康恩贝(600572)2004年年度报告

浙江康恩贝制药股份有限公司 ZHEJIANG CONBA PHARMACEUTICAL CO., LTD. 2004 年年度报告 二零零五年三月二十九日 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 .................................................... 10 六、公司治理结构 .................................................................. 15 七、股东大会情况简介 ............................................................. 17 八、董事会报告 .................................................................... 18 九、监事会报告 .................................................................... 38 十、重要事项 ...................................................................... 40 十一、财务会计报告 ................................................................ 47 十二、备查文件目录 ............................................................... 129 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 2、本报告已经四届董事会第八次会议通过，潘丽春董事因工作原因未能到 会，授权委托朱旗董事行使表决权。 3、深圳天健信德会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司法定代表人、主管会计工作负责人胡季强先生，会计机构负责人严军 女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：浙江康恩贝制药股份有限公司 公司英文名称：Zhejiang CONBA Pharmaceutical Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：CONBA 2、公司法定代表人：胡季强 3、公司董事会秘书：杨俊德 联系地址：浙江省杭州市高新技术开发区滨江科技经济园滨康路 568 号 电话：0571－87774710 传真：0571－87774709 E-mail：yangjunde@conbagroup.com 公司证券事务代表：王函颖 联系地址：浙江省杭州市高新技术开发区滨江科技经济园滨康路 568 号 电话：0571－87774827 传真：0571－87774709 E-mail：wanghanying@conbagroup.com 4、公司注册地址：浙江省兰溪市丹溪大道 151 号 公司办公地址：浙江省杭州市高新技术开发区滨江科技经济园滨康路 568 号 1 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 邮政编码：310052 公司国际互联网网址：www.conba.com.cn 公司电子信箱：Lxzy@conbagroup.com 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：康恩贝 公司 A 股代码：600572 7、其他有关资料 公司法人营业执照注册号：3300001000769 公司税务登记号码：330781142924161 公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳天健信德会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳滨河大道 5020 号证券大厦十 五、十六层 公司保荐机构: 西南证券有限责任公司 保荐人代表: 李旭 李阳 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 48,678,518.47 净利润 28,626,581.63 扣除非经常性损益后的净利润 11,590,635.51 主营业务利润 275,490,407.81 其他业务利润 -15,939.75 营业利润 30,795,927.51 投资收益 -1,915,775.95 补贴收入 16,986,781.61 营业外收支净额 2,811,585.30 经营活动产生的现金流量净额 65,473,017.29 现金及现金等价物净增加额 190,294,512.37 2 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 2,316,427.31 各种形式的政府补贴 12,115,000.00 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 495,157.99 以前年度已经计提各项减值准备的转回 4,533,110.40 所得税影响数 2,423,749.58 合计 17,035,946.12 处置“除公司产品外的其他资产产生的损益”项系将位于杭州浙江世贸中心二 期写字楼转让给欣达建设公司,取得固定资产处置收益 2,381,190.17 人民币元； “各种形式的补贴”项系收到地方财政给予公司的财政补贴款。 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 增减(%) 主营业务收入 603,098,894.16 468,794,005.47 28.65 440,809,480.39 利润总额 48,678,518.47 56,947,421.45 -14.52 63,353,863.59 净利润 28,626,581.63 40,072,323.16 -28.56 41,827,011.90 扣除非经常性损益的净利润 11,590,635.51 27,385,085.57 -57.68 29,147,792.36 本期比上期 2004 年末 2003 年末 2002 年末 增减(%) 总资产 981,413,367.46 581,654,744.81 68.73 462,628,568.18 股东权益 517,980,392.00 237,567,159.97 118.04 197,201,412.43 经营活动产生的现金流量净 65,473,017.29 87,172,928.46 -24.89 47,005,853.79 额 本期比上期 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 增减(%) 每股收益（全面摊薄） 0.21 0.41 -48.78 0.43 最新每股收益 0.21 净资产收益率（全面摊薄） 5.53 16.87 -11.34 21.21 （%） 扣除非经常性损益的净利润 的净资产收益率（全面摊 2.24 12.12 -9.88 14.78 薄）（%） 每股经营活动产生的现金流 0.48 0.90 -46.67 0.48 量净额 3 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 每股收益（加权平均） 0.23 0.41 -43.90 0.43 扣除非经常性损益的净利润 0.08 0.30 -73.33 0.30 的每股收益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润 0.09 0.30 -70.00 0.30 的每股收益（加权平均） 净资产收益率（加权平均） 6.71 18.45 -11.74 22.36 （%） 扣除非经常性损益的净利润 的净资产收益率（加权平 2.72 13.25 -10.53 15.58 均）（%） 本期比上期 2004 年末 2003 年末 2002 年末 增减(%) 每股净资产 3.78 2.44 54.92 2.03 调整后的每股净资产 3.74 2.37 57.81 1.96 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要 求计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 53.19 64.58 2.01 2.22 营业利润 5.95 7.22 0.22 0.25 净利润 5.53 6.71 0.21 0.23 扣除非经常性损益后的净利润 2.24 2.72 0.08 0.09 本报告期提取法定盈余公积 3,117,082.55 元，提取法定公益金 1,558,541.27 元，分配普通股股利 58,320,000.00 元，期末未分配利润 42,348,637.81 元。 五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 97,200,000.00 36,060,741.46 27,588,738.51 10,376,847.44 76,717,680.00 237,567,159.97 数 本期 40,000,000.00 270,106,650.40 4,675,623.82 1,558,541.27 28,626,581.63 343,408,855.85 增加 本期 62,995,623.82 62,995,623.82 减少 期末 137,200,000.00 306,167,391.86 32,264,362.33 11,935,388.71 42,348,637.81 517,980,392.00 数 4 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 1)、股本变动原因：发行 A 股。 2)、资本公积变动原因：股本溢价、拨入用于国家一类新药乌灵胶囊及系列 产品新技术产业化示范工程的改造资金。 3)、盈余公积变动原因：本报告期按规定提取。 4)、法定公益金变动原因：本报告期按规定提取。 5)、未分配利润变动原因：本报告期新增净利润、按相关规定进行利润分配。 本报告期公司以每股 8.25 人民币元溢价发行境内上市内资股(A 股)股票 40,000,000 股,实际募集资金总额计 330,000,000.00 人民币元,其中实收股本 40,000,000.00 人民币元,扣除发行费用计 24,225,349.60 人民币元,形成股本溢价 计 265,774,650.40 人民币元计入“资本公积——股本溢价”明细账项。法定盈余 公积和法定公益金的计提比例分别为 10%和 5%。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 公积 期初值 期末值 配股 送股 金转 增发 首发新股 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 88,200,000 88,200,000 3、内部职工股 9,000,000 9,000,000 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 97,200,000 97,200,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 ＋40,000,000 40,000,000 40,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 5 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 已上市流通股份合计 ＋40,000,000 40,000,000 40,000,000 三、股份总数 97,200,000 ＋40,000,000 40,000,000 137,200,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 发行价格 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行数量 上市日期 （元/股） 交易数量 日期 2004 年 3 月 2004 年 4 月 A股 8.25 40,000,000 股 40,000,000 股 29 日 12 日 经中国证券监督管理委员会证监发行字（2004）30 号文核准,本公司于 2004 年 3 月 29 日通过上海证券交易所和深圳证券交易所交易系统向二级市场投资者定 价配售发行人民币普通股(A 股)4,000 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价格 8.25 元，并经上海证券交易所上证上字（2004）34 号文批准，公司股票于 2004 年 4 月 12 日在上海证券交易所挂牌上市。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 本公司 2004 年 3 月 29 日发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，公司股份总 数增加至 13,720 万股，公司股本结构变为：社会法人股 8,820 万股，内部职工股 900 万股，社会公众股 4,000 万股。 (3) 现存的内部职工股情况 ①、经浙江省股份制试点工作协调小组 1992 年 8 月 31 日浙股募[1992]2 号 《关于同意浙江康恩贝股份有限公司募股的批复》文批准同意，浙江康恩贝制药公 司联合其他发起人以定向募集方式发起设立浙江康恩贝股份有限公司，公司股本总 额为 7,500 万元，内部职工股 700 万元。 经 1993 年 3 月 26 日浙江省体改委浙体改[1993]第 28 号《关于同意浙江康恩 贝股份有限公司调整股权结构的批复》批准，本公司股本结构调整为：股本总额 7,500 万元，其中内部职工股 750 万元。 本公司最终经批准发行的内部职工股为 750 万股。 6 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 ②经本公司 1995 年年度股东大会授权、批准，并经浙江省人民政府证券委员 会浙政委[1996]21 号批复批准，公司实施以每 10 股派送 2 股红股的利润分配方 案。送股后，公司总股本增为 9720 万股，其中内部职工股增为 900 万股。 ③本公司现有内部职工股 900 万股中有 105.6 万股属于公司设立后超时发行的 部分。2003 年 12 月本公司根据中国证监会发行审核备忘录第 11 号《关于定向募 集公司申请公开发行股票有关问题的审核要求》对该部分超时发行的内部职工股进 行了处理，共有总计 466 名内部职工股股东签署《承诺书》，承诺其持有的全部或 者部分内部职工股股份在本公司股票发行三年后暂不上市流通，承诺暂不上市流通 的内部职工股股份总数为 105.6 万股。 关于本公司内部职工股超时发行问题的处理方案业已经浙江省人民政府以浙政 函[2004]4 号《浙江省人民政府关于确认浙江康恩贝制药股份有限公司内部职工股 超时发行问题处理方案的函》确认批复。 ④2004 年本公司 4000 万 A 股发行上市后，900 万股内部职工股已全部托管在 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 22,305 户其中非流通股股东 2,364 户，流通 A 股股东 19,941 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类 别股份 股东性质 质押或 年末持股情 类别 （国有股 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) 冻结情 况 （已流 东或外资 况 通或未 股东） 流通） 康恩贝集团有限公司 41,335,941 30.13 未流通 法人股东 浙江大学生物科技股份有 +29,000,000 29,000,000 21.14 未流通 法人股东 限公司 浙江金科实业有限公司 8,000,000 5.83 未流通 质押 法人股东 杭州大名印刷有限公司 2,890,534 2.11 未流通 法人股东 浙江可立思安制药有限公 840,000 0.61 未流通 法人股东 司 7 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 兰溪市供电局 480,000 0.35 未流通 法人股东 浙江吉恩仕服装集团进出 360,000 0.26 未流通 法人股东 口有限公司 浙江永进化工有限公司 250,668 0.183 未流通 法人股东 自然人股 詹永祖 +250,000 250,000 0.18 已流通 东 兰溪市物资协作总公司 240,000 0.17 未流通 法人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 持有公司 5％以上的股东之间不存在关联关系或一致行动情况，公司未知其他 股东之间是否存在关联关系或一致行动情况。 报告期内，公司原第二大股东浙江浙大网新科技股份有限公司与浙江大学生物 科技股份有限公司于 2004 年 4 月 14 日签订股份转让协议，将其所持公司法人股 2900 万股全部转让给浙大生物，双方于 2004 年 6 月 28 日办理完上述股份过户手 续。公司第二大股东变更为浙江大学生物科技股份有限公司。有关事项已分别于 2004 年 4 月 16 日和 2004 年 7 月 14 日在《上海证券报》、《中国证券报》和上海 证券交易所网站公告披露。 本公司第三大股东浙江金科实业有限公司因提供借款质押担保，已将其持有的 本公司法人股 800 万股（占公司总股本的 5.83％）质押给金华市城区农村信用合 作社联合社商城分社等六家信用合作社单位，质押期限自 2004 年 9 月 17 日至 2005 年 9 月 16 日。上述质押于 2004 年 9 月 17 日在中国证券登记结算有限责任公 司上海分公司办理了质押登记手续。 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况: 无 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：康恩贝集团有限公司 法人代表：胡季强 注册资本：壹亿伍仟万元人民币 成立日期：1996 年 6 月 26 日 8 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 主要经营业务或管理活动：从事医药实业投资开发，化工原料及产品（不含危 险品）的制造、销售，技术咨询服务。经营本企业和本企业成员企业自产产品及相 关技术的出口业务；本企业和本企业成员企业生产科研所需的原辅材料、机械设 备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一 补”业务，五金机械、纺织品、日用百货的零售，仓储服务。 （2）实际控制人情况 自然人姓名：胡季强 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：无 最近五年内职务：近五年内曾担任康恩贝集团有限公司董事长、总裁，浙江康 恩贝制药股份有限公司三届董事会董事长，浙江金华康恩贝生物制药有限公司董事 长，浙江康恩贝集团养颜堂制药有限公司董事长，现任康恩贝集团有限公司董事 长，本公司四届董事会董事长、公司总裁。 截至 2004 年 12 月 30 日，康恩贝集团有限公司持有公司法人股 4133.5941 万 股，占公司总股本的 30.13%，为公司第一大股东。 公司实际控制人胡季强先生持有康恩贝集团有限公司 43％的股权，持有博康 医药投资有限公司 52.5％的股权，从而间接持有本公司 21.97%的股权。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 9 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 法人 成立日 股东名称 注册资本 主要经营业务或管理活动 代表 期 浙江大学生 2000 年 生物技术与产品的研究开发；生物技术咨询与技术 程家 物科技股份 120,000,000 8 月 29 转让；农副产品（除食品）加工、销售；饲料、饲 安 有限公司 日 料添加剂、化工原料（不含危险品）的销售。 浙江大学生物科技股份有限公司持有公司法人股 2900 万股，占公司总股本的 21.14%,为公司第二大股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 詹永祖 250,000 A股 王二学 200,000 A股 沈百克 170,000 A股 郭祥兴 140,305 A股 朱剑信 110,039 A股 常熟市新城招商服务公司 107,600 A股 上海天云通讯设备有限公司 100,000 A股 金应元 95,900 A股 李步星 89,850 A股 浙江省兰溪能源原材料联合开发公 83,300 A股 司 公司未知前十名流通股股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。 公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间的关联关系。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 任期起始 任期终 年初持 年末持 股份增 变动 姓名 职务 性别 年龄 日期 止日期 股数 股数 减数 原因 胡季强 董事长、总裁 男 44 2002-6 2005-6 6000 股 6000 股 0 陈国平 董事 男 45 2002-6 2005-6 0 0 张伟良 董事、副总裁 男 42 2002-6 2005-6 6000 股 6000 股 0 杨光宝 董事 男 46 2002-6 2005-6 6000 股 6000 股 0 朱 旗 董事 女 46 2003-12 2005-6 2400 股 2400 股 0 10 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 潘丽春 董事 女 37 2002-6 2005-6 0 0 0 马春华 独立董事 男 36 2002-6 2005-6 0 0 0 徐金发 独立董事 男 59 2002-6 2005-6 0 0 0 曾 苏 独立董事 男 46 2002-6 2005-6 0 0 0 吴仲时 监事会主席 男 42 2002-6 2005-6 0 0 0 朱新民 监事 男 46 2002-6 2005-6 0 0 0 杨金龙 监事 男 46 2002-6 2005-6 6000 股 6000 股 0 鲍建伟 副总裁 男 45 2003-3 2005-6 6000 股 6000 股 0 曹旭东 副总裁 男 43 2003-12 2005-6 6000 股 6000 股 0 杨俊德 董事会秘书 男 45 2002-6 2005-6 0 0 0 严 军 副总会计师 女 46 2002-6 2005-6 6000 股 6000 股 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)胡季强，曾任康恩贝集团有限公司董事长、总裁，浙江康恩贝制药股份有 限公司三届董事会董事长，浙江金华康恩贝生物制药有限公司董事长，浙江康恩贝 集团养颜堂制药有限公司董事长，现任康恩贝集团有限公司董事长，本公司四届董 事会董事长、公司总裁。 (2)陈国平，曾任浙江康恩贝医药销售有限公司总经理，康恩贝集团有限公司 副总裁，浙江康恩贝制药股份有限公司三届董事会董事、四届董事会董事长，现任 康恩贝集团有限公司总裁，本公司四届董事会董事。 (3)张伟良，曾任浙江康恩贝制药股份有限公司三届董事会董事，杭州康恩贝 制药有限公司董事长、总经理，现任杭州康恩贝制药有限公司董事长，本公司四届 董事会董事、公司副总裁。 (4)杨光宝，历任浙江金华康恩贝生物制药有限公司总经理，浙江康恩贝制药 股份有限公司总经理，现任康恩贝集团有限公司副总裁，本公司四届董事会董事。 (5)朱 旗，曾任金华市信托投资股份有限公司副总会计师、副总经理，浙江康 恩贝制药股份有限公司三届董事会董事，现任通和投资控股有限公司副总经理，本 公司四届董事会董事。 (6)潘丽春，曾任浙江天然集团股份有限公司董事、副总经理，浙江天然科技 股份有限公司董事、副总经理，浙江康恩贝制药股份有限公司三届董事会董事，现 任浙江浙大网新科技股份有限公司董事、副总裁，本公司四届董事会董事。 11 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 (7)马春华，曾任中国证监会上市公司监管部工作人员，西南证券有限责任公 司总裁助理，泰跃投资管理有限公司副总裁，现任云南景谷林业股份有限公司董事 长，本公司四届董事会独立董事。 (8)徐金发，曾任东信和平智能卡股份有限公司独立董事，深圳四通集团高科 技股份有限公司独立董事，现任浙江大学管理学院教授、博士生导师，浙江工业大 学之江学院经贸管理系主任，本公司四届董事会独立董事。 (9)曾 苏，曾任浙江康恩贝制药股份有限公司三届董事会独立董事，现任浙江 大学药学院常务副院长，博士生导师，本公司四届董事会独立董事。 (10)吴仲时，近五年来担任康恩贝集团有限公司财务总监、副总裁，浙江康恩 贝集团养颜堂制药有限公司董事长，本公司四届监事会主席。 (11)朱新民，历任浙江三川物业股份有限公司董事，浙江天声信息产业投资有 限公司监事，浙江康恩贝制药股份有限公司三届监事会监事，现任通和投资控股有 限公司财务总监，本公司四届监事会监事。 (12)杨金龙，曾任浙江康恩贝制药股份有限公司三届监事会监事，现任本公司 工会主席、纪委书记、公司四届监事会监事。 (13)鲍建伟，曾任浙江康恩贝集团养颜堂制药有限公司总经理，现任本公司副 总裁。 (14)曹旭东，曾任浙江康恩贝研究开发中心总经理，浙江康恩贝制药股份有限 公司三届董事会董事，现任浙江康恩贝医药销售有限公司总经理，本公司副总裁。 (15)杨俊德，曾任浙江省经济建设规划院所属省工程咨询公司外资部、咨询评 估部副主任、主任，浙江浙经资产评估公司资产评估部、投资咨询部主任。现任本 公司董事会秘书，投资证券部经理。 (16)严 军，近五年来担任本公司副总会计师、财务部部长、经理。 2、在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止日 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 期 胡季强 康恩贝集团有限公司 董事长 2002-6 陈国平 康恩贝集团有限公司 总裁 2004-11 12 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 杨光宝 康恩贝集团有限公司 副总裁 2004-4 康恩贝集团有限公司 财务总监 2001-8 吴仲时 康恩贝集团有限公司 副总裁 2004.5 （二）在其他单位任职情况 任期起始 任期终止日 姓名 其他单位名称 担任的职务 日期 期 朱旗 通和投资控股有限公司 副总经理 潘丽春 浙江浙大网新科技股份有限公司 董事、副总裁 马春华 云南景谷林业股份有限公司 董事长 徐金发 浙江大学工商管理学院 博士生导师、教授 浙江工业大学之江学院 系主任 经贸管理系 曾苏 浙江大学药学院 常务副院长、教授 朱新民 通和投资控股有限公司 财务总监 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据《公司章程》规定，公司 董事、监事的报酬由公司股东大会讨论决定，高级管理人员的报酬由公司董事会讨 论决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据： 公司 2003 年度股东大会决议通 过《关于公司董事长报酬的议案》，公司 2001 年度股东大会决议通过《独立董事 报酬的议案》。 3、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 1,475,000.00 金额最高的前三名董事的报酬总额 750,000.00 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 750,000.00 独立董事的津贴 36,000.00/人.年 出席公司董事会和股东大会的差旅费以及根据有 独立董事的其他待遇 关规定行使职权所需费用，在公司据实包销。 13 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 杨光宝 是（2004 年 1—4 月在本公司领取报酬） 朱 旗 是 潘丽春 是 吴仲时 是 朱新民 是 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 25 万元－30 万元 2人 20 万元－25 万元 1人 10 万元－20 万元 4人 10 万元以下 2人 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 陈国平 董事长 工作变动 杨光宝 总经理、财务负责人 工作变动 寿星航 副总经理 工作变动 王远东 副总经理 工作变动 董树祥 副总经理 工作变动 1、2004 年 4 月 20 日，公司四届董事会第四次会议决定： 同意接受杨光宝先生因工作变动原因提出的不再担任公司总经理、财务负责人 职务的请求；同意寿星航女士、王远东先生、董树祥先生不再担任公司副总经理。 同意聘任胡季强先生为公司总裁、财务负责人；同意聘任张伟良先生为公司副 总裁。同时，公司总经理（副总经理）职务名称变更为公司总裁。 本次董事会决议已于 2004 年 4 月 23 日刊登在《上海证券报》、上海证券交易 所网站上。 2、2004 年 11 月 23 日，公司四届董事会第七次会议决定：同意接受陈国平先 生因工作变动原因辞去公司董事长的请求。同时选举胡季强先生为公司董事长。 本次会议决议已于 2004 年 11 月 25 日刊登《上海证券报》、《中国证券 报》、上海证券交易所网站上。 14 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,389 人，需承担费用的离退休职工为 98 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 198 财务人员 47 生产人员 499 技术人员 134 销售人员 400 其他人员 111 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生及以上 29 大学本科 191 大学专科 276 中专及中等教育学历以下 893 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上 市规则》以及中国证监会和上海证券交易所的有关规定和要求，不断完善企业法人 治理结构，规范公司运作，加强信息披露。为适应规范治理的要求，公司根据证监 会有关规定制订或修改完善了《公司章程》、《公司治理纲要》、《公司股东大会 议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》、《公司独立董 事制度》《公司总裁工作条例》、《公司募集资金管理办法》、《公司关联交易决 策制度》、《公司投资者关系管理制度》等等，公司的治理和经营管理有了较系统 的制度规范。公司法人治理结构的实际情况基本符合《上市公司治理准则》的规 定。 报告期内，公司按照有关要求，结合股票发行上市进一步组织董事、监事和其 他高级管理人员认真学习关于上市公司治理的有关制度和要求。公司“三会”运作 15 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 规范。公司做到“三分开、五独立”。报告期内公司信息披露努力做到及时、真 实、准确、完整。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 马春华 12 10 2 徐金发 12 12 0 曾 苏 12 11 1 2004 年 5 月 24 日公司四届董事会第五次会议，马春华独立董事委托徐金发独 立董事出席并表决。 2004 年 9 月 22 日公司四届董事会 2004 年第六次临时会议，马春华独立董事 委托徐金发独立董事出席并表决。 2004 年 11 月 23 日公司四届董事会第七次会议，曾苏独立董事委托徐金发独 立董事出席并表决。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事 项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的生产、供应和销售系统，具有独立完整的 业务及面向市场自主经营的能力。本年度内，经四届董事会 2004 年第七次临时会 议批准，公司收购浙江康恩贝集团养颜堂制药有限公司部分药品生产线设备和药品 技术等资产，以彻底解决与该公司前列康产品间存在的同业竞争。 2、人员方面：除公司董事长胡季强先生在控股股东康恩贝集团有限公司担任 董事长外，本公司在劳动、人事和工资管理方面完全独立。 3、资产方面：本公司享有股东投资形成的全部法人财产权，拥有进行药品生 产经营所需的设备、厂房和土地，公司生产经营场所独立于股东单位，不存在控股 股东占用、支配公司资产情况。 16 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 4、机构方面：本公司建立了完整独立的生产经营和办公管理机构，与股东公 司之间完全独立，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务方面：本公司拥有完整独立的财务会计核算体系和财务管理制度，拥 有独立的财务部门和财务人员、独立的银行账户，独立进行纳税申报。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 2004 年 5 月 24 日公司四届董事会第五次会议审议通过《公司高管层薪酬方 案》：同意公司高级管理管理人员实行年薪制，根据各自的职责及所承担的工作任 务情况，年薪酬水平确定为人民币 15 万元—50 万元。公司按照对高级管理层人员 的责任制考核情况核发其报酬。公司实行年度经营责任制，对经营高管层人员按经 营责任、业绩完成情况进行考评和奖惩。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司关于召开 2003 年度股东大会的通知已于 2004 年 4 月 23 日刊登在《上海 证券报》、上海证券交易所网站上。本次会议由董事会召集，于 2004 年 5 月 25 日 在浙江省兰溪市国际大酒店召开。出席本次大会的股东及股东代理人 11 名，持有 和代表公司 8395.7543 万股有表决权的股份，占公司总股本的 61.2%。公司部分董 事、监事出席了本次大会。会议由陈国平董事长主持。 2、股东大会通过的决议及披露情况： 会议通过如下决议： （1）、通过了《公司董事会 2003 年度工作报告》 （2）、通过了《公司监事会 2003 年度工作报告》 （3）、通过了《公司 2003 年度财务决算报告》 （4）、通过了《公司 2003 年度利润分配方案》 （5）、通过《修改〈公司章程〉的议案》 （6）、通过《募集资金管理办法》 （7）、通过《投资受让浙江佐力药业公司股份的议案》 17 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 （8）、通过《聘请公司 2004 年度财务审计机构的议案》 （9）、通过《关于公司董事长报酬的议案》 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 26 日刊登在《上海证券报》上。 （二）临时股东大会情况 1、2004 年第一次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司关于召开 2004 年第一次临时股东大会的通知已于 2004 年 11 月 25 日刊登 在《上海证券报》、《中国证券报》、上海证券交易所网站上。本次会议由董事会 召集，于 2004 年 12 月 28 日在浙江省兰溪市国际大酒店召开。出席本次大会的股 东及股东代理人 11 名，持有和代表公司 8530.2443 万股有表决权的股份，占公司 总股本的 62.17%。公司部分董事、监事出席了本次大会。会议由胡季强董事长主 持。 2、股东大会通过的决议及披露情况： 会议通过如下决议： （1）通过《康恩贝（兰溪）现代植物药产业园一期工程建设项目方案》 （2）通过《关于变更部分募集资金用途的议案》。 （3）通过《有关关联交易的议案》。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 12 月 30 日刊登在《上海证券报》、 《中国证券报》上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司根据进一步确立的发展成为国内现代植物药领先企业的战略目 标要求，充分利用股票发行上市的有利时机，在产品、市场、研发和管理等方面进 行了一系列调整与整合，不断加强和完善以现代植物药为特色的产业体系，将聚焦 营销、做大品牌作为全年经营工作的重点和中心，并加强内部管理，努力降低生产 成本和费用，取得了良好的成效。公司主营开始进入快速增长轨道，经营基础和整 体实力显著加强。 18 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 1、在市场营销方面，公司坚持走市场创新之路，实施并完成了品牌药与处方 药营销分线操作，建立了品牌药和处方药专业化发展的新营销体系。公司系统规划 了做大前列康品牌工程，加大营销投入，做深做透市场，在做大品牌产品方面取得 了良好成果。前列康普乐安片全年实现销售 1,503 万瓶，收入 11,199 万元，较去 年同比分别增长 12.65%和 18.86%；公司处方药销售面对激烈竞争，积极开拓新市 场，努力减少招标、降价影响，葛根素注射液和天保宁银杏叶片等产品已基本扭转 下降态势，出现恢复性增长。 2、整合战略资源，完善产业体系。公司通过增持股份控股浙江佐力药业股份 公司，拥有了以国家中药一类新药产品乌灵菌粉与乌灵胶囊为核心的真菌类现代植 物药发展基地。通过收购养颜堂制药有限公司部分资产，在解决了同业竞争问题的 同时，引进了前列康胶囊和银杏叶胶囊等产品，实现了公司主导产品前列康剂型配 套，增强了市场竞争力。通过积极引进金康普力萘普生肠溶微丸胶囊等市场基础较 好的品种，加快启动公司新型制剂基地——杭州康恩贝制药有限公司的生产经营。 公司以发展现代植物药为特色的产业体系得到了进一步加强完善。 3、调整研发体系，提高研发成效。公司按照发展战略结合现实生产经营需 要，对研发机构、研发项目和工作重点进行及时调整，强化研发对公司现代植物药 发展战略目标和当前公司生产经营与市场发展的支持服务。年内吡格列酮等多项新 药取得生产批文；野马追颗粒、小儿清热口崩片、银杏口崩片、银杏叶冻干粉针等 已申报生产；新引进的植物药战略品种可达灵已开始进行新剂型的开发。国家“十 五”科技攻关项目－花粉中抗前列腺肿瘤有效成份分离及新药开发、国家“中药现 代化”重大科技专项－银杏叶缓释胶囊、抗肿瘤药 ATA 等项目取得阶段性成果。 4、加强内部管理，强化产品质量，努力挖潜降低成本。2004 年，国内能源、 原材料持续上涨，公司通过改进生产工艺，在原材料等物料供应方面采取招标等方 式，严格控制，加强考核，尽力降低生产成本。 5、在投资方面，为了适应打造国内现代植物药领先企业的战略发展目标需 要，争取和用好当地政府的优惠扶持政策，公司在兰溪市经济技术开发区江南工业 园规划建设康恩贝（兰溪）现代植物药产业园，以提高集约化和技术装备水平，为 公司未来长远发展奠定基础。目前产业园一期工程项目建设已经动工。公司还根据 19 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 实际需要，利用募集资金对子公司杭州康恩贝公司和研发公司实施了增资。 2004 年，面对医疗体制和药品市场改革及药品招标与降价政策等形成的严峻 市场环境，国内医药行业增长明显落后于前几年，行业整体利润增速落后于收入增 速。报告期内，公司完成主营业务收入 60,309.89 万元，比去年同期增长 28.65%, 实现主营业务利润 27,549.04 万元,同比增长 13.18%,实现净利润 2,862.66 万元, 同比下降 28.55%。净利润下降的主要原因是：杭州康恩贝制药有限公司滨江新基 地 2003 年 11 月建成试运行，2004 年处于启动初期，因销售收入规模较小而全年 新增折旧、财务费用、摊销等费用较大，较去年同比增加经营性亏损 478 万元；报 告期内，公司品牌药和处方药实行分线操作，根据做大前列康等品牌产品需要，公 司加大市场营销推广投入，经营费用同比增加支出 1,590 万元；因药品招标降价影 响测算减少利润约 367 万元。 报告期内，公司现代植物药产品完成主营收入 31,216.51 万元，占公司主营总 收入 51.76%，公司现代植物药的特色产品在公司主营收入中的比重显著提高。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 （1）公司主营业务经营情况的说明 公司包括所属控股子公司均属医药行业，并专业从事药品的研发、制造和销售 业务。公司系国家中药五十强企业，为国家科技部认定的火炬计划重点高新技术企 业。公司主导产品为前列康牌普乐安片、天保宁 牌银杏叶片、天保康 牌葛根素注 射液、康恩贝牌刻停片、乌灵胶囊，其中天保宁 牌银杏叶片、前列康 牌普乐安片 为浙江省名牌产品，前列康牌普乐安片为国家中药保护品种，乌灵胶囊为国家中药 一类新药产品。公司及子公司均已全面通过 GMP 认证或 GSP 认证。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 工业销售 316,130,490.41 52.42 236,209,204.38 84.04 商业销售 283,806,395.95 47.06 44,672,892.05 15.90 技术服务 3,162,007.80 0.52 176,297.61 0.06 其中:关联交易 13,801,225.56 2.28 3,112,515.73 1.11 20 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 合计 603,098,894.16 / 281,058,394.04 / 内部抵消 121,229,769.76 / 5,854,493.46 / 合计 121,229,769.76 5,854,493.46 2.08 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 13,801,225.56 元。 (3)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 普乐安片 111,991,423.71 18.57 81,108,114.74 28.86 阿乐欣粉针剂 107,274,794.66 17.79 30,186,042.05 10.74 其他 383,832,675.79 63.64 169,764,237.25 60.40 其中:关联交易 合计 / / 内部抵消 / / 合计 本报告期工业销售的增长主要是佐力公司纳入合并范围，增加销售 4396 万 元；商业销售增长幅度较大，但由于毛利空间的减少，毛利率比上年同期有所下 降。 本报告期普乐安片保持稳定增长的趋势，阿乐欣粉针剂销售比上年同期增长较 大，但随着市场竞争的激烈，销售价格有所下降,导致毛利率比上年同期下降。 （4）主营业务分地区情况表 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 东部地区 489,043,224.45 81.08 226,961,180.53 80.75 中部地区 41,772,481.19 6.93 26,311,328.61 9.36 西部地区 34,952,881.49 5.80 18,348,335.32 6.53 其他地区 37,330,307.03 6.19 9,437,549.58 3.36 其中:关联交易 13,801,225.56 2.28 3,112,515.73 1.11 合计 603,098,894.16 / 281,058,394.04 / 内部抵消 121,229,769.76 / 5,854,493.46 / 合计 121,229,769.76 20.10 5,854,493.46 2.08 21 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 工业销售 316,130,490.41 79,921,286.03 74.72 其中：普乐安片 111,991,423.71 30,883,308.97 72.42 商业销售 283,806,395.95 239,133,503.90 15.74 其中：阿乐欣粉针剂 107,274,794.66 77,088,752.61 28.14 (5)报告期内产品或服务变化情况 新产品或服务 对公司经营及业绩影响 金康普力萘普生肠溶 该产品于本年 04 年 7 月份投入生产，报告期内取得收入 447 万元，占杭康 微丸胶囊 公司营业收入的 49.07%。 盐酸吡格列酮新药 该产品于 2004 年 6 月取得生产试制批文，取得收入 4.5 万元 格列吡嗪缓释胶囊 该产品于 2004 年 6 月取得生产批文，取得收入 160 万元 坦索罗辛缓释胶囊 该产品于 2004 年 12 月取得生产批文，准备投产 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人 民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 医药产品、营养食品及饮 浙江康恩贝药品研究 服务 料的技术开发、咨询、成 1,500 1,644 -97 开发有限公司 果转让 化学试剂、中成药制剂、 浙江康恩贝医药销售 化学原料药、健康食品的 销售 3,000 8,827 -1362 有限公司 销售,相关的技术咨询服 务 化学原料药、化学药制 剂、中药材、中成药、生 浙江康恩贝三江医药 销售 化药品、抗生素、营养滋 570 6,553 149 有限公司 补品、畜用药、医疗器械 购销 杭州康恩贝制药有限 口服液、片剂、胶囊的制 产销 12,000 16,649 -1589 公司 造 兰溪市中药饮片有限 产销 中药饮片加工、销售 1,000 1,903 401 公司 浙江佐力药业股份有 原料药(乌灵菌粉)、片 产销 12,000 19,396 751 限公司 剂、硬胶囊剂、散剂的生 22 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 产(有效期至 2005 年 12 月 31 日),保健食品的开 发；经营进出口业务,技 术咨询业务,市场策划。 说明： 浙江康恩贝医药销售有限公司一直承担着本公司主导产品的销售，2004 年本 公司实施品牌药和处方药营销分离后，该公司专业从事处方药的营销，其经销的主 要品种阿乐欣、天保宁和天保康全年都有不同程度的增长。2004 年出现较大亏 损，原因及构成主要是：计提存货跌价准备 760 万元，由于药品招标降价使账面利 润减少 230 余万元，加大市场投入导致当期费用有所增加。 杭州康恩贝制药有限公司是本公司的新型制剂产业基地，2003 年 10 月建成 (并开始计提折旧和摊销),2004 年处在试运行和投产初期。虽然下半年通过引进金 康普力萘普生肠溶微丸胶囊对加快启动杭康发挥了积极作用，但由于收入规模尚 小，全年同比新增的折旧、财务费用、摊销费较大，短期难以消化，导致亏损增 加，较去年同比增加亏损 778 万元，其中经营性亏损增加 478 万元。 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 127,922,859.46 占采购总额比重 39.88% 前五名销售客户销售金额合计 70,150,909.24 占销售总额比重 11.63% 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）随着公司经营规模不断扩大，公司盈利能力不够强的问题正成为影响规 模效益同步增长，制约公司发展的主要问题。其中突出的原因是，公司产品结构体 系不够完善，尚未明显形成多个强势品种有序结合、发展的具有显著规模效益的产 品体系，难以满足效益同步提高和适应公司长期持续快速发展的战略要求。 解决方案：继续聚焦营销，做大品牌。继续加大市场投入，实施康恩贝品牌复 兴和大品牌工程，做好重点品种、潜力品种的品牌规划和营销规划，并在每个营销 体系的规划期内，集中一切资源做大 1－2 个产品和品牌，争取今年内出现突破 2 亿元销售额的品牌产品，加快构建具有市场品牌和规模效益优势的产品体系。 23 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 （2）随着近几年来 GMP 改造及新建项目开始全面投产，公司生产运营成本大 幅上升。公司三大产业基地（兰溪、杭州、德清）中杭州康恩贝公司新基地处于投 产启动初期，扩大市场销售规模，形成自身盈利能力，实现扭亏为盈是当务之急。 解决方案: 以不断形成和提高公司盈利能力为目标，建立有效的运营成本控制 管理办法，采取技术、财务和其他手段，努力降低生产成本和经营费用。继续加大 力度，整合集中各种有效资源，做好杭州康恩贝公司已有和新投产主要产品的营销 规划、市场推广，尽快上规模、出效益。 （3）随着公司上市和产业规模扩大，公司处在更严格的法规监管约束和透明 的环境中，对运行管理的规范性和有效性要求大大提高，公司面临着加快改进完善 管理体系，建立更有效的经营责任制和预算管理、监督与考核体系，促进公司运行 效率和效益提高的紧迫问题。 解决方案：调整完善管理体系和管理流程，建立更加科学系统的经营责任制 目标体系，严格预算管理和考核，明确关键环节的管理责任和办法，加强对公司包 括子公司发生的关联交易管理，努力规范运作，避免和防止出现不必要的风险。 5、完成经营计划情况 公司本年度拟订的经营计划收入为 60,000 万元，净利润 4,200 万元，实际完 成主营收入 60,310 万元，净利润 2,862 万元。净利润未完成计划，主要是 2 家控 股子公司亏损增加。 （三）公司投资情况 报告期内，公司投资总额为 22396.26 万元。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司于 2004 年 3 月 29 日成功发行了 4000 万股 A 股，扣除发行费 用后募集资金净额 30,577.4650 万元。截止报告期末，共投入使用募集资金 13,626.50 万元，尚未投入的募集资金 16,950.965 万元,存放于银行。2004 年 11 月 23 日公司四届董事会第七次会议决议，同意公司继续安排总额度不超过 5000 万 元的部分募集资金暂作短期流动资金周转使用，期限至 2005 年 5 月 31 日止。 24 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否 是否 拟投入金 实际投入 预计收益 实际收益 符合 符合 承诺项目名称 变更 额 金额 （年） （累计） 计划 预计 项目 进度 收益 1、中药系列产品技改项目 4,898.78 否 2,846.50 1237.99 2,151.00 - - 2、卡维地洛合成生产线技 3,800.00 是 0 - - 改项目 3、甲磺酸多沙唑嗪合成生 3,800.00 是 0 - - 产线技改项目 4、中药精提车间技改项目 4,911.17 否 180.00 - - 5、杭康缓释制剂产业化项 4,941.00 否 4,816.00 2,233.00 -630.00 - - 目 6、杭康片剂车间 GMP 改造 4,184.00 否 4,184.00 1,371.00 -550.00 - - 项目 7、研发公司 GLP 改造项目 3,230.55 否 1,150.00 - - 8、三江公司 GSP 改造项目 1,000.00 否 0 - - 合计 13,176.50 是否符合计划进度和预计收益说明： （1）因 GMP 认证和生产经营需要，公司中药系列产品技改项目中老厂区实施 的部分工程已先期通过自筹资金计 2726.50 万元陆续实施，运行后公司口服液产品 尤其是葛根素注射液产品质量进一步提高，规模扩大，效益达到预期水平。 因兰溪市当地政府调整城市规划，项目中原拟在新厂区实施的中药饮片 GMP 改 造项目、科技楼、冻干粉生产线改造等工程，经公司四届董事会第六次会议同意调 整实施地至兰溪市经济技术开发区江南工业园实施。按计划进行，已投入募集资金 120 万元。 （2）杭康公司缓释制剂产业化项目工程已按计划进度完工，项目规划的新产 品格列吡嗪缓释胶囊、坦索罗辛缓释胶囊分别在 6 月份和 12 月份取得生产批文， 项目产品投产与市场开发处在启动阶段，项目投资较大,投入运行后折旧费、财务 费用、摊销费等成本费用较高，随着项目达产和销售市场的开拓，将实现扭亏为 盈，逐步达到预期效益。 （3）杭康片剂车间 GMP 改造项目工程也已按计划进度完工，但项目规划生产 的一些普药类老产品毛利率下降较大，已基本停产，同时项目规划的新产品一类新 25 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 药盐酸吡格列酮杭（2004 年 6 月 24 日取得生产批文）投产与市场开发处在启动阶 段，因项目投资较大,投入运行后折旧费、财务费用、摊销费等成本费用较高，随 着项目达产和销售市场的开拓，将实现扭亏为盈，逐步达到预期效益。 （4）研发公司 GLP 改造项目的研发大楼等工程建设已基本按期完工，研发公 司已完成搬迁。项目有关新药研发已陆续开展，其中：一类新药盐酸吡格列酮新药 于 2004 年 6 月 24 日取得生产批文；银杏叶缓释制剂 SFDA 已受理临床申请，现处 于技术审评中；隆必消胶囊已完成Ⅱ期临床试验，现处于Ⅲ期临床试验阶段；其余 处前期研究不同阶段。新药研发支出将根据项目风险和进度需要投入。 （5）经公司董事会同意，中药精提车间技改项目调整实施地至兰溪市经济技 术开发区江南工业园建设，180 万元土地款已支付。其余按进度计划投入。 （6）卡维地洛合成生产线项目及甲磺酸多沙唑嗪合成生产线技改项目变更募 投，详细情况见以下“募集资金变更项目情况”。 （7）三江公司 GSP 改造项目因政府规划调整，在有关实施地等事宜协商完成 后按计划投入。 3、募集资金变更项目情况 （1）项目变更原因：为应对加入 WTO 后医药产业的竞争格局和近几年来国家 有关政策与经营环境的变化，公司发展战略的重点进一步调整明确为以发展现代植 物药为主导，积极运用高新技术改造传统中药，开发、生产具有现代植物药特色的 新药、新剂型，并着眼于国际化经营，力争尽快发展成为现代植物药领域国内居 前、居强的制药企业。同时，近年来项目实施所在地（浙江兰溪市）政府对城市规 划进行调整，环境保护要求也日趋严格。由于项目提出时间较早，目前有关原料药 市场及产品价格变化较大，对预定目标的实现将带来较大的不利影响。因此为适应 公司发展战略重点调整的需要，符合政府规划调整及环保要求，尽量降低投资风 险，已不宜再实施上述原募投项目。 （2）变更程序及披露情况：2004 年 12 月 28 日公司 2004 年第一次临时股东 大会通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。同意不再实施卡维地洛合成生 产线技改项目和甲磺酸多沙唑嗪合成生产线技改项目。同意将原卡维地洛合成生产 26 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 线技改项目和甲磺酸多沙唑嗪合成生产线技改项目安排的募集资金（每个项目各 3800 万元）共 7600 万元，一并变更用于投资公司拟建设的“康恩贝（兰溪）现代 植物药产业园一期工程项目”。该事项刊登于 2004 年 12 月 30 日的《中国证券 报》和《上海证券报》。 （3）新项目情况：拟投的“康恩贝（兰溪）现代植物药产业园一期工程建设 项目”的主要建设内容包括：土地购置（约 347.7 亩，其中 95.54 亩拟由公司轻工 工业园区内的土地置换取得），工程建设包括制剂楼、锅炉房、全厂污水处理，其 中制剂楼内包括片剂、胶囊剂、颗粒剂等生产线在内的固体制剂生产车间（预留软 胶囊、滴丸生产车间和袋泡茶生产车间）,配套辅助生产用房及公用工程。有关工 艺设备购置及安装工程。考虑搬迁和扩产更新改造相结合，将利用原有的部分重要 生产工艺设备（包括 3 台高效包衣机、1 台全自动塑瓶瓶装线设备等），以尽量节 约投资。 总投资 17,428 万元，其中工程建设投资 11,428 万元，配套流动资金 6,000 万 元。项目资金来源为：工程建设投资 11,428 万元，使用募集资金 8,450 万元（其 中变更用途的募集资金 7,600 万元，调整项目实施地的募集资金 850 万元），其余 2,972 万元自筹；项目配套流动资金中 1,800 万元由公司自有资金解决，4,200 万 元向银行借款解决。 项目建设期一年半，计划 2006 年 6 月竣工投产。正常达产年销售收入为 56400 万元/年，年税后利润 6700 万元，项目财务内部收益率税后 30%，投资净利 润率 38.5%，投资回收期税后 5.59 年（含建设期）。 （4）项目进度：已购置土地，处在实施准备和设计阶段。报告期内实际投入 1,384.13 万元，其中使用募集资金 750 万元（含上述（1）、（5）投入土地 款）。 4、非募集资金项目情况： 报告期内使用非募集资金投资额 8769.76 万元 1)、投资受让浙江佐力药业股份有限公司 34%股份 公司出资 4,663.03 万元投资该项目，已完成受让股份的过户，报告期内获得 收益 201.00 万元。 27 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 2)、投资受让浙江佐力药业股份有限公司 6%股份 浙江康恩贝医药销售有限公司出资 720.00 万元投资该项目，已完成受让股份 的过户，报告期内获得收益 39.00 万元。 3)、购买金康普力药品技术与商标 杭州康恩贝制药有限公司出资 980.00 万投资该项目，药品技术和批文已完成 过户,商标过户正在办理。 4)、购买可达灵药品技术 公司出资 800.00 万元人民币投资该项目，药品技术和批文已完成过户。 5)、杭州康恩贝滨江新基地后续工程 杭州康恩贝制药有限公司出资 572.61 万元人民币，已完成。 6)、购买养颜堂公司部分资产 公司出资 1091 万元购买养颜堂公司部分资产，报告期内预付 400.00 万元。 7）、兰溪江南工业园建设项目 公司投入 634.12 万元。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人 民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 981,413,367.46 581,654,744.81 399,758,622.65 68.73 主营业务利润 275,490,407.81 243,411,236.87 32,079,170.94 13.18 净利润 28,626,581.63 40,072,323.16 -11445741.53 -28.56 现金及现金等价物净增 190,294,512.37 33,778,687.76 156,515,824.61 463.36 加额 股东权益 517,980,392.00 237,567,159.97 280,413,232.03 118.04 1、总资产变化的主要原因是发行 4000 万 A 股募集资金到位，佐力药业公司 报表并入。 2、净利润变化的主要原因是 2 家控股子公司亏损增加。 3、现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是发行 4000 万 A 股募集资金到 位，佐力药业公司报表并入。 28 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 4、股东权益变化的主要原因是发行 A 股，。 报告期内，公司财务状况良好，偿债能力明显增强，营运能力也较上年有所提 高，盈利能力有所下降。盈利能力下降的主要原因： 1、药品价格下跌，毛利空间日趋缩减的商业业务大幅增长。 2、公司加大了产品销售拓展力度，尤其为树立百年品牌、构建辐射全国城乡 的品牌药营销网络体系，增加费用投入； 3、生产企业原辅材料、能源价格持续攀升，使产品成本上升，毛利绝对额下 降。 4、杭康公司滨江新基地建成投入运营处在初期，销售规模较小，新增折旧、 摊销较大，生产经营成本较高，前期亏损增加。 5、公司购入技术含量较高的、市场前景较广的新产品，使报告期资产摊销额 增加。 （五）新年度经营计划 以增强公司盈利能力，提高效益为中心，继续以聚焦营销、做大品牌为全年 工作的重点，计划做好以下及方面工作，力争经营规模和效益基本实现同步快速增 长。 1、进一步调整经营管理体系，使公司的管理组织架构与职能分工与市场更贴 近，更有效率。完善经营团队目标责任和激励体系。 2、聚焦营销，加大力度做大品牌。对非处方药继续加大市场开拓力度，力争 有多个品种在销售规模上有新的突破，出现销售收入过 2 亿的产品。对处方药进一 步拓展市场深度和广度，搞好招投标工作，并扩大盈利前景良好的产品销售，使销 售公司实现扭亏。出台做大品牌的激励政策，确立追求品牌产品盈利最大化的考核 模式。生产系统、销售系统、研发系统全力配合，全面支持做大品牌。 3、加强资金，尤其是募集资金的管理和使用工作。一方面严格按照上市公司 的资金管理和使用规定，做好管理工作；另一方面做好资金使用的规划、决策和审 批工作，加强内部有效调节，用好用活政策，提高资金的财务收益。 29 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 4、采取切实措施，加快做好杭州康恩贝制药有限公司的新产品市场推广，通 过内部资源整合与产品销售规模的突破，力争年内实现减亏、扭亏目标。 5、做好康恩贝（兰溪）现代植物药产业园的投资建设。完善项目建设的管理 制度和监督机制，按照保质保量、降低投入的要求，加大对建设质量和资金使用的 监管。力争用二年半的时间完成建设及整体搬迁工作。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （ 1）、2004 年 2 月 2 日，公司董事会 2004 年第一次临时会议审议通过《关于 有关期间会计调整事项的议案》，批准通过公司二零零三年度合并会计报表和截至 二零零三年十二月三十一日止三年会计期间合并会计报表。 （2）、2004 年 4 月 5 日，公司董事会 2004 年第二次临时会议，批准通过公 司二零零四年第一季度财务报告。 （3）、2004 年 4 月 20 日，公司召开四届董事会第四次会议，决议如下： A、审议通过《公司总经理 2003 年度工作报告》。 B、审议通过《关于公司 2003 年度财务决算报告议案》。 C、审议通过《公司 2003 年度利润分配预案》。 D、审议通过《公司董事会 2003 年度工作报告》。 E、审议通过《公司高级管理人员调整的议案》。 F、审议通过《修改的议案》。 G、审议通过《关于的议案》。 H、审议通过《关于投资受让浙江佐力药业公司股份的议案》。 I、审议通过《聘请公司 2004 年度财务审计机构的议案》。 J、审议通过《关于公司内部机构调整的议案》。 K、审议通过《聘任公司证券事务代表的议案》。 L、审议决定于 2004 年 5 月 25 日在浙江省兰溪市国际大酒店召开公司 2003 年 度股东大会，审议《公司董事会 2003 年度工作报告》等有关议案。 30 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 （4）、2004 年 5 月 24 日公司召开四届董事会第五次会议，通过决议如 下： A、审议通过《公司 2004 年经调整的经营计划》。 B、审议通过《公司部分资产处置的议案》。 C、审议通过《公司总裁工作条例》。 D、审议通过《公司高管层薪酬方案》。 E、审议通过《对有关子公司实施增资的议案》。 （5）、2004 年 6 月 25 日公司以通讯方式召开四届董事会 2004 年第三次临 时会议，通过如下决议： A、通过《关于为控股子公司提供贷款担保的议案》。 B、通过《关于将部分闲置募集资金暂作短期流动资金周转使用的议案 》。 C、通过《关于同意康恩贝销售公司受让佐力药业 6%股份的议案》。 （6）、2004 年 7 月 29 日公司召开四届董事会第六次会议，通过如下决 议： A、审议通过《公司 2004 年半年度报告》及《公司 2004 年半年度报告摘 要》。 B、审议通过《公司购置土地资产的议案》。 C、审议通过《部分募集资金投资项目调整实施地的议案》。 D、审议通过《公司信息披露管理制度》。 E、审议通过《购买养颜堂公司部分资产意向的议案》。 （7）、2004 年 8 月 13 日公司以通讯方式召开四届董事会 2004 年第四次临 时会议，通过如下决议： A、通过《关于杭康公司购买药品技术和商标的议案》 B、通过《关于杭康公司向关联方销售产品的议案 》 （8）、2004 年 9 月 10 日公司召开四届董事会 2004 年第五次临时会议，同意 公司向浙江松寿堂中药有限公司购买可达灵片药品的专有技术资产。 （9）、2004 年 9 月 22 日公司召开四届董事会 2004 年第六次临时会议，通过 决议如下： 31 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 A、通过《关于机构设置的议案》。B、通过《浙江康恩贝制药股份有限公司投 资者关系管理办法》。 （10）、2004 年 9 月 27 日公司召开四届董事会 2004 年第七次临时会议，通 过决议如下： 通过《关于收购养颜堂公司部分资产的议案》。 （11）、2004 年 10 月 20 日公司召开四届董事会 2004 年第八次临时会议，一 致通过《浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年第三季度报告》。 （12）、2004 年 11 月 23 日公司召开四届董事会第七次会议，通过决议如 下： A、审议通过《康恩贝（兰溪）现代植物药产业园一期工程建设项目方案》。 B、审议通过《变更部分募集资金用途的议案》。 C、审议通过《继续将部分闲置募集资金暂作短期流动资金周转使用的议 案》。 D、审议通过《有关关联交易的议案》。 E、决定于 2004 年 12 月 28 日在浙江兰溪市召开公司 2004 年第一次临时股东 大会， F、同意接受陈国平先生因工作变动辞去公司董事长的请求。选举胡季强先生 为公司董事长。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法 律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项 决议，内容如下： （1）2003 年度利润分配方案的执行情况： 2004 年 5 月 25 日公司 2003 年度股东大会通过决议，公司 2003 年度利润分配 方案为：以 2003 年末总股本 9720 万股为基数，向本次新股发行前的老股东每股派 发现金红利 0.60 元人民币（含税）。公司已于 2004 年 6 月 30 日公告，对老股东 实施每股派发现金红利 0.60 元（含税）的利润分配方案。 32 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 （2）公司章程修改执行情况 根据公司股票发行上市后的实际情况，公司 2003 年度股东大会批准对原《公 司章程（草案）》进行了修订，补充修改了章程草案中公司的股本情况，并按照中 国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》【证监发（2003）56 号】的规定，规范了对外担保的审批程序以及被担保对 象的资信标准等。公司已于 2004 年 6 月到浙江省工商行政管理局办理了注册资本 由 9,720 万元变更为 13,720 万元及公司章程和其他登记备案工作。 (3)受让佐力药业公司股权执行情况 根据公司 2003 年度股东大会通过的《投资受让浙江佐力药业公司股份的议 案》，公司已于 2004 年 6 月完成受让佐力药业公司股份的过户登记工作。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 经深圳天健信德会计师事务所审计，2004 年度母公司实现净利润 25,676,382.95 元，加上期初未分配利润 31,527,633.38 元，可供分配的利润为 57,204,016.34 元。根据公司章程规定：按 10%提取法定盈余公积 2,567,638.29 元，按 5%提取法定公益金 1,283,819.15 元，2004 年未可供股东分配利润为 53,352,558.90 元。 公司四届董事会第八次会议拟定的 2004 年度利润分配预案为：以公司 2004 年 12 月 31 日总股本 13720 万股为基数,向全体股东每股派发现金红利 0.20 元（含 税）,共计分配 27,440,000.00 元。本年度剩余未分配利润 25,912,558.90 元结转 下一年度。此预案尚需提交公司股东大会审议。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明： 按照中国证券监督管理委员会、国务 院国有资产监督管理委员会证监发 (2003)56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》的规定,我们根据浙江康恩贝制药股份有限公司(以下简称“康恩贝股 份公司”)二零零四年度合并会计报表审计的情况,就其关联方占用上市公司资金 情况出具专项说明。 33 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 截至二零零四年十二月三十一日止, 康恩贝股份公司关联方占用上市公司资 金情况列示如下： 34 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 关联方 会计报 2004.1.1 已计提 关联方名称 借方发生额 贷方发生额 2004.12.31 余额 与康恩贝股份公司关系 表科目 余额 坏账准备金额 浙江康恩贝集团有限公司(康恩贝集团公司) 康恩贝股份公司的控股股东 其他应收款 RMB 965,920.83 RMB 51,278.17 RMB 64,223.11 RMB 952,975.89* RMB 190,595.18 预付 备款 浙江康恩贝集团养颜堂制药有限公司(养颜堂公司) 康恩贝集团公司的子公司 应收账款 24,463.92 156,796.08 111,200.00 70,060.00** 2,101.80 货款 其他应收款 106,414.34 107,540.00 213,954.34 --- --- 委托 其他应收款 --- 5,000,000.00*** 5,000,000.00 --- --- --- 预付账款 --- 4,000,000.00**** --- 4,000,000.00 --- 资产 浙江康恩贝集团医疗保健品公司 康恩贝集团公司的子公司 应收账款 --- 2,982,324.99 2,182,070.84 800,254.15 24,007.62 货款 预付账款 --- 177,767.15 --- 177,767.15 --- 货款 金华康恩贝生物制药有限公司(金华康恩贝公司) 康恩贝集团公司的子公司 应收账款 12,918.71 --- 12,918.71 --- --- 货款 其他应收款 1,200,000.00 5,075,000.00***** 6,275,000.00 --- --- 技术 浙江英诺珐医药有限公司 金华康恩贝公司的子公司 应收账款 --- 10,704,237.40 6,346,273.00 4,357,964.40 130,738.93 货款 其他应收款 --- 91,238.50 80,000.00 11,238.50 337.14 咨询 云南希陶绿色药业股份有限公司(希陶公司) 康恩贝集团公司的子公司 其他应收款 106,414.34 --- 106,414.34 --- --- 代垫 昆明康恩贝医药有限公司(昆明康恩贝公司) 希陶公司的子公司 其他应收款 --- 72,382.50 --- 72,382.50 2,171.48 货款 预付账款 --- 1,641,760.00****** --- 1,641,760.00 --- 货款 应收账款 --- 3,815,880.00 3,815,880.00 --- --- 货款 兰溪康恩贝保健品有限公司 康恩贝集团公司的子公司 其他应收款 1,075,136.44 --- 1,075,136.44 --- --- 货款 浙江现代中药与天然药物研究院有限公司(天然药 康恩贝集团公司的子公司 预付账款 --- 900,000.00******* --- 900,000.00 --- 技术 物研究院) 杭州康恩贝保健品有限责任公司 康恩贝集团公司的子公司 预付账款 --- 6,117.71 --- 6,117.71 --- 货款 海南迪佳药业有限公司 金华康恩贝公司的子公司 预付账款 --- 88,382.59 --- 88,382.59 --- 货款 浙江佐力药业股份有限公司(佐力药业公司) 康恩贝股份公司的联营公司 其他应收款 --- 24,004,000.00******** 28,004,000.00 (4,000,000.00) --- 临时 RMB 3,491,268.58 RMB 59,814,705.09 RMB 53,287,070.78 RMB 9,018,902.89 RMB 349,952.15 * 该等款项账龄为二年及二年以上 35 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 ** 二零零四年十二月三十一日,康恩贝股份公司应收养颜堂公司货款计 70,060.00 人民币元。此外,康恩贝股份公司及其子公司应付养颜堂公司货款 计 2,217,953.18 人民币元。 *** 康恩贝股份公司的子公司——浙江康恩贝医药销售有限公司(以下简 称“康恩贝销售公司”)于二零零四年五月十二日支付养颜堂公司计 5,000,000.00 人民币元。根据康恩贝销售公司相关人员出具的说明,康恩贝销 售 公 司 支 付 养 颜 堂 公 司 货 款 计 600,000.00 人 民 币 元 , 其 误 划 付 货 款 计 6,000,000.00 人民币元,二零零四年五月十三日和五月十八日,康恩贝销售公 司 分 别 收 回 3,000,000.00 人 民 币 元 和 2,000,000.00 人 民 币 元 ； 另 计 1,000,000.00 人民币元已抵付养颜堂公司的货款。 **** 根据康恩贝股份公司二零零四年度第四届董事会第六次会议决议, 二零零四年九月二十八日, 养颜堂公司与康恩贝股份公司签订《资产转让协议 书》,由康恩贝股份公司收购养颜堂公司的部分制药生产线设备等固定资产、 部分存货资产和部分无形资产,康恩贝股份公司以货币资金方式预付收购养颜 堂公司上述资产款项计 4,000,000.00 人民币元。 ***** 根据金华康恩贝公司与康恩贝股份公司的子公司——杭州康恩贝 制药有限公司(以下简称“杭州康恩贝公司”)签订的《技术转让合同》,杭州 康恩贝公司以 8,388,800.00 人民币元的价格向金华康恩贝公司购买“金康普 力”药品生产专有技术。杭州康恩贝公司以货币资金方式预付购买金华康恩贝 公司“金康普力”药品生产专有技术款项计 6,275,000.00 人民币元,截至二 零零四年十二月三十一日止,上述购买药品生产专有技术的事项已完成。 ****** 康恩贝股份公司的子公司——浙江康恩贝三江医药有限公司二零 零四年度以票据方式预付昆明康恩贝公司货款计 1,641,760.00 人民币元。 ******* 二零零四年度,天然药物研究院与杭州康恩贝公司签订《技术开 发合同书》,杭州康恩贝公司委托天然药物研究院研究开发“非那雄胺片剂” 专有技术,研究经费总计 2,000,000.00 人民币元。截至二零零四年十二月三 十一日止,杭州康恩贝公司以货币资金方式预付研究经费计 900,000.00 人民 币元。 ******* 二零零四年六月一日,康恩贝股份公司收购其联营公司——佐力 药业公司 28%的股份,使其占佐力药业公司的股权比例由 23%增至 51%。二零零 四年一月一日起至五月三十一日止会计期间,康恩贝股份公司和康恩贝销售公 司分别支付佐力药业公司计 15,000,000.00 人民币元和 9,004,000.00 人民币 36 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 元用于其临时资金周转,合计 24,004,000.00 人民币元(其中二零零四年四月 十二日康恩贝股份公司股票上市交易日后支付的资金计 8,000,000.00 人民币 元)。截至二零零四年五月三十一日止,康恩贝股份公司和康恩贝销售公司已分 别收回上述资金计 15,000,000.00 人民币元和 9,004,000.00 人民币元。此外, 二零零四年五月二十八日,佐力药业公司支付康恩贝股份公司款项计 4,000,000.00 人民币元。 （九）公司独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的独立意见： 作为公司的独立董事，现就截至 2004 年 12 月 31 日公司累计和当期对外担 保情况、执行证监发【2003】56 号文情况作如下专项说明及发表独立意见如 下： 1、专项说明 （1）担保 ①、截至 2004 年 12 月 31 日止,本公司及其子公司为非关联方企业借款提 供信用担保，担保借款金额计 22,030,622.22 人民币元。 ②、截至 2004 年 12 月 31 日止，公司对控股子公司提供担保金额计 85,850,000.00 人民币元。 ③、公司已按证监发【2003】56 号文的规定对《公司章程》进行了修订， 对公司对外担保的审批程序和权限、被担保人的条件和资信标准等进行了规 定，并经 2004 年 5 月 25 日公司 2003 年度股东大会审议批准。 （2）资金往来 截止 2004 年 12 月 31 日，公司与控股股东及其关联方之间的资金往来均为 购销商品、代理进口、提供劳务等正常生产经营性业务往来。没有控股股东及 其关联方利用非经营性资金往来占用公司资金的情况。 此外，我们注意到，截至 2004 年 5 月 31 日，公司与浙江佐力药业股份有 限公司有如下情况和资金往来： 经 2004 年 4 月 20 日公司四届董事会第四次会议同意，5 月 25 日公司 2003 年度股东大会决议批准，公司受让浙江佐力药业股份有限公司（佐力药 业公司）28%的股份,使公司拥有佐力药业公司的股权比例由原 23%增至 51%。 2004 年 6 月 1 日起，佐力药业公司财务报表纳入公司合并范围。2004 年 1 月 37 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 1 日起至 5 月 31 日止会计期间,公司和公司控股子公司浙江康恩贝医药销售有 限公司分别支付佐力药业公司计 15,000,000.00 人民币元和 9,004,000.00 人 民币元用于其临时资金周转,合计 24,004,000.00 人民币元(其中 2004 年 4 月 12 日公司股票上市交易日后支付的资金计 8,000,000.00 人民币元)。截至 2004 年 5 月 31 日止,公司和销售公司已分别收回上述资金计 15,000,000.00 人民币元和 9,004,000.00 人民币元。此外,2004 年 5 月 28 日,佐力药业公司 支付公司款项计 4,000,000.00 人民币元。 2、独立意见 （1）公司能严格控制对外担保风险，截至 2004 年 12 月 31 日止,公司不存 在为控股股东、公司持股 50％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供 担保。 （2）截至 2004 年 12 月 31 日，公司累计和当期对外担保均履行了相关审 批程序，符合法律法规和公司章程的规定。 （3）截至 2004 年 12 月 31 日止,公司与控股股东及其关联方之间的资金往 来均为公司日常销售、购买商品和接受劳务活动中的正常经营性资金往来。公 司不存在通过非经营性方式为控股股东及其关联方提供资金的情况。 （4）上述 2004 年 1 月 1 日至 5 月 31 日期间公司及子公司与佐力药业公 司间的资金往来，虽与 56 号文规定不完全一致，但确属当时公司拟通过增持 股份实现控股佐力药业公司之前，对该公司生产经营快速发展的支持需要。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、四届监事会第四次会议于 2004 年 4 月 20 日在杭州浙江世界贸易中心会 议室召开,经审议表决，一致通过决议如下： （1）审议通过了《公司总经理 2003 年度工作报告》； （2）审议通过了《公司监事会 2003 年度工作报告》，并提交公司 2003 年度股 东大会审议； （3）审议通过了《公司 2003 年度财务决算方案》； 38 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 （4）审议通过了《公司利润分配预案》； （5）审议通过了《修改〈公司章程〉的议案》； 2、四届监事会第五次会议于 2004 年 11 月 23 日以通讯方式召开，经审议 表决，一致通过《关于变更部分募集资金用途的议案》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事列席了 12 次董事会会议、出席了 2 次股东大会，监事会依 照《公司法》、《公司章程》及有关法律法规和规章，对公司的依法运作及董 事、高级管理人员履行职责情况进行全面监督。 监事会认为：报告期内，公司生产经营活动符合《公司法》、《公司章 程》等规定，有完善的内部控制制度，依法经营、规范运作，各项决策符合法 律程序。公司董事、总裁及其他高级管理人员在执行职务时忠于职守，遵章守 法，认真贯彻执行董事会、股东大会的各项决策，围绕主业，规范运作，注重 维护股东和公司利益，未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的 行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会通过多种形式检查了公司及各控股子公司的财务情况， 认为公司财务制度严明，内部控制制度较为完善，不存在违反财务制度和侵害 投资者利益的情况。深圳天健信德会计师事务所接受委托对公司 2004 年度财务 状况和经营成果进行审计，出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为该 报告客观、真实、准确地反映了公司的财务实际情况。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 2004 年 3 月 29 日，公司向社会公众发行 4,000 万股 A 股，每股发行价 8.25 元,共计募集资金 33,000 万元，扣除发行费用后，实际募集资金 30,577.4650 万元，报告期内累计已使用募集资金 13,626.50 万元。 根据公司重点发展现代植物药的战略需要和兰溪市政府规划调整的要求， 经公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过变更部分募集资金的用途，决定不 再实施卡维地洛和甲磺酸多沙唑嗪项目，并将上述两个项目安排的募集资金合 计 7600 万元，连同调整实施地的中药系列技改项目部分工程和中药精提技改项 目部分的募集资金 850 万元，投入康恩贝（兰溪）现代植物药产业园一期工程 项目的建设。 39 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 监事会认为：本次募集资金项目变更符合公司长远发展战略要求，有利于 实现现代植物药领域做强做大的目标及公司未来规模效益的快速增长，对公司 股东利益最大化和更多地回报股东与社会都具有非常积极地意义和作用。本次 募集资金项目变更符合法定程序，其他募集资金投入项目与原招股说明书承诺 的项目一致。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 1、公司及控股子公司浙江康恩贝医药销售有限公司分别于 2004 年 5 月 15 日、2004 年 6 月 28 日协议受让了浙江佐力药业股份有限公司 57％、6％的股 权。 2、2004 年 8 月 16 日，公司控股子公司杭州康恩贝制药有限公司与浙江金 华康恩贝生物制药有限公司签订协议，向该公司购买金康普力牌奈普生肠溶微 丸胶囊产品的非专利技术和商标等。 3、2004 年 9 月 13 日，公司与浙江松寿堂中药有限公司签订协议，向该公 司购买可达灵片药品的专有技术资产。 4、2004 年 9 月 28 日，公司与与浙江康恩贝集团养颜堂制药有限公司签订 协议，收购该公司的部分制药生产线设备等固定资产和部分无形资产，从而彻 底解决了公司与养颜堂之间的同业竞争问题。 监事会认为： 上述资产收购项目对进一步贯彻公司以中药和天然植物药为主导的发展战 略，加快产品体系的调整，提升公司产业核心竞争力都具有非常积极的作用， 有利于公司长远发展。收购养颜堂公司的部分资产还解决了有关同业竞争问 题，履行了招呼说明书中对投资者承诺的义务，维护了公司及股东的长远利 益。 上述收购资产的交易价格公允合理，未造成公司资产流失，也未发现有内幕 交易或损害公司及股东的权益。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司产品购销、资产收购等方面的关联交易符合法律法规、上 交所和《公司章程》规定的有关程序，交易价格公允、合理，体现了公平、公 正原则，没有损害公司及其他股东的利益。 40 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、本年度公司收购资产事项 （1）收购浙江佐力药业股份有限公司股权 2004年5月15日, 本公司与浙江丰登化工股份有限公司签订《股份转让协 议》, 以人民币38,401,440.00元受让该公司拥有的浙江佐力药业股份有限公司 （佐力药业公司）28%的股份计 33,600,000 股。本公司分别于2004年5月19 日、5月27日支付该转让价款,并于2004年6月办理了股份转让过户手续。 2004年5月15日, 本公司与浙江北湖商贸有限公司签订《股份转让协议》, 以人民币8,228,880.00元受让该公司拥有佐力药业公司6%的股份计7,200,000 股。本公司于2004年5月28日支付该转让价款,并于2004年6月办理了股权转让过 户手续。 上述股权转让事宜业经 2004 年 4 月 20 日公司四届董事会第四次会议同 意，并经 2004 年 5 月 25 日本公司 2003 年度股东大会批准通过。 2004年年6月28日, 本公司控股子公司浙江康恩贝医药销售有限公司与浙 江荣毅实业发展有限公司签订《股份转让协议》, 以人民币7,200,000.00元受 让该公司拥有的佐力药业公司6%的股份计7,200,000股。康恩贝销售公司于2004 年7月6日支付该转让价款,并于2004年7月2日办理了股份转让过户手续。该等股 权转让事宜业经2004年月日本公司四届董事会2004年第三次临时会议批准。 上述股权转让完成后，本公司直接持有佐力药业公司的股权比例由 23%增 加到 57%。2004 年 6 月 1 日起佐力药业公司财务报表纳入公司合并范围。2004 年 1 月 1 日起至 5 月 31 日止期间,公司和公司控股子公司浙江康恩贝医药销售 有限公司分别支付佐力药业公司计 15,000,000.00 人民币元和 9,004,000.00 人民币元用于其临时资金周转,合计 24,004,000.00 人民币元(其中 2004 年 4 月 12 日公司股票上市交易日后支付的资金计 8,000,000.00 人民币元)。截至 2004 年 5 月 31 日止,公司和销售公司已分别收回上述资金计 15,000,000.00 41 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 人民币元和 9,004,000.00 人民币元。此外,2004 年 5 月 28 日,佐力药业公司 支付公司款项计 4,000,000.00 人民币元。 （2）收购药品技术和商标 本公司 2004 年 8 月 16 日，本公司控股子公司杭州康恩贝制药有限公司与 浙江金华康恩贝生物制药有限公司签署《转让协议书》，收购其拥有的金康普 力萘普生肠溶微丸胶囊产品非专利技术和“金康普力”注册商标，参照资产评 估结果，价格为人民币 980 万元。此事项已经 2004 年 8 月 13 本公司四届董事 会 2004 年第四次临时会议通过。 2004 年 9 月 13 日，本公司与浙江松寿堂中药有限公司签订《转让协议 书》，公司向该公司购买可达灵片药品的专有技术资产，价格参照相关资产评 估结果，购买价格为人民币 800 万元。此事项已经 2004 年 9 月 10 本公司四届 董事会 2004 年第五次临时会议通过。 上述药品技术和有关生产批文均已办理完成转移手续，“金康普力”商标 尚在办理过户。 （3）收购养颜堂公司部分资产事项 2004 年 9 月 28 日，本公司与浙江康恩贝集团养颜堂制药有限有限公司 （养颜堂公司）签订《资产转让协议书》，以收购其部分生产的方式解决与该 公司间存在的有关同业竞争问题，收购资产范围包括制药生产线设备等固定资 产、部分存货资产和部分无形资产（药品生产技术）。收购价格按相关资产评 估价值 1091.85 万元人民币计。 除上述计价收购转让的药品生产技术外，双方同意，养颜堂公司已取得药 品生产批准文号的前列康普乐安胶囊等 28 项药品生产技术（属无账面价值且不 列入计价收购转让资产范围）也一并转给本公司。 上述收购资产事项经公司四届董事会 2004 年第七次临时会议通过。有关药 品技术、生产批文和资产转移目前已办理完成。 2、出售资产事项 经本公司 2004 年 5 月 24 日四届董事会第五次会议决议批准,2004 年 9 月 30 日, 本公司与浙江欣达建设集团有限公司签订《杭州市房屋转让合同》,本 公司将位于杭州浙江世贸中心二期写字楼,建筑面积计 936.01 平方米的房产协 42 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 议转让给该公司,转让价款计 1,638 万元；同时,本公司将该房产下的二个车位 一并转让给该公司,转让价款计 30 万元。 3、报告期内无吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 占同类 关联交 关联交 关联交易 交易额 结算 市场 对公司利 关联方 易定价 关联交易金额 易内容 价格 的比重 方式 价格 润的影响 原则 (％) 浙江金 购买阿 毛利占主 华康恩 按市场 9.00 乐欣粉 银行 营业务毛 贝生物 原则定 9.00 元/克 86,159,016.21 元 26.86 元/克 针剂产 汇票 左右 利的 制药有 价 品等 17.97% 限公司 2、资产、股权转让的重大关联交易 本年度公司无资产、股权转让的重大关联交易 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无重大租赁事项。 4、担保情况 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 上海华源制 连带责 2004.05.17～ 药股份有限 2004.05.17 1,700,000.00 否 否 任担保 2007.05.16 公司 上海华源制 连带责 2004.04.21～ 药股份有限 2004.04.21 2,000,000.00 否 否 任担保 2007.04.20 公司 上海华源制 连带责 2004.05.18～ 2004.05.18 2,000,000.00 否 否 药股份有限 任担保 2007.05.16 43 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 公司 上海华源制 连带责 2004.05.25～ 药股份有限 2004.05.25 2,000,000.00 否 否 任担保 2007.05.20 公司 上海华源制 连带责 2004.05.31～ 药股份有限 2004.05.31 2,000,000.00 否 否 任担保 2007.05.25 公司 上海华源制 连带责 2004.06.11～ 药股份有限 2004.06.11 1,800,000.00 否 否 任担保 2007.06.08 公司 上海华源制 连带责 2004.08.02～ 药股份有限 2004.08.02 1,800,000.00 否 否 任担保 2007.07.20 公司 上海华源制 连带责 2004.08.23～ 药股份有限 2004.08.23 1,800,000.00 否 否 任担保 2007.08.22 公司 上海华源制 连带责 2004.10.28～ 药股份有限 2004.10.28 2,000,000.00 否 否 任担保 2007.10.27 公司 国防交通兰 连带责 2003.01.30～ 2003.01.30 4,030,622.22 否 否 溪服务公司 任担保 2009.12.20 兰溪市中医 连带责 2004.11.03～ 2004.11.03 900,000.00 否 否 院 任担保 2005.11.02 浙江佐力药 连带责 2004.12.01～ 是（控股子 业股份有限 2004.12.01 5,000,000.00 否 任担保 2007.10.01 公司） 公司 康恩贝三江 连带责 2004.02.25～ 是（控股子 医药有限公 2004.02.25 850,000.00 否 任担保 2007.02.25 公司） 司 杭州康恩贝 连带责 2004.11.24～ 是（控股子 制药有限公 2002.05.21 30,000,000.00 否 任担保 2008.05.20 公司） 司 杭州康恩贝 连带责 2004.11.24～ 制药有限公 2004.11.24 10,000,000.00 否 是 任担保 2007.05.20 司 康恩贝医药 连带责 2004.02.06～ 是（控股子 2004.02.06 20,000,000.00 否 销售公司 任担保 2007.02.06 公司） 康恩贝医药 连带责 2004.08.18～ 2004.08.18 10,000,000.00 否 是 销售公司 任担保 2007.06.16 康恩贝医药 连带责 2004.11.18～ 2004.11.18 10,000,000.00 否 是 销售公司 任担保 2007.11.10 报告期内对外担保发生额合计 18,000,000.00 报告期末对外担保余额合计 22,030,622.22 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 85,850,000.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 85,850,000.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 107,880,622.22 担保总额占公司净资产的比例 20.83 % 说明: （1）本公司与上海华源制药股份有限公司互相提供担保，互相担保 额度为 2500 万元； 44 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 （2）根据二零零三年一月三十日本公司与中国信达资产管理公司杭州办事处签 订的《债务重组保证协议》，本公司为国防交通兰溪服务公司应付中国信达资 产管理公司杭州办事处的全部债务提供连带担保责任，担保期限自二零零三年 一月三十日起至二零零九年十二月二十日止。二零零三年一月三十日，康恩贝 集团公司向本公司出具《担保函》,承诺为本公司的上述担保提供再担保。截至 二零零四年十二月三十一日止，国防交通兰溪服务公司应偿还的上述债务余额 计 4,030,622.22 元。 （3）截至二零零四年十二月三十一日止，本公司为控股子公司借款提供信用担 保，担保借款金额计 85,850,000.00 元。有关担保批准手续齐备，程序合法。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 公司的控股股东——康恩贝集团有限公司于 2001 年 7 月就不从事同业竞 争向本公司作出承诺, 承诺在作为股份公司控股股东期间，不以任何方式直接 或间接从事与股份公司及其控股子公司的业务构成同业竞争的任何活动，包括 但不限于研制、生产和销售与股份公司及其控股子公司相同或可替代的，足以 构成同业竞争的任何产品，并保证对违反上述承诺而给股份公司造成的经济损 失承担赔偿责任。另外，康恩贝集团有限公司及其控股子公司浙江康恩贝集团 养颜堂制药有限公司就避免养颜堂公司的前列康普乐安胶囊与本公司前列康普 乐安片剂之间同业竞争也做出了相关承诺。 上述承诺在本公司股票获得中国证监会核准发行时已经生效。有关事项公 司已经在《招股说明书》和公司 2004 年度中期报告中予以披露。 报告期内，养颜堂公司按承诺将其前列康普乐安胶囊全部交由本公司负责 安排销售，实现销售收入 729.98 万元,占本公司同期普乐安片剂销售收入 11,199.14 万元的比例为 6.5%。此项比例没有超过上述有关承诺所规定的 9%的 45 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 限度。报告期内康恩贝集团有限公司及有关公司履行了有关不从事同业竞争及 避免同业竞争的相关承诺。 为进一步消除同业竞争，2004 年 9 月 27 日本公司四届董事会 2004 年第七 次临时会议通过《关于收购养颜堂公司部分资产的议案》，同意公司以收购养 颜堂公司的部分生产经营性资产的方式解决公司与其之间存在的同业竞争，收 购资产范围包括制药生产线设备等固定资产、部分存货资产和部分无形资产 （药品生产技术）。同意根据浙江勤信资产评估有限公司《浙江康恩贝集团养 颜堂制药有限公司部分资产项目资产评估报告书》（浙勤评报字[2004]102 号），以列入收购的相关资产评估价值合计 1091.85 万元人民币（评估基准日 为 2004 年 7 月 31 日）为基础，协商确定收购资产的总价为 1091.85 万元人民 币。收购资产所需资金由公司自筹解决。 同时，同意将养颜堂公司已取得药品生产批准文号的前列康普乐安胶囊、 速效伤风胶囊、雷尼替丁胶囊、风油精、芙宁治裂软膏等 20 余项药品生产技术 （属无账面价值且不列入计价收购资产范围）也一并受让转入公司。 上述资产收购涉及的药品生产许可和批文变更转移在 2005 年 1 月 31 日前 已完成，有关资产、药品技术交割至本报告披露日也已办理完毕。养颜堂公司 已不再生产药品。上述同业竞争已经消除。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司未改聘会计师事务所。经 2003 年度公司股东大会决议，继 续聘请深圳天健信德会计师事务所为公司 2004 年度财务审计机构。本年度向深 圳天健信德会计师事务所支付的审计服务费为 45 万元。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、 通报批评及证券交易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 46 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 信德财审报字(2005)第52号 审计报告 中国 浙江 兰溪 浙江康恩贝制药股份有限公司全体股东： 我们接受委托,审计了后附的浙江康恩贝制药股份有限公司二零零四年十二月三十一 日的资产负债表及合并资产负债表与二零零四年度的利润及利润分配表、合并利润及利润 分配表和现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是浙江康恩贝制药股份有限 公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评 价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的 整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定, 在所有重大方面公允反映了浙江康恩贝制药股份有限公司二零零四年十二月三十一日的财 务状况及合并财务状况与二零零四年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金 流量。 深圳天健信德会计师事务所 中国注册会计师：蔡春鸣 中国注册会计师：董迎新 二零零五年三月二十六日 中国 深圳 47 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期初数 期末数 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 2(6).5 137,696,673.43 327,991,185.80 73,522,348.92 263,907,231.51 短期投资 2(7).6 174,313.42 167,780.68 174,313.42 167,780.68 应收票据 7 15,279,833.00 39,302,575.24 29,080,299.66 应收股利 应收利息 2(8).8(1 2(8).43(1 应收账款 33,276,763.94 60,702,174.55 19,082,813.35 15,628,557.62 ).45(3) ) 2(8).8(3 2(8).43(2 其他应收款 11,614,011.29 31,624,259.61 58,506,908.21 25,990,901.26 ).45(3) ) 预付账款 9.45(3) 8,593,229.72 19,530,383.43 2,110,000.00 6,864,700.00 应收补贴款 存货 2(9).10 2(9) 75,901,918.61 84,615,991.17 18,150,319.23 23,877,050.79 待摊费用 11 4,901,110.55 1,249,632.92 4,826,053.21 1,150,374.55 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 流动资产合计 287,437,853.96 565,183,983.39 176,372,756.34 366,666,896.07 长期投资： 2(10).43( 长期股权投资 2(10).12 44,861,554.78 29,712,265.75 108,590,281.42 231,587,883.03 3) 长期债权投资 长期投资合计 44,861,554.78 29,712,265.75 108,590,281.42 231,587,883.03 其中：合并价差 其中：股权投资差额 6,249,810.40 20,232,139.46 固定资产： 2(11).13 固定资产原价 2(11) 280,078,336.78 386,277,669.23 129,156,426.32 116,643,228.94 (1) 2(11).13 减：累计折旧 2(11) 50,534,386.76 78,989,639.97 41,082,037.30 46,731,130.25 (1) 固定资产净值 229,543,950.02 307,288,029.26 88,074,389.02 69,912,098.69 减：固定资产减值准 2(11).13 2(11) 624,745.76 624,745.76 624,745.76 624,745.76 备 (2) 固定资产净额 228,919,204.26 306,663,283.50 87,449,643.26 69,287,352.93 工程物资 2(12)(13 在建工程 2(12)(13) 7,286,228.96 14,545,740.28 7,208,228.96 13,798,564.19 ).14 固定资产清理 48 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 固定资产合计 236,205,433.22 321,209,023.78 94,657,872.22 83,085,917.12 无形资产及其他资 产： 无形资产 2(14).15 2(14) 12,827,485.30 64,257,612.07 4,894,935.52 11,762,308.86 长期待摊费用 2(15).16 322,417.55 1,050,482.47 其他长期资产 无形资产及其他资产 13,149,902.85 65,308,094.54 4,894,935.52 11,762,308.86 合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 流动负债： 短期借款 17 148,990,000.00 197,660,000.00 72,100,000.00 96,700,000.00 应付票据 18 13,116,000.00 应付账款 19.45(3) 55,844,527.02 63,250,740.21 15,244,884.53 19,826,919.62 预收账款 20.45(3) 6,827,743.46 7,725,782.30 142,453.74 应付工资 4,286,319.18 5,229,478.01 3,245,160.34 3,385,441.06 应付福利费 1,271,052.38 1,998,510.60 871,136.69 929,539.61 应付股利 21 1,817,511.66 2,885,259.86 1,817,511.66 2,811,259.86 应交税金 3.22 10,773,827.53 13,783,385.94 8,498,785.71 12,784,775.50 其他应交款 3.23 607,344.32 385,313.28 106,127.32 264,318.49 其他应付款 24.45(3) 27,419,312.60 37,103,828.18 4,119,535.62 13,576,335.87 预提费用 25 2,272,439.78 2,319,118.57 1,900,980.62 2,077,204.96 预计负债 一年内到期的长期负 26 15,000,000.00 33,000,000.00 15,000,000.00 13,000,000.00 债 其他流动负债 流动负债合计 275,110,077.93 378,457,416.95 122,904,122.49 165,498,248.71 长期负债： 长期借款 27 63,000,000.00 30,000,000.00 13,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 28 4,105,541.67 7,910,000.00 2,200,000.00 3,730,000.00 其他长期负债 长期负债合计 67,105,541.67 37,910,000.00 15,200,000.00 3,730,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 1,871,965.24 47,065,558.51 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） 29 97,200,000.00 137,200,000.00 97,200,000.00 137,200,000.00 减：已归还投资 49 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 实收资本（或股本） 97,200,000.00 137,200,000.00 97,200,000.00 137,200,000.00 净额 资本公积 30 36,060,741.46 306,167,391.86 36,060,741.46 306,167,391.86 盈余公积 31 27,588,738.51 32,264,362.33 23,303,348.17 27,154,805.61 其中：法定公益金 10,376,847.44 11,935,388.71 8,948,384.00 10,232,203.15 未分配利润 32 76,717,680.00 42,348,637.81 89,847,633.38 53,352,558.90 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东 237,567,159.97 517,980,392.00 246,411,723.01 523,874,756.37 权益）合计 负债和所有者权益 581,654,744.81 981,413,367.46 384,515,845.50 693,103,005.08 （或股东权益）总计 公司法定代表人: 胡季强 主管会计工作负责人: 胡季强 会计机构负责人: 严军 50 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上期数 本期数 上期数 2(16) 2(16). 一、主营业务收入 603,098,894.16 468,794,005.47 237,515,455.18 226,271,621.80 .33 43(4) 减：主营业务成本 33 43(4) 322,040,500.12 220,235,128.68 68,020,419.76 64,994,475.35 主营业务税金及附加 34 5,567,986.23 5,147,639.92 3,529,976.03 3,259,691.78 二、主营业务利润（亏损 275,490,407.81 243,411,236.87 165,965,059.39 158,017,454.67 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 35 (15939.75) 4,900.37 (19898.82) (10014.18) 以“-”号填列） 减: 营业费用 168,797,571.77 133,814,716.84 97,884,524.22 88,212,966.06 管理费用 57,192,402.53 39,884,134.38 17,565,001.88 21,417,135.62 财务费用 36 18,688,566.25 24,705,548.79 4,064,355.90 3,927,702.18 三、营业利润（亏损以 30,795,927.51 45,011,737.23 46,431,278.57 44,449,636.63 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 37 43(5) (1915775.95) 1,177,488.84 (19434578.13) (3706968.18) “-”号填列） 补贴收入 38 16,986,781.61 13,480,059.15 12,000,000.00 12,080,000.00 营业外收入 39 4,068,461.75 55,082.36 2,972,039.63 26,245.45 减：营业外支出 40 1,256,876.45 2,776,946.13 546,640.08 438,065.51 四、利润总额（亏损总额 48,678,518.47 56,947,421.45 41,422,099.99 52,410,848.39 以“-”号填列） 2(17) 2(17). 减：所得税 17,626,248.66 17,612,580.78 15,745,717.03 16,493,819.88 .3(5) 3(5) 减：少数股东损益 2,425,688.18 (737482.49) 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以“- 28,626,581.63 40,072,323.16 25,676,382.96 35,917,028.51 ”号填列） 加：年初未分配利润 32 76,717,680.00 44,484,555.62 89,847,633.38 59,318,159.15 其他转入 六、可供分配的利润 105,344,261.63 84,556,878.78 115,524,016.34 95,235,187.66 减：提取法定盈余公积 32 3,117,082.55 5,226,132.52 2,567,638.29 3,591,702.85 提取法定公益金 32 1,558,541.27 2,613,066.26 1,283,819.15 1,795,851.43 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 100,668,637.81 76,717,680.00 111,672,558.90 89,847,633.38 减：应付优先股股利 51 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 提取任意盈余公积 应付普通股股利 32 58,320,000.00 58,320,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补 42,348,637.81 76,717,680.00 53,352,558.90 89,847,633.38 亏损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 胡季强 主管会计工作负责人: 胡季强 会计机构负责人: 严军 52 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年 编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 685,877,505.57 241,366,420.58 收到的税费返还 4,651,781.61 收到的其他与经营活动有关的现金 41 165,816,328.34 149,528,219.22 现金流入小计 856,345,615.52 390,894,639.80 购买商品、接受劳务支付的现金 343,377,218.02 42,705,820.76 支付给职工以及为职工支付的现金 35,949,277.84 17,248,726.58 支付的各项税费 73,387,980.59 49,026,184.01 支付的其他与经营活动有关的现金 42 338,158,121.78 181,738,005.45 现金流出小计 790,872,598.23 290,718,736.80 经营活动产生的现金流量净额 65,473,017.29 100,175,903.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 21,728.42 1,357,810.93 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 98,387.80 10,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 6,625,961.77 6,543,830.77 现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 6,746,077.99 7,911,641.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 63,809,418.26 27,534,350.22 现金 投资所支付的现金 40,247,970.12 148,171,120.00 支付的其他与投资活动有关的现金 28,433.72 现金流出小计 104,085,822.10 175,705,470.22 投资活动产生的现金流量净额 (97339744.11) (167793828.52) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 313,674,761.35 313,674,761.35 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 248,760,000.00 126,700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 562,434,761.35 440,374,761.35 偿还债务所支付的现金 265,440,000.00 117,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 71,070,441.17 61,508,872.25 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 3,758,354.37 3,758,354.37 53 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 340,268,795.54 182,367,226.62 筹资活动产生的现金流量净额 222,165,965.81 258,007,534.73 四、汇率变动对现金的影响 (4726.62) (4726.62) 五、现金及现金等价物净增加额 2(6) 2(6) 190,294,512.37 190,384,882.59 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 28,626,581.63 25,676,382.96 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 2,425,688.18 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 5,964,782.69 6,532.74 固定资产折旧 32,700,389.61 7,297,430.23 无形资产摊销 5,547,519.37 1,316,517.02 长期待摊费用摊销 424,893.08 待摊费用减少（减：增加） 3,641,477.64 3,675,678.66 预提费用增加（减：减少） 46,678.79 176,224.34 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (2316427.31) (2364908.97) (减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 9,514,174.24 2,356,257.29 投资损失（减：收益） 1,909,243.21 19,428,045.39 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） (11147010.01) (4569243.88) 经营性应收项目的减少(减：增加) (48159754.41) 28,353,203.55 经营性应付项目的增加(减：减少) 36,294,780.58 18,823,783.67 其他 经营活动产生的现金流量净额 65,473,017.29 100,175,903.00 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 327,991,185.80 263,907,231.51 减：现金的期初余额 137,696,673.43 73,522,348.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2(6) 2(6) 190,294,512.37 190,384,882.59 公司法定代表人: 胡季强 主管会计工作负责人: 胡季强 会计机构负责人: 严军 54 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 合并资产减值表 2004 年 编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转回数 转出数 合计 坏账准备合计 7,546,964.66 2,367,824.83 429,344.97 2,946,277.75 3,375,622.72 6,539,166.77 其中：应收账款 4,918,630.12 2,367,824.83 2,946,277.75 2,946,277.75 4,340,177.20 其他应收款 2,628,334.54 429,344.97 429,344.97 2,198,989.57 短期投资跌价准备合 66,132.22 6,532.74 72,664.96 计 其中：股票投资 66,132.22 6,532.74 72,664.96 债券投资 存货跌价准备合计 1,207,732.52 3,590,425.12 1,157,487.68 1,157,487.68 3,640,669.96 其中：库存商品 --- 3,590,425.12 --- 3,590,425.12 原材料 1,207,732.52 1,157,487.68 1,157,487.68 50,244.84 长期投资减值准备合 计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合 624,745.76 624,745.76 计 其中：房屋、建筑物 --- --- 机器设备 624,745.76 624,745.76 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 9,445,575.16 5,964,782.69 1,586,832.65 2,946,277.75 4,533,110.40 10,877,247.45 公司法定代表人: 胡季强 主管会计工作负责人: 胡季强 会计机构负责人: 严军 55 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 母公司资产减值表 2004 年 编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转回数 合计 坏账准备合计 6,115,662.65 4.80 4,250,309.89 4,250,309.89 1,865,357.56 其中：应收账款 939,417.91 4.80 404,733.36 404,733.36 534,689.35 其他应收款 5,176,244.74 3,845,576.53 3,845,576.53 1,330,668.21 短期投资跌价准备合计 73,166.79 501.83 501.83 72,664.96 其中：股票投资 73,166.79 501.83 501.83 72,664.96 债券投资 存货跌价准备合计 50,244.84 50,244.84 其中：库存商品 原材料 50,244.84 50,244.84 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 624,745.76 624,745.76 其中：房屋、建筑物 机器设备 624,745.76 624,745.76 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 6,863,820.04 4.80 4,250,811.72 4,250,811.72 2,613,013.12 公司法定代表人: 胡季强 主管会计工作负责人: 胡季强 会计机构负责人: 严军 56 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 97,200,000.00 97,200,000.00 本期增加数 40,000,000.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 40,000,000.00 本期减少数 期末余额 137,200,000.00 97,200,000.00 二、资本公积 期初余额 36,060,741.46 35,767,317.08 本期增加数 270,106,650.40 293,424.38 其中：资本（或股本）溢价 265,774,650.40 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 4,332,000.00 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 293,424.38 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 306,167,391.86 36,060,741.46 三、法定和任意盈余公积 期初余额 17,211,891.07 11,985,758.55 本期增加数 3,177,082.55 5,226,132.52 其中：从净利润中提取数 3,177,082.55 5,226,132.52 法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 57 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 期末余额 20,328,973.62 17,211,891.07 其中：法定盈余公积 20,328,973.62 17,211,891.07 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 10,376,847.44 7,763,781.18 本期增加数 1,558,541.27 2,613,066.26 其中：从净利润中提取数 1,558,541.27 2,613,066.26 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 11,935,388.71 10,376,847.44 五、未分配利润 期初未分配利润 76,717,680.00 44,484,555.62 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 28,626,581.63 40,072,323.16 本期利润分配 62,995,623.82 7,839,198.78 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 42,348,637.81 76,717,680.00 公司法定代表人: 胡季强 主管会计工作负责人: 胡季强 会计机构负责人: 严军 58 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 应交增值税明细表 2004 年 编制单位:浙江康恩贝制药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） 2．销项税额 125,986,548.90 出口退税 进项税额转出 1,797,902.46 转出多交增值税 3．进项税额 72,593,650.25 已交税金 49,923,054.97 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 55,190,801.11 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） 4,557,643.72 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 55,190,801.11 3．本期已交数 52,870,299.05 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） 6,878,145.78 公司法定代表人: 胡季强 主管会计工作负责人: 胡季强 会计机构负责人: 严军 59 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 浙江康恩贝制药股份有限公司 合并会计报表附注 二零零四年度 单位：人民币元 附注 1. 公司基本情况 本公司的前身为“兰溪云山制药厂”,创建于一九六九年。一九九零年更名为“浙江康恩贝制药公 司”。 一九九二年六月五日,经浙江省股份制试点工作协调小组浙股(1992)5号文批准,本公司将原浙江康 恩贝制药公司改组为“浙江康恩贝股份有限公司”,并于一九九三年一月九日领取了企业法人营业执照, 注册号为14738561-1。 一九九九年十月二十七日,经浙江省工商行政管理局批准,本公司更名为“浙江康恩贝制药股份有限 公司”,并换领了注册号为3300001000769的企业法人营业执照。经营范围为：化学原料药、化学制剂、 中成药,非酒精饮料,营养食品,蜂产品,医疗保健品,卫生材料及敷料的制造、销售；五金机械,通讯设备 (不含无线通讯设备),仪器仪表,医疗器械,电脑软件,建筑材料,化工产品,纺织品,日用百货,家用电器,文 化用品,健身器材,汽车配件的销售,技术咨询服务,进出口经营。 二零零一年五月三十日和二零零三年十二月二十六日,经本公司二零零零年度股东大会和二零零三 年第一次临时股东大会决议,本公司拟向社会公众发行境内上市内资股(A股)股票并上市交易。 二零零四年三月十二日,经中国证券监督管理委员会证监发行字(2004)30号文《关于核准浙江康恩 贝制药股份有限公司公开发行股票的通知》核准,本公司向社会公众发行境内上市内资股(A股)股票 40,000,000股,并于二零零四年四月十二日在上海证券交易所上市挂牌交易。 本公司目前专业从事药品的制造和销售,系国家中药五十强企业,主导产品为“天保宁”牌银杏叶 片、“前列康”牌普乐安片、“康恩贝”牌咳停片、“天保康”牌葛根素。 60 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 附注2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计制度 本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 (2) 会计年度 会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 (3) 记账本位币 以人民币为记账本位币。 (4) 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础。各项财产按取得时的实际成本计量,其后,各项财产若发生减值,按 《企业会计制度》的有关规定计提相应的资产减值准备。 (5) 外币业务核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务,按当月一日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价(以下简 称“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的非本位币余额按照当月末市场汇价进行 调整,由此产生的折合本位币差额,属于筹建期间发生的汇兑损益,计入长期待摊费用账项；属于与购建固 定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理；属于其他的汇兑损益, 均计入当年度损益类账项。 (6) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 (7) 短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期但尚未领 取的利息计价。 决算日,本公司及其子公司短期投资按成本与市价孰低法计价,短期投资跌价准备系按 单个短期投资项目的成本高于其市价的差额提取,并计入当年度损益类账项。 短期投资及短期投资跌价准备的细节在附注 6 中表述。 (8) 坏账核算方法 61 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 本公司及其子公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和 因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有确凿证据表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 坏账损失采用备抵法核算。决算日,本公司及其子公司对各项应收款项(包括应收账款和其他应收 款),根据本公司以往的经验、债务单位的财务状况、现金流量及其他相关信息等情况,按账龄分析法计提 坏账准备,并计入当年度损益类账项。 坏账准备计提的比例列示如下： 账 龄 计提比例 一年以内 3% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至五年 50% 五年以上 100% 坏账准备的细节在附注 8、附注 43(1)、附注 43(2)中表述。 (9) 存货核算方法 存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、分期收款发出商品、包装物、低值易耗品以及浙江 康恩贝药品研究开发有限公司(以下简称“研发公司”)的科研产品。 存货的取得按实际成本计价, 科研产品的结转按个别计价法计算确定,其他存货的发出成本按加权 平均法计算确定。 生产成本包括直接材料、直接人工及制造费用。 低值易耗品于领用时采用一次性摊销法。 除科研产品以外的存货采用永续盘存制度。 决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价,存货跌价准备系按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取,并计入当年度损益类账项。 用于生产而持有的材料(含原材料、在产品、委托加工材料等),如果用其生产的产成 品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的 可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量。 存货及存货跌价准备的细节在附注 10 中表述。 (10) 长期投资核算方法 本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,其中股票投资采用成本法核算,其 他股权投资采用下列会计处理方法： 62 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 本公司拥有被投资公司 20%以下的权益性资本时以成本法核算；拥有被投资公司 20% 至 50%的权益性资本时以权益法核算；拥有被投资公司 50%以上权益性资本,或虽拥有被投 资公司 20%至 50%的权益性资本,但本公司拥有实质控制权时,采用权益法核算并对会计报 表予以合并。 本公司采用权益法核算时,对长期股权投资的初始投资成本与其在子公司及联营公司 所有者权益中所占的份额之差额,设置“长期股权投资——股权投资差额” 明细项目核 算。股权投资差额的摊销期限,合同规定了投资期限的,按投资期限平均摊销,合同没有规 定投资期限的,按十年的期限平均摊销。根据财政部财会(2003)10 号文《关于执行〈企业 会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)》的有关规定,自该文发布之后,本公司新发 生的对外投资,若长期股权投资初始投资成本小于其应享有被投资单位所有者权益份额的 差额,则计入“资本公积——股权投资准备”明细账项。 根据财政部财会(2004)3 号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题 解答(四)》的有关规定, 自该文发布之日起,本公司因追加投资产生的股权投资差额,若追 加投资与初次投资时均为股权投资借方差额,分别按规定的摊销年限摊销；若追加投资时 产生的股权投资贷方差额小于初次投资时产生的尚未摊销完毕的股权投资借方差额的余额, 以追加投资时产生的股权投资贷方差额为限冲减尚未摊销完毕的股权投资借方差额的余额, 未冲减完毕的部分按规定年限继续摊销。 本公司在合并会计报表时,对于子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权 益中本公司所持有的份额相抵消时发生的合并价差,在长期股权投资项目中单独反映。 决算日,本公司的长期股权投资由于市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化等原因 导致长期股权投资可收回金额低于其账面价值,并且降低的价值在可预计的未来期间内不 可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备,并计 入当年度损益类账项。 截至二零零四年十二月三十一日止,本公司及其子公司未有足以证明已经发生减值的 长期股权投资,故未计提长期投资减值准备。 长期投资的细节在附注 12、43(3)中表述。 (11) 固定资产计价和折旧方法 本公司及其子公司的固定资产是指使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具和其 他与生产经营有关的设备、器具、工具等,以及不属于生产经营的主要设备,但单位价值在 2,000.00 人民 币元以上并且使用期限超过二年的物品。 63 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 固定资产按实际成本计价。惟本公司的子公司——杭州康恩贝制药有限公司(以下简称“杭州康恩 贝公司”) 杭州滨江开发区新厂区建设项目工程尚未办理竣工决算,按实际已发生的成本暂估入账,拟待 工程竣工决算后调整账面价值。 固定资产的折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值(原 价的 3%至 5%)确定其年折旧率如下： 类 别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20 年至 40 年 4.85% 至 2.38% 机器设备 8 年至 14 年 12.13% 至 6.79% 运输工具 5 年至 12 年 19.40% 至 7.92% 其 他 5 年至 12 年 19.40% 至 7.92% 经营租入固定资产改良系本公司之子公司——研发公司租入办公楼所发生的装修费支出,按实际成 本计价,并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用直线法平均计提折旧。 如果在下次装修时,与该经营租入固定资产相关的“经营租入固定资产改良”的明细项目尚未提足 折旧,将尚未提足的折旧金额一次性计入当年度损益类账项。 决算日,由于单个固定资产市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低 于其账面价值的,按其差额计提固定资产减值准备,预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。 固定资产及其累计折旧、固定资产减值准备的细节在附注 13 中表述。 (12) 在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。与在建工程直接相关的借款费用,在工程达到预定可使用状态前,计入该 项工程成本。在建工程自达到预定可使用状态之日起转作固定资产。 决算日,当在建工程项目长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工,所建项目在性能上或技术上 已经落后,并且给本公司所带来的经济利益具有很大的不确定性,以及其他足以证明在建工程已经发生减 值的情形,本公司及其子公司按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备,预计的在建工程 减值损失计入当年度损益类账项。 截至二零零四年十二月三十一日止,本公司及其子公司未有足以证明已经发生减值的在建工程,故未 计提在建工程减值准备。 在建工程的细节在附注 14 中表述。 (13) 借款费用的会计处理方法 64 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 为专项用于购建固定资产而发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的予 以资本化,计入所建造固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的,直接计入当 年度损益类账项。 属于流动负债性质的借款费用或者虽然属长期借款性质,但不是用于购建固定资产的借款费用,以及 为投资而发生的借款费用,均于发生时直接计入当年度损益类账项。 筹建期间发生的借款费用,先在长期待摊费用中归集,待开始正式生产经营当月起一次性计入开始生 产经营当月的损益类账项。 借款费用的细节在附注 36 中表述。 (14) 无形资产计价和摊销方法 无形资产系指本公司及其子公司取得的土地使用权、商标权、生产药品专有技术及软件等,该等无 形资产按取得时的实际成本计价。其中,本公司及其子公司购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成 本；本公司及其子公司的投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值作为实际成本。 A．土地使用权 本公司拥有的兰江镇城西排岺土地使用权,自一九九三年一月一日起按十五年摊销。 本公司的子公司——浙江佐力药业股份有限公司(以下简称“佐力药业公司”) 的土地使用权系该 公司股东投入的座落于浙江省德清县武康镇志远路 99 号的土地使用权,自二零零零年一月一日起按土地 使用权证上的尚余使用年限四十五年零八个月摊销。 B．商标权 “贝贝血宝”商标权、“前列康牌”商标权系在本公司股份制整体改制时由股东折价入股投入,自 取得之日起按受益期限摊销。 “金康普力”商标权系由本公司的子公司——杭州康恩贝公司从浙江金华康恩贝生物制药有限公司 (以下简称“金华康恩贝公司”)购入,自二零零四年八月起按受益期限摊销。 C．药品生产专有技术 本公司向浙江松寿堂中药有限公司(以下简称“松寿堂公司”)购买的“可达灵片” 生产专有技术, 自二零零四年十二月起按受益期限摊销。 本公司的子公司——杭州康恩贝公司向康恩贝集团有限公司(以下简称“康恩贝集团公司”)购入的 盐酸吡格列酮和甲磺酸多沙唑嗪专有技术,自二零零一年四月一日起分别按新药分类类别的保护期十年或 八年摊销。 65 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 本公司的子公司——杭州康恩贝公司委托杭州华友科技开发有限公司(以下简称“华友公司”)开发 的盐酸吡格列酮专有技术,自二零零三年一月一日起在新药保护期的剩余年限内摊销。 本公司的子公司——杭州康恩贝公司从金华康恩贝公司购入的“金康普力”产品专有技术,自二零 零四年八月起按十年摊销。 本公司的子公司——杭州康恩贝公司从金华康恩贝公司购入的格列吡嗪缓释胶囊产品专有技术,自 二零零四年九月起按十年摊销。 本公司的子公司——佐力药业公司药品生产专有技术系该公司股东投入的乌灵菌粉和乌灵胶囊的专 有生产技术,自二零零零年一月一日起按预计可受益年限十八年摊销。 D. 软件 英克软件系统自购入之日起分五年摊销；英科财务软件系统自二零零三年一月一日起分五年摊销。 决算日,本公司及其子公司对已被其他新技术所替代或已超过法律保护期限等原因导致其可收回金 额低于账面价值的,按其差额计提无形资产减值准备,并计入当年度损益类账项。 截至二零零四年十二月三十一日止,本公司及其子公司未有足以证明已经发生减值的无形资产,故未 计提无形资产减值准备。 无形资产的细节在附注 15 中表述。 (15) 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用系指本公司之子公司的连锁店租赁费、嘉康连锁店经营权、职工房等。连锁店租赁费 和嘉康连锁店经营权自发生之月起按预计受益期限平均摊销；职工房自一九九九年十一月起分十至十五 年摊销。 长期待摊费用的细节在附注 16 中表述。 (16) 收入确认原则 本公司及其子公司销售产品以产品所有权上的主要风险和报酬已经转移；本公司及其子公司不再对 该产品实施继续管理权和实质控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可 靠地计量为标志确认主营业务收入的实现。 本公司及其子公司提供的劳务在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认劳务收入的 实现。 本公司及其子公司出租资产按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认收入的实现。 66 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 本公司的子公司——浙江康恩贝医药销售有限公司(以下简称“康恩贝销售公司”) 根据制订的 《商务政策》及其与客户签订的《药品购销协议书》,自二零零二年一月一日起,对客户购买的普乐安 片、阿乐欣和天保宁等产品,在销售价格上给予一定比例的销售折让,采用先按折让前的销售价格收回全 部货款再按一定比例返还的方式,在实际支付折让时冲减当年度主营业务收入。 主营业务收入的细节在附注 33、43(4)中表述。 (17) 所得税的会计处理方法 本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税。 企业所得税的细节在附注 3(5)中表述。 (18) 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11 号文《关于印发的通 知》的规定,以本公司和纳入合并会计报表范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据,合并各项目 数额予以编制。 本公司对本年度内购买的子公司,根据财政部财会(2002)18 号文《关于执行和相关 问题解答的有关规定》,在编制二零零四年十二月三十一日合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的 期初数；在编制二零零四年度合并利润及利润分配表时,将购买的子公司自购买日起至二零零四年十二月 三十一日止会计期间的相关收入、成本、利润纳入合并利润及利润分配表；在编制二零零四年度合并现 金流量表时,将购买的子公司自购买日起至二零零四年十二月三十一日止会计期间的现金流量的信息纳入 合并现金流量表。 本公司在编制合并利润及利润分配表时,系以本公司所属各子公司于当年度计提的法定盈余公积、 法定公益金中相对于本公司投资收益部分提取的数额,对本公司当年度提取的法定盈余公积、法定公益金 予以调整。 本公司及其子公司间的重大交易和内部往来款项均在会计报表合并时予以抵销。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算 确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于当年度内实现的损益扣除本公司对子公司的股权投 资收益后的余额计算确定。 67 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 附注 3. 税项及其他 本公司及其子公司应纳税项及其他明细列示如下： (1) 增值税 税 项 税 目 税 率 产品销售收入 增值税 17% * 商品销售收入 增值税 17%、13%、0% ** 材料销售收入 增值税 17% 应纳增值税额为销项税额减去进项税额。 * 本公司的子公司——佐力药业公司系经浙江省民政厅确认的社会福利企业,其安置的“四残”人 员占企业生产人员 50%以上。根据国家税务总局国税发(1994)155 号文《国家税务总局关于民政福利企业 征收流转税问题的通知》和财政部、国家税务总局财税字(2000)35 号文《关于福利企业有关税收政策问 题的通知》的规定,其销售产品的应纳增值税额,经税务主管部门审核后,可享受先征税后返还的优惠政 策。 ** 本公司的子公司——浙江康恩贝三江医药有限公司(以下简称“三江医药公司”)销售中药的增 值税适用 13%的税率、计生用品的增值税适用零税率。 (2) 营业税 本公司及其子公司的劳务收入和租金收入按 5%的税率计缴营业税。 经浙江省杭州市地方税务局审核,本公司的子公司——研发公司从事技术转让、技术开发业务和与 之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入免征营业税。 (3) 城市维护建设税 本公司的子公司——佐力药业公司按应交增值税额及营业税额的 1%计缴城市维护建设税；本公司 及其他子公司按应交增值税额及营业税额的 7%计缴城市维护建设税。 (4) 教育费附加 教育费附加按应交增值税额及营业税额的 4%计缴。 (5) 企业所得税 本公司及其子公司的企业所得税税率为 33%。 本公司的子公司——兰溪市三江中药饮片有限公司(以下简称“中药饮片公司”)系经兰溪市民政局 以兰民政(2001)73 号文《关于同意兰溪市三江中药饮片有限公司为社会福利企业的批复》确认的社会福 利企业,其安置的“四残”人员占企业生产人员 35%以上。根据国家税务总局(1994)财税字 001 号文《关 68 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 于企业所得税若干优惠政策的通知》,中药饮片公司免交企业所得税。根据兰溪市地方税务局关于二零零 四年度企业所得税征收方式鉴定的批复,中药饮片公司二零零四年度按收入的 1.2%预交企业所得税,待年 度终了汇算清缴。 本公司的子公司——佐力药业公司系经浙江省民政厅确认的社会福利企业,根据国家税务总局(1994) 财税字 001 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》和财政部、国家税务总局财税字(2000)35 号文 《关于福利企业有关税收政策问题的通知》的规定,享受免缴企业所得税的优惠政策。 兰溪市地方税务局根据浙地税二(1996)154 号文的有关规定,对本公司获得的财政补贴免缴企业所 得税。 (6) 房产税 房产税系以房产原值的 70%为计缴基准,税率为 1.2%,或以租金收入计缴,税率为 12%。 (7) 城镇土地使用税 本公司二零零四年六月二十日之前按照 0.60 人民币元/平方米的标准缴纳城镇土地使用税。根据浙 江省兰溪市地方税务局兰地税政(2004)29 号文《关于做好二零零四年度房产税、城镇土地使用税及城市 房地产税征缴工作的通知》的规定,本公司从二零零四年六月二十日起按照 1.50 人民币元/平方米的标准 缴纳城镇土地使用税。 (8) 个人所得税 职工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。 69 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 (9) 地方养老金 地方养老金按当地政府每年规定的比例计缴。 (10) 水利建设专项资金 根据浙财农(1999)146 号文、浙地税三(1999)56 号文《关于调整水利建设专项资金征收标准等有关 规定的通知》的规定,水利建设专项资金从一九九九年一月一日起按上年度主营业务收入的 1‰计缴,嘉 兴、湖州两市全部辖区和杭州市的市区及余杭市、建德市、金华市区(含婺城区)、金华县、兰溪市、衢 州市区(含柯城区)、衢县、龙游县,因防洪任务较重,可按上述征收标准加征 20%。本公司及其子公司按 上年度主营业务收入的 1.2‰计缴水利建设专项资金。 附注4. 子公司、联营企业、其他投资公司及附属机构 (1) 本公司拥有50%以上权益性资本并纳入合并范围的子公司的概况列示如下： 业务 拥有 是否纳入 公司名称 注册资本 实际投资额 经营范围 性质 权益 合并范围 1.研发公司* 工业 RMB 15,000,000.00 RMB 17,793,621.61 96.67% 医药产品、营养食品及饮料的技术开发、咨询、成果转 是 让 2.康恩贝销售公司** 商业 RMB 30,000,000.00 RMB 21,396,764.48 70.00% 化学试剂、中成药制剂、化学原料药、健康食品的销 是 售,相关的技术咨询服务 3.三江医药公司*** 商业 RMB 5,700,000.00 RMB 9,384,930.00 90.00% 化学原料药、化学药制剂、中药材、中成药、生化药 是 品、抗生素、营养滋补品、畜用药、医疗器械购销 4. 杭 州 康 恩 贝 公 司 工业 RMB 120,000,000.00 RMB 117,000,000.00 97.50% 口服液、片剂、胶囊的制造 是 **** 5.中药饮片公司***** 工业 RMB 10,000,000.00 RMB 8,000,000.00 80.00% 中药饮片加工、销售 是 6. 佐 力 药 业 公 司 工业 RMB 120,000,000.00 RMB 74,533,693.30 57.00% 原料药(乌灵菌粉)、片剂、硬胶囊剂、散剂的生产(有 是 ****** 效期至 2005 年 12 月 31 日),保健食品的开发；经营进 出口业务,技术咨询业务,投资咨询,市场策划。 * 研发公司原注册实收资本为500,000.00人民币元, 一九九四年六月十四日,本公司出资500,000.00 人民币元,并经浙江会计师事务所以浙会验字(1994)第136号《验资报告书》审验在案。 一九九六年三月二十五日,本公司根据董事会(1996)第10号文《关于研究开发中心扩大股本的决定》, 以本公司对研发公司的债权计2,500,000.00人民币元转作对研发公司的投资,使研发公司的实收资本增加 至3,000,000.00人民币元。该实收资本变更业经浙江国茂会计师事务所以国茂会(1996)61号《验资报 告》审验在案。 一九九六年八月八日,浙江金信康恩贝医药发展有限公司(以下简称“金信康恩贝公司”,嗣后先后更 名为“浙江康恩贝集团有限公司”、“康恩贝集团有限公司”)与本公司签订《股权转让协议书》,本公 司将拥有研发公司100%的权益性资本转让予金信康恩贝公司。 二零零零年五月二十日,康恩贝集团公司与本公司签订了《资产转让协议》,并经本公司三届董事会 第四次会议决议,同意本公司以6,293,621.21人民币元收购康恩贝集团公司所拥有的研发公司除甲磺酸多 70 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 沙唑嗪、吡格列酮两个研发品种以外的整体资产。该收购款项于二零零零年五月三十一日全部结清,本公 司确定会计上的股权转让生效日为二零零零年六月一日。 二零零一年四月二十七日,本公司三届十一次董事会决议,决定将其全资子公司—研发公司改制为有 限责任公司,研发公司的注册资本变更为3,500,000.00人民币元。其中,本公司拥有其权益性资本的 85.70%；由杭州康恩贝公司缴付出资额计500,000.00人民币元,拥有其权益性资本的14.30%。上述实收资 本于二零零一年五月十八日经浙江光大会计师事务所以浙大会验(2001)第75号《验资报告》审验在案。 二零零一年七月九日,研发公司更名为“浙江康恩贝药品研究开发有限公司”,上述事项业已办理工 商变更登记手续,并换领了注册号为3300001007984的企业法人营业执照。 二零零四年五月二十日和五月三十一日,经本公司四届五次董事会和研发公司股东会决议,决定由本 公司以现金方式对研发公司增加出资计11,500,000.00人民币元,增资后研发公司的注册资本增加至 15,000,000.00人民币元。其中,本公司拥有其权益性资本的 96.67%；杭州康恩贝公司拥有其权益性资本 的3.33%。上述实收资本的变更业经深圳天健信德会计师事务所以信德沪验资报字(2004)第04号《验资报 告》审验在案。二零零四年六月二十四日,研发公司办理了工商变更登记手续。 ** 康恩贝销售公司系经浙江省医药管理局浙医药经贸字(94)第(48)号文批准,由本公司出资 5,000,000.00人民币元投资设立,该实收资本业经浙江浙华会计师事务所以浙华验(1994)第87号《验资报 告》审验在案,并于一九九四年六月二十日领取了注册号为14292632-7号的企业法人营业执照。 一九九六年三月二十七日,本公司以对康恩贝销售公司的债权计25,000,000.00人民币元转增资本,该 实收资本业经浙江国茂会计师事务所以国茂会(1996)第32号《验资报告书》审验在案,康恩贝销售公司业 已办理工商变更登记手续。 一九九六年五月六日,金华市信托投资股份有限公司与本公司签署协议,约定设立金信康恩贝公司,本 公司以拥有康恩贝销售公司100%的权益性资本作为投资,取得金信康恩贝公司20%的权益性资本。一九九 六年六月二十六日,金信康恩贝公司经浙江省工商行政管理局核准成立,康恩贝销售公司成为金信康恩贝 公司的全资子公司。 二零零一年六月二十五日,康恩贝集团公司与本公司签订《收购协议书》,本公司收购康恩贝集团公 司拥有康恩贝销售公司100%的权益性资本,以康恩贝销售公司经评估的二零零一年六月三十日的净资产值 扣除截至评估基准日止的未分配利润作为收购价格。根据宁波永德资产评估有限公司永德评报字 (2001)21号《资产评估报告书》,评估确定的二零零一年六月三十日的净资产值扣除截至评估基准日止的 未分配利润后的余额为30,396,764.48人民币元,本公司对该收购款项业于二零零一年七月十三日全部结 清,上述股权收购事项于二零零一年六月八日业经本公司三届董事会第十三次会议表决通过,本公司确定 会计上的股权转让生效日为二零零一年七月一日。 71 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 二零零一年八月二十日,杭州康恩贝公司与本公司签订了《股权转让协议》,本公司将拥有康恩贝销 售公司30%的权益性资本按康恩贝销售公司二零零一年七月三十一日的账面净资产值扣除该基准日未分配 利润后余额的30%的价格转让予杭州康恩贝公司,截至二零零一年七月三十一日止的康恩贝销售公司的未 分配利润以及该日起至股权转让生效日止期间康恩贝销售公司的损益均由本公司享有。杭州康恩贝公司 已于二零零一年九月三十日前支付了上述股权转让价款,故本公司确定会计上的股权转让生效日为二零零 一年九月三十日。 二零零二年二月二十七日,康恩贝销售公司对上述事项办理了工商变更登记手续,并换领了注册号为 3300001003435的企业法人营业执照。 *** 三江医药公司的前身为“兰溪市医药有限公司”。一九九四年五月七日,兰溪市经济体制改革委 员会、兰溪市经济计划委员会以兰体改股(1994)10号文《关于设立兰溪市医药有限公司的批复》批准,将 原为国有企业的兰溪市医药有限公司改制组建为股份合作制企业。 二零零零年十月十三日,本公司董事会作出决议,以10,427,700.00人民币元收购三江医药公司100%的 权益性资本。根据二零零零年十月十一日三江医药公司的股东(职工)代表大会决议及该公司的全体职工 股东授权该公司与本公司签订的《职工股股权转让合同》,本公司收购三江医药公司全部职工个人股计 1,224,000股股权,转让价格为3.00人民币元/股,转让价款计3,672,000.00人民币元。根据二零零零年十 月十九日兰溪市财政局与本公司签订的《股权转让合同》,本公司收购兰溪市财政局拥有的三江医药公司 4,503,800股的转让价格为1.50人民币元/股,转让价款计6,755,700.00人民币元。上述收购款项于二零零 零年十一月全额结清,故本公司确定会计上的股权转让生效日为二零零零年十二月一日。 二零零零年十一月二十日,杭州康恩贝公司与本公司签订了《股权转让协议》,本公司将拥有三江医 药公司10%的权益性资本转让予杭州康恩贝公司,转让价款计1,042,770.00人民币元。本公司业于二零零 零年十二月二十五日收迄该转让价款,故本公司确定会计上的股权转让生效日为二零零零年十二月三十一 日。 二零零零年十二月二十一日,三江医药公司更名为“浙江康恩贝三江医药有限公司”,并已办理了工 商变更登记手续。二零零零年十二月二十二日,该公司换领了注册号为3307811000103的企业法人营业执 照。 **** 杭州康恩贝公司系由康恩贝集团公司和浙江华强企业投资公司(以下简称“华强公司”)共同出 资设立,原注册资本为5,000,000.00人民币元,其中康恩贝集团公司出资4,500,000.00人民币元,拥有该公 司90%的权益性资本；华强公司出资500,000.00人民币元,拥有该公司10%的权益性资本。该实收资本业经 浙江中喜会计师事务所以中喜验字(2000)第41号《验资报告》审验在案。二零零零年三月二十七日,杭州 康恩贝公司领取了注册号为3301001003117的企业法人营业执照。 72 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 二零零零年十月二十三日,康恩贝集团公司、华强公司分别与本公司签订《股东转让出资协议》,康 恩贝集团公司将其拥有杭州康恩贝公司30%的权益性资本以1：1作价转让予本公司,华强公司将其拥有杭 州康恩贝公司10%的权益性资本以1：1作价转让予本公司。同日,本公司召开了一九九九年度股东大会,决 定对杭州康恩贝公司追加投资额计25,000,000.00人民币元。 二零零零年十月三十日,杭州康恩贝公司召开股东会,决定将公司注册资本增至30,000,000.00人民币 元,其中本公司增加缴付出资额计25,000,000.00人民币元,增资后本公司的出资比例为90%,康恩贝集团公 司的出资比例为10%。 上述增资后的实收资本于二零零零年十一月十六日经浙江中喜会计师事务所以中喜验字(2000)第585 号《验资报告》审验在案。 二零零零年十一月二十三日,杭州康恩贝公司换领了注册号为3301001003117的企业法人营业执照。 上述股权转让的价款已于二零零零年十一月三十日前结清,本公司确定上述会计上的股权转让生效日 为二零零零年十二月一日。 二零零四年五月二十日和五月二十八日,分别经本公司四届五次董事会和杭州康恩贝公司股东会决议, 本公司以现金方式对杭州康恩贝公司增加出资计90,000,000.00人民币元,增资后杭州康恩贝公司的注册 资本增加至120,000,000.00人民币元。其中,本公司拥有其权益性资本的 97.50%；康恩贝集团公司拥有 其权益性资本的2.50%。上述实收资本的变更业经深圳天健信德会计师事务所以信德沪验资报字(2004)第 03号《验资报告》审验在案。二零零四年六月二十四日,杭州康恩贝公司办理了工商变更登记手续,并换 领了注册号为3301082160516的企业法人营业执照。 ***** 二零零一年五月十四日,三江医药公司与本公司签订了《合资协议》,共同出资设立中药饮片 公司。该公司注册资本为10,000,000.00人民币元,其中本公司出资9,000,000.00人民币元,拥有该公司 90%的权益性资本；三江医药公司出资1,000,000.00人民币元,拥有该公司10%的权益性资本。 上述实收资本于二零零一年五月十四日业经兰溪开泰会计师事务所以兰开会验(2001)54号《验资报 告》审验在案。 二零零一年五月十五日,中药饮片公司领取了注册号为3307811002357的企业法人营业执照。 经三江医药公司董事会决议同意,二零零四年八月二日, ,三江医药公司与本公司签订了《股权转让 协议》,本公司将其拥有中药饮片公司10%的权益性资本转让予三江医药公司,转让价格以中药饮片公司二 零零四年七月三十一日的账面净资产值为基础确定为1,357,810.93人民币元。三江医药公司于二零零四 年八月二十五日支付了该转让价款。上述股权转让后,本公司拥有中药饮片公司80%的权益性资本；三江 医药公司拥有中药饮片公司20%的权益性资本。中药饮片公司业已办理工商变更登记手续。 73 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 ****** 经本公司董事会决议同意,二零零三年八月十三日, 上海实业联合集团药业有限公司与本公 司签订《股份转让协议》,上海实业联合集团药业有限公司将其拥有佐力药业公司23%的股份计 27,600,000股以27,903,373.30人民币元的价格转让予本公司。本公司于二零零三年八月二十六日支付该 转让价款,并于八月二十七日办理了股权转让过户手续。本公司确定会计上的股权转让生效日为二零零三 年九月一日。 二零零四年五月十五日,浙江丰登化工股份有限公司(以下简称“丰登化工公司”)与本公司签订《股 份转让协议》,丰登化工公司将其拥有佐力药业公司28%的股份计 33,600,000 股以38,401,440.00人民币 元转让予本公司。本公司分别于二零零四年五月十九日、五月二十七日支付该转让价款,并于二零零四年 六月二十一日办理了股权转让过户手续。本公司确定会计上的股权转让生效日为二零零四年六月一日。 二零零四年五月十五日,浙江北湖商贸有限公司与本公司签订《股份转让协议》,浙江北湖商贸有限 公司将其拥有佐力药业公司6%的股份计7,200,000股以8,228,880.00 人民币元转让予本公司。本公司于 二零零四年五月二十八日支付该转让价款,并于二零零四年六月二十一日办理了股权转让过户手续。本公 司确定会计上的股权转让生效日为二零零四年六月一日。 上述股权转让事宜业经本公司二零零三年度股东大会通过。 二零零四年六月二十八日,浙江荣毅实业发展有限公司与康恩贝销售公司签订《股份转让协议》,浙 江荣毅实业发展有限公司将其拥有佐力药业公司6%的股份计7,200,000股以7,200,000.00人民币元转让予 康恩贝销售公司。康恩贝销售公司于二零零四年七月六日支付该转让价款,并于二零零四年七月二日办理 了股份转让过户手续。康恩贝销售公司确定会计上的股权转让生效日为二零零四年七月一日。该等股权 转让事宜业经本公司董事会批准。 上述股权转让完成后,本公司直接和间接拥有佐力药业公司 63%的股份。 本公司自二零零四年六月一日起对佐力药业公司的会计报表予以合并。佐力药业公司二零零四年六 月一日有关资产负债金额列示如下： 2004.6.1 流动资产 RMB 80,887,924.97 固定资产 RMB 91,660,399.94 无形资产及其他资产 RMB 37,063,384.54 流动负债 RMB 95,132,000.29 长期负债 RMB 7,770,000.00 佐力药业公司自二零零四年六月一日起至十二月三十一日止会计期间的经营成果列示如下： 74 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 2004.6.1-2004.12.31 主营业务收入 RMB 43,964,979.38 主营业务利润 RMB 29,784,276.67 利润总额 RMB 7,512,637.54 所得税 RMB --- 净利润 RMB 7,512,637.54 (2) 本公司的子公司——三江医药公司拥有 50%以上权益性资本并纳入合并范围的子公司的概况列 示如下： 公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额 拥有权益 经营范围 兰溪康恩贝大药房连锁有 零售业 RMB 500,000.00 RMB 450,000.00 90.00% 中药材、中药饮片、中成药、抗生素、化学药制剂、生化药品、 限公司(康恩贝大药房公 生物制品、医疗器械、计生用品、康复保健品、护肤美容品的零 司) 售 二零零零年十二月二十日,三江医药公司与浙江康恩贝集团养颜堂制药有限公司(以下简称“养颜堂 公司”)签订投资协议,共同出资设立康恩贝大药房公司,该公司注册资本为 500,000.00 人民币元,其中三 江医药公司出资 450,000.00 人民币元,拥有该公司 90%的权益性资本；养颜堂公司出资 50,000.00 人民 币元,拥有该公司 10%的权益性资本。 上述实收资本于二零零一年八月三日业经兰溪开泰会计师事务所以兰开会验(2001)103 号《验资报 告》审验在案。 二零零一年八月八日,康恩贝大药房公司领取了注册号为 3307811002455 的企业法人营业执照。 (3) 本公司拥有 50%以下权益性资本的联营企业和其他投资公司的概况列示如下： 业务性质 拥有权 公司名称 注册资本 实际投资额 经 营 范 围 益 1．养颜堂公司* 工业 RMB 15,000,000.00 RMB 3,000,000.00 20.00% 生产销售中西药品、化妆品、保健 品、保健食品、医疗器械、卫生材料 及敷料 2.兰溪市经济建设投资公司** 不详 不详 RMB 300,000.00 不详 不详 3.兰溪市经济建设投资公司 不详 不详 RMB 300,000.00 不详 不详 (财务开发公司)** 4.杭州康恩贝信息技术有限公 服务业 RMB 1,000,000.00 RMB 300,000.00 30.00% 计算机应用软件开发、信息系统设计 司(杭康信息公司)*** 及系统集成；技术开发、服务、咨 询、成果转让；电子计算机及配件、 耗材批发零售 * 养颜堂公司系由康恩贝集团公司和兰溪市康恩贝投资发展公司(以下简称“康投公司”)共同投资 设立。一九九八年四月九日,养颜堂公司领取了注册号为 3307811000215 的企业法人营业执照。该公司原 注册资本为 3,000,000.00 人民币元,其中康恩贝集团公司出资 2,700,000.00 人民币元,拥有该公司 90% 的权益性资本；康投公司出资 300,000.00 人民币元,拥有该公司 10%的权益性资本。 75 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 二零零零年八月三日,康投公司与本公司签订了《股权转让协议》,本公司以 300,000.00 人民币元 受让康投公司拥有养颜堂公司 10%的权益性资本。 二零零零年八月八日,养颜堂公司召开股东会,决议增资 12,000,000.00 人民币元,增资后注册资本 为 15,000,000.00 人民币元。其中本公司增缴出资额计 2,700,000.00 人民币元,增资后拥有养颜堂公司 20%的权益性资本；康恩贝集团公司增缴出资额计 9,300,000.00 人民币元,增资后拥有养颜堂公司 80%的 权益性资本。本公司三届七次董事会于二零零零年九月三日审议通过对养颜堂公司的增资议案。 上述增加的实收资本于二零零零年八月二十五日业经兰溪开泰会计师事务所以兰开会验[2000]143 号《验资报告》审验在案。 二零零零年八月三十日,养颜堂公司注册资本变更登记业经兰溪市工商行政管理局核准,并换领了注 册号为 3307811000215 的企业法人营业执照。 二零零四年度,本公司按照养颜堂公司未经审计的二零零四年度会计报表进行权益法核算,确认二零 零四年度的投资收益计 129,223.34 人民币元。由于该公司的财务数据极小,本公司认为其对本公司的会 计报表影响极小。 ** 本公司对兰溪市经济建设投资公司及兰溪市经济建设投资公司(财务开发公司)的长期股权投资 系本公司购买的该等公司的法人股,本公司按成本法进行核算。 *** 二零零二年一月二十五日,康恩贝集团公司、金华康恩贝公司、杭州康恩贝保健品有限责任公 司(以下简称“杭康保健品公司”)与本公司签订《出资协议》,共同投资设立杭康信息公司。该公司注册 资本为 1,000,000.00 人民币元,其中本公司出资 300,000.00 人民币元,拥有该公司 30%的权益性资本。 杭康信息公司于二零零二年三月十三日领取了注册号为 3301001004868 的企业法人营业执照。 二零零四年度,本公司按照杭康信息公司未经审计的二零零四年度会计报表进行权益法核算,确认二 零零四年度的投资损失计 28,571.77 人民币元。由于该公司的财务数据极小,本公司认为其对本公司的会 计报表影响极小。 76 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 (4) 本公司的子公司——研发公司的联营企业及其他投资公司概况列示如下： 公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额 拥有权益 经营范围 云南希陶绿色药业 工业 RMB 36,000,000.00 RMB 600,000.00 1.67% 天然植物的种植、科技开发,对医药实业投资,化 股份有限公司(希 工原料及产品制造、销售及技术咨询服务,健身 陶公司) 器械,电脑软件的销售,硬胶囊剂,片剂,丸剂,口 服液 (5) 本公司的子公司——康恩贝销售公司的联营企业及其他投资公司概况列示如下： 公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额 拥有权益 经营范围 杭州康博广告有限公司 服务业 RMB 1,000,000.00 RMB 200,000.00 20.00% 经营广告业务 二零零四年十二月七日,自然人李建中与康恩贝销售公司签订《股权转让协议》,康恩贝销售公司将 其拥有杭州康博广告有限公司 20%的权益性资本转让给李建中,转让价格为 200,000.00 人民币元。该股 权转让事项业经康恩贝销售公司董事会通过。截至二零零四年十二月三十一日止,康恩贝销售公司尚未收 到上述股权转让款。 二零零四年度,康恩贝销售公司按照杭州康博广告有限公司未经审计的二零零四年度会计报表进行 权益法核算, 确认二零零四年度的投资损失计 147,591.37 人民币元。由于该公司财务数据极小,康恩贝 销售公司认为该公司未经审计的会计报表对其会计报表的影响极小。 (6) 本公司的子公司——三江医药公司的附属机构概况列示如下： 公司名称 成立日期 注册地址 经营范围 1. 浙江康恩贝三江医药有限 1994.07.01 兰溪市区车站东路 化学原料药、化学药制剂、营养滋补品、中成药、畜用药经 公司药品分公司 11 号 营(凡涉及前置审批或专项许可证的凭相关有效证件经营) 2.浙江康恩贝三江医药有限公 1994.07.01 兰溪市区车站东路 中成药、营养滋补品(凡涉及前置审批或专项许可证的凭相关 司成药分公司* 11 号 有效证件经营) 3.浙江康恩贝三江医药有限公 1994.07.01 兰溪市区车站东路 医疗器械、化学试剂、玻璃仪器；中成药、化学原料药(凡涉 司器化分公司* 11 号 及前置审批或专项许可证的凭相关有效证件经营) 4.浙江康恩贝三江医药有限公 1994.07.01 兰溪市区车站东路 中药材、中成药(凡涉及前置审批或专项许可证的凭相关有效 司药材分公司* 11 号 证件经营) 5.浙江康恩贝三江医药有限公 1994.09.10 溪西新区丽都花园 中西成药购销(凡涉及前置审批或专项许可证的凭相关有效证 司新药特药经营部 件经营) * 二零零二年二月二十日,三江医药公司决定撤销上述附属机构,该等附属机构的工商注销手续尚在 办理中。 77 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 (7) 本公司的子公司——康恩贝大药房公司的附属机构概况列示如下： 公司名称 成立日期 注册地址 经营范围 1．兰溪康恩贝大药店连锁有限公 2001.09.19 兰溪市市区李渔路 65 号 中药材、中成药、化学药制剂、生化药品、生物制品、康复保 司尽心连锁店* 健品、保健食品、护肤美容品的零售 (凡涉及前置审批或专项 许可证的凭相关有效证件经营) 2．兰溪康恩贝大药店连锁有限公 2001.09.19 兰溪市市区丹溪大道 7 号 中药材、中成药、化学药制剂、生化药品、中药饮片、康复保 司兰江大桥连锁店 健品、保健食品、护肤美容品的零售 (凡涉及前置审批或专项 许可证的凭相关有效证件经营) 3．兰溪康恩贝大药店连锁有限公 2001.09.19 兰溪市市区车站东路 11 号 中药材、中成药、化学药制剂、生化药品、中药饮片、康复保 司车站东路连锁店 健品、保健食品、护肤美容品的零售 (凡涉及前置审批或专项 许可证的凭相关有效证件经营) 4．兰溪康恩贝大药店连锁有限公 2001.09.19 兰溪市市区人民北路 32 号 中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、生化药品、康复保 司人民路连锁店 健品、保健食品、护肤美容品的零售 (凡涉及前置审批或专项 许可证的凭相关有效证件经营) 5．兰溪康恩贝大药店连锁有限公 2001.09.19 兰溪市市区丹溪大道客运 中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、生化药品、康复保 司丹溪大道连锁店 中左侧 健品、保健食品、护肤美容品的零售 (凡涉及前置审批或专项 许可证的凭相关有效证件经营) 6．兰溪康恩贝大药店连锁有限公 2001.09.19 兰溪市市区人民南路古城 中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、生化药品、康复保 司天一堂连锁店 内 健品、保健食品、护肤美容品的零售 (凡涉及前置审批或专项 许可证的凭相关有效证件经营) 7．兰溪康恩贝大药店连锁有限公 2001.09.19 兰溪市和平路 267 号 中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、生化药品、康复保 司和平路连锁店** 健品、保健食品、护肤美容品的零售 (凡涉及前置审批或专项 许可证的凭相关有效证件经营) 8．兰溪康恩贝大药店连锁有限公 2001.09.19 兰溪市市区解放路望江阁 中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、生化药品、康复保 司解放路连锁店 左侧 健品、保健食品、护肤美容品的零售 (凡涉及前置审批或专项 许可证的凭相关有效证件经营) 9．兰溪康恩贝大药店连锁有限公 2001.09.19 兰溪市市区曹家路福兴村 5 中药材、中成药、化学药制剂、生化药品、康复保健品、保健 司福兴路连锁店 幢 食品、护肤美容品的零售(凡涉及前置审批或专项许可证的凭相 关有效证件经营) 10．兰溪康恩贝大药店连锁有限公 2001.09.19 兰溪市府前路 159 号 中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、生化药品、抗生 司府前路连锁店 素、保健食品的零售 (凡涉及前置审批或专项许可证的凭相关 有效证件经营) 11．兰溪康恩贝大药店连锁有限公 2002.05.10 兰溪市市区辅仁路 100 号 中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、生化药品、抗生 司辅仁路连锁店 素、生物制品、康复保健品、计生用品、护肤美容品的零售 (凡涉及前置审批或专项许可证的凭相关有效证件经营) 12．兰溪康恩贝大药店连锁有限公 2002.06.18 兰溪市市区人民北路 87 号 中药材、中成药、化学药制剂、生化药品、中药饮片、康复保 司嘉康连锁店 健品、保健食品、护肤美容品的零售 (凡涉及前置审批或专项 许可证的凭相关有效证件经营) 13．兰溪市康恩贝大药店连锁有限 2002.08.28 兰溪市汽车北站裙房 中药材、中成药、抗生素、化学药制剂、生化药品、生物制 公司北站连锁店 品、保健食品购销 14．兰溪康恩贝大药店连锁有限公 2002.11.07 兰溪市人民南路 53 号 中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、生化药品、抗生 司天福堂连锁店 素、生物制品、医疗器械的零售 (凡涉及前置审批或专项许可 证的凭相关有效证件经营) 78 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 * 兰溪康恩贝大药店连锁有限公司尽心连锁店系由原李渔路连锁店更名,并已换领了注册号为 3307811002496 的非企业法人营业执照。 ** 兰溪康恩贝大药房连锁有限公司和平路连锁店系由原延安路连锁店迁址后更名,惟非企业法人营 业执照尚在办理中。 附注 5. 货币资金 货币资金明细项目列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 现金 RMB 237,951.32 RMB 30,794.14 银行存款 320,709,173.29 136,735,993.71 其他货币资金 7,044,061.19 * 929,885.58 RMB 327,991,185.80 RMB 137,696,673.43 * 其他货币资金中计 6,116,300.00 人民币元系本公司的子公司开具银行承兑汇票所交存银行的保 证金；计 26,117.59 人民币元系本公司的子公司的信用卡存款；计 901,643.60 人民币元系本公司及其子 公司的证券买卖保证金及住房维修基金存款等。 附注 6. 短期投资 (1) 短期投资明细项目列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 投资成本 期末市价 跌价准备 投资成本 年末市价 跌价准备 RMB RMB 237,073.03 RMB 272,893.07 * RMB 72,664.96 RMB 237,073.03 RMB 334,480.81 已上市流通股股票 66,132.22 未上市法人股股票 3,372.61 3,372.61** --- 3,372.61 3,372.61 --- RMB RMB 240,445.64 RMB 276,265.68 RMB 72,664.96 RMB 240,445.64 RMB 337,853.42 66,132.22 * 已上市流通股股票的期末市价是以二零零四年十二月三十一日证券交易所公布的股票收盘价计 算。 ** 未上市法人股股票按投资成本列示。 (2) 股票投资明细项目列示如下： 2004.12.31 股票名称 数量 金额 短期投资跌价准备 短期投资净额 期末市价 裕华基金 98,549 RMB 153,060.03 RMB 69,786.12 RMB 83,273.91 RMB 83,273.91 舒卡股份(原蜀都A) 42,900 78,130.00 --- 78,130.00 186,615.00 景业基金 4,538 5,883.00 2,878.84 3,004.16 3,004.16 凯旋法人股 2,500 3,372.61 --- 3,372.61 3,372.61 RMB 240,445.64 RMB 72,664.96 RMB 167,780.68 RMB 276,265.68 (3) 本公司及其子公司的短期投资变现不存在重大限制。 79 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 (4) 短期投资跌价准备的增减变动情况详见其他财务资料(三)所述。 附注 7. 应收票据 应收票据明细项目列示如下： 种 类 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 RMB 39,302,575.24 RMB 13,747,483.00 商业承兑汇票 --- 1,532,350.00 RMB 39,302,575.24 RMB 15,279,833.00 附注 8. 应收账款、其他应收款 (1) 本公司及其子公司应收账款账龄分析列示如下： 坏账准备 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 计提比例 金额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以内 3% RMB 58,865,651.25 90.50% RMB 1,765,969.53 RMB 30,387,039.76 79.56% RMB 911,611.19 一至二年 10% 1,694,676.09 2.61% 169,467.61 1,063,456.88 2.78% 106,345.69 二至三年 20% 977,533.39 1.50% 195,506.68 1,413,678.40 3.70% 282,735.68 三至五年 50% 2,590,515.29 3.98% 1,295,257.65 3,426,562.92 8.97% 1,713,281.46 五年以上 100% 913,975.73 1.41% 913,975.73 1,904,656.10 4.99% 1,904,656.10 RMB RMB 65,042,351.75 100.00% 4,340,177.20 RMB 38,195,394.06 100.00% RMB 4,918,630.12 账龄为一年以内的应收账款,因其可收回性较大,故本公司及其子公司按较低的比例计提坏账准备。 账龄为三年以上的应收账款,因其回收情况具有较大不确定性,故本公司及其子公司出于稳健性考虑, 按较高的比例计提坏账准备。 鉴于部分应收账款的账龄已在三年以上,且部分债务人已被清算或被工商行政管理部门吊销工商营业 执照,相应的应收账款债权已无收回可能,本公司及其子公司于二零零四年度对已按会计政策计提坏账准 备的应收账款计 2,998,266.12 人民币元予以全额核销。 (2) 二零零四年十二月三十一日,本公司及其子公司应收账款前五名金额合计及其占应收账款总额 的比例列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 应收账款前五名合计金额 RMB 16,271,553.98 RMB 6,317,739.00 应收账款总额 RMB 65,042,351.75 RMB 38,195,394.06 比例 25.02% 16.54% (3) 应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项,应收关联方款项的细 节详见附注 45(3)。 80 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 (4) 本公司及其子公司其他应收款账龄分析列示如下： 坏账准备 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 计提比例 金额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以内 3% RMB 29,817,541.65 88.16% RMB 832,508.91 RMB 8,776,341.09 61.62% RMB 263,290.23 一至二年 10% 777,901.59 2.30% 77,790.16 1,721,620.06 12.09% 172,162.01 二至三年 20% 1,643,717.22 4.86% 328,743.44 1,348,283.55 9.47% 269,656.71 三至五年 50% 1,248,283.32 3.69% 624,141.66 945,751.09 6.64% 472,875.55 五年以上 100% 335,805.40 0.99% 335,805.40 1,450,350.04 10.18% 1,450,350.04 RMB RMB 33,823,249.18 100.00% RMB 2,198,989.57 RMB 14,242,345.83 100.00% 2,628,334.54 账龄为一年以内的其他应收款,因其可收回性较大,故本公司及其子公司按较低的比例计提坏账准 备。 账龄为三年以上的其他应收款,因其回收情况具有较大不确定性,故本公司及其子公司出于稳健性考 虑,按较高的比例计提坏账准备。 (5) 二零零四年十二月三十一日,本公司及其子公司其他应收款前五名金额合计 22,728,541.99 人 民币元,占其他应收款总额的比例为 67.20%,具体明细项目列示如下： 2004.12.31 性质 浙江欣达建设集团有限公司(欣达建设公司) RMB 12,680,000.00 * 房产转让款 莫干山液化气公司 5,500,000.00 资金拆借 德清县飞达汽配商行 3,000,000.00 资金拆借 康恩贝集团公司 952,975.89 代购设备款 兰溪市地造改田办公室 595,566.10 往来款 RMB 22,728,541.99 * 经本公司二零零四年五月二十四日四届董事会第五次会议决议批准,二零零四年九月三十日,欣达 建设公司与本公司签订《杭州市房屋转让合同》,本公司将位于杭州浙江世贸中心二期写字楼,建筑面积 计 936.01 平方米的房产转让给欣达建设公司,转让价款计 16,380,000.00 人民币元；同时,本公司将该房 产下的二个车位一并转让给欣达建设公司,转让价款计 300,000.00 人民币元。截至二零零四年十二月三 十一日止,本公司已收到前述资产转让价款计 4,000,000.00 人民币元。 (6) 其他应收款中应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项及应收关联方款项的 细节详见附注 45(3)。 81 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 附注 9. 预付账款 (1) 预付账款明细项目列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 RMB 16,713,810.73 85.58% RMB 6,882,729.72 80.09% 一至二年 2,016,072.70* 10.32% 1,710,500.00 19.91% 二至三年 800,500.00 * 4.10% --- --- RMB 19,530,383.43 100.00% RMB 8,593,229.72 100.00% * 系本公司及其子公司预付的花粉抗前列腺癌产品、养阴通脑颗粒产品、安挺配方、 骨密宁配方及乌灵菌粉等项目技术的研究开发款项。由于该等研发项目尚未完成,故未清算 上述预付账款。 (2) 预付账款中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决股份的股东单位款项,预付关联方款项的细节 详见附注 45(3)。 附注 10. 存货 存货及存货跌价准备明细项目列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 存货类别 金 额 存货跌价准备 净值 金额 存货跌价准备 净值 RMB 原材料 RMB 25,228,734.83 RMB 50,244.84 RMB 25,178,489.99 RMB 23,957,740.25 50,244.84 RMB 23,907,495.41 包装物 1,048,705.62 --- 1,048,705.62 100,095.52 --- 100,095.52 低值易耗品 325,568.38 --- 325,568.38 117,022.55 --- 117,022.55 在产品 7,184,223.74 --- 7,184,223.74 10,142,470.39 1,157,487.68**** 8,984,982.71 库存商品 38,979,960.82 1,297,099.83** 37,682,860.99 33,187,425.10 --- 33,187,425.10 在途物资 124,750.00 --- 124,750.00 280,000.00 --- 280,000.00 研发成本 7,395,071.00 * --- 7,395,071.00 7,014,232.95 --- 7,014,232.95 发出商品 7,969,646.74 2,293,325.29*** 5,676,321.45 2,310,664.37 --- 2,310,664.37 RMB RMB RMB 88,256,661.13 RMB 3,640,669.96 RMB 84,615,991.17 77,109,651.13 1,207,732.52 RMB 75,901,918.61 * 系研发公司科研产品的开发成本。 ** 本年度,本公司的部分库存商品——咳停片已到药品近效期,本公司对其全额计提了存货跌价准 备计1,297,099.83人民币元。 *** 康恩贝销售公司的部分发出商品因销售价格低于存货账面成本,康恩贝销售公司对其差额部分 全额计提了存货跌价准备计2,293,325.29人民币元。 *** 本公司以前年度对生产过程中暂不使用的在产品——葛根素提取液计提了存货跌价准备计 1,157,487.68人民币元；本年度本公司对葛根素提取液的生产工艺进行了改进,对原未使用的在产品重新 投入生产,故转回原已计提的存货跌价准备 计1,157,487.68人民币元。 82 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 本公司的存货跌价准备系根据各年年末存货账面成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值是 指本公司及其子公司在正常生产经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的 价值。 存货跌价准备的增减变动情况详见其他财务资料(三)所述。 附注11. 待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 结余原因 上市费用 RMB --- * RMB 4,075,394.39* 广告费 881,166.45 572,300.00 广告尚未发布 其他 368,466.46 253,416.16 RMB 1,249,632.91 RMB 4,901,110.55 * 如附注30所述,本公司于本年度发行境内上市内资股(A股)股票40,000,000股,其上市费用已转入 “资本公积”账项。 附注12. 长期投资 (1) 本公司及其子公司的长期投资明细项目列示如下： 2004.01.01 2004.12.31 金额 减值准 本年增加 本年减少 金额 减值准备 备 股票投资 RMB 3,748,693.60 RMB -- RMB --- RMB -- RMB RMB -- - - 3,748,693.60 - 其他股权投 34,794,969.15 --- 48,900,026.75 77,940,390.65 5,754,605.25 --- 资 股权投资差 6,317,892.03 --- 15,851,766.07 1,960,691.20 20,208,966.90 --- 额 RMB -- RMB 64,751,792.82 RMB RMB RMB -- RMB 44,861,554.78 - 79,901,081.85 29,712,265.75 - (2) 本公司及其子公司的股票投资明细项目列示如下： 股份 股票数量 占被投资公司 被投资公司名称 初始投资额 投资金额 减值准备 分得现金红利额 性质 (股) 注册资本比例 浙江大通集团股份有限公司 法人股 60,000 不详 RMB 60,000.00 RMB 60,000.00 RMB --- RMB --- (原兰溪市大通股份有限公司) 杭州解放路百货商店 法人股 61,347 不详 68,640.00 68,640.00 --- --- 股份有限公司 浙江萧山宾馆股份有限公司 法人股 100,000 不详 105,000.00 105,000.00 --- --- 河北太行水泥股份有限公司 法人股 200,000 不详 198,000.00 198,000.00 --- 10,000.00 金信信托投资股份有限公司 法人股 2,204,533 不详 2,362,000.00 2,362,000.00 --- --- 一新制药股份有限公司 法人股 883,878 2.20% 955,053.60 955,053.60 --- 88,387.80 RMB 3,748,693.60 RMB 3,748,693.60 RMB --- RMB 98,387.80 83 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 (3) 本公司及其子公司的其他股权投资明细项目列示如下： 投资 占被投资公司 被投资公司名称 初始投资额 2004.01.01 本年权益增(减)额 累计权益增(减)额 2004.12.31 期限 注册资本比例 兰溪市经济建设投 不详 不详 RMB 300,000.00 RMB 300,000.00 RMB --- RMB --- RMB 300,000.00 资公司 财务开发公司 不详 不详 300,000.00 300,000.00 --- --- 300,000.00 养颜堂公司 2000.09 - 20.00% 3,000,000.00 4,206,357.28 129,223.34 1,335,580.62 4,335,580.62 2007.12 杭康信息公司 2002.02 - 30.00% 300,000.00 247,596.40 (28,571.77) (80,975.37) 219,024.63 2032.02 杭州康博广告有限 2002.03 - 20.00% 200,000.00 147,591.37 (147,591.37) (200,000.00) --- 公司 2032.03 云南希陶绿色科技 2001.4.11 - 1.67% 600,000.00 600,000.00 --- --- 600,000.00 股份有限公司(希陶 2032.4.11 公司) 佐力药业公司 长期 63.00% 81,774,493.30 28,993,424.10 (28,993,424.10)* (81,774,493.30)* --- RMB 86,474,493.30 RMB 34,794,969.15 RMB (29,040,363.90) RMB (80,719,888.05) RMB 5,754,605.25 * 如附注4(1)所述,本公司自二零零四年六月一日起对佐力药业公司的会计报表予以合并。 (4) 本公司及其子公司的长期股权投资差额明细项目列示如下： 被投资公司名称 初始金额 摊销期限 本年摊销额 2004.12.31 杭州康恩贝公司 RMB 1,592,585.91* 10年 RMB 92,900.85 RMB 1,499,685.07 研发公司 7,972,152.81** 10年 790,354.78 4,424,776.60 三江医药公司 375,789.04*** 10年 27,842.40 262,099.28 康恩贝销售公司 945,542.49**** 10年 92,776.22 791,251.41 中药饮片公司 (586,316.30)***** --- --- (586,316.30) 养颜堂公司 (40,892.75) 10年 (4,089.28) (23,172.56 ) 佐力药业公司 14,919,827.18****** 10年 960,906.24 13,840,643.40 RMB 25,178,688.38 RMB 1,960,691.21 RMB 20,208,966.90 * 二零零四年五月,本公司对杭州康恩贝公司增加出资额计 90,000,000.00 人民币元,增资后本公司 拥有杭州康恩贝公司 97.50%的权益性资本,本公司追加投资后的长期股权投资成本与其应享有的追加投 资日的杭州康恩贝公司的所有者权益份额的差额计 1,592,585.91 人民币元。 ** 二零零零年五月,本公司以 6,293,621.21 人民币元的价格购买研发公司 100%权益性资本,其支 付的股权转让款与其应享有的股权取得日的研发公司的所有者权益份额的差额计 7,848,632.68 人民币 元；二零零一年四月,杭州康恩贝公司向研发公司增加出资额计 500,000.00 人民币元,拥有该公司 14.30%权益性资本,因本公司将研发公司纳入合并会计报表范围故产生股权投资差额计 500,000.00 人民 币元。 二零零四年五月,本公司对研发公司增加出资额计 11,500,000.00 人民币元,增资后本公司拥有研发 公司 96.67%的权益性资本,因追加投资而产生的股权投资差额计 94,139.92 人民币元；杭州康恩贝公司 84 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 拥有研发公司的权益性资本由 14.30%减少至 3.33%,由此本公司将研发公司纳入合并会计报表范围时产生 股权投资贷方差额计 470,619.79 人民币元。 *** 二零零零年十一月,本公司以 10,427,700.00 人民币元的价格购买三江医药公司 100%权益性资 本,其支付的股权转让款与其应享有的股权取得日的三江医药公司的所有者权益份额的差额计 278,423.60 人民币元；二零零零年十二月,杭州康恩贝公司以 1,042,770.00 人民币元的价格向本公司购 买三江医药公司 10%权益性资本,其支付的股权转让款与其应享有的股权取得日的三江医药公司的所有者 权益份额的差额计 97,365.44 人民币元。 **** 二零零一年六月,本公司以 30,396,764.48 人民币元的价格购买康恩贝销售公司 100%权益性 资本,其支付的股权转让款与其应享有的股权取得日的康恩贝销售公司的所有者权益份额的差额计 711,219.10 人民币元；二零零一年八月,杭州康恩贝公司以 9,000,000.00 人民币元的价格向本公司购买 康恩贝销售公司 30%权益性资本,其支付的股权转让款与其应享有的股权取得日的康恩贝销售公司的所有 者权益份额的差额计 442,354.98 人民币元,本公司因上述交易事项减少股权投资差额计 208,031.59 人民 币元。 ***** 二零零一年六月,三江医药公司向中药饮片公司投资 1,000,000.00 人民币元,拥有该公司 10%的权益性资本。因本公司将中药饮片公司纳入合并会计报表范围,故产生股权投资贷方差额计 515,770.17 人民币元。 二零零四年八月,三江医药公司以 1,357,810.93 人民币元的价格向本公司购买中药饮片公司 10%的 权益性资本,因本公司将中药饮片公司纳入合并会计报表范围而产生股权投资贷方差额计 70,546.13 人民 币元。 ******二零零三年八月, 本公司以 27,903,373.30 人民币元的价格购买佐力药业公司 23%的权益性 资本,其支付的股权转让款与其应享有的股权取得日的佐力药业公司的所有者权益份额的差额计 99,488.85 人民币元。 二零零四年五月,本公司分别以 38,401,440.00 人民币元和 8,228,880.00 人民币元的价格购买佐力 药业公司 28%和 6%的权益性资本,其支付的股权转让款与其应享有的股权取得日的佐力药业公司的所有者 权益份额的差额计 13,838,671.07 人民币元。 二零零四年六月,康恩贝销售公司以 7,200,000.00 人民币元的价格购买佐力药业公司 6%的权益性 资本,因本公司将佐力药业公司纳入合并会计报表范围,故而产生股权投资差额计 981,667.26 人民币元。 85 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 附注 13. 固定资产及累计折旧、固定资产减值准备 (1) 固定资产原值及累计折旧增减变动明细项目列示如下： 2004.01.01 本年增加 本年减少 2004.12.31 固定资产原价： RMB RMB RMB ** 房屋及建筑物 149,086,628.91 92,195,772.78 RMB 17,197,110.27 * 224,085,291.42 机器设备 122,739,964.11 22,712,541.06 346,009.07 145,106,496.10 运输工具 7,053,764.85 5,989,574.58 2,559,018.00 10,484,321.43 *** 其他 1,197,978.91 5,702,203.71 438,007.34 6,462,175.28 139,385.00 --- 139,385.00 经营租入固定资产改良 --- 280,078,336.78 126,739,477.13 **** 20,540,144.68 386,277,669.23 ***** 累计折旧： 房屋及建筑物 15,181,259.31 12,162,317.01 1,251,343.98 26,092,232.34 机器设备 31,908,735.30 13,132,126.12 326,035.53 44,714,825.89 运输工具 2,753,208.95 4,479,307.87 2,347,492.42 4,885,024.40 其他 691,183.20 2,921,416.14 320,264.47 3,292,334.87 5,222.47 --- 5,222.47 经营租入固定资产改良 --- 50,534,386.76 RMB RMB 4,245,136.40 78,989,639.97 32,700,389.61 RMB 固定资产净值 RMB 229,543,950.02 307,288,029.26 * 其中,如附注 8(5)所述,本公司将位于杭州浙江世贸中心二期写字楼,建筑面积计 936.01 平方米的 房产转让给欣达建设公司,该项房产原值计 16,300,596.68 人民币元,净值计 13,913,251.78 人民币元。 ** 其中,研发公司所拥有的房屋计 437,406.95 人民币元尚未办理产权证明。 *** 其中,本公司拥有的运输工具计 323,359.00 人民币元系以本公司员工的名义办理产权证明。 **** 本年增加的固定资产中由在建工程转入的计 5,515,600.64 人民币元；由工程物资转入的计 1,632,941.46 人民币元；因本公司的子公司——佐力药业公司本年度纳入合并会计报表范围而增加的固 定资产计 111,973,066.72 人民币元。 ***** 截至二零零四年十二月三十一日止,本公司作为贷款抵押物的房屋原值计 27,894,155.83 人 民币元,机器设备原值计 37,861,606.56 人民币元；三江医药公司作为贷款抵押物的房屋原值计 9,137,064.38 人民币元,土地使用权原值计 1,086,815.00 人民币元；佐力药业公司作为贷款抵押物的房 屋原值计 67,328,949.80 人民币元,机器设备原值计 7,132,083.00 人民币元。 86 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 (2) 固定资产减值准备明细项目列示如下： 固定资产名称 2004.01.01 本年增加 本年转出 2004.12.31 机器设备 RMB 624,745.76 RMB --- RMB --- RMB 624,745.76 * * 系对本公司老厂区的部分停用或不需用的设备以及因本公司实施药品生产质量管理规范改造而停 用的机器设备计提的减值准备。 固定资产减值准备的增减变动情况详见其他财务资料(三)所述。 附注 14. 在建工程 (1) 在建工程明细项目列示如下： 本年转入 资金 预算数 工程投入占 工程名称 2004.01.01 本年增加 本年其他减少 2004.12.31 固定资产 来源 (万元) 预算比例 新型制剂技改工程 RMB 7,087,473.9 RMB 127,159.2 RMB - RMB 7,214,633.18*RMB -- 3 5 -- - GLP工程 78,000.00 --- --- 78,000.00 --- 13,841,281.79 江南工业园建设项 --- --- --- 13,841,281.79 自筹和募 15,000.00 9.23% 目 集资金 5,726,091.00 杭州滨江开发区新 --- 5,033,384.14 --- 692,706.86 自筹和 7,008.84 厂区建设项目 借款 其他零星工程 120,755.03 709,767.87 482,216.50 336,554.77 11,751.63 自筹 RMB 7,286,228.9 RMB 20,404,299.9 RMB 5,515,600.64 RMB 7,629,187.95 RMB 14,545,740.28 6 1 * 根据兰溪市兰江镇轻工工业专业管委会与本公司于二零零四年一月五日、二零零四年十二月十五 日签订的《土地置换协商意见》、《轻工工业区土地及地面建筑物处理协议》,因印尼客商兴利兰公司拟 在兰溪市兰江街道轻工功能区购地办厂,兰溪市土地储备中心按照兰溪市人民政府的要求将兰溪市兰江街 道轻工功能区属于本公司的 116.7 亩土地使用权收回,同时兰溪市经济开发区江南高新工业园划出土地使 用权 95.54 亩置换给本公司,本公司对建于兰江街道轻工功能区的新型制剂技改工程(轻工业园)进行清理, 清理在建工程计 7,214,633.18 人民币元。 本公司及其子公司本年度无在建工程借款费用利息资本化金额。 87 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 附注 15. 无形资产 无形资产明细项目列示如下： 剩余摊销 类 别 取得方式 原始金额 2004.01.01 本年增加 本年摊销/转出 累计摊销/转出 2004.12.31 年限 RMB - RMB 兰江镇城西排岑土地使用权 购买 RMB 1,970,800.00 * RMB 525,546.64 -- 131,386.68 RMB 1,576,640.04 RMB 394,159.96 3年 德清县武康镇土地使用权 购买 5,042,836.00 * --- 4,594,804.00******* 112,008.00 560,040.00 4,482,796.00 40 年 整体改制转 前列康牌商标权 入 9,414,054.30 ** 2,498,183.08 25,054.30 626,765.30 7,517,582.22 1,896,472.08 3年 整体改制转 贝贝血宝商标权 入 2,062,000.00 ** 556,133.63 --- 138,832.08 1,644,698.45 417,301.55 3年 金康普力商标权 购买 1,411,200.00 *** --- 1,411,200.00 68,691.59 68,691.59 1,342,508.41 9.58 年 金康普力专有技术 购买 8,388,800.00 *** --- 8,388,800.00* 339,641.76 339,641.76 8,049,158.24 9.58 年 盐酸吡格列酮专有技术 购买 6,665,000.00 **** 4,832,124.89 --- 666,500.04 2,499,375.15 4,165,624.85 6.25 年 盐酸吡格列酮专有技术(后续) 购买 450,000.00 **** 405,000.00 --- 45,000.00 90,000.00 360,000.00 8年 甲磺酸多沙唑嗪专有技术 购买 3,844,000.00 **** 2,522,624.89 --- 480,500.04 1,801,875.15 2,042,124.85 4.25 年 可达灵片专有技术 购买 8,000,000.00 ***** --- 8,000,000.00* 133,333.00 133,333.00 7,866,667.00 9.9 年 乌灵菌粉和乌灵胶囊专有技 术 股东投入 41,800,000.00 ****** --- 32,511,111.04******* 2,322,222.24 11,611,111.20 30,188,888.80 13 年 盐酸左氧氟沙星注射液 购买 800,000.00 759,999.99 --- 159,999.96 199,999.97 600,000.03 3.75 年 格列吡嗪缓释胶囊专有技术 购买 1,325,000.00 --- 1,325,000.00* 44,166.67 44,166.67 1,280,833.33 9.67 年 3.6-4.9 英克软件系统 购买 786,750.00 336,000.00 426,750.00 95,381.27 119,381.27 667,368.73 年 英科财务软件系统 购买 300,000.00 172,800.00 84,000.00 76,800.00 120,000.00 180,000.00 3年 纳米技术 合并取得 47,729.10 --- 47,729.10******* 47,729.10 47,729.10 --- --- 其他 购买 429,123.45 219,072.18 163,197.70 58,561.64 105,415.21 323,708.24 7.5 年 RMB 92,737,292.85 RMB 12,827,485.30 RMB 56,977,646.14 RMB 5,547,519.37 RMB28,479,680.78 RMB 64,257,612.07 * 截至二零零四年十二月三十一日止,本公司作为贷款抵押物的土地使用权原值计 1,970,800.00 人 民币元；佐力药业公司作为贷款抵押物的土地使用权原值计 5,042,836.00 人民币元。 ** “贝贝血宝”商标权和“前列康牌”商标权系于本公司整体股份制改组时由康投公司按资产评 估机构评估后的价值折价入股,并由浙江国有资产评估中心采用以开创成本结合综合获利能力的方法予以 评定估算。 *** “金康普力”专有技术和“金康普力”商标权系杭州康恩贝公司向金华康恩贝公司购入。按该 药品生产专有技术二零零四年五月三十一日经湖北众联咨询评估有限公司按收益现值法确定的评估价值 计 10,399,400.00 人民币元为基准确定转让价为 9,800,000.00 人民币元。因“金康普力”的商标权过户 手续尚在办理之中,金华康恩贝公司与杭州康恩贝公司签订了《商标使用许可合同》,金华康恩贝公司许 可杭州康恩贝公司使用“金康普力”商标权。许可使用期限自二零零四年七月一日起至二零零七年六月 88 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 三十日止,合同期满双方另行续订商标使用权合同。杭州康恩贝公司对该专有技术和商标权自二零零四年 八月起在十年内摊销。 **** “盐酸吡格列酮”专有技术和“甲磺酸多沙唑嗪”专有技术系杭州康恩贝公司向康恩贝集团 公司购入,按该等药品生产专有技术二零零零年四月三十日经浙江浙经资产评估有限公司按重置成本法确 定的评估价值为基准确定转让价,其中：“盐酸吡格列酮”系化学药品第一类新药,“甲磺酸多沙唑嗪” 系化学药品第二类新药,两者按新药分类的保护期进行摊销。 根据杭州康恩贝公司与研发公司签订的协议,杭州康恩贝公司将“盐酸吡格列酮”委托研发公司研 制,后续临床研究费用计 1,150,000.00 人民币元,由杭州康恩贝公司承担,研发公司包干使用。此外,根据 华友公司与杭州康恩贝公司签订的《技术开发合同书》,由华友公司提供“盐酸吡格列酮”的总体技术方 案及工艺流程图等,由杭州康恩贝公司向华友公司支付研究开发费计 450,000.00 人民币元。截至二零零 二年十二月三十一日止,华友公司已完成约定研发工作,杭州康恩贝公司相应增加“盐酸吡格列酮”专有 技术的原值计 450,000.00 人民币元,新增的无形资产价值自二零零三年一月一日起在新药保护期的剩余 年限内摊销。 根据杭州康恩贝公司与研发公司签订的协议,杭州康恩贝公司将“甲磺酸多沙唑嗪”委托研发公司 研制,后续开发成本为 500,000.00 人民币元,由杭州康恩贝公司承担,研发公司包干使用。 ***** “可达灵片”专有技术系本公司向松寿堂公司购入,按该药品生产技术二零零四年五月三十 一日经湖北众联咨询评估有限公司按收益现值法确定的评估价值为 8,229,800.00 人民币元为基准确定转 让价为 8,000,000.00 人民币元。本公司自二零零四年十二月起按受益期限对该专有生产技术进行摊销。 ****** 乌灵菌粉和乌灵胶囊专有技术系佐力药业公司二零零零年一月二十八日成立时由股东投入, 乌灵菌粉为药用真菌中获得的菌种,乌灵胶囊为乌灵菌粉充填胶囊制得的产品。乌灵菌粉和乌灵胶囊于一 九九八年四月七日获得卫生部颁发的两个国家中药一类新药证书,新药保护期满后拟按《中药品种保护条 例》申请国家中药品种保护,故佐力药业公司自二零零零年一月起对该专有生产技术在预计可受益年限十 八年内进行摊销。 ******* 系本公司的子公司——佐力药业公司本年度纳入合并会计报表范围而增加的无形资产计 37,153,644.14 人民币元。 89 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 附注 16. 长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 原始发生额 2004.01.01 本年增加 本年摊销/转出 累计摊销/转出 2004.12.31 剩余摊销年限 RMB RMB 丹溪连锁店租赁费 RMB 160,000.00 RMB --- 160,000.00 39,999.96 RMB 39,999.96 RMB 120,000.04 3年 府前路连锁店租赁费 161,000.00 56,399.96 --- 18,800.08 123,400.12 37,599.88 3.5 年 嘉康连锁店经营权 200,000.00 120,000.00 --- 120,000.00 200,000.00 --- --- 辅仁路连锁店租赁费 103,000.00 63,516.59 --- 20,600.04 60,083.45 42,916.55 4.5 年 职工房 1,848,000.00 * --- 992,958.00 ** 165,492.00 1,020,534.00 827,466.00 5年 其他 100,000.00 82,501.00 --- 60,001.00 77,500.00 22,500.00 0.75 年 RMB RMB 2,572,000.00 RMB 322,417.55 RMB 1,152,958.00 424,893.08 RMB 1,521,517.53 RMB 1,050,482.47 * 系佐力药业公司于一九九八年九月购买的二十套商品房,已于一九九九年十一月作为企业福利分配 给部分关键管理人员和科技骨干,条件为员工需为佐力药业公司服务十至十五年。 ** 系佐力药业公司本年度纳入合并会计报表范围而增加的长期待摊费用。 附注 17. 短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款条件 2004.12.31 2003.12.31 保证借款 RMB 73,850,000.00 RMB 90,000,000.00 抵押借款 68,810,000.00 27,990,000.00 信用借款 55,000,000.00 31,000,000.00 RMB 197,660,000.00 RMB 148,990,000.00 本公司及其子公司以实物抵押方式取得的最高银行贷款额度为 129,570,000.00 人民币元。 附注 18. 应付票据 应付票据明细项目列示如下： 种 类 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 RMB 13,116,000.00 RMB --- 附注 19. 应付账款 (1) 应付账款主要明细项目列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 应付关联方往来款 RMB 3,669,371.17 RMB 11,240,659.20 陕西镇坪制药厂 1,079,035.56 1,069,035.56 浙江双安医药包装有限公司 1,532,332.06 747,972.61 杭州大名印刷有限公司 1,860,032.29 1,202,468.63 山东鲁南贝特制药有限公司 1,342,802.78 --- 郯城县宏伟有限责任公司 1,017,810.40 276,568.70 其他 52,749,355.95 41,307,867.32 RMB 63,250,740.21 RMB 55,844,527.02 90 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 (2) 应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项,应付关 联方款项的细节详见附注 45(3)。 (3) 本公司及其子公司无账龄超过三年的应付账款。 附注 20. 预收账款 (1) 预收账款主要明细项目列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 预收关联方往来款 RMB 50,868.00 RMB 2,403,007.80 湖北弘康医药有限公司 829,585.44 --- 安徽华源医药股份有限公司 640,969.00 --- 南京医药合肥天润有限公司中成药分公司 455,246.06 --- 宁夏医药商业(集团)有限公司 320,486.40 --- 兰州医药采购供应站有限责任公司 311,500.80 --- 浙江嘉信医药股份有限公司 237,930.00 --- 广东万金药业有限公司 210,000.00 --- 舟山存德医药有限公司 7,845.00 3,375,936.72 其他 4,661,351.60 1,048,798.94 RMB 7,725,782.30 RMB 6,827,743.46 (2) 预收账款中预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项及预收 关联方款项的细节详见附注 45(3)。 (3) 本公司及其子公司无账龄超过一年而未结转收入的预收账款。 附注 21. 应付股利 应付股利明细项目列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 陈宛茹 RMB 74,000.00 RMB --- 其他 2,811,259.86 * 1,817,511.66 RMB 2,885,259.86 RMB 1,817,511.66 * 二零零四年十二月三十一日, 本公司因股东地址不详、于证券登记中心登记的银行账户不对等原 因尚未支付的应付股利余额计2,811,259.86人民币元,其中一九九三年未付股利计165,644.00人民币元, 一九九四年未付股利计180,085.20人民币元,一九九六年未付股利计579,549.61人民币,一九九八年未付 股利计371,380.10人民币元, 二零零一年未付股利计482,572.75人民币元,二零零三年未付股利计 1,032,028.20人民币元。 91 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 附注 22. 应交税金 应交税金明细项目列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 增值税 RMB 6,876,241.01 RMB 4,016,926.96 营业税 348,063.60 47,202.00 城市维护建设税 606,869.79 506,158.64 企业所得税 5,927,848.72 6,187,566.71 个人所得税 24,362.82 15,973.22 RMB 13,783,385.94 RMB 10,773,827.53 上述各税项的法定税率及税务主管部门的批准文件在附注 3 中表述。 附注 23. 其他应交款 其他应交款明细项目列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 教育费附加 RMB 385,313.28 RMB 297,680.82 水利建设专项基金 --- 309,663.50 RMB 385,313.28 RMB 607,344.32 其他应交款的计缴标准详见附注 3。 附注 24. 其他应付款 (1) 其他应付款主要明细项目列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 应付关联方往来款 RMB 716,674.96 RMB 648,814.00 德清县佐力商贸有限公司(佐力商贸公司) 14,439,400.00 * --- 乐嘉文制药科技有限公司 1,020,679.18 1,020,679.18 鹰潭邦达运输有限公司 --- 481,769.54 职工安置经济补偿金 --- 1,717,523.00 创智传动大业广告有限公司 489,300.00 1,141,700.00 吴江市生化净化设备厂 379,952.00 1,420,000.00 苏州富士达仓储成套设备有限公司 327,007.00 1,200,000.00 哈尔滨晓升广告传播集团有限公司 1,021,670.00 --- 浙江大学 900,000.00 --- 西南证券有限公司 450,000.00 --- 其他 17,359,145.04 19,788,826.88 RMB 37,103,828.18 RMB 27,419,312.60 * 系本公司之子公司佐力药业公司向其股东—佐力商贸公司的借款。 92 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 (2) 其他应付款中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项及应付关联方款项的 细节详见附注 45(3)。 (3) 其他应付款中无账龄超过三年的大额应付款项。 附注 25. 预提费用 预提费用明细项目列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 结余原因 利息 RMB 483,661.67 RMB 385,675.80 系预提银行借款利息,借款到期后支付 水电费 638,148.64 399,012.58 系预提 12 月份水电费 广告费 219,400.00 960,013.00 尚未支付的已发生费用 其他 977,908.26 527,738.40 RMB 2,319,118.57 RMB 2,272,439.78 附注 26. 一年内到期的长期负债 一年内到期的长期负债明细项目列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 保证借款 RMB 4,000,000.00 RMB 7,000,000.00 抵押借款 9,000,000.00 8,000,000.00 信用借款 20,000,000.00 --- RMB 33,000,000.00 RMB 15,000,000.00 如附注 17 所述,本公司及其子公司以实物抵押方式取得的最高银行贷款额度为 129,570,000.00 人 民币元。 附注 27. 长期借款 长期借款明细项目列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 抵押借款 RMB --- RMB 29,000,000.00 保证借款 30,000,000.00 * 34,000,000.00 RMB 30,000,000.00 RMB 63,000,000.00 * 主要系杭州康恩贝公司药品生产质量管理规范认证项目的固定资产贷款。 93 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 附注 28. 专项应付款 专项应付款明细项目列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 技术改造项目财政资助资金 RMB 3,360,000.00 * RMB 1,760,000.00 技术创新基金贴息项目 --- 145,541.67 黄杨宁缓释片研制项目 300,000.00 ** --- 银杏叶缓释胶囊研究课题研究项目 1,000,000.00 *** 500,000.00 花粉新药开发项目 1,700,000.00 **** 1,700,000.00 养阴通脑颗粒项目 130,000.00 ***** --- 银杏叶冻干粉针剂项目 180,000.00 ****** --- 心脑血管中药新药药效学关键技术研 300,000.00 ******* --- 究及“可达灵”滴丸研制项目 针剂生产线技改项目 270,000.00 ******** --- 普乐安二次开发项目 150,000.00 ********* --- 乌灵菌粉有效成分及药效学研究 170,000.00 ********** --- 二类中药淫羊藿总黄酮药物的研制 150,000.00 *********** --- 盐酸坦洛新缓释胶囊研究经费 200,000.00 ************ --- RMB 7,910,000.00 RMB 4,105,541.67 * 根据杭州市经济委员会和杭州市财政局于二零零二年十一月二十六日联合下发的杭经技(2002)656 号、杭财企一(2002)716 号文《关于下达二零零二年第一批杭州市工业企业技术改造项目财政资助资金 的通知》,杭州康恩贝公司于二零零二年度收到“缓释制剂产业化、片剂 GMP 改造”项目经费计 1,760,000.00 人民币元。 根据杭州市经济委员会和杭州市财政局于二零零四年十一月八日联合下发的杭经投资(2004)464 号、杭财企一(2004)955 号文《关于下达二零零四年第四批杭州市工业企业技术改造项目财政资助资金 的通知》,杭州康恩贝公司于本年度收到“缓释制剂产业化、片剂 GMP 改造”项目经费 1,600,000.00 人 民币元。 ** 根据杭州高新技术产业开发区科学技术局、杭州市滨江区科学技术局、杭州高新技术产业开发区 财政局和杭州市滨江区财政局于二零零四年十二月十三日联合下发的区科技(2004)18 号、区财(2004)94 号文《关于下达二零零四年度市科技计划重点项目等配套经费的通知》,杭州康恩贝公司于本年度收到 “黄杨宁缓释片的研制”项目经费计 300,000.00 人民币元。 *** 根据中华人民共和国科学技术部二零零三年九月二十八日下发的国科发财字(2003)319 号文 《关于下达国家高技术研究发展计划课题研究经费预算的通知》,本公司于二零零三年度收到“银杏叶缓 释胶囊的研究课题”研究经费计 500,000.00 人民币元。 94 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 根据中华人民共和国科学技术部于二零零四年五月二十五日下发的国科发财字(2004)158 号文《关 于拨付二零零四年第一批国家高技术研究发展计划课题研究经费的通知》,本公司于本年度收到“银杏叶 缓释胶囊的研究课题”研究经费计 500,000.00 人民币元。 **** 根据中华人民共和国科学技术部于二零零二年九月十六日下发的国科发财字(2002)312 号文 《关于“十五”国家科技攻关计划引导项目二零零二年度项目批复的通知》、浙江省科学技术厅和浙江 省财政厅于二零零二年十一月六日联合下发的浙科发计字(2002)229 号文《关于下达二零零二年市县第 六批科技项目补助经费的通知》,本公司分别于二零零三年一月、二零零三年十月、二零零三年十二月收 到“花粉中抑制前列腺肿瘤增长的有效成分分离及新药开发”项目经费计 800,000.00 人民币元、 500,000.00 人民币元和 400,000.00 人民币元,合计 1,700,000.00 人民币元。 ***** 根据浙江省科学技术厅与本公司于二零零四年度签订的《浙江省科技计划项目合同书》(计划 编号 2003C33085),本公司于本年度收到“养阴通脑颗粒”项目经费计 130,000.00 人民币元。 ****** 根据浙江省财政厅和浙江省科学技术厅于二零零四年联合下发的浙财教字(2004)37 号文 《关于下达二零零四年市县第二批科技项目补助经费的通知》,本公司于本年度收到“银杏叶冻干粉针剂 项目(天保宁二次开发)”项目研究经费计 180,000.00 人民币元。 ******* 根据浙江省科学技术厅和浙江省财政厅于二零零四年十二月十一日联合下发的浙科发计 (2004)312 号文《关于下达二零零四年省级第九批科技项目补助经费的通知》,本公司于本年度收到“心 脑血管中药新药药效学关键技术研究及‘可达灵’滴丸研制”项目研究经费计 300,000.00 人民币元。 ******** 根据浙江省经济贸易委员会和浙江省财政厅于二零零三年十二月一日联合下发的浙经贸投 资(2003)1180 号文《关于下达二零零三年浙江省建设先进制造业基地财政专项补助资金计划的通知》, 本公司于本年度收到“针剂生产线技改”项目经费计 270,000.00 人民币元。 ********* 根据浙江省财政厅和浙江省经济贸易委员会于二零零三年十二月八日联合下发的浙财建 字(2003)137 号文《关于下达二零零三年中药现代化专项资金的通知》,本公司于本年度收到“普乐安二 次开发”项目专项资金计 150,000.00 人民币元。 ********** 根据浙江省科学技术厅浙科发计(2003)302 号文《浙江省科学技术厅关于下达二零零三 年省科技计划(第四批)的通知》及浙江省科学技术厅与佐力药业公司签订的《浙江省科技计划项目合同 书》(计划编号 2003C33083),佐力药业公司于本年度收到“乌灵菌粉有效成分及药效学研究”项目研究 经费计 170,000.00 人民币元。 *********** 根据浙江省财政厅和浙江省科学技术厅于二零零四年十一月十六日联合下发的浙财建 字(2004)134 号文《关于下达二零零四年中药现代化专项资金的通知》,佐力药业公司于本年度收到“二 类中药淫羊藿总黄酮药物的研制”项目研究经费计 150,000.00 人民币元。 95 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 ************ 根据浙江省科学技术厅与研发公司于二零零四年五月九日签订的《浙江省科技计划 项目合同书》(计划编号 2004F12005),研发公司于本年度收到“盐酸坦洛新缓释胶囊”项目研究经费计 200,000.00 人民币元。 附注 29. 股本 本公司股本增减变动明细项目列示如下： 2004.01.01 本年增加 本年减少 2004.12.31 股东名称 金额 比例 金额 金额 金额 比例(%) (%) 未上市流通股股 份： 发起人股份 RMB 97,200,000.0 100.00 RMB 29,000,000.00 ** RMB 29,000,000.00 ** RMB *** 70.85 0 97,200,000.00 未上市流通股合计 97,200,000.00 100.00 29,000,000.00 29,000,000.00 97,200,000.00 70.85 已上市流通股股 份： 人民币普通股 --- --- 40,000,000.00 * --- 40,000,000.00 29.15 已上市流通股合计 --- --- 40,000,000.00 --- 40,000,000.00 29.15 股份总数 RMB 100.00 RMB 69,000,000.00 RMB 29,000,000.00 RMB 100.00 97,200,000.00 137,200,000.00 * 二零零四年三月十二日,中国证券监督管理委员会以证监发行字(2004)30 号文《关于核准浙江康 恩贝制药股份有限公司公开发行股票的通知》,同意本公司向社会公众公开发行境内上市内资股(A 股)股 票 40,000,000 股,每股面值 1.00 人民币元,按 8.25 人民币元溢价发行。发行后的股份总数为 137,200,000 股,股本总额为 137,200,000.00 人民币元。 上述实收股本业经深圳天健信德会计师事务所有限公司以信德验资报字(2004)第09号《验资报告》审 验在案。 ** 二零零四年四月十四日,浙江浙大网新科技股份有限公司与浙江大学生物科技股份有限公司签订 《股份转让协议》,浙江浙大网新科技股份有限公司将其持有本公司的法人股 29,000,000 股全部转让给 浙江大学生物科技股份有限公司,双方于二零零四年六月二十八日办理完上述股份过户手续。 *** 截至二零零四年十二月三十一日止,本公司有内部职工股402,600股未办理结股份托管登记手 续。 本公司设立时的股本中计880,000股的内部职工股系本公司注册成立后才募集到位。一九九六年,本 公司向全体股东以每10股派送2股股利后,上述超时发行的内部职工股股数为1,056,000股。根据中国证券 监督管理委员会于二零零三年度修订的《股票发行审核标准备忘录第11号》的有关规定,本公司采取了向 全体内部职工股股东公告,征集内部职工股股东自愿承诺其所持有的内部职工股在公司股票发行上市满三 年后暂不上市流通的处理方案。截至二零零三年十二月三十一日止,签署该承诺书的职工股股东所对应的 96 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 内部职工股股数为1,056,000股。浙江省人民政府业于二零零四年一月十四日出具浙政函(2004)4号文 《浙江省人民政府关于确认浙江康恩贝制药股份有限公司内部职工股超时发行问题处理方案的函》予以 确认。 附注 30. 资本公积 资本公积增减变动明细项目列示如下： 项 目 2004.01.01 本年增加 本年减少 2004.12.31 股本溢价 RMB 33,451,522.83 * RMB 265,774,650.40 ** RMB --- RMB 299,226,173.23 股权投资准备 --- 4,332,000.00 *** --- 4,332,000.00 其他资本公积 2,609,218.63 2,609,218.63 RMB 36,060,741.46 RMB 270,106,650.40 RMB --- RMB 306,167,391.86 * 本公司在定向募集设立股份有限公司时发行股份共计81,000,000股,募集资金总额与股本的差额计 33,451,522.83人民币元业已计入“资本公积——股本溢价”明细账项。 ** 如附注 29 所述,本公司以每股 8.25 人民币元溢价发行境内上市内资股(A 股)股票 40,000,000 股,实际募集资金总额计 330,000,000.00 人民币元,其中实收股本 40,000,000.00 人民币元,扣除发行费用计 24,225,349.60 人民币元,形成股本溢价计 265,774,650.40 人民币元计入“资本公积——股本溢价”明细账项。 *** 本年度,佐力药业公司将以前年度收到国家拨入用于国家一类新药乌灵胶囊及系 列产品新技术产业化示范工程的改造资金,在项目完成后转入“资本公积” 账项计 7,600,000.00 人民币元,本公司按其持股比例相应增加对佐力药业公司的股权投资准备计 4,332,000.00 人民币元。 附注 31. 盈余公积 盈余公积的增减变动明细项目列示如下： 2004.01.01 本年增加 本年减少 2004.12.31 法定盈余公积 RMB 17,211,891.07 RMB 3,117,082.55 RMB --- RMB 20,328,973.62 法定公益金 10,376,847.44 1,558,541.27 --- 11,935,388.71 RMB 27,588,738.51 RMB 4,675,623.82 * RMB --- RMB 32,264,362.33 * 本公司本年度计提法定盈余公积和法定公益金的比例详见附注 47(3)。 附注 32. 未分配利润 未分配利润增减变动明细项目列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 年初未分配利润 RMB 76,717,680.00 RMB 44,484,555.62 加：本年度合并净利润 28,626,581.63 40,072,323.16 减：提取的法定盈余公积 3,117,082.55 5,226,132.52 提取的法定公益金 1,558,541.27 2,613,066.26 97 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 已分配普通股股利 58,320,000.00* --- 年末未分配利润 RMB 42,348,637.81 RMB 76,717,680.00 * 二零零四年五月二十五日,本公司股东大会决议,以二零零三年十二月三十一日公司股份总额 97,200,000 股为基础,每股派发现金红利计 0.60 人民币元(含税),共计 58,320,000.00 人民币元。 附注 33. 主营业务 (1) 本公司及其子公司的主营业务收入按主营业务性质及地区分项列示如下： 项 目 2004 2003 行业 地区 浙江省 浙江省 工业 RMB 319,292,498.21 RMB 267,597,873.14 商业 283,806,395.95 201,196,132.33 RMB 603,098,894.16 RMB 468,794,005.47 98 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 (2) 本公司及其子公司主营业务明细项目列示如下： 2004 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 药品销售 RMB 599,936,886.36* 99.48 RMB 319,054,789.93 99.07 RMB 280,882,096.43 99.49 技术服务 3,162,007.80** 0.52 2,985,710.19 0.93 176,297.61 0.51 RMB 603,098,894.16 100.00 RMB 322,040,500.12 100.00 RMB 281,058,394.04 100.00 2003 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 药品销售 466,125,005.4 99.43 99.36 99.49 RMB RMB 218,825,176.32 RMB 247,299,829.15 7 技术服务 2,669,000.00 0.57 1,409,952.36 0.64 1,259,047.64 0.51 468,794,005.4 100.00 100.00 100.00 RMB RMB 220,235,128.68 RMB 248,558,876.79 7 * 根据本公司的的子公司——康恩贝销售公司制定的《商务政策》及其与客户签订的《药品购销协 议书》(详见附注 2(16)所述),对客户购买的普乐安片、阿乐欣和天保宁等产品,在实际支付销售折让时 冲减二零零四年度主营业务收入计 12,618,270.38 人民币元。 ** 研发公司本年度向本公司转让二甲双胍技术,转让收入计 700,000.00 人民币元,该项技术由研发 公司与南京普生医药科技开发有限公司共同拥有；向金华康恩贝公司转让雌酮硫酯呱嗪技术,转让收入计 553,007.80 人民币元,该项技术由研发公司与中国药科大学共同拥有；向杭康制药公司转让盐酸吡格列 酮生产技术,转让收入计 363,600.00 人民币元,该项技术由研发公司与中国医学科学院医药生物技术开发 有限公司共同拥有。惟上述三项技术转让合同均由研发公司单方与受让方签订,未经新药证书共同署名单 位一同签订转让合同。 (3) 本公司及其子公司向前五名客户销售情况列示如下： 年度 金额 占全年收入的比例 2004 RMB 70,150,909.24 11.63% 2003 RMB 77,469,642.42 16.53% 附注 34. 主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 项 目 2004 2003 城市维护建设税 RMB 3,936,822.57 RMB 1,240,271.56 营业税 (47,550.00 ) (61,050.00 ) 教育费附加 1,678,713.66 3,968,418.36 RMB 5,567,986.23 RMB 5,147,639.92 主营业务税金及附加的计缴标准详见附注 3。 99 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 附注 35. 其他业务利润 其他业务利润(亏损)明细项目列示如下： 2004 2003 材料销售收入 RMB (22,202.10 ) RMB (2,600.02 ) 其他 6,262.35 7,500.39 RMB (15,939.75 ) RMB 4,900.37 附注 36. 财务费用 财务费用明细项目列示如下： 2004 2003 利息支出 RMB 13,576,668.48 RMB 8,040,978.37 减：利息收入 4,062,494.24 736,420.14 现金折扣 8,945,607.61 * 17,202,796.04 其他 228,784.40 198,194.52 RMB 18,688,566.25 RMB 24,705,548.79 * 现金折扣系本公司及康恩贝销售公司为鼓励客户在规定的期限内付款而发生的理财费用。本公司 及康恩贝销售公司在支付上述现金折扣时系根据客户提供的有关费用票据入账。 附注 37. 投资收益 (1) 本公司及其子公司投资收益(损失)明细项目列示如下： 2004 2003 股票投资收益(损失)* RMB 91,855.06 RMB 457,073.95 权益法核算增加(减少)的利润 (46,939.80) 1,628,490.89 股权投资差额摊销 (1,960,691.21) (833,600.00) 股权投资转让收益(损失) --- (74,476.00) RMB (1,915,775.95)RMB 1,177,488.84 * 系本公司股票投资收到的股利收益及年末按成本与市价孰低法计提的短期投资跌价准备。 (2) 本公司及其子公司的投资收益的汇回不存在重大限制。 100 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 附注 38. 补贴收入 补贴收入明细项目列示如下： 2004 2003 财政补助 RMB 12,000,000.00 * RMB 12,080,000.00 研究经费补助 100,000.00 ** --- 增值税返还 4,871,781.61 *** 1,400,059.15 科技三项费用 15,000.00 **** --- RMB 16,986,781.61 RMB 13,480,059.15 * 根据浙江省兰溪市财政局兰财经贸(2004)13 号文《关于安排财政补贴的通知》,本公司本年度收 到兰溪市财政局给予本公司的财政补贴款计 12,000,000.00 人民币元。 ** 根据浙江省科学技术厅浙科发条(2004)245 号文《关于认定浙江化工科技集团有限公司等 80 家 企业研发中心为我省重点研发中心的通知》,佐力药业公司本年度收到研究经费补助计 100,000.00 人民 币元。 *** 如附注 3(1)所述,经浙江省德清县国家税务局审核批准, 佐力药业公司本年度收到返还的增值 税额计 4,871,781.61 人民币元。 **** 佐力药业公司本年度收到科技三项经费计 15,000.00 人民币元(无批文)。 附注 39. 营业外收入 2004 2003 处理固定资产净收益 RMB 2,395,371.85 * RMB 24,198.45 罚款净收入 11,320.00 1,932.00 赔偿收入 1,062,045.00** 21,741.18 其他 599,724.90 7,210.73 RMB 4,068,461.75 RMB 55,082.36 * 其中,如附注 8(5)所述,本公司将位于杭州浙江世贸中心二期写字楼,建筑面积计 936.01 平方米的 房产转让给欣达建设公司,取得固定资产处置收益计 2,381,190.17 人民币元。 ** 系杭州康恩贝公司于二零零四年十二月二十三日收到的杭二建建设有限公司工程项目赔款计 1,062,045.00 人民币元。 101 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 附注 40. 营业外支出 2004 2003 处理固定资产净损失 RMB 78,944.54 RMB 339,279.31 处理无形资产净损失 --- 1,053,433.24 罚款支出 322,367.35 80,000.00 捐赠支出 754,835.10 532,532.49 三江治理费、兵役义务费支出 267,923.78 275,718.24 太湖基金 (308,845.21)* 386,056.51 其他 141,650.89 109,926.34 RMB 1,256,876.45 RMB 2,776,946.13 * 根据浙江省地方税务局直属一分局浙地税直减(2004)94 号文《关于减免水利建设专项资金的批 复》,康恩贝销售公司于本年度收到返还的二零零三年度的水利建设专项资金计 308,845.21 人民币元,并 按规定要求从原列支渠道冲回。 附注 41. 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金主要明细项目列示如下： 2004 补贴收入 RMB 17,186,781.61 利息收入 3,241,533.46 收到下拨研发费 2,840,000.00 佐力药业公司收到外单位暂借款 79,891,701.16 收回外单位暂借款 30,000,000.00 收取押金以及职工归还欠款等 4,089,933.52 赔款 1,062,245.00 其他 27,504,133.59 RMB 165,816,328.34 附注 42. 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金主要明细项目列示如下： 2004 营业费用 RMB 188,575,759.12 管理费用 16,854,445.74 外单位暂借款 30,000,000.00 佐力药业公司归还暂借款 59,688,378.02 其他 43,039,538.90 RMB 338,158,121.78 102 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 附注 43. 母公司报表有关项目附注 (1) 应收账款 A. 本公司应收账款账龄分析列示如下： 坏账准备 2004.12.31 2003.12.31 账龄 计提比例 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 3% RMB RMB 482,061.55 RMB 19,605,469.86 99.54% RMB 588,164.10 16,058,801.52 99.36% 一至二年 10% 23,435.63 0.14% 2,343.56 4,926.90 0.03% 492.69 二至三年 20% 4,926.90 0.03% 985.38 62,272.97 0.32% 12,454.59 三至五年 50% 53,568.12 0.33% 26,784.06 22,510.00 0.11% 11,255.00 五年以上 100% 22,510.00 0.14% 22,510.00 --- --- --- RMB RMB 534,684.55 RMB 19,695,179.73 100.00% RMB 612,366.38 16,163,242.17 100.00% B. 二零零四年十二月三十一日,本公司应收账款前五名金额合计及其占应收账款总额的比例列示如 下： 2004.12.31 2003.12.31 应收账款前五名合计金额 RMB 12,269,195.26 RMB 19,551,771.46 应收账款总额 RMB 16,163,242.17 RMB 19,695,179.73 比例 75.91% 99.27% 账龄为一年以内的应收账款,因其可收回性较大,故本公司按较低的比例计提坏账准备。 账龄为三年以上的应收账款,因其回收情况具有较大不确定性,故本公司出于稳健性考虑,按较高的 比例计提坏账准备。 (2) 其他应收款 A. 本公司其他应收款账龄分析列示如下： 坏账准备 2004.12.31 2003.12.31 账龄 计提比例 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 3% RMB 38.32% RMB 731,008.09 RMB 26,038,329.06 95.30% 791,639.55 RMB 24,366,936.40 一至二年 10% 228,040.01 0.83% 22,804.00 38,144,228.49 59.99% 3,814,422.85 二至三年 20% 42,477.14 0.16% 8,495.43 120,600.77 0.19% 24,120.15 三至五年 50% 1,009,988.06 3.70% 504,994.03 889,387.29 1.40% 444,693.65 五年以上 100% 2,740.00 0.01% 2,740.00 62,000.00 0.10% 62,000.00 RMB 27,321,574.27 RMB RMB 63,583,152.95 100.00% RMB 5,076,244.74 100.00% 1,330,673.01 B. 二零零四年十二月三十一日,本公司其他应收款前五名金额合计 25,983,292.29 人民币元,占其 他应收款总额的 95.10%,具体明细项目列示如下： 2004.12.31 性质 欣达建设公司 RMB 12,680,000.00 房产转让款 三江医药公司 6,004,055.20 往来款 佐力药业公司 4,110,587.54 往来款 研发公司 1,830,940.06 研发费 103 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 杭州康恩贝公司 1,357,709.49 往来款 RMB 25,983,292.29 账龄为一年以内的其他应收款,因其可收回性较大,故本公司按较低的比例计提坏账准备。 账龄为三年以上的其他应收款,因其回收情况具有较大不确定性,故本公司出于稳健性考虑,按较高 的比例计提坏账准备。 (3) 长期股权投资 A. 本公司的长期投资明细项目列示如下： 2004.01.01 2004.12.31 本年增(减) 金额 减值准备 金额 减值准备 股票投资 RMB 2,793,640.00 RMB --- RMB --- RMB 2,793,640.00 RMB --- 其他股权投资 100,068,492.97 --- 109,502,792.58 209,571,285.55 --- 股权投资差额 5,728,148.45 --- 13,494,809.03 19,222,957.48 --- RMB 108,590,281.42 RMB --- RMB 122,997,601.61 RMB 231,587,883.03 RMB --- B. 本公司的股票投资明细项目列示如下： 股份 占被投资公司 被投资公司名称 股票数量(股) 初始投资额 投资金额 减值准备 分得现金红利额 性质 注册资本比例 浙江大通集团股份有限公司(原兰溪 法人股 60,000 不详 RMB 60,000.00 RMB 60,000.00 RMB --- RMB --- 市大通股份有限公司) 杭州解放路百货商店股份有限公司 法人股 61,347 不详 68,640.00 68,640.00 --- --- 浙江萧山宾馆股份有限公司 法人股 100,000 不详 105,000.00 105,000.00 --- --- 河北太行水泥股份有限公司 法人股 200,000 不详 198,000.00 198,000.00 --- 10,000.00 金信信托投资股份有限公司 法人股 2,204,533 不详 2,362,000.00 2,362,000.00 -- --- RMB 2,793,640.00 RMB 2,793,640.00 RMB -- RMB 10,000.00 C. 本公司的其他股权投资明细项目列示如下： 占被投资 被投资公司名 投资期限 公司注册 初始投资额 2004.01.01 本年权益增(减)额 累计权益增(减)额 2004.12.31 称 资本比例 杭州康恩贝公 RMB(29,693,432.01 ) 2000.03-2025.03 97.50% RMB 117,000,000.00 RMB 13,891,136.78 RMB 73,415,431.21 RMB 87,306,567.99 司 研发公司 1994.06-2024.06 96.67% 17,793,621.21 2,465,639.25 10,494,232.28 (4,833,749.68 ) 12,959,871.53 三江医药公司 2000.11-2020.12 90.00% 9,384,930.00 10,713,576.70 1,314,359.37 2,643,006.07 12,027,936.07 康恩贝销售公 (9,651,866.52 ) 2001.07-2059.01 70.00% 21,396,764.48 21,278,621.40 (9,533,723.44 ) 11,744,897.96 司 中药饮片公司 2001.05-2031.05 80.00% 8,000,000.00 17,672,141.06 (4,624,471.93 ) 5,047,669.13 13,047,669.13 兰溪市经济建 不详 不详 300,000.00 300,000.00 --- --- 300,000.00 设投资公司 财务开发公司 不详 不详 300,000.00 300,000.00 --- --- 300,000.00 养颜堂公司 2000.09-2007.12 20.00% 3,000,000.00 4,206,357.28 129,223.34 1,335,580.62 4,335,580.62 杭康信息公司 2002.02-2032.02 30.00% 300,000.00 247,596.40 (28,571.77 ) (80,975.37 ) 219,024.63 佐力药业公司 长期 57% 74,533,693.30 28,993,424.10 38,336,313.52 (7,244,755.68 ) 67,329,737.62 RMB 252,009,008.99 RMB 100,068,492.97 RMB109,502,792.58 RMB (42,478,523.44 ) RMB209,571,285.55 104 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 本公司的长期股权投资差额明细项目列示如下： 被投资公司名称 初始金额 摊销期限 本年摊销额 2004.12.31 杭州康恩贝公司 RMB 1,592,585.91 * 10年 RMB 92,900.85 RMB 1,499,685.07 研发公司 7,942,772.60 * 10年 790,354.78 4,395,436.36 三江医药公司 278,423.60 * 10年 27,842.40 164,733.84 康恩贝销售公司 503,187.51 * 10年 48,540.72 327,298.62 养颜堂公司 (40,892.75 ) 10年 (4,089.28 ) (23,172.56 ) 佐力药业公司 13,938,159.92 * 10年 960,906.24 12,858,976.15 RMB 24,214,236.79 RMB 1,916,455.71 RMB 19,222,957.48 * 股权投资差额形成的原因详见附注 12(4)。 (4) 主营业务 A. 本公司主营业务明细项目列示如下： 2004 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 药品销售 RMB 237,515,455.18 RMB 68,020,419.76 RMB 169,495,035.42 2003 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 药品销售 RMB 226,271,621.80 RMB 64,994,475.35 RMB 161,277,146.45 B. 本公司向前五名客户销售情况列示如下： 年度 金额 占全年收入的比例 2004 RMB 131,981,995.02 55.57% 2003 RMB 214,318,143.93 94.72% (5) 本公司投资收益(损失)明细项目列示如下： 2004 2003 股票投资收益(损失) RMB 3,467.26* RMB 440,954.55 权益法核算增加(减少)的利润 (17,451,043.55) (3,190,520.26) 股权投资差额摊销 (1,916,455.71) (861,302.47) 股权投资转让收益(损失) (70,546.13) (96,100.00) RMB (19,434,578.13) RMB (3,706,968.18) * 系本公司股票投资收到的股利收益及年末按成本与市价孰低法计提的短期投资跌价准备。 本公司及其子公司的投资收益的汇回不存在重大限制。 105 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 附注 44. 非经常性损益项目 非经常性损益项目明细列示如下： 项 目 2004 2003 营业外收入 RMB 4,068,461.75 RMB 55,082.36 营业外支出 (1,256,876.45 ) (2,776,946.13 ) 处理被投资单位股权收益(损失) --- (74,476.00 ) 短期投资损益 --- 449,235.41 以前年度已经计提各项减值准备的转回 4,533,110.40 930,824.09 补贴收入 12,115,000.00 12,080,000.00 对所得税影响 2,423,749.58 (615,620.17 ) RMB 17,035,946.12 RMB 11,279,339.90 上述项目合计占当年度合并净利润的比例 59.51% 28.15% 附注 45. 关联方关系及其交易 (1) 关联方关系明细项目列示如下： A. 存在控制关系的关联方 与本公司 法定 公司名称 注 册 地 址 主营业务 企业类型 关系 代表人 康恩贝集团公司 杭州市滨江区滨安 从事医药实业投资开发,化工原料及产品 控股股东 有限责任公司 胡季强 路 1197 号 (不含危险品)的制造、销售,技术咨询服 务。 浙江省博康医药投资 杭州市高新技术开 实业投资、高科技开发与咨询、经济技术 康恩贝集 有限责任公司 胡季强 有限公司(博康公 发区滨江科技经济 合作咨询、投资咨询、企业管理咨询与分 团公司的 司)* 园 析；批发、零售：服装、日用百货、五金 控股股东 交电、汽车零配件等 本公司的子公司概况,详见附注 4(1)、4(2)。 * 二零零四年十一月二十五日,康恩贝集团有限公司职工持股会将其拥有的康恩贝集 团公司 40%的权益性资本转让予博康公司,该股权转让后,博康公司拥有康恩贝集团公司 57%的权益性资本。 B. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 公司名称 2004.01.01 本年增加 本年减少 2004.12.31 康恩贝集团公司 RMB 150,000,000.00 RMB --- RMB --- RMB 150,000,000.00 博康公司 RMB 100,000,000.00 RMB --- RMB --- RMB 100,000,000.00 研发公司 RMB 3,500,000.00 RMB 11,500,000.00 RMB --- RMB 15,000,000.00 康恩贝销售公司 RMB 30,000,000.00 RMB --- RMB --- RMB 30,000,000.00 三江医药公司 RMB 5,700,000.00 RMB --- RMB --- RMB 5,700,000.00 杭州康恩贝公司 RMB 30,000,000.00 RMB 90,000,000.00 RMB --- RMB 120,000,000.00 中药饮片公司 RMB 10,000,000.00 RMB --- RMB --- RMB 10,000,000.00 佐力药业公司 RMB 120,000,000.00 RMB --- RMB --- RMB 120,000,000.00 康恩贝大药房公司 RMB 500,000.00 RMB --- RMB --- RMB 500,000.00 106 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 C. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 2004.01.01 本年增加 本年减少 2004.12.31 公司名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 康恩贝集团公司 RMB RMB -- RMB - 41,335,941.00 42.53% - --- -- --- RMB 41,335,941.00 30.13% 研发公司 RMB RMB - 3,000,000.00 85.71% RMB 11,500,000.00 10.96% -- --- RMB 14,500,000.00 96.67% 康恩贝销售公司 RMB RMB -- RMB - 21,000,000.00 70.00% - --- -- --- RMB 21,000,000.00 70.00% 三江医药公司 RMB RMB -- RMB - 5,130,000.00 90.00% - -- -- --- RMB 5,130,000.00 90.00% 杭州康恩贝公司 RMB RMB - 27,000,000.00 90.00% RMB 90,000,000.00 7.50% -- --- RMB 117,000,000.00 97.50% 中药饮片公司 RMB RMB -- 9,000,000.00 90.00% - --- RMB 1,000,000.00 10.0% RMB 8,000,000.00 80.00% 佐力药业公司 RMB RMB - 27,600,000.00 23.00% RMB 40,800,000.00 34.00% -- --- RMB 68,400,000.00 57.00% D. 不存在控制关系的关联方 公司名称 与本公司关系 养颜堂公司 本公司的联营公司,本公司控股股东的子公司 杭康信息公司 本公司的联营公司 杭康保健品公司 本公司控股股东的子公司 浙江康恩贝集团医疗保健品公司(保健品公司) 本公司控股股东的子公司 浙江现代中药与天然药物研究院有限公司(天然药物研究院) 本公司控股股东的子公司 兰溪康恩贝保健品有限公司(兰溪保健品公司) 本公司控股股东的子公司 希陶公司 本公司控股股东的子公司 昆明康恩贝医药有限公司(昆明康恩贝公司) 希陶公司的子公司 昆明希诺商贸有限公司 希陶公司的子公司 丰登化工公司 * 博康公司的子公司 金华康恩贝公司 博康公司的子公司,与本公司同一实际控制人 舟山康恩贝制药有限公司(舟山康恩贝公司) 金华康恩贝公司的子公司 浙江英诺珐医药有限公司(浙江英诺珐公司) 金华康恩贝公司的子公司 松寿堂公司 金华康恩贝公司的子公司 杭州康博广告有限公司 康恩贝销售公司的联营公司 * 丰登化工公司为博康公司的子公司,自二零零四年十一月二十五日博康公司控股康 恩贝集团公司后,丰登化工公司成为本公司的关联方。 (2) 关联方交易 A. 销售商品 本公司及其子公司向关联方销售商品明细项目列示如下： 2004 2003 占当期销 占当期销 公司名称 金额 货额的比 金额 货额的比 例 例 浙江英诺珐公司 RMB -- RMB 9,156,664.22 1.52% - --- 昆明希诺商贸有限公司 3,261,435.90 0.54% --- --- 107 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 金华康恩贝公司 564,537.61 0.09% --- --- 保健品公司 518,805.31 0.09% --- --- 养颜堂公司 179,700.86 0.03% --- --- 昆明康恩贝公司 84,317.95 0.01% --- --- 兰溪保健品公司 30,088.50 --- --- --- 天然药物研究院 5,675.21 --- --- --- 杭康保健品公司 --- --- 771,515.03 0.16% RMB 13,801,225.56 2.28% RMB 771,515.03 0.16% B. 采购商品 本公司及其子公司向关联方采购商品明细项目列示如下： 2004 2003 占当期采 占当期采 公司名称 金额 购额的比 金额 购额的比 例 例 金华康恩贝公司 RMB 86,159,016.21* 26.86% RMB 58,194,147.50 26.42% 浙江英诺珐公司 11,792,575.35 3.68% --- --- 保健品公司 9,506,365.86 2.96% 1,029,887.20 0.47% 养颜堂公司 7,475,053.94 2.33% 8,820,505.47 4.01% 松寿堂公司 2,724,190.78 0.85% 985,394.50 0.45% 昆明康恩贝公司 1,996,294.83 0.62% --- --- 海南迪佳公司 396,642.74 0.12% 11,182,194.54 5.08% 希陶公司 19,230.77 0.01% --- --- 杭康保健品公司 --- --- 7,842,058.40 3.56% RMB 120,069,370.48 37.43% RMB 88,054,187.61 39.99% * 二零零四年二月十日,金华康恩贝公司与康恩贝销售公司签订《药品经销协议》,双方约定康恩贝 销售公司二零零四年度向金华康恩贝公司采购药品,明细项目列示如下： 品种 规格 结算价(不含税) 注射用阿洛西林钠 1.0g 7.50 人民币元/瓶 注射用阿洛西林钠 2.0g 18.00 人民币元/瓶 注射用阿洛西林钠 0.5g 4.00 人民币元/瓶 注射用阿奇霉素 0.25g 3.42 人民币元/瓶 格列吡嗪缓释胶囊 10mg×14 粒 5.00 人民币元/瓶 二零零四年三月二十九日,金华康恩贝公司与康恩贝销售公司签订《补充协议》,双方约定,二零零 四年度康恩贝销售公司向金华康恩贝公司采购注射用阿洛西林钠(商品名：阿乐欣)1.0g 的单价调整为 9.00 人民币元/瓶。 108 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 同日,金华康恩贝公司与康恩贝销售公司签订《补充协议一》,双方约定, 共同研究制定市场开发方 案,由康恩贝销售公司具体负责实施市场开发推广工作,由金华康恩贝公司根据下列标准投入市场开发费 用(包括批量作价),以用于阿洛西林钠的市场开发活动支出： (a) 二零零四年度,金华康恩贝公司根据康恩贝销售公司采购注射用阿洛西林钠 2.0g 的数量,按每 瓶 9.00 人民币元(不含税)支付市场开发费。 (b) 二零零四年四月一日起至十二月三十一日止会计期间,金华康恩贝公司根据康恩贝销售公司采购 注射用阿洛西林钠 1.0g 的数量,按以下标准支付市场开发费： 批量作价范围 费用额度 不超过 500 万瓶的部分 1.50 人民币元/瓶 超过 500-750 万瓶的部分 3.50 人民币元/瓶 超过 750 万瓶的部分 4.50 人民币元/瓶 根据上述协议,本年度金华康恩贝公司支付注射用阿洛西林钠市场开发费用计 19,648,298.00 人民币 元。 C. 购买药品专有技术 (a) 如附注 15 所述,二零零四年九月十三日,松寿堂公司与本公司签订了《转让协议 书》,本公司以 8,000,000.00 人民币元的价格向松寿堂公司购买“可达灵片”药品生产专 有技术。截至二零零四年十二月三十一日止,上述款项已支付完毕。 (b) 如附注 15 所述,二零零四年八月十六日,金华康恩贝公司与杭州康恩贝公司签订 协议,杭州康恩贝公司以 8,388,800.00 人民币元的价格向金华康恩贝公司购买“金康普 力”药品生产专有技术。截至二零零四年十二月三十一日止,上述款项已支付完毕。 (c) 二零零三年十一月三日,金华康恩贝公司与杭州康恩贝公司签订《技术转让合 同》,杭州康恩贝公司以 1,325,000.00 人民币元的协议价格向金华康恩贝公司购买“格列 吡嗪缓释胶囊”的药品生产专有技术。截至二零零四年十二月三十一日止,上述款项已支 付完毕。 D. 转让药品专有技术 (a) 二零零四年六月十八日,金华康恩贝公司与研发公司签订《技术转让合同书》,研发公司将注射 用阿奇霉素、雌酮硫酯呱嗪原料及片、氢溴酸加兰他敏片申报新药所需的全套技术资料转让予金华康恩 贝公司,合同金额分别为 500,000.00 人民币元、553,007.80 人民币元、500,000.00 人民币元,共计 1,553,007.80 人民币元。截至二零零四年十二月三十一日止,研发公司已收到金华康恩贝公司支付的技 术转让款并全部确认收入,实际结转研究开发成本计 995,203.50 人民币元。 (b) 二零零四年六月十八日,养颜堂公司与研发公司签订《技术转让合同书》,研发公 109 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 司将壬二酸原料及乳膏申报新药所需的全套技术资料转让予养颜堂公司,合同金额计 300,000.00 人民币元。截至二零零四年十二月三十一日止,研发公司尚未收到上述技术转 让款,研发公司实际发生研究开发费用计 319,974.25 人民币元。 E．委托药品技术开发 二零零四年八月二日,天然药物研究院与杭州康恩贝公司签订《技术开发合同书》,杭 州康恩贝公司委托天然药物研究院研究开发“非那雄胺片剂”专有技术,研究经费总计 2,000,000.00 人民币元,合同有效期至二零一四年八月一日。截至二零零四年十二月三十 一日止,杭州康恩贝公司已支付研究经费计 900,000.00 人民币元。 F. 受托药品技术开发 (a) 二零零零年十二月,康恩贝集团公司与研发公司签订《技术开发合同》,研发公司 受托开发四类新药非那雄胺原料及片剂的研究项目,合同金额计 3,000,000.00 人民币元。 截至二零零四年十二月三十一日止,研发公司收到康恩贝集团公司支付该项目款项计 2,860,000.00 人民币元,实际发生研究开发费用计 2,447,633.31 人民币元,按合同约定的 开发进度确认收入计 2,600,000.00 人民币元,结转技术转让成本计 2,319,234.46 人民币 元。其中,本年度研发公司按合同约定的开发进度确认收入计 500,000.00 人民币元,结转 技术转让成本计 1,031,527.72 人民币元。 (b) 二零零一年九月,康恩贝集团公司与研发公司签订《研究协议书》,研发公司受托开发化学药一 类新药芦丁硫酸酯制剂的研究项目,项目研究开发经费及报酬计 1,400,000.00 人民币元。截至二零零四 年十二月三十一日止, 研发公司收到康恩贝集团公司支付该项目款项共计 850,000.00 人民币元,实际发 生研究开发费用计 560,156.28 人民币元。 二零零四年八月三十日,康恩贝集团公司与研发公司达成协议,由康恩贝集团公司将该项目转让给天 然药物研究院继续开发,并确认已支付给研发公司的全部研发投入款项不再收回。根据该协议,研发公司 将截至二零零四年十二月三十一日止收到的款项计 850,000.00 人民币元全部确认为收入,并将发生的研 究开发费用计 560,156.28 人民币元结转技术转让成本。 (c) 二零零一年七月和二零零三年十二月,养颜堂公司与研发公司分别签订《技术服务协议书》,研 发公司受托开发黄莪通闭胶囊项目技术,合同金额分别计 225,000.00 人民币元和 550,000.00 人民币元。 截至二零零四年十二月三十一日止,研发公司收到养颜堂公司支付的研究项目款计 400,000.00 人民币元, 实际发生研究开发费用计 338,322.46 人民币元,按合同约定的开发进度确认收入计 375,000.00 人民币元, 结转技术转让成本计 260,607.50 人民币元。其中,本年度研发公司按合同约定确认收入计 175,000.00 人 民币元,结转技术转让成本计 184,559.27 人民币元。 110 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 G．购买商标权 如附注 15 所述,二零零四年八月十六日,金华康恩贝公司与杭州康恩贝公司签订协议, 杭州康恩贝公司以 1,411,200.00 人民币元的价格向金华康恩贝公司购买“金康普力”商 标。截至二零零四年十二月三十一日止,上述款项已支付完毕。 H．购买股权 如附注 4(1)所述,二零零四年五月十五日,丰登化工公司与本公司签订《股份转让协 议》,本公司以 38,401,440.00 人民币元购买丰登化工公司持有的佐力药业公司 28%的股 份计 33,600,000 股。本公司分别于二零零四年五月十九日、五月二十七日支付上述款项, 并于二零零四年六月二十一日办理了股权转让过户手续。 本公司上述交易发生在《上海证券交易所股票上市规则(2004 年修订)》(自二零零四 年十二月十日起施行)颁布之前,因此,本公司按原《上海证券交易所股票上市规则(2002 年修订)》的规定,未将其作为关联交易履行批准程序及相关信息披露。 I. 购买资产 二零零四年九月二十八日,养颜堂公司与本公司签订《资产转让协议书》,双方约定,由 本公司收购养颜堂公司的部分制药生产线设备等固定资产、部分存货资产和部分无形资产, 收购价格以业经浙江勤信资产评估有限公司以浙勤评报字(2004)102 号《浙江康恩贝集团 养颜堂制药有限公司部分资产项目资产评估报告书》确定的相关资产的评估价值为基础协 商确定,明细项目列示如下： 项目 转让价格 存货 RMB 204,569.24 固定资产 6,000,229.00 无形资产 4,713,700.00 RMB 10,918,498.24 同时,双方约定,采用现金支付分期付款方式,自转让方向受让方办理完成资产交割并 交付所有药品生产技术资料后三日内,向转让方支付 70%的转让费；自办理完转让的相关 药品生产批文变更事项之日起三日内,向转让方支付全部剩余款项。截至二零零四年十二 月三十一日止,本公司已预付上述资产收购款计 4,000,000.00 人民币元。 J．互相租赁资产 (a) 本公司及其子公司租赁关联方资产 康恩贝集团公司与本公司于二零零三年九月三十日签订《协议书》,约定自二零零三 年十月一日起至二零零四年九月三十日止会计期间,本公司向康恩贝集团公司租赁杭州司 111 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 马渡巷浙江改革月报大楼十楼及十二楼,单层楼的月租金计 16,000.00 人民币元。二零零 四年四月三十日,康恩贝集团公司与本公司签订《补充协议》,本公司自二零零四年五月一 日起退租十二楼,并续租十楼至二零零四年十二月三十一日止。本年度,本公司应向康恩贝 集团公司支付租赁费计 256,000.00 人民币元。 丰登化工公司与本公司于二零零三年十二月三十日签订《合同》,约定自二零零四年 一月一日起至十二月三十一日止会计期间,本公司向丰登化工公司租赁部分厂房及办公楼, 年物业管理费及维修费用为 280,000.00 人民币元,辖区管理费计 30,000.00 人民币元。本 年度,本公司已向丰登化工公司支付上述资产租赁费计 310,000.00 人民币元。 (b) 关联方租赁本公司及其子公司资产 康恩贝集团公司与本公司于二零零三年九月三十日签订《协议书》,约定自二零零三年十月一日起至 二零零四年九月三十日止会计期间,康恩贝集团公司向本公司租赁浙江世贸中心 B 座十一楼,月租金计 33,000.00 人民币元。本年度,本公司应向康恩贝集团公司收取租赁费计 297,000.00 人民币元。 康恩贝集团公司与杭州康恩贝公司于二零零四年九月三十日签订《协议书》,约定自二零零四年十月 一日起至二零零五年十二月三十一日止会计期间,康恩贝集团公司租借杭州康恩贝公司位于杭州市滨康路 568 号的办公楼西侧第二层,月租金计 10,000.00 人民币元,并分两期支付,于二零零五年四月支付计 70,000.00 人民币元,二零零五年十二月支付计 80,000.00 人民币元,租赁期间房屋的物管费、水电费等 均由康恩贝集团公司承担。本年度,杭州康恩贝公司应向康恩贝集团公司收取租赁费计 30,000.00 人民币 元。 112 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 K. 资金往来 (a) 本公司于二零零四年一月一日起至五月三十一日止会计期间支付佐力药业公司计 15,000,000.00 人民币元用于其临时资金周转。截至二零零四年五月三十一日止,本公司已收回计 15,000,000.00 人民币元。根据佐力药业公司与本公司签订的协议,本公司未向佐力药业公司收取利息。 二零零四年五月二十八日,佐力药业公司支付本公司 4,000,000.00 人民币元。 (b) 康恩贝销售公司于二零零四年一月一日起至五月三十一日止会计期间支付佐力药业公司计 9,004,000.00 人民币元用于其临时资金周转。截至二零零四年五月三十一日止,康恩贝销售公司已收回 该资金,并收到资金使用利息计 38,220.00 人民币元。 (c) 康恩贝销售公司于二零零四年五月十二日支付养颜堂公司计 5,000,000.00 人民币元系康恩贝 销售公司划付贷款时发生的差错,二零零四年五月十三日和五月十八日康恩贝销售公司已分别收回 3,000,000.00 人民币元和 2,000,000.00 人民币元。 L. 担保事项 (a) 一九九五年九月二十日,本公司为国防交通兰溪服务公司向国家开发银行借款计 10,000,000.00 人民币元提供不可撤销的担保,康恩贝集团公司为本公司对国防交通兰溪服务公司的担保 提供了再担保。详见附注 46 所述。 (b) 二零零四年十一月二十二日,本公司为其子公司——佐力药业公司向浙江商业银行借款计 5,000,000.00 人民币元提供担保。借款期限自二零零四年十二月一日起至二零零五年十月一日止,担保 期限为借款到期之日起二年。 113 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 (3) 关联方往来款项余额 关联方往来款余额明细项目列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 项目 关联方名称 金额 占该账项比例 金额 占该账项比例 应收账款 养颜堂公司 RMB 70,060.00 0.11% RMB 24,463.92 0.06% 保健品公司 800,254.15 1.23% --- --- 金华康恩贝公司 --- --- 12,918.71 0.03% 浙江英诺珐公司 4,357,964.40 6.70% --- --- RMB 5,228,278.55 8.04% RMB 37,382.63 0.09% 其他应收款 康恩贝集团公司 RMB 952,975.89 2.82% RMB 965,920.83 6.78% 养颜堂公司 --- --- 106,414.34 0.75% 希陶公司 --- --- 106,414.34 0.75% 昆明康恩贝公司 72,382.50 0.21% --- --- 兰溪保健品公司 --- --- 1,075,136.44 7.55% 金华康恩贝公司 --- --- 1,200,000.00 8.43% RMB 1,025,358.39 3.03% RMB 3,453,885.95 24.26 预付账款 养颜堂公司 RMB 4,000,000.00 20.48% RMB --- -- 杭康保健品公司 6,117.71 0.03% --- --- 保健品公司 177,767.15 0.91% --- --- 天然药物研究院 900,000.00 4.61% --- --- 海南迪佳公司 88,382.59 0.45% --- --- 昆明康恩贝公司 1,641,760.00 8.41% --- --- RMB 6,814,027.45 34.89% RMB --- --- 应付账款 养颜堂公司 RMB 2,217,953.18 3.51% RMB 4,206,708.00 7.53% 希陶公司 22,500.00 0.04% 36,000.00 0.06% 昆明康恩贝公司 90,418.66 0.14% --- --- 兰溪保健品公司 8,307.69 0.01% --- --- 海南迪佳公司 --- --- 1,151,124.98 2.06% 金华康恩贝公司 1,084,416.69 1.71% 5,832,396.22 10.44% 浙江英诺珐公司 211,750.00 0.33% --- --- 松寿堂公司 33,910.95 0.05% --- --- RMB 3,669,257.17 5.79% RMB 11,226,229.20 20.09% 其他应付款 康恩贝集团公司 RMB 681,374.96 1.89% RMB 633,814.00 2.31% 杭康信息公司 30,000.00 0.08% 15,000.00 0.05% 浙江英诺珐公司 5,300.00 0.01% --- --- RMB 716,674.96 1.93% RMB 648,814.00 2.36% 预收账款 康恩贝集团公司 RMB --- --- RMB 850,000.00 12.45% 金华康恩贝公司 --- --- 1,553,007.80 22.75% 昆明康恩贝公司 50,868.00 0.66% --- --- RMB 50,868.00 0.66% RMB 2,403,007.80 35.20% 114 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 附注 46. 或有事项 (1) 截至二零零四年十二月三十一日止,本公司及其子公司为其他单位借款提供信用担保,担保借款 金额共计 22,030,622.22 人民币元,明细项目列示如下： 担保单位名称 被担保单位名称 担保金额 担保期限 本公司 上海华源制药股份有限公司 RMB 1,700,000.00 2004.05.17-2007.05.16 本公司 上海华源制药股份有限公司 2,000,000.00 2004.04.21-2007.04.20 本公司 上海华源制药股份有限公司 2,000,000.00 2004.05.18-2007.05.16 本公司 上海华源制药股份有限公司 2,000,000.00 2004.05.25-2007.05.20 本公司 上海华源制药股份有限公司 2,000,000.00 2004.05.31-2007.05.25 本公司 上海华源制药股份有限公司 1,800,000.00 2004.06.11-2007.06.08 本公司 上海华源制药股份有限公司 1,800,000.00 2004.08.02-2007.07.20 本公司 上海华源制药股份有限公司 1,800,000.00 2004.08.23-2007.08.22 本公司 上海华源制药股份有限公司 2,000,000.00 2004.10.28-2007.10.27 本公司 国防交通兰溪服务公司 4,030,622.22 * 2003.01.30-2009.12.20 三江医药公司 兰溪市中医院 900,000.00 2004.11.03-2005.11.02 RMB 22,030,622.22 * 一九九五年七月二十一日,本公司为国防交通兰溪服务公司向国家开发银行贷款 10,000,000.00 人民币元出具不可撤销的担保函。一九九九年八月至二零零零年十二月期间,国防交通兰溪服务公司向国 家开发银行偿还本金和利息分别计 1,500,000.00 人民币元和 600,000.00 人民币元。 二零零一年九月十二日,中国信达资产管理公司杭州办事处出具 2001 金保第 6 号《逾期贷款催收通 知》,告知本公司其已受让国家开发银行杭州市分行所拥有的对国防交通兰溪服务公司的债权本金计 8,500,000.00 人民币元及其相关利息,要求本公司继续承担连带责任保证义务,且保证责任期限自收到该 通知之日起再延续两年。二零零二年四月三日和十二月三十日,国防交通兰溪服务公司向中国信达资产管 理公司杭州办事处分别还款 500,000.00 人民币元和 1,869,377.77 人民币元。 二零零二年十二月二十七日,国防交通兰溪服务公司与中国信达资产管理公司杭州办事处签订了 《债务重组协议》,重组后国防交通兰溪服务公司应向中国信达资产管理公司杭州办事处偿还借款本息共 计 11,569,377.77 人民币元。二零零三年一月三十日,经本公司第四届董事会二零零三年第二次临时会议 批准,本公司与中国信达资产管理公司杭州办事处签订《债务重组保证协议》,由本公司为国防交通兰溪 服务公司应付中国信达资产管理公司杭州办事处的全部债务提供连带担保责任,担保期限自二零零三年一 月三十日起至二零零九年十二月二十日止。 二零零三年一月三十日,康恩贝集团公司向本公司出具《担保函》,承诺为本公司的上述担保提供再 担保。截至二零零四年十二月三十一日止,国防交通兰溪服务公司应偿还的债务余额计 4,030,622.22 人 民币元。 115 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 上述对外担保额占本公司二零零四年十二月三十一日合并净资产额的 4.25%。 (2) 截至二零零四年十二月三十一日止,本公司为其子公司借款提供信用担保,担保借款金额共计 85,850,000.00 人民币元,明细项目列示如下： 担保单位名称 被担保单位名称 担保金额 担保期限 本公司 浙江佐力药业股份有限公司 RMB 5,000,000.00 2004.12.01-2007.10.01 本公司 康恩贝三江医药有限公司 850,000.00 2004.02.25-2007.02.25 本公司 杭州康恩贝制药有限公司 30,000,000.00 2002.05.21-2008.05.20 本公司 杭州康恩贝制药有限公司 10,000,000.00 2004.11.24-2007.05.20 本公司 康恩贝医药销售公司 20,000,000.00 2004.02.06-2007.02.06 本公司 康恩贝医药销售公司 10,000,000.00 2004.08.18-2007.06.16 本公司 康恩贝医药销售公司 10,000,000.00 2004.11.18-2007.11.10 RMB 85,850,000.00 上述担保额占本公司二零零四年十二月三十一日合并净资产额的 16.57%。 附注 47. 资产负债表日后事项 (1) 如附注 45(2)I 所述,本公司购买养颜堂公司资产的款项分别于二零零五年一月十日支付计 6,000,000.00 人民币元；二零零五年二月二十四日支付余额计 918,500.00 人民币元。 (2) 如附注 46 所述,二零零五年一月四日,兰溪市交通系统企业改制领导小组替国防交通兰溪服务 公司向中国信达资产管理公司杭州办事处还款计 1,600,000.00 人民币元。截至二零零五年一月四日止, 国防交通兰溪服务公司应偿还的债务余额计 2,430,622.22 人民币元,本公司为国防交通兰溪服务公司提 供的担保借款数额也减少至 2,430,622.22 人民币元。 116 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 (3) 二零零五年三月二十六日,本公司董事会决议通过的二零零四年度税后利润分配和分红派息预 案列示如下： 分配项目 比例 法定盈余公积 10% 法定公益金 5% 现金股利 0.20 人民币元/股(含税) 附注 48. 财务承诺 根据兰溪市经济开发区管理委员会与本公司于二零零四年十一月十八日、二零零四年十一月二十三 日签订的《兰溪经济开发区江南高新工业园国有土地开发建设协议书》及《补充协议书》,本公司拟在该 工业园投资产业基地项目,意向投资总额为 300,000,000.00 人民币元至 500,000,000.00 人民币元,约定 项目用地位于江南高新工业园 A30-A31 地块,面积为 231,811.59 平方米(347.70 亩),协议地价为 60,000.00 人民币元/亩。如附注 14 所述,本公司将兰溪市兰江街道轻工功能区内的 116.70 亩(净地 95.54 亩)建设用地置换江南高新工业园土地使用权 95.54 亩,其余 252.16 亩土地出让金总额为 15,129,600.00 人民币元。本公司承诺于协议签订后十日内支付 7,500,000.00 人民币元,签署《国有土 地使用权出让合同》后一个月内付清土地出让金余额。截至二零零四年十二月三十一日止,本公司已支付 土地使用权出让金计 7,500,000.00 人民币元,惟尚未与兰溪市经济开发区管理委员会签署《国有土地使 用权出让合同》,尚未支付土地使用权出让金余款计 7,629,600.00 人民币元。 附注 49. 对比数据 为符合一致性原则,对合并会计报表中的某些上年度业经审计的比较数据已作适当的调整与重分类。 附注 50. 合并会计报表之批准 本公司二零零四年度的合并会计报表于二零零五年三月二十六日业经本公司董事会批准通过。 117 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 其他财务资料(一) 浙江康恩贝制药股份有限公司 合并利润表补充资料 二零零四年度 单位：人民币元 合并 项目 2004 2003 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 RMB --- RMB (74,476.00 ) 2.自然灾害发生的损失 --- --- 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 --- --- 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 --- --- 5.债务重组损失 --- --- 6.其他非经常性损益 17,035,946.12 11,204,863.90 RMB 17,035,946.12 RMB 11,279,339.90 上述项目合计占当年合并净利润的比例 59.51% 28.15% 118 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 其他财务资料(二) 浙江康恩贝制药股份有限公司 净资产收益率和每股收益明细表 二零零四年度 单位：人民币元 本公司二零零四年度合并净资产收益率和每股收益明细列示如下： 净资产收益率 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2004 2003 2004 2003 2004 2003 2004 2003 主营业务利润 53.19% 102.46% 64.58% 112.05% 2.01 2.50 2.22 2.50 营业利润 5.95% 18.95% 7.22% 20.72% 0.22 0.46 0.25 0.46 净利润 5.53% 16.87% 6.71% 18.45% 0.21 0.41 0.23 0.41 扣除非经常性损益后的净利润 2.24% 12.12% 2.72% 13.25% 0.08 0.30 0.09 0.30 119 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 其他财务资料(三) 浙江康恩贝制药股份有限公司 资产减值准备明细表 二零零四年度 单位：人民币元 本公司及其子公司二零零四年度资产减值准备明细项目列示如下： 本年减少数 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因 年末余额 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备 RMB 429,344.9 RMB 2,946,277.7 RMB 7,546,964.66 RMB 2,367,824.83 7 5 RMB 3,375,622.72 RMB 6,539,166.77 其中：应收账款 RMB RMB RMB - RMB 2,946,277.7 RMB 4,918,630.12 2,367,824.83 -- 5 RMB 2,946,277.75 4,340,177.20 其他应收款 RMB RMB RMB 429,344.9 RMB - RMB 2,628,334.54 --- 7 -- RMB 429,344.97 2,198,989.57 二、短期投资跌价准 RMB RMB RMB - RMB - RMB -- RMB 备 66,132.22 6,532.74 -- -- - 72,664.96 其中：股票投资 RMB RMB RMB - RMB - RMB -- RMB 66,132.22 6,532.74 -- -- - 72,664.96 三、存货跌价准备 RMB RMB RMB 1,157,487.6 RMB - RMB 1,207,732.52 3,590,425.12 8 -- RMB 1,157,487.68 3,640,669.96 其中：库存商品 RMB RMB RMB - RMB - RMB -- RMB --- 3,590,425.12 -- -- - 3,590,425.12 原材料 RMB RMB RMB 1,157,487.6 RMB - RMB 1,207,732.52 --- 8 -- RMB 1,157,487.68 50,244.84 四、固定资产减值准 RMB RMB RMB - RMB - RMB -- RMB 备 624,745.76 --- -- -- - 624,745.76 其中：房屋、建筑物 RMB RMB RMB - RMB - RMB -- RMB --- --- -- -- - --- 机器设备 RMB RMB RMB - RMB - RMB -- RMB 624,745.76 --- -- -- - 624,745.76 120 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 其他财务资料(四) 浙江康恩贝制药股份有限公司 年度间变动异常的会计报表项目明细表及其说明 二零零四年度 单位：人民币元 本公司二零零四年度合并会计报表较上年变动异常项目列示如下： 项目 2004 2003 变动率 货币资金 RMB 327,991,185.80 RMB 137,696,673.43 138.20% 应收票据 RMB 39,302,575.24 RMB 15,279,833.00 157.22% 应收账款 RMB 60,702,174.55 RMB 33,276,763.94 82.42% 其他应收款 RMB 31,624,259.61 RMB 11,614,011.29 172.29% 预付账款 RMB 19,530,383.43 RMB 8,593,229.72 127.28% 待摊费用 RMB 1,249,632.91 RMB 4,901,110.55 (74.50%) 长期股权投资 RMB 29,712,265.75 RMB 44,861,554.78 (33.77%) 固定资产原价 RMB 386,277,669.23 RMB 280,078,336.78 37.92% 累计折旧 RMB 78,989,639.97 RMB 50,534,386.76 56.31% 在建工程 RMB 14,545,740.28 RMB 7,286,228.96 99.63% 无形资产 RMB 64,257,612.07 RMB 12,827,485.30 400.94% 长期待摊费用 RMB 1,050,482.47 RMB 322,417.55 225.81% 短期借款 RMB 197,660,000.00 RMB 148,990,000.00 32.67% 应付票据 RMB 13,116,000.00 RMB --- --－ 应付福利费 RMB 1,998,510.60 RMB 1,271,052.38 57.23% 应付股利 RMB 2,885,259.86 RMB 1,817,511.66 58.75% 其他应交款 RMB 385,313.28 RMB 607,344.32 (36.56%) 其他应付款 RMB 37,103,828.18 RMB 27,419,312.60 35.32% 一年内到期的长期负债 RMB 33,000,000.00 RMB 15,000,000.00 120.00% 长期借款 RMB 30,000,000.00 RMB 63,000,000.00 (52.38%) 专项应付款 RMB 7,910,000.00 RMB 4,105,541.67 92.67% 股本 RMB 137,200,000.00 RMB 97,200,000.00 41.15% 资本公积 RMB 306,167,391.86 RMB 36,060,741.46 749.03% 主营业务收入 RMB 603,098,894.16 RMB 468,794,005.47 28.65% 主营业务成本 RMB 322,040,500.12 RMB 220,235,128.68 46.23% 营业费用 RMB 168,797,571.77 RMB 133,814,716.84 26.14% 管理费用 RMB 57,192,402.53 RMB 39,884,134.38 43.40% 财务费用 RMB 18,688,566.25 RMB 24,705,548.79 (24.35%) 投资收益 RMB (1,915,775.95) RMB 1,177,488.84 (262.70%) 补贴收入 RMB 16,986,781.61 RMB 13,480,059.15 26.01% 121 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 其他财务资料(四) 浙江康恩贝制药股份有限公司 年度间变动异常的会计报表项目明细表及其说明(续) 二零零四年度 单位：人民币元 项目 2004 2003 变动率 营业外收入 RMB 4,068,461.75 RMB 55,082.36 7286.14% 营业外支出 RMB 1,256,876.45 RMB 2,776,946.13 (54.74%) 少数股东损益 RMB 2,425,688.18 RMB (737,482.49 ) (428.91%) 1. 货币资金的变动主要系本公司二零零四年度向社会公众公开发行境内上市内资股(A 股)股票募集 了大量货币资金以及二零零四年度佐力药业公司纳入本公司合并会计报表范围而增加本项目余额计 18,148,853.86 人民币元所致。 2. 应收票据的变动主要系本公司及康恩贝销售公司的部分客户以银行承兑汇票支付销售货款所致。 3．应收账款的变动主要系康恩贝销售公司、三江医药公司、杭州康恩贝公司本年度销售收入增长, 致使应收账款相应增长以及二零零四年度佐力药业公司纳入本公司合并会计报表范围而增加本项目余额 计 19,693,428.61 人民币元所致。 4．其他应收款的变动主要系二零零四年度本公司将位于杭州世贸中心房产转让予欣达建设公司,截 至二零零四年十二月三十一日止尚有计 12,680,000.00 人民币元余款未收回,以及二零零四年度佐力药业 公司纳入本公司合并会计报表范围而增加本项目余额计 9,574,861.21 人民币元所致。 5. 预付账款的变动主要系本公司预付养颜堂公司资产转让款 4,000,000.00 人民币元,以及二零零四 年度佐力药业公司纳入本公司合并会计报表范围而增加本项目余额计 4,672,100.00 人民币元所致。 122 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 其他财务资料(四) 浙江康恩贝制药股份有限公司 年度间变动异常的会计报表项目明细表及其说明(续) 二零零四年度 单位：人民币元 6. 待摊费用的变动主要系本公司二零零四年度向社会公众公开发行境内上市内资股(A 股)股票,将 以前年度计入本科目未进行摊销的股票发行费用计 3,462,720.00 人民币元冲减股票发行溢价所致。 7．长期股权投资的变动主要系本公司二零零三年度对佐力药业公司采用权益法核算,于二零零四年 六月一日起将佐力药业公司纳入合并会计报表范围所致。 8．固定资产原值的变动主要系二零零四年度本公司将位于杭州世贸中心房产原值计 16,300,596.68 人民币元转让予欣达建设公司,以及二零零四年度佐力药业公司纳入本公司合并会计报表范围而增加本项 目余额计 109,078,647.63 人民币元所致。 9. 累计折旧的变动主要系本公司及其子公司二零零四年度计提折旧计 16,947,773.82 人民币元,以及 二零零四年度佐力药业公司纳入本公司合并会计报表范围而增加本项目余额计 13,869,009.29 人民币元 所致。 10. 在建工程的变动主要系本公司二零零四年度进行兰溪市沈村工业园建设项目,在建工程增加计 7,500,000.00 人民币元所致。 11．无形资产的变动主要系本公司以 8,000,000.00 人民币元的价格向松寿堂公司购买“可达灵片” 药品生产专有技术,杭州康恩贝公司分别以 8,388,800.00 人民币元和 1,325,000.00 人民币元的价格向金 华康恩贝公司购买“金康普力”和“格列吡嗪缓释胶囊”的药品生产专有技术,以及二零零四年度佐力药 业公司纳入本公司合并会计报表范围而增加本项目余额计 34,671,684.80 人民币元所致。 123 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 其他财务资料(四) 浙江康恩贝制药股份有限公司 年度间变动异常的会计报表项目明细表及其说明(续) 二零零四年度 单位：人民币元 12． 长期待摊费用的变动主要系二零零四年度佐力药业公司纳入本公司合并会计报表范围而增加本 项目余额计 827,466.00 人民币元所致。 13. 短期借款的变动主要系康恩贝销售公司二零零四年度增加向银行借款计 10,000,000.00 人民币 元,以及二零零四年度佐力药业公司纳入本公司合并会计报表范围而增加本项目余额计 41,350,000.00 人 民币元所致。 14. 应付票据的变动主要系康恩贝销售公司销售收入大幅上升,相应增加年末应付票据,以及二零零 四年度佐力药业公司纳入本公司合并会计报表范围而增加本项目余额计 3,000,000.00 人民币元所致。 15. 应付福利费的变动主要系二零零四年度佐力药业公司纳入本公司合并会计报表范围而增加本项 目余额计 457,638.52 人民币元所致。 16．应付股利的变动主要系本公司二零零三年度利润分配所致。 17. 其他应交款的变动主要系康恩贝销售公司二零零四年度取得水利建设基金减免优惠政策所致。 18. 其他应付款的变动主要系二零零四年度佐力药业公司纳入本公司合并会计报表范围而增加本项 目余额计 14,951,641.66 人民币元所致。 19. 一年内到期的长期负债的变动主要系杭州康恩贝公司的长期借款计 20,000,000.00 人民币元将 于二零零五年内到期转入本科目所致。 20. 长期借款的变动主要系杭州康恩贝公司将于一年内到期的长期借款计 20,000,000.00 人民币元 转出所致。 124 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 其他财务资料(四) 浙江康恩贝制药股份有限公司 年度间变动异常的会计报表项目明细表及其说明(续) 二零零四年度 单位：人民币元 21. 专项应付款的变动主要系本公司及杭州康恩贝公司收到政府发放的专项技改补贴款等所致。 22．股本的变动主要系本公司二零零四年度公开发行境内上市内资股(A 股)股票所致。 23. 资本公积的变动主要系二零零四年度公开发行境内上市内资股(A 股)股票形成的股本溢价所 致。 24．主营业务收入及主营业务成本的变动主要系本公司及康恩贝销售公司、三江医药公司产品销量 增加,以及二零零四年度佐力药业公司纳入本公司合并会计报表范围而增加本项目发生额计 43,964,979.38 人民币元所致。 25. 营业费用的变动主要系本公司及康恩贝销售公司加大市场开发力度和广告宣传力度而增加的支 出,以及二零零四年度佐力药业公司纳入本公司合并会计报表范围而增加本项目发生额计 19,130,842.90 人民币元所致。 26. 管理费用的变动主要系杭州康恩贝公司本年度计提管理用固定资产折旧较上年增加计 2,585,294.21 人民币元,以及二零零四年度佐力药业公司纳入本公司合并会计报表范围而增加本项目发 生额计 6,172,410.54 人民币元所致。 27. 财务费用的变动主要系康恩贝销售公司二零零四年度降低现金折扣时间支付标准,减少现金折扣 支出计 8,257,188.43 人民币元所致。 125 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 其他财务资料(四) 浙江康恩贝制药股份有限公司 年度间变动异常的会计报表项目明细表及其说明(续) 二零零四年度 单位：人民币元 28. 投资收益的变动主要系因二零零四年度的合并会计报表中包括了本公司对佐力药业公司全年度 的股权投资差额摊销,而二零零三年度的合并会计报表中仅包含四个月的股权投资差额摊销,以及本公司 二零零三年度对佐力药业公司采用权益法核算,于二零零四年六月一日起本公司将佐力药业公司纳入合并 会计报表范围所致。 29. 补贴收入的变动主要系二零零四年度佐力药业公司纳入本公司合并会计报表范围而增加本项目 发生额计 4,986,781.61 人民币元所致。 30. 营业外收入的变动主要系本公司二零零四年度取得固定资产处理收益以及杭州康恩贝公司收到 工程项目赔款所致。 31. 营业外支出的变动主要系本公司二零零三年度发生无形资产处置损失计 1,053,433.24 人民币元, 而二零零四年度本公司无此项支出。 32. 少数股东损益的变动主要系本公司于二零零四年度将佐力药业公司纳入合并会计报表范围所 致。 126 浙江康恩贝制药股份有限公司 2004 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有董事长签名的公司年度报告文本。 2、载有公司负责人、 主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 3、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的公司文件正本、公告原件。 文件存放地：公司董事会秘书办公室 浙江康恩贝制药股份有限公司 董事长：胡季强 2005 年 3 月 29 日 127