产开发有 0.00 0.00 47,450,000.00 94.90 47,450,000.00 94.90 限公司 厦门新霸达物流有限公司 0.00 0.00 17,850,000.00 76.12 17,850,000.00 76.12 上海信志能源有限公司 0.00 0.00 1,530,000.00 51.00 1,530,000.00 51.00 福建三钢国贸有限公司 0.00 0.00 5,100,000.00 51.00 5,100,000.00 51.00 厦门国贸发展有限公司 0.00 0.00 13,300,000.00 66.50 13,300,000.00 66.50 香港瑞脉资源有限公司 1,065,600.00 55.00 1,065,600.00 55.00 * 股份比例指母子公司合计持股比例。 62．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 港中旅（厦门）国贸旅行社有限公司 参股公司 厦门海沧港务有限公司 参股公司 内蒙古鄂尔多斯金属冶炼有限责任公司 参股公司 福建华夏汽车城发展有限公司 参股公司 福建三钢闽光股份有限公司 参股公司 厦门维多利俱乐部有限公司 全资子公司的参股公司 唐山融商普林畜禽有限公司 控股子公司的参股公司 （二）关联方交易 63．销售货物或提供劳务 A 销售或采购商品 2004 年贷方 2004 年借方 2003 年贷方 2003 年借方 事项 关联单位 发生数 发生数 发生数 发生数 销售汽车 福建国贸汽车销售服务有限公司*1 11,132,773.21 10,419,097.01 销售汽车 泉州国贸汽车销售服务有限公司*1 9,367,521.36 7,969,230.77 采购钢材 福建三钢闽光股份有限公司 81,403,491.83 24,551,603.74 销售原料矿 福建三钢闽光股份有限公司 932,587,608.63 230,471,672.96 销售 唐山融商普林畜禽有限公司 33,088.50 77 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 B 提供或接受劳务 2004 年贷方 2004 年借方 2003 年贷方 2003 年借方 事项 关联单位 发生数 发生数 发生数 发生数 支付资金占用利息 港中旅（厦门）国贸旅行社有限公司 117,272.18 资金占用利息收入 厦门维多利俱乐部有限公司 149,396.73 服务佣金收入 厦门维多利俱乐部有限公司 1,200,000.00 车辆租赁收入 厦门维多利俱乐部有限公司 65,000.00 配件维修等 泉州国贸汽车销售服务有限公司*1 2,220.52 代理进口设备代理费收入 福建三钢钢松有限公司 215,191.79 固定资产租金收入 唐山融商普林畜禽有限公司 2,110,285.68 1,966,088.86 C 其他 2004 年贷方 2004 年借方 2003 年贷方 2003 年借方 事项 关联单位 发生数 发生数 发生数 发生数 购买子公司股权 厦门市商贸国有资产投资有限公司 2,385,492.58 *1 系孙公司，原纳入合并范围，由于减资清算，本年未再纳入合并范围。 *2 股份比例指母子公司合计持股比例。 本公司与纳入合并范围的子公司之间的关联交易已于合并时抵销。 64．担保 （1）截止 2004 年 12 月 31 日，厦门市商贸国有资产投资有限公司为本公司向中国进出口银行 上海分行的短期借款累计 80,000,000.00 元提供贷款担保。 （2）截止 2004 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司提供担保的情况如下： 其中：违规 担保额占净 公司名称 担保对象 担保金额 担保 资产的比例 厦门国贸船舶进出口有限公司 银行借款 USD2,400,000.00 - 2.27 厦门国贸船舶进出口有限公司 保函 USD1,000,000.00 - 0.95 厦门国贸船舶进出口有限公司 保函 EUR2,135,880.00 - 2.75 USD3,400,000.00 合 计 - 5.97 EUR2,135,880.00 （3）根据本公司 2004 年 2 月 25 日召开的第四届董事会 2004 年度第一次会议决议，本公司为 子公司厦门国贸船舶进出口有限公司在中信实业银行福州分行的授信额度最高额不超过 850 万美 元提供担保，期限 30 个月；为子公司厦门大邦通商汽车贸易有限公司最高额不超过 3000 万元人 民币的银行承兑汇票业务提供信用担保，期限 1 年。 65．关联往来 本公司与关联方应收应付款项余额如下： 科目 关联方 年初数 本年增加 本年减少 年末数 应收票据 福建三钢闽光股份有限公司 29,900,000.00 预付账款 福建三钢闽光股份有限公司 4,799,282.54 101,684,249.00 96,336,235.26 10,147,296.28 78 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 预收账款 福建三钢闽光股份有限公司 59,395,800.61 1,107,384,043.98 1,103,052,759.82 63,727,084.77 其他应收款 厦门市商贸国有资产投资有限公司 11,787,047.63 2,295,301.00 14,082,348.63 - 其他应收款 厦门海沧港务有限公司 31,825,000.00 31,825,000.00 - 其他应收款 厦门维多利俱乐部有限公司 1,100,554.60 31,035.62 5,505,661.10 -4,374,070.88 其他应付款 港中旅（厦门）国贸旅行社有限公司 73,211.37 7,009,245.27 5,206,080.01 1,876,376.63 其他应付款 宝达(厦门)投资有限公司 2,651,042.74 154.80 2,650,887.94 其他应付款 福建国贸汽车销售服务有限公司 7,000,000.00 1,954,256.42 7,385,568.44 1,568,687.98 其他应付款 泉州国贸汽车销售服务有限公司 7,000,000.00 2,384,550.92 7,333,433.50 2,051,117.42 应收账款 唐山融商普林畜禽有限公司 - 37,390.31 - 37,390.31 其他应付款 唐山融商普林畜禽有限公司 1,231,175.51 4,906,064.52 2,450,285.68 3,686,954.35 * 本公司与纳入合并范围的子公司之间的关联往来已于合并时抵销。 七、 或有事项及承诺事项 66．对外担保 除附注六之（二）已述的担保外，截止 2004 年 12 月 31 日，本公司其他对外担保事项如下： 被担保单位 担保内容 年末数 年初数 厦门建发集团有限公司*1 银行借款 RMB240,000,000.00 RMB170,000,000.00 厦门建发集团有限公司 银行借款 - USD6,001,450.00 河北永新纸业有限公司*2 银行借款 RMB1,300,000.00 - RMB170,000,000.00 合 计 RMB241,300,000.00 USD6,001,450.00 *1 厦门建发集团有限公司系本公司的互保单位。 *2 系孙公司唐山中红普林食品有限公司的对外担保，该公司与其为互保单位。 67．质押和抵押 本公司的质押和抵押事项参见附注五相关资产项目的说明。 68．其他事项 本公司于 2004 年与龙海市伟和化工贸易有限公司（以下简称龙海伟和）签订编号为 R04013A 的《购销合同》，由本公司代理龙海伟各购进 500 吨总金额为人民币 850 万元的丙烯酸丁脂，并 将该批货物存放于龙海伟和白礁化工专用仓库，合同约定“货物入库后，须凭需方（本公司）盖 有风险管理部业务专用章的提货单方可出库。”《购销合同》签订后，本公司如约履行了付款义 务。龙海伟和陆续将“伟和贸易公司进仓单”寄送本公司，以此表明已将“购销合同”项下的货 物装入本公司指定的储罐中。此后，本公司在对该批货物进行检验时，发现指定的储罐中货物不 足。根据《购销合同》，龙海伟和尚欠本公司货款 600 余万元。本公司已经就该事项向厦门市中 级人民法院提交民事起诉状。该院以（2004）厦民初字第 297 号民事裁定书裁定查封龙海伟和及 其法定代表人价值 1100 万元的财产。目前此案正在进一步审理中。 综合考虑上述实际情况和已查封的财产价值，本公司未就该事项计提损失准备。 79 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 八、 资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司于 2005 年 3 月 8 日召开的第 4 届董事会 2005 年度第 3 次会议通过的 2004 年度利润分配 预案如下：按照 2004 年度合并会计报表净利润的 10%计提法定盈余公积 12,217,802.29 元、5%计提 法定公益金 6,108,901.14 元；以 2004 年 12 月 31 日的总股本 356,615,998 股为基础，向全体股东每 10 股派现金股利人民币 1 元，共计 35,661,599.80 元，剩余未分配利润结转以后年度。 上述利润分配预案尚须经股东大会批准。 九、 其他重大事项 本公司无需要披露的其他重大事项。 十、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会会计字[2004]4 号文，本公司 2004 年度的非经常性损益如下： 序号 项 目 本年数 上年数 一 处置长期投资等长期资产的损益 532,829.05 -465,199.07 二 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00 三 各种形式的政府补贴 3,054,495.01 1,619,838.00 四 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 2,027,405.56 五 短期投资损益 594,987.54 -2,315,389.85 六 委托投资损益 0.00 0.00 七 扣除日常资产减值准备后其他营业外收入、支出 -5,189,787.38 1,421,450.65 八 因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备 0.00 0.00 九 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 0.00 2,742,026.60 十 债务重组损益 0.00 0.00 十一 资产置换损益 0.00 0.00 十二 交易价格显失公允的交易的损益 0.00 0.00 十三 比较财务报表中会计政策变更的追溯调整数 0.00 0.00 十四 其他非经常损益 0.00 1,200,000.00 十五 减：所得税影响数 0.00 934,519.78 合 计 -1,007,475.780 5,295,612.11 80 厦门国贸集团股份有限公司 2004 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表； （二）载有厦门天健华天有限责任会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原 件； （三）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件正本以及 公告原稿。 厦门国贸集团股份有限公司董事会 董事长： 何福龙 二 00 五年三月八日 81