亚宝药业(600351)2003年年度报告

山西亚宝药业集团股份有限公司 SHANXI YABAO PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD. 2003 年年度报告 二零零四年二月二十九日 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示及目录 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 深圳大华天诚会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长任武贤先生、总经理许振江先生，财务负责人吕民哲先生及财务部经理 张晓军先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况简介 ........................................2 第二节 会计数据和业务数据摘要 ..................................3 第三节 股本变动及股东情况 ......................................4 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................6 第五节 公司治理结构 ............................................8 第六节 股东大会情况简介 .......................................10 第七节 董事会报告 .............................................11 第八节 监事会报告 .............................................17 第九节 重大事项 ...............................................18 第十节 财务报告 ...............................................20 第十一节 备查文件目录 ...........................................21 1 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：山西亚宝药业集团股份有限公司 中文名称缩写：亚宝药业 公司法定英文名称：SHANXI YABAO PHARMACEUTICAL GROUP CO., LTD. 英文名称缩写：YABAO PHARM. CORP. （二）公司法定代表人：任武贤 （三）公司董事会秘书：任蓬勃 联系地址：山西省芮城县富民路 43 号 联系电话：0359-3088178 传真：0359-3088347 电子信箱： yabaorpb@sina.com 证券事务代表：王刚 联系地址：山西省芮城县富民路 43 号 联系电话：0359-3088178 传真：0359-3088347 电子信箱：yabaostock@etang.com （四）公司注册地址：山西省芮城县富民路 43 号 公司办公地址：山西省芮城县富民路 43 号 邮政编码：044600 公司国际互联网网址：http://www.yabao.com.cn 公司电子信箱： yabao@public.yc.sx.cn （五）公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：亚宝药业 股票代码：600351 （七）公司其他资料 公司变更注册登记日期：2002 年 11 月 29 日 公司变更注册登记地点：山西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：1400001007063 税务登记号码：142723701108049 公司聘请的会计师事务所名称：深圳大华天诚会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：深圳市福田区滨河大道 5022 号 2 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）本年主要利润指标 （单位：人民币元） 项目 2003年12月31日 1、 利润总额 38,331,430.61 2、 净利润 24,973,752.74 3、 扣除非经常损益后的净利润 25,396,094.53 4、 主营业务利润 167,438,948.61 5、 其他业务利润 1,019,703.24 6、 营业利润 38,573,772.40 7、 投资收益 168,390.85 8、 补贴收入 0 9、 营业外收支净额 -410,732.64 10、经营活动产生的现金流量净额 -9,620,467.78 11、现金及现金等价物净增加额 21,702,928.47 （二）报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 项目 2003年 2002年 2001年 1、主营业务收入 373,490,221.00 212,627,953.34 154,552,428.73 2、净利润 24,973,752.74 19,459,465.59 17,965,554.54 3、总资产 664,930,998.74 447,376,008.03 261,427,466.68 4、股东权益 296,925,272.12 288,051,519.38 86,577,850.17 5、每股收益（摊薄） 0.22 0.17 0.24 6、每股收益（加权） 0.22 0.23 0.24 7、扣除非经常性损益后的 0.22 0.18 0.25 每股收益 8、每股净资产 2.58 2.50 1.15 9、调整后的每股净资产 2.56 2.49 1.04 10、每股经营活动产生的现 -0.08 0.21 0.31 金流量净额 11、净资产收益率（摊薄%） 8.41% 6.76% 20.75% 12、扣除非经常性损益后净 8.55% 7.06% 22.21% 资产收益率 *注：扣除的非经常性损益项目和金额 （单位：人民币元） 项目 金额 处置固定资产收益 471,399.49 处置固定资产损失及捐赠支出 882,132.13 （三）报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未确认 未分配利润 股东权益合计 投资损 失 期初数 115,000,000.00 147,904,575.91 8,425,659.3 2,808,553.11 440,545.75 288,051,519.38 本期增加 3,746,062.90 1,248,687.63 24,973,752.74 24,973,752.74 本期减少 24,446,062.90 16,100,000.00 期末数 115,000,000.00 147,904,575.91 12,171,722.21 4,057,240.74 968,235.59 296,925,272.12 变动原因 本期计提 本期计提 本期利润及分配 本期留存 3 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 75,000,000 75,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 75,000,000 75,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 40,000,000 2、境内上市的外资股 1、 境外上市的外资股 2、 其他 已上市流通股份合计 40,000,000 40,000,000 三、股份总数 115,000,000 115,000,000 2、股票发行与上市情况 （1）公司于 2002 年 9 月 11 日，经中国证监会证监发行字[2002]94 号文核准，以每 股 4.80 元的价格发行人民币普通股 4000 万股，并于 2002 年 9 月 26 日，在上海证券交易 所挂牌上市交易。 （2）报告期内，公司没有发生送股、配股、转赠股本等引起股份总数变化及结构变 动的情况。 （3）公司无内部职工股。 （二）主要股东持股情况介绍 1、报告期末股东总数：9,627 户 2、公司主要股东持股情况 报告期末持有公司股份前十名股东情况： 序号 股东名称 本期末持股数量（股） 持股比例（%） 股份性质 1 山西省芮城制药厂 52,410,000 45.57 国家股 2 山西省经济建设投资公司 7,400,000 6.43 国家股 3 山西省科技基金发展总公司 5,550,000 4.83 国家股 4 大同中药厂 5,480,000 4.77 国有法人股 5 泰阳证券有限责任公司 5,244,114 4.56 流通股 6 山西省经贸资产经营有限公司 4,160,000 3.62 国家股 7 钟家生 1,262,964 1.10 流通股 8 陈俊生 610,491 0.53 流通股 9 傅文军 607,200 0.53 流通股 10 黄辉 590,909 0.51 流通股 4 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 报告期末持有公司股份前十名流通股股东情况： 序号 股东名称 本期末持股数量（股） 股份种类 1 泰阳证券有限责任公司 5,244,114 A股 2 钟家生 1,262,964 A股 3 陈俊生 610,491 A股 4 傅文军 607,200 A股 5 黄辉 590,909 A股 6 张煌友 518,300 A股 7 罗志荣 361,500 A股 8 姜新朋 240,916 A股 9 王坤长 240,699 A股 10 廖利军 240,100 A股 注：（1）持有本公司 5%以上股份的股东为山西省芮城制药厂（控股股东）和山西省经 济建设投资公司，其所持股份均未上市流通，本年度内其所持股份均无增减变动，均未有 质押或冻结的情况。 （2）公司前 10 名股东及前 10 名流通股股东中，山西省芮城制药厂与其他股东之间 不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 动人；公司未知其余股东之间是否有关联关系、质押、冻结或是一致行动人的情况。 （3）公司控股股东情况说明： 控股股东名称：山西省芮城制药厂 法定代表人：李新安 成立日期：1978 年 2 月 1 日 注册资本；647 万元 经营范围：为亚宝集团公司提供生产、后勤服务 山西省芮城制药厂是本公司主要发起人、控股股东和实际控制人，持有本公司 45.57% 的股份。山西省芮城制药厂所持股份中的 2500 万股国家股依据其与山西省风陵渡开发区 众力投资发展有限公司签署的《股权转让意向性协议》及《股权托管协议》约定，自 2003 年 5 月 26 日起被山西省风陵渡开发区众力投资发展有限公司托管，直到 2500 万股国家股 过户至山西省风陵渡开发区众力投资发展有限公司名下时止。 （4）其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东情况 报告期内本公司无其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东。 5 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 任武贤 董事长、党委书记 男 43 2002.4-2005.4 0 0 康经武 副董事长 男 59 2002.4-2005.4 0 0 刘崇兴 副董事长 男 54 2002.4-2005.4 0 0 许振江 董事、总经理 男 32 2002.4-2005.4 0 0 陈君师 董事、副总经理 男 51 2002.4-2005.4 0 0 程玉德 董事、 男 48 2002.4-2005.4 0 0 岳丽华 董事 女 50 2002.4-2005.4 0 0 崔民选 独立董事 男 43 2002.4-2005.4 0 0 武世民 独立董事 男 39 2002.4-2005.4 0 0 张枝梅 独立董事 女 50 2003.5-2005.4 0 0 冯建升 独立董事 男 58 2003.6-2005.4 0 0 王新生 监事会主席、党委副书记 男 55 2002.4-2005.4 0 0 郁 和 监事 女 56 2002.4-2005.4 0 0 白丽媛 监事 女 39 2002.4-2005.4 0 0 樊宏宾 监事 男 35 2002.4-2005.4 0 0 郝鸣凤 监事 女 54 2002.4-2005.4 0 0 韩应兵 副总经理 男 48 2002.4-2005.4 0 0 陈泽民 副总经理 男 46 2002.4-2005.4 0 0 范 琳 副总经理 男 54 2002.4-2005.4 0 0 吕民哲 财务负责人 男 53 2002.4-2005.4 0 0 任蓬勃 董事会秘书 男 30 2002.4-2005.4 0 0 （二）董事、监事、高级管理人员在股东单位的任职情况 1、副董事长康经武在本公司的股东单位——山西省经济建设投资公司担任副总经理， 任职时间为 1988 年 12 月至今。 2、副董事长刘崇兴在本公司的股东单位——山西省科技基金发展总公司担任副总经 理，任职时间为 1993 年 4 月至今。 3、董事程玉德在本公司的股东单位——大同中药厂任厂长，任职时间为 1997 年 1 月 至今。 4、董事岳丽华在本公司的股东单位——山西省经贸资产经营有限责任公司担任副总 经理，任职时间为 1995 年 8 月至今。 5、监事白丽媛在本公司的股东单位——山西省经济建设投资公司担任副处长，任职 时间为 1999 年 12 月至今。 6、监事郁和本公司的股东单位——山西省科技基金发展总公司担任投资企业管理部 经理，任职时间为 1995 年 3 月至今。 7、监事樊宏宾在本公司的股东单位——山西省经贸资产经营有限责任公司担任副处 长，任职时间为 1995 年 9 月至今。 （三）年度报酬情况 1、本公司董事、监事、高级管理人员实行年薪制，依据公司第一届第十次董事会及 2001 年股东大会审议通过，高管人员年薪与公司年度实现利润相挂钩。 2、本年度公司共有董事、监事、高级管理人员 21 人，年度报酬总额为 106.55 万元 （税前）。 3、金额最高的前三名董事的报酬总额为 23.17 万元。 4、金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 36.79 万元。 5、独立董事津贴为 2 万元，独立董事行使职权时发生的差旅费由公司报销。 6、年度报酬区间为 2-19.17 万元。其中 2-10 万元的 8 人,10-16 万元的 6 人,16-20 6 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 万元的 1 人。 7、董事康经武、刘崇兴、岳丽华，监事白丽媛、郁和、樊宏宾不在本公司领取薪酬， 分别在任职的股东单位领取报酬。 （四）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期内本公司董事、监事、高级管理人员无离任情况。 （五）公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司共有员工 1633 人，其中： 生产人员 519 人，占全体员工总数的 31.78% 采购及销售人员 515 人，占全体员工总数的 31.54% 研究及技术人员 256 人，占全体员工总数的 15.68% 财务人员 61 人，占全体员工总数的 3.74% 行政人员 109 人，占全体员工总数的 6.67% 后勤人员及其他 173 人，占全体员工总数的 10.59% 教育程度：具有大专以上学历 613 人，占 37.54%，各类高中技校 942 人，占 57.69%； 需承担费用的离退休职工 23 人。 7 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 第五节 公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票 上市规则》的要求，不断建立和完善法人治理结构，建立现代企业制度、规范公司运作， 相继制定和修订了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细 则》、《独立董事工作制度》、《信息披露制度》、《股东大会议事规则》、《投资者关系管理 制度》，并在公司运行中严格遵照执行，从而保障了公司法人治理结构的高效运作，符合 中国证监会发布的《上市公司治理准则》的规范要求。公司治理的具体情况如下： 1、股东与股东大会：公司严格按照有关规定召开股东大会，确保所有股东，特别是 中小股东充分享有和行使自己的权利。公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、 召开股东大会，使股东都能充分行使表决权，股东大会聘请律师出席并进行见证，关联交 易遵循公平合理的原则，关联股东回避表决。 2、控股股东与上市公司：公司控股股东认真履行诚信义务，行为合法规范，没有利 用其特殊的地位谋取额外的利益。公司董事、监事的选举及其他高级管理人员的聘任、解 聘均符合法律、法规及《公司章程》规定的程序。本公司与控股股东在人员、资产、财务、 机构和业务上做到了“五分开”，公司董事会、监事会及其他公司治理机构依法独立运作。 公司关联交易公平合理，公司对关联交易的定价依据、协议的订立及履行情况予以及时充 分的披露。 3、董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事，董事会的人数 符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司董事会按照《董事会议事规则》开展工作， 各位董事认真负责，诚信尽勉履行职责，并积极接受有关培训、熟悉相关法律法规、了解 董事的权利、义务和责任，正确行使权利。 4、监事和监事会：公司按照《公司章程》的规定选举监事，监事会人数和人员构成 符合法律法规和《公司章程》的要求。公司监事会按照法律法规和公司《监事会议事规则》 的要求，认真履行职责，行使监督职能，维护公司和全体股东利益。 5、绩效评价与激励约束机制：公司能有效考评、激励董事、监事和高级管理人员的 绩效；高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行、企业等债权人、员工、客户、消费 者等利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康的发展。 7、信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规、公司章程和公司《信息披露制 度》的要求，明确信息披露的主体和权限，真实、及时地披露有关信息和向证监会派出机 构、交易所报告有关情况，确保所有股东有平等机会获得信息；公司新制定了《投资者关 系管理制度》，进一步加强与投资者之间的沟通。 公司治理实际情况与证监会有关文件的要求不存在差异。 （二）独立董事履行职责情况 本报告期，公司按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》要 求,建立了《独立董事工作制度》，并增选了两名独立董事,使独立董事人数达到董事会人 数的三分之一以上。公司独立董事在就职后勤勉尽职，为公司在各个方面出谋划策，参加 了报告期内的董事会和股东大会，审议公司的季报及年报并提出相关意见，充分发挥了独 立董事的作用，促进了公司治理结构的完善和董事会议事质量的提高，切实维护了公司的 整体利益和中小股东的合法权益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、公司在业务上独立于控股股东，独立开展业务，自主经营，控股股东无经营性资 8 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 产，负责为公司及员工提供生产、后勤服务，因此不存在同业竞争。 2、公司与控股股东在人员、劳动、工资、社保等人事方面相互独立。 3、公司作为独立法人，建立完整的资产管理体系，对其所有的资产具有完整独立的 支配权。 4、公司与控股股东之间机构独立，无机构重叠情况。 5、公司与控股股东各自有独立的财务部门，财务人员及核算体系，独立开户，独立 纳税。 （四）对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励机制的建立和实施情况 公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励、和约束机制，制定并实施了《高管人 员奖励考核制度》，公司董事会依照该制度的具体细则结合公司当年业绩、个人业绩对高 管人员进行考评。目前实施正常，效果良好。 9 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开了 2 次股东大会 （一）公司 2002 年度股东大会 2003 年 5 月 12 日在公司四楼会议室召开了 2002 年度股东大会。出席会议的股东及授 权代表 6 人，代表股份 75,000,300 股，占公司总股份的 65.22%，符合《公司法》、《公 司章程》的有关规定，会议决议有效。 大会审议并通过了《公司 2002 年度董事会工作报告》、《公司 2002 年度监事会工作 报告》、《公司 2002 年度财务决算报告》、《公司 2002 年度报告及摘要》、《公司 2002 年度利润分配方案》、《公司 2003 年度财务预算报告》、《关于增设独立董事并提名独 立董事候选人的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《独立董事工作制度》、《追认并聘请深圳大华天诚会计师事务所为本公 司 2002 年度财务审计机构的议案》。 （二）公司 2003 年第一次临时股东大会 2003 年 6 月 26 日在公司四楼会议室召开了 2003 年第一次临时股东大会。出席会议的 股东及授权代表 7 人，代表股份 78,864,226 股，占公司总股本的 68.58%，符合《公司法》、 《公司章程》的有关规定，会议决议有效。 大会审议并通过了《关于募集资金使用报告的议案》、《关于增设独立董事及提名独 立董事候选人的议案》、《关于修改公司章程的议案》。 以上两次股东大会决议分别刊登于 2003 年 5 月 13 日、2003 年 6 月 27 日的《上海证 券报》上。 （三）选举、更换董、监事情况 经 2003 年 5 月 12 日召开的 2002 年度股东大会审议通过，增选张枝梅女士为公司独 立董事；经 2003 年 6 月 26 日召开的 2003 年第一次临时股东大会审议通过，增选冯建升 先生为公司独立董事。 10 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 第七节 董事会报告 （一）公司报告期内主要经营情况： 1、公司主营业务的范围及其经营状况： 公司属医药行业，主营业务收入和利润来自医药化工原料、中西药制剂、卫生材料、 包装材料、兽药、中药材种植加工等医药产品的生产、销售和各类药品的批发、零售。报 告期，公司面对“非典”疫情的严峻形式，坚持以市场为导向，以销售为龙头，产品结构 调整为重点，创新管理为手段，提高经营效益为目的的经营思路；加强内部管理，努力加 强销售队伍建设，加大市场开发力度，保持了公司的稳定发展。 报告期内，公司实现主营业务收入 37,349 万元，与上年同期相比增长 75.65%；主营 业务利润 16,744 万元，与上年同期相比增长 47.29%。公司的主营业务收入、主营业务利 润比上年同期都有较大幅度的增长，主要是公司生产的主要剂型均已通过国家 GMP 认证， 产品质量稳定，加大了市场开发力度，各种产品的销量比上年都有较大幅度的增长，同时 合并了本公司的控股子公司山西亚宝新龙药业有限公司所致,由于山西亚宝新龙药业有限 公司属于医药流通企业，利润率较低，因此公司主营业务利润未能与主营业务收入同比增 长。 2003 年主营业务收入、主营业务利润按行业构成情况：（单位：人民币万元） 行业 主营业务收入 主营业务利润 医药制造 28,889 16,569 医药流通 7,911 149 兽药 549 26 2003 年主营业务收入、主营业务利润按产品构成情况：（单位：人民币万元） 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 占收入比重 丁桂儿脐贴 8,078 2,132 73.61% 21.63% 曲克芦丁片 2,540 1,726 32.05% 6.80% 2003 年主营业务收入按地区构成情况: 地区 主营业务收入(万元) 主营业务收入比上年增减(%) 东北及华北地区 11,848 77.68 中原地区 5,598 65.33 两湖、两广地区 13,255 84.76 西南、西北地区 6,648 64.76 2、主要控股公司的经营情况及业绩： （1）山西芮城康乐有限公司 该公司属于医药行业，主营植物提取和化学合成医药中间体的生产销售，以从槐米中 提取芦丁为主，注册资本 1160.6 万元，本公司持有 68.93%的股份。本报告期,该公司主营 业务收入 2647 万元，主营业务利润 427 万元，利润总额 259 万元，净利润 172 万元。 （2）亚宝药业大同制药有限责任公司 该公司属于医药行业，主营中药生产、中成药销售以及中草药收购，注册资本：1500 万元，本公司持有 92.67%的股份。本报告期,该公司主营业务收入 1424 万元，主营业务利 润 639 万元，利润总额 176 万元，净利润 116 万元。 11 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 （3）山西芮城亚宝兽药有限公司 该公司属于医药行业，主营动物药品、饲料添加剂制造，注册资本 230.92 万元人民 币，本公司持有 63.66%的股份。本报告期,该公司主营业务收入 549 万元，主营业务利润 26 万元，利润总额-95 万元，净利润-95 万元。 （4）山西亚宝新龙药业有限公司 该公司属于医药行业，公司的经营范围是批发零售医疗器械、西药制剂、中成药，注 册资本：1000 万元，本公司持有 48%的股份。本报告期,该公司主营业务收入 7911 万元， 主营业务利润 149 万元，利润总额-52 万元，净利润-52 万元。 （5）四川亚宝光泰药业有限公司 该公司属于医药行业，主要经营植物药产品的生产销售，注册资本：2000 万元，本 公司持有 51%的股份。本报告期,该公司主营业务收入 2494 万元，主营业务利润 713 万元， 利润总额 16 万元，净利润 16 万元。 3、主要供应商、客户情况： （1）本期公司向前五名供应商合计的采购额为 1,887 万元，占采购总额的 13.15%。 （2）本期公司向前五名客户合计的销售额为 3048 万元，占销售总额 8.16%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案： （1）随着公司所投项目的先后完工，公司上市前产能不足的问题得到了解决。但同 时，产能的迅速扩大，给公司的销售带来了新的挑战。今后公司将积极的加大销售队伍的 培养，加大市场开发力度和销售队伍的培养，坚持以市场为导向，销售为中心，积极应对 新困难、新挑战。 （2）为了扩大新产品的市场范围，加大新产品推广力度，公司需投入必要的宣传费 用；同时，在各大城市建立产品推广办事处，招聘促销人员，以促使公司的新产品快速进 入市场。随着这些临床推广费用的投入、营销队伍扩大及各类市场开发措施的实施，势必 相应增加市场开发费用，在一定程度上将影响本公司利润。本公司为降低市场开发之风险， 在进行新产品市场开发前，由销售公司就市场状况进行充分地调研，根据患者人群的分布、 消费状况等因素，制定出相应的营销策略，公司力争以最少的市场投入，以最低成本的营 销方案进行市场开发，将更多地考虑消费者的利益，同时尽可能地降低市场开发风险。 (二)公司报告期内的投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2002 年 9 月以每股 4.80 元的发行价发行人民币普通股 4000 万股，实际募集 资金 181,833,465.21 元。截止报告期末实际投入 15029 万元，占募集资金的 82.65%，其中 本报告期投入 7605 万元，剩余募集资金存入银行。 具体情况如下： 12 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 募集资金投向进度表 单位：人民币元 项目名称 项目 计划完工 截止报告 是否符合 总投资 时间 期已投入 计划 1、小儿腹泻贴生产线技术改造项目 29,650,000 2003年6月 29,650,000 是 2、阿尼西坦原料药生产线技术改造项目 28,880,000 2003年12月 10,210,000 否 3、片剂生产线GMP技术改造项目 28,960,000 2003年12月 12,350,000 否 4、针剂生产线GMP技术改造项目 29,760,000 2003年6月 29,760,000 是 5、盐酸莫索尼定原料药及胶囊技术创新 29,430,000 2003年12月 12,160,000 否 项目 6、仲景胃灵片生产线GMP技术改造项目 26,160,000 2003年12月 26,160,000 是 7、组建市场营销网络项目 30,000,000 2003年12月 30,000,000 是 8、癫痫康胶囊生产线GMP技术改造项目 29,070,000 2003年12月 - - 9、2,3,6—三甲基苯酚生产线改扩建项 48,310,000 2003年12月 - - 目 合 计 280,220,000 150,290,000 （1）阿尼西坦原料药生产线技术改造项目、片剂生产线 GMP 技术改造项目、盐酸莫 索尼定原料药及胶囊技术创新项目未达到计划进度，是由于在报告期内全国爆发了非典疫 情，加之本公司所在地区降水比往年大幅增多，致使许多土建工程无法进行，影响了工程 的进度。 （2）本公司原定用募集资金投资建设 9 个项目，所需资金总额为 28022 万元人民币。 因实际募集资金为 18183 万元，与项目所需资金存在 9865 万元的缺口，故原计划实施的 癫痫康胶囊生产线 GMP 改造项目、2，3，6，—三甲基苯酚改扩建项目无法再以募集资金 投入。上述情况经 2003 年 5 月 13 日公司第二届董事会第六次会议审议并提交 2003 年 6 月 26 日公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过,相关信息刊登于 2003 年 5 月 14 日的 《上海证券报》第 19 版。 （3）本报告期完工项目产生收益情况 小儿腹泻贴生产线技术改造项目产生收益 70 万，针剂生产线 GMP 技术改造项目产生 收益 1775 万，仲景胃灵片生产线 GMP 技术改造项目产生收益 36 万，组建市场营销网络项 目使得公司主营业务收入比上年同期增长 75.65%。 2、非募集资金使用情况 报告期内，公司非募集资金使用情况如下： （1）公司出资设立四川亚宝光泰药业有限公司，注册资本 2000 万，其中本公司出资 1020 万元，占 51%股权。报告期收益 16 万元。 （2）公司出资设立北京亚宝乾坤科技发展有限公司，注册资本 500 万元，其中本公 司出资 400 万元，占 80%股权。无收益。 （3）公司对山西亚宝医药经营公司增加 410 万元投资，增资完成后，原公司名称变 更为：“山西亚宝新龙药业有限公司”，注册资本 1000 万元，其中本公司出资 480 万元， 占 48%股权。报告期收益-52 万元。 （4）公司出资设立太原亚宝新龙制药有限公司，注册资本 2000 万元，其中本公司出 资 1020 万元，占 51%股权。正在建设中，无收益。 （三）报告期内公司的财务状况、经营成果分析： 13 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 （单位：人民币万元） 项目 2003年 2002年 增长额 增长率（%） 总资产 66,493 44,738 21,755 48.63% 股东权益 29,693 28,805 888 3.08% 主营业务利润 16,744 11,368 5,376 47.29% 净利润 2,497 1,946 551 28.31% 现金及现金等价物增加额 2,170 13,964 -1,1794 84.46% 主要原因： 1、总资产变动的主要原因为公司投资控股子公司，生产规模扩大； 2、主营业务利润变动的主要原因为加大了市场开发力度，各种产品的销量增加； 3、净利润变动的主要原因为公司各种产品的销量增加。公司的净利润增长幅度小于 主营业务利润增长幅度主要是因为投入市场开发的成本加大。 4、公司经营活动产生的现金净流量为负数的主要原因是：A、控股子公司四川亚宝光 泰销售范围扩大，应收帐款增加 388 万元；由于生产能力加大，该公司储存原料加大，存 货比期初增加 523 万元，预付帐款比期初增加 119 万元，应付帐款比期初减少 91 万元， 用从集团本部的借款归还银行贷款 140 万元归还其它应付款近 400 万元，合计为-1661 万 元。B、山西亚宝新龙药业有限公司为我公司新投资的医药经销公司，该公司 2003 年度的 应收帐款为 1127 万元，预付帐款为 234 万元，存货为 1900 万元，应付票据及应付帐款增 加 2213 万元，相抵后为-1007 万元。 （四）经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化的影响分析： 目前宏观政策和法规没有对财务状况及经营成果产生重大影响，公司的生产经营环境 也没有重大变化。 （五）董事会日常工作情况： 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内，公司共召开了 7 次董事会，会议的主要内容及决议摘要如下： （1）2003 年 1 月 8 日，二届三次董事会审议通过了公司 2002 年度总经理工作报告； 审议通过了对大同石佛制药有限公司增资的议案；审议通过了关于出资设立四川亚宝光泰 药业有限公司的议案；审议通过了关于出资设立北京亚宝乾坤经贸有限公司的议案；审议 通过了关于委托山西证券有限责任公司进行资产管理的议案，审议通过了关于聘请公司审 计机构的议案。 （2）2003年4月6日，二届四次董事会审议通过了公司2002年度董事会工作报告；2002 年度财务决算报告；公司2002年度报告及摘要；公司2002年度利润分配预案；公司2003年 度财务预算报告；关于增设独立董事并提名独立董事候选人的议案；关于修改公司章程的 议案；关于为四川亚宝光泰药业有限公司提供担保的议案；关于与山西省黄河化工有限公 司相互担保的议案；关于对山西亚宝医药经营有限公司增资的议案；关于召开公司2002年 度股东大会的议案。 （3）2003年4月23日，二届五次董事会审议通过了公司2003年第一季度报告；通过了 关于提名冯建升先生为本公司独立董事的议案；关于修改公司章程的议案。 （4）2003年5月13日，二届六次董事会审议通过了关于募集资金使用报告的议案；审 议通过了关于投资入股芮城福斯特化工有限公司的议案；审议通过了召开2003年度第一次 临时股东大会的议案。 14 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 （5）2003年6月26日，二届七次董事会于审议并通过了向芮城福斯特化工有限公司提 供担保的议案；审议通过了关于向建行芮城支行申请1亿元流动资金授信的议案；审议通 过了向民生银行西直门支行申请5000万元流动资金贷款的议案。 （6）2003年8月11日，二届八次董事会审议通过了公司2003年半年度报告及摘要；审 议通过了调整对北京亚宝乾坤经贸有限公司投资金额的议案。 （7）2003年10月27日，二届九次董事会审议通过了公司2003年第三季度报告；审议 通过了公司投资者关系管理制度；审议通过了关于设立太原亚宝新龙制药有限公司的议 案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 实施2002年度利润分配方案。2002年度可供股东分配的利润为1654万元，以2002年末 的总股本11500万股为基数，每10股派发现金股利1.40元（含税），合计分配普通股股利1610 万元，剩余未分配44万元滚存下年度。公司于2003年6月11日刊登公告，以2003年6月16日 为股权登记日,2003年6月17日为除息日，2003年6月23日为红利发放日实施了上述方案。 （六）本次利润分配预案或资本金转增股本预案 公司 2003 年实现净利润 24973752.74 元，加上以前年度未分配利润 440545.75 元， 可供分配利润为 25414298.49 元，提取法定公积金 2487375.27 元，提取法定公益金 1248687.63 元,可供股东分配利润为 21668235.59 元。公司拟以 2003 年底总股本 11500 万 股为基数，每 10 股派送现金股利 1.80 元（含税），剩余 968235.59 元留存下一年度；以 2003 年底总股本 11500 万股为基数，公司资本公积金 57500000 元向全体股东每 10 股转增 5 股,本次转增完成后，公司累计资本公积金余额为 90404575.91 元。该预案须经 2003 年 度股东大会审议通过后实施。 （七）其他事项 1、公司关于关联方资金往来及对外担保情况的自查报告 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》（证监发字[2003]56 号）（以下简称“《通知》” ）要求，公司对上述情况进行了 自查，并向中国证监会太原特派办递交了自查报告，公司不存在《通知》所述的关于关联 方违规占用资金和对控股股东所属企业提供担保的情况。 2、注册会计师对控股股东及关联方占用资金情况的专项说明 关于山西亚宝药业集团股份有限公司 控股股东及其关联方占用资金的情况专项说明 深华（2004）专审字 037 号 中国证监会深圳证管办暨太原证管办： 我所作为山西亚宝药业集团股份有限公司（以下简称“亚宝药业”）2003 年度会计报表审计的注册 会计师，根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 (证监发［2003］56 号)，就亚宝药业控股股东及其关联方占用资金等的相关事项出具本专项说明。 一、亚宝药业控股股东及其关联方占用资金的情况内容如下： 截止 2003 年 12 月 31 日，山西芮城制药厂持有亚宝药业股本 52,410,000.00 股，占亚宝药业总股 本的 45.57%。 截止 2003 年 12 月 31 日，山西省芮城制药厂及其关联方不存在占用上市公司资金的情况； 二、年报审计过程中，亚宝药业其他关联方资金占用情况内容如下： 15 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 北京亚宝乾坤科技发展有限公司为未纳入亚宝药业合并范围内之子公司（2003 年新设），截止 2003 年 12 月 31 日，北京亚宝乾坤科技发展有限公司占用上市公司资金 5,093,071.34 元。该资金系北京亚宝 乾坤科技发展有限公司向亚宝药业借入的周转金。本年度借方累计发生额 52,443,071.34 元，为北京亚 宝乾坤科技发展有限公司向亚宝药业借入的固定资产建设周转金，系非经营性占用，反映在亚宝药业“其 他应收款”账户。贷方累计发生额 47,350,000.00 元，系亚宝药业收回欠款，还款方式为现金。 在年度审计过程中，我们未发现亚宝药业在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》(证监发［2003］56号)颁布实施以后，存在违反其第一条的规定的情况。 本专项意见是本所根据中国证监会及其派出机构的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当 所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。 附表 大股东及关联方占用资金情况明细表 深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 中国 深圳 中国注册会计师 2004 年 2 月 29 日 3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 我们对公司对外担保情况进行了必要的核查后认为：截止 2003 年 12 月 31 日，公司 未发生违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发字[2003]56 号）要求的情形，没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联 方、任何非法人单位或个人提供担保。 4、本公司选定的信息披露报刊为《上海证券报》，报告期内未做变更。 16 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 第八节 监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况及决议内容： 报告期内公司监事会共召开了两次会议，会议主要内容和决议摘要如下： 1、公司第二届第二次监事会会议于 2003 年 4 月 6 日在公司四楼会议室召开，会议应 到监事 5 人，实到监事 5 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过 了《监事会 2002 年度工作报告》、《公司 2002 年度决算报告》、《公司 2002 年年度报告及 摘要》、《公司 2002 年度利润分配预案》 、《公司 2003 年度预算报告》、《二届四次董事会决 议的投资项目》、《二届四次董事会决议的对外担保事宜》、《召开公司 2002 年度股东大会 事宜》。 2、公司第二届第三次监事会会议于 2003 年 8 月 11 日在四川亚宝光泰制药有限公司 会议室召开，会议应到监事 5 人，实到监事 5 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关 规定。会议审议通过了《公司 2003 年半年度报告及摘要》、《公司 2003 年上半年运作情况 和经营决策进行了严格监察的议案》。 （二）监事会独立意见 1、公司决策程序合法，业已建立了完善的内控制度，公司董事、经理执行公司职务 时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、公司的财务报告已经深圳大华天诚会计师事务所审计，监事会认为该审计报告真 实反映公司的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金投入项目与承诺投入项目一致，部分项目进度滞后是受客观因素影 响，期间公司未擅自将募集资金挪作他用。 4、公司关联交易公平，没有损害上市公司利益。 17 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 第九节 重大事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项。 北京亚宝乾坤科技有限公司为本公司未纳入合并范围的控股子公司，截止 2003 年 12 月 31 日，北京亚宝乾坤科技有限公司占用本公司资金余额 5,093,071.34 元。该资金系北 京亚宝乾坤科技发展有限公司向本公司借入的周转金。本年度累计发生金额为 52,443,071.34 元。 （四）重大合同及履行情况 1、截止报告期末，公司为下列单位提供担保： 被担保单位 担保金额（万元） 担保期限 四川亚宝光泰药业有限公司 1000 2003.4-2005.4 山西省黄河化工有限公司 3000 2003.4-2005.4 芮城福斯特化工有限公司 6000 2003.6-2005.6 以上对外担保均履行了必要的决策程序和信息披露义务。 2、本报告期内，公司将4000万元人民币自有资金委托山西证券有限公司进行债券投 资，委托期限为2003年01月10日至2003年12月25日。2003年12月29日公司已按照约定，收 回全部委托理财本金及其收益共计4052万元。该委托履行了法定程序和信息披露义务。 3、截止报告期末，公司向中国建设银行芮城县支行申请了 1 亿元人民币流动资金授 信，向中国民生银行北京西直门支行申请了 5000 万元人民币流动资金授信。 （五）公司股票上市前，公司控股股东山西省芮城制药厂曾经承诺，自股份公司股票 上市之日（2002 年 9 月 26 日）起 12 个月内，不转让所持有的股份公司股份，也不由股份 公司回购该厂所持有的股份。报告期内，山西省芮城制药厂履行了该承诺。 （六）聘任会计师事务所情况 报告期内，公司聘任深圳大华天诚会计师事务所担任本公司审计工作。本报告年度支 付给深圳大华天诚会计师事务所报酬为 25 万元，我公司负担差旅费。公司年末无应付未 付深圳大华天诚会计师事务所的费用。深圳大华天诚会计师事务所为我公司提供审计服务 的连续年限为 6 年。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员没有受到中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易公开谴责的情形。中国证监会及其派出机构没 有对公司提出整改意见。 （八）其它重大事项 1、山西省芮城制药厂（以下简称“芮城制药厂”）于2003年5月26日与山西省风陵渡 开发区众力投资发展有限公司（以下简称“众力投资”）签署了《股份转让意向性协议》。 芮城制药厂同意将其合法持有的公司2500万股国家股(占公司总股本的21.74%)转让给众 力投资；以2002年12月31日公司经审计的每股净资产为依据，确定股份转让的价格为人民 币2.36元/股,转让总价款为人民币5900万元。本次股份转让将按有关规定办理报批手续， 待获得国家有关部门批准后及芮城制药厂“关于自愿锁定所持股份的承诺”期满后方可 实施。2003年12月8日，双方签署了《股权转让补充协议》，以股份公司的每股净资产值、 净资产收益率和市场表现等因素将转让价格上调确定为2.67元/股，转让总价款为人民币 6675万元。本次股权转让后，公司总股本没有发生变化，芮城制药厂持有公司股份2741万 18 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 股，占公司总股本的23.83%，仍为公司第一大股东；众力投资将持有公司2500万股，占公 司总股本的21.74%，股份性质为社会法人股，成为公司的第二大股东。公司其他非流通股 股东持有的股份数不变。芮城制药厂和众力投资并于2003年5月26日签订了《股权托管协 议》,芮城制药厂将其所持有的公司2500万股国家股股权(占公司总股本21.74%)委托给众 力投资管理，托管期限为自《股权托管协议》签署之日起至2500万股国家股过户至受托人 名下时止。以上信息刊载于2003年5月29日的《上海证券报》。 2、轮换签字注册会计师事项 原为公司提供审计服务的签字会计师胡春元先生，连续为本公司提供审计服务的年限 已经超过五年，根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》，本公司 在 2003 年度审计工作中，已根据规定的要求变更签字注册会计师胡春元先生。原另一名 签字注册会计师高德惠先生和本次轮换来的签字注册会计师邬建辉先生一起为本公司 2003 年度财务报告进行审计。 3、经 2003 年 5 月 12 日召开的 2002 年度股东大会和 2003 年 6 月 26 日召开的 2003 年第一次临时股东大会审议通过，公司对《公司章程》中的部分条款进行了修改。详细信 息刊载于 2003 年 5 月 13 日和 2003 年 6 月 27 日的《上海证券报》上。 19 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 第十节 财务报告 （一）公司 2003 年度财务报告经深圳大华天诚会计师事务所审计，出具了标准无保 留性意见的审计报告（附后）。 （二）会计报表（附后）。 （三）会计报表附注（附后）。 20 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 第十一节 备查文件目录 包括下列文件： （一）载有董事长亲笔签名的年度报告文本； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿； 文件存放地：山西亚宝药业集团股份有限公司证券部 董事长：任武贤 山西亚宝药业集团股份有限公司 二○○四年二月二十九日 21 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 财务报告： （一）审计报告[深华(2004)股审字 013 号] 山西亚宝药业集团股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的山西亚宝药业集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)2003 年 12 月 31 日的合 并和公司资产负债表及 2003 年度合并和公司利润及利润分配表和合并和公司现金流量表。这些会计报 表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大 错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工 作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方 面公允反映了 贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况及 2003 年度的经营成果和现金流量。 深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 中国 深圳 中国注册会计师 2004 年 2 月 29 日 22 山西亚宝药业集团股份有限公司 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 注释 年末数 年初数 合并数 公司数 合并数 公司数 流动资产： 货币资金 1 192,010,630.89 179,317,616.65 170,307,702.42 168,250,072.15 短期投资 2 200,010.00 200,010.00 - - 应收票据 3 19,795,601.41 19,683,980.61 8,079,112.90 8,079,112.90 应收股利 - 542,547.38 - - 应收利息 - - - - 应收账款 4 93,315,641.93 66,230,148.80 59,235,860.07 51,103,311.45 其他应收款 5 28,504,736.53 77,397,870.45 36,743,535.91 47,441,662.69 预付账款 6 11,536,909.11 6,275,042.30 3,996,576.11 3,916,428.29 应收补贴款 - - - - 存货 7 76,051,457.21 34,126,015.30 33,475,071.66 20,551,865.23 待摊费用 8 553,956.98 305,074.30 357,251.07 266,965.50 一年内到期的长期债 - - - - 权投资 其他流动资产 - - - 流动资产合计 421,968,944.06 384,078,305.79 312,195,110.14 299,609,418.21 长期投资： 长期股权投资 9 35,868,390.85 78,175,740.24 20,620,000.00 38,328,834.92 长期债权投资 长期投资合计 35,868,390.85 78,175,740.24 20,620,000.00 38,328,834.92 其中：合并价差 - - - - 其中：股权投资差额 - - - - 固定资产： 固定资产原价 10 168,202,115.89 122,470,690.40 137,456,427.12 112,548,403.50 减：累计折旧 10 49,662,069.56 35,047,867.40 37,994,825.82 28,083,411.35 固定资产净值 10 118,540,046.33 87,422,823.00 99,461,601.30 84,464,992.15 减：固定资产减值准 - - - - 固定资产净额 118,540,046.33 87,422,823.00 99,461,601.30 84,464,992.15 工程物资 11 81,634.98 81,634.98 96,559.66 33,979.75 在建工程 12 85,609,002.56 49,565,481.05 14,886,588.93 11,773,559.40 固定资产清理 - - - 固定资产合计 204,230,683.87 137,069,939.03 114,444,749.89 96,272,531.30 无形及其他资产： 无形资产 13 2,862,979.96 82,980.00 116,148.00 116,148.00 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 - - - - 无形及递延资产合计 2,862,979.96 82,980.00 116,148.00 116,148.00 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 664,930,998.74 599,406,965.06 447,376,008.03 434,326,932.43 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 山西亚宝药业集团股份有限公司 资产负债表（续） 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债及股东权益 注释 年末数 年初数 流动负债： 合并数 公司数 合并数 公司数 短期借款 14 228,000,000.00 213,000,000.00 89,050,000.00 84,790,000.00 应付票据 15 6,512,984.10 - - - 应付账款 16 30,705,466.05 17,090,350.37 18,349,277.78 21,182,620.70 预收账款 17 1,365,034.68 - 1,411,237.37 70,269.40 应付工资 4,849,379.75 4,332,408.99 4,953,063.33 4,263,937.34 应付福利费 3,385,113.29 2,776,055.37 2,272,485.58 1,891,178.76 应付股利 - - - - 应交税金 19 (1,160,204.84) (2,542,032.09) (2,703,456.19) (3,675,665.58) 其他应交款 20 43,868.27 34,221.91 47,553.89 35,002.42 其他应付款 18 8,765,858.08 3,925,708.01 5,545,870.84 3,392,055.46 预提费用 21 3,043,013.03 2,885,718.79 2,544,553.48 2,506,752.96 预计负债 - - - - 递延收益 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 285,510,512.41 241,502,431.35 121,470,586.08 114,456,151.4 长期负债： 长期借款 22 60,800,000.00 60,800,000.00 30,800,000.00 30,800,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - 1,200,000.00 1,200,000.00 专项应付款 23 360,000.00 360,000.00 - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 61,160,000.00 61,160,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 346,670,512.41 302,662,431.35 153,470,586.08 146,456,151.4 少数股东权益： 少数股东权益 21,335,214.20 - 5,853,902.57 - 股东权益： 股本 24 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.0 资本公积 25 147,904,575.91 147,904,575.91 147,904,575.91 147,904,575.9 盈余公积 26 12,171,722.21 12,171,722.21 8,425,659.31 8,425,659.31 其中：公益金 26 4,057,240.74 4,057,240.74 2,808,553.11 2,808,553.11 未分配利润 27 968,235.59 968,235.59 440,545.75 440,545.75 外币折算差额 - - - - 已宣告现金股利 28 20,880,738.41 20,700,000.00 16,280,738.41 16,100,000.00 累积未弥补子公司亏损 - - - - 股东权益合计 296,925,272.12 296,744,533.71 288,051,519.38 287,870,780.9 负债及股东权益总计 664,930,998.74 599,406,965.06 447,376,008.03 434,326,932.4 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附注释是合并会计报表的组成部分） 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 山西亚宝药业集团股份有限公司 利润及利润分配表 2003 年度 单位：人民币元 项目 注 本年累计数 上年累计数 合并数 公司数 合并数 公司数 一、主营业务收入 29 373,490,221.00 252,297,838.69 212,627,953.34 194,262,447.58 减：主营业务成本 29 203,021,726.67 101,785,727.23 96,599,725.71 88,751,981.12 主营业务税金及附加 30 3,029,545.72 2,613,920.61 2,348,628.96 2,066,907.98 二、主营业务利润 167,438,948.61 147,898,190.85 113,679,598.67 103,443,558.48 加：其他业务利润 31 1,019,703.24 647,441.81 448,225.79 235,040.06 减：营业费用 71,648,059.52 66,329,650.59 41,120,398.57 38,551,624.69 管理费用 48,197,337.28 38,138,182.96 31,474,760.61 28,088,941.68 财务费用 32 10,039,482.65 8,677,764.36 10,189,952.59 8,879,031.94 三、营业利润 38,573,772.40 35,400,034.75 31,342,712.69 28,159,000.23 加：投资收益 33 168,390.85 2,033,691.40 - 1,580,943.32 补贴收入 - - - - 营业外收入 34 471,399.49 280,960.07 67,226.84 62,256.61 减：营业外支出 34 882,132.13 559,795.36 936,471.06 802,662.55 四、利润总额 38,331,430.61 37,154,890.86 30,473,468.47 28,999,537.61 减：所得税 13,654,496.43 12,181,138.12 10,534,774.98 9,540,072.02 少数股东损益 (296,818.56) - 479,227.90 - 未弥补子公司亏损 - - - 五、净利润 24,973,752.74 24,973,752.74 19,459,465.59 19,459,465.59 加：年初未分配利润 440,545.75 440,545.75 - - 其他转入 - - - - 六、可供分配利润 25,414,298.49 25,414,298.49 19,459,465.59 19,459,465.59 减：提取法定盈余公积 2,497,375.27 2,497,375.27 1,945,946.56 1,945,946.56 提取法定公益金 1,248,687.63 1,248,687.63 972,973.28 972,973.28 提取福利及奖励基金 - - - 七、可供股东分配的利润 21,668,235.59 21,668,235.59 16,540,545.75 16,540,545.75 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 20,700,000.00 20,700,000.00 16,100,000.00 16,100,000.00 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 968,235.59 968,235.59 440,545.75 440,545.75 补充资料： 项目 本年累计数 上年累计数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2.自然灾害发生的损失 - - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5.债务重组损失 - 6.其他 - - 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附注释是合并会计报表的组成部分） 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 山西亚宝药业集团股份有限公司 现金流量表 2003 年度 单位：人民币元 项 目 注释 2003 年度 2002 年度 合并数 公司数 合并数 公司数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 406,304,830.50 281,961,460.25 239,590,871.97 212,575,429.07 收到税费返还 - - - - 收到的其他与经营活动有关的现金 35 2,434,384.37 1,914,384.37 400,463.49 352,832.16 现金流入小计 408,739,214.87 283,875,844.62 239,991,335.46 212,928,261.23 购买商品、接受劳务支付的现金 265,561,221.57 140,056,602.45 101,923,253.33 93,555,709.78 支付给职工以及为职工支付的现金 43,403,241.11 30,682,536.60 18,757,566.05 12,667,287.76 支付的各项税费 48,701,687.20 43,161,110.60 36,476,314.23 32,764,034.52 支付的其他与经营活动有关的现金 36 60,693,532.77 100,456,135.96 58,545,966.90 53,762,544.14 现金流出小计 418,359,682.65 314,356,385.61 215,703,100.51 192,749,576.20 经营活动产生的现金流量净额 (9,620,467.78) (30,480,540.99) 24,288,234.95 20,178,685.03 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 300,000.00 - 1,300.00 - 其中：出售子公司所收到的现金 - - - - 取得投资收益所收到的现金 520,000.00 520,000.00 - 548,486.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资 673,552.16 351,355.35 - - 产而收回的现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 - - - - 现金流入小计 1,493,552.16 871,355.35 1,300.00 548,486.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资 83,174,481.54 51,938,779.61 27,376,871.03 22,514,403.43 产所支付的现金 投资所支付的现金 16,800,010.00 39,075,771.30 - - 其中：购买子公司所支付的现金 - - - - 支付的其它与投资活动有关的现金 - - - - 现金流出小计 99,974,491.54 91,014,550.91 27,376,871.03 22,514,403.43 投资活动产生的现金流量净额 (98,480,939.38) (90,143,195.56) (27,375,571.03) (21,965,917.18) 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 5,830,885.00 - 181,833,465.21 181,833,465.21 其中：子公司吸收少数股东权益投资收 5,830,885.00 - - - 到的现金 借款所收到的现金 319,500,000.00 303,000,000.00 116,790,000.00 86,790,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - - - 现金流入小计 325,330,885.00 303,000,000.00 298,623,465.21 268,623,465.21 偿还债务所支付的现金 166,950,000.00 144,790,000.00 135,990,000.00 108,280,000.00 分配股利利润或偿还利息所支付的现 28,576,549.37 26,518,718.95 19,186,446.45 17,841,169.07 金 其中：子公司支付少数股东的股利 - - - - 减少注册资本所支付的现金 - - - - 其中：子公司依法减资支付给少数股东 - - - - 的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 723,128.62 723,128.62 现金流出小计 195,526,549.37 171,308,718.95 155,899,575.07 126,844,297.69 筹资活动产生的现金流量净额 129,804,335.63 131,691,281.05 142,723,890.14 141,779,167.52 四 汇率变动对现金的影响额 - - - - 五、现金及现金等价物净增加额 21,702,928.47 11,067,544.50 139,636,554.06 139,991,935.37 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 山西亚宝药业集团股份有限公司 现金流量表(续) 2003 年度 单位：人民币元 项 目 2003 年度 2002 年度 一、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - - - 一年内到期的可转换公司债券 - - - - 融资租赁固定资产 - - - - 二、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 24,973,752.74 24,973,752.74 19,459,465.59 19,459,465.59 加：少数股东损益 (296,818.56) - 479,227.90 - 计提的资产减值准备 2,852,892.14 1,581,771.80 1,087,700.19 1,207,871.68 固定资产折旧 10,843,263.29 8,453,640.20 6,393,170.82 5,089,934.48 无形资产摊销 533,168.04 33,168.00 29,152.00 29,152.00 长期待摊费用摊销 - - 2,225,190.59 2,225,190.59 待摊费用减少 (196,705.91) (38,108.80) 6,024,039.33 5,816,999.40 预提费用增加 498,459.55 378,965.83 2,047,369.72 1,657,370.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 117,387.22 (87,752.28) 476,117.19 476,117.19 的损失 固定资产报废损失 - - - - 财务费用 10,039,482.65 8,677,764.36 10,480,993.23 9,135,715.85 投资损失 (168,390.85) 2,033,691.40 - (1,580,943.32) 递延税款贷项 - - - - 存货的减少 (38,299,713.81) (13,574,150.07) (1,808,845.23) (864,533.40) 经营性应收项目的减少 (34,056,770.06) (61,370,598.23) (33,956,773.75) (33,549,621.25) 经营性应付项目的增加 13,539,525.78 (1,542,685.94) 11,351,427.37 11,075,965.91 其他 - - - - 经营活动产生的现金流量净额 (9,620,467.78) (30,480,540.99) 24,288,234.95 20,178,685.03 三、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 192,010,630.89 179,317,616.65 170,307,702.42 168,250,072.15 减：现金的期初余额 170,307,702.42 168,250,072.15 30,671,148.36 28,258,136.78 加：现金等价物的期末余额 - - - - 减：现金等价物的期初余额 - - - - 现金及现金等价物净增加额 21,702,928.47 11,067,544.50 139,636,554.06 139,991,935.37 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附注释是合计会计报表的组成部分） 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 山西亚宝药业集团股份有限公司 资产减值准备明细表 2003 年度 会企 01 表附表 1 编制单位：山西亚宝药业集团股份有限公司 单位：元 本年减少数 本年 项 目 年初余额 因资产价值 其他原因 年末余额 增加数 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 6,257,779.75 4,068,397.50 --- 1,781,652.82 1,781,652.82 7,329,019.07 其中：应收账款 4,012,231.50 1,678,992.00 --- --- --- 5,691,223.50 其它应收款 2,245,548.25 2,389,405.50 --- 1,781,652.82 1,781,652.82 1,637,795.57 二、短期投资跌价准备合计 --- --- --- --- --- --- 其中：股票投资 --- --- --- --- --- --- 债券投资 --- --- --- --- --- --- 三、存货跌价准备合计 --- --- --- --- --- --- 其中：库存商品 --- --- --- --- --- --- 原材料 --- --- --- --- --- --- 四、长期投资减值准备合计 --- --- --- --- --- --- 其中：长期股权投资 --- --- --- --- --- --- 长期债权投资 --- --- --- --- --- --- 五、固定资产减值准备合计 --- --- --- --- --- --- 其中：房屋、建筑物 --- --- --- --- --- --- 机器设备 --- --- --- --- --- --- 六、无形资产减值准备 --- --- --- --- --- --- 其中：专利权 --- --- --- --- --- --- 商标权 --- --- --- --- --- --- 七、在建工程减值准备 --- --- --- --- --- --- 八、委托贷款减值准备 --- --- --- --- --- --- 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 山西亚宝药业集团股份有限公司 所有者权益（或股东权益）增减变动表 2003 年度 会企 01 表附表 2 编制单位：山西亚宝药业集团股份有限公司 单位：元 项 目 行次 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） --- --- 年初余额 1 115,000,000.00 75,000,000.00 本年增加数 2 --- 40,000,000.00 其中：资本公积转入 3 --- --- 盈余公积转入 4 --- --- 利润分配转入 5 --- --- 新增资本（或股本） 6 --- 40,000,000.00 本年减少数 10 --- --- 年末余额 15 115,000,000.00 115,000,000.00 二、资本公积 --- --- 年初余额 16 147,904,575.91 6,071,110.70 本年增加数 17 --- 141,833,465.21 其中：资本（或股本）溢价 18 --- 141,833,465.21 接受捐赠非现金资产准备 19 --- --- 接受现金捐赠 20 --- --- 股权投资准备 21 --- --- 拨款转入 22 --- --- 外币资本折算差额 23 --- --- 其他资本公积 30 --- --- 本年减少数 40 --- --- 其中：转增资本（或股本） 41 --- --- 年末余额 45 147,904,575.91 147,904,575.91 三、法定和任意盈余公积： --- --- 年初余额 46 5,617,106.20 3,761,159.64 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 本年增加数 47 2,497,375.27 1,945,946.56 其中：从净利润中提取数 48 2,497,375.27 1,945,946.56 其中：法定盈余公积 49 2,497,375.27 1,945,946.56 任意盈余公积 50 --- --- 储备基金 51 --- --- 企业发展基金 52 --- --- 法定公益金转入数 53 --- --- 本年减少数 54 --- --- 其中：弥补亏损 55 --- --- 转增资本（或股本） 56 --- --- 分派现金股利或利润 57 --- --- 分派股票股利 58 --- --- 年末余额 62 8,114,481.47 5,617,106.20 其中：法定盈余公积 63 8,114,481.47 5,617,106.20 储备基金 64 --- --- 企业发展基金 65 --- --- 四、法定公益金： --- --- 年初余额 66 2,808,553.11 1,835,579.83 本年增加数 67 1,248,687.63 972,973.28 其中：从净利润中提取数 68 1,248,687.63 972,973.28 本年减少数 70 --- --- 其中：集体福利支出 71 --- --- 年末余额 75 4,057,240.74 2,808,553.11 五、末分配利润 --- --- 年初末分配利润 76 440,545.75 --- 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 77 24,973,752.74 19,459,465.59 本年利润分配 78 24,446,062.90 19,018,919.84 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填写） 80 968,235.59 440,545.75 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 山西亚宝药业集团股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 除特别说明，以人民币元表述 附注 1. 公司简介 山西亚宝药业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)系经山西省人民政府晋政函 (1998)172 号文批准, 由山西省芮城制药厂、山西省大同中药厂、山西省经济建设投资公司、 山西省科技基金发展公司、山西省经贸资产经营有限公司共同发起，于 1999 年 1 月 26 日设 立的股份有限公司,领取注册号 1400001007063-1 号企业法人营业执照，注册资本人民币 7,500 万元（每股面值 1 元）。2002 年 9 月 5 日，经中国证券监督管理委员会核准，向社会 公开发行人民币普通股股票 4,000 万股，在上海证券交易所上市交易。公司股本额达 11,500 万股，2002 年 11 月 29 日领取注册号 400001007063(20-1)号企业法人营业执照。 本公司属制药行业，主要的经营业务包括生产及销售原料药、小容量注射剂、片剂、硬 胶囊剂、颗粒剂、茶剂、口服液、软膏剂、保健用品、卫生材料、药用包装材料、塑料制品、 中药材种植加工、中西药的研究与开发；经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业生产 所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营或国 家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。主要产品有“丁桂 儿脐贴”、“曲克芦丁片”、“复方利血平片”、“尼莫地平片”等等。 附注 2.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （1）本公司执行《企业会计制度》和《企业会计准则》。 （2）会计年度： 本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 （3）记账本位币： 本公司以人民币为记账本位币 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 （4）记账基础和计价原则： 本公司会计核算采用权责发生制为记账基础，资产计价原则采用历史成本法。 （5）外币业务核算方法： 本公司涉及外币的经济业务，按业务发生当月 1 日中国人民银行公布的市场汇率的中间 价折合为人民币记账。期末对货币性项目按中国人民银行公布的期末市场汇价之中间价进行 调整，所产生的汇兑损益，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，属于与购建固定资产有关 的借款所产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则进行处理，其他列入损益。 （6）现金及现金等价物的确定标准: 本公司现金指公司持有的库存现金以及随时可以支付的存款；现金等价物指期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资。 （7）短期投资： 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价，按收到的现金股利 或利息冲减投资成本。 年末，短期投资按成本与市价孰低法计价，投资跌价准备按按市价低于成本的差额计提。 （8）坏账核算： 本公司按账龄分析法提取坏账准备，以年末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余 额之和分析提取坏账准备，其中：账龄在 1 年以内提取 5%，1 至 2 年提取 10%，2 至 3 年提 取 15%，账龄在 3 年以上提取 30%；特殊坏账准备根据年度终了应收账款、其他应收款中可 收回性存在较大不确定性的账项逐项分析计提。 本公司确认坏账的标准是：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不 能收回；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。 （9）存货: 本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等四大类。各类存货的购入 与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价;存货采用永续盘存制；低值易耗品领用按一 次摊销法摊销。 年末，按单个存货成本与可变现净值孰低计价，如果由于存货毁损、全部或部分过时、 或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按其差额计提存货跌价损失准 备。 （10）长期投资： 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 长期股权投资应按照取得时的初始投资成本入账，对持股在 50%以上的控股子公司和持 股在 20%以上（含 20%）的非控股联营或合营公司按权益法核算。持股 20%以下的联营或合 营公司按成本法核算。股权投资差额按 10 年摊销。 长期债权投资购入时按实际支付的金额或确定的价值入账，年末按成本与市价孰低法计 价，投资收益按成本法确认，溢价或折价在投资期内按直线法摊销。 年度终了，本公司对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资 单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面 价值的差额单项计提减值准备。 （11）固定资产及累计折旧： a.本公司将使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等; 以及不属于主要生产经 营设备的, 使用年限在两年以上并且单位价值在 2000 元以上的资产归入固定资产。 b.固定资产按实际成本计价。 c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值 （原值的 5 %）确定其折旧率，分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 25年 3.80 % 机器设备 10年 9.50 % 运输设备 5年 19.00 % 其他设备 5年 19.00 % 年末，由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资 产可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值 准备。 （12）在建工程： 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出核算 反映工程成本。本年度已将相关工程应承担的利息资本化（详见附注 5.注释 12） ，以所购建 的固定资产达到预定可使用状态为在建工程结转为固定资产的时点。 年末，由于停建并且预计在未来三年内不会重新开工的，无论是性能上还是技术上已经 落后的，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。 （13）借款费用： 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可 使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。按照至当期末止购建固定资产 的累计支出加权平均数与资本化率的乘积不超过实际发生的利息进行。 （14）无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账，按直线法摊销，其摊销期限如下： a.财务软件 按 5 年摊销； b. 盐酸二甲双瓜片技术 按 6 年摊销； c. 头风痛胶囊技术 按 6 年摊销； d. 川芎黄柏技术 按 6 年摊销； e. 生乳灵越鞠囊胶技术 按 6 年摊销； f. 小儿咳喘宁口服液技术 按 6 年摊销。 年末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因 市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并对其低 于账面价值的差额计提减值准备。 （15）长期待摊费用： 长期待摊费用的摊销方法为直线法，按受益期限摊销。 （16）收入确认原则： 商品销售收入:以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利 益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的实现。 劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流 入，相关的成本能够可靠地计量为前提。 他人使用本公司资产等取得的收入：按合同协议规定的收费时间和方法计算确认。 （17）预计负债的确认原则： 本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现 时义务；该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。 （18）所得税的会计处理方法： 企业所得税率为 33%，公司所得税采用应付税款法。 （19）合并会计报表的编制基础： 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资，内部往来，内部交易 的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本 公司及其子公司以外的第三者在 本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。 对下 属的合营公司，采用比例合并法合并（目前尚没有比例合并法对象）。 附注 3.税项 本公司适用主要税种包括：增值税、 城市维护建设税、教育费附加、企业所得税和价 格调控基金等。 流转税税率分别为：增值税 17%、城市维护建设税为流转税额的 5%(其中子公司山西省 大同石佛制药有限公司 7%、山西亚宝新龙药业有限公司 7%)，教育费附加为流转税额的 3%， 价格调控基金为流转税额的 1.5%。 企业所得税率为 33%。 附注 4 .控股子公司及合营企业 1． 控股子公司： 控股公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 投资额 持股比例% （万元） （万元） 山西亚宝新龙药业有限公司 山西省太原市 任武贤 1000.00 中成药、化学药、抗生素销售 480.00 48.00% 北京亚宝中药技术开发中心 北京市 任武贤 200.00 中药及中药制剂的技术开发、转让、培训 102.00 51.00% 山西省芮城亚宝兽药有限公司 山西省芮城县 任武贤 230.90 生产兽药原料药、制剂 147.00 63.66% 山西芮城康乐有限公司 山西省芮城县 任武贤 1,160.60 医药中间体、化学助剂制造 800.00 68.93% 亚宝药业大同制药有限公司 山西省大同市 任武贤 1,500.00 中药制药兼营中成药批零、中草药收购 1390.00 92.67% 山西亚宝医药经销有限公司 山西省芮城县 任武贤 300.00 批发中药材、化学药制剂、抗生素等 240.00 80.00% 太原亚宝新龙制药有限公司 山西省太原市 任武贤 2,000.00 原料药、丸剂、胶囊剂、片剂、颗粒剂的生产 1020.00 51.00% 北京亚宝乾坤科技发展有限公司 北京市 任蓬勃 500.00 化工产品、机械设备、百货销售，技术开发与培训 400.00 80.00% 四川亚宝光泰药业有限公司 四川省彭州市 任武贤 2000.00 药品生产 1020.00 51.00% 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 （1）上述子公司中，山西亚宝新龙药业有限公司、山西省芮城亚宝兽药有限公司、山 西芮城康乐有限公司、亚宝药业大同制药有限公司、四川亚宝光泰药业有限公司纳入本次报 表合并范围。 （2）亚宝药业大同制药有限公司于 2003 年 2 月经董事会决议批准，注册资本由原人民 币 639.27 万元增加到 1,500 万元，本公司增加投资 795.58 万元。增资后，本公司持股比例 仍为 92.67%。 （3）四川亚宝光泰药业有限公司于 2003 年 1 月设立，其中，本公司以现金投入 1020 万元，四川光泰制药有限公司以净资产 800 万元出资投入，另有个人股东投入 180 万元。 （4）山西亚宝新龙药业有限公司前身为本公司之子公司山西亚宝医药经营有限公司， 2003 年 4 月变更为此名。变更前该公司资产及经营额都很小，故未纳入合并范围。变更后 该公司注册资本由 100 万元增至 1000 万元，本公司投入增至 480 万元，持股比例为 48%， 由于该公司另一股东王旻实将其所持有的 5%股权委托本公司进行管理，本公司对山西亚宝 新龙药业有限公司实际控制比例为 53%，已具有实质控制权，本次将变更后该公司报表纳入 合并范围。 （5）北京亚宝中药技术开发中心于 1999 年 10 月协议设立，至 2003 年末，无经营业务 发生，未列入合并会计报表； （6）北京亚宝乾坤科技发展有限公司、太原亚宝新龙制药有限公司、山西亚宝医药经 销有限公司均为本公司于 2003 年投资新设，因尚未开展生产经营业务，未纳入本次报表合 并范围。 2．联营企业： 联营公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 投资额 持股比例 (万元) (万元) 威海赛洛金药业有限公司 威海高技术开发区 陈 捷 8,300.00 药品开发、研制与生产 1,660.00 20.00% 山西省金鼎生物种业股份有限公司 山西省运城市河东东街299# 赵福兴 2,018.00 农业优种选育,生产经营等 200,00 9.90% 附注 5.主要会计报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数） 注释 1. 货币资金 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 种类 币种 原币金额 汇率 2003.12.31 2002.12.31 现金 人民币 749,719.91 --- 749,719.91 329,045.41 银行存款 人民币 191,222,611.17 --- 191,222,611.17 169,978,657.01 美 元 4,267.38 8.975 38,299.81 --- 合计 192,010,630.89 170,307,702.42 注释 2.短期投资 2003.12.31 2002.12.31 项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股权投资 --- --- --- --- 债券投资 --- --- --- --- 其他投资 200,010.00 --- --- --- 合计 200,010.00 --- --- --- 其他投资指本公司购买的 200,000 份宝康基金。2003 年 12 月 31 日市值已高于购买价，故未计提跌价 准备。 注释 3. 应收票据 种 类 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 19,795,601.41 8,079,112.90 商业承兑汇票 --- --- 合 计 19,795,601.41 8,079,112.90 银行承兑汇票均在 2004 年 6 月 30 日前到期。 注释 4.应收账款 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 90,932,112.08 91.84% 4,558,826.52 54,483,551.50 86.14% 2,724,177.58 一年以上至二年以内 5,949,552.21 6.01% 594,955.15 4,688,619.29 7.41% 468,861.93 二年以上至三年以内 661,526.03 0.67% 98,339.29 2,690,561.66 4.25% 403,584.25 三年以上 1,463,675.11 1.48% 439,102.54 1,385,359.12 2.20% 415,607.74 合计 99,006,865.43 100% 5,691,223.50 63,248,091.57 100% 4,012,231.50 无持股 5%以上股东欠款。 由于本公司 2003 年度销售收入增长较快，随着销售客户的增加，年末应收账款余额比上年增加 56.54%。 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 应收账款中前五名的金额合计为 6,764,075.56 元，占应收账款总额的比例为 6.83%。 本公司三年以上应收账款未收回的原因是债务人资金周转困难，本公司已加大清欠力度。 应收账款公司数明细列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 64,675,585.70 92.38% 3,234,075.82 47,811,047.40 87.96% 2,390,552.37 一年以上至二年以内 5,124,737.56 7.32% 512,473.76 4,107,816.38 7.55% 410,781.64 二年以上至三年以内 206,453.53 0.30% 30,078.41 1,856,967.55 3.42% 278,545.13 三年以上 --- --- --- 581,941.80 1.07% 174,582.54 合计 70,006,776.79 100% 3,776,627.99 54,357,773.13 100% 3,254,461.68 无持股 5%以上股东欠款。 应收账款中前五名的金额合计为 5,646,968.62 元，占应收账款总额的比例为 8.07 %。 注释 5.其他应收款 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 28,072,686.42 93.13% 1,396,408.14 33,710,859.54 86.46% 1,685,542.98 一年以上至二年以内 1,884,618.99 6.25% 188,461.90 4,859,160.11 12.47% 485,916.00 二年以上至三年以内 17,616.49 0.06% 2,642.47 344,200.58 0.88% 51,630.09 三年以上 167,610.20 0.56% 50,283.06 74,863.93 0.19% 22,459.18 合计 30,142,532.10 100% 1,637,795.57 38,989,084.16 100% 2,245,548.25 由于本公司 2003 年度加大清欠力度，本期其他应收款比上期减少 22.69% 。 由于无持股 5%以上股东欠款。 其他应收款中前五名的金额合计为 9,026,624.44 元，占其他应收款总额的比例为 29.95%。 占其他应收款总额 10%以上（含 10%）项目的具体内容如下： 欠款单位名称 金 额 性 质 北京亚宝乾坤科技发展有限公司 5,093,071.34 往来款 其他应收款公司数明细列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 76,577,455.88 97.16% 1,124,283.44 35,644,860.39 71.89% 1,654,436.97 一年以上至二年以内 1,822,399.04 2.31% 169,895.29 6,287,940.87 12.68% 421,991.17 二年以上至三年以内 2,886.06 0.01% 432.91 3,466,282.59 6.99% 48,630.09 三年以上 413,975.87 0.52% 124,174.76 4,183,412.57 8.44% 15,775.50 合计 78,816,656.85 100% 1,418,786.40 49,582,496.42 100% 2,140,833.73 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 占其他应收款总额 10%以上（含 10%）项目的具体内容如下： 欠款单位名称 金 额 性 质 山西省芮城亚宝兽药有限公司 10,201,908.24 借款 四川亚宝光泰药业有限公司 26,658,249.17 借款 山西亚宝新龙药业有限公司 10,000,000.00 借款 合计 46,860,157.41 无持股 5%以上股东欠款。 其他应收款中前五名的金额合计为 53,509,314.75 元，占其他应收款总额的比例 67.89%。 注释 6.预付账款 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 11,026,971.97 95.58% 2,810,905.48 70.33% 一年以上至二年以内 108,793.66 0.94% 852,010.08 21.32% 二年以上至三年以内 401,143.48 3.48% 322,731.04 8.08% 三年以上 --- --- 10,929.51 0.27% 合计 11,536,909.11 100% 3,996,576.11 100% 无持股 5%以上股东欠款。 其中一年以上预付款未及时结转的原因主要是有些项目工期较长或尚未进行决算，但无任何证据表明 其无法正常结转而形成损失。 为保证部分材料及时供应，本公司预付账款较上年增加了 7,540,333.00 元。 注释 7.存货及存货跌价准备 2003.12.31 2002.12.31 类别 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 库存商品 38,504,909.04 38,504,909.04 11,590,120.76 11,590,120.76 原材料 29,118,561.74 29,118,561.74 17,042,155.09 17,042,155.09 在产品 8,352,841.71 8,352,841.71 4,842,795.81 4,842,795.81 低值易耗品 75,144.72 75,144.72 --- --- 合计 76,051,457.21 76,051,457.21 33,475,071.66 33,475,071.66 本期未发生存货跌价情况。 存货增加原因：2003 年新设子公司四川亚宝光泰药业有限公司、山西亚宝新龙药业有限公司存货纳入 本公司合并范围。 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 注释 8.待摊费用 类别 2002.12.31 本期增加 本期摊销 2003.12.31 年末结存原因 保险费 258,728.73 633,900.69 646,645.97 245,983.45 预付2003年费用 报刊费、养路费等 98,522.34 843,904.30 634,453.11 307,973.53 预付2003年费用 合计 357,251.07 1,477,804.99 1,281,099.08 553,956.98 注释 9.长期投资 （1） 明细列示如下： 项目 2003.12.31 2002.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 35,868,390.85 --- 35,868,390.85 20,620,000.00 --- 20,620,000.00 其中：对子公司投资 17,268,390.85 --- 17,268,390.85 2,020,000.00 --- 2,020,000.00 对联营企业投资 18,600,000.00 --- 18,600,000.00 18,600,000.00 --- 18,600,000.00 其他股权投资 --- --- --- --- --- --- 长期债权投资 --- --- --- --- --- --- 合计 35,868,390.85 --- 35,868,390.85 20,620,000.00 --- 20,620,000.00 （2） 长期股权投资 Ⅰ.成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 初始投资成本 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 注册资本比例 威海赛洛金药业有限公司 * 20.00% 16,600,000.00 16,600,000.00 --- --- 16,600,000.00 山西金鼎生物种业股份有限公司 9.90% 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 合计 18,600,000.00 18,600,000.00 --- --- 18,600,000.00 *威海赛洛金药业有限公司 2000 年始筹建，本公司对其经营管理尚无重大影响，按成本法核算。 II．权益法核算的其他股权投资 被投资单位名称 投资 占被投资 初始投资成本 追加投资额 本期权益增 分得现金红 累计增减额 2003.12.31 期限 单位注册 减额 利额 资本比例 北京亚宝乾坤科技发展有限公司 20年 80.00% 4,000,000.00 --- (351,609.15) --- (351,609.15) 3,648,390.85 太原亚宝新龙制药有限公司 10年 51.00% 10,200,000.00 --- --- --- --- 10,200,000.00 山西亚宝医药经销有限公司 4年 80.00% 2,400,000.00 --- --- --- --- 2,400,000.00 北京亚宝中药技术开发中心 51.00% 1,020,000.00 --- --- --- --- 1,020,000.00 小计 17,620,000.00 --- (351,609.15) --- (351,609.15) 17,268,390.85 以上投资不存在投资变现及投资汇回的重大限制。 北京亚宝乾坤科技发展有限公司、太原亚宝新龙制药有限公司、山西亚宝医药经销有限公司均为本公 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 司于 2003 年投资新设，因尚未开展生产经营业务，未纳入本次报表合并范围。 北京亚宝中药技术开发中心于 1999 年 10 月协议设立，至 2003 年末，无经营业务发生，未列入报表合 并范围。 本公司认为不存在长期投资的可收回金额低于账面价值情况，故未计提长期投资减值准备。 长期投资公司数明细列示如下： （1）明细列示如下： 项目 2003.12.31 2002.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 78,175,740.24 --- 78,175,740.24 38,328,834.92 --- 38,328,834.92 其中：对子公司投资 59,575,740.24 --- 59,575,740.24 18,008,834.92 --- 18,008,834.92 对联营企业投资 18,600,000.00 --- 18,600,000.00 20,320,000.00 --- 20,320,000.00 长期债权投资 --- --- --- --- --- --- 合计 78,175,740.24 --- 78,175,740.24 38,328,834.92 --- 38,328,834.92 （2）长期股权投资 Ⅰ、成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资期限 占注册资本比例 初始投资成本 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 威海赛洛金药业有限公司 ** 20.00 16,600,000.00 16,600,000.00 --- --- 16,600,000.00 山西金鼎生物种业股份有限公司 9.90 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 合计 18,600,000.00 18,600,000.00 --- --- 18,600,000.00 **威海赛洛金有限公司 2000 年始筹建，本公司对其经营管理尚无重大影响，按成本法核算。 II．权益法核算的其他股权投资 被投资单位名称 投资 占被投资 初始投资成本 追加投资额 本期权益增 分得现金 累计增减额 期末余额 期限 单位注册 减额 红利额 资本比例 山西省芮城亚宝兽药有限公司 4年 63.66% 1,470,000.00 --- (598,631.42) --- (1,505,314.28) (35,314.28) 山西芮城康乐有限公司 68.93% 8,000,000.00 --- 1,186,234.69 --- 3,768,417.79 11,768,417.79 大同亚宝药业制药有限公司 6年 92.67% 5,924,238.70 7,975,761.30 1,447,779.35 542,547.38 1,844,327.95 15,744,327.95 四川亚宝光泰药业有限公司 20年 51.00% 10,200,000.00 --- 84,004.86 --- 84,004.86 10,284,004.86 山西亚宝新龙药业有限公司 6年 48.00% 1,000,000.00 3,800,000.00 (254,086.93) --- (254,086.93) 4,545,913.07 北京亚宝乾坤科技发展有限公司 20年 80.00% 4,000,000.00 --- (351,609.15) --- (351,609.15) 3,648,390.85 太原亚宝新龙制药有限公司 10年 51.00% 10,200,000.00 --- --- --- 10,200,000.00 山西亚宝医药经销有限公司 4年 80.00% 2,400,000.00 --- --- --- 2,400,000.00 北京亚宝中药技术开发中心 51.00% 1,020,000.00 --- --- --- 1,020,000.00 合计 44,214,238.70 11,775,761.30 1,513,691.40 542,547.38 3,585,740.24 59,575,740.24 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 北京亚宝乾坤科技发展有限公司、太原亚宝新龙制药有限公司、山西亚宝医药经销有限公司均为本公 司于 2003 年投资新设。 亚宝药业大同制药有限公司于 2003 年 2 月经董事会决议批准，注册资本由原人民币 639.27 万元增加 到 1,500 万元，本公司增加投资 795.58 万元。增资后，本公司持股比例仍为 92.67% 。 山西亚宝新龙药业有限公司前身为本公司之子公司山西亚宝医药经营有限公司，2003 年 4 月变更为此 名。变更后该公司注册资本由 100 万元增至 1000 万元，本公司投入增至 480 万元，持股比例为 48% 。 四川亚宝光泰药业有限公司于 2003 年 1 月设立，其中，本公司以现金投入 1020 万元，四川光泰制药 有限公司以净资产 800 万元出资投入，另有个人股东投入 180 万元。 以上投资不存在投资变现及投资汇回的重大限制。 本公司认为长期投资的可收回金额高于账面金额，故未计提长期投资减值准备。 注释 10.固定资产及累计折旧 固定资产原值 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 房屋及建筑物 69,897,859.89 16,069,779.62 843,263.44 85,124,376.07 机器设备 58,831,074.74 13,069,427.97 760,780.18 71,139,722.53 运输设备 5,835,824.35 3,119,000.10 1,343,049.62 7,611,774.83 其他设备 2,891,668.14 1,470,874.32 36,300.00 4,326,242.46 合计 137,456,427.12 33,729,082.01 2,983,393.24 168,202,115.89 累计折旧 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 房屋及建筑物 12,236,466.65 4,218,474.59 380,243.45 16,074,697.79 机器设备 21,194,786.07 7,350,513.56 501,866.88 28,043,432.75 运输设备 3,394,923.46 1,270,356.67 1,155,245.24 3,510,034.89 其他设备 1,168,649.64 871,096.18 5,841.69 2,033,904.13 合计 37,994,825.82 13,710,441.00 2,043,197.26 49,662,069.56 净值 99,461,601.30 118,540,046.33 固定资产本期增加额中，在建工程转入13,845,136.14元。 固定资产原值及累计折旧本期增加中，包括本公司之子公司四川亚宝光泰药业有限公司本年新设时， 股东四川光泰制药有限公司以净资产形式投入的固定资产原值7,081,480.00元和累计折旧2,867,177.71 元。 固定资产抵押情况见注释14。 本公司认为本期不存在固定资产减值情况，故未计提固定资产减值准备。 注释11．工程物资 类别 2003.12.31 2002.12.31 中药提取工程用物资 81,634.98 33,979.75 厂区城建护路物资 --- 62,579.91 合 计 81,634.98 96,559.66 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 注释12．在建工程 工程项目名称 预算数 2002.12.31 本期增加额 本期转入 本期其他减少额 2003.12.31 资金来源 工程投入 固定资产额 占预算% 大同亚宝GMP认证改造工 11,000,000.00 3,092,034.84 8,230,543.64 11,027,575.86 295,002.62 --- 自筹 --- 中药提取工程项目 --- 1,260,000.00 27,597.00 --- --- 1,287,597.00 贷款、自筹 90.00% 风陵渡工业园 145,624,932.00 9,600,000.00 37,546,581.35 --- 112,299.99 47,034,281.36 贷款、自筹 32.30% 注射剂车间技改项目 --- 528,324.33 1,909,912.66 2,438,236.99 --- --- 贷款、自筹 --- 四川光泰新车间建设项目 --- --- 36,041,835.36 --- --- 36,041,835.36 自筹 90.00% 其他 --- 406,229.76 1,348,437.95 379,323.29 130,055.58 1,245,288.84 自筹 --- 合 计 14,886,588.93 85,104,907.96 13,845,136.14 537,358.19 85,609,002.56 其中，借款费用资本化的金额如下： 工程项目名称 期初余额 本期增加额 本期转入固定资产 本期其他减少 期末金额 风陵渡工业园 --- 477,749.01 --- --- 477,749.01 四川光泰新车间建设项目 --- 628,342.33 --- --- 628,342.33 合计 --- 1,106,091.34 --- --- 1,106,091.34 在建工程期初无利息资本化金额，本期资本化金额 1,106,091.34元，期末余额中利息资本化金额 1,106,091.34元。 在建工程用于确定资本化金额的资本化率按工程资金占用期限的同期银行贷款利率确定。 本公司认为本期不存在在建工程减值情况，故未计提在建工程减值准备。 注释13．无形资产 类别 取得方式 原始金额 2002.12.31 本期增加 本期转出额 本期摊销 累计摊销 2003.12.31 摊余年限 财务软件 购入 166,000.00 116,148.00 --- --- 33,168.00 83,020.00 82,980.00 2年3个月 盐酸二甲双瓜片 股东投入 284,755.97 --- 284,755.97 --- 47,459.28 47,459.28 237,296.69 5年 头风痛胶囊 股东投入 1,363,827.78 --- 1,363,827.78 --- 227,304.60 227,304.60 1,136,523.18 5年 川芎黄柏 股东投入 760,000.00 --- 760,000.00 --- 126,666.72 126,666.72 633,333.28 5年 生乳灵越鞠囊胶 股东投入 591,416.25 --- 591,416.25 --- 98,569.44 98,569.44 492,846.81 5年 小儿咳喘宁口服液 购入 280,000.00 --- 280,000.00 --- --- --- 280.000.00 6年 合计 3,446,000.00 116,148.00 3,280,000.00 --- 533,168.04 583,020.04 2,862,979.96 无形资产增加额中，专有技术盐酸二甲双瓜片、头风痛胶囊、川芎黄柏、生乳灵越鞠囊胶系本公司之 子公司四川亚宝光泰药业有限公司本年新设时，股东四川光泰制药有限公司以净资产形式投入。 本公司无形资产的可收回金额高于账面金额，故未计提无形资产减值准备。 注释14．短期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 银行借款 其中:信用 50,000,000.00 --- 保证 146,500,000.00 89,050,000.00 抵押* 31,500,000.00 --- 质押 --- --- 小 计 228,000,000.00 89,050,000.00 非银行金融机构借款 其中:信用 --- --- 保证 --- --- 抵押 --- --- 质押 --- --- 小 计 --- --- 合 计 228,000,000.00 89,050,000.00 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 本公司以固定资产原值 5400 万元（其中机器设备 3680 万元，房屋建筑物 1720 万元）作抵押，向芮城 工行借款 2650 万元，本公司之子公司四川亚宝光泰药业有限公司以土地使用权作抵押，向四川彭州中行借 款 500 万元。 注释 15.应付票据 种类 2003.12.31 2004年将到期的金额 银行承兑汇票 6,512,984.10 6,512,984.10 商业承兑汇票 --- --- 合 计 6,512,984.10 6,512,984.10 无欠持本公司 5%（含 5%以上）表决权股东款项。 银行承兑汇票均在 2004 年 4 月 30 日前到期。 注释 16.应付账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 28,651,551.65 93.31% 16,698,882.09 91.01% 一年以上至二年以内 862,729.31 2.81% 582,207.71 3.17% 二年以上至三年以内 208,916.20 0.68% 103,443.54 0.56% 三年以上者 982,268.89 3.20% 964,744.44 5.26% 合 计 30,705,466.05 100% 18,349,277.78 100% 无持股 5%以上股东欠款。 本期较上期增幅 67.34%，主要是因本公司生产能力加大，原材料购买增加，在供应商给予的信用期内 未支付的货款增加所致。 账龄超过三年的大额应付款,未偿还的原因:多为不明供应商地址、账户变动情况,尚无法支付所致。 注释 17.预收账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 1,365,034.68 100% 1,411,237.37 100% 一年以上至二年以内 --- --- --- --- 二年以上至三年以内 --- --- --- --- 三年以上者 --- --- --- --- 合 计 1,365,034.68 100% 1,411,237.37 100% 无欠持本公司 5%（含 5%以上）表决权股东款项。 注释 18.其他应付款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 7,689,776.45 87.72% 4,364,297.09 78.70% 一年以上至二年以内 221,256.24 2.53% 910,907.99 16.42% 二年以上至三年以内 586,792.09 6.69% 270,665.76 4.88% 三年以上者 268,033.30 3.06% --- --- 合计 8,765,858.08 100% 5,545,870.84 100% 不存在欠持有本公司5%（含5%以上）表决权股东的款项。 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 注释19．应交税金 税项 2003.12.31 2002.12.31 增值税 810,405.63 994,218.80 营业税 --- 6,274.98 城建税 51,679.13 (94,489.59) 企业所得税 (1,211,583.93) (2,901,991.32) 个人所得税 (519,930.59) (378,229.90) 土地使用税 (107,751.91) (50,974.16) 车船使用税 --- --- 房产税 (183,023.17) (278,265.00) 合 计 (1,160,204.84) (2,703,456.19) *企业所得税、房产税、土地使用税期末余额为负数，是以前年度多交税尚未抵减所致； **个人所得税期末余额为负数，是企业先代交尚未及扣回所致。 注释20．其他应交款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 计缴标准 河道费 622.72 --- 1% 教育费附加 29,742.98 31,702.60 3% 价格调控基金* 13,502.57 15,851.29 1.5% 合 计 43,868.27 47,553.89 *根据山西省芮城县地方税务局芮地税政字（1996）第 27 号文《关于转发的通知》，该基金按消费税、增值税、营业税税额的 1.5%比例计 征。 注释 21. 预提费用 项 目 2003.12.31 2002.12.31 结存原因 利息 1,507,929.23 264,565.37 已计提尚未支付 业务活动经费 1,063,097.99 2,138,572.42 已计提尚未支付 劳动及养老保险 332,697.20 --- 已计提尚未支付 水电费 15,681.76 24,354.98 其他 123,606.85 117,060.71 合 计 3,043,013.03 2,544,553.48 注释 22.长期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 银行借款 其中:信用 --- 15,000,000.00 担保 60,800,000.00 15,800,000.00 抵押 --- --- 小 计 60,800,000.00 30,800,000.00 合 计 60,800,000.00 30,800,000.00 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 注释 23．专项应付款 种类 2003.12.31 2002.12.31 新药开发专款 360,000.00 --- 合计 360,000.00 --- 注释 24.股本 本期变动增（减） 项目 期初数 配股额 送股额 公积金转股 增发 其他 小计 期末数 一、尚未流通股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 1.发起人股份 75,000.000.00 --- --- --- --- --- --- 75,000.000.00 其中：国家持有股份 69,520,000.00 --- --- --- --- --- --- 69,520,000.00 国有法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 境内法人持有股份 5,480,000.00 --- --- --- --- --- --- 5,480,000.00 境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 本期变动增（减） 项目 期初数 配股额 送股额 公积金转股 增发 其他 小计 期末数 2.非发起人股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 其中：国家持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 国有法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 境内法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 3.优先股 --- --- --- --- --- --- --- --- 尚未流通股份合计 75,000.000.00 --- --- --- --- --- --- 75,000.000.00 二、已流通股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 1.境内上市的人民币普通股 40,000,000.00 --- --- --- --- --- --- 40,000,000.00 2.境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- 3.境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- 4.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 已流通股份合计 40,000,000.00 --- --- --- --- --- --- 40,000,000.00 三、股份总数 115,000,000.00 --- --- --- --- --- --- 115,000,000.00 本公司股本业经深圳大华天诚会计师事务所深华(2002)验字第 078 号报告书验证。 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 注释 25.资本公积 项目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 股本溢价 147,904,575.91 --- --- 147,904,575.91 股权投资准备 --- --- --- --- 其他资本公积 --- --- --- --- 合计 147,904,575.91 --- --- 147,904,575.91 注释 26.盈余公积 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 法定盈余公积 5,617,106.20 2,497,375.27 --- 8,114,481.47 法定公益金 2,808,553.11 1,248,687.63 --- 4,057,240.74 任意盈余公积 --- --- --- --- 合 计 8,425,659.31 3,746,062.90 --- 12,171,722.21 盈余公积本年增加数为按年度净利润计提 10%的法定盈余公积金和 5%的法定公益金。 注释 27.未分配利润 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 440,545.75 24,973,752.74 24,446,062.90 968,235.59 未分配利润年度增加数为本年净利润转入，减少数为根据董事会决议,按净利润计提 10%的法定盈余公 积金和 5%的公益金后，按每股 0.18 元人民币分配现金股利。 注释 28．已宣告现金股利 投资者名称 2003.12.31 欠款原因 山西省芮城制药厂 9,433,800.00 据本公司董事会决议分配2003年度股利 山西省科技基金发展总公司 999,000.00 据本公司董事会决议分配2003年度股利 山西省经济建设投资公司 1,332,000.00 据本公司董事会决议分配2003年度股利 山西省经贸资产经营有限责任公司 748,800.00 据本公司董事会决议分配2003年度股利 大同中药厂 986,400.00 据本公司董事会决议分配2003年度股利 社会公众股 7,200,000.00 据本公司董事会决议分配2003年度股利 亚宝药业大同制药有限公司个人股东 180,738.41 据亚宝药业大同制药有限公司董事会决 议分配2002年度股利 合 计 20,880,738.41 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 注释 29.主营业务收入与成本 主营业务项目分类 2003年度 2002年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 药品销售 397,054,244.98 226,882,184.32 204,337,672.63 90,020,219.44 兽药销售 5,489,694.28 5,193,260.61 8,290,280.71 6,579,506.27 小计 402,543,939.26 232,075,444.93 212,627,953.34 96,599,725.71 公司内各业务分部互相抵销 (29,053,718.26) (29,053,718.26) --- --- 合计 373,490,221.00 203,021,726.67 212,627,953.34 96,599,725.71 本公司前五名客户销售收入总额为 30,480,862.64 元，占全部销售收入的比例为 8.16%。 本公司销售收入较上年增幅较大，系本公司加大营销投入、不断开拓国内市场所致。 主营业务收入与成本公司数明细如下： 主营业务项目分类 2003年度 2002年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 药品销售 260,936,185.94 110,424,074.48 194,262,447.58 88,751,981.12 公司内各业务分部互相抵销 (8,638,347.25) (8,638,347.25) --- --- 合计 252,297,838.69 101,785,727.23 194,262,447.58 88,751,981.12 本公司前五名客户销售收入总额为 29,390,042.80 元，占全部销售收入的比例为 11.65 %。 注释 30.主营业务税金及附加 税 种 2003 年度 2002 年度 计提标准 营业税 17,905.67 --- 5% 城市维护建设税 1,607,749.04 1,248,403.23 流转税额 5-7% 教育费附加 942,798.83 733,483.83 流转税额 3% 价格调控基金 412,720.09 366,741.90 流转税额 1.5% 其他 48,372.09 --- 合 计 3,029,545.72 2,348,628.96 注释 31.其他业务利润 2003年度 2002年度 其他业务类别 其他业务收入 其他业务成本 利润 其他业务收入 其他业务成本 利润 物料销售 6,801,023.66 6,687,667.73 113,355.93 3,323,318.75 2,875,092.96 448,225.79 其他 1,204,980.71 298,633.40 906,347.31 --- --- --- 合 计 8,006,004.37 6,986,301.13 1,019,703.24 3,323,318.75 2,875,092.96 448,225.79 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 注释 32.财务费用 类 别 2003年度 2002年度 利息支出 12,424,956.25 10,482,856.95 减：利息收入 2,586,997.65 333,236.65 汇兑损失 110.84 --- 其他 201,413.21 40,332.29 合 计 10,039,482.65 10,189,952.59 注释 33.投资收益 类别 本期数 上期数 股票投资收益 --- --- 委托理财收益* 520,000.00 --- 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 (351,609.15) --- 合计 168,390.85 --- * 2003 年 12 月，本公司向山西证券有限责任公司收回全部委托理财本金 4000 万元，并取得投资收益 52 万元。 投资收益公司数明细如下： 类 别 2003年度 2002年度 股票投资收益 --- --- 委托理财收益 520,000.00 --- 联营或合营公司分配来的利润 --- --- 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 1,513,691.40 1,580,943.32 合 计 2,033,691.40 1,580,943.32 注释 34.营业外收支 1.营业外收入 收入项目 2003年度 2002年度 处理固定资产收益 230,154.22 2,548.44 其他 241,245.27 64,678.40 合 计 471,399.49 67,226.84 2.营业外支出 支出项目 2003年度 2002年度 处理固定资产损失 347,541.44 556,805.36 捐赠支出 133,610.37 142,200.00 其他 400,980.32 237,465.70 合 计 882,132.13 936,471.06 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 注释 35.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003年度 收到的其他与经营活动有关的现金 成都市扶持农业项目专项资金 160.000.00 宝迪隆公司 1,914,384.37 科技开发专款 360,000.00 合 计 2,434,384.37 注释36.支付的其他与经营活动有关的现金 广告费 13,884,905.71 差旅费 21,163,235.20 运输费 7,469,274.44 会议费 2,096,563.46 技术开发费 7,262.306.50 业务招待费 1,966,617.15 保险费 2,255,400.46 办公费 4,595,229.85 合 计 60,693,532.77 附注 6.关联方关系及其交易 (1)不存在控制关系的关联公司 关联公司名称 与本公司的关系 大同中药厂 股东 山西省经济建设投资公司 股东 山西省科技基金发展总公司 股东 山西省经贸资产经营有限责任公司 股东 威海赛洛金药业有限公司 联营公司 山西省金鼎生物种业股份有限公司 联营公司 湖北新龙药业有限公司 与本公司之子公司同一股东 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 (2)存在控制关系的关联公司 关联公司名称 企业类型 注册资本 法人代表 业务范围 所持股份或权益 与本公司的关系 (万元) 山西省芮城制药厂 投资管理 647.00 任武贤 为亚宝公司提供后勤服务 持本公司45.57%股权 控股股东 山西亚宝医药经销有限公司 商业 300.00 任武贤 批发中药材、化学药制剂等 本公司占80.00%股权 控股子公司 太原亚宝新龙制药有限公司 生产企业 2,000.00 任武贤 原料药、丸剂、胶囊剂生产 本公司占51.00%股权 控股子公司 北京亚宝乾坤科技发展有限公司 商业 500.00 任蓬勃 化工产品、百货销售，技术开发 本公司占80.00%股权 控股子公司 北京亚宝中药技术开发中心 科研 200.00 任武贤 中药及制剂的技术开发等 本公司占51.00%股权 控股子公司 山西亚宝医药经营有限公司* 商业 100.00 任武贤 批发中药材、化学药制剂等 本公司占90.68%股权 控股子公司 *山西亚宝医药经营有限公司 2004 年变更为山西亚宝新龙药业有限公司，变更前该公司资产及经营额 都很小，故未纳入合并范围，本次将变更后该公司报表纳入合并范围。具体见附注 4.1 (3)关联公司交易 公司名称 项 目 2003年度 2002年度 金额 占该项目百分比 金额 占该项目百分比 山西亚宝医药经营有限公司 销售药品 --- --- 961,106.85 0.45 湖北新龙药业有限公司 销售药品 2,121,057.52 0.57% --- --- 湖北新龙药业有限公司 购买药品 15,159,854.18 15.69% --- --- 山西省经贸资产经营有限责任 还拆借资金 1,200,000.00 --- 2,300,000.00 --- 合计 18,480,911.70 3,261,105.85 以上交易货物定价政策，参照市场公允价格。 (4)关联公司往来 往来项目 关联公司名称 经济内容 2003.12.31 2002.12.31 应收账款 山西亚宝医药经营有限公司 货 款 --- 460,715.01 其他应收款 山西亚宝医药经营有限公司 往来款 --- 3,951,679.14 其他应收款 北京亚宝乾坤科技发展有限公司 往来款 5,093,071.34 --- 应付账款 湖北新龙药业有限公司 货 款 2,986,932.53 --- 长期应付款 山西省经贸资产经营有限责任公司 无息借款 --- 1,200,000.00 合 计 8,080,003.87 3,212,394.15 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告 附注 7.或有事项 本公司于2003年6月26日与福斯特化工有限公司签署了担保意向性协议,为其提供向金 融机构借 款累计不超过6000万元人民币的连带责任担保。截止2003年12月31日，本公司已为其向山西 芮城工行借款5393.6万元提供担保。 本公司于2003年3月17日与山西省芮城黄河化工有限公司签署互相担保协议，相互为对 方提供互保金额累计不超过3000万元的银行贷款互保。截止2003年12月31日，本公司已为其 向山西芮城工行借款2404万元提供担保。 本公司无其他重大或有事项。 附注 8. 承诺事项 本公司本期无重大承诺事项。 附注 9、资产负债表日后事项 2004 年 2 月 4 日山西亚宝药业集团股份有限公司的控股股东山西省芮城制药厂收到国 务院国有资产监督管理委员会有关批复，同意山西省芮城制药厂将所持本公司的 2500 万股 国家股转让给山西省风陵渡开发区众力投资发展有限公司。此次国有股转让完成后，山西省 风陵渡开发区众力投资发展有限公司持有本公司 2500 万股，占本公司总股本的 21.74%，该 股份属非国有股。目前股权转让的过户手续正在办理中。 无其他重大资产负债表日后事项。 附注 10、净资产收益率和每股收益 报告期利润项目 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.5639 0.5725 1.4559 1.4559 营业利润 0.1299 0.1319 0.3354 0.3354 净利润 0.0841 0.0854 0.2171 0.2171 扣除非经常性损益后的净利润 0.0855 0.0868 0.2207 0.2207 山西亚宝药业集团股份有限公司 2003 年年度报告