ST椰岛(600238)海南椰岛2003年年度报告

海南椰岛股份有限公司 HAINAN YEDAO COMPANY LIMITED 年 度 报 告 二○○三年度 0 重要提示 １、董事会及董事声明 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 ２、公司董事长张春昌先生、总经理刘建国先生、副总经理兼财 务总监梁耀先生及财务部经理陈辉林先生声明：保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 1 目 录 一、公司基本情况简介· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ·· ３ 二、会计数据和业务数据摘要· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ·· ５ 三、股本变动及股东情况· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ７ 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况· ··· ··· ··· ··· ··· ·· １０ 五、公司治理结构· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· １２ 六、股东大会情况简介· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ···１５ 七、董事会报告· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ·· １７ 八、监事会报告· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ·· ２７ 九、重要事项· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· · ２９ 十、财务报告· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· · ３１ 十一、备查文件目录· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··３２ 2 一、 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：海南椰岛股份有限公司 公司中文名称缩写：海南椰岛 公司法定英文名称：HAINAN YEDAO COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：HAINAN YEDAO CO.，LTD. （二）法定代表人姓名：张春昌 （三）公司董事会秘书：王光新 董事会证券事务代表：王国盛 联系地址：海南省海口市龙昆北路 13-1 号椰岛办公大楼 联系电话：0898-66532987 传 真：0898-66532908 电子信箱：ｈａｉｎｙｅｄａｏ＠１６３．ｃｏｍ （四）公司注册地址：海南省海口市龙华路 43 号 公司办公地址：海南省海口市龙昆北路东 13 号椰岛办公大楼 邮政编码：570135 国际互联网网址：http://www.yedao.com 公司电子信箱：ｈａｉｎｙｅｄａｏ＠１６３．ｃｏｍ （五）公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》 刊登公司年度报告的国际互联网网站：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：海南椰岛证券部 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票名称：海南椰岛 3 股票代码：６００２３８ （七）公司首次注册登记日期：１９９３ 年 ３ 月 ２７ 日 注册登记地点： 海南省海口市龙华路 ４３ 号 公司变更注册登记日期：１９９９ 年 １１ 月 １５ 日 注册登记地址：海南省海口市龙华路 ４３ 号 企业法人营业执照注册号：４６００００１００５４８３ 公司税务登记号码： ４６０１００２８４０７７３８３ 公司聘请的会计师事务所名称：五洲联合会计师事务所 海口齐盛分所 会计师事务所的办公地址： 海南省海口市海甸一西路 ２ 号 市财政局 ２ 楼 4 二、 会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度会计数据 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 ５４，０１３，４１８．１８ 净利润 ２６，７４１，１５１．１２ 扣除非经营性损益后的净利润＊ ２７，２２７，５２５．０２ 主营业务利润 ２３９，０５４，４２６．２８ 其他业务利润 ２１７，２９４．１２ 营业利润 ５０，７５９，７８９．９３ 投资收益 ９４，３１５．００ 补贴收入 ３，６８３，３１４．３７ 营业外收支净额 －５２４，００１．１２ 经营活动产生的现金流量净额 ３，１４６，２６２．７８ 现金及现金等价物净增加额 ２４，９６５，６７２．３７ 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额： （１）营业外收支净额 －５２４，００１．１２ 元 （２）所得税影响 ３７，６２７．２３ 元 合计： －４８６，３７３．８９ 元 （二）截止报告期末，公司前三年的主要会计数据和财务指标 项 目 单 位 ２００３年度 ２００２年度 ２００１年度 主营业务收入 （元） １，０１２，５０２，６５２．１１ ５６２，８１４，８０６．７６ ４１９，１３９，５２９．０９ 净利润 （元） ２６，７４１，１５１．１２ ４４，２８１，５３１．４０ ４３，９６７，３４１．６１ 总资产 （元） １，１４４，４２４，３８３．０８ ９８９，９７０，７３８．４０ ７１０，１９８，４４５．２１ 股东权益 （元） ４６０，３６９，２７０．１８ ４４６，６０６，１１０．９５ ４１１，３３９，２７６．３４ 每股收益（摊薄） （元／股） ０．１６１ ０．２６７ ０．２６５ 每股收益（加权） （元／股） ０．１６１ ０．２６７ ０．２６５ 5 扣除非经常性损益后的 （元／股） ０．１６４ ０．２８５ ０．２８４ 每股收益 每股净资产 （元／股） ２．７７３ ２．６９０ ２．４７８ 调整后的每股净资产 （元／股） ２．７４９ ２．６８８ ２．４１０ 每股经营活动产生的现 （元／股） ０．０１９ ０．３６４ ０．３５２ 金流量净额 净资产收益率（摊薄） （％） ５．８１ ９．９２ １０．６９ 净资产收益率（加权） （％） ５．９０ １０．２９ １１．０６ 扣除非经常性损益后的 （％） ６．０１ １１．０１ １１．８６ 净资产收益率（加权） （三）报告期利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 项 目 金 额（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２３９，０５４，４２６．２８ ４９．３６ ５１．３６ １．４４０ １．４４０ 营业利润 ５０，７５９，７８９．９３ １０．７５ １１．０５ ０．３０６ ０．３０６ 净利润 ２６，７４１，１５１．１２ ５．８１ ５．９０ ０．１６１ ０．１６１ 扣除非经常性损益后的净利润 ２７，２２７，５２５．０２ ５．９１ ６．０１ ０．１６４ ０．１６４ （四）报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 盈余公积 项 目 股本 资本公积 未分配利润 股东权益合计 总额 其中：法定公益金 期初数 １６６，０００，０００．００ １６０，３１９，５９７．７０ ４２，１４２，０５０．０６ １４，３５３，７２６．７５ ７８，１４４，４６３．１９ ４４６，６０６，１１０．９５ 本期增加 ３６．００ １０，２９３，３０３．５７ ３，４３１，１０１．１８ ４，８２７，８４７．５５ １３，７６３，１５９．２３ 本期减少 期末数 １６６，０００，０００．００ １６０，３１９，６３３．７０ ５２，４３５，３５３．６３ １７，７８４，８２７．９３ ８２，９７２，３１０．７４ ４６０，３６９，２７０．１８ 本年度提取 本年度提取 本年度实现 本年度实现 变动原因 公积金 公益金 利润增加所致 利润增加所致 6 三、 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 数量单位：股 本期变动增减（＋，－） 本次变动 本次变动 股本结构 公积金 前 配股 送股 增发 其他 小计 后 转股 一、尚未流通股份 １、发起人股份 ５，８９９．００ ５，８９９．００ 国家拥有股份 ４，６３９．００ ４，６３９．００ 境内法人持有股份 １，２６０．００ １，２６０．００ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股 ３，３０１．００ ３，３０１．００ ３、内部职工股 ４、优先股或其他 尚未流通股份合计 ９，２００．００ ９，２００．００ 二、已流通股份 １、境内上市的人民 ７，４００．００ ７，４００．００ 币普通股 ２、境内上市外资股 ３、境外上市外资股 ４、其他 已流通股份合计 ７，４００．００ ７，４００．００ 三、股份总数 １６，６００．００ １６，６００．００ 报告期内公司无送股、转赠股本或内部职工股上市的情形。 （二）股票发行与上市情况 １、股票发行情况：经中国证券监督管理委员会证监发行字〖1999〗119 号 文批准，公司于 1999 年 9 月 20 日发行人民币普通股（A 股）5000 万股（其中 向基金配售 10％），每股面值 1.00 元，发行价格 4.10 元/股。 ２、股票上市情况：经上海证券交易所上证上字〖２０００〗第 ０３ 号《上市通知 书批准》，公司 ４５００ 万股社会公众股于 ２０００ 年 １ 月 ２０ 日在上海证券交易所挂牌 交易，向证券投资基金配售的 ５００ 万股普通股于 ２０００ 年 ３ 月 ２０ 日上市流通。 ３、本报告期内，公司股份总数及结构无变动。 ４、本报告期内无现存的内部职工股。 （三）股东情况介绍 7 １、报告期末股东总数：截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日，公司共有股东 ２９２８１ 户。 ２、公司前十名股东持股情况： 年度内 年末持股 比 例 质押或冻结 股东名称（全称） 股份类别 股东性质 增减 数量 （％） 的股份数量 海口市国有资产经营有 无 ４６３９００００ ２７．９５ 未流通 无 国有股东 限公司 贵阳神采广告有限公司 无 ７６０００００ ４．５８ 未流通 不详 法人股东 上海新理益投资管理有 无 ６７４４６００ ４．０６ 未流通 不详 法人股东 限公司 海南琪琳包装有限公司 ＋５８７９９００ ５８７９９００ ３．５４ 未流通 不详 法人股东 化州市乐岭玻璃厂 ＋３００００００ ３００００００ １．８１ 未流通 不详 法人股东 海口市社会保障局 无 １８０００００ １．５１ 未流通 不详 法人股东 上海丰德企业发展有限 无 １５４3800 ０．９３ 未流通 不详 法人股东 公司 深圳市慧能（集团）有限 无 １５０００００ ０．９０ 未流通 不详 法人股东 公司 中国科技国际信托投资 －１０５００００ １４５００００ ０．８７ 未流通 不详 法人股东 有限公司 沈阳市新海达机电化工 无 １４０００００ ０．８４ 未流通 不详 法人股东 有限公司 注： （１） 持股５％（含５％）以上的股东为海口市国有资产经营有限公司，持有国 家股４６３９万股。 （２）公司未知前１０名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 ３、控股股东情况介绍： 公司的控股股东为海口市国有资产经营有限公司，持有公司股份 ４６３９ 万股， 占公司股份总额的 ２７．９５％。 海口市国有资产经营有限公司成立于 １９９８ 年 ９ 月 ２８ 日，国有独资公司，注 册地址为海口市金贸区 ＣＭＥＣ 大厦 １６ 层，注册资本为 ３００００ 万元，法定代表人符 俏敏，经营范围为：集中管理财政性建设资金、统筹安排各种专项资金、管理组 织实施政府性投资项目建设、受政府委托经营国有资产、对所属企业实施产权管 理、产权租赁、拍卖、转让和并购、信息咨询中介服务等。 ４、前 １０ 名流通股股东持股情况 8 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日在册，拥有公司流通股股份前十名股东情况 名次 股东名称 年末持股数量（股） 种类 股东之间关联关系 １ 上海市职工保障互助中心 １０６２９３９ Ａ股 ２ 慧强科技 ９３１９５２ Ａ股 ３ 胜利加工 ９２１１２１ Ａ股 ４ 济南黄河特钢有限责任公司 ９１０８００ Ａ股 公司未知前 １０ 名流 ５ 上海纺织联社 ７９８２６７ Ａ股 通股东之间是否存 ６ 上海闵联投资管理有限公司 ６５７１７０ Ａ股 在关联关系或一致 行动关系 ７ 太原市迎泽红光水电维修服务中心 ６０１１４０ Ａ股 ８ 昆明五华晨欣绿化装饰工程处 ４３８８５０ Ａ股 ９ 深圳市海融实业有限公司 ４１２００１ Ａ股 １０ 汪耀元 ３９６０００ Ａ股 9 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况： （１）董事、监事、高级管理人员及持股情况 性 年初持 年末持股 姓名 职务 年龄 任期起止日期 变动原因 别 股数 数 张春昌 董事长 男 ５２ 岁 ２００２．３－２００５．３ ５０００ ５０００ 无变动 刘建国 董事、总经理 男 ４８ 岁 ２００２．３－２００５．３ ０ ０ 无变动 黎炎君 董事、副总经理 男 ５５ 岁 ２００２．３－２００５．３ ５０００ ５０００ 无变动 梁 耀 董事、副总经理 男 ５４ 岁 ２００２．３－２００５．３ ０ ０ 无变动 谢德全 董事、总经理助理 男 ５１ 岁 ２００２．３－２００５．３ ０ ０ 无变动 王光新 董事兼董事会秘书 男 ６１ 岁 ２００２．３－２００５．３ ６０００ ６０００ 无变动 饶 哲 董事 男 ３９ 岁 ２００２．３－２００５．３ ０ ０ 无变动 刘益谦 董事 男 ４０ 岁 ２００２．３－２００５．３ ０ ０ 无变动 曹凤岐 独立董事 男 ５９ 岁 ２００３．６－２００５．３ ０ ０ 无变动 习 坤 独立董事 女 ５９ 岁 ２００２．３－２００５．３ ０ ０ 无变动 于宏英 独立董事 女 ４０ 岁 ２００２．３－２００５．３ ０ ０ 无变动 谢 庄 独立董事 男 ５０ 岁 ２００３．６－２００５．３ ０ ０ 无变动 李树春 监事 男 ４９ 岁 ２００２．３－２００５．３ ０ ０ 无变动 赵国平 监事 男 ６４ 岁 ２００２．３－２００５．３ ０ ０ 无变动 李 健 监事 女 ３５ 岁 ２００２．３－２００５．３ ０ ０ 无变动 蒋献瑜 副总经理 男 ４８ 岁 ２００２．３－２００５．３ ０ ０ 无变动 何丽娟 副总经理 女 ４１ 岁 ２００３．１１－２００５．３ ０ ０ 无变动 （２）公司董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任 职 情 况 任职期间 饶 哲 海口市国有资产经营有限公司总经理助理 ２００１ 年 １０ 月－至今 刘益谦 上海新理益投资管理有限公司董事长 2000 年－至今 （二）年度报酬情况 １、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据：董事、监 事的报酬由董事会及经理层决定；高级管理人员的报酬由公司董事会决定。 ２、现任董事、监事和高级管理人员共 １７ 人 ，在公司领取报酬的有 ９ 人， 这些人的年度报酬总额为 ８６ 万元。在公司领取报酬最高的前三名董事的报酬总 10 额为 ４２ 万元，在公司领取报酬最高的前三名高管人员的报酬总额为 ２３ 万元。 ３、独立董事的津贴及其他待遇 根据董事会及经理层决定，独立董事津贴为每人每年 １．２ 万元，出席董事会 和股东大会以及行使职权所需费用，在公司据实报销。 ４、公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬在 １０ 万元以上的 ３ 人，５－ １０ 万元的有 ６ 人。 ５、董事饶哲先生、董事刘益谦先生在股东单位领取报酬，独立董事曹凤岐 先生、独立董事习坤女士、独立董事于宏英女士、独立董事谢庄先生、监事赵国 平先生和监事李健女士在其他单位领取报酬，其他董事、监事和高级管理人员在 公司领取报酬。 （三）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 １、报告期内聘任及离任的董事 报告期内，增选曹凤岐先生、谢庄先生为公司第三届董事会独立董事。（公 告见 ２００３ 年 ７ 月 １ 日《中国证券报》、《上海证券报》） ２、报告期内无聘任及离任的监事 ３、报告期内聘任及离任的高级管理人员。 报告期内，聘任何丽娟女士为公司副总经理。（公告见 ２００３ 年 １１ 月 １８ 日《中 国证券报》、《上海证券报》） （四）公司员工情况 截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日，公司在职员工共有 ４８７ 人。 专业构成 年龄构成 教育程度构成 比例 比例 比例 构成 人数 构成 人数 构成 人数 （％） （％） （％） 大专及大专 财务人员 21 4.31 25 岁以下 31 6.37 138 28.34 以上 销售人员 54 11.09 26－35 岁 121 24.84 中专 49 10.06 行政人员 65 13.35 36－45 岁 200 41.07 高中 149 30.60 技术人员 75 15.40 46－55 岁 117 24.02 初中及以下 151 31.00 生产人员 272 55.85 56 岁以上 18 3.70 合计 487 注：报告期内公司承担费用的退休职工为 42 人。 11 五、公司治理结构 （一）公司治理结构的实际情况 １、关于股东与股东大会：不断完善公司章程中关于股东大会及其议事规则 的条款，确保所有股东，特别是中小股东应有平等地位并能充分行使自己的权力， 加强投资者关系管理工作，增进与股东的沟通；认真接待股东来访和来电咨询， 使股东了解公司的运作情况；公司严格按照中国证券监督管理委员会公布的《股 东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多 的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权，并有律师出席见证；公司关联交 易公平合理，能够从维护中小股东的利益出发，做到公平合理并及时进行披露。 ２、关于控股股东与上市公司的关系：公司与控股股东已实现了人员、资产、 财务分开，机构和业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险，公司董事会、 监事会和内部机构能够独立运作；公司经理、董事会秘书等高级管理人员均在本 公司领取报酬。 ３、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定，进一步完善董 事的选聘程序、积极推行累积投票制度；公司董事会的人数和人员构成符合法律、 法规和《公司章程》的要求，独立董事人数占到董事会总人数的 １／３ 以上；公司 董事会建立了《董事会议事规则》，公司各位董事能够以认真负责、勤勉诚信的 态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解 董事的权利、义务和责任，确保董事会高效运作和科学决策。 ４、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公 司章程》的要求；本年度公司职工监事进行了换届选举，新当选监事组成、结构 更加合理，公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，通 过列席董事会会议，定期检查公司财务以及对公司董事、总经理和其他高级管理 人员履行职责的合法、合规性进行监督。 ５、关于绩效评价与激励约束机制：公司目前已积极着手建立公正、透明的 董事、监事和经理人员的绩效评价标准、程序及相关激励与约束机制，公司高级 管理人员的绩效评价由公司人事部门进行日常考核与测评；通过推行严密的内部 控制制度，既调动了广大员工的工作积极性和主观能动性，同时也有效地控制了 12 公司的规范运作和健康发展；经理人员的聘任公开、公平、透明，严格按照有关 法律法规的规定进行。 ６、关于相关利益者：公司充分尊重和维护银行、法人等债权人、员工、客 户、消费者等的合法权益，重视与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健 康地发展。 ７、关于信息披露与透明度：公司制定了《信息披露工作规则》，指定董事 会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规 和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东 有平等的机会获得信息，维护股东，尤其是中小股东的合法权益；公司能够按照 有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 （二）独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证券监督管理委员会发布的《关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见》的规定要求，建立了独立董事制度，公司 ２００３ 年第二次 临时股东大会审议通过了增选曹凤岐先生、谢庄先生担任公司第三届董事会独立 董事。四位独立董事在公司任职期间，严格遵守了国家有关法律、法规、规章和 《上海证券交易所上市规则》以及《公司章程》等的要求。认真参加了报告期内 的董事会和股东大会，分别从法律和财务角度对公司的投资和日常经营活动发表 了专业性意见，对公司财务以及公司董事、公司总经理和其他高级管理人员履行 职责的合法、合规性进行监督。 （三）公司与公司控股股东五分开情况 １、人员方面 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在本公司 领取薪酬，且均未在股东单位担任职务。公司与控股股东在人员管理和使用上完 全分开，公司人员独立于控股股东。公司的董事、监事及高级管理人员均系依照 《公司法》和公司章程规定的程序，通过选举或聘任产生，不存在控股股东干预 公司人事任免的情况。 ２、资产完整 （１）公司产权关系明确。各股东注入公司的资产和业务均独立完整。 （２）公司建立了较为科学完整的职能部门架构，拥有独立的采购和销售系 统，独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，土地使用权、商标、非专利技 术等无形资产由公司拥有。 13 ３、财务独立 公司设有独立的财务部门，包括子公司、分公司在内均设立了独立的会计核 算体系，开设有独立的银行帐户，依法单独纳税，建立了《财务管理制度》和《内 部审计制度》等加强财务控制，实现了公司财务与直接控股股东和实际控制人严 格分开，保证了独立运作。 ４、机构方面 公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位， “三会”运作良好，各机 构均独立于控股股东，依法行使各自职权。 ５、业务方面 公司的主营业务为药酒、饮料、医疗保健品、营养食品的生产与销售及贸易， 属酒类行业。与控股股东的主营业务不存在相同或相近的情况。 （四）报告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立和实施情况 公司对高级管理人员的考核主要依据年初制定的全年经营工作目标，根据各 高级管理人员的具体分工进行细分，分别按季度、半年及年度进行检查与考核。 公司将进一步完善考评、激励机制，建立相关的奖励制度，以对高级管理人员起 到更好的激励作用。 14 六、股东大会情况简介 （一）报告期内共召开了一次年度股东大会和两次临时股东大会 1、公司 2002 年度股东大会于 2003 年 2 月 28 日上午在海南省海口市龙华路 43 号本公司十楼会议室召开，参加此次大会的股东及股东代理人 27 名，代表股 份 4951.5 万股，占公司总股本的 29.82%。 大会以记名方式审议并表决通过了如下议案： （1） 审议通过了 2002 年度董事会工作报告； （2） 审议通过了 2002 年度监事会工作报告； （3） 审议通过了 2002 年度财务报告； （4） 审议通过了 2002 年年度报告及摘要； （5） 审议通过了 2002 年度利润分配方案或资本公积金转增股本方案。 本次大会经海南方圆律师事务所派律师见证并出具了法律意见书。该法律意 见书认为公司本次股东大会的召集、召开程序符合《公司法》、公司章程及其他 规范文件的规定；出席公司本次股东大会的人员资格合法有效；公司本次股东大 会的表决程序符合《公司法》、《规范意见》和公司章程的规定；本次股东大会通 过的各项决议合法有效。 ２００２ 年度股东大会通过的决议，刊登在 ２００３ 年 ３ 月 １ 日的《上海证券报》、 《中国证券报》上。 ２、公司 2003 年度第一次临时股东大会会议于 3 月 24 日上午在海南省海口 市龙华路 43 号本公司十楼会议室召开，参加此次大会的股东及股东代理人 26 名，代表股份 4651.28 万股，占公司总股本的 28.02%。 大会以记名方式审议并表决通过了如下议案： （1）逐项审议通过了 2003 年度配股计划的方案； ①审议通过了关于本次配股的可行性说明； ②审议通过了配股基数、配股比例和配股数量； ③审议通过了配股定价方式或价格； ④审议通过了配股的发行对象； ⑤审议通过了募集资金的用途及数额； ⑥审议通过了本次配股决议的有效期限； 15 ⑦审议通过了提请公司股东大会授权董事会办理本次配股具体事宜； （2）审议通过了配股募集资金使用可行性的议案； （3）审议通过了董事会关于前次募集资金使用情况的说明； （4）审议通过了关于修改公司章程的议案。 本次大会经海南方圆律师事务所派律师见证并出具了法律意见书。该法律意 见书认为公司本次股东大会的召集、召开程序符合《公司法》、公司章程及其他 规范文件的规定；出席公司本次股东大会的人员资格合法有效；公司本次股东大 会的表决程序符合《公司法》、《规范意见》和公司章程的规定；本次股东大会通 过的各项决议合法有效。 本次临时股东大会通过的决议，刊登在 ２００３ 年 ３ 月 ２５ 日的《上海证券报》、 《中国证券报》。 ３、公司 2003 年度第二次临时股东大会会议于 6 月 30 日上午在海南省海口 市龙华路 43 号本公司十楼会议室召开，参加此次大会的股东及股东代理人 25 名，代表股份 4652.03 万股，占公司总股本的 28.02%。 大会以记名方式审议并表决通过了选举曹凤岐先生、谢庄先生为公司独立董 事的议案。 本次大会经海南方圆律师事务所派律师见证并出具了法律意见书。该法律意 见书认为公司本次股东大会的召集、召开程序符合《公司法》、公司章程及其他 规范文件的规定；出席公司本次股东大会的人员资格合法有效；公司本次股东大 会的表决程序符合《公司法》、《规范意见》和公司章程的规定；本次股东大会通 过的各项决议合法有效。 本次临时股东大会通过的决议，刊登在 ２００３ 年 ７ 月 １ 日的《上海证券报》、 《中国证券报》。 （二）选举、更换公司董事、监事情况 １、报告期内选举、更换公司董事的情况 报告期内，增选曹凤岐先生、谢庄先生为公司第三届董事会独立董事。 ２、报告期内无选举、更换公司监事的情况 16 七、董事会报告 （一）公司经营情况 1、公司所处的行业及地位 公司所处保健品行业、酒类业，主要从事保健酒、白酒等产品的开发、生产、 销售。主导产品— — 椰岛鹿龟酒在保健酒市场中占有重要地位，其主要销售市场 在华东、中南、华南地区。 ２、主营业务的范围及其经营情况 公司主营业务范围为药酒、饮料、医疗保健品、营养食品的生产与销售及贸 易，属酒类行业。 ２００３ 年度公司全年实现主营业务收入 １０１，２５０．２７ 万元，与 ２００２ 年度相比 增加了 ４４，９６８．７８ 万元，同比增长 ７９．９０％。 2003 年度整体经营状况如下： （1）公司主导产品———“椰岛鹿龟酒”今年获中国消费者协会授予“３．１５” 标识产品，对进一步提升“椰岛鹿龟酒”在业内的地位，提高消费者对产品的信 誉度有非常主要的作用，“椰岛鹿龟酒”继续保持在保健酒业内的领先优势。 （２）市场整合、资源共享开始发挥作用，市场掌握能力得到提升，在主导 产品的市场上取得了实在的增长。 （３）公司推出的“椰岛牛初乳”营养食品有了较好的开端，按制定的计划 在市场推开；另一肠胃保健品“双歧因子”仍在局部区域作试点。 （４）公司成立物流贸易公司在贸易上取得了很大的突破，规模不断扩大， 也取得了较好的经济效益。为公司在新领域的发展和壮大规模作了贡献。 （５）公司下属的重点生产企业海口椰岛酒厂按 ＧＭＰ 要求完成了改造，在生 产改进生产工艺、改善生产条件，提高管理水平、员工素质、产品质量上都取得 了显著的成效，进一步提高公司产品在市场的综合竞争力。 （６）公司总部搬入了自己产权的新办公大楼，对提升公司形象，改变员工 面貌，规范内部管理，有很大的促进作用。 （７）在销售系统内开始引入行业有效的现代企业机制，建立能适应市场发 展的管理制度和稳定队伍的激励机制。 （８）在保健品领域内寻找新突破点，加大力度继续研发适应市场的相关产 17 品。 ３、主营业务构成表 （１）行业结构 单位：元 类别 主营业务收入 主营业务利润 酒类 ２８６，２０６，０２６．０６ １８７，９０７，９５５．６９ 保健品 ３３，２７６，５０５．３５ １６，６８３，５９６．４９ 贸易 ６９１，１４６，０２５．２９ ５４，１０３，７５１．８８ （２）产品结构 单位：元 类别 主营业务收入 主营业务利润 鹿龟酒 ２６３，２０３，８００．９７ １７６，７４１，３５２．３５ 三椰春酒 ８，００５，３９７．０８ ２，６５７，６６５．８７ 海口大曲 １，７０６，９９８．５４ １，０５５，４９５．０５ 海南米酒 ８，４７８，５６２．３０ １６，３８６．３１ （３）地区结构 单位：元 地区 主营业务收入 主营业务利润 华南地区 ７９４，２３７，５４６．１５ ７１，６４６，４４５．１７ 华东地区 ４３１，４２７，３３４．９８ １５６，５１６，７７１．４２ 西南地区 １５，６８９，５３５．２８ ４，８１３，４５６．９９ 华中地区 ２７，２７３，４９０．２５ １４，１７６，１６２．８３ 华北地区 １８，３８８，０９６．５７ ６，９７９，００４．４４ 其他地区 ４，４７３，７９３．４９ ２，０２０，６５４．５３ （４）生产经营的主要产品或提供服务及其市场占有率情况 产品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率 鹿龟酒 ２６３，２０３，８００．９７ ８６，４６２，４４８．６２ ６７．８５％ 贸易 ６９１，１４６，０２５．２９ 637,042,273.41 ７．８３％ （５）报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力、利润构成与 上年度相比发生重大变化 ①公司主营业务及其结构发生变化 18 报告期内，由于市场的调整和整合，酒类行业主营业务收入占总的主营业务 收入为 28.27%，较去年同期数 72.39%下降了 60.95%，主要原因是报告期内公司 新增主营业务——贸易的主营业务收入为 ６９１１４．６０ 万元，占总的主营业务收入 比例为 68.26%，较去年同期数 25.18%增长了 171.09%。因此导致主营业务及其 结构发生重大变化。 ②公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生变化 报告期内主营业务毛利率 25.54%较去年同期 49.86%减少 48.78%。 公司新增主营业务——贸易毛利率仅为 7.83%，且贸易的主营业务收入占总 的主营业务收入比例为 68.26%，因此公司主营业务赢利能力与上年相比发生重 大变化。 ③公司利润构成与上年度相比发生重大变化 虽然报告期内主营业务收入较去年同期增长 ７９．９０%，主营业务利润与上期 基本持平，但由于以下三个原因，净利润较上年同期有所下降。 A、投资收益今年仅为 9.43 万元，主要原因是公司报告期内不进行流通股票 投资所致。 B、补贴收入较去年同期减少 793.90 万元，主要原因是国家自 2003 年 1 月 1 日起取消了海南特区地产地销增值税返还补贴政策导致。 C、营业外支出较去年同期减少 838.38 万元，主要原因是去年同期计提了固 定资产减值准备，而今年报告期内不再计提所致。 ４、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩： 海口黄酒酿造有限公司：注册资本为 １８０ 万元，注册地址为海口市龙华路 ４３ 号，法定代表人庞林保，公司持有其 ９７．２％的股权，海口市华美保健用品公 司持有其 ２．８％的股权，主要经营米酒、黄酒、配制酒的生产、销售，主要产品 为发酵米酒。２００３ 年销售收入为 4,995.04 万元，实现净利润 99.15 万元。截止 ２００３ 年末，该公司的总资产为 18,375.68 万元。 上海椰岛企业发展有限公司：注册资本为 4250 万元，注册地址为上海市青 浦区徐泾镇路 １９８ 号，法定代表人张春昌，公司投入 4000 万元, 占注册资本的 94.1%。经营范围为：保健品、白酒、饮料、啤酒、酒精、包装材料、日用百货、 家用电器、汽车配件的营销,餐饮、住宿服务、商务信息咨询、实业投资及投资 19 企业的资产管理等。２００３ 年销售收入为 16,803.55 万元，实现净利润 2,385.20 万 元。截止 ２００３ 年末，该公司的总资产为 20,234.68 万元。 海南椰岛保健品有限公司：注册资本 １１５ 万元，注册地址为海南省澄迈县， 法定代表人马嘉陵，公司持有其 ８６．９７％的股权，主营保健品、食品及包装材料 生产销售。２００３ 年销售收入为 1,734.58 万元，实现净利润 518.52 万元。截止 ２００３ 年末，该公司的总资产为 848.53 万元。 海南洋浦椰岛贸易有限公司：注册资本 １０００ 万元，注册地址为海南省洋浦 经济开发区，法定代表人张春昌，公司直接或间接持有其 １００％的股权，主营淀 粉、白糖、酒、保健品、农副产品、粮食等的销售。２００３ 年销售收入为 2,911.29 万元，实现净利润 30.29 万元。截止 ２００３ 年末，该公司的总资产为 2,035.94 万 元。 海南椰岛酒精工业有限公司：注册资本 ４１００ 万元，注册地址为海南省澄迈 县，法定代表人张春昌，公司持有其 ６０％的股权，主营酒精、二氧化碳、干冰、 有机肥料等生产及销售。２００３ 年销售收入为 8,828.64 万元，实现净利润-379.17 万元。截止 ２００３ 年末，该公司的总资产为 5,538.00 万元。 椰岛（集团）洋浦物流有限公司：注册资本 ５００ 万元，注册地址为洋浦新英 湾安置区 Ａ 栋 ５０１ 室，法定代表人张春昌，公司持有其 ３５％的股权，主营化工 原料及产品、石油化工原料及产品、粮油、食糖、煤炭、橡胶、建筑材料、机电 产品的购销；燃料油、液化气的销售；进出口贸易。２００３ 年销售收入为 40,239.13 万元，实现净利润 1,791.18 万元。截止 ２００３ 年末，该公司的总资产为 16,135.42 万元。 江门量子高科生物有限公司：注册资本 ６００ 万元，注册地址为江门市高新技 术产业开发区金瓯路 １８４ 号，法定代表人张春昌，公司持有其 ３６％的股权，主 营生产生物、化工和食品添加剂产品。２００３ 年销售收入为 1,654.34 万元，实现 净利润 166.53 万元。截止 ２００３ 年末，该公司的总资产为 926.19 万元。 ５、公司主要供应商、客户情况： 本年度公司的前五名供应商合计采购金额为 ３５，６０３．６８ 万元，占公司年度采 购总额的 ４４．６９％；公司前五名客户的销售收入为 ３６，３９８．６４ 万元，占公司全部 销售收入的 ３５．６３％。 ６、在经营中出现的问题与困难及解决方案 20 （１）问题与困难 ①产品研发机构不够完善，技术力量比较单薄，缺少后续产品储备。 ②由于国家取消了海南特区及其他特区工业企业地产地销产品减免增值税 的优惠政策，使得公司的利润受到较大的影响。 ③新开发的项目中缺乏专业的人才。 （２）解决方案 ①公司成立了新产品开发中心，加强新产品的开发管理能力，进一步提高核 心竞争能力和可持续发展能力，确保其在保健食品行业的领先地位。 ②公司采取了扩大收入、增加利润来源的措施，力求将公司利润受到的影响 降低到最小程度。 ③加强人力资源管理，吸收符合公司项目要求及进一步发展的专业技术人 才。 （二）报告期内公司的投资情况 1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的。 ２、报告期内非募集资金投资情况 （１）公司 2003 年 2 月对椰岛（集团）洋浦物流有限公司投资 175 万元，占 该公司注册资本的 ３５％。２００３ 年主营业务收入为 40,239.13 万元，实现净利润 1,791.18 万元。 （２）公司 2003 年 2 月对万宁椰岛农特产贸易有限公司投资 45 万元，占该 公司注册资本的 ９０％。目前该公司尚未正式运营，无经营效益产生。 （３）公司 2003 年 4 月对海南椰岛洋浦奥博实业有限公司投资 170 万元，占 该公司注册资本的 ８５％。目前该公司尚未正式运营，无经营效益产生。 （４）公司 2003 年 4 月对大连椰岛粮油贸易有限公司投资 100 万元，占该公 司注册资本的 ４７．６２％。２００３ 年主营业务收入为 8,284.08 万元，实现净利润 ５３．６３ 万元。 （５）公司 2003 年 5 月对大连椰岛生威谷物有限公司投资 102 万元，占该公 司注册资本的 ５１％。２００３ 年主营业务收入为 14,256.02 万元，实现净利润 １６．９８ 万元。 （6）公司 2003 年 6 月对海南椰岛营销有限公司投资 80 万元，占该公司注 册资本的 ８５％。目前该公司尚未正式运营，无经营效益产生。 （７）公司 2003 年 6 月对海南洋浦椰岛富美实业有限公司投资 37 万元，占 21 该公司注册资本的 ３７％。２００３ 年主营业务收入为 ８３．３１ 万元，实现净利润－１０．０４ 万元。 （８）公司 2003 年 7 月出资 216 万元购买江门量子高科生物工程有限公司 36%的股份。２００３ 年主营业务收入为 1,654.34 万元，实现净利润 166.53 万元。 （9）公司 2003 年 7 月对万宁椰岛特产工贸有限公司投资 49.35 万元，占该 公司注册资本的 ４７％。目前该公司尚未正式运营，无经营效益产生。 （１０）公司 2003 年 10 月对上海翔风物流有限公司投资 35 万元，占该公司 注册资本的 ３５％。２００３ 年主营业务收入为 1,529.05 万元，实现净利润－２９．９５ 万 元。 （三）报告期内的财务状况、经营成果 １、２００３ 年末公司的总资产为 １１４，４４２．４４ 万元，比上年 ９８，９９７．０７ 万元增 加 １５，４４５．３７ 万元，主要是经营活动产生现金流入，借款增加及合并范围内子公 司增加所致。 ２、２００３ 年末公司的股东权益为 ４６，０３６．９３ 万元，比上年 ４４，６６０．６１ 万元增 加 １，３７６．３２ 万元，主要系本年度净利润增加所致。 ３、２００３ 年度公司的主营业务利润为 ２３，９０５．４４ 万元，比上年 ２４，５５４．０２ 万 元减少 ６４８．５８ 万元。 ４、２００３ 年度公司的净利润为 ２，６７４．１２ 万元，比上年 ４，４２８．１５ 万元减少 １，７５４．０３ 万元。主要是国家取消了海南特区地产地销增值税返还补贴政策及市 场整合所致。 ５、２００３ 年度公司的现金及现金等价物净增加额为 2,496.57 万元，比上年 11,712.16 万元减少 ９，２１５．５９ 万元，主要是贸易及生产存货增加所致。 （四）生产经营环境及宏观政策、法规变化对公司财务状况和经营成果产生 的影响 自 2003 年 1 月 1 日起，国家取消海南特区及其他特区地产地销增值税返还 补贴政策，这对我公司 2003 年全年及以后期间的每年净利润预计会减少约 1,000 万元，但公司审时度势，积极开辟新的利润增长点，于 2002 年底就进入贸易领 域，开展多种经营，减化了由此带来的负面影响，保证了公司持续稳定的发展。 （五）董事会的日常工作情况 22 １、董事会会议情况及决议内容 本年度公司董事会认真履行公司章程和股东大会赋予的职权，结合公司生产 经营的需要，全年共计召开七次董事会会议。会议的召开、表决及信息披露符合 国家法律法规及监管部门的要求。现将董事会召开情况介绍如下： （1）2003 年 1 月 25 日，召开了董事会 2003 年第一次会议，审议通过了如 下决议： A、审议通过了 2002 年度董事会工作报告； B、审议通过了 2002 年度财务报告； C、审议通过了 2002 年度报告及摘要； D、审议通过了 2002 年度利润分配预案； E、审议通过了召开 2002 年度股东大会的议案。 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 1 月 28 日《上海证券报》、《中国证券 报》。《２００２ 年年度报告》详见 ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 网站。 （2）2003 年 2 月 19 日，召开了董事会 2003 年第二次会议，审议通过了如 下决议： A、逐项审议通过了 2003 年度配股预案； B、审议通过了配股募集资金使用可行性的议案； C、审议通过了董事会关于前次募集资金使用情况的说明； D、审议通过了关于聘请 2003 年度配股承销商的议案； E、审议通过了关于修改公司章程的议案； F、审议通过了关于召开 2003 年第一次临时股东大会的议案。 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 2 月 21 日《上海证券报》、《中国证券 报》。 （3）2003 年 4 月 17 日，召开了董事会 2003 年第三次会议，会议审议通过 了海南椰岛股份有限公司 2003 年第一季度报告。 2003 年第一季度报告刊登于 2003 年 4 月 21 日《上海证券报》、《中国证券 报》。 （4）2003 年 5 月 28 日，召开了董事会 2003 年第四次会议，审议通过了如 下决议： A、审议通过了提名曹凤岐先生、谢庄先生为公司独立董事候选人的议案； B、审议通过了关于召开 2003 年第二次临时股东大会的议案。 23 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 5 月 30 日《上海证券报》、《中国证券 报》。 （5）2003 年 7 月 30 日，召开了董事会 2003 年第五次会议，会议审议通过 了海南椰岛股份有限公司 2003 年半年度报告及摘要。 公司 2003 年半年度报告及摘要详见 2003 年 8 月 4 日《上海证券报》、《中国 证券报》及 ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 网站。 （6）2003 年 10 月 28 日，召开了董事会 2003 年第六次会议，会议审议通 过了海南椰岛股份有限公司 2003 年第三季度报告。 2003 年第三季度报告刊登于 2003 年 10 月 30 日《上海证券报》、《中国证券 报》。 （7）2003 年 11 月 14 日，召开了董事会 2003 年第七次会议，审议通过了 如下决议： A、审议通过了聘任梁耀为公司财务总监（兼）的议案； B、审议通过了聘任何丽娟为公司副总经理的议案。 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 11 月 18 日《上海证券报》、《中国证券 报》。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会严格按照法律法规的要求，根据股东大会的决议和授权，认 真执行股东大会的决议： ２００２ 年度利润分配方案为：以公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 １６６００ 万股为 基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利 ０．６ 元（含税）。２００２ 年度不进行公积 金转增股本。派发现金红利股权登记日为 ２００３ 年 ４ 月 ９ 日，红利发放日为 ２００３ 年 ４ 月 １８ 日。 （六）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经五洲联合会计师事务所海口齐盛会计师事务所审计确认，公司 ２００３ 年度 实 现 净 利 润 ２６，７４１，１５１．１２ 元 ， 根 据 公 司 章 程 规 定 ， 提 取 法 定 公 积 金 ６，８６２，２０２．３９ 元，提取法定公益金 ３，４３１，１０１．１８ 元，加上年初未分配利润 ７８，１４４，４６３．１９ 元，本年度可供全体股东分配的利润为 ９４，５９２，３１０．７４ 元。以公 司 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 １６６００ 万股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红 24 利 ０．７０ 元（含税），共派发现金红利 １１，６２０，０００．００ 元，剩余的未分配利润 ８２，９７２，３１０．７４ 元转入以后年度分配。 ２００３ 年度不进行资本公积金转增股本。 以上分配预案须经 ２００３ 年度股东大会审议通过后实施。 （七）其他事项 １、注册会计师对控股股东及关联方占用资金情况的专项说明 五洲会字[2004]6—第 026—1 号 关于海南椰岛股份有限公司 与控股股东及其他关联方资金往来的专项说明 海南椰岛股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了海南椰岛股份有限公司（以下简称海南椰岛）２００３ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和合并资产负债表、２００３ 年度利润及利润分配表和合并 利润及利润分配表以及 ２００３ 年度现金流量表和合并现金流量表，并出具了五洲 会字［２００４］６—第 ０２６ 号审计报告。根据中国证券监督管理委员会和国务院国有 资产监督管理委员联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》（证监发［２００３］５６ 号）文的规定，现将我们在审计 过程中注意到的 ２００３ 年海南椰岛控股股东及其他关联方与海南椰岛的资金往来 情况报告如下： 金额单位：万元 关联方名称 关联关系 占用原因 会计科目 期末余额 借方发生额 贷方发生额 期初余额 北海椰岛房地产开发公司 子公司 资金周转 其他应收款 153 153 重庆椰岛房地产开发公司 子公司 资金周转 其他应收款 32 32 大连生威谷物有限公司 子公司 资金周转 其他应收款 6,000 6,000 大连椰岛粮油有限公司 子公司 资金周转 其他应收款 2,900 4,500 1,600 25 海南儋洲椰岛高效农业有限公司 子公司 资金周转 其他应收款 669 669 海南椰岛洋浦富美实业有限公司 子公司 资金周转 其他应收款 2 2 四川邛崃川源酒业有限公司 子公司 资金周转 其他应收款 1,212 255 15 972 上海椰岛贸易有限公司 子公司 资金周转 其他应收款 50 50 上海椰岛企业发展有限公司 子公司 资金周转 其他应收款 -127 6,615 9,007 2,265 海南椰岛神特饮料有限公司 子公司 资金周转 其他应收款 -7 576 569 万宁椰岛农特产品贸易有限公司 子公司 资金周转 其他应收款 785 785 万宁椰岛特产工贸有限公司 子公司 资金周转 其他应收款 200 200 海南椰岛酒精工业有限公司 子公司 资金周转 其他应收款 -603 5,512 17,314 11,199 海南洋浦椰岛贸易有限公司 子公司 资金周转 其他应收款 995 1,756 2,793 2,032 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 子公司 资金周转 其他应收款 2,890 3,261 1 -370 椰岛（集团）洋浦物流有限公司 子公司 资金周转 其他应收款 14,098 48,451 34,353 中山椰岛饮料有限公司 子公司 资金周转 其他应收款 1,913 709 175 1,379 合 计 25,160 78,046 71,836 18,950 注：除海南椰岛神特饮料有限公司占用的资金 576 万元转挂中山椰岛饮料公 司外，其他子公司与海南椰岛股份有限公司的资金往来占用均系货币资金的形 式。 天津五洲联合会计师事务所 中国注册会计师：王祖平 海口齐盛分所 中国注册会计师：雷小玲 中国·海南·海口 二 ＯＯ 四年二月一十九日 ２、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 独立董事认为，经审核 2003 年年度审计报告和我们的调查，截止本意见出 具日，我们未发现公司曾经发生过对外担保的情况，也未发现公司目前存在对外 担保的情况。 ３、公司选定的信息披露刊物为《上海证券报》和《中国证券报》。 26 八、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况 本年度监事会共召开二次会议： 1、公司监事会 2003 年第一次会议于 2003 年 1 月 25 日在公司十楼会议室召 开，应到监事 3 名，实到 3 名，会议由监事会召集人李树春主持，讨论并通过如 下决议： （１）审议通过了“公司 ２００２ 年年报及摘要”； （２）审议通过了“２００２ 年度监事会工作报告”。 本次监事会决议公告刊登于 2003 年 1 月 28 日《上海证券报》、《中国证券 报》。 2、公司监事会 2003 年第二次会议于 2003 年 7 月 30 日在公司会议室召开。 应到监事 3 名，实到 3 名，符合《公司法》及公司章程的有关规定。会议审议通 过了公司 ２００３ 年半年度报告及摘要。 （二）监事会对公司 ２００２ 年有关事项的独立意见 公司监事会成员列席了董事会所有会议，并在会上行使监督权力，发表独立 意见，起到了应有的监督作用。 （1）公司依法运作情况 公司及董事会、经理和其他高级管理人员按照证监会“法制、监管、自律、 规范”八字方针依法运作，决策程序合法、合规，认真勤勉地履行了公司职务， 努力地实现了公司年度经营目标，未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司 和股东利益的行为。 27 （2）检查公司财务情况 本着对全体股东负责的精神，监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认 真、细致的检查，认为公司 2003 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和 经营成果，对有关事项作出的评价是客观公正的，公司信息披露做到了及时、准 确、真实、全面。监事会赞同五洲联合会计师事务所海口齐盛分所出具的标准无 保留意见的审计意见。 （3）报告期内公司无募集资金 （4）报告期内公司收购和出售资产情况 报告期内，公司以自有资金 216 万元购买江门量子高科生物工程有限公司 36%的股权。并以 102 万元出售子公司大连椰岛生威谷物有限公司 51%的股权， 及以 42.65 万元出售子公司海南椰岛海口大曲销售有限责任公司 60%的股权。监 事会认为这几项收购和出售资产情况价格合理，没有发现内幕交易，无损部分股 东的权益或造成公司资产流失的情况发生。 （5）报告期公司未发生关联交易情况 28 九、重大事项 （一）本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司资产的收购及出售、吸收合并事项 １、本公司 2003 年 5 月投资 102 万元合资设立大连椰岛生威谷物有限公司， 占该公司注册资本的 ５１％。由于战略调整原因，本公司于 2003 年 12 月以 102 万 元出售在该公司的全部股份，该公司对本公司的经营成果的影响如下： 经营成果 金 额 占利润总额的比例 主营业务收入 142,560,221.87 263.93% 主营业务利润 14,264,151.88 26.41% 利润总额 169,765.65 0.31% 净利润 169,765.65 0.31% 2、本公司于 2003 年 3 月以 42.65 万元全部出售子公司海南椰岛海口大曲销 售有限责任公司 60%的股份，该公司对本公司的财务状况和经营成果的影响如下： 项 目 2002 年 12 月 31 日 占利润总额 占利润总额 的比例 的比例 财务状况 金 额 金 额 流动资产 1,291,369.76 2.39% 资产总计 1,291,369.76 2.39% 流动负债 779,676.30 1.44% 负债总计 779,676.30 1.44% 经营成果 2002 年 2003 年 1 月至出售日 主营业务收入 3,773,197.04 6.99% 1,557,962.13 2.88% 主营业务利润 1,171,081.81 2.17% 492,714.28 0.91% 利润总额 -488,306.54 -0.90% 199,235.58 0.37% 净利润 -488,306.54 -0.90% 199,235.58 0.37% 3、本公司于 2003 年 7 月出资 216 万元购买江门量子高科生物工程有限公司 36%的股份，该公司对本公司的财务状况和经营成果的影响如下： 占利润总额 占利润总额 财务状况 购买日 经营成果 购买日至期末 的比例 的比例 流动资产 6,953,758.81 12.87% 主营业务收入 9,114,081.16 16.87% 固定资产 2,880,347.78 5.33% 主营业务利润 2,069,079.86 3.83% 资产总计 9,834,106.29 18.21% 利润总额 959,062.75 1.78% 负债总计 5,732,148.77 10.61% 净利润 959,062.75 1.78% 29 （三）报告期内公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及履行情况。 （１）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产及其他公司托管、承 包、租赁上市公司资产的事项。 （２）报告期内公司未发生重大担保情况。 （３）报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 （４）报告期内公司未发生委托贷款事项。 （五）公司或持股 ５％以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。 （六）报告期内公司续聘五洲联合会计师事务所海口齐盛分所为公司审计机 构，该事务所已为公司提供审计服务十一年。 本公司支付给该公司的年度报酬为 ４０ 万元。 30 十、财务报告 （一）审计意见 本公司 2003 年度财务报告经五洲联合会计师事务所海口齐盛分所审计，中 国注册会计师王祖平、雷小玲签字，出具了五洲会字［２００４］６－第 ０２６ 号标准无保 留意见的审计报告。（审计报告附后） （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注（附后） 31 十一、备查文件 １、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表。 ２、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ３、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 以上备查文件均完整置于公司所在地。 董事长：张春昌 海 南 椰 岛 股 份 有 限 公 司 二○○四年二月十七日 32 五洲会字[2004]6—第 026 号 审 计 报 告 海南椰岛股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南椰岛股份有限公司（以下简称海南椰岛） ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和合并资产负债表、２００３ 年度的利 润及利润分配表和合并利润及利润分配表、２００３ 年度的现金流量表 和合并现金流量表。这些会计报表的编制是椰岛公司管理当局的责任， 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以 合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础 上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业 会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了海南椰岛 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及合并财务状况、２００３ 年度的经营成果及合并 经营成果、现金流量及合并现金流量。 天津五洲联合会计师事务所 中国注册会计师：王祖平 海口齐盛分所 中国注册会计师：雷小玲 中国·海南·海口 二 ＯＯ 四年二月一十九日 天津五洲联合会计师事务所 中国注册会计师： 海 口 齐 盛 分 所 中国注册会计师： 中国·海南·海口 二 ＯＯ 四年二月十九日 33 会计报表附注 附注 １ 公司简介 海南椰岛股份有限公司(以下简称本公司)系于 1993 年 3 月 27 日经海南省股 份制试点领导小组琼股字(1993)13 号文批准、由海南海口椰岛饮料公司、海口市 房地产投资开发公司、中国工商银行海口市分行劳动服务公司、中国工商银行海 南信托投资公司、海南省金融实业发展公司作为发起人、以定向募集方式设立的 股份有限公司。 1999 年 9 月 8 日经中国证监会证监发行字（1999）119 号文件 批复，本公司公开发行流通 A 股 5,000 万股, 发行价每股人民币 4.10 元，注册资 本由原来的 11,600 万元增至 16,600 万元。2000 年 1 月 20 日，经上海证券交易 所上证上交[2000]第 3 号文件批复，本公司发行的流通 A 股在上海证券交易所正 式挂牌交易，证券代码：600238。营业执照号：4600001005483；法定代表人： 张春昌；注册地：海口市龙华路 43 号。 本公司经营范围：主营药酒、含酒精饮料、啤酒、不含酒精饮料、医疗保健 品、营养食品的生产销售。兼营房地产开发、室内外装饰装修；餐饮、住宿服务； 粮酒食品、副食品、发酵制品、服装、鞋帽、化妆品、洗涤用品、日用百货、五 金工具、钢材、建筑材料、装饰材料、工程机械、食品机械、保健制品的销售。 附注 ２ 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方 法 2.1 会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.2 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2.3 记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 2.4 记帐基础及计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间 价）折合为人民币记帐。期末按期末汇率折合人民币与帐面人民币金额之差作为 34 汇兑损益入帐，汇兑损益分别按下列情况处理：筹建期间发生的汇兑损益，计入 长期待摊费用；与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本 化的原则进行处理，计入相关资产价值；除上述情况外，汇兑损益均计入财务费 用。 ２．６ 外币会计报表的折算方法： 按照财政部财会字（１９９５）１１ 号《关于印发＜合并会计报表暂行规定＞的通 知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价折算为 人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价折算为 人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。 2.7 现金等价物的确认标准 以期限短（一般是指从购买之日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 2.8 坏帐核算方法 2.8.1 坏帐的确认标准： 1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回的款项； 2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的款项； 2.8.2 坏帐损失采用备抵法核算 对本公司的应收款项按帐龄分析法计提坏账准备，本公司根据董事会决议， 对坏帐准备计提比例如下： 帐 龄 计提比例 1 年以内 5% 1—2 年 10% 2—3 年 30% 3 年以上 100% 2.9 存货核算方法 2.9.1 存货分类：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、开发 成本等。 2.9.2 存货按取得时的实际成本计价，存货发出按加权平均法计价。低值易 耗品采用五五摊销法核算。 对以债务重组方式取得的债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为 基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的存货按换出资产的账面价值为基础 确定其入账价值。 2.9.3 存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准 35 备按各类存货项目成本高于其可变现净值的差额提取。 ２．９．４ 存货的盘存制度：采用永续盘存制。 2.10 短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到 期但尚未领取的债券利息入帐；以债务重组方式取得的债务人用以抵债的股权投 资，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的股权 投资，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值；处置时，按所收到的处置 收入与短期投资帐面价值的差额确定为当期的投资收益。 期末短期投资按总体成本与市价孰低计价，按其差额计提跌价准备。 2.11 长期投资核算方法 2.11.1 长期债券投资 按取得时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等各项附加费用） 扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余 额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，并计入投资收益。 对长期债券投资溢价或折价在债券购入后至到期日止的期间内按直线法于 确认相关债券利息收入的同时摊销。 2.11.2 长期股权投资 长期股权投资，按投资时支付的全部价款入账（包含支付的税金、手续费等 各项附加费用）。以债务重组方式取得的债务人用以抵债的股权投资，按应收债 权的账面价值为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的股权投资，按换出 资产的账面价值为基础确定其入账价值。对占被投资单位有表决权资本总额 20% 以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对占 被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影 响的，采用权益法核算；对占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%） 以上或对被投资单位有实质控制权的，采用权益法核算，并合并会计报表。 采用权益法核算时，长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权 益中所占份额有差额的，通过“股权投资差额”进行核算。股权投资差额的摊销 期限，合同规定有投资期限的，按投资期限摊销；没有规定的其借方差额一般按 不超过 10 年的期限摊销，其贷方差额计入资本公积核算。 2.11.3 长期投资减值准备 长期投资减值准备，对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于长期投资帐面价值的，按该投资可收回金额低于长期投资 36 帐面价值的差额计提长期投资减值准备。 ２．１２ 委托贷款核算方法： 对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末，按照委托 贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息 并冲回原已计提的利息。 中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款 减值准备。 2.13 固定资产计价和折旧方法 2.13.1 固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运 输工具及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等以及不属于生产、经营主 要设备、但单位价值在 2000 元以上，且使用年限超过两年的，也列为固定资产； ２．１３．２ 固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具。 ２．１３．３ 固定资产取得的计价： 按实际成本计价。 以债务重组方式取得的债务人用以抵债的固定资产，按应收债权的账面价值 为基础确定其入账价值；以 非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价 值为基础确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或 小于 ３０％的，则按最低租赁付款额作为入账价值。 2.13.4 折旧采用直线法分类计提，预留残值率为 5%。 2.13.5 固定资产减值准备：企业的固定资产实质上已经发生减值时，计提减 值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： 1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产； 2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 2.14 在建工程核算方法 2.14.1 在建工程按各项工程实际发生的支出入帐，并在完工交付使用时，按 工程的实际成本结转固定资产。因在建工程所发生的借款利息支出和外汇折算差 37 额及相关辅助费用在资产达到预定可使用状态前计入工程成本。 2.14.2 在建工程减值准备:在建工程存在下列一项或若干项应计提在建工程 减值准备： 1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经 济利益具有很大的不确定性； 3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 2.15 无形资产计价和摊销方法 2.15.1 取得的计价方法：按实际支付的价款计价。以债务重组方式取得的无 形资产，按《企业会计准则—债务重组》的有关规定处理；以非货币性交易换入 的无形资产，按《企业会计准则—债务重组》的有关规定处理。 ２．１５．２ 摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益 年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的，按 孰低者平均摊销；两者均未规定年限的，按不超过十年的期限平均摊销。 2.15.3 无形资产减值准备：无形资产存在下列一项或若干项情况时,应当计提 无形资产减值准备： 1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能 力受到重大不利影响； 2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 2.16 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期分期平均摊销；开办费从企业 开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 2.17 借款费用的会计处理方法 2.17.1 借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若 金额较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条 件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本 38 化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止 资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发 生当期损益。 ２．１７．２ 借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 ２．１７．３ 专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数×借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 2.18 收入确认原则 销售商品：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、不再对该商品 实施继续管理权和实际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且 与销售该商品相关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得 收取价款的证据时，确认劳务收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度， 在提供劳务的总收入和成本能够可靠地计量、与交易相关的价款能够流入，劳务 的完成程度能够可靠确定，公司按完工百分比法确认相关劳务收入。 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠 地计量时，按合同或协议规定确认为收入。 2.19 所得税的会计处理方法 采用应付税款法核算。 2.20 合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司本年度的会计报表以及其他有 关资料为依据，根据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及其补 充规定进行编制。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策 按照母公司统一选用的会计政策确定，在合并过程中，各公司间的重大内部交易、 资金往来、投资及其他权益等均互相抵销。 2.21 会计政策、会计估计或合并范围的变更 39 2.21.1 会计政策变更及影响：本公司本期未发生会计政策变更及影响。 2.21.2 会计估计变更及影响：本公司本期会计估计未发生变更。 2.21.3 合并范围变更：本公司本期合并范围增加了江门量子高科生物工程有 限公司、海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司、椰岛（集团）洋浦物流有限公司、上 海翔风物流有限公司、大连椰岛粮油有限公司、海南洋浦椰岛富美实业有限公司、 海南椰岛营销有限公司、海南洋浦奥博实业有限公司；本期海南椰岛海口大曲销 售有限责任公司、大连椰岛生威谷物有限公司股权已转让或清算，只合并持股期 间的利润及利润分配表和现金流量表；北海椰岛房地产开发公司本期已停业，未 纳入合并范围。 2.22 重大会计差错更正 2.22.1 重大会计差错更正：本公司本期未发生重大会计差错更正。 附注 ３ 税（费）项 3.1 增值税：以销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳； 3.2 消费税： 白酒、大曲酒：按主营业务收入的 25%计征； 三椰春酒、米酒、鹿龟酒、配制酒：按销售收入的 10%或 5%计征； 3.3 营业税：以营业额的 5%计算缴纳； 3.4 城市维护建设税：海南地区以应纳流转税额的 7%或 5%计算缴纳； 上海地区以应纳流转税额的 1%计算缴纳； 3.5 教育费附加： 海南地区以应纳流转税额的 3%计算缴纳； 上海地区以主营业务收入的 0.03%计算缴纳； 3.6 交通重点建设基金：以应纳流转税额的 5%计算缴纳； 3.7 义务兵优待金： 以应纳流转税额的 1.5%计算缴纳； 3.8 小区管理费：以应纳流转税额的 4%计算缴纳； 3.9 河道维护建设费：以应纳流转税额的 0.25%计算缴纳； 3.10 企业所得税： 海南地区：以应纳税所得额的 15%计算缴纳； 上海地区：以主营业务收入的 0.5%计算缴纳； 其他地区：以应纳税所得额的 33%计算缴纳。 附注 ４ 控股子公司及合营企业 4.1 纳入合并报表范围的子公司： 40 公司名称 注册资本 投资金额 所占权益 经营范围 海口黄酒酿造有限公司 RMB1,800,000.00 RMB1,800,000.00 100% 配制酒生产 海口市华美保健用品公司 RMB300,000.00 RMB300,000.00 100% 瓦楞纸、包装物生产 中山市椰岛饮料有限公司 RMB17,500,000.00 RMB13,000,000.00 74.29% 饮料生产、销售 重庆椰岛房地产开发公司 RMB5,000,000.00 RMB5,000,000.00 100% 房地产开发、销售 四川邛崃川源酒业有限公司 RMB5,000,000.00 RMB5,000,000.00 100% 酒类产品、组织调剂酿酒原辅材料 海口椰岛酒厂有限公司 RMB4,000,000.00 RMB4,000,000.00 100% 酒类、饮料生产、销售 海南椰岛酒业有限公司 RMB10,000,000.00 RMB10,000,000.00 100% 保健品、白酒、饮料的生产、销售 上海椰岛企业发展有限公司 RMB50,000,000.00 RMB40,000,000.00 80% 销售酒、保健食品、保健用品等 上海椰岛贸易有限公司 RMB10,000,000.00 RMB7,400,000.00 74% 销售酒、保健食品、保健用品等 海南椰岛保健品有限公司 RMB1,150,000.00 RMB1,000,000.00 86.96% 保健品、食品及包装材料、生产、 销售等 海南椰岛海口大曲销售有限责 RMB1,000,000.00 RMB600,000.00 60% 白酒及各种基酒的销售 任公司 淀粉、白糖、酒、保健品、农副产 海南洋浦椰岛贸易有限公司 RMB10,000,000.00 RMB10,000,000.00 100% 品、海产品、粮食、橡胶等的销售 酒精、二氧化碳、干冰、有机肥料 海南椰岛酒精工业有限公司 RMB41,000,000.00 RMB24,600,000.00 60% 等生产及销售 江门量子高科生物工程有限公 RMB6,000,000.00 RMB2,160,000.00 36% 生产生物、化工和食品添加剂产品 司 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公 木薯淀粉开发与加工及销售;种植 RMB10,000,000.00 RMB10,000,000.00 100% 司 业;保健品、农产品的加工及销售 化工原料及产品、石油化工原料及 椰岛(集团)洋浦物流有限公司 RMB5,000,000.00 RMB1,750,000.00 35% 产品、粮油、食糖、煤碳等 仓储服务，销售物流设备、化妆品 上海翔风物流有限公司 RMB1,000,000.00 RMB350,000.00 35% 及原料、粮油制品、日用百货等 大连椰岛粮油有限公司 RMB2,100,000.00 RMB2,100,000.00 100% 粮油销售 海南洋浦椰岛富美实业有限公 RMB1,000,000.00 RMB370,000.00 37% 酒、保健品、食品的生产和销售 司 保健品、白酒、营养食品、椰岛鹿 海南椰岛营销有限公司 RMB1,000,000.00 RMB800,000.00 80% 龟酒的销售 保健食品、食品、保健品的开发、 海南洋浦奥博实业有限公司 RMB2,000,000.00 RMB1,700,000.00 85% 生产及销售 粮油贸易、粮食油、饲料、土畜产 大连椰岛生威谷物有限公司 RMB2,000,000.00 RMB1,020,000.00 51% 品销售 4.2 未纳入合并报表的子公司： 本公司虽拥有海南儋州椰岛高效农业开发有限公司和万宁椰岛农特产品贸 易有限公司 100%和 90%的股份，因公司尚未正式运营， 故 2003 年未将其纳入 合并报表范围。对上述两公司不合并对本公司的财务状况和经营成果并无重大影 响。 4.3 本公司虽拥有椰岛（集团）洋浦物流有限公司 35%的股份，但本公司有 41 权控制其财务和经营决策，并且有权任免其董事会多数成员，本公司故将该公司 作为子公司，并将其纳入合并范围。 本公司虽拥有江门量子高科生物工程有限公司 36%的股份，但本公司有权控 制其财务和经营决策，并且有权任免其董事会的多数成员，本公司故将该公司作 为子公司，并将其纳入合并范围。 本公司虽拥有上海翔风物流有限公司 35%的股份，但本公司有权控制其财务 和经营决策，并且有权任免其董事会的多数成员，本公司故将该公司作为子公司， 并将其纳入合并范围。 本公司虽拥有海南洋浦椰岛富美实业有限公司 37%的股份，但本公司有权控 制其财务和经营决策，并且有权任免其董事会的多数成员，本公司故将该公司作 为子公司，并将其纳入合并范围。 4.4 合并范围变更 本公司本期合并范围增加了江门量子高科生物工程有限公司、海南洋浦椰岛 淀粉工业有限公司、椰岛（集团）洋浦物流有限公司、上海翔风物流有限公司、 大连椰岛粮油有限公司、海南洋浦椰岛富美实业有限公司、海南椰岛营销有限公 司、海南洋浦奥博实业有限公司； 本期海南椰岛海口大曲销售有限责任公司、大连椰岛生威谷物有限公司股权 已转让或清算，只合并持股期间的利润及利润分配表、现金流量表； 本公司虽拥有北海椰岛房地产开发公司 100%的股份，但由于该公司停业已 不能持续经营，故 2003 年度未将其纳入合并报表范围，而改按成本法进行核算， 此次合并范围的变更对本期经营成果并无影响。 4.4.1 本公司本期成立并出售子公司大连椰岛生威谷物有限公司，该公司对 本公司经营成果的影响如下： 经营成果 主营业务收入 142,560,221.87 主营业务利润 14,264,151.88 利润总额 169,765.65 净利润 169,765.65 4.4.2 本公司本期出售子公司海南椰岛海口大曲销售有限责任公司，该公司 对本公司财务状况和经营成果的影响如下： 项 目 2002 年 12 月 31 日 42 财务状况 流动资产 1,291,369.76 资产总计 1,291,369.76 流动负债 779,676.30 负债总计 779,676.30 经营成果 2002 年 2003 年 1 月至出售日 主营业务收入 3,773,197.04 1,557,962.13 主营业务利润 1,171,081.81 492,714.28 利润总额 -488,306.54 199,235.58 净利润 -488,306.54 199,235.58 4.4.3 本公司本期购买子公司江门量子高科生物工程有限公司，该公司对本 公司财务状况和经营成果的影响如下： 财务状况 购买日 经营成果 购买日至期末 流动资产 6,953,758.81 主营业务收入 9,114,081.16 固定资产 2,880,347.78 主营业务利润 2,069,079.86 资产总计 9,834,106.29 利润总额 959,062.75 负债总计 5,732,148.77 净利润 959,062.75 附注 ５ 合并会计报表主要项目注释 5.1 货币资金 2003.12.31 2002.12.31 项 目 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现 金 835,863.29 2,461,184.74 银行存款-人民币 233,309,728.86 207,102,132.82 银行存款-美元 72,774.27 8.2767 602,330.80 26,651.06 8.2773 220,598.81 银行存款-港元 1,673.81 1.0661 1,784.45 其他货币资金 118.66 合 计 234,749,707.40 209,784,035.03 5.1.1 货币资金期末数比期初数增加 24,965,672.37 元，主要原因系本公司本 期新增短期借款所致。 5.1.2 无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或有潜在回收风险的款项。 5.2 短期投资和短期投资跌价准备 2003.12.31 2002.12.31 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 349,540.00 349,540.00 其他投资 300,000.00 43 合 计 349,540.00 649,540.00 5.2.1 本公司股票投资系投资珠江建设法人股 349,540.00 元，期末市价高于 成本,未发生跌价。 5.2.2 本公司投资变现无重大限制。 5.3 应收票据 类 别 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 6,598,798.00 500,225.37 合 计 6,598,798.00 500,225.37 注：无用于质押的银行承兑汇票。 5.4 应收帐款 5.4.1 账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 帐龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 1 年以内 161,675,225.32 68.99% 8,083,761.26 197,524,057.75 84.42% 9,876,202.86 1-2 年 44,823,342.48 19.13% 4,482,334.24 22,006,994.17 9.41% 2,200,699.42 2-3 年 13,521,052.72 5.77% 4,056,315.82 2,761,439.25 1.18% 828,431.77 3 年以上 14,335,420.67 6.11% 14,335,420.67 11,677,592.35 4.99% 11,677,592.35 合 计 234,355,041.19 100% 30,957,831.99 233,970,083.52 100% 24,582,926.40 5.4.2 欠款前五名的单位明细 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 南京椰宁工业发展公司 21,058,315.42 1 年以内 货款 上海北佳贸易有限公司 13,751,846.50 1 年以内 货款 无锡椰岛贸易有限责任公司 12,613,814.28 1 年以内 货款 海南兴牧饲料有限公司 10,555,903.97 1 年以内 货款 武汉椰岛贸易有限公司 10,538,962.43 1 年以内 货款 5.4.3 无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5.4.4 应收帐款前五名欠款金额合计为 68,518,842.60 元，占应收帐款总额的 29.24%。 5.5 其他应收款 5.5.1 账龄分析 帐龄 2003.12.31 2002.12.31 44 金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备 1 年以内 57,554,985.82 69.26% 2,877,749.29 46,510,449.54 69.94% 2,325,522.47 1-2 年 9,733,883.00 11.71% 973,388.30 16,375,656.88 24.62% 1,637,565.68 2-3 年 11,037,217.23 13.28% 3,311,165.17 498,301.24 0.75% 149,490.37 3 年以上 4,774,354.42 5.75% 4,774,354.42 3,117,705.38 4.69% 3,117,705.38 合计 83,100,440.47 100% 11,936,657.18 66,502,113.04 100% 7,230,283.90 5.5.2 其他应收款中欠款金额较大的明细： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 海南金点激光工程有限公司 10,000,000.00 1 年以内 往来款 上海丰德企业发展有限公司 8,702,526.66 1 年以内 往来款 万宁椰岛农特产贸易有限公司 7,850,000.00 1 年以内 往来款 海南儋州椰岛高效农业有限公司 6,686,319.44 1-2 年 往来款 北海椰岛房地产开发公司 1,531,710.00 3 年以内 往来款 5.5.3 无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 5.5.4 其他应收款期末数比期初数增加 16,598,327.43 元，主要原因系本期往 来款增加所致。 5.5.5 其他应收款中欠款金额前五名合计为 34,770,556.10 元，占其他应收款 总额的 41.84%。 5.5.6 其他应收款三年以上款项比上年增加了应收北海椰岛房地产开发公司 1,531,710.00 元。 5.6 预付账款 5.6.1 账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 132,803,228.69 97.42% 110,354,603.56 99.94% 1-2 年 3,514,733.86 2.58% 61,201.35 0.06% 2-3 年 3,100.00 3 年以上 3,000.00 合 计 136,320,962.55 100% 110,418,904.91 100% 5.6.2 预付帐款中欠款金额较大的明细： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 遂溪县鹏利糖业发展有限公司 35,783,487.84 1 年以内 货款 琼海大鹏贸易有限公司 21,756,058.00 1 年以内 货款 大连保税区龙良国际贸易公司 14,266,105.75 1 年以内 货款 湛江中谷糖业有限公司 11,222,877.70 1 年以内 货款 45 海南南丰彩印制品有限公司 10,000,000.00 1 年以内 货款 5.6.3 无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 5.6.4 预付账款期末数比期初数增加 25,902,057.64 元，主要原因系本期预付 货款增加所致。 5.7 存货及存货跌价准备 项 目 2003.12.31 2002.12.31 金 额 存货跌价准备 金 额 存货跌价准备 原材料 24,514,139.59 11,671,635.00 包装物 8,383,845.78 10,809,528.72 1,022,857.39 在产品 1,114,857.19 3,502,118.20 库存商品 122,809,456.57 14,565,303.06 62,317,494.59 3,588,111.01 低值易耗品 162,323.14 144,848.46 151.12 开发成本 4,733,396.00 16,419,015.44 13,135,212.35 自制半成品 24,162,321.25 23,233,923.20 材料物资 1,717,369.92 17,035,385.26 合 计 187,597,709.44 14,565,303.06 145,133,948.87 17,746,331.87 5.8 待摊费用 项 目 2002.12.31 本期增加 本期摊销 本期减少 2003.12.31 广告制作费 540,000.00 270,000.00 270,000.00 仓库租赁费 57,300.00 57,300.00 合 计 57,300.00 540,000.00 327,300.00 270,000.00 5.9 长期投资 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投 资 33,595,418.52 2,445,981.82 19,534,164.76 16,507,235.58 其中： 股权投资 33,595,418.52 1,762,686.53 19,500,000.00 15,858,105.05 合并价差 683,295.29 34,164.76 649,130.53 5.9.1 长期股权投资 占被投资 本期权益 累计权益 减值 被投资单位名称 投资期限 投资金额 单位注册 增减数 增减数 期末数 备注 准备 资本比例 南京椰宁工业发展公司 1993 年起 190,000.00 19% 190,000.00 威海紫薇生物科技有限公司 2000 年起 875,000.00 25% 875,000.00 海南椰卉股份有限公司 2000 年起 2,800,000.00 18.64% 2,800,000.00 海南儋州椰岛高效农业开发 2001 年起 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 有限公司 海南椰岛神特饮料有限公司 1993 年起 5,100,000.00 40% -4,869,581.48 230,418.52 北海椰岛房地产开发公司 1993 年起 14,500,000.00 100% -13,680,813.47 819,186.53 46 万宁椰岛农特产品贸易有限 2003 年起 450,000.00 90% 450,000.00 450,000.00 公司 万宁椰岛特产工贸有限公司 2003 年起 493,500.00 47% 493,500.00 493,500.00 海南椰岛有机肥有限公司 2002 年起 9,500,000.00 95% -9,500,000.00 -9,500,000.00 合 计 43,908,500.00 -8,556,500.00 -28,050,394.95 15,858,105.05 注 1：长期投资本期增加数系本期新增对万宁椰岛农特产品贸易有限公司、 万宁椰岛特产工贸有限公司的投资；北海椰岛房地产开发公司 2003 年停业，不 纳入合并范围所致。 注 2：长期投资本期减少数系收回海南椰岛有机肥有限公司的投资、海南洋 浦椰岛淀粉工业有限公司纳入合并范围所致。 注 3：合并价差本期增加数系本期新增对江门量子高科生物工程有限公司投 资产生股权投资差额所致。 5.10 固定资产及累计折旧 固定资产原值 类 别 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 房屋及建筑物 57,369,610.60 21,245,593.97 78,615,204.57 机器设备 105,490,382.78 14,948,792.35 58,550.00 120,380,625.13 运输设备 9,766,376.56 2,322,192.60 183,951.49 11,904,617.67 工具器具 4,354,727.62 2,260,960.88 140,902.46 6,474,786.04 合 计 176,981,097.56 40,777,539.80 383,403.95 217,375,233.41 累计折旧 类 别 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 房屋及建筑物 7,716,903.29 1,937,052.04 9,653,955.33 机器设备 20,291,888.65 12,515,253.74 32,807,142.39 运输设备 3,231,563.64 1,166,642.92 96,004.86 4,302,201.70 工具器具 1,261,279.31 786,116.19 124,140.39 1,923,255.11 合 计 32,501,634.89 16,405,064.89 220,145.25 48,686,554.53 固定资产净值 144,479,462.67 168,688,678.88 注 1：本期增加数中包含从在建工程完工转入 21,670,332.81 元。 注 2：本期无融资租赁租入的固定资产。 注 3：本期无经营租赁租出的固定资产。 5.11 固定资产减值准备 类 别 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 房屋及建筑物 874,994.17 874,994.17 机器设备 4,923,434.20 4,923,434.20 47 运输设备 31,602.46 31,602.46 工具器具 72,249.32 5,681.59 66,567.73 合 计 5,902,280.15 5,681.59 5,896,598.56 5.12 工程物资 工程名称 2002.12.31 本期增加 本期减少 本期转入固定资产 2003.12.31 锅 炉 1,159,590.00 1,159,590.00 设 备 14,551,735.25 776,300.00 13,775,435.25 材 料 384,314.30 384,314.30 合 计 16,095,639.55 776,300.00 15,319,339.55 5.13 在建工程 工程名称 2002.12.31 本期增加 本期减少 本期转入固定资 2003.12.31 资金来源 工程进度 产 淀粉项目 21,150,445.38 21,150,445.38 自筹 100% 设备 401,312.55 143,427.55 257,885.00 自筹 100% 华城公寓办公楼 1,115,418.31 1,115,418.31 自筹 100% 新建厂房 4,643,317.76 20,000.00 4,663,317.76 自筹 95% 设备安装费 164,844.56 36,077.29 177,482.46 23,439.39 自筹 95% A 型宿舍工程 5,413,342.31 1,058,796.99 6,472,139.30 自筹 25% 湖北大厦 2,665,642.86 2,665,642.86 自筹 GMP 项目 334,457.58 334,457.58 自筹 98% 零星材料 59,398.33 70,000.00 129,398.33 自筹 有机复合肥工程 448,259.51 1,992,338.77 2,440,598.28 自筹 发电机组安装 136,075.59 797,969.00 934,044.59 自筹 设计勘测费 750,255.70 1,042,181.00 1,792,436.70 自筹 服务费 2,177,184.40 2,177,184.40 自筹 其 他 26,011,553.68 13,299,679.34 16,556,706.71 22,754,526.31 自筹 合 计 40,292,690.30 43,495,860.61 21,670,332.81 62,118,218.10 注 1：本公司在建工程无利息资本化情况。 注 2：在建工程本期增加主要原因系新增淀粉项目和其他项目下椰岛综合楼 及椰岛公寓工程款。 注 3：在建工程未发生减值，因而未计提在建工程减值准备。 5.14 无形资产 5.14.1 无形资产 类 别 原始金额 2002.12.31 本期增加 本 期 本期摊销 累计摊销 2003.12.31 剩余摊销 取得方 转 出 年限 式 龙华路土地使用权 35,440,660.00 31,325,901.18 506,295.12 4,621,053.94 30,819,606.06 61 年 11 个月 购入 儋州那大土地使用权 3,841,000.00 3,590,617.76 85,471.12 335,853.36 3,505,146.64 41 年 偿债 中山土地使用权 3,921,400.00 3,221,791.20 65,357.00 764,965.80 3,156,434.20 40 年 购入 上海土地使用权 6,240,000.00 6,052,800.00 358,800.00 106,860.00 652,860.00 5,587,140.00 47 年 购入 国贸中心土地使用权 2,253,717.85 2,175,520.16 36,059.48 114,257.17 2,139,460.68 61 年 6 个月 购入 48 澄迈老城土地使用权 3,234,000.00 3,104,640.00 64,680.00 194,040.00 3,039,960.00 47 年 购入 海口滨濂村土地使用 4,281,354.57 3,831,248.16 61,162.20 511,268.61 3,770,085.96 61 年 购入 权 邛崃川源土地使用权 800,000.00 768,000.06 15,999.96 47,999.90 752,000.10 47 年 购入 上海土地使用权 4,370,000.00 4,326,300.00 282,500.00 78,925.00 405,125.00 3,964,875.00 49 年 6 个月 购入 酒精工业土地使用权 3,563,991.31 3,418,838.33 139,445.40 70,596.69 76,304.27 3,487,687.04 49 年 购入 川源商标使用权 260,130.00 156,078.00 52,026.00 156,078.00 104,052.00 2年 购入 山兰玉液商标权 155,500.00 96,261.92 22,214.28 81,452.36 74,047.64 3 年 4 个月 购入 商标使用权 20,000.00 20,000.00 500.00 500.00 19,500.00 9 年 8 个月 购入 外观专利权 9,590.00 7,078.31 1,370.00 3,881.69 5,708.31 3 年 8 个月 购入 品牌商标权 17,000.00 12,547.01 2,428.60 6,881.59 10,118.41 3 年 8 个月 购入 商标专利权 110,481.00 110,481.00 6,576.25 6,576.25 103,904.75 6 年 8 个月 合 计 68,518,824.73 62,087,622.09 269,926.40 641,300.00 1,176,521.70 7,979,097.94 60,539,726.79 5.14.2 无形资产减值准备 类 别 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 海口滨濂村土地使用权 2,453,193.00 2,453,193.00 合 计 2,453,193.00 2,453,193.00 注：无形资产减值准备系根据期末可收回金额低于账面价值的差额计提。 5.15 长期待摊费用 项 目 原始金额 2002.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2003.12.31 剩余摊销年限 厂区主干道 122,366.34 89,923.64 14,374.00 23,514.84 41,583.54 80,782.80 3 年 2 个月 路面工程 厂区办公楼 175,142.00 96,061.00 79,081.00 35,028.38 35,028.38 140,113.62 4年 路面工程 开办费 3,660,833.20 228,424.76 3,334,512.02 65,264.28 163,160.70 3,497,672.50 合 计 3,958,341.54 414,409.40 3,427,967.02 123,807.50 239,772.62 3,718,568.92 5.16 短期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 担保借款 40,000,000.00 25,000,000.00 信用借款 278,000,000.00 170,000,000.00 合 计 318,000,000.00 195,000,000.00 注：无外币借款及逾期借款。 5.17 应付票据 类 别 2003.12.31 2002.12.31 49 银行承兑汇票 106,100,000.00 55,150,000.00 商业承兑汇票 1,400,000.00 23,500,000.00 合 计 107,500,000.00 78,650,000.00 5.17.1 无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 5.17.2 应付票据期末数比期初数增加 28,850,000.00 元，主要原因系本期以 银行承兑汇票支付货款。 5.18 应付帐款 2003.12.31 2002.12.31 69,128,733.55 91,320,674.85 5.18.1 无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 5.18.2 无账龄超过 3 年的大额应付账款。 5.19 预收账款 2003.12.31 2002.12.31 38,541,708.77 46,044,743.16 5.19.1 无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 5.19.2 账龄超过 1 年的预收账款金额 563,036.34 元，主要系各经销商交纳 的保证金 452,791.81 元。 5.20 应付工资 2003.12.31 2002.12.31 5,267,625.42 3,337,765.04 注：应付工资期末余额元主要系计提的尚未发放的职工工资。 5.21 应付股利 主要投资者名称 2003.12.31 2002.12.31 海口市国有资产经营有限公司 8,217,500.00 贵州神采广告有限公司 2,356,000.00 1,368,000.00 海南琪琳包装有限公司 1,822,769.00 1,058,382.00 化州市乐岭玻璃厂 930,000.00 540,000.00 其他法人股共计 150 户 9,329,886.73 5,310,033.00 内部职工股及流通股 5,180,000.00 7,365,130.89 合 计 27,836,155.73 15,641,545.89 注：应付股利期末结存主要原因系部分法人股股东未及时领取 2002 年度及 以前年度股利和 2003 年度股利未发放所致。 50 5.22 应交税金 税 种 2003.12.31 2002.12.31 执行的法定税率 增值税 -2,734,295.22 17,589,228.80 见附注 3 税项 营业税 223,019.80 368,510.38 见附注 3 税项 消费税 2,557,258.07 5,020,215.72 见附注 3 税项 城建税 246,308.21 928,134.57 见附注 3 税项 企业所得税 1,761,444.94 1,365,856.04 见附注 3 税项 个人所得税 241,865.76 1,064,356.63 合 计 2,295,601.56 26,336,302.14 5.23 其他应交款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 执行的法定税率 教育费附加 134,319.78 450,806.47 见附注 3 税项 河道维护建设费 156,768.32 80,078.42 见附注 3 税项 交通重点建设基金 11,208.49 11,208.49 见附注 3 税项 合 计 302,296.59 542,093.38 5.24 其他应付款 2003.12.31 2002.12.31 30,868,416.85 26,750,490.66 5.24.1 无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 5.24.2 帐龄超过 3 年的其他应付款为 970,632.60 元，主要系厂长基金 255,027.60 元，北京豪文广告公司广告款 330,000.00 元及污水处理补助款 150,000.00 元。 5.25 预提费用 项 目 2003.12.31 2002.12.31 期末结存原因 促销费 16,931,146.00 25,091,977.38 本期应计未付 固定资产修理费用 45,403.20 咨询费 40,000.00 合 计 16,931,146.00 25,177,380.58 注：促销费本期比上年同期减少 8,246,234.58 元，系本公司本期因受“非典” 事件影响，酒类产品的销量比上年有所减少，故按销量提取的市场促销费性质的 保证金也相应减少。 5.26 股本(单位:股) 本次变动增减（+，-） 类别 本次变动前 公积 增发 本次变动后 配股 送股 其他 小计 金转 数量 51 一、未上市流通股份 1、发起人股份 58,990,000.00 58,990,000.00 其中： 国家持有股份 46,390,000.00 46,390,000.00 境内法人持有股份 12,600,000.00 12,600,000.00 境外法人持有股份 其 他 2.募集法人股 33,010,000.00 33,010,000.00 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 92,000,000.00 92,000,000.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 74,000,000.00 74,000,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其 他 已上市流通股份合计 74,000,000.00 74,000,000.00 三、股份总数 166,000,000.00 166,000,000.00 5.27 资本公积 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 股本溢价 150,454,362.82 150,454,362.82 资产评估增值 8,281,603.21 8,281,603.21 其他资本公积 638,328.46 36.00 638,364.46 股权投资准备 945,303.21 945,303.21 合 计 160,319,597.70 36.00 160,319,633.70 5.28 盈余公积 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 法定盈余公积 27,788,323.31 6,862,202.39 34,650,525.70 法定公益金 14,353,726.75 3,431,101.18 17,784,827.93 合 计 42,142,050.06 10,293,303.57 52,435,353.63 5.29 未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 78,144,463.19 加：本期净利润 26,741,151.12 可供分配利润 104,885,614.31 减：提取法定盈余公积 6,862,202.39 提取法定公益金 3,431,101.18 可供股东分配的利润 94,592,310.74 52 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 11,620,000.00 年末未分配利润 82,972,310.74 注 1：根据本公司董事会决议，分别按 2003 年实现净利润的 10%、5%提取法 定盈余公积及法定公益金，按每 10 股派发现金股利 0.70 元（含税）共计 11,620,000.00 元。 5.30 主营业务收入、主营业务成本 5.30.1 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 酒 类 286,206,026.06 407,413,263.32 98,298,070.37 139,725,387.81 贸 易 691,146,025.29 141,715,778.33 637,042,273.41 137,443,402.16 加 工 1,874,095.41 101,472.82 1,973,450.16 122,173.45 饮 料 1,371,773.80 1,503,224.37 保健品 33,276,505.35 12,212,518.49 16,592,908.86 3,384,745.71 合 计 1,012,502,652.11 562,814,806.76 753,906,702.80 282,178,933.50 注:主营业务收入增长 80%主要系贸易收入增长所致。酒类收入下降 29.75% 主要原因系因本年度本公司酒类产品销售价格下降和上半年受“非典”事件影响 销量下降所致。 5.30.2 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 项目 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 华南地区 794,237,546.15 221,694,705.70 722,591,100.98 185,511,017.08 华东地区 431,427,334.98 502,589,594.23 274,910,563.56 312,642,773.77 西南地区 15,689,535.28 9,209,672.76 10,876,078.29 5,401,952.67 华中地区 27,273,490.25 110,534,274.99 13,097,327.42 62,147,163.52 华北地区 18,388,096.57 6,490,951.11 11,409,092.13 3,289,852.21 其他地区 4,473,793.49 3,524,598.91 2,453,138.96 2,013,136.02 小 计 1,291,489,796.72 854,043,797.70 1,035,337,301.34 571,005,895.27 抵 销 278,987,144.61 291,228,990.94 281,430,598.54 288,826,961.77 合 计 1,012,502,652.11 562,814,806.76 753,906,702.80 282,178,933.50 5.30.3 本公司前五名客户销售总额为 363,986,391.30 元，占全部主营业务收 入的 35.95%。 53 5.31 主营业务税金及附加 项 目 2003 年度 2002 年度 消费税 16,264,874.21 29,947,156.96 城建税 2,056,418.73 2,975,692.18 营业税 383,029.42 教育费附加 925,641.64 1,473,628.17 义务兵优待金 50,766.45 72,860.80 河道维护建设费 231,822.00 231,313.58 区管费 12,000.00 12,000.00 合 计 19,541,523.03 35,095,681.11 注：主营业务税金及附加下降 44%，主要原因系受酒类收入下降所致。 5.32 其他业务收入、其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 项 目 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 材料、包装物销售 2,618,795.14 696,586.54 2,401,501.02 609,268.02 5.33 财务费用 类 别 2003 年度 2002 年度 利息支出 18,127,322.55 8,941,548.82 减:利息收入 2,053,781.17 1,387,646.38 汇兑损失 8,917.28 40.62 减：汇兑收益 196.24 1,597.52 贴现息 434,856.52 1,374,945.84 减：购货现金折扣 521,794.19 1,014,738.34 其他 50,549.80 -179,628.45 合 计 7,963,102.84 15,815,696.30 注：财务费用增长 98.61%,系因本公司本年度短期借款增长所致。 5.34 投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 理财投资收益 536.68 股票投资收益 18,131.02 -2,728,862.72 股权转让损益 110,348.74 股权投资差额摊销 -34,164.76 合 计 94,315.00 -2,728,326.04 5.35 补贴收入 项 目 2003 年度 2002 年度 地产地销增值税减免 10,354,296.25 税收返还 3,683,314.37 1,268,017.00 54 合 计 3,683,314.37 11,622,313.25 注：补贴收入下降 68%主要系因海南省取消地产地销减免增值税的税收优 惠政策所致。 5.36 营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 废品收入 12,052.99 罚款收入 151,900.98 50,000.00 违约金收入 70,000.00 处置固定资产净收益 227,572.45 其他 35,555.65 6.32 合 计 415,029.08 132,059.31 5.37 营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 罚款支出 185,438.60 629,242.90 捐赠支出 371,550.00 691,869.00 非常损失 4,853.86 50,980.56 征文奖金支出 29,050.00 赞助款 10,500.00 2,075,000.00 处置固定资产净损失 23,373.05 259,538.69 计提的固定资产减值准备 5,577,058.50 固定资产盘亏 4,590.00 赔 偿 193,819.95 其 他 149,494.74 5,500.00 合 计 939,030.20 9,322,829.65 5.38 收到的其他与经营活动有关的现金 5,750,370.92 元，其中数额较大的项目 如下： 往来款 2,500,000.00 利息收入 2,053,781.17 5.39 支付的其他与经营活动有关的现金 144,764,870.40 元，其中数额较大的 项目如下： 广告宣传促销费 79,305,653.50 运输及保险费 41,697,311.69 55 办公费 6,667,319.09 差旅费 3,234,439.64 中介咨询费 2,981,130.60 劳务费 2,917,206.92 招待费 2,803,363.08 港口费 2,064,306.23 研发及开办费 1,349,330.66 附注 ６ 母公司会计报表主要项目注释 6.1 应收帐款 6.1.1 账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 帐 龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 1 年以内 6,411,689.59 49.21% 320,584.48 27,813,159.67 99.79% 1,390,657.98 1-2 年 6,559,405.12 50.35% 655,940.51 41,335.40 0.15% 4,133.54 2-3 年 41,335.40 0.32% 12,400.62 3 年以上 16,398.00 0.12% 16,398.00 16,398.00 0.06% 16,398.00 合 计 13,028,828.11 100% 1,005,323.61 27,870,893.07 100% 1,411,189.52 6.1.2 欠款前五名的单位明细 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 北京京椰商贸有限公司 5,588,568.00 2 年以内 货款 鞍山椰岛贸易公司 1,504,440.00 1 年以内 货款 李乃声 1,126,427.16 1-2 年 货款 海口椰岛酒厂有限公司 926,220.00 1 年以内 货款 海南洋浦椰岛富美实业有限公司 889,235.44 1 年以内 货款 6.1.3 无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 6.1.4 应收帐款期末数比期初数减少 14,842,064.96 元，主要原因系收回销货 款所致。 6.1.5 应收帐款前五名欠款金额合计为 10,034,890.60 元，占应收帐款总额的 77.02%。 6.2 其他应收款 56 6.2.1 账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 帐龄 金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备 1 年以内 271,227,811.48 94.26% 13,561,390.57 195,462,509.09 90.29% 9,773,125.45 1-2 年 1,300,740.79 0.45% 130,074.08 16,459,779.91 7.60% 1,645,977.99 2-3 年 10,989,032.23 3.82% 3,296,709.67 458,202.24 0.21% 137,460.67 3 年以上 4,219,142.22 1.47% 4,219,142.22 4,104,203.18 1.90% 4,104,203.18 合计 287,736,726.72 100% 21,207,316.54 216,484,694.42 100% 15,660,767.29 6.2.2 其他应收款中欠款金额较大的明细： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 椰岛(集团)洋浦物流有限公司 140,975,248.48 1 年以内 往来款 大连椰岛粮油有限公司 29,000,000.00 1 年以内 往来款 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 28,900,582.32 1 年以内 往来款 中山市椰岛饮料有限公司 20,671,144.66 1 年以内 往来款 四川邛崃川源酒业有限公司 12,115,634.46 1 年以内 往来款 6.2.3 无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 6.2.4 其他应收款期末数比期初数增加 71,252,032.30 元，主要原因系对本年 度新增子公司增加往来款所致。 6.2.5 其他应收款前五名欠款金额合计为 231,662,609.92 元，占其他应收款 总额的 80.51%。 6.3 长期投资 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 152,852,135.40 61,187,034.90 14,230,396.50 199,808,773.80 合 计 152,852,135.40 61,187,034.90 14,230,396.50 199,808,773.80 6.3.1 长期股权投资 占被投资单 本期权益 累计权益 减值 备 被投资单位名称 投资期限 投资金额 期末数 位注册资本 增减额 增减额 准备 注 海口黄酒酿造有限公司 1995 年起 1,800,000.00 100% 991,489.67 2,341,489.67 4,141,489.67 中山市椰岛饮料有限公司 1993 年起 13,000,000.00 74.29% -1,249,947.84 -13,000,000.00 海口市华美保健用品公司 1992 年起 300,000.00 100% 25,982.97 325,982.97 南京椰宁工业发展公司 1993 年起 190,000.00 19% 190,000.00 北海椰岛房地产开发公司 1993 年起 14,500,000.00 100% -13,680,813.47 819,186.53 重庆椰岛房地产开发公司 1993 年起 5,000,000.00 100% -16,486.67 -868,917.91 4,131,082.09 海南椰岛神特饮料有限公司 1993 年起 5,100,000.00 40% -4,869,581.48 230,418.52 威海紫薇生物科技有限公司 2000 年起 875,000.00 25% 875,000.00 57 海南椰卉股份有限公司 2000 年起 2,800,000.00 18.64% 2,800,000.00 四川邛崃川源酒业有限公司 2000 年起 4,500,000.00 90% -1,857,423.86 -4,207,009.76 292,990.24 海口椰岛酒厂有限公司 2001 年起 3,600,000.00 90% 5,611,824.78 9,071,389.89 12,671,389.89 海南椰岛酒业有限公司 2001 年起 9,500,000.00 95% 6,397,660.13 13,897,660.13 23,397,660.13 上海椰岛贸易有限公司 2001 年起 4,900,000.00 49% 9,500,531.16 12,763,299.75 17,663,299.75 上海椰岛企业发展有限公司 2001 年起 40,000,000.00 80% 19,081,631.26 19,458,754.58 59,458,754.58 海南椰岛保健品有限公司 2001 年起 1,000,000.00 86.96% 4,509,074.55 3,980,342.54 4,980,342.54 海南儋州椰岛高效农业开发 2001 年起 9,500,000.00 95% 9,500,000.00 有限公司 海南椰岛酒精工业有限公司 2002 年起 24,600,000.00 60% -2,275,003.70 -1,623,826.07 22,976,173.93 海南椰岛海口 大曲销售有限 2002 年起 600,000.00 60% 公司 -307,016.08 -600,000.00 海南洋浦椰岛贸易有限公司 2002 年起 9,800,000.00 98% 302,870.01 287,567.97 10,087,567.97 海南洋浦椰岛淀粉工业有限 2002 年起 9,500,000.00 95% 9,500,000.00 公司 海南椰岛有机肥有限公司 2002 年起 9,500,000.00 95% -9,500,000.00 -9,500,000.00 海南椰岛洋浦奥博实业有限 2003 年起 1,700,000.00 85% 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 公司 海南椰岛营销有限公司 2003 年起 800,000.00 80% 800,258.14 800,258.14 800,258.14 大连椰岛生威谷物有限公司 2003 年起 1,020,000.00 51% 大连椰岛粮油有限公司 2003 年起 1,000,000.00 47.62% 1,255,403.77 1,255,403.77 1,255,403.77 海南洋浦椰岛富美实业有限 2003 年起 370,000.00 37% 332,855.70 332,855.70 332,855.70 公司 江门量子高科生物工程有限 2003 年起 2,160,000.00 36% 公司 1,822,003.30 1,822,003.30 1,822,003.30 椰岛（集团）洋浦物流有限公 2003 年起 1,750,000.00 35% 8,019,115.14 8,019,115.14 8,019,115.14 司 上海翔风物流有限公司 2003 年起 350,000.00 35% 245,168.41 245,168.41 245,168.41 万宁椰岛农特产品贸易有限 2003 年起 450,000.00 90% 公司 450,000.00 450,000.00 450,000.00 万宁椰岛特产工贸有限公司 2003 年起 493,500.00 47% 493,500.00 493,500.00 493,500.00 合 计 180,658,500.00 46,307,507.87 28,594,643.27 199,159,643.27 6.3.2 长期股权投资差额 被投资单位 原始金额 2002.12.31 本期增加 本期摊销 2003.12.31 摊销年限 剩余摊销年限 江门量子高科生物工程有限公司 683,295.29 683,295.29 34,164.76 649,130.53 10 年 9 年 6 个月 合 计 683,295.29 683,295.29 34,164.76 649,130.53 6.4 主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 58 酒 类 503,660.88 35,432,729.39 保健品 696,462.05 合 计 1,200,122.93 35,432,729.39 6.4.1 本公司前五名客户销售总额为 1,148,589.49 元，占全部主营业务收入的 95.71%。 6.4.2 主营业务收入 2003 年度较 2002 年度大幅度下降，主要原因系母公司 2003 年 9 月份后将主要产品转至子公司海口椰岛酒厂有限公司进行销售所致。 6.5 主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 酒 类 2,085,199.16 16,359,564.35 保健品 302,996.24 合 计 2,388,195.40 16,359,564.35 6.5.1 主营业务成本 2003 年度较 2002 年度大幅下降，主要原因系母公司 2003 年 9 月份后将主要产品转至子公司海口椰岛酒厂有限公司进行生产所致。 6.6 投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 各子公司分来的利润 51,093,498.90 45,416,471.51 股权转让收益 110,348.74 股权投资差额 -34,164.76 股票投资收益 合 计 51,169,682.88 45,416,471.51 附注 ７ 关联方及其交易 7.1 存在控制关系的关联方 注册地 与本企业 经济性质或类 法定代表 企业名称 主营业务 址 关 系 型 人 海口市国有资产经营有限 海口市 集中管理财政性建设资金、统筹安排各 第一大股东 有限责任公司 冷晓明 公司 种专项资金、借资、融资等 海口黄酒酿造有限公司 海口市 米酒、黄酒、配制酒生产、销售 子公司 有限责任公司 庞林保 海口市华美保健用品公司 海口市 印刷、瓦楞纸制品加工 子公司 有限责任公司 颜圣清 海南椰岛神特饮料有限公 海口市 天然芒果汁加工及果汁饮料生产、销售 子公司 有限责任公司 张春昌 司 中山市椰岛饮料有限公司 中山市 生产经营各种易拉罐装果汁饮料 子公司 有限责任公司 张春昌 北海椰岛房地产开发公司 北海市 房地产开发经营 子公司 有限责任公司 张春昌 重庆椰岛房地产开发公司 重庆市 城市建设综合开发 子公司 有限责任公司 孙 渝 四川邛崃川源酒业有限公 邛崃市 酒类产品、组织调剂酿酒原辅材料 子公司 有限责任公司 龚长彪 司 海口椰岛酒厂有限公司 海口市 酒类、饮料生产、销售 子公司 有限责任公司 黎炎君 海南椰岛酒业有限公司 澄迈县 保健品、白酒、饮料的生产、销售 子公司 有限责任公司 张春昌 59 上海椰岛贸易有限公司 上海市 销售酒、保健食品、保健用品等 子公司 有限责任公司 王黎明 上海椰岛企业发展有限公 上海市 酒类、保健品、日用百货销售及实业投 子公司 有限责任公司 张春昌 司 资 海南椰岛酒精工业有限公 澄迈县 酒精、二氧化碳、干冰、有机肥料等生 子公司 有限责任公司 张春昌 司 产及销售 海南椰岛海口大曲销售有 海口市 白酒及各种基酒的销售 子公司 有限责任公司 雷仲秋 限责任公司 海南椰岛保健品有限公司 澄迈县 保健品、食品及包装材料、生产、销售 子公司 有限责任公司 马嘉陵 海南洋浦椰岛贸易有限公 淀粉、白糖、酒、保健品、农副产品、 洋浦 子公司 有限责任公司 张春昌 司 海产品、粮食、橡胶等的销售 江门量子高科生物工程有 生产生物 、化工和食品添加剂产品、果糖 江门市 子公司 有限责任公司 张春昌 限公司 木薯淀粉开发与加工及销售；种植业； 海南洋浦椰岛淀粉工业有 洋浦 子公司 有限责任公司 张春昌 限公司 保健品 、农产品的加工与销售 化工原料及产品 、石油化工原料及产品 、 椰岛（集团）洋浦物流有限 洋浦 子公司 有限责任公司 张春昌 公司 粮油、 仓储服务，销售物流设备 、化妆品及原 上海翔风物流有限公司 上海市 子公司 有限责任公司 张春昌 料 、 大连椰岛粮油有限公司 大连市 粮油销售 子公司 有限责任公司 赵云生 海南洋浦椰岛富美实业有 酒 、保健品 、食品的生产和销售 洋浦 子公司 有限责任公司 张春昌 限公司 海南椰岛营销有限公司 海口市 保健品 、白酒 、营养食品 、椰岛鹿龟酒 子公司 有限责任公司 许铁龙 海南洋浦奥博实业有限公 保健食品 、食品 、保健品的开发 、生产 洋浦 子公司 有限责任公司 张春昌 司 万宁椰岛特产工贸有限公 土特产品、农产品、海产品、矿产品、酒 万宁市 子公司 有限责任公司 张春昌 司 万宁椰岛农特产品贸易有 农特产品、海产品、矿产品、日用品、保 万宁市 子公司 有限责任公司 张春昌 限公司 健品等 大连椰岛生威谷物有限公 粮食油、饲料、土畜产品销售 大连市 子公司 有限责任公司 刘建国 司 海南儋州椰岛高效农业开 木薯种植、木薯科技开发、木薯淀粉加工 儋州市 子公司 有限责任公司 张春昌 发有限公司 等 7.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变动 企业名称 本期增加 本期减少 2003.12.31 2002.12.31 海口市国有资产经营有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 海口黄酒酿造有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 海口市华美保健用品公司 300,000.00 300,000.00 中山市椰岛饮料有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00 北海椰岛房地产开发公司 14,500,000.00 14,500,000.00 重庆椰岛房地产开发公司 5,000,000.00 5,000,000.00 四川邛崃川源酒业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 海口椰岛酒厂有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 海南椰岛酒业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 上海椰岛贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 60 上海椰岛企业发展有限公司 50,000,000.000 50,000,000.00 海南椰岛保健品有限公司 1,150,000.00 1,150,000.00 海南椰岛酒精工业有限公司 41,000,000.00 41,000,000.00 海南椰岛海口大曲销售有限责任 1,000,000.00 1,000,000.00 公司 海南洋浦椰岛贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 江门量子高科生物工程有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 椰岛(集团)洋浦物流有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 上海翔风物流有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 大连椰岛粮油有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 海南洋浦椰岛富美实业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 海南椰岛营销有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 海南洋浦奥博实业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 万宁椰岛特产工贸有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00 万宁椰岛农特产品贸易有限公司 500,000.00 500,000.00 大连椰岛生威谷物有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 海南儋州椰岛高效农业开发有限 10,000,000.00 10,000,000.00 公司 7.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 企业名称 金 额 比例 金 额 比例 金额 比例 金 额 比例 海口市国有资产经营有限公 46,390,000.00 27.95% 46,390,000.00 27.95% 司 海口黄酒酿造有限公司 1,800,000.00 100% 1,800,000.00 100% 海口市华美保健用品公司 300,000.00 100% 300,000.00 100% 中山市椰岛饮料有限公司 13,000,000.00 74.29% 13,000,000.00 74.29% 北海椰岛房地产开发公司 14,500,000.00 100% 14,500,000.00 100% 重庆椰岛房地产开发公司 5,000,000.00 100% 5,000,000.00 100% 四川邛崃川源酒业有限公司 4,500,000.00 90% 4,500,000.00 90% 海口椰岛酒厂有限公司 3,600,000.00 90% 3,600,000.00 90% 海南椰岛酒业有限公司 9,500,000.00 95% 9,500,000.00 95% 上海椰岛贸易有限公司 8,000,000.00 80% 3,100,000.00 31% 4,900,000.00 49% 上海椰岛企业发展有限公司 40,000,000.00 80% 40,000,000.00 80% 海南椰岛保健品有限公司 1,000,000.00 86.96% 1,000,000.00 86.96% 海南椰岛酒精工业有限公司 24.600,000.00 60% 24.600,000.00 60% 海南椰岛海口大曲销售有限 600,000.00 60% 600,000.00 60% 责任公司 61 海南洋浦椰岛贸易有限公司 9,800,000.00 98% 9,800,000.00 98% 江门量子高科生物工程有限 2,160,000.00 36% 2,160,000.00 36% 公司 海南洋浦椰岛淀粉工业有限 9,500,000.00 95% 9,500,000.00 95% 公司 椰岛(集团)洋浦物流有限公 1,750,000.00 35% 1,750,000.00 35% 司 上海翔风物流有限公司 350,000.00 35% 350,000.00 35% 大连椰岛粮油有限公司 1,000,000.00 47.62% 1,000,000.00 47.62% 海南洋浦椰岛富美实业有限 370,000.00 37% 370,000.00 37% 公司 海南椰岛营销有限公司 800,000.00 80% 800,000.00 80% 海南洋浦奥博实业有限公司 1,700,000.00 85% 1,700,000.00 85% 万宁椰岛特产工贸有限公司 493,500.00 47% 493,500.00 47% 万宁椰岛农特产品贸易有限 450,000.00 90% 450,000.00 90% 公司 大连椰岛生威谷物有限公司 1,020,000.00 51% 1,020,000.00 51% 海南儋州椰岛高效农业开发 9,500,000.00 95% 9,500,000.00 95% 有限公司 7.4 不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本公司关系 威海紫薇生物科技有限公司 联营企业 7.5 关联方应收应付款项 金 额 项 目 2003.12.31 2002.12.31 其他应收款 海南儋州椰岛高效农业有限公司 6,686,319.44 6,686,319.44 海南椰岛神特饮料有限公司 -64,531.94 5,690,410.87 万宁椰岛土特产工贸有限公司 2,000,000.00 万宁椰岛农特产品贸易有限公司 7,850,000.00 海南椰岛有机肥有限公司 1,000.00 1,000.00 北海椰岛房地产公司 1,531,710.00 1,531,710.00 合 计 18,004,497.50 13,909,440.31 注：本公司本期新增对万宁椰岛土特产工贸有限公司 2,000,000.00 元系往来 款； 本公司本期新增对万宁椰岛农特产品贸易有限公司 7,850,000.00 元系往 62 来款； 7.6 关键管理人员报酬 2003 年度支付给关键管理人员的报酬为人民币 860,000.00 元，2002 年度人 民币 481,740.00 元。 附注 ８ 承诺事项 本公司无应披露而未披露的重大承诺事项。 附注 ９ 或有事项 本公司在 1996 年 4 月 26 日向海口市中级人民法院提起民事诉讼，要求山西 太原彩虹九姑娘贸易有限公司支付拖欠的货款本息合计 8,296,975.47 元，其中本 金 6,763,501.56 元，山西汽车制造厂承担连带清偿责任。海口市中级人民法院于 1997 年 7 月 14 日将案件移交司法机关查处，目前该案仍在调查取证过程中。本 公司经董事会确认已将该笔款项予以核销。 2003 年 11 月，本公司将持有的未到期的商业承兑汇票向开户银行申请贴现， 贴现票面金额 1000 万元，到期日为 2004 年 1 月；2003 年 12 月将票面金额 6600 万元办理贴现，到期日为 2004 年 1 月，开户银行到期不能获得付款时，本公司 有代为偿还的义务。 附注 １０ 债务重组事项 本公司无应予披露而未披露的重大债务重组事项。 附注 １１ 资产负债表日后事项及其他事项 11.1 根据本公司 2004 年 2 月 18 日董事会决议，按每 10 股派发现金股利 0.7 元(含税)分配股利。 11.2 本公司全资子公司重庆椰岛房地产开发公司（已更名为重庆椰岛房地产 信息咨询公司）与重庆银泰物业发展有限公司签订《关于以房产抵偿转让费的协 议》，重庆椰岛房地产开发公司系债权方，重庆银泰物业发展有限公司系债务方， 此协议已执行，重庆椰岛房地产开发公司已于 2003 年 6 月 27 日取得房屋所有权 证。 海南椰岛股份有限公司 二零零四年二月十九日 63 资 产 负 债 表 编制单位：海南椰岛股份有限公司 单位：元 合并数 母公司数 资 产 附注 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 5.1 234,749,707.40 209,784,035.03 １６６，３５４，１１５．７２ １１７，３８３，０６６．６１ 短期投资 5.2 349,540.00 649,540.00 ３４９，５４０．００ ３４９，５４０．００ 应收票据 5.3 6,598,798.00 500,225.37 ５００，０００．００ 应收股利 应收利息 应收帐款 5.4 203,397,209.20 209,387,157.12 １２，０２３，５０４．５０ ２６，４５９，７０３．５５ 其他应收款 5.5 71,163,783.29 59,271,829.14 ２６６，５２９，４１０．１８ ２００，８２３，９２７．１３ 预付帐款 5.6 136,320,962.55 110,418,904.91 ４７６，３７７，１７５．４１ ３２８，４２８，１５８．６３ 应收补贴款 存货 5.7 173,032,406.38 127,387,617.00 ８，４９２，２４６．５０ ７，４４７，４９１．２４ 待摊费用 5.8 270,000.00 57,300.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 825,882,406.82 717,456,608.57 ９３０，６２５，９９２．３１ ６８０，８９１，８８７．１６ 长期投资 长期股权投资 5.9 16,507,235.58 33,595,418.52 １９９，８０８，７７３．８０ １５２，８５２，１３５．４０ 长期债权投资 长期投资合计 5.9 16,507,235.58 33,595,418.52 １９９，８０８，７７３．８０ １５２，８５２，１３５．４０ 其中：合并价差 649,130.53 股权投资差额 ６４９，１３０．５３ 固定资产 固定资产原价 5.10 217,375,233.41 176,981,097.56 ５１，６２０，２７３．７７ ３９，７１２，２１１．２５ 减：累计折旧 5.10 48,686,554.53 32,501,634.89 ６，８７４，２９７．１０ ７，５１４，６９３．７６ 固定资产净值 5.10 168,688,678.88 144,479,462.67 ４４，７４５，９７６．６７ ３２，１９７，５１７．４９ 减:固定资产减值准备 5.11 5,896,598.56 5,902,280.15 ３２５，２２１．６５ ３２５，２２１．６５ 固定资产净额 162,792,080.32 138,577,182.52 ４４，４２０，７５５．０２ ３１，８７２，２９５．８４ 工程物资 5.12 15,319,339.55 在建工程 5.13 62,118,218.10 40,292,690.30 ２５，４２０，１６９．１７ ２８，６７７，１９６．５４ 固定资产清理 固定资产合计 240,229,637.97 178,869,872.82 ６９，８４０，９２４．１９ ６０，５４９，４９２．３８ 无形资产及其他资产 无形资产 5.14 58,086,533.79 59,634,429.09 ３７，９７４，８８５．４５ ３８，５８５，９８１．５０ 长期待摊费用 5.15 3,718,568.92 414,409.40 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 61,805,102.71 60,048,838.49 ３７，９７４，８８５．４５ ３８，５８５，９８１．５０ 递延税项 递延税款借项 １，２３８，２５０，５７５．７ 资产总计 1,144,424,383.08 989,970,738.40 ９３２，８７９，４９６．４４ ５ 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 64 资 产 负 债 表 编制单位：海南椰岛股份有限公司 单位：元 合并数 母公司数 负债和股东权益 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债 短期借款 5.16 318,000,000.00 195,000,000.00 278,000,000.00 170,000,000.00 应付票据 5.17 107,500,000.00 78,650,000.00 107,500,000.00 78,650,000.00 应付帐款 5.18 69,128,733.55 91,320,674.85 324,854,206.65 212,271,825.31 预收帐款 5.19 38,541,708.77 46,044,743.16 13,416,641.83 110,244.47 应付工资 5.20 5,267,625.42 3,337,765.04 11,113.92 6,481.39 应付福利费 6,040,006.90 5,437,067.60 2,065,662.84 3,534,848.90 应付股利 5.21 27,836,155.73 15,641,545.89 27,836,155.73 15,641,545.89 应交税金 5.22 2,295,601.56 26,336,302.14 -2,453,650.03 -477,198.26 其他应交款 5.23 302,296.59 542,093.38 -8,951.98 20,084.88 其他应付款 5.24 30,868,416.85 26,750,490.66 40,269,642.48 14,084,111.71 预提费用 5.25 16,931,146.00 25,177,380.58 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 622,711,691.37 514,238,063.30 791,490,821.44 493,841,944.29 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项 递延税款贷项 负 债 合 计 622,711,691.37 514,238,063.30 791,490,821.44 493,841,944.29 少数股东权益 61,343,421.53 29,126,564.15 股东权益 股本 5.26 166,000,000.00 166,000,000.00 166,000,000.00 166,000,000.00 减:已归还投资 股本 5.26 166,000,000.00 166,000,000.00 166,000,000.00 166,000,000.00 资本公积 5.27 160,319,633.70 160,319,597.70 160,319,633.70 160,319,597.70 盈余公积 5.28 52,435,353.63 42,142,050.06 32,475,206.05 29,573,881.12 其中：法定公益金 5.28 17,784,827.93 14,353,726.75 10,825,068.68 9,857,960.37 未确认的投资损失 -1,358,027.89 未分配利润 5.29 82,972,310.74 78,144,463.19 87,964,914.56 83,144,073.33 股东权益合计 460,369,270.18 446,606,110.95 446,759,754.31 439,037,552.15 负债和股东权益总计 1,144,424,383.08 989,970,738.40 1,238,250,575.75 932,879,496.44 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 65 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：海南椰岛股份有限公司 单位：元 合并数 母公司数 项 目 附注 ２００３ 年度 ２００２ 年度 ２００３ 年度 ２００２ 年度 一、主营业务收入 5.30 1,012,502,652.11 562,814,806.76 1,200,122.93 35,432,729.39 减：主营业务成本 5.30 753,906,702.80 282,178,933.50 2,388,195.40 16,359,564.35 主营业务税金及附加 5.31 19,541,523.03 35,095,681.11 -74,931.39 4,519,422.38 二、主营业务利润 239,054,426.28 245,540,192.15 -1,113,141.08 14,553,742.66 加：其他业务利润 5.32 217,294.12 87,318.52 7,616.57 -50,207.40 减： 营业费用 103,889,202.26 146,446,124.98 1,520,063.93 3,112,701.28 管理费用 68,807,031.91 37,808,713.03 15,079,163.83 3,751,247.06 财务费用 5.33 15,815,696.30 7,963,102.84 13,668,593.23 7,343,520.08 三、营业利润 50,759,789.93 53,409,569.82 -31,373,345.50 296,066.84 加：投资收益） 5.34 94,315.00 -2,728,326.04 51,169,682.88 45,416,471.51 补贴收入 5.35 3,683,314.37 11,622,313.25 2,363,780.08 营业外收入 5.36 415,029.08 132,059.31 74,232.64 减：营业外支出 5.37 939,030.20 9,322,829.65 528,403.86 900,650.67 四、利润总额 54,013,418.18 53,112,786.69 19,342,166.16 47,175,667.76 减：所得税 5,545,858.23 9,402,377.64 3,645,979.81 少数股东损益 23,084,436.72 -571,122.35 加： 未确认的投资损失 1,358,027.89 五、净利润 26,741,151.12 44,281,531.40 19,342,166.16 43,529,687.95 加：年初未分配利润 78,144,463.19 51,113,151.87 83,144,073.33 56,103,838.57 其他转入 六、可供分配的利润 104,885,614.31 95,394,683.27 102,486,239.49 99,633,526.52 减：提取法定盈余公积 6,862,202.39 4,553,769.99 1,934,216.62 4,352,968.80 提取法定公益金 3,431,101.18 2,736,450.09 967,108.31 2,176,484.39 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 94,592,310.74 88,104,463.19 99,584,914.56 93,104,073.33 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 11,620,000.00 9,960,000.00 11,620,000.00 9,960,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 5.29 82,972,310.74 78,144,463.19 87,964,914.56 83,144,073.33 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 66 现金流量表 编制单位：海南椰岛股份有限公司 2003 年 单位：元 项 目 附注 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,038,221,799.78 73,175,260.32 收到的税费返还 3,683,314.37 收到的其他与经营活动有关的现金 5.36 5,750,370.92 447,356,290.98 现金流入小计 1,047,655,485.07 520,531,551.30 购买商品、接受劳务支付的现金 796,700,833.87 360,622,486.00 支付给职工以及为职工支付的现金 29,368,612.10 10,115,893.93 支付的的各项税款 73,674,905.92 28,958,979.80 支付的其他与经营活动有关的现金 5.37 144,764,870.40 116,642,249.60 现金流出小计 1,044,509,222.29 516,339,609.33 经营活动产生的现金流量净额 3,146,262.78 4,191,941.97 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 500,000.00 500,000.00 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 18,131.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 150,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 668,131.02 500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 80,089,599.33 30,961,814.55 投资所支付的现金 493,500.00 9,643,500.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 80,583,099.33 40,605,314.55 投资活动产生的现金流量净额 -79,914,968.31 -40,105,314.55 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 6,850,000.00 借款所收到的现金 526,000,000.00 486,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 532,850,000.00 486,000,000.00 偿还债务所支付的现金 406,000,000.00 378,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,113,843.06 23,115,578.31 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 431,113,843.06 401,115,578.31 筹资活动产生的现金流量净额 101,736,156.94 84,884,421.69 四、汇率变动对现金的影响 -1,779.04 五、现金及现金等价物净增加额 24,965,672.37 48,971,049.11 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 67 现金流量表 编制单位：海南椰岛股份有限公司 2003 年 单位：元 补 充 资 料 附注 合并数 母公司数 1、将利润调节为经营活动的现金流量 净利润 26,741,151.12 19,342,166.16 加：少数股东损益 23,084,436.72 加：计提的资产减值准备 22,058,470.92 5,976,249.75 固定资产折旧 16,405,064.89 1,824,397.30 无形资产摊销 1,176,521.70 721,577.05 长期待摊费用摊销 123,807.50 待摊费用减少（减：增加） -212,700.00 预提费用增加（减：减少） -8,246,234.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -204,199.40 固定资产报废损失 财务费用 18,127,322.55 15,518,168.16 投资损失（减收益） -94,315.00 -51,169,682.88 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） -45,644,789.38 -1,044,755.26 经营性应收项目的减少（减增加） -48,983,915.37 -199,718,300.78 经营性应付项目的增加（减减少） 173,669.00 212,742,122.47 其他 -1,358,027.89 经营活动产生的现金流量净额 3,146,262.78 4,191,941.97 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 234,749,707.40 166,354,115.72 减：现金的期初余额 209,784,035.03 117,383,066.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 24,965,672.37 48,971,049.11 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 68 股东权益增减变动表 编制单位：海南椰岛股份有限公司 2003 年 单位：元 项 目 ２００３ 年 ２００２ 年 一、实收资本（或股本） ： 期初余额 166,000,000.00 166,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 166,000,000.00 166,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 160,319,597.70 159,374,294.49 本期增加数 36.00 945,303.21 其中：资本（或股本）溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 945,303.21 拨款转入 外币资本折算差额 资本评估增值准备 其他资本公积 36.00 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 160,319,633.70 160,319,597.70 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 27,788,323.31 23,234,553.32 本期增加数 6,862,202.39 4,553,769.99 其中：从净利润中提取数 6,862,202.39 4,553,769.99 其中：法定盈余公积 6,862,202.39 4,553,769.99 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 34,650,525.70 27,788,323.31 其中：法定盈余公积 27,788,323.31 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 14,353,726.75 11,617,276.66 本期增加数 3,431,101.18 2,736,450.09 其中：从净利润中提取数 3,431,101.18 2,736,450.09 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 17,784,827.93 14,353,726.75 五、未分配利润： 期初未分配利润 78,144,463.19 51,113,151.87 本期净利润 26,741,151.12 44,281,531.40 本期利润分配 21,913,303.57 17,250,220.08 期末未分配利润 82,972,310.74 78,144,463.19 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 69 资产减值准备明细表 编制单位：海南椰岛股份有限公司 2003 年 单位：元 本期减少数 ２００２ 年 ２００３ 年 项 目 １２ 月 ３１ 日 本期增加数 因资产价 １２ 月 ３１ 日 其他原因转出数 合计 值回升转 一、坏账准备合计 31,813,210.30 11,081,278.87 42,894,489.17 其中：应收账款 24,582,926.40 6,374,905.59 30,957,831.99 其他应收款 7,230,283.90 4,706,373.28 11,936,657.18 二、短期投资跌价准备 合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 17,746,331.87 10,977,192.05 14,158,220.86 14,158,220.86 14,565,303.06 其中：库存商品 3,588,111.01 10,977,192.05 14,565,303.06 包装物 1,022,857.39 1,022,857.39 1,022,857.39 开发成本 13,135,363.47 13,135,363.47 13,135,363.47 四、长期投资减值准备 合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 5,902,280.15 5,681.59 5,681.59 5,896,598.56 合计 其中：房屋、建筑物 874,994.17 874,994.17 机器设备 4,923,434.20 4,923,434.20 运输设备 31,602.46 31,602.46 工具器具 72,249.32 5,681.59 5,681.59 66,567.73 六、无形资产减值准备 2,453,193.00 2,453,193.00 其中：土地使用权 2,453,193.00 2,453,193.00 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 57,915,015.32 22,058,470.92 14,163,902.45 14,163,902.45 65,809,583.79 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 70 应交增值税明细表 编制单位：海南椰岛股份有限公司 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：元 项 目 行次 金 额 一、应交增值税： 1.年初未抵扣数(以"-"填列) －２，４８７，５１４．１４ 2.销项税额 １２６，３４８，５８９．０６ 出口退税 进项税转出 ４，８９２，４９５．８３ 转出多交增值税 ３，８２６，１９６．１１ 小 计 １３５，０６７，２８１．００ 3.进项税额 １０１，５３８，５７７．２５ 已交税金 １，０８４，９７８．２９ 减免税额 转出未交增值税 ３８，８６１，２８４．７８ 小 计 １４１，４８４，８４０．３２ ４．年末未抵扣数（以＂－＂填列） －８，９０５，０７３．４６ 二、未交增值税： 1.年初未交数(多交数以"-"填列) ２０，２２１，０６５．８６ 2.本年转入数(多交数以"-"填列) ３５，５７６，６３５．１１ 3.本年已交数 ４９，６２６，９２２．７３ 4.年末未交数(多交数以"-"填列) ６，１７０，７７８．２４ 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 71 海南椰岛 2002 年年度报告 分部报表（地区分部） 编制单位：海南椰岛股份有限公司 2003 年 单位：元 华南地区 华东地区 西南地区 华中地区 华北地区 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入合计： 794,237,546.15 221,694,705.70 431,427,334.98 502,589,594.23 15,689,535.28 9,209,672.76 27,273,490.25 110,534,274.99 18,388,096.57 6,490,951.11 其中：对外营业收入 738,029,674.22 198,872,250.74 208,648,062.30 234,183,058.25 15,689,535.28 9,209,672.76 27,273,490.25 110,534,274.99 18,388,096.57 6,490,951.11 分部间营业收入 56,207,871.93 22,822,454.96 222,779,272.68 268,406,535.98 二、销售成本合计 722,591,100.98 185,511,017.08 274,910,563.56 312,642,773.77 10,876,078.29 5,401,952.67 13,097,327.42 62,147,163.52 11,409,092.13 3,289,852.21 其中：对外销售成本 665,551,440.30 167,206,052.03 60,870,833.33 72,283,632.51 7,735,216.86 2,929,437.60 10,447,996.26 36,823,696.13 7,661,408.30 1,910,303.40 分部间销售成本 57,039,660.68 18,304,965.05 214,039,730.23 240,359,141.26 3,140,861.43 2,472,515.07 2,649,331.16 25,323,467.39 3,747,683.83 1,379,548.81 三、期间费用合计 67,799,279.25 33,105,780.42 109,188,801.03 121,196,429.64 8,016,615.51 4,743,685.35 11,201,768.05 60,084,167.61 9,446,252.12 3,831,773.29 四、营业利润合计 4,678,954.67 -1,439,581.71 38,588,427.94 40,702,996.10 -62,297.09 1,536,549.81 5,623,725.94 13,626,411.25 1,280,436.15 748,874.42 五、资产总额 36,887,483.48 33,908,318.46 160,462,896.70 133,643,482.96 11,014,686.94 8,433,282.62 10,077,266.77 4,643,580.36 13,077,011.30 3,501,700.71 六、负债总额 续上表 其他地区 抵 销 未分配项目 合 计 备 注 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入合计： 4,473,793.49 3,524,598.91 -278,987,144.61 -291,228,990.94 1,012,502,652.11 562,814,806.76 其中：对外营业收入 4,473,793.49 3,524,598.91 1,012,502,652.11 562,814,806.76 分部间营业收入 -278,987,144.61 -291,228,990.94 二、销售成本合计 2,453,138.96 2,013,136.02 -281,430,598.54 -288,826,961.77 753,906,702.80 282,178,933.50 其中：对外销售成本 1,639,807.75 1,025,811.83 753,906,702.80 282,178,933.50 分部间销售成本 813,331.21 987,324.19 -281,430,598.54 -288,826,961.77 三、期间费用合计 2,183,443.42 4,264,467.13 207,836,159.38 227,226,303.44 四、营业利润合计 650,542.32 -1,765,680.05 50,759,789.93 53,409,569.82 五、资产总额 2,859,131.50 5,198,269.94 910,045,906.39 795,642,103.35 1,144,424,383.08 984,970,738.40 六、负债总额 496,822,467.88 496,822,467.88 622,711,691.37 514,238,063.30 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 1 海南椰岛 2002 年年度报告 分部报表（行业分部） 编制单位：海南椰岛股份有限公司 2003 年 单位：元 酒类 保健品 贸易 其他 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入合计： 510,801,501.00 407,413,263.32 33,276,505.35 12,212,518.49 745,908,112.98 141,715,778.33 1,874,095.41 1,473,246.62 其中：对外营业收入 286,206,026.06 407,413,263.32 33,276,505.35 12,212,518.49 691,146,025.29 141,715,778.33 1,874,095.41 1,473,246.62 分部间营业收 224,595,474.94 54,762,087.69 入 二、销售成本合计 313,120,575.03 139,725,387.81 16,592,908.86 3,384,745.71 706,378,472.60 137,443,402.16 1,973,450.16 1,625,397.82 其中：对外销售成本 98,298,070.37 139,725,387.81 16,592,908.86 3,384,745.71 637,042,273.41 137,443,402.16 1,973,450.16 1,625,397.82 分部间销售成本 214,822,504.66 69,336,199.19 三、期间费用合计 160,517,161.95 209,705,490.18 9,442,062.66 10,504,718.30 34,947,149.75 4,848,021.24 2,929,785.02 2,168,073.72 四、营业利润合计 27,390,793.74 57,982,385.33 7,241,533.83 -1,676,945.52 19,156,602.13 -575,645.07 -3,029,139.77 -2,320,224.92 五、资产总额 857,925,264.06 764,222,948.73 17,747,291.47 12,589,253.38 250,288,305.69 196,645,465.03 18,463,521.86 16,513,071.26 六、负债总额 382,178,995.11 342,784,750.85 6,958,984.69 12,047,295.19 213,752,161.82 144,575,471.02 19,821,549.75 14,830,546.24 续上表 抵 销 未分配项目 合 计 备 注 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入合计： -279,357,562.63 1,012,502,652.11 562,814,806.76 其中：对外营业收入 1,012,502,652.11 562,814,806.76 分部间营业收 入 二、销售成本合计 -284,158,703.85 753,906,702.80 282,178,933.50 其中：对外销售成本 753,906,702.80 282,178,933.50 分部间销售成本 三、期间费用合计 207,836,159.38 227,226,303.44 四、营业利润合计 50,759,789.93 53,409,569.82 五、资产总额 1,144,424,383.08 989,970,738.40 六、负债总额 622,711,691.37 514,238,063.30 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2