林海股份(600099)2003年年度报告

林海股份有限公司 2003 年度报告 1 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司负责人董事长陆海民先生、主管会计工作负责人总经理王三太先生、 会计机构负责人副总会计师范如升先生声明：保证年度报告中财务会计报告的 真实、完整。 2 目 录 一、公司基本情况简介…………………………………4 二、会计数据和业务数据摘要…………………………5 三、股本变动及股东情况………………………………7 四、董事、监事、高级管理人员及员工情况…………10 五、公司治理结构………………………………………12 六、股东大会简介………………………………………14 七、董事会报告…………………………………………15 八、监事会报告…………………………………………20 九、重要事项……………………………………………21 十、财务报告……………………………………………22 十一、备查文件目录……………………………………47 3 第一节 公司基本情况简介 （一）公司法定中英文名称及缩写： 中文名称：林海股份有限公司 英文名称： LINHAI CO., LTD. 英文缩写： LH （二）公司法定代表人：陆海民 （三）公司董事会秘书：栾月明 联系地址：江苏省泰州市泰九路 14 号 电话：0523－6551888-2228 传真：0523－6551403 电子信箱：LHDLTZ@PUB.TZ.JSINFO.NET （四）公司注册地址：江苏省泰州市泰九路 14 号 公司办公地址：江苏省泰州市泰九路 14 号 邮政编码：225300 公司国际互联网网址：http://www.linhai.cn 公司电子信箱：lh.tz@public.tz.js.cn （五）公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司总经理办公室 （六）股票上市地：上海证券交易所 股票简称：林海股份 股票代码：600099 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1997 年 6 月 28 日 注册登记地点：江苏省泰州市泰九路 14 号 企业法人营业执照注册号：1000001002690 税务登记号码：321201703971102 公司聘请的会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：江苏省南京市正洪街 18 号东宇大厦 8 楼 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据： （单位：人民币元） 利润总额 5329008.62 净利润 4746990.04 扣除非经营性损益后的净利润 4569587.39 主营业务利润 25110739.16 其他业务利润 2186805.67 营业利润 5062190.35 投资收益 642820.90 营业外收支净额 376002.63 经营活动产生的现金流量净额 25169136.67 现金及现金等价物净增加额 18498225.86 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额： 单位（元） 各项营业外收入 10000.00 各项营业外支出 386002.63 (二)截止报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标： （单位：人民币元） 项目 单位 2003 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务收入 元 276003777.20 158532537.05 190628999.83 净利润 元 4746990.04 3052874.67 1575114.57 总资产 元 525600290.59 513323231.45 521956196.20 股东权益(不含少 元 456013605.94 451266615.90 448213741.23 每股收益 元 0.022 0.014 0.007 扣除非经营性损益 元 0.022 0.015 0.008 每股净资产 元 2.08 2.06 2.05 调整后每股净资产 元 2.03 2.02 2.45 每股经营活动产生 元 0.11 0.04 0.25 净资产收益率 % 1.04 0.68 0.35 5 （三）报告期利润表附表 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.51 5.54 0.1146 0.1146 营业利润 1.11 1.12 0.0231 0.0231 净利润 1.04 1.05 0.0217 0.0217 扣除非经营性损 1.00 1.01 0.0222 0.0222 益后的净利润 注：利润表附表的利润数据是按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露 编报规则（第 9 号）》要求计算的。 （四）报告期内股东权益变动情况：(单位:元) 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 219120000 201907643.80 14632743.07 5853097.23 15606229.03 451266615.90 本期增加 0 0 1186747.50 474699.00 3560242.54 4746990.04 期末数 219120000 201907643.80 15819490.57 6327796.23 19166471.57 456013605.94 变动原因 利润增加 6 第三节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况： 1、股本变动情况表 公司股本变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动 后 配 送 公积金转股 增 其 小 股 股 发 他 计 一、未上市流通股份 127920000 127920000 1、发起人股份 127920000 127920000 其中： 国家持有股份 7073280 7073280 境内法人持有股份 120846720 120846720 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 127920000 127920000 二、已上市流通股份 91200000 91200000 1、人民币普通股 91200000 91200000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 91200000 91200000 三、股本总数 219120000 219120000 7 ２、股票发行与上市情况 (1)公司到报告期末为止的前三年内没有股票发行事项。 (2)截止 2003 年 12 月 31 日，公司总股本为 21912 万股，流通股本为 9120 万股。 （二）股东情况介绍 1、截止 2003 年末，公司股东总数为 16949 户，其中发起人股股东 1 户， 社会公众股股东 16948 户。 2、主要股东持股情况 持股 5%以上的股东股份变动情况 ：中国福马林业机械集团有限公司为公司 发起人，所持股份为未上市流通的国家法人股，占公司总股本的 58.38％。 报告期内，所持股份未发生变化。 3、 公司前十名股东持股情况（截止 2003 年 12 月 31 日）： 股东名称（全称） 年末持股 比 例 股份类别(已流 股东性质(国有股 数量 （％） 通或未流通) 东或外资股东) 中国福马林业机械集 127920000 58.38 未流通 国有法人股东 团有限公司 吕莉 3341702 1.53 流通 A 股 社会公众股 刘渠 882145 0.40 流通 A 股 社会公众股 魏乾秀 788940 0.36 流通 A 股 社会公众股 吕英兰 674422 0.31 流通 A 股 社会公众股 李居福 658496 0.30 流通 A 股 社会公众股 陈利华 633047 0.29 流通 A 股 社会公众股 廖爱红 573595 0.26 流通 A 股 社会公众股 高东海 572154 0.26 流通 A 股 社会公众股 张忠霞 558200 0.25 流通 A 股 社会公众股 张玲 524800 0.24 流通 A 股 社会公众股 注： （1）中国福马林业机械集团有限公司系本公司控股股东，所持股份为国家 法人股； 公司成立于 1984 年 4 月，注册资金 30000 万元，为有限责任公司（国 8 有独资），法人代表：蒋祖辉，注册地址：北京市东城区和平里七区 25 楼；经 营范围: 成套林业机械设备、营林机械、木材采集机械、林化产品加工专业设备、 木工机床、人造板及木质纤维加工设备、木材处理机械、造纸机械、木工切削工 具、手工工具以及上述机械、设备、工具的零配件的零售；木材、人造板材、家 具及其它木制品的销售；汽车（不含小轿车）的销售；本公司成员企业自产产品 及相关技术的出口；本公司成员企业生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、 零配件及相关技术的出口；承办中外合资经营、合作生产及开展来料加工、来样 加工、来件装配和补偿贸易业务；与以上业务有关的设备安装、技术服务、技术 咨询。中国福马林业机械集团有限公司还控股常林股份有限公司、苏福马股份有 限公司两家上市公司。 （2）报告期内中国福马林业机械集团有限公司所持有股份没有被质押或冻 结的情况。 （3）其余股东所持股份为向社会公开发行的可流通股，公司无法了解其是 否存在关联关系。 9 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 1、董事、监事和高级管理人员持股变动情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 陆海民 董事长 男 55 2003.6－2006.6 11400 11400 耿美娟 董事 女 56 2003.6－2006.6 9120 9120 王三太 董事总经理 男 45 2003.6－2006.6 4332 4332 彭心田 董事 男 45 2003.6－2006.6 6840 6840 孙 锐 董事 女 50 2003.6－2006.6 0 0 罗江滨 独立董事 女 62 2003.6－2006.6 0 0 陈国梁 独立董事 男 63 2003.6－2006.6 0 0 韩献忠 监事 男 48 2003.6－2006.6 0 0 刘玉柱 监事 男 31 2003.6－2006.6 0 0 殷新福 监事 男 31 2003.6－2006.6 0 0 顾再康 副总经理 男 54 2003.6－2006.6 0 0 黄积澄 副总经理 男 56 2003.6－2006.6 0 0 栾月明 董事会秘书 男 41 2003.6－2006.6 1824 1824 范如升 副总会计师 男 54 2003.6－2006.6 5928 5928 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职单位 职务 彭心田 中国福马林业机械集团有限公司 规划发展部部长 孙锐 中国福马林业机械集团有限公司 董事会秘书 刘玉柱 中国福马林业机械集团有限公司 财务资产部主管 （二）年度报酬情况 公司 2003 年度在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员实行岗位工 10 资制，其报酬根据公司工资管理制度以及公司经营业绩等确定。 现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 11.9 万元， 有一名董事在公司领取的年度报酬总额为 2.7 万元；金额最高的前三名高级管理 人员的报酬总额为 7.9 万元。 在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员报酬数在 1～2 万元之间 3 人， 报酬数在 2 万元以上 3 人。 独立董事在公司领取津贴，每年津贴总额为 6 万元(含税)。 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事为：陆海民、耿美娟、彭心田、孙锐、 韩献忠、刘玉柱。上述人员在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴。 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员聘任情况 报告期内公司董事会进行了换届选举，选举陆海民、耿美娟、王三太、彭心 田、孙锐为公司第三届董事会董事，聘任罗江滨、陈国梁为公司第三届董事会独 立董事。 报告期内公司监事会进行了换届选举，选举韩献忠、刘玉柱、殷新福为公司 第三届监事会监事。 报告期内公司聘任王三太为公司总经理，聘任顾再康、黄积澄为公司副总经 理，聘任栾月明为公司董事会秘书，聘任范如升为公司副总会计师，聘任高峰为 公司副总工程师。 （四）员工情况 截止 2003 年末公司职工为 674 人，其中：生产人员 505 人，销售人员 49 人，技术人员 70 人，财务人员 8 人，行政人员 42 人；上述人员中具有大专或大 专以上学历的有 90 人，占职工总数的 13.35%，其中高级职称 10 人，中级职称 50 人，初级职称 66 人。2003 年退休人员 9 人。 11 第五节 公司治理结构 (一)公司治理情况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不 断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，对照中国证监 会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求，公司的法人治理情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平 等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司制定了《股东大会议事规 则》，能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，在会场的选 择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权；公司关联交 易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大 会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、 机构和业务方面做到相互独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选 举董事，推行累积投票制度；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要 求；独立董事的聘任也符合中国证监会的有关要求。公司董事会制定了《董事会 议事规则》 ，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够 积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要 求；公司监事会制定了《监事会议事规则》；公司监事能够认真履行自己的职责， 能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管 理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、 监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明， 符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、 消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 12 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待 股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、 完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够 按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情 况。 8、报告期内公司根据中国证监会的要求，就上市公司与关联方资金往来及 对外担保问题进行了自查，公司没有违规的情况。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内公司的独立董事能够按照独立董事制度，本着为全体股东负责的态 度，按照有关法律法规的要求，履行诚信和勤勉的职责，维护公司整体利益和中 小股东的利益，按时参加董事会和股东大会，并对公司的经营决策和关联交易等 发表独立意见。 （三）公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务上分开情况 1、人员分开方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，总经理、副 总经理等高级管理人员在公司领取薪酬，不在股东单位担任重要职务。 2、业务分开方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施， 采购和销售系统独立。 3、财务独立方面：公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度，以及独立的银行账户。 4、机构独立方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织结构，不存在 与控股股东合署办公的情况。 5、资产完整方面：公司相对于控股股东资产完整。 （四）奖励和激励机制 公司董事会根据有关标准对高级管理人员的业绩和绩效进行考评，并在具体 实践过程中进一步完善相关的奖励和激励制度。 13 第六节 股东大会简介 报告期内公司召开年度股东大会一次，会议由江苏世纪同仁律师事务所见 证： 1、股东大会的召开情况 本公司于 2003 年 5 月 21 日在《上海证券报》上刊登了本公司关于召开 2002 年度股东大会的通知，并于 2003 年 6 月 27 日在江苏省泰州市泰九路 14 号公司 大会议室召开。出席会议的股东及代理人 12 人,所持股份 127981845 股,占公司 股份总数 219120000 股的 58.41%, 符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 2、股东大会通过了以下决议： (1)审议通过了《公司 2002 年度董事会工作报告》 (2)审议通过了《公司 2002 年度监事会工作报告》 (3)审议通过了《公司 2002 年度财务决算报告》 (4)审议通过了《公司 2002 年利润分配及资本公积金转增股本预案》 (5)审议通过了《公司第三届董事会董事候选人提名的议案》 (6)审议通过了《公司第三届董事会独立董事候选人提名的议案》 (7)审议通过了《公司第三届监事会监事候选人提名的议案》 (8)审议通过了《关于修改公司章程的议案》 此次股东大会决议公告于 2003 年 6 月 28 日刊登于《上海证券报》。 3、股东大会选举、更换公司董事、监事情况 报告期内公司董事会进行了换届，陆海民、耿美娟、王三太、彭心田、孙 锐、罗江滨、陈国梁为公司第三届董事会董事。其中罗江滨、陈国梁为独立董事。 报告期内公司监事会进行了换届，韩献忠、刘玉柱、殷新福为公司第三届监 事会监事，其中殷新福为职工代表监事。 14 第七节 董事会报告 (一)公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务的范围：营林机械、喷灌机械、木材采运设备、内燃机、摩托 车、助力车、消防机械、微型汽车及以上产品配件的制造和销售。 2、报告期内公司经营状况 报告期内，公司主要产品为内燃机、摩托车、林业机械等。 公司经过近几年的努力，产品结构调整取得明显成效，一批附加值较高的新 产品开始投入生产，适应了国内外市场的需求，实现了公司董事会预定的经营目 标，全年累计实现主营业务收入 27600.38 万元，主营业务利润 2511.07 万元， 实现利润 532.9 万元，同比分别增长 74.10%、212.93%、74.56%。其中主营业务 收入或主营业务利润 10%以上的产品有：摩托车及全地形车等产品业务收入 13263.72 万元，销售成本 11489.50 万元，毛利率 13.38％；发动机产品业务收 入 10359.62 万元，产品销售成本 10100.64 万元，毛利率 2.50％；林机及园林 产品业务收入 3977.04 万元，产品销售成本 3146.71 万元，毛利率 20.88％。 3、报告期内公司主营业务或结构较前一报告期未有很大的变化。 4、主要控股公司及参股公司经营情况 （1）江苏苏美达林海动力机械有限公司：公司占其总股本的 29.91%。该公 司主要业务性质为制造业，主要产品为小型户外动力及配套动力机械，注册资本 为 2140 万元，报告期内江苏苏美达林海动力机械有限公司实现净利润 296 万元。 (2）北京润新投资有限责任公司：公司占其总股本的 15%。主要从事投资管 理、信息咨询、财务顾问等，注册资本为 1000 万元。 （3）北京福马贸易有限责任公司：公司占其总股本的 23.33%。主要从事林 业机械、木材成套设备及配件、工具刃具等产品的销售；自营和代理各类商品和 技术的进口等。注册资本为 500 万元。 5、公司主要供应商及客户情况 15 报告期内公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 25.36％， 前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 77.21％。 6、经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年公司的生产经营由于受“非典”及国内原材料价格快速上涨等因素 的影响，受制于市场竞争的压力，产品价格得不到同步调整，因此公司的产品销 售和经济效益均受到一定程度的影响，针对严峻的形势，公司采取了以下做法： (1)报告期内，公司坚持技术引进与双自主相结合的开发方针，坚持始于市 场、终于市场的开发思路，一批有自主知识产权的新产品成为公司 2003 年的当 家产品，其中 ATV260 全地形车全部销往国际市场。 (2)报告期内，公司加强外贸产品的生产，强化产品的质量控制，通过与日 本 YAMAHA 公司在产品技术上的合作，学习先进的质量管理方法，通过了中国质 量认证中心 ISO9001：2000 质量管理体系标准的认证。在全部生产车间推行 5S 管理。使公司的产品质量有了新的提高。 (3)报告期内，公司的降本增效工作取得了突出的成绩，通过推进比价采购 及招标工作，最大限度地压缩采购货品的成本和各项管理费用的支出，从而使得 产品的销售竞争力得到明显的提高，扩大了产品销售。 (4)报告期内，公司坚持管理与改革并行，在全公司范围内推行了计件工资 制，有效地调动了员工的积极性，提高了生产效率。报告期内公司实施了办公自 动化系统,提高了工作效率和工作质量。 7、盈利预测 报告期内公司未公开披露过本年度盈利预测。 (三)公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 公司 1999 年通过配股募集资金 6961.74 万元，计划投资于“低排放发动机 及园林机械技术改造”和“高能电池及电动车技术改造”项目，实际投资项目与 承诺投资项目一致，延续到报告期内的实施情况如下： 16 计划使用募集 2003 年实际 累计完成 项 目 完成率% 说明 资金(万元) 完成(万元) (万元) 低排放发动机及园 已完成计划使用募集资金，部分投 林机械技术改造 3342 485.54 3552.35 106.00 资已收益，整个改造项目还将继续 进行。 高能电池及电动车 受市场和产品技术条件限制改造 3619.74 234.07 613.92 16.96 技术改造 项目进展放缓。 未使用募集资金 2795.47 万元，将在 2004 年陆续投入，目前暂作银行存款。 2、其他投资情况 报告期内，公司没有重大的非募集资金投资项目。 (四)报告期内财务状况、经营成果分析 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减% 总资产 525600290.59 513323231.45 2.39 股东权益 456013605.94 451266615.90 1.05 主营业务利润 25110739.16 8024442.62 212.93 净利润 4746990.04 3052874.67 55.49 现金及现金等价物净增加额 18498225.86 20809988.63 -11.11 变化原因： 1、总资产：货币资金增长较大。 2、股东权益：实现利润。 3、主营业务利润：主营业务收入增长较大。 4、净利润：销量增长，单位成本下降，导致利润增长。 5、现金及现金等价物净增加额：投资活动的现金流出量增加。 (五)生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生的影响 1、报告期内，公司产品的销售量提高，经营业绩没有能够同步提高。由于 受到原材料上涨因素的影响，目前公司正在通过强化管理，挖掘潜力，降本增效， 努力将不利因素下降到最小。 17 2、报告期内，公司摩托车产品的国内销售，受到众多城市停牌、限牌的影 响，销售量下降。目前公司正在通过产品结构调整，开发一些适应市场的新品种， 如适应市场的消防车、大排量摩托车等。 (六)董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议日常工作情况： 2003 年度公司共召开董事会会议 8 次。 （1）2003 年 3 月 27 日召开公司董事会二届十二次会议。审议通过决议如 下: ①审议通过公司 2002 年度董事会工作报告； ②审议通过公司 2002 年度财务决算报告； ③审议通过公司 2002 年度报告及年度报告摘要； ④审议通过公司 2002 年度利润分配预案； 该次董事会会议决议公告刊登在 2003 年 3 月 29 日的《上海证券报》上。 （2）2003 年 4 月 17 日召开公司董事会二届十三次会议。会议审议通过 了如下议案：审议通过公司 2003 年第一季度报告； 该次董事会会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 19 日的《上海证券报》上。 （3）2003 年 5 月 20 日公司董事会二届十四次会议。会议审议通过了如下议 案： ①审议通过公司第三届董事会董事候选人提名的议案； ②审议通过公司第三届董事会独立董事候选人提名的议案； ③审议通过关于修改公司章程的议案； ④审议通过关于召开 2002 年度股东大会的议案； 该次董事会会议决议公告刊登在 2003 年 5 月 21 日的《上海证券报》上。 （4）2003 年 6 月 27 日召开董事会三届一次会议。会议审议通过了如下议案： ①审议通过关于选举公司第三届董事会董事长的议案； ②审议通过关于聘任公司高级管理人员的议案； 该次董事会会议决议公告刊登在 2003 年 6 月 28 日的《上海证券报》上。 （5）2003 年 8 月 7 日召开董事会三届二次会议，会议审议通过了“公司 2003 年半年度报告”。 18 （6）2003 年 10 月 22 日召开董事会三届三次会议，会议审议通过了“公司 2003 年第三季度报告”。 (7)2003 年 10 月 30 日公司董事会三届四次会议采取通讯方式举行。会议 审议通过“关于上市公司与关联方资金往来及对外担保问题的自查报告”。 (8)2003 年 11 月 22 日召开 2003 年第一次临时董事会，审议通过“关于不 进行清产核资工作的议案”。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》 、《证券法》和《公司章程》等有关法 律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各 项决议内容。 3、董事会拟订的 2003 年度利润分配预案： 经 江 苏 天 衡 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 2003 年 公 司 实 现 净 利 润 474. 70 万元,提取 10%法定公积金 47.47 万元,提取 10%法定公益金 47.47 万元, 提取 5%任意公积金 23.74 万元,加年初未分配利润 1560.62 万元,年末可供分配 利润 1916.64 万元。董事会拟定：2003 年度不进行利润分配,也不用公积金转增 股本。此议案需提交公司 2003 年度股东大会审议通过。 4、公司独立董事对上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保问题的 独立意见： (1)公司能够认真按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》的规定，进行自查，严格执行国家的有关法律法规。 (2)公司与控股股东及其他关联方没有占用公司资金情况。公司的关联交易 符合市场准则，交易行为符合公平、公正、合理的原则，没有发现有侵害股东特 别是中小股东利益的情形。 (3)公司有严格的对外担保控制制度，并且至报告期期末没有对任何单位(包 括关联方企业)进行任何形式的担保，我们认为公司在对外担保事项方面的控制 十分有效。 19 第八节 监事会报告 （一）报告期内监事会的工作情况 林海股份有限公司监事会在报告期内召开监事会 3 次。 1、2003 年 3 月 27 日召开公司监事会二届七次会议。审议通过决议如下: （1）审议通过 2002 年度报告及年度报告摘要； （2）审议通过 2002 年度监事会工作报告； 该次监事会会议决议公告刊登在 2003 年 3 月 29 日的《上海证券报》上。 2、2003 年 5 月 20 日召开公司监事会二届八次会议。会议审议通过“关于 提名公司第三届监事会候选人的议案”。 该次监事会会议决议公告刊登在 2003 年 5 月 21 日的《上海证券报》上。 3、2003 年 6 月 27 日召开公司监事会三届一次会议。会议审议通过“关于 提名公司第三届监事会召集人的议案”。 该次监事会会议决议公告刊登在 2003 年 6 月 28 日的《上海证券报》上。 （二）监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 监事会依据有关法律法规，对公司的生产经营及财务状况进行了监督和检 查，列席了各次董事会和股东大会，认为公司董事会决策程序合法，建立了一套 良好的内部控制制度，公司董事、经理能够以公司大局为重，勤勉、尽责地履行 各自职责，在执行职务时能够严格按照法律、法规、公司章程的规定进行，没有 发现损害公司利益和广大投资者利益的行为。 2、检查公司财务的情况 本着对全体股东负责的态度，公司监事会认真检查和审核了公司的财务状 况，认为公司 2003 年年度的财务决算报告真实准确地反映了公司的经营成果。 公司所做的各项工作，符合公司的发展战略，维护了股东的长远利益。江苏天衡 会计师事务所有限公司对本公司出具的 2003 年度审计报告意见客观公正。 3、公司最近一次募集资金是在 1999 年度完成的 10：3 配股工作，配股募集 资金实际投入项目和承诺项目一致，没有变更募集资金投向。 4、监事会认为公司关联交易价格合理，关联交易股东大会表决程序符合有 关法规和公司章程规定，不存在内幕交易和损害部分股东权益的行为。 20 第九节 重要事项 (一) 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 报告期内公司未发生收购及出售资产、吸收合并等事项。 (三) 重大关联交易事项： 公司在报告期内的关联交易，主要是因为公司的产品与关联方产品为上下游 关系，以及为了充分利用关联方的销售渠道扩大销售。公司的关联交易按照符合 市场价格的原则执行，交易行为符合公平、公正、合理的原则进行。 1、采购货物及接受劳务 公司 2003 年度向江苏林海雅马哈摩托有限公司、江苏林海动力机械集团公 司、江苏苏美达林海动力机械有限公司采购货物及接受劳务金额分别为 574.2 万元、563.2 万元、1049.17 万元。 2、销售货物 公司 2003 年度向江苏林海奔腾动力机械有限公司、江苏林海雅马哈摩托有 限公司、江苏林海动力机械集团公司、江苏苏美达林海动力机械有限公司销售货 物金额分别为 8547.62 万元、1175.89 万元、8900.23 万元、2646.57 万元。 （四）重大合同及其履行情况 报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 1、报告期内无承包、托管、担保事项； 2、报告期内无重大担保事项； 3、报告期内公司无资产管理事项。 （五）公司或持股 5%以上股东（中国福马林业机械集团有限公司）在报告 期内没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 （六）本年度内公司续聘江苏天衡会计师事务所有限公司负责公司审计工 作。公司支付给会计师事务所的报酬情况如下： 2003 年公司支付给江苏天衡会计师事务所有限公司年度报告审计费 25 万 元。江苏天衡会计师事务所有限公司已从公司上市起提供审计服务至今。 （七）报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。 21 第十节 财务报告 (一)审计报告 天衡审字(2004)121 号 林海股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的林海股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2003 年度利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表 的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况及 2003 年度的经营成果和现金流量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：狄云龙 中国·南京 2004 年 2 月 29 日 中国注册会计师：汤加全 (二)财务报表(附后) (三)会计报表附注 一、公司的基本情况 林海股份有限公司(以下简称公司)于 1997 年 6 月 28 日根据林业部林产批字 [1996]111 号文，由中国福马林业机械集团有限公司以其所属的泰州林业机械厂 重组后的净资产独家发起，并向社会公开募集股份后设立的股份有限公司。公司 22 总股本 10,600 万股，注册资本 10,600 万元人民币，营业执照号：1000001002690。 公司经营范围为：园林机械、喷灌机械、木材采运设备、内燃机、摩托车、助力 车、消防机械、微型汽车、电池、电动车及以上产品配件的制造和销售。 1998 年 6 月 11 日，公司经股东大会批准实施 1997 年度利润分配方案，向 全体股东每 10 股派送红股 1 股，共派送 1,060 万股；同时用资本公积金向全体 股东每 10 股转增 5 股，共转增 5,300 万股，送股及转增股本后，公司股本总额 增至 16,960 万元。1998 年 9 月 2 日经国家工商行政管理局核准，公司注册资本 变更为 16,960 万元人民币。 1999 年 5 月，公司根据股东大会决议并经中国证监会证监公司字（1999）80 号文批复，以 1997 年末总股本 10,600 万股为基数，按 10∶3 的比例向全体股东 配股，配股后股本总额增至 18,260 万元人民币。1999 年 9 月经国家工商行政管 理局核准，公司注册资本变更为 18,260 万元人民币。 2001 年，根据公司 2000 年度股东会决议，公司按每 10 股转增 2 股的比例， 以资本公积向全体股东转增 3,652 万股，转增后的股本总额增至人民币 21,912 万元。2002 年 3 月取得上述股本变更后的营业执照。 二、公司主要会计政策和会计估计及其变更 1、会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 3、记账本位币：人民币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原 则。 5、外币业务核算方法：公司对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业 务发生日的市场汇价折合为记账本位币记账，期末外币账户余额按当日中国人民 银行公布的基准汇价进行调整，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊 23 费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的 原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准：系指公司持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法： （1）短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含 一年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。 （2）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取 得各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。 如取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但未领取的现金股利或已到 付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期 间所收到的现金股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按 所获得的价款扣除短期投资的账面价值及未收到的已计入应收项目的股利、利息 等的余额，确认为投资损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：期末短期投资按成本与市 价孰低计价，并按投资总体计提跌价准备。 8、坏账核算方法： (1) 坏账确认的标准为： A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B、债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。 (2)坏账损失的核算采用备抵法，除对有确凿证据表明不能收回或收回可能 性较小的应收款项全额计提坏账准备，对其他应收款中的应计定期存款利息不计 提坏账准备外，按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄分析 计提。公司根据债务单位的实际财务状况和现金流量情况等确定的坏账准备计提 比例如下： 24 账 龄 坏账准备比例 1 年以内 6% 1—2 年 10% 2—3 年 20% 3 年以上 30% 9、存货核算方法： （1）公司的存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品。 （2）原材料采用计划成本核算，月末分摊材料成本差异，将发出材料的计 划成本调整为实际成本；产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转； 低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。 （3）存货采取永续盘存制，公司对存货作定期盘点。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末对存货进行全面清查，由 于存货遭受毁损、全部或部分陈旧时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高 于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌 价准备。 10、长期投资核算方法： （1）长期股权投资 ①长期股权投资在取得时按照确定的初始投资成本入账。 ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单 位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采 用成本法核算。 ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽 投资不足 20%，但有重大影响，采用权益法核算。 ④公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%）， 或虽不足 50%，但具有实质控制权的，根据重要性原则编制合并会计报表。 ⑤股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投 资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额调整 25 初始投资成本，其中：“借差”计入“股权投资差额”明细科目分期摊销，如合 同规定了投资期限的按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按不超过 10 年 的期限摊销；“贷差”计入资本公积。 （2）长期债权投资 ①债券投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账。如取得的债券投资 中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不作为初始投资成本。 公司购买的长期债券，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债 券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利 息收入时采用直线法摊销。债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收 入，经摊销债券溢价或折价后，计入当期损益。 ②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应计 利息，计入当期投资收益。 ③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差 额，作为当期投资收益。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对被投资单位由 于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面 价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、委托贷款的核算方法 （1）委托贷款按实际支付的贷款金额入账，按规定的利率计算应收利息， 对于到期不能收回应收利息的委托贷款，停止计提应收利息，并将已确认的应收 利息冲回。 （2）委托贷款减值准备的核算方法：中期期末和年度终了，委托贷款按账 面本金与可收回金额孰低原则计价，按单项委托贷款账面本金高于可收回金额的 差额计提减值准备。 12、固定资产标准、分类、计价和折旧方法 （1）固定资产标准：公司固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、 机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于 26 生产、经营主要设备的物品，其单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过两 年的，也作为固定资产。 （2）固定资产分类：公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备 等。 （3）固定资产计价：公司固定资产按取得时的成本作为入账价值，取得时 的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预 定可使用状态前所必要的支出。 （4）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用年限平均法，并按固定资产预 计使用年限和预计 3%的净残值率确定其分类折旧率。各类固定资产折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 20-40 4.85%-2.425% 机器设备 7-14 13.86%-6.93% 运输设备 9 10.78% （5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对固定资产逐 项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 其可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提 固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程系指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程， 包括固定资产建筑工程、安装工程、在安装设备、技术改造工程、大修理工程等 所发生的实际支出，以及技术改造工程转入的固定资产净值。公司在工程达到预 定可使用状态时将工程从在建工程转为固定资产核算。 （2）在建工程减值准备：期末对在建工程进行全面检查，如果存在： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经 济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经减值的情形。 27 则对在建工程预计可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准 备，提取时按单个项目进行计提。 14、借款费用的核算方法 （1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所 发生的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用， 属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化， 以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生 当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，购建固定资产的 专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建 固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加 权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且 中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至 资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态 所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可 使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损 益。 15、无形资产计价及摊销方法： （1）无形资产在取得时按实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司期末检查各项无形资 产预计带来未来经济利益的能力，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面 价值的差额计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用的摊销方法：长期待摊费用按其受益期平均摊销。 28 17、应付债券的核算方法：公司的应付债券于发行时按实际收到的款项入账， 按期计提债券利息。溢价或折价发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额 的差额，在债券存续期间采用直线法摊销。 18、收入确认原则： （1）销售商品收入的确认：以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够 可靠地计量时，确认为营业收入的实现。 （2）提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交 易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务 收入的实现。 （3）让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入公司， 收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 19、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。 三、税项 1、流转税： （1）增值税税率为 17%；消费税税率为 10%。 （2）地方税及附加：按流转税额的 7%计缴城市维护建设税；按流转税额 的 4%计缴教育费附加。 2、企业所得税：按应纳税所得额的 33%缴纳企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 公司暂无控股子公司及合营企业。 29 五、会计报表主要项目注释 (如无特别注明，以下货币单位均为人民币元) 1、货币资金：截止 2003 年 12 月 31 日货币资金余额 273,710,130.21 元, 其明细项目列示如下： 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 989.85 989.76 银行存款 273,709,140.36 255,210,914.59 合 计 273,710,130.21 255,211,904.35 （2）货币资金期末余额中没有质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收 风险的款项。 2、应收票据：截止 2003 年 12 月 31 日应收票据余额 14,994,420.00 元，其 主要情况列示如下： （1）明细项目 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 14,994,420.00 11,343,919.88 商业承兑汇票 - - 合 计 14,994,420.00 11,343,919.88 （2）应收票据期末余额中无用于质押的票据。 （3）应收票据期末余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位票据。 （4）应收票据期末数较期初数增长 32.18%的主要原因是：公司本期销售大 幅增加并较多地采用了银行承兑汇票结算方式。 3、应收账款:截止 2003 年 12 月 31 日应收账款余额 22,555,659.55 元，坏 账准备 6,272,306.56 元，应收账款账面价值为 16,283,352.99 元，其主要情况 列示如下： 30 （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 6,435,055.97 28.53% 386,103.36 7,935,270.36 30.82% 476,116.22 1 – 2年 3,757,172.31 16.66% 375,717.23 2,803,250.01 10.89% 280,325.00 2 – 3年 1,583,175.54 7.02% 316,635.11 7,292,030.33 28.32% 1,458,406.07 3 年以上（注） 10,780,255.73 47.79% 5,193,850.86 7,714,800.59 29.97% 4,274,266.42 合 计 22,555,659.55 100.00% 6,272,306.56 25,745,351.29 100.00% 6,489,113.71 [注]：其中有 280 万元的应收账款因账龄较长、债务单位财务状况恶化等原 因，收回可能性较小，全额计提坏账准备。 （2）应收帐款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 （3）欠款前五名的单位欠款金额合计 7,746,445.55 元，占应收账款总额的 34.34%。 4、其他应收款: 截止 2003 年 12 月 31 日其他应收款余额 1,882,232.26 元， 坏账准备 296,357.27 元，其他应收款账面价值为 1,585,874.99 元，其主要情况 列示如下： （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 883,673.48 46.95% 48,169.41 1,240,728.78 46.78% 58,405.73 1 – 2年 65,159.47 3.46% 6,515.95 754,330.28 28.44% 75,433.03 2 – 3年 383,478.88 20.37% 76,695.78 10,500.00 0.40% 2,100.00 3 年以上 549,920.43 29.22% 164,976.13 646,511.17 24.38% 193,953.35 合 计 1,882,232.26 100.00% 296,357.27 2,652,070.23 100.00% 329,892.11 （2）其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位欠款。 （3）欠款前五名的单位欠款金额合计 440,544.87 元，占其他应收款总额的 31 23.41%。 （4）期末本账户余额中主要明细单位列示如下： 债务人名称 金 额 性质或内容 泰州交警大队 161,800.00 暂借款 南京兰光实业总公司 86,244.87 暂借款 镇江华威电器集团 72,500.00 暂借款 泰州市财政局 60,000.00 暂借款 无锡县机械厂 60,000.00 暂借款 5、预付账款：截止 2003 年 12 月 31 日预付账款余额 3,983,293.55 元，其 主要情况列示如下： （1） 账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 3,881,490.53 97.44% 4,031,807.72 72.01% 1 - 2年 89,518.53 2.25% 1,567,212.33 27.99% 2 - 3年 12,284.49 0.31% 154.08 0.00% 3 年以上 - - - - 合 计 3,983,293.55 100.00% 5,599,174.13 100.00% （2）预付帐款期末余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位款项。 （3）账龄超过 1 年的预付账款未收回的原因是尚未与供货单位结算。 6、存货：截止 2003 年 12 月 31 日存货账面价值 42,623,926.26 元，其主要 情况列示如下： 32 （1）明细项目 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 材料采购 530,626.34 - 1,121,385.49 - 原材料 5,527,627.00 555,294.83 15,115,925.40 1,158,110.38 在产品 5,968,441.87 141,662.40 6,870,439.18 157,647.40 产成品 37,467,926.72 7,031,815.17 29,178,328.29 6,598,371.04 低值易耗品 970,943.51 112,866.78 978,657.01 106,492.78 合 计 50,465,565.44 7,841,639.18 53,264,735.37 8,020,621.60 （2）存货跌价准备增减变动情况 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 1,158,110.38 - 602,815.55 555,294.83 在产品 157,647.40 - 15,985.00 141,662.40 产成品 6,598,371.04 433,444.13 - 7,031,815.17 低值易耗品 106,492.78 6,374.00 - 112,866.78 合 计 8,020,621.60 439,818.13 618,800.55 7,841,639.18 （3）存货跌价准备计提的依据：按 2003 年 12 月 31 日账面实存的存货，采 用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成 本的差额计提。可变现净值以在正常生产经营过程中，以预计售价减去预计完 工成本和销售所必需的预计税费后的净值确定。 7、长期股权投资：截止 2003 年 12 月 31 日长期股权投资余额 10,009,847.57 元，其主要情况列示如下： 33 （1）本期增减变动情况 年初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 股票投资 - - - - - - 其他股权投资 9,367,026.67 - 642,820.90 - 10,009,847.57 - 股权投资差额 - - - - - - 合 计 9,367,026.67 - 642,820.90 - 10,009,847.57 - （2）其他股权投资明细项目列示 投资 追加 调整被投资公司权益增减额 被投资公司名称 持股比例 初始投资金额 年限 投资额 本期金额 累计金额 江苏苏美达林海动力机械有限公司 10 29.91% 6,400,000.00 - 884,108.21 1,169,026.16 福马贸易有限责任公司 30 23.33% 1,166,600.00 - -241,287.31 -225,778.59 北京润新投资有限责任公司 50 15% 1,500,000.00 - - - 合 计 9,066,600.00 - 642,820.90 943,247.57 分得的现金红利 期末余额 被投资公司名称 本期减少 减值准备 本期金额 累计金额 江苏苏美达林海动力机械有限公司 - - - 7,569,026.16 - 福马贸易有限责任公司 - - - 940,821.41 - 北京润新投资有限责任公司 - - - 1,500,000.00 - 合 计 - - - 10,009,847.57 - （3）公司投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。 （4）期末不存在需要计提长期投资减值准备的情况。 8 、 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 ： 截 止 2003 年 12 月 31 日 固 定 资 产 原 值 260,632,936.04 元, 累计折旧 79,088,258.76 元，固定资产净值 181,544,677.28 元，固定资产减值准备 32,146,233.13 元，固定资产净额 149,398,444.15 元， 其主要情况列示如下： 34 （1）2003 年度固定资产及累计折旧增减变动情况 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 原 值 房屋及建筑物 114,986,689.90 75,085.47 - 115,061,775.37 机器设备 140,904,462.69 2,343,978.38 - 143,248,441.07 运输设备 2,112,833.00 209,886.60 - 2,322,719.60 合计 258,003,985.59 2,628,950.45 - 260,632,936.04 累 计 折 旧 房屋及建筑物 21,940,279.72 2,446,987.46 - 24,387,267.18 机器设备 42,604,019.93 10,306,134.78 - 52,910,154.71 运输设备 1,609,088.09 181,748.78 - 1,790,836.87 合计 66,153,387.74 12,934,871.02 - 79,088,258.76 净 值 191,850,597.85 181,544,677.28 减值准备 房屋及建筑物 14,728,275.67 14,728,275.67 机器设备 17,417,957.46 17,417,957.46 运输设备 - - 合计 32,146,233.13 32,146,233.13 净 额 159,704,364.72 149,398,444.15 注:固定资产本期增加额中，从在建工程转入数为 581,372.01 元。 （2）计提固定资产减值准备的原因是：部分固定资产市价下跌、长期闲置及 技术陈旧等原因，其可收回金额低于账面价值。 （3）期末固定资产无对外抵押、担保。 35 （4）本期出租固定资产账面价值如下: 项 目 账面价值 房屋及建筑物 5,013,729.23 机器设备 18,509,143.43 运输设备 48,883.64 合计 23,571,756.30 9、工程物资：截止 2003 年 12 月 31 日工程物资余额 1,463,764.51 元，其 主要项目列示如下： 项 目 期 末 数 期 初 数 预付设备款 1,230,000.00 - 维修材料 233,764.51 228,486.21 合计 1,463,764.51 228,486.21 工程物资期末数比期初数增长 540.64%，主要原因为期末预付设备款的增 加。 10、在建工程：截止 2003 年 12 月 31 日在建工程余额 6,614,799.70 元，其 主要情况列示如下： （1）2003 年度在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少数 期末数 低排放发动机及园林机械 - 4,855,439.70 450,640.00 - 4,404,799.70 高能电池及电动车改造 - 130,732.01 130,732.01 - - 华联涂装工程 - 2,210,000.00 - - 2,210,000.00 合计 - 7,196,171.71 581,372.01 - 6,614,799.70 （2）本期在建工程中无利息资本化金额。 （3）期末在建工程不存在需计提减值准备情况。 36 11、无形资产：截止 2003 年 12 月 31 日无形资产余额 4,932,436.66 元，其 主要情况列示如下： （1）2003 年度无形资产增减变动情况 种 类 取得方式 原始金额 期初数 本期摊销 期末数 剩余摊销年限 土地使用权 股东出资 5,669,467.50 5,045,826.02 113,389.36 4,932,436.66 43.49 年 （2）期末不存在应计提无形资产减值准备的情况。 12、应付账款： 截止 2003 年 12 月 31 日应付账款余额 55,108,721.43 元， 本账户余额中无应付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 13、预收账款：截止 2003 年 12 月 31 日预收账款余额 11,407,089.08 元， 其主要情况列示如下: （1）预收账款余额中无预收持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 （2）预收账款期末数较期初数增长 84.88%，主要原因为公司本年销售收入 大幅度增加，预收货款相应增加。 14、应交税金： 截止 2003 年 12 月 31 日应交税金余额-119,589.32 元，其 主要情况列示如下： （1）明细项目 税 种 期末数 期初数 增值税 20,000.20 -820,114.07 城建税 86,516.62 220,255.59 企业所得税 -399,208.20 -418,766.03 消费税 173,102.06 928,078.62 合计 -119,589.32 -90,545.89 （2）公司执行的法定税率参见附注三。 37 15、其他应交款：截止 2003 年 12 月 31 日其他应交款余额 159,500.76 元， 其明细项目列示如下： 内容 期 末 数 期 初 数 教育费附加 159,500.76 235,923.01 16、其他应付款： 截止 2003 年 12 月 31 日其他应付款余额 2,426,393.98 元，其主要情况列示如下： （1）本账户余额中无应付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 （2）期末余额中金额较大的项目列示如下 项目 期末余额 工会经费 542,311.20 市场物价调节基金 434,520.59 中国证券报 275,500.00 防洪保安资金 126,345.93 17、股本 ：截止 2003 年 12 月 31 日股本总额为 219,120,000.00 元,总股本 219,120,000 股, 其明细情况列示如下： (数量单位：股) 股份类别 期 末 数 期 初 数 一、尚未流通股份 1.发起人股份 127,920,000 127,920,000 其中： 国家拥有股份 7,073,280 7,073,280 境内法人持有股份 120,846,720 120,846,720 2.募集法人股 3.内部职工股 尚未流通股份合计 127,920,000 127,920,000 38 二、已流通股份 1.A 股 91,200,000 91,200,000 2.B 股 已流通股份合计 91,200,000 91,200,000 三、股份总数 219,120,000 219,120,000 18、资本公积：截止 2003 年 12 月 31 日资本公积余额 201,907,643.80 元， 其变动情况列示如下： 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 202,845,643.80 - - 202,845,643.80 弥补住房周转金 -938,000.00 注 - - -938,000.00 合计 201,907,643.80 - - 201,907,643.80 注：根据财政部财会[2001]5 号《关于印发的通知》要求，公司将批准设置国有股权时的住房周转金借方 余额转入资本公积的借方。 19、盈余公积：截止 2003 年 12 月 31 日盈余公积余额 15,819,490.57 元,其 变动情况列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 5,853,097.23 474,699.00 - 6,327,796.23 法定公益金 5,853,097.23 474,699.00 - 6,327,796.23 任意盈余公积 2,926,548.61 237,349.50 - 3,163,898.11 合 计 14,632,743.07 1,186,747.50 - 15,819,490.57 注：根据公司三届五次董事会决议，分别按 2003 年度净利润的 10%、10%、 5% 提取法定盈余公积、法定公益金和任意盈余公积。 20、未分配利润：截止 2003 年 12 月 31 日未分配利润余额 19,166,471.57 元,其形成过程列示如下： 39 项 目 比 例 金 额 一、本年净利润 4,746,990.04 加:期初未分配利润 15,606,229.03 盈余公积转入 - 二、可供分配的利润 20,353,219.07 减:提取盈余公积金 注 10% 474,699.00 减:提取公益金 注 10% 474,699.00 三、可供股东分配的利润 19,403,821.07 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 注 5% 237,349.50 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 四、期末未分配利润 19,166,471.57 注：根据公司三届五次董事会决议，分别按 2003 年度净利润的 10%、10%、 5%提取法定盈余公积、法定公益金和任意盈余公积，拟定 2003 年度不进行利润 分配，也不用公积金转增股本。 21、主营业务收入与主营业务成本：2003 年度主营业务收入 276,003,777.20 元、主营业务成本 247,368,513.26 元，其主要情况列示如下: （1）分项列示 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 项 目 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 摩托车及助力车 132,637,223.10 62,956,666.52 114,895,000.54 56,836,751.11 17,742,222.56 6,119,915.41 发动机 103,596,156.42 65,490,252.26 101,006,435.57 62,942,418.85 2,589,720.85 2,547,833.41 林机及园林机械 39,770,397.68 30,085,618.27 31,467,077.15 24,068,660.08 8,303,320.53 6,016,958.19 合 计 276,003,777.20 158,532,537.05 247,368,513.26 143,847,830.04 28,635,263.94 14,684,707.01 （2）本年度公司前五名客户销售的收入总额为 21,309 万元，占公司全部销 售收入的 77.21%。 40 （3）主营业务收入较上年增长 74.10%、主营业务成本增长 71.97%，主要为 2003 年度公司取得的外贸订单较多，出口量上升所致。 22、主营业务税金及附加：各明细项目与上年同期对比列示如下： 项 目 本年发生数 上年实际数 城建税 626,383.62 677,509.50 教育费附加 357,929.50 387,148.85 消费税 2,540,211.66 5,595,606.04 合计 3,524,524.78 6,660,264.39 主营业务税金及附加较上年下降 47.08%的主要原因是：消费税产品的销售下 降幅度较大。 23、其他业务利润 ：各明细项目与上年同期对比列示如下： 项目 本年发生数 上年实际数 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售 8,135,528.69 6,028,906.06 2,106,622.63 4,616,349.82 3,249,853.36 1,366,496.46 其 他 103,766.21 23,583.17 80,183.04 65,313.25 54,770.68 10,542.57 合计 8,239,294.90 6,052,489.23 2,186,805.67 4,681,663.07 3,304,624.04 1,377,039.03 其他业务利润较上年增长 58.80%的主要原因是：本年材料销售量上升。 24、营业费用：本年度营业费用 8,739,805.24 元，较上年增长 242.80%的主要 原因是：公司加大了促销力度，主营业务收入快速增长，营业费用相应增加。 25、管理费用：本年度管理费用 17,287,003.82 元，较上年增长 102.51%的主要 原因是：公司主营业务收入增长，管理费用相应增加。 26、财务费用：各明细项目与上年同期对比列示如下： 41 项 目 本年发生数 上年实际数 利息支出 - - 减： 利息收入 3,808,117.64 4,455,414.31 手续费 16,663.06 11,421.86 汇兑损失 - - 合计 -3,791,454.58 -4,443,992.45 27、投资收益：各明细项目与上年同期对比列示如下： 项 目 本年发生数 上年实际数 股权投资收益 642,820.90 413,111.50 投资收益较上年增长 55.60%的主要原因是：公司投资的江苏苏美达林海动力机 械有限公司本年净利润增加。 28、营业外收入：各明细项目与上年同期对比列示如下： 项 目 本年发生数 上年实际数 处理固定资产收益 - 120,239.61 其他 10,000.00 4,218.81 合计 10,000.00 124,458.42 营业外收入较上年减少 91.97%的主要原因是：本年无处置固定资产收益。 29、营业外支出： 各明细项目与上年同期对比列示如下： 项 目 本年发生数 上年实际数 防洪保安资金 50,000.00 - 解困基金 40,000.00 - 副食品基金 276,002.63 158,517.96 捐赠支出 20,000.00 - 滞纳金 - 63,301.54 其他 - 22,348.54 合计 386,002.63 244,168.04 42 营业外支出较上年增长 58.09%的主要原因是：本年副食品基金增加。 30、支付的其他与经营活动有关的现金：2003 年度支付的其他与经营活动有 关的现金 12,023,303.46 元，其中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 运输费 3,662,864.46 宣传推广费 898,267.00 仓储费 799,306.40 广告费 605,762.19 技术开发费 551,137.09 三包费 302,810.00 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系： 1、 存在控制关系的关联方 企业名称： 中国福马林业机械集团有限公司 注册地址： 北京市东城区和平里七区25楼 注册资本： 叁亿圆整 主营业务： 林业机械设备 与本公司关系： 母公司 经济性质或类型： 有限责任(国有独资) 法定代表人： 蒋祖辉 (1)存在控制关系的关联方的注册资本本期未变动。 43 (2)存在控制关系的关联方所持股份或权益本期未变动。 2、 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 江苏林海动力机械集团公司 受同一母公司控制 江苏林海奔腾动力机械有限公司 受同一母公司控制 江苏林海雅马哈摩托有限公司 受同一母公司控制 泰州林海动力机械经销公司 受同一母公司控制 江苏苏美达林海动力机械有限公司 公司的被投资单位，持有其 29.91%股权 福马贸易有限责任公司 公司的被投资单位，持有其 23.33%股权 （二）关联方交易： 1、采购货物及接受劳务 公司 2003 年度向关联方采购货物及接受劳务有关明细资料如下： （单位：人民币元） 企业名称 2003 年度 2002 年度 江苏林海奔腾动力机械有限公司 - 4,662,316.67 江苏林海雅马哈摩托有限公司 5,741,976.48 6,071,381.16 江苏林海动力机械集团公司 5,631,964.85 2,565,464.25 泰州林海动力机械经销公司 - 1,468,671.44 江苏苏美达林海动力机械有限公司 10,491,696.82 4,903,482.85 福马贸易有限责任公司 15,794.88 - 合计 21,881,433.03 19,671,316.37 2、销售货物 公司 2003 年度向关联方销售货物有关明细资料如下： （单位：人民币元） 44 企业名称 2003 年度 2002 年度 江苏林海奔腾动力机械有限公司 85,476,162.85 [注 1] 30,152,866.97 江苏林海雅马哈摩托有限公司 11,758,871.32 528,732.36 江苏林海动力机械集团公司 89,002,269.47 [注 2] 35,494,243.82 泰州林海动力机械经销公司 - 34,057,378.59 江苏苏美达林海动力机械有限公司 26,465,655.22 - 福马贸易有限责任公司 109,117.67 6,793,981.15 合计 212,812,076.53 107,027,202.89 [注 1]其中委托江苏林海奔腾动力机械有限公司出口 85,260,909.96 元。 [注 2]均为委托江苏林海动力机械集团公司出口。 3、购买关联方固定资产 （单位：人民币万元） 企业名称 2003 年度 2002 年度 泰州林海动力机械经销公司 - 305 4、转让固定资产给关联方 （单位：人民币万元） 企业名称 2003 年度 2002 年度 江苏林海动力机械集团公司 - 388 5、收取费用 公司 2003 年度向关联方收取有关费用情况如下： （单位：人民币元） 企业名称 费用类别 2003 年度 2002 年度 江苏林海奔腾动力机械有限公司 租赁费 - 174,160.33 江苏苏美达林海动力机械有限公司 租赁费 1,836,924.66 1,732,146.99 江苏林海动力机械集团公司 租赁费 1,487,100.00 - 江苏林海雅马哈摩托有限公司 收取返利 - 620,560.00 江苏林海雅马哈摩托有限公司 设备使用费 - 150,753.00 45 6、关联往来余额 公司截止 2003 年 12 月 31 日与关联方往来余额明细资料如下： （单位：人民币元） 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收账款： 泰州林海动力机械经销公司 - 366,890.04 江苏苏美达林海动力机械有限公司 48,800.00 - 江苏林海雅马哈摩托有限公司 331,914.00 - 福马贸易有限责任公司 13,753.87 130,181.70 其他应收款： 泰州林海动力机械经销公司 - 430,332.12 预付账款： 江苏林海动力机械集团公司 6,272.50 11,996.11 江苏林海奔腾动力机械有限公司 317,144.99 98,574.08 七、或有事项 截止资产负债表日，公司无需要披露的或有事项。 八、承诺事项 截止资产负债表日，公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 46 十、其他重要事项 1、根据公司三届五次董事会决议，分别按 2003 年度净利润的 10%、10%、 5%提取法定盈余公积、公益金和任意盈余公积，拟定 2003 年度不进行利润分配， 也不用公积金转增股本。上述分配预案尚需股东大会批准。 2、2003 年度非经常损益 项 目 本年发生数 营业外收入 10,000.00 加：资产减值准备减少数 429,324.41 减：营业外支出 386,002.63 减：企业所得税影响额 -124,080.87 扣除企业所得税后的非经常性损益 177,402.65 第十一节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表；载有董事长亲笔签名的年度报告文本； （二）载有会计师事务所盖章的注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告原稿； 董事长：陆海民 二 OO 四年二月二十九日 47