天下秀(600556)北生药业2002年年度报告

广西北生药业股份有限公司 ２００２ 年年度报告 二 00 三年二月二十六日 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 目 录 一、重要提示……………………………………………………………………………2 二、公司简介……………………………………………………………………………2 三、会计数据和业务数据摘要…………………………………………………………3 四、股本变动及股东情况介绍…………………………………………………………5 五、公司管理层和员工情况……………………………………………………………7 六、公司治理结构………………………………………………………………………8 七、股东大会情况简介…………………………………………………………………10 八、董事会报告…………………………………………………………………………11 九、监事会报告…………………………………………………………………………18 十、重要事项……………………………………………………………………………19 十一、 财务会计报告……………………………………………………………………21 十二、备查文件目录……………………………………………………………………22 1 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 一、重要提示 （一）本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 （二）董事陈国胜先生因工作原因未能出席本次董事会，委托董事李太安先生代为表决。 （三）华寅会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 （四）公司董事长何玉良先生、财务总监刘俊奕先生及财务部经理姚全先生声明：保证 年度报告中会计报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：广西北生药业股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGNXI BEISHENG PHARMACEUTICAL CO.,LTD. 公司英文名称缩写：GBP （二）公司法定代表人：何玉良 （三）公司董事会秘书：颜 丹 联系地址：广西北海市北海大道 168 号 联系电话：0779—3226316 传 真：0779—3226388 电子信箱：lls-yan@163.net （四）公司注册地址：广西北海市北海大道 168 号 公司办公地址：广西北海市北海大道 168 号 邮政编码：536000 公司国际互联网网址：http://www.bsyy.com.cn 电子信箱：bsyy-bh@163.net （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司证券部 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：北生药业 股票代码：600556 2 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993 年 11 月 28 日 公司首次注册登记地点：广西北海市白虎头路海玉小区 88 幢 最近一次公司变更注册登记日期：2003 年 1 月 9 日 注册登记地址：广西北海市北海大道 168 号 企业法人营业执照注册号：（企）4500001000958 公司税务登记号：45050271146694X 公司聘请的会计师事务所名称：华寅会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市西城区德外五路通街 19 号院 2 号楼 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 43,597,150.12 净利润 32,042,370.22 扣除非经常性损益后的净利润 34,429,848.65 主营业务利润 120,484,491.88 其他业务利润 105,200.59 营业利润 46,405,948.27 投资收益 -730,208.97 补贴收入 ─ 营业外收支净额 -2,078,589.18 经营活动产生的现金流量净额 90,734,908.47 现金及现金等价物净增加额 -196,489,345.33 备注：扣除的非经常性损益项目和金额： 营业外收支净额 2,078,589.18 长期股权投资差额摊销 730,208.97 开办费摊销 ─ 所得税影响 -421,319.72 3 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 （二）近三年主要会计数据及财务指标 项 目 单位 2002 年 2001 年 2000 年 主营业务收入 元 217,372,021.96 123,793,186.78 98,898,617.86 净利润 元 32,042,370.22 15,180,753.47 10,133,219.69 总资产 元 1,275,588,245.33 788,877,537.94 267,843,584.16 股东权益（不含少数股东权益） 元 501,818,025.40 478,775,655.18 79,019,760.02 每股收益（摊薄） 元/股 0.3560 0.1687 0.2076 每股收益（加权） 元/股 0.3560 0.2428 0.2076 每股收益（扣除非经常性损益） 元/股 0.3826 0.2782 0.2099 每股净资产 元/股 5.5758 5.3197 1.6193 调整后的每股净资产 元/股 5.5092 5.2895 1.4591 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 1.01 0.04 0.20 净资产收益率（摊薄） % 6.39 3.17 12.82 净资产收益率（加权） % 6.48 6.97 13.70 （三）利润分配表附表 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项 目 (元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 120,484,491.88 24.01 24.35 1.3387 1.3387 营业利润 46,405,948.27 9.25 9.38 0.5156 0.5156 净利润 32,042,370.22 6.39 6.48 0.3560 0.3560 扣除非经常性损益后的净利润 34,429,848.65 6.86 6.94 0.3826 0.3826 （四）报告期内股东权益变动情况及说明 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 90,000,000.00 90,000,000.00 资本公积 365,401,657.95 365,401,657.95 盈余公积 6,662,135.02 5,464,603.42 12,126,738.44 计提 其中：法定公益金 2,220,711.67 1,821,534.49 4,042,246.16 计提 未分配利润 16,711,862.21 26,577,766.80 9,000,000.00 34,289,629.01 利润增加及分 配 利润增加 股东权益合计 478,775,655.18 32,042,370.22 9,000,000.00 501,818,025.40 4 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、 公司股份变动情况表 （单位：股） 本次变动增减（+，—） 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 11,500,000 11,500,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股 11,500,000 11,500,000 外资法人持有股 份 其他 2、募集法人股份 33,095,000 33,095,000 3、内部职工股 85,000 85,000 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 44,680,000 44,680,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 45,320,000 45,320,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股合计 45,320,000 45,320,000 三、股份总数 90,000,000 90,000,000 2、股票发行与上市情况 （1）公司于 2001 年 7 月 26 日发行人民币普通股 4532 万股，其中新增发行 4120 万股， 国有股存量发行 412 万股，发行价格 9.6 元/股。同年 8 月 7 日公司在上海证券交易所挂牌上 市，获准上市交易数量 4532 万股。 （2）报告期内股份总数及结构未发生变化。 （3）公司于 1993 年 3 月经广西壮族自治区体改委批准，向内部职工定向募集 8.5 万股， 发行价格为 1.00 元/股。根据有关规定，此部分股份从新股发行之日（2001 年 7 月 26 日）起 满 3 年后方可上市流通。 5 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 26007 户； 2、截止 2002 年 12 月 31 日，公司前十名股东持股情况： （单位： 股） 股东名称（全称） 年末持股数量 持股比例（%） 持股性质 广西北生集团有限责任公司 20008000 22.23 社会法人股 沈阳北方生物药业股份有限公司 15881400 17.65 国有法人股 广西血液中心 4886600 5.43 国有法人股 广西北生集团东珠实业有限责任公司 1367000 1.52 社会法人股 北海京顺贸易有限公司 976000 1.08 社会法人股 北海市安峰贸易有限公司 976000 1.08 社会法人股 华泰证券有限责任公司 626539 0.70 流通股 鹏华行业成长证券投资基金 585967 0.65 流通股 景博证券投资基金 560023 0.62 流通股 沈阳药科大学 500000 0.56 国有法人股 报告期内，公司控股股东名称由原来的广西北海浙江广厦建筑有限责任公司变更为广西 北生集团有限责任公司。关于控股股东更名的公告刊登在 2002 年 12 月 26 日的《中国证券报》 和《上海证券报》上；前十名股东中，广西北生集团有限责任公司是广西北生集团东珠实业 有限责任公司的控股股东。除此之外，其他各股东之间未知是否存在关联关系及一致行为人 情况。 3、控股股东及实际控制人介绍： （1）本公司控股股东之一广西北生集团有限责任公司（以下简称“集团公司”）于 1993 年在广西北海市登记注册。法定代表人何玉良，注册资本为人民币 15000 万元。公司主要从 事高新技术产业及产品的研究及开发，电子产品及通讯设备、高新建筑材料的开发、生产， 房地产开发、经营，国内贸易（以上涉及国家法律、法规专营项目的，须凭经营许可证经营）。 集团公司实际控制人：广西北海汇金贸易有限责任公司，占 26.67%股权。该公司住所为 广西北海市白虎头路海玉小区 88 幢，法定代表人刘惠民，注册资本人民币 8000 万元，主要 经营金属材料、化工材料、矿产品（上述三项为法律行政法规允许部分）、建筑及装饰材料、 包装材料、机械、电子设备、日用百货、食品、饮料、水产品、土畜产品、纺织品、五金交 电的销售。 （2）本公司第二大股东沈阳北方生物药业股份有限公司于 2001 年在辽宁沈阳登记注册， 注册资本为人民币 4000 万元，法定代表人李太安。公司主要从事中成药、化学药制剂、抗生 素、生化药品、生物制品批发、科研开发、技术转让、咨询服务。 （3）本公司第三大股东广西血液中心成立于 1984 年，隶属于广西区卫生厅，注册资本 6 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 1474.6 万元，法定代表人梁祖森。该中心主要从事血液制品研制和生产，是国家定点血液制 品生产企业。 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况及年度报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任 期 年初持股数(股) 年末持股数(股) 何玉良 董事长 男 48 2002.5-2005.5 0 0 副董事长 张小明 女 38 2002.5-2005.5 0 0 总经理 李太安 副董事长 男 55 2002.5-2005.5 0 0 董事 张光庆 男 40 2002.5-2005.5 0 0 副总经理 董事 刘鹏翰 男 38 2002.5-2005.5 0 0 副总经理 董事 郭中满 男 44 2002.5-2005.5 0 0 总工程师 姜 涛 董事 女 30 2002.5-2005.5 0 0 陈国胜 董事 男 51 2002.5-2005.5 0 0 梁祖森 董事 男 48 2002.5-2005.5 0 0 洪 琅 独立董事 男 72 2002.5-2005.5 0 0 万有烈 独立董事 男 34 2002.5-2005.5 0 0 赵 民 监事会主席 男 42 2002.5-2005.5 0 0 吴敬林 监事 男 38 2002.5-2005.5 0 0 赵海祥 监事 男 50 2002.5-2005.5 0 0 颜 丹 董事会秘书 女 34 2002.5-2005.5 0 0 刘俊奕 财务总监 男 36 2002.5-2005.5 0 0 2、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 （1）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序和报酬决定依据是： 本公司建立了完善的薪资体系和奖励办法，对董事、监事、高级管理人员实行年薪制。 根据《公司章程》的有关规定，董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由 董事会决定；公司董事会对高级管理人员进行年度考核、监事会对其生产经营工作情况进行 监督，公司人力资源部进行考察管理。 7 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 148 万元。其中，金额最高的 前三名董事的报酬总额为 41.2 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 35.3 万元, 年薪 12—16 万元的有 2 人，9—10 万元的有 4 人，7—9 万元的有 7 人。 （2）何玉良、张小明、张光庆、刘鹏翰、郭中满、姜 涛、洪 琅、万有烈、赵 民、颜 丹、 刘俊奕在公司领取报酬。前述人员中，洪琅、万有烈领取独立董事津贴。李太安、陈国胜、梁 祖森、吴敬林、赵海祥未在公司领取报酬。 3、报告期内离任或解聘的董事、监事、高级管理人员 （1）公司于 2002 年 5 月 11 日上午召开的 2001 年度股东大会选举产生了公司第四届董 事会和监事会。聘任何玉良先生、张小明女士、李太安先生、张光庆先生、刘鹏翰先生、姜 涛女士、陈国胜先生、郭中满先生、梁祖森先生、洪琅先生、万有烈先生为公司第四届董事 会董事，其中洪琅先生、万有烈先生为公司独立董事；聘任吴敬林先生、赵海祥先生为公司 第四届监事会由股东代表担任的监事，赵民先生由职工代表大会选举为第四届监事会监事。 （2）公司于 2002 年 5 月 11 日下午召开的第四届董事会第一次会议选举何玉良先生为董 事长，张小明女士和李太安先生为副董事长，聘任何玉良先生为公司总经理，颜丹女士为公 司董事会秘书，张小明女士、张光庆先生和刘鹏翰先生为公司副总经理，刘俊奕先生为公司 财务总监，郭中满先生为公司总工程师。 （3）公司于 2002 年 8 月 18 日上午召开的第四届董事会第三次会议同意公司董事长兼总 经理何玉良先生辞去总经理职务，由公司副董事长、常务副总经理张小明女士任公司总经理。 （二）公司员工情况： 报告期末，公司员工总数为 788 名（含子公司人员），专业构成为：生产人员 229 名，销 售人员 158 名，技术人员 205 名，财务人员 46 名，行政人员 150 名；教育程度为：本科以上 124 名（含博士、硕士），大、中专 427 名，其他 237 名；有专业技术职称的 279 人，其中高 级职称 40 人，中初级 239 人；离退休人员 17 名。 六、公司治理结构 （一）公司治理情况 2002 年度，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海证券交 易所股票上市规则》的要求,顺利完成了董事会、监事会换届选举工作，进一步完善了法人治 理结构和现代企业制度建设。公司根据《中国上市公司治理准则》等规范性文件要求，制定 和修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独 8 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 立董事制度》等。 根据中国证监会和国家经贸委联合发布的《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的 通知》及中国证监会南宁特派办有关要求，公司进行了认真的自检自查工作，并将自查报告 上报中国证监会南宁特派办。 （二）独立董事履行职责情况 公司 2001 年度股东大会选举了洪琅先生、万有烈先生为公司第四届董事会独立董事。两 位独立董事自上任以来，没有在公司担任除独立董事之外的任何职务，能积极发挥自己的专 业才能和工作经验，按照相关法律、法规、 《公司章程》的要求，积极审议各项议案和参与公 司管理，维护公司整体利益及中小股东的利益。公司董事会将根据中国证监会发布的《关于 在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定，拟定在 2003 年 6 月 30 日前再增设 2 名独 立董事，达到中国证监会中规定的“上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事” 的要求。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务上分开情况 1、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，公司总经理、副总经理、董事 会秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司领取报酬，且均未在控股股东单位领取报酬、 担任职务。 2、资产方面：公司的主要资产包括主营业务所需的生产设备、土地、厂房建筑物、交通 工具和工业产权等以及辅助生产系统和相关配套设施；其他相关工业产权和非专利技术等无 形资产为公司独立拥有，资产产权明晰，完全独立于股东单位，不存在占用与被占用问题。 3、财务方面：公司制定了统一的会计核算办法和财务管理制度，对下属企业采取目标预 算管理办法，进行财务控制，建立健全了内部审计制度，通过内部审计，对各下属企业的会 计核算、财务制度的执行、预算的执行情况进行检查监督。公司有独立的银行帐户，独立纳 税。公司执行的各项会计核算办法、财务管理制度符合《会计法》、《企业会计制度》、《企业 会计准则》以及其他法律法规的规定。 4、机构独立方面：公司设立了健全的组织机构体系,不存在与控股股东职能部门之间的 从属关系。 5、业务分开方面：公司主要从事生物制药，在业务上与控股股东不存在竞争问题。公司 拥有完全独立的生产、采购、供应、销售系统及人员和客户等，不存在由大股东控制销售及 采购的情况，在业务上完全独立于股东单位。 （四）高级管理人员的考评及激励机制：公司董事会根据利润指标和其他经营目标对高级 管理人员的绩效进行考评,并进行奖惩。 9 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 七、股东大会情况简介 报告期内公司共召开了两次股东大会：2002 年第一次临时股东大会及 2001 年度股东大 会。 （一）2002 年第一次股东大会 广西北生药业股份有限公司董事会于 2002 年 2 月 28 日在《中国证券报》 、《上海证券报》 刊登召开 2002 年第一次临时股东大会公告，并于 2002 年 3 月 30 日上午在公司一楼会议室如 期召开。会议由公司董事长何玉良先生主持，大会以记名投票方式审议通过了以下决议： 1、审议通过《关于修改公司章程的议案》； 2、审议通过《公司股东大会议事规则》； 3、审议通过《公司董事会议事规则》； 4、审议通过《公司监事会议事规则》； 5、审议通过《公司独立董事制度》； 6、审议通过《关于公司独立董事津贴及费用事项的议案》； 7、审议通过《关于续聘华寅会计师事务所有限责任公司的议案》。 大会审议未获得通过的议案： 《关于投资建设合剂、片剂、颗粒剂及胶囊剂四条生产线的议案》未获得大会通过。大 会认为，投资建设上述项目是必要的，惟前次募集资金尚未全部投入使用，在此情况下，提 请董事会重新编制资金使用计划，合理运用自筹资金与募集资金，确保项目建设资金。 2002 年第一次股东大会决议公告刊登在 2002 年 4 月 2 日《中国证券报》和《上海证券 报》上。 （二）2001 年度股东大会 广西北生药业股份有限公司董事会于 2002 年 4 月 4 日在《中国证券报》、《上海证券报》 刊登召开 2001 年度股东大会公告，并于 2002 年 5 月 11 日上午在广西北海市白虎头路海玉小 区 88 幢一楼公司会议室如期召开年度股东大会。会议由公司董事长何玉良先生主持，大会以 记名投票方式审议通过了以下决议： 1、审议通过《2001 年度董事会工作报告》； 2、审议通过《2001 年度监事会工作报告》； 3、审议通过《2001 年度报告及其摘要》； 4、审议通过《2001 年度财务决算报告》； 5、审议通过《2002 年度财务预算报告》； 10 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 6、审议通过《2001 年度利润分配预案》； 7、审议通过《公司章程修正案》； 8、审议通过《关于董事会换届选举的议案》； 9、审议通过《关于监事会换届选举的议案》； 10、审议通过《关于提请股东大会授权董事会对外担保权限的议案》； 11、审议通过《关于改变募集资金用途的议案》。 2001 年度股东大会决议公告刊登在 2002 年 5 月 14 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 八、董事会工作报告 （一）公司经营情况 １、公司主营业务范围及其经营状况 （１）公司主营业务、主营利润构成情况 本公司经营范围包括：化学药品、抗生素、中药材、中药饮片、中成药，生化药品、生 物制品、血液制品（仅供其具备条件的分支机构生产经营用）；中药材、中成药（合剂、片剂、 颗粒剂、胶囊剂、酊剂）、保健品；国内贸易（国家有专项规定的除外），房地产开发（取得 许可证后方能开展经营活动）；经营按外经贸部门核定范围的自营进出口业务。 ２００２ 年，公司经营层坚持贯彻年初董事会提出的工作方针，以加强企业规范管理为立足 点，整合市场资源和扩大市场份额为主攻点，技术创新和技术进步为拉动点，依法治理企业 和提高员工素质为保障点，建立了高效运转的适应市场竞争要求的企业经营机制。 报告期内，公司完成主营业务收入 217,372,021.96 元，实现主营业务利润 120,484,491.88 元，比去年同期增长 100.83%；实现净利润 32,042,370.22 元，比去年同期增长 111.07%。 （2）分产品、地区业务构成情况表 （单位：元） 类别 项 目 东北地区 华北地区 华东地区 华南地区 西南地区 合 计 主营业务收入 19,884,448.57 16,335,947.73 9,957,026.02 21,273,775.54 10,864,865.83 78,316,063.69 血液制品 主营业务利润 4,525,315.93 3,717,745.77 2,266,026.55 4,841,499.88 2,472,633.33 17,823,221.46 主营业务收入 22,692,526.27 18,642,906.87 11,363,155.17 24,278,053.70 12,399,199.93 89,375,841.93 生化制药 主营业务利润 17,405,000.42 14,298,972.18 8,715,456.28 18,621,088.27 9,510,094.97 68,550,612.13 人体组织 主营业务收入 3,008,178.10 2,471,350.42 1,506,328.30 3,218,359.59 1,643,668.99 11,847,885.40 工程材料 主营业务利润 2,532,051.08 2,080,191.16 1,267,910.37 2,708,965.56 1,383,513.11 9,972,631.29 主营业务收入 9,605,603.44 7,891,425.05 4,809,952.01 10,276,747.21 5,248,503.23 37,832,230.94 中西成药 主营业务利润 6,128,651.58 5,034,956.42 3,068,887.88 6,556,834.95 3,348,696.18 24,138,027.01 主营业务收入 55,190,756.38 45,341,630.07 27,636,461.50 59,046,936.04 30,156,237.98 217,372,021.96 合 计 主营业务利润 30,591,019.01 25,131,865.53 15,318,281.08 32,728,388.66 16,714,937.60 120,484,491.88 11 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 （3）占公司主营业务收入 10%以上的产品为白蛋白、干扰素、胸腺肽，合计销售收入为 14721.79 万元。 （单位：万元） 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 白蛋白 6962.61 5324.14 23.53% 干扰素 4936.72 556.39 88.73% 胸腺肽 2822.46 755.40 73.24% 合 计 14721.79 6635.93 54.92% 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）公司控股子公司浙江北生药业汉生制药有限公司，主要从事生物制品的生产和销售， 注册资本 8000 万元，总资产 22,331.30 万元，净资产 9,118.67 万元，全年完成净利润 190.09 万元。 （2）公司控股子公司北京桀亚莱福生物技术有限责任公司，主要从事生物制品的制造与 制剂材料的生产和开发，注册资本 1000 万元，总资产 2474.26 万元，净资产 2244.18 万元， 全年完成净利润 500.37 万元。 （3）公司控股子公司北京嘉德制药有限公司，主要从事中西成药的生产和销售，注册资 本 1887.24 万元，总资产 4141.58 万元，净资产 1963.79 万元，全年完成净利润 76.55 万元。 3、主要供应商、客户情况 本年度公司采购总额为 8897.14 万元，公司向前五名供应商合计的采购金额为 4066.60 万 元，占年度采购总额的 45.71%。 本年度公司总销售收入为 21,737.20 万元，公司向前五名客户合计的销售金额为 10,992.50 万元，占年度销售总额的 50.57%。 ４、经营中出现的问题与困难及解决方案 （１）经营中存在问题 ２００２ 年，公司市场营销网络建设初见成效，但市场开发的广度和深度还不够；公司内部 严格成本控制的各项实施措施还有待细化和落实。 （２）解决方案 在新的一年里，公司将进一步改进和深化企业成本控制规程，节能降耗，提高投入产出 率；加大新产品开发力度，加快各企业自行开发的品种申报进度，力争 ２００３ 年有更多的新产 品上市，增强公司经济效益；增加广告投入，加强企业形象宣传，加大市场开发力度，树立 产品品牌，扩大产品市场占有率；充分挖掘公司新建成的北海科技园生产基地生产潜力，强 化生产管理、确保产品质量，为公司增加新的利润增长点。 12 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 （二）公司的投资情况 １、募集资金使用情况 经中国证监会证监发行字［２００１］３９ 号文核准，公司于 ２００１ 年 ７ 月 ２６ 日通过“上网定 价”方式成功发行股票 ４，５３２ 万股，扣除发行费用后实际共募集资金 ３８，３０２ 万元。按照《首 次公开发行股票招股说明书》的承诺，公司认真、审慎地对投资项目进行有计划、有步骤地 投资建设；对不宜建设的项目，严格按法定程序及时进行了变更，使募集资金得到较好的运 用。截止报告期末，公司募集资金投资项目进度情况如下： （单位：万元） 序 项 目 募集资金 截止报告期已 已投资部分占投 项 目 号 总投资 总投资 投入募集资金 资金额比例（％） 北海北生科技园生产基地 １ 生产线项目 １６５９９．１８ １０７４５ １０７４５ １００ 新型心脏造影剂５％声振人血白 ２ ２５００ ２５００ ４６５ １８．６ 蛋白注射液（国家二类新药） 对浙江汉生公司增资， ３ 用于注射用重组干扰素 ３４００ ３４００ ３４００ １００ α－２ｂ 项目（国家二类新药） 对北京桀亚莱福公司增资， ４ 用于人体组织工程材料（Ｊ－１ ３０００ ３０００ ３０００ １００ 型脱细胞异体真皮）项目 ５ 胸腺肽系列 ４０００ ２７２４ ２７２４ １００ ６ 血浆制品系列 ４０００ ２０００ ２０００ １００ ７ 研发中心 ２０００ ２０００ ２０００ １００ ８ 营销体系 ５０００ ５０００ ５０００ １００ ９ 补充流动资金 ６９３３ ６９３３ ６９３３ １００ 合 计 ４７４３２．１８ ３８３０２ ３６２６７ ９４．７ 注：２００２ 年 ４ 月 ２ 日召开的公司第三届董事会第十三次会议（临时）和 ２００２ 年 ５ 月 １１ 日召开的公司 ２００１ 年度股东大会分别审议通过了《关于改变部分募集资金用途的议案》。与 会董事一致同意： （１）停止对冻干口服痢疾双价活菌苗项目投资，将 ８７４５ 万元募集资金改投 北海北生药业科技园合剂、片剂、颗粒剂及胶囊剂四条生产线建设；（２）调整血浆系列产品 开发项目资金，将原定投向该项目的 ４０００ 万元募集资金调减为 ２０００ 万元，将余下的 ２０００ 万 元改投北海北生药业科技园合剂、片剂、颗粒剂及胶囊剂四条生产线建设。详情请见 ２００２ 年 13 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 ４ 月 ４ 日和 ２００２ 年 ５ 月 １４ 日刊载的《中国证券报》、《上海证券报》。 ２、募集资金收益情况 通过实施上述募股资金项目，公司增强了生产能力，扩大了销售，盈利能力得到提高， 2002 年主营业务收入比 2001 年增加 93,578,835.18 元，增长 75.59%；2002 年主营业务利润比 2001 年增加 60,492,142.83 元，增长 100.83 %。 （1）北海北生科技园生产基地生产线项目 该项目计划投入募集资金 10745 万元，报告期内完成全部投资，项目进度完成 100%。 该项目六条生产线于 2002 年 12 月通过国家 GMP 认证，2002 年未产生效益，2003 年开始投 入生产。 （2）新型心脏造影剂 5%声振人血白蛋白注射液项目 该项目计划投入募集资金 2500 万元，截止本报告期末，已投入募集资金 465 万元，占投 资金额比例 18.6%。因技术转让方未能解决该产品性能的稳定性问题而暂缓投入。 （3）基因重组人干扰素α-2b 技改项目 该项目计划投入募集资金 3400 万元，报告期内完成全部投资，项目进度完成 100%，该 项目报告期未产生效益。 （4）人体组织工程材料（J-1 型脱细胞异体真皮）项目 该项目计划投入募集资金 3000 万元，报告期内完成全部投资，项目进度完成 100%，该 项目报告期未产生效益。 （5）胸腺肽产品技术改造项目 该项目计划投资 4000 万元，其中募集资金 2724 万元，报告期内完成全部投资，项目进 度完成 100%。2002 年度实现销售收入 3893 万元，实现利润 811 万元。 （6）系列血浆产品项目 该项目原计划投入募集资金 4000 万元，后将其中 2000 万元改投北海北生科技园生产线 项目，所余 2000 万元于报告期内完成全部投资，项目进度完成 100%。2002 年度实现销售收 入 4715 万元，实现利润 513 万元。 （7）研发中心建设项目 该项目计划投入募集资金 2000 万元，报告期内完成全部投资，项目进度完成 100%。占 地 986 平方米，建筑面积 6000 平方米的研发大楼及设备已于 2002 年底投入使用。 （8）健全与完善公司营销体系 该项目计划投入募集资金 5000 万元，报告期内完成全部投资，项目进度完成 100%。营 销体系的健全与完善对公司产品销售的增长起到促进作用。2002 年公司实现销售收入 21737.20 万元，比前一年增长 75.59%。 14 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 （9）补充流动资金 该项目计划投入募集资金 6933 万元用于补充流动资金，报告期内完成全部投资，项目进 度完成 100%。流动资金的及时补充为公司生产经营正常进行和业绩的大幅提升提供了资金保 障。 2、非募集资金使用情况 （1）报告期内，公司自筹资金 2.8 亿元投资建设北海北生药业科技园项目，目前该项目 已顺利完工，园区六条生产线通过国家 GMP 认证；园区科研开发基地建筑面积 6000 平方米 的科研大楼及设备已于 2002 年底投入使用；园区综合服务楼及主要配套设施均已建成并投入 使用。 （2）报告期内，公司自筹资金 1.1 亿元投资建设的位于浙江东阳高新技术工业园区的北 生药业汉生科技园项目，目前已完成土建工程，进入设备考察选型阶段。 （三）公司财务状况及经营成果分析 1、经营成果 项 目 2002 年度 2001 年度 增减比例（%） 主营业务收入 217,372,021.96 123,793,186.78 75.59 主营业务利润 120,484,491.88 59,992,349.05 100.83 净利润 32,042,370.22 15,180,753.47 111.07 经营活动的现金净流量 90,734,908.47 3,455,923.08 2525.49 现金及现金等价物的净增加额 -196,489,345.33 338,950,357.58 变动的主要原因： （1） 主营业务收入增长主要原因是： ① 公司充分利用募集资金和自筹资金，为各企业新建车间购买设备和技改提供了必要的 资金支持，使各企业生产量比上年有较大的提高； ② 收购北京嘉德制药有限公司，为公司在中西成药市场的发展提供了必要补充； ③ 随着销售网络的建立和完善及营销宣传，公司产品的销量比上年有较大的增加。 （2）主营业务利润增加的主要原因是随着生产量和销售量的增加，致使主营业务收入增 加，且主营业务收入的增幅超过主营业务成本的增幅。 （3）净利润增长的主要原因是主营业务利润增加所致。 （4）经营活动现金流量增长的主要原因是销售量增长，货款回笼加快及收回以前年度欠款。 （5）现金及现金等价物净增加额减少的主要原因是购建固定资产、无形资产和其他长期 资产及补充流动资金所支付的现金较大所致。 15 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 2、财务状况 项 目 2002 年末 2001 年末 增减比例（%） 总资产 1,275,588,245.33 788,877,537.94 61.70 负债 743,750,663.73 298,141,383.73 149.46 股东权益 501,818,025.40 478,775,655.18 4.81 变动的主要原因： （1）总资产的增加主要是由于本年度扩大生产规模，增加固定资产和工程项目的投入， 以及购入专有技术等无形资产的增加。 （2）负债的增加主要是由于扩大生产规模，购置固定资产和在建工程投入，增加银行借 款所致。 （四）董事会日常工作情况 2002 年度董事会共召开了 8 次会议： 1、公司于 2002 年 2 月 25 日召开第三届董事会第十一次会议，会议审议通过：《关于修 改公司章程的议案》、《广西北生药业股份有限公司股东大会议事规则》、《广西北生药业股份 有限公司董事会议事规则》、《广西北生药业股份有限公司独立董事制度》、《关于公司独立董 事津贴及费用事项的议案》、 《关于投资建设合剂、片剂、颗粒剂及胶囊剂四条生产线的议案》 、 《广西北生药业股份有限公司信息披露管理制度》 、《关于收购北京嘉德制药有限公司、北京 东方嘉德生物科技有限公司、北京嘉德唐美生物科技有限公司各 51%股权的议案》、《关于续 聘华寅会计师事务所有限责任公司的议案》、 《关于召开公司 2002 年第一次临时股东大会的议 案》。会议决议公告刊登在 2002 年 2 月 28 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、公司于 2002 年 3 月 28 日召开第三届董事会第十二次会议，会议审议通过： 《公司 2001 年度董事会工作报告》、《公司 2001 年度报告》及《年度报告摘要》、《公司 2001 年度财务决 算报告》、 《公司 2002 年度财务预算报告》、 《公司 2001 年度利润分配预案》、 《公司 2002 年年 度利润分配政策》、《公司章程修正案》、《关于提请股东大会授权董事会批准对外担保权限的 议案》、 《公司提取减值、跌价准备和核销的内部控制制度》、 《公司支付华寅会计师事务所 2001 年度审计费用 25 万元、上市审计费 70 万元的议案》 、同意公司 2001 年度股东大会议程及召开 日期另行决定。会议决议公告刊登在 2002 年 3 月 29 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 3、公司于 2002 年 4 月 2 日召开第三届董事会第十三次会议（临时），会议审议通过： 《关 于改变部分募集资金用途的议案》、《关于推荐公司第四届董事会董事候选人的议案》、《关于 召开公司 2001 年度股东大会的议案》。会议决议公告刊登在 2002 年 4 月 4 日的《中国证券报》 和《上海证券报》上。 4、公司于 2002 年 4 月 23 日召开第三届董事会第十四次会议（临时），会议以通讯表决 16 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 方式一致表决通过了《公司 2002 年第一季度报告》。 5、公司于 2002 年 5 月 11 日召开第四届董事会第一次会议，会议审议通过：选举何玉良 先生为公司第四届董事会董事长；选举张小明女士、李太安先生为公司第四届董事会副董事 长；聘任何玉良先生为公司总经理；聘任颜 丹女士为公司董事会秘书；聘任张小明女士、张 光庆先生、刘鹏翰先生为公司副总经理；聘任刘俊奕先生为公司财务总监；聘任郭中满先生 为公司总工程师。会议决议公告刊登在 2002 年 5 月 14 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 6、公司于 2002 年 6 月 17 日召开第四届董事会第二次会议（临时），会议以通讯表决方 式一致表决通过了《广西北生药业股份有限公司建立现代企业制度自查报告》。会议决议公告 刊登在 2002 年 6 月 19 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 7、公司于 2002 年 8 月 18 日召开第四届董事会第三次会议， 会议审议通过： 《公司 2002 年半年度报告》及《半年度报告摘要》、 《关于聘任公司总经理的议案》；会议决议公告刊登在 2002 年 8 月 20 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 ８、公司于 ２００２ 年 １０ 月 ２６ 日召开第四届董事会第四次会议（临时），会议以通讯表决方 式一致表决通过了《公司 2002 年第三季度报告》。 （六）董事会对股东大会决议的执行情况 实施 2001 年度利润分配方案。经华寅会计师事务所审计，公司 2001 年度实现净利润 15,180,753.47 元，提取 10%的法定公积金，计 2,055,796.05 元，提取 5%的法定公益金，计 1,027,898.02 元 ， 可 供 股 东 分 配 利 润 为 12,097,059.40 元 ， 加 上 年 度 结 转 未 分 配 利 润 13,614,802.81 元，本年度实际可供股东分配的利润为 25,711,862.21 元。董事会决定以 2001 年末股份总数 9000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）。共计派 发现金红利 9,000,000 元，期末未分配利润尚余 16,711,862.21 元，结转至下一年度。公司于 2002 年 6 月 21 日发布公告，以 2002 年 6 月 26 日为股权登记日，2002 年 6 月 27 日为除息日 实施了上述方案。 （七）本次利润分配及资本公积金转增股本预案 经华寅会计师事务所审计，本公司 2002 年度实现净利润 32,042,370.22 元,按照《公司法》、 《公司章程》，按 10%提取法定盈余公积金 3,643,068.93 元，按 5%提取公益金 1,821,534.49 元，本年可供股东分配利润 26,577,766.80 元，加上以前年度未分配利润 16,711,862.21 元，累 计可供全体股东分配利润 43,289,629.01 元。 公司董事会拟定本次利润分配预案：以 2002 年末总股本 90,000,000 股为基数，每 10 股 送 1 股红股，本次共送红股 9,000,000.00 元；以 2002 年末总股本 90,000,000 股为基数，每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），本次共分配现金红利 9,000,000.00 元。剩余未分配利润结转 17 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 下一年度。 公司董事会拟定本次资本公积金转增股本预案：以 2002 年末总股本 90,000,000 股为基数， 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，本次共转增 27,000,000.00 元。 本预案尚需提交 ２００２ 年度股东大会审议通过。 九、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开 ４ 次会议： １、广西北生药业股份有限公司第三届监事会第八次会议于 ２００２ 年 ２ 月 ２５ 日下午 ３ 时在 公司一楼会议室召开，会议审议通过了以下决议： （１）审议通过《广西北生药业股份有限公司监事会议事规则》； （２）审议通过《关于投资建设合剂、片剂、颗粒剂及胶囊剂四条生产线的议案》； （３）审议通过《关于收购北京嘉德制药有限公司、北京东方嘉德生物科技有限公司、北 京嘉德唐美生物科技有限公司各 ５１％股权的议案》。 本次监事会会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ２ 月 ２８ 日的《中国证券报》 、《上海证券报》上。 ２、广西北生药业股份有限公司第三届监事会第九次会议于 ２００２ 年 ３ 月 ２８ 日下午 ３ 时在 公司一楼会议室召开，会议审议通过了以下决议： （１）审议通过《２００１ 年度监事会工作报告》； （２）审议通过《关于第四届监事会监事候选人的议案》。 本次监事会会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ３ 月 ２９ 日的《中国证券报》 、《上海证券报》上。 ３、广西北生药业股份有限公司第三届监事会第十次会议于 ２００２ 年 ４ 月 ２ 日下午 ３ 时在 公司一楼会议室召开，会议审议通过了《关于改变募集资金用途的议案》。 本次监事会会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ４ 月 ４ 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ４、广西北生药业股份有限公司第四届监事会第一次会议于 ２００２ 年 ５ 月 １１ 日下午在公司 一楼会议室召开，会议审议通过了以下决议：选举赵民先生为公司第四届监事会主席。 本次监事会会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ５ 月 １４ 日的《中国证券报》 、《上海证券报》上。 （二）监事会独立意见： １、公司依法运作情况： 公司能依据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的 18 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 有关规定科学管理、规范经营，决策程序合法。公司建立了完善的法人治理结构和严格的内 部控制制度；公司董事、高级管理人员、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章 程或损害公司利益的行为。 ２、检查公司财务的情况 监事会认真细致地检查和审核了公司的财务状况和经营成果，认为公司 ２００２ 年度财务报 告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，华寅会计师事务所有限责任公司出具的标准 无保留意见的审计报告是客观公正的。 ３、公司首发 Ａ 股募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致，实际投资项目变更程序合法。 ４、公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害中小股东的权益或造成 公司资产流失的行为。 ５、公司关联交易按照“公平、公正、合理”的原则进行处理，未损害上市公司利益，无 内幕交易行为。 十、重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及履行情况 １、本报告期内公司无重大担保合同； ２、本报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项； （五）报告期内公司没有变更名称或股票简称。 （六）报告期内公司及持股 ５％以上股东没有应披露的承诺事项 （七）报告期内，经公司 ２００２ 年 ５ 月 １１ 日召开的 ２００１ 年度股东大会审议通过《关于续 聘华寅会计师事务所有限责任公司的议案》，公司续聘华寅会计师事务所为公司 ２００２ 年度审 计机构。公司近两年支付给华寅会计师事务所有限责任公司的报酬如下： 名 称 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 备 注 华寅会计师事务所 首发 Ａ股审计验资费 － ７０ 万元 财务审计费 ３０ 万元 ２５ 万元 （八）报告期内公司、公司董事会及董事在报告期内均无受中国证监会稽查、行政处罚、 通报批评及上海证券交易所公开谴责的情形。 19 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 （九）其他重大事项 １、公司控股子公司浙江北生药业汉生制药有限公司于 ２００２ 年 ７ 月 ２９ 日召开股东会，审 议通过关于在浙江省东阳市高新技术工业园区内投资建设北生药业汉生科技园的议案。该科 技园一期工程包括干扰素 ａ－２ｂ 生产线、冻干粉针生产线、化学原料药及片剂生产线等。决议 公告刊登于 ２００２ 年 ７ 月 ３１ 日《中国证券报》、《上海证券报》。 2、报告期内，公司投资北京嘉德制药有限公司 2240 万元，持有北京嘉德制药有限公司 80%的股权；公司投资北京东方嘉德生物科技有限公司 280 万元，持有北京东方嘉德生物科 技有限公司 20%的股权。 3、报告期内，公司出资 2000 万元，以吸收合并方式收购北海益众制药有限责任公司。 4、报告期内，公司控股子公司浙江北生药业汉生制药有限公司的注册资本由 2000 万元 增加到 8000 万元，公司对其持有的股权比例保持不变。 5、报告期内，北海科技园一期工程建设的生产基地六条生产线通过国家 GMP 认证。 6、报告期内公司控股股东名称发生变更，公司董事会、监事会进行换届，公司总经理 更换。 7、报告期内公司无更改名称或股票简称的情况。 20 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 十一、财务报告 审计报告 寅会[2003]3035 号 广西北生药业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2002 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2002 年度的现金流量表和合并现金流 量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对些会计报表发表审计意见。我们的审计 是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《股份制企业会计制度》的有 关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及该年度的经营 成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 华寅会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 谢泽敏 中国注册会计师 黄永珍 中国 . 北京 二 00 三年二月十八日 21 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 （二）财务报表附注 广西北生药业股份有限公司会计报表附注 2002 年 1 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 一、公司简介 广西北生药业股份有限公司（以下简称“公司”）原名北海通发实业股份有限公司。是经 广西壮族自治区人民政府以“桂体改股字（1993）106 号”文批准，于 1993 年 11 月 28 日以 定向募集方式设立的股份有限公司。1996 年公司按公司法进行了规范，经广西壮族自治区人 民政府以“桂体改股字（1996）83 号”文批准，公司总股本 1158.5 万元，其中法人股 1150 万元，内部职工股 8.5 万元。此次规范后，公司在广西壮族自治区工商行政管理局进行了重 新登记。1998 年 9 月 30 日经广西壮族自治区人民政府以“桂体改股字（1998）33 号”文批 准，公司更名为广西北生药业股份有限公司，并进行了增资扩股，增资扩股后公司注册资本 为 4880 万元，并于同年 10 月在广西壮族自治区工商行政管理局办理了变更登记手续。 公司经营范围：化学药品、抗生素、中药材、中药饮片、中成药品、生物制品、血液制 品、保健药品等。 公司所处行业是生物制药行业，主要产品有：胸腺肽、转移因子、肝复肽、脑复素、干 扰素、异体真皮、白蛋白、静注丙种球蛋白、克拉霉素颗粒剂、曼普斯同分散片、心复康胶 囊、盐酸二甲双胍片、龙胆泻肝颗粒等。 经中国证券监督管理委员会核准，公司于 2001 年 7 月 26 日在上海证券交易所上网定价 发行人民币普通股 4120 万股，国有股存量发行 412 万股，合计 4532 万股。2001 年 8 月 7 日， 公司 4532 万股社会公众股在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“北生药业”。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 执行的会计制度: 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2. 会计期间: 公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3. 记账本位币: 公司以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则: 以权责发生制为记账基础，以实际成本作为计价原则。 5. 外币折算方法: 对所发生的外币业务，采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为 22 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 人民币记账。期末外币账户按期末市场汇价（中间价）进行调整，差额计入当期汇兑损益。 6．现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指公司持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7. 短期投资的核算方法： 短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但未 领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）入账； 在处置时，按所收到的处置收入与 短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 短期投资跌价损失期末计价方法为：年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部 分计提为跌价准备。 具体计提方法为：按投资总体计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当期损益。已 计提跌价损失的短期投资的价值又得以恢复时，应在原先已计提的投资损失的金额内转回。 8. 坏账损失的核算方法: 坏账的确认标准为： (1) 债务人破产或者死亡，以其破产或者遗产清偿后仍无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收账款，经批准后作为坏账损失。 坏账损失的核算采用备抵法。 公司按账龄分析法对应收款项余额（含应收账款和其他应收款）计提坏账准备，计提比 例如下： 账 龄 提取比例 1 年以内（含 1 年） 3% 1~2 年（含 2 年） 5% 2~3 年（含 3 年） 15% 3~4 年（含 4 年） 30% 4~5 年（含 5 年） 50% 5 年以上 100% 9. 存货核算的方法： 存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品和库存商品。 存货计价方法：各种存货按取得时的实际成本计价，实行永续盘存制，存货发出时按加 权平均法核算。低值易耗品于领用时一次性摊销。 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，按单个存货项目的成本高于其可 23 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 变现净值的差额提取存货跌价准备，并计入当期损益。 当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备：（1）市价持续下跌，并且在可预见的 未来无回升的希望； （2）企业使用该原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； （3） 企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格 又低于其账面成本；（4）因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的 需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；（5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值 的情形。 10. 长期投资的核算方法: 长期债券投资的计价及收益确认方法：按取得时实际支付的全部价款扣除实际支付的分 期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责 发生制原则按期计提利息，并计入投资收益； 长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确 认相关债券利息收入的同时摊销； 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期 股权投资，按投资时支付的全部价款入账。投资企业对被投资单位无控制、无共同控制或者 无重大影响的，长期股权投资应采用成本法核算；投资企业对被投资单位具有控制、共同控 制或者重大影响的，长期股权投资应采用权益法核算； 对外长期股权投资时的取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额， 计入长期股权投资差额，并按 10 年平均摊销计入损益。 对于有市价的长期投资，出现以下迹象之一的，即计提长期投资减值准备：(1) 市价持 续 2 年低于账面价值；(2) 该项投资暂停交易 1 年；(3) 被投资单位当年发生严重亏损；(4) 被 投资单位持续 2 年发生亏损；(5) 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营 的迹象。 对于无市价的长期投资，出现以下迹象之一的，即计提长期投资减值准备：(1) 政治或 法律环境出现了不利于被投资单位的重大变化；(2) 被投资单位所供应的商品或所提供的劳 务不能适应市场需求的变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；(3) 被投资单位 失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化；(4) 被投资单位的财务状况、现金流量发 生严重恶化，如进行清理整顿、清算，被投资单位的所有者权益为负数等。 长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法。如由于市价持续下跌或被投资单 位经营情况变化等原因，导致其可收回价值低于投资账面价值。应将可收回金额低于长期投 资账面价值的差额，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分，确认为 当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，应在原已确认的投资损失的范 24 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 围内转回。 11. 固定资产计价及折旧政策: 固定资产标准：使用年限一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产 经营有关的设备、器具、工具等；以及不属于生产经营的主要设备,单位价值在 2000 元以上， 并且使用期限超过两年的。 固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 固定资产计价：固定资产按实际成本和确定的成本计价。 固定资产折旧采用直线法，残值率均为 5%，固定资产分类、使用年限和年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20—40 4.75%—2.38% 机器设备 10—16 9.50%—5.94% 运输设备 8 11.88% 其他设备 5— 8 19%—11.88% 固定资产减值准备的确认标准、计提方法：年终，对固定资产逐项进行检查，如果由于 市价持续下跌，或技术陈旧，损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，将 可收回金额低于其帐面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计 提。如已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，在原已提减值准备的范围内转回。 12． 在建工程核算方法 （1）在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达 到预定可使用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施 工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程中的利息资本化 金额按照借款费用资本化的原则进行处理。所建造的固定资产已达到预定可使用状态， 但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之时起，根据工程预算造价或者工 程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后， 按决算数调整暂估价和已计提折旧。 （2）在建工程减值准备 在报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建 工程减值准备：①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；②所建项 目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性；③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 25 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 13．借款费用核算方法 借款费用资本化的确认原则：借款费用应予资本化的资产范围是固定资产，借款范围是 专门借款。 每期应予资本化的借款费用金额包括当期应予资本化的利息、借款折价或溢价的摊销、 辅助费用和汇兑差额；借款费用资本化期间是资产支出已经发生，当所购置或建造的固定资 产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 14．无形资产核算方法 按购入时或依照法律程序取得时的实际支出记账，在受益期限内平均摊销，受益期不明 确的按 10 年期限摊销。 无形资产减值准备的确认标准、计提方法：年终，检查各项无形资产预计给企业带来未 来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。无形资产按单项 项目计提减值准备。如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，在已计提减值准备的范 围内转回。 15. 长期待摊费用及其摊销: 长期待摊费用按各项费用的实际受益年限或规定年限平均摊销。 16. 收入确认的原则: 商品销售：将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的 成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总 收入、劳务的完成程度能够可靠地计量，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完 成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。 让渡资产使用权：他人使用公司财产在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金 额能够可靠地计量，确认收入。 17. 所得税的会计处理方法： 所得税的会计处理采用应付税款法。 18. 合并会计报表的编制方法: 合并范围的确认原则：公司对其他投资如占该单位资本总额 50%以上（不含 50%），或 虽然占该单位资本总额不足 50%，但具有实质控制权的，该单位列入合并范围。 合并所采用的会计方法：根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发〈合并会计报表暂行 规定〉的通知》和财会字[1996]2 号《关于合并会计报表范围请示的复函》等文件的规定，以 公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据编制，合并时，公司 26 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 的重大内部交易和资金往来均相互抵消。 合并范围：公司下属企业长春市凯旋制药分公司、辽阳血液技术分公司、柳州生物制品 分公司汇总列入母公司会计报表，控股子公司北京桀亚莱福生物技术有限责任公司、浙江北 生药业汉生制药有限公司和北京嘉德制药有限公司，纳入公司会计报表合并范围。浙江北生 药业汉生制药有限公司的控股子公司东阳汉生科技发展有限公司由于规模较小,对合并会计 报表影响不大，因此不纳入合并范围。 三、主要税项 1. 增值税：除子公司浙江北生药业汉生制药有限公司和北京桀亚莱福生物技术有限责任 公司适用 6%的税率外，公司总部和其他分子公司适用 17%的税率。 2. 城市维护建设税、教育费附加：除浙江北生药业汉生制药有限公司城市维护建设税按 应交流转税额的 5%、教育费附加按应交流转税额的 4%计算缴纳，以及辽阳血液技术分公司 教育费附加按应交流转税额的 4%计算缴纳外，其他分、子公司分别按应交流转税额的 7%和 3%计算缴纳。 3. 所得税： （1）广西北生药业股份有限公司长春市凯旋制药分公司、辽阳血液技术分 公司，子公司浙江北生药业汉生制药有限公司和北京嘉德制药有限公司执行 33 %的所得税 率。 （2）广西北生药业股份有限公司于 1999 年被自治区科技厅认定为高新技术企业，根据北 海市地方税务局北地税函[2002]107 号批复文件的规定，减按 15%的税率征收所得税。 （3）广 西北生药业股份有限公司柳州生物制品分公司根据柳州市地方税务局柳地税函[2001]594 号 批复文件的规定，减按 15%的税率征收所得税。（4）子公司北京桀亚莱福生物技术有限责任 公司于 2000 年 3 月被北京市科学技术委员会核定为高新技术企业,根据财政部、国家税务总 局财税字[94]001 号文件规定，减按 15%的税率征收所得税。 四、控股子公司 被投资单位全称 经营范围 注册资本 公司投资额 公司持股比例 浙江北生药业汉生制药有限公司 生物制品 80,000,000.00 64,000,000.00 80% 北京桀亚莱福生物技术有限责任公司 人体组织 10,000,000.00 6,500,000.00 65% 工程材料 北京嘉德制药有限公司 中成药 18,872,388.00 22,400,000.00 80% 27 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 五、合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金 项 目 2002 年 12 月 31 日余额 2001 年 12 月 31 日余额 (1)现金 23,952.50 17,213.02 (2)银行存款 144,578,931.04 338,975,015.85 (3)其他货币资金 2,100,000.00 合 计 144,602,883.54 341,092,228.87 注：报告期期末余额比上年减少 196,489,345.33 元，主要是投入工程项目和购置固定资产 以及补充企业的流动资金所致。 2. 应收账款 (1) 账龄分析 账龄分析 2002.12.31 余额 比 例 坏账准备 2001.12.31 余额 比 例 坏账准备 1 年以内 77,382,551.79 87.67% 2,321,476.55 43,162,392.78 75.64% 1,294,871.79 1－2 年 3,298,130.57 3.74% 164,906.52 6,642,786.86 11.64% 332,139.34 2－3 年 3,670,169.36 4.15% 550,525.40 5,791,863.27 10.15% 868,779.49 3 年以上 3,918,800.17 4.43% 1,120,056.03 1,463,661.08 2.57% 499,207.84 合 计 88,269,651.89 100% 4,156,964.50 57,060,703.99 100% 2,994,998.46 (2) 本公司应收账款欠款金额前 5 名的合计欠款金额为 41,827,762.74 元,占应收账款总额 的 47.39 %。 (3) 应收账款中无持有 5%以上股份的股东欠款。 3. 其他应收款 (1)账龄分析 账龄分析 2002.12.31 余额 比 例 坏账准备 2001.12.31 余额 比 例 坏账准备 1 年以内 24,517,002.80 79.02% 744,729.50 50,720,613.05 81.37% 1,562,418.39 1－2 年 1,619,907.24 5.22% 80,995.36 11,271,617.24 18.08% 563,580.86 2－3 年 4,339,856.45 13.99% 650,978.47 136,886.33 0.22% 20,532.95 3 年以上 550,797.02 1.77% 169,637.71 208,578.50 0.33% 102,204.75 合 计 31,027,563.51 100% 1,646,341.04 62,337,695.12 100% 2,248,736.95 (2) 本公司其他应收款欠款金额前 5 名的合计欠款金额为 13,295,645.99 元,占其他应收 款总额的 42.85 %。 (3) 其他应收款中无持有 5%以上股份的股东欠款。 28 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 4. 预付账款 (1) 账龄分析 账龄分析 2002.12.31 余额 比 例 2001.12.31 余额 比 例 1 年以内 12,148,505.34 45.56% 50,138,054.64 98.77% 1－2 年 659,140.20 2.47% 422,303.00 0.81% 2－3 年 13,860,000.00 51.97% 219,600.00 0.42% 合 计 26,667,645.54 100% 50,779,957.64 100% (2) 2002 年 12 月 31 日余额较大并且账龄超过 1 年的款项列示如下： 单 位 名 称 金 额 性质和内容 未收回原因 军科院微生物流行病研究所 7,000,000.00 购专有技术预付款 未完成交易 中国人民解放军第一军医大学 6,860,000.00 购专有技术预付款 未完成交易 (3) 2002 年 12 月 31 日预付帐款余额中无持公司 5% (含 5%) 以上股份的股东单位款项。 5. 存货 主要类别 2002.12.31 余额 比 例 跌价准备 2001.12.31 余额 比 例 原材料 7,623,417.06 15.94% 869,726.26 5,061,292,.55 13.86% 包装物 1,565,413.21 3.27% 817,361.42 2.24% 低耗品 98,137.91 0.21% 107,926.49 0.30% 在产品 17,731,245,73 %% 37.08% 15,043,427.66 41.21% 产成品 10,045,815.64 21.01% 399,794.00 15,117,455.46 41.42% 分期收款发出商品 10,753,020.37 22.49% 354,227.49 0.97% 合 计 47,817,049.92 100% 1,269,520.26 36,501,691.07 100% 截止 2002 年 12 月 31 日，计提存货减值准备 1,269,520.26 元。 6. 待摊费用 类 别 2001.12.31 余额 本期增加 本期摊销 2002.12.31 余额 检测费 23,904.32 244,977.30 132,421.18 136,460.44 .18 保险费 10,912.00 10,912.00 广告费 118,218.37 118,218.37 咨询费 6,666.64 6,666.64 租赁费 16,687.35 194,212.65 134,400.00.00 76,500.00 土地使用税 25,532.69 25,532.69 技术开发费 166,007.23 166,007.23 合 计 367,928.60 439,189.95 594,158.11 212,960.44 29 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 7. 长期股权投资 投 资 单 位 投 资 成 本 持股比例 损益调整 2002.12.31 余额 东阳汉生科技发展有限公司 8,000,000.00 80% 0.00 8,000,000.00 广西北生集团科技开发有限公司 2,000,000.00 20% 0.00 2,000,000.00 北京东方嘉德生物科技有限公司 2,800,000.00 20% 0.00 2,800,000.00 股权投资差额 7,302,089.60 -730,208.96 6,571,880.64 合 计 20,102,089.60 -730,208.96 19,371,880.64 （1） 告期内出资 22,400,000.00 元收购北京嘉德制药有限公司 80%的股权,形成股权投 资差额 7,302,089.60 元。本期分摊投资差额 730,208.96 元，期末合并报表形成合并价差 6,571,880.64 元。 （2） 告期内公司控股子公司浙江北生药业汉生制药有限公司投资 8,000,000.00 元，成 立东阳汉生科技发展有限公司，持股比例为 80%，该公司规模较小，未纳入合并报表之内。 8. 固定资产及累计折旧 固定资产分类 2001.12.31 余额 本期增加 本期减少 2002.12.31 余额 减值准备 (1)原 价 房屋及建筑物 50,067,310.07 360,046,097.48 410,113,407.55 18,093.84 机器设备 54,133,944.60 65,924,982.39 120,058,926.99 1,767,029.19 运输设备 18,807,835.09 4,767,862.13 113,387.00 23,462,310.22 105,769.64 其他设备 19,199,684.28 6,699,571.43 25,899,255.71 150,016.36 合 计 142,208,774.04 437,438,513.43 113,387.00 579,533,900.47 2,040,909.03 出(2) 累计折旧 房屋及建筑物 11,784,724.33 3,215,625.44 15,000,349.77 机器设备 15,872,669.17 7,312,697.66 12,441.76 23,172,925.07 运输设备 4,745,536.93 4,086,697.03 8,832,233.96 其他设备 4,808,293.40 2,066,871.93 6,875,165.33 合 计 37,211,223.83 16,681,892.06 12,441.76 53,880,674.13 (3)净值 104,997,550.21 420,756,621.37 100,945.24 525,653,226.34 2,040,909.03 （1）本期增加的固定资产主要系在建工程转入 417,168,436.15 元，收购北京嘉德制药 有限公司和北海益众制药有限公司增加 14,751,931.56 元。固定资产中有原值 265,380,000.00 元的房屋、设备及土地用于为公司抵押贷款，贷款金额为 186,600,000.00 元； （2）截至 2002 年 12 月 31 日止，计提固定资产减值准备 2,040,909.03 元。 注：报告期期末余额比上年增加 437,325,126.43 元，主要是公司扩大生产规模，投入工 程项目，购置固定资产和收购其他企业所增加的固定资产。 30 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 9. 在建工程 工 程 名 称 2001.12.31 余额 本期增加 本期转固定资产 2002.12.31 余额 资金来源 进 度 胸腺肽产品 19,623,974.75 21,095,760.96 40,719,735.71 0.00 募集资金 100% 技改项目 5%声振人血白 300,000.00 2,036,364.46 300,000.00 2,036,364.46 募集资金 18.6% 蛋白注射液项目 系列血浆产品项目 6,068,046.55 1,771,432.87 7,839,479.42 0.00 募集资金 100% 人体组织工程 18,000,000.00 12,130,846.75 30,130,846.75 募集资金 100% 技术产品项目 汉生公司一期工程 152,933,932.38 7,131,487.13 145,802,445.25 0.00 募集、自筹 65% (其中:土地出让金) (11,000,000.00) 95% 北生科技园一期工程 46,368,941.45 477,911,726.04 368,309,221.02 145,049,093.47 募集、自筹 (部分 100%完工) 合 计 97,492,449.88 660,748,576.33 417,168,436.15 330,150,237.06 （1）本期资本化利息为 8,189,399.58 元。 （2）本期从北海北生科技园一期工程中转出未建预留土地的土地出让金 10,922,353.00 元入无形资产。 （3）至 2002 年 12 月 31 日止，在建工程未发现减值情形，故未计提在建工程减值准备。 注：报告期期末余额比上年增加 232,657,787.18 元，主要是公司投入工程项目和购置需 安装的设备所致。 10．无形资产 类 别 原始金额 2001.12.31 余额 本 期 增 加 本期摊销 2002.12.31 余额 剩余摊销年限 J-I 型异体真皮专有技术 5,500,000.00 4,399,950.08 549,999.96 3,849,950.12 7年 a-2b 干扰素专有技术 24,000,000.00 19,200,000.00 2,400,000.00 16,800,000.00 7年 克拉霉素等中成药专有技术 14,020,300.00 0.00 9,910,596.00 1,450,332.00 8,460,264.00 7.5 年 海津宝口服液专有技术 500,000.00 458,333.35 0.00 99,999.96 358,333.39 3 年 7 个月 龙胆泻肝颗粒专有技术 2,968,000.00 30,916.67 2,937,083.33 7 年 11 个月 七叶神安片专有技术 1,860,000.00 38,750.00 1,821,250.00 7 年 10 个月 功劳去火颗粒专有技术 375,466.63 10,926.84 364,539.79 5 年 10 个月 鸡血藤颗粒专有技术 956,000.00 13,277.78 942,722.22 5 年 11 个月 汉生公司土地使用权 6,445,915.00 6,188,078.44 0.00 128,918.28 6,059,160.16 47 年 嘉德公司土地使用权 4,784,717.00 0.00 4,404,429.99 154,560.00 4,249,869.99 27 年 6 个月 北海科技园土地使用权 23,821,488.96 42.091,21 23,779,397.75 49 年 11 个月 合 计 55,250,932.00 30,246,361.87 44,295,981.58 4,919,772.70 69,622,570.75 31 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 （1）J-I 型异体真皮专有技术 5,500,000.00 元，系公司控股子公司北京桀亚莱福生物技术 有限责任公司拥有；α-2b 干扰素专有技术 24,000,000.00 元系由公司控股子公司浙江北生药 业汉生制药有限公司拥有；克拉酶素等中成药专有技术 14,020,300.00 元系由公司控股子公司 北京嘉德制药有限公司拥有。海津宝口服液专有技术、龙胆泻肝颗粒专有技术、七叶神安片 专有技术、功劳去火颗粒专有技术、鸡血藤颗粒专有技术共计 6,659,466.63 元，系公司北海 科技园生产基地拥有。 （2）至 2002 年 12 月 31 日，无形资产未发现减值情形，故未计提无形资产减值准备。 11. 长期待摊费用 类 别 原始金额 2001.12.31 余额 本期增加 本期摊销 2002.12.31 余额 剩余摊销年限 水电使用权 580,035.00 380,000.00 60,000.00 320,000.00 5 年 9 个月 用电权 520,000.00 312,000.16 312,000.16 6年 办公室装修费 1,299,696.50 504,783.06 575,951.21 417,582.86 663,151.41 2 年 10 个月 其他 22,318.24 22,318.24 11,159.28 11,158.96 1年 合 计 2,422,049.74 884,783.06 910,269.61 488,742.14 1,306,310.53 说明：本期增加用电权 312,000.16 元系收购北京嘉德制药有限公司产生。 12. 短期借款 借款类别 2002.12.31 余额 2001.12.31 余额 银行借款 247,090,000.00 232,380,000.00 其中：抵押 14,600,000.00 14,180,000.00 信用 20,000,000.00 218,200,000.00 担保 212,490,000.00 13. 应付账款 (1) 账龄分析 账龄分析 2002.12.31 余额 比 例 2001.12.31 余额 比 例 1 年以内 33,636,189.09 82.60% 12,570,142.71 65.58% 1－2 年 3,322,041.57 8.16% 1,316,906.76 6.87% 2－3 年 1,869,664.13 4.59% 1,028,495.63 5.37% 3 年以上 1,891,511.38 4.65% 4,250,885.86 22.18% 合 计 40,719,406.17 100% 19,166,430.96 100% (2) 应付账款余额中无持有公司 5%(含 5%)以上股份股东单位的款项。 32 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 14. 预收账款 账龄分析 2002.12.31 余额 比例 2001.12.31 余额 比例 1 年以内 146,641.20 52.27% 649,065.86 73.92% 1－2 年 21,780.85 7.76% 228,977.84 26.09% 3 年以上 112,145.00 39.97% 合 计 280,567.05 100.00% 878,043.70 100.00% 15. 应交税金 税种 税率 2002.12.31 余额 2001.12.31 余额 增值税 17%和 6% -747,720.17 1,575,272.93 城建税 7% 158,513.60 265,515.50 所得税 33%和 15% 2,928,476.76 2,508,360.73 其他 179,002.05 239,033.64 合 计 2,518,272.24 4,588,182.80 16. 其他应付款 (1) 账龄分析 账龄分析 2002.12.31 余额 比 例 2001.12.31 余额 比 例 1 年以内 3,483,711.65 92.43% 4,656,976.68 61.23% 1－2 年 103,252.24 2.74% 2,514,456.39 33.06% 2－3 年 182,257.42 4.83% 433,816.98 5.71% 合 计 3,769,221.31 100% 7,605,250.05 100% (2)截止 2002 年 12 月 31 日，其他应付款余额中持公司 5% (含 5%) 以上股份的股东单位 款项，详见附注第九条关联方关系及其交易。 17. 预提费用 类 别 2002.12.31 余额 2001.12.31 余额 利 息 411,362.15 485,374.66 水 电 费 285,660.35 705,560.00 其他 346,403.16 424,164.30 合 计 1,043,425.66 1,615,098.96 18. 长期借款 借款类别 2002.12.31 余额 2001.12.31 余额 银行借款 434,300,000.00 20,800,000.00 其中：抵押 172,000,000.00 5,000,000.00 信用 175,000,000.00 15,800,000.00 担保 87,300,000.00 注：报告期末余额比上年增加 413,500,000.00 元，主要是公司为扩大生产规模，投入工 33 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 程项目和购置固定资产而向金融机构借款所致。 19. 股本 2002 年 12 月 31 日 比例% 2001 年 12 月 31 日 比例% 投资者名称 一、国有法人股 21,268,000.00 23.64 21,268,000.00 23.64 沈阳北方生物药业股份有限公司 15,881,400.00 17.65 15,881,400.00 17.65 广西血液中心 4,886,600.00 5.43 4,886,600.00 5.43 沈阳药科大学 500,000.00 0.56 500,000.00 0.56 二、法人股 23,327,000.00 25.91 23,327,000.00 25.91 广西北生集团有限责任公司 20,008,000.00 22.23 20,008,000.00 22.23 广西北生集团东珠实业有限责任公司 1,367,000.00 1.52 1,367,000.00 1.52 北海京顺贸易有限公司 976,000.00 1.08 976,000.00 1.08 北海安峰贸易有限公司 976,000.00 1.08 976,000.00 1.08 三、内部职工股 85,000.00 0.09 85,000.00 0.09 四、社会公众股 45,320,000.00 50.36 45,320,000.00 50.36 合 计 90,000,000.00 100 90,000,000.00 100 说明：公司于 2001 年 7 月 26 日在上海证券交易所上网定价发行人民币普通股 4120 万 股，国有股存量发行 412 万股，合计 4532 万股；2001 年 8 月 7 日，公司 4532 万股社会公众 股在上海证券交易所挂牌交易，业经华寅会计师事务所寅会[2001]验字第 3048 号验资报告验 证。 20. 资本公积 内 容 2002.12.31 2001.12.31 股本溢价 365,401,657.95 365,401,657.95 21. 盈余公积 项 目 2002. 12.31 2001. 12.31 期初数 6,662,135.02 3,578,440.95 本期增加 5,464,603.42 3,083,694.07 其中：法定盈余公积 3,643,068.93 2,055,796.05 公益金 1,821,534.49 1,027,898.02 本期减少 期末数 12,126,738.44 6,662,135.02 其中：法定盈余公积 8,084,492.28 4,441,423.35 公益金 4,042,246.16 2,220,711.67 各子公司按税后可供分配利润分别提取盈余公积，其中：法定盈余公积金提取比例为 10%，公益金提取比例为 5%；各分公司汇总到母公司后按上述比例计提盈余公积。 34 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 22. 未分配利润 项 目 2002. 12.31 2001. 12.31 期初未分配利润 16,711,862.21 13,614,802.81 加:本期净利润 32,042,370.22 15,180,753.47 减:提取法定公积金 3,643,068.93 2,055,796.05 提取法定公益金 1,821,534.49 1,027,898.02 可供股东分配的利润 43,289,629.01 25,711,862.21 减：应付配普通股利 9,000,000.00 9,000,000.00 期末未分配利润 34,289,629.01 16,711,862.21 应付配普通股利 9,000,000.00 元是根据 2003 年 2 月 26 日第四届董事会第五次会议决议， 以 2002 年公司总股本 9000 万股为基数，向全体股东派送现金股利每股 0.10 元（含税）。 23. 主营业务收入 项 目 2002 年 1-12 月 2001 年 1-12 月 血液制品 78,316,063.69 72,694,010.70 生物制药 89,375,841.93 41,957,258.30 人体组织工程材料 11,847,885.40 9,141,917.78 中西成药 37,832,230.94 合 计 217,372,021.96 123,793,186.78 注：报告期内前五名客户合计销售收入占主营业务收入的 50.57%。 2002 年 1-12 月主营业务收入（按地区分） 项目 东北地区 华北地区 华东地区 华南地区 西南地区 合计 血液制品 19,884,448.57 16,335,947.73 9,957,026.02 21,273,775.54 10,864,865.83 78,316,063.69 生物制药 22,692.526.27 18,642,906.87 11,363,155.17 24,278,053.70 12,399,199.93 89,375,841.93 人体组织 工程材料 3,008,178.10 2,471,350.42 1,506,328.30 3,218,359.59 1,643,668.99 11,847,885.40 中西成药 9,605,603.44 7,891,425.05 4,809,952.01 10,276,747.21 5,248,503.23 37,832,230.94 合计 55,190,756.38 45,341,630.07 27,636,461.50 59,046,936.04 30,156,237.98 217,372,021.96 注：主营业务收入比上年同期增长 75.59%，收入增长的主要原因是公司销售网络的建立 和完善、收购北京嘉德制药有限公司使得销售量增大所致。 35 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 24. 主营业务成本 项 目 2002 年 1-12 月 2001 年 1-12 月 血液制品 59,462,985.99 52,647,533.76 生物制药 19,649,937.50 8,403,934.09 人体组织工程材料 1,719,454.42 1,412,318.45 中西成药 13,196,684.42 合 计 94,029,062.33 62,463,786.30 20021-12 月主营业务成本（按地区分） 项目 东北地区 华北地区 华东地区 华南地区 西南地区 合计 血液制品 15,097,652.15 12,403,384.25 7,560,064.58 16,152,525.51 8,249,359.51 59,462,985.99 生物制药 4,989,119.13 4,098,780.46 2,498,273.40 5,337,709.02 2,726,055.48 19,649,937.50 人体组织 工程材料 436,569.48 358,661.00 218,609.72 467,072.60 238,541.63 1,719,454.42 中西成药 3,350,638.17 2,752,696.40 1,677,813.26. 3,584,747.36 1,830,789.23 13,196,684.42 合计 23,873,978.93 19,613,522.11 11,954,760.96 25,542,054.49 13,044,745.85 94,029,062.33 注：主营业务成本比上年同期增长 50.53%，主要原因是随主营业务收入增长而相应增加。 25. 主营业务税金及附加 项 目 2002 年 1-12 月 2001 年 1-12 月 城建税 1,958,004.17 916,722.33 教育费附加 900,463.58 420,329.10 合 计 2,858,467.75 1,337,051.43 26. 财务费用 项 目 2002 年 1-12 月 2001 年 1-12 月 利息支出 23,231,633.27 8,198,028.46 利息收入 -1,082,245.71 -1,115,175.93 金融机构手续费 36,641.77 25,866.77 合 计 22,186,029.33 7,108,719.30 36 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 27．营业外支出 项 目 2002 年 1-12 月 2001 年 1-12 月 固定资产减值准备 2,040,909.03 其他 75,567.20 324,687.48 合 计 2,116,476.23 324,687.48 28.收到的其他与经营活动有关的现金 45,248,862.19 其中：收到金额较大的款项列示 (1)收回北海创世纪海洋生物制品有限公司往来款 21,274,000.00 (2)收回北海东江实业开发公司往来款 15,986,000.00 29.支付的其他与经营活动有关的现金 38,247,985.01 其中：支付金额较大的款项列示 (1) 营销策划推广、培训、广告等费用 15,737,986.38 (2) 差旅费 3,288,531.78 (3) 技术开发费 2,828,396.82 (4) 运输费用 2,026,581.14 (5) 租赁费 1,481,852.00 (6) 办公费 1,260,309.59 六、母公司主要报表项目注释 1.应收账款 (1) 账龄分析 账龄分析 2002.12.31 余额 比 例 坏账准备2001.12.31 余额 比 例 坏账准备 1 年以内 66,743,004.07 82.87% 2,002,290.12 30,155,060.80 74.76% 904,651.83 1－2 年 2,232,816.71 2.60% 111,640.84 2,927,851.66 7.26% 146,377.58 2－3 年 3,553,724.82 9.35% 533,058.72 5,791,863.27 14.36% 868,779.49 3 年以上 3,840,367.27 5.18% 1,156,944.02 1,463,661.08 3.62% 490,114.19 合 计 76,369,912.87 100% 3,803,933.70 40,338,436.81 100% 2,409,923.09 (2) 截止 2002 年 12 月 31 日,本公司应收账款欠款金额前 5 名的合计欠款金额为 25,366,280.45 元,占应收账款总额的 33.22%。 (3) 截止 2002 年 12 月 31 日,应收账款余额中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单 位的款项。 37 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 2. 其他应收款 (1) 账龄分析 账龄分析 2002.12.31 余额 比 例 坏账准备 2001.12.31 余额 比 例 坏账准备 1 年以内 85,782,249.62 98.50% 2,498,876.77 170,232,415.95 99.24% 1,448,910.18 1－2 年 21,709.04 1.03% 1,085.45 952,474.26 0.56% 47,623.71 2－3 年 32,040.02 0.15% 4,806.00 136,886.33 0.08% 20,532.95 3 年以上 450,790.02 0.32% 135,237.00 208,578.50 0.12% 103,428.75 合 计 86,286,788.70 100% 2,640,005.22 171,530,355.04 100% 1,620,495.59 （2）截止 2002 年 12 月 31 日，本公司其他应收款欠款金额前 5 名的合计欠款金额为 53,258,087.00 元，占其他应收款总额的 61.72%。 （3）截止 2002 年 12 月 31 日，其他应收款余额中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股 东单位的款项。 3. 长期股权投资 投 资 单 位 投 资 成 本 持股比例 损益调整 2002.12.31 余额 浙江北生药业汉生制药有限公司 64,000,000.00 80% 8,949,379.26 72,949,379.26 北京桀亚莱福生物技术有限责任公司 6,500,000.00 65% 8,087,161.13 14,587,161.13 北京嘉德制药有限公司 22,400,000.00 80% -117,774.70 22,282,225.30 其中:股权投资差额 7,302,089.60 6,571,880.64 北京东方嘉德生物科技有限公司 2,800,000.00 20% 2,800,000.00 广西北生集团科技开发有限公司 2,000,000.00 20% 2,000,000.00 合 计 97,700,000.00 16,918,765.69 114,618,765.69 4. 固定资产及累计折旧 固定资产分类 2001.12.31 余额 本期增加 本期减少 2002.12.31 余额 (1)原价 房屋及建筑物 42,482,224.29 360,023,435.81 402,505,660.10 机器设备 48,492,985.89 58,066,668.32 106,559,654.21 运输设备 10,646,895.28 3,729,122.97 14,376,018.25 其它设备 13,201,953.81 1,689,540.80 14,891,494.61 合 计 114,824,059.27 423,508,767.90 538,332,827.17 (2) 累计折旧 房屋及建筑物 10,948,390.80 1,751,840.90 12,700,231.70 机器设备 15,090,352.57 5,990,804.52 21,081,157.09 运输设备 3,197,681.02 2,520,156.56 5,717,837.58 其它设备 3,448,417.55 305,580.23 3,753,997.78 38 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 合 计 32,684,841.94 10,568,382.21 43,253,224.15 (3) 净值 82,139,217.33 412,940,385.69 495,079,603.02 注：截止 2002 年 12 月 31 日，固定资产计提减值准备为 666,416.00 元。 5. 主营业务收入 项 目 2002 年 1-12 月 2001 年 1-12 月 血液制品 111,901,711.84 74,155,710.70 生物制药 60,801,656.93 23,129,827.25 中西成药 26,414,465.26 合 计 199,117,834.03 97,285,537.95 6. 主营业务成本 项 目 2002 年 1-12 月 2001 年 1-12 月 血液制品 66,355,633.84 52,647,533.76 生物制药 31,874,004.77 6,737,797.36 中西成药 9,530,978.80 合 计 107,760,617.41 59,385,331.12 7. 投资收益 单 位 名 称 2002 年 1-12 月 2001 年 1-12 月 浙江北生药业汉生制药有限公司 1,520,752.11 2,989,932.64 北京桀亚莱福生物技术有限责任公司 3,252,382.67 2,428,074.37 北京嘉德制药有限公司 -117,774.70 合 计 4,655,360.08 5,418,007.01 七、承诺事项：公司无需要说明的重大承诺事项 八、或有事项：公司无需要说明的重大或有事项 九、关联方关系及其交易： 1. 关联方的有关情况: (1) 存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注 册 地 址 主营业务 与本企业关 经济性质 法人代表 广西北生集团有限责任公司 北海市海玉小区 88 幢 房地产 第一大股东 有限责任公司 何玉良 浙江北生药业汉生制药有限公司 东阳市吴宁镇北郊区 生物制品 子公司 有限责任公司 何玉良 北京桀亚莱福生物技术有限责任公司 海淀区上地东路 29 号 人体组织 子公司 有限责任公司 何玉良 留学人员创业园 418 房间 工程材料 北京嘉德制药有限公司 北京市通州区云景东路 68 号 中成药 子公司 有限责任公司 何玉良 39 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 期 初 数 本年增加 本年减少 期 末 数 广西北生集团有限责任公司 45,000,000.00 105,000,000.00 150,000,000.00 浙江北生药业汉生制药有限公司 20,000,000.00 60,000,000.00 80,000,000.00 北京桀亚莱福生物技术有限责任公 10,000,000.00 10,000,000.00 北京嘉德制药有限公司 18,872,388.00 18,872,388.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企 业 名 称 期 初 数 本年增加 本年减少 期 末 数 广西北生集团有限责任公司 20,008,000.00 20,008,000.00 浙江北生药业汉生制药有限公司 16,000,000.00 48,000,000.00 64,000,000.00 北京桀亚莱福生物技术有限责任公 6,500,000.00 6,500,000.00 司 北京嘉德制药有限公司 15,097,910.40 15,097,910.40 (4)不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与 本 企 业 关 系 沈阳北方生物药业股份有限公司 股 东（持股比例 17.65%） 广西血液中心 股 东（持股比例 5.43%） 2．关联方交易 (1) 支付租赁费 公司 2002 年度应向关联方支付租赁费合计 985,400.00 元，其中：向广西北生集团有限 责任公司支付办公用房租赁费 690,600.00 元，向广西血液中心支付房租费 124,800.00 元、物 业管理费 170,000.00 元。 (2) 担保 公司第一大股东广西北生集团有限责任公司为公司、分公司银行借款 90,800,000.00 元 提供担保，其中：公司总部 70,000,000.00 元，柳州生物制品分公司 5,000,000.00 元，长春市 凯旋制药分公司 15,800,000.00 元。 3．关联方应收、应付款项余额： 项 目 单 位 名 称 内 容 期末金额 其他应付款 广西北生集团有限责任公司 租赁款 489,668.00 十、期后事项：公司无需要说明的重大期后事项 十一、其他重要事项 （1）报告期内，公司投资北京嘉德制药有限公司 2240 万元，持有北京嘉德制药有限公 司 80%的股权；公司投资北京东方嘉德生物科技有限公司 280 万元，持有北京东方嘉德生物 科技有限公司 20%的股权。北京嘉德制药有限公司报表期初数未纳入公司合并报表之内，期 末数已纳入合并报表。 40 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 （2）报告期内，公司控股子公司浙江北生药业汉生制药有限公司的注册资本由 2000 万 元增加到 8000 万元，公司对其持有的股权比例保持不变。 （3）报告期内，北海科技园一期工程建设的生产基地六条生产线已通过国家 GMP 认证。 （4）报告期内，公司出资收购北海益众制药有限公司，原企业依法注销，将其所有资 产和负债并入公司财务报告内。 十二、重要财务指标： 项 目 2002 年度 2001 年度 流动比率 1.07 2.02 速动比率 0.92 1.89 资产负债率(%) 58.30 37.79 应收帐款周转率(次/年) 3.15 2.64 存货周转率(次/年) 2.26 1.90 净资产收益率(%)-全面摊薄 6.39 3.17 净资产收益率(%)-加权平均 6.48 6.97 每股净利润(元)- 全面摊薄 0.36 0.17 每股净利润(元)- 加权平均 0.36 0.24 利润表附表： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项 目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 120,484,491.88 24.01 24.35 1.3387 1.3387 营业利润 46,405,948.27 9.25 9.38 0.5156 0.5156 净利润 32,042,370.22 6.39 6.48 0.3560 0.3560 扣除非经常性损 34,429,848.65 6.86 6.94 0.3826 0.3826 益后的净利润 注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额：（单位：人民币元） 项 目 金 额 营业外收支净额 2,078,589.18 长期股权投资差额摊销 730,208.97 小 计 2,808,798.15 扣除非经常性损益所得税影响数 -421,319.72 41 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 十二、备查文件目录 公司备查文件目录 （一）载有法定代表人、公司财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 上述文件的原件备置在公司证券部 广西北生药业股份有限公司董事会 二 ００ 三年二月二十六日 42 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：广西北生药业股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 注 行 期 末 数 年 初 数 资 产 释 号 母公司 合并数 母公司 合并数 流动资产： 货币资金 ５．１ 1 121,646,061.19 144,602,883.54 229,169,597.46 341,092,228.87 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 ５．２ 6 72,565,979.17 84,112,687.39 37,928,513.72 54,065,705.53 其他应收款 ５．３ 7 83,646,783.48 29,381,222.47 169,909,859.45 60,088,958.17 预付帐款 ５．４ 8 23,575,051.39 26,667,645.54 50,779,957.64 50,779,957.64 应收补贴款 9 存货 ５．５ 10 40,706,975.32 46,547,529.66 33,302,629.14 36,501,691.07 待摊费用 ５．６ 11 136,460.44 212,960.44 367,928.60 367,928.60 一年内到期的长期债券投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 342,277,310.99 331,524,929.04 521,458,486.01 542,896,469.88 长期投资： 长期股权投资 ５．７ 32 114,618,765.69 19,371,880.64 34,763,405.61 长期债权投资 34 长期投资合计 38 114,618,765.69 19,371,880.64 34,763,405.61 固定资产： 固定资产原价 ５．８ 39 538,332,827.17 579,533,900.47 114,824,059.27 142,208,774.04 减：累计折旧 ５．８ 40 43,253,224.15 53,880,674.13 32,684,841.94 37,211,223.83 固定资产净值 41 495,079,603.02 525,653,226.34 82,139,217.33 104,997,550.21 减：固定资产减值准备 42 666,416.00 2,040,909.03 固定资产净额 43 494,413,187.02 523,612,317.31 82,139,217.33 104,997,550.21 工程物资 44 12,359,923.04 12,359,923.04 在建工程 ５．９ 45 177,216,304.68 330,150,237.06 94,443,169.98 97,492,449.88 固定资产清理 46 固定资产合计 50 671,629,491.70 853,762,554.37 188,942,310.35 214,849,923.13 无形资产及其他资产： 无形资产 ５．１０ 51 30,203,326.48 69,622,570.75 458,333.35 30,246,361.87 长期待摊费用 ５．１１ 52 605,598.69 1,306,310.53 433,080.00 884,783.06 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 60 30,808,925.17 70,928,881.28 891,413.35 31,131,144.93 递延税项： 递延税款借项 61 资产总计 ６７ 1,159,334,493.55 1,275,588,245.33 746,055,615.32 788,877,537.94 公司负责人：何玉良 财务负责人：刘俊奕 制表：姚 全 43 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 资 产 负 债 表（续） 单位：人民币元 注 行 期 末 数 年 初 数 负债和股东权益 释 号 母公司 合并数 母公司 合并数 流动负债： 短期借款 ５．１２ 68 206,300,000.00 247,090,000.00 208,600,000.00 232,380,000.00 应付票据 69 应付帐款 ５．１３ 70 30,473,538.72 40,719,406.17 17,608,945.08 19,166,430.96 预收帐款 ５．１４ 71 200,220.85 280,567.05 648,565.86 878,043.70 应付工资 72 413,552.46 547,613.29 415,144.50 574,984.47 应付福利费 73 1,538,026.54 2,281,172.50 1,094,557.67 1,410,231.70 应付股利 74 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 应交税金 ５．１５ 75 -102,206.53 2,518,272.24 2,842,976.95 4,588,182.80 其他应交款 80 52,919.50 80,985.51 110,435.41 123,161.09 其他应付款 ５．１６ 81 4,301,309.74 3,769,221.31 5,202,462.03 7,605,250.05 预提费用 ５．１７ 82 557,156.69 1,043,425.66 997,672.64 1,615,098.96 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 2,000,000.00 2,000,000.00 其他流动负债 90 流动负债合计 100 254,734,517.97 309,330,663.73 246,520,760.14 277,341,383.73 长期负债： 长期借款 ５．１８ 101 403,800,000.00 434,300,000.00 20,800,000.00 20,800,000.00 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 20,000.00 120,000.00 其他长期负债 108 长期负债合计 110 403,820,000.00 434,420,000.00 20,800,000.00 20,800,000.00 递延税项： 递延税款贷项： 111 负债合计 113 658,554,517.97 743,750,663.73 267,320,760.14 298,141,383.73 少数股东权益 114 30,019,556.20 11,960,499.03 股东权益： 股本 ５．１９ 115 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 减：已归还投资 116 股本净额 117 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 资本公积 ５．２０ 118 365,401,657.95 365,401,657.95 365,401,657.95 365,401,657.95 盈余公积 ５．２１ 119 9,479,392.74 12,126,738.44 4,822,624.68 6,662,135.02 其中：法定公益金 120 3,159,797.58 4,042,246.16 1,607,541.56 2,220,711.67 未分配利润 ５．２２ 121 35,898,924.89 34,289,629.01 18,510,572.55 16,711,862.21 股东权益合计 122 500,779,975.58 501,818,025.40 478,734,855.18 478,775,655.18 负债及所有者权益合计 135 1,159,334,493.55 1,275,588,245.33 746,055,615.32 788,877,537.94 公司负责人：何玉良 财务负责人：刘俊奕 制表：姚 全 44 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 利 润 及 利 润 分 配 表 会企 ０２ 表 编制单位：广西北生药业股份有限公司 ２００２ 年度 单位：人民币元 注 行 本 年 数 上年同期数 项 目 释 号 母公司 合并数 母公司 合并数 一、主营业务收入 ５．２３ １ 199,117,834.03 217,372,021.96 97,285,537.95 123,793,186.78 减：主营业务成本 ５．２４ ４ 107,760,617.41 94,029,062.33 59,385,331.12 62,463,786.30 主营业务税金及附加 ５．２５ ５ 2,502,112.08 2,858,467.75 1,171,759.80 1,337,051.43 二、主营业务利润 １０ 88,855,104.54 120,484,491.88 36,728,447.03 59,992,349.05 其他业务利润 １１ 96,119.28 105,200.59 580.00 减：营业费用 １４ 18,468,852.40 19,589,919.40 4,549,353.90 6,333,837.59 管理费用 １５ 22,919,856.38 32,407,795.47 15,369,077.13 24,273,247.40 财务费用 ５．２６ １６ 14,374,404.65 22,186,029.33 3,870,683.19 7,108,719.30 三、营业利润 １８ 33,188,110.39 46,405,948.27 12,939,332.81 22,277,124.76 加：投资收益 １９ 4,655,360.08 -730,208.97 5,418,007.01 补贴收入 ２２ 营业外收入 ２３ 37,887.05 37,887.05 38,825.56 39,380.56 减：营业外支出 ５．２７ ２５ 729,713.83 2,116,476.23 163,685.94 324,687.48 四、利润总额 ２７ 37,151,643.69 43,597,150.12 18,232,479.44 21,991,817.84 减：所得税 ２８ 6,106,523.29 9,270,200.34 3,092,525.97 4,756,156.55 少数股东权益 ２９ 2,284,579.56 2,054,907.82 五、净利润 ３０ 31,045,120.40 32,042,370.22 15,139,953.47 15,180,753.47 加：年初未分配利润 ３１ 18,510,572.55 16,711,862.21 14,641,612.10 13,614,802.81 盈余公积转入数 ３２ 减：分配上年未分配利润 ３３ 六、分配的利润 ３４ 49,555,692.95 48,754,232.43 29,781,565.57 28,795,556.28 减：提取法定公积金 ３５ 3,104,512.04 3,643,068.93 1,513,995.35 2,055,796.05 提取法定公益金 ３６ 1,552,256.02 1,821,534.49 756,997.67 1,027,898.02 七、可供股东分配的利润 ３７ 44,898,924.89 43,289,629.01 27,510,572.55 25,711,862.21 减：已分配优先股股利 ３８ 提取任意公积金 ３９ 应付普通股股利 ４０ 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 八、未分配利润 ４１ 35,898,924.89 34,289,629.01 18,510,572.55 16,711,862.21 公司负责人：何玉良 财务负责人：刘俊奕 制表：姚 全 43 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：广西北生药业股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 行 金 额 项 目 注释 号 母公司 合并数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 １ １８２，０８５，７７４．８９ １９５，６４１，４２１．０９ 收到的税费返还 ３ 收到的其他与经营活动有关的现金 ５．２８ ８ ４１，０３１，３７５．０１ ４５，２４８，８６２．１９ 现金流入小计 ９ ２２３，１１７，１４９．９０ ２４０，８９０，２８３．２８ 购买商品、接受劳务支付的现金 １０ ９１，１８１，４４５．１５ ５８，９９６，７５０．７１ 支付给职工以及为职工支付的现金 １２ ８，０２６，４４３．６４ １１，３５７，４６０．３９ 支付的各项税费 １３ ３５，０９８，１０４．４０ ４２，２１８，５７４．４８ 支付的其他与经营活动有关的现金 ５．２９ １８ ３３，７７８，４１９．７０ ３７，５８２，５８９．２３ 现金流出小计 ２０ １６８，０８４，４１２．８９ １５０，８２０，７７０．５９ 经营活动产生的现金流量净额 ２１ ５５，０３２，７３７．０１ ９０，７３４，９０８．４７ 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 ２２ 取得投资收益所收到的现金 ２３ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ２５ ３，５２８．１８ 收到的其他与投资活动有关的现金 ２８ 现金流入小计 ２９ ３，５２８．１８ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 ３０ ４９８，３５６，７０８．６７ ６５０，４１２，０１４．２５ 投资所支付的现金 ３１ １４，３００，０００．００ ２２，３００，０００．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 ３５ 现金流出小计 ３６ ５１２，６５６，７０８．６７ ６７２，７１２，０１４．２５ 投资活动产生的现金流量净额 ３７ －５１２，６５６，７０８．６７ －６７２，７０８，４８６．０７ 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 ３８ １２，０００，０００．００ 借款所收到的现金 ４０ ７６１，６００，０００．００ ８４１，８９０，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ４３ 现金流入小计 ４４ ７６１，６００，０００．００ ８５３，８９０，０００，００ 偿还债务所支付的现金 ４５ ３７８，９００，０００．００ ４３０，７７０，０００．００ 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 ４６ ３２，５９９，５６４．６１ ３７，６３５，７６７．７３ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ５２ 现金流出小计 ５３ ４１１，４９９，５６４．６１ ４６８，４０５，７６７．７３ 筹资活动产生的现金流量净额 ５４ ３５０，１００，４３５．３９ ３８５，４８４，２３２．２７ 四、汇率变动对现金的影响 ５５ 五、现金及现金等价物净增加额 ５６ －１０７，５２３，５３６．２７ －１９６，４８９，３４５．３３ 44 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 现 金 流 量 表（续） 单位：人民币元 注 行 金 额 补 充 资 料 释 号 母公司 合并数 １．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 ５７ ３１，０４５，１２０．４０ ３２，０４２，３７０．２２ 加：少数股东损益 ５８ ２，２８４，５７９．５６ 加：计提的资产减值准备 ５９ ４，９５７，５０６．４５ ４，４７３，６１０．８９ 固定资产折旧 ６０ ９，０９６，１５７．４１ １２，４４５，０５３．０８ 无形资产摊销 ６１ ２３５，９６２．４６ ５，３６０，４８４．７０ 长期待摊费用摊销 ８８，８７０．８２ ５４０，５８３．８８ 待摊费用减少（减：增加） ６４ ２３１，４６８．１６ １５４，９６８．１６ 预提费用增加（减：减少） ６５ －４４０，５１５．９５ －５７１，６７３．３０ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） ６６ 固定资产报废损失 ６７ ３，０７７．２６ 财务费用 ６８ １４，３７４，４０４．５９ ２２，１２５，３０６．１９ 投资损失（减：收益） ６９ －４，６５５，３６０．０８ ７３０，２０８．９７ 递延税款贷项（减：借项） ７０ 存货的减少（减：增加） ７１ －７，４０４，３４６．１８ －１０，１９２，１３３．１１ 经营性应收项目的减少（减：增加） ７２ ５，０６４，０７１．４８ ９，１９３，４８０．０６ 经营性应付项目的增加（减：减少） ７３ ２，３０２，９３７．０１ １１，９７２，０３６．７８ 其他 ７４ １３６，４６０．４４ １７２，９５５．１３ 经营活动产生的现金流量净额 ７５ ５５，０３２，７３７．０１ ９０，７３４，９０８．４７ ２．不涉及现金的投资和筹资活动： 债务转为资本 ７６ 一年内到期的可转换公司债券 ７７ 融资租入固定资产 ７８ ３．现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 ７９ １２１，６４６，０６１．１９ １４４，６０２，８８３．５４ 减：现金的期初余额 ８０ ２２９，１６９，５９７．４６ ３４１，０９２，２２８．８７ 现金等价物的期末余额 ８１ 减：现金等价物的期初余额 ８２ 现金及现金等价物净增加额 ８３ －１０７，５２３，５３６．２７ －１９６，４８９，３４５．３３ 公司负责人：何玉良 财务负责人：刘俊奕 制表：姚 全 45 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：广西北生药业股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 5,243,735.41 1,163,181.60 603,611.47 5,803,305.54 其中：应收账款 2,994,998.46 1,161,966.04 4,156,964.50 其他应收款 2,248,736.95 1,215.56 603,611.47 1,646,341.04 二、短期投资跌价准备合计 0.00 其中：股票投资 0.00 债券投资 0.00 三、存货跌价准备合计 1,269,520.26 1,269,520.26 其中：库存商品 399,794.00 399,794.00 原材料 869,726.26 869,726.26 四、长期投资减值准备合计 0.00 其中：长期股权投资 0.00 长期债权投资 0.00 五、固定资产减值准备合计 2,040,909.03 2,040,909.03 其中：房屋、建筑物 18,093.84 18,093.84 机器设备 2,022,815.19 2,022,815.19 六、无形资产减值准备合计 0.00 其中：专利权 0.00 商标权 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 公司负责人：何玉良 财务负责人：刘俊奕 制表：姚 全 46 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 股东权益增减变动表 会企 01 表附表 2 编制单位：广西北生药业股份有 2002 年 单位：人民币元 限公司 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 1 90,000,000.00 48,800,000.00 本年增加数 2 0.00 41,200,000.00 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 41,200,000.00 本年减少数 10 年未余额 15 90,000,000.00 90,000,000.00 二、资本公积： 年初余额 16 365,401,657.95 13,026,516.26 本年增加数 17 0.00 352,375,141.69 其中：股本溢价 18 352,375,141.69 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 其中：转增股本 41 年未余额 45 365,401,657.95 365,401,657.95 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 4,441,423.35 2,385,627.31 本年增加数 47 3,643,068.93 2,055,796.04 其中：从净利润中提取数 48 3,643,068.93 2,055,796.04 其中：法定盈余公积 49 3,643,068.93 2,055,796.04 50 任意盈余公积 51 储备基金 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 0.00 0.00 其中：弥补亏损 55 47 广西北生药业股份有限公司 2002 年度报告 转增股本 56 分派现金股利 57 分派股票股利 58 年未余额 62 8,084,492.28 4,441,423.35 其中：法定盈余公积 63 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 2,220,711.67 1,192,813.64 本年增加数 67 1,821,534.49 1,027,898.03 其中：从净利润中提取数 68 1,821,534.49 1,027,898.03 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年未余额 75 4,042,246.16 2,220,711.67 五、未分配利润： 年初未分配利润 76 16,711,862.21 13,614,802.81 本年净利润（净亏损以“— ”号 77 32,042,370.22 15,180,753.47 填列） 本年利润分配 78 14,464,603.42 12,083,694.07 年末未分配利润（未弥补亏 80 34,289,629.01 16,711,862.21 损以“— ”号填列） 公司负责人：何玉良 财务负责人：刘俊奕 制表：姚 全 48