宏达股份(600331)2002年年度报告

四川宏达化工股份有限公司 Ｓｉｃｈｕａｎ Ｈｏｎｇｄａ Ｃｈｅｍｉｃａｌ Ｉｎｄｕｓｔｒｙ Ｃｏ．，Ｌｔｄ． 二○○二年年度报告 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 四川宏达化工股份有限公司 二○○三年二月 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司 2002 年度财务报告经华证会计师事务所有限公司审计，注册会计师乐 之立、李瑛签字，并出具了华证年审证字[2003]第 4 号标准无保留意见的审计报 告。 本公司董事长刘沧龙先生、总会计师（财务负责人）包维春先生、会计主管 周玉贵先生声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 １ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 目 录 一 公司基本情况简介............................................................３ 二 会计数据和业务数据摘要.................................................４ 三 股本变动及股东情况........................................................５ 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................９ 五 公司治理结构...............................................................１１ 六 股东大会情况简介..........................................................１３ 七 董事会报告.....................................................................１５ 八 监事会报告...................................................................２２ 九 重要事项.......................................................................２４ 十 财务报告.......................................................................２６ 十一 备查文件目录...............................................................７３ ２ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 一 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：四川宏达化工股份有限公司 公司法定英文名称：Sichuan Hongda Chemical Industry Co.,Ltd. 二、公司法定代表人：刘沧龙 三、公司董事会秘书：王延俊 证券事务代表：王礼春 联系地址：四川省成都市锦里东路 2 号 电话：028—86141081 传真：028—86140372 电子信箱：hongdazqb@163.net 四、公司注册地址：四川省什邡市民主镇 邮政编码：618418 公司办公地址：四川省成都市锦里东路 2 号宏达大厦 邮政编码：610041 公司国际互联网网址：http://www.sichuanhongda.com 电子信箱：hongdazqb@163.net 五、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年报的中国证监会指定网站网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：宏达股份 股票代码：600331 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1994 年 6 月 30 日 变更注册登记日期：2001 年 12 月 29 日 注册登记地点：什邡市民主镇 企业法人营业执照注册号：5106001800132 税务登记号码：510625205363163 公司未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 公司聘请的会计师事务所名称：华证会计师事务所有限公司 办公地址：北京市西城区金融街 27 号投资广场 A 座 12 层 ３ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 二 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据情况 （单位：人民币元） 项目 金 额 利润总额 47,229,243.51 净利润 39,640,568.81 扣除非经常性损益后的净利润 31,533,068.14 主营业务利润 105,507,979.12 其他业务利润 6,487,203.38 营业利润 37,691,007.43 投资收益 -100,042.11 补贴收入 ―――― 营业外收支净额 9,638,278.19 经营活动产生的现金流量净额 -51,273,332.56 现金及现金等价物净增减额 -183,550,758.80 注：扣除的非经常性损益项目和金额 1、投资收益 -100,042.11 2、营业外收支净额 9,638,278.19 3、所得税影响额 1,430,735.41 （二）截止报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标情况： 财务指标 单位 2002 年 2001 年 2000 年 主营业务收入 元 521,689,819.02 372,461,360.30 347,328,400.42 净利润 元 39,640,568.81 22,238,564.54 36,571,048.71 总资产 元 1,441,615,887.74 1,145,447,720.32 521,446,977.92 股东权益（不含少 元 681,955,534.07 661,571,413.85 217,121,054.33 数股东权益） 每股 摊薄 0.3049 0.1711 0.4571 % 收益 加权 0.3049 0.2687 0.4571 扣除非经营性损 元/股 0.2426 0.1627 0.4700 益的每股收益 每股净资产 元/股 5.25 5.09 2.71 调整后每 元/股 5.18 5.06 2.67 股净资产 每股经营活动产 生的现金流量净 元/股 -0.394 0.402 -0.528 额 净资产 摊薄 5.81 3.36 16.84 % 收益率 加权 5.82 8.90 17.68 ４ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 （三）利润表附表 单位：人民币元 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １５．４７ １５．４８ ０．８１１６ ０．８１１６ 营业利润 ５．５３ ５．５３ ０．２８９９ ０．２８９９ 净利润 ５．８１ ５．８２ ０．３０４９ ０．３０４９ 扣除非经常性损益 ４．６２ ４．６３ ０．２４２６ ０．２４２６ 后的净利润 （四）股东权益变动情况及原因（单位：人民币元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 130,000,000.00 130,000,000.00 资本公积 395,609,524.91 243,551.41 395,853,076.32 盈余公积 66,647,810.73 11,099,359.26 77,747,169.99 计提 法定公益金 23,752,518.50 3,964,056.88 27,716,575.38 计提 未分配利润 69,314,078.21 9,041,209.55 78,355,287.76 净利润增加 股东权益合计 661,571,413.85 20,384,120.22 681,955,534.07 净利润增加 三 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况： 1、股份变动情况表： 数量单位：股 本次变动增减(+、-) 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 ３３，３４５，９２０．００ ３３，３４５，９２０．００ 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 ３３，３４５，９２０．００ ３３，３４５，９２０．００ 境外法人持有股份 ５ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 其他 2、募集法人股份 ４４，６５４，０８０．００ ４４，６５４，０８０．００ 3、内部职工股 ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 ８０，０００，０００．００ ８０，０００，０００．００ 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 ５０，０００，０００．００ ５０，０００，０００．００ 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 ５０，０００，０００．００ ５０，０００，０００．００ 三、股份总数 １３０，０００，０００．００ １３０，０００，０００．００ 2、股票发行与上市情况 1）发行日期：2001 年 12 月 6 日 发行价格：9.18 元/股 发行数量：5,000 万股 上市地点：上海证券交易所 上市交易日期：2001 年 12 月 20 日 2）报告期内公司无送股、转增股本、或内部职工股上市等事项，故本年度 公司股份总数及结构未发生变动。 3）公司的内部职工股是严格按照国家有关规定，于 1994 年 1 月，经四川省 经济体制改革委员会以川体改（94）263 号文批准，以定向募集方式，按 1 元/ 股的发行价发行 125 万股，发行比例占总股本的 2.5%；1998 年 2 月，本公司经 股东大会审议通过 97 年度分红送股方案，即以未分配利润按 10：6 比例向全体 股东送红股 3,000 万股，由此，本公司内部职工股本扩大至 200 万股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 22597 户。 2、持股 5%以上（含 5%）股东的股份变动情况 单位：万股 股东名称 期初数 报告期内增减（ +、-） 期末数 什邡宏达发展有限公司 2787.2 192 2979.2 ６ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 1）报告期内公司股东川化集团有限责任公司将其所持有的本公司 192 万股 （占总股本的 1.48%）发起法人股转让给什邡宏达发展有限公司，转让后本公司 总股本不变，什邡宏达发展有限公司持有本公司 2,979.2 万股，占总股本 22.92%， 川化集团有限责任公司不再持有本公司股权。 2）报告期内，持股 5%（含 5%）以上的法人股东所持股份未发生质押、冻 结情况。 3、报告期末公司前十名股东持股情况（截止 2002 年 12 月 31 日） 序号 股东名称 持股数量(股) 占总股本比例(%) 1 什邡宏达发展有限公司 29792000 22.92 2 广汉市平原实业发展有限公司 20912000 16.09 3 绵阳市益多园房地产开发有限公司 14800000 11.38 4 成都宏昌化工建材商贸公司 12208000 9.39 5 鹏华行业成长证券投资基金 576236 0.44 6 景博证券投资基金 326000 0.25 7 上海保高科技顾问有限公司 320000 0.25 8 长盛成长价值证券投资基金 306453 0.24 9 什邡明珠电力有限责任公司 288000 0.22 10 李瑞轩 273727 0.21 本公司上述股东中什邡宏达发展有限公司与广汉市平原实业发展有限公司 属人员关联企业，即什邡宏达发展有限公司的控股股东刘沧龙与广汉市平原实业 发展有限公司的董事长刘汉是堂兄弟关系。除此之外，其他法人股东之间无关联 关系；社会公众股东股东之间未知是否存在关联关系。 4、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：什邡宏达发展有限公司 法定代表人：赵道全先生 成立时间：1999 年 5 月 13 日 注册资本：3,000 万元（人民币） 股权结构：本公司董事长刘沧龙持有其 99.6%的股份，赵道全持有其 0.4% 的股份。 经营范围：主营业务为化工产品、有色金属的生产销售。 ７ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 5、公司控股股东的控股股东情况介绍 本公司控股股东什邡宏达发展有限公司，其实际控制人为刘沧龙先生。 本公司控股股东的控股股东情况如下： 刘沧龙先生 男 48 岁，大专文化，高级经济师。从事经营管理工作 24 年， 四川省宏达联合化工总厂创办人，四川宏达（集团）有限公司董事长、本公司董 事长、核心技术人员。 6、其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东情况 股东名称：广汉市平原实业发展有限公司 法定代表人：刘汉先生 成立时间：1994 年 5 月 9 日 注册资本：3,000 万元（人民币） 股权结构：本公司副董事长刘汉持有其 80%的股份，刘建持有其 20%的股 份。 经营范围：主营业务为金属材料、木材、润滑油、润滑脂、铁合金、焊接设 备、粮油、农副产品、化工原料、五金交电、建筑材料的销售。 股东名称：绵阳市益多园房地产开发有限责任公司 法定代表人：孙晓东先生 成立时间：1993 年 12 月 20 日 注册资本：1,539 万元（人民币） 股权结构：李斌持有其 93%的股份，孙晓东持有其 7%的股份。 经营范围：主营业务为房地产经营、物业管理，以及五金交电、金属材料、 化工产品等的销售。 报告期内本公司控股股东没有发生变化。 ８ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 性 年 年初持股 年末持股 姓名 职务 任期起止日期 变动原因 别 龄 数(万股) 数(万股) 刘沧龙 男 董事长 48 2002.2—2005.2 4.24 4.24 刘汉 男 副董事长 38 2002.2—2005.2 5.6 5.6 刘海龙 男 董事、总经理 54 2002.2—2005.2 0.16 0.16 孙晓东 男 董事 34 2002.2—2005.2 高潮 男 董事 48 2002.2—2005.2 0.48 0.48 周佑禄 男 董事 50 2002.2—2005.2 0.32 0.42 购买流通股 孙传敏 男 独立董事 50 2002.2—2005.2 邓长根 男 独立董事 55 2002.2—2005.2 仓玲 女 独立董事 45 2002.10—2005.2 王保林 男 监事会召集人 54 2002.2—2005.2 2.56 2.56 王怀俊 男 监事 38 2002.2—2005.2 0.16 0.16 胡世清 女 监事 33 2002.2—2005.2 杨骞 男 副总经理 48 2002.3—2005.2 张照海 男 副总经理 48 2002.2—2005.2 3.36 3.36 包维春 男 总会计师 38 2002.2—2005.2 葛益馨 男 总工程师 59 2002.2—2005.2 0.64 0.64 王延俊 男 董事会秘书 30 2002.2—2005.2 注：1、本公司一名董事所持股份增加的原因是购买流通股。 2、报告期内董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 1）副董事长刘汉先生在股东单位广汉市平原实业发展有限公司任董事长。 2）董事孙晓东先生在股东单位绵阳市益多园房地产开发有限责任公司任董 事长。 3）董事高潮先生在股东单位成都宏昌化工建材商贸公司任法定代表、总经 理。 4）董事周佑禄先生在股东单位什邡明珠电力有限责任公司任总经理。 （二）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 本公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员享有的福利、劳动保险、 劳动保险、养老退休金和医疗保险等待遇均按国家和四川省有关法律、法规执行。 现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 98.5 万元。 金额最高的前三名高级管理人员在公司领取报酬，总额为 45.5 万元。在公司领 取薪资金额最高的前三名董事（只有二名董事），总额为 35.5 万元。 公司现任董事、监事、高级管理人员共 17 人，在公司领取报酬的 10 人，其 ９ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 中年度报酬数额在 5 万元以下的 1 人，年度报酬数额在 5—10 万元之间的有 4 人，年度报酬数额在 10—18 万元之间的 5 人。 未在公司领取报酬、津贴、的董事、监事情况如下： 姓 名 性 别 职 务 报酬、津贴领取单位 刘 汉 男 副董事长 在股东单位领取报酬 孙晓东 男 董事 在股东单位领取报酬 周佑禄 男 董事 在股东单位领取报酬 高 潮 男 董事 在股东单位领取报酬 根据公司 2001 年第一次临时股东大会决议，独立董事津贴每年 12000 元， 2002 年度津贴在报告期内未支付，已于 2003 年 1 月支付。独立董事出席公司董 事会和股东大会的差旅费及按《公司章程》行使权利所需的合理费用据实报销。 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及原因 1、公司第三届董事会第七次会议审议周子江先生辞去公司董事职务的议案。 上述议案已提交 2002 年 10 月 13 日召开的 2002 年第二次临时股东大会审议通过。 以上董事会决议公告、股东大会决议公告分别刊登于 2002 年 9 月 12 日、2002 年 10 月 15 日的《上海证券报》。 2、报告期内，公司未发生监事离任情况； 3、报告期内公司聘任副总经理情况：公司第三届董事会第二次会议审议通 过杨骞先生为公司副总经理职务的议案。 以上董事会决议公告刊登于 2002 年 3 月 28 日的《上海证券报》。 4、报告期内，公司未发生解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书 的情况。 （四）公司员工情况 期末在职职工人数 4521 人 专业构成 生产人员 3832 人 销售人员 72 人 技术人员 435 人 财务人员 48 人 行政人员 134 人 教育程度（按学历划分） 大专以上 343 高中、中专 1807 高中以下 2373 １０ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 五 公司治理结构 （一）公司治理情况 本公司严格按照《公司法》 、《证券法》 、《上市公司治理准则》和《关于在上 市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规的规定与要求，不断完善公 司法人治理结构，规范公司运作。报告期内，公司制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》 、《总经理工作制度》 、《独立董事工作制度》 、 《信息披露管 理办法》、《募集资金管理办法》和《财务、会计管理和内控制度》等规章制度， 完善了公司治理结构。 2002 年，公司顺利通过了中国证监会和国家经贸委联合开展的上市公司建立 现代企业制度检查。 1、股东与股东大会 按照《公司章程》和《股东大会议事规则》规定，股东按其所持有股份享有 平等权利，并承担相应义务。公司股东大会的召开和表决程序规范，历次股东大 会均有律师现场见证。 2、董事与董事会 公司董事的选聘严格按照《公司章程》的规定，董事会的人数和人员构成符 合法律、法规的要求。董事会建立了《董事会议事规则》，董事会会议严格按照 规定的会议议程进行，并有完整、真实的会议记录。董事能够以认真负责的态度 出席董事会和股东大会，忠实、诚信、勤勉地履行职责。 3、监事与监事会 监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。监事会建立了《监事会议 事规则》，监事会会议符合相关规定的要求，有完整、真实的会议记录。公司监 事本着对公司股东负责的精神依法、认真、独立地对公司财务以及公司董事和其 他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。 4、高级管理人员的绩效评价和激励约束机制 报告期内，公司以年度经营目标考核机制对公司高级管理人员进行了考核。 通过考核，公司高级管理人员能够认真履行职责，积极工作。 5、利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行和其他债权人、员工、消费者等其他利益相关 者的合法权益，能够与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 １１ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 公司特别关注公益事业和环境保护问题，重视公司的社会责任。 6、信息披露与透明度 公司制定了《信息披露管理办法》，能够按照法律、法规和监管部门的相关 规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息。公司指定董事会秘书负责信息 披露工作，接待股东来访和咨询，并确保所有股东享有平等的权利和机会获得公 司应予公告的信息。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司董事会按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》的要求，已于 2002 年 10 月完善了独立董事制度。自任职以来，公 司独立董事出席了报告期内各次董事会会议，认真审议各项议题，并按照有关规 定，对公司的募集资金投向、技术改造和对外投资、经营管理等事项提出了建议 和意见，切实有效地维护了广大中小投资者的利益。 （三）控股股东与上市公司 本公司与控股股东实现了业务分开、人员独立、资产独立、财务独立、机构 独立，具体情况如下： 业务方面：公司独立于控股股东，独立从事生产经营活动，与控股股东无同 业竞争，拥有独立的生产、销售和财务系统。 人员方面：公司在劳动、人事方面，有独立的管理系统，公司各级管理人员 全部在公司领取报酬，没有在控股股东单位兼任职务。 资产方面：公司生产系统和配套设施独立，拥有较为健全的管理体系。公司 产品所使用的商标，以及工业产权、非专利技术等无形资产均为公司独立拥有。 财务方面：公司建立了独立的财会部门，独立在银行开户，并按照上市公司 的要求，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立完税。 机构方面：公司设立了独立于控股股东的生产、管理、营销等部门，各部门 均具有独立完整的业务及自主管理能力。 １２ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 六 股东大会情况简介 （一）股东大会情况： 2002 年公司共召开了三次股东大会，即 2001 年年度股东大会、2002 年第一 次临时股东大会和 2002 年第二次临时股东大会。 1、2001 年年度股东大会 会议召开通知刊登于 2002 年 3 月 28 日的《上海证券报》。本次股东大会于 2002 年 4 月 29 日在四川什邡金桥酒店二楼会议室召开。大会由刘沧龙董事长主 持，参加大会股东及股东代表 12 人，代表股份 78,103,200 股，占公司总股份的 60.08%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议审议通过了以下决议： 1）会议审议通过了公司 2001 年度董事会工作报告； 2）会议审议通过了 2001 年度监事会工作报告； 3）会议审议通过了公司 2001 年度财务决算报告和 2001 年年度报告及其摘要； 4）会议审议通过了公司 2001 年度利润分配预案； 5）会议审议通过了公司章程修正案； 6）会议审议通过了公司股东大会议事规则； 7）会议审议通过了公司独立董事、董事、监事年津贴的议案； 8）会议审议通过了关于更换会计师事务所的议案； 9）会议审议通过了关于聘请 2002 年度会计师事务所的议案。 海南圣合律师事务所对会议全过程进行了监督和见证，并出具了相关的法律 意见书，以上会议决议刊登于 2002 年 4 月 30 日的《上海证券报》。 2、2002 年第一次临时股东大会 会议召开通知刊登于 2002 年 1 月 9 日的《上海证券报》。本次临时股东大会 于 2002 年 2 月 8 日在四川什邡金桥酒店二楼会议室召开。大会由董事长刘沧龙 先生主持，参加大会股东及股东代表 17 人，代表股份 78,208,800 股，占公司总 股份的 60.16%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议审议通过了以下决议： 1）会议审议通过了关于公司董事会换届选举的议案； 2）会议审议通过了关于公司监事会换届选举的议案。 海南圣合律师事务所对会议全过程进行了监督和见证，并出具了相关的法律 １３ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 意见书，以上会议决议刊登于 2002 年 2 月 9 日的《上海证券报》。 3、2002 年第二次临时股东大会 会议召开通知刊登于 2002 年 9 月 12 日的《上海证券报》。本次临时股东大 会于 2002 年 10 月 13 日在四川什邡金桥酒店二楼会议室召开。大会由董事长刘 沧龙先生主持，参加大会股东及股东代表 12 人，代表股份 78,136,800 股，占公 司总股份的 60.11%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议审议通过了以下决议： 1）会议审议通过了关于聘请仓玲女士为公司独立董事的议案； 2）会议审议通过了关于公司变更部份募集资金用途的议案； 3）会议审议通过了关于周子江先生辞去公司董事职务的议案。 海南圣合律师事务所对会议全过程进行了监督和见证，并出具了相关的法律 意见书，以上会议决议刊登于 2002 年 10 月 15 日的《上海证券报》。 （二）选举、更换公司董事、监事情况： 1、根据《公司法》《公司章程》的有关规定，公司于 2002 年 2 月 8 日召开 2002 年第一次临时股东大会,选举产生第三届董事会成员和第三届监事会成员， 具体如下： （1）、选举刘沧龙、刘汉、刘海龙、孙晓东、高潮、周子江、周佑禄、孙传 敏邓长根等九人为第三届董事会成员，其中孙传敏、邓长根为独立董事。 （2）、选举王保林、王怀俊为公司第三届监事会成员，另胡世清女士作为职 工代表直接进入监事会。 以上股东大会决议公告刊登于 2002 年 2 月 9 日的《上海证券报》。 2、公司于 2002 年 10 月 13 日召开 2002 年第二次临时股东大会选举仓玲女 士为公司独立董事；同意周子江先生辞去公司董事职务。 以上股东大会决议公告刊登于 2002 年 10 月 15 日的《上海证券报》。 １４ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 七 董事会报告 （一）、公司经营情况 1、主营业务范围及经营情况 公司主要产品所处行业分别为冶金业和化工业，情况如下： （1）报告期内公司主营业务收入，主营业务利润的构成情况： 主营业务 主营业务 分行业 毛利率比 毛利率 收入比上 成本比上 或分产 主营业务收入 主营业务成本 上年增减 （％） 年增减 年增减 品 （％） （％） （％） 化工业 ２５１，３９５，７０９．４４ １９４，４７６，６９１．６７ ２２．６４ ３４．６４ ３７．６４ －６．９５ 冶金业 ２７０，２９４，１０９．５８ ２２０，９９２，８１５．３９ １８．２４ ４５．５２ ４９．９４ －１３．２１ （2）主营业务分地区情况： 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 ３７８，７９９，２６９．０４ ４．５４ 国外 １４２，８９０，５４９．９８ １，３１３．８２ 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）四川华宏国际经济技术投资有限公司（原成都华宏经济技术投资有限 公司） 主营业务：项目投资（不含金融及证券业）；生产、销售化工原料及产品； 生产电解锌；批发、零售、代购、代销五金交电、矿产品（国家限制经营的除外）； 电器机械及器材、仪表仪器、金属材料（不含稀贵金属）等；自营和代理各类商 品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）； 销售农业管理部门批准经营的拾肆种常规化肥饲料。 注册资本 3800 万元，本公司持有其权益 95%，2002 年该公司实现主营业务 收入 11,244.52 万元，净利润 640.77 万元。 （2）四川绵竹川润化工有限公司 主要产品为：液氨、碳铵、活性磷酸钙、磷酸三钙。 注册资本 3,583.5 万元，本公司持有其权益 86.51%，2002 年该公司实现主营 业务收入 3,535.25 万元，净利润 209.58 万元。 （3）四川安县宏达化工有限公司 主要产品为工业硫酸、普通过磷酸钙和复混肥。 本公司持有其权益的 98%，2002 年该公司实现主营业务收入 698.48 万元， 净利润-11.60 万元。 １５ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 3、主要供应商、客户情况 报告期内本公司前五名供应商合计的供应总额占年度采购总额的 14.66%，向 前五名客户销售金额占公司全年销售总额的 45.58%。 4、经营中出现的问题及解决方案 报告期内，锌锭的市场价格仍在低位运行，锌精矿、硫磺等原材料价格上涨； 四川地区冬季以来供电紧张，影响公司正常生产。面对不利的市场形势，公司将 充分利用现货与期货两个市场有机结合，有效地锁定利润，规避市场风险，加快 募股项目建设进度，提高规模效益，降低生产成本，增加公司收益。同时，继续 与电力等相关部门进行协调与汇报，将电力对公司生产的影响降到最低程度。 （二）、公司投资情况 1、募集资金情况 2001 公司股票发行募集资金净额为 44,167.40 万元，延续使用至本报告期。 截止 2002 年 12 月 31 日，公司已投入使用的募集资金为 36,725.74 万元，占募集 资金净额的 83.15%；尚未使用的募集资金为 7,441.66 万元，占募集资金的 16.85%，全部存放于公司在银行开立的募集资金专用帐户。 募集资金的使用情况 本年度已使用募集 ２０，５９３．４０ 万元 资金总额 募集资金总额 ４４１６７．４０ 万元 已累计使用募集资 ３６，７２５．７４ 万元 金总额 是否符合计 是否变更项 产生收益 承诺项目 拟投入金额 实际投入金额 划进度和预 目 金额 计收益 年产 ３ 万吨电解 ４，９８５ 万元 否 锌技改工程 年产 ２ 万吨氧化 ４，８７５ 万元 否 １５，５６７．３９ 万元 ６６８ 万元 是 锌技改工程 年产 ６ 万吨烟气 ４，９７６ 万元 否 硫酸技改工程 年产 ３ 万吨湿法 ４，９３３ 万元 否 ５，２９７．４９ 万元 １３６ 万元 是 磷酸技改工程 年产 ２０ 万吨硫 基三元复合肥技 ５，９００ 万元 否 ４，５０２．００ 万元 是 改工程 １６ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 硫 酸 配 套 ３０００ＫＷ 余 热 发 ４，９９０ 万元 否 电及生产配套技 ３，７１９．３５ 万元 是 改工程 年产 １８ 万吨硫 ４，８７８ 万元 否 磺制酸技改工程 年产 ２ 万吨磷酸 二氢钾技改工程 ４，９８０ 万元 否 ３，６６５．３４ 万元 是 合计 — ３２，７５１．５７ 万元 ８０４ 万元 — 变更原因及变更 年产 ２ 万吨硫酸锌技改工程项目：经过公司第三届董事会第七次会 程序说明（分具 议和 ２００２ 年年度第二次临时股东大会通过，将该项目变更为 ５０００ 吨／年 体项目） 活性磷酸钙技改项目。详细原因请见 ２００２ 年 ９ 月 １２ 日和 １０ 月 １５ 日的 《上海证券报》。 变更项目情况 变更投资项目的 ３，９５２ 万元 资金总额 变更后的项目 对 应 的 原 承 变 更 项 目 拟 实际投入金额 产生收益 是否符合计 诺项目 投入金额 金额 划进度和预 计收益 ５０００ 吨／年活性 年产 ２ 万吨 磷酸钙技改项目 硫酸锌技改 ４，７６０ 万元 ３，９７４．１７ 万元 是 工程 2、非募集资金项目情况 1）根据公司第二届董事会第十八次会议决议，以自有资金 3610 万元投资组 建了四川华宏经济技术投资公司。详见 2002 年 1 月 9 日《上海证券报》。 2）根据公司第三届董事会第二次会议决议，投资 3323 万元进行电解锌“3 改 5”万吨/年技改工程，投资 3318 万元进行烟气硫酸“6 改 10”万吨/年技改工 程，详见 2002 年 3 月 28 日《上海证券报》。 3）经公司第三届董事会第六次会议通过，以 1705.0055 万元收购四川绵竹川 润化工有限公司 86.51%的出资。详见 2002 年 8 月 27 日《上海证券报》。 4）报告期内，公司以 500 万元/年租金租赁四川省什化股份有限公司现有生 产场地、房屋、设备等进行生产经营。详见 2002 年 9 月 4 日《上海证券报》。 １７ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 （三）报告期内的财务状况 项目 2002 年（元） 2001 年（元） 增减（%） 总资产 1,441,615,887.74 1,145,447,720.32 25.86 长期负债 16,819,960.00 102,859,960.00 -83.65 股东权益 681,955,534.07 661,571,413.85 3.08 主营业务利润 105,507,979.12 82,774,009.84 27.46 净利润 39,640,568.81 22,238,564.54 78.25 变动主要原因： 1）总资产增加主要是借款增加和利润增加所致； 2）长期负债减少主要是归还长期借款所致； 3）股东权益增加主要是利润增加所致； 4）主营业务利润增加主要是控股子公司四川华宏国际经济技术投资有限公 司和四川绵竹川润化工有限公司主营业务利润增加所致； 5）净利润增加主要是控股子公司四川华宏国际经济技术投资有限公司和四 川绵竹川润化工有限公司利润增加；宏达大厦租金增加；摊销上市冻结资金利息 以及所得税减按 15%征收所致。 （四）公司生产经营环境及宏观政策发生重大变化的影响 根据《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实 施意见的通知》（国办发[2001]73 号）、《国家税务总局关于落实西部大开发有关 税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号）规定，本公司及控股子公 司四川绵竹川润化工有限公司 2002 年度减按 15%税率征收企业所得税。该税收 优惠政策对公司的经营效益产生积极影响。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 报告期内董事会共召开了十次会议。 1）公司第二届第十八次董事会于 2002 年 1 月 6 日在宏达大厦 28 楼会议室 召开。应到董事 9 人，实到董事 9 人。审议通过了如下决议： A、《组建成都华隆经济技术投资有限公司的议案》； B、《公司董事会换届选举的议案》； C、《关于召开 2002 年第一次临时股东大会的有关事项》； 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 1 月 9 日的《上海证券报》。 １８ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 2）公司第二届第十九次董事会于 2002 年 1 月 27 日在宏达大厦 28 楼会议室 召开。应到董事 9 人，实到董事 8 人，1 名董事因故不能参加，委托其他董事代 为表决。审议通过了如下决议： A、《关于更换会计师事务所的议案》； B、《关于聘请律师事务所的议案》。 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 1 月 29 日的《上海证券报》。 3）公司三届董事会第一次会议于 2002 年 2 月 8 日在什邡市金桥酒店二楼会 议室召开，应到董事 9 人，实到董事 8 人，1 名董事因故不能参加，委托其他董 事代为表决。审议通过了如下决议： A、选举刘沧龙先生为公司董事长，刘汉先生为公司副董事长； B、聘任刘海龙先生为公司总经理； C、聘任王延俊先生为公司董事会秘书； D、聘任张照海先生为公司副总经理； E、聘任包维春先生为公司总会计师（财务负责人）； F、聘任葛益馨先生为公司总工程师。 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 2 月 9 日的《上海证券报》。 4）公司三届董事会第二次会议于 2002 年 3 月 26 日在宏达大厦 28 楼会议室 召开，应到董事 9 人，实到董事 8 人，1 名董事因故不能参加，委托其他董事代 为表决。审议通过了如下决议： A、《2001 年总经理年度工作报告》； B、《2001 年董事会年度工作报告》； C、《2001 年年度报告及其摘要》； D、《2001 年度财务决算报告》； E、《公司 2001 年度利润分配预案》； F、《公司预计 2002 年度利润分配政策》； G、《公司章程修正案》、《股东大会议事规则》； 《董事会议事规则》 H、 、《独立董事工作制度》 、《总经理工作制度》 、《公司信 息披露管理办法》、《公司募集资金管理办法》、《财务、会计管理和内控制度》； I、《电解锌“3 改 5”万吨/年技改工程的议案》； J、《烟气硫酸“6 改 10”万吨/年技改工程的议案》； １９ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 K、《聘任高级管理人员的议案》； L、《聘任董事会证券事务代表的议案》； 《独立董事、董事、监事津贴的议案》 M、 、《聘请二 OO 二年度财务审计机构 的议案》； N、《召开 2001 年度股东大会的有关事宜》。 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 3 月 28 日的《上海证券报》。 5）公司三届董事会第三会议于 2002 年 4 月 25 日在宏达大厦 28 楼会议室召 开，应到董事 9 人，实到董事 8 人，1 名董事因故不能参加，委托其他董事代为 表决。审议通过了如下决议： 《公司 2002 年第一季度财务报告》。 公司 2002 年第一季度财务报告刊登于 2002 年 4 月 27 日的《上海证券报》。 6）公司三届董事会第四次会议 2002 年 6 月 26 日在宏达大厦 28 楼会议室召 开，应到董事 9 人，实到董事 8 人，1 名董事因故不能参加，委托其他董事代为 表决。审议通过了如下决议： A、《上市公司自查报告》； B、《聘请仓玲女士为公司独立董事的议案》。 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 6 月 27 日的《上海证券报》。 7）公司第三届董事会第五次会议于 2002 年 8 月 6 日在宏达大厦 28 楼会议 室召开，应到董事 9 人，实到董事 7 人，2 名董事因故不能参加，委托其他董事 代为表决，审议通过了如下决议： 《公司 2002 年半年度报告》。 公司 2002 年半年度报告摘要刊登于 2002 年 8 月 8 日的《上海证券报》。 8）公司第三届董事会第六次会议于 2002 年 8 月 26 日在宏达大厦 28 楼会议 室召开，应到董事 9 人，实到董事 8 人，1 名董事因故不能参加，委托其他董事 代为表决，审议通过了如下决议： 《公司关于收购四川绵竹川润化工有限公司部分股权的议案》。 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 8 月 27 日的《上海证券报》。 9）公司第三届董事会第七次会议于 2002 年 9 月 10 日在宏达大厦 28 楼会议 室召开，应到董事 9 人，实到董事 8 人，1 名董事因故不能参加，委托其他董事 代为表决，审议通过了如下决议： ２０ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 A、《公司变更部分募集资金用途的议案》； B、《关于周子江先生辞去公司董事职务的议案》； C、《关于召开 2002 年度第二次临时股东大会的有关事项》。 本次董事会决议公告刊登于 2002 年 9 月 12 日的《上海证券报》。 10）公司第三届董事会第八次会议于 2002 年 10 月 18 日在宏达大厦 28 楼会 议室召开，应到董事 9 人，实到董事 9 人。审议通过了如下决议： 《公司 2002 年度第三季度报告》。 公司 2002 年第三季度报告刊登于 2002 年 10 月 19 日的《上海证券报》。 2、董事会对股东大会的执行情况 公司 2001 年度利润分配方案经公司 2001 年年度股东大会决议通过，以 2001 年年末总股本 13000 万股为基数，向全体股东每股派发红利 1.5 元（含税）。于 2002 年 6 月 20 日完成了股利的派发工作。详见 2002 年 6 月 10 日的《上海证券 报》。 （六）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经 华 证 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 本 公 司 2002 年 实 现 利 润 总 额 47,229,243.51 元，净利润为 39,640,568.81 元。根据《公司法》和《公司章程》 的规定按 10%分别提取法定盈余公积 3,964,056.88 元，法定公益金 3,964,056.88 元；按 8%提取任意盈余公积 3,171,245.50 元，加上 2002 年年初未分配利润 69,314,078.21 元，可供股东分配的利润为 97,855,287.76 元。 董事会决定本次利润分配的预案为：拟以公司 2002 年末总股本 13000 万股 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），计 19,500,000 元，余 额 78,355,287.76 元转至下年度，资本公积金本次不转增股本。 以上预案需经股东大会审议通过后实施。 （七）其他披露事项 报告期本公司没有变更信息披露报刊。 ２１ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 八 监事会报告 （一）2002 年度监事会工作情况 本报告期内共召开了五次监事会，具体内容如下： 1、公司监事会 2002 年第一次会议于 2002 年 1 月 6 日在宏达大厦 28 楼会议 室召开。应到监事 3 人，实到监事 3 人。会议审议通过了《关于公司监事会换届 选举的议案》。 以上监事会决议公告刊登于 2002 年 1 月 9 日的《上海证券报》。 2、公司第三届监事会第一次会议于 2002 年 2 月 8 日在什邡市金桥酒店二楼 会议室召开。应到监事 3 人，实到监事 3 人。会议审议通过了《关于选举王保林 先生为公司第三届监事会召集人的议案》。 以上监事会决议公告刊登于 2002 年 2 月 9 日的《上海证券报》。 3、公司第三届监事会第二次会议于 2002 年 3 月 26 日在宏达大厦 28 楼会议 室召开。应到监事 3 人，实到监事 3 人。会议审议通过了如下决议： 1）审议通过公司 2001 年度监事会工作报告； 2）审议通过公司 2001 年年度报告； 3）审议通过公司 2001 年度财务决算报告； 4）审议通过公司财务、会计管理和内控制度； 5）审议通过公司监事会议事规则； 6）审议董事会通过的《关于修改公司章程的议案》。 以上监事会决议公告刊登于 2002 年 3 月 28 日的《上海证券报》。 4、公司第三届监事会第三次会议于 2002 年 8 月 6 日在宏达大厦 28 楼会议 室召开。应到监事 3 人，实到监事 3 人。会议审议通过了《公司 2002 年半年度 报告》。 5、公司第三届监事会第四次会议于 2002 年 9 月 10 日在宏达大厦 28 楼会议 室召开。应到监事 3 人，实到监事 3 人。会议审议通过了《公司变更部份募集资 金用途的议案》。 以上监事会决议公告刊登于 2002 年 9 月 12 日的《上海证券报》。 在日常工作中，公司监事列席了公司董事会会议，对公司信息披露情况、财 务情况、投资情况、交易情况等重大问题进行了有效的监督。对公司高级管理人 员执行公司职务进行了全过程监督。 ２２ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 （二）监事会对公司 2002 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司董事会 2002 年度的工作能严格按照《公司法》 、《证券法》 、《公司章程》 及其它有关法规制度进行规范运作，工作认真负责，经营决策科学合理，进一步 完善了内部管理和内部控制制度，建立了比较规范的股东大会和董事会议事规则 等良好的内控机制。公司董事、经理及其他高管人员执行职务时没有违反法律、 法规、公司章程和损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况： 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了监督和检查。本年度财务报 告经华证会计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告，监事会认为公司 2002 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司董事会作出变更募集资金计划投向的决定（原计划投入的年产 2 万 吨硫酸锌技改项目变更为年产 5000 吨活性磷酸钙技改项目）是本着积极、认真 和对股东负责的态度，为了提高募集资金使用效率，根据公司的实际生产情况作 出的投资决策，符合股东利益和公司整体利益；其余项目与承诺投资项目一致， 募集资金使用良好。 4、报告期内关联交易坚持公平、公开原则，未出现损害公司利益，无内幕 交易，无损害股东权益或造成公司资产流失的交易行为。 ２３ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 九 重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内本公司无重大收购，出售资产事宜，其他投资情况详见本报告第七 部分“董事会工作报告”。 （三）报告期内公司关联交易事项 １、存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 化工产品、有色 什邡宏达发展有限公司 四川什邡 本公司第一大股东 有限责任 赵道全 金属的生产销售 ２、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 广汉市平原实业发展有限公司 本公司股东 绵阳市益多园房地产开发有限责任公司 本公司股东 成都宏昌化工建材商贸公司 本公司股东 什邡明珠电力有限责任公司 本公司股东 四川宏达（集团）有限公司 与本公司同一董事长 四川汉龙（集团）有限公司 本公司副董事长系该公司法人代表 成都江南房地产开发有限公司 四川宏达（集团）有限公司的下属公司 ３、关联公司交易事项 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，四川宏达（集团）有限公司为本公司短期借款 人民币 ２０，０００，０００．００ 元提供保证担保。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，什邡宏达发展有限公司为本公司短期借款人民 币 ２０，０００，０００．００ 元提供保证担保。 ４、报告期内本公司末发生担保事项。 ５、报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）公司或持股 ５％以上股东在报告期或持续到报告期内的承诺事项及承 诺履行情况 控股股东承诺不与公司同业竞争。 （五）２００２ 年度，本公司聘请华证会计师事务所有限公司为公司审计机构， 支付年报审计费 ４０ 万元，差旅费 ５．３８ 万元。该会计师事务所已为本公司进行了 ２４ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 两个会计年度的审计。 （六）在报告期内公司、公司董事会及董事、高经管理人员在报告期内没 有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责 的情形。 (七)其他重要事项 本公司于 ２００２ 年 ８ 月 ３０ 日与四川省什化股份有限公司签订了《场地、房 屋 、 设 备 租 赁 合 同 》， 租 赁 四 川 省 什 化 股 份 有 限 公 司 账 面 价 值 为 人 民 币 ４６，９６１，０１４．１１ 元的场地、房屋、设备等资产，租赁期自 ２００２ 年 ９ 月 １ 日始共 １５ 年，租金为每年 ５，０００，０００．００ 元。 ２５ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 十 财务报告 第一节 审计报告 审 计 报 告 华证年审证字［２００３］第 ４ 号 四川宏达化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的合并资产负债表和母公司 的资产负债表、２００２ 年度的合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表、 ２００２ 年度的合并现金流量表和母公司的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责。 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计 师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了 包括抽查会计记录、审核有关证据等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００２ 年度的经营成果和 ２００２ 年度的现金流量， 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师：乐之立 中国 北京 中国注册会计师：李 瑛 ２００３ 年 ２ 月 ２４ 日 ２００３ 年 ２ 月 ２６ 日（附注十．１） 第二节 会计报表 ２６ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 合并资产负债表 编制单位：四川宏达化工股份有限公司 单位：人民币元 资 产 类 附 注 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 流动资产： 货币资金 五．１ ３１６，０９１，３４７．４５ ４９９，６４２，１０６．２５ 短期投资 －－ －－ 应收票据 五．２ ９，９６８，２２０．００ ６，８８５，０００．００ 应收股利 －－ －－ 应收利息 －－ －－ 应收账款 二．９、五．３ ４５，８９８，２００．９８ ５５，２３４，２０４．８６ 其他应收款 二．９、五．４ ２３，００５，４５８．３９ ６，９０９，１２７．０１ 预付账款 五．５ ９５，０３０，７１７．２５ ３７，９８３，９８３．４５ 应收补贴款 五．６ ９，１５３，０７９．２７ －－ 存货 二．１０、五．７ １２４，７０５，１７４．１８ ４１，７０７，３４８．６７ 待摊费用 五．８ ８４７，８５２．５８ ７２７，１３９．８６ 待处理流动资产净损失 －－ －－ 一年内到期的长期债权投资 ５０，０００．００ －－ 其他流动资产 －－ －－ 流动资产合计 ６２４，７５０，０５０．１０ ６４９，０８８，９１０．１０ 长期投资： 长期股权投资 二．１１、五．９ ３，０５１，２２１．０５ －－ 长期债权投资 －－ －－ 长期投资合计 ３，０５１，２２１．０５ －－ 其中：股权投资差额 ２，９０１，２２１．０５ －－ 固定资产： 固定资产原值 二．１２、五．１０ ７３９，６３３，１２６．２６ ５１０，７４５，６８８．６６ 减：累计折旧 二．１２、五．１０ ２０７，２７１，１２４．１８ １４２，４８５，９５３．６３ 固定资产净值 二．１２、五．１０ ５３２，３６２，００２．０８ ３６８，２５９，７３５．０３ 减：固定资产减值准备 二．１２、五．１０ １，３１０，０００．００ －－ 固定资产净额 二．１２、五．１０ ５３１，０５２，００２．０８ ３６８，２５９，７３５．０３ 工程物资 ７，１６９，０７７．５６ ８，８８２，０１４．０３ 在建工程 二．１３、五．１１ ２３３，８０５，７２６．４５ ８９，５１０，９４２．１５ 固定资产清理 －－ －－ 固定资产合计 ７７２，０２６，８０６．０９ ４６６，６５２，６９１．２１ 无形资产及其他资产： 无形资产 二．１５、五．１２ ４０，０１４，９０７．３８ ２９，４５０，５１９．０１ 长期待摊费用 二．１６、五．１３ １，７７２，９０３．１２ ２５５，６００．００ 其他长期资产 －－ －－ 无形资产及其他资产合计 ４１，７８７，８１０．５０ ２９，７０６，１１９．０１ 递延税项： 递延税款借项 －－ －－ 资 产 总 计 １，４４１，６１５，８８７．７４ １，１４５，４４７，７２０．３２ ２７ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 合并资产负债表（续） 编制单位：四川宏达化工股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附 注 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 流动负债： 短期借款 五．１４ ５２５，４７０，０００．００ ２３８，３３０，０００．００ 应付票据 五．１５ ４０，０００，０００．００ ４，０００，０００．００ 应付账款 五．１６ ４６，８９６，１３３．５２ ３２，２１７，９２３．０６ 预收账款 五．１７ ５１，０４９，９６９．３０ ３０，１１５，５４１．８３ 应付工资 五．１８ ５，３４１，９２６．２１ １，０６５，８０２．９３ 应付福利费 五．１９ １０，２４４，８４３．２４ ６，０１６，３３７．９３ 应付股利 五．２０、十．１ １９，５００，０００．００ １９，５００，０００．００ 应交税金 二．２１、三、五．２１ （５，２３６，１５０．１２） （５，０１２，８２７．２４） 其他应交款 五．２２ １１８，５６０．７６ ６１，８２２．０３ 其他应付款 五．２３ ３３，５５８，５５１．７７ ２５，１７７，７２３．７８ 预提费用 五．２４ ５２，７５９．４０ ４，３４９，００２．００ 预计负债 －－ －－ 一年内到期的长期负债 五．２５ －－ ４，２００，０００．００ 其他流动负债 －－ －－ 流动负债合计 ７２６，９９６，５９４．０８ ３６０，０２１，３２６．３２ 长期负债： 长期借款 五．２６ １５，０００，０００．００ １０１，４４０，０００．００ 应付债券 二．１７ －－ －－ 长期应付款 －－ －－ 专项应付款 五．２７ １，８１９，９６０．００ １，４１９，９６０．００ 其他长期负债 －－ －－ 长期负债合计 １６，８１９，９６０．００ １０２，８５９，９６０．００ 递延税项： 递延税款贷项 五．２８ １，９１９，７７７．４３ １，９１９，７７７．４３ 负债合计 ７４５，７３６，３３１．５１ ４６４，８０１，０６３．７５ 递延收益 二．１９、五．２９ ９，０２２，８９９．９２ １８，８６６，０６３．４８ 少数股东权益 五．３０ ４，９０１，１２２．２４ ２０９，１７９．２４ 股东权益： 股本 五．３１ １３０，０００，０００．００ １３０，０００，０００．００ 减：已归还投资 －－ －－ 股本净额 五．３１ １３０，０００，０００．００ １３０，０００，０００．００ 资本公积 五．３２ ３９５，８５３，０７６．３２ ３９５，６０９，５２４．９１ 盈余公积 五．３３ ７７，７４７，１６９．９９ ６６，６４７，８１０．７３ 其中：法定公益金 五．３３ ２７，７１６，５７５．３８ ２３，７５２，５１８．５０ 未分配利润 五．３４ ７８，３５５，２８７．７６ ６９，３１４，０７８．２１ 股东权益合计 ６８１，９５５，５３４．０７ ６６１，５７１，４１３．８５ 负债及股东权益总计 １，４４１，６１５，８８７．７４ １，１４５，４４７，７２０．３２ （所附注释系合并会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： ２８ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 合并利润及利润分配表 编制单位： 四川宏达化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 ２００２ 年度 ２００１ 年度 一．主营业务收入 二．２０、五．３５ ５２１，６８９，８１９．０２ ３７２，４６１，３６０．３０ 减：主营业务成本 五．３６ ４１５，４６９，５０７．０６ ２８８，６８４，５３９．６４ 主营业务税金及附加 五．３７ ７１２，３３２．８４ １，００２，８１０．８２ 二．主营业务利润 １０５，５０７，９７９．１２ ８２，７７４，００９．８４ 加： 其他业务利润 五．３８ ６，４８７，２０３．３８ ２７６，９４２．８５ 减： 营业费用 ２８，５０５，４１３．４１ １７，２３２．８５７．４２ 管理费用 ２６，５１７，６０５．０８ １４，６０８，９０７．３８ 财务费用 五．３９ １９，２８１，１５６．５８ １９，１６２，８７５．００ 三．营业利润 ３７，６９１，００７．４３ ３２，０４６，３１２．８９ 加：投资收益 五．４０ （１００，０４２．１１） －－ 补贴收入 －－ ２２，２３９．９４ 营业外收入 五．４１ ９，８６６，１４８．８５ ９２８，０１２．３４ 减：营业外支出 五．４２ ２２７，８７０．６６ ８３，５８１．１８ 四．利润总额 ４７，２２９，２４３．５１ ３２，９１２，９８３．９９ 减：所得税 二．２１、五．４３ ６，９８７，８６０．４３ １０，６７２，５６６．２２ 少数股东损益 ６００，８１４．２７ １，８５３．２３ 五．净利润 ３９，６４０，５６８．８１ ２２，２３８，５６４．５４ 加：年初未分配利润 ６９，３１４，０７８．２１ ７２，８０２，３１１．７３ 其他转入 －－ －－ 六．可供分配利润 １０８，９５４，６４７．０２ ９５，０４０，８７６．２７ 减：提取法定盈余公积 ３，９６４，０５６．８８ ２，２２３，８５６．４５ 提取法定公益金 ３，９６４，０５６．８８ ２，２２３，８５６．４５ 七．可供股东分配的利润 １０１，０２６，５３３．２６ ９０，５９３，１６３．３７ 减：应付优先股股利 －－ －－ 提取任意盈余公积 ３，１７１，２４５．５０ １，７７９，０８５．１６ 应付普通股股利 １９，５００，０００．００ １９，５００，０００．００ 转作股本的普通股股利 －－ －－ 八．未分配利润 ７８，３５５，２８７．７６ ６９，３１４，０７８．２１ （所附注释系合并会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： ２９ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 合并利润表附表 编制单位：四川宏达化工股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １５．４７ １５．４８ ０．８１１６ ０．８１１６ 营业利润 ５．５３ ５．５３ ０．２８９９ ０．２８９９ 净利润 ５．８１ ５．８２ ０．３０４９ ０．３０４９ 扣除非经常性损益后的 ４．６２ ４．６３ ０．２４２６ ０．２４２６ 净利润 （１）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率 ＝ 报告期净利润÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益 ＝ 报告期净利润÷ 期末股份总数 （２）加权平均净资产收益率（ＲＯＥ）的计算公式如下： ＲＯＥ ＝ Ｐ／（Ｅ０ ＋ ＮＰ÷２ ＋ Ｅｉ Ｘ Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｅｊ Ｘ Ｍｊ÷Ｍ０） 其中：Ｐ 为报告期利润；ＮＰ 为报告期净利润；Ｅ０ 为期初净资产；Ｅｉ 为报告期发行 新股或债转股等新增净资产；Ｅｊ 为报告期回购或现金分红等减少净资产；Ｍ０ 为报告期 月份数；Ｍｉ 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ 为减少净资产下一月 份起至报告期期末的月份数。 （３）加权平均每股收益（ＥＰＳ）的计算公式如下： ＥＰＳ ＝ Ｐ ／ （ Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ Ｘ Ｍｉ ÷ Ｍ０ － Ｓｊ Ｘ Ｍｊ ÷ Ｍ０ ） 其中：Ｐ 为报告期利润；Ｓ０ 为期初股份总数；Ｓ１ 为报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数；Ｓｉ 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ 为报告期因 回购或缩股等减少股份数；Ｍ０ 为报告期月份数；Ｍｉ 为增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数；Ｍｊ 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （４） 扣除非经常性损益后的净利润 ＝ 净利润 – 补贴收入 – 营业外收入 ＋ 营业外支出 – 交易价格显失公允的关联交易导致的损益 – 处理下属部门、被投资单位股权损益 – 资产置换损益 – 政策有效期短于 ３ 年，越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免以及其他政府补贴 – 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调 整数 – 流动资产盘盈、盘亏损益 – 支付或收取的资金占用费 – 委托投资损益 – 其他非经常性损益项目 除营业外收入和营业外支出项目外，本公司无其他非经常性损益项目。 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： ３０ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 合并现金流量表 编制单位： 四川宏达化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 ２００２ 年度 一．经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 ５５８，５８１，７０５．４６ 收到的税费返还 ６４２，２１３．７７ 收到的其他与经营活动有关的现金 五．４４ ２，３３０，１５８．７０ 现金流入小计 ５６１，５５４，０７７．９３ 购买商品、接受劳务支付的现金 ５０７，０４３，５１６．３９ 支付给职工以及为职工支付的现金 ３１，１７９，１１９．６２ 支付的各项税费 ２０，９３４，６１０．７６ 支付的其他与经营活动有关的现金 五．４５ ５３，６７０，１６３．７２ 现金流出小计 ６１２，８２７，４１０．４９ 经营活动产生的现金流量净额 （５１，２７３，３３２．５６） 二．投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 －－ 取得投资收益收到的现金 －－ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 ３０，０１２．２９ 收到的其他与投资活动有关的现金 －－ 现金流入小计 ３０，０１２．２９ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ２１９，８０３，２３５．８８ 投资所支付的现金 （４，０１７，３５７．８７） 支付的其他与投资活动有关的现金 －－ 现金流出小计 ２１５，７８５，８７８．０１ 投资活动产生的现金流量净额 （２１５，７５５，８６５．７２） 三．筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 １，９００，０００．００ 借款所收到的现金 ６７７，１２０，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 －－ 现金流入小计 ６７９，０２０，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ５５４，１２０，０００．００ 发生筹资费用所支付的现金 －－ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ４１，４２１，５６０．５２ 支付的其他与筹资活动有关的现金 －－ 现金流出小计 ５９５，５４１，５６０．５２ 筹资活动产生的现金流量净额 ８３，４７８，４３９．４８ 四．汇率变动对现金的影响 －－ 五．现金及现金等价物净增加额 二．７ （１８３，５５０，７５８．８０） （所附注释系合并会计报表的组成部分） ３１ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 合并现金流量表（补充资料） 编制单位： 四川宏达化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 ２００２ 年度 １．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 ３９，６４０，５６８．８１ 加： 少数股东本年损益 ６００，８１４．２７ 加： 计提的资产减值准备 １，９５５，６６７．３９ 固定资产折旧 ３２，１０２，７１２．５７ 无形资产摊销 ８１７，９６５．６３ 长期待摊费用摊销 ３７８，６７６．０９ 待摊费用的减少 （３，１８５．９４） 预提费用的增加 （５，０６１，７５８．４７） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） （４，９３４．５７） 固定资产报废损失 －－ 财务费用 ２１，３２８，５７６．１６ 投资损失（减收益） １００，０４２．１１ 递延收益 （９，８４３，１６３．５６） 存货的减少（减增加） （７６，６７３，０３２．９８） 经营性应收项目的减少（减增加） （２８７，４８７，９８４．１５） 经营性应付项目的增加（减减少） ２３０，８７５，７０４．０８ 其他 －－ 经营活动产生的现金流量净额 （５１，２７３，３３２．５６） ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 －－ 一年内到期的可转换债券 －－ 融资租入固定资产 －－ ３．现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 ３１６，０９１，３４７．４５ 减： 货币资金的期初余额 ４９９，６４２，１０６．２５ 现金等价物的期末余额 －－ 减： 现金等价物的期初余额 －－ 现金及现金等价物净增加额 （１８３，５５０，７５８．８０） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： ３２ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 合并资产减值准备明细表 编制单位：四川宏达化工股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、坏账准备合计 ７，８２０，８２２．１７ ２，７７９，８８６．０１ －－ １０，６００，７０８．１８ 其中：应收账款 ４，４５５，２９１．０５ ２７５，７２６．８０ －－ ４，７３１，０１７．８５ 其他应收款 ３，３６５，５３１．１２ ２，５０４，１５９．２１ －－ ５，８６９，６９０．３３ 二、短期投资跌价准备合计 －－ －－ －－ －－ 其中：股票投资 －－ －－ －－ －－ 债券投资 －－ －－ －－ －－ 三、存货跌价准备合计 ８８，１１９．５６ ２１９，４０２．００ ８８，１１９．５６ ２１９，４０２．００ 其中：原材料 －－ －－ －－ －－ 产成品 ８８，１１９．５６ ２１９，４０２．００ ８８，１１９．５６ ２１９，４０２．００ 四、长期投资减值准备合计 －－ －－ －－ －－ 其中：长期股权投资 －－ －－ －－ －－ 长期债权投资 －－ －－ －－ －－ 五、固定资产减值准备合计 －－ １，３１０，０００．００ －－ １，３１０，０００．００ 其中：房屋、建筑物 －－ １，３１０，０００．００ －－ １，３１０，０００．００ 机器设备 －－ －－ －－ －－ 六、无形资产减值准备 －－ －－ －－ －－ 其中：专利权 －－ －－ －－ －－ 商标权 －－ －－ －－ －－ 七、在建工程减值准备 －－ －－ －－ －－ 八、委托贷款减值准备 －－ －－ －－ －－ 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： ３３ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 资产负债表（母公司） 编制单位： 四川宏达化工股份有限公司 单位：人民币元 资 产 类 附注 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 流动资产： 货币资金 ２７２，３７４，７７７．８２ ４９６，７９２，７９６．８１ 短期投资 －－ －－ 应收票据 ９，１１０，０００．００ ６，８８５，０００．００ 应收股利 －－ －－ 应收利息 －－ －－ 应收账款 二．９、六．１ ６６，００２，２０４．２４ ５４，２９９，３５２．７１ 其他应收款 二．９、六．２ ３１，４８７，２１４．５９ ６，７６３，０４９．９２ 预付账款 ８７，３３９，９２１．７８ ３７，８８０，８５６．１６ 应收补贴款 －－ －－ 存货 二．１０ １０８，３４５，５２１．１７ ４０，９１４，２８２．５３ 待摊费用 ５４９，５３６．２７ ５１３，５３５．１０ 一年内到期的长期债权投资 －－ －－ 其他流动资产 －－ －－ 流动资产合计 ５７５，２０９，１７５．８７ ６４４，０４８，８７３．２３ 长期投资： 长期股权投资 二．１１、六．３ ７０，９８２，０１８．８４ １０，１４５，１９３．３７ 长期债权投资 －－ －－ 长期投资合计 ７０，９８２，０１８．８４ １０，１４５，１９３．３７ 其中：股权投资差额 ２，９０１，２２１．０５ 固定资产： 固定资产原值 二．１２、六．４ ６２７，３８７，７０９．２２ ４９３，９５１，２１１．２１ 减：累计折旧 二．１２、六．４ １４２，１３３，２７９．１０ １３０，８５６，１１４．２７ 固定资产净值 二．１２、六．４ ４８５，２５４，４３０．１２ ３６３，０９５，０９６．９４ 减：固定资产减值准备 二．１２、六．４ －－ －－ 固定资产净额 二．１２、六．４ ４８５，２５４，４３０．１２ ３６３，０９５，０９６．９４ 工程物资 ７，１６９，０７７．５６ ８，８８２，０１４．０３ 在建工程 二．１３ ２１３，９５２，６７４．７３ ８９，４２２，９３８．７８ 固定资产清理 －－ －－ 固定资产合计 ７０６，３７６，１８２．４１ ４６１，４００，０４９．７５ 无形资产及其他资产： 无形资产 二．１５ ２８，１２５，１４１．２２ ２７，３６９，９６１．４５ 长期待摊费用 －－ －－ 其他长期资产 －－ －－ 无形资产及其他资产合计 ２８，１２５，１４１．２２ ２７，３６９，９６１．４５ 递延税项： 递延税款借项 －－ －－ 资 产 总 计 １，３８０，６９２，５１８．３４ １，１４２，９６４，０７７．８０ ３４ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 资产负债表（母公司）（续） 编制单位： 四川宏达化工股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益类 附注 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 流动负债： 短期借款 ４８０，９７０，０００．００ ２３５，３３０，０００．００ 应付票据 ４０，０００，０００．００ ４，０００，０００．００ 应付账款 ５０，８３６，００４．４０ ３１，４５１，９６０．６４ 预收账款 ４８，２３０，２９３．１１ ３０，１１５，５４１．８３ 应付工资 ３，７２２，９１４．５６ ９１２，８８１．６５ 应付福利费 ９，０１０，２７１．２３ ５，７３９，２８０．９１ 应付股利 １９，５００，０００．００ １９，５００，０００．００ 应交税金 二．２１、三 （５，０４０，５２４．９２） （５，４７０，７７３．０８） 其他应交款 １１，３７６．８６ ５９，９４６．７７ 其他应付款 ３６，５８５，１１３．３８ ２７，５５９，０２２．３２ 预提费用 ３１，７５９．４０ ４，３４９，００２．００ 预计负债 －－ －－ 一年内到期的长期负债 －－ ４，２００，０００．００ 其他流动负债 －－ －－ 流动负债合计 ６８３，８５７，２０８．０２ ３５７，７４６，８６３．０４ 长期负债： 长期借款 －－ １０１，４４０，０００．００ 应付债券 二．１７ －－ －－ 长期应付款 －－ －－ 专项应付款 １，８１９，９６０．００ １，４１９，９６０．００ 其他长期负债 －－ －－ 长期负债合计 １，８１９，９６０．００ １０２，８５９，９６０．００ 递延税项： 递延税款贷项 １，９１９，７７７．４３ １，９１９，７７７．４３ 负债合计 ６８７，５９６，９４５．４５ ４６２，５２６，６００．４７ 递延收益 二．１９ ９，０２２，８９９．９２ １８，８６６，０６３．４８ 股东权益： 股本 １３０，０００，０００．００ １３０，０００，０００．００ 减：已归还投资 －－ －－ 股本净额 １３０，０００，０００．００ １３０，０００，０００．００ 资本公积 ３９５，８５３，０７６．３２ ３９５，６０９，５２４．９１ 盈余公积 ７７，７４７，１６９．９９ ６６，６４７，８１０．７３ 其中： 法定公益金 ２７，７１６，５７５．３８ ２３，７５２，５１８．５０ 未分配利润 ８０，４７２，４２６．６６ ６９，３１４，０７８．２１ 股东权益合计 ６８４，０７２，６７２．９７ ６６１，５７１，４１３．８５ 负债及股东权益合计 １，３８０，６９２，５１８．３４ １，１４２，９６４，０７７．８０ （所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： ３５ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 利润及利润分配表（母公司） 编制单位： 四川宏达化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 ２００２ 年度 ２００１ 年度 一．主营业务收入 二．２０、六．５ ４７６，８７７，０６９．５４ ３６１，９１０，８５７．０３ 减：主营业务成本 六．６ ３８６，６８５，０３２．１９ ２７９，９２１，９０６．０９ 主营业务税金及附加 ４７６，６９８．９３ ９５７，６１７．６０ 二．主营业务利润 ８９，７１５，３３８．４２ ８１，０３１，３３３．３４ 加： 其他业务利润 ６，５９０，３５８．９２ ２２０，５２６．７７ 减： 营业费用 ２６，９５０，３３４．４０ １７，０７１，６５７．９１ 管理费用 １９，９４５，２２７．１３ １３，２７９，０４２．０５ 财务费用 １８，６２２，３７３．４５ １８，９５１，０６１．１６ 三．营业利润 ３０，７８７，７６２．３６ ３１，９５０，０９８．９９ 加：投资收益 六．７ ７，６８６，６２４．４３ ８９，８８１．６３ 补贴收入 －－ ２２，２３９．９４ 营业外收入 ９，８６１，７７０．８９ ９２８，０１２．３４ 减：营业外支出 ８，０５０，７２ ８３，５８１．１８ 四．利润总额 ４８，３２８，１０６．９６ ３２，９０６，６５１．７２ 减：所得税 二．２１ ６，５７０，３９９．２５ １０，６６８，０８７．１８ 五．净利润 ４１，７５７，７０７．７１ ２２，２３８，５６４．５４ 加：年初未分配利润 ６９，３１４，０７８．２１ ７２，８０２，３１１．７３ 其他转入 －－ －－ 六．可供分配利润 １１１，０７１，７８５．９２ ９５，０４０，８７６．２７ 减：提取法定盈余公积 ３，９６４，０５６．８８ ２，２２３，８５６．４５ 提取法定公益金 ３，９６４，０５６．８８ ２，２２３，８５６．４５ 七．可供股东分配的利润 １０３，１４３，６７２．１６ ９０，５９３，１６３．３７ 减：应付优先股股利 －－ －－ 提取任意盈余公积 ３，１７１，２４５．５０ １，７７９，０８５．１６ 应付普通股股利 １９，５００，０００．００ １９，５００，０００．００ 转作股本的普通股股利 －－ －－ 八．未分配利润 ８０，４７２，４２６．６６ ６９，３１４，０７８．２１ （所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： ３６ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 现金流量表（母公司） 编制单位： 四川宏达化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 ２００２ 年度 一．经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 ５１１，６８５，５３９．８１ 收到的税费返还 ６４２，２１３．７７ 收到的其他与经营活动有关的现金 ２，５７２，４５１．２８ 现金流入小计 ５１４，９００，２０４．８６ 购买商品、接受劳务支付的现金 ４６２，６１５，２４２．４１ 支付给职工以及为职工支付的现金 ２６，６２７，１４３．４６ 支付的各项税费 １９，００３，８４７．６３ 支付的其他与经营活动有关的现金 ６４，２０８，１９６．９１ 现金流出小计 ５７２，４５４，４３０．４１ 经营活动产生的现金流量净额 （５７，５５４，２２５．５５） 二．投资活动产生的现金流量 收回投资所收到现金 －－ 取得投资收益收到的现金 －－ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 ２，０１２．２９ 收到的其他与投资活动有关的现金 －－ 现金流入小计 ２，０１２．２９ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ２１４，００７，０３０．３２ 投资所支付的现金 ５３，１５０，０５５．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 －－ 现金流出小计 ２６７，１５７，０８５．３２ 投资活动产生的现金流量净额 （２６７，１５５，０７３．０３） 三．筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 －－ 借款所收到的现金 ６６６，１２０，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 －－ 现金流入小计 ６６６，１２０，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ５２６，１２０，０００．００ 发生筹资费用所支付的现金 －－ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ３９，７０８，７２０．４１ 支付的其他与筹资活动有关的现金 －－ 现金流出小计 ５６５，８２８，７２０．４１ 筹资活动产生的现金流量净额 １００，２９１，２７９．５９ 四．汇率变动对现金的影响 －－ 五．现金及现金等价物净增加额 （２２４，４１８，０１８．９９） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： ３７ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 现金流量表（母公司）（补充资料） 编制单位： 四川宏达化工股份有限公司 单位：人民币元 项目 ２００２ 年度 １．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 ４１，７５７，７０７．７１ 加：计提的资产减值准备 ４５０，８９４．９６ 固定资产折旧 ２８，８４５，７６３．９３ 无形资产摊销 ６８８，７９０．２３ 长期待摊费用摊销 －－ 待摊费用的减少 （３６，００１．１７） 预提费用的增加 （４，３１７，２４２．６０） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） （５５６．６１） 固定资产报废损失 －－ 财务费用 ２０，２４８，７２０．４１ 投资损失（减收益） （７，６８６，６２４．４３） 递延收益 （９，８４３，１６３．５６） 存货的减少（减增加） （６７，３４３，１１９．０８） 经营性应收项目的减少（减增加） （２３６，３０７，９９８．１９） 经营性应付项目的增加（减减少） １７５，９８８，６０２．８５ 其他 －－ 经营活动产生的现金流量净额 （５７，５５４，２２５．５５） ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 －－ 一年内到期的可转换债券 －－ 融资租入固定资产 －－ ３．现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 ２７２，３７４，７７７．８２ 减：货币资金的期初余额 ４９６，７９２，７９６．８１ 现金等价物的期末余额 －－ 减：现金等价物的期初余额 －－ 现金及现金等价物净增加额 （２２４，４１８，０１８．９９） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： ３８ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 资产减值准备明细表（母公司） 编制单位：四川宏达化工股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、坏账准备合计 ７，７５７，９２７．４７ ４３６，５１９．４３ ５６４，９２７．２２ ７，６２９，５１９．６８ 其中：应收账款 ４，４０６，０７４．６２ －－ ５６４，９２７．２２ ３，８４１，１４７．４０ 其他应收款 ３，３５１，８５２．８５ ４３６，５１９．４３ －－ ３，７８８，３７２．２８ 二、短期投资跌价准备合计 －－ －－ －－ －－ 其中：股票投资 －－ －－ －－ －－ 债券投资 －－ －－ －－ －－ 三、存货跌价准备合计 ８８，１１９．５６ －－ ８８，１１９．５６ －－ 其中：原材料 －－ －－ －－ －－ 产成品 ８８，１１９．５６ －－ ８８，１１９．５６ －－ 四、长期投资减值准备合计 －－ －－ －－ －－ 其中：长期股权投资 －－ －－ －－ －－ 长期债权投资 －－ －－ －－ －－ 五、固定资产减值准备合计 －－ －－ －－ －－ 其中：房屋、建筑物 －－ －－ －－ －－ 机器设备 －－ －－ －－ －－ 六、无形资产减值准备 －－ －－ －－ －－ 其中：专利权 －－ －－ －－ －－ 商标权 －－ －－ －－ －－ 七、在建工程减值准备 －－ －－ －－ －－ 八、委托贷款减值准备 －－ －－ －－ －－ 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： ３９ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 股东权益增减变动表 编制单位： 四川宏达化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 ２００２年度 一、股本： 年初余额 １３０，０００，０００．００ 本年增加数 －－ 本年减少数 －－ 年末余额 １３０，０００，０００．００ 二、资本公积： 年初余额 ３９５，６０９，５２４．９１ 本年增加数 ２４３，５５１．４１ 本年减少数 －－ 年末余额 ３９５，８５３，０７６．３２ 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 ４２，８９５，２９２．２３ 本年增加数 ７，１３５，３０２．３８ 其中：从净利润中提取数 ７，１３５，３０２．３８ 其中：法定盈余公积 ３，９６４，０５６．８８ 任意盈余公积 ３，１７１，２４５．５０ 法定公益金转入数 －－ 本年减少数 －－ 年末余额 ５０，０３０，５９４．６１ 其中：法定盈余公积 ２７，７１６，５７５．３８ 四、法定公益金： 年初余额 ２３，７５２，５１８．５０ 本年增加数 ３，９６４，０５６．８８ 其中：从净利润中提取数 ３，９６４，０５６．８８ 本年减少数 －－ 年末余额 ２７，７１６，５７５．３８ 五、未分配利润 年初未分配利润 ６９，３１４，０７８．２１ 本年净利润（净亏损以“－”号填列） ３９，６４０，５６８．８１ 其他转入 －－ 本年利润分配 ３０，５９９，３５９．２６ 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） ７８，３５５，２８７．７６ 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： ４０ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 第三节 会计报表附注 四川宏达化工股份有限公司会计报表附注 单位：人民币元 一、公司基本情况 １．历史沿革 四川宏达化工股份有限公司（以下简称“本公司”），系 １９９４ 年 １ 月 ２８ 日 经四川省经济体制改革委员会以川体改（９４）２６３ 号文批复同意，由四川省宏 达联合化工总厂（后更名为什邡宏达发展有限公司）、四川省工商新技术开发公 司、四川化工总厂（后更名为川化集团有限责任公司）、什邡县电力公司（后更 名为什邡明珠电力有限责任公司）、什邡县地方电力开发公司（后更名为什邡市 地方电力开发公司）等五家企业共同发起，并向北海兴垦房地产开发公司、四 川省国际信托投资公司、成都宏昌化工建材商贸公司、绵阳市益多园房地产开 发有限责任公司、四川省什邡县银兴实业总公司、中国银行什邡支行劳动服务 公司、广汉市平原实业发展有限总公司、什邡县双盛建筑材料厂（后更名为什 邡市双盛建筑材料厂）等八家企业和内部职工定向募集股份设立的股份有限公 司，正式成立于 １９９４ 年 ６ 月 ３０ 日，企业法人营业执照注册号为 ５１０６００１８００１３２， 总股本为人民币 ５０００ 万股，其中：发起人股 ２０８４．１２ 万股，占总股本的 ４１．６８％； 定向募集法人股 ２７９０．８８ 万股，占总股本的 ５５．８２％；内部职工股 １２５ 万股，占 总股本的 ２．５０％ 。 １９９７ 年 １１ 月 ２７ 日，本公司的部分股东转让其股权，转让后本公司的法人 股股东由原来的 １３ 家减少到 ７ 家。 经本公司股东大会决议并于 １９９８ 年 ２ 月 ２８ 日经德阳市经济体制改革委员 会以德经改发［１９９８］２２ 号《德阳市体改委关于对四川宏达化工股份有限公司 １９９７ 年度利润分配方案报告的批复》同意本公司以 １９９７ 年末总股本 ５０００ 万股 为基数，按 １０：６ 的比例向全体股东派送红股 ３０００ 万股。送股后本公司总股本 为 ８０００ 万股。 ２００１ 年 １１ 月 ７ 日经中国证券监督管理委员会以证监发行字［２００１］９５ 号文 批复同意本公司首次向社会公众公开发行人民币普通股股票 ５，０００ 万股。该股票 于 ２００１ 年 １２ 月 ６ 日在上海证券交易所通过网上累计投标询价的方式发行，并于 ４１ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 ２００１ 年 １２ 月 ２０ 日在上海证券交易所挂牌上市。本公司于 ２００１ 年 １２ 月 ２９ 日办 理了工商变更登记手续。 ２００２ 年 ６ 月，本公司发起人股东川化集团有限责任公司将其持有的本公司 １９２ 万股股份转让予什邡宏达发展有限公司，转让后本公司的法人股股东由原 来的 ６ 家减少到 ５ 家。 ２．所处行业 本公司从事冶金、化工行业。 ３．经营范围 本公司经营范围为：工业硫酸、普通过磷酸钙、复合肥、锌锭、氧化锌、 硝酸钾、氯化氨、氟硅酸钠、塑料编织袋、硫酸钾、磷酸二氢钾、磷酸氢钙、 磷铵生产销售，建工建材、化工原料批发零售、饮食娱乐，矿产品（国家限制 经营的除外）销售，经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口 业务（国家组织统一联合经营的出口商品除外）；经营本企业和本企业成员企业 所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家 实行核定公司经营的进口商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业 务。 ４．主要产品 本公司的主要产品为：普通过磷酸钙、复合肥、工业硫酸、锌锭、氧化锌、 磷酸氢钙、磷酸一氨、磷酸二氢钾、碳酸氢铵、液氨。 二．主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １． 会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》。 ２．会计年度 本公司以公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日为一个会计年度。 ３．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４２ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 ４．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础， 各项资产除按规定应以评估价值计 价外，均按取得时的实际成本计价。 ５．外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银 行公布的市场汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币记帐。年度终了，货币 性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额， 除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当年度损益。 ６．外币会计报表的折算 子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字［１９９５］１１ 号《合并会计 报表暂行规定》第八条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项 目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以“外币报表折算差额”项目在资产 负债表单独列示。本公司本年度不存在上述子公司外币报表折算事项。 ７． 现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 ８．短期投资计价及其收益确认方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资， 包括股票投资、债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价， 即实际支付 的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获 得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到 期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直 接冲减短期投资帐面成本，处置短期投资时，将短期投资帐面价值与实际取得的 价款的差额确认为当年度投资收（损）益。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期 投资的市价与其成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备， 并计入当年度损益类帐项。 ４３ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以 补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的跌价准备。 ９． 坏账核算方法 （１）本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿 后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无 法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，以及其他足 以证明应收款项可能发生损失的证据和应收款项逾期 ５ 年以上，该等应收款项列 为坏账损失。 （２）坏账损失的核算方法：本公司坏账损失核算采用备抵法，并根据债务单 位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法估计坏账准备，规定的提取比例 为：账龄 １ 年（含 １ 年，以下类推）以内的，按其余额的 ５％计提；账龄 １－２ 年的， 按其余额的 １０％计提；账龄 ２－３ 年的，按其余额的 ３０％计提；账龄 ３－４ 年的，按其 余额的 ５０％计提；账龄 ４－５ 年的，按其余额的 ８０％计提；账龄 ５ 年以上的，按其 余额的 １００％计提。 １０．存货核算方法 本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品、 在制品、备品备件等七类。本公司存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货的取 得以实际成本计价，发出存货的成本按加权平均法计算确定。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 本公司存货跌价损失准备采用备抵法，存货可变现净值以有关存货的估计 售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定，期末存货以决算 日存货成本低于可变现净值计算的差额提取存货跌价准备，并计入当年度损益。 存货的细节在五．７ 中表述。 １１．长期投资核算方法 （１）长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取 的利息后计价入账，债权投资实际成本与债券票面价值的溢价／折价，采用直线 法于债券存续期内摊销。 ４４ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 （２）长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现 金股利后计价入账，其他长期投资按投出现金及存货、固定资产、无形资产的账 面净值加应交纳的增值税等计价入账。 （３）股权投资差额：股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长 期股权投资成本与应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。期末时，对 股权投资差额按以下期限摊销：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同 没有规定投资期限的，对借方差额按不高于 １０ 年的期限平均摊销，贷方差额按 不低于 １０ 年的期限平均摊销。 （４）收益确认方法。本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方 法：对被投资公司无控制、无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益 于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润 的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有控制、共同控制或重大影响的以权 益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。被投 资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资成本。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限， 如果被投资单位以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未 确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的帐面价 值。 决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投 资可收回金额低于长期股权投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期 间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投 资减值准备，在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不足部分，计入当年度损 益。 １２．固定资产计价和折旧方法 （１）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运 输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主 要设备的物品，单位价值在人民币 ２，０００．００ 元以上，并且使用期限超过二年的， 也列为固定资产。 ４５ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 （２）固定资产计价： 固定资产按实际成本计价，惟本公司收购的原四川什化 集团公司的破产财产以其破产清算组移交的以拍卖价为基础编制的清单所列示 的价格作为入账价值，本公司之子公司——四川安县宏达化工有限公司的固定资 产中属股东投入的部分按评估值计价。 （３）固定资产资产减值准备： 本公司每年末对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其 账面价值的差额作为固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产 减值准备： （一）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定 资产； （二）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （三）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； （四）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （五）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 （４）固定资产折旧方法： 固定资产折旧采用直线法分类平均计算，并根据各类固定资产的原值、估 计经济使用年限和预计残值（原值的 ３％）确定其年分类折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（％） 房屋建筑物 ３０、５０ ３．２３、１．９４ 机器设备 １２ ８．０８ 运输设备 ６ １６．１７ 电子及其它设备 ８ １２．１３ 固定资产及其折旧的细节在五．１０ 中表述。 １３．在建工程 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产， 并按实际成本入帐。包 括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外 ４６ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 汇汇兑损益。 利息资本化的计算方法是：在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累 计债务支出乘以资本化率。 在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资 产；已交付使用但尚未办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成 本等资料估价转入固定资产，并计提折旧，待竣工决算办理完毕以后，按照决算 数调整原估价和已计提折旧。 决算日，在建工程按照帐面价值与可收回金额孰低计量，将可收回金额低 于帐面价值的差额提取在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已发生了减 值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建 工程减值准备，并计入当年度损益： （１）长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； （２）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济 效益具有很大的不确定性； （３）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以 补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。 在建工程的细节在五．１１ 中表述。 １４．借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益，为购建固定 资产而筹集资金发生的借款费用， 在固定资产尚未完工交付使用前发生的， 计 入有关固定资产的购建成本， 固定资产交付使用后发生的计入当期损益。借款费 用资本化金额的计算方法是根据截至期末止购建固定资产累计支出加权平均数 与资本化率确认的。 １５．无形资产计价和摊销方法 （１）无形资产的计价和摊销方法： 无形资产按形成或取得时的实际成本计价，并按受益年限或规定年限按直 ４７ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 线法摊销。本公司的无形资产具体项目及摊销年限如下： 土地使用权，自取得之日起分 ５０ 年摊销。 专利使用权，自取得之日起分 ６ 年摊销。 （２）无形资产减值准备： 期末，按帐面价值与可收回金额孰低计量，检查各项无形资产预计给本公 司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形时，对预计可收回金额低于帐面价 值的差额计提无形资产减值准备： Ａ．某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能 力受到重大不利影响； Ｂ．某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； Ｃ．某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。 公司对购入或按法律程序取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投 资转入的无形资产，按合同约定或评估确定的价值入账。研究开发费用直接进入 当期损益。 各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销。 决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可 收回金额低于其账面价值的计提减值准备，并计入当年度损益。 当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备： （１）被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响； （２）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （３）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （４）其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： （１）被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ４８ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 （２）超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； （３）其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 无形资产的细节在五．１２ 中表述。 １６．长期待摊费用的核算方法 本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。 有明确受益期的，按受益期平均摊销；无受益期的，分 ５ 年平均摊销。 长期待摊费用的细节在五．１３ 中表述。 １７．应付债券 （１）计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券 面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法或直 线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 （２）应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定， 分别计入工程成本或当期财务费用。 １８．预计负债的确认原则 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （１）该义务是企业承担的现时义务； （２）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （３）该义务的金额能够可靠地计量。 １９．递延收益 递延收益是指本公司以网上累计投标询价的方式，公开发行股票时，无效申 购的资金在冻结期间形成的利息收入。自股票发行之日起分 ２４ 个月分摊计入营 业外收入。 递延收益的细节在五．２９ 中表述。 ２０．收入确认原则 商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对 该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相 ４９ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 关的收入与成本能够可靠地计量时， 确认营业收入的实现。 提供劳务：公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法 确认收入的实现；当交易的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预 计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本计入当期损益。 收入的细节在附注五．３５ 中表述。 ２１．所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 ２２．会计政策、会计估计变更 本公司自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起执行《企业会计制度》，与原执行的《股份有 限公司企业会计制度》相比，主要有以下会计政策变更事项： （１） 期末固定资产原不计提减值准备，现每期末对固定资产进行逐项检查， 若因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于 账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备； （２） 期末在建工程原不计提减值准备，现每期末对在建工程进行逐项检查， 对于可收回金额低于账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提在 建工程减值准备； （３） 期末无形资产原不计提减值准备，现每期末逐项检查无形资产预计给 企业带来未来经济利益的能力，按账面价值与可收回金额孰低计量，对预计可收 回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备； （４） 开办费原从开始生产经营当月起，按直线法摊销，现在开始生产经营 的当月一次性计入开始生产经营当月的损益。因开办费计提方法变更的累积影响 数为人民币 ２６４，０１０．３４ 元。由于会计政策变更，调减了 ２００１ 年年初的留存收益 人民币 ２６４，０１０．３４ 元。 ２３．合并会计报表编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字［１９９５］１１ 号文《合并会计报表暂行规 定》和财会二字（１９９６）２ 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文 件的要求编制的。 ５０ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 本公司对拥有控制权的子公司（详情列示于附注四控股子公司及联营企业 概况）在编制合并会计报表时纳入合并范围，其所执行的行业会计制度，业已在 会计报表合并时予以必要的调整。 本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他 资料为依据，合并各项目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、 往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算 少数股东权益和少数股东损益。 少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资 者所拥有的权益；少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分 得的利润（或应承担的亏损）。 三． 税 项 （１）流转税 本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 １３％、１７％ 营业税 营业收入 ５％ 城市维护建设税 应交增值税、营业税额 １％、５％、７％ 教育费附加 应交增值税、营业税额 ３％ 本公司生产的锌焙砂适用税率为 １３％；本公司生产的锌锭、氧化锌、氟硅酸 钠、硫酸适用税率为 １７％。 据财政部、国家税务总局财税[2001]113 号文规定，本公司及子公司生产的 普通过磷酸钙、磷酸二氢钾、碳酸氢氨、复合肥、磷酸氢钙、磷酸一铵、肥钙、 碳酸氢铵产品免征增值税。 （２）所得税 Ａ、本公司主要生产销售电解锌锭、氧化锌、普钙、钾肥、磷酸氢钙等产品， 符合《当前国家重点鼓励的产业、产品和技术目录（２０００ 年修订）》相关内容， 根据《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意 见的通知》 （国发办［２００１］７３ 号） 、《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收 政策具体实施意见的通知》 （国税发［２００２］４７ 号）规定，经四川省地方税务局于 ５１ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 ２００２ 年 ９ 月 ３０ 日以川地税函［２００２］３０８ 号文、四川省德阳市地方税务局于 ２００２ 年 １０ 月 １５ 日以德地税函［２００２］０６２ 号文批复，本公司 ２００２ 年度减按 １５％税率计 征企业所得税； Ｂ、四川绵竹川润化工有限公司主要生产合成氨、碳酸氢氨及精细化工产品 活性磷酸钙等，其中合成氨属资源综合利用产品，其生产线改造及产品符合国家 计委、国家经贸委《当前国家重点鼓励的产业、产品和技术目录（ ２０００ 年修订）》 相关内容，根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见 的通知》（国税发［２００２］４７ 号）规定，经四川省地方税务局于 ２００２ 年 １２ 月 １８ 日以川地税函［２００２］４１６ 号文批复，该公司 ２００２ 年度减按 １５％税率计征企业所得 税； Ｃ、根据财政部财税字［１９９４］第 １ 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》， 对新办的独立核算的对外贸易业，自开业之日起，报经主管税务机关批准，可减 征或免征所得税一年。由于四川华宏国际经济技术投资有限公司于 ２００２ 年度正 式开业，其 ２００２ 年度所得税经成都市高新技术产业开发区国家税务局同意予以 免征。成都市、四川省主管税务机关的批复手续目前正办理之中。 Ｄ、四川安县宏达化工有限公司按 ３３％税率计征企业所得税。 税项的细节在五．２１ 中表述。 四．控股子公司及联营公司 １、本公司的子公司概况列示如下： 会计报表 公司名称 注册地点 注册资本 投 资 金 额 拥有权益 经营范围 是否合并 四川安县宏达化工有 四川安县 ＲＭＢ ９９０ 万元 ＲＭＢ ９７０ 万元 ９７．９８％ 生产销售工业硫酸、普通 是 限公司 过磷酸钙 四川绵竹川润化工有 四川绵竹 ＲＭＢ３，５８３．５ 万元 ＲＭＢ １，７０５ 万元 ８６．５１％ 生产、销售：化肥、 是 限公司＊１ 磷酸三钙等 四川华宏国际经济技 四川成都 ＲＭＢ ３，８００ 万元 ＲＭＢ ３，６１０ 万元 ９５．００％ 项目投资（不含金融及证 是 术投资有限公司＊２ 券业务）；生产、销售化 工原材料及产品；生产销 售电解锌；自营和代理各 类商品及技术的进出口 业务等 ５２ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 ＊１．２００２ 年 ８ 月 ２７ 日，本公司与四川绵竹川润化工有限公司职工代表张永 林签署了股权转让协议书，本公司以每股 ０．５５ 元人民币受让四川绵竹川润化工 有限公司 ３１００．０１ 万股股权，转让价款总额为人民币 １７０５．００５５ 万元，股权转让 事项完成后本公司拥有四川绵竹川润化工有限公司 ８６．５１％的股权。股权转让后 注册资本业经四川永和会计师事务所川永和验［２００２］１８７ 号验资报告验证在案。 ＊２．２００２ 年 １ 月 １５ 日，本公司与四川寰宇投资有限公司签署了出资协议书， 双方以现金方式出资组建四川华宏国际经济技术投资有限公司，公司注册资本 ３８００ 万元，本公司出资 ３６１０ 万元，拥有其 ９５％的权益，上述资本业经四川协谊 会计师事务所有限责任公司以川协谊验［２００２］第 ４９ 号验资报告验证在案。该公 司于 ２００２ 年 ２ 月 ６ 日领取企业法人营业执照，营业执照注册号为成工商（高新） 字 ５１０１０９１００１２１８。 ２、合并会计报表范围变更 由于上述＊１、＊２ 所述原因，本公司 ２００２ 年度合并会计报表范围与 ２００１ 年 度相比增加以下内容：（１）四川绵竹川润化工有限公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日资产 负债表、公司股本结构变更日至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日利润及利润分配表和现金流 量表； （２）四川华宏国际经济技术投资有限公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日资产负债表、 公司正式成立日至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日利润及利润分配表和现金流量表。 ３、本公司的分公司概况列示如下： 公司名称 注册地点 负责人 经营范围 四川宏达化工股份有限公 化工产品及原料、建筑材料的生产销售、化工设备制 四川什邡 张长荣 司什化分公司 造、 安装、客货运输 五、会计报表主要项目注释（合并报表） １．货币资金 项 目 币 种 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 现 金 人民币 ２，８７３，４３２．１８ ２，１８１，５３８．７１ 银行存款 人民币 ３０８，３１７，９１５．２７ ４９７，４６０，５６７．５４ 其他货币资金 人民币 ４，９００，０００．００ — 合 计 ３１６，０９１，３４７．４５ ４９９，６４２，１０６．２５ 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司货币资金余额比 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日减少 了 ３６．７４％，主要是 ２００２ 年度募股资金投入使用所致。 ５３ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 其他货币资金人民币 ４，９００，０００．００ 元是指四川华宏国际经济技术投资有限 公司之信用证保证金 ３，９００，０００．００ 元及套期保值保证金 １，０００，０００．００ 元。 ２．应收票据 种 类 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 银行承兑汇票 ９，９６８，２２０．００ ６，８８５，０００．００ 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司未有已用于贴现、抵押和已到期的银行 承兑汇票。 ３．应收账款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 帐 龄 金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额 （％） （％） 一年以内 ４４，８７４，３２７．４４ ８８．６３ ２，２４３，７１６．３７ ４２，６３０，６１１．０７ ５１，６５４，４１１．４２ ８６．５４ ２，５８２，７２０．５７ ４９，０７１，６９０．８５ 一至二年 １０８，４７７．０２ ０．２１ １０，８４７．７０ ９７，６２９．３２ ４，８３７，９１０．１７ ８．１１ ４８３，７９１．０２ ４，３５４，１１９．１５ 二至三年 ３，１５８，３００．６４ ６．２４ ９４７，４９０．１９ ２，２１０，８１０．４５ １，８４３，５６７．７７ ３．０９ ５５３，０７０．３３ １，２９０，４９７．４４ 三至四年 １，５７８，１５９．０６ ３．１２ ７８９，０７９．５３ ７８９，０７９．５３ ９３７，９２８．５４ １．５７ ４６８，９６４．２７ ４６８，９６４．２７ 四至五年 ８５０，３５３．０７ １．６８ ６８０，２８２．４６ １７０，０７０．６１ ２４４，６６５．７８ ０．４１ １９５，７３２．６３ ４８，９３３．１５ 五年以上 ５９，６０１．６０ ０．１２ ５９，６０１．６０ －－ １７１，０１２．２３ ０．２８ １７１，０１２．２３ －－ 合计 ５０，６２９，２１８．８３ １００ ４，７３１，０１７．８５ ４５，８９３，２００．９８ ５９，６８９，４９５．９１ １００ ４，４５５，２９１．０５ ５５，２３４，２０４．８６ 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，应收账款欠款金额前五名单位列示如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 上海比利经贸有限公司 １７，８１３，５１６．０５ １ 年以内 销货 ＳＡＭＳＵＮＧ ＨＯＮＧＫＯＮＧ ＬＴＤ ３，４６７，２６３．７４ １ 年以内 销货 ＨＹＵＮＤＡＩ ＣＯＲＰＯＲＡＴＩＯＮ ３，３２３，１２１．１６ １ 年以内 销货 ＣＯ－ＭＥＴＡＬ ＲＥＳＯＵＲＣＥＳ ＣＯ．，ＬＴＤ ３，１５０，９４６．１５ １ 年以内 销货 ＢＡＮＧＷＯＮ ＭＥＴＡＬ ＣＯ．，ＬＴＤ ２，０４０，４６０．０８ １ 年以内 销货 上述单位累计欠款人民币 ２９，７９５，３０７．１８ 元，占本公司应收账款年末余额的 ５８．８５％。 应收账款年末余额中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 ５４ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 ４．其他应收款 （１）其他应收款的账龄分析列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额 （％） （％） 一年以内 ２０，２５８，７１９．３９ ７０．１６ １，０１２，９３５．９７ １９，２４５，７８３．４２ ５，３８９，９６４．６３ ５２．４６ ２６９，４９８．２３ ５，１２０，４６６．４０ 一至二年 ７３０，２３０．２１ ２．５３ ７３，０２３．０２ ６５７，２０７．１９ １，３７７，８８０．４７ １３．４１ １３７，７８８．０５ １，２４０，０９２．４２ 二至三年 ４，１５８，７１９．２３ １４．４０ １，２４７，６１５．７７ ２，９１１，１０３．４６ ２９１，８６２．９２ ２．８４ ８７，５５８．８８ ２０４，３０４．０４ 三至四年 ２５６，６１７．３０ ０．８９ １２８，３０８．６５ １２８，３０８．６５ ６３０，５６０．４９ ６．１４ ３１５，２８０．２４ ３１５，２８０．２５ 四至五年 ３１５，２７８．３６ １．０９ ２５２，２２２．６９ ６３，０５５．６７ １４４，９１９．４９ １．４１ １１５，９３５．５９ ２８，９８３．９０ 五年以上 ３，１５５，５８４．２３ １０．９３ ３，１５５，５８４．２３ －－ ２，４３９，４７０．１３ ２３．７４ ２，４３９，４７０．１３ －－ 合 计 ２８，８７５，１４８．７２ １００ ５，８６９，６９０．３３ ２３，００５，４５８．３９ １０，２７４，６５８．１３ １００ ３，３６５，５３１．１２ ６，９０９，１２７．０１ 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，其他应收款欠款金额前五名单位列示如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 上海比利经贸有限公司 ６，７２７，０００．００ １ 年以内 暂借款 绵竹市财政局 ３，０００，０００．００ ２至３年 拆出资金 五矿有色金属股份有限公司 ２，７３７，３２９．６７ １ 年以内 往来款 什邡市龙海化工有限责任公司 ５８６，９５７．９６ １ 年以内 往来款 钟洪恩 ４９４，３１１．１２ ５ 年以上 个人借款 上述单位累计欠款人民币 １３，５４５，５９８．７５ 元，占本公司其他应收款年末余额 的 ４６．９１％。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司其他应收款余额比 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增 加了 １８１．０３％，是本公司 ２００２ 年度会计报表合并范围增加所致。 其他应收款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，无持有本公司 ５％以上表决权股份的 股东欠款。 ５．预付账款 账 龄 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 一年以内 ９１，９３９，７８２．１８ ９６．７５ ３４，９３２，７７３．０６ ９１．９７ 一至二年 ３，０９０，９３５．０７ ３．２５ ３，０５１，２１０．３９ ８．０３ 合 计 ９５，０３０，７１７．２５ １００ ３７，９８３，９８３．４５ １００ 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，预付帐款欠款金额前五名单位列示如下： ５５ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 尤光洪 １４，３２８，９３５．０４ １ 年以内 购货款 德阳市宏达综合贸易有限公司 １１，００４，１５３．００ １ 年以内 购货款 毛加清 ７，０００，０００．００ １ 年以内 购货款 甘肃建新实业有限公司 ６，０００，０００．００ １ 年以内 购货款 什邡市贵荣物资有限公司 ５，３１７，０５０．０６ １ 年以内 购货款 上述单位累计欠款人民币 ４３，６５０，１３８．１０ 元，占本公司预付帐款年末余额 的 ４５．９３％。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司预付账款余额比 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增 加了 １５０．１９％，是本公司生产规模扩大，为增加原材料储备所致。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，１ 年以上预付账款是由于本公司购买原材料时， 未收到存货采购发票而未能及时结算所致。 预付账款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，无持有本公司 ５％以上表决权股份的股 东欠款。 ６．应收补贴款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 应收出口退税款 ９，１５３，０７９．２７ — ７．存货及存货跌价准备 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 ４０，８０３，４２６．６２ — ４０，８０３，４２６．６２ １２，８１０，３９３．５０ — １２，８１０，３９３．５０ 包装物 ２，２７９，７６７．３１ — ２，２７９，７６７．３１ ３７３，６４３．５７ — ３７３，６４３．５７ 低值易耗品 ２，５９６，８９０．１０ — ２，５９６，８９０．１０ １，４０８，８８５．６７ — １，４０８，８８５．６７ 产成品 ２３，７８３，５８５．９１ ２１９，４０２．００ ２３，５６４，１８３．９１ １６，７５０，３５１．８６ ８８，１１９．５６ １６，６６２，２３２．３０ 在制品 ４，８０５，２８１．６５ — ４，８０５，２８１．６５ １，１７３，９８５．００ — １，１７３，９８５．００ 备品备件 ５，５３６，０８７．５２ — ５，５３６，０８７．５２ ３，８２１，００９．１９ — ３，８２１，００９．１９ 自制半成品 ４５，１１９，５３７．０７ — ４５，１１９，５３７．０７ ５，４５７，１９９．４４ — ５，４５７，１９９．４４ １２４，９２４，５７６．１８ ２１９，４０２．００ １２４，７０５，１７４．１８ ４１，７９５，４６８．２３ ８８，１１９．５６ ４１，７０７，３４８．６７ 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司存货余额比 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增加了 １９８．９０％，是生产规模扩大、存货储备增加及合并会计报表范围增加所致。 本年度本公司向前五名供应商购货的金额为人民币 ６７，９１６，４７４．６４ 元，占 ５６ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 本年度购货总金额的 １４．６６％。 ８．待摊费用 类 别 ２００２．１．１ 本年增加 本年摊销（或减少） ２００２．１２．３１ 维修费 ７１０，４１２．３６ １，４４１，４９３．００ １，６０６，６８６．５６ ５４５，２１８．８０ 保险费 — ４５５，１２３．７８ ２１６，７４０．００ ２３８，３８３．７８ 其他 １６，７２７．５０ ６４，２５０．００ １６，７２７．５０ ６４，２５０．００ ７２７，１３９．８６ １，９６０，８６６．７８ １，８４０，１５４．０６ ８４７，８５２．５８ ９．长期股权投资 类别 ２００２．１．１ 本年增加 本年减少 ２００２．１２．３１ 其他股权投资 — １５０，０００．００ — １５０，０００．００ 股权投资差额 — ３，００１，２６３．１６ １００，０４２．１１ ２，９０１，２２１．０５ — ３，１５１，２６３．１６ １００，０４２．１１ ３，０５１，２２１．０５ ① 按成本法核算的其他股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 ２００２－１２－３１ 四川什化股份有限公司 １００，０００．００ 绵竹地方电力股份有限公司 ５０，０００．００ １５０，０００．００ ②长期股权投资－股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 四川绵竹川润化工有限公司 ３，００１，２６３．１６ １０ 年 １００，０４２．１１ ２，９０１，２２１．０５ １０．固定资产及累计折旧 固定资产类别 ２００２．１．１ 本年增加 本年减少 ２００２．１２．３１ 固定资产原值： 房屋建筑物 ２６２，８６５，１５０．５０ ９７，６１２，０１４．８０ １６，３１０，９５８．５８ ３４４，１６６，２０６．７２ 机器设备 １９１，８６６，３３９．５０ １４９，４１４，６７１．３５ １７，８６０，１５２．５４ ３２３，４２０，８５８．３１ 运输工具 ６，５６０，２４８．３８ ８，６５４，０８１．９０ １００，４４６．０５ １５，１１３，８８４．２３ 电子及其他设备 ４９，４５３，９５０．２８ １５，９９３，８２９．３８ ８，５１５，６０２．６６ ５６，９３２，１７７．００ ５１０，７４５，６８８．６６ ２７１，６７４，５９７．４３ ４２，７８７，１５９．８３ ７３９，６３３，１２６．２６ 累计折旧： 房屋建筑物 ２０，６２４，１４９．１４ １６，３９９，９６４．３５ ４，４１３，９５８．６１ ３２，６１０，１５４．８８ 机器设备 ８３，０７６，２６６．１４ ５９，４９４，５２２．４１ ８，１４４，４１９．０３ １３４，４２６，３６９．５２ 运输工具 ２，６１５，２８４．７１ １，７３４，１７６．９３ １，７２１．３０ ４，３４７，７４０．３４ ５７ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 电子及其他设备 ３６，１７０，２５３．６４ ５，１３３，３５７．８１ ５，４１６，７５２．０１ ３５，８８６，８５９．４４ １４２，４８５，９５３．６３ ８２，７６２，０２１．５０ １７，９７６，８５０．９５ ２０７，２７１，１２４．０５ 净 值 ３６８，２５９，７３５．０３ ５３２，３６２，００２．０８ 固定资产减值准备 — １，３１０，０００．００ — １，３１０，０００．００ 固定资产净额 ３６８，２５９，７３５．０３ ５３１，０５２，００２．０８ 本期由在建工程转入的固定资产原值为人民币 １６４，１１６，５１３．６０ 元。 上述固定资产中，原值人民币 ７６，４７１，９０７．７８ 元的固定资产已为本公司借款设 作抵押。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司固定资产原值比 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增加 ４４．８１％，主要是本年收购四川绵竹川润化工有限公司增加固定资产（其中四川绵竹川 润化工有限公司期初固定资产原价 ９４，９７７，８２４．９８ 元，累计折旧 ５０，４０７，２６８．５２ 元， 固定资产减值准备 １，３１０，０００．００ 元列示为上述内容的本期增加数）和年产 ５ 万吨电 解锌和 １０ 万吨硫酸技改完工转入固定资产所致。 上述固定资产减少额中，其中转入在建工程用于技改的固定资产原值人民币 ４０，８２３，２９８．４３ 元，净值人民币 ２４，２８１，４９３．５７ 元。 １１．在建工程 ２００２．１２．３１ 年产 ２ 万吨氧 年产１８ 万吨 化锌、３ 万吨 ３ 改５ 万吨电 硫磺制酸技改 年产２０ 万吨 年产 ２ 万吨 工程项目 电解锌、６ 万 解锌、６ 改１０ ５０００ 吨活钙 脱氟磷酸钙 工程、３０００ＫＷ 硫基三元复合 磷酸二氢钾 名称 吨硫酸技改 万吨硫酸技改 技改工程 工程 余热发电 肥技改工程 技改工程 其它工程 合 计 预算数 １２４，３９３，３００．００ ５６，５２０，０００．００ ４５，６４７，１００．００ ３２，５９２，５００．００ ８１，１１５，６００．００ ４５，９５０，０００．００ ３８，８００，０００．００ －－ －－ 年初数 ８４，３８１，９８５．６２ －－ －－ １，２７９，５６６．５５ －－ －－ －－ ３，８４９，３８９．９８ ８９，５１０，９４２．１５ （其中：利息 资本化金额） －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 本期增加 ４７，３２５，２３５．９１ ７１，３２３，５３１．９２ ３９，７４１，８６２．４５ ２６，７６０，８１５．１９ ３１，１９３，５１２．７５ ４５，０２０，０００．０２ ３６，６５３，３６５．４８ １０，６９４，８７１．３８ ３０８，７１３，１９５．１０ （其中：利息 资本化金额） －－ －－ ９２１，６６４．２３ －－ －－ －－ －－ ９２１，６６４．２３ ９２１，６６４．２３ 本期转入固 定资产数 ８４，６７２，４６４．７６ ６８，０９５，２４１．９５ －－ －－ －－ －－ －－ １１，３４８，８０６．８９ １６４，１１６，５１３．６０ （其中：利息 资本化金额） －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 其他减少数 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ ３０１，８９７．２０ ３０１，８９７．２０ （其中：利息 资本化金额） －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 期末数 ４７，０３４，７５６．７７ ３，２２８，２８９．９７ ３９，７４１，８６２．４５ ２８，０４０，３８１．７４ ３１，１９３，５１２．７５ ４５，０２０，０００．０２ ３６，６５３，３６５．４８ ２，８９３，５５７．２７ ２３３，８０５，７２６．４５ 资金来源 募集资金 自筹 募集资金 自筹 募集资金 募集资金 募集资金 项目进度 ９８％ ９５％ ８５％ ８５％ ６５％ ９８％ ９５％ ５８ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 在建工程 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日比 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增加 １６１．２０％，主要是由 于募股资金项目技改投资增加。 在建工程的账面价值均低于可收回金额， 故未计提减值准备。 １２．无形资产 ２００２．１２．３１ 土地使用权 四川绵竹川润 四川安县宏达 专利权 其他 合计 公司本部 什化分公司 化工有限公司 化工有限公司 取得方式 有偿出让 有偿出让 有偿出让 有偿出让 有偿出让 现金购置 现金购置 原始金额 ９，０９０，３６７．３４ ２，０３９，８９５．００ １８，２３８，３８１．０３ １０，６４６，２３６．８５ ２，１９７，７７１．９６ ８００，０００．００ １８７，８００．００ ４３，２００，４５２．１８ ２００１．１．１ ８，４０８，５８９．８５ １，４９９，９２５．００ １７，４６１，４４６．６０ －－ ２，０８０，５５７．５６ －－ －－ ２９，４５０，５１９．０１ 本年增加 －－ ５３９，９７０．００ －－ ９，７７１，７０４．００ －－ ８００，０００．００ １８５，４６０．００ １１，２９７，１３４．００ 本年摊销 １８１，８０７．３５ ３８，５３０．６６ ４２１，６９６．６７ －－ ４３，９５５．４０ ４４，４４４．４４ ２，３１１．１１ ７３２，７４５．６３ 累计摊销 ８６３，５８４．８４ ３８，５３０．６６ １，１９８，６３１．１０ ８７４，５３２．８５ １６１，１６９．８０ ４４，４４４．４４ ４，６５１．１１ ３，１８５，５４４．８０ ２００１．１２．３１ ８，２２６，７８２．５０ ２，００１，３６４．３４ １７，０３９，７４９．９３ ９，７７１，７０４．００ ２，０３６，６０２．１６ ７５５，５５５．５６ １８３，１４８．８９ ４０，０１４．９０７．３８ 剩余摊销年限 ４５年３个月 ４８年７个月 ４１年２个月 ４６年 ４６年３个月 ５年８个月 土地面积（㎡） １１２，５２６．６０ ５９，９９９．７０ ２８７，７２４．９０ ８５，４７１．５３ ２２，６６６．７９ 座落位置 四川什邡 四川什邡 四川什邡 四川绵竹 四川安县 是否抵押 否 否 否 是 是 无形资产的账面价值均低于可收回金额， 故未计提减值准备。 本公司无形资产中原始价值 １２，８４４，００８．８１ 元的土地使用权已设作借款抵 押。 １３．长期待摊费用 类 别 原始发生额 ２００２．１．１ 本年增加 本年摊销 ２００２．１２．３１ 摊余年限 电力增容费 ５６８，０００．００ ２５５，６００．００ －－ ９２，３３１．０９ １６３，２６８．９１ １５ 个月 触媒催化剂 １，７９８，０３４．２１ －－ １，６０９，６３４．２１ －－ １，６０９，６３４．２１ ４３ 个月 ２，３６６，０３４．２１ ２５５，６００．００ １，６０９，６３４．２１ ９２，３３１．０９ １，７７２，９０３．１２ １４．短期借款 借款类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 抵押借款 ４４，５００，０００．００ １３８，３３０，０００．００ 担保借款 ４０，０００，０００．００ １００，０００，０００．００ 信用借款 ４４０，９７０，０００．００ — ５２５，４７０，０００．００ ２３８，３３０．０００．００ 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司短期借款比 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增加 １２０．４８％，是本公司因流动资金需要而增加贷款所致。 上述借款中，未有于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日前到期的情形。 ５９ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 抵押借款情况见附注五、９，五、１１。 １５．应付票据 种 类 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 银行承兑汇票 ４０，０００，０００．００ ４，０００，０００．００ 上述应付票据中，未有于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日前到期的情形。 应付票据 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，无欠付持有本公司 ５％以上表决权股份 的股东款项和关联方款项情况。 １６．应付账款 应付账款的账龄分析列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比 例（％） １ 年以内 ４５，３７１，４５６．７７ ９６．７５ ３０，７５４，４５９．３４ ９５．４６ １ 年以上 ２ 年以内 ８４６，０４５．９２ １．８０ ７６４，３６５．６３ ２．３７ ２ 年以上 ３ 年以内 ６５４，８６６．４５ １．４０ ６９９，０９８．０９ ２．１７ ３ 年以上 ２３，７６４．３８ ０．０５ — — 合 计 ４６，８９６，１３３．５２ １００ ３２，２１７，９２３．０６ １００ 应付账款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，欠付金额前五名单位累计欠款金额人 民币 １１，４０２，４５４．７１ 元，占应付账款年末余额的 ２４．３１％。 应付账款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，无欠付持有本公司 ５％以上表决权股份 的股东款项。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，账龄 ３ 年以上的应付账款 ２３，７６４．３８ 元系未及时 结算的购货款。 １７．预收账款 预收账款的账龄分析列示如下： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账 龄 占该账项金额 占该账项金额 金 额 金 额 的百分比％ 的百分比％ １ 年以内 ４９，９５６，７２９．５９ ９７．８６ ２９，５６９，３４７．９３ ９８．１８ １ 年至 ２ 年 ９５５，２４４．５０ １．８７ ４３８，１９１．１２ １．４６ ２ 年至 ３ 年 ２９，９９２．４３ ０．０６ ８７，０７２．１２ ０．２９ ３ 年以上 １０８，００２．７８ ０．２１ ２０，９３０．６６ ０．０７ ５１，０４９，９６９．３０ １００ ３０，１１５，５４１．８３ １００ ６０ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司预收账款余额比 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增 加了 ６９．５１％，是增加会计报表合并范围及产品季节性原因所致。 预收账款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，欠付金额前五名的单位累计欠款金额 人民币 ２２，６１４，８５６．２１ 元，占预收账款年末余额的 ４４．３０％。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，无预收持本公司 ５％以上表决权股份的股东款项。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，１ 年以上预收账款系未及时结算的销货款。 １８．应付工资 ２００２．１．１ 本年增加 本年减少 ２００２．１２．３１ １，０６５，８０２．９３ ３１，１５７，９８７．５１ ２６，８８１，８６４．２３ ５，３４１，９２６．２１ 应付工资 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额是尚未及时支付的 １２ 月份工资及奖金。 １９．应付福利费 ２００２．１．１ 本年增加 本年减少 ２００２．１２．３１ ６，０１６，３３７．９３ ４，８７９，６９２．６４ ６５１，１８７．３３ １０，２４４，８４３．２４ ２０．应付股利 单位名称 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 什邡宏达发展有限公司 ４，４６８，８００．００ ４，１８０，８００．００ 广汉市平原实业发展有限公司 ３，１３６，８００．００ ３，１３６，８００．００ 绵阳市益多园房地产开发有限责任公司 ２，２２０，０００．００ ２，２２０，０００．００ 成都宏昌化工建材商贸公司 １，８３１，２００．００ １，８３１，２００．００ 川化集团有限责任公司 — ２８８，０００．００ 什邡明珠电力有限责任公司 ４３，２００．００ ４３，２００．００ 职工个人股 ３００，０００．００ ３００，０００．００ 社会公众股 ７，５００，０００．００ ７，５００，０００．００ １９，５００，０００．００ １９，５００，０００．００ ２１．应交税金 税 种 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 增值税 （５，２５７，６５７．５１） ９７２．７９４．２１ 城市维护建设税 ２４，９０３．８５ ４，５３３．７７ 企业所得税 （２０３，５３９．７５） （６，２７４，０２７．３５） 印花税 ６９，１９６．７２ ２８３，８７２．１３ 营业税 ８，３９５．９５ — 个人所得税 １２２，５５０．６２ — （５，２３６，１５０．１２） （５，０１２，８２７．２４） ６１ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 ２２．其他应交款 项目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 教育费附加 １１，７０１．７１ １０，３８６．５９ 交通费附加 ５５５．３４ ９，０２５．８２ 代扣代缴税金 ９，６２２．０１ ４２，４０９．６２ 副调基金 ９６，６８１．７０ — １１８，５６０．７６ ６１，８２２．０３ ２３．其他应付款 （１）其他应付款的账龄分析列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 一年以内 ３２，８８３，９７７．５９ ９７．９９ ２１，８６４，４４２．１９ ８６．８４ 一年以上二年以内 ２１５，２９４．１８ ０．６４ ２，６０６，５０５．６９ １０．３５ 二年以上三年以内 ２６０，５０７．９１ ０．７８ ３８１，５４１．９７ １．５２ 三年以上 １９８，７７２．０９ ０．５９ ３２５，２３３．９３ １．２９ 合 计 ３３，５５８，５５１．７７ １００ ２５，１７７，７２３．７８ １００ 其他应付款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，欠付金额前五名的单位累计欠款人 民币 ２１，１８６，８５７．４８ 元，占其他应付款年末余额的 ６３．１３％。 其他应付款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，无欠付持有本公司 ５％以上表决权股 份的股东款项。 ２４．预提费用 类别及项目 节余原因 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 预提 １２ 月份电费 — ４，３４９，００２．００ 其他 ５２，７５９．４０ — ５２，７５９．４０ ４，３４９，００２．００ ２５．一年内到期的长期负债 借款类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 长期借款 — ４，２００，０００．００ ２６．长期借款 借款类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 抵押借款 １４，０００，０００．００ １０１，４４０，０００．００ 信用借款 １，０００，０００．００ — １５，０００，０００．００ １０１，４４０，０００．００ 抵押借款情况见附注五、９，五、１１。 ６２ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 ２７．专项应付款 项目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 技改资金 １，１２９，９６０．００ １，１２９，９６０．００ 三废治理资金 ６９０，０００．００ ２９０，０００．００ 合 计 １，８１９，９６０．００ １，４１９，９６０．００ ２８．递延税款贷项 项目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 递延税款贷项＊ １，９１９，７７７．４３ １，９１９，７７７．４３ ＊：系本公司 １９９９ 年 ３ 月以固定资产对本公司的子公司四川安县宏达化工 有限公司投资时，按评估增值额应计提的所得税，该项递延税款将在本公司处置 被投资公司——四川安县宏达化工有限公司时一并处置。 ２９．递延收益 种类 原始金额 ２００２．１．１ 本年增加 本年摊销 累计摊销 ２００２．１２．３１ 股票发行无 １９，６８６，３２７．１１ １８，８６６，０６３．４８ — ９，８４３，１６３．５６ １０，６３３，４２７．１９ ９，０２２，８９９．９２ 效申购利息 ３０．少数股东权益 项目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 少数股东权益 ４，９０１，１２２．２４ ２０９，１７９．２４ ３１．股本 本年增（减）变动 项 目 ２００２．１．１ 送股 公积金 其他 小计 ２００２．１２．３１ 转股 一．尚未流通的股份 １．发起人股份 ７８，０００，０００．００ — — — — ７８，０００，０００．００ 其中： 境内法人拥有股份 ７８，０００，０００．００ －－ －－ －－ －－ ７８，０００，０００．００ ２．内部职工股份 ２，０００，０００．００ －－ －－ －－ －－ ２，０００，０００．００ 尚未流通股份合计 ８０，０００，０００．００ －－ －－ －－ －－ ８０，０００，０００．００ 二．已流通股份 境内上市的人民币普通股 ５０，０００，０００．００ －－ －－ －－ －－ ５０，０００，０００．００ 三．股本总额 １３０，０００，０００．００ －－ －－ －－ －－ １３０，０００，０００．００ 上述实收股本业经深圳同人会计师事务所有限公司以深同证验字［２００１］第 ０２４ 号验资报告验证在案。 ６３ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 ３２．资本公积 项 目 ２００２．１．１ 本年增加 本年减少 ２００２．１２．３１ 股本溢价 ３９１，７１１，７９４．９８ — — ３９１，７１１，７９４．９８ 股权投资准备 ３，８９７，７２９．９３ １４６．０４ — ３，８９７，８７５．９７ 其它资本公积 — ２４３，４０５．３７＊ — ２４３，４０５．３７ 合 计 ３９５，６０９，５２４．９１ ２４３，５５１．４１ — ３９５，８５３，０７６．３２ ＊系勿需偿付的负债转入。 ３３．盈余公积 项 目 ２００２．１．１ 本年增加 本年减少 ２００２．１２．３１ 法定盈余公积 ２３，７５２，５１８．５０ ３，９６４，０５６．８８ — ２７，７１６，５７５．３８ 任意盈余公积 １９，１４２，７７３．７３ ３，１７１，２４５．５０ — ２２，３１４，０１９．２３ 法定公益金 ２３，７５２，５１８．５０ ３，９６４，０５６．８８ — ２７，７１６，５７５．３８ 合 计 ６６，６４７，８１０．７３ １１，０９９，３５９．２６ — ７７，７４７，１６９．９９ ３４．未分配利润 项 目 ２００２．１２．３１ 本年净利润 ３９，６４０，５６８．８１ 加：年初未分配利润 ６９，３１４，０７８．２１ 资本公积弥补亏损 — 本年度可供分配利润 １０８，９５４，６４７．０２ 减：提取法定盈余公积＊ ３，９６４，０５６．８８ 提取法定公益金＊ ３，９６４，０５６．８８ 提取任意盈余公积＊ ３，１７１，２４５．５０ 应付普通股股利＊ １９，５００，０００．００ 年末未分配利润 ７８，３５５，２８７．７６ ＊详见附注十．１ ３５．主营业务收入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 化工业 ２５１，３９５，７０９．４４ １８６，７１２，５５５．２０ 冶金业 ２７０，２９４，１０９．５８ １８５，７４８，８０５．１０ 合 计 ５２１，６８９，８１９．０２ ３７２，４６１，３６０．３０ 主营业务收入按销售分布地区列示如下： 分布地区 ２００２ 年度 ２００１ 年度 东北地区 １４，１１９，２７８．６５ １７，１６９，７１１．７８ 华北地区 ９２，７４５，６７６．８４ ９，１１２，１１６．９６ 华中地区 ６，８３３，５６９．１８ ５，４７９，４４８．７３ ６４ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 华东地区 １６１，１８１，９０３．９４ １８０，６２９，３１２．６９ 华南地区 ８，０９９，１９９．２５ ４，８４５，６５９．０９ 西北地区 ３，３７６，４７６．１０ ５３３，７２１．４９ 西南地区 ９２，４４３，１６５．０８ １４４，５８４，６９３．８２ 国外 １４２，８９０，５４９．９８ １０，１０６，６９５．７４ 合 计 ５２１，６８９，８１９．０２ ３７２，４６１，３６０．３０ 主营业务收入按产品品种列示如下： 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 锌锭 ２４１，４８６，４００．６１ １６６，９６８，４２８．２５ 磷酸氢钙 ３５，８９５，３２９．１２ ３１，１２７，８０７．４１ 磷铵 １２７，６１９，６８０．９４ ９３，２５７，７６９．６９ 普通过磷酸钙 ３２，７８８，２２２．７３ ３２，６８９，５１７．５３ 复合肥 ９，７８６，５３７．５０ １０，２４５，６２４．４９ 磷酸二氢钾 — ５，９７６，２９０．００ 氧化锌 ２０，６４２，６０５．２７ １２，０８３，６０６．８１ 碳酸氢铵 ２０，０８０，３２５．３２ — 硫磺 １５，１５９，２９３．４２ — 液氨 ６，６９７，８４９．２２ — 其他 １１，５３３，５７４．８９ ２０，１１２，３１６．１２ 合 计 ５２１，６８９，８１９．０２ ３７２，４６１，３６０．３０ 向前五名销售客户销售总额为人民币 ２１１，６９３，００６．８１ 元，占销售收入总额 的比例为 ４５．５８％。 ３６．主营业务成本 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 产品销售成本＊ ４１５，４６９，５０７．０６ ２８８，６８４，５３９．６４ 主营业务成本按行业列示如下： 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 化工业 １９４，４７６，６９１．６７ １４１，２９３，１３３．３１ 冶金业＊ ２２０，９９２，８１５．３９ １４７，３９１，４０６．３３ 合 计 ４１５，４６９，５０７．０６ ２８８，６８４，５３９．６４ ＊ ２００２ 年 度 主 营 业 务 成 本 中 ， 套 期 保 值 收 益 冲 减 数 额 为 人 民 币 ２，７３７，１６４．０７ 元，２００２ 年度与被套保项目配比的损益业已实现。 主营业务成本按销售分布地区列示如下： ６５ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 分布地区 ２００２ 年度 ２００１ 年度 东北地区 １１，２３０，２３２．５９ １２，９３１，７７４．６９ 华北地区 ７３，６４７，４７８．０２ ７，０１１，０４７．６４ 华中地区 ５，７２５，４４３．００ ４，５０９，５７１．３７ 华东地区 １２９，９２６，２７０．１１ １４０，９３２，３７１．４０ 华南地区 ６，４９９，３５０．５１ ３，７３２，８３９．５１ 西北地区 ２，７１９，４００．４２ ４０４，０３２．４８ 西南地区 ７３，０１７，２２５．７９ １１０，９２４，０６７．４８ 国外 １１２，７０４，１０６．６２ ８，２３８，８３５．０７ 合 计 ４１５，４６９，５０７．０６ ２８８，６８４，５３９．６４ ３７．主营业务税金及附加 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 城市维护建设税 １９３，７７４．１５ ２１２，３７８．５１ 交通费附加 ６，５８３．７７ １９７，７３８．０７ 教育费附加 ３７５，１６５．７２ ５９２，６９４．２４ 营业税 ４０，０３６．７０ — 副调基金 ９６，７７２．５０ — 合 计 ７１２，３３２．８４ １，００２，８１０．８２ ３８．其他业务利润 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 原材料销售 （４８，１００．４５） ２９，３７４．２１ 废料销售 ５５５，８００．９０ ２２８，１２８．６８ 房租收入 ６，１８８，７３６．８２ — 其他 （２０９，２３３．８９） １９，４３９．９６ 合 计 ６，４８７，２０３．３８ ２７６，９４２．８５ ３９．财务费用 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 利息支出 ２１，６９０，２７２．５４ １９，４８４，０７７．３１ 减：利息收入 ２，５４０，９３７．６５ ３９３，２７４．６８ 其他 １３１，８２１．６９ ７２，０７２．３７ 合 计 １９，２８１，１５６．５８ １９，１６２，８７５．００ ４０．投资收益 ２００２ 年 ２００１ 年 股权投资差额摊销 （１００，０４２．１１） — ６６ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 ４１．营业外收入 收入项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 处理固定资产收益 １２，９８５．２９ １０７，７４８．７１ 递延收益摊销 ９，８５３，１６３．５６ ８２０，２６３．６３ 合 计 ９，８６６，１４８．８５ ９２８，０１２．３４ ４２．营业外支出 支 出 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 处理固定资产损失 ８，０５０．７２ ６２，６５２．９７ 罚款支出 １７８，８０６．２５ ２０，９２８．２１ 其他 ４１，０１３．６９ — 合 计 ２２７，８７０．６６ ８３，５８１．１８ ４３．所得税 ２００２ 年 ２００１ 年度 所得税 ６，９８７，８６０．４３ １０，６７２，５６６．２２ ４４．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 ２００２ 年度 收往来款 １，２５８，７５８．９３ 其他 １，０７１，３９９．７７ 合 计 ２，３３０，１５８．７０ ４５．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 ２００２ 年度 营业费用、管理费用 ３５，４０３，２９８．３０ 支付往来款 １７，８３０，９１１．７３ 其他 ４３５，９５３．６９ 合 计 ５３，６７０，１６３．７２ 六． 会计报表主要项目注释（母公司报表） １．应收账款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 帐龄 金额 比例（％） 坏帐准备 净额 金额 比例（％） 坏帐准备 净额 一年以内 ６４，１０１，００６．１０ ９１．７７ １，３５５，１５２．５０ ６２，７４５，８５３．６０ ５０，６７０，６０２．８４ ８６．３１ ２，５３３，５３０．１４ ４８，１３７，０７２．７０ 一至二年 ９６，１９１．１７ ０．１４ ９，６１９．１２ ８６，５７２．０５ ４，８３７，６５０．１７ ８．２４ ４８３，７６５．０２ ４，３５３，８８５．１５ 二至三年 ３，１５８，０４０．６４ ４．５２ ９４７，４１２．１９ ２，２１０，６２８．４５ １，８４３，５６７．７７ ３．１４ ５５３，０７０．３３ １，２９０，４９７．４４ 三至四年 １，５７８，１５９．０６ ２．２６ ７８９，０７９．５３ ７８９，０７９．５３ ９３７，９２８．５４ １．６０ ４６８，９６４．２７ ４６８，９６４．２７ ６７ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 四至五年 ８５０，３５３．０７ １．２２ ６８０，２８２．４６ １７０，０７０．６１ ２４４，６６５．７８ ０．４１ １９５，７３２．６３ ４８，９３３．１５ 五年以上 ５９，６０１．６０ ０．０９ ５９，６０１．６０ －－ １７１，０１２．２３ ０．３０ １７１，０１２．２３ －－ 合计 ６９，８４３，３５１．６４ １００ ３，８４１，１４７．４０ ６６，００２，２０４，２４ ５８，７０５，４２７．３３ １００ ４，４０６，０７４．６２ ５４，２９９，３５２．７１ ２．其他应收款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 帐龄 金额 比例（％） 坏帐准备 净额 金额 比例（％） 坏帐准备 净额 一年以内 ３０，６８９，８３８．５４ ８７．０１ ４８４，４９１．９２ ３０，２０５，３４６．６２ ５，３４４，０１９．２７ ５２．８３ ２６７，２００．９６ ５，０７６，８１８．３１ 一至二年 ５６１，２３０．２１ １．５９ ５６，１２３．０２ ５０５，１０７．１９ １，２６４，０７０．４７ １２．５０ １２６，４０７．０５ １，１３７，６６３．４２ 二至三年 ８５７，７０９．２３ ２．４３ ２５７，３１２．７７ ６００，３９６．４６ ２９１，８６２．９２ ２．８９ ８７，５５８．８８ ２０４，３０４．０４ 三至四年 ２２６，６１７．３０ ０．６４ １１３，３０８．６５ １１３，３０８．６５ ６３０，５６０．４９ ６．２３ ３１５，２８０．２４ ３１５，２８０．２５ 四至五年 ３１５，２７８．３６ ０．８９ ２５２，２２２．６９ ６３，０５５．６７ １４４，９１９．４９ １．４３ １１５，９３５．５９ ２８，９８３．９０ 五年以上 ２，６２４，９１３．２３ ７．４４ ２，６２４，９１３．２３ －－ ２，４３９，４７０．１３ ２４．１２ ２，４３９，４７０．１３ －－ 合计 ３５，２７５，５８６．８７ １００ ３，７８８，３７２．２８ ３１，４８７，２１４．５９ １０，１１４，９０２．７７ １００ ３，３５１，８５２．８５ ６，７６３，０４９．９２ ３．长期投资 母公司的长期股权投资列示如下： 投 占被投 ２００１－１２－３１ 资 资单位 被投资单位名称 期 注册资 股权投资 损益调整 投资 投资成本 合计 限 本比例 差额 累计调整 本期调整 准备 安县宏达化工有限公司 １０ ９７．９８％ ９，７００，０００．００ －－ ３３１，４４５．６８ （１１３，７４７．６９） －－ １０，０３１，４４５．６８ 四川绵竹川润化工有限 １０ ８６．５１％ １４，０４８，７９１．８４ ２，９０１，２２１．０５ １，８１３，２０９．９４ １，８１３，２０９．９４ －－ １８，７６３，２２２．８３ 公司 四川华宏国际经济技术 ２０ ９５％ ３６，１００，０００．００ －－ ６，０８７，３５０．３３ ６，０８７，３５０．３３ －－ ４２，１８７，３５０．３３ 投资有限公司 ５９，８４８，７９１．８４ ２，９０１，２２１．０５ ８，２３２，００５．９５ ７，７８６，８１２．５８ －－ ７０，９８２，０１８．８４ ４．固定资产及累计折旧 固定资产类别 ２００２．１．１ 本年增加 本年减少 ２００２．１２．３１ 固定资产原值： 房屋建筑物 ２５７，４２６，６０７．６７ ７６，７７６，０９１．６１ １６，３１０，９５８．５８ ３１７，８９１，７４０．７０ 机器设备 １８０，５９０，１９３．４６ ７７，１８４，４３８．１１ １７，８６０，１５２．５４ ２３９，９１４，４７９．０３ 运输工具 ６，５１７，９０８．３８ ６，６３０，９１６．７０ １００，４４６．０５ １３，０４８，３７９．０３ 电子设备 ４９，４１６，５０１．７０ １５，６３２，２１１．４２ ８，５１５，６０２．６６ ５６，５３３，１１０．４６ ４９３，９５１，２１１．２１ １７６，２２３，６５７．８４ ４２，７８７，１５９．８３ ６２７，３８７，７０９．２２ 累计折旧： 房屋建筑物 １８，３７２，６３４．１７ ７，６２５，９１７．４２ ４，４１３，９５８．６１ ２１，５８４，５９２．９８ 机器设备 ７３，７４８，６０６．６１ １５，７０５，１２７．７４ ８，１４４，４１９．０３ ８１，３０９，３１５．３２ 运输工具 ２，５７０，９１７．１６ ９７２，２８３．７５ １，７２１．３０ ３，５４１，４７９．６１ 电子设备 ３６，１６３，９５６．３３ ４，９５０，６８６．８７ ５，４１６，７５２．０１ ３５，６９７，８９１．１９ １３０，８５６，１１４．２７ ２９，２５４，０１５．７８ １７，９７６，８５０．９５ １４２，１３３，２７９．１０ ６８ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 净 值 ３６３，０９５，０９６．９４ ４８５，２５４，４３０．１２ 固定资产减值准备 — — 固定资产净额 ３６３，０９５，０９６．９４ ４８５，２５４，４３０．１２ ５．主营业务收入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 锌锭 ２４７，８７７，５８９．７８ １６６，９６８，４２８．２５ 磷酸氢钙 ３５，８９５，３２９．１２ ３１，１２７，８０７．４１ 磷铵 １２７，６１９，６８０．９４ ９３，２５７，７６９．６９ 普通过磷酸钙 ２８，１３０，９２５．２７ ２７，２０４，０９７．７８ 复合肥 ８，７５８，２９４．０４ ９，９０８，９５５．０９ 磷酸二氢钾 — ５，９７６，２９０．００ 氧化锌 ２０，６４２，６０５．２７ １２，０８３，６０６．８１ 其他 ７，９５２，６４５．１２ １５，３８３，９０２．００ 合 计 ４７６，８７７，０６９．５４ ３６１，９１０，８５７．０３ ６．主营业务成本 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 产品销售成本 ３８６，６８５，０３２．１９ ２７９，９２１，９０６．０９ ７．投资收益 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 期末按投资公司所有者权益净增减的金额 ７，７８６，６６６．５４ ８９，８８１．６３ 股权投资差额摊销 （１００，０４２．１１） — ７，６８６，６２４．４３ ８９，８８１．６３ 七．关联方关系及其交易 １．存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 什邡宏达发展有限公司 四川什邡 化工产品、有色 本公司第一大股东 有限责任 赵道全 金属的生产销售 ２．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 ２００２．１．１ 本年增加数 本年减少数 ２００２．１２．３１ 什邡宏达发展有限公司 ３０，０００，０００．００ — — ３０，０００，０００．００ ６９ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 ３．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 ２００２．１．１ 本年增加数 本年减少数 ２００２．１２．３１ 什邡宏达发展有限公司 ２７，８７２，０００．００ １，９２０，０００．００ — ２９，５９２，０００．００ ４．不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 广汉市平原实业发展有限公司 本公司股东 绵阳市益多园房地产开发有限责任公司 本公司股东 成都宏昌化工建材商贸公司 本公司股东 什邡明珠电力有限责任公司 本公司股东 四川宏达（集团）有限公司 与本公司同一董事长 四川省蜀星企业发展有限责任公司 本公司董事长控股之公司 四川汉龙（集团）有限公司 本公 司副董事长系该公司法人代表 成都江南房地产开发有限公司 四川宏达（集团）有限公司的下属公司 ５．关联公司交易事项 本公司与关联公司之间的交易，其交易价格按不高于交易发生当时的市场 价格确定，结算方式及付款条件为：现金付款，每月结清。 （１）担保事项 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，四川宏达（集团）有限公司为本公司短期借款 人民币 ２０，０００，０００．００ 元提供保证担保。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，什邡宏达发展有限公司为本公司短期借款人民 币 ２０，０００，０００．００ 元提供保证担保。 （２）委托代理出租 ２００１ 年 １２ 月 ２２ 日，本公司与成都江南房地产开发有限公司签订《“宏达大 厦”写字楼出租委托代理合同》，委托其代理宏达大厦的出租事项，本公司按租 金收入的 ３％向其支付手续费，２００２ 年度租赁手续费为人民币 ３５７，７２９．７７ 元，已 结算完毕。 （３）房屋租赁 ２００２ 年本公司向四川宏达（集团）有限公司及成都江南房地产开发有限公司 出租本公司拥有的宏达大厦部分楼层，并分别实际收取租金人民币 ６，８６３，８５７．９８ 元和人民币 ２８９，６４７．６０ 元。 ７０ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 ６．关联方应收、应付款项余额 占全部应收（付）款 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 企业名称 项余额的比重（％） 金 额 金 额 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 预付帐款 ——川化集团有限责任公司 — １４４，２８５．８０ — ０．３８ ——成都宏昌化工建材商贸公司 — ７８８，３７０．５２ — ２．０８ ——成都江南房地产开发有限公司 — ３，８６７，４９４．３３ — １０．１８ 应收账款 ——成都江南房地产开发有限公司 １，４７３，１５８．８４ — ２．９１ — 其他应付款 ——四川宏达（集团）有限公司 ３，３７０，４２３．９３ ４，８６８，８１３．５３ １０．０４ １９．３４ ——四川省蜀星企业发展有限责任公司 — １，１０５，５４４．００ — ４．３９ 八．承诺事项 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司已批准未签约的资本性支出明细项目列 示如下： 项 目 金 额 硫酸配套 ３０００ＫＷ 余热发电及生产配套技改工程 ４１，２９４，０００．００ 年产 ２０ 万吨硫基三元复合肥技改工程 ９２９，９９９．９８ 年产 ２ 万吨磷酸二氢钾技改工程 ２，１４６，６３４．５２ 年产 １８ 万吨硫磺制酸技改工程 ８，６２６，４８７．２５ 年产 ２ 万吨硫酸锌技改工程 ３３，９１０，０００．００ ８６，９０７，１２１．７５ 九．或有事项 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司无任何重大或有事项。 十．资产负债表日后事项 １、根据 ２００３ 年 ２ 月 ２６ 日本公司董事会决议，２００２ 年度实现的净利润分别 按 １０％、１０％、８％的比例提取法定盈余公积金、法定公益金、任意盈余公积后， 向全体股东按每 １０ 股派发现金股利人民币 １．５０ 元，按总股本 １３０，０００，０００ 股计 算应付股利人民币 １９，５００，０００．００ 元。剩余未分配利润人民币 ７８，３５５，２８７．７６ 元结转下年度。 ２、本公司及四川宏达（集团）有限公司于 ２００３ 年 １ 月 ２４ 日与云南冶金集 ７１ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 团总公司、怒江州国有资产管理局、云南省兰坪白族普米族自治县国有资产管理 局、云南铜业（集团）有限公司签订了《增资协议书》，协议各方决定将兰坪有 色金属有限公司注册资本由人民币 ５，０００ 万元增加至 ３０，０００ 万元。本公司将以 自有资金 １５，３００ 万元作为出资，占兰坪有色金属有限公司增资后注册资本的 ５１％。 十一．结算日后帐项 自 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日后任何期间，本公司及子公司概无编制任何业经审计 之账项。 十二．债务重组事项 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司无需要说明的债务重组事项。 十三．其他重要事项 １、本公司及四川宏达（集团）有限公司于 ２００３ 年 １ 月 ２４ 日与云南冶金集 团总公司、怒江州国有资产管理局、云南省兰坪白族普米族自治县国有资产管理 局、云南铜业（集团）有限公司签订了《增资协议书》，协议各方决定将兰坪有 色金属有限公司注册资本由人民币 ５，０００ 万元增加至 ３０，０００ 万元。本公司将以 自有资金 １５，３００ 万元作为出资，占兰坪有色金属有限公司增资后注册资本的 ５１％。 ２、本公司于 ２００２ 年 ８ 月 ３０ 日与四川省什化股份有限公司签订了《场地、 房 屋 、 设 备 租 赁 合 同 》， 租 赁 四 川 省 什 化 股 份 有 限 公 司 账 面 价 值 为 人 民 币 ４６，９６１，０１４．１１ 元的场地、房屋、设备等资产，租赁期自 ２００２ 年 ９ 月 １ 日始共 １５ 年，租金为每年 ５，０００，０００．００ 元。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，四川省什化股份有限公司（前身为德阳市什邡 磷矿）的采矿许可证中，采矿权人的名称为德阳市什邡磷矿，有关变更手续正在 办理之中。该磷矿现由四川省什化股份有限公司交由本公司直接管理和开采。 ７２ 四川宏达化工股份有限公司 二○○二年年度报告 十一 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人员签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定的报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告 原稿。 董事长：刘沧龙 四川宏达化工股份有限公司 二○○三年二月二十六日 ７３