康缘药业(600557)2002年年度报告

江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 江苏康缘药业股份有限公司 二〇〇二年年度报告 二〇〇三年四月六日 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 目 录 第一节 重要提示…………………………………………２ 第二节 公司基本情况简介………………………………３ 第三节 会计数据和财务指标摘要………………………４ 第四节 股本变动及股东情况……………………………６ 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………８ 第六节 公司治理结构……………………………………１０ 第七节 股东大会情况简介………………………………１２ 第八节 董事会报告… … … … … … … … … … … … … … … 13 第九节 监事会报告… … … … … … … … … … … … … … … 18 第十节 重要事项… … … … … … … … … … … … … … … … 19 第十一节 财务报告… … … … … … … … … … … … … … … 21 第十二节 备查文件目录… … … … … … … … … … … … … 55 1 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司负责人肖伟董事长、主管会计工作负责人穆敏财务总监及会计机构负责 人王吉洪部长声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 2 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、基本情况简介 （一）公司名称：江苏康缘药业股份有限公司 英文名称：ＪＩＡＮＧＳＵ ＫＡＮＩＯＮ ＰＨＡＲＭＡＣＥＵＴＩＣＡＬ ＣＯ．，ＬＴＤ． （二）法定代表人：肖伟 （三）董事会秘书：程凡 联系地址：连云港市新浦海昌南路 ５８ 号 电话：０５１８－５５２１９９０ 传真：０５１８－５５２１９８３ 电子信箱：ｃｈｅｎｇｆｋａｎｉｏｎ＠ｐｕｂ．ｌｙｇ．ｊｓｉｎｆｏ．ｎｅｔ （四）注册地址：连云港市经济技术开发区泰山北路 ５８ 号 办公地址：连云港市新浦海昌南路 ５８ 号 邮政编码：２２２００１ 公司国际互联网网址：ｗｗｗ．ｃｈｉｎａｋａｎｉｏｎ．ｃｏｍ 电子信箱：ｃｈｅｎｇｆｋａｎｉｏｎ＠ｐｕｂ．ｌｙｇ．ｊｓｉｎｆｏ．ｎｅｔ （五）公司选定信息披露报纸：中国证券报、上海证券报 公司选定信息披露网站：ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年报备置地点：连云港市新浦海昌南路 ５８ 号公司董秘办 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：康缘药业 股票代码：６００５５７ （七）其他有关资料： 公司最近变更注册时间：２００２ 年 １１ 月 ２０ 日 公司变更注册登记地点：江苏省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：３２００００１１０５００４ 公司税务登记号码：３２０７０５１３８９９７６４０ 公司聘请会计师事务所：南京永华会计师事务所有限公司 办公地址：南京市中山北路 ２６ 号 3 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 1．公司 2002 年度各项主要会计数据： 单位：元 利润总额 ２５，７６８，９７８．９２ 净利润 ２０，８７４，９４１．９７ 扣除非经常性损益后的净利润 １９，５００，２１２．８５ 主营业务利润 １９５，０４１，１６７．６５ 其他业务利润 ７６６，１９６．５１ 营业利润 ２６，８５０，３５３．７１ 投资收益 ６８，１５９．８１ 补贴收入 － 营业外收支净额 －１，１４９，５３４．６０ 经营活动产生的现金流量净额 １１，１５２，８５８．７３ 现金及现金等价物净增减额 １４７，８７３，２７８．９８ 2．扣除非经常性损益项目及金额： 单位：元 扣除项目 涉及金额 营业外收入 ２３９，８５６．６５ 所得税减免 １，５２４，３６２．００ 流动资产盘盈 １８６，１４５．０５ 所得税影响 －１４０，５８０．５６ 小计 １，８０９，７８３．１４ 增加项目 营业外支出 １，３８９，３９１．２５ 坏账准备 －１，６２３，９８５．５４ 存货跌价准备 －１４１，４３８．８５ 固定资产减值准备 －１１８，２０１．６０ 流动资产盘亏 ２，０７１，３２５．１８ 所得税影响 －１，１４２，０３６．４２ 小计 ４３５，０５４．０２ 非经常性损益合计数 １，３７４，７２９．１２ 3．截至 2002 年 12 月 31 日公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：元 项目 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 主营业务收入 ２６２，０５６，６４９．２３ ２２５，４３３，１６０．２９ １５６，５５８，６６６．２４ 净利润 ２０，８７４，９４１．９７ １８，３１８，１６３．８３ １１，４２１，１７１．６０ 总资产 ４２６，０７２，２５３．１５ １７７，５２３，５６４．８４ １７５，９２９，６２８．０４ 股东权益（不含少数股东权益） ３３１，７１５，２９０．０６ ７２，３００，９８５．３９ ５５，５３２，５９６．８６ 每股收益（全面摊薄） ０．２３ ０．３５ ０．２２ 每股收益（加权平均） ０．３４ ０．３５ ０．６７ 4 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 每股净资产 ３．６１ １．４０ １．０７ 调整后的每股净资产 ３．５８ １．２８ ０．８９ 每股经营活动产生的现金流量净额 ０．１２ ０．４１ ０．３０ 净资产收益率（％） ６．２９ ２５．３４ ２０．５７ 加权平均净资产收益率(扣除非经 13.06 33.48 32.79 常性损益％） 4、报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 51,800,000 1,017,841.53 3,896,628.76 1,948,314.38 15,586,515.10 72,300,985.39 本期增加 40,000,000 226,079,362.70 4,174,988.40 2,087,494.20 16,699,953.55 286,954,304.65 本期减少 － － － － 27,540,000 27,540,000 期末数 91,800,000 227,097,204.23 8,071,617.16 4,035,808.58 4,746,468.65 331,715,290.04 首次发行 根据本期净 根据本期净 本期实施现 变动原因 首次发行新股 新股 利润提取 利润提取 金分红 5 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况 （一）股份变动情况表： 单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次变 本次变动前 配 送 公积金 增 其他（新 动后 小计 股 股 转股 发 股发行） 一、未上市流通股份 １、发起人股份 ５１８０００００ ５１８０００００ 其中： 国家持有股份 ２５３８２０００ ２５３８２０００ 境内法人持有股份 １９６０１１２０ １９６０１１２０ 境外法人持有股份 其他（个人股） ６８１６８８０ ６８１６８８０ ２、募集法人股份 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 ５１８０００００ ５１８０００００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ４０００００００ ４０００００００ ４０００００００ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ４０００００００ ４０００００００ ４０００００００ 三、股份总数 ５１８０００００ ４０００００００ ４０００００００ ９１８０００００ （二）公司股票发行与上市情况： ２００２ 年 ８ 月 ２８ 日，本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字［２００２］９２ 号 文批准发行 ４０００ 万股国内 Ａ 股股票，发行价格为 ７ 元／股；９ 月 ５ 日在上海证券交易 所网上发行；２００２ 年 ９ 月 １８ 日在上海证券交易所上市交易。公司股票发行后，公司 股本由 ５１８０ 万股增加至 ９１８０ 万股。 本公司无内部职工股。 二、公司股东情况 （一）报告期末，公司股东总数 ２００７４ 户。 （二）报告期末，公司前十名股东持股情况： 单位：股 股东名称 年度内增减 年末持股数量 比例（％） 股份类别 股东性质 连云港恒瑞集团 － ２５３８２０００ ２７．６５ 未流通 国有股东 有限公司 上海联创投资有 － ７７７００００ ８．４６ 未流通 法人股东 限公司 江苏苏云医疗器 － ６３６６２２０ ６．９３ 未流通 法人股东 6 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 材有限公司 肖伟 － ３４１３６２０ ３．７２ 未流通 个人股东 海通证券 ３４１０７８６ ３４１０７８６ ３．７１ 已流通 法人股东 江苏省高科技产 － ３１０８０００ ３．３９ 未流通 法人股东 业投资有限公司 连云港市天使大 － ２３５６９００ ２．５７ 未流通 法人股东 药房有限公司 嘉实成长 １７６７４４４ １７６７４４４ １．９２ 已流通 法人股东 戴翔翎 ９６３４８０ １．０５ 未流通 个人股东 杨寅 ９２２０４０ １．００ 未流通 个人股东 （三）报告期内，公司前十名股东中连云港恒瑞集团有限公司、江苏苏云医疗 器材有限公司、连云港市天使大药房有限公司存在关联关系。江苏苏云医疗器材有 限公司和连云港市天使大药房有限公司是连云港恒瑞集团有限公司直接或间接控股 的子公司。其他股东之间不存在关联关系。 （四）持有本公司 ５％以上（含 ５％）股份的股东有连云港恒瑞集团有限公司、 上海联创投资有限公司、江苏苏云医疗器材有限公司。报告期内，该三家股东所持 股份未发生变动，也无质押或冻结情况。 （五）本公司第一大股东连云港恒瑞集团有限公司系江苏省人民政府批准的对 政府授权范围内国有资产进行管理营运的国有独资公司。该公司法定代表人为徐维 钰先生，成立日期 １９９８ 年 １２ 月 １８ 日，注册资本 １５０００ 万元，注册地址连云港市解 放路 １１３ 号，经营业务为政府授权范围内的国有资产，控股、参股子公司中股权属 于恒瑞集团的国有资产和政府授权的其他国有资产的管理营运。目前集团公司拥有 控股、参股企业 １１ 家，主要从事化学原料药、西药、中成药、医疗器材、医药和食 品包装材料的研制、开发、生产、销售，中西药品、器化玻、保健药品的批发、零 售。 7 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况 单位：股 年初 年末 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股数 持股数 原因 ２０００．１２．２ 肖 伟 董事长 男 ４４ ３４１３６２０ ３４１３６２０ 无变动 －２００３．１２．２ ２０００．１２．２ 杨 寅 董事、总经理 男 ４１ ９２２０４０ ９２２０４０ 无变动 －２００３．１２．２ ２０００．１２．２ 穆 敏 董事、财务总监 女 ４２ ６７８５８０ ６７８５８０ 无变动 －２００３．１２．２ ２０００．１２．２ 任 路 董事 男 ４７ － － － －２００３．１２．２ ２０００．１２．２ 周水文 董事 男 ３６ － － － －２００３．１２．２ ２０００．１２．２ 盛宇华 独立董事 男 ４４ － － － －２００３．１２．２ ２０００．１２．２ 方志军 独立董事 男 ４６ － － － －２００３．１２．２ ２０００．１２．２ 江希明 监事会主席 男 ４９ － － － －２００３．１２．２ ２０００．１２．２ 刘福堂 监事 男 ３６ － － － －２００３．１２．２ ２０００．１２．２ 杨 斌 监事 男 ３５ － － － －２００３．１２．２ ２０００．１２．２ 夏 月 副总经理 男 ３３ ８３９１６０ ８３９１６０ 无变动 －２００３．１２．２ ２０００．１２．２ 戴翔翎 副总经理 男 ３９ ９６３４８０ ９６３４８０ 无变动 －２００３．１２．２ ２０００．１２．２ 程 凡 董事会秘书 男 ３５ － － － －２００３．１２．２ 二、在股东单位任职的董事、监事情况 在股东单位 是否在股东单位领 姓名 任职的股东名称 任职期间 担任的职务 取报酬、津贴 肖 伟 恒瑞集团 董事 ２０００－２００５ 年 否 穆 敏 恒瑞集团 监事 ２０００－２００５ 年 否 任 路 恒瑞集团 董事 ２０００－２００５ 年 是 周水文 上海联创 投资经理 － 是 刘福堂 恒瑞集团 会计 － 是 杨斌 江苏高科 投资经理 － 是 8 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 三、 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 １、公司董事、监事和高级管理人员年度报酬的决策程序：董事、监事的报酬由 股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。均实行年薪制。 ２、报酬确定的依据：以公司年初制定的销售收入、利润等经营目标为基础，结 合各自分管工作质量、职工评议等因素，进行绩效评估考核，确定年薪。 ３、年度报酬情况分布表： 董事、监事和高级管理人员年度报酬总额 １７６．４ 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 １０１．２ 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 ７３．３ 万元 独立董事津贴 无 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 任路、周水文、刘福堂、杨斌 报酬区间 人数 ３０－５０ 万元 １ ２０－３０ 万元 ２ １５－２０ 万元 ３ １０－１５ 万元 １ 四、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无离职、离任情况。 五、公司员工情况： 截至报告期末，本公司的职工人数为 １６２１ 人，其构成情况如下： 专业构成 人数 比例（％） 教育程度 人数 比例（％） 生产人员 ２３４ １４．４ 中专以下 ４９６ ３０．６ 营销人员 １１６２ ７１．７ 大专 ７５３ ４６．４５ 技术人员 ６５ ４．０ 大学 ３６６ ２２．５８ 财务人员 ４３ ２．６５ 研究生以上 ６ ０．３７ 行政管理人员 １１７ ７．２５ 截至报告期末，公司有离退休人员 ７７ 名，已按照国家和地方的有关规定由社会 统筹管理，本公司不再承担费用。 9 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况： 本公司具有健全、完善的股东大会、董事会、监事会等公司治理结构。２００２ 年， 公司严格按照《公司法》、 《证券法》 《上市公司治理准则》 、《上海证券交易所上市规 则》、《公司章程》等有关规定规范运作，并进一步建立、健全了《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露实施细则》、《总经理工作 细则》等规章制度，规范了股东大会、董事会、监事会的工作职责和议事规则，强 化了企业内部制度管理。 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》要求，本公司计 划２００２年度股东大会明确增选一名独立董事，使独立董事人数达到董事会成员三分 之一，以进一步完善公司法人治理结构。 二、独立董事履行职责情况： 本公司董事成员中有两名独立董事，占董事总数的七分之二。２００２ 年，两名独 立董事按照《公司法》、《公司章程》的规定，勤勉尽责，积极参加董事会议，认 真审议各项议案，客观、公正发表意见，切实维护了公司和全体股东利益。 三、公司的独立性： 本公司拥有独立完整的供应、生产和销售系统，具有独立完整的业务及面向市 场自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与发起人股东分开。 （一）业务独立 拥有独立的业务经营能力，拥有独立的采购、生产、销售系统，独立开展各项 业务，不存在对股东的业务依赖。本公司第一大股东连云港恒瑞集团有限公司系政 府授权的国有资产管理公司，其自身无产品经营业务。 （二）资产完整 本公司拥有独立、完整的资产结构。本公司发起人股东投资入股的资产已经南 京永华会计师事务所有限公司验资，并办理了相关权属变更手续。本公司有独立于 发起人股东的经营场所，拥有完整的生产经营配套设施、固定资产、无形资产。 （三）人员独立 本公司的劳动、人事及工资管理与股东单位完全独立。除本公司董事长肖伟先 生、财务总监穆敏女士分别兼任恒瑞集团董事、监事以外，其余的高级管理人员、 生产、经营、技术人员均未担任恒瑞集团及其下属企业、其它股东单位的任何其他 职务。 （四）机构独立 本公司的生产经营和办公机构与股东单位完全分开，不存在与股东单位混合经 营、合署办公的情形，不存在股东单位和其他关联单位或个人干预股份公司机构设 置和运行的情况。 （五）财务独立 本公司拥有独立的财务部门和财务管理、核算体系，具有规范、独立的财务会 计制度；具有独立的银行账号，独立进行经济业务结算；作为独立的纳税主体，依 法独立纳税。 四、公司高级管理人员的考评、激励机制： １、为建立稳定长效的激励和约束机制，在公司 ２０００ 年成立时，引入了经营者 持股机制，公司董事长肖伟先生、总经理杨寅先生等 ５ 位经营管理人员投资入股成 10 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 为公司的发起人股东，使他们的个人利益与公司的未来发展紧密联系在一起。 ２、对于公司内部董事、监事和高级管理人员实行年薪制度，以公司年初制定的 销售收入、利润、净资产收益率等经营目标为基础，结合各自分管工作质量、职工 评议等因素，进行绩效评估考核，确定年薪。 ３、公司与高级管理人员、核心技术人员分别签定了《劳动合同》 、《保密合同》、 《竞业限制合同》，通过合同管理，规范和约束高级管理人员的行为，保障企业稳定 持续发展。 11 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 一、２００２ 年度公司共召开一次股东大会，一次临时股东大会。 （一）２００１ 年度股东大会于 ２００２ 年 ４ 月 ８ 日上午在南京苏建大厦 ８ 楼会议室召 开。本次会议应到股东代表 １０ 名，实到 １０ 名，出席会议股东代表所持股份占公司 股份总额的 １００％，公司董事、监事以及高级管理人员列席了会议，会议由公司董事长 肖伟先生主持，会议以记名表决方式审议通过了以下议案： １、审议通过了 ２００１ 年度公司董事会工作报告； ２、审议通过了 ２００１ 年度监事会工作报告； ３、审议通过了 ２００１ 年度公司财务决算案 ４、审议通过了 ２００２ 年度公司财务预算案； ５、审议通过了 ２００１ 年度公司利润分配案。 本次会议的通知、召集、召开均严格按照《公司法》、《公司章程》规定程序进 行，是在公司主承销商、上市推荐人代表以及律师现场指导下组织、召开的，本次 会议的决议作为“公司首次发行股票申请材料的其他相关文件”报经中国证监会审 核。 （二）公司 ２００２ 年度第一次临时股东大会于 ２００２ 年 １１ 月 １０ 日上午 ９：００ 在公 司会议室召开，本次会议与会股东及股东代理人 ９ 人，代表股份 ４６３４．０１ 万股，占 公司股份总额的 ５０．４７％，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。公司董事、 监事和公司高级管理人员列席了会议，会议由董事长肖伟先生主持。 会议以记名表决方式审议通过了《关于变更公司注册地址暨相应修改公司章程 的议案》。 本次会议经南京同仁律师事务所许成宝律师现场见证，并出具了法律意见书， 认为本次会议的通知、召集、召开程序、出席会议人员资格以及表决程序均符合有 关法律、法规以及《公司章程》规定。本次会议决议公告刊登于 ２００２ 年 １１ 月 １２ 日 的《中国证券报》和《上海证券报》上。 12 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 第八节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 ２００２ 年是本公司发展历程中的关键转折之年，在公司董事会的正确决策和领导 下，公司继续紧扣科技创新和管理创新这一主题，主动适应市场变化，及时调整生 产、经营策略，进一步细化目标市场，推行产品分类销售，完善商务体系建设，加 大财务稽核和监管力度，使公司产品结构调整和市场开发取得重要进展，经济运行 质量进一步提高，销售收入和利润指标稳定增长，同时，随着我国医药市场发展的 不断规范和完善，公司不断创新营销手段，深化和完善高层次的学术推广活动，逐 步实现公司营销模式与外资、合资先进企业接轨。 ２００２ 年，伴随着企业经营工作的稳定健康发展，公司在资本运营、科技创新、 技术进步等方面也取得了丰硕成果。公司 ４０００ 万股 Ａ 股股票成功发行并在上海证券 交易所上市；募集资金项目“桂枝茯苓胶囊产业化项目”和“口服液、软胶囊综合 制剂车间改造项目”一期工程顺利竣工投产；胶囊、软胶囊、片剂、颗粒剂、口服 液等五个剂型全面通过国家 ＧＭＰ 验收；获准设立博士后科研工作站；“银杏内酯注射 液”新药研发项目被列入国家“十五”重大科技专项，即国家高技术研究发展计划(863 计划)；“加味藿香正气软胶囊”获得国家级新药证书，“蜂珍片”、“益思怡胶囊”获 得国家保健食品证书， “六味地黄软胶囊”、 “天舒胶囊” 、 “抗癌平丸”、 “抗病毒口服 液”４ 个品种列为国家二级中药保护品种。 二、主营业务为中成药制剂、保健品制造、销售。 （一）主营业务构成及变化情况： １、按剂型分类情况 单位：万元 剂型 主营业务 主营业务 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 毛利率同比 分类 收入 成本 （％） 同比增减（％） 同比增减（％） 增减（％） 胶囊 ２２，３７２．９５ ４，４０４．４６ ８０．３１ ３１．７８ ４７．９８ －２．６１ 口服液 １，１５８．２２ ３２７．８５ ７１．６９ １６．３２ －２．３２ ８．１５ 冲剂 ７１３．０９ ３６６．８７ ４８．５５ －５７．４５ －４０．３９ －２３．２７ 片、丸剂 １，９１５．６１ １，１７３．９５ ３８．７２ －３２．９１ －１９．２３ －２１．１５ 其他 ４５．７９ ２３．９３ ４７．７４ １９．７４ ５５５．６５ －４７．２２ 合计 ２６，２０５．６６ ６，２９７．０６ ７５．９７ １６．２５ １６．９５ －０．１９ ２、主营业务按地区分布情况 单位：万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 江苏、浙江、山东、上海 １０３４６．２１ ９．９２ 广东、福建 江西 安徽 ３４８９．８５ １９．３３ 北京 天津 河北 山西 内蒙 ２００４．６３ １１．０９ 河南 新疆 甘肃 宁夏 ２０５６．７７ ６１．６９ 13 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 东北三省 １２５５．７１ ２１．２９ 湖北 湖南 ２０８８．８９ ５２．９２ 云南 广西、四川 重庆 ２２８７．８４ ５１．８２ 其他地区 ２６７５．７６ －１６．９４ 合计 ２６２０５．６６ １６．２５ ３、２００２ 年度公司主营业务无变化。 （二）控股子公司经营情况 １．连云港康盛制药有限公司 连云港康盛制药有限公司是本公司的控股子公司，成立于 ２０００ 年 ２ 月，注册资 本：１０５０ 万元，本公司持有康盛公司 ８５．７１％的股权。康盛公司主要生产经营非处方 中药，主要产品包括牛黄解毒片、ＶＣ 银翘片、六味地黄丸、宁心宝胶囊等 ４０ 多个品 种。２００２ 年 １１ 月被江苏省科技厅认定为“高新技术企业”。经南京永华会计师事务 所有限公司审计，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，该公司总资产为 ２５，６１５，７１６．９２ 元，净 资产为 １１，６６３，４９２．７４ 元，２００２ 年度主营业务收入为 ２７，１５３，０２４．３９ 元，净利润 ３８６，８１９．６４ 元。 ２．江苏中康新药指纹图谱开发有限责任公司 江苏中康新药指纹图谱开发有限责任公司是本公司的控股子公司，成立于 ２００１ 年 ３ 月，由本公司和南京中医药大学共同组建，注册资本 １００ 万元，本公司持有中 康公司 ６０％的股权，中康公司专门从事纯天然中药新药和指纹图谱研制开发、技术转 让、技术服务。２００１ 年 ５ 月被江苏省人事厅、科技厅列为“江苏省博士后技术创新 中心”，２００１ 年 １０ 月被江苏省人事厅、科技厅列为“江苏省中药质量控制工程技术 研究中心”。经南京永华会计师事务所有限公司审计，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，该 公司总资产为 １，９２５，３０６．３５ 元，净资产为 １，０８３，６１７．８１ 元，２００２ 年度主营业务收 入为 ２，４４１，０００．００ 元，净利润 ７３，５９９．６９ 元。 （三）采购和销售客户情况 前五名供应商采购金额合计（万元） ３１９２．１２ 占采购总额比重（％） ６１．３７ 前五名销售客户销售金额合计（万元） ２，４６０．３７ 占销售总额比重（％） ９．３９ 前五名供应商采购明细： 单位 采购物 采购金额（万元） 占采购总额的比重（％） 连云港和兴堂中药材饮片加工厂 中药材原料 １５４８．６１ ２９．７７ 连云港开发区医药公司 原料 ７６５．８９ １４．５５ 青海明胶股份有限公司 空心胶囊 ３９５．７３ ７．６ 新昌春宝胶丸有限公司 空心胶囊 ２５３．２ ４．８７ 山东蒙阴县酿酒总厂经营部 酒精 ２２８．６６ ４．３９ （四）经营中的问题与困难及解决方案 随着我国医疗体制改革的进一步深化，药品流通领域的招标采购以及国家对 药品价格管理不断加强，使得医药行业的市场竞争日趋激烈，针对问题和困难，公 司主要采取的对策： 一是进一步细化目标市场，发展战略市场和战略医院，推行产品分类销售， 努力提高公司产品在终端市场的覆盖率和占有率。二是完善商务体系建设，强化销 售过程管理，加强公司产品在流通环节进、销、存的物流控制，推行区域经销，规 范招标行为，制止市场窜货和无序竞争，以保护本公司产品的价格稳定。三是不断 创新营销方法和手段，积极推行学术推广和学术交流，提高医生和患者对公司产品 的认知程度，提高产品的市场形象；四是坚定不移地不断调整优化公司产品结构， 14 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 发挥公司博士后科研工作站和外部联合共建实验室的技术优势，不断研究开发具有 公司自主产权的优势产品，满足市场需求，减少一般性竞争。 （五）２００２ 年，本公司未公开披露公司的经营计划和盈利预测。 三、投资情况 （一）截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司长期股权投资额为 ９５．０１ 万元，较上年同 期增加 ４．４１ 万元，无重大变化，本年度公司无新发生对外投资。 （二）募集资金使用情况 表一： 单位：万元 本年度已使用募集资金总额 １４３４５ 募集资金总额 ２６５８６．０１ 已累计使用募集资金总额 １４３４５ 表二： 单位：万元 是否符合计划 承诺项目 拟投入金额 实际投入金额 说明 进度 年产 １２ 亿粒桂枝 该项目的一期工程已完工， 茯苓胶囊高技术 １５５５２．０５ ８２４５ 是 完成投资 ５３．０２％，二期工程 产业化示范工程 正在进行中。 小儿金振口服液 该项目已经完工，完成投资 及软胶囊制剂产 ５４８０ ５４８０ 是 １００％。 品技术改造项目 中药材规范化种 因募集资金到位时间迟于 植基地（ＧＡＰ）项 ２２５４ ６２０ 是 原先计划，故实际投资推 目 迟，预计 ２００３ 年完成投资。 江苏省中药现代 因募集资金到位时间迟于 化技术开发中心 ２９９８．５０ ０ 是 原先计划，故实际投资推 建设项目 迟，预计 ２００３ 年完成投资。 合计 ２６２８４．５５ １４３４５ — 报告期内，项目无变更情况。 （三）本公司 ２００２ 年度无非募集资金投资的重大项目。 四、财务状况、经营成果的变化情况 １、截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日公司总资产同比增长 １３９．９８％、股东权益增长 ３９６．８９％、 货币资金增长 １１０３．１６％，主要原因系公司本年度首次发行股票，募集资金到帐所致。 ２、应收账款同比增长 ３１．２％，系公司 ２００２ 年度加大营销力度，扩展市场覆盖面； 实施产品分类销售，做深作细潜力市场，以及腰痹通胶囊新产品投放市场等原因所 致。 ３、应收票据同比增长 １７３．０４％，系公司加大收款力度，银行承兑汇票增加所致。 ４、预付帐款同比减少 ５０．９８％，系公司购买广东金谷园新药开发有限公司惊天宁 注射液等新药研发项目达到合同约定的进度以及技术要求，预付帐款转入本年度研 发费用所致。 ５、固定资产同比增加 ２２３．４９％，系公司募集资金投向项目“小儿金振口服液及软 胶囊制剂产品技术改造项目”完工和“年产 １２ 亿粒桂枝茯苓胶囊高技术产业化示范 工程”的制剂工程完工并投入使用，转入固定资产所致。 ６、短期借款同比减少 ６９．３８％、长期借款同比减少 １００％、财务费用同比减少 ５０．５％，主要原因系公司募集资金到帐后，原贷款实施的募集资金项目及时还款所致。 15 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ７、应交税金同比减少 ８３．９２％，系公司及时交税所致。 ８、专项应付款同比增加 ５２．１１％，主要原因系公司实施桂枝茯苓胶囊产业化项目 以及加味藿香正气软胶囊等科研开发等项目，收到政府扶持资金 ２７４ 万元。 ９、其他业务利润 ７６．６２ 万元，同比增加 １１３．９４％，系公司出口代加工半成品形 成。 五、生产经营环境以及国家宏观政策、法规变化对公司的影响 （一）行业监管力度不断加大对公司的影响。根据国家药品监督管理局《关于全 面加快监督实施 ＧＭＰ 工作进程的通知》要求，２００４ 年 ６ 月 ３０ 日以前，我国所有药品 制剂和原料药的生产必须符合 ＧＭＰ 要求，并取得“药品 ＧＭＰ 证书”， 届时仍未获得 “药品 ＧＭＰ 证书”的企业，将被停止生产。 本公司目前生产的胶囊、软胶囊、片剂、 颗粒剂、口服液等 5 个剂型于 2002 年 12 月全面通过 ＧＭＰ 认证验收并取得“药品 ＧＭＰ 证书”，因此，随着行业监管力度不断加大，ＧＭＰ 认证工作加强，将会对本公司的生 产经营带来有利影响。 （二）医疗机构药品集中招标采购对公司的影响。根据国家计委、卫生部等六 个部委 ２００１ 年 ７ 月联合下发的《关于进一步做好医疗机构药品集中招标采购工作的 通知》，全国医疗单位积极推行药品集中招标采购工作，这对于本公司产品尤其是 本公司控股子公司康盛制药有限公司的普通药品经营带来了一定影响。为此，２００２ 年度本公司设专人从事药品招标管理工作，规范招标行为，同时严格控制销售过程 管理，加强公司产品在流通环节进、销、存的物流控制，推行区域经销，制止市场 窜货和无序竞争，以保护本公司产品的价格稳定。此外，本公司坚定不移地不断调 整优化公司产品结构，加大具有公司自主产权的优势产品研发和市场销售，提高市 场竞争力，减少一般性竞争。 （三）国家对药品价格管理不断加强，政策性降价对公司经营带来影响。根据国 家计委有关药品价格管理政策，列入国家基本药物目录的政府定价品种将会给予最 高零售价限价，且根据市场动态进行相应降价调整。２００２ 年度公司没有产品被降价， 如果公司产品将来受到政府降价调整，将会对公司业务收入带来一定影响。为此本 公司将通过调整产品销售结构，协调经销商工作保护产品出厂价格，申报 ＧＭＰ 保护 价格等措施和手段，同时努力加大销售力度，提高销售收入，以减少国家政策性降 价影响。 六、董事会新年度的经营计划 （一）继续贯彻 “增长、开发、管理、提高”的指导思想，调整优化销售产品 结构，创新营销策略和营销方法，强化营销管理，全力推进销售总量在 ２００３ 年实现 新的跨越式发展，具体措施： １、深化、细化重点战略目标市场，针对重点医院、重点市场，重点商业客户， 集中优势资源，努力提高桂枝茯苓胶囊、天舒胶囊、抗骨增生胶囊等主导品种的市 场占有率。 ２、壮大分类销售队伍，加大腰痹通胶囊、六位地黄软胶囊等后续品种的市场开 发力度，努力打造多品种、系列化共同发展格局。 ３、坚定不移地推行与国际接轨的医药营销策略，全面推行并进一步提高学术推 广的层次、水准；强化销售过程管理，提高物流、资金流、信息流的流转效率，提 高销售运行质量； （二）加大采购成本管理中心、生产成本管理中心、研发费用管理中心、行政 费用管理中心、销售费用管理中心等五大成本、费用中心建设，强化财务稽核和监 管职能，强化计划预算与过程控制，改善财务结构状况，提高综合效益。 16 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （三）高效率、高质量实施募集资金项目二期工程，建设国际先进、国内一流 的生产加工车间，改善生产环境和条件，提高生产效能；以 ＧＭＰ 标准为准则，加强 生产过程管理，打造专业化的职业制药员工队伍，保证产品质量。 （四）围绕中医妇科药、中医肾病药、中医心血管药和中医骨伤科用药四大系 列发展方向，紧抓银杏内酯注射液、脑血宁注射液、热毒宁注射液、双黄连软胶囊、 利胆溶石软胶囊等在研或临床新药的研发进度，提高成品率；紧抓桂枝茯苓胶囊中 药现代化示范项目研究进度，尽早申报美国 ＦＤＡ 临床认证；紧抓募集资金项目现代 中药中试研究中心和中药材 ＧＡＰ 种植基地建设，规范新药成果孵化和中药材培育、 种植和采集，推进中药现代化进程，提高公司的核心竞争优势。 七、董事会日常工作情况 ２００２ 年度，公司董事会严格履行《公司法》与公司章程赋予职责，严格按照股 东大会的决议和授权，认真执行各项决议，各位董事恪尽职守、勤勉尽责，为公司 规范经营运作，强化内部管理，科学民主决策提供了可靠保障。 （一）２００２ 年度公司共组织召开 ３ 次董事会议： １、２００２ 年 ３ 月 ８ 日在南京苏建大厦 ８ 楼会议室召开一届六次董事会议，本次会 议应到董事 ７ 名，实到董事 ７ 名，公司监事及高级管理人员列席了会议，会议由董 事长肖伟先生主持，会议审议通过了以下议案并形成决议： ①审议通过了 ２００１ 年度公司董事会工作报告； ②审议通过了 ２００１ 年度公司财务决算案； ③审议通过了 ２００２ 年度公司财务预算案； ④审议通过了 ２００１ 年度公司利润分配案。 本次会议的决议作为“公司首次发行股票申请材料的其他相关文件”报经中国 证监会审核。 ２、２００２ 年 １０ 月 ８ 日召开一届七次董事会议，会议应到会董事 ７ 名，实际到会 董事 ４ 名，其他 ３ 位董事以通讯方式参加了本次会议，会议审议并一致通过《关于 变更公司注册地址暨相应修改公司章程的议案》，并形成决议。 本次会议决议刊登于 ２００２ 年 １０ 月 １０ 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 ３、２００２ 年 １０ 月 ２５ 日在南京苏建大厦 ８ 楼会议室召开了一届八次董事会议，会 议应到会董事 ７ 名，实际到会董事 ７ 名，公司监事、高级管理人员列席了会议，会 议由公司董事长肖伟先生主持，会议审议并一致通过了《公司 ２００２ 年第三季度报告》。 本次会议因单项审议《公司 ２００２ 年第三季度报告》，根据上海证券交易所规定， 会议决议免于披露。 （二）本年度利润分配预案 经南京永华会计师事务所审计确认，公司 ２００２ 年度实现利润总额 ２５７６．８９ 万元， 净利润 ２０８７．４９ 万元。根据《公司法》和本公司章程有关规定，分别按照 １０％比例 提取法定盈余公积金 ２０８．７４９ 万元和法定公益金 ２０８．７４９ 万元，本年度可供分配利 润为 １６６９．９９ 万元。加上年初滚存未分配利润 １５５８．６５ 万元，本次可供分配利润为 ３２２８．６５ 万元。 ２００２ 年度利润分配预案为：以 ２００２ 年末公司总股本 ９１８０ 万股为基数，每 １０ 股派发现金 ３ 元（含税），本次分红后，尚余未分配利润 ４７４．６５ 万元，结转以后年 度分配。 八、公司无其他需要披露事项。 17 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 第九节 监事会报告 ２００２ 年公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，认真履行职责， 依法行使职权，通过列席公司董事会议、与公司董事及高级管理人员沟通交流、检 查财务及有关资料，及时掌握公司经营状况、财务状况以及运作情况，监督公司董 事及高级管理人员履职情况，切实维护了公司和全体股东利益。 一、２００２ 年公司监事会共召开二次监事会议，会议内容分别为： （一） ２００２ 年 ３ 月 ８ 日在南京苏建大厦 ８ 楼会议室召开一届四次监事会议， 会议审议并一致通过了《２００１ 年度公司监事工作报告》和《２００１ 年度公司财务决算 案》。 （二）２００２ 年 １０ 月 ２５ 日在南京苏建大厦 ８ 楼会议室召开了一届五次监事会议， 会议审议并一致通过了《公司 ２００２ 年第三季度报告》。 二、根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规以及《公司章程》赋予的职 责，公司监事会对下列事项发表独立意见： （一）公司依法运作情况 ２００２ 年公司严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定规范运作，企业各项 内控制度规范、健全，无违规情况。公司董事、高级管理人员执行公司职务时不存 在违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务情况 公司聘请南京永华会计师事务所对公司 ２００２ 年的财务情况进行了审计，并出具 了无保留意见的审计报告，该报告客观、真实、完整地反映了公司财务情况。 （三）公司募集资金使用情况 公司于本年九月首次公开发行 ４０００ 万 Ａ 股，募集资金 ２８０００ 万元，扣除发行费 用实际募集资金 ２６５８６．０１ 万元，公司严格按照承诺项目进行投资，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，已累计完成投资 １４３４５ 万元，结余资金全部存在指定银行帐户。 （四）公司收购、出售资产情况 报告期内，公司没有收购、出售资产情况。 （五）关联交易情况 １、公司 ２０００ 年 １２ 月与公司控股股东连云港恒瑞集团有限公司签订《土地租赁 合同》，以租赁形式从恒瑞集团公司取得 ２４，８１１．７０ 平方米土地使用权，租赁期限 为 ４８．６７ 年，自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起至 ２０４９ 年 ６ 月 １０ 日止，年租金为人民币 ４０ 万 元。该合同在 ２００２ 年延续执行，公司已本年度租金。 该项交易双方遵循了一般市场公平原则，协议条款也是公允的、合理的，未损 害公司及公司其他股东的利益。 ２、公司与控股股东连云港恒瑞集团有限公司间接控股公司连云港中金医药包装 有限公司存在少量关联交易，采购该公司药用包装材料 ＰＴＰ 铝箔和 ＳＰ 铝塑复合膜， 用于公司胶囊剂产品的生产包装，２００２ 年公司共采购连云港中金医药包装有限公司 包装材料 ２２０．３ 万元，占公司包装材料采购总额的 １４．８３％。 该项交易是企业生产经营中的正常采购行为，交易定价均采用市场公允价格， 对公司主营业务成本无异常影响，未损害公司及公司股东的利益。 18 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 第十节 重要事项 一、２００２ 年度，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、２００２ 年度，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、关联交易情况： １、公司与控股股东连云港恒瑞集团有限公司及其子公司无销售业务，对公司主 营收入无影响。 ２、公司以租赁形式从恒瑞集团公司取得土地使用权，面积为 ２４，８１１．７０ 平方米， 租赁期限为 ４８．６７ 年，自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起计算，至 ２０４９ 年 ６ 月 １０ 日止，租赁期 内年租金为人民币 ４０ 万元。２００２ 年租金已于本年度支付。 ３、公司与控股股东连云港恒瑞集团有限公司间接控股公司连云港中金医药包装 有限公司存在少量关联交易，采购该公司药用包装材料 ＰＴＰ 铝箔和 ＳＰ 铝塑复合膜， 用于公司胶囊剂产品的生产包装，双方之间的交易是企业生产经营中的正常采购行 为，交易定价均采用市场公允价格，对公司主营业务成本无异常影响。２００２ 年公司 共采购连云港中金医药包装有限公司包装材料 ２２０．３ 万元，占公司包装材料采购总 额的 １４．８３％。 上述两项关联交易均属于长期持续交易事项，交易合同约定的单价、条件等主 要条款在 ２００２ 年度执行过程中未发生变化。在合同订立之初，公司独立董事及监事 会就两项交易分别发表意见，认为交易双方遵循了一般市场公平原则，协议条款也 是公允的、合理的，未损害公司及公司股东的利益。独立董事及监事会意见作为“公 司股票发行申报材料”报经中国证监会审核。 四、重大合同及其履行情况 （一）２００２ 年度，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁本公司资产事项。 （二）截至 2002 年 12 月 31 日，公司无对外担保事项。 （三）截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司无委托理财事项。 （四）截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司无正在履行中的重大合同。 五、承诺事项履行情况 （一）公司承诺事项 ２００１ 年 １２ 月 ２０ 日，本公司向中国证监会承诺：公司公开发行股票后当年预期 利润率将能达到并超过同期银行存款利率。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，经南京永华会 计师事务所审计确认，本公司实际净资产收益率（加权平均）为 １３．０７％，高于本年 的银行存款利率。 （二） 持股 ５％以上股东承诺事项 １、２００１ 年 １２ 月 ２０ 日，公司第一大股东恒瑞集团公司向本公司及公司股东作出 《不竞争承诺函》，承诺事项包括： ①集团公司现有业务并不涉及中药生产。 ②在今后的业务中，集团公司不与康缘公司同业竞争。 ③集团公司如从事新的有可能涉及中药生产、销售的业务，则有义务就该新业 务通知康缘公司。如该新业务可能构成与康缘公司的同业竞争，在康缘公司提出异 议后，集团公司同意终止该业务。如康缘公司认为该新业务有利于康缘公司发展， 则集团公司同意无条件将该业务转让给康缘公司经营。 ④如康缘公司认定本公司业务与康缘公司存在同业竞争，则集团公司将在康缘 19 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 公司提出异议后及时转让或终止上述业务。 ⑤在康缘公司认定是否与集团公司存在同业竞争的董事会或股东会上，集团公 司及与集团公司有关的董事、股东代表将按集团公司章程规定进行回避，不参与表 决。 ⑥集团公司将尽量减少与康缘公司的关联交易。对于无法避免的任何业务往来 或交易均应按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理 价格确定，并按规定履行信息披露义务。 ⑦集团公司保证严格遵守康缘公司章程的规定，与其他股东一样平等的行使股 东权利、履行股东义务。不利用控股股东的地位谋取不当利益，不损害康缘公司和 其他股东的合法权益。 ２、２００２ 年 ８ 月 ３１ 日，公司第一大股东恒瑞集团公司向上海证券交易所承诺： 在康缘药业 Ａ 股发行后，自发行股票在上海证券交易所正式挂牌交易的次日起一年 内，不以任何形式转让本股东所持的部分或全部股票，亦不回购本股东所持的发起 人股份。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司董事会认为，恒瑞集团有限公司作为本公司第 一大股东能够诚信履行上述承诺，切实维护本公司及其他股东利益，未与本公司发 生同业竞争，未以任何形式转让其所持的部分或全部股票，亦未回购其所持的发起 人股份。 六、２００２ 年度，公司续聘南京永华会计师事务所为本公司的审计机构，南京永华 会计师事务所已为本公司提供审计服务 ３ 年，本公司 ２００２ 年支付其为公司首次发行 股票所做的审计服务报酬 １８４ 万元。 七、２００２ 年度，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通 报批评以及证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重大事项 １、公司“银杏内酯注射液”新药研发项目于 2002 年 12 月 18 日被列入国家“十五” 重大科技专项，即国家高技术研究发展计划(863 计划)； ２、公司胶囊、软胶囊、片剂、颗粒剂、口服液等五个剂型于 ２００２ 年 １２ 月 ２５ 日全面通过国家 ＧＭＰ 验收； ３、２００２ 年 １０ 月 １６ 日，国家人事部批准公司设立博士后科研工作站； ４、公司“加味藿香正气软胶囊” 于 2002 年 12 月 23 日获得国家级新药证书； ５、“六味地黄软胶囊” 、 “天舒胶囊”、 “抗癌平丸”、 “抗病毒口服液”４ 个品种列 为国家二级中药保护品种，分别获得为期 ７ 年的中药行政保护。 20 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 宁永会二审字（２００３）０６５ 号 江苏康缘药业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表及合并资产负 债表， ２００２ 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表， ２００２ 年度的现金 流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计 报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为 必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况和 ２００２ 年 度的经营成果以及 ２００２ 年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原 则。 中国注册会计师 诸旭敏 南京永华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 杜文俊 中国·南京 ２００３ 年 ４ 月 ６ 日 21 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 资 产 负 债 表 ２００２年１２月３１日 编制单位：江苏康缘药业股份有限公司 单位：元 合并数 母公司数 合并数 母公司数 资 产 注释 负债及所有者权益： 注释 期末数 年初数 期末数 年初数 期末数 年初数 期末数 年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 ５－１ １６１２７７８２６ １３４０４５４６．９８ １５８７３６６６０．８ １２３３６６００．４４ 短期借款 ５－１１ １３，０００，０００．００ ２４，９３９，１９０．３８ ７，０００，０００．００ ２２，８６３，３２７．０８ 短期投资 ０ ０ ０ ０ 应付票据 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 应收票据 ５－２ ３２８７３８４．７３ １２０４０００ ３２８７３８４．７３ １１５４０００ 应付账款 ５－１２ ２２，０５２，４９９．２６ ２３，６３６，７３０．８５ １９，０８５，３７５．１０ ２１，１４７，９００．１０ 应收股利 ０ ０ ０ ０ 预收账款 ５－１３ ３４９，９７４．９４ ３０４，３３２．８６ ０．００ ０．００ 应收利息 应付工资 ５－１４ ３，２１１，６１７．６２ ３，２１１，６１７．６２ ３，２１１，６１７．６２ ３，２１１，６１７．６２ 应收账款 ５－３ ８７８７５４３８．２１ ６６９８０６７２．４４ ７６９８８７６２．７２ ５９８５６５６６．０５ 应付福利费 ９４８，８４０．７７ ５２２，７３６．７７ ４８９，０４１．９０ ２３６，６６８．９６ 其他应收款 ５－４ １８９２１５１２．７２ １７１４４９６８．０４ １５７３１７１９．１３ ２００９４９４２．８４ 应付股利 ５－１５ ２７，５４０，０００．００ ０．００ ２７，５４０，０００．００ ０．００ 预付账款 ５－５ ４６８８１４６．５１ ９５６４００８ ４２９６２７５．６５ ９５１８５０８ 应交税金 ５－１６ ２６２，４２９．２４ ５，２１４，７３６．００ －８８，４４３．５６ ５，３０５，６０５．９７ 应收补贴款 其他应交款 ５－１７ ８００，９４４．６２ ７５０，９５３．５９ ７９２，７８５．４３ ７５９，６７８．６９ 存货 ５－６ １３６２２８７２．１４ １７３６９４７９．０７ ９８８９９２３．８４ ９９０７０９１．３６ 其他应付款 ５－１８ １４，７４４，３７６．３６ ６，８９０，２３４．４３ １２，４６６，９１６．４０ ６，０７７，４６４．０８ 待摊费用 ０ ０ ０ ０ 预提费用 ５－１９ ３０，０００．００ ４３１，１７９．３３ ０．００ ２８１，１７９．３３ 一年内到期的长期资产 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 ５－２０ ０．００ ３，０００，０００．００ ０．００ ３，０００，０００．００ 其他流动负债 流动负债合计 ８２，９４０，６８２．８１ ６８，９０１，７１１．８３ ７０，４９７，２９２．８９ ６２，８８３，４４１．８３ 流动资产合计 ２８９６７３１８０．３ １２５６６７６７４．５ ２６８９３０７２６．８ １１２８６７７０８．７ 长期负债： 长期投资： 长期借款 ５－２１ ０．００ ２８，２９９，８６３．８７ ０．００ ２８，２９９，８６３．８７ 长期股权投资 ５－７ ９５０１７０．６８ ９０６０１０．８７ １０９４７３８３．１４ １０５７１６８０．２２ 应付债券 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 长期债权投资 长期应付款 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 长期投资合计 ９５０１７０．６８ ９０６０１０．８７ １０９４７３８３．１４ １０５７１６８０．２２ 专项应付款 ５－２２ ９，７５０，０００．００ ６，４１０，０００．００ ９，７５０，０００．００ ６，４１０，０００．００ 固定资产： 其他长期负债 固定资产原价 ５－８ １５０４１６２７６ ４８１３２０６８．１１ １４６７９００４４．７ ４４００６２３６．７８ 长期负债合计 ９，７５０，０００．００ ３４，７０９，８６３．８７ ９，７５０，０００．００ ３４，７０９，８６３．８７ 减：累计折旧 ５－８ １９４８２４１９．７８ １５３９５０９４．４７ １７８７５９１１．９６ １３７９９５６０．２２ 递延税项： 固定资产净值 ５－８ １３０９３３８５６．２ ３２７３６９７３．６４ １２８９１４１３２．７ ３０２０６６７６．５６ 递延税款贷项 减：固定资产减值准备５－８ １７５７５１６．２５ １８７５７１７．８５ １５５５９１６．２８ １６７４１１７．８８ 负债合计 ９２，６９０，６８２．８１ １０３，６１１，５７５．７０ ８０，２４７，２９２．８９ ９７，５９３，３０５．７０ 固定资产净额 １２９１７６３４０ ３０８６１２５５．７９ １２７３５８２１６．４ ２８５３２５５８．６８ 工程物资 少数股东权益： 在建工程 ５－９ ３６６００８０ １６４８９０６７．１７ ３６６００８０ １６４８９０６７．１７ 少数股东权益 １，６６６，２８０．２８ １，６１１，００３．７５ 固定资产清理 固定资产合计 １３２８３６４２０ ４７３５０３２２．９６ １３１０１８２９６．４ ４５０２１６２５．８５ 所有者权益： 无形资产及其他资产： 股本 ５－２３ ９１，８００，０００．００ ５１，８００，０００．００ ９１，８００，０００．００ ５１，８００，０００．００ 无形资产 ０ ０ ０ ０ 减：已归还投资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 长期待摊费用 ５－１０ ２６１２４８２．２２ ３５９９５５６．４８ １０６６１７６．５５ １４３３２７６．３３ 股本净额 ９１，８００，０００．００ ５１，８００，０００．００ ９１，８００，０００．００ ５１，８００，０００．００ 其他长期资产 资本公积 ５－２４ ２２７，０９７，２０４．２３ １，０１７，８４１．５３ ２２７，０９７，２０４．２３ １，０１７，８４１．５３ 无形资产及递延资产合计 ２６１２４８２．２２ ３５９９５５６．４８ １０６６１７６．５５ １４３３２７６．３３ 盈余公积 ５－２５ ８，０７１，６１７．１６ ３，８９６，６２８．７６ ８，０７１，６１７．１６ ３，８９６，６２８．７６ 其中：法定公益金 ４，０３５，８０８．５８ １，９４８，３１４．３８ ４，０３５，８０８．５８ １，９４８，３１４．３８ 递延税项： 未分配利润 ５－２６ ４，７４６，４６８．６７ １５，５８６，５１５．１０ ４，７４６，４６８．６７ １５，５８６，５１５．１０ 递延税款借项 所有者权益合计 ３３１，７１５，２９０．０６ ７２，３００，９８５．３９ ３３１，７１５，２９０．０６ ７２，３００，９８５．３９ 资产总计 ４２６０７２２５３．２ １７７５２３５６４．８ ４１１９６２５８３ １６９８９４２９１．１ 负债及所有者权益总计 ４２６，０７２，２５３．１５ １７７，５２３，５６４．８４ ４１１，９６２，５８２．９５ １６９，８９４，２９１．０９ 公司法定代表人：肖伟 会计机构负责人：穆敏 会计主管人员：王吉洪 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 利 润 及 利 润 分 配 表 ２００２年度 编制单位：江苏康缘药业股份有限公司 单位：元 合 并 数 母 公 司 数 项 目 注释 本年数 上年数 本年数 上年数 一、主营业务收入 ５－２７ ２６２，０５６，６４９．２３ ２２５，４３３，１６０．２９ ２３４，９０３，６２４．８４ １９５，１３４，７７８．８０ 减：主营业务成本 ５－２８ ６２，９７０，６０７．８４ ５３，８４５，１９１．９５ ４７，３８２，９１６．３６ ３７，８５８，０９６．３０ 主营业务税金及附加 ５－２９ ４，０４４，８７３．７４ ３，５２０，５９６．０７ ３，６９６，０２０．２９ ３，２３０，６４５．９１ 二、主营业务利润 １９５，０４１，１６７．６５ １６８，０６７，３７２．２７ １８３，８２４，６８８．１９ １５４，０４６，０３６．５９ 加：其他业务利润 ７６６，１９６．５１ ３５８，１２９．１５ ７８２，７６７．３５ ３８９，０３３．８８ 减：营业费用 １０２，７６７，６０１．５５ ８３，２３９，３３２．５８ ９５，５８７，６９６．１２ ７４，８２０，６０１．３１ 管理费用 ６４，９６２，４２４．２２ ５６，５９０，００４．９３ ６１，８３１，９２４．７９ ５２，５５２，０７４．０５ 财务费用 ５－３０ １，２２６，９８４．６８ ２，４７８，７５５．０５ ９７３，５３２．１１ ２，４３９，９７４．１４ 三、营业利润 ２６，８５０，３５３．７１ ２６，１１７，４０８．８６ ２６，２１４，３０２．５２ ２４，６２２，４２０．９７ 加：投资收益 ５－３１ ６８，１５９．８１ ３６，０１０．８７ ３９９，７０２．９２ ８４８，８１８．３２ 补贴收入 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 营业外收入 ２３９，８５６．６５ ５３，０９８．９９ ７３，１７５．４０ ４５，８１１．２８ 减：营业外支出 １，３８９，３９１．２５ １，４３０，８３３．９１ １，２７０，４０４．３１ １，３７８，１１５．７１ 四、利润总额 ２５，７６８，９７８．９２ ２４，７７５，６８４．８１ ２５，４１６，７７６．５３ ２４，１３８，９３４．８６ 减：所得税 ５－３２ ４，８３８，７６０．４２ ６，３２２，００５．６６ ４，５４１，８３４．５６ ５，８２０，７７１．０３ 减：少数股东收益 ５５，２７６．５３ １３５，５１５．３２ ０．００ ０．００ 五、净利润 ２０，８７４，９４１．９７ １８，３１８，１６３．８３ ２０，８７４，９４１．９７ １８，３１８，１６３．８３ 加：年初未分配利润 １５，５８６，５１５．１０ ９３１，９８４．０３ １５，５８６，５１５．１０ ９３１，９８４．０３ 其他转入 ０．００ ０．００ 六、可供分配的利润 ３６，４６１，４５７．０７ １９，２５０，１４７．８６ ３６，４６１，４５７．０７ １９，２５０，１４７．８６ 减：提取法定盈余公积 ２，０８７，４９４．２０ １，８３１，８１６．３８ ２，０８７，４９４．２０ １，８３１，８１６．３８ 提取法定公益金 ２，０８７，４９４．２０ １，８３１，８１６．３８ ２，０８７，４９４．２０ １，８３１，８１６．３８ 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 ３２，２８６，４６８．６７ １５，５８６，５１５．１０ ３２，２８６，４６８．６７ １５，５８６，５１５．１０ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 ２７，５４０，０００．００ ０．００ ２７，５４０，０００．００ ０．００ 转作股本的普通股股利 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 八、未分配利润 ４，７４６，４６８．６７ １５，５８６，５１５．１０ ４，７４６，４６８．６７ １５，５８６，５１５．１０ 公司法定代表人：肖伟 会计机构负责人：穆敏 会计主管人员：王吉洪 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 现 金 流 量 表 ２００２年度 编制单位：江苏康缘药业股份有限公司 单位：元 项 目 注释 合并数 母公司数 补充资料 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 项目 销售商品、提供劳务收到的现金 ２７０，２９２，１９３．５６ ２４４，０９９，２７５．４２ １、将净利润调节为经营活动的现金流量： 收到的税费返还 ０．００ ０．００ 净利润 ２０，８７４，９４１．９７ ２０，８７４，９４１．９７ 收到的其他与经营活动有关的现金 ３，１６６，０９４．７２ ２，１０３，２０１．８０ 加：少数股东收益 ５５，２７６．５３ ０．００ 现金流入小计 ２７３，４５８，２８８．２８ ２４６，２０２，４７７．２２ 计提的资产减值准备 －１，６７６，１１７．３９ －１，８４７，６４６．３０ 购买商品、接受劳务支付的现金 ４５，２９０，９２１．３３ ３６，７２９，５７６．３７ 固定资产折旧 ５，２８２，３４１．６４ ４，７９６，０１５．８２ 支付给职工以及为职工支付的现金 ４４，５２８，８１２．４３ ４０，０９７，５７０．３７ 无形资产摊销 ０．００ ０．００ 支付的各项税费 ５０，７０５，７０３．８２ ４７，３０４，１９１．７４ 长期待摊费用摊销 ９８７，０７４．２６ ３６７，０９９．７８ 支付的其他与经营活动有关的现金 ５－３３ １２１，７７９，９９１．９７ １０８，７９０，８３１．５６ 待摊费用减少（减：增加） ０．００ ０．００ 现金流出小计 ２６２，３０５，４２９．５５ ２３２，９２２，１７０．０４ 预提费用增加（减：减少） －４０１，１７９．３３ －２８１，１７９．３３ 经营活动产生的现金流量净额 １１，１５２，８５８．７３ １３，２８０，３０７．１８ 处置固定资产、无形资产和其他 －２３６，４８９．７３ －７２，４６２．４８ ０．００ ０．００ 长期资产的损失（减：收益） ０．００ ０．００ 二、投资活动产生的现金流量： 固定资产报废损失 ０．００ ０．００ 收回投资所收到的现金 财务费用 １，５９０，３８３．６８ １，３３７，９９４．１０ 取得投资收益所收到的现金 ２４，０００．００ ２４，０００．００ 投资损失（减：收益） －６８，１５９．８１ －３９９，７０２．９２ 处置固定资产、无形资产和其他 ４３４，４８３．２０ ４３４，４８３．２０ 递延税款贷项（减：借项） 长期资产而收回的现金净额 ０．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 存货的减少（减：增加） ３，８２９，５６９．０９ １２２，６２６．６８ 现金流入小计 ４５８，４８３．２０ ４５８，４８３．２０ 经营性应收项目的减少（减：增加） －１３，６７４，９０８．５９ －７，９５１，２１１．４０ 购建固定资产、无形资产和其他 ８８，０６７，５０８．３８ ８７，９９６，４２８．３８ 经营性应付项目的增加（减：减少） －５，４０９，８７３．５９ －３，６６６，１６８．７４ 长期资产所支付的现金 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 投资所支付的现金 增值税增加净额 支付的其他与投资活动有关的现金 其他 现金流出小计 ８８，０６７，５０８．３８ ８７，９９６，４２８．３８ 经营活动产生的现金流量净额 １１，１５２，８５８．７３ １３，２８０，３０７．１８ 投资活动产生的现金流量净额 －８７，６０９，０２５．１８ －８７，５３７，９４５．１８ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 三、筹资活动产生的现金流量： 债务转为资本 吸收投资所收到的现金 ２６５，８６０，０６２．６９ ２６５，８６０，０６２．６９ 以固定资产偿还债务 借款所收到的现金 ７５，９８５，５０９．５８ ６９，９８５，５０９．５８ 以投资偿还债务 收到的其他与筹资活动有关的现金 ４，７２０，０００．００ ４，７２０，０００．００ 以固定资产进行长期投资 现金流入小计 ３４６，５６５，５７２．２７ ３４０，５６５，５７２．２７ 以存货偿还债务 偿还债务所支付的现金 １１９，２２４，５６３．８３ １１７，１４８，７００．５３ 融资租赁固定资产 分配股利、利润或偿还利息所支付 ３，０１１，５６３．０１ ２，７５９，１７３．４３ ３、现金及现金等价物净增加情况： 的现金 ０．００ ０．００ 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金的期末余额 １６１，２７７，８２５．９６ １５８，７３６，６６０．７５ 现金流出小计 １２２，２３６，１２６．８４ １１９，９０７，８７３．９６ 减：现金的期初余额 １３，４０４，５４６．９８ １２，３３６，６００．４４ 筹资活动产生的现金流量净额 ２２４，３２９，４４５．４３ ２２０，６５７，６９８．３１ 加：现金等价物的期末余额 四、汇率变动对现金的影响 减：现金等价物的期初余额 五、现金及现金等价物净增加额 １４７，８７３，２７８．９８ １４６，４００，０６０．３１ 现金等价物的净增加额 １４７，８７３，２７８．９８ １４６，４００，０６０．３１ 公司法定代表人：肖伟 会计机构负责人：穆敏 会计主管人员：王吉洪 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 二、会计报表附注 注释一：基本情况 江苏康缘药业股份有限公司（以下简称公司）是经江苏省人民政府苏政复（２０００） ２１３ 号文批准，由连云港康缘制药有限责任公司变更为江苏康缘药业股份有限公司。 公司由连云港康缘制药有限责任公司原股东连云港恒瑞集团有限公司、连云港江苏 医疗器材实业有限公司（现已更名为江苏苏云医疗器材有限公司）、连云港市天使大 药房有限公司、上海联创投资有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司、肖伟先 生、杨寅先生、穆敏女士、戴翔翎先生、夏月先生作为发起人，在连云港康缘制药有 限责任公司基础上进行整体变更。公司于 ２０００ 年 １２ 月 ２ 日在江苏省工商行政管理 局注册登记，营业执照注册号为 ３２００００１１０５００４。 公司股本总额原为人民币 ５，１８０ 万元， 每股面值 １ 元，计 ５，１８０ 万股。经中国证 券监督管理委员会证监发行字（２００２）９２ 号文批复同意于 ２００２ 年 ９ 月 ５ 日按 １：７．００ 溢价向社会公开发行 ４，０００ 万股普通股，随后经上海证券交易所上证上字［２００２］１５９ 号文同意，于 ２００２ 年 ９ 月 １８ 日在该所挂牌上市交易。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公 司股本总额变更为 ９，１８０ 万股。 公司为医药行业，主要产品为桂枝茯苓胶囊、天舒胶囊、抗骨增生胶囊及小柴 胡冲剂、金振口服液等。 公司目前下设 ５ 个生产车间、１ 个维修车间及相关的经营管理部门；对外投资 了连云港康盛制药有限责任公司、江苏中康新药指纹图谱开发有限责任公司两个 子公司。 公司注册地址为连云港市经济技术开发区泰山北路 ５８ 号。主要经营范围为：中 成药制剂、保健品制造、销售；出口本企业自产的中成药制剂、保健品；进口本企 业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。 公司会计报表由财务部门独立编制。 注释二：会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 １、会计制度 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》和有关补充规定。 ２、会计年度 采用公历制，即从公历一月一日至十二月三十一日止为一个会计年度。 ３、记账本位币 以人民币为记账本位币。 ４、记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 ５、外币核算 本公司的会计核算以人民币为记账本位币。公司发生外币业务时，所有与外币 业务有关的账户采用业务发生当日的汇率折合人民币记账，月份终了，各种外币账 户的外币期末余额，按照月末汇率折合为人民币进行调整，调整的差额分别计入相 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 应的科目。 ６、现金等价物的确认标准 公司在编制现金流量表时，对从购买日起，三个月内到期的、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 ７、短期投资核算方法 （１）短期投资按取得时的实际成本计价。投资成本的确定方法如下： ①以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关 费用作为短期投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、 或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算。不构成短期投资成本； ②投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； ③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入 的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。 涉及补价的，按《企业会计准则－债务重组》的相关规定执行； ④非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关 规定执行； （２）短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记 入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外； （３）投资收益待投资转让时确认。按处置投资时实际取得的收入与账面价值以及 未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的差额，确认为当期收益。 （４）公司期末短期投资跌价准备按成本与市价孰低法计价。按类别投资成本高于 其市价部分计提跌价准备，并确认为投资损失。已确认跌价损失的短期投资的价值 又得以恢复，在原已确认的投资损失的金额内转回。 （５）如果单项投资占短期投资总额 １０％以上时，则按单项投资为基础计算并确定 计提的跌价准备。 ８、坏账的核算方法 （１）坏账的确认标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应 收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款 项；债务人逾期三年未能履行义务的而且具有明显特征表明无法收回的应收款项经 董事会批准确认为坏账损失。 （２）坏账损失采用备抵法核算。 （３）坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）的账龄分析法计提，并 计入当期损益。坏账准备计提的比例列示如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 一年以内 ５‰ ５‰ 一年至二年 １０％ １０％ 26 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 二年至三年 ３０％ ３０％ 三年以上 ５０％ ５０％ 特殊项目 １００％ １００％ 特殊项目是指有证据表明该项应收款项不能收回又不符合法定坏账核销手续的 款项。下列项目判断为特殊项目： Ａ、债务单位现金流量严重不足； Ｂ、债务单位发生严重自然灾害等情况导致债务单位停产且无法偿付所欠债务； Ｃ、其他足以证明应收款项发生损失的情况； Ｄ、债务单位逾期五年以上的应收款项； 但对应收款项进行债务重组，或以其他方式进行重组的及与关联方发生的应收 款项，特别是母子公司交易或事项产生的应收款项除外． ９、存货核算 （１）存货包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。 （２）存货采用永续盘存制。 （３）领用或者发出存货（含原材料、包装物、产成品），按照实际成本核算，采用 加权平均法确定其实际成本。 （４）低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。 （５）公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，按存货类别的成本高于其可 变现净值部分计提跌价准备。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计 售价减去预计完工以及销售所必须的预计费用后的价值。如存在下列情形，计提存 货跌价准备： Ａ 存货遭受毁损； Ｂ 全部或部分陈旧过时； Ｃ 销售价格低于成本； Ｄ 其他等原因； （６）公司在核实公司当期应提取的存货跌价准备总额后，一并计入当期损益；如 已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以补足 以前入账的减少数为限）调整存货跌价准备及当期收益。 １０、长期投资核算方法 （１）长期股权投资核算方法 ①公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法 如下： Ａ、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续 费等相关费用）作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取 27 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为 初始投资成本。 Ｂ、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权 换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投 资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成 本。 Ｃ、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》 的相关规定确定初始成本。 Ｄ、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始 投资成本。 ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽投资 不足 ２０％但有重大影响，采用权益法核算。在取得股权投资后，按应享有或应分担的 被投资企业自股权投资后实现的净利润或发生的净亏损的份额（法规或企业章程规 定不属于投资企业的净利润除外）计算调整投资的账面价值，并确认为应享有或应 分担的当期投资损益。被投资企业除净损益以外的所有者权益的其他变动，根据具 体情况调整投资的具体价值。 ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ２０％以下，或对其他单位 的投资虽占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，但不具有重大影响，采用成本 法核算。被投资企业宣告分派的该股权投资后实现的利润或现金股利确认为当期投 资收益，所获得的被投资企业宣告分派的利润或现金股利超过被投资企业在接受投 资后产生的累积净利润的部分冲减投资的账面价值。 ④公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 ５０％以上（不含 ５０％），或虽 投资不足 ５０％但有实质控制权时，采用权益法核算并合并会计报表。 ⑤采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额，作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期 限的，按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定期限的，初始投资成本超过 应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 １０ 年（含 １０ 年）的期限 摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 １０ 年（含 １０ 年）的期限摊销，摊销金额计入当期投资收益。 （２）长期债权投资的核算方法 ①公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的 确定方法如下： Ａ、以现金取得的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等 相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支 付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始 投资成本。 Ｂ、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债 权换入的长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为 长期债权投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定 28 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 初始投资成本。 Ｃ、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》 的相关规定确定初始成本。 ②长期债权投资收益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的 差额等。确定收益办法如下： Ａ、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的 取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； Ｂ、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整 溢价或折价（按直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确 认为当期投资收益； Ｃ、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包 括账面摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以 及已计提的减值准备）的差额，确认为收到或处置的收益或损失。 （３）长期投资减值准备核算方法 期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未 来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 １１、委托贷款 （１）委托贷款计价：委托贷款按实际委托的金额及期末按照委托贷款规定的利率 计提的应收利息计价；如果计提的应收利息到期不能收回，停止计提利息，并冲回 原已计提的利息。 （２）委托贷款减值准备：期末如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回单项委托 贷款账面价值的，按其差额计提委托贷款本金减值准备。如果已计提减值准备的委托 贷款的价值又得以恢复，则在已计提减值准备的范围内转回。 １２、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （１）固定资产的确认标准：固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、 机器、机械、运输设备以及不属于生产经营主要设备但使用年限在两年以上并且单 位价值在 ２，０００ 元以上（含 ２，０００ 元）的资产。评估入账的固定资产按重置成本计价， 其他均按实际成本计价，采用直线法计提折旧。 （２）固定资产的分类：房屋建筑物、专用设备、运输工具、通用设备、其他。 （３）固定资产的计价方法：购置和自行建造的固定资产按照历史成本计价；投资 者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值；通过非货币性和债务重组 换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则—非货币性交易》和《企业会 计准则—债务重组》的规定确定。 （４）固定资产的折旧方法：按平均年限法分类计提折旧，固定资产残值率为 ５％， 各类固定资产的可使用年限、年折旧率如下： 29 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 固定资产类别 可使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 ４—３０ ２３．７５％—３．１７％ 通 用 设 备 ６—１２ １５．８３％—７．９２％ 专 用 设 备 ６—１２ １５．８３％—７．９２％ 运 输 设 备 ６ １５．８３％ 其他 ６ １５．８３％ （５）固定资产减值准备：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提固 定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提 固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 １３、在建工程的核算方法 （１）在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备 的价值，但不包括根据项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器 具、购入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的 方法如下： ①发包的基建工程：按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设 备成本、为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差 额的资本化金额确定工程实际支出； ②自营的基建工程：按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值 税进项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务 成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额 的资本化金额确定工程实际支出。 （２）工程建设专门借款利息的资本化：为工程建设而借入的专门借款所发生的利 息、折价或溢价的摊销、汇兑差额在同时满足以下三个条件时开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始； 资本化率及资本化金额的确定按《企业会计准则－借款费用》的有关规定办理。 （３）在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 30 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （４）在建工程减值准备：期末按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在 建工程减值准备。当存在下列一项或若干项时，计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利 益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 １４、借款费用的会计处理方法 （１）借款费用的会计处理具体方法：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利 息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件 的情况下，予以资本化，计入该资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在购建固 定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化，如果辅助费用的金额较小， 于发生当期确认为费用；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，因安排其他 借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 （２）借款费用资本化的原则： ①借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： Ａ、资产支出已经发生； Ｂ、借款费用已经发生； Ｃ、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出。 ②借款费用资本化的暂停和停止： Ａ、如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个月， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定 资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 Ｂ、当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发 生的费用于发生当期确认为费用。 １５、无形资产核算方法 （１）无形资产计价：公司的无形资产按取得时的实际成本计价，实际成本按以下 方法确定： ①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； ②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本，但是，为首次 发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实 际成本； ③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的 无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉 31 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 及补价的，按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定无形资产。 ④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关 规定确定无形资产。 ⑤自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律 师费用等费用作为无形资产的实际成本。 （２）无形资产摊销方法及摊销年限：无形资产自取得当月起在预计使用年限内分 期平均摊销；如预计使用年限超过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限， 按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之中较短年限确定；如合同没 有规定受益年限的，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 １０ 年。 （３）无形资产减值准备：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无 形资产减值准备。当存在下列一项或若干项时，计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 １６、长期待摊费用的摊销方法 公司发生的不能全部计入当年损益，应在以后年度内分期摊销的各项费用确认 为长期待摊费用。长期待摊费用采用直线法摊销；固定资产大修理支出在大修理间 隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者 孰短的期限内平均摊销；公司筹建期间内发生的费用在开始生产的当月起一次计入 开始生产当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 １７、应付债券的核算方法 公司的应付债券按取得时的实际成本及应付的利息计价；溢价或折价发行债券， 其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，在债券存续期间分期摊销 １８、收入确认原则 （１）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对 商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益预计能够流入公司，相关 的收入和成本能够可靠计量，即确认营业收入的实现。 （２）劳务收入：与交易相关的经济利益预计能够流入企业且收入的金额能够可靠 地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 （３）让渡他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益预计能够流入企业且收入 的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 １９、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 32 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２０、利润分配 公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配： （１）弥补以前年度亏损； （２）提取 １０％法定公积金，当法定公积金累积达到注册资本的 ５０％以上可不再提 取； （３）提取 １０％法定公益金； （４）提取任意公积金，具体提取比例由股东大会决定； （５）支付股东股利。 ２１、合并会计报表的编制方法 （１）执行财政部《合并会计报表暂行规定》和有关的补充规定，母公司拥有子公 司超过半数以上权益资本，以及权益资本虽未达到超过半数但拥有控制权的子公司 纳入合并报表。 （２）合并方法 Ａ．子公司提供给母公司、母公司提供给子公司的产品和服务等，在合并时将母 子公司之间的营业收入分别与营业成本、费用、存货相抵消。 Ｂ．长期投资与子公司所有者权益相抵消。 Ｃ．往来相互抵消。 注释三：税项 （１） 流转税 增值税按营业收入的 １７％计算销项税剔除允许抵扣购进货物进项税后的差额交 纳。 （２）城建税及教育费附加 按应交增值税和营业税的 ７％计征城市维护建设税；３％ 计征教育费附加和 １％计 征地方教育费附加。 （３）所得税 公司所得税率为 ３３％。 子公司所得税率为 ３３％。 33 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 注释四：控股子公司 １、控股子公司情况： 注册资 权益比 是否合 企业名称 经营范围 投资额 本 例 并 连云港康盛制 １０５０ 万 中成药生产、销 ９００ 万 药有限责任公 ８５．７１％ 合并 元 售 元 司 江苏中康新药 新药和指纹图谱 指纹图谱开发 １００ 万元 的技术研究、转 ６０ 万元 ６０％ 不合并 有限责任公司 让、咨询、服务 ２、公司报告期合并会计报表合并了连云港康盛制药有限责任公司的会计报表。 因控股子公司——江苏中康新药指纹图谱开发有限责任公司其资产、收入 、利 润总额三项中任何一项指标均未达到公司的 １０％，故未纳入合并会计报表 范 围 。 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其资产总额为 １９２．５３ 万元 ， 固定资产净额为 ６１．９６ 万元， 净资产为 １０８．３６ 万元；２００２ 年度收入为 ２２４．１０ 万元，净利润为 ７．３６ 万元。 对公司的财务状况基本无影响。 注释五：会计报表主要项目注释 （下列项目无特殊说明，以人民币元为单位） １、货币资金 项目 ２００２ 年１２ 月３１ 日 ２００１ 年１２ 月３１ 日 现金 ３，６８４．７８ ９１１．０７ 银行存款 １６０，４７９，３４５．１５ １２，８７６，４７０．８２ 其他货币资金 ７９４，７９６．０３ ５２７，１６５．０９ 合计 １６１，２７７，８２５．９６ １３，４０４，５４６．９８ ２、应收票据 种类 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 银行承兑汇票 ３，２８７，３８４．７３ １，１５４，０００．００ 商业承兑汇票 － ５０，０００．００ 合计 ３，２８７，３８４．７３ １，２０４，０００．００ 34 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ３、应收账款 ３．１ 合并报表 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 （１）账龄 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 ８１，９０５，８８３．３２ ９１．２７ ４０９，５２９．４２ ６０，６０４，４６３．４２ ８６．２０ ３０３，０２２．３２ １－２ 年 ５，６８８，６６２．５９ ６．３４ ５６８，８６６．２６ ３，２７７，０６２．８２ ４．６６ ３２７，７０６．２９ ２－３ 年 ９３５，３２７．１５ １．０４ ２８０，５９８．１４ ２，５８４，０１４．８１ ３．６８ ７７５，２０４．４４ ３ 年以上 １，２０９，１１７．９５ １．３５ ６０４，５５８．９８ ３，８４２，１２８．８８ ５．４６ １，９２１，０６４．４４ 合计 ８９，７３８，９９１．０１ １００．００ １，８６３，５５２．８０ ７０，３０７，６６９．９３ １００．００ ３，３２６，９９７．４９ （２）１ 年以内的应收款项按 ５‰计提坏账准备详见本注释十第 １ 项。 （３）期末无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 （４）公司 ２００２ 年通过与客户核对往来，实际冲销应收账款 １，７２５，６１９．０９ 元 （其中 １，２８６，７１９ 元已报税务批准）。主要为账龄较长，基本不发生业务关系，预 计无法收回的款项。 （５）期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为 ４，７４０，０６１．６４ 元，占应收账款 总额的 ５．２８％。 （６）期末无 ３ 年以上大额应收账款。 ３．２ 母公司会计报表 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 （１）账龄 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 ７２，２１５，８６５．１６ ９１．８１ ３６１，０７９．３３ ５３，７５９，９９２．００ ８５．１８ ２６８，７９９．９６ １－２ 年 ４，３３５，１１５．６４ ５．５１ ４３３，５１１．５６ ２，９２８，３３２．４５ ４．６４ ２９２，８３３．２５ ２－３ 年 ８９６，８７６．９１ １．１４ ２６９，０６３．０７ ２，５８４，０１４．８１ ４．０９ ７７５，２０４．４４ ３ 年以上 １，２０９，１１７．９５ １．５４ ６０４，５５８．９８ ３，８４２，１２８．８８ ６．０９ １，９２１，０６４．４４ 合计 ７８，６５６，９７５．６６ １００．００ １，６６８，２１２．９４ ６３，１１４，４６８．１４ １００．００ ３，２５７，９０２．０９ （２）１ 年以内的应收款项按 ５‰计提坏账准备详见本注释十第 １ 项。 （３）期末无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 （４）公司 ２００２ 年通过与客户核对往来，实际冲销应收账款 １，７２５，６１９．０９ 元 （其中 １，２８６，７１９ 元已报税务批准）。主要为账龄较长，基本不发生业务关系，预 计无法收回的款项。 （５）期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为 ４，６４３，９２０．８４ 元，占应收账款 35 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 总额的 ５．９０％。 （６）期末无 ３ 年以上大额应收账款。 ４、其他应收款 ４．１ 合并报表 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 （１）账龄 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 １５，２０９，１５０．４０ ７６．９９ ８３，５８９．９２ １３，９８５，８０６．５６ ７７．７５ ８５，１１３．７８ １－２ 年 ３，１７２，２９２．４８ １６．０６ ３１７，２２９．２５ ２，７１９，９２４．６５ １５．１２ ２８３，４８７．４８ ２－３ 年 １，２７３，４８２．３６ ６．４５ ３８２，０４４．７１ ８３１，５３７．８８ ４．６２ ２４９，４６１．３６ ３ 年以上 ９８，９０２．７３ ０．５０ ４９，４５１．３７ ４５１，５２３．１４ ２．５１ ２２５，７６１．５７ 合计 １９，７５３，８２７．９７ １００．００ ８３２，３１５．２５ １７，９８８，７９２．２３ １００．００ ８４３，８２４．１９ （２）欠款金额较大的明细列示： 单位名称 欠款金额 占总额比例 欠款时间 欠款原因 坏账比例及说明 备用金 １８，３９１，９３０．３０ ９３．１０％ １－３ 年 业务员备用金 ５‰－３０％；预计不产生坏账 浙江玉环振华塑胶厂 ２３０，２９２．０７ １．１７％ １－２ 年 暂付材料款 １０％ 连云港药材厂 １５０，０００．００ ０．７６％ １－２ 年 暂付材料款 １０％ 丹东市胶囊机械厂 １３１，８３９．００ ０．６７％ １－２ 年 暂付设备款 １０％ 合计 １８，９０４，０６１．３７ ９５．７０％ （３）１ 年以内的应收款项按 ５‰计提坏账准备详见本注释十第 １ 项。 （４）期末无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 （５）期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为 １９，００４，０６１．３７ 元，占其他应 收款总额的 ９６．２０％。 （６）期末无 ３ 年以上的大额其他应收款。 ４．２ 母公司报表 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 （１）账龄 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 １１，９９７，５５４．６６ ７２．５３ ５９，９８７．７７ １６，８１９，８１６．４７ ８０．３３ ８４，０９９．０８ １－２ 年 ３，１７０，２９２．４８ １９．１７ ３１７，０２９．２５ ２，８３４，８７４．８４ １３．５４ ２８３，４８７．４８ ２－３ 年 １，２７３，４８２．３６ ７．７０ ３８２，０４４．７１ ８３１，５３７．８８ ３．９７ ２４９，４６１．３６ ３ 年以上 ９８，９０２．７３ ０．６０ ４９，４５１．３７ ４５１，５２３．１４ ２．１６ ２２５，７６１．５７ 合计 １６，５４０，２３２．２３ １００．００ ８０８，５１３．１０ ２０，９３７，７５２．３３ １００．００ ８４２，８０９．４９ 36 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 (2)欠款金额较大的明细列示： 单位名称 欠款金额 占总额比例 欠款时间 欠款原因 坏账比例及说明 业务人员备用 备用金 １３，７２６，７９５．２０ ８２．９９％ １－３ 年 ５‰－３０％；预计不产生坏账 金 连云港康盛制药有限公司 １，５０８，８３４．２６ ９．１２％ １ 年以内 代垫款项 ５‰；预计不产生坏账 浙江玉环振华塑胶厂 ２３０，２９２．０７ １．３９％ １－２ 年 暂付材料款 １０％ 连云港药材厂 １５０，０００．００ ０．９１％ １－２ 年 暂付材料款 １０％ 丹东市胶囊机械厂 １３１，８３９．００ ０．８０％ １－２ 年 暂付设备款 １０％ 合计 １５，７４７，７６０．５３ ９５．２１％ （３）１ 年以内的应收款项按 ５‰计提坏账准备详见本注释十第 １ 项。 （４）期末无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 （５）期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为 １５，７４７，７６０．５３ 元，占其他应 收款总额的 ９５．２１％。 （６）期末无 ３ 年以上的大额其他应收款。 ５、预付账款 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 （１）账龄 金额 比例（％） 金额 比例（％） １ 年以内 １，１４５，６３８．５１ ２４．４４ ６，０５５，００８．００ ６３．３１ １－２ 年 ５０９，５０８．００ １０．８７ ３，４０９，０００．００ ３５．６４ ２－３ 年 ２，９３３，０００．００ ６２．５６ １００，０００．００ １．０５ ３ 年以上 １００，０００．００ ２．１３ － － 合计 ４，６８８，１４６．５１ １００．００ ９，５６４，００８．００ １００．００ （２）欠款金额在 １ 年以上的明细列示： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 南京中医药大学 ２，９９２，５０８．００ １－２ 年、２－３ 年 预付研发费，新药尚在研制中 成都神威中医药研究院 ３５０，０００．００ ２－３ 年、３ 年以上 预付研发费，新药尚在研制中 南京中医药大学科技开发技 ２００，０００．００ １－２ 年 预付研发费，新药尚在研制中 术服务部 合计 ３，５４２，５０８．００ （３）期末无持有本公司 ５％以上（含 ５％）股份的股东单位欠款。 （４）预付账款中大部分为预付的新药研发费，项目尚在研制中。 37 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ６、存货 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 ５，６５８，８３５．０７ ５１，３８６．６５ ８，５１９，８８３．３４ ９２，０３２．３０ 在产品 ２，０４９，８５０．７４ － ２，６３８，７３３．７０ － 产成品 ４，８３３，０６４．２５ － ５，４３５，３３６．５６ － 包装物 １，１７７，５７０．６１ ８４，４７１．７９ ９２３，２５９．５６ １２６，７８８．３０ 低值易耗品 ３９，４０９．９１ － ７１，０８６．５１ － 合计 １３，７５８，７３０．５８ １３５，８５８．４４ １７，５８８，２９９．６７ ２１８，８２０．６０ （１）存货跌价准备： ２００２年１２月３１日 项目 期初数 增加数 处置／转回数 期末数 原材料 ９２，０３２．３０ － ４０，６４５．６５ ５１，３８６．６５ 包装物 １２６，７８８．３０ ５８，４７６．６９ １００，７９３．２０ ８４，４７１．７９ 合计 ２１８，８２０．６０ ５８，４７６．６９ １４１，４３８．８５ １３５，８５８．４４ （２）公司按照市场可接受价格计算可变现净值，并据此计提存货跌价准备。 （３）本期原材料处置转回数为原提取跌价准备的原材料已出售，相应转回了 以前年度计提的原材料跌价准备。 （４）本期包装物处置转回数为原提取跌价准备的包装物已报废， 相应转回了 以前年度计提的包装物跌价准备。 ７、长期投资 ７．１ 合并报表注释 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （１）项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 ９０６，０１０．８７ － ４４，１５９．８１ － ９５０，１７０．６８ － 长期债权投资 － － － － － － 合计 ９０６，０１０．８７ － ４４，１５９．８１ － ９５０，１７０．６８ － 38 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （２）长期股权投资 ①按成本法核算的股票投资 占被投资单位注册 被投资企业名称 股份性质 股票数量 投资金额 资本的比例 江苏恒瑞医药股份有限公司 法人股 ５７．６万股 ０．２２５８％ ３００，０００．００ ②对子公司投资 投资 占注册资本 本期权益 累计权益 被投资单位 投资期限 期初余额 期末数 金额 比例 增减额 增减额 江苏中康新药指 纹图谱开发有限 ２００１．３．１６－ ６０ 万元 ６０．００％ ６０６，０１０．８７ ４４，１５９．８１ ５０，１７０．６８ ６５０，１７０．６８ 公司 －２０１６．３．１６ 合计 ６０ 万元 ６０６，０１０．８７ ４４，１５９．８１ ５０，１７０．６８ ６５０，１７０．６８ ７．２ 母公司报表注释 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （１）项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 １０，５７１，６８０．２２ － ３７５，７０２．９２ － １０，９４７，３８３．１４ － 长期债权投资 － － － － － － 合计 １０，５７１，６８０．２２ － ３７５，７０２．９２ － １０，９４７，３８３．１４ － （２）长期股权投资 ①按成本法核算的股票投资 占被投资单位注册 被投资企业名称 股份性质 股票数量 投资金额 资本的比例 江苏恒瑞医药股份有限公司 法人股 ５７．６万股 ０．２２５８％ ３００，０００．００ ②对子公司投资 投资 占注册资 本期权益 累计权益 被投资单位 投资期限 期初余额 期末数 金额 本比例 增减额 增减额 江苏中康新药指 ２００１．３．１６ 纹图谱开发有限 ６０ 万元 ６０．００％ ６０６，０１０．８７ ４４，１５９．８１ ５０，１７０．６８ ６５０，１７０．６８ — 责任公司 ２０１６．３．１６ 连云港康盛制药 ９，９９７，２１２．４ ２０００．２－ ９００ 万元 ８５．７１％ ９，６６５，６６９．３５ ３３１，５４３．１１ ９９７，２１２．４６ 有限责任公司 ６ 合计 ９６０ 万元 １０，２７１，６８０．２２ ３７５，７０２．９２ １，０４７，３８３．１４ １０，６４７，３８３．１４ 39 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ８、固定资产及累计折旧 ８．１ 合并报表注释 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （１）原值： 房屋及建筑物 １６，１６６，６３９．６３ ４３，２５９，３４３．００ － ５９，４２５，９８２．６３ 通用设备 ４，１７３，７０５．２８ １６９，５７０．００ ４７，９５０．００ ４，２９５，３２５．２８ 专用设备 １２，８６４，７７１．３５ ５０，８１４，３７２．９３ － ６３，６７９，１４４．２８ 运输设备 １１，３３５，９６２．２０ ８，５４３，１４８．２０ １，７１７，８８６．４０ １８，１６１，２２４．００ 其他 ３，５９０，９８９．６５ １，３０５，６１０．１７ ４２，０００．００ ４，８５４，５９９．８２ 合计 ４８，１３２，０６８．１１ １０４，０９２，０４４．３０ １，８０７，８３６．４０ １５０，４１６，２７６．０１ （２）累计折旧 房屋及建筑物 ３，８７４，７７９．１６ ９２４，８６２．０９ － ４，７９９，６４１．２５ 通用设备 ２，３８１，７４１．８９ ２１８，５２３．４７ ３２，８５８．７５ ２，５６７，４０６．６１ 专用设备 ４，８２１，５８１．７２ １，９１７，９４８．３４ － ６，７３９，５３０．０６ 运输设备 ２，８８９，６９４．４４ １，８０５，４５４．４６ １，１３８，７９１．９１ ３，５５６，３５６．９９ 其他 １，４２７，２９７．２６ ４１５，５５３．２８ ２３，３６５．６７ １，８１９，４８４．８７ 合计 １５，３９５，０９４．４７ ５，２８２，３４１．６４ １，１９５，０１６．３３ １９，４８２，４１９．７８ 固定资产净值 ３２，７３６，９７３．６４ １３０，９３３，８５６．２３ （３）固定资产减值准备 房屋及建筑物 ３８０，１１７．１７ － － ３８０，１１７．１７ 通用设备 ２９５，８７７．８４ － ７，２９７．０１ ２８８，５８０．８３ 专用设备 ４４５，０６２．１６ － － ４４５，０６２．１６ 运输设备 ４６５，１１９．１４ － １０４，３３４．０７ ３６０，７８５．０７ 其他 ２８９，５４１．５４ － ６，５７０．５２ ２８２，９７１．０２ 合计 １，８７５，７１７．８５ － １１８，２０１．６０ １，７５７，５１６．２５ 固定资产净额 ３０，８６１，２５５．７９ １２９，１７６，３３９．９８ （４）期末固定资产减值准备减少为原计提减值准备的固定资产在本期作了转让 及报废处理，相应转回了以前年度计提的减值准备。 （５） 本 期 从 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 为 ９３，４１４，９４３．８８ 元 ， 其 中 暂 估 入 账 数 为 ９１，１７９，６１１．８４元。 40 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （６）期末固定资产无对外抵押。 ８．２ 母公司报表注释 项目（母公司） 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （１）原值： 房屋及建筑物 １６，１６６，６３９．６３ ４３，２５９，３４３．００ － ５９，４２５，９８２．６３ 通用设备 ３，６９４，２４８．２８ １６９，５７０．００ ４７，９５０．００ ３，８１５，８６８．２８ 专用设备 １１，４５８，９９０．０８ ５０，８１４，３７２．９３ － ６２，２７３，３６３．０１ 运输设备 ９，３８７，６２１．２０ ８，５４３，１４８．２０ １，１５９，９３６．４０ １６，７７０，８３３．００ 其他 ３，２９８，７３７．５９ １，２４７，２６０．１７ ４２，０００．００ ４，５０３，９９７．７６ 合计 ４４，００６，２３６．７８ １０４，０３３，６９４．３０ １，２４９，８８６．４０ １４６，７９０，０４４．６８ （２）累计折旧 房屋及建筑物 ３，８７４，７７９．１６ ９２４，８６２．０９ － ４，７９９，６４１．２５ 通用设备 ２，１２８，２８７．１４ １９４，３２４．７３ ３２，８５８．７５ ２，２８９，７５３．１２ 专用设备 ４，１８４，３９７．９５ １，８０２，５８４．９０ － ５，９８６，９８２．８５ 运输设备 ２，２５９，５４９．９０ １，５０７，１６３．７２ ６６３，４３９．６６ ３，１０３，２７３．９６ 其他 １，３５２，５４６．０７ ３６７，０８０．３８ ２３，３６５．６７ １，６９６，２６０．７８ 合计 １３，７９９，５６０．２２ ４，７９６，０１５．８２ ７１９，６６４．０８ １７，８７５，９１１．９６ 固定资产净值 ３０，２０６，６７６．５６ １２８，９１４，１３２．７２ （３）固定资产减值准备 房屋及建筑物 ３８０，１１７．１７ － － ３８０，１１７．１７ 通用设备 １７３，９１０．１８ － ７，２９７．０１ １６６，６１３．１７ 专用设备 ４０１，７６２．５０ － － ４０１，７６２．５０ 运输设备 ４４９，０１７．６６ － １０４，３３４．０７ ３４４，６８３．５９ 其他 ２６９，３１０．３７ － ６，５７０．５２ ２６２，７３９．８５ 合计 １，６７４，１１７．８８ － １１８，２０１．６０ １，５５５，９１６．２８ 固定资产净额 ２８，５３２，５５８．６８ １２７，３５８，２１６．４４ （４）期末固定资产减值准备减少为原计提减值准备的固定资产在本期作了转让 及报废处理，相应转回了以前年度计提的减值准备。 （５） 本 期 从 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 为 ９３，４１４，９４３．８８ 元 ， 其 中 暂 估 入 账 数 为 ９１，１７９，６１１．８４元。 41 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （６）期末固定资产无对外抵押。 ９、在建工程 本期转入固定 资金 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少额 期末余额 进度 资产 来源 金振口服液 ４，２８５，０７７．４７ ８，４０６，００９．２５ １２，６９１，０８６．７２ － － 项目 其中：资本化 ２３３，３３９．７８ － ２３３，３３９．７８ － － 利息 金振口服液 项目工程预 ２，９７７，４９３．０７ ３５，２１３，３６２．９５ ３４，１９３，２４１．４６ ３，９９７，６１４．５６ － 付款 其中：资本化 ２１，３４７．３０ ４１，４３６．３５ ６２，７８３．６５ － － 利息 募集 小计 ５，４８０ 万 ７，２６２，５７０．５４ ４３，６１９，３７２．２０ ４６，８８４，３２８．１８ ３，９９７，６１４．５６ － 完工 资金 其中：资本化 ２５４，６８７．０８ ４１，４３６．３５ ２９６，１２３．４３ － － 利息 桂枝茯苓胶 囊项目（一 ４０２，５９５．８７ １３，８５６，６２１．６９ １４，２５９，２１７．５６ － － 期） 其中：资本化 ２１，９２２．９７ － ２１，９２２．９７ － － 利息 桂枝茯苓胶 囊项目（一 ７，８１３，１７１．７４ ３５，０２７，９８４．２６ ３０，０３６，０６６．１０ １２，８０５，０８９．９０ － 期）工程预付 款 其中：资本化 ７６，６７５．３６ １４８，８３１．３７ ２２５，５０６．７３ － 利息 募集 小计 ８，２１５，７６７．６１ ４８，８８４，６０５．９５ ４４，２９５，２８３．６６ １２，８０５，０８９．９０ － 完工 资金 其中：资本化 ９８，５９８．３３ １４８，８３１．３７ ２４７，４２９．７０ － － 利息 桂枝茯苓胶 囊项目（二 ８５０，０００．００ － － ８５０，０００．００ 期）工程预付 款 桂枝茯苓胶 募集 １５，５５２．０５ 万 ８，２１５，７６７．６１ ４９，７３４，６０５．９５ ４４，２９５，２８３．６６ １２，８０５，０８９．９０ ８５０，０００．００ 囊项目合计 资金 募集 合计 ２１，０３２．０５ 万 １５，４７８，３３８．１５ ９３，３５３，９７８．１５ ９１，１７９，６１１．８４ １６，８０２，７０４．４６ ８５０，０００．００ 资金 其中：资本化 ３５３，２８５．４１ １９０，２６２．７２ ５４３，５４８．１３ － － 利息 行政办公楼 ２４５，７２９．０２ １，１６０，４６０．６７ １，４０６，１８９．６９ － － 行政办公楼 ７６５，０００．００ １０５，２８１．００ － ８７０，２８１．００ － 预付款 小计 １ ５ ０ 万元 １，０１０，７２９．０２ １，２６５，７４１．６７ １，４０６，１８９．６９ ８７０，２８１．００ － 自筹 完工 42 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 浪潮软件 ２ ６ ． ８ 万元 － １６０，８００．００ １６０，８００．００ － － 自筹 完工 研究所改扩 ７ ０ 万元 － ６６８，３４２．３５ ６６８，３４２．３５ － － 自筹 完工 建工程 文体中心 ７，０００．００ － － ７，０００．００ 文体中心预 ２，８０３，０８０．００ － － ２，８０３，０８０．００ 付款 小计 ２，８１０，０８０．００ － － ２，８１０，０８０．００ 自筹 合计 １６，４８９，０６７．１７ ９８，２５８，９４２．１７ ９３，４１４，９４３．８８ １７，６７２，９８５．４６ ３，６６０，０８０．００ 其中：资本化 ３５３，２８５．４１ １９０，２６２．７２ ５４３，５４８．１３ － － 利息 其他减少数系按具体用途从工程预付款转入各工程项目的款项。 公司为使募集资金项目早日产生效益，通过银行长期借款对募集资金项目进行 了部分投资。报告期金振口服液项目和桂枝茯苓胶囊项目一期工程已达到可使用状 态，尚未办理竣工结算，期末将已发生的工程费用和发票未到但已预付的工程款项 作为固定资产暂估入账的价值，并据此调整了相应的成本费用。期末共暂估固定资 产９１，１７９，６１１．８４元，其中进口设备５，２８２，８８７．１０元（不含资本化利息）。 工程建设专门借款利息的资本化率分别为： １９９８年发行的债券年利率８．６９％（已 偿还），美元借款利率６．９４％（已偿还）。 １０、长期待摊费用 项目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊销期限 厂房租赁费 ２００，０００．００ １４０，０００．０６ － ３９，９９９．９６ ９９，９９９．９０ １００，０００．１０ ３０ 个月 固定资产改 ２，８７７，１１９．３６ ２，０２６，２８０．０９ － ５７９，９７４．５２ １，４３０，８１３．７９ １，４４６，３０５．５７ ３０ 个月 良支出 房屋装潢费 １，８３５，４９８．８２ １，４３３，２７６．３３ － ３６７，０９９．７８ ７６９，３２２．２７ １，０６６，１７６．５５ ３４－３７ 个月 合计 ４，９１２，６１８．１８ ３，５９９，５５６．４８ － ９８７，０７４．２６ ２，３００，１３５．９６ ２，６１２，４８２．２２ ３ ０ － ３ ７ 个月 １１、短期借款 借款条件 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 信用借款 ５，０００，０００．００ － 担保借款 ８，０００，０００．００ ２４，５１９，０００．００ 汽车消费贷款 － ４２０，１９０．３８ 合计 １３，０００，０００．００ ２４，９３９，１９０．３８ 期末无逾期贷款。 43 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １２、应付账款 ２２，０５２，４９９．２６ （１）期末无欠持有本公司５％以上（含５％）股份的股东单位款项。 （３）期末无３年以上的大额应付账款。 １３、预收账款 ３４９，９７４．９４ （２）期末无欠持有本公司５％以上（含５％）股份的股东单位款项。 １４、应付工资 ３，２１１，６１７．６２ 期末应付工资余额为工效挂钩的历年结余。 １５、应付股利 欠付股利的主要股东单位列示如下： 应付股利单位名称 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 连云港恒瑞集团有限公司 ７，６１４，６００．００ － 上海联创投资有限公司 ２，３３１，０００．００ － 江苏苏云医疗器材有限公司 １，９０９，８６６．００ － 连云港市天使大药房有限公司 ７０７，０７０．００ － 江苏省高科技产业投资有限公司 ９３２，４００．００ － 肖伟 １，０２４，０８６．００ － 杨寅 ２７６，６１２．００ － 穆敏 ２０３，５７４．００ － 戴翔翎 ２８９，０４４．００ － 夏月 ２５１，７４８．００ － 社会公众股 １２，０００，０００．００ 合计 ２７，５４０，０００．００ － 期末按董事会预分配方案应付股利款２，７５４万元，需待股东大会通过后方可支付。 １６、应交税金 税种 税率 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 增值税 １７％ ２，８２３，４３８．５２ ３，７７１，２２６．６６ 所得税 ３３％ －３，１４９，７３１．４３ －５８４，１６４．１５ 城建税 ７％ １９７，６４０．７０ ５４０，８０５．３９ 个人所得税 累进税率 ３９１，０８１．４５ １，４８６，８６８．１０ 合计 ２６２，４２９．２４ ５，２１４，７３６．００ 期末应交税金余额无超过纳税期限的欠税。 44 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １７、其他应交款 种类 计缴标准 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 教育费附加 应缴增值税的 ４％ １１２，９３７．５５ １３７，８８３．７４ 住房公积金 核定工资总额的 ７％ ６８８，００７．０７ ６１３，０６９．８５ 合计 ８００，９４４．６２ ７５０，９５３．５９ １８、其他应付款 １４，７４４，３７６．３６ （１）欠款金额较大的款项说明： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 南京天禀医药科技有限公司 ９１０，０００．００ １ 年以内 应付设备欠款 连云港市劳动保险统筹处 ７６９，６２６．６２ １ 年以内 应付未付统筹款 徐州卧牛山新型防水材料公司 ４００，０００．００ １ 年以内 应付材料款 东海县中平珍珠岩厂 ３９６，６０２．２４ １ 年以内 应付材料款 日照东泰门窗厂 ２５１，２１６．００ １ 年以内 应付门窗款 合计 ２，７２７，４４４．８６ （２）期末无３年以上的大额其他应付款。 （３）期末无欠持有本公司５％以上（含５％）股份的股东单位款项。 １９、预提费用 类别 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 原因 利息支出 ４１，１７９．３３ 新药开发费 ２４０，０００．００ 咨询费 １５０，０００．００ 广告制作费 ３０，０００．００ － 广告已制作，预提制作费 合计 ３０，０００．００ ４３１，１７９．３３ ２０、一年内到期的长期负债 类别 ２００２ 年１２ 月３１ 日 ２００１ 年１２ 月３１ 日 （１）长期借款 － ３，０００，０００．００ Ａ．借款类别 担保借款 － ３，０００，０００．００ Ｂ．到期月份 ２００２ 年 １１ 月 ２２ 日 合计 － ３，０００，０００．００ 45 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２１、长期借款 借款条件 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 信用借款 － － 担保借款 － ２８，２９９，８６３．８７ 汽车消费贷款 － 合计 － ２８，２９９，８６３．８７ 公司长期借款主要是为保证募集资金项目早日产生效益而向银行借入的款项， 募集资金收到后，已提前归还贷款。 ２２、专项应付款 拨款单位名称 ２００２ 年１２ 月３１ 日 ２００１ 年１２ 月３１ 日 款项内容 连云港市财政局 ９，０５０，０００．００ ６，２１０，０００．００ 项目计划经费 江苏省自然科学基金委员会 ２００，０００．００ ２００，０００．００ 项目计划经费 财政部 ５００，０００．００ 项目计划经费 合计 ９，７５０，０００．００ ６，４１０，０００．００ （１）根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部联合下发的国经 贸投资（２０００）１２３２ 号文，公司金振口服液萃取新工艺工程列入２０００年第１６批国债专 项资金国家重点技术改造项目资金计划，相应的地方资金由财政部门划拨。２００１年 公司收到连云港市财政局拨款４７１万元。 （２） 根 据 江 苏 省 经 济 贸 易 委 员 会 、 江 苏 省 财 政 厅 联 合 下 发 的 苏 经 贸 技 术 （２００１）１６２７号文，苏财建（２００１）１１０号文，公司“江苏省中药现代化共性关键技术及 产品开发中心项目”列入２００１年第２批省科技三项费用拨款项目。２００１年公司收到连 云港市财政局拨款１５０万元。 （３）根据江苏省自然科学基金委员会苏科基（２０００）００７号《关于下达２０００年度江 苏省自然科学基金第二批项目计划的通知》，本公司“桂枝茯苓胶囊”现代化国际化 研究－指纹图谱的研究项目获拨经费２０万元，期末项目尚未完毕。 （４）根据国家发展计划委员会、财政部联合下发的计高技（２００１）２５８８ 号《国家 计委、财政部关于下达２００１年国家高技术产业发展项目科技三项费用（第二批）经费 指标的通知》，公司“年产１２亿粒桂枝茯苓胶囊高技术产业化示范工程”列入２００１年 第２批科技三项费用拨款项目。本期公司收到连云港市财政局拨款２００万元。 （５） 根据江苏省科技厅、省财政厅苏科技（２００２）４２６号、苏财教（２００２）１２３号文 件精神，公司“坤血安软胶囊”列入２００２年江苏省科技攻关计划（三药）科技计划 项目，本期公司收到连云港市财政局拨款收到２０万元． 46 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （６）根据科学技术部国科发农社字（２００２）４０９号文件精神，公司银杏内酯注射液 的研究列入国家“十五”重大科技专项“创新药物和中药现代化”第一批课题之中， 本期公司收到财政部拨款５０万元。 （７）根据连云港市科学技术局、连云港市财政局联合下发的连科计（ ２００２）４３号、 连财企（２００２）３５号《关于下达２００２年第四批科技发展计划（社会发展）与科技三项 费用分配指标的通知》，公司保肾片及加味藿香正气胶囊获连云港市财政局拨款４万 元。 （８）根据省科技厅、省财政厅苏科计（２００２）２９８号、苏材教（２００２）６８号文件精神， 本公司ＥＲＰ信息化工程列入省２００２年第三批省科技发展计划项目，本期公司收到连云 港市财政局拨款１０万元。 （９）根据省科技厅、省财政厅苏科计（２００２）１９４号、苏材教（２００２）０３６号文件精神， 本公司血竭康胶囊列入省２００２年第一批省科技发展计划项目，本期公司收到连云港 市财政局拨款５０万元。 ２３、股本 单位：万元 本次变动增减（＋，－） 项目 期初数 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 一未上市流通股份 １．发起人股份 ５，１８０．０００ ５，１８０．０００ 其中 国有法人股 ２，５３８．２００ ２，５３８．２００ 境内法人持有股 １，９６０．１１２ １，９６０．１１２ 境外法人持有股 自然人 ６８１．６８８ ６８１．６８８ ２．募集法人股份 ３．内部职工股 ３．优先股或其他 其中：转配股 国家持有股 未上市流通股份合计 ５，１８０．０００ ５，１８０．０００ 二已上市流通股份 １．人民币普通股 ４，０００．０００ ４，０００．０００ ２．境内上市外资股 47 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ３．境外上市外资股 ４．其他 已上市流通股份合计 ４，０００．０００ ４，０００．０００ 三股份总数 ５，１８０．０００ ４，０００．０００ ９，１８０．０００ 公司经中国证券监督管理委员会证监发行字（２００２）９２号文批复同意于２００２年９ 月５日按１：７．００溢价向社会公开发行４，０００万股普通股，随后经上海证券交易所上证 上字［２００２］１５９号文同意，于２００２年９月１８日在该所挂牌上市交易。截止２００２年１２月 ３１日，公司股本总额变更为９，１８０万股。上述股本变更经南京永华会计师事务所宁永 会二验字（２００２）０２３号验资报告验证。 ２４、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价： － ２２５，８６０，０６２．６９ ２２５，８６０，０６２．６９ 其中：发行人民币普通股溢价 － ２２５，８６０，０６２．６９ ２２５，８６０，０６２．６９ 拨款转入： ４０１，４００．００ ４０１，４００．００ 其中：科技三项费用拨款 ３９５，０００．００ ３９５，０００．００ 其他拨款 ６，４００．００ ６，４００．００ 弥补住房周转金： －１，６８６，４１７．４５ －１，６８６，４１７．４５ 其他： ２，３０２，８５８．９８ ２１９，３００．０１ ２，５２２，１５８．９９ 其中：无法支付的应付款 ２，２４９，９８４．８８ ２，２４９，９８４．８８ 债务重组收益 ５２，８７４．１０ ２１９，３００．０１ ２７２，１７４．１１ 合计 １，０１７，８４１．５３ ２２６，０７９，３６２．７０ ２２７，０９７，２０４．２３ 公司经中国证券监督管理委员会证监发行字（２００２）９２号文批复同意于２００２年９ 月５日按每股７元溢价向社会公开发行４，０００万股普通股，实际募集资金２８，０００万元， 扣除股本及发行费用５４，１３９，９３７．３１元，股本溢价为２２５，８６０，０６２．６９元；债务重组收 益为２１９，３００．０１元，系债权人自愿放弃债权所致。上述发行费用经南京永华会计师 事务所宁永会二审字（２００２）０７４号审计报告审计。 ２５、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 １，９４８，３１４．３８ ２，０８７，４９４．２０ ４，０３５，８０８．５８ 法定公益金 １，９４８，３１４．３８ ２，０８７，４９４．２０ ４，０３５，８０８．５８ 合计 ３，８９６，６２８．７６ ４，１７４，９８８．４０ ８，０７１，６１７．１６ 48 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 根据董事会２００２年度利润分配议案，按２００２年实现净利润２０，８７４，９４１．９７元的１０％ 分 别 提 取法定盈余公积 ２，０８７，４９４．２０ 元和法定公益金 ２，０８７，４９４．２０ 元 ， 金 额 为 ４，１７４，９８８．４０元。 ２６、未分配利润 项目 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 期初余额 １５，５８６，５１５．１０ ９３１，９８４．０３ 加：本期净利润 ２０，８７４，９４１．９７ １８，３１８，１６３．８３ 减：提取法定盈余公积 ２，０８７，４９４．２０ １，８３１，８１６．３８ 提取法定公益金 ２，０８７，４９４．２０ １，８３１，８１６．３８ 分配现金股利 ２７，５４０，０００．００ － 转为股本的利润 － － 期末余额 ４，７４６，４６８．６７ １５，５８６，５１５．１０ 根据董事会２００２年度利润分配议案，按２００２年实现的净利润２０，８７４，９４１．９７ 元分 别提取１０％法定盈余公积和１０％法定公益金。以９，１８０万股为基数，每１０股派发现金３ 元，共分配现金股利２，７５４万元。 ２７、主营业务收入 ２７．１ 合并报表 产品品种及分类 ２００２年度 ２００１年度 胶囊 ２２３，７２９，５４７．６１ １６９，７７８，３５７．０５ 口服液 １１，５８２，２２１．５６ ９，９５７，３５０．２３ 冲剂 ７，１３０，９４０．２１ １６，７６０，１６１．５８ 片丸剂 １９，１５６，０５４．４２ ２８，５５４，８８０．９３ 其他 ４５７，８８５．４３ ３８２，４１０．５０ 合计 ２６２，０５６，６４９．２３ ２２５，４３３，１６０．２９ 公司前五名客户的销售收入为２４，６０３，７２５．５４元，占公司销售收入的９．３９％ ２７．２ 母公司报表 产品品种及分类 ２００２年度 ２００１年度 胶囊 ２１６，１７２，８７１．５２ １６９，０３１，１１１．４８ 口服液 １１，１４１，９２７．６８ ８，９６１，０９５．２４ 49 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 冲剂 ７，１３０，９４０．２１ １６，７６０，１６１．５８ 其他 ４５７，８８５．４３ ３８２，４１０．５０ 合计 ２３４，９０３，６２４．８４ １９５，１３４，７７８．８０ 公司前五名客户的销售收入为１６，１８２，１７４元，占公司销售收入的６．８９％ ２８、主营业务成本 ２８．１ 合并报表 产品品种及分类 ２００２年度 ２００１年度 胶囊 ４４，０４４，６１８．１９ ２９，７６３，４８６．７４ 口服液 ３，２７８，５４８．５５ ３，３５６，５２５．９２ 冲剂 ３，６６８，６５５．２７ ６，１５４，５１２．１３ 片丸剂 １１，７３９，５１１．７４ １４，５３４，１７３．１９ 其他 ２３９，２７４．０９ ３６，４９３．９７ 合计 ６２，９７０，６０７．８４ ５３，８４５，１９１．９５ ２８．２ 母公司报表 产品品种及分类 ２００２年度 ２００１年度 胶囊 ４０，６５８，０６８．５６ ２９，２１９，５５９．８３ 口服液 ２，８１６，９１８．４４ ２，４４７，５３０．３７ 冲剂 ３，６６８，６５５．２７ ６，１５４，５１２．１３ 其他 ２３９，２７４．０９ ３６，４９３．９７ 合计 ４７，３８２，９１６．３６ ３７，８５８，０９６．３０ ２９、主营业务税金及附加 项目 计缴标准 ２００２年度 ２００１年度 城市维护建设税 ７％ ２，５７４，０１０．５７ ２，２４０，３７９．３２ 教育费附加 ４％ １，４７０，８６３．１７ １，２８０，２１６．７５ 合计 ４，０４４，８７３．７４ ３，５２０，５９６．０７ ３０、财务费用 项目 ２００２年度 ２００１年度 利息支出 ２，９７０，３８３．６８ ４，０８５，０７０．０１ 50 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 减：利息收入 ４０６，２４４．４９ １６８，９９９．７２ 财政贴息收入 １，３８０，０００．００ １，４８０，０００．００ 其他 ４２，８４５．４９ ４２，６８４．７６ 合计 １，２２６，９８４．６８ ２，４７８，７５５．０５ ３１、投资收益 ３４．１ 合并报表 项目 ２００２年度 ２００１年度 联营投资收益： 连云港康缘大药房有限公司 － － 江苏中康新药指纹图谱开发有限责任公司 ４４，１５９．８１ ６，０１０．８７ 股票投资收益： 江苏恒瑞医药股份有限公司 ２４，０００．００ ３０，０００．００ 合计 ６８，１５９．８１ ３６，０１０．８７ ３４．２ 母公司报表 项目 ２００２年度 ２００１年度 联营投资收益： 连云港康盛制药有限公司 ３３１，５４３．１１ ８１２，８０７．４５ 连云港康缘大药房有限公司 － － 江苏中康新药指纹图谱开发有限责任公司 ４４，１５９．８１ ６，０１０．８７ 小计 ３７５，７０２．９２ ８１８，８１８．３２ 股票投资收益： 江苏恒瑞医药股份有限公司 ２４，０００．００ ３０，０００．００ 合计 ３９９，７０２．９２ ８４８，８１８．３２ ３２、所得税 ３２．１ 合并报表 ２００２年度 ２００１年度 会计利润 ２５，７６８，９７８．９２ ２４，７７５，６８４．８１ 纳税调整额 －６，４８６，７８９．７５ －８９９，９１０．０７ 应纳税所得额 １９，２８２，１８９．１７ ２３，８７５，７７４．７４ 51 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 应纳所得税额 ６，３６３，１２２．４２ ７，８７９，００５．６６ 所得税减免 １，５２４，３６２．００ １，５５７，０００．００ 实际应纳所得税额 ４，８３８，７６０．４２ ６，３２２，００５．６６ 子公司执行所得税率 ３３％ ３３％ ３２．２ 母公司项目 ２００２年度 ２００１年度 会计利润 ２５，４１６，７７６．５３ ２４，１３８，９３４．８６ 纳税调整额 －７，０３４，３６２．７１ －１，７８２，０５２．９４ 应纳税所得额 １８，３８２，４１３．８２ ２２，３５６，８８１．９２ 应纳所得税额 ６，０６６，１９６．５６ ７，３７７，７７１．０３ 所得税减免 １，５２４，３６２．００ １，５５７，０００．００ 实际应纳所得税额 ４，５４１，８３４．５６ ５，８２０，７７１．０３ ３３、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 保险费 ９１２，７４８．７８ 技术开发费 ２９，８４４，２０９．８７ 办公费 ３，３０３，８３２．８４ 咨询费 ２，５３６，８４８．４２ 差旅费 １４，３７２，８１２．１５ 储运费 １，７５８，７６２．１７ 修理费 ９８７，１９７．１５ 通讯费 １，３５５，５４７．２４ 业务招待费 １，４０４，２２２．９４ 业务推广及市场费用 ４１，７３１，９５２．４８ 广告费 ５，１８７，１１５．００ 手续费支出 ４２，８４５．４９ 销售机构费用 ７，１２１，８８９．７５ 租赁费 ６４６，０６９．４８ 往来款项 ７，９５６，１１５．１８ 52 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 其他 ２，６１７，８２３．０３ 合计 １２１，７７９，９９１．９７ 注释七：关联方关系及其交易 一、关联方关系： （１）存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 注册资本 主营范围 经济性质 法人代表 关系 连云港恒瑞集 连云港新浦区 １５，０００ 万 国有资产管理 国有 徐维钰 母公司 团有限公司 江苏中康新药 新药和指纹图 指纹图谱开发 南京市鼓楼区 １００ 万 有限公司 肖伟 子公司 谱的技术研究 有限公司 连云港康盛制 连云港经济技 中成药生产、 １，０５０ 万 有限公司 肖伟 子公司 药有限公司 术开发区 销售 （２）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 企业名称 期初数 增加数 减少数 期末数 连云港恒瑞集团有限公司 １５，０００ 万 － － １５，０００ 万 江苏中康新药指纹图谱开发有 １００ 万 － － １００ 万 限公司 连云港康盛制药有限公司 １，０５０ 万 － － １，０５０ 万 （３）不存在控制关系的关联方： 企业名称 注册资本 关系 江苏恒瑞医药股份有限公司 １３，２８５ 万 受同一母公司控制的子公司 连云港中金医药包装有限公司 ２，４９０ 万 受同一母公司控制 二、关联交易： １、公司与母公司连云港恒瑞集团有限公司的交易如下： 年度 交易额 交易事项 ２００１ 年度 ４００，０００．００ 土地租赁 ２００２ 年度 ４００，０００．００ 土地租赁 53 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２、公司与关联企业连云港中金医药包装有限公司的关联交易如下： 年度 交易额 占同类采购额的比例 交易事项 ２００１ 年度 ２，２１０，８６８．８８ １７．１２％ 购货 ２００２ 年度 ２，２０３，３１６．８４ １４．８３％ 购货 定价政策：上述交易定价均采用市场价格。 结算方式：采用支票结算方式。 上述交易定价因采用市场价格，是公允的，对公司的利润无异常影响。 三、本公司关联往来 ： 本公司与关联企业连云港中金医药包装有限公司的关联往来如下： 截止日期 期末余额 往来内容 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 １，１５７，０８９．７５ 应付购货款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ７８１，９１２．４１ 应付购货款 四、其他关联事项 １、根据本公司与连云港恒瑞集团有限公司签订的《土地使用权租赁合同》，连云 港恒瑞集团有限公司将其依法取得的位于新浦区海昌南路５８号，地号为０５—２９—０８ 项下的土地使用权租赁给本公司使用，租赁期限为４８．６７年，自２００１年１月１日起算，至 ２０４９年６月１０日止。租金为每年４０万元，本公司应于每年一月底之前一次性将当年租 金全部付清，本年度租金已全部付清。 ２、母公司连云港恒瑞集团有限公司２００１年为本公司贷款担保７，１１８万元， ２００２年 为本公司贷款担保共计１１，９１６万元，至２００２年１２月３１日尚有２００万元的贷款担保未撤 消。 注释八：或有事项 本公司无或有事项。 注释九：承诺事项 本公司无重大承诺事项。 注释十：其他重要事项 １、公司 １ 年以内的应收款项因客户单位稳定性强，很少出现倒闭现象，与公司 的业务是持续的，预计发生坏账的可能性很小，故对其坏账准备计提比例定为 ５‰。 ２、公司无其他需要说明的其他重要事项。 注释十一：资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。 54 江苏康缘药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 第十二节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人、签名并盖章 的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）２００２ 年度在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 上述文件的原件备置于公司办公地连云港海昌南路 ５８ 号。 江苏康缘药业股份有限公司董事会 董事长：肖伟 二〇〇三年四月八日 55