S兰铝(600296)兰州铝业2003年年度报告

兰州铝业股份有限公司 二○○三年年度报告 （股票代码：600296） 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 一、重要提示 .......................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................... 3 三、会计数据和业务数据摘要 ............................................ 4 四、股本变动及股东情况 ................................................ 6 五、董事、监事、高级管理人员情况 ...................................... 8 六、公司治理结构 ..................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................. 12 八、董事会报告 ....................................................... 13 九、监事会报告 ....................................................... 19 十、重要事项 ......................................................... 21 十一、财务报告 ....................................................... 24 十二、备查文件 ....................................................... 52 -1- 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 一、重要提示 1、董事会及董事声明 公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司副董事长严平因公出差未出席董事会，委托董事李宁出席并全权表决。 2、公司董事长冯诗伟先生、总经理李宁先生、副总经理兼财务负责人杨民平先生 及财务部经理丁波先生声明：保证本年度报告中财务会计报告的真实、完整。 3、公司本年度财务报告已经五联联合会计师事务所有限公司审计并出具了标准无 保留意见的审计报告。 -2- 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 二、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：兰州铝业股份有限公司 公司法定英文名称：Lanzhou Aluminium Co., Ltd 公司法定英文名称缩写：LAC （二）公司法定代表人：冯诗伟 （三）公司董事会秘书：钦义发 联系地址：甘肃省兰州市西固区山丹街 375 号 联系电话：0931-7549414 传 真：0931-7558888 电子信箱：7549318@163.com （四）公司注册地址：兰州市城关区东岗西路 316 号 公司办公地址：兰州市西固区山丹街 375 号 邮政编码：730060 公司国际互联网网址：http://www.lzalco.com 电子信箱：LZLC@public.lz.gs.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：甘肃省兰州市西固区山丹街 375 号 兰州铝业股份有限公司公司办公室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：兰州铝业 股票代码：600296 （七）公司首次注册登记日期：1999 年 4 月 14 日 公司首次注册登记地点：兰州市城关区东岗西路 316 号 企业法人营业执照注册号：6200001050577 税务登记号码：620101710375480 公司聘请的会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：甘肃省兰州市民主东路 249 号甘肃移动 通信大厦五楼 -3- 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标情况（单位：人民币元） 项 目 财务数据 利润总额 188,395,556.53 净利润 168,356,231.61 扣除非经常性损益后的净利润 172,037,787.00 主营业务利润 462,706,468.52 其他业务利润 10,548,397.34 营业利润 192,743,053.16 期货损益 -353,424.16 补贴收入 25,365.00 营业外收支净额 -4,019,437.47 经营活动产生的现金流量净额 61,374,615.71 现金及现金等价物净增减额 -72,903,155.95 *注: 扣除的非经常性损益项目和金额 项 目 2003 年 金额（元） 1、补贴收入 25,365.00 2、其他收入 753,348.28 3、罚款收入 4,807.00 4、固定资产清理净损失 -1,164,630.02 5、其他支出 -3,536,032.99 6、捐赠支出 -60,674.74 7、期货损益 -353,424.16 8、非经常性损益项目所得税影响数 -649,686.24 合 计 -3,681,555.39 （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项 目 2002 年 2001 年 2003 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 2,561,858,591.90 1,829,312,581.90 1,829,312,581.90 1,289,764,134.42 1,289,764,134.42 净利润 168,356,231.61 166,764,524.90 166,764,524.90 89,258,510.46 89,258,510.46 每股收益 摊薄 0.571 0.565 0.565 0.303 0.303 -4- 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 加权 0.571 0.565 0.565 0.303 0.303 每股收益 摊薄 0.310 - - - - 摊薄 10.16% 12.60% 12.19% 7.44% 7.26% 净资产收益率 加权 11.83% 13.00% 12.84% 7.57% 7.53% 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 调整前 调整后 调整前 调整后 总资产 3,302,819,596.21 3,224,280,863.27 3,224,280,863.27 2,503,529,450.62 2,503,529,450.62 股东权益 1,657,674,544.76 1,323,744,600.59 1,367,995,272.59 1,199,487,419.07 1,228,987,867.07 (不含少数股东权益) 每股净资产 5.619 4.487 4.637 4.066 4.166 调整后的每股净资产 5.595 4.450 4.600 4.050 4.156 每股经营活动产生的 0.208 0.037 0.037 0.351 0.351 现金流量净额 *注：根据财政部财会[2003]12 号《关于印发的通知》规定，各年度由董事会通过的利润分配预案中确定的拟分配现金股利改在资 产负债表股东权益中单独列示，公司已采用追溯调整法比较会计报表相关指标。 （三）利润表附表（单位：人民币元） 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 项 目 金 额 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 462,706,468.52 27.91 32.52 1.568 1.568 营业利润 192,743,053.16 11.63 13.55 0.653 0.653 净利润 168,356,231.61 10.16 11.83 0.571 0.571 扣除非经常性损益后的净利润 172,037,787.00 10.38 12.09 0.583 0.583 （四）报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 295,004,480.00 769,400,615.39 104,352,254.76 34,784,084.92 199,237,922.44 1,367,995,272.59 本期增加 - 165,573,712.56 50,506,869.48 16,835,623.16 168,356,231.61 384,436,813.65 本期减少 - - - - 94,757,541.48 94,757,541.48 期末数 295,004,480.00 934,974,327.95 154,859,124.24 51,619,708.08 272,836,612.57 1,657,674,544.76 变动原因： 1、资本公积较去年同期增加16557 万元，主要系转入国债贴息资金12420 万元、国家项目拨款1800 万元及排污费返还2337 万元所致； 2、盈余公积较去年同期增加5051 万元，主要系本年度提取的“三金” ； 3、未分配利润较去年同期增加7360 万元，主要系本年度实现净利润及派发2002 年现金股利所致。 -5- 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 185004480 185004480 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 185004480 185004480 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 110000000 110000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 110000000 110000000 三、股份总数 295004480 295004480 （二）股票发行与上市情况 1、首发情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]80 号文件核准，公司于 2000 年 6 月 23 日利用上海证券交易所系统，采用网下向法人配售和向一般投资者上网发行相结合的 方式向社会公开发行人民币普通股 11000 万股，发行价格为 7.68 元/股。经上海证券交 易所上证上字[2000]49 号文件批准，上网定价发行的 5500 万股“兰州铝业”人民币普 通股股票于 2000 年 7 月 19 日在上海证券交易所挂牌上市交易，向战略投资者配售的 2000 万股人民币普通股股票于 2001 年 7 月 13 日上市交易，向一般法人投资者配售的 3500 万股人民币普通股股票于 2001 年 1 月 19 日上市交易。 -6- 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 2、增发情况 2003 年 2 月 11 日召开的公司 2002 年度股东大会决议增发不超过 15000 万股 A 股。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]145 号文件核准，公司于 2003 年 12 月 30 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《兰州铝业股份有限公司增发招股意向书 摘要》，招股意向书全文刊载于上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。本次增发 采用在询价区间内网上、网下同时累计投标询价的方式进行，股权登记日登记在册的原 社会公众股股东享有 10:3 的优先认购权。本次增发的发行价格为 8.48 元/股，共发行 12216.9811 万股。扣除承销费、发行费、审计费、验资费、律师费等费用，公司实际募 集资金 10 亿元人民币。本次增发后，公司股本结构如下： 股本类别 数量（万股） 比例 国有法人股 18465.133 44.26% 法人股 35.315 0.09% 社会公众股 23216.9811 55.65% 总股本 41717.4291 100% 有关本次增发的详细情况，请参阅 2003 年 12 月 30 日、2004 年 1 月 2 日、2004 年 1 月 8 日、2004 年 1 月 14 日《中国证券报》、《上海证券报》。 3、报告期内，公司以增发之后的总股本 41717.4291 万股为基数，向全体股东用资 本公积金每 10 股转增 3 股。 （三）股东情况介绍 1、报告期末股东总数为 65105 户。 2、报告期末公司前 10 名股东持股情况 序 持股数量 持股比例 年度内 股东名称 股份类别 质押或冻结情况 号 (股) （％） 增减(股) 1 兰州铝厂 176882030 59.96% 0 非流通股 0 2 山西铝厂 8000000 2.71% 0 流通股 未知 3 兰州经济信息咨询公司 7063000 2.39% 0 非流通股 0 4 甘肃省电力公司 3810000 1.29% 0 流通股 未知 5 青岛国信实业有限公司 1000000 0.34% 0 流通股 未知 6 兰州兴铝商贸部 353150 0.12% 0 非流通股 0 7 兰州铝加工厂 353150 0.12% 0 非流通股 0 8 兰州永达工贸有限公司 353150 0.12% 0 非流通股 0 9 启东市银洲建筑安装工程有限公司 330000 0.11% 330000 流通股 未知 10 江苏弘业国际集团有限公司 325000 0.11% 325000 流通股 未知 注：1、发起人股东兰州铝厂与兰州兴铝商贸部、兰州铝加工厂、兰州永达工贸有 -7- 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 限公司有关联关系，但无一致行动人情况，公司无法获知流通股股东之间是否有关联关 系或一致行动人情况。 2、报告期内，持股 5%以上（含 5%）的股东仅为兰州铝厂，持股比例为 59.96%。增 发后兰州铝厂持股比例为 42.4%。 （四）控股股东情况 控股股东名称：兰州铝厂 法定代表人：焦振东 成立日期：1958 年 主营业务范围：资产管理、物业管理 注册资本：20267 万元 企业类别：国有经济 （五）公司前 10 名流通股东情况介绍 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 山西铝厂 8000000 A 甘肃省电力公司 3810000 A 青岛国信实业有限公司 1000000 A 启东市银洲建筑安装工程有限公司 330000 A 江苏弘业国际集团有限公司 325000 A 韩必欢 302200 A 甘肃宝信电力投资担保有限公司 250000 A 史颖 219820 A 北京中关村通信网络发展有限责任公司 203400 A 张允广 199061 A 公司无法获知流通股股东之间是 前十名流通股股东关联关系的说明 否有关联关系或一致行动人情况。 五、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 年初 持股增减 年末 姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 持股数 变动（+，-） 持股数 冯诗伟 男 57 董事长 2002.4-2005.4 0 0 0 副董事长兼西北铝加工分公 严 平 男 52 2002.4-2005.4 0 0 0 司总经理 李 宁 男 42 董事兼总经理 2002.4-2005.4 0 0 0 -8- 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 罗则中 男 57 董事 2002.4-2005.4 0 0 0 纪清和 男 55 董事 2002.4-2005.4 0 0 0 王江敏 女 37 董事 2003.8-2005.4 0 0 0 康 义 男 64 独立董事 2003.8-2005.4 0 0 0 李佩毅 男 41 独立董事 2002.4-2005.4 0 0 0 杨 军 男 38 独立董事 2002.4-2005.4 0 0 0 焦振东 男 57 监事长 2002.4-2005.4 0 0 0 褚贵国 男 58 监事 2002.4-2005.4 0 0 0 李发俊 男 41 监事 2003.7-2005.4 0 0 0 刘光式 男 52 副总经理 2002.4-2005.4 0 0 0 毕玉喜 男 53 副总经理 2002.4-2005.4 0 0 0 郇建林 男 52 副总经理 2002.4-2005.4 0 0 0 副总经理兼西北铝加工分公 杨家骍 男 38 2002.4-2005.4 0 0 0 司副总经理 杨民平 男 39 副总经理兼财务负责人 2002.4-2005.4 0 0 0 肖伟峰 男 41 副总经理 2002.4-2005.4 0 0 0 王 洪 男 38 副总经理 2002.4-2005.4 0 0 0 钦义发 男 36 董事会秘书 2002.10-2005.4 0 0 0 （二）年度报酬情况 1、公司董事、监事的报酬根据公司 2001 年度股东大会审议通过的《关于董事、监 事薪酬的议案》，其年度报酬实行由基本年薪、效益年薪两部分构成的收入分配办法。 2、公司总经理、副总经理的报酬确定依据是 2001 年 3 月 26 日第一届董事会第九 次会议审议通过的《关于对经理层实行绩效年薪收入制的议案》以及 2002 年 1 月 27 日 召开的第一届董事会第十五次会议审议通过的《关于对经理层实行经营目标责任制的议 案》、《关于调整经理层年薪标准的议案》。 董事会秘书报酬确定依据为《兰州铝业股份有限公司工资管理标准》。 3、现任公司董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为 217.84 万元，金额最高 的前三名董事的报酬总额为 65.47 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 53.53 万元。 4、独立董事的津贴及其它待遇： 2002 年 4 月 19 日公司 2001 年度股东大会审议通过了《关于独立董事津贴的议案》： 独立董事津贴为每人每年 2 万元人民币，出席董事会和股东大会的差旅费以及按《公司 章程》行使职权所需费用，在公司据实报销。 5、公司董事、监事及高级管理人员年度报酬在 20 万元以上的 1 人，10～20 万元 -9- 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 之间的有 11 人，5～10 万元之间的有 1 人。 6、焦振东、罗则中、纪清和未在公司领取报酬，均在兰州铝厂领取报酬。 （三）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 1、报告期内，公司无离任董事。 2、报告期内，公司监事王江敏女士因工作变动辞去职工代表监事职务。2003 年 7 月 7 日经公司职工民主选举，李发俊先生任公司职工代表监事。 3、报告期内公司无聘任、离任高级管理人员。 （四）公司员工数量、专业构成、教育程度及公司需负担的离退休职工人数情况 公司共有员工 8442 人，其中大专以上学历 1180 人，中专 336 人，技校 721 人，高 中 2227 人。 专业构成：财务人员 67 人，销售人员 123 人，技术人员 497 人，行政人员 204 人，生产管理人员 206 人。 公司无离退休人员。 六、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司认真学习《上市公司治理准则》，在规范运作中充分发挥股东大会、 董事会、监事会的作用，做到三权分离与相互监督，经理层充分发挥其经营权，实现科 学管理，规范运作，公司重点加强了以下几方面的工作： 1、加强与股东的有效沟通 公司为确保投资者能尽可能全面客观地了解公司生产经营状况，认真做好每次定期 报告和各种临时报告的披露工作，同时，公司认识到必须充分利用互联网、电话、来信 等多种途径，加强与广大投资者的沟通，为此，公司进一步完善了网站建设、来电、来 信、来访等工作规范，做好投资者咨询工作，同时通过投资者座谈会、增发网上路演等 多种形式，与投资者进行了积极有效的沟通，树立了良好的公司形象。 2、严格关联交易管理 公司关联交易管理严格遵循平等、自愿、有偿、等价的原则，报告期内公司与控股 股东兰州铝厂重新签订了关于土地租赁、综合服务、房屋租赁及专利技术转让共六个协 议，经公司 2002 年度股东大会审议通过，公司就此项关联交易进行了专项公告，公司 独立董事并就此关联交易事项发表了独立意见，认为此项关联交易遵循了国家有关规 - 10 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 定，交易价格确定合理，符合关联交易规则，体现了诚信、公平、公允的原则。 3、完善董事会构成 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》要求，公 司在年内增选了独立董事和董事，并相应修改了公司章程，使公司独立董事人数达到董 事会人数的三分之一，进一步加强了独立董事在董事会中的作用。 4、充分发挥董事会专业委员会作用 公司于 2002 年设立了董事会战略、审计、提名、薪酬与考核委员会，2003 年以来， 四个专业委员会积极献计献策，为董事会和公司的科学决策、高效运作奠定了基础。董 事会战略委员会广泛调研和论证公司下一步发展目标和思路；审计委员会对公司《环境 治理及节能降耗技改工程》建设情况进行了专项审计，并进行了公司内部审计，完善了 内部审计制度和程序；提名委员会根据公司治理及中国证监会的有关规定，推荐了一名 董事和一名独立董事候选人，经公司 2003 年临时股东大会选举通过，现已较好地发挥 作用；薪酬与考核委员会按照公司关于董事、监事及高管人员薪酬考核细则，加强考核， 起到了很好的激励作用。 （二）独立董事履行职责情况 2003 年以来，公司独立董事认真参加董事会会议、董事会专业委员会会议，特别就 公司关联交易、董事、独立董事聘任事项发表了独立意见。在日常工作中，独立董事认 真阅读《总经理工作报告》、《每月会计报表》等文件资料，并及时与其他董事、公司高 管、董事会秘书进行沟通，力求全面了解公司生产经营状况，以诚信勤勉的工作态度， 注重维护中小股东的权益，积极参与董事会决策。 （三）公司与控股股东“五分开”情况 1、业务方面：公司的主营业务为：铝冶炼、铝材加工。控股股东兰州铝厂的主营 业务为：资产管理、物业管理，不存在从事相同或相近业务的情况。 2、人员方面：公司与控股股东在人员的管理和使用上完全分开，公司人员独立于 控股股东。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统和辅助生产系统及配套设施，资产独立完 整，权属清晰，资产独立登记、建帐、核算、管理，公司拥有控股股东兰州铝厂及西北 铝加工厂无偿转让的“兰铝”牌、 “LL”牌、“兰 LL 铝”牌、“奔马”牌注册商标，以及 有关的技术成果，并办理了相关的权属变更手续。 4、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，控股股东及其职 能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系，各自的内部机构独立运作。 - 11 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并建立了独立会计核算系统 和财务管理制度，开设有独立的银行账户，依法单独纳税。 （四）公司在报告期内对高级管理人员的考评及激励制度的建立及实施情况 报告期内，公司无新建或修改对高级管理人员的考评及激励制度的情况。 公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于 2002 年度公司董、监事及高管人 员薪酬考核结果的议案》； 公司 2002 年度股东大会审议通过了《关于 2002 年度公司董、监事薪酬考核结果的 议案》。 以上两项议案的审议都严格执行了公司董事、监事薪酬标准、经理层考核办法及相 关薪酬分配标准。 七、股东大会情况简介 本年度共召开了两次股东大会。 （一）2002 年度股东大会 公司于 2003 年 1 月 11 日在《中国证券报》 、《上海证券报》上刊登了《兰州铝业股 份有限公司第二届董事会第八次会议决议暨召开公司 2002 年度股东大会通知的公告》 。 2002 年度股东大会于 2003 年 2 月 11 日在公司办公楼会议室召开，出席会议的股东 及股东代理人 7 人，代表股份 19682.448 万股，占公司股份总数 29500.448 万股的 66.72%，公司董事、监事出席了会议，会议由公司董事长冯诗伟先生主持,审议通过了 如下决议： 1、《2002 年度董事会工作报告》； 2、《2002 年度监事会工作报告》； 3、《2002 年年度报告及摘要》； 4、《关于 2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算的报告》； 5、《关于 2002 年度利润分配预案的议案》； 6、《关于续聘会计师事务所的议案》； 7、《关于前次募集资金使用情况说明的议案》； 8、《关于增加公司营业范围及修改公司章程的议案》； 9、《关于公司关联交易协议的议案》； 10、《关于 2002 年度公司董、监事薪酬考核结果的议案》； - 12 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 11、《关于公司符合增发新股（A 股）条件的议案》； 12、《关于申请增发新股（A 股）的议案》； 13、《关于本次增发新股（A 股）募集资金计划投资项目可行性的议案》； 14、《关于本次增发新股（A 股）决议有效期的议案》； 15、 《关于本次增发新股（A 股）完成前未分配利润由增发后全体股东享有的议案》； 16、《关于提请股东大会授权董事会办理本次增发新股（A 股）相关事宜的议案》 。 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 2 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》 上。 （二）2003 年第一次（临时）股东大会 公司于 2003 年 7 月 16 日在《中国证券报》上刊登了《关于召开 2003 年第一次（临 时）股东大会的通知》。 2003 年第一次（临时）股东大会于 2003 年 8 月 18 日在公司办公楼会议室召开，出 席会议的股东及股东代理人 7 人，代表股份 19681.448 万股，占公司股份总数 29500.448 万股的 66.72%，公司部分董事、监事出席了会议，会议由公司副董事长严平先生主持, 审议通过了如下决议： 1、《关于对短期投资事项重新授权的议案》； 2、《关于修改公司章程的议案》； 3、《关于增选独立董事的议案》； 4、《关于增选董事的议案》。 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 8 月 19 日的《中国证券报》上。 （三）选举和更换公司董事、监事情况 公司 2003 年第一次（临时）股东大会聘任康义先生为公司第二届董事会独立董事、 王江敏女士为公司第二届董事会董事。 八、董事会报告 （一）董事会报告 2003 年公司董事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，规范运作，正确决策， 稳健经营，15 万吨电解铝技改项目获国家批准，股票增发顺利实施，后续项目方案基本 确定，为公司未来的发展奠定了坚实的基础。 1、公司以提高经济效益为中心，不断提高公司的核心竞争力，在氧化铝大幅涨价、 - 13 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 电力供应紧张、电解铝市场低迷、“非典”影响等不利条件下，通过强化管理，降低成 本，实现了良好的经营业绩。 2、加大企业基础管理力度，制定了《公司经营目标责任体系表》和《公司经济责 任制考核方案》，加强了预算系统考核管理，积极推进公司信息化建设 。公司加大职工 培训力度，开展职业技能鉴定，完成职业技能鉴定站(所) 的建设和试点工作。加强产 品质量管理，在原 94 版质量体系基础上，重新建立了质量管理体系，健全了以三大标 准为主体的规章制度，保证质量体系有效运行。 3、公司规模效益显现，业绩良好，得到社会各界的广泛关注和广大投资者的好评。 被甘肃省政府授予“甘肃省优秀企业”称号。 （二）报告期内经营情况介绍 报告期内，公司主要原材料氧化铝价格大幅上涨且居高不下，直接造成公司产品成 本上升，对此，公司采取多种有效措施，降低产品成本，同时充分把握现货、期货市场 时机，深挖内部潜力，做好进出口工作，使公司取得了较好的业绩。但公司铝加工分公 司业绩并未因产量上升而上升，其原因是由于分公司进行技术改造，致使产品结构不合 理。 1、报告期内公司主营业务收入构成情况如下： 1.1 按产品列示 单位：人民币元 产品名称 本期数 上期数 铝 锭 1,957,701,154.24 1,529,494,286.08 铝加工材 604,157,437.66 299,818,295.82 合计 2,561,858,591.90 1,829,312,581.90 1.2 按行业及地区列示 单位：人民币元 铝冶炼行业 铝加工行业 项 目 本期数 上期数 本期数 上期数 境内: 1,780,395,698.20 1,525,501,161.11 725,363,807.17 609,817,045.07 省内 482,956.13 318,847,085.52 228,551,821.47 56,237,601.91 省外 1,779,912,742.07 1,206,654,075.59 496,811,985.70 553,579,443.16 境外: 553,665,958.10 204,196,293.54 - - 小 计 2,334,061,656.30 1,729,697,454.65 725,363,807.17 609,817,045.07 本公司内各业务分 376,360,502.06 200,203,168.57 121,206,369.51 309,998,749.25 部间相互抵销 合计 1,957,701,154.24 1,529,494,286.08 604,157,437.66 299,818,295.82 - 14 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 1.3 本期主营业务收入较上年增长 40%，主要系公司主要产品产量及销售量较上年 有大幅度增长所致。 1.4 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比未发生重大变化。 2、报告期内公司主营业务成本构成情况如下： 2.1 按产品列示 单位：人民币元 产品名称 本期数 上期数 铝 锭 1,576,042,507.70 1,239,833,082.63 铝加工材 516,066,915.61 246,871,123.83 合 计 2,092,109,423.31 1,486,704,206.46 2.2 按地区列示 单位：人民币元 铝冶炼行业 铝加工行业 项 目 本期数 上期数 本期数 上期数 境内: 1,477,481,280.28 1,270,035,385.27 649,181,614.98 552,112,274.16 省内 378,947.10 265,451,834.07 198,497,256.95 45,608,695.15 省外 1,477,102,333.18 1,004,583,551.20 450,684,358.03 506,503,579.01 境外 458,336,212.96 170,000,865.93 - - 小 计 1,935,817,493.24 1,440,036,251.20 649,181,614.98 552,112,274.16 本公司内各业务 359,774,985.54 200,203,168.57 133,114,699.37 305,241,150.33 分部间相互抵销 合 计 1,576,042,507.70 1,239,833,082.63 516,066,915.61 246,871,123.83 4、采购和销售客户情况 前五名供应商采购金额合计 1,833,942,663.05 占采购总额比重 84.33% 前五名销售客户销售金额合计 594,814,349.34 占销售总额比重 23.22% 注：前五名采购供应商主要由兰州供电局大用户分局和中国铝业股份有限公司构 成。 3、公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10％以上的情况。 （三）报告期内投资情况 1、公司第二届董事会第十二次（临时）会议决议与法国铝业公司组建兰州普基项 目咨询有限公司，目前相关合作事宜正在进行之中。（详细内容请查阅 2003 年 9 月 11 日《中国证券报》） 2、报告期内非募集资金投资的重大项目 ①《增加铝箔生产配套设备及扩建厂房的项目》目前已通过验收，交付使用。因为 - 15 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 属于配套项目，无法单独核算其经济效益。 ②《铸造铝合金项目》已建成投产，截止报告期末，该项目投资收益为 754 万元。 （四）报告期内公司的财务状况、经营成果 单位：人民币元 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增 减（%） 总资产 3,302,819,596.21 3,224,280,863.27 2.44 股东权益 1,657,674,544.76 1,367,995,272.59 21.18 2003 年 2002 年 增 减（%） 主营业务利润 462,706,468.52 337,733,297.34 37.00 净利润 168,356,231.61 166,764,524.90 0.95 现金及现金等价物净增加额 -72,903,155.95 -113,480,282.36 35.76 变动原因： 1、股东权益增加主要系本年度资本公积中转入国债贴息资金12420 万元、 国家项目拨款1800 万元及排污费返还2337 万元及净利润增加所致； 2、主营业务利润增加系公司产量及销量大幅增加； 3、净利润增加系主营业务利润增加所致； 4、现金及现金等价物净增加额增加系经营活动产生的现金流入增加所致。 （五）董事会关于会计政策、会计估计变更及会计差错更正的情况说明 根据财政部财会[2003]12 号《关于印发的通 知》规定，各年度由董事会通过的利润分配预案中确定的拟分配现金股利改在资产负债 表股东权益中单独列示，因此，将比较资产负债表中 2002 年 12 月 31 日“应付股利” 中的 44,250,672.00 元相应调整到股东权益未分配利润中的“拟分配现金股利”中列示。 （六）生产经营环境以及宏观政策 2003 年，公司主要原材料氧化铝价格居高不下，2004 年氧化铝价格仍然有可能继 续上涨，且公司已接到电价上涨的通知（有关电价上涨的公告详见 2004 年 3 月 24 日《中 国证券报》 ），2004 年公司生产成本将会大幅上升。 根据国家对电解铝、钢铁、水泥等行业进行宏观调控的政策，国内电解铝行业将进 行整顿，有利于公司在良性竞争的环境中进一步发展。在内部管理上，公司将优化人力 资源配置，降低人工成本；进一步加大具有高附加值产品如合金、铝加工产品的开发、 生产和销售工作力度；充分利用期货、现货市场，把握市场时机，降低生产成本，最大 限度地减少电力及原材料涨价对公司的影响。 - 16 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 （七）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内共召开六次董事会，具体如下： （1）、第二届董事会第八次会议于 2003 年 1 月 10 日上午 9:00 在公司办公楼会议 室召开，参加本次会议应到董事七人，实到董事七人，公司监事会成员列席了会议，符 合《公司法》和《公司章程》等有关规定，会议由公司董事长冯诗伟先生主持，审议通 过了： a、《2002 年度董事会工作报告》； b、《2002 年度总经理工作报告》； c、《2002 年度报告及摘要》； d、《关于 2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算报告的议案》； e、《关于 2002 年度利润分配预案的议案》； f、《关于续聘会计师事务所的议案》； g、《关于公司 2003 年度预算的议案》； h、《关于公司关联交易协议的议案》； i、《关于 2002 年度公司董、监事及高管人员薪酬考核结果的议案》； j、《关于公司资产盘盈、固定资产报废及坏账处理的议案》； k、《关于设立公司分支机构的议案》； l、《关于增加公司营业范围及修改公司章程的议案》； m、《关于前次募集资金使用情况说明的议案》； n、《关于公司符合增发新股（A 股）条件的议案》； o、《关于公司申请增发新股（A 股）的议案》； p、《关于本次申请增发新股（A 股）募集资金计划投资项目可行性的议案》； q、《关于本次申请增发新股（A 股）决议有效期的议案》； r、《关于本次申请增发新股（A 股）完成前未分配利润由增发后全体股东享有的议 案》； s、《提请股东大会授权董事会办理本次增发新股（A 股）相关事宜的议案》； t、《关于召开 2002 年年度股东大会的议案》。 本次会议决议公告详见 2003 年 1 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）第二届董事会第九次（临时）会议于 2003 年 4 月 25 日以传真方式召开，参 加本次会议的董事共七人，为董事人数的 100%，公司监事会成员列席了会议，会议审议 - 17 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 通过了如下议案： a、《兰州铝业股份有限公司 2003 年第一季度报告》； b、《关于对短期投资事项重新授权的议案》。 本次会议决议公告详见 2003 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）第二届董事会第十次（临时）会议于 2003 年 7 月 7 日以传真方式召开，参加 本次会议的董事共七人，为董事人数的 100%，公司监事会成员列席了会议。会议审议通 过了如下议案： a、《兰州铝业股份有限公司 2003 年半年度报告及摘要》； b、《关于修改公司章程的议案》； c、《关于提名独立董事候选人的议案》； d、《独立董事提名人声明》； e、《关于提名董事候选人的议案》； f、《关于合作协议备忘录的议案》 。 本次会议决议公告详见 2003 年 7 月 10 日的《中国证券报》。 （4）第二届董事会第十一次（临时）会议于 2003 年 7 月 18 日以传真方式召开， 参加本次会议的董事共七人，为董事人数的 100%，公司监事会成员列席了会议，会议审 议通过了《修改＜关于对短期投资事项重新授权的议案＞的议案》。 本次会议决议公告详见 2003 年 7 月 19 日的《中国证券报》。 （5）第二届董事会第十二次（临时）会议于 2003 年 9 月 9 日以传真方式召开，参 加本次会议的董事共九人，为董事人数的 100%，公司监事会成员列席了会议，会议审议 通过了《关于组建兰州普基项目咨询有限公司的议案》。 本次会议决议公告详见 2003 年 9 月 11 日的《中国证券报》。 （6）第二届董事会第十三次（临时）会议于 2003 年 10 月 8 日以传真方式召开， 参加本次会议的董事共九人，为董事人数的 100%，公司监事会成员列席了会议，会议审 议通过了《兰州铝业股份有限公司 2003 年第三季度报告》。 2、执行股东大会决议情况 （1）根据 2002 年度股东大会决议，董事会实施了 2002 年度利润分配方案，以公 司 2002 年末总股本 29500.448 万股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元(含 税)，计 44,250,672.00 元，剩余 72,484,495.43 元结转以后年度分配，本次不用资本 公积金转增股本。（相关公告详见 2003 年 3 月 25 日《中国证券报》、《上海证券报》 。） - 18 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 （2）根据 2002 年度股东大会决议，完成了 2003 年增发新股方案。（相关公告详见 2003 年 12 月 30 日、2004 年 1 月 2 日、2004 年 1 月 8 日、2004 年 1 月 14 日《中国证 券报》、《上海证券报》。） （八）本次利润分配及资本公积转增股本预案 经 五 联 联 合 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 本 公 司 2003 年 实 现 利 润 总 额 188,395,556.53 元，净利润为 168,356,231.61 元。根据《公司法》和《公司章程》的 规定，董事会决定本次利润分配预案和资本公积转增股本预案如下： 按照本年度净利润的 10%比例分别提取法定公积金 16,835,623.16 元，法定公益金 16,835,623.16 元，任意盈余公积金 16,835,623.16 元之后，剩余利润不进行分配；同 时以增发之后的总股本 41717.4291 万股为基数，向全体股东用资本公积金每 10 股转增 3 股。 以上利润分配预案和资本公积金转增股本预案需提交年度股东大会审议。 （九）公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》。 （十）公司聘请的会计师事务所为公司出具了《关于公司控股股东及其他关联方是 否存在资金往来和占用资金情况的专项报告》，认为公司控股股东及其他关联方不存在 占用公司资金情况，关联交易往来公平合理。 （十一）公司独立董事认为，公司控股股东及其他关联方不存在占用公司资金情况， 无任何对外担保情况，关联交易往来公平合理。 九、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开 3 次会议。 1、第二届监事会第四次会议于 2003 年 1 月 10 日在公司办公楼会议室召开，会议 审议通过了如下决议： a、《2002 年度监事会工作报告》； b、《2002 年度总经理工作报告》； c、《2002 年度报告及摘要》； d、《关于 2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算报告的议案》； e、《关于 2002 年度利润分配预案的议案》； f、《关于续聘会计师事务所的议案》； g、《关于公司 2003 年度预算的议案》； - 19 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 h、《关于公司关联交易协议的议案》； i、《关于 2002 年度公司董、监事及高管人员薪酬考核结果的议案》； j、《关于公司资产盘盈、固定资产报废及坏账处理的议案》； k、《关于增加营业范围及修改公司章程的议案》； l、《关于前次募集资金使用情况的说明的议案》。 m、《关于公司调整固定资产折旧年限及残值率合理性的议案》。 本次会议决议公告详见 2003 年 1 月 10 日《中国证券报》、《上海证券报》。 2、第二届监事会第五次（临时）会议于 2003 年 4 月 25 日以传真方式召开，会议 审议通过了如下决议： a、《兰州铝业股份有限公司 2003 年第一季度报告》； b、《关于对短期投资事项重新授权的议案》。 本次会议决议公告详见 2003 年 4 月 26 日《中国证券报》、《上海证券报》。 3、第二届监事会第六次（临时）会议于 2003 年 7 月 7 日以传真方式召开，会议审 议通过如下议案： a、《兰州铝业股份有限公司 2003 年半年度度报告及摘要》； b、《关于王江敏辞去职工代表监事的议案》。 本次会议决议公告详见 2003 年 7 月 10 日的《中国证券报》。 （二）监事会发表独立意见情况 1、公司依法运作情况 公司监事会认为董事会决策程序符合法律法规及《公司章程》的规定，经理层的决 策程序合法，公司内部控制制度完善，公司董事、经理在执行公司职务时，无违反法律、 法规及公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会成员每月认真审核《会计报表》，对公司的定期报告进行审议，认为定 期报告真实、客观地反映了公司的生产经营状况和财务状况。甘肃五联联合会计师事务 所的的审计意见客观、公正地反映了公司的财务情况。 3、公司前次募集资金使用完全用于招股说明书承诺项目，公司 2003 年度增发所募 集资金已存放于专用账户。 4、公司无内幕交易，无损害股东权益或造成公司资产流失情况。 5、监事会认为公司关联交易事项审议符合法律法规的规定，关联交易公平合理， 无损害上市公司利益情况。 - 20 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 十、重要事项 （一）报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内本公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内发生的重大关联交易事项 1、关联方交易定价原则及结算方式 1.1 本公司向各关联方采购商品及接受劳务的定价原则及结算方式 关联方名称 交易内容 定价原则 结算方式 物业管理根据《甘肃省物业管理服务收费 每月按实际发生额支付价 物业管理；单身宿舍 标准》结算。单身宿舍管理根据实际入住 款。 兰州铝厂 管理；供水供电供暧 人数按双方协议价格结算；水电暧等的服 务价格按双方协议价格结算。 教学根据甘肃省教育委员会规定标准制定 教学费用按每学期结算一 兰州铝厂 教学医疗 结算价格；医疗根据《甘肃省省级医疗机 次；医疗费用按月结算支 构收费标准》制定结算价格。 付。 根据《甘肃省省级医疗机构收费标准》制 按公司所提职工福利费总 西北铝加工厂 医疗保健 定结算价格。 额的 70%结算，每月支付。 根据甘肃省教育委员会规定标准制定结算 每人每年 300 元支付教育经 西北铝加工厂 教学服务 价格。 费，每半年结算一次。 双方在参考矿山、冶炼、井下等行业有关 每季结算一次支付费用。 西北铝加工厂 保安服务 保安服务收费情况的基础上，结合地区实 际，与本公司协商制定服务价格。 运输及车辆维修、检修、计量、备件备品 按月及时支付 加工、办公、零星材料、物资及临时性服 务执行《兰州铝业股份有限公司西北铝加 工分公司材料计划价格目录》中规定的价 西北铝加工厂 综合服务 格；水、电、风、气等的服务按双方协议 价格结算；通讯按当地电信部门的价格结 算：铝箔打包块服务按购入当月铝锭平均 价格的 80%计算。 项目收费执行国家有关标准，或由双方在 每项工程完工后进行结算。 工程合同中共同商定的工程造价进行结 西北铝加工厂 建筑安装 算。供暖按实际面积结算，水电费按实际 用量结算。 每月按实际发生额支付价 西北铝加工厂 原辅材料 按本公司当月平均销售价结算。 款。 1.2 本公司向关联方销售及提供劳务的定价原则及结算方式 关联方名称 交易内容 定价原则 结算方式 西北铝加工厂 销售铝锭 按市场价结算 每月按实际发生额支付 供暖按实际面积结算；水电费按实际用量结 每月按实际发生额支付 供水供电供暖及 算。维修服务执行《兰州铝业股份有限公司 西北铝加工厂 维修等劳务 西北铝加工分公司材料计划价格目录》中规 定的价格。 西北铝加工厂 材料销售 按市场价结算 每月按实际发生额支付 2、关联方交易明细资料 - 21 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 2.1 本公司向关联方采购、接受劳务明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金 额 比例 金 额 比例 兰州铝厂 医疗、教学 8,638,920.44 100.00% 7,358,021.40 100.00% 兰州铝厂 物业、宿舍管理 1,190,346.61 100.00% 996,878.16 100.00% 兰州铝厂 供水供电供暖 3,631,819.47 0.39% 1,333,088.61 0.20% 西北铝加工厂 辅助材料 766,299.26 0.05% 3,133,978.26 10.24% 西北铝加工厂 原材料 - - 25,681,575.02 8.44% 西北铝加工厂 建筑安装劳务 3,364,796.01 100.00% 2,084,256.69 100.00% 西北铝加工厂 供水供电供暖 - - 1,709,532.79 6.47% 西北铝加工厂 生活服务 3,441,575.44 100.00% 8,787,480.80 100.00% 西北铝加工厂 运输劳务 665,034.08 100.00% - - 合 计 21,698,791.31 - 51,084,811.73 - 2.2 本公司向关联方销售明细资料如下： 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金 额 比例 金 额 比例 西北铝加工厂 铝锭、铸轧带材 10,155,346.78 6.02% 5,118,223.30 0.29% 西北铝加工厂 材料销售 10,021,905.35 18.41% 24,409,687.81 44.85% 西北铝加工厂 维修及其他 5,062,380.07 54.26% 8,169,611.62 87.56% 兰州铝厂 材料销售 95,663.17 0.31% 38,494.95 0.44% 兰州铝厂 运输劳务 417,468.48 2.19% - - 合 计 25,752,763.85 - 37,736,017.68 - 2.3 租赁 本公司分别与兰州铝厂、西北铝加工厂签订《土地使用权租赁协议》，公司以租赁 方式取得其开展生产经营活动土地的使用权，公司向兰州铝厂每年支付租金人民币 11,856,116.09 元，向西北铝加工厂每年支付租金人民币 4,607,100.00 元，租金按月支 付 。 2003 年 度 公 司 已 向 兰 州 铝 厂 支 付 11,856,116.09 元 ； 向 西 北 铝 加 工 厂 支 付 4,607,100.00 元。 本公司与兰州铝厂签订《房屋租赁合同》，将部分办公楼租赁给兰州铝厂使用，本 期共收到租金 203,000.00 元。 2.4 担保 本公司短期借款 340,000,000.00 元、长期借款 848,566,609.20 元均由兰州铝厂提 供担保；本公司无对其他单位的担保。 3、关联方应收应付款余额 - 22 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 关联公司名称 期初数 期末数 款项性质 其他应付款 西北铝加工厂 1,401,275.62 4,172,148.07 劳务费 （四）报告期内发生的重大合同及其履行情况 1、报告期内本公司未发生托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包上市公 司资产的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内本公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、其他重大合同及其履行情况： 公司分别于 2003 年 12 月 2 日、2003 年 12 月 29 日与交通银行签订了三笔流动资金 借款合同，金额 6000 万元、2000 万元、3000 万元，期限 6 个月；于 2003 年 12 月 1 日 与招商银行签订了两笔流动资金借款合同，金额分别为 5000 万元、5000 万元，期限 6 个月；于 2003 年 4 月 30 日与甘肃省财政厅签订的国债资金转贷协议，金额 4400 万元， 期限 15 年；于 2003 年 11 月 19 日与工商银行陇西支行签订了一笔流动资金借款合同， 金额分别为 2300 万元，期限 6 个月；于 2003 年 11 月 19 日、2003 年 6 月 17 日、2003 年 7 月 30 日，与工商银行陇西支行签订了四笔流动资金借款合同，金额分别为 2300 万 元、5000 万元、1600 万元、1600 万元，期限 1 年；于 2003 年 2 月 11 日与招商银行签 订了借款合同，金额为 11000 万元，期限一年；于 2003 年 6 月 2 日与工商银行陇西县 支行签订了借款合同，金额为 1500 万元，期限三年；于 2003 年 4 月 25 日与工商银行 陇西县支行签订了借款合同，金额为 200 万元，期限一年。 （五）报告期内公司续聘五联联合会计师事务所有限公司为公司审计机构，该事务 所已为公司提供审计服务五年。 报告期内公司支付给五联联合会计师事务所有限公司的报酬为 45 万元。 （六）报告期内，公司、公司董事及高级管理人员没有受到监管部门的处罚、通报 批评及证券交易所公开谴责的情形。 （七）期后重大事项 1、经中国证监会审核批准，公司于 2003 年 12 月 30 日至 2004 年 1 月 16 日实施了 2003 年度增发方案。（有关本次增发的详细情况，请参阅 2003 年 12 月 30 日、2004 年 1 月 2 日、2004 年 1 月 8 日、2004 年 1 月 14 日《中国证券报》、《上海证券报》。） 2、本次增发募集资金投资项目 15 万吨《大型预焙槽电解铝技改工程》正在前期准 备阶段；《超高强高精度铝合金管棒材技术改造项目》正在依计划进行。 3、2004 年 3 月 13 日，公司与中国蓝星（集团）总公司签订了《中国蓝星（集团） - 23 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 总公司与兰州铝业股份有限公司关于蓝星兰州工业园项目的合作协议》，详细内容请查 阅 2004 年 3 月 16 日《中国证券报》及上海证券交易所网站。 4、2004 年 3 月 24 日，公司刊登了《关于电价上涨的公告》，详细内容请查阅《中 国证券报》及上海证券交易所网站。 十一、财务报告 （一） 会计报表（附后） （二） 审计报告 五联审字[2004]第 1084 号 兰州铝业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的兰州铝业股份有限公司（以下简称“兰州铝业”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表以及 2003 年度的现金流量表。这些 会计报表的编制是兰州铝业管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了兰州铝业 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经 营成果和现金流量。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 刘志文 中国.兰州 二○○四年四月十三日 中国注册会计师： 张有全 （三）会计报表附注 附注 1 公司简介 兰州铝业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1999 年 4 月 5 日经国 - 24 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 家经贸委国经贸企改[1999]251 号《关于同意设立兰州铝业股份有限公司的复函》批准， 由兰州铝厂、兰州经济信息咨询公司、兰州永达工贸有限公司、兰州铝加工厂和兰州兴 铝商贸部等五家单位发起设立的股份有限公司。公司于 1999 年 4 月 14 日在甘肃省工商 行政管理局工商注册登记，营业执照注册号：6200001050577；成立时注册资本为人民 币 18,500.448 万元；经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]80 号文件核准，公 司于 2000 年 6 月 23 日利用上海证券交易所交易系统，采用网下向法人配售和向一般投 资者上网发行相结合的方式向社会公开发行人民币普通股 11000 万股，实际募集资金 82593.12 万元，并于 2000 年 7 月 19 日在上海证券交易所挂牌上市交易。股票发行后， 公司注册资本变更为 29500.448 万元。公司法定代表人：冯诗伟；住所：兰州市城关区 东岗西路 316 号；公司的经营范围：铝冶炼、铝材加工、批发零售、技术培训；公司营 业期限：1999 年 4 月 14 日至 2049 年 4 月 14 日；股票代码：600296。 附注 2 公司采用的主要会计政策和会计估计 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.2 会计年度 采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础与计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务及外币会计报表的折算汇率 2.5.1 外币业务的折算汇率 本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为 人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整；因外币专门借款而产生的折算差 异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值，在所购建的固定资 产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益；其他外币业务产生的折算差异 直接计入当期损益。 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。 2.5.2 外币会计报表的折算汇率 本公司对境外子公司以本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述 方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报 - 25 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 表作为编制合并会计报表的基础： （1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司 记账本位币； （2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算 为母公司记账本位币； （3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示； （4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外 币报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后； （5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会 计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 2.6 现金等价物的确定标准 以持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。 2.7 短期投资及短期投资跌价准备的核算方法 2.7.1 短期投资计价 短期投资在取得时应当按照初始投资成本计量。短期投资取得时的初始投资成本按 以下方法确定： （1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关 费用作为初始投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已 到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短期的初始投资成本； （2）已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处理，待 实际投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本； （3）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为初始投资成本； （4）通过债务重组方式取得的短期投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则 确认初始投资成本； （5）以非货币性交易换入的短期投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原 则确认初始投资成本。 2.7.2 短期投资收益的确认 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面 价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。 - 26 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 2.7.3 短期投资跌价准备的核算方法 本公司对期末短期投资采用成本与市价孰低法计提短期投资跌价准备，若期末短期 投资的成本高于市价，则按其差额计提短期投资跌价准备，计入当期投资损益。 2.8 坏账准备核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款； （2）债务人逾期未履行其偿债义务，且有明显特征表明无法收回的货款。 2.8.2 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算应收款项（含应收账款和其他应收款及有应收性质的预付账 款）的坏账损失。实际发生坏账时，将确认为坏账的应收款项冲减坏账准备。 2.8.3 坏账准备的计提方法和计提比例 本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往的经验、债务单位的实 际财务状况和现金流量等相关信息，结合具体款项的实际情况，确定的计提比例如下： 对关联方应收款项按 1%计提； 账龄一年以内(含一年)的应收款项按其余额的 1%计提； 账龄一至二年(含二年)的应收款项按其余额的 10%计提； 账龄二至三年(含三年)的应收款项按其余额的 30%计提； 账龄三至四年(含四年)的应收款项按其余额的 50%计提； 账龄四至五年(含五年)的应收款项按其余额的 80%计提； 账龄五年以上的应收款项按其余额的 100%计提； 如果有充分的证据表明某项应收款项全部或部分能够在半年内收回，则该部分应收 款项的坏账准备减按 1%计提。 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个 别辨认法。 2.9 存货及存货跌价准备的核算方法 2.9.1 存货的分类：本公司将存货分为原材料、低值易耗品、库存商品、包装物、 在产品、委托加工物资等进行核算。 2.9.2 存货取得的计价 存货的取得按实际成本计价。存货的实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 2.9.3 存货发出的计价 (1) 原材料按计划成本计价，通过“材料成本差异” 账户核算实际成本与计划成 - 27 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 本的差异，期末按分项成本差异率分摊材料成本差异； (2)低值易耗品采用“五五摊销法”核算； (3)库存商品发出按加权平均法计价； 2.9.4 存货跌价准备的确认标准和计提方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。当存在下列情 况之一时，本公司计提存货跌价准备： ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②本公司使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格； ③本公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的 市场价格又低于其账面成本； ④因本公司提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导 致市场价格逐渐下跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 存货跌价准备一般按单个存货项目的成本与可变现净值计提。如果某些存货具有类 似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际难以将其与该产品系列的其 他项目区别开来进行估价，则合并计量成本与可变现净值；对于种类繁多、单价较低的 存货，可以按类别计量成本与可变现净值。 当存货存在以下一项或若干项情况时，本公司将全额计提存货跌价准备： ①已霉烂变质的存货； ②已过期且无转让价值的存货； ③生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； ④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 2.9.5 公司对各类存货采用永续盘存制，期末进行实地清查盘点。各类存货的盘 盈、盘亏、报废，结转入“待处理财产损溢”，经批准后计入当期损益。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有 20%或 20%以上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资 本总额 20%（含）以上股权，或虽投资不足 20%，但有重大影响的投资，采用权益法核 算。对拥有被投资单位 50%（不含）以上股权或虽然不足 50%但实际拥有控制权的，采 - 28 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 用权益法核算并编制合并会计报表。 采用权益法核算时，长期股权投资初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份 额的差额作为股权投资差额。长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额，按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均 摊销股权投资差额；若没有约定投资期限，则在不超过 10 年的期限内平均摊销。长期 股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，若在 2003 年 3 月 17 日之前形成，则按上述原则摊销；若在 2003 年 3 月 17 日及以后形成，则作为资 本公积，不分期摊销。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税 费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间 内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加 上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实 际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.3 长期投资减值准备 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对 长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长 期投资可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资 减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。 2.11 委托贷款的核算方法 2.11.1 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期 不能收回的，应该停止计提利息，并冲回原已计提的利息。实际收到时，先冲减委托贷 款本金。 2.11.2 本公司对委托贷款本金进行定期检查，并于期末按委托贷款本金与可收回 金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，应当计提减值准备。 2.11.3 在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净 额，并入短期投资或长期债权投资项目。 2.12 固定资产和折旧及固定资产减值准备的核算方法 2.12.1 固定资产标准 - 29 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机械设备、运输设备等作为 固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在 两年以上的，也作为固定资产。 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机械设备、动力及 电气设备、运输设备以及其他设备等类别。 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司对固定资产采用实际成本法计价。各项固定资产的实际成 本 按 以 下 方 法 确 定： （1）外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固 定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理 费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比 例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。 （2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出，作为入账价值。 （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 （4）融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—租赁》的规定确定。 （5）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—债务重组》的 规定确定。 （6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—非货币性 交易》的规定确定。 （7）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去 按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现 值，作为入账价值。 （8）接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作为 入账价值； ②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值： - 30 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 —同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的 金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值； —同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现金 流量现值，作为入账价值。 如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该 项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 （9）应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则—借款费用》的规定 处理。 2.12.4 固定资产的折旧方法 本公司对除按规定单独估价入账的土地和已提足折旧仍继续使用的固定资产外的 所有固定资产均按规定采用直线法计提折旧。各类固定资产估计使用年限、预计净残值 率及折旧率确定如下： 类 别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物： (1) 生产用房屋建筑物 40 年 10％ 2.25% (2) 非生产用房屋建筑物 45 年 10％ 2.00% 机械设备 14-18 年 10％ 5.00%-6.43％ 运输设备 12 年 10％ 7.50% 动力及电气设备 18-20 年 10％ 4.50%-5.00％ 其他设备 14 年 10％ 6.43% 本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减 少的固定资产，从下月起停止计提折旧。 2.12.5 固定资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值 的差额作为固定资产减值准备。但当存在下列情形之一时，按该项固定资产的账面价值 全额计提固定资产减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产； （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新计 - 31 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照恢复 后的固定资产账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产 减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的折旧额不作调整。 2.13 在建工程及在建工程减值准备核算方法 2.13.1 在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。所建造的 固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按 规定计提折旧。待办理竣工决算手续后再作调整。 2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状 态前发生的予以资本化，计入在建工程成本；在项目达到预定可使用状态后发生的，作 为财务费用计入当期损益。 2.13.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已 经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内 不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工 程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 2.14 借款费用的核算方法 2.14.1 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机 构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.14.2 公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预 定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财 务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额 较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的 成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 2.14.3 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月 （含 3 个月），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期 损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间 发生的借款费用仍应计入工程成本。 2.14.4 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中 可供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完 成，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但 - 32 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 2.15 无形资产计价、摊销及无形资产减值准备的核算方法 2.15.1 无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定 的有效年限内采用直线法平均摊销。 2.15.2 无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果 由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形 资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回 金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.16 长期待摊费用摊销政策 开办费在发生时，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销； 其他长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。 2.17 预计负债的核算方法 2.17.1 本公司不确认或有负债和或有资产。 2.17.2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为负债，在 资产负债表中作为预计负债项目单独反映： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.17.3 预计负债金额的确认 （1）预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数； （2）如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额 的平均数确定； （3）如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确 定。 （4）如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他 方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金额 - 33 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 不超过所确认负债的账面价值。 2.18 应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期 摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折 价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程 已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借 款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。 2.19 收入确认的方法 2.19.1 商品销售收入的确认方法：本公司以将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给买方，不再对该商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，相关的收入已经 收到或取得了收款的有效凭证，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认 销售收入的实现。 2.19.2 劳务收入的确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时 确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠 估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易 的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本 金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则 不确认收入，并将已经发生的成本确认为当期费用。 2.19.3 利息收入的确认方法：当相关的经济利益能够流入且收入的金额能够可靠地 计量时，按让渡资金使用权的时间和适用利率计算确认利息收入。 2.20 期货业务的会计处理方法 本公司对期货套期保值合约发生的手续费及平仓损益计入递延套保损益，期末将递 延套保损益同被套保业务发生的成本相配比；对期货投机合约发生的手续费和平仓损益 计入当期期货损益。 2.21 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 2.22 会计政策、会计估计变更的内容、理由及影响 2.21.1 会计政策变更的内容、变更理由及影响 （1）根据财政部财会[2003]10 号文件《关于印发〈关于执行的通知》的规定，本公司自 2003 年 3 月 17 日起， 对新发生的长期股权投资初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额而形 - 34 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 成的投资差额的会计处理方法，由原来按一定期限摊销变更为直接计入资本公积。由于 对此项会计政策的变更采用未来适用法，因此，对本公司财务会计报告的期初数或上年 数不产生影响。 （2）根据财政部财会[2003]12 号文件《关于印发〈企业会计准则——资产负债表 日后事项>的通知》的规定，本公司自 2003 年 7 月 1 日起，对于资产负债表日后至财务 会计报告批准报出日之间由本公司董事会拟订的利润分配预案中涉及的现金股利不再 作为调整事项，改为在资产负债表的所有者权益项目中列示。本公司对比较会计报表所 属期间涉及现金股利分配事项已做追溯调整，调整前后的相关指标如下： 变更前 变更后 影响数 项 目 2003 年期初数 2002 年期初数 2003 年期初数 2002 年期初数 2003 年期初数 2002 年期初数 应付股利 44,250,672.00 29,500,448.00 －44,250,672.00 －29,500,448.00 未分配利润 154,987,250.44 82,502,755.01 199,237,922.44 112,003,203.01 44,250,672.00 29,500,448.00 其中：现金股利 44,250,672.00 29,500,448.00 44,250,672.00 29,500,448.00 2.23 重大会计差错的内容、更正金额、更正原因及其影响 本公司本期未发现重大会计差错。 附注 3 税项 3.1 增值税：按照国家税务法规，本公司按商品销售额计征增值税。按商品销售额 17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供 电服务按收入的 17%、水暖服务按收入的 13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许 抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。 3.2 营业税：根据国家有关税务法规，按照属营业税征缴范围的应税收入和相应税 率计算缴纳。 3.3 城市维护建设税：根据国家有关税收法规，本公司按应交流转税税额的 7%计算 缴纳。本公司西北铝加工分公司按 5%的税率计算缴纳。 3.4 教育费附加：根据国家有关税务法规及当地有关规定，按实际交纳流转税税额 的 3%计算缴纳。 3.5 所得税： 3.5.1 根据财政部、国家税务总局财税字[1994]001 号《关于企业所得税若干优惠 政策的通知》、国务院办公厅国办发[2001]73 号《国务院办公厅转发国务院西部开发办 关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》和国家税务总局国税发[2002]47 号《关 于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》，经甘肃省地方税务局甘地税三 - 35 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 确认字[2003]009 号《关于执行西部大开发税收优惠政策审核确认通知书》审核确认， 本公司（不含销售分公司）按 15%的税率缴纳企业所得税；销售分公司按分公司所在地 适用税率缴纳企业所得税。 3.5.2 根据国家经贸委国经贸投资[2000]297 号文和财政部、国家税务总局财税字 [1999]290 号文的规定，经国家经贸委（国）经贸投[2000]0101 号文确认，公司因“电 解铝环境治理及节能降耗技术改造”项目，享受“技术改造国产设备投资抵免所得税” 的税收优惠政策。按照该税收优惠政策，本公司在 2000 年—2002 年进行的技术改造项 目国产设备投资的 40%可从该技术改造项目国产设备购置当年比前一年新增的企业所得 税中抵免；且当年新增的所得税税额不足抵免时，未予抵免的投资额，可用以后年度比 设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免，但抵免的期限最长不超过五年。 附注 4 控股子公司及合营企业 本公司无控股子公司及合营企业。 附注 5 会计报表主要项目注释 5.1 货币资金 本公司 2003 年 12 月 31 日货币资金的余额为 114,643,065.39 元。 期末数 期初数 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 404,159.00 57,231.47 银行存款 113,948,928.13 187,476,016.53 其他货币资金 289,978.26 12,973.34 合 计 114,643,065.39 187,546,221.34 5.1.1 期末货币资金中,不存在冻结、抵押等变现限制；全部的货币资金不存在收回 风险。 5.1.2 货币资金余额期末数比期初数减少了 38.87%，主要系投入工程项目及预付货 款所致。 5.2 应收票据 本公司 2003 年 12 月 31 日应收票据的余额为 40,448,496.55 元。 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 40,448,496.55 31,112,849.43 合 计 40,448,496.55 31,112,849.43 5.2.1 本项中无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份股东单位的票据。 5.2.2 应收票据无抵押情况。 5.3 应收账款 - 36 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 本公司 2003 年 12 月 31 日应收账款的净值为 74,681,217.88 元。 5.3.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以下 69,269,678.68 87.38% 1,074,969.59 72,266,455.15 81.60% 722,664.55 1-2 年 881,035.32 1.11% 164,780.76 11,649,406.37 13.15% 1,164,940.64 2-3 年 7,698,743.05 9.71% 2,309,622.92 891,292.05 1.01% 267,387.62 3-4 年 351,205.60 0.44% 175,602.80 3,488,816.97 3.94% 1,995,703.29 4-5 年 1,027,656.48 1.30% 822,125.18 269,594.90 0.30% 215,675.92 5 年以上 47,156.52 0.06% 47,156.52 合 计 79,275,475.65 100.00% 4,594,257.77 88,565,565.44 100.00% 4,366,372.02 5.3.2 本公司应收账款前五名金额合计：33,582,237.49 元，占应收账款总额的 42.36%。 5.3.3 本公司本年度实际核销无法收回的应收账款共计 1,110,043.02 元。 5.3.4 本公司期末应收账款中账龄超过 3 年的款项为 1,426,018.60 元，因债务人东 北轻合金有限公司、石家庄铝业有限公司等经营状况不佳、资金周转困难未能收回。对 该等款项，本公司已经按 50%-100%计提了坏账准备，其中账龄 5 年以上的应收款项 47,156.52 元，本公司全额计提了坏账准备。 5.3.5 本项中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠款。 5.4 其他应收款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应收款的净值为 30,978,068.35 元。 5.4.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以下 30,984,673.97 98.57% 315,326.87 7,441,068.97 61.55% 73,933.12 1-2 年 - - - 496,168.55 4.10% 49,616.86 2-3 年 431,840.61 1.37% 127,002.18 3,699,921.73 30.61% 1,849,960.87 3-4 年 - - - 19,414.10 0.16% 9,707.05 4-5 年 19,414.10 0.06% 15,531.28 422,729.01 3.50% 338,183.21 5 年以上 - - - 10,000.00 0.08% 10,000.00 合 计 31,435,928.68 100.00% 457,860.33 12,089,302.36 100.00% 2,331,401.11 5.4.2 本公司其他应收账前五名金额合计：23,771,657.41 元，占其他应收款总额 的 75.62%。 5.4.3 本公司本年度未发生全额计提坏账准备的情形。 5.4.4 本公司本年度因个别债务人被撤销而核销了其无法收回的其他应收款共计 - 37 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 4,122,650.74 元。 5.4.5 本项中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠款。 5.5 期货保证金 本公司 2003 年 12 月 31 日期货保证金的余额为 38,903,538.08 元，系存入期货经 纪公司的期货保证金。 5.6 预付账款 本公司 2003 年 12 月 31 日预付账款的余额为 181,875,542.69 元。 5.6.1 账龄分析 期末数 期初数 项 目 金额 比例 金额 比例 1 年以下 179,823,165.77 98.87% 173,144,759.33 99.18% 1-2 年 2,052,376.92 1.13% 1,425,996.55 0.82% 合 计 181,875,542.69 100.00% 174,570,755.88 100.00% 5.6.2 本项中无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联单 位的款项。 5.6.3 预付账款主要系预付电费和预付氧化铝货款。 5.7 应收补贴款 本公司 2003 年 12 月 31 日应收补贴款的余额为 5,047,157.52 元，均系 2003 年度 本公司出口货物退（免）税清算应收出口退税款。 5.8 存货及存货跌价准备 本公司 2003 年 12 月 31 日存货的净额为 638,127,094.21 元。 5.8.1 分类列示 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 163,221,508.03 4,252,722.69 182,251,825.25 1,992,367.19 库存商品 253,228,168.93 279,309.40 97,814,084.97 488,202.38 在产品 226,104,786.78 - 213,431,610.47 1,012,379.84 委托加工物资 104,662.56 - 819,882.59 - 合 计 642,659,126.30 4,532,032.09 494,317,403.28 3,492,949.41 存货余额期末数比期初数增加了 30%，主要系新项目投产后在产品及库存商品占用 资金增加所致。 5.8.2 存货跌价准备 项 目 期初数 本期计提 本期转回 期末数 原材料 1,992,367.19 2,728,148.84 467,793.34 4,252,722.69 - 38 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 库存商品 488,202.38 208,892.98 279,309.40 在产品 1,012,379.84 - 1,012,379.84 - 合 计 3,492,949.41 2,728,148.84 1,689,066.16 4,532,032.09 5.9 待摊费用 本公司 2003 年 12 月 31 日待摊费用的余额为 6,804,630.75 元。 类 别 期初数 本期发生数 本期摊销数 期末数 待抵扣进项税 3,264,148.75 9,905,126.41 11,847,505.18 1,321,769.98 待摊保险费 5,897,981.02 7,362,020.62 7,819,947.80 5,440,053.84 租 金 67,890.00 96,000.00 139,890.00 24,000.00 其 他 90,355.94 1,077,114.68 1,148,663.69 18,806.93 合 计 9,320,375.71 18,440,261.71 20,956,006.67 6,804,630.75 5.10 固定资产、累计折旧和固定资产减值准备 本公司 2003 年 12 月 31 日固定资产的净额为 2,046,623,307.39 元。 5.10.1 分类列示 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、固定资产原值 房屋建筑物 871,698,675.49 169,442,368.81 68,679.40 1,041,072,364.90 运输设备 73,672,350.11 97,547,824.47 1,721,934.04 169,498,240.54 动力及电气设备 221,926,470.50 15,594,956.64 556,020.00 236,965,407.14 机械设备 1,259,323,467.63 446,560,421.40 168,804,739.70 1,537,079,149.33 其他设备 41,715,802.21 10,210,762.29 483,260.01 51,443,304.49 合 计 2,468,336,765.94 739,356,333.61 171,634,633.15 3,036,058,466.40 二、累计折旧 房屋建筑物 152,990,388.29 72,276,360.02 15,204.00 225,251,544.31 运输设备 14,758,673.02 14,948,562.49 677,017.03 29,030,218.48 动力及电气设备 46,404,766.17 16,542,660.76 408,255.04 62,539,171.89 机械设备 666,452,674.26 10,693,351.09 655,759,323.17 其他设备 8,655,314.45 7,640,293.26 315,275.77 15,980,331.94 合 计 889,261,816.19 111,407,876.53 12,109,102.93 988,560,589.79 三、减值准备 房屋建筑物 411,679.36 16,255.00 427,934.36 运输设备 动力及电气设备 机械设备 446,634.86 446,634.86 其他设备 合 计 858,314.22 16,255.00 - 874,569.22 - 39 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 固定资产净额 1,578,216,635.53 2,046,623,307.39 5.10.2 本公司本期增加的固定资产中，有 563,357,290.23 元由完工的工程项目转 入，其余为购入增加。 5.10.3 本公司本期报废固定资产账面原值 5,143,097.89 元，净值为 1,433,205.55 元；本期出售的固定资产账面原值为 1,053,914.12 元，净值为 940,926.33 元。 5.10.4 本公司本期不存在用固定资产与其他企业进行资产置换的事项。 5.10.5 本公司期末固定资产中，已提足折旧仍然继续使用的固定资产原值为 178,779,381.13 元，暂时处于闲置的固定资产的账面价值 1,636,215.73 元。 5.10.6 本期经营租赁租出的固定资产原值为 944,405.11 元。 5.10.7 本公司固定资产无用于抵押和担保等情况。 5.10.8 本公司期末固定资产中，因部分房屋建筑物、机械设备存在损坏、长期闲置 等情形而导致其可收回金额低于其账面价值，故本公司计提了固定资产减值准备 874,569.22 元。 5.11 工程物资 本公司 2003 年 12 月 31 日工程物资的余额为 16,141,793.97 元。 5.11.1 分类列示 物资种类 期末数 期初数 专用材料 171,675.16 专用设备 1,429,834.83 预付大型设备款 14,540,283.98 103,929,521.32 45MN 反向双动挤压机 61,418,429.98 工程材料 20,742,155.18 合 计 16,141,793.97 186,090,106.48 5.11.2 工程物资比期初大幅下降，主要系工程项目领用所致。 5.12 在建工程 本公司 2003 年 12 月 31 日在建工程的余额为 108,545,683.43 元。 5.12.1 分项列示如下： 本期转入 其他 工程项目名称 期初数 本期增加 期末数 资金来源 固定资产 减少数 电解铝技改工程 362,982,556.66 20,649,753.12 383,632,309.78 - 募股资金、贷款 电解铝液电磁铸轧 52,919,460.56 117,772,903.25 170,329,868.98 362,494.83 - 募股资金、贷款 超高强项目 6,449,016.86 89,032,621.68 68,723.47 95,412,915.07 金融机构贷款 2 号铸轧机 8,713,161.50 14,580.00 8,698,581.50 其他来源 铝合金工程 - 3,451,020.02 3,451,020.02 - 其他来源 电解二厂锅炉煤改气 - 804,000.00 804,000.00 - - 其他来源 - 40 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 铸造流槽改造 - 364,732.59 - - 364,732.59 其他来源 其他零星工程 3,181,982.04 7,206,894.40 5,140,091.45 1,179,330.72 4,069,454.27 其他来源 合 计 425,533,016.12 247,995,086.56 563,357,290.23 1,625,129.02 108,545,683.43 5.12.2 本年度资本化的借款费用为 4,983,815.29 元，资本化率为 6.59%。 5.12.3 在建工程本期有 563,357,290.23 元转入固定资产。 5.12.4 在建工程较期初大幅度减少，主要是因为本公司环境冶理及节能降耗技改 工程、电解铝液电磁铸轧生产激光毛化板箔材产业示范工程等工程项目完工转入固定资 产所致。 5.13 短期借款 本公司 2003 年 12 月 31 日短期借款的余额为 340,000,000.00 元。 5.13.1 分项列示 借款种类 币种 期末数 期初数 担保借款 人民币 340,000,000.00 498,000,000.00 5.13.2 短期借款余额期末比期初减少了 31.73%，主要系本期经营活动现金流入较 好而减少了周转资金贷款所致。 5.13.3 本公司担保借款均由兰州铝厂提供担保。 5.13.4 本公司期末短期借款中，无已到期尚未偿还的借款。 5.14 应付票据 本公司 2003 年 12 月 31 日应付票据的余额为 89,418,618.67 元。 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 21,418,618.67 133,000,000.00 商业承兑汇票 68,000,000.00 合 计 89,418,618.67 133,000,000.00 5.15 应付账款 本公司 2003 年 12 月 31 日应付账款的余额为 62,354,714.57 元。 5.15.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以下 60,081,888.96 96.36% 74,221,437.09 91.89% 1-2 年 1,622,230.71 2.60% 6,029,247.99 7.46% 2-3 年 253,015.39 0.40% 125,279.56 0.16% 3 年以上 397,579.51 0.64% 395,401.01 0.49% 合 计 62,354,714.57 100.00% 80,771,365.65 100.00% 5.15.2 本项中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 5.15.3 本公司期末应付账款中，逾期 3 年以上未偿还的款项为 397,579.51 元，主 - 41 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 要为应付陇西林工商贸公司等单位的货款。 5.16 预收账款 本公司 2003 年 12 月 31 日预收账款的余额为 55,949,260.94 元。 5.16.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以下 52,242,154.95 93.37% 30,695,533.22 88.71% 1-2 年 398,998.46 0.71% 513,370.00 1.48% 2-3 年 356,022.48 0.64% 700,712.86 2.03% 3 年以上 2,952,085.05 5.28% 2,692,411.43 7.78% 合 计 55,949,260.94 100.00% 34,602,027.51 100.00% 5.16.2 本项中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 5.16.3 本公司期末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 3,707,105.99 元， 主要系来料加工业务货款累计余额。 5.17 其他应付款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 112,896,737.56 元。 5.17.1 账龄分析 期末数 期初数 账龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以下 111,682,065.86 98.92% 146,160,090.43 90.05% 1-2 年 - 16,152,160.38 9.95% 2-3 年 1,214,671.70 1.08% 合 计 112,896,737.56 100.00% 162,312,250.81 100.00% 5.17.2 本项中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 5.17.3 其他应付款余额期末数比期初数减少了 31.58%，主要系年度内清偿部分工 程款所致。 5.18 应付工资 本公司 2003 年 12 月 31 日应付工资的余额为 14,593,630.79 元，主要系未支付的 效益工资及年薪报酬。 5.19 应交税金 5.19.1 本公司 2003 年 12 月 31 日应交税金的余额为-2,749,859.76 元，主要明细 如下： 税 种 期末数 期初数 税率 所得税 480,016.49 -325,708.87 15%、33% - 42 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 增值税 -5,616,484.21 591,495.15 17%、13% 营业税 79,658.56 20,869.84 5% 城建税 591,441.69 258,782.21 7%、5% 代扣代缴个人所得税 19,839.35 10,678.50 房产税 1,136,625.62 16,893.36 1.20% 车船使用税 14,667.00 堤防工程修建维护费 544,375.74 合 计 -2,749,859.76 573,010.19 5.19.2 本公司期末应交的各种税款均没有超过欠税期限。 5.19.3 本公司设立的销售分公司在分公司所在地缴纳企业所得税，税率为 33%；公 司本部及西北铝加工分公司按 15%的税率缴纳企业所得税。 5.20 其他应交款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 262,903.11 元，明细如下： 项目 计缴标准 期末数 期初数 教育费附加 流转税的 3% 225,550.81 67,586.21 其他 37,352.30 14,384.82 合计 262,903.11 81,971.03 5.21 预提费用 本公司 2003 年 12 月 31 日预提费用的余额为 7,149,231.84 元，明细如下： 费用类别 期末数 期初数 利息 6,640,335.84 6,263,503.25 汽热费 490,000.00 532,000.00 天然气 902,328.78 租金 18,896.00 合计 7,149,231.84 7,697,832.03 5.22 长期借款 本公司 2003 年 12 月 31 日长期借款余额为 848,566,609.20 元。 5.22.1 分项列示 借款种类 币 种 期末数 期初数 担保借款 人民币 848,566,609.20 745,154,925.00 5.22.2 本公司本年度无到期未偿还的长期借款。 5.22.3 本公司担保借款均由兰州铝厂提供担保。 5.23 专项应付款 本公司 2003 年 12 月 31 日专项应付款余额为 110,237,446.40 元。 5.23.1 分项目列示如下： - 43 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 根据甘肃省经济贸易委员会、甘肃省财政厅甘经贸投资[2003]185 号、甘财建 [2003]35 号文，公司取得大型预焙槽电解铝技术改造项目中央补助资金 88,000,000.00 元； 根据甘肃省经济贸易委员会、甘肃省财政厅甘经贸投资[2003]161 号、甘财建 [2003]19 号 文 ， 公 司 取 得 高 精 度 铝 合 金 管 棒 材 技 术 改 造 项 目 中 央 补 助 资 金 13,200,000.00 元； 根据国家发展计划委员会计高技[1999]1879 号文，公司取得电解铝液电磁铸轧项目 地方配套拨款 8,000,000.00 元； 根据甘肃省科技厅和财政厅甘科计[2002]26 号文件，公司取得甘肃省科技厅重大科 技成果转化资金拨款 150,000.00 元； 兰州市环境保护局环境治理补助资金 887,446.40 元。 5.23.2 本 期 因 相 应 的 国 债 补 助 和 国 家 拨 款 项 目 完 工 ， 本 公 司 将 本 项 下 165,573,712.56 元的拨款和补助资金转入了资本公积。 5.24 股本 本公司 2003 年 12 月 31 日的股本总额为 295,004,480.00 元，明细如下： 本期 本期 类 别 期初数 期末数 增加数 减少数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 185,004,480.00 185,004,480.00 国家拥有股份 境内法人持有股份 185,004,480.00 185,004,480.00 2、募集法人股份 - - 3、内部职工股 4、优先股或其他股 其中:转配股尚未流通股份 尚未流通股份合计 185,004,480.00 185,004,480.00 二、流通股份 境内上市的人民币普通股 110,000,000.00 110,000,000.00 境内上市的外币普通股 已流通股份合计 110,000,000.00 110,000,000.00 三、股份总额 295,004,480.00 295,004,480.00 5.25 资本公积 本公司 2003 年 12 月 31 日资本公积的余额为 934,974,327.95 元。 5.25.1 分项列示 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 - 44 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 股本溢价 792,861,554.33 792,861,554.33 其他资本公积 -23,460,938.94 -23,460,938.94 国债补助资金和拨款转入 165,573,712.56 165,573,712.56 合 计 769,400,615.39 165,573,712.56 - 934,974,327.95 5.25.2 如附注 5.23.2 所述，本期资本公积的增加系国家拨款和补助资金相应项目 完成后转入所致。 5.26 盈余公积 本公司 2003 年 12 月 31 日盈余公积的余额为 154,859,124.24 元，明细如下： 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 34,784,084.92 16,835,623.16 - 51,619,708.08 法定公益金 34,784,084.92 16,835,623.16 - 51,619,708.08 任意盈余公积 34,784,084.92 16,835,623.16 - 51,619,708.08 合 计 104,352,254.76 50,506,869.48 - 154,859,124.24 5.27 未分配利润 本公司 2003 年 12 月 31 日的未分配利润为 272,836,612.57 元。 5.27.1 构成如下： 项 目 本期数 上期数 本年净利润 168,356,231.61 166,764,524.90 加：年初未分配利润 199,237,922.44 112,003,203.01 可供分配的利润 367,594,154.05 278,767,727.91 减：提取法定盈余公积 16,835,623.16 16,676,452.49 提取法定公益金 16,835,623.16 16,676,452.49 可供股东分配的利润 333,922,907.73 245,414,822.93 减：提取任意盈余公积 16,835,623.16 16,676,452.49 支付普通股股利 44,250,672.00 29,500,448.00 期末未分配利润 272,836,612.57 199,237,922.44 其中：拟分配现金股利 44,250,672.00 5.27.2 依据本公司董事会提出的利润分配预案，分别按本年度净利润的 10%提取法 定盈余公积、法定公益金及任意盈余公积后，剩余利润不进行分配。该利润分配预案尚 待股东大会审议批准。 5.27.3 本期期初未分配利润与上年度财务报告不一致，主要系会计政策变更所致， 具体原因见“附注 2.21.1 会计政策变更的内容、变更理由及影响”第 2 项。 5.28 主营业务收入 本公司 2003 年度实现主营业务收入 2,561,858,591.90 元。 5.28.1 按产品列示 产品名称 本期数 上期数 - 45 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 铝 锭 1,957,701,154.24 1,529,494,286.08 铝加工材 604,157,437.66 299,818,295.82 合 计 2,561,858,591.90 1,829,312,581.90 5.28.2 分部列示 铝冶炼行业 铝加工行业 项 目 本期数 上期数 本期数 上期数 境内： 1,780,395,698.20 1,525,501,161.11 725,363,807.17 609,817,045.07 省内 482,956.13 318,847,085.52 228,551,821.47 56,237,601.91 省外 1,779,912,742.07 1,206,654,075.59 496,811,985.70 553,579,443.16 境外： 553,665,958.10 204,196,293.54 小 计 2,334,061,656.30 1,729,697,454.65 725,363,807.17 609,817,045.07 本公司内各业务 376,360,502.06 200,203,168.57 121,206,369.51 309,998,749.25 分部间相互抵销 合 计 1,957,701,154.24 1,529,494,286.08 604,157,437.66 299,818,295.82 5.28.3 本公司本期向前五位客户销售额为 594,814,349.34 元，占全部销售收入 23.22%。 5.28.4 本期主营业务收入较上年增长 40%，主要系本公司主要产品产量及销售量较 上年有大幅度增长所致。 5.29 主营业务成本 本公司 2003 年度实现主营业务成本为 2,092,109,423.31 元。 5.29.1 按产品列示 产品名称 本期数 上期数 铝 锭 1,576,042,507.70 1,239,833,082.63 铝加工材 516,066,915.61 246,871,123.83 合 计 2,092,109,423.31 1,486,704,206.46 5.29.2 分部列示 铝冶炼行业 铝加工行业 项 目 本期数 上期数 本期数 上期数 境内： 1,477,481,280.28 1,270,035,385.27 649,181,614.98 552,112,274.16 省内 378,947.10 265,451,834.07 198,497,256.95 45,608,695.15 省外 1,477,102,333.18 1,004,583,551.20 450,684,358.03 506,503,579.01 境外： 458,336,212.96 170,000,865.93 小 计 1,935,817,493.24 1,440,036,251.20 649,181,614.98 552,112,274.16 本公司内各业务 359,774,985.54 200,203,168.57 133,114,699.37 305,241,150.33 分部间相互抵销 合 计 1,576,042,507.70 1,239,833,082.63 516,066,915.61 246,871,123.83 5.30 主营业务税金及附加 - 46 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 本期数 上期数 项 目 金 额 计提比例 金 额 计提比例 营业说 135,703.47 城建税 4,655,218.10 7%、5% 3,337,436.63 7%、5% 教育费附加 2,251,778.50 3% 1,537,641.47 3% 合 计 7,042,700.07 4,875,078.10 5.31 其他业务利润 项 目 本期数 上期数 其他业务收入 38,474,615.54 44,768,469.86 材料销售 34,692,194.82 13,011,522.79 加工费 362,094.00 256,847.08 废料销售 1,651,388.99 1,165,304.86 运费 110,435.00 劳务 26,988,723.04 其他 1,768,937.73 3,235,637.09 其他业务成本 27,926,218.20 37,031,750.61 材料销售 24,923,169.47 8,152,655.19 加工费 118,788.40 293,615.99 废料销售 1,098,516.74 462,052.71 运费 109,268.11 劳务 26,587,175.30 其他 1,785,743.59 1,426,983.31 其他业务利润 10,548,397.34 7,736,719.25 5.32 财务费用 5.32.1 分项列示 项 目 本期数 上期数 利息支出 58,418,550.11 26,783,004.03 减：利息收入 771,208.37 4,006,577.79 手续费 835,424.41 405,562.28 合 计 58,482,766.15 23,181,988.52 5.32.2 本年度财务费用较上年度增加了 152%，主要系工程项目完工后利息费用的 资本化停止所致。 5.33 期货损益 项 目 本期数 上期数 非套保合约盈亏 -302,939.64 2,391,068.40 减：非套保合约手续费 50,484.52 365,084.88 期货损益 -353,424.16 2,025,983.52 5.34 营业外收入 - 47 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 本期数 上期数 处置固定资产收益 329,537.31 133,621.89 罚款净收入 4,807.00 1,582.60 赔偿收入 541,607.69 其 他 211,740.59 181,430.31 合 计 1,087,692.59 316,634.80 5.35 营业外支出 项 目 本期数 上期数 学校经费 3,531,000.00 1,994,400.00 处置固定资产净损失 1,494,167.33 2,063,990.34 固定资产减值准备 16,255.00 228,271.14 罚款支出 5,032.99 400.00 捐赠支出 60,674.74 20,000.00 非常损失 - 464.00 其 他 1,575,342.91 合 计 5,107,130.06 5,882,868.39 5.36 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 192,286,699.88 元，主要项目为： 项 目 支付金额 运杂费 49,642,023.98 修理费 32,212,547.23 水电费 25,693,195.76 土地租赁费 16,463,216.09 仓库经费 7,947,641.82 保险费 7,320,590.55 排污费 5,316,393.00 附注 6 关联方关系及其交易 6.1 关联方关系 6.1.1 存在控制关系的关联方的性质 注册资本 与本公司 法定 企业名称 经济性质 注册地址 经营范围 （万元） 关系 代表人 兰州铝厂 国有 20,267 母公司 甘肃兰州 焦振东 资产管理等 6.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 （万元） (万元) (万元) （万元） 兰州铝厂 20,267 20,267 6.1.3 存在控制关系的关联方所持权益及其变化 - 48 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 期初数 期末数 本期 本期 企业名称 金额 比例 增加数 减少数 金额 比例 (万元) (%) (万元) (%) 兰州铝厂 17,688.20 59.96 17,688.20 59.96 6.1.4 不存在控制关系的关联方的性质 经济 注册资本 企业名称 与本公司关系 注册地址 法定代表人 性质 (万元) 西北铝加工厂 国有 27,646 受同一方控制 甘肃陇西 梁宝仁 6.2 关联方交易 6.2.1 关联方交易定价原则及结算方式 6.2.1.1 本公司向各关联方采购商品及接受劳务的定价原则及结算方式 关联方名称 交易内容 定价原则 结算方式 物业管理根据《甘肃省物业管理服务收费标 物业管理；单 准》结算。单身宿舍管理根据实际入住人数按 兰州铝厂 身宿舍管理； 每月按实际发生额支付价款。 双方协议价格结算；水电暧等的服务价格按双 供水供电供暧 方协议价格结算。 教学根据甘肃省教育委员会规定标准制定结 教学费用按每学期结算一次； 兰州铝厂 教学医疗 算价格；医疗根据《甘肃省省级医疗机构收费 医疗费用按月结算支付。 标准》制定结算价格。 根据《甘肃省省级医疗机构收费标准》制定结 按公司所提职工福利费总额 西北铝加工厂 医疗保健 算价格。 的 70%结算，每月支付。 根据甘肃省教育委员会规定标准制定结算价 每人每年 300 元支付教育经 西北铝加工厂 教学服务 格。 费，每半年结算一次。 双方在参考矿山、冶炼、井下等行业有关保安 西北铝加工厂 保安服务 服务收费情况的基础上，结合地区实际，与本 每季结算一次支付费用。 公司协商制定服务价格。 运输及车辆维修、检修、计量、备件备品加工、 办公、零星材料、物资及临时性服务执行《兰 州铝业股份有限公司西北铝加工分公司材料 西北铝加工厂 综合服务 计划价格目录》中规定的价格；水、电、风、 按月及时支付 气等的服务按双方协议价格结算；通讯按当地 电信部门的价格结算：铝箔打包块服务按购入 当月铝锭平均价格的 80%计算。 项目收费执行国家有关标准，或由双方在工程 西北铝加工厂 建筑安装 合同中共同商定的工程造价进行结算。供暖按 每项工程完工后进行结算。 实际面积结算，水电费按实际用量结算。 西北铝加工厂 原辅材料 按本公司当月平均销售价结算。 每月按实际发生额支付价款。 6.2.1.2 本公司向关联方销售及提供劳务的定价原则及结算方式 关联方名称 交易内容 定价原则 结算方式 西北铝加工厂 销售铝锭 按市场价结算 每月按实际发生额支付 供暖按实际面积结算；水电费 按实际用量结算。维修服务执 供水供电供暖及 西北铝加工厂 行《兰州铝业股份有限公司西 每月按实际发生额支付 维修等劳务 北铝加工分公司材料计划价 格目录》中规定的价格。 西北铝加工厂 材料销售 按市场价结算 每月按实际发生额支付 6.2.2 关联方交易明细资料 6.2.2.1 本公司向关联方采购、接受劳务明细资料如下： - 49 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金 额 比例 金 额 比例 兰州铝厂 医疗、教学 8,638,920.44 100.00% 7,358,021.40 100.00% 兰州铝厂 物业管理 1,190,346.61 100.00% 996,878.16 100.00% 兰州铝厂 供水供电供暖 3,631,819.47 0.39% 1,333,088.61 0.20% 西北铝加工厂 辅助材料 766,299.26 0.05% 3,133,978.26 10.24% 西北铝加工厂 原材料 25,681,575.02 8.44% 西北铝加工厂 建筑安装劳务 3,364,796.01 100.00% 2,084,256.69 100.00% 西北铝加工厂 供水供电供暖 1,709,532.79 6.47% 西北铝加工厂 生活服务 3,441,575.44 100.00% 8,787,480.80 100.00% 西北铝加工厂 运输劳务 665,034.08 100.00% 合 计 21,698,791.31 51,084,811.73 6.2.2.2 本公司向关联方销售明细资料如下： 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金 额 比例 金 额 比例 西北铝加工厂 铝锭、铸轧带材 10,155,346.78 6.02% 5,118,223.30 0.29% 西北铝加工厂 材料销售 10,021,905.35 18.41% 24,409,687.81 44.85% 西北铝加工厂 维修及其他 5,062,380.07 54.26% 8,169,611.62 87.56% 兰州铝厂 材料销售 95,663.17 0.31% 38,494.95 0.44% 兰州铝厂 运输劳务 417,468.48 2.19% 合 计 25,752,763.85 37,736,017.68 6.2.2.3 租赁 本公司分别与兰州铝厂、西北铝加工厂签订《土地使用权租赁协议》，公司以租赁 方式取得其开展生产经营活动土地的使用权，公司向兰州铝厂每年支付租金人民币 11,856,116.09 元，向西北铝加工厂每年支付租金人民币 4,607,100.00 元，租金按月支 付 。 2003 年 度 公 司 已 向 兰 州 铝 厂 支 付 11,856,116.09 元 ； 向 西 北 铝 加 工 厂 支 付 4,607,100.00 元。 本公司与兰州铝厂签订《房屋租赁合同》，将部分办公楼租赁给兰州铝厂使用，本 期共收到租金 203,000.00 元。 6.2.2.4 担保 本公司短期借款 340,000,000.00 元、长期借款 848,566,609.20 元均由兰州铝厂提 供担保；本公司无对其他单位的担保。 6.2.2.5 本年度关键管理人员报酬总额为 2,178,418.61 元。 6.3 关联方应收应付款余额 项 目 关联公司名称 期初数 期末数 款项性质 其他应付款 西北铝加工厂 1,401,275.62 4,172,148.07 劳务费 - 50 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 附注 7 或有事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之或有事项。 附注 8 承诺事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之承诺事项。 附注 9 资产负债表日后事项 9.1 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]145 号文件核准，公司于 2003 年 12 月 30 日至 2004 年 1 月 8 日利用上海证券交易所交易系统，采取网上、网下同时 累计投标询价的方式向社会公开发行人民币普通股 12,216.9811 万股，实际募集资金 1,035,999,997.28 元 （ 含 发 行 费 用 ）， 经 上 述 发 行 后 ， 公 司 股 本 总 额 变 更 为 417,174,291.00 元。 9.2 本公司于 2004 年 3 月 13 日与中国蓝星（集团）总公司签订了《中国蓝星（集 团）总公司与兰州铝业股份有限公司关于蓝星兰州工业园项目的合作协议》，双方同意 共同在兰州投资建设蓝星兰州工业园项目，分西固工业园区和红古工业园区两个区建 设，并设立“兰州蓝星新材料有限公司”和“兰州蓝星兰铝硅材料有限公司”，本公司 以现金人民币 1 亿元及位于西固厂区的合作项目需要的部分建筑物、公用设施、机器设 备等作价出资。 9.3 本公司接到甘肃省物价局《转发国家发改委关于调整电价的通知》及甘肃省电 力公司《关于印发甘肃省物价局转发国家发改委关于调整电价的通知》，根据通知要求， 从 2004 年 1 月 1 日起我公司生产用电相当于 2002 年用电基数部分电价上涨 0.028 元 /KWH，超过基数部分按大工业电价执行，即用电超过 2002 年用电基数部分电价上涨 0.055 元/KWH，由此造成本公司 2004 年度生产总成本增加约 5700 万元。 9.4 依据本公司董事会于 2004 年 4 月 13 日提出的利润分配预案和资本公积转增方 案，本公司按照本年度净利润的 10%比例分别提取法定盈余公积、法定公益金及任意盈 余公积后，剩余利润不进行分配；同时以增发之后的总股本 41717.4291 万股为基数， 向全体股东用资本公积金每 10 股转增 3 股。该利润分配和资本公积转增预案尚待股东 大会审议批准。 9.5 截止 2004 年 4 月 13 日，本公司无其他需要说明的资产负债表日后非调整事 项。 附注 10 补充资料 根据中国证券监督管理委员会发布的“关于发布《公开发行证券公司信息披露编报 规则》第 9 号的通知”，公司计算 2003 年度的净资产收益率及每股收益并列示如下： - 51 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 （%） （%） （元/股） （元/股） 主营业务利润 462,706,468.52 27.91% 32.52% 1.568 1.568 营业利润 192,743,053.16 11.63% 13.55% 0.653 0.653 净利润 168,356,231.61 10.16% 11.83% 0.571 0.571 扣除非经常性损益后的净利润 172,037,787.00 10.38% 12.09% 0.583 0.583 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 兰州铝业股份有限公司 法定代表人：冯诗伟 二○○四年四月十二日 - 52 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：兰州铝业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产 货币资金 5.1 114,643,065.39 187,546,221.34 短期投资 - - 应收票据 5.2 40,448,496.55 31,112,849.43 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 5.3 74,681,217.88 84,199,193.42 其他应收款 5.4 30,978,068.35 9,757,901.25 期货保证金 5.5 38,903,538.08 47,109,354.24 预付账款 5.6 181,875,542.69 174,570,755.88 应收补贴款 5.7 5,047,157.52 - 存货 5.8 638,127,094.21 490,824,453.87 待摊费用 5.9 6,804,630.75 9,320,375.71 一年内到期的长期债权 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,131,508,811.42 1,034,441,105.14 长期投资 - - 长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 长期投资合计 - - 固定资产 固定资产原价 5.10 3,036,058,466.40 2,468,336,765.94 减：累计折旧 5.10 988,560,589.79 889,261,816.19 固定资产净值 5.10 2,047,497,876.61 1,579,074,949.75 减：固定资产减值准备 5.10 874,569.22 858,314.22 固定资产净额 5.10 2,046,623,307.39 1,578,216,635.53 工程物资 5.11 16,141,793.97 186,090,106.48 在建工程 5.12 108,545,683.43 425,533,016.12 固定资产清理 - - 固定资产合计 2,171,310,784.79 2,189,839,758.13 无形资产及其他资产 无形资产 - - 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 - - 递延税项 递延税款借款 - - 资产总计 3,302,819,596.21 3,224,280,863.27 公司法定代表人：冯诗伟 主管会计工作公司负责人：杨民平 会计机构负责人：丁 波 - 53 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 资 产 负 债 表 （续） 编制单位：兰州铝业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 负债和股东权益 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债 短期借款 5.13 340,000,000.00 498,000,000.00 应付票据 5.14 89,418,618.67 133,000,000.00 应付账款 5.15 62,354,714.57 80,771,365.65 预收账款 5.16 55,949,260.94 34,602,027.51 其他应付款 5.17 112,896,737.56 162,312,250.81 应付工资 5.18 14,593,630.79 12,146,832.34 应付福利费 6,465,758.13 8,059,114.37 应交税金 5.19 -2,749,859.76 573,010.19 应付股利 - - 其他应交款 5.20 262,903.11 81,971.03 预提费用 5.21 7,149,231.84 7,697,832.03 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 686,340,995.85 937,244,403.93 长期负债 长期借款 5.22 848,566,609.20 745,154,925.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 5.23 110,237,446.40 173,886,261.75 其他长期负债 长期负债合计 958,804,055.60 919,041,186.75 递延税项 递延税款贷项 负债合计 1,645,145,051.45 1,856,285,590.68 股东权益 股本 5.24 295,004,480.00 295,004,480.00 减：已归还投资 - - 股本净额 295,004,480.00 295,004,480.00 资本公积 5.25 934,974,327.95 769,400,615.39 盈余公积 5.26 154,859,124.24 104,352,254.76 其中：公益金 51,619,708.08 34,784,084.92 未分配利润 5.27 272,836,612.57 199,237,922.44 其中：拟分配现金股利 - 44,250,672.00 股东权益合计 1,657,674,544.76 1,367,995,272.59 负债和股东权益合计 3,302,819,596.21 3,224,280,863.27 公司法定代表人：冯诗伟 主管会计工作公司负责人：杨民平 会计机构负责人：丁 波 - 54 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：兰州铝业股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 一、主营业务收入 5.28 2,561,858,591.90 1,829,312,581.90 减：主营业务成本 5.29 2,092,109,423.31 1,486,704,206.46 主营业务税金及附加 5.30 7,042,700.07 4,875,078.10 二、主营业务利润 462,706,468.52 337,733,297.34 加：其他业务利润 5.31 10,548,397.34 7,736,719.25 减：营业费用 49,642,023.98 23,443,251.41 管理费用 172,387,022.57 114,542,886.42 财务费用 5.32 58,482,766.15 23,181,988.52 三、营业利润 192,743,053.16 184,301,890.24 加：投资收益 - - 期货损益 5.33 -353,424.16 2,025,983.52 补贴收入 25,365.00 38,047.00 营业外收入 5.34 1,087,692.59 316,634.80 减：营业外支出 5.35 5,107,130.06 5,882,868.39 四、利润总额 188,395,556.53 180,799,687.17 减：所得税 20,039,324.92 14,035,162.27 五、净利润 168,356,231.61 166,764,524.90 加：年初未分配利润 199,237,922.44 112,003,203.01 其他转入 - - 六、可供分配的利润 367,594,154.05 278,767,727.91 减：提取法定盈余公积 16,835,623.16 16,676,452.49 提取法定公益金 16,835,623.16 16,676,452.49 - 七、可供股东分配的利润 333,922,907.73 245,414,822.93 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 16,835,623.16 16,676,452.49 应付普通股股利 44,250,672.00 29,500,448.00 八、未分配利润 272,836,612.57 199,237,922.44 公司法定代表人：冯诗伟 主管会计工作公司负责人：杨民平 会计机构负责人：丁 波 - 55 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：兰州铝业股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 附注 合并期末数 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,058,645,182.31 收到的税费返还 25,365.00 收到的其他与经营活动有关的现金 47,858,457.53 现金流入小计 3,106,529,004.84 购买商品、接受劳务支付的现金 2,524,829,006.03 支付给职工及为职工支付的现金 216,633,190.93 支付的各项税款 111,405,492.29 支付的其他与经营活动有关的现金 5.36 192,286,699.88 现金流出小计 3,045,154,389.13 经营活动产生的现金流量净额 61,374,615.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 75,850,222.05 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 1,507,007.62 现金流出小计 77,357,229.67 投资活动产生的现金流量净额 -77,357,229.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 615,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 101,200,000.00 现金流入小计 716,800,000.00 偿还债务所支付的现金 670,262,800.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 103,457,741.99 融资租赁所支付的现金 - 减少注册资本所支付的现金 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 773,720,541.99 筹资活动产生的现金流量净额 -56,920,541.99 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -72,903,155.95 公司法定代表人：冯诗伟 主管会计工作公司负责人：杨民平 会计机构负责人：丁 波 - 56 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表附注: 项 目 附注 合并期末数 母公司期末数 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 168,356,231.61 加:计提资产减值准备 5,100,975.33 固定资产折旧 99,298,773.30 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少 2,515,744.96 预提费用增加 -548,600.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,153,583.46 固定资产报废损失 - 财务费用 59,253,974.52 投资损失（减收益） 353,424.16 递延税款贷项（减借项） - 存货的减少（减增加） -148,341,723.02 经营性应收项目的减少（减增加） -28,342,625.49 经营性应付项目的增加（减减少） -136,608,479.89 其他 39,183,336.96 经营活动产生的现金流量净额 61,374,615.71 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 114,643,065.39 减:货币资金的期初余额 187,546,221.34 现金等价物的期末余额 - 减:现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -72,903,155.95 公司法定代表人：冯诗伟 主管会计工作公司负责人：杨民平 会计机构负责人：丁 波 - 57 - 兰州铝业股份有限公司 2003 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：兰州铝业股份有限公司 2003 年 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因 年末余额 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 6,697,773.13 5,226,491.63 × × 6,872,146.66 5,052,118.10 其中：应收账款 4,366,372.02 2,846,583.58 × × 2,618,697.83 4,594,257.77 其他应收款 2,331,401.11 2,379,908.05 × × 4,253,448.83 457,860.33 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,492,949.41 2,728,148.84 - - 1,689,066.16 4,532,032.09 其中：库存商品 488,202.38 - - - 208,892.98 279,309.40 原材料 1,992,367.19 2,728,148.84 - - 467,793.34 4,252,722.69 在产品 1,012,379.84 - - - 1,012,379.84 - 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 858,314.22 16,255.00 - - - 874,569.22 其中：房屋、建筑物 411,679.36 - - - - 411,679.36 机器设备 446,634.86 16,255.00 - - - 462,889.86 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 11,049,036.76 7,970,895.47 - - 8,561,212.82 10,458,719.41 公司法定代表人：冯诗伟 主管会计工作公司负责人：杨民平 会计机构负责人：丁 波 - 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