粤高速Ａ(000429)粤高速2004年年度报告摘要

二○○四年年度报告 摘 要 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○五年三月 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 §1 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘 自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 １．２ 董事马春生先生因公出差，未能出席董事会，已委托董事凌坚先生出席并表决。 １．３ 公司董事长曹晓峰先生、总经理霍燕滨先生、总会计师肖来久先生声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 ２．１ 基本情况简介 股票简称 粤高速 Ａ、粤高速 Ｂ 股票代码 ０００４２９、２００４２９ 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公地址 广东省广州市白云路 ８５ 号 邮政编码 ５１０１００ 公司国际互联网网址 www.gpedcl.com 电子信箱 ygs@gpedcl.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 肖来久 左江 联系地址 广东省广州市白云路 85 号 广东省广州市白云路 85 号 电话 (020)83731365 (020)83731388-230 传真 (020)83731384 (020)83731384 电子信箱 xiaolaijiu@163.com zeozj@163.net §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：人民币元 2003 年度 本年比上年 2002 年度 2004 年度 调整前 调整后 增减（％） 调整前 调整后 主营业务收入 902,454,921.50 797,190,721.00 797,190,721.00 13.20% 753,156,947.00 753,156,947.00 利润总额 493,498,744.04 410,328,890.85 410,328,890.85 20.27% 405,976,517.31 405,976,517.31 净利润 258,201,252.90 181,182,988.13 174,985,974.02 47.56% 171,024,582.16 155,173,786.62 扣除非经常性损 257,873,730.62 179,523,737.75 173,326,723.64 48.76% 191,140,498.94 171,855,878.87 益的净利润 经营活动产生的 674,823,385.84 453,597,911.36 453,597,911.36 48.77% 355,915,982.54 355,915,982.54 现金流量净额 1 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 2003 年度 本年比上年 2002 年度 2004 年度 调整前 调整后 增减（％） 调整前 调整后 总资产 6,837,621,820.60 6,663,419,082.32 6,663,419,082.32 2.61% 6,140,580,965.34 6,140,580,965.34 股东权益（不含 3,634,903,493.42 3,534,078,664.97 3,503,299,837.45 3.76% 3,480,312,041.99 3,455,730,228.58 少数股东权益） 3.2 主要财务指标 单位：人民币元 2003 年度 本年比上年增减 2002 年度 2004 年度 调整前 调整后 （％） 调整前 调整后 每股收益（摊薄） 0.21 0.14 0.14 50% 0.14 0.12 每股收益（加权） 0.21 0.14 0.14 50% 0.14 0.12 净资产收益率 7.30% 5.07% 5.07% 2.23% 4.86% 4.55% 扣除非经常性损益的 净利润为基础计算的 7.29% 5.03% 5.03% 2.43% 5.20% 4.90% 净资产收益率 每股经营活动产生的 0.54 0.36 0.36 50% 0.28 0.28 现金流量净额 2003 年度 本年比上年增减 2002 年度 2004 年度 调整前 调整后 （％） 调整前 调整后 每股净资产 2.89 2.81 2.79 3.58% 2.77 2.75 调整后的每股净资产 2.88 2.80 2.78 3.60% 2.75 2.73 非经常性损益 √适用 □不适用 单位：人民币元 主要项目 2004 年度金额 1、处置长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产的损益 -40,034,275.59 2、越权审批或无正式批文的税收返还、减免 - 3、各种形式的政府补贴 - 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 27,679,864.76 5、短期投资损益 591,565.85 6、委托投资损益 - 7、扣除公司日常根据企业会计制度固定提取的资产减值准备后的其他各项 445,706.40 营业外收入、支出 8、不可抗力因素、如遭受自然灾害计提的各项资产减值准备 - 9、以前年度已经计提各项减值准备的转回 13,599,149.59 10、债务重组损益 - 11、资产置换损益 - 12、交易价格显失公允产生的超出公允价值部分的损益 - 13、比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 - 14、证监会认定的其他项目 - 15、小计 2,282,011.01 2 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 16、以上项目对所得税的影响 -1,954,488.73 合计 327,522.28 3.3 国内外会计准则差异 √适用 □不适用 单位：人民千币元 国内会计准则 境外会计准则 净 利 258,201 194,522 润 净利润 净资产 根据中国会计准则列示 258,201 3,634,903 折旧调整, 净值 -11,730 -97,656 差 收购联营公司及附属公司股东权益所产生商誉之摊销调整, 净值 10,732 32,241 异 转让九江大桥之未实现收益转回调整 2,496 -36,392 说 转让九江大桥之未实现收益相应之递延税项资产冲销调整 -822 1,569 明 其他长期资产之确认及其摊销 -2,859 10,293 佛开、广佛、广珠、粤肇及广惠公司递延税款确认 -29,359 -59,559 应税局要求于本年度额外缴纳之税项 -30,779 其他 -1,358 -3,659 根据国际会计准则列示 194,522 3,481,740 §4 股本变动及股东情况 ４．１ 股份变动情况表 本次变动增减（+、—） 本次变动前 配 送 公积金 增 本次变动后 股 股 转股 发 其他 小计 一、未上市流通股份 １、发起人股份 512,142,945 512,142,945 其中： 国家持有股份 474,780,525 474,780,525 境内法人持有股份 37,362,420 37,362,420 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股 166,694,053 -45,000,000 -45,000,000 121,694,053 其中： 境内法人持股 121,694,053 121,694,053 境外法人持股 45,000,000 -45,000,000 -45,000,000 0 ３、内部职工股 3 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 678,836,998 -45,000,000 -45,000,000 633,836,998 二、已流通股份 １、境内上市的人民币普通股 274,530,750 274,530,750 ２、境内上市的外资股 303,750,000 +45,000,000 +45,000,000 348,750,000 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 578,280,750 +45,000,000 +45,000,000 623,280,750 三、股份总数 1,257,117,748 0 0 1,257,117,748 ４．２ 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 98,736 户 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 年度内增减 年末持股数 比 例 股份类别 质押或冻结 股东性质 量 （％） 的股份数量 广东省交通集团有 474,780,525 37.77% 未流通 无 国家股股东 限公司 IJM OVERSEAS VENTURES 65,055,917 5.18% 已流通 无 外资股股东 SDN.BHD. 广东省高速公路有 19,377,187 1.54% 未流通 无 法人股股东 限公司 广东粤财信托投资 14,062,500 1.12% 未流通 无 法人股股东 有限公司 全国社保基金一零 +13,080,481 13,080,481 0.72% 已流通 无 流通股股东 八组合 上海海通证券深圳 9,065,698 0.41% 已流通 无 流通股股东 业务部 裕元证券投资基金 +8,001,181 8,001,181 0.34% 已流通 无 流通股股东 博时精选股票证券 +6,569,819 6,569,819 0.30% 已流通 无 流通股股东 投资基金 新会市司前镇经济 5,176,890 0.28% 未流通 无 法人股股东 联合总社 裕隆证券投资基金 +4,079,878 4,079,878 0.27% 已流通 无 流通股股东 前十名股东关联关系或一致行动的 广东省交通集团有限公司为广东省高速公路有限公司的全资控股母 说明 公司。全国社保基金一零八组合、裕元证券投资基金、博时精选股 票证券投资基金、裕隆证券投资基金均为博时基金管理有限公司管 理。其他股东之间未清楚是否存在关联关系，即是否属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（Ａ、Ｂ、Ｈ 股或其它） IJM OVERSEAS VENTURES B股 65,055,917 SDN.BHD. 4 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 全国社保基金一零八组合 13,080,481 A股 上海海通证券深圳业务部 9,065,698 A股 裕元证券投资基金 8,001,181 A股 博时精选股票证券投资基金 6,569,819 A股 裕隆证券投资基金公司 4,079,878 A股 内藤证券株式会社 3,372,387 B股 国联安德盛小盘精选证券投资基金 2,439,409 A股 光大保德信量化核心证券投资基金 2,377,908 A股 TOYO SECURITIES ASIA 2,263,100 B股 LIMITED-A/C CLIENT 前十名流通股股东关联关系的说明 全国社保基金一零八组合、裕元证券投资基金、博时精选股票证 券投资基金、裕隆证券投资基金均为博时基金管理有限公司管理。 其他股东之间未清楚是否存在关联关系，即是否属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 注：根据中国证监会证监公司字［２００３］３ 号《关于核准广东省高速公路发展股份有限公 司非上市外资股上市流通的通知》批复，ＩＪＭ ＯＶＥＲＳＥＡＳ ＶＥＮＴＵＲＥＳ ＳＤＮ．ＢＨＤ．所持有的 ４，５００ 万非上市外资股转为 Ｂ 股流通股并于 ２００４ 年 ３ 月 ８ 日上市流通。 ４．３ 控股股东及实际控制人情况介绍 ４．３．１ 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 ４．３．２ 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 广东省交通集团有限公司为本公司之第一大股东，法人代表为朱小灵，成立于 ２０００ 年 ８ 月 ２３ 日，注册资金 １６８ 亿元，为国有独资有限公司，经营范围：股权管理；组织资产重 组、优化配置；通过抵押、产权转让、股份制改造等方式筹集资金；项目投资、经营及管理； 交通基础设施建设；公路、铁路项目营运及相关产业；技术开发、应用、咨询、服务；公路、 铁路客货运输；船舶工业；境外关联业务。 ４．３．３ 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广东省国资委 100% 广东省交通集团有限公司 37.77% 广东省高速公路发展股份有限公司 5 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 §5 董事 、 监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 性 年 任期 期初持股 期末持股 增减变动量 姓名 职务 别 龄 (年) 数(股) 数(股) (股) 曹晓峰 董事长 男 40 2002—2005 18,400 18,400 0 霍燕滨 董事、总经理 男 38 2002—2005 15,300 15,300 0 肖来久 董事、副总经理、总会计师兼董 男 41 2002—2005 15,300 15,300 0 事会秘书 凌坚 董事 男 43 2003—2005 0 0 0 马春生 董事 男 40 2003—2005 0 0 汪涛 董事 男 41 2002—2005 15,300 15,300 0 黎文政 董事 男 53 2002—2005 23,400 23,400 0 刘勤 独立董事 男 40 2002—2005 0 0 0 贺洪弟 独立董事 女 64 2002—2005 0 0 0 贺强 独立董事 男 52 2003—2005 0 0 向天桂 独立董事 女 48 2003—2005 0 0 李东山 监事会主席 男 40 2002—2005 0 0 0 吴健祥 监事 男 57 2003—2005 0 0 徐燕 监事 女 50 2002—2005 44,550 44,550 0 李梅 监事 女 35 2002—2005 94,050 94,050 0 涂慧玲 监事 女 45 2002—2005 43,425 43,425 0 董国峰 副总经理 男 35 2002—2005 43,425 43,425 0 云武俊 总经济师、总法律顾问 男 50 2002—2005 15,300 15,300 0 王甲辰 总工程师 男 40 2002—2005 33,580 33,580 0 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √适用 □不适用 在股东单位担任 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 津贴（是或否） 广东省交通集团 凌坚 投资部部长 ２０００．６ 至今 是 有限公司 广东省高速公路 总经理、党委委 马春生 ２００３．４ 至今 是 有限公司 员 广东粤财信托投 汪涛 副总经理 １９９５．７ 至今 是 资有限公司 马来西亚怡保工 黎文政 程海外投资有限 财务董事 １９９６．６ 至今 是 公司 广东省交通集团 李东山 计划财审部部长 ２００３．３ 至今 是 有限公司 吴健祥 广东省交通集团 工会副主席 ２００３．３ 至今 是 6 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 有限公司 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 年度报酬总额 308.83 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 91.89 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 91.89 万元 独立董事津贴 6 万元/人 独立董事其他待遇 报销差旅费 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 无 报酬区间 人数 ０—１０ 万元 １１ 人 １０—２０ 万元 ２人 ２０—３０ 万元 ６人 ３０－４０ 万元 ２人 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 在良好的宏观环境下，受珠三角地区经济强劲的增长以及 CEPA 和泛珠三角经济 圈逐步推进的带动，公司控股、参股高速公路的通行车流量和通行费收入均取得了双位数的 增长。 2004 年车流量 比上年同期增减 2004 年通行费收 比上年同期增减 （百万辆） % 入（百万元） % 广佛高速公路 29.65 17.56% 324.27 11.05% 佛开高速公路 13.92 21.44% 530.99 15.64% 九江大桥 7.02 2.11% 47.54 3.34% 惠盐高速公路 15.37 20.65% 218.21 17.79% 茂湛高速公路 1.91 27.20% 65.35 51.71% 京珠高速公路广珠东段 16.59 21.70% 569.22 20.17% 广肇高速公路 4.90 22.70% 111.18 22.07% 广肇一级公路 8.91 24.27% 82.61 31.45% 广惠高速公路 8.65 ----- 535.09 ----- 广佛高速公路于 2004 年 8 月完成大修工程，通行车流量和通行费收入出现恢复性的增 长，取得近年来最大的增幅。 佛开高速公路、惠盐高速公路、京珠高速公路广珠东段进入快速增长期，车流量和通行 费均有较大增长，给公司带来较大收益。 随着阳茂高速公路的建成开通，广州至湛江的高速公路已全线贯通，大大增加了茂湛高 速公路的通行车流量和通行费收入。另一方面，连接阳茂高速公路的一段茂湛高速（约 22 公里长）也随之建成开通，增加了折旧费用的提取，造成茂湛高速公路公司本年度亏损有所 增加。 广肇高速公路和广肇一级公路本年度已实现盈利，并将随着车流量和通行费收入的逐年 增加，为公司提供更大的收益。 7 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 广惠高速公路于 2003 年 12 月建成并通车，在开通的首年，就实现了九千万的盈利，是 公司未来收益增长的一大亮点。 报告期内，本公司实现主营业务收入 9.02 亿元，同比增长 13.17%，净利润 2.58 亿元， 同比增长 47.43%。经营活动产生的现金流量为 6.75 亿元，同比增长 46.68%，现金及现金等 价物净增加额为 2.64 亿元。截止至 2004 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 35.74%，长期 负债占负债总额 71.51%，无任何已到期仍未偿还之债务。公司整体自有资本较充足，资产 负债结构良好，财务风险低。 公司 2004 年运营情况良好，各项在建工程的按期进行：江中高速公路项目（含江鹤高 速公路二期）完成 62.83%的工程进度，预计于 2005 年下半年完工；广佛高速公路大修工程 已于 2004 年 8 月完工。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 主营业 主营业 毛利率 分行业 务收入 务成本 毛利率 比上年 或分产 主营业务收入 主营业务成本 比上年 比上年 (%) 增减 品 增减 增减 （％） （％） （％） 高速公 路通行 ９０２，４５４，９２１．５０ 元 ２６３，１８８，１９３．２８ 元 ７０．８４％ １３．２０％ １１．５２％ 0.44% 费收入 其中：关 无 联交易 6.3 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 广东省 ９０２，４５４，９２１．５０ 元 13.20% 6.4 采购和销售客户情况 □适用 √不适用 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） √适用 □不适用 参股公司名称 深圳惠盐高速公路有限公司 占上市公司净利润 本期贡献的投资收益 36,450,924.42 元 14.12% 的比重 负责惠盐高速公路深圳段正线建设的组织管理及深圳段正 经营范围 线竣工后的经营管理，维修、养护、征收过路费和路政管理； 参股公司 道路、桥涵工程的施工管理、工程咨询。 净利润 110,515,373.91 元 参股公司名称 京珠高速公路广珠段有限公司 占上市公司净利润 本期贡献的投资收益 55,416,820.69 元 21.63% 的比重 8 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 经营管理广州至珠海高速公路，提供与高速公路配套的加 经营范围 油、拯救、零配件供应服务业务。 参股公司 净利润 147,769,482.21 元 注：报告期内，本公司对京珠高速公路广珠段有限公司的投资收益包括股权投资收益 29,553,896.44 元，债权投资收益 25,862,924.25 元，合计 55,416,820.69 元。 参股公司名称 广东广惠高速公路有限公司 占上市公司净利润 本期贡献的投资收益 27,143,398.94 元 10.51% 的比重 负责投资、建设广惠高速公路及配套设施；广惠高速公路的 经营范围 收费和养护管理。 参股公司 净利润 90,477,996.46 元 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □适用 √不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □适用 √不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析注 12 □适用 √不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □适用 √不适用 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财 务状况和经营成果产生重要影响的说明 □适用 √不适用 6.10 完成盈利预测的情况 □适用 √不适用 6.11 完成经营计划情况 √适用 □不适用 单位：万元人民币 原拟订的本年度经营计划 本年度实际数 收入 77,000 90,245 成本及费用 26,251 26,319 差异说明 车流量的增长。 9 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 6.12 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.13 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 建设经营江中高速公 共投入 10,465 万元，报 在建工程，未产生收 路（含江鹤高速公路二 62.83% 告期内投入 2,136 万元 益 期）项目 广惠高速公路项目 共投入 67,800 万元，报 100% 27,143,398.94 元 告期内投入 7,800 万元 本年度共投入 9,936 万 合计 － 27,143,398.94 万元 元 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □适用 √不适用 6.15 董事会新年度的经营计划 √适用 □不适用 1、继续加强高速公路营运管理，积极配合交通集团营运管理规范化工作，严格执行对 营运公司的预算管理和绩效考核，加强内部审计和财务检查、监督的力度，有效控制营运成 本、增加效益。2005 年度主营业务收入目标为 94,086 万元，主营业务成本为 31,655 万元。 2、积极配合交通集团完成产权改革和资产重组的计划，参加已营运项目股权转让的竞 投，适时收购集团内优质资产，做大做强主营业务，增强企业发展后劲。 3、加强管理对江中高速公路、江鹤高速公路二期等在建项目工程的建设 4、加强投资者关系管理工作，严格遵守相关规定向投资者充分披露公司信息，并透过 多种渠道加强与投资者的沟通，提高公司透明度和投资者认知度。 新年度盈利预测（如有） □适用 √不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经羊城会计师事务所按中国企业会计准则对本公司 2004 年度财务状况和利润状况的审 核，2004 年度本公司实现税后利润为 258,201,252.90 元，累计可分配利润为 497,423,716.86 元，经安永会计师事务所按国际会计准则审计 2004 年度实现的税后利润为 194,522,000.00 元，累计可分配利润为 323,055,000.00 元。根据公司章程及中国证监会和有关财务制度的规 定，利润分配采用孰低的原则进行，其分配方案如下： 1、按照 2004 年度根据羊城会计师事务所审计实现的税后利润 258,201,252.90 元，提取 10%的法定公积金 25,820,125.29 元，提取 5%法定公益金 12,910,062.65 元。 2、按照安永会计师事务所审计的累计可分配利润中提取 150,854,129.76 元作为 2004 年 度分红派息资金。董事会决定，本公司 2004 年度利润分配采用派发现金股利形式，以总股 10 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 本 1,257,117,748 股为基数，每 10 股派发 1.20 元（含税），共分配现金红利 150,854,129.76 元，剩余未分配利润结转下一年度。B 股股东及境外法人股股东的现金股息的外币折算价以 2004 年度股东大会作出分红派息决议后的两个月内购汇之日在购汇银行公布的港币兑人民 币的银行卖出价确定。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 □适用 √不适用 7.4 关联债权债务往来 √适用 □不适用 单位：万元 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 广东交通实业投资公司 80.36 1,695.01 合计 80.36 1,695.01 注：本期发生额为占用资金的利息。 7.5 委托理财 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 公司四位独立董事刘勤、贺洪弟、贺强、向天桂严格按照《上市公司治理准则》 、 《独立 董事制度》和《公司章程》等规章制度的规定履行职责。报告期内，4 位独立董事积极参加 公司召开的董事会及股东大会，根据其专业知识和能力对公司的日常运作情况以及重大投资 决策等方面做出独立、客观、公正的判断，提出了专业的意见，对公司关联方资金往来及对 外担保若干问题的专项说明发表了独立意见，切实维护了公司和广大股东的利益。 1、独立董事参加董事会情况 姓名 本年度召开 亲自出席董 委托出席董 缺席董事会 备注 11 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 董事会次数 事会次数 事会次数 次数 刘勤 4 4 0 0 贺洪弟 4 4 0 0 贺强 4 4 0 0 向天桂 4 4 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司 4 位独立董事对本年度董事会各项议案没有提出异议。 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司资金使用、公司收购、出售 资产交易和关联交易未发现有重大问题。 § 9 财务报告 9.1 审计意见 （2005）羊查字第 3923 号 广东省高速公路发展股份有限公司： 我们审计了后附的贵公司 2004 年 12 月 31 日合并和母公司的资产负债表以及 2004 年度 合并和母公司的利润表、利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局 的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和 现金流量。 广东羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈雄溢 中国注册会计师 刘杰生 中 国 · 广 州 2005 年 3 月 9 日 9.2 财务报表 1、合并资产负债表（附表一）； 2、合并利润表（附表二）； 3、合并利润分配表（附表三）； 4、合并现金流量表（附表四）； 5、母公司资产负债表（附表五）； 6、母公司利润表（附表六）； 7、母公司利润分配表（附表七）； 12 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 8、母公司现金流量表（附表八）。 9.3 会计政策的变更 根据本公司 2005 年 2 月 24 日第四届董事会临时决议，原本公司坏账核算方法如下：坏 账损失采用备抵法核算。坏账准备是根据应收款项的账龄分析，对一年以上的应收款项视账 龄时间分年按不同的比例计提。1-2 年提取 10%，2-3 年提取 30%，3-4 年提取 50%，4-5 年 提取 90%。对以下情况可全额提取坏账准备：有确凿证据证明不能收回的应收款项；五年 以上，收回可能性不大的应收款项；债务单位已宣布撤销、破产、资不抵债，经清偿后证明 无法收回的应收款项；发生不可抗拒的自然灾害导致债务单位停产而在短时间内无法全额偿 付债务时。由 2004 年 1 月 1 日起，本公司坏账核算方法变更为：坏账损失采用备抵法核算。 坏账准备是根据应收款项的账龄分析，对逾期一年以上的应收款项视账龄时间分年按不同的 比例计提。逾期 1-2 年提取 10%，2-3 年提取 30%，3-4 年提取 50%，4-5 年提取 90%。对以 下情况可全额提取坏账准备：有确凿证据证明不能收回的应收款项；逾期五年以上，收回可 能性不大的应收款项；债务单位已宣布撤销、破产、资不抵债，经清偿后证明无法收回的应 收款项；发生不可抗拒的自然灾害导致债务单位停产而在短时间内无法全额偿付债务时。如 果由于债务单位财务状况恶化，使个别应收款项收回存在障碍，本公司根据实际情况，单项 提取坏账准备。对于有确凿证据证明收回不存在障碍的应收款项，可不提取坏账准备 该会计政策的变更，对2004年度本公司财务状况、经营成果不存在重大影响。 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 根据广州市东山区国家税务局 2004 年 12 月 31 日出具的东国税调[2004] 1 号通知书， 本公司应补缴 1999 年至 2003 年所得税 26,090,793.80 元（已扣除 2002 年度预缴所得税 4,688,033.72 元）。在编制 2004 年度会计报表，已对该项差错进行了更正，并对 2003 年度会 计报表进行了追溯调整, 调整后，2004 年度会计报表年初数应交税金增加 30,778,827.52 元， 留存收益减少 30,778,827.52 元，其中：盈余公积减少 4,616,824.13 元，未分配利润减少 26,162,003.39 元。2003 年度所得税费用增加 6,197,014.11 元，净利润减少 6,197,014.11 元。 9.5 公司合并范围的变化 2004 年 1 月 18 日，广东海逸湾投资有限公司通过股东会议决议，同意广东海逸湾投资 有限公司解散，并于 2004 年 6 月 21 日，在广东省工商行政管理局办理了工商注销登记。2003 年 12 月 31 日，广东海逸湾投资有限公司总资产 2,203,880.91 元，净资产 2,203,880.91 元， 2003 年度净利润为-18,755.92 元。2004 年 12 月 31 日，本公司不再将广东海逸湾投资有限 公司列入合并范围，该合并范围变动对本公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况和 2004 年的经 营成果不存在重大影响。 2004 年 8 月 23 日，广东高速科技投资有限公司分别和秦卫杰、李伟强、杨远明等 3 人 签定《股权转让协议书》，以 901.232 万元的价格转让西藏中科储能技术开发有限公司 79% 的股权，截至 2004 年 8 月 31 日，广东高速科技投资有限公司已全部收到上述股权转让款 901.232 万元。2003 年 12 月 31 日，西藏中科储能技术开发有限公司总资产 8,147,121.76 元， 净资产 3,540,863.91 元，2003 年度净利润为-139,136.09 元。2004 年 12 月 31 日，本公司不 再将西藏中科储能技术开发有限公司列入合并范围，该合并范围变动对本公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况和 2004 年的经营成果不存在重大影响。 13 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 附表一、合并资产负债表 单位：人民币元 资 产 2003-12-31 2003-1-1 流动资产： 货币资金 248,346,361.55 131,937,987.12 短期投资 49,078,039.87 133,259,399.25 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 20,135,484.04 1,764,319.03 其他应收款 66,068,415.06 27,091,406.95 预付账款 4,582,385.13 5,354,812.68 应收补贴款 存 货 107,161.23 127,245.31 待摊费用 382,083.53 497,693.35 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流 动 资 产 合 计 388,699,930.41 300,032,863.69 长期投资： 长期股权投资 1,793,628,905.73 1,348,547,927.76 长期债权投资 470,533,819.56 486,136,581.82 长期房产投资 5,144,856.00 5,144,856.00 长 期 投 资 合 计 2,269,307,581.29 1,839,829,365.58 固定资产： 固定资产原价 4,492,383,059.78 4,446,291,021.90 减： 累计折旧 835,776,482.68 687,267,092.37 固定资产净值 3,656,606,577.10 3,759,023,929.53 减： 固定资产减值准备 16,100,000.00 7,000,000.00 固定资产净额 3,640,506,577.10 3,752,023,929.53 工程物资 在建工程 107,480,750.67 14,393,348.68 固定资产清理 固 定 资 产 合 计 3,747,987,327.77 3,766,417,278.21 无形资产及其他资产： 无形资产 245,695,105.02 206,181,693.70 长期待摊费用 11,729,137.83 28,091,036.18 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 257,424,242.85 234,272,729.88 递延税款： 递 延 税 款 借 项 28,727.98 资 产 总 计 6,663,419,082.32 6,140,580,965.34 14 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 合并资产负债表（续） 单位：人民币元 负债及股东权益 2003-12-31 2003-1-1 流动负债： 短期借款 320,000,000.00 100,000,000.00 应付票据 应付账款 55,767,555.04 68,431,257.01 预收账款 9,525,426.21 10,140,153.44 应付工资 216,696.00 1,749,184.76 应付福利费 3,273,398.22 10,099,323.99 应付股利 37,235,157.57 31,266,626.42 应交税金 35,240,265.88 25,244,168.78 其他应交款 229,719.78 250,240.28 其他应付款 41,687,523.78 31,506,574.56 预提费用 4,566,349.05 19,185,835.80 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流 动 负 债 合 计 507,742,091.53 297,873,365.04 长期负债： 长期借款 1,867,673,792.84 1,699,076,031.65 应付债券 长期应付款 2,022,210.11 2,022,210.11 专项应付款 100,000.00 其他长期负债 3,114,535.02 1,579,537.48 长 期 负 债 合 计 1,872,910,537.97 1,702,677,779.24 递延税项： 递延税款贷项 4,437,756.57 负 债 合 计 2,380,652,629.50 2,004,988,900.85 少 数 股 东 权 益 748,687,787.85 655,280,022.50 股东权益： 股本 1,257,117,748.00 1,257,117,748.00 资本公积 1,534,807,790.79 1,534,806,463.84 盈余公积 352,762,801.33 325,585,353.11 其中：法定公益金 70,430,032.47 61,370,883.06 未确认的投资损失 -1,705,917.30 未分配利润 391,096,242.15 362,802,477.04 其中：现金股利 125,711,774.80 125,711,774.80 股东权益合计 3,534,078,664.97 3,480,312,041.99 负债和股东权益总计 6,663,419,082.32 6,140,580,965.34 15 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 附表二、合并利润表 单位：人民币元 项目 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 797,190,721.00 753,156,947.00 减：主营业务成本 236,005,899.78 227,002,968.20 主营业务税金及附加 42,415,333.91 40,260,996.17 二、主营业务利润（亏损以“-”填列） 518,769,487.31 485,892,982.63 加：其他业务利润（亏损以“-”填列） 8,420,685.31 10,938,964.23 减：营业费用 管理费用 64,804,559.02 56,684,811.31 财务费用 65,596,400.02 20,258,839.57 三、营业利润（亏损以“-”填列） 396,789,213.58 419,888,295.98 加：投资收益（亏损以“-”填列） 21,134,524.72 -8,185,173.38 补贴收入 营业外收入 2,670,609.68 4,523,134.94 减：营业外支出 10,265,457.13 10,249,740.23 四、利润总额（亏损以“-”填列） 410,328,890.85 405,976,517.31 减：所得税 101,944,966.94 108,023,016.79 少数股东损益 128,906,853.08 126,928,918.36 加：未确认的投资损失 1,705,917.30 五、净利润（亏损以“-”填列） 181,182,988.13 171,024,582.16 补充资料 项目 本年累计数 上年同期累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 141,736.23 47,457.01 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加利润总额（减少以“-”表示） 4、会计估计变更增加利润总额（减少以“-”表示） 5、债务重组损失 6、其他 16 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 附表三、合并利润分配表 单位：人民币元 项目 2003 年度 2002 年度 一、净利润 181,182,988.13 171,024,582.16 加：年初未分配利润 362,802,477.04 343,143,357.00 其他转入 二、可供分配的利润 543,985,465.17 514,167,939.16 减：提取法定盈余公积金 18,118,298.81 17,102,458.21 提取法定公益金 9,059,149.41 8,551,229.11 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 516,808,016.95 488,514,251.84 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 125,711,774.80 125,711,774.80 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 391,096,242.15 362,802,477.04 17 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 附表四、合并现金流量表 单位：人民币元 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 830,893,121.27 收到的税费返还 235,086.74 收到的其他与经营活动有关的现金 21,954,979.12 现金流入小计 853,083,187.13 购买商品、接受劳务支付的现金 43,764,819.75 支付给职工以及为职工支付的现金 46,153,231.54 支付的各项税费 144,022,149.15 支付的其他与经营活动有关的现金 165,545,075.33 现金流出小计 399,485,275.77 经营活动产生的现金流量净额 453,597,911.36 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 153,707,896.98 取得投资收益所收到的现金 34,131,319.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,933.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 187,852,149.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 149,633,533.35 投资所支付的现金 542,029,053.85 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 691,662,587.20 投资活动产生的现金流量净额 (503,810,437.46) 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 1,000,000.00 借款所收到的现金 1,985,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,135,046.00 现金流入小计 1,989,135,046.00 偿还债务所支付的现金 1,599,407,195.64 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 223,107,477.92 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 1,822,514,673.56 筹资活动产生的现金流量净额 166,620,372.44 四、汇率变动对现金的影响额 528.09 五、现金及现金等价物净增加额 116,408,374.43 18 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 合并现金流量表（续） 单位：人民币元 补 充 资 料 项 目 金 额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 181,182,988.13 加：少数股东损益 128,906,853.08 加：计提的资产减值准备 9,100,000.00 固定资产折旧 149,582,767.16 无形资产摊销 17,345,188.68 长期待摊费用摊销 8,569,529.54 待摊费用减少(减：增加) 115,609.82 预提费用增加(减：减少) -13,136,419.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -115,417.51 固定资产报废损失 1,225,070.96 财务费用 65,103,260.20 投资损失(减：收益) -21,134,524.72 递延税款贷项(减：借项) -4,420,998.55 存货的减少(减：增加) 20,084.08 经营性应收项目的减少(减：增加) -72,484,119.80 经营性应付项目的增加(减：减少) 5,443,956.84 其他 -1,705,917.30 经营活动产生的现金流量净额 453,597,911.36 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 248,346,361.55 减：现金的期初余额 131,937,987.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 116,408,374.43 19 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 附表五、母公司资产负债表 单位：人民币元 资 产 2002-12-31 2002-1-1 流动资产： 货币资金 62,729,614.69 12,818,131.76 短期投资 49,078,039.87 94,993,957.35 应收票据 应收股利 111,705,472.72 93,799,879.28 应收利息 应收账款 其他应收款 1,933,068.35 2,432,290.45 预付账款 应收补贴款 存 货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流 动 资 产 合 计 225,446,195.63 204,044,258.84 长期投资： 长期股权投资 2,824,233,374.28 2,301,943,753.56 长期债权投资 567,333,819.56 1,588,870,786.18 长期房产投资 5,144,856.00 5,144,856.00 长 期 投 资 合 计 3,396,712,049.84 3,895,959,395.74 固定资产： 固定资产原价 19,827,211.01 19,544,712.99 减： 累计折旧 8,151,811.40 6,116,124.93 固定资产净值 11,675,399.61 13,428,588.06 减： 固定资产减值准备 固定资产净额 11,675,399.61 13,428,588.06 工程物资 在建工程 311,491.60 固定资产清理 固 定 资 产 合 计 11,675,399.61 13,740,079.66 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 1,115,636.87 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 1,115,636.87 递延税款： 递 延 税 款 借 项 28,727.98 资 产 总 计 3,633,833,645.08 4,114,888,099.09 20 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 母公司资产负债表（续） 单位：人民币元 负债及股东权益 2002-12-31 2002-1-1 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 应付票据 应付账款 预收账款 1,824,560.00 应付工资 216,696.00 197,283.00 应付福利费 280,618.39 494,181.94 应付股利 应交税金 9,966,857.05 8,734,038.27 其他应交款 675.00 其他应付款 82,892,484.64 19,048,210.74 预提费用 130,095.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流 动 负 债 合 计 93,356,656.08 130,429,043.95 长期负债： 长期借款 500,754,875.00 应付债券 长期应付款 2,022,210.11 2,022,210.11 专项应付款 其他长期负债 2,670,196.62 1,369,928.04 长 期 负 债 合 计 4,692,406.73 504,147,013.15 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 98,049,062.81 634,576,057.10 股东权益： 股本 1,257,117,748.00 1,257,117,748.00 资本公积 1,534,807,790.79 1,534,806,463.84 盈余公积 352,762,801.33 325,585,353.11 其中：法定公益金 70,430,032.47 61,370,883.06 未分配利润 391,096,242.15 362,802,477.04 其中：现金股利 125,711,774.80 125,711,774.80 股东权益合计 3,535,784,582.27 3,480,312,041.99 负债和股东权益总计 3,633,833,645.08 4,114,888,099.09 21 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 附表六、母公司利润表 单位：人民币元 项目 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以“-”填列） 加：其他业务利润（亏损以“-”填列） 1,719,537.28 4,104,937.98 减：营业费用 管理费用 33,710,737.72 30,084,139.24 财务费用 26,043,005.85 8,882,304.95 三、营业利润（亏损以“-”填列） -58,034,206.29 -34,861,506.21 加：投资收益（亏损以“-”填列） 238,901,644.89 203,512,669.75 补贴收入 营业外收入 642,180.00 1,916,773.07 减：营业外支出 326,630.47 320,322.74 四、利润总额（亏损以“-”填列） 181,182,988.13 170,247,613.87 减：所得税 -776,968.29 少数股东损益 加：未确认的投资损失 五、净利润（亏损以“-”填列） 181,182,988.13 171,024,582.16 补充资料： 项目 2003 年度 2002 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 47,457.01 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加利润总额（减少以“-”表示） 4、会计估计变更增加利润总额（减少以“-”表示） 5、债务重组损失 6、其他 22 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 附表七：母公司利润分配表 单位：人民币元 项目 2003 年度 2002 年度 一、净利润 181,182,988.13 171,024,582.16 加：年初未分配利润 362,802,477.04 343,143,357.00 其他转入 二、可供分配的利润 543,985,465.17 514,167,939.16 减：提取法定盈余公积金 18,118,298.81 17,102,458.21 提取法定公益金 9,059,149.41 8,551,229.11 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 516,808,016.95 488,514,251.84 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 125,711,774.80 125,711,774.80 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 391,096,242.15 362,802,477.04 23 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 附表八、母公司现金流量表 单位：人民币元 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量 0.00 销售商品、提供劳务收到的现金 0.00 收到的税费返还 235,086.74 收到的其他与经营活动有关的现金 90,206,183.77 现金流入小计 90,441,270.51 购买商品、接受劳务支付的现金 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 7,451,613.76 支付的各项税费 1,692,952.99 支付的其他与经营活动有关的现金 47,058,421.39 现金流出小计 56,202,988.14 经营活动产生的现金流量净额 34,238,282.37 二、投资活动产生的现金流量 0.00 收回投资所收到的现金 1,137,534,669.85 取得投资收益所收到的现金 127,708,388.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,200.00 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 1,265,250,258.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 428,901.80 投资所支付的现金 497,466,553.85 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 497,895,455.65 投资活动产生的现金流量净额 767,354,802.83 三、筹资活动产生的现金流量 0.00 吸收投资所收到的现金 0.00 借款所收到的现金 275,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,135,046.00 现金流入小计 278,135,046.00 偿还债务所支付的现金 875,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 154,817,176.36 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 1,029,817,176.36 筹资活动产生的现金流量净额 -751,682,130.36 四、汇率变动对现金的影响额 528.09 五、现金及现金等价物净增加额 49,911,482.93 24 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告摘要 母公司现金流量表（续） 单位：人民币元 补 充 资 料 金 额 项 目 金 额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： - 净利润 181,182,988.13 加：少数股东损益 0.00 加：计提的资产减值准备 0.00 固定资产折旧 2,095,330.61 无形资产摊销 0.00 长期待摊费用摊销 1,115,636.87 待摊费用减少(减：增加) 0.00 预提费用增加(减：减少) 1,830,037.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -300,720.00 固定资产报废损失 15,905.86 财务费用 23,814,698.23 投资损失(减：收益) -238,901,644.89 递延税款贷项(减：借项) 16,758.02 存货的减少(减：增加) 0.00 经营性应收项目的减少(减：增加) 499,222.10 经营性应付项目的增加(减：减少) 62,870,069.94 其他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 34,238,282.37 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 62,729,614.69 减：现金的期初余额 12,818,131.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 49,911,482.93 25