航发动力(600893)ST吉发2003年年度报告补充公告

证券代码 600893 证券简称 ST 吉发 编号：临 2004—006 吉林华润生化股份有限公司 关于 ２００３ 年年度报告的补充公告 公司 ２００３ 年年度报告已于 ２００４ 年 ２ 月 ２０ 日在上海证 券交易所网站及《上海证券报》、《中国证券报》同时进行了 披露，经上海证券交易所审核，公司补充公告如下： 一、关于非经常性损益的说明 1、营业外收入 6.24 万元：其中罚款收入 0.84 万元，资 产清理变价收入 5 万元，保险赔款 0.4 万元。 2、营业外支出 191 万元：其中固定资产清理损失 176 万元，罚款支出 15 万元； 3、贷款利息收入 16.18 万元：为公司于 2003 年 11 月 13 日和 2003 年 12 月 11 日委托建行长春市大经路支行向吉 粮赛力事达玉米工业有限公司提供的 4000 万元转贷资金的 利息收入，其中每笔转贷资金为 2000 万元人民币，月利率 为 4.2‰。 4、减值准备冲回 10.9 万元：为公司之控股子公司—黄 龙食品工业有限公司冲回的存货跌价准备。 5、非金融企业收取的资金占用费 1021 万元：为公司本 期应收取的对吉林省吉华经贸中心的 1.76 亿元债权的资金 占用费。 6、补贴收入 17 万元：为公司之控股子公司—黄龙食品 工业有限公司取得的财政出口奖励补贴收入。 二、关于 １０２１ 万元资金占用费的回收情况 资金占用费的计算依据系根据公司与债务人于 ２００２ 年 １１ 月 ２１ 日签署的《资产转让协议》第三条的 ３．２ 款的内容 为依据，其中计息标准按同期银行贷款利率（半年期按 ５．０４％； 一年期按 ５．３１％）计算。公司本期计提资金占用费 １０２１ 万元，其中 ２３６ 万元已收回，７８５ 万元增加了对债务人 的债权。如此欠款不能在公司支付最后一笔吉粮集团股权转 让款前偿还，则按公司、吉华经贸中心及吉粮公司三方签订 的《债务偿还协议》 ，从上述转让款中抵扣。 三、关于三年以上应收款项的坏账计提情况 公司应收款项坏账准备的计提比例是根据股东大会通 过的《八项减值准备的计提和核销管理办法》中规定的比例 计提的，即：按照其他应收款和应收账款的期末余额采用账 龄分析法计提坏账准备，一年以内计提 ５％ ；一至二年计提 ６％；二至三年计提 ８％；三年以上计提 １０％ 的标准计提，同 时对有确凿证据表明可收回性极小的某项债权采取个别认 定法全额计提坏账准备。 公司三年以上的应收款项金额为 ３１１２ 万元，按账龄统 计的应收款项如下表： 单位：万元 账龄 金额 3~4 年 332 4~5 年 238 5~6 年 563 6~7 年 632 7~8 年 712 8~9 年 230 9~10 年 357 10 年以上 48 合计 3112 上述债权主要为本公司之控股子公司—黄龙食品工业有限 公司之应收货款，本公司已对上述应收款项计提坏账准备 ８１０ 万 元，其中全额计提的坏账准备 ５４９ 万元。上述债权虽账龄较长， 但本公司及黄龙食品工业有限公司正通过法律及其他手段进行 追讨。其中应收四平三九食品油脂公司货款 ５３９ 万元，账龄已达 ６ 年，但本公司已通过诉讼并成功拍卖其所持金融股权，于 ２００４ 年 １ 月已收回现金 ８００ 万元；另有应收菱花集团公司长春味精厂 和上海长安日用化工原料公司的两笔货款合计金额 ３４５ 万元，账 龄也达 ５ 年以上，也已通过诉讼获胜，现正在执行中，为其他债 权的收回起到了示范效应。 四、２００３ 年度公司财务费用比上年下降的原因 公司本期财务费用比上年同期下降 ７７．７７％， 主要是由 于公司 ２００２ 年末发生资产重组事项，剥离了非主业资产， 使得本年度的利润表与上一年度的合并范围发生变化，不具 有可比性；另外减少的主要原因为公司于 ２００２ 年 １２ 月偿还 了光大银行的 ６９０ 万美元贷款，于 ２００３ 年 １ 月份偿还了建 行和交行的人民币借款合计 ７６５０ 万元，减少了利息支出。 五、按财政部《关于执行＜企业会计制度＞和相关会计 准则有关问题解答（二）的通知精神 ，补充公司资产减值 准备明细表相关项目，补充后明细表如下： 资产减值准备明细表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：吉林华润生化股份有限公司 单位：人民币/元 本年减少数 项 目 期初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因转 期末余额 合计 回升转回数 出数 一、坏帐准备合计 15,388,878.73 4,998,940.58 ⅹ ⅹ 24,562.73 20,363,256.58 其中：应收帐款 5,321,123.88 1,055,778.32 ⅹ ⅹ 6,376,902.20 其他应收款 10,067,754.85 3,943,162.26 ⅹ ⅹ 24,562.73 13,986,354.38 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 761,149.12 3,749.49 112,912.14 112,912.14 651,986.47 其中：库存商品 141,821.44 3,749.49 - 145,570.93 原材料 - - 包装物 358,105.20 112,912.14 112,912.14 245,193.06 其他存货 261,222.48 - 261,222.48 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,858,000.00 - 68,671.40 68,671.40 1,789,328.60 其中：房屋、建筑物 1,781,000.00 68,671.40 68,671.40 1,712,328.60 机器设备 77,000.00 77,000.00 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 487,069.14 487,069.14 487,069.14 八、委托贷款减值准备合计 总计 18,495,096.99 5,002,690.07 - 668,652.68 693,215.41 22,804,571.65 公司负责人： 乔世波 主管会计工作负责人：郭其志 会计机构负责人：王欣 吉林华润生化股份有限公司 董 事 会 二 OO 四年三月一日