ST慧业(000816)江淮动力2002年年度报告摘要

江苏江淮动力股份有限公司２００２年年度报告摘要 江苏江淮动力股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告 摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 董事徐小荣先生、陈为民先生因公务在外，已分别书面委托董事齐金梁先生、高晨 光先生行使表决权 1.4 江苏天衡会计师事务所有限公司为本公司出具了有解释性说明的审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 1.5 本公司董事长朱瑞龙先生、财务总监商玉贵先生声明：保证年度报告中财务报告的 真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 江淮动力 证券代码 000816 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 江苏省盐城市环城西路 213 号 地址 江苏省盐城市环城西路 213 号 邮政编码 224001 公司国际互联网 http://www.jdchina.com 网址 电子信箱 jhdl@public.yc.js.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王乃强 徐健峰 联系地址 江苏省盐城市通榆中路 46 号 江苏省盐城市通榆中路 46 号 电话 0515-8222889 0515-8222889 传真 0515-8244908 0515-8244908 电子信箱 jhdl@public.yc.js.cn jhdl@public.yc.js.cn §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 －1－ 江苏江淮动力股份有限公司２００２年年度报告摘要 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 主营业务收入 1,600,252,177.94 1,533,746,992.36 4.34% 1,491,443,401.85 利润总额 -128,967,889.09 90,849,626.16 -241.96% 105,297,694.08 净利润 -131,165,551.55 80,470,117.99 -263.00% 78,876,171.65 扣除非经常性损益 -129,709,423.31 77,156,952.43 -268.11% 80,288,712.35 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 2,110,742,922.56 1,983,759,310.26 6.40% 1,915,610,985.85 股东权益（不含少 1,160,833,755.71 1,291,209,722.13 -10.10% 1,220,636,186.04 数股东权益） 经营活动产生的现 -43,089,056.27 62,353,341.43 -169.10% -72,090,368.24 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 -0.43 0.26 -262.89% 0.26 净资产收益率 -11.30% 6.23% -281.38% 6.46% 扣除非经常性损 益的净利润为基 -10.58% 6.12% -272.88% 7.33% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.14 0.20 -169.12% 0.24 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 3.79 4.22 -10.10% 3.99 调整后的每股净 3.79 4.14 -8.57% 3.92 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 191,800,000 0 191,800,000 其中：国家持有股份 191,800,000 0 191,800,000 境内法人持有股份 0 0 境外法人持有股份 0 0 其他 0 0 －2－ 江苏江淮动力股份有限公司２００２年年度报告摘要 2、募集法人股份 0 0 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 191,800,000 0 191,800,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 114,400,000 0 114,400,000 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 已上市流通股份合计 114,400,000 0 114,400,000 三、股份总数 306,200,000 0 306,200,000 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 51,341 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 江苏江动集团有限 191,800,00 0 62.64 未流通 0 国有股东 公司 0 湘财证券有限责任 4,861,172 4,861,172 1.59 已流通 未知 公司 南方稳健成长证券 555,027 555,027 0.18 已流通 未知 投资基金 陈小光 0 426,720 0.14 已流通 未知 鹏华行业成长证券 383,920 383,920 0.13 已流通 未知 投资基金 华宝信托投资有限 383,077 383,077 0.13 已流通 未知 责任公司 林凤嫦 0 329,900 0.11 已流通 未知 鲁成 170,300 305,500 0.10 已流通 未知 周红风 -28,900 265,600 0.09 已流通 未知 普丰证券投资基金 246,165 246,165 0.08 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动 公司前 10 名股东之间不存在关联关系 的说明 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 公司名称：江苏江动集团有限公司 法定代表人：朱瑞龙 成立日期：1997 年 6 月 注册资本：20203.5 万元 公司类别：国有独资，授权经营 主要业务和产品：柴油机及配件、柴油机发电机组制造、销售，柴油机检测服务、普通货物运 输、汽车维修（一类） 根据 2002 年 12 月 17 日盐城市国有资产管理委员会与重庆东银实业（集团）有限公司签订的并 购江苏江动集团有限公司的协议书，本次并购完成后，重庆东银实业（集团）有限公司成为本公司 －3－ 江苏江淮动力股份有限公司２００２年年度报告摘要 的实际控制人。2003 年 1 月 23 日，经财政部财企[2003]34 号文批复，江苏江动集团有限公司成为民 营企业控股的有限责任公司，其所持有本公司 19,180 万股的股份性质变更为社会法人股。上述涉及 事宜本公司已分别于 2002 年 12 月 21 日、2003 年 1 月 16 日、2003 年 1 月 25 日在《中国证券报》 和《证券时报》上进行了披露。截止本报告披露日，重庆东银实业（集团）有限公司正在就本次收 购向中国证监会申请豁免全面要约收购义务。重庆东银实业（集团）有限公司情况介绍： 公司名称：重庆东银实业（集团）有限公司 法定代表人：罗韶宇 成立日期：1998 年 6 月 注册资本：16000 万元 主要经营业务：特种车辆制造、数字信息技术产品制造及房地产开发等业务。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 朱瑞龙 董事长 男 62 2000.9-2003.9 6,240 6,240 齐金梁 总经理 男 52 2000.9-2003.9 6,240 6,240 徐小荣 董事 男 53 2000.9-2003.9 6,240 6,240 徐士国 董事 男 49 2000.9-2003.9 6,240 6,240 陈为民 董事 男 48 2000.9-2003.9 6,240 6,240 高晨光 董事 男 39 2002.6-2003.9 0 0 万 锋 董事 男 37 2002.6-2003.9 0 0 顾亚平 独立董事 男 47 2002.6-2003.9 0 0 张洪发 独立董事 男 39 2002.6-2003.9 0 0 刘德仿 独立董事 男 51 2002.6-2003.9 0 0 高宗英 独立董事 男 67 2002.6-2003.9 0 0 雷 兵 监事 男 56 2000.9-2003.9 6,240 6,240 潘道成 监事 男 51 2000.9-2003.9 6,240 6,240 朱吟秋 监事 男 50 2000.9-2003.9 4,800 4,800 王正波 监事 男 40 2000.9-2003.9 0 0 王庆萍 监事 女 39 2000.9-2003.9 0 0 商玉贵 财务总监 男 53 2000.9-2003.9 6,240 6,240 董事会秘 王乃强 男 37 2000.9-2003.9 6,240 6,240 书 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 朱瑞龙 江苏江动集团有限公司 董事长兼总经理 至 2003 年 1 月 否 齐金梁 江苏江动集团有限公司 党委书记 至今 否 雷 兵 江苏江动集团有限公司 纪委书记 至 2003 年 1 月 否 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 90.00 金额最高的前三名董事的报 27.00 酬总额 金额最高的前三名高级管理 20.00 人员的报酬总额 －4－ 江苏江淮动力股份有限公司２００２年年度报告摘要 独立董事津贴 2.00 万元/人–年 独立董事出席董事会、股东大会及按有关规定合法行使职权所需 独立董事其他待遇 的合理费用（包括差旅费等）由公司据实报销。 不在公司领取报酬、津贴的 无 董事、监事姓名 报酬区间 人数 1.5-4 10 6-8 6 8-10 2 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2002 年，企业在农机市场激烈竞争的形势下。强化经营销售，扩大了产销总量，稳定了市场占有率。 加速产品开发和技术改造工作，增强了企业的核心竞争力。但在机制与管理方面与竞争对手相比仍 有差距。报告期内，由于变更应收款项环帐准备的提取方法和比例、按会计政策计提坏帐准备、核 销坏帐、计提存货跌价准备等原因，使管理费用发生额达到 24,487.40 万元，同比上升 247.06%，造 成了公司 2002 年度的较大亏损。在此公司董事会向全体股东致以歉意。 2003 年，对小柴产品而言，由于产品趋同性形成的以价格为热点的竞争虽然仍将继续，但随着经济 的进一步发展，产品的可靠性、性能、外观、服务将成为竞争的主要内容。公司一方面将利用机制 转换的契机，以效益为中心，强化管理，创新营销；另一方面，将积极推行与完善全程信用管理制 度，加速货款回笼速度；同时，以培育提升企业核心竞争力为目标，创新技术、创新产品，增强企 业发展后劲。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 农机及配件 137,956.35 112,528.79 18.43 3.14 6.37 -2.48 轮胎 22,068.87 19,393.79 12.12 12.49 15.23 -2.09 其中：关联 6,131.28 5,001.19 18.43 218.27 442.80 -2.48 交易金额 单缸柴油机 (95 缸 径 以 95,348.07 78,423.88 17.75 -11.78 -7.21 -4.05 上) 单缸柴油机 (95 缸 径 以 8,686.22 7,629.67 12.16 5.37 16.85 -8.62 下) 多缸柴油机 22,493.98 16,754.83 25.51 76.44 47.57 14.57 单缸汽油机 1,897.63 1,805.51 4.85 7.21 2.69 2.23 拖拉机 5,770.71 5,422.26 6.04 0.00 0.00 0.00 柴油机零配 3,759.74 2,492.64 33.70 0.27 0.48 0.15 件等 轮胎 22,068.87 19,393.79 12.12 12.49 15.23 -2.09 其中：关联 6,131.28 5,001.19 18.43 218.27 442.80 -2.48 交易金额 关联交易的定价原则 公司与关联方发生交易完全按市场价格定价，价格公允合理。 －5－ 江苏江淮动力股份有限公司２００２年年度报告摘要 关联交易必要性、持续性的 关联方均为公司的正常客户，所发生的销售额占公司销售总额的比例较 说明 低，上述销售均为公司正常销售。 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 江苏省 14,944.13 35.39 安徽省 14,294.21 33.78 山东省 20,563.82 4.14 河南省 30,719.81 -21.98 浙江省 15,174.48 145.67 东北三省 1,807.62 224.78 西南 5,039.27 212.47 西北 2,532.29 121.15 国外 33,320.61 77.14 其他 21,628.98 -51.10 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 17,799.35 占采购总额比重 20.94% 合计 前五名销售客户销售金 34,053.29 占销售总额比重 21.28% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主营业务盈利能力下降主要是由于市场竞争激烈，产品价格下降所形成。 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 １、由于公司主营业务成本的增长比例大于主营业务收入的增长比例导致主营业务利润较去年同期减 少 ２５９１．９５ 万元，较去年同期下降 ８．４８％； ２、由于会计估计的变更使报告期期间费用增加，导致营业利润出现亏损，较去年同期减少 ２１３５７．１４ 万元； 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 １、报告期实现净利润－１３１１６．５６ 万元，比去年同期减少了 ２１１６３．５７ 万元，主要原因是主营业务利润 的减少、管理费用增加所形成。其中主营业务利润较去年同期减少 ２５９１．９５ 万元，管理费用较去年 同期增加 １７４３１．７７ 万元。管理费用的增加主要是由于会计估计的变更所形成。 ２、报告期公司现金及现金等价物净增加额为 １０２５７．４２ 万元，较去年同期增加 ６１２５ 万元，主要是由于 筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加。 ３、报告期股东权益较期初数减少 １３０３７．５９ 万元，主要是由于本报告期实现净利润为负数所致。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 －6－ 江苏江淮动力股份有限公司２００２年年度报告摘要 状况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 随着国内众多农机企业改制工作的完成和公司销售政策的变化，公司应收帐款的损失将逐步减小， 这对公司今后年度的利润将会有一定影响。同时根据财政部有关文件精神，从 ２００２ 年度起，公司不 再享受 １５％的所得税优惠政策，这对公司今后年度的净利润也会产生一定影响。 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年度已使用 已累计使用募 募集资金总额 27,840.34 15,792.00 25,918.00 募集资金总额 集资金总额 是否符合计划 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 进度和预计收 益 石家庄江淮动力 有限公司柴油机 3,980.00 是 0.00 0.00 否 组装生产线技术 改造项目 年产 40 万套农用 车齿轮技术改造 3,960.00 是 0.00 0.00 否 项目 发展小型农机技 3,850.00 否 3,760.00 0.00 是 术改造项目 扩大出口创汇年 产 10 万台节能型 3,960.00 否 2,864.00 0.00 是 柴油机技术改造 项目 模具生产技术改 6,333.00 否 5,597.00 0.00 是 造项目 补充流动资金 5,757.00 否 5,757.00 0.00 是 合计 27,840.00 — 17,978.00 0.00 — 未达到计划进度 由于农机市场需求发生重大变化，行业竞争日趋激烈，承诺项目中的 1、2 项均 和收益的说明（分 予以变更。 具体项目） －7－ 江苏江淮动力股份有限公司２００２年年度报告摘要 变更原因及变更 变更原因：原配股项目石家庄江淮动力有限公司柴油机组装生产线技术改造项 程序说明（分具体 目计划投入 3980 万元，主要用于新增关键设备、检测设备，并完善必要的配套 项目） 辅助设施，进行年产 10 万台柴油机的生产线技术改造。现因上述设备和配套设 施已由石家庄江淮动力机有限公司投入到位,本公司只需通过收购石家庄江淮动 力机有限公司持有的部分股权就可实施该项目。 原配股项目年产 40 万套农用车齿轮技术改造项目计划投入 3960 万元，主 要用于新建两个农用运输车齿轮生产车间，购置齿轮生产关键设备、检测设备 等，计划实现专业化、规模化生产，形成新增年产 40 万套农用运输车齿轮的生 产能力。由于农机市场需求发生重大变化，行业竞争日趋激烈，农用车齿轮的 市场需求下降，价格竞争激烈，实施新项目进行农用车齿轮生产的成本较高， 该项目已难以产生预期经济效益。加之本公司的控股子公司江苏江动盐城齿轮 有限公司目前生产能力尚有富余，经过小规模的填平补齐等技术改造后，就可 进行农用车齿轮的生产，能满足目前市场的需求。 变更程序：经 2002 年 12 月 31 日召开的公司第二届董事会第八次会议和 2003 年 2 月 25 日召开的公司 2002 年度第一次临时股东大会审议通过，决定终止实 施上述两项目，拟将变更上述项目的配股募集资金 7375 万元用于收购石家庄江 淮动力机有限公司 86.765%的股权，剩余资金 565 万元用于补充公司流动资金。 因本公司董事徐小荣先生兼任石家庄江淮动力机有限公司法定代表人，本 次交易为关联交易。 截止本报告期末，公司已按规定履行变更程序，石家庄江淮动力机有限公 司的工商变更登记手续已全部办理完毕，目前生产经营情况正常。 变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 变更投资项目的 7,940.00 资金总额 变更后的项目 对应的原承诺 变更项目拟投 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划 项目 入金额 进度和预计收 益 石家庄江淮动 力有限公司柴 油机组装生产 收购石家庄江淮 线技术改造项 动力机有限公司 7,375.00 7,375.00 -1,661.00 否 目 和 年 产 40 86.765％的股权 万套农用车齿 轮技术改造项 目 合计 — 7,375.00 7,375.00 -1,661.00 — 未达到计划进度 由于市场开拓的时间较短,加上原计划销售的配套大户经营产生困难，使公司未 和收益的说明（分 能达到预定的产销总量和效益目标。 具体项目） 6.13 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 本报告期内，江苏天衡会计师事务所有限公司为本公司出具了（２００３）３０７ 号有解释说明的审计报告， 对公司由于变更应收款项坏帐准备的提取方法和比例导致减少 ２００２ 年度净利润 １１１，０９１，１２７．２６ 元 作了说明。公司董事会认为：会计师事务所的说明客观、准确地反映了公司的经营状况和经营成果， －8－ 江苏江淮动力股份有限公司２００２年年度报告摘要 对公司加快应收款项的清理和营销方式的改变具有促进作用。公司董事会要求公司经营班子在 ２００３ 年度必须全面推行全程信用管理制度，提高现款提货比例，落实销售回款责任制，努力减少坏帐损 失。 6.15 董事会新年度的经营计划 √ 适用 □ 不适用 ２００３ 年，公司将进一步强化管理，转换经营机制，不断提升产品档次，努力增强公司的核心竞 争力。为此，公司将着重做好以下几项工作： ①进一步完善法人治理结构，完善决策体系和决策程序，建立、健全内部控制制度和激励机制， 充分调动公司员工的积极性和创造力。 ②在公司内部，积极推行民营化运作机制，加强成本管理与费用控制。 ③进一步完善市场反应机制和市场营销体系，大力实施差别营销策略，在巩固传统市场的同时， 大力开拓新兴市场，扩大市场占有，确保销售总量增长，市场占有率提高。 ④不断加大技术创新力度，在提高传统产品的附加值的同时，根据市场要求积极开发新品种， 使产品结构更能适应市场的需要，适应公司长远发展的需要。 ⑤积极挖掘和培育新的利润增长点，增强企业的发展后劲，确保公司的可持续发展。 新年度盈利预测 ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司母公司 2002 年度实现净利润-143,999,988.77 元，加上年初未分配利润 260,579,974.83 元， 当年共计可供分配利润 116,579,986.06 元。 董事会决定 2002 年度公司不进行利润分配，也不进行资 本公积金转增股本。 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被收购 收购日 收购价格 自收购日起至本年末为 是否为关联 资产 上市公司贡献的净利润 交易 是关联交 石家庄天同拖拉机 易。定价原 有限公司持有的石 则是以净资 家庄江淮动力机有 2002 年 04 月 30 日 7,375.00 -1,441.00 产评估值为 限公司 86.765%的 依据，双方 股权 协商作价 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 说明 7.1，7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 公司通过本次收购可以确保传统市场，扩大配套，不断增加市场份额，以满足华北、西北、东 北市场对"江动"牌柴油机的需求，促进公司名牌产品从产地销到销地产的转变。提高公司产品的市 场占有率，通过产销总量的扩大和存量资产的有效利用，有利于企业经济效益提高，可为公司带来 较好的投资回报。本次收购对公司业务连续性、管理层稳定性无影响。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 －9－ 江苏江淮动力股份有限公司２００２年年度报告摘要 单位：（人民币）万元 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关 名称 行完毕 联方担保 山东双力 2001 年 09 月 连带责任 2001 年 9 月 18 日--2008 年 集团股份 5,000.00 否 否 18 日 担保 9 月 18 日 有限公司 担保发生额合计 5,000.00 担保余额合计 5,000.00 其中：关联担保余额合计 0.00 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 江苏江动集团有限公司 23,862.44 25,372.02 6,458.57 771.91 江苏江动集团进出口公 369.12 369.12 25.64 227.71 司上海有限公司 江动越南农业机械制造 182.91 463.53 0.00 0.00 有限公司 江动集团（美国）有限 -388.00 21.13 165.54 165.54 公司 盐城市江动曲轴制造有 215.51 0.00 1,877.71 9.16 限公司 杭州飞驰轮胎有限公司 -18.34 241.45 0.00 0.00 广州飞驰轮胎有限公司 66.23 66.23 0.00 0.00 江苏安捷轮胎有限公司 100.00 102.22 0.00 0.00 合计 24,389.87 26,635.70 8,527.46 1,174.32 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 v 适用 ? 不适用 控股股东在上市前所作的＂三分开＂和不进行＂同业竞争＂的承诺在报告期内继续履行。 公司董事会二届十次会议审议通过的公司 ２００２ 年度利润预计分配政策，由于公司亏损 原因，已无法实施。 7.7 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 本报告期内，公司向南京金蛙股份有限公司提起诉讼，要求南京金蛙股份有限公司 立即偿还货款 1,806.81 万元，承担逾期付款的违约责任，并以抵押物土地及房产清偿抵 债，同时承担本案全部诉讼费用。经江苏省盐城市中级人民法院主持调解，原、被告双 方自愿达成如下协议：被告金蛙公司于 2002 年 11 月 30 日前给付本公司 1,610 万元；本 公司对金蛙公司的抵押物变卖、拍卖的价款优先受偿；案件受理费、其他诉讼费、财产 保全费共计 194,871 元，由被告金蛙公司负担。由于被告至今未能偿付本公司货款，本 公司已向法院申请强制执行，目前执行事宜尚在进行中。有关此案的执行进展情况公司 将及时予以公告。 7.8 独立董事履行职责的情况 －10－ 江苏江淮动力股份有限公司２００２年年度报告摘要 公司按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》于 2002 年 6 月 27 日制订了公司独立董事制度，并选举顾亚平、张洪发、刘德仿、高宗英为公司第 二届董事会独立董事。公司四名独立董事上任以来，严格按照《公司章程》和《公司独 立董事制度》的要求，出席董事会和股东大会，审议会议议案并发表独立意见，积极维 护公司及全体股东利益，切实履行诚信与勤勉尽责义务。 §8 监事会报告 监事会认为：公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购资产交易和 关联交易不存在问题，没有损害公司和股东的利益。公司董事会对江苏天衡会计师事务 所有限公司为本公司出具的有解释性说明的审计报告的说明合理，符合公司的实际状 况，有利于公司的稳定发展，有利于公司资产质量的提高，说明充分、客观。公司董事 会二届十七次会议作出的变更应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏帐准备的提取 方法和比例，符合《企业会计制度》的有关规定，符合公司的实际状况，有利于企业管 理水平的提高。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审 计 报 告 天衡审字(2003)307 号 江苏江淮动力股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表和 2002 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表及 2002 年度的现金流量表、合并现 金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公 司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所 有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年度的经营成果 及 2002 年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，我们注意到如贵公司会计报表附注二之 19 所述：经贵公司 2003 年 4 月 12 日第 二届董事会第十七次会议决议通过从 2002 年 1 月 1 日起变更应收款项（包括应收账款 和其他应收款）坏账准备的提取方法和比例，贵公司因该项会计估计的变更减少了 2002 年度净利润 111,091,127.26 元。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨宏斌、郭澳 中国·南京 １、会计报表附注二之 １９ 注释：会计政策和会计估计的变更 鉴于近年来农机行业中一些国有农机公司和拖拉机厂改制、重组、破产的情况较多， 公司根据近年来的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况，并经公司 ２００３ 年 ４ 月 １２ 日第二届董事会第十七次会议决议通过从 ２００２ 年 １ 月 １ 日起变更应收款项（包括 应收账款和其他应收款）坏账准备的提取方法和比例，具体情况如下： －11－ 江苏江淮动力股份有限公司２００２年年度报告摘要 账 龄 变更前计提比例 变更后计提比例 应收账款 一年以内 ６％ ５％ 一至二年 ６％ １０％ 二至三年 ６％ ３０％ 三年以上 ６％ １００％ 其他应收款 一年以内 ０．３％ ５％ 一至二年 ０．４％ １０％ 二至三年 ０．４％ ３０％ 三年以上 ０．５％ １００％ 公 司 对 上 述 会 计 估 计 的 变 更 采 用 未 来 适 用 法 ， 减 少 了 ２００２ 年 度 净 利 润 １１１，０９１，１２７．２６ 元，相应减少了 ２００２ 年年末未分配利润 １１１，０９１，１２７．２６ 元。鉴于近年 来农机行业中一些国有农机公司和拖拉机厂改制、重组、破产的情况较多，公司根据近 年来的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况，并经公司 ２００３ 年 ４ 月 １２ 日第 二届董事会第十七次会议决议通过从 ２００２ 年 １ 月 １ 日起变更应收款项（包括应收账款 和其他应收款）坏账准备的提取方法和比例。公司对上述会计估计的变更采用未来适用 法，减少了 ２００２ 年度净利润 １１１，０９１，１２７．２６ 元，相应减少了 ２００２ 年年末未分配利润 １１１，０９１，１２７．２６ 元。 ２、会计报表附注五之 ３ 注释：应收账款 （１）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 ２５３，６７９，０９１．８７ ５２．６９％ １２，６８３，９５４．６０ ４００，５３２，４６８．２７ ６７．１４％ ２７，１０７，２６７．５２ 一至二年 ９８，１３５，８７３．７５ ２０．３８％ ３１，２５３，６２０．２５ ５３，８２４，７１３．４３ ９．０２％ ６，３０４，０２９．５７ 二至三年 ４３，６０１，７４１．０６ ９．０６％ １８，８４４，１５９．１７ ９４，５５８，５２６．４６ １５．８５％ １，５４５，３４２．４０ 三年以上 ８６，０１８，４０２．４０ １７．８７％ ８６，０１８，４０２．３９ ４７，６７６，１１９．２６ ７．９９％ ２，７９８，１９５．３４ 合 计 ４８１，４３５，１０９．０８ １００．００％ １４８，８００，１３６．４１ ５９６，５９１，８２７．４２ １００．００％ ３７，７５４，８３４．８３ （２）计提特别坏账准备情况如下： 单位名称 年初数 本期增加 本期核销 本期转回 期末数 大丰大华机器厂 ２８５，１５０．００ － ２８５，１５０．００ － － 响水县农机公司 １４０，３３２．３６ － － １４０，３３２．３６ － 如皋动力机厂 ４７，０１７．３９ － － ４７，０１７．３９ － 灌云县农机公司 ３４９，９７０．９１ － － ３４９，９７０．９１ － 合肥车辆制造厂 １２７，６３３．６０ － － １２７，６３３．６０ － 民权县农机公司 １９０，２２５．７０ － － １９０，２２５．７０ － 兰考县农机公司 １５２，７２８．６０ － － １５２，７２８．６０ － 江西拖拉机制造厂 ９，３００．００ － － ９，３００．００ － 丰县农机公司 ８０，２４０．４５ － － － ８０，２４０．４５ －12－ 江苏江淮动力股份有限公司２００２年年度报告摘要 柘城县农机公司 ６２９，６６１．７６ － － － ６２９，６６１．７６ 肥东县农机公司 ７２，１２７．７２ ２６２，５８５．００ － － ３３４，７１２．７２ 尉氏县豫东汽车农机交易中心 － ２，０１１，８２５．００ － － ２，０１１，８２５．００ 夏邑县农机公司 － ３，３７３，５１２．３０ － － ３，３７３，５１２．３０ 山东光明机器厂 － ３，４４５，３８０．００ － － ３，４４５，３８０．００ 南京金蛙股份有限公司 － １，９６８，１２０．２４ － － １，９６８，１２０．２４ 常州黎明实业公司江南综合服务部 － ３９，３００．００ － － ３９，３００．００ 武威金蛙车辆制造有限公司 － ６，３３６，８５３．２０ － － ６，３３６，８５３．２０ 南 京 大 金 山实业有限公司 － １３，５００，０００．００ － － １３，５００，０００．００ 乐清市华亿机电制造有限公司 － ３３６，４２０．００ － － ３３６，４２０．００ 合 计 ２，０８４，３８８．４９ ３１，２７３，９９５．７４ 注１ ２８５，１５０．００ １，０１７，２０８．５６ 注２ ３２，０５６，０２５．６７ 注 １：这些单位因或已破产无可供执行的财产、或经法院调解仅支付部分款项、或以资产抵偿 部分债务等原因，公司对其中无法收回的款项计提了特别坏账准备。 注 ２：因应收这些单位的款项账龄已在三年以上，按公司对应收款项计提坏账准备的会计政策 已全额计提了准备，故已不需再计提特别坏账准备。 （３） 本账户期末余额中无应收持公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 （４）本账户期末余额中欠款金额前五名的金额合计为 １０６，８９９，８９０．８６ 元，占应收账款总额的 比例为 ２２．２０％。 ３、会计报表附注五之 ４ 注释：其他应收款 （１）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 ２８４，６８８，９８８．１９ ８７．６４％ １４，２３４，４４９．４１ ８０，９３９，４１０．１０ ６５．５２％ ４３２，２４８．２２ 一至二年 １５，８９９，３１６．６３ ４．８９％ １，７６０，９３１．６７ １６，２５１，７５７．６２ １３．１６％ ６５，００７．０４ 二至三年 ５，４８１，３９２．６１ １．６９％ １，６６９，０６０．５８ １８，３５２，７２０．４０ １４．８６％ １，８４９，７７６．８９ 三年以上 １８，７６９，０４３．７１ ５．７８％ １８，７６９，０４３．７１ ７，９８８，３６６．２５ ６．４６％ ４，８１０，９９１．３２ 合 计 ３２４，８３８，７４１．１４ １００．００％ ３６，４３３，４８５．３７ １２３，５３２，２５４．３７ １００．００％ ７，１５８，０２３．４７ （２）计提特别坏账准备情况如下： 单位名称 年初数 本期增加 本期转回 期末数 盐城市化工厂 ２，３３６，１２２．００ － ２，１４６，１２２．００ １９０，０００．００ 盐城东风织带厂 １，６００，０００．００ － １，６００，０００．００ － 深圳财经上海经营部 ８８３，５００．００ － ８８３，５００．００ － 盐城卫生材料厂 ３００，０００．００ － ３００，０００．００ － 华远橡胶制品公司 １，６４８，９０２．６２ － １，６４８，９０２．６２ － 泰州磁电机厂 － ３５，２０４．００ － ３５，２０４．００ 合 计 ６，７６８，５２４．６２ ３５，２０４ ．００ ６，５７８，５２４．６２ 注 ２２５，２０４．００ 注：应收这些单位的款项账龄已在三年以上，按公司对应收款项计提坏账准备的会计政策已全 额计提了准备，故不需再计提特别坏账准备。 （３）其他应收款期末数较年初数增长 １６２．９６％，主要原因为江苏江动集团有限公司暂借款的增 加。 （４）本账户期末余额中应收持公司 ５％以上（含 ５％）股份的股东单位款项列示如下： －13－ 江苏江淮动力股份有限公司２００２年年度报告摘要 单位名称 金 额 备 注 江苏江动集团有限公司 ２５３，７２０，２１２．２８ 持公司 ６２．６４％股份 （５）本账户期末余额中欠款金额前五名的金额合计为 ２７３，１０２，８００．１６ 元，占其他应收款总额 的比例为 ８４．０７％。 （６）其他应收款期末余额中欠款金额较大的债务人情况列示如下： 债务人名称 金 额 账 龄 欠款原因 江苏江动集团有限公司 ２５３，７２０，２１２．２８ 一年以内 往来款及暂借款 盐城威马商贸有限公司 ５，３５０，３２１．９２ 一年以内 往来款 盐城市张庄财政所 ５，２３２，２６５．９６ 一至二年 借款 城区财信发展公司 ５，０００，０００．００ 三至四年 借款 江苏江淮动力股份有限公司驻聊城办事处 ３，８００，０００．００ 一至二年 备用金 ４、会计报表附注五之 ３１ 注释：管理费用 ２００２ 年度管理费用发生额 ２４４，８７３，９８１．８２ 元，比 ２００１ 年度增长 ２４７．０６％，主要原因为： ①变更应收款项坏账准备的提取方法和比例，提取坏账准备增加管理费用 １１，７４５ 万元； ②按会计政策计提特别坏账准备增加管理费用 ３，１２７ 万元； ③核销坏账增加管理费用 １，４３８ 万元； ④计提存货跌价准备增加管理费用 ９３９ 万元。 9.2 资产负债表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 355,422,826.08 274,831,161.63 251,305,834.16 205,151,963.62 短期投资 应收票据 26,705,425.89 22,365,724.89 115,756,132.00 110,078,204.00 应收股利 应收利息 应收账款 332,634,972.67 276,098,927.35 558,836,992.59 418,795,054.61 其他应收款 288,405,255.77 265,309,547.96 116,374,230.90 90,141,771.46 预付账款 67,810,375.16 64,546,310.03 62,009,569.28 58,267,016.92 应收补贴款 41,142,371.16 21,226,429.60 4,782,526.92 存货 276,166,390.90 143,319,244.44 232,163,621.99 144,006,431.42 待摊费用 257,588.04 23,708.40 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 1,388,545,205.67 1,046,470,916.30 1,357,696,518.92 1,031,222,968.95 长期投资: 长期股权投资 38,927,691.77 319,790,993.31 21,541,359.75 258,787,290.64 长期债权投资 19,101,000.00 19,101,000.00 －14－ 江苏江淮动力股份有限公司２００２年年度报告摘要 长期投资合计 58,028,691.77 319,790,993.31 40,642,359.75 258,787,290.64 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 706,407,729.70 384,742,781.63 586,619,201.42 356,806,515.24 减：累计折旧 197,921,794.44 104,209,345.19 144,361,401.26 85,588,770.45 固定资产净值 508,485,935.26 280,533,436.44 442,257,800.16 271,217,744.79 减：固定资产减值准备 6,960,163.05 6,960,163.05 12,197,588.28 12,197,588.28 固定资产净额 501,525,772.21 273,573,273.39 430,060,211.88 259,020,156.51 工程物资 22,450.63 在建工程 93,095,126.36 65,922,814.49 110,528,935.07 85,058,774.78 固定资产清理 固定资产合计 594,620,898.57 339,496,087.88 540,611,597.58 344,078,931.29 无形资产及其他资产: 无形资产 69,377,262.55 22,648,682.94 44,552,538.01 23,138,870.94 长期待摊费用 170,864.00 256,296.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 69,548,126.55 22,648,682.94 44,808,834.01 23,138,870.94 递延税项: 递延税款借项 资产总计 2,110,742,922.56 1,728,406,680.43 1,983,759,310.26 1,657,228,061.82 流动负债: 短期借款 448,293,954.66 346,000,000.00 135,600,000.00 49,000,000.00 应付票据 65,904,603.51 33,709,603.51 108,405,625.84 90,795,625.84 应付账款 284,808,063.92 150,394,516.03 285,098,268.28 179,603,477.11 预收账款 44,531,661.72 29,299,837.99 38,316,634.72 26,275,739.90 应付工资 2,210,111.03 2,984,822.13 应付福利费 12,922,735.40 10,061,694.41 11,503,751.67 9,651,890.51 应付股利 2,721.60 2,721.60 9,186,000.00 9,186,000.00 应交税金 -43,632,616.73 -20,930,378.55 -27,642,466.06 -24,021,611.78 其他应交款 3,237,087.41 2,039,312.83 2,898,314.46 1,150,725.84 其他应付款 44,321,700.75 19,717,760.70 32,336,709.92 8,363,049.45 预提费用 2,512,610.85 574,521.45 1,324,525.58 475,670.85 预计负债 一年内到期的长期负债 17,500,000.00 10,000,000.00 13,500,000.00 6,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 882,612,634.12 580,869,589.97 613,512,186.54 356,480,567.72 长期负债: 长期借款 5,800,000.00 800,000.00 23,300,000.00 10,800,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 5,800,000.00 800,000.00 23,300,000.00 10,800,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 888,412,634.12 581,669,589.97 636,812,186.54 367,280,567.72 少数股东权益 61,496,532.73 55,737,401.59 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 306,200,000.00 306,200,000.00 306,200,000.00 306,200,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 306,200,000.00 306,200,000.00 306,200,000.00 306,200,000.00 资本公积 664,327,844.48 664,327,844.48 663,538,259.35 663,538,259.35 盈余公积 68,118,350.20 59,629,259.92 67,555,322.88 59,629,259.92 其中：法定公益金 23,006,088.68 19,876,419.97 22,818,412.90 19,876,419.97 未分配利润 122,187,561.03 116,579,986.06 253,916,139.90 260,579,974.83 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 1,160,833,755.71 1,146,737,090.46 1,291,209,722.13 1,289,947,494.10 合计 负债和所有者权益（或股东 2,110,742,922.56 1,728,406,680.43 1,983,759,310.26 1,657,228,061.82 权益）总计 －15－ 江苏江淮动力股份有限公司２００２年年度报告摘要 利润及利润分配表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1,600,252,177.94 1,128,314,381.07 1,533,746,992.36 1,157,074,328.25 减：主营业务成本 1,319,225,763.70 917,373,261.40 1,226,256,215.12 919,197,322.12 主营业务税金及附 1,484,781.34 2,029,703.08 加 二、主营业务利润（亏损以“-” 279,541,632.90 210,941,119.67 305,461,074.16 237,877,006.13 号填列） 加：其他业务利润（亏损 3,379,077.57 234,495.45 8,110,784.62 7,630,672.67 以“-”号填列） 减：营业费用 143,955,609.16 119,273,806.64 144,222,467.63 122,731,741.98 管理费用 244,873,981.82 185,767,614.59 70,556,304.91 37,807,328.77 财务费用 17,265,772.99 9,926,760.58 8,396,367.69 2,632,870.96 三、营业利润（亏损以“-”号 -123,174,653.50 -103,792,566.69 90,396,718.55 82,335,737.09 填列） 加：投资收益（损失以“-” -2,840,627.69 -34,513,714.36 -29,153.09 6,938,898.09 号填列） 补贴收入 1,274,110.00 872,975.00 268,090.00 248,726.00 营业外收入 403,192.47 185,317.11 5,945,440.36 536,528.03 减：营业外支出 4,629,910.37 2,176,506.58 5,731,469.66 4,944,057.06 四、利润总额（亏损总额以“-” -128,967,889.09 -139,424,495.52 90,849,626.16 85,115,832.15 号填列） 减：所得税 7,691,273.83 4,575,493.25 9,725,355.16 4,262,840.74 减：少数股东损益 -5,493,611.37 654,153.01 五、净利润（净亏损以“-”号 -131,165,551.55 -143,999,988.77 80,470,117.99 80,852,991.41 填列） 加：年初未分配利润 253,916,139.90 260,579,974.83 196,863,243.61 201,964,096.86 其他转入 -923,164.73 -923,164.73 六、可供分配的利润 122,750,588.35 116,579,986.06 276,410,196.87 281,893,923.54 减：提取法定盈余公积 375,351.54 8,831,203.15 8,085,299.14 提取法定公益金 187,675.78 4,476,853.82 4,042,649.57 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 122,187,561.03 116,579,986.06 263,102,139.90 269,765,974.83 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 9,186,000.00 9,186,000.00 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 122,187,561.03 116,579,986.06 253,916,139.90 260,579,974.83 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 -499,279.58 -499,279.58 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） -117,455,454.07 -82,861,585.00 利润总额 5.债务重组损失 －16－ 江苏江淮动力股份有限公司２００２年年度报告摘要 6.其他 现金流量表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,928,014,645.95 1,427,027,900.27 收到的税费返还 28,073,217.88 15,729,599.34 收到的其他与经营活动有关的现金 285,156,127.18 282,627,435.39 经营活动产生的现金流入小计 2,241,243,991.01 1,725,384,935.00 购买商品、接受劳务支付的现金 1,431,755,512.83 1,065,700,922.94 支付给职工以及为职工支付的现金 101,632,063.21 67,281,239.05 支付的各项税费 53,056,658.38 30,845,592.86 支付的其他与经营活动有关的现金 697,888,812.86 647,770,857.96 经营活动产生的现金流出小计 2,284,333,047.28 1,811,598,612.81 经营活动产生的现金流量净额 -43,089,056.27 -86,213,677.81 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 45,936,334.56 44,833,924.76 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 45,936,334.56 44,833,924.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 80,016,984.05 60,888,401.13 支付的现金 投资所支付的现金 90,050,000.00 98,070,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 170,066,984.05 158,958,401.13 投资活动产生的现金流量净额 -124,130,649.49 -114,124,476.37 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 980,000.00 借款所收到的现金 570,371,850.32 426,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 571,351,850.32 426,000,000.00 偿还债务所支付的现金 272,677,895.66 135,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,880,090.57 20,982,647.81 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 301,557,986.23 155,982,647.81 筹资活动产生的现金流量净额 269,793,864.09 270,017,352.19 四、汇率变动对现金的影响 42.44 五、现金及现金等价物净增加额 102,574,200.77 69,679,198.01 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -131,165,551.55 -143,999,988.77 加：计提的资产减值准备 135,007,693.43 111,264,772.64 固定资产折旧 42,063,575.74 25,033,715.44 无形资产摊销 1,534,320.42 490,188.00 长期待摊费用摊销 85,432.00 待摊费用减少（减：增加） 25,802.25 预提费用增加（减：减少） 1,061,346.90 -13,993.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 1,791,882.14 814,875.11 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 903,664.92 903,664.92 －17－ 江苏江淮动力股份有限公司２００２年年度报告摘要 财务费用 19,817,414.19 11,912,213.87 投资损失（减：收益） 2,840,627.69 34,513,714.36 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -40,055,780.08 -7,434,476.47 经营性应收项目的减少（减：增加） 18,731,268.81 -51,707,489.64 经营性应付项目的增加（减：减少） -90,237,141.76 -67,990,873.41 其他 少数股东本期收益 -5,493,611.37 经营活动产生的现金流量净额 -43,089,056.27 -86,213,677.81 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 355,422,826.08 274,831,161.63 减：现金的期初余额 252,848,625.31 205,151,963.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 102,574,200.77 69,679,198.01 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法发生变化的说 明。 1、会计政策未发生变更。 2、会计估计发生变更的具体说明。 鉴于近年来农机行业中一些国有农机公司和拖拉机厂改制、重组、破产的情况较多， 公司根据近年来的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况，并经公司 2003 年 4 月 12 日第二届董事会第十七次会议决议通过从 2002 年 1 月 1 日起变更应收款项（包括 应收账款和其他应收款）坏账准备的提取方法和比例，具体情况如下： 账 龄 变更前计提比例 变更后计提比例 应收账款 一年以内 6% 5% 一至二年 6% 10% 二至三年 6% 30% 三年以上 6% 100% 其他应收款 一年以内 0.3% 5% 一至二年 0.4% 10% 二至三年 0.4% 30% 三年以上 0.5% 100% 3、的具体说明核算方法未发生变更。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围发生变化的说明。 本年度新增纳入合并会计报表的子公司为石家庄江淮动力机有限公司、石家庄江动天同 拖拉机有限公司。其中，本公司持有石家庄江淮动力机有限公司 86.765%股权，系通过 购买股权的方式投资控股，公司股权变更日为 2002 年 4 月 10 日；持有石家庄江动天同 －18－ 江苏江淮动力股份有限公司２００２年年度报告摘要 拖拉机有限公司 90%股权，该公司系新设公司，于 2002 年 1 月 30 日登记设立。 －2－