四川金顶(600678)2003年年度报告

四川金顶（集团）股份有限公司 SICHUAN GOLDEN SUMMIT (GROUP) JOINT-STOCK CO.,LTD. 2003 年年度报告 ANNUAL REPORT 2003 四川·峨眉山市 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事李学斌先生因事未参与本次董事会议，书面委托古松董事代为出席 并表决。 本公司 2003 年度财务报告经四川君和会计师事务所审计，注册会计师王文 春、何勇签字，出具了君和审（2004）第 2011 号标准无保留意见的审计报告。 公司董事长陈建龙先生、总经理古松先生、主管会计工作负责人江涛先生以及 会计机构负责人帅宏英女士声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 共 2 页之第 2 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 目 录 第一节 公司基本情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4 第二节 会计数据和业务数据摘要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4 第三节 股本变动及股东情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9 第五节 公司治理结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11 第六节 股东大会情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12 第七节 董事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13 第八节 监事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21 第九节 重要事项．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22 第十节 财务报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25 第十一节 备查文件目录．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56 共 3 页之第 3 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：四川金顶（集团）股份有限公司 公司法定英文名称：SICHUAN GOLDEN SUMMIT (GROUP)JOINT-STOCK CO., LTD. 英文名称缩写：SCGS 二、公司法定代表人：陈建龙 三、公司董事会秘书：周正 联系地址：四川省峨眉山市名山路东段 电 话：0833－5521271 传 真：0833－5521205 电子信箱：scjddsb@163.com 四、公司注册地址：四川省峨眉山市名山路东段 公司办公地址：四川省峨眉山市名山路东段 邮 政 编 码：614200 电 子 信 箱：scjddsb@163.com 五、公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》； 中国证监会指定的登载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：四川省峨眉山市名山路东段公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：四川金顶 股票代码：600678 七、其他有关资料： （一）公司首次注册登记日期：1988 年 9 月 7 日 首次注册登记地点：四川省乐山市工商行政管理局 注册地址：四川省峨眉山市乐都镇 公司变更注册登记日期：2004 年 1 月 9 日 变更注册登记地点：四川省乐山市工商行政管理局 注册地址：四川省峨眉山市名山路东段 （二）企业法人营业执照注册号：5111001800056 （三）税务登记号码：国税川字 511181206955128 号 （四）公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所有限责任公司 办公地址：四川省成都市走马街 68 号锦城大厦 10 楼 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度利润及构成 （单位：元） 项 目 金 额 利润总额 26,679,435.51 净利润 19,162,522.74 扣除非经常性损益后的净利润 19,077,411.33 主营业务利润 111,178,289.40 其他业务利润 2,545,099.28 营业利润 26,553,627.34 投资收益 -1,796,238.01 补贴收入 1,411,604.90 营业外收支净额 510,441.28 共 4 页之第 4 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 经营活动产生的现金流量净额 93,136,637.35 现金及现金等价物净增加额 -15,017,998.27 注：按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号－非经营性损益》 的要求，计算“扣除非经常性损益后的净利润”指标，其扣除项目和涉及金额为： 项 目 加 项 减 项 合 计 营业外支出 2,354,225.46 营业外收入 2,864,666.74 股权转让收益 78,369.06 固定资产减值准备影响数 441,641.09 所得税影响数 945,340.02 合 计 3,299,565.48 3,384,676.89 -85,111.41 二、截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 单位：元 2002 年 指标名称 2003 年 2001 年 调整前 调整后 主营业务收入 332,386,310.00 453,492,502.36 453,492,502.36 406,186,983.81 净利润 19,162,522.74 22,466,761.67 18,165,102.73 -83,855,738.09 全面摊薄每股收益(元／股) 0.082 0.097 0.078 -0.36 加权平均每股收益（元／股） 0.082 0.097 0.078 -0.36 扣除非经常性损益后的每股收 0.082 0.100 0.093 -0.236 益（元／股） 全面摊薄净资产收益率（%） 6.731 8.320 6.836 -34.02 加权平均净资产收益率（%） 6.963 8.700 7.091 -29.08 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 指标名称 2003 年 12 月 31 日 调整前 调整后 总资产 913,010,986.78 865,321,655.34 864,322,353.73 936,179,304.51 股东权益（不含少数股东权益） 284,689,370.98 270,045,780.40 265,733,264.25 246,593,011.11 每股净资产（元／股） 1.224 1.161 1.142 1.060 调整后的每股净资产（元／股） 1.041 1.033 1.015 0.927 每股经营活动产生的现金流量 0.400 0.153 0.153 0.25 净额（元／股） 注：由于省市两级税务局对本公司 2002 年度可以在企业所得税前扣除的财产 损失数额的批复存在差异，造成 2002 年应计提所得税差异，本公司 2003 年比较 会计报表根据上述重大会计差错影响进行相应调整，详见“第九节重要事项之（七） 其他重要事项第 4、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响以及公司董事 会对此事项的说明”。 共 5 页之第 5 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》通知要求， 计算 2003 年度利润数据如下（单位元）： 净资产收益率（％） 每股收益 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 39.052 40.397 0.478 0.478 营业利润 9.327 9.648 0.114 0.114 净 利 润 6.731 6.963 0.082 0.082 扣除非经常性损 益后的净利润 6.701 6.932 0.082 0.082 三、报告期内股东权益变动情况 （单位：元） 法 定 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益 公益金 期初数 232,660,000.00 15,756,097.17 8,403,188.55 6,591,096.25 8,913,978.53 265,733,264.25 本期增加 393,583.99 3,622,118.16 1,811,059.08 15,540,404.58 19,556,106.73 本期减少 600,000.00 600,000.00 期末数 232,660,000.00 15,549,681.16 12,025,306.71 8,402,155.33 24,454,383.11 284,689,370.98 变动原因：资本公积的增加数是债务重组获得的收益,减少数是调整误计的股 权投资；盈余公积、法定公益金本期增加系母公司根据净利润计提增加所致；未 分配利润增加是本报告期利润增加所致。 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后 配 送 公积金 增 其 小 股 股 转 股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 133,660,000 133,660,000 其中： 国家持有股份 131,160,000 131,160,000 境内法人持有股份 2,500,000 2,500,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3,000,000 3,000,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 136,660,000 136,660,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 96,000,000 96,000,000 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 共 6 页之第 6 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 2、其他 已上市流通股份合计 96,000,000 96,000,000 三、股份总数 232,660,000 232,660,000 二、股票发行与上市情况 （一）发行日期：1988 年 9 月 28 日至 1992 年 6 月 发行价格：按面值发行（每股面值 200 元，1992 年 6 月 24 日拆细为每股面值 1.00 元） 发行数量：15,480 万股 上市日期：1993 年 10 月 8 日（上海证券交易所） 获准上市交易数量：社会公众股 4,000 万股 （二）报告期内公司无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转 换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市等事项，故本年度公司股 份总数及结构未发生变化。 （三）股东情况介绍 1、截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数为 46,148 户。 2、持股 5％以上（含 5％）股东的股份变动情况 名 称 期初持股数（万股） 报告期内增减（＋－） 期末持股数（万股） 乐山市国有资产 13,116 -6,860 万股（尚未过户） 6,256 经营有限公司 华伦集团有限公司 0 +6,860 万股 6,860（尚未过户） 注：乐山市国有资产经营有限公司系本公司控股股东，所持股份为国家股， 占公司总股份的 56.37％。 2003 年 10 月 15 日，乐山市国有资产经营有限公司与华伦集团有限公司签署 了《股份转让合同》,将所持本公司国家股 6,860 万股（占公司总股份的 29.48％） 转让给华伦集团有限公司，华伦集团有限公司成为本公司潜在控股股东。同日， 华伦集团有限公司签署了《四川金顶（集团）股份有限公司收购报告书》。公司二 OO 三年度第六次董事会议审议通过了《关于华伦集团有限公司收购事宜致全体股 东的报告书》（详请见刊登于 2003 年 10 月 28 日《上海证券报》、《中国证券报》 公司公告临 2003-018 号）。报告期该股份转让有关手续正在报批之中。 3、前十名股东及前十名流通股股东的持股情况（截止 2003 年 12 月 31 日） 前 10 名股东持股情况 股份类别 股东性质（国 质 押 名 年度内 占总股本 股 东 名 称 年末持股数 （已流通 有股东或外 或冻结 次 增 减 比例％ 或未流通） 资股东） 情 况 乐山市国有资产 见注 ① 0 131,160,000 56.37 未流通 国有股东 经营有限公司 （3） 申银万国证券股 ② 0 2,000,000 0.86 未流通 无 份有限公司 ③ 乐山电业局 0 1,500,000 0.64 未流通 无 成都铁路局西昌 ④ 0 1,000,000 0.43 未流通 无 铁路分局 ⑤ 乐山资信产权经 0 1,000,000 0.43 未流通 无 共 7 页之第 7 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 纪有限公司 ⑥ 张 彬 0 326,001 0.14 已流通 未知 ⑦ 俞达芬 -66,000 217,900 0.09 已流通 未知 ⑧ 唐德华 0 211,000 0.09 已流通 未知 ⑨ 王玲玲 111,300 208,000 0.09 已流通 未知 ⑩ 张加华 20,000 200,158 0.09 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 名 次 股 东 名 称 持股数量（股） 种类 ① 张 彬 326,001 A ② 俞达芬 217,900 A ③ 唐德华 211,000 A ④ 王玲玲 208,000 A ⑤ 张加华 200,158 A ⑥ 丁象奎 199,740 A ⑦ 天津市启明高科技开发公司 192,425 A ⑧ 罗永伟 187,000 A ⑨ 谢绍洪 182,308 A ⑩ 周吉伦 178,600 A 注：（1）前十名股东中法人股东无关联关系，也不属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知社会法人股、流通股股东 之间是否存在关联关系，也未知其一致行动人情况。 （2）公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 （3）乐山市国有资产经营有限公司所持股份被冻结情况 2003 年 10 月 22 日，本公司接中国证券登记结算有限公司上海分公司（以下 简称“中证结算上海分公司”）2003 司冻 137 号《股权司法冻结及司法划转通知》， 根据四川省资阳地区中级人民法院（2001）资法执字第 57-6 号《协助执行通知书》， 中证结算上海分公司于 2003 年 10 月 21 日将乐山市国有资产经营有限公司所持四 川金顶国家股 5,000 万股（占公司总股本 21.49%）解除冻结（详见 2003 年 10 月 23 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上的本公司公告 2003-016 号）。 4、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：乐山市国有资产经营有限公司 法定代表人：黄明全 成立日期：1996 年 3 月 18 日 公司性质：国有独资 注册资本：27,243 万元 经营范围：在授权范围内以独资、控股、参股方式从事资产经营活动 控股股东之实际控制人情况：乐山市国有资产管理委员会为本公司控股股东 之唯一股东，该委员会系经乐山市人民政府授权对乐山市管辖的国有资产依法进 行管理的机构，并对其行使占有、使用、处分和收益等四项职能。 有关控股股东报告期内持股变动及所持股份冻结情况请详见本节之（三）、股 东情况介绍之第 2 部分：持股 5％以上（含 5％）股东的股份变动情况。 有关华伦集团有限公司情况请详见公司登载于 2003 年 10 月 16 日《中国证券 报》、《上海证券报》上的《四川金顶（集团）股份有限公司收购报告书摘要》。 共 8 页之第 8 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 5、除乐山市国有资产经营有限公司、华伦集团有限公司外，本公司无持股在 10％以上（含 10％）的法人股东。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 性 年 姓名 职 务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 别 龄 陈建龙 董事长 男 40 2003.12 至今 0 0 董事长 2000.11-2003.12 古 松 男 40 0 0 董事、总经理 2000.11 至今 易 静 董 事 男 43 2000.11 至今 0 0 成学军 董 事 男 59 2000.11 至今 0 0 董秘兼副总 2000.11-2003.1 许毅刚 男 38 0 0 董 事 2000.11-2003.3 杜受华 董 事 男 38 2000.11-至今 0 0 张康文 董 事 男 55 2000.11-至今 0 0 龚冬海 董 事 男 58 2000.11-至今 0 0 李学斌 董 事 男 58 2000.11 至今 0 0 杨继瑞 独立董事 男 49 2002.5 至今 0 0 隋同波 独立董事 男 38 2002.5 至今 0 0 周 艳 独立董事 女 41 2002.5 至今 0 0 杨柳勇 独立董事 男 39 2003.12 至今 0 0 王 忠 监事会主席 男 56 2000.11 至今 7200 7200 潘 鹰 监 事 男 45 2000.11 至今 0 0 但小梅 监 事 女 41 2000.11 至今 0 0 樊志培 监 事 男 63 2000.11 至今 0 0 杨 英 监 事 女 47 2000.11 至今 0 0 李美农 财务总监 女 41 2003.11 至今 0 0 朱文浩 副总经理 男 41 2003.11 至今 0 0 董齐芳 副总经理 男 56 2001.4 至今 0 0 杜华燕 副总经理 男 54 2001.4 至今 0 0 袁 平 副总经理 男 42 2002.1 至今 0 0 吴俊勇 副总经理 男 44 2003.6 至今 0 0 陈雪琴 总经理助理 女 38 2003.6 至今 0 0 柳力宾 总经理助理 男 35 2003.12 至今 0 0 周 正 董事会秘书 女 32 2003.1 至今 1000 1000 江 涛 财务部长 男 30 2002.11 至今 0 0 董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职单位 职务 任职期间 董事易 静 乐山市国有资产经营有限公司 高级管理人员 2000 年 11 月至今 董事杜受华 乐山市国有资产经营有限公司 高级管理人员 2002 年 1 月 共 9 页之第 9 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 至 2004 年 2 月 董事龚冬海 申银万国证券股份有限公司 总 监 1998 年 1 月至今 董事李学斌 成都铁路分局经济开发总公司 总 经 理 1993 年 7 月至今 监事潘 鹰 乐山市国有资产经营有限公司 高级管理人员 2000 年 11 月至今 监事杨 英 乐山电业局 局长助理、副总审计师 2001 年 6 月至今 （二）年度报酬情况 1、年度报酬的决策程序： 根据 2004 年度公司董事会薪酬与考核委员会第一次会议决议及公司 2004 年 度第一次董事会议《关于 2003 年度公司高级管理人员报酬方案的议案》决议精神， 在公司领取报酬的高级管理人员的报酬，由基薪和业绩收入两部分组成。 2、报酬情况： 年度报酬总额 155.06 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 23.82 万元(含税)（仅 1 名董事在公司领取报酬） 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 57.17 万元(含税) 独立董事津贴 年度津贴 2.5 万元/人（含税） 独立董事其他待遇 出席董事会和股东大会的差旅费以及按《公司章程》行使 职权所需费用在公司据实报销 不在公司领取报酬、津贴的董、监事姓名 董事：易静、杜受华、龚冬海、李学斌、张康文、成学军 监事：潘鹰、杨英、樊志培 年度报酬区间 人 数 20－30 万元 1人 10－20 万元 8人 4－10 万元 1人 注：本公司董事易静、杜受华、龚冬海、李学斌、公司监事潘鹰、杨英分别 在股东单位乐山市国有资产经营有限公司、申银万国证券股份有限公司、成都铁 路分局及乐山电业局领取报酬、津贴； （三）报告期内董事、监事离任情况 许毅刚先生因工作变动辞去公司董事职务的议案经公司 2002 年年度股东大会 审议批准，详见 2003 年 3 月 8 日《中国证券报》、《上海证券报》本公司公告临 2003－004 号。 （四）报告期内聘任或解聘公司高级管理人员的情况 2003 年 1 月 24 日，经公司 2003 年度第一次董事会议审议通过，同意许毅刚 先生因工作变动辞去公司副总经理、董事会秘书职务，同意聘任周正女士为公司 董事会秘书，详见 2003 年 1 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》本公司公告 2003－001 号。 2003 年 6 月 26 日，经公司 2003 年度第三次董事会议审议通过，同意聘任吴 俊勇先生为公司副总经理、陈雪琴女士为公司总经理助理，详见 2003 年 1 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》本公司公告 2003－010 号。 2003 年 11 月 28 日，经公司 2003 年度第七次董事会议审议通过，同意聘任朱 文浩先生为公司副总经理、李美农女士为公司财务总监，详请见 2003 年 11 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》本公司公告 2003－019 号。 2003 年 12 月 30 日，经公司 2003 年度第八次董事会议审议通过，同意聘任柳 力宾先生为公司总经理助理，详见 2003 年 12 月 31 日《中国证券报》、《上海证 共 10 页之第 10 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 券报》本公司公告 2003－024 号。 二、员工情况 截止报告期末，公司在册员工 2,742 人，公司需承担费用的离退休职工人数 为 1,307 人。全体员工的学历、专业结构如下： （一）学历结构： 大专及大专以上学历 493 人，占员工总数的 17.98%； 中专 52 人，占员工总数的 1.90%。 （二）专业结构： 生产人员 1,605 人，占员工总数的 58.53%； 销售人员 45 人，占员工总数的 1.64％ 技术人员 271 人，占员工总数的 9.88%； 财务人员 36 人，占员工总数的 1.31%； 行政人员 106 人，占员工总数的 3.87%； 其他人员（含内退等）679 人，占员工总数的 24.76%。 第五节 公司治理结构 一、公司治理实际情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》法律法规的要 求，建立并逐步完善现代企业制度，规范公司运作，努力提高公司的治理水平， 促进公司良性发展。按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要 求，报告期已增补 1 名独立董事，使独立董事人数达到 4 人，占公司董事人数的 三分之一，专业涵盖经济、金融、会计和技术等方面，使公司董事会人员与专业 结构更趋合理。 二、独立董事履行职责情况 独立董事参加了报告期内的董事会和股东大会，积极认真参与董事会议案的 审议及决策，遵守《公司章程》及治理细则等规范性文件的规定，分别从经济、 技术及财务等专业角度对报告期内公司聘请高级管理人员、国有股股东股份转让、 重大关联交易、高管薪酬等事项出具了独立董事意见或建议，为公司董事会决策 提供客观科学依据起到积极作用。 独立董事在运用自身专业优势做出决策的同时，时刻兼顾中小投资者的利益， 站在更广大的投资者角度为其着想，工作兢兢业业，竭心尽力，履行了独立董事 应尽的职责。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务分开情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务上明确分开。 人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面均独立运作。公司总经理、 副总经理、总经理助理等高级管理人员均在本公司领取薪酬，不在本公司股东单 位担任任何职务。 资产方面，控股股东投入公司的资产独立完整，全部足额到位；公司附属关 联企业四川金宏水泥有限公司、峨眉协和水泥有限公司系嫁接式中外合资企业， 拥有独立的熟料煅烧系统，与本公司全资附属企业四川金顶集团峨眉水泥厂共用 料浆制备及粉磨加工系统。除此之外，本公司独立拥有完整的生产系统、辅助生 产系统和配套设施。工业产权、商标、非专利技术等无形资产由本公司或本公司 全资附属企业四川金顶集团峨眉水泥厂拥有。本公司独立拥有采购系统和销售系 统。 共 11 页之第 11 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 财务方面，本公司设有独立财务部门和财务人员。公司在银行设立独立的帐 户，并独立依法纳税。公司能够独立作出财务决策，不存在控制人干预公司资金 使用情况。 机构方面，公司根据经营管理和公司发展需要，设置了相关的管理和业务经 营部门，健全了组织机构体系，同时配备了相应的管理人员，实行定岗、定编。 各部门和各管理岗位均有明确的岗位职责和要求，不存在与控股股东职能部门间 的从属关系，公司机构是独立的。 业务方面，公司在工商行政管理部门核准的经营范围内开展各项经营业务， 独立开展经营业务活动，拥有独立完整的业务及自主经营能力。 四、公司高级管理人员绩效评价与激励约束机制 公司 2002 年度第四次董事会决议通过《关于拟设立董事会各委员会人员设置 的议案》，设立了独立董事制度下的董事会薪酬与考核委员会，建立并逐步完善对 高级管理人员的绩效评价与激励约束机制。 遵照《上市公司治理准则》的要求，公司依据董事会薪酬与考核委员会决议 和董事会决议精神，结合本公司及地区内同行业其他企业实际情况，按照公司年 度经营目标对公司高级管理人员进行逐项考核，考核主要原则与公司的资产保值 增值、经营业绩相适应、与公司员工收入相适应，年度考评结果与高级管理人员 个人收入挂钩，激发了公司高级管理人员提高自我经营管理能力和企业创新运营 能力。 第六节 股东大会情况简介 一、股东大会情况 （一）2002 年年度股东大会情况 1、2003 年 3 月 7 日，在峨眉山市公司二楼会议室召开 2002 年年度股东大会， 出席会议的股东和股东代表共 8 人，代表股权数 136,670,200 股，占公司总股本 的 58.74%，符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议由董事长古松先生主持。 有关召开本次股东大会的通知公告（编号：临 2003－001 号）刊登在 2003 年 1 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、本次股东大会审议通过以下决议： 《公司董事会 2002 年度工作报告》、《公司监事会 2002 年度工作报告》、《公 司 2002 年度财务决算报告》、《公司 2002 年度利润分配的议案》、 《关于支付四川 君和会计师事务所 2002 年度报酬及续聘其为公司 2003 年审计机构的议案》、《公 司 2002 年度报告及 2002 年度报告摘要》、《公司 2002 年关联交易情况的报告》、 《关于提请股东大会授权公司董事会 2003 年度新增中短期银行借款 （含承兑汇票） 1 亿元决策权限的议案》、《关于拟对矿山重大技术改造项目投入技改资金的议 案》、《关于许毅刚先生辞去公司董事职务的议案》、《关于核销应收仁寿开源实 业公司应收款项的议案》。 本公司聘请四川成都天作律师事务所郭勇律师列席了本次股东大会，郭勇律 师就本次股东大会出具了《关于四川金顶（集团）股份有限公司 2002 年年度股东 大会的法律意见书》，认为本次股东大会的召集和召开程序、出席会议人员资格及 表决程序符合法律、规范性文件及《公司章程》的规定，会议形成的决议合法有 效。 本次股东大会决议公告（编号：临 2003－004）刊登在 2003 年 3 月 8 日的《中 国证券报》、《上海证券报》上。 （二）2003 年第一次临时股东大会情况： 共 12 页之第 12 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 1、2003 年 12 月 30 日上午九时在峨眉山市本公司二楼会议室召开了公司 2003 年第一次临时股东大会。出席会议的股东和股东授权代表共 8 人，代表股权数 136,669,400 股，占公司有表决权股份总数的 58.74%，符合《公司法》和《公司 章程》的规定，会议由董事长古松先生主持。有关召开本次股东大会的通知公告 （编号：临 2003－021 号）刊登在 2003 年 11 月 30 日的《中国证券报》、《上海 证券报》上。 2、本次股东大会审议并通过了以下决议： 《关于修改〈四川金顶（集团）股份有限公司章程〉部分条款的提案》、《关 于增补两名董事（含独立董事）的提案》。 本次股东大会审议并否决议案的情况： 本次股东大会就《关于四川金顶（集团）股份有限公司核销部分固定资产的 提案》时，赞成票数为 3,502,200 股，否决票数为 132,167,200 股，弃权票数为 1,000,000 股，赞成票数占出席股东大会所持表决权的 2.56%。经与会股东讨论， 认为上述拟核销资产事项尚须进一步清理确认后再提交股东大会审议，因此本议 案被否决。 本次股东大会由四川成都天作律师事务所郭勇律师进行见证，郭勇律师认为： 公司本次股东大会的召集和召开程序、出席会议人员资格及表决程序符合法律、 规范性文件及《公司章程》的规定，并出具了《四川成都天作律师事务所关于四 川金顶（集团）股份有限公司 2003 年第一次临时股东大会的法律意见书》 。 本次股东大会决议公告（编号：临 2003－023）刊登在 2003 年 12 月 31 日的 《中国证券报》、《上海证券报》上。 二、报告期内，股东大会选举、更换董事、监事情况 公司 2002 年年度股东大会同意许毅刚先生因工作变动辞去公司董事职务；公 司 2003 年第一次临时股东大会分别增补陈建龙先生、杨柳勇先生为公司第三届董 事会董事、独立董事。 第七节 董事会报告 一、公司经营情况 （一）主营业务范围及其经营状况 本公司为水泥及其半成品的专业制造商，是国家 520 户重点企业之一。公司 主导产品是 P.O32.5R、P.O42.5R 普通硅酸盐水泥。 1、公司经营范围为：水泥制造、销售，房地产开发经营,机械加工，汽车修 理，普通货运、电力开发，科技开发、咨询服务；经营本企业自产产品技术的出 口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术 的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外） ；经营进 料加工和“三来一补”业务。 2、经营状况： 报告期内，公司加强经营管理，挖掘内部潜力、降低产品成本，尽最大努力 减少电力涨价与水泥售价下降的不良影响，取得了较好的经营成果：全年生产水 泥 172.48 万吨，销售水泥和熟料 175.81 万吨，产销率达 101.93%；实现主营业务 收入 33,238.63 万元，与上年同口径（系扣除本年度因合并范围变化因素影响） 相比增加 4,200 万元；实现净利润 1,916.25 万元，净资产收益率达 6.731%，2003 年度经营活动产生的现金流量净额为 9,313.66 万元。 上述主要财务指标的实现，主要是一方面是公司加强了内部管理，减少了管 理费用；另一方面由于本年度投产的 70 万吨水泥生产线（即日产 2,000 吨水泥熟 共 13 页之第 13 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 料生产线，下同）新增产销量，使主营业务收入增加所致。 3、报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况： 主营业务 主营业务 毛利率比 分行业或分 毛利率 收入比上 成本比上 主营业务收入 主营业务成本 上年增减 产品 (%) 年增减 年增减 （％） （％） （％） 水泥制造业 291,731,017.37 185,279,772.27 36.49 -22.22 -20.29 -2.12 水泥制品 40,655,292.63 33,335,583.93 18.00 -48.14 -45.72 -13.90 水泥 291,731,017.37 185,279,772.27 36.49 -22.22 -20.29 -2.12 水泥制品 40,655,292.63 33,335,583.93 18.00 -48.14 -45.72 -13.90 4、按主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 四川省内 332,386,310.00 -26.71 二、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 占上市公 主要控股、参股公司 本期贡献的投 主要控股、参股公司名称 司净利润 2003 年度实现 资收益（元） 经营范围 的比重(%) 净利润（元） 四川金顶集团成都恒通 生产、销售商品混凝土，销售建筑材 1,201,144.83 6.27 1,396,680.04 商品混凝土有限公司 料、新型建材。（不含国家专项产品） 制造销售：水泥及水泥制品（不含限 四川金顶集团 -2,480,120.63 -12.94 制品种）、混凝土矿物外加剂；批发 -2,480,120.63 成都水泥有限公司 零售；建筑材料。 各型水泥的储运和销售；熟料粉磨的 加工，水泥制品的生产和销售；销售 四川金顶集团 -4,519,743.98 -23.59 金属材料（不含稀贵金属）、建筑材 -4,519,743.98 成都散装水泥有限公司 料及建筑机械、矿产品（国家政策允 许）、机电产品（不含汽车）。 -1,894,607.07 生产、销售 P.O32.5R、P.O42.5R 普 -3,789,214.14 四川金宏水泥有限公司 -9.89 通硅酸盐等品种的水泥。 三、主要供应商、客户情况 公司前五名供应商采购金额合计 157,403,871.25 元，占公司年度采购总额 50.13％；公司前五名销售客户销售金额合计 125,312,152.89 元，占销售总额的 32.22％。 四、经营中出现的问题及解决方案 （一）经营中问题与困难 报告期，因水泥市场竞争激烈使水泥售价大幅降低，电价、原燃材料上涨使水 泥成本上升，直接导致公司利润减少。电力供应不足，拉闸限电频繁，导致公司 产量增长受限。 （二）解决方案 1、确立品牌战略，在确保主要目标市场的同时，积极拓展其他市场；加强重 点市场的直销，完善分销和代理网络，提高水泥一般用户市场的占有率，摊薄单 位主要产品的固定成本。 共 14 页之第 14 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 2、注意资金的科学调配和管理，提高资金的使用效率，缓解资金紧张局面。 3、通过积极工作，与原材料供应商建立良好购销关系，拓宽供应渠道，降低 对单一供应商的过分依赖度，降低原材料采购成本。 4、落实各项规章制度，加强内部管理，大力开展节能降耗工作，努力增收节 支，积极消化水泥产品降价因素及原燃材料涨价因素。 五、报告期内的投资情况 报告期内公司未募集资金，也无报告期前募集资金延续使用到报告期内的情 况。 报告期内非募集资金使用情况说明： 公司 70 万吨水泥生产线技改项目投资总额 35,057 万元,报告期内已投入生 产，共生产水泥 43 万吨，该项目完工预转固定资产 36,189.34 万元。 六、公司财务状况 （一）财务状况(单位:元) 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增 幅（%） 应收票据 12,126,900.00 7,206,046.40 68.29 存货 62,542,074.07 47,124,437.71 32.72 固定资产 735,678,275.88 362,575,359.19 102.90 在建工程 6,593,474.70 312,550,786.72 -97.89 工程物资 5,826,351.77 2,750,007.26 111.87 无形资产 43,177,080.97 39,076,349.99 10.49 短期借款 194,940,000.00 145,800,000.00 33.70 应付票据 115,135,242.60 75,829,656.00 51.83 应付帐款 49,620,583.35 64,783,682.32 -23.41 应付福利费 3,609,081.61 5,490,546.14 -34.27 应交税金 17,131,535.98 9,856,598.53 73.81 一年内到期的长期借款 120,000.00 50,000,000.00 -99.76 盈余公积 12,025,306.71 8,403,188.55 43.10 2003 年度 2002 年度（调整后） 增减（%） 主营业务收入 332,386,310.00 290,380,482.32 14.47 主营业务成本 218,615,356.20 175,895,512.22 24.29 其他业务利润 2,545,099.28 3,598,340.45 -29.27 管理费用 41,932,772.61 62,153,294.31 -32.53 财务费用 15,071,214.86 6,423,323.15 -134.63 投资收益 -1,796,238.01 -395,141.93 354.58 补贴收入 1,411,604.90 5,716,602.49 -75.31 注：本公司 2002 年度合并了四川嘉华企业(集团)股份有限公司 2002 年 1-12 月、四川金顶集团峨山水泥有限公司 1-7 月利润表，上表中 2002 年度调整数系扣 除上述两公司合并数。 1、应收票据比上年增加 492 万元，系公司加强货款回收，推行票据结算所致； 2、存货比上年增加 1,542 万元，主要是 70 万吨技改项目投产，新增在产品、 产成品； 3、固定资产比上年增加 37,310 万元，主要是 70 万吨技改项目在建工程转固 所致； 4、在建工程比上年减少 30,596 万元，主要是 70 万吨技改项目在建工程转固 共 15 页之第 15 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 所致； 5、工程物资比上年增加 308 万元，主要是七十万吨技改项目购置的工程设备； 6、无形资产比上年增加 410 万元，主要是公司上年购置准备用于新建办公楼 的土地，因未建，从固定资产转入无形资产所致； 7、短期借款比上年增加 4,914 万元，主要是母公司为补充流动资金不足而新 增借款； 8、应付票据比上年增加 3,931 万元，主要是支付七十万吨技改项目工程款而 开具的票据； 9、应付账款比上年减少 1,516 万元，主要是母公司为降低采购成本，提高供 应商的供货积极性而采取的措施； 10、应付福利费减少 188 万元，主要是公司为职工购买医疗保险等所致； 11、应交税金增加 727 万元，主要是增值税和所得税增加所致； 12、一年内到期的长期负债减少 4,988 万元，主要是归还了到期借款； 13、盈余公积增加 362 万元，主要是母公司根据今年实现利润提取的法定盈 余公积、公益金； 14、主营业务收入、主营业务成本分别比上年同口径增加 4,200 万元、4,272 万元，主要是 70 万吨生产线投产，使公司水泥产销量比上年增加所致； 15、其他业务利润比上年同口径减少 105 万元，主要是由于本报告期水泥市 场竞争激烈，使从事仓储业务销售的子公司水泥仓储收入减少 160 万元所致； 16、管理费用比上年同口径减少 2,022 万元，其中母公司管理费减少 1,540 万元，主要是因为一方面母公司加强了资金管理及货款催收力度，坏账计提比上 年减少 1,072 万元；另一方面由于公司终止劳动合同补偿费比上年减少 337 万元 所致； 17、财务费用比上年同口径增加 865 万元，主要是 70 万吨技改项目投产后， 该项目借款所发生的利息费用； 18、投资收益比上年同口径增加亏损 140 万元，主要是本年度计提了峨眉协 和水泥有限公司长期股权投资减值准备 189 万元； 19、补贴收入比上年同口径减少 430 万元，一方面是母公司报告期下半年的 补贴收入 2004 年初才收到；另一方面是各子公司补贴收入减少所致。 （二）经审计，四川君和会计师事务所为本公司出具了君和审（2004）第 2011 号标准无保留意见的审计报告。 七、经营环境以及宏观政策发生重大变化的影响 四川地区水泥市场竞争激烈，电价、原燃材料价格的上涨将导致成本进一步 攀升。 2004 年，国务院办公厅转发了《关于防止水泥行业盲目投资加快结构调整的 若干意见》，国家对水泥行业将支持加快发展新型干法水泥，重点支持在有资源的 地方建设日产 4000 吨及以上规模新型干法熟料基地项目。上述国家政策提升了水 泥行业的准入门槛，有利于本公司充分利用自身丰富矿产资源，继续投资新型干 法水泥生产线，有利于企业的长远发展。同时，国家西部大开发政策在中长期内 将对公司经营环境的进一步改善和市场份额的扩大起到积极作用。 八、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内，董事会召开了八次会议（包括通讯表决方式 2 次） 1、2003 年 1 月 24 日，公司会议室召开了 2003 年度第一次董事会会议，会议 共 16 页之第 16 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 审议并通过了如下议案： （1）《2002 年度公司总经理工作报告》； （2）《2002 年度公司董事会工作报告》； （3）《董事会闭会期间，公司董事会向董事长授权的议案》； （4）《关于 2002 年度公司高管人员的报酬方案》； （5）《2002 年度公司财务决算报告》； （6）《公司 2002 年度利润分配的议案》； （7）《2002 年度公司关联交易情况报告》； （8）《关于支付四川君和会计师事务所 2002 年度报酬及拟续聘其为公司 3003 年度审计机构的议案》； （9）《公司 2002 年年度报告及 2002 年年度报告摘要》。 （10）《关于拟对四川金顶集团成都水泥有限公司追加投资的议案》； （11）《关于拟对矿山重大技术改造项目投入技改资金的议案》 ； （12）《关于拟与雅安二郎山水泥有限公司合资建立水泥粉磨站的议案》； （13）《关于拟对 70 万吨技改工程项目建设和峨眉水泥厂二厂生产调试人员 进行奖励的议案》； （14）《关于拟向股东大会提请批准授权公司董事会 2003 年度新增中短期银 行借款（含承兑汇票）1 亿元决策权限的议案》； （15）《关于公司拟为乐山电力股份有限公司向中国银行乐山市支行借款 1000 万元提供担保的议案》； （16）《关于许毅刚先生辞去公司董事、董事会秘书、副总经理职务的议案》； （17）《关于拟聘任周正女士为公司董事会秘书的议案》： （18）《关于拟向股东大会提请核销仁寿开源实业公司应收款项的议案》； （19）《关于召开 2002 年度股东大会的议案》。 本次会议决议公告详见 2003 年 1 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》（公 告编号：临 2003-001） 2、2003 年 4 月 25 日，以通讯表决方式召开了 2003 年度第二次董事会会议， 会议审议通过了以下议案： （1）《四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年第一季度报告》； （2）《关于变更公司常年法律顾问律师事务所的议案》； （3）《关于拟为乐山电力股份有限公司向中国银行乐山市分行借款提供担保 的议案》。 本次会议决议公告详见 2003 年 4 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》（公 告编号：临 2003-006） 3、2003 年 6 月 26 日，以通讯表决方式召开了 2003 年度第三次董事会会议， 会议审议通过了以下议案： （1）《关于拟聘任吴俊勇先生为公司副总经理的议案》； （2）《关于拟聘任陈雪琴女士为公司总经理助理的议案》； （3）《关于拟为乐山电力股份有限公司银行借款提供担保的议案》。 本次会议决议公告详见 2003 年 4 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》（公 告编号：临 2003-010） 4、2003 年 8 月 13 日，公司会议室召开了 2003 年度第四次董事会会议，审议 通过了如下议案： （1）《四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年中期财务报告》； （2）《四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年中期利润分配预案》； 共 17 页之第 17 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 （3）《四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年半年度报告》及《四川金顶 （集团）股份有限公司 2003 年半年度报告摘要》 ； （4）《关于四川金顶（集团）股份有限公司核销部分固定资产的议案》 ； （5）《关于公司拟建 5000t/d 熟料生产线技改工程的议案》。 本次会议决议公告详见 2003 年 4 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》（公 告编号：临 2003-013） 5、2003 年 10 月 16 日，公司会议室召开了 2003 年度第五次董事会议，会议 由公司控股股东—乐山市国有资产经营有限公司通报了其持有的国有股份转让有 关情况。 6、2003 年 10 月 25 日，公司会议室召开了 2003 年度第六次董事会议，会议 审议通过了如下议案： （1）《四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年第三季度报告》； （2）《四川金顶（集团）股份有限公司董事会关于前次募集资金使用情况的 补充说明》； （3）《关于控股股东占用公司资金及担保情况说明及相关解决方案的议案》； （4）《四川金顶（集团）股份有限公司董事会关于华伦集团有限公司收购事 宜致全体股东的报告书》。 本次会议决议公告详见 2003 年 4 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》（公 告编号：临 2003-017、018） 7、2003 年 11 月 28 日，公司会议室召开了 2003 年度第七次董事会议，会议 审议通过了如下议案： （1）《关于增补两名董事（含独立董事）的议案》； （2）《关于增补高级管理人员的议案》； （3）《关于拟修改〈公司章程〉部分条款的议案》； （4）《关于召开 2003 年度第一次临时股东大会的议案》。 本次会议决议公告详见 2003 年 4 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》（公 告编号：临 2003-019、020、021）。 8、2003 年 12 月 30 日，公司会议室召开了 2003 年度第八次董事会议，会议 审议通过了如下议案： （1）《关于古松先生辞去公司董事长职务及推选陈建龙先生出任公司董事长 的议案》 ； （2）《关于拟聘请柳力宾先生为公司总经理助理的议案》； （3）《关于拟核销公司应收四川峨眉山矿泉饮料食品有限公司款项的议案》。 本次会议决议公告详见 2003 年 4 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》（公 告编号：临 2003-022） （二）董事会对股东大会决议的执行情况： 2003 年 3 月 7 日，公司 2002 年年度股东大会审议通过《四川金顶（集团）股 份有限公司 2002 年度利润分配的议案》，经四川君和会计师事务所审计，公司 2002 年度实现净利润为 22,466,761.67 元。由于各子公司均未能弥补其以前年度亏损， 按母公司当年实现的净利润 22,422,581.94 元，分别以 10%的比例计提法定盈余公 积金和法定公益金共 4,484,516.38 元，弥补审计调整期初所得税 4,453,610.52 元及承担金铁二公司以前年度亏损 1,073,607.36 元后，公司累计未分配利润为 12,355,305.69 元。由于公司生产经营及技术改造等原因，股东大会决定公司 2002 年度不分配利润。 九、2003 年度公司利润分配预案 共 18 页之第 18 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 经四川君和会计师事务所审计，2003 年度公司实现净利润为 19,162,522.74 元。 由于各子公司经营亏损，按母公司实现净利润 18,110,590.83 元分别计提了 10%的 法定盈余公积金和法定公益金共 3,622,118.16 元，累计未分配利润为 24,454,383.11 元。由于公司生产规模扩大，所需经营资金增加，故 2003 年度公司拟不分配利润， 也不进行资本公积转增股本。 本预案待股东大会审议通过后实施。 十、其他报告事项 （一）公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》，我们本着认真负责的态度，依据公司经营层 提供的有关资料，对公司对外担保情况进行了核实，现将有关情况说明如下： 报告期，本公司与乐山电力股份有限公司对等担保授信总额度为 6,000 万元， 为该公司执行担保 5,000 万元。1995 年 12 月 30 日，本公司为乐山市财政局向中 国人民建设银行乐山市直属支行房地产信贷部借款 1,000 万元人民币提供担保， 本担保为逾期担保。 根据中国证监会证监发[2003]56 号文的有关规定，为有效控制上市公司对外担 保风险，报告期，本公司经与乐山电力股份有限公司协商，同意以归还到期借款 的形式共同解除担保 5,000 万元，与乐山电力股份有限公司互保授信额度由原来的 1.1 亿元降至 6,000 万元。 独立董事认为： 2003 年，公司没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非 法人单位或个人提供担保；公司对外担保总额没有超过最近一个会计年度合并会 计报表净资产的 50%；公司对外担保均取得董事会全体成员 2/3 以上签署同意，或 者经股东大会批准；没有直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供债 务担保；公司与乐山电力股份有限公司担保为信用互保，该公司具有实际承担能 力。 公司严格按照中国证监会证监发[2003]56 号文的规定，减少对外担保额度 5000 万元，有效地降低了对外担保风险。 独立董事：杨继瑞、隋同波、周艳、杨柳勇 （二）关于公司大股东及关联方资金占用和违规担保情况的专项说明 根据中国证监会证监发[2003]56 号等文件规定，四川君和会计师事务所对本 公司大股东及关联方资金占用和违规担保情况进行了专项审计，并出具了君和专 字[2004]第 2002 号《关于四川金顶（集团）股份有限公司大股东及关联方资金占 用和违规担保情况的专项审计意见》，全文如下： 上海证券交易所并中国证监会成都证管办： 我们接受委托，在对四川金顶（集团）股份有限公司（以下简称四川金顶） 2003 年度会计报表进行审计时，就其大股东及关联方截止 2003 年 12 月 31 日的资 金占用和违规担保情况进行了专项检查。四川金顶董事会的责任是提供真实、合 法、完整的与大股东及关联方资金占用和违规担保情况相关的实物证据、原始书 面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，我们的责任是对四 川金顶大股东及关联方资金占用和违规担保情况发表审计意见。我们的审计是依 据中国证监会上市部函（2003）13 号《关于上市公司大股东及关联方资金占用和 违规担保情况的通知》规定以及中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会证 监发（2003）56 号《关于规范上市公司对外担保问题的通知》要求进行的。在审 共 19 页之第 19 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 计过程中，我们结合四川金顶的实际情况，进行了审慎调查，实施了包括抽查会 计记录、审阅原始书面材料、副本材料等我们认为必要的审计程序。我们发表的 意见是根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断。现将审计情况报告如下： 一、四川金顶大股东及其他重要关联方基本情况： 名称 与上市公司关系 乐山市国有资产经营有限公司 第一大股东 华伦集团有限公司 潜在关联方 峨眉山市天翼包装公司 代管企业 峨眉山市天立建材有限公司 代管企业 峨眉协和水泥有限公司 合营企业 四川金宏水泥有限公司 合营企业 二、大股东及其他关联方占用上市公司资金的原因、时点金额及累计占用金额、 资金占用方式 占用资金单位名称 与 上 市 年初资金占用 年末资金占用 2003 年累计占 资金占用 资金占用 公 司 关 余额 余额 用额 方式 原因 系 乐山市国有资产经 第 一 大 非经营性 垫付职工 8,996,694.00 8,996,694.00 营有限公司 股东 占用 安置费 峨眉山市天立建材 代 管 企 经营性占 生产经营 2,926,662.83 2,435,725.41 -490,937.42 有限公司 业 用 费用 四川金宏水泥有限 合 营 企 经营性占 生产经营 2,584,678.96 4,384,748.64, 1,800,069.68, 公司 业 用 费用 峨眉协和水泥有限 合 营 企 经营性占 生产经营 13,666,550.16 13,557,058.77 -109,491.39 公司 业 用 费用 注： 1、四川金宏水泥有限公司期末占用余额系按比例合并法合并报表后的余额。 2、峨眉协和水泥有限公司期末占用余额系未予合并报表的余额。 三、四川金顶大股东及关联方本期新增资金占用情况 大股东及其他关 与上市公司 新增金额 占用方式 占用原因 联方名称 关系 乐山市国有资产 第一大股东 8,996,694.00 非经营性占用 垫付职工安置费* 经营有限公司 四川金宏水泥有 合营企业 1,800,069.68 经营性占用 生产经营费用 限公司 *四川金顶本年度用于安置职工补偿费发生额为 899.67 万元。根据乐山市国 有资产经营有限公司乐资司函(2003)24 号《关于四川金顶(集团)股份有限公司安 置职工补贴有关问题的函》此部分费用从国有股股权转让收入中予以支付。由于 国有股转让报批手续较为复杂，目前正在办理之中，该股权转让款还没有全部到 位，故暂时无法支付上述补贴款。2003 年度所需的各项安置职工补偿费由四川金 顶予以垫付，预计在该股权转让款全部到位后收回。 四、四川金顶大股东及关联方偿还占用资金情况: 四川金顶为乐山市国有资产经营有限公司代垫的安置职工补偿费本期内未获 偿还，其他关联方发生的经营性占用资金随着生产经营的需要在年度内产生动态 变化。 共 20 页之第 20 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 五、担保情况： 根据四川金顶向本所提供的资料以及本所在其 2003 年度会计报表审计中了解 到的情况和收集到的相关资料，四川金顶期末存在以下担保事项： 与上市公司 被担保单位 担保金额（万元） 担保形式 担保现状 关系 乐山电力股份有限公司 5,000 连带责任保证 未逾期 乐山市财政局 1,000 连带责任保证 逾期未还 注：1、乐山电力股份有限公司为四川金顶（集团）股份有限公司提供对等金额的 反担保。 2、对乐山市财政局的担保，乐山市财政局于 2003 年作出书面承诺：“担保责 任不再由四川金顶（集团）股份有限公司承担，否则，四川金顶可通过诉讼方式， 请求赔偿四川金顶为财政担保带来的损失”。 四川君和会计师事务所有限责任公司 2004 年 2 月 18 日 （三）公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《上海证券报》。本报告 期内无变动。 第八节 监事会报告 2003 年初，公司 70 万吨水泥生产线投入运行，标志着公司的技术装备水平和 生产规模又跃上了一个新的台阶。 报告期，公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》赋予的职责，并结合 《公司监事会议事规则》的要求，以维护公司和股东利益为最高准则，依法独立 行使职权，忠实履行监督职能。年内监事会成员列席了公司董事会所有会议，不 定期到下属单位检查内控制度及落实情况，并针对公司经营发展中存在的问题向 公司经营班子提出建议，为公司规范运作和健康发展提供了有力的保障。 一、对公司 2003 年度经营情况的基本评价 2003 年，面对水泥价格大幅下降、市场竞争日益激烈的局面，公司经营班子 在董事会的领导和决策下，带领全体员工开拓拼搏，求实进取，克服了各种困难 和不利因素，取得了较好的经营业绩。全年共生产水泥 172.48 万吨，销售水泥和 熟料 175.81 万吨，实现主营业务收入 33,238.63 万元，实现净利润 1,916.25 万元。 二、报告期内监事会工作情况 报告期内共召开三次监事会会议，会议情况如下： （一）2003 年 1 月 24 日下午在公司总部会议室召开公司第三届监事会第七次 会议。应到监事 5 人，实到监事 4 人，监事潘鹰先生因事委托监事王忠先生代为 参会和表决。会议由监事会主席王忠先生主持。会议审议并通过了《公司 2002 年 监事会工作报告》和《公司 2002 年年度报告及其摘要》。 （二）2003 年 8 月 14 日下午在公司总部会议室召开了公司第三届监事会第八 次会议。应到监事 5 人，实到监事 3 人，监事潘鹰先生、杨英女士分别委托监事 王忠先生、但小梅女士代为参会和表决。会议由监事会主席王忠先生主持。会议 审议并通过了《公司 2003 年半年度报告及其摘要》。 （三）2003 年 10 月 25 日下午在公司总部会议室召开了公司第三届监事会第 九次会议。应到监事 5 人，实到监事 3 人，监事潘鹰先生、杨英女士分别委托监 事王忠先生、但小梅女士代为参会和表决。会议由监事会主席王忠先生主持。会 议审议并通过了《公司 2003 年第三季度报告》。 三、监事会对有关事项的独立意见 共 21 页之第 21 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 （一）公司依法运作情况 报告期内，监事会依照《公司法》、《公司章程》的有关规定，对公司的依法 运作情况进行了监督和检查，监事会认为，公司董事会依法决策，规范运作，认 真贯彻落实股东大会决议，按照上市公司要求规范公司的经营活动，建立并逐步 完善了公司内部控制制度。公司董事和经理层在执行公司职务时没有违反法律、 法规、公司章程和损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务状况 2003 年度公司财务报告真实地反映了公司财务状况和经营成果，四川君和会 计师事务所出具的无保留意见审计报告是客观公正、真实可靠的。 （三）报告期内公司未募集资金。 （四）报告期内公司收购、出售资产事项，未发现有内幕交易行为及损害股 东权益或造成公司资产流失的现象。 （五）关联交易 本年度公司涉及的关联方交易，其价格由双方根据市场情况确定，本期无高 于或低于正常价格的情况。 公司监事会全体成员在新的一年里，认真改变观念意识，努力适应新形势， 不断加强学习，特别是有关上市公司治理、规范等方面的法律、法规和准则的学 习，提高自身素质，进一步树立风险意识和危机意识，增强责任感，尽职尽责地 发挥监事会的监督职能。 第九节 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 1、2003 年，本公司作为原告的应收货款债权诉讼案有 8 宗，诉讼标的金额 690 余万元，其中 7 宗经民事法院民事判决胜诉，正在执行；尚有 1 宗未审结。 2、2003 年 9 月 17 日，本公司收到四川省泸州市中级人民法院（2003）民终 字第 439 号判决书，该判决驳回我公司上诉，维持叙永县人民法院一审判决，判 令本公司与四川金叙水泥有限公司（以下简称“金叙公司”）工会于 2002 年 5 月 11 日签订的《关于转让四川金顶（集团）股份有限公司所持四川金叙水泥有限公 司出资的协议书》无效。 2003 年 11 月 17 日，根据金叙公司 2003 年第一次股东会决议精神，本公司将 所持金叙公司 520 万元出资（占注册资本 52%）作价 1,207,931.67 元转让给张金权。 转让后，金叙公司已于 2003 年 12 月 23 日完成工商变更登记手续。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并等事项 2003 年 5 月 13 日，四川金顶集团峨山水泥有限公司召开了 2003 年度第二次 临时股东会会议，审议通过了《关于同意股东向股东以外的人转让公司出资的议 案》，同意本公司将所拥有的 80 万元出资（占该公司注册资本总额的 20%）以帐 面价值 1.00 元/股的价格全部转让给乐山市嘉美装饰（消防）工程有限公司。截止 2003 年 4 月，该公司每股净资产为 0.76 元/股，转让收益 73,628.66 元。 上述事项对公司业务连续性、管理层稳定性无重大影响。 三、重大关联交易 1、本年度公司涉及的关联方交易，主要是峨眉水泥厂向峨眉山市天翼包装有 限公司购买水泥包装纸袋、峨眉水泥厂向峨眉山市天立建材有限公司支付熟料加 工费，其价格由双方根据市场情况确定，无高于或低于正常价格的情况，交易金 额如下： 共 22 页之第 22 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 企业名称 本年数 上年数 峨眉山市天翼包装有限公司 (购纸袋) 10,412,045.54 16,503,813.15 峨眉山市天立建材有限公司 (付加工) 4,333,025.60 7,858,305.88 峨眉山市天立建材有限公司已于 2003 年 7 月停产。 2、 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 峨眉协和水泥有限公司 13,557,058.77 109,491.39 四川金宏水泥有限公司 1,800,069.68 4,384,748.64 峨眉山市天翼包装有限公司 4,514,137.11 3,416,746.78 峨眉山市天立建材有限公司 2,435,725.41 490,937.42 乐山市国有资产经营有限公司 8,996,694.00 8,996,694.00 合 计 10,796,763.68 29,374,226.82 5,114,565.92 3,416,746.78 3、关联方应收应付款项余额 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款： 峨眉协和水泥有限公司 13,557,058.77 13,666,550.16 四川金宏水泥有限公司 4,384,748.64 2,584,678.96 峨眉山市天立建材有限公司 2,435,725.41 2,926,662.83 乐山市国有资产经营有限公司 8,996,694.00 应付帐款： 峨眉山市天翼包装有限公司 3,416,746.78 7,930,883.89 四、报告期内公司重大合同 （一）报告期内本公司租赁其他公司资产情况。 2002 年 9 月 19 日，公司控股子公司金顶集团成都铁二散装水泥有限公司与中 铁二局集团物资有限公司（简称物资公司）签署了《租赁合同》，金铁二公司租赁 物资公司下属成都市火车东站水泥散库及其储运系统，租赁期从 2002 年 10 月 1 日起至 2012 年 9 月 30 日，租金 100 万元/年，合同中约定金铁二公司减资后的新 公司承继并享有所有权利及义务（详见公司《2002 年年度报告》之九重要事项之 （四）报告期内公司重大合同） 。 除此之外，公司无其他重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁公司资产的事项。 （二）报告期内本公司发生的重大担保 报告期内，本公司与乐山电力股份有限公司对等担保授信总额度为 6000 万元， 为该公司执行担保 5,000 万元，以上担保全部经董事会审议通过（请详见本公司 刊登在 2003 年 1 月 28 日、4 月 28 日、6 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》 上的公告临 2003－001、006、010）。 1995 年 12 月 30 日，本公司与中国人民建设银行乐山市直属支行房地产信贷 部签订了编号为 95（18）的保证合同，为乐山市财政局向银行借款 1,000 万元人 民币提供担保，本担保为逾期担保（详请见 2003 年 6 月 19 日《上海证券报》、《中 国证券报》上的临 2003-009 号公告）。 截止目前，本公司对外担保累计金额为 6,000 万元，逾期担保累计金额为 1,000 万元。 （三）报告期内本公司没有委托理财事项。 共 23 页之第 23 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 （四）报告期内公司及公司持股 5％以上的股东没有承诺事项。 （五）聘任会计师事务所及向其支付报酬情况 报告期内，公司续聘四川君和会计师事务所为公司审计机构，公司支付其 2003 年度财务审计费用 41 万元，（不负担差旅费） ，其中母公司支付 32 万元，控股子 公司支付 9 万元。以上费用已取得该会计师事务所的确认。 截止目前，四川君和会计师事务所已连续为本公司提供审计服务 6 年。 （六）报告期内，公司、公司董事、监事及高级管理人员没有受到监管部门 的处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。 （七）其他重要事项 1、2002 年 1 月，公司诉山东省临沂市华盛企业集团公司、山东省临沂市罗庄 区盛庄街道办事处投资纠纷一案，经山东省临沂市中级人民法院一审，2003 年 1 月 6 日出具了（2002）临民二初自第 10 号《民事判决书》 ，判决本公司败诉，公 司未提起上诉。本案涉诉金额 410 万元，本公司已对山东临沂金盛水泥有限公司 长期投资 410 万元计提了 99%的减值准备。 2、经公司 2003 年度第一次董事会和 2002 年年度股东大会批准，本公司应收 仁寿开源实业公司股权转让款 31,896,898.96 元本报告期内予以核销。 3、本公司 2003 年第一次董事会会议决议通过了《关于拟与雅安二郎山水泥有 限公司合资建立水泥粉磨站的议案》。本公司以商号、商标等无形资产作价 120 万 元（占全部股份的 15%）与天全县二郎山水泥经营部共同投资设立四川金顶集团 天全水泥有限公司。 4、本报告期合并报表范围变化说明 峨眉协和水泥有限公司（以下简称“协和水泥”）是本公司与外方各持股 50% 的合营企业，由于双方以前年度在成本费用分摊上的异议未能完全解决,外方所派 的财务负责人未能提供财务报表，本年度本公司多次与外方沟通协商未果。鉴于 本公司不能对该公司实施共同控制，故 2003 年度未按权益法核算其投资收益或投 资损失，也未将其纳入 2003 年度合并会计报表的合并范围。由于该公司的供应与 销售均由本公司组织经营，2003 年协和水泥的生产经营正常，本公司对该项股权 投资计提了股权投资减值准备。 2002 年度的合并利润表合并了 2002 年 7 月转让的四川金顶（集团）峨山水泥 有限公司的 1-7 月份利润表和 2002 年 8 月 31 日转让的四川嘉华企业（集团）股 份有限公司 1-12 月份的利润表，本年度合并报表不含上述两家已转让的子公司。 与上年度相比，本报告期合并报表的利润表不含四川金顶(集团)峨山水泥有限 公司和四川嘉华企业(集团)股份有限公司，合并资产负债表与上年度相比无变化。 5、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响以及公司董事会对此事项 的说明： 由于省市两级税务局对本公司 2002 年度可以在企业所得税前扣除的财产损失 数额的批复存在差异，造成 2002 年应计提的所得税的差异。 本公司已公布的 2002 年度会计报表中的应纳税所得额的税前扣除财产损失数 额是以 2002 年 12 月 24 日四川省地税局川地税[2002]430 号文件所批复的扣除数 3,189 万元为计算依据的，而根据四川省峨眉山市地方税务局峨市地税函[2003]2 号文件（2003 年 1 月 22 日下发）批复：允许本公司财产损失税前扣除数 2002 年 为 2,189 万元，2003 年为 1,000 万元。由于本公司 2002 年度报告于 2003 年 1 月 28 日公告前未取得峨市地税函[2003]2 号文件，故没有按峨市地税函[2003]2 号文 件计算应纳税所得额。 2003 年 8 月 10 日——2003 年 12 月 29 日，四川省乐山市地方税务局对本公 共 24 页之第 24 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 司 2002 年度地方税收缴纳情况进行了检查。根据乐市地税稽税告字[2004]第 001 号税务处理决定，本公司应调增 2002 年度企业所得税应税额 416.81 万元，其他 地方税 13.35 万元。 由于上述会计差错的影响，2002 年多计净利润 430.16 万元，多计盈余公积金 86.03 万元，未分配利润 344.13 万元。在编制 2003 年比较会计报表时，已对上述 会计差错进行了更正，调整了资产负债表的年初数及利润表的上年累计数。 公司董事会对上述重大会计差错调整事项的说明： 2004 年 2 月 20 日召开的公司 2004 年度第一次董事会决议通过关于对上述重 大会计差错调整事项的说明：董事会认为，以上重大会计差错主要是税务部门每 年对企业进行所得税汇算均在年报审计后进行，故与企业年报审计计算所得税存 在一定差异，属正常情况。 第十节 财务报告 一、审计报告 公司财务报告经四川君和会计师事务所注册会计师王文春、何勇签字，并出 具了君和审（2004）第 2011 号标准无保留意见的审计报告。 审 计 报 告 君和审（2004）第 2011 号 四川金顶（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川金顶（集团）股份有限公司（以下简称四川金顶）2003 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2003 年度的利润表及合并利润表和 2003 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是四川金顶管理当 局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允地反映了四川金顶 2003 年 12 月 31 日的财务状况及合 并财务状况、2003 年度的经营成果及合并经营成果和 2003 年度现金流量及合并现 金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：何 勇 中国、四川、成都 中国注册会计师：王文春 报告日期：2004 年 2 月 18 日 共 25 页之第 25 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 资 产 负 债 表 编制单位：四川金顶(集团)股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：元 合 并 数 母 公 司 数 资 产 附注 期末数 期初数(调整后) 期末数 期初数(调整后) 流动资产： 货币资金 5.01 76,394,278.53 91,412,276.80 73,465,163.68 88,026,479.43 短期投资 5.02 700,000.00 700,000.00 应收票据 5.03 12,126,900.00 7,206,046.40 11,526,900.00 7,206,046.40 应收股利 166,962.55 166,962.55 166,962.55 166,962.55 应收利息 应收帐款 5.04 120,508,851.41 128,702,141.52 99,589,929.34 109,270,425.45 其他应收款 5.05 47,073,721.77 46,958,780.52 53,482,230.53 46,104,182.59 预付帐款 5.06 1,409,580.76 791,579.55 1,261,519.80 121,019.80 应收补贴款 存 货 5.07 62,542,074.07 47,124,437.71 57,810,749.67 44,315,556.03 待摊费用 5.08 2,539,853.90 3,683,266.14 2,404,795.53 2,042,307.62 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 5.09 104,569.14 700,459.13 104,569.14 700,459.13 流动资产合计 322,866,792.13 327,445,950.32 299,812,820.24 298,653,439.00 长期投资： 长期股权投资 5.10 17,992,034.48 21,213,012.89 77,033,469.54 88,153,768.79 长期债权投资 长期投资合计 17,992,034.48 21,213,012.89 77,033,469.54 88,153,768.79 固定资产： 固定资产原价 5.11 735,678,275.88 362,575,359.19 663,926,615.92 297,906,652.34 减：累计折旧 5.11 184,252,332.63 162,241,994.52 156,577,607.88 137,325,207.64 固定资产净值 551,425,943.25 200,333,364.67 507,349,008.04 160,581,444.70 减：固定资产减值准备 5.12 35,080,127.13 38,849,002.75 34,170,303.13 37,939,178.75 固定资产净额 516,345,816.12 161,484,361.92 473,178,704.91 122,642,265.95 工程物资 5.13 5,826,351.77 2,750,007.26 5,826,351.77 2,747,718.31 在建工程 5.14 6,593,474.70 312,550,786.72 6,593,474.70 311,467,620.61 固定资产清理 固定资产合计 528,765,642.59 476,785,155.90 485,598,531.38 436,857,604.87 无形资产及其他资产： 无形资产 5.15 43,177,080.97 39,076,349.99 21,997,333.03 17,106,768.88 长期待摊费用 5.16 209,436.61 801,884.63 209,436.61 801,884.63 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 43,386,517.58 39,878,234.62 22,206,769.64 17,908,653.51 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 913,010,986.78 865,322,353.73 884,651,590.80 8,415,734,66.17 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：江 涛 会计机构负责人:帅宏英 共 26 页之第 26 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 资 产 负 债 表（续） 编制单位：四川金顶(集团)股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：元 合 并 母 公 司 负债及股东权益 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债 短期借款 5.17 194,940,000.00 145,800,000.00 192,500,000.00 143,400,000.00 应付票据 5.18 115,135,242.60 75,829,656.00 115,135,242.60 75,829,656.00 应付帐款 5.19 49,620,583.35 64,783,682.32 44,949,534.83 62,839,470.90 预收帐款 5.19 6,784,273.05 3,631,807.47 1,677,941.64 1,279,975.32 应付工资 155,469.78 1,207,674.87 1,126,278.15 应付福利费 3,609,081.61 5,490,546.14 2,922,457.91 4,897,550.43 应付股利 5.20 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 应交税金 5.21 17,131,535.98 9,856,598.53 13,617,661.47 6,338,901.91 其他应交款 5.22 1,718,809.35 1,490,619.46 1,096,215.17 969,718.87 其他应付款 5.23 47,162,450.05 49,175,433.80 41,086,691.12 40,548,928.15 预提费用 5.24 1,209,561.07 834,807.55 1,175,284.55 758,375.05 预计负债 一年内到期的长期负债 5.25 120,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 437,647,006.84 408,160,826.14 414,221,029.29 388,048,854.78 长期负债： 长期借款 5.26 100,120,000.00 100,420,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 5.27 20,163,745.17 20,163,745.17 20,163,745.17 20,163,745.17 专项应付款 5.28 62,400,000.00 62,400,000.00 62,400,000.00 62,400,000.00 其他长期负债 长期负债合计 182,683,745.17 182,983,745.17 182,563,745.17 182,563,745.17 递延税项： 递延税款贷项 5.29 4,991,123.49 5,989,348.19 4,991,123.49 5,989,348.19 负债合计 625,321,875.50 597,133,919.50 601,775,897.95 576,601,948.14 少数股东权益 2,999,740.30 2,455,169.98 股东权益： 股本 5.30 232,660,000.00 232,660,000.00 232,660,000.00 232,660,000.00 减：已归还投资 股本净额 232,660,000.00 232,660,000.00 232,660,000.00 232,660,000.00 资本公积 5.31 15,549,681.16 15,756,097.17 15,549,681.16 15,756,097.17 盈余公积 5.32 12,025,306.71 8,403,188.55 12,025,306.71 8,403,188.55 其中：法定公益金 8,402,155.33 6,591,096.25 8,402,155.33 6,591,096.25 未分配利润 5.33 24,454,383.11 8,913,978.53 22,640,704.98 8,152,232.31 股东权益合计 284,689,370.98 265,733,264.25 282,875,692.85 264,971,518.03 负债及股东权益总计 913,010,986.78 865,322,353.73 884,651,590.80 841,573,466.17 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：江 涛 会计机构负责人：帅宏英 共 27 页之第 27 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 利 润 表 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年度 单位：元 合 并 母公司 项 目 附注 本年累计数 上年实际数 本年累计数 上年实际数 一、主营业务收入 5.34 332,386,310.00 453,492,502.36 266,579,960.77 218,477,291.70 减：主营业务成本 5.34 218,615,356.20 293,844,910.36 166,162,124.59 122,500,905.51 主营业务税金及附加 5.35 2,592,664.40 3,429,538.28 2,160,621.29 1,601,819.17 二、主营业务利润 111,178,289.40 156,218,053.72 98,257,214.89 94,374,567.02 加：其他业务利润 5.36 2,545,099.28 4,600,147.04 2,568,352.29 1,440,021.02 减：营业费用 5.37 30,165,773.87 44,328,639.71 20,837,582.28 20,774,454.77 管理费用 5.38 41,932,772.61 93,834,872.07 32,943,135.65 48,345,673.41 财务费用 5.39 15,071,214.86 10,925,148.29 14,411,006.79 5,731,900.46 三、营业利润 26,553,627.34 11,729,540.69 32,633,842.46 20,962,559.40 加：投资收益 5.40 -1,796,238.01 5,949,779.47 -9,489,564.86 -712,363.28 补贴收入 5.41 1,411,604.90 6,417,474.59 782,590.03 3,227,773.15 营业外收入 5.42 2,864,666.74 4,616,729.08 2,671,884.66 3,144,541.73 减：营业外支出 5.43 2,354,225.46 8,136,355.66 1,720,313.55 1,515,003.23 四、利润总额 26,679,435.51 20,577,168.17 24,878,438.74 25,107,507.77 减：所得税 7,321,377.56 8,714,271.88 6,767,847.91 6,986,584.77 少数股东损益 195,535.21 -6,302,206.44 五、净利润 19,162,522.74 18,165,102.73 18,110,590.83 18,120,923.00 补充资料： 合 并 母公司 项 目 本年累计数 上年实际数 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 73,628.66 6,614,606.58 73,628.66 6,614,606.58 2、自然灾害发生的损失 1,272,997.83 1,272,997.83 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 44,766.26 330,686.11 44,766.26 330,686.11 6、其他 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：江 涛 会计机构负责人：帅宏英 共 28 页之第 28 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 利 润 分 配 表 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年度 单位：元 附 合 并 母公司 项 目 注 2003年 2002年 2003年 2002年 一、净利润 19,162,522.74 18,165,102.73 18,110,590.83 18,120,923.00 加：年初未分配利润 8,913,978.53 -148,921,779.49 8,152,232.31 -149,639,345.98 其他转入 143,294,839.89 143,294,839.89 二、可供分配的利润 28,076,501.27 12,538,163.13 26,262,823.14 11,776,416.91 减：提取法定盈余公积 1,811,059.08 1,812,092.30 1,811,059.08 1,812,092.30 提取法定公益金 1,811,059.08 1,812,092.30 1,811,059.08 1,812,092.30 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配利润 24,454,383.11 8,913,978.53 22,640,704.98 8,152,232.31 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 24,454,383.11 8,913,978.53 22,640,704.98 8,152,232.31 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：江 涛 会计机构负责人：帅宏英 利润表附表 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 净资产收益率（%） 每股收益 时 间 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 39.052 40.397 0.478 0.478 营业利润 9.327 9.648 0.114 0.114 2003 年度 净利润 6.731 6.963 0.082 0.082 扣除非经常性损益后的净利润 6.701 6.932 0.082 0.082 主营业务利润 58.788 60.984 0.671 0.671 营业利润 4.414 4.579 0.050 0.050 调整后 净利润 6.836 7.091 0.078 0.078 2002 扣除非经常性损益后的净利润 8.133 8.437 0.093 0.093 年度 主营业务利润 57.850 60.470 0.670 0.670 营业利润 4.390 4.590 0.050 0.050 调整前 净利润 8.320 8.700 0.100 0.100 扣除非经常性损益后的净利润 9.030 9.440 0.100 0.100 主营业务利润 57.410 49.070 0.610 0.610 营业利润 -28.240 -24.130 -0.300 -0.300 2001 年度 净利润 -34.020 -29.080 -0.360 -0.360 扣除非经常性损益后的净利润 -23.000 -19.660 -0.240 -0.240 共 29 页之第 29 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 现 金 流 量 表 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年度 单位：元 项 目 附注 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 326,619,138.79 249,145,140.30 收到的税费返还 1,411,604.90 782,590.03 收到的其他与经营活动有关的现金 2,534,926.09 2,534,926.09 现金流入小计 330,565,669.78 252,462,656.42 购买商品、接受劳务支付的现金 116,798,790.05 66,555,975.29 支付给职工以及为职工支付的现金 41,970,435.50 37,929,837.42 支付的各项税费 34,450,390.57 27,314,784.76 支付的其他与经营活动有关的现金 5.44 44,209,416.31 31,084,116.05 现金流出小计 237,429,032.43 162,884,713.52 经营活动产生的现金流量净额 93,136,637.35 89,577,942.90 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 10,865,325.40 10,865,325.40 取得投资收益所收到的现金 20,000.00 20,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,677,937.48 2,485,155.40 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 13,563,262.88 13,370,480.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 105,606,683.64 102,198,732.66 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 105,606,683.64 102,198,732.66 投资活动产生的现金流量净额 -92,043,420.76 -88,828,251.86 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 289,940,000.00 287,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 289,940,000.00 287,500,000.00 偿还债务所支付的现金 290,980,000.00 288,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,071,214.86 14,411,006.79 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 306,051,214.86 302,811,006.79 筹资活动产生的现金流量净额 -16,111,214.86 -15,311,006.79 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -15,017,998.27 -14,561,315.75 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：江 涛 会计机构负责人：帅宏英 共 30 页之第 30 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 现 金 流 量 表 （续） 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年 单位：元 补充资料 附注 合并 母公司 1、 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 19,162,522.74 18,110,590.83 加:少数股东损益 195,535.21 加:计提的资产减值准备 9,065,989.33 3,861,528.25 固定资产折旧 24,444,481.06 19,272,627.74 无形资产摊销 1,520,832.11 494,699.93 长期待摊费用摊销 4,334,780.60 4,334,780.60 待摊费用减少(减:增加) 1,143,412.24 -362,487.91 预提费用增加(减:减少) 374,753.52 416,909.50 处置固定资产、无形资产和其他长 -1,384,168.71 -1,093,397.91 期资产的损失（减:收益） 固定资产报废损失 财务费用 15,071,214.86 14,411,006.79 投资损失（减:收益） -98,369.06 9,489,564.86 递延税款贷项（减:借项） -998,224.70 -998,224.70 存货的减少（减:增加） -15,417,636.36 -13,495,193.64 经营性应收项目的减少（减:增加） 5,463,319.94 7,480,561.70 经营性应付项目的增加（减:减少） 30,258,194.57 27,654,976.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 93,136,637.35 89,577,942.90 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 76,394,278.53 73,465,163.68 减：现金的期初余额 91,412,276.80 88,026,479.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -15,017,998.27 -14,561,315.75 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：江 涛 会计机构负责人：帅宏英 共 31 页之第 31 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 所有者权益（或股东权益）增减变动表 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 项 目 2003年 2002年 一、股本 年初余额 232,660,000.00 232,660,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 232,660,000.00 232,660,000.00 二、资本公积 年初余额 15,756,097.17 152,531,928.83 本年增加数 393,583.99 975,150.41 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 600,000.00 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 393,583.99 375,150.41 本年减少数 600,000.00 137,750,982.07 其中：转增股本 年末余额 15,549,681.16 15,756,097.17 三、法定和任意盈余公积 年初余额 1,812,092.30 5,543,857.82 本年增加数 1,811,059.08 1,812,092.30 其中：从净利润中提取数 1,811,059.08 1,812,092.30 其中：法定盈余公积 1,811,059.08 1,812,092.30 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入 本年减少数 其中：弥补亏损 5,543,857.82 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 3,623,151.38 1,812,092.30 其中：法定盈余公积 3,623,151.38 1,812,092.30 储备基金 企业发展基金 共 32 页之第 32 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 四、法定公益金 年初余额 6,591,096.25 4,779,003.95 本年增加数 1,811,059.08 1,812,092.30 其中：从净利润中提取数 1,811,059.08 1,812,092.30 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 8,402,155.33 6,591,096.25 五、未分配利润 年初未分配利润 8,913,978.53 -148,921,779.49 资本公积盈余公积弥补亏损 143,294,839.89 本年净利润 19,162,522.74 18,165,102.73 本年利润分配 3,622,118.16 3,624,184.60 本年未分配利润 24,454,383.11 8,913,978.53 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：江 涛 会计机构负责人：帅宏英 共 33 页之第 33 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 资产负债表附表 1 资产减值准备明细表 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 本期转出数 期末余额 一、坏账准备合计 151,461,608.89 6,723,741.17 33,149,310.81 125,036,039.25 其中：应收账款 78,758,751.88 8,919,289.63 1,252,411.85 86,425,629.66 其他应收款 72,702,857.01 -2,195,548.46 31,896,898.96 38,610,409.59 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债务投资 三、存货跌价准备合计 62,623.86 62,623.86 其中：库存商品 原材料 62,623.86 62,623.86 四、长期投资减值准备合计 52,327,959.81 1,894,607.07 54,222,566.88 其中：长期股权投资 52,327,959.81 1,894,607.07 54,222,566.88 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 38,849,002.75 447,641.09 4,216,516.71 35,080,127.13 其中：房屋、建筑物 13,393,715.65 196,534.94 52,232.20 13,538,018.39 传导设备 1,387,466.36 1,387,466.36 动力设备 137,501.77 2,338.18 32,880.16 106,959.79 机器设备 4,268,415.91 47,955.27 327,164.62 3,989,206.56 工具器具 182,743.75 362.50 182,381.25 运输设备 12,766,313.00 200,812.70 3,784,388.31 9,182,737.39 其他 6,712,846.31 19,488.92 6,693,357.39 六、无形资产减值准备 2,577,164.00 2,577,164.00 其中：专有使用权 土地使用权 其他 2,577,164.00 2,577,164.00 七、在建工程减值准备 八、委托货款减值准备 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：江 涛 会计机构负责人：帅宏英 共 34 页之第 34 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 四川金顶(集团)股份有限公司会计报表附注 2003 年 1 月 1 日—2003 年 12 月 31 日 一、本公司简介 本公司前身为四川省峨眉水泥厂，1970 年建成投产，主要生产设备由丹麦引 进，设计年产水泥 100 万吨。1988 年 9 月 7日，乐山市人民政府乐府函(1988)67 号批准以峨眉水泥厂为主体，由乐山市国有资产管理局与西昌铁路分局、乐山市 供电局共同发起成立“四川金顶(集团)股份有限公司”，进行股份制试点，并于同 年开始向社会公开发行 4000 万元人民币普通股股票。1993 年 2 月 5 日，国家体改 委体改生(1993)20 号同意本公司继续进行公开发行股票的股份制企业试点。1993 年 10 月 8 日，中国证监会证监发审字(1993)47 号批准本公司社会公众股在上海证 券交易所上市流通。 本公司所属行业为建筑材料。主要经营范围是水泥制造、销售、房地产开发经 营，汽车修理、客货运输、土木工程建筑、电力开发、科技开发、咨询服务等。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账原则及计价基础 以权责发生制为记账原则，各项资产以取得时的实际成本计价。 5、外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月 1 日人民银行公布的市场汇价 （中间价）折合人民币入账。对外币账户期末余额按期末市场汇价（中间价）折 合本位币进行调整；因外币专门借款而产生的折算差异按借款费用核算原则进行 处理，其余差额计入当期损益。 6、现金等价物确定标准 将企业持有的期限短（从购买日起 3 个月内到期） 、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 短期投资按取得投资时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用记 账。若实际支付的价款中包含有已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但 尚未领取的债券利息，则作为应收项目单独核算。短期投资持有期间实际收到现 金股利或利息时，冲减投资的账面价值，但收到的已记入应收项目的现金股利或 利息除外。 持有的短期投资，在期末以成本与市价孰低计价，并按市价低于成本的金额 计提短期投资跌价准备。计提时，根据其具体情况，分别按投资总体、投资类别 计提跌价准备。如果某项短期投资比较重大(如占整个短期投资 10%及以上)，则 按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。短期投资的价值在以后又得以恢 复时，在原已计提的跌价准备的金额内转回。 8、坏账核算方法 共 35 页之第 35 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 坏账确认标准为：（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后， 仍然不能收回的部分；（2）因债务人逾期三年未履行偿债义务确实不能收回的应 收款项。 本公司坏账核算采用备抵法，坏账准备根据期末应收款项（包括应收账款和 其他应收款）的余额按账龄分析法计提，计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3 年以上 60% 当有证据表明应收款项不能收回或收回可能性不大时，则加大计提比例直至全 额计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产 成品、在产品、自制半成品、低值易耗品等。 （2）核算方法：存货中的原材料、燃料、包装物、低值易耗品采用实际成本 核算；产成品、在产品等按实际成本核算，发出按加权平均法计价；低值易耗品 领用时按一次摊销法摊销，领用的包装物直接计入成本费用。 （3）期末采用成本与可变现净值孰低法，按个别存货账面成本与可变现净值 的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计量成 本与可变现净值并按差额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期债权投资：以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加 费用以及自发行日到债券购买日的应计利息后的余额作为实际成本记账，并按权 责发生制原则按期计提利息，计入投资收益。债券溢价或折价于债券存续期内采 用直线法摊销。 （2）长期股权投资：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权 投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账，对外投资额占被投资企业有表 决权资本总额 20%以下或虽超过 20%但对被投资企业不能实施重大影响的采用成 本法核算；对外投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上或虽不足 20%但有 重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上的 采用权益法核算，并合并被投资企业的会计报表。 （3）长期股权投资差额：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没 有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的 差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额，计入资本公积—股权投资差额。 （4）长期投资减值准备：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况 恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低价值在 可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的 差额，计提长期投资减值准备，计入当年损益。 11、委托贷款的核算方法 委托贷款按实际委托的贷款金额入账，期末时，按照委托贷款规定的利率计算 当期应收利息，计入损益；计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并将前 期计提的利息全部冲回，冲减当期损益；期末根据委托贷款可收回金额低于账面 价值的部分计提减值准备。 共 36 页之第 36 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 12、固定资产计价和折旧方法 固定资产按取得时的实际成本计价，固定资产标准为:使用年限在一年以上， 单位价值在 2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营 有关的设备、器具、工具等。固定资产折旧采用直线法分类计提，按各类固定资 产预计使用年限扣除净残值(原值的 4%)以后确定其折旧率，分类折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 30-50 3.20％-1.92％ 机械设备 10-19 9.60％-5.10％ 动力设备 15-20 6.40％-4.80％ 传导设备 18-28 5.33％-3.43％ 运输设备 10-15 9.60％-6.40％ 工具器具 8-18 12.00％-5.33％ 其他设备 5-22 19.20％-4.36％ 固定资产减值准备的计提：年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持 续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的， 将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备 按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经 济利益情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计 提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： (一)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (二)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (三)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； (四)已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (五)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程核算方法 在建工程，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改 造工程、大修理工程等。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产折旧，待办理竣工决算手 续后再按实际成本进行调整。 在建工程减值准备计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检 查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。计提在建工程 减值准备主要考虑以下因素： (一)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； (二)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性； (三)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用资本化确认原则、资本化期间以及资本化金额的计算方法： 借款费用利息资本化的范围：为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借 款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额。 借款费用资本化期间：同时具备(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，借款 费用开始资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，则停止其借款费 用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。如果固定资产的购建 共 37 页之第 37 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 借款费用资本化金额的计算方法：用会计期间期末购建固定资产累计支出加 权平均数乘以资本化率计算确定。 15、无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，自取得之日起按有效使用年限平均摊销。 无形资产减值准备的计提：每年年度终了，检查各项无形资产预计给企业带 来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： (一)某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响； (二)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (三)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； (四)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期 损益： (一)某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值 和转让价值； (二)某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； (三)其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 16、长期待摊费用摊销方法: 长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期 限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受 益期内平均摊销。 除购建固定资产以外，筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集， 待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目 的摊余价值全部转入当期损益。 17、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动取得的收入所采用的 确认方法： （1）销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、本公 司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收 款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实 现。 （2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完工的，在劳务已经提供，价款已 经收到或取得了收款的证据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完工分属 不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表 日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用本企业资产：交易已经发生，与交易相关的经济利益能够流入 企业，收入的金额能可靠地计量时确认收入实现。 18、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 19、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响 由于省市两级税务局对本公司 2002 年度可以在企业所得税前扣除的财产损失 数额的批复存在差异，造成 2002 年应计提的所得税的差异。 共 38 页之第 38 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 本公司已公布的 2002 年度会计报表中的应纳税所得额的税前扣除财产损失数 额是以 2002 年 12 月 24 日四川省地税局川地税[2002]430 号文件所批复的扣除数 3,189 万元为计算依据的，而根据四川省峨眉山市地方税务局峨市地税函[2003]2 号文件（2003 年 1 月 22 日下发）批复：允许本公司财产损失税前扣除数 2002 年 为 2,189 万元，2003 年为 1,000 万元。由于本公司 2002 年度报告于 2003 年 1 月 28 日公告前未取得峨市地税函[2003]2 号文件，故没有按峨市地税函[2003]2 号文 件计算应纳税所得额。 2003 年 8 月 10 日——2003 年 12 月 29 日，四川省乐山市地方税务局对本公 司 2002 年度地方税收缴纳情况进行了检查。根据乐市地税稽税告字[2004]第 001 号税务处理决定，本公司应调增 2002 年度企业所得税应税额 416.81 万元，其他 地方税 13.35 万元。 由于上述会计差错的影响，2002 年多计净利润 430.16 万元，多计盈余公积金 86.03 万元，未分配利润 344.13 万元。在编制 2003 年比较会计报表时，已对上述 会计差错进行了更正，调整了资产负债表的年初数及利润表的上年累计数。 20、编制合并财务报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法。 按照财政部《合并会计报表暂行规定》 ，将所控制的子公司纳入合并会计报表 的合并范围，并按财政部财会二字[1996]2 号文的要求确定重要性水平。合并报表 以母公司和纳入合并范围子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据进行编 制。子公司的主要会计政策和会计处理方法与母公司调整一致。母公司与子公司 相互间重大业务及资金往来均在合并时抵销。 少数股东权益的数额是根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司 拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属子公司于当年内实现的损 益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。本年度纳入合并报表范围的子公司见 附注四。 三、税项 本公司应纳税项及税率如下： 税 项 税 率 适用范围 增值税 17％ 产品销售、材料销售、原料销售按销售收入 的 17%计算销项税并抵扣进项税后计算缴纳。 营业税 3-5％ 对外货运收入、维修收入、承包工程收入、 科技咨询收入及租金收入等。 所得税 33％ 企业应纳税所得额 城建税 7％ 按应缴增值税、营业税金计缴。 教育费附加 3％ 按应缴增值税、营业税金计缴。 其他 按国家有关税法规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 注册 拥有 是否合 单位名称 注册资本 主要业务 地 权益 并报表 四川金顶集团成都水泥有限公司 成都市 RMB800 万元 100％ 水泥生产、销售 是 否*1 金顶集团宜昌三峡水泥有限公司 宜昌市 RMB3000 万元 80％ 水泥生产、销售 共 39 页之第 39 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 树脂成型卫生 否*2 乐山金美卫生浴具有限公司 乐山市 US＄140 万元 75％ 浴具、装饰材料 否*3 烟台金泉水泥有限公司 烟台市 RMB5527.25 万元 51％ 水泥生产销售 四川金顶集团成都散装水泥有限 是 成都市 RMB2300 万元 100% 水泥销售 公司 四川金顶集团成都恒通商品混凝 是 成都市 RMB2000 万元 86% 混凝土制品 土有限公司 峨眉山 50% 是*4 四川金宏水泥有限公司 US＄1000 万元 水泥生产、销售 市 峨眉山 否*5 峨眉协和水泥有限公司 RMB4800 万元 50% 水泥生产、销售 市 *1 金顶集团宜昌三峡水泥有限公司因该公司拟建设的 70 万吨水泥生产线未获 得国家计委审批而搁置已停建五年，该项目业已终止。本公司对前期投资 9,086,779.20 元，全额计提了长期投资减值准备。 *2 乐山金美卫生浴具有限公司已停业六年以上，目前仍处于清算阶段。1999 年本公司根据被投资单位实际情况全额计提了减值准备，清算完成后预计不会对 公司造成新的损失。 *3 烟台金泉水泥有限公司业已停产，公司目前正与烟台市第三水泥厂协商股 权转让事宜，已计提了 99%长期投资减值准备。 *4 四川金宏水泥有限公司为本公司和外方各持股 50%共同控制的合营企业， 按照比例合并方法对合营企业的资产、负债、收入、费用、利润等予以合并。 *5 峨眉协和水泥有限公司（以下简称‘协和水泥’）是本公司与外方各持股 50%的合营企业，由于双方以前年度在成本费用分摊上的异议未能完全解决,外方 所派的财务负责人未能提供财务报表，本年度本公司多次与外方沟通协商未果。 鉴于本公司不能对该公司实施共同控制，故 2003 年度未按权益法核算其投资收益 或投资损失，也未将其纳入 2003 年度合并会计报表的合并范围。由于该公司的供 应与销售均由本公司组织经营，2003 年协和水泥的生产经营正常，本公司对该项 股权投资计提了股权投资减值准备。 *6 本年度合并报表范围与上年相比的变化情况为：2002 年度的合并利润表合 并了 2002 年 7 月转让的四川金顶（集团）峨山水泥有限公司的 1-7 月份利润表和 2002 年 8 月 31 日转让的四川嘉华企业（集团）股份有限公司 1-12 月份的利润表， 本年度合并报表不含上述两家已转让的子公司。 五、合并会计报表主要项目注释 5.01、货币资金 项 目 年末数 年初数 现金 150,379.99 80,530.75 银行存款 16,890,342.71 76,394,988.07 其他货币资金 59,353,555.83 14,936,757.98 合 计 76,394,278.53 91,412,276.80 共 40 页之第 40 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 本项目期末余额比期初减少 15,017,998.27 元，下降 16.43%，主要是本期支 付了较多工程款所致。其他货币资金为银行承兑汇票保证金。 5.02、短期投资 年末数 年初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 股票投资 债券投资 其它投资 700,000.00 合计 700,000.00 其他投资系购买华安上证 180 指数增强型基金的金额，该基金于 2003 年 2 月 转让。 5.03、应收票据 票据种类 年未数 年初数 银行承兑汇票 12,126,900.00 7,206,046.40 应收票据年末数比年初增加 68.29%，系公司加强货款回收，推行票据结算所致。 5.04、应收账款 （1）账龄分析 年 末 数 年 初 数 账 龄 比 例 比 例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 62,187,660.40 30.05 3,109,383.02 68,401,424.61 32.97 3,420,071.23 1-2 年 19,276,103.62 9.32 1,927,610.35 25,301,622.37 12.19 2,530,162.24 2-3 年 22,069,496.51 10.66 6,620,848.95 29,369,868.76 14.16 8,810,960.62 3 年以上 103,401,220.54 49.97 74,767,787.34 84,387,977.66 40.68 63,997,557.79 合 计 206,934,481.07 100.00 86,425,629.66 207,460,893.40 100.00 78,758,751.88 (2)应收账款期末数中欠款金额最大的前五名债务人金额合计 43,144,750.72 元,占应收账款总额的 20.85%。 (3)接四川省乐山市中级人民法院通知，峨眉山矿泉饮料食品有限公司破产， 清算结果是普通债权清偿率为零，依法不再清偿本公司申报的债权 1,297,964.00 元。该债权已计提了 95%的坏账准备，我公司依据法院通知对该项债权予以核销。 (4)应收账款中无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 5.05、其他应收款 (1)账龄分析 年末数 年初数 账 龄 比 例 比 例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 34,630,898.76 40.42 1,731,544.94 42,616,320.12 35.61 2,130,816.01 1-2 年 540,006.13 0.63 54,000.61 1,416,694.60 1.18 141,629.46 2-3 年 3,634,305.00 4.24 1,090,291.50 605,835.40 0.51 181,750.62 3 年以上 46,878,921.47 54.71 35,734,572.54 75,022,787.41 62.70 70,248,660.92 合 计 85,684,131.36 100.00 38,610,409.59 119,661,637.53 100.00 72,702,857.01 (2)大额其他应收款如下： 共 41 页之第 41 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 债务人名称 欠款金额 欠款原因 欠款时间 峨眉协和水泥有限公司 13,557,058.77 生产经营费用 1年以内 乐山财政局见附注九.3 9,763,449.75 借款 1年以内 乐山市国有资产经营有限公司* 8,996,694.00 代垫职工安置费 1年以内 云海公司 22,009,566.12 非生产经营费用 3年以上 烟台金泉公司 1,929,688.33 垫支款项 3年以上 乐山蓝天公司 1,661,470.92 借款 3年以上 合 计 57,917,927.89 *本公司本年度用于安置职工补偿费发生额为 899.67 万元。根据乐山市国有 资产经营有限公司乐资司函(2003)24 号《关于四川金顶(集团)股份有限公司安置 职工补贴有关问题的函》此部分费用从国有股股权转让收入中予以支付。由于国 有股转让报批手续较为复杂，目前正在进行中，该股权转让款还没有全部到位， 故暂时无法支付上述补贴款。2003 年度所需的各项安置职工补偿费由本公司予以 垫付，待该股权转让款全部到位后收回。 前五名其他应收款金额合计 57,917,927.89 元，占其他应收款总额的 67.59%。 (3)其他应收账款中无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 5.06、预付账款 账龄 年末数 年初数 1 年以内 1,409,580.76 791,579.55 合 计 1,409,580.76 791,579.55 本项目中无预付持有本公司 5%以上股份的股东单位款。 5.07、存货 年末数 年初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 在途物资 503,502.22 751,138.57 - 原材料 45,450,348.43 62,623.86 36,748,621.07 62,623.86 包装物 163,554.40 33,172.61 低值易耗品 190,352.95 371,427.85 库存商品 11,532,785.26 7,035,568.69 在产品 4,338,206.24 1,979,901.92 委托加工物资 - 2,767.10 其他 425,948.43 264,463.76 合计 62,604,697.93 62,623.86 47,187,061.57 62,623.86 存货可变现净值的确定依据：企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计 完工成本及销售所必须的估计费用后的价值作为存货可变现净值。 本项目年末余额比年初增加了 32.72%，主要是因为 70 万吨水泥生产线投入运 营，因生产规模扩大导致的存货增加。 5.08、待摊费用 类别 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 大修费 275,448.29 2,365,088.45 2,640,536.74 保险费 539,282.26 1,600,835.09 1,288,326.92 851,790.43 低值易耗品 862,747.98 7,223,326.74 6,746,580.79 1,339,493.93 租赁费 1,336,576.00 1,336,576.00 共 42 页之第 42 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 其他 669,211.61 2,008,164.75 2,328,806.82 348,569.54 合计 3,683,266.14 13,197,415.03 14,340,827.27 2,539,853.90 本项目年末余额比年初减少了 31.04%，主要原因是租赁费和大修费已摊销完 毕所致。 5.09、其他流动资产 年末数为 104,569.14 元，为本公司存放在四川信托投资公司乐山办事处的银 行存款,因该信托投资公司清理、整顿仍未完毕,故此部分存款支取受到限制。 5.10、长期投资 (1)项目 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 长期股权投资 73,540,972.70 5,679,113.06 7,005,484.40 72,214,601.36 减：长期投资减值准备 52,327,959.81 7,573,720.13 5,679,113.06 54,222,566.88 长期股权投资净额 21,213,012.89 -1,894,607.07 1,326,371.34 17,992,034.48 长期债权投资 合 计 21,213,012.89 -1,894,607.07 1,326,371.34 17,992,034.48 本期增加数根据四川省泸州市中院判决转回对四川金叙水泥有限公司的投资 所致。 本期减少数系对四川金叙水泥有限公司的投资按法定程序再次转让和转让所 持四川金顶集团峨山水泥有限公司 20%的股权以及调整误记股权投资。 长期投资减值准备的增加数是对峨眉协和水泥有限公司的长期股权投资计提 的减值准备 1,894,607.07 元；减少数是转让对四川金叙水泥有限公司的投资时转 出的投资减值准备。 (2)长期股权投资 ①股票投资 股票数量 占被投资公 减值 被投资公司名称 股份性质 投资金额 (股) 司股权比例 准备 成都蓝风实业股份公司 普通法人股 100,000.00 151,000.00 成都旭光电子股份有限公司 普通法人股 200,000.00 0.24 202,000.00 合 计 300,000.00 353,000.00 ②其他股权投资 持股 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 减值准备 比例 四川金石水泥有限公司 1996- 818,103.86 10% 491,251.50 *1 烟台金河水泥有限公司 长期 5,130,000.00 10% 5,078,700.00 *1 山东临沂金盛水泥有限公司 1993.10.15-2023.10.15 4,100,000.00 34% 4,059,000.00 *2 金顶集团宜昌三峡水泥有限 公司 1996.1.10-2046.1.10 9,086,779.21 80% 9,086,779.21 *3 乐山金美卫生洁具有限公司 1995.12- 4,461,642.90 75% 4,461,642.90 *4 烟台金泉水泥有限公司 1996.11.28-2026.11.28 28,189,000.00 51% 27,907,110.00 乐山投资发展总公司 1993.2- 1,100,650.00 1,045,617.50 海南成都企业集团有限公司 1995.12- 197,858.70 5% 197,858.70 峨眉协和水泥有限公司 1992.9- 17,777,566.69 50% 1,894,607.07 成都乐山大厦有限公司 2002- 1,000,000.00 20% 合计 71,861,601.36 54,222,566.88 共 43 页之第 43 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 *1 烟台金河水泥有限公司、山东临沂金盛水泥有限公司的主要设备按国家建 材工业产业政策均属淘汰关闭窑型，且上述两公司或停产或经营情况恶化。公司 根据被投资单位实际情况已分别提取减值准备。 2002 年公司委托山东常春藤律师事务所将“我公司与山东省临沂市华盛企业 集团公司、山东省临沂市罗庄盛庄镇人民政府联营合同纠纷”一案向山东临沂市中 级人民法院提起诉讼。2003 年 1 月 6 日，山东省临沂市中级人民法院对本案进行 了审理，以民事判决书（2002）临民二初字第 10 号判决我公司败诉。公司对该项 长期投资进行进一步调查清理后，拟对该项投资进行处置。 *2 宜昌三峡水泥有限公司因该项目未获国家计委审批而搁置已停建五年,业 已终止,所发生的前期费用已全额计提了减值准备。 公司对该项长期投资进行进一步调查清理后，拟对该公司资产进行处置，处 置预计不会给公司带来新的损失。 *3 乐山金美卫生洁具有限公司因合资外方资金不到位及市场原因，从 1996 年 起停止运作,1999 年公司根据被投资单位实际情况计提了减值准备。该公司已经清 算，预计 2004 年完成此项清算工作。 *4 烟台金泉水泥有限公司已失去持续经营能力，公司委托中介机构对该公司 进行了资产评估、审计，拟转让公司所持金泉公司股权。2003 年股权转让事宜因 原拟受让方的高层领导发生变化，因此股权转让计划暂搁置。2004 年公司将继续 寻求包括股权转让方式在内的处置办法对该项投资进行处理。 5.11、固定资产及累计折旧 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 (1)原值 房屋建筑物 123,408,543.07 169,771,885.10 2,210,408.71 290,970,019.46 机械设备 74,731,963.80 191,096,239.64 4,219,656.36 261,608,547.08 传导设备 10,234,684.94 15,487,101.26 25,721,786.20 动力设备 6,236,945.04 1,271,744.00 2,967,994.73 4,540,694.31 运输设备 59,447,708.04 11,899,322.94 9,609,890.94 61,737,140.04 工具器具 6,822,368.95 1,102,238.19 406,454.31 7,518,152.83 其他 81,693,145.35 2,618,743.76 729,953.15 83,581,935.96 合计 362,575,359.19 393,247,274.89 20,144,358.20 735,678,275.88 (2)累计折旧 房屋建筑物 51,376,494.29 5,280,616.44 652,502.29 56,004,608.44 机械设备 32,791,906.13 12,150,647.01 2,611,543.22 42,331,009.92 传导设备 5,614,247.13 1,355,427.94 6,969,675.07 动力设备 1,641,103.24 191,411.21 370,584.32 1,461,930.13 运输设备 23,272,338.85 6,964,808.34 3,132,793.49 27,104,353.70 工具器具 5,199,409.29 449,740.67 671,633.61 4,977,516.35 其他 42,346,495.59 3,692,447.68 635,704.25 45,403,239.02 合计 162,241,994.52 30,085,099.29 8,074,761.18 184,252,332.63 固定资产净值 200,333,364.67 551,425,943.25 固定资产减值 38,849,002.75 447,641.09 4,216,516.71 35,080,127.13 固定资产净额 161,484,361.92 516,345,816.12 固定资产原值年末余额比年初增加 102.90%，主要原因是本公司 70 万吨水泥 共 44 页之第 44 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 生产线达到预定使用状态，预转入固定资产所致。 本 期 固 定 资 产 原 值 增 加 393,247,274.89 元 ， 其 中 在 建 工 程 完 工 预 转 入 361,893,393.74 元；固定资产原值减少 20,144,358.20 元系本期处置了部份固定 资产。 固定资产中以 70 万吨水泥生产线一条、机器设备及房产用于抵押借款，抵押 债务总金额 22,880 万元，实际抵押借款 17,494 万元。 5.12、固定资产减值准备 类别 年末数 年初数 房屋建筑物 13,538,018.39 13,393,715.65 机械设备 3,989,206.56 4,268,415.91 传导设备 1,387,466.36 1,387,466.36 动力设备 106,959.79 137,501.77 运输设备 9,182,737.39 12,766,313.00 工具器具 182,381.25 182,743.75 其他 6,693,357.39 6,712,846.31 合计 35,080,127.13 38,849,002.75 本期固定资产减值准备减少 3,768,875.62 元，主要原因是部份固定资产处置 转回所致。 5.13、工程物资 类别 年末数 年初数 工程设备 5,826,351.77 2,448,044.85 工程材料 301,962.41 合计 5,826,351.77 2,750,007.26 5.14、在建工程 预算 本年转入固定 工程 资金 工程名称 年初数 本年增加 其他减少数 年末数 数 资产数 进度% 来源 3.5 70 万吨工程 305,759,229.70 49,854,212.17 355,613,441.87 100 其他 亿 其中利息资 11,109,510.51 1,365,413.80 12,474,924.31 本化额 矿山治理工 519,104.87 2,866,929.20 3,386,034.07 自筹 程 4 号窑 4 号 通道煤粉燃 207,441.11 1,205,770.26 1,413,211.37 - 100 自筹 烧器 2 号窑窑尾 排风机变频 644,618.02 644,618.02 - 100 自筹 调速 2 号窑篦冷 系统电气控 556,516.60 556,516.60 - 100 自筹 制 1号窑窑尾 472,716.38 472,716.38 100 自筹 排风机 - 公司办公 3,894,000.00 10,000.00 3,904,000.00 - 自筹 共 45 页之第 45 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 大楼 300 自筹 1,083,166.11 1,774,028.43 2,857,194.54 - 100 粉磨站 万 贷款 其它 1,087,844.93 4,975,523.48 1,748,906.33 1,107,021.45 3,207,440.63 合计 312,550,786.72 62,360,314.54 361,893,393.74 6,424,232.82 6,593,474.70 减在建工程 减值准备 在建工程净 312,550,786.72 62,360,314.54 361,893,393.74 6,424,232.82 6,593,474.70 额 其中利息资 11,109,510.51 1,365,413.80 12,474,924.31 本化金 本项目年末余额比年初数减少-97.89%，主要是 70 万吨扩建工程完工结转固 定资产所致。 在建工程其他减少主要是 4#窑窑尾改造转入中外合资四川金宏水泥有限公司 固定资产,办公楼土地及管理信息系统软件转入无形资产。 5.15、无形资产 类别 土地使用权 专有技术 车皮使用权 专有使用权 合计 原始金额 40,092,176.73 18,554,865.92 1,650,473.21 1,691,350.00 61,988,865.86 年初数 26,436,869.04 14,185,993.16 1,030,651.79 - 41,653,513.99 本年增加 3,930,213.09 - - 1,691,350.00 5,621,563.09 本年转出 - - - - 本年摊销 713,792.32 439,395.48 190,714.32 176,929.99 1,520,832.11 累计摊销额 10,438,886.92 4,808,268.24 810,535.74 176,929.99 16,234,620.89 年末净值 29,653,289.81 13,746,597.68 839,937.47 1,514,420.01 45,754,244.97 计提减值准备年 初数 2,577,164.00 - - 2,577,164.00 计提减值准备年 末数 2,577,164.00 - - 2,577,164.00 无形资产年末净 额 29,653,289.81 11,169,433.68 839,937.47 1,514,420.01 43,177,080.97 剩余摊销年限 25.42 10.25 4-10 取得方式 外购 接受投资 - 外购 专有技术使用权本期增加数系购入专利及开发管理信息系统。 土地使用权本年增加数系为建造公司办公大楼所购入的土地使用权。 5.16、长期待摊费用 类 别 大修费 绿化费 杀毒软件 其他 合计 共 46 页之第 46 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 原始金额 14,896,239.04 101,152.00 23,800.00 182,000.00 15,203,191.04 期初数 707,178.98 75,864.00 18,841.65 - 801,884.63 本年增加 4,429,282.02 - - 182,000.00 4,611,282.02 本年转出 868,949.44 - - - 868,949.44 本年摊销 4,267,511.56 25,288.00 11,900.04 30,081.00 4,334,780.60 累计摊销额 14,027,289.60 50,576.00 16,858.39 30,081.00 14,124,804.99 年末数 - 50,576.00 6,941.61 151,919.00 209,436.61 剩余摊销年限 - 2.00 0.58 1.33 - 5.17、短期借款 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 174,940,000.00 115,800,000.00 保证借款 20,000,000.00 30,000,000.00 信用借款 合 计 194,940,000.00 145,800,000.00 本项目年末余额比年初增加 33.70%，主要是因为是生产规模扩大抵押借款增 加。 5.18、应付票据 种类 年末 年初 银行承兑汇票 115,135,242.60 75,829,656.00 应付票据年末余额比年初增加 51.83%，主要是支付七十万吨工程款开具的票 据增加。 5.19、应付账款、预收账款 ①应付账款期末余额 49,620,583.35 元，预收账款期末余额 6,784,273.05 元。 预收账款年末余额比年初增加 86.80%，主要是预收货款增加所致。 ②期末余额无持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 5.20、应付股利 主要投资者 年末数 上海万国证券公司 60,000.00 合计 60,000.00 5.21、应交税金 项 目 年末数 年初数 适用税率 增值税 8,857,384.84 4,817,307.56 17％ 营业税 272,511.87 447,042.55 3％、5％ 企业所得税 6,152,835.36 704,831.29 33％ 资源税 791,984.00 1,579,897.73 2 元/吨 城建税 526,284.62 1,606,453.85 7％ 土地使用税 126,087.80 135,931.24 2 元/平方米 个人所得税 295,612.56 244,097.37 房产税 23,834.93 311,036.94 原值×70％×1.2% 其他 85,000.00 10,000.00 合计 17,131,535.98 9,856,598.53 共 47 页之第 47 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 应交税金期末数比期初数增加 73.81%，主要是由于本期应交未交所得税增加。 5.22、其他应交款 项 目 年末数 年初数 计缴标准 教育费附加 1,234,377.51 1,037,587.70 按流转税的 3% 交通费附加 161,380.72 177,063.24 按流转税的 4% 预算调节基金 能源交通基金 副食品调节基金 323,051.12 275,968.52 按销售收入的 1‰ 合计 1,718,809.35 1,490,619.46 5.23、其他应付款 期末余额 47,162,449.95 元，其中欠交职工住房公积金 1055 万元。 5.24、预提费用 类 别 年末数 年初数 矿产资源补偿费 76,000.00 矿山车队轮胎款 50,000.00 机车租金 24,000.00 电费 1,037,717.87 0 承包费 650,000.00 其他 45,843.20 160,807.55 合 计 1,209,561.07 834,807.55 5.25 一年内到期的长期负债 期末余额为 120,000.00 元，系金顶恒通公司购罐车按揭款,该款将于 2004 年 8 月到期。 本项目年末余额比年初减少 99.76%，是因为已偿还到期债务所致。 5.26、长期借款 类别 年末金额 年初金额 信用借款 120,000.00 120,000.00 担保借款 100,000,000.00 100,000,000.00 抵押借款 300,000.00 合计 100,120,000.00 100,420,000.00 抵押借款减少 30 万元，系购罐车按揭款逐月归还而减少，余额 120,000 元将 于 2004 年 8 月到期,期末将其转入一年内到期的长期负债所致。 5.27、长期应付款 种类 初始金额 应计利息 年末余额 "拨改贷"* 16,265,399.94 3,898,345.23 20,163,745.17 合计 16,265,399.94 3,898,345.23 20,163,745.17 *根据国家计委和财政部计投[1997]2586 号文和国家建材工业局建材财务字 [1998]15 文号将原建行长期借款转入。 5.28、专项应付款 类别 金额 内容 国家拨入的具有专门用途的款项 31,200,000.00 企业挖潜改造资金,财政贴息 70 万吨扩建财政拨款 31,200,000.00 国债转贷款 合计 62,400,000.00 共 48 页之第 48 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 5.29、递延税款贷项 递延税款贷项 2003 年年末余额 4,991,123.49 元，是根据财政部[财会函（1998） 25 号]和《关于执行具体会计准则和〈股份有限公司会计制度〉有关会计问题解答》 规定，将“资本公积”年初余额中资产评估增值按现行税率计算的未来应交纳的所得 税，作为负债记入递延税款贷方的数额，本期摊销 998,224.70 元。 5.30、股本 本次变动增减（+，-） 公积 项目 年初数 年末数 配 送 金转 其 小 股 股 股 他 计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 133,660,000.00 133,660,000.00 其中：国家拥有股份 131,160,000.00 131,160,000.00 境内法人持有股份 2,500,000.00 2,500,000.00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3,000,000.00 3,000,000.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 136,660,000.00 136,660,000.00 二、已流通股份 1、境内上市人民币普通股 96,000,000.00 96,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 96,000,000.00 96,000,000.00 三、股份总额 232,660,000.00 232,660,000.00 5.31、资本公积 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本投资准备 600,000.00 600,000.00 - 其他资本公积 15,156,097.17 393,583.99 15,549,681.16 合计 15,756,097.17 393,583.99 600,000.00 15,549,681.16 本期增加的资本公积是低于债务账面价值的现金清偿债务获得的差额，减少数 为调整误记股权投资。 5.32、盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 1,812,092.30 1,811,059.08 3,623,151.38 法定公益金 6,591,096.25 1,811,059.08 8,402,155.33 任意盈余公积 合 计 8,403,188.55 3,622,118.16 12,025,306.71 5.33、未分配利润 共 49 页之第 49 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 项 目 金 额 （1）本年净利润 19,162,522.74 加：年初未分配利润(**) 8,913,978.53 盈余公积资本公积转入 减：提取法定盈余公积 1,811,059.08 提取法定公益金 1,811,059.08 提取任意盈余公积 应付普通股股利 (2)年末未分配利润 24,454,383.11 **:年初未分配利润调整情况: 调整前上年未分配利润数 12,355,305.69 减: 追溯调整承担子公司以前年度少计亏损 减: 追溯调整因纳税清算补计 2002 年度少计提所得税 4,168,065.68 减: 追溯调整因纳税清算补计 2002 年度少计提流转税 133,593.26 加: 追溯调整因调整期初利润后的法定盈余公积 430,165.89 加: 追溯调整因调整期初利润后的法定公益金 430,165.89 调整后的年初未分配利润数 8,913,978.53 5.34、主营业务收入 本年数 上年数 类别 收入 成本 收入 成本 水泥 291,731,017.37 185,279,772.27 375,092,583.03 232,432,538.30 水泥制品 40,655,292.63 33,335,583.93 78,399,919.33 61,412,372.06 合计 332,386,310.00 218,615,356.20 453,492,502.36 293,844,910.36 前 5 名客户销售收入合计 107,104,404.18 元,占主营业务收入合计的 32.22%。 5.35、主营业务税金及附加 项目 本年数 上年数 计缴标准 城建税 1,715,090.91 2,140,687.24 7% 教育费附加 735,625.97 891,199.87 3% 副食品调控基金 153,600.29 48,294.31 交通费附加 -12,808.77 307,124.85 其他 1,156.00 42,232.01 合计 2,592,664.40 3,429,538.28 5.36、其他业务利润 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售 1,193,424.78 1,116,373.27 77,051.51 租赁收入 483,903.34 273,046.73 210,856.61 运输收入 799,430.38 212,846.19 586,584.19 仓储及劳务收入 4,805,947.70 3,349,425.22 1,456,522.48 其他 244,286.42 30,201.93 214,084.49 合计 7,526,992.62 4,981,893.34 2,545,099.28 本项目本年发生额比上年减少了 44.67%，主要原因是合并报表范围变化的影响。 5.37、营业费用： 本年度营业费用发生额比上年度减少 31.95%，主要是因为合并报表范围变化 的影响。 共 50 页之第 50 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 5.38、管理费用 管理费用本年度共计 41,932,772.61 元，比上年度减少约 5200 万元，降幅为 55%，主要是由于合并范围发生变化和本年度坏账准备计提减少，工资发放和福利 费计提减少所致。 5.39、财务费用 类别 本年数 上年数 利息支出 15,082,072.58 11,057,479.89 减：利息收入 395,672.34 259,773.48 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 384,814.62 127,441.88 合计 15,071,214.86 10,925,148.29 财务费用比上年增加 37.95%，主要原因是在建工程完工，资本化利息减少所致。 5.40、投资收益 类 别 本年数 上年数 股权投资收益 -664,827.11 债券投资收益 长期投资减值准备 -1,894,607.07 非控股公司分来利润 年末调整被投资公司所有者权益净增减额 股权转让收益 98,369.06 6,614,606.58 合 计 -1,796,238.01 5,949,779.47 与上年相比投资收益大幅降低，主要是因为上年度出售子公司获得股权转让收 益而本年无转让收益，以及本年对峨眉协和水泥有限公司股权计提减值准备减少 投资收益所致。 5.41、补贴收入 类 别 本年数 上年数 “三废”免税 1,160,058.58 6,417,474.59 企业扶持款 251,546.32 合 计 1,411,604.90 6,417,474.59 本年收取各项补贴收入 1,411,604.90 元。其中：782,590.03 元系根据峨眉山市 国税发[2003]119 号《关于对四川金顶（集团）股份有限公司申请资源综合利用产 品增值税即征即退的批复》确认。377,468.55 元系根据四川青白江区国家税务局税 务结算批复确认 251,546.32 元系根据成都武侯区扶持企业补助通知书确认。 5.42、营业外收入 项目 本年数 上年数 处理固定资产收益 2,194,353.25 1,532,636.60 其 他 105,555.96 3,084,092.48 无形资产转让 564,757.53 合计 2,864,666.74 4,616,729.08 营业外收入比上年减少 37.95%，主要原因是报表合并范围发生变化所致。 5.43、营业外支出 项目 本年数 上年数 处理固定资产损失 1,586,557.17 403,518.66 共 51 页之第 51 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 罚款及滞纳金 100,371.80 173,679.50 债务重组损失 44,766.26 330,686.11 计提固定资产减值准备 447,641.09 144,000.00 赞助费 - 78,322.71 对外担保损失 - 3,802,063.40 非常损失 - 1,272,997.83 其他 174,889.14 1,931,087.45 合计 2,354,225.46 8,136,355.66 与上年相比，本年营业外支出减少 71.07%，主要是因为没有发生对外担保损 失及非常损失。 5.44、支付的其他与经营活动有关的现金 47,177,081.31 元，金额较大的项目 如下： 类别 金额 中介机构费用 2,873,529.94 排污及绿化费 1,782,351.04 办公及差旅费 2,883,042.42 业务费及广告费 2,775,723.63 暂借款 6,558,994.00 运输费及修理费 4,037,422.22 其它 26,266,018.06 母公司会计报表主要项目注释: 1、应收账款 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 54,350,186.03 31.05 2,717,509.30 58,525,083.75 32.43 2,926,254.19 一至二年 12,835,454.04 7.33 1,283,545.40 18,236,617.99 10.10 1,823,661.80 二至三年 13,592,866.40 7.77 4,077,859.92 26,184,781.07 14.51 7,855,434.32 三年以上 94,264,530.33 53.85 67,374,192.84 77,519,799.67 42.96 58,590,506.72 合 计 175,043,036.80 100 75,453,107.46 180,466,282.48 100.00 71,195,857.03 本项目中无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 年末数 年初数 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 36,445,467.07 40.16 1,822,273.35 41,943,441.72 35.31 2,097,172.09 1-2 年 538,605.49 0.59 53,860.55 2,179,287.24 1.83 217,928.72 2-3 年 132,000.00 0.15 39,600.00 605,835.40 0.51 181,750.62 3 年以上 53,623,059.56 59.10 35,341,167.69 74,060,013.59 62.35 70,187,543.93 合 计 90,739,132.12 100.00 37,256,901.59 118,788,577.95 100.00 72,684,395.36 其他应收账款中无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 3、长期投资： （1）项目 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 共 52 页之第 52 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 长期股权投资 140,481,728.60 7,095,527.67 16,321,219.85 131,256,036.42 减：长期投资减值准备 52,327,959.81 7,573,720.13 5,679,113.06 54,222,566.88 长期股权投资净额 88,153,768.79 -478,192.46 10,642,106.79 77,033,469.54 长期债权投资 合 计 88,153,768.79 -478,192.46 10,642,106.79 77,033,469.54 本期减少数主要是大部分对外投资单位在 2003 年亏损所致。本期增加数是增 加了对峨眉协和水泥有限公司的长期投资减值准备。 （2）长期股权投资 其他股权投资 占被投 资单位 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 减值准备 备注 注册资 本比例 四川金石水泥有限公司 1996- 818,103.86 10% 491,251.50 烟台金河水泥有限公司 长期 5,130,000.00 10% 5,078,700.00 山东临沂金盛水泥有限公 司 1993.10.15-2023.10.15 4,100,000.00 34% 4,059,000.00 金顶集团宜昌三峡水泥有 限公司 1996.1.10-2046.1.10 9,086,779.21 80% 9,086,779.21 乐山金美卫生洁具有限公 司 1995.12- 4,461,642.90 75% 4,461,642.90 烟台金泉水泥有限公司 1996.11.28-2026.11.28 28,189,000.00 51% 27,907,110.00 乐山投资发展总公司 1993.2- 1,100,650.00 1,045,617.50 海南成都企业集团有限公 司 1995.12- 197,858.70 5% 197,858.70 峨眉协和水泥有限公司 1992.9- 17,777,566.69 50% 1,894,607.07 成都乐山大厦有限公司 2002- 1,000,000.00 20% 四川金宏水泥有限公司 1994-2029 25,662,704.56 50% 四川金顶集团成都水泥有 限公司 1991- 2,127,679.32 100% 四川金顶集团成都散装水 泥公司 1999-2019 13,177,075.09 95% 四川金顶集团成都恒通混 凝土有限公司 2001.9- 18,426,976.09 86% 合计 131,256,036.42 54,222,566.88 4、主营业务收入及主营业务成本 本年数 上年数 业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 水泥 247,519,290.09 151,701,443.99 212,735,291.16 115,630,131.45 熟料 19,060,670.68 14,460,680.60 5,742,000.54 6,870,774.06 共 53 页之第 53 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 合 计 266,579,960.77 166,162,124.59 218,477,291.70 122,500,905.51 5、投资收益 类 别 本年数 上年数 股权投资收益 -7,693,326.85 -7,326,969.86 债券投资收益 长期投资减值准备 -1,894,607.07 非控股公司分来利润 年末调整的被投资公司所有者权益净额增减的 金额 股权转让收益 98,369.06 6,614,606.58 合 计 -9,489,564.86 -712,363.28 六、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 与本公司 法人代 企业名称 注册地 主营业务 经济性质 关系 表 四川金顶集团成都水 水泥及水泥制品的生产 成都市 子公司 有限责任 吴俊勇 泥有限公司 及销售 烟台金泉水泥有限公 烟台市 水泥生产、销售 子公司 有限责任 周兴强 司 金顶集团宜昌三峡水 宜昌市 水泥生产、销售 子公司 有限责任 白德华 泥有限公司 四川金美卫生浴具有 树脂成型卫生浴具、装 乐山市 子公司 中外合资 白德华 限公司 饰材料 乐山市国有资产经营 本公司第 乐山市 资产经营 国有 黄明全 有限公司 一大股东 四川金顶集团成都散 成都市 水泥销售 子公司 有限责任 吴俊勇 装水泥有限公司 四川金顶集团成都恒 生产销售商品混凝土、 成都市 子公司 有限责任 王 忠 通混凝土有限公司 销售新型建材 2、存在控制关系的关联方及所持股份的变化 注册资本 注册资本 年初 年末 企业名称 年初数 年末数 持股% 持% 四川金顶集团成都水泥有限公 8,000,000.00 8,000,000.00 100 100 司 烟台金泉水泥有限公司 55,272,492.45 55,272,492.45 51 51 金顶集团宜昌三峡水泥有限公 30,000,000.00 30,000,000.00 80 80 司 四川金美卫生浴具有限公司 140 万美元 140 万美元 75 75 乐山市国有资产经营有限公司 272,430,000.00 272,430,000.00 56.37 56.37 四川金顶集团成都散装水泥有 23,000,000.00 23,000,000.00 100 100 限公司 四川金顶集团成都恒通混凝土 20,000,000.00 20,000,000.00 86 86 有限公司 共 54 页之第 54 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 有限公司 3、不存在控制关系的关联方： 企业名称 与本企业的关系 峨眉山市天翼包装公司 代管企业 峨眉山市天立建材有限公司 代管企业 峨眉协和水泥有限公司 合营企业 四川金宏水泥有限公司 合营企业 4、本公司与关联方的交易 本年度公司涉及的关联方交易，主要是峨眉水泥厂向峨眉山市天翼包装有限公 司购买水泥包装纸袋、峨眉水泥厂向峨眉山市天立建材有限公司支付熟料加工费， 其价格由双方根据市场情况确定，无高于或低于正常价格的情况，交易金额如下： 企业名称 本年数 上年数 峨眉山市天翼包装有限公司 (购纸袋) 10,412,045.54 16,503,813.15 峨眉山市天立建材有限公司 (付加工) 4,333,025.60 7,858,305.88 5、关联方应收应付款项余额 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款： 峨眉协和水泥有限公司 13,557,058.77 13,666,550.16 四川金宏水泥有限公司 4,384,748.64 2,584,678.96 峨眉山市天立建材有限公司 2,435,725.41 2,926,662.83 乐山市国有资产经营有限公司 8,996,694.00 应付账款： 峨眉山市天翼包装有限公司 3,416,746.78 7,930,883.89 七、承诺及或有事项 为有效控制上市公司对外担保风险，根据中国证监会监发[2003]56 号文的有关 规定，本公司经与乐山电力股份有限公司协商，同意以归还到期借款的形式共同 解除担保 5000 万元，本公司与乐山电力股份有限公司互保授信额度由原来的 1.1 亿元降至 6000 万元。截止 2003 年 12 月 31 日本公司担保发生额为 6000 万元人民 币，其中为乐山电力股份有限公司担保 5000 万元人民币；为乐山财政局担保人民 币 1000 万元人民币。 八、资产负债表日后非调整事项： 无需要披露的资产负债表日后非调整事项。 九、其他重大事项 1、2003 年 1 月 16 日，仁寿县人民法院(2002)仁寿破字第 2 号《民事裁定书》 裁定，宣告终结仁寿开源实业有限公司破产程序，未得到清偿的债权不予清偿。 鉴于此，经本公司 2002 年年度股东大会批准，本公司核销了应收仁寿开源实业有 限公司债权及计提的坏账准备 31,896,898.96 元。 2、2003 年 10 月 15 日本公司收到第一大股东----乐山市国有资产经营有限公 司乐资司[2003]19 号《乐山市国有资产经营有限公司关于四川金顶（集团）股份有 限公司部分国家股股权转让的通知》，乐山市国有资产经营有限公司与华伦集团有 限公司于当日签定了《股份转让合同》 ，乐山市国有资产经营有限公司将持有四川 金顶（集团）股份有限公司 13116 万股国家股（占四川金顶总股本的 56.37%）中 的 6860 万股(占四川金顶总股本的 29.48%)转让给华伦集团有限公司，转让价格 2.06 元/股，转让金额为 14,131.60 万元。本次股份转让后，华伦集团有限公司将成 共 55 页之第 55 页 四川金顶（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 为本公司的第一大股东。目前股份转让正报送有关政府部门审核批准中。 3、截止 2003 年 12 月 31 日本公司为乐山财政局担保借款人民币 1000 万元， 另乐山市财政局尚欠本公司借款 500 万元及与本公司往来款 477.15 万元。乐山市 财政局承诺所欠银行借款将尽快筹集资金归还，涉及的担保责任不由本公司承担。 所欠借款及往来款承诺在借款期限内按时归还。2004 年 2 月 5 日本公司已经收到 乐山市财政局归还本公司的 500 万元借款。 4、本公司 2003 年第一次董事会会议决议通过了《关于拟与雅安二郎山水泥有 限公司合资建立水泥粉磨站的议案》。本公司以商号、商标等无形资产作价 120 万 元（占全部股份的 15%）与天全县二郎山水泥经营部共同投资设立四川金顶集团 天全水泥有限公司。 5、本公司子公司成都恒通混凝土有限公司的另一方股东――成都恒通实业公 司投入金顶集团成都恒通混凝土有限公司的房产 182.13 万元尚未办理权属过户手 续。 6、由本公司和四川金顶集团成都恒通商品混凝土有限公司共同出资设立的四 川金顶集团成都水泥有限公司是在本公司收购成都市青白江财政局持有四川金顶 集团青白江水泥厂 43%股权的基础上，由原四川金顶集团青白江水泥厂改制而设 立的有限责任公司。该公司目前尚有 14 项房产（建筑面积约 6659.35 平方米）的 产权证正在办理之中，部份房产及土地已用于银行抵押贷款，上述事项涉及固定 资产价值 358 万。 7、金顶集团成都散装水泥有限公司组建时收购四川省建材公司的土地面积 7,592.98 平方米，作价 838.52 万元，该土地出让手续尚在办理之中；金顶集团成 都散装水泥有限公司的价值 154.55 万的车辆未办理产权过户手续。 二 00 四年二月十八日 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 四川金顶（集团）股份有限公司 二 OO 四年二月二十日 共 56 页之第 56 页