厦门钨业(600549)2002年年度报告

厦门钨业股份有限公司 ２００２ 年度报告 二零零三年二月二十六日 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 目 录 一 公司基本情况简介 .............................................................................................................2 二 会计数据和业务数据摘要 .................................................................................................3 三 股本变动及股东情况 .........................................................................................................6 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .........................................................................8 五 公司治理结构 ...................................................................................................................10 六 股东大会情况简介 ...........................................................................................................12 七 董事会报告........................................................................................................................14 八 监事会报告........................................................................................................................22 九 其他重要事项 ...................................................................................................................24 十 财务报告............................................................................................................................26 十一 备查文件目录 ...............................................................................................................54 1 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 重要声明 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 法定代表人陈维铉、财务负责人王吉宁、财务部经理许火耀保证本报告所载财 务报告的内容是真实完整的。 厦门钨业股份有限公司 二零零三年二月二十六日 一 公司基本情况简介 （一）公司中、英文名称及缩写 1、中文：厦门钨业股份有限公司 2、英文：XIAMEN TUNGSTEN CO., LTD. 3、英文缩写：XTC （二）公司法定代表人：陈维铉 （三）公司董事会秘书、证券事务代表姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱 1、董事会秘书：郭文清 证券事务代表：许火耀 2、联系电话：0592-5363856 3、传真：0592-5363857 4、联系地址：福建省厦门市湖滨南路 619 号 16 层 5、电子信箱：xtc@public.xm.fj.cn （四）公司注册地址、办公地址及其邮政编码，公司国际互联网网址、电子信箱 1、公司注册地址：厦门市湖滨南路 619 号 16 层 邮政编码：361026 2、公司办公地址：厦门市湖滨南路 619 号 16 层 邮政编码：361026 3、公司国际互联网网址：http://www.cxtc.com 4、公司电子信箱：xtc@public.xm.fj.cn 2 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 （五）公司选定的信息披露报纸名称，登载年度报告的中国证监会指定网站的网址， 公司年度报告备置地点 1、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、上海证券报 2、登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 3、公司年度报告备置地点：本公司证券部 （六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 1、公司股票上市交易所：上海证券交易所 2、股票简称：厦门钨业 3、股票代码：600549 （七）其他有关资料 1、公司成立于 1997 年 12 月 30 日，注册地址：厦门市工商行政管理局 2、企业法人营业执照注册号：3502001003235 3、税务登记号码：350206155013367 4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 福建省华兴有限责任公司会计师事务所 福建省福州市湖东路中山大厦 B 座 7-9 楼 二 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标情况 （单位：人民币元） 项 目 2002 年度 1 利润总额 77,851,231.36 2 净利润 50,056,023.11 3 扣除非经常性损益后的净利润 46,114,902.04 4 主营业务利润 139,141,274.57 5 其他业务利润 1,391,565.98 6 营业利润 73,616,521.20 7 投资收益 -48,837.42 3 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 8 补贴收入 3,858,000.00 9 营业外收支净额 425,547.58 10 经营活动产生的现金流量净额 41,570,285.63 11 现金及现金等价物净增减额 326,026,758.37 注：扣除的非经常性损益项目和金额 补贴收入 3,858,000.00 投资收益 102,701.22 营业外收入 970,846.53 营业外支出 -545,298.95 流动资产盘亏 -9,882.79 对所得税的影响 -435,244.94 合 计 3,941,121.07 （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 序号 项 目 2002 年 2001 年 2000 年 578,398,096.55 705,706,011.13 648,138,708.78 1 主营业务收入 2 净利润 50,056,023.11 61,324,331.29 35,601,218.79 3 总资产 1,103,649,270.49 585,234,893.37 691,341,787.37 552,391,465.15 204,787,104.31 183,538,736.61 4 股东权益（不含少数股东权益） 5 每股收益（摊薄） 0.42 0.68 0.40 6 每股收益（加权） 0.53 0.68 0.40 4.60 2.28 2.04 7 每股净资产 8 调整后的每股净资产 4.60 2.26 1.99 9 每股经营活动产生的现金流量 0.35 2.38 1.82 净额 10 净资产收益率（摊薄） 9.06% 29.95% 19.40% 11 净资产收益率（加权） 17.54% 28.63% 18.30% 注：每股收益和净资产收益率的计算公式按中国证监会《公开发行证券公司信息 披露编报规则第 9 号》规定的方式进行计算。 4 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 （三）报告期内股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 90,000,000.00 30,000,000.00 120,000,000.00 股本 0.00 资本公积金 68,204,084.86 303,548,337.73 0.00 371,752,422.59 盈余公积金 29,255,884.62 10,240.767.19 0.00 39,496,651.81 法定公益金 15,197,507.87 5,189,623.40 0.00 20,387,131.27 2,129,626.96 50,056,023.11 51,430,390.59 755,259.48 未分配利润 股东权益合计 204,787,104.31 399,034,751.43 51,430,390.59 552,391,465.15 变动原因：1、资本公积增加是公司首次向社会公众发行股票 3000 万股，实募资金 333,548,337.73 元，其中 303,548,337.73 列入资本公积金； 2、盈余公积金和法定公益金增加是按实现利润计提； 3、未分配利润变动是因为报告期内利润增加及利润分配所致。 5 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 三 股本变动及股东情况 （一）公司股份变动情况表 数量单位：股 项目 本 次 本次变动增减（+，- ） 本次 变 动 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 变动 前 转股 后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 9000 9000 其中： 国家持有股份 4723.2 4723.2 境内法人持有股份 2821.5 2821.5 境外法人持有股份 1455.3 1455.3 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 9000 9000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 3000 3000 3000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 3000 3000 3000 三、股份总数 9000 12000 （二）股票发行与上市情况 1、报告期末为止的历次股票发行情况 本公司于 2002 年 10 月 24 日在上海证券交易所以 100%向二级市场投资者定价配售 的发行方式首次向社会公众公开发行人民币普通股股票，发行价格为 11.60 元/股，发 6 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 行数量为 3000 万股，2002 年 11 月 7 日在上海证券交易所挂牌上市交易，获准上市交 易数量为 3000 万股，本报告期内交易终止日期为 2002 年 12 月 31 日。 2、本报告期内未发生其他原因引起公司股本总数及结构发生变动。 3、本公司没有内部职工股。 （三）股东情况 1、本报告期末股东总数：20566 户 2、本报告期末前 10 大股东持股情况 序 股东名称 年末持股 比 例 年 度 内 股份类别 质押或冻 号 数量(万股) (%) 增减 结情况 1 福建省冶金（控股）有限责任公司 4633.2 38.61 0 国家股 无 2 五矿有色金属股份有限公司 2731.5 22.76 0 社会法人股 无 3 日本联合材料株式会社 1365.3 11.38 0 外资股 无 4 普惠证券投资基金 126.485 1.05 - 流通股 未知 5 厦门宝利铭贸易有限公司 90 0.75 0 社会法人股 质押 6 福建省五金矿产进出口公司 90 0.75 0 国有法人股 无 7 日本三菱商事株式会社 90 0.75 0 外资股 无 8 普丰证券投资基金 81.7 0.68 - 流通股 未知 9 嘉实成长收益型证券投资基金 65.5521 0.55 - 流通股 未知 10 鹏华行业成长证券投资基金 63.8047 0.53 - 流通股 未知 注：（1）股份质押情况说明：厦门宝利铭贸易有限公司拟将其所持有的本公司股票 90 万股转让给福建省冶金（控股）有限责任公司，双方经友好协商于 2002 年 11 月 28 日 在福建省福州市签订了《厦门市宝利铭贸易有限公司与福建省冶金（控股）有限责任 公司关于转让厦门钨业股份有限公司股份之合同书》并经福州市公证处公证，因中国 证券登记结算有限公司上海分公司暂缓办理持股 5%以下股东股权转让事宜，故双方决 定先将厦门市宝利铭贸易有限公司所持有的 90 万股质押在中国证券登记结算有限责任 公司上海分公司，并于 2002 年 12 月 26 日办理完毕质押手续。 （2）本公司截止报告期末前 10 名股东之间不存在关联关系。 3、控股股东情况介绍 福建省冶金（控股）有限责任公司成立于 1996 年 2 月 15 日，持有 4633.2 万股， 占总股本的 38.61%。 法定代表人：林作鉴 注册资本：55,018 万元 注册地址：福州市省府路 1 号 7 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 经营范围：经营授权的国有资产及其资本收益管理；对外投资经营；咨询服务 4、持股 10%以上股东情况介绍 （1） 五矿有色金属股份有限公司成立于 2001 年 12 月 27 日，持有 2731.5 万股， 占总股本的 22.76%。 法定代表人：苗耕书 注册资本：53,100 万元 注册地址：北京市海淀区三里河路 5 号 经营范围：有色金属产品及相关产品的销售，陆路货物运输，自营和代理各类商 品及技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对外贸易等。 （2） 日本国联合材料株式会社成立于 1939 年 8 月 30 日，持有 1365.3 万股，占总 股本的 11.38%。 法定代表人：关敦 注册资本：2,674,652,650 日元 注册地址：日本国东京都台东区北上野二丁目 23 番 5 号 经营范围：矿物的精炼及其产品的销售，各种金属丝、条、棒、板、粉末冶金品 及其他各种金属加工品的制造及销售等业务。 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 董事、监事及高级管理人员情况 1、现任董事、监事、高级管理人员的姓名、性别、年龄、任期起止日期、年初和 年末持股数量、年度内股份增减变动量及增减变动原因 姓名 职务 性 年 任期起止日期 年初持 持股增减变 年末持 别 龄 股数 动（+, - ） 股数 陈维铉 董事长 男 59 2000.3.31-2003.3.31 0 0 高福来 副董事长 男 49 2000.10.8-2003.3.31 0 0 本川惺 副董事长 男 63 2000.3.31-2003.3.31 0 0 刘同高 董事总经理 男 50 2000.3.31-2003.3.31 0 0 林仲生 董事 男 59 2000.3.31-2003.3.31 0 0 吴冲浒 董事 男 57 2000.3.31-2003.3.31 0 0 肖能富 董事 男 58 2000.3.31-2003.3.31 0 0 张寿连 董事 男 47 2000.10.8-2003.3.31 0 0 尹亮 董事 男 33 2000.3.31-2003.3.31 0 0 8 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 万钧 董事 男 56 2000.10.8-2003.3.31 0 0 浅井毅 董事 男 59 2001.5.14-2003.3.31 0 0 胡钧培 董事 男 56 2000.3.31-2003.3.31 0 0 庄志刚 董事 男 41 2000.3.31-2003.3.31 0 0 黄世忠 独立董事 男 40 2002.2.20-2003.3.31 0 0 卢忠效 独立董事 男 67 2002.2.20-2003.3.31 0 0 周明亮 监事长 男 59 2000.3.31-2003.3.31 0 0 王宁武 监事 男 49 2000.3.31-2003.3.31 0 0 吴大云 监事 男 45 2000.3.31-2003.3.31 0 0 徐基清 监事 男 33 2000.3.31-2003.3.31 0 0 韩春海 监事 男 45 2000.3.31-2003.3.31 0 0 桥本幸三郎 监事 男 57 2000.3.31-2003.3.31 0 0 方奇 职工监事 男 28 2000.3.31-2003.3.31 0 0 葛伟 职工监事 男 26 2000.3.31-2003.3.31 0 0 陈志辉 职工监事 男 30 2000.3.31-2003.3.31 0 0 黄长庚 副总经理 男 37 2000.3.31-2003.3.31 0 0 沈元泽 副总经理 男 46 2000.3.31-2003.3.31 0 0 叶清海 副总经理 男 56 2000.3.31-2003.3.31 0 0 王吉宁 财务负责人 男 36 2000.3.31-2003.3.31 0 0 郭文清 董事会秘书 男 28 2001.3.12-2003.3.31 0 0 董事在股东单位任职情况:陈维铉先生任福建省冶金(控股)有限责任公司副董事长， 张寿连先生任五矿有色金属股份有限公司总经理，本川惺先生任日本国联合材料株式 会社顾问，浅井毅先生任日本国联合材料株式会社常务取缔役。 监事在股东单位任职情况：王宁武先生任福建省冶金（控股）有限责任公司企划处 处长，吴大云先生任福建省冶金（控股）有限责任公司监察审计处处长，徐基清先生 任五矿有色金属股份有限公司财务部总经理，桥本幸三郎先生任日本国联合材料株式 会社常务取缔役。 2、年度报酬情况 （1） 决策程序：公司高级管理人员实行年薪制，按照本公司 2001 年度股东大会通过 的《厦门钨业高管人员薪酬制度暂行方案》执行。董事、监事津贴待 2002 年度 股东大会审定。 （2） 在本公司领薪的董事有刘同高、林仲生、胡钧培、万钧。在本公司领薪的监事 有周明亮、陈志辉、方奇、葛伟。其余董、监事均不在本公司领取薪酬。在本 公司领取薪酬的董、监事及高管人员共 13 人，年度报酬总额 185 万元。 （3） 年度报酬： 金额最高的前三名董事的报酬总额：58.6 万元 金额最高的前三名高管的报酬总额：60 万元 9 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 报酬区间（人民币元） 人 数 18-22 万 3人 15-18 万 6人 4-8 万 4人 （4） 独立董事津贴：2002 年度未支付独立董事津贴，2003 年度独立董事津贴待 2002 年度股东大会审定后发放。 （5） 在报告期内本公司董事、监事及高级管理人员未发生变更。 （二）公司在职员工数量、专业构成、教育程度情况及承担费用离退休职工人数 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司在职员工（未含控股子公司）人数总计 393 人。 专业构成情况： 专业构成 人 数 占总人数比例 （%） 生产人员 249 63.36 销售人员 4 1.02 技术人员 45 11.45 财务人员 10 2.54 行政人员 49 12.47 教育程度： 教育程度 人 数 占总人数比例 （%） 大中专以上 90 22.9 中专以下 303 77.1 公司无需承担费用的离退休职工。 五 公司治理结构 （一）公司治理结构的实际情况 本公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断 完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司的运作。公司制定了《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会工作规则》、《监事会工作规则》以及《总经理工 作条例》，制定了严格的内部控制制度，这些规则均符合《上市公司治理准则》及其他 10 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 规范性文件的要求。公司能够确保所有股东，尤其是中小股东享有平等地位，确保所 有股东能充分行使自己的权利，能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股 东大会。本公司未向股东及其关联方提供担保。公司的关联交易公平合理，并对定价 依据予以充分披露。 控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的经营决策和经营活动； 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面都做到了“五分开”，公司的董 事会、监事会及其他内部机构均能独立运作。公司在公司章程中规定了规范、透明的 董事选聘程序，在董事选举中积极推行累积投票制度。公司各位董事均能认真谨慎的 出席董事会并行使表决权。公司监事均能认真履行自己的职责，能够本着对股东负责 的精神，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 公司董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司基本能够按照法律、 法规和公司章程的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东 有平等的机会获得信息。 （二）独立董事履行职责情况 公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》建 立了独立董事制度，于 2002 年 2 月 20 日的 2001 年度股东大会上选举黄世忠先生和卢 忠效先生为本公司独立董事。并将在 2003 年 6 月 30 日以前按照规定使独立董事席位 达到董事会总席位的三分之一。两名独立董事均能认真参加报告期内召开的董事会， 分别从财务和行业专家的角度对各项议案提出专业性意见，对董事会的科学决策起到 了积极作用。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、人员分开情况：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面均是独立的，公司 的高管人员不存在双重兼职的情况。 2、资产分开情况：公司资产完整，拥有独立的采购和销售体系，生产及辅助生产体系， 与控股股东在土地使用权、工业产权和非专利技术上界定清晰，公司商品采购、原材 料供应、商品销售及价格的确定均根据市场情况自行决定。 3、财务分开情况：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，并独立在银行开户。 11 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 4、机构分开情况：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合 署办公的情况。 5、业务分开情况：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营 的能力。 （四）报告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立和实施情况 本公司在二届七次董事会上审议通过了《 厦门钨业高管人员薪酬制度暂行方 案 》，高管人员的薪酬采用年薪制，核心技术人员薪酬按人才市场价格采用岗位技能 工资制，薪酬方案将个人收入与公司业绩紧密联系以提高高管人员以及核心技术人员 的工作积极性与创造性。每年年终根据公司的经营业绩，由董事会下设薪酬委员会对 公司高管人员进行具体考评，提交公司董事会审议。 六 股东大会情况简介 本报告期召开股东大会两次。 （一） 2002 年 2 月 20 日在厦门市京闽中心酒店召开厦门钨业股份有限公司 2001 年度股东大会，由董事长陈维铉先生主持。福建冶金（控股）有限责任公司、五矿龙 腾科技股份有限公司、日本国联合材料株式会社、福建省五金矿产进出口公司、厦门 宝利铭贸易有限公司均委托代表出席本次会议。出席本次大会的股东共 5 人，代表股 份 8910 万股，占公司尚未发行总股本的 99%。公司董事、监事、高级管理人员和独立 董事候选人列席了本次大会，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 本次大会审议通过了以下决议： 1、审议通过《2001 年度董事会工作报告》 2、审议通过《2001 年度监事会工作报告》 3、审议通过《2001 年度财务报告》 4、审议通过《2001 年度利润分配预案》 5、审议通过《2002 年度融资方案》 6、审议通过《2002 年度担保方案》 7、审议通过《厦门钨业股份有限公司关联交易决策制度》 12 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 8、审议通过《厦门钨业股份有限公司经营管理与经营决策规则》（修订案） 9、审议通过《关于继续聘请福建华兴有限责任会计师事务所为本公司审计机构的议案》 10、审议通过《关于向社会公众公开发行股票并上市的议案》 11、审议通过《关于公司首次公开发行股票募集资金运用方案》 12、审议通过《关于公司首次公开发行股票前实现利润的处置方案》 13、审议通过《首次公开发行股票当年利润分配政策》 14、审议通过《关于修改公司章程的议案》 15、审议通过《厦门钨业股份有限公司独立董事制度》 16、审议通过《关于选举独立董事的议案》，按照累积投票方式选举黄世忠先生和卢忠 效先生为本公司独立董事 （二） 2002 年 5 月 21 日在福建省厦门市京闽中心酒店召开本公司 2002 年度第一次临 时股东大会，会议由董事长陈维铉先生主持。福建冶金（控股）有限责任公司、五矿 龙腾科技股份有限公司、日本国联合材料株式会社、福建省五金矿产进出口公司、厦 门宝利铭贸易有限公司均委托代表出席本次会议。出席本次大会的股东共 5 人，代表 股份 8910 万股，占公司尚示发行总股本的 99%。公司董事、监事、高级管理人员和独 立董事候选人列席了本次大会，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 本次大会审议通过了以下决议： 1、审议通过厦门钨业股份有限公司与五矿有色金属股份有限公司要签订的《长期供货 协议》，在五矿有色金属股份有限公司回避表决的情况下对本议案进行了表决，表决结 果为：赞成 4 人，代表股份 6178.5 万股，占出席大会的非关联股东所持表决权的 100%； 无反对票；无弃权票。 2、审议通过厦门金鹭特种合金有限公司与五矿有色金属股份有限公司要签订的《长期 供货协议》，在五矿有色金属股份有限公司回避表决的情况下对本议案进行了表决，表 决结果为：赞成 4 人，代表股份 6178.5 万股，占出席大会的非关联股东所持表决权的 100%；无反对票；无弃权票。 13 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 七 董事会报告 （一）公司经营情况 厦门钨业股份有限公司是目前世界上规模最大的钨冶炼生产厂商，现有产品为仲 钨酸铵、蓝色氧化钨、黄色氧化钨、钨粉、碳化钨粉以及硬质合金等钨的相关产品， 拥有年产仲钨酸铵 10000 吨的能力，钨粉、碳化钨粉生产规模达到 3500 吨/年，是国内 最大的钨制品出口商，产品远销欧、美、亚、非数十个国家和地区。 1、主营业务的范围及其经营状况 公司主要经营钨及有色金属冶炼、加工；出口本企业生产加工的产品和进口本企 业生产所需的生产技术、设备、原辅材料及备品备件（计划、配额、许可证及自动登 记的商品除外），承接进料加工、来料加工、来件装配业务，兼营房地产开发与经营。 主营业务收入和主营业务利润按行业（产品）构成情况： 行 业 钨制品 房地产 物业管理 主营业务收入 562,264,272.37 14,744,476.78 1,389,347.40 主营业务成本 430,557,361.41 6,767,884.51 844,362.84 主营业务利润 131,703,073.87 6,971,254.67 466,946.03 毛利率（%） 23.42 54.10 39.23 主营业务收入比上年增减 -14.48 -68.76 +29.01 （%） 主营业务成本比上年增减 -6.32 -80.02 +26.41 （%） 主营业务利润比上年增减 -32.68 -36.15 +660.68 （%） 毛利率比上年增减（%） -22.17 +91.64 +3.29 2002 年受国际钨产品需求及价格下降，但国内钨原料价格下降幅度较低综合影响， 公司钨制品主营业务利润同比下降较大；2002 年房地产主要销售“富山花园二期”尾 盘店面，毛利率较高。 主营业务收入和主营业务利润按地区构成情况： 14 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 行 业 厦门地区 其他地区 主营业务收入 578,398,096.55 0.00 主营业务利润 139,141,274.57 0.00 占主营业务收入 10%以上产品构成情况： 产品 仲钨酸铵 氧化钨 碳化钨粉 项目 主营业务收入 188,572,977.47 188,474,633.19 112,970,913.18 主营业务成本 152,955,339.00 152,593,712.79 86,237,908.71 毛利率（%） 18.89 19.04 23.66 主营业务收入比 -12.53 -27.64 -11.96 上年增减（%） 主营业务成本比 -11.36 -21.18 -5.46 上年增减（%） 毛利率比上年增 -5.36 -25.83 -18.16 减（%） 主要产品仲钨酸铵、氧化钨（折金属量）出口量占全国同类产品出口量的 36.7 %， 钨粉、碳化钨粉出口量占全国同类产品出口量的 37.9 %。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）厦门金鹭特种合金有限公司注册资本为 4,000 万元，主营钨粉、碳化钨粉、异型 硬质合金及其他难熔金属材料和氧气、钴粉、合金粉的生产与销售。截止 2002 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 30,002 万元，净利润为 4,041 万元。（以上数据经福建省 华兴有限责任会计师事务所审计） （2）厦门滕王阁房地产开发有限公司注册资本为 1000 万元，从事房地产开发与经营、 房地产管理等业务。截止 2002 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 23,975 万元，净利润 为-436 万元。（以上数据经福建省华兴有限责任会计师事务所审计） （3）厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司注册资本为 900 万元， 经营范围为自营或代理 除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的商品除外的其他商品 及技术的进出口业务，加工贸易；保税业务及仓储运输。截止 2002 年 12 月 31 日，该 15 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 公司的总资产为 3,714 万元，净利润为 82 万元。（以上数据经福建省华兴有限责任会计 师事务所审计） （4）洛阳豫鹭矿业有限责任公司注册资本为 5000 万元，主营钨矿及其副产品的生产、 销售、采购。截止 2002 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 5,967 万元，净利润为-66 万元。（以上数据经福建省华兴有限责任会计师事务所审计） （5）特固克（厦门）贸易有限公司注册资本为 100 万美元，主营可转位刀片及其相关 的刀杆和铣刀盘以及其他硬质合金产品的区内进口贸易、保税仓储、转口贸易。截止 2002 年 12 月 31 日，该公司总资产为 745 万元，净利润为-13 万元。（以上数据经福建省华 兴有限责任会计师事务所审计） 3、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额 182,075,480.80 元，占年度采购总额的比例为 49.39%； 公司向前五名客户销售金额 268,303,890.33 元，占年度销售总额的比例为 46.39%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2002 年度公司在生产经营中面对的最大困难是：2001 年用户因中国钨制品出口格 局的变化造成采购恐慌而大量采购，屯积产品，使得 2002 年钨制品需求锐减，钨制品 价格逐步下滑，而国内钨矿的采购价格却没有大的下降，受两头挤压，钨制品的利润 空间大幅缩小。 公司采取了积极的应对措施，一方面贯彻“以销定产、争取市场份额”的经营方 针，不盲目扩大生产，减少库存积压，合理利用自有出口配额，积极争取出口贸易商 的出口配额，在需求减少的市场环境下，保住市场占有率；另一方面严格控制各项费 用，节支降耗，降低成本，通过工艺的进一步优化改造，使金属回收率提高，解决白 钨矿生产中渣含钨不稳定的的问题，使用白钨矿的量比上年增加 2000 吨，大大降低了 生产成本。 16 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 （二）公司投资情况 1、募集资金运用情况说明 募集资金总额 33,355 本年度使用募集资金总额 11,728 万元 万元 已累计使用募集资金总额 11,728 万元 承诺项目 拟 投 入 金 是否变更项 实际投入金 产生收益金 是否符合计划进 额 目 额 额 度和预计收益 600 吨/年高性能硬质 合金（ 特 种 合 金 ） 粉 末材料及 500 吨/年硬 8624 万元 未变更 4739.38 万元 0 否 质合金深加工合金制 品生产线等技术改造 项目 以白钨矿为原料生产 3490 万元 未变更 484.10 万元 0 否 仲钨酸铵技改项目 ４５００ｔ／ｄ 选矿厂白钨回 2800 万元 未变更 2800 万元 0 是 收工程项目 年产 １０００ 吨镍氢电池 4173.4 未变更 211.81 万元 0 否 用贮氢合金粉项目 万元 增强技术中心研发能 1516 万元 未变更 0 0 否 力技术改造 合计 20603 万元 —— 8235.29 万元 0 —— 未达到计划进度和 因本公司于 2002 年 10 月 24 日才发行股票，实际使用募集资金的 收益的说明 时间比计划滞后，故 600 吨/年高性能硬质合金（特种合金）粉末材料 及 500 吨/年硬质合金深加工合金制品生产线等技术改造项目，以白钨 矿为原料生产仲钨酸铵技改项目，年产 １０００ 吨镍氢电池用贮氢合金粉 项目，增强技术中心研发能力技术改造四个项目未达到计划进度。 变更原因及变更程 未变更 度说明 17 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 公司本年度使用募集资金总额 11,728 万元，其中补充流动资金 3,492.31 万元；尚 未使用的募集资金共 21,627 万元，目前存放在银行。 2、报告期内无非募集资金投资的重大项目。 （三）报告期内公司财务状况及经营成果分析 单位：元 项 目 报告期 去年同期 增减幅度（%） 主营业务收入 578,398,096.55 705,706,011.13 -18.04 主营业务利润 139,141,274.57 206,606,043.95 -32.65 净利润 50,056,023.11 61,324,331.29 -18.37 现金及现金等价物净增加额 326,026,758.37 -30,292,340.20 项 目 报告期末 报告期初 增减幅度（%） 总资产 1,103,649,270.49 585,234,893.37 +88.58 股东权益 552,391,465.15 204,787,104.31 +169.74 报告期总资产 110,365 万元，比上年末增加 51,842 万元，增长 88.58%。增加的主 要原因：一是股票发行募集资金净额 33,355 万元，货币资金及在建工程相应增加；二 是受钨市场需求减少影响，应收账款及存货较期初增加。 报告期主营业务收入、主营业务利润、净利润分别比去年同期下降了 18.04%、32.65% 和 18.37%，主要原因是自 2001 年底以来，公司一直面临较为严峻的市场环境，一方 面国际钨市场需求下降、产品销售价格逐步下滑，另一方面国内钨矿价格却没有大的 下降，产品获利空间大幅缩小，受其影响， 2002 年公司实现销售收入、主营业务利润、 净利润均同比大幅下降。 报告期现金及现金等价物净增加额较去年同期增加 35,632 万元，增加较多，主要 是股票发行募集资金增加所致。其中，经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少 17,255 万元，减少了 80.59%，主要是受收入减少、货款回笼期延长及主营产品获利空 间缩小影响；投资活动产生的现金流量净额比去年同期减少 1,856 万元，主要是技改项 目购建资产支付增加；筹资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 54,737 万元，主 要是股票发行募集资金增加及偿还债务支付现金减少。 报告期股东权益增加主要是股票发行募集资金增加及本年实现净利润增加。 18 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 （四）报告期内本公司的生产经营环境以及宏观政策、法规未发生重大变化， （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议召开情况 报告期内共召开 4 次董事会，各次会议情况及决议内容如下： （1） 二届七次董事会于 2002 年 1 月 19 日在厦门召开，会议审议并通过了以下决议： 1）审议通过《2001 年度总经理工作报告》 2）审议通过《2001 年度董事会工作报告》 3）审议通过《2001 年度财务报告》。 4）审议通过《2001 年度利润分配预案》。 5）审议通过《2002 年融资方案》。 6）审议通过《2002 年担保方案》。 7）审议通过《厦门钨业股份有限公司内部审计条例》。 8）审议通过《厦门钨业股份有限公司关联交易决策制度》。 （修订案） 9）审议通过《厦门钨业股份有限公司经营决策和经营管理规则》 。 10）审议通过《资产减值准备计提和核销管理制度》。 11）审议通过《关于修改财务管理标准的议案》。 12）审议通过《关于修改主要会计政策的议案》。 13）审议通过《关于修改劳动管理标准的议案》。 14）审议通过《厦门钨业股份有限公司总经理工作条例》（修订案）。 15）审议通过《关于继续聘请福建华兴有限责任会计师事务所为公司 审计机构的议案》。 16）审议通过《关于向社会公众公开发行股票并上市的议案》。 17）审议通过《关于公司首次公开发行股票前实现利润的处置方案》。 18）审议通过《首次公开发行股票后当年利润分配政策》。 19）审议通过《关于公司首次公开发行股票募集资金运用方案》。 20）审议通过《关于修改公司章程的议案》。 21）审议通过《厦门钨业股份有限公司独立董事制度》。 。 22）审议通过《关于推荐黄世忠等先生为公司独立董事候选人的议案》 23）审议通过《关于设立公司薪酬与考核委员会的议案》。 19 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 24）在关联董事刘同高、林仲生、万钧、吴冲浒、庄志刚、胡均培先生回避表决 的情况下，审议通过《公司高级管理人员薪酬及考核办法》。 25）全体董事一致同意刘同高总经理关于解除吴义祥先生滕王阁房地产公司总经 理的职务及提名王强先生担任厦门滕王阁房地产公司总经理的建议，并授权刘同高总 经理办理有关事宜。同意提名吴冲浒先生为滕王阁董事。 26）鉴于公司及象屿鸣鹭国际贸易有限公司（简称“象屿鸣鹭”）在管理上的需要， 全体董事一致同意刘同高先生辞去象屿鸣鹭法定代表人职务，由黄长庚先生接任象屿 鸣鹭法定代表人。 （2）二届八次董事会于 2002 年 4 月 21 日以通讯方式召开，会议审议并通过了以下决 议： 1）在高福来、张寿连和尹亮先生回避表决的情况下，审议通过了公司拟与五矿有 色金属股份有限公司（以下简称“五矿有色”）签订的《长期供货协议》，同意向五矿 有色供应仲钨酸铵、氧化钨、销售价格按照交货月份该产品的市场平均价格水平确定， 供货期限自 ２００２ 年 ６ 月 １ 日起至 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日止； ２）在高福来、张寿连和尹亮先生回避表决的情况下，审议通过了公司控股子公司 厦门金鹭特种合金有限公司拟与五矿有色签订的《长期供货协议》，同意厦门金鹭特种 合金有限公司向五矿有色供应钨粉、碳化钨粉、销售价格按照交货月份该产品的市场 平均价格水平确定，供货期限自 ２００２ 年 ６ 月 １ 日起至 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日止； ３）鉴于公司 ２００１ 年度股东大会审议通过的《关于向社会公众公开发行股票并上 市的决议》已授权董事会可以在股东大会决议范围内确定具体的股票发行价格、对募 集资金投资项目及金额作出适当调整，据此，董事会现同意对公司首次公开发行股票 及上市方案作出如下调整： Ａ、公司原拟以首次发行募集资金一次性投资 ４０００ 万元，与洛阳栾川钼业集团有 限责任公司（以下简称“洛钼集团”）共同设立洛阳豫鹭矿业有限责任公司（以下简称 “洛阳豫鹭”）（注册资本 ５０００ 万元，其中，公司出资 ３０００ 万元，占 ６０％股权；洛钼集 团出资 ２０００ 万元，占 ４０％股权），合作建设“４５００ 吨／日选矿白钨回收工程技术创新项 目”。由于该项目系合资双方在第五届中国投资贸易洽谈会上签订的项目，双方均十分 重视，为使项目尽快实施，尽快产生经济效益，同时保证项目前期工作顺利进行，公 20 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 司与洛钼集团又签订了《补充合同》，同意由双方首期出资 ２０００ 万元（其中，公司出 资 １２００ 万元）以尽快设立洛阳豫鹭；在公司首次发行、上市成功且募集资金到位后三 个月内，双方再对洛阳豫鹭增资 ３０００ 万元，即注册资本增加至 ５０００ 万元，其中，公 司增资 １８００ 万元（实际增资 ２８００ 万元），双方的股权比例不变。为此，公司现将原该 项目的募集资金使用计划变更为：以本次发行募集资金 ２８００ 万元向洛阳豫鹭增资，与 栾川钼业合作建设“４５００ 吨／日选矿白钨回收工程技术创新项目”；而其他项目的募集 资金使用计划不变。 Ｂ、在上述募集资金使用计划调整后，公司对本次募集资金的使用需求金额相应缩 减为 ２９８６２．５２ 万元，与原发行方案预计募集资金 ４ 亿元存在较大差异，因此，现根据 募集资金使用计划的实际需求量及目前发行市场的市场市盈率逐步下降的趋势，董事 会决定将本次股票发行价格由原行申报的每股 １２．６０ 元～１３．６０ 元调整为每股 １０．６０ 元～１１．６０ 元，发行市盈率由 １８．４９～１９．９６ 倍调整为 １５．５９～１７．０６ 倍（仍以 ２００１ 年 度净利润和 ２００１ 年末股本总额计算），募集资金总额相应地由 ３７８００ 万元～４０８００ 万元 调整为 ３１８００ 万元～３４８００ 万元，扣除发行费用后，募集资金净额由 ３６２６２．２０ 万元～ ３９１６１．７０ 万元调整为 ３０２６２．２０ 万元～３３１６１．７０ 万元。 （3）二届九次董事会于 2002 年 5 月 20 日以通讯方式召开，会议审议并通过了为了保 证首发募集资金的安全性、流动性，董事会决定在公司首次公开发行股票并上市后， 不将募集资金用于投资国债、委托理财、质押贷款、委托贷款等其他投资的决议。 （4）二届十次董事会于 2002 年 8 月 15 日在厦门召开，其中高福来、张寿连均委托万 钧出席会议并行使表决权。会议审议并通过了以下决议： 1）审议并一致通过了《2002 年上半年总经理工作报告》 2）审议并一致通过了《2002 年上半年财务报告》 3）审议并一致通过了 1999、2000、2001 年度及 2002 年 1~6 月份《审计报告》 4）审议并一致通过了《关于成立厦门钨业股份有限公司董事会审计委员会的议案》 5）审议并一致通过了《厦门钨业股份有限公司董事会审计委员会工作细则》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1） 报告期内董事会均严格按照股东大会的决议加以落实。 （2） 报告期内董事会于 2002 年 4 月 24 日实施了 2001 年度利润分配方案，向全 21 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 体股东按每 10 股派发 4.5 元现金股利（含税），总计分配股利 4,050 万元， 结余 213 万元结转下一年度。 （六）本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，公司 2002 年实现净利润 50,056,023.11 元，加上年初未分配利润 2,129,626.96 元，可供分配利润为 52,185,650.07 元，扣除厦 钨及各控股子公司提取法定公积金 10,240,767.19 元（其中母公司按净利润的 10%提取， 控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司分别按净利润的 10%提取企业发展基金和储备 基金，控股子公司厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司按净利润的 10%提取）、提取法定公 益金 5,189,623.40 元（其中母公司按净利润的 10%提取，控股子公司厦门象屿鸣鹭国 际贸易有限公司按净利润的 10%提取）后，当年可供股东分配利润为 36,755,259.48 元。 2002 年公司拟按每 10 股派发现金股利 3.00 元（含税），合计派发现金股利 36,000,000.00 元，剩余未分配利润 755,259.48 元结转下年度分配。 （七）其他需披露的事项 本公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》，报告期内未发生变 更。 八 监事会报告 2002 年度本公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召 开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况、公司高管人员执行职务的情 况及公司财务管理等情况进行了监督，认为公司董事会 2002 年度工作能严格按照《公 司法》、《证券法》、《公司章程》和有关的法律法规规范运作，公司高级管理人员兢兢 业业，务实肯干，经营决策科学合理，保证了公司生产经营健康稳定的发展。 （一）监事会会议召开情况 报告期内公司监事会召开了 3 次会议，各次会议召开情况及决议内容如下： 1、二届六次监事会于 2002 年 1 月 20 日在厦门召开，会议审议并通过了如下决议： （1）审议并一致通过了《2001 年度总经理工作报告》 （2）审议并一致通过了《2001 年度财务报告》 22 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 （3）审议并一致通过了《2001 年度监事会工作报告》 2、二届七次监事会于 2002 年 4 月 22 日在厦门召开，其中徐基清委托韩春海出席会 议并行使表决权。会议审议并通过了如下决议： （1）审议并一致通过了本公司与五矿有色金属股份有限公司拟签订的《长期供货协 议》 （2）审议并一致通过了本公司控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司与五矿有色金 属股份有限公司拟签订的《长期供货协议》 监事会认为以上关联交易是公平公正的，《长期供货协议》的签订将使公司的关联 交易更加规范，更加透明，保护公司及股东的利益。 3、二届八次监事会于 2002 年 8 月 16 日在厦门召开，其中徐基清委托韩春海出席会 议并行使表决权。会议审议并通过了如下决议： （1） 审议并一致通过了《2002 年上半年总经理工作报告》 （2） 审议并一致通过了《2002 年上半年财务报告》 （3） 审议并一致通过了 1999、2000、2001 年度及 2002 年 1~6 月份《审计报告》 （二）监事会对下列事项发表的独立意见 1、公司依法运作情况：本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及相关的 法律法规的要求规范运作，决策程度合法，建立了完善的内部控制制度。公司董事、 高级管理人员执行公司职务时未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行 为。 2、检查公司财务的情况：福建省华兴有限责任会计师事务所为本公司出具的无保留意 见的审计报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金实际投入项目与本公司首次公开发行股票并上市的《招股说明书》披 露的项目一致，没有变更项目的现象发生。 4、报告期内公司没有发生重大的收购和出售资产的情况。 5、公司的关联交易严格按照市场原则进行，定价合理、公正、公平，未损害股东的利 益，也未造成公司资产的流失。 ６、公司与控股股东在人员、财务、资产、机构和业务上均独立运行。 23 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 九 其他重要事项 （一）报告期内本公司未发生重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内本公司没有重大收购、出售资产及吸收合并事项 （三）重大关联交易情况： 1、重大关联交易详细情况 （1）报告期向关联方销售商品情况 2002 年度 企 业 名 称 交易内容 交易金额 占同类交易比例 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 28,080,000.00 4.60% 钨制品 成都虹波实业股份有限公司 11,684,000.00 1.91% 钨制品 赣州虹飞钨钼材料有限公司 8,598,000.00 1.41% 钨制品 五矿有色金属股份有限公司 47,414,400.00 7.76% 钨制品 合 计 95,776,400.00 15.68% 定价原则：根据同期同类产品市场价格协商制定。 结算方式：根据合同约定付款期，通过银行付款结算。 2002 年通过向关联方销售商品实现净利润 4,133,120.03 元，占公司实现净利润总额 的 8.26%。 （2）报告期委托关联企业代理出口货物情况 2002 年度 企 业 名 称 交易内容 交易金额 占同类交易比例 五矿有色金属股份有限公司 34,359,190.14 85.82% 钨制品 合 计 34,359,190.14 85.82% 定价原则：根据公司与国外客户商定销售价格确定代理销售价格。 结算方式：根据合同约定付款期，通过银行付款结算。 2002 年通过委托关联方代理出口货物实现净利润 3,478,352.61 元，占公司实现净利 润总额的 6.95%。 2、发生重大关联交易的必要性说明： 本公司与股东单位五矿有色金属股份有限公司于 2002 年 5 月 21 日签订了《长期供 货协议》，产生关联交易的主要原因为：中国钨制品的出口需要出口配额，国家对于钨 制品的出口配额分配政策为由国家外经贸部组织统一分配。2001 年以前出口配额只分 配给中国五金矿产进出口总公司和中国有色金属工业贸易有限公司两家大型外贸公 司，各钨制品厂家均需通过这两家外贸公司实现产品的出口。后由于中国有色金属工 24 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 业贸易有限公司解散，国家钨制品出口配额的分配政策随之变化，其中大部份配额仍 由中国五金矿产进出口总公司组织使用，中国五金矿产进出口总公司因战略整合，由 其下属公司五矿有色金属股份有限公司（以下简称“五矿有色”）实际管理这部份出口 配额的使用权，其余部份分配给 13 家具有进出口经营权的企业，本公司是 13 家企业 之一，但由于本公司的生产规模较大，所分配的出口配额远远不能满足公司生产经营 的需要，因此，本公司只有借助于五矿有色的部分配额来满足出口配额的缺口部分， 从而形成了关联交易。总之，本公司与五矿有色之间的关联交易是当前中国钨制品出 口配额分配政策所决定的，本公司是世界上最大规模的仲钨酸铵生产厂商，五矿有色 是中国最大的钨制品出口商，双方之间的关联交易正是强强合作的必然产物。 （四）重大合同及履行情况 1、报告期内本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁上市公司资产的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项 3、报告期内未发生委托他人进行现金资产管理等事项。 （五）公司或持股 5%以上股东承诺事项 本公司向上海证券交易所提交上市申请时，本公司的控股股东福建省冶金（控股） 有限责任公司承诺：自本公司股票上市之日起 12 个月内，不转让其持有的发行人股份， 也不由上市公司回购其持有的股份。 （六）报告期内聘请的会计师事务所情况 报告期内本公司聘请的会计师事务所为福建省华兴有限责任会计师事务所，未发 生变更。2002 年度支付给会计师事务所的三年又一期发行上市审计报酬为 100 万元。 该审计机构已为公司连续提供 5 年的审计服务。2002 年度会计报表审计费用 45 万元， 尚未支付。 （七）公司、公司董事会及董事在报告期内均未发生中国证监会稽查、处罚、通报批 评和证券交易所公开谴责的情况 25 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 十 财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 闽华兴所(2003)审字 E-008 号 厦门钨业股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债 表，2002 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，2002 年度现金流量表和合 并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计 意见。我们的审计是根据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们 结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计纪录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年度经营 成果及现金流量情况。会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师: 刘久芳 中国注册会计师: 蔡志良 中国.福州 二○○三年二月二十六日 会计报表附注 一、 公司的基本情况 厦门钨业股份有限公司是于 1997 年 12 月 22 日经福建省人民政府闽政体股[1997]48 号文批准，由福建省冶金工业总公司（现变更为：福建省冶金（控股）有限责任公司） 作为主要发起人，联合五矿发展股份有限公司（现变更为：五矿龙腾科技股份有限公 司）、日本国东京钨株式会社（现变更为：日本国联合材料株式会社）、日本国三菱商 事株式会社、韩国大韩重石株式会社、福建省五金矿产进出口公司和厦门市宝利铭贸 易有限公司等六家国内外企业，在对福建省厦门钨品厂进行整体改制的基础上，以发 26 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 起设立方式设立的股份有限公司。1997 年 12 月 29 日，福建华兴会计师事务所出具闽 华兴所（97）股验字第 46 号《验资报告》对公司设立注册资本进行验证，验证股东出 资全部到位。公司于 1997 年 12 月 30 日在厦门市工商行政管理局登记注册，注册资本 为 18,716 万元人民币。设立时公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金工业总公司 95,000,000.00 50.76 五矿发展股份有限公司 56,000,000.00 29.92 日本国东京钨株式会社 28,000,000.00 14.96 韩国大韩重石株式会社 2,550,000.00 1.36 日本国三菱商事株式会社 1,870,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 1,870,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 1,870,000.00 1.00 合 计 187,160,000.00 100.00 1999 年 6月,公司股东韩国大韩重石株式会社因破产而将其所持有的本公司股份 255 万股全部转让。根据福建省人民政府闽政体股（1999）15 号文批复及公司第二次股东 大会决议，上述股份由福建省冶金工业总公司、五矿发展股份有限公司、日本国东京 钨株式会社三个股东分别购买，公司总股本不变。1999 年 12 月 24 日，福建华兴有限 责任会计师事务所出具闽华兴所（1999）验字 44 号《验资报告》对本次股权结构变更 进行了验证。变更后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金工业总公司 96,354,688.00 51.48 五矿发展股份有限公司 56,796,875.00 30.35 日本国东京钨株式会社 28,398,437.00 15.17 日本国三菱商事株式会社 1,870,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 1,870,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 1,870,000.00 1.00 合 计 187,160,000.00 100.00 2000 年 4 月，为适应市场发展需要，增强公司经营的清晰性，增强企业竞争力， 根据公司 1999 年度第一次临时股东大会关于公司分立的决议，并经福建省国有资产管 理局闽国工[2000]027 号文及福建省人民政府闽政体股[2000]7 号文批复，公司以 1999 年 12 月 31 日为基准日，依照产品系列，以派生分立方式分立为厦门钨业股份有限公 司（存续公司，即本公司）和厦门三虹钨钼股份有限公司（新设公司，以下简称“三 虹公司”），将钨钼丝生产企业及相关部分资产分立出组建新的厦门三虹钨钼股份有限 公司，其他资产留存本公司继续经营；本公司主要经营仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳 化钨粉、硬质合金等产品的生产与销售，兼营房地产业务，新设公司主要经营钨、钼 丝系列电光源材料；各股东在分立后的两个公司中的股份比例不变，分立后，本公司 注册资本 9,000 万元，新设公司注册资本 9,716 万元，分别在厦门市工商行政管理局办 理变更登记和设立登记手续。2000 年 4 月 8 日，福建华兴有限责任会计师事务所出具 27 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 闽华兴所（2000）股验字 07 号《验资报告》，对分立后本公司的注册资本进行了审验。 分立后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公 46,332,000.00 51.48 司 五矿龙腾科技股份有限公司 27,315,000.00 30.35 日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 15.17 日本国三菱商事株式会社 900,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 1.00 合 计 90,000,000.00 100.00 本公司于 2000 年 4 月 24 日在厦门市工商行政管理局办理变更登记，营业执照注 册号 3502001003235，公司注册地：厦门市开元区湖滨南路滕王阁 619 号 16 层，法定 代表人：陈维铉。 2002 年 5 月 21 日，五矿龙腾科技股份有限公司将其持有本公司股份全部转让给五 矿有色金属股份有限公司，股东变更后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 51.48 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 30.35 日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 15.17 日本国三菱商事株式会社 900,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 1.00 合 计 90,000,000.00 100.00 2002 年 9 月 18 日，中国证券监督管理委员会以证监发行字（2002）109 号文《关 于核准厦门钨业股份有限公司公开发行股票的通知》核准公司发行 3,000 万股的人民币 普通股股票，2002 年 11 月 7 日在上海证券交易所上市，发行后公司股本总额 12,000 万 元。 截止 2002 年 12 月 31 日，公司股本总额 12,000 万元，其中发起人法人股 9,000 万 股，人民币普通股 3,000 万股，持有公司股份前十名股东情况如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 38.61 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76 日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38 普惠证券投资基金 1,264,850.00 1.05 日本国三菱商事株式会社 900,000.00 0.75 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 0.75 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 0.75 普丰证券投资基金 817,000.00 0.68 嘉实成长收益型证券投资基金 655,521.00 0.55 鹏华行业成长证券投资基金 638,047.00 0.53 本公司主要从事钨及有色金属冶炼、加工和销售，兼营房地产开发与经营；公司 主要产品品种有：仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉和硬质合金等。 28 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 本公司现有厦门金鹭特种合金有限公司（公司持有 62.5%股权）、厦门滕王阁房地 产开发有限公司（公司持有 51%股权）、厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司（公司持有 94.78%股权）、洛阳豫鹭矿业有限责任公司（公司持有 60%股权）4 家控股子公司、特 固克（厦门）贸易有限公司（公司持有 40%股权）1 家参股子公司，公司内部设置总经 理办公室、经营部、财务部、证券部、人力资源部、生产技术部、技术发展部、监察 审计部、技术中心、设备部、质量管理部、综合部、钨车间、合金回收车间、电池材 料车间等 15 个职能部门。 二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计制度》和《企业会计准则》及其补充规定。 2、会计年度：公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币：公司会计核算以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础：公司会计核算以权责发生制为记账原则，以历史成本为 计价基础。 5、外币业务核算方法：记账汇率采用月初汇率，期末外币账户余额按照中国人民 银行公布的市场汇价进行调整，由此产生的汇率差异属于资本性支出的计入相关资产 的价值，属于收益性支出的计入当期损益，属于筹建期间的计入长期待摊费用。 6、现金等价物的确认标准：凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 7、坏账核算的方法 (1)坏账确认的标准：对符合以下条件之一的应收款项应确认为坏账： a、债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收款项； b、债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收款项； c、债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，其财产（包括保险赔款） 确实无法清偿的应收款项； d、债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收款项。 应收款项包括应收账款和其他应收款。 (2)坏账损失的核算方法：公司采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认 定法计提坏账准备。 ①计提坏账准备的范围：除下列三类应收款项不计提坏账准备外，其他应收款项 应计提坏账准备： a、应收控股子公司（合并报表范围）款项及其他确定可收回的应收关联企业或资 信优良的客户款项； b、应收职工个人备用金借款； c、有确凿证据表明该项应收款项能全额收回的，如欠款单位以价值相当的可变 现资产作抵押的。 ②坏账准备计提比例： a、账龄 1 年（含 1 年）以内的应收款项，按其余额的 1%计提坏账准备； b、账龄 1-2 年（含 2 年）的应收款项，按其余额的 10%计提坏账准备； c、账龄 2-3 年（含 3 年）的应收款项，按其余额的 50%计提坏账准备； d、账龄 3 年以上的应收款项，按其余额的 100%计提坏账准备； 对个别有明显证据表明已无法收回的应收款项，则不论其账龄长短，直接按其余 额的 100%计提坏账准备。 8、存货核算方法：存货分类为：原材料、库存商品、开发产品、开发成本、在制 29 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 品。存货实行永续盘存制，取得时采用实际成本入账，存货发出采用移动加权平均法 计价；包装物、低值易耗品在原材料下明细科目核算，领用时采用一次摊销法。期末 存货按成本与市价或可变现净值孰低计价，小五金类、汽车配件类等数量较多、单价 较低的存货按类别计提存货跌价准备，其他存货按单项计提跌价准备。 房地产企业开发用土地直接在“存货-开发成本”中核算。 房地产企业因开发房产发生的公共配套设施费用直接计入开发项目成本。 9、短期投资核算方法：短期投资取得时按实际支付的价款扣除已宣告发放的但未 领取的现金股利或利息入账，在处置时按所收到的的收入与账面价值差额作为投资收 益入账，期末按成本与市价孰低计价，并以单项投资为基础计提短期投资跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资按实际成本入账，对拥有 20%以上（含 20%）股权的长期股权 投资采用权益法核算(境外参股企业采用成本法核算)，对拥有 50%以上（不含 50%） 股权的长期股权投资期末合并会计报表（公司对其经营和决策不构成控制的除外）。 （2）长期债权投资按实际成本计价，实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或 折价，并在债券存续期间采用直线法摊销。期末结账或出售、收回债券本息时确认投 资收益。 （3）长期投资股权投资差额在合同规定的投资期限内平均摊销，没有规定投资期 限的按 10 年平均摊销。 （4）期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计价，以单项投资为基础，计算 并确定长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准：使用年限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具 以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品， 单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产。 （2）固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备四大类。 （3）固定资产计价：新增固定资产按实际成本计价，期末固定资产按账面价值与 可收回金额孰低计价，并按单项固定资产计提减值准备。期末对固定资产逐项进行检 查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低 于账面价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 （4）固定资产折旧：按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣除残值后，采用 “直线法”平均计算。各类固定资产预计使用年限、残值率、年折旧率如下： 固定资产分类 估计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-35 3或 10 2.57-4.85 机器设备 5-12 3 或 10 7.50-19.40 运输设备 5-10 3或 10 9.00-19.40 其他设备 5-8 3 或 10 11.25-19.40 已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值以及尚可 使用年限重新计算确定折旧率和折旧额，已全额计提减值准备的固定资产，不再计提 折旧。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折 旧额按照恢复后的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 30 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 12、在建工程计价及核算方法：在建工程按实际投入成本核算，符合资本化的借 款费用计入在建工程成本，当所建工程已达到预定可使用状态时，按工程实际成本转 入固定资产。 期末对在建工程逐项进行检查，对有证据表明已经发生减值的在建工程按单个项 目计提减值准备。当存在下列情况之一时，对该项在建工程计提减值准备： (1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 13、无形资产计价和摊销方法：无形资产取得时按实际成本计价，期末按账面价 值与可收回金额孰低计价，并按单项无形资产计提减值准备；无形资产自取得当月起 在预计使用年限内分期平均摊销，如预计使用年限超过相关合同规定的受益年限或法 律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按以下原则确定： （1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按受益年限摊销； （2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按有效年限摊销； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按两者之中较短年限摊销； （4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按 10 年摊销。 14、长期待摊费用核算方法：长期待摊费用按实际支出数入账，并按受益期限平 均摊销，但最长摊销年限不超过 5 年，无法确定受益期限的按 3 年平均摊销；开办费 在开始生产经营的当月一次计入损益。 15、借款费用的会计处理方法:专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助 费用和汇兑差额，在以下三个条件同时具备时，借款费用予以资本化： (1)资产支出已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月，暂停借 款费用资本化，将其确认为当期费用。与工程有关的利息支出和外汇折算差额等借款 费用，在固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化；固定资产达到预定可使用状 态之后计入当期财务费用。 房地产开发企业因开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产 品完成之前计入开发成本，在开发产品完成之后，计入当期损益，计入开发成本的借 款利息按各开发项目资金占用额分摊。 16、技术开发费计提政策和核算方法 （1）计提政策：本公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司均属高新技术企 业,根据厦门市科学技术委员会、厦门市经济发展委员会、厦门市财政局、厦门市国税 31 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 局、厦门市地税局、厦门市统计局联合下发厦科发字[2000]第 4 号文《关于印发〈厦门 市企业技术开发经费投入考核认定暂行办法〉的通知》的规定，每年可按销售收入的 1%-6%计提技术开发费，专项用于研制开发新产品、新技术以及新产品的试生产、试 销，新技术、新工艺的应用和技术工艺的改进等技术开发投入。 （2）核算方法：技术开发费按销售收入的一定比例计提时，直接计入管理费用， 计入当期损益，提取的技术开发费账挂专项应付款；发生技术开发投入时，直接从专 项应付款技术开发费中列支。 17、房地产开发企业维修基金、质量保证金的核算方法 维修基金的核算方法：滕王阁公司根据《厦门市住宅区公用设施专用基金管理试 行规定》，按住宅区建设总投资的 2%计提公用设施专用基金 ，用于住宅区公用设施的 重大维修工程（含改造）。 质量保证金的核算方法：质量保证金按施工单位工程款的预留，列入“应付账款”， 待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。 18、收入确认原则 销售商品收入、提供劳务，应在下列条件均能满足时予以确认： （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司房地产销售收入在房产完工并验收合 格、签定销售合同、取得买方付款证明并开出销售发票时确认，物业管理费收入在物 业管理服务已提供、与物业管理服务相关经济利益能够流入企业，与物业管理服务有 关的成本能够可靠地计量时确认。 19、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 20、公司本年度主要会计政策、会计估计未发生变更，没有重大会计差错更正。 21、合并会计报表编制方法 (1)公司合并会计报表根据财政部[财会字（1995）11 号]《关于印发〈合并会计报 表暂行规定〉的通知》及财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表范围请示的复函》的 32 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 规定，以公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各 项目数额予以编制。 (2)公司的子公司执行会计政策与母公司会计政策不一致的，在合并报表时按母公 司会计政策进行调整。公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项在合并会计报表 时予以抵销。 三、税项 （一）企业所得税 1、母公司 本公司注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率。 2、控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司 公司属中外合资企业，注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率；根据 《中华人民共和国外商投资企业外国企业所得税法实施细则》及国税发[1995]645 文《国 家税务总局关于外商投资企业出口产品产值确定问题的批复》的规定，公司 2002 年出 口产品产值达到当年企业产品产值 70%以上，经厦门市国税局外税分局批准，公司 2002 年企业所得税减按 10%的所得税税率缴纳。 3、控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司 公司注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率。 4、控股子公司厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 公司注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率。 5、控股子公司洛阳豫鹭矿业有限责任公司 公司注册地址在洛阳市栾川县，执行 33%的所得税税率。 （二）增值税 根据国家税收法规，按应税销售收入的 17%计提销项税额，以销项税额扣除允许 抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。本公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司 属有自营进出口经营权的生产性企业，主要产品出口增值税适用“免、抵、退”税政 策；控股子公司厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司拥有自营进出口权，出口产品增值税 适用“出口退税”政策。本公司主要产品仲钨酸铵、氧化钨出口退税率调整为 15%， 厦门金鹭特种合金有限公司主要产品钨粉、碳化钨粉、合金粉退税率调整为 13%，合 金退税率仍为 17%。厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司主要经营出口本公司产品，主要 产品出口退税率与本公司相同。 33 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 （三）营业税 根据国家税收法规，按照营业税征缴范围的营业收入的 5％或 3％计算缴纳。 （四）城市维护建设税 根据国家税收法规，按照应纳增值税额和营业税额的 5%或 7%计算缴纳。母公司 及洛阳豫鹭矿业有限责任公司按 5%计算缴纳，其他公司按 7%计算缴纳。 （五）社会事业发展费 根据国家税收法规，按照应纳增值税额的 3%和营业税额的 4%计算缴纳，2002 年 4 月 1 日起停征。 （六）教育费附加 根据国家税收法规，按应纳增值税额和营业税额的 3%计算缴纳。 （七）地方教育附加 厦门市企业自 2002 年 4 月 1 日起开征，按应纳增值税额和营业税额的 1%计算缴 纳。 （八）其他税项 其他税项按国家有关具体规定计算缴纳。 四、控股子公司及合营企业 （一）公司控股子公司及合营企业情况、合并报表范围： 注册资本 本公司投资额 本公司所占 是否纳入 企业名称 经营范围 （人民币：万元） （人民币：万元） 权益比例 合并报表范围 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 进出口贸易 900.00 853.00 94.78% 是 厦门金鹭特种合金有限公司 钨冶炼、加工 4000.00 2500.00 62.50% 是 厦门滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 1000.00 510.00 51.00% 是 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 钨矿生产 5000.00 4000.00 60.00% 是 控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司下属三家控股子公司: 厦门滕王阁公司 厦门滕王阁公 注册资本 是否纳入 企业名称 业务性质 投资额 司 （人民币：万元） 合并报表范围 （人民币：万元） 所占权益比例 厦门滕王阁物业管理有限公司 物业管理 100.00 95.00 95% 是 泸州滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 800.00 792.00 99% 是 重庆滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 800.00 720.00 90% 是 厦门滕王阁物业管理有限公司原名厦门富山花园物业综合服务有限公司，2002 年 8 月更名。 （二）本年度合并报表范围变更情况 本年度公司增加合并单位 1 家，为洛阳豫鹭矿业有限责任公司，系新设成立；控 股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司增加合并单位 1 家，为重庆滕王阁房地产开 发有限公司，也系新设成立。 34 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 五、会计报表主要项目注释（单位：人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释 注释 1. 货币资金 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 项 目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 1.现金 38,710.82 36,091.32 其中：美元 1,913.09 8.2773 15,834.97 0.00 0.00 2.银行存款 417,462,590.11 90,548,469.27 其中：美元 949,830.34 8.2773 7,862,001.00 592,113.53 8.2766 4,900,684.41 欧元 0.00 6,122.74 7.3123 44,771.92 3.其他货币资金 317,794.01 207,775.98 其中：美元 0.00 1,596.66 8.2766 13,214.92 合 计 417,819,094.94 90,792,336.57 说明：2002 年期末货币资金余额比年初增加 32,703 万元，主要是股票发行募集资 金增加。 注释 2. 应收票据 票据种类 2002 年 12 月 31 日 备 注 银行承兑汇票 3,097,920.66 应收票据无抵押 注释 3. 应收账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 比例 坏账准备 坏账准备 账 龄 坏账 坏账 金 额 （% 计提比例 金 额 比例（%） 计提比例 准备金 准备金 ） (%) (%) 1 年以内 101,409,207.91 89.69 1.00 1,014,092.07 49,988,271.64 89.85 1.00 295,841.12 1-2 年 10,562,981.58 9.35 10.00 1,056,298.16 4,307,681.52 7.74 10.00 149,676.71 2-3 年 782,812.98 0.69 50.00 391,406.49 340,100.47 0.61 50.00 107,267.80 3 年以上 307,850.05 0.27 100.00 307,850.05 1,001,593.15 1.80 100.00 1,001,593.15 合 计 113,062,852.52 100.00 2,769,646.77 55,637,646.78 100.00 1,554,378.78 说明：（1）本账户余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东五矿有色金属 股份有限公司欠款 17,164,821.58 元，属正常结算期内欠款。 （2） 2002 年期末欠款前五名金额合计 70,516,372.65 元，占应收账款总额 62.37%。 （3）2002 年期末应收账款余额比期初增加 103.21%，主要原因是 2002 年受 产品需求下降影响，货款回笼期限较 2001 年有所延长，期末应收账款较期初增加 5,742 万元。 （4）本年对三家客户长期挂账经催收或法院裁决确实无法收回的应收账款 944,003.35 元予以核销。 （5）根据公司历年经营实际情况，一年以内应收账款发生坏账的可能性较小， 因此公司对 1 年以内的应收账款仅按其余额的 1%计提坏账准备金。 注释 4. 其他应收款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 坏账准 坏账准备 账 龄 比例 坏账 比例 坏账 金 额 备计提 金 额 计提比例 （%） 准备金 （%） 准备金 比例(%) (%) 1 年以内 5,027,389.81 86.14 1.00 43,457.08 3,584,809.87 84.16 1.00 12,453.82 1-2 年 660,194.61 11.31 10.00 57,579.36 452,585.45 10.63 10.00 3,525.60 2-3 年 31,486.00 0.54 50.00 15,743.00 66,070.40 1.55 50.00 5,000.00 3 年以上 117,035.95 2.01 100.00 117,035.95 156,052.55 3.66 100.00 156,052.55 合计 5,836,106.37 100.00 233,815.39 4,259,518.27 100.00 177,031.97 说明：（1）本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的欠款。 35 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 （2）2002 年期末欠款前五名金额合计 5,062,741.28 元，占其他应收款总额 86.75%。 （3）本年对经催收无法收回的其他应收款项 40,947.33 元予以核销。 （4）根据公司历年经营实际情况，一年以内其他应收款发生坏账的可能性较 小，因此公司对 1 年以内的其他应收款仅按其余额的 1%计提坏账准备金。 （5）2002 年期末不计提坏账准备的其他应收账款： 账 龄 职工备用金借款 合 计 1 年以内 681,681.34 681,681.34 1-2 年 84,401.10 84,401.10 2-3 年 0.00 0.00 3 年以上 0.00 0.00 合 计 766,082.44 766,082.44 注释 5. 预付账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 33,925,725.57 99.97 30,305,471.61 99.95 1-2 年 0.00 0.00 14,357.89 0.05 2-3 年 11,682.00 0.03 0.00 0.00 3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 33,937,407.57 100.00 30,319,829.50 100.00 说明：（1）本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的欠款。 （2）2002 年期末预付账款主要为预付钨砂采购款及预付工程款。 （3）2002 年期末 1 年以上预付账款 11,682.00 元，主要为预付设备配件采 购款，因配件到货后存在质量差异，双方协商处理意见存在差异，货款未结算。 注释 6. 应收补贴款 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 备 注 出口退税 16,864,576.68 2,819,700.75 未退出口退税 合 计 16,864,576.68 2,819,700.75 说明：2002 年期末应收出口退税比期初增加 1,404 万元，主要是期初留抵进项税 额较多，本年应收出口退税较上年有所增加；期末应收出口退税 1,686 万元尚待退回。 注释 7. 存货 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 13,373,832.28 0.00 13,793,356.84 0.00 库存商品 61,060,380.03 84,486.09 65,582,082.90 302,114.55 在产品 16,773,459.90 0.00 22,884,486.38 0.00 开发产品 22,259,745.30 1,967,477.81 25,321,787.20 1,967,477.81 开发成本 124,416,360.99 0.00 62,781,938.80 0.00 合 计 237,883,778.50 2,051,963.90 190,363,652.12 2,269,592.36 说明：（1）存货期末余额比期初增加 4,752 万元，增加 24.96%，主要是房地产开 发成本增加。 36 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 （2）存货跌价准备 项 目 20001 年 12 月 31 2002 年增加数 2002 年核销或转回数 2002 年 12 月 31 日 日 原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 库存商品 302,114.55 34,217.18 251,845.64 84,486.09 在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 开发产品 1,967,477.81 0.00 0.00 1,967,477.81 开发成本 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 2,269,592.36 34,217.18 251,845.64 2,051,963.90 说明：除上述已计提跌价准备的库存商品、开发产品以外，其他存货期末成本均 不高于可变现净值，无须计提跌价准备。 （3）期末各类存货可变现净值确定方法：原材料按同类材料市场采购价确 定；库存商品按同类产品实际销售价格扣除必要的销售费用或向客户询价确定；开发 产品以同等级产品市场价或客户可接受价确定；在产品、开发成本以完工产品可变现 净值扣除至完工须再投入成本计算确定。 （4）房地产开发成本注释 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2002 年 12 月 31 日 厦门富山花园三期 2002 年 4 月 2004 年 4 月 1.25 亿元 45,300,569.73 泸州市府花园 2001 年 12 月 2003 年 4 月 1 亿元 68,271,764.49 重庆滨江假日花园一期 2002 年 11 月 2004 年 8 月 6400 万元 1,0844,026.77 合 计 124,416,360.99 说明：以上房地产开发项目开发进展顺利，厦门富山花园三期、泸州市府花园目 前均已开始预售，且销售情况良好，上述项目均不存在跌价情况。 （5）房地产开发产品注释 2002 年 12 月 31 日 项目名称 竣工时间 金额 跌价准备 净值 富山花园一期 1998 年 4 月 10,182,988.83 1,967,477.81 8,215,511.02 富山花园二期 2000 年 7 月 12,076,756.47 0.00 12,076,756.47 合计 22,259,745.30 1,967,477.81 20,292,267.49 说明：富山花园一期成本为 10,182,988.81(地下车位), 依据期末厦门市房地产市场 价值及相关税负确定可变现净值计提存货跌价准备 1,967,477.81 元。 注释 8.长期投资 （1）长期投资 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 2002 年增加 2002 年减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 股权投资 1,821,495.88 0.00 7,090,414.10 151,538.64 8,760,371.34 0.00 债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 1,821,495.88 0.00 7,090,414.10 151,538.64 8,760,371.34 0.00 （2）长期股权投资-其他股权投资 投资 原始投资 股份比例 核算 2002 年 累计权益 2002 年 减 值 被投资单位名称 期限 成本 （%） 方法 权益增减额 增减额 12 月 31 日 准 备 特固克(厦门)贸易有 长期 3,310,800.00 40.00 权益法 1,603,739.01 -685,565.11 2,625,234.89 0.00 限公司 厦门鸣鹭贸易有限 长期 800,000.00 6.25 成本法 0.00 0.00 800,000.00 0.00 公司 日本 TMA 公司 长期 610,618.10 30% 成本法 0.00 0.00 610,618.10 0.00 GOLDEN 长期 827,730.00 25% 成本法 0.00 0.00 827,730.00 0.00 ERGET,LLC 股权投资差额 3,996,706.00 -99,917.65 -99,917.65 3,896,788.35 合 计 9,545,854.10 1,503,821.36 -785,482.76 8,760,371.34 0.00 说明：A、日本 TMA 公司、GOLDEN ERGET,LLC 均系控股子公司厦门金鹭特种 37 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 合金有限公司为更好地开拓国外市场，与国外经销商合资设立的销售公司，鉴于日本 TMA 公司会计年度与我国会计年度不一致、GOLDEN ERGET,LLC 采取出包经营方式， 且厦门金鹭特种合金有限公司对两家公司的投资金额较小，因此采用成本法核算；本 年已收到日本 TMA 公司分红款 98,463.72 元。 B、2002 年期末公司对长期股权投资逐项进行分析，鉴于被投资单位经营 状况正常，公司认为其可回收金额不会低于账面成本，故期末未计提长期投资减值准 备。 （3）股权投资差额 摊销 2002 年 12 月 31 日 被投资单位名称 初始金额 形成原因 2002 年摊销额 期限 摊余金额 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 3,996,706.00 溢价投入 30 年 99,917.65 3,896,788.35 合 计 3,996,706.00 99,917.65 3,896,788.35 注释 9. 固定资产及累计折旧 项 目 2001 年 12 月 31 日 2002 年增加 2002 年减少 2002 年 12 月 31 日 固定资产原值： 房屋及建筑物 85,440,805.56 3,589,532.14 0.00 89,030,337.70 机器设备 97,785,556.38 21,311,819.18 1,090,640.92 118,006,734.64 运输设备 6,919,208.09 2,295,446.70 578,395.00 8,636,259.79 其他设备 2,009,273.99 554,095.50 67,151.80 2,496,217.69 合 计 192,154,844.02 27,750,893.52 1,736,187.72 218,169,549.82 累计折旧： 房屋及建筑物 17,481,639.13 3,269,022.92 0.00 20,750,662.05 机器设备 40,929,632.32 10,912,970.67 965,192.04 50,877,410.95 运输设备 3,668,922.60 941,336.51 512,646.45 4,097,612.66 其他设备 1,199,465.86 364,033.46 46,055.70 1,517,443.62 合 计 63,279,659.91 15,487,363.56 1,523,894.19 77,243,129.28 固定资产跌价准备： 房屋及建筑物 1,422,247.58 0.00 0.00 1,422,247.58 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 1,422,247.58 0.00 0.00 1,422,247.58 固定资产净额 127,452,936.53 139,504,172.96 说明：（1）2002 年期末固定资产没有用于抵押的情况。 （2）2002 年期末，公司及各控股子公司对固定资产进行全面核查，未发现有 新的固定资产发生减值的情况，因此 2002 年未计提固定资产减值准备。 （3）2002 年固定资产减少原因主要是到期无法继续使用而报废。 注释 10. 工程物资 物 资 类别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 工程材料 558,200.00 0.00 合 计 558,200.00 0.00 注释 11. 在建工程 工程投入 2001 年 2002 年转入 2002 年 2002 年 资金 项目 预算数 2002 年增加 占预算的 12 月 31 日 固定资产 其他减少 12 月 31 日 来源 比例 募股 白钨生产线技改 6000 万元 2,600,244.60 911,580.26 151,196.00 0.00 3,360,628.86 5.12% 资金 细晶 APT 项目 90 万元 714,297.03 245,745.73 0.00 0.00 960,042.76 自筹 106.67% 熔炼炉技改 30 万元 113,850.64 359,485.60 473,336.24 0.00 0.00 自筹 157.78% 水泵房改造 60 万元 145,258.62 27,200.00 172,458.62 0.00 0.00 自筹 28.74% 真空泵技改 18 万元 108,999.99 0.00 108,999.99 0.00 0.00 自筹 60.56% 38 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 募股 贮氢合金粉技改 4173.4 万元 7,121.86 1,714,963.06 1,722,084.92 0.00 0.00 4.13% 资金 高钴线扩建 8 万元 84,845.87 0.00 84,845.87 0.00 0.00 自筹 106.06% 贷款及 硬质合金技改 22997 万元 25,972,636.09 27,074,011.84 0.00 0.00 53,046,647.93 股东 23.07% 投入 洛阳栾川白钨 股东 4995.6 万元 0.00 11,058,535.17 0.00 0.00 11,058,535.17 22.14% 回收工程 投入 合 计 29,747,254.70 41,391,521.66 2,712,921.64 0.00 68,425,854.72 上述项目资本化利息： 2002 年 2002 年 项 目 2001 年 12 月 31 日 2002 年增加 2002 年 12 月 31 日 转入固定资产 其他减少 硬质合金技改 240,899.99 896,097.46 0.00 0.00 1,136,997.45 说 明 ：（ 1）在建工程硬质合金技改项目 2002 年 期 初 金 额 含 利 息 资 本 化 费 用 240,899.99 元，2002 年该项目发生利息资本化金额 896,097.46 元，该项目专门借款四 笔共 5,900 万元（第一笔： 2000 万元，借款期间 2001/9/30-2004/9/30，借款月利率 4.95‰ ,2002 年 10 月 9 日提前归还 600 万元；第二笔：1500 万元，借款期间 2002/6/27- 2005/6/27，借款月利率 4.575‰ ; 第三笔：1000 万元，借款期间 2002/9/28-2004/9/28， 借款月利率 4.575‰ ; 第四笔：1400 万元，借款期间 2002/10/29-2004/10/29，借款月利 率 4.575‰ ），资本化期间 2001 年 9 月至今，分别以专门借款利率作为资本化利率。 （2）2002 年期末，公司及各控股子公司对期末在建工程进行全面核查，未发 现有发生减值的情况，因此 2002 年未计提在建工程减值准备。 注释 12. 无形资产 取得 2001 年 12 月 31 日 项 目 原值 2002 年增加额 2002 年转出额 方式 金额 减值准备 商标权 投资入账 13,910,000.00 8,345,999.84 0.00 0.00 0.00 土地使用权 49,739,964.86 46,205,227.50 0.00 1,167,266.85 0.00 -海沧用地 购买 23,594,205.98 23,509,028.34 0.00 0.00 0.00 -金鹭一期 购买 5,570,488.00 4,495,506.78 0.00 0.00 0.00 -金鹭二期 购买 13,481,373.03 12,122,087.89 0.00 273,366.85 0.00 -金鹭集美生活配套用地 购买 6,199,997.85 6,078,604.49 0.00 0.00 0.00 -洛阳豫鹭生产用地 投资入账 893,900.00 0.00 0.00 893,900.00 0.00 磊鑫大厦 3 层使用权 长期租赁 683,010.00 472,835.54 0.00 0.00 0.00 白钨回收技术 投资入账 4,036,800.00 0.00 0.00 4,036,800.00 0.00 尾矿使用权 投资入账 5,793,200.00 0.00 0.00 5,793,200.00 0.00 合 计 74,162,974.86 55,024,062.88 0.00 10,997,266.85 0.00 续上表: 2002 年 12 月 31 日 剩余摊销 项 目 2002 年摊销额 累计摊销额 金额 减值准备 期限 商标权 1,391,000.04 6,955,000.20 6,954,999.80 0.00 5年 土地使用权 1,223,514.39 3,590,984.90 46,148,979.96 0.00 -海沧用地 522,422.88 607,600.52 22,986,605.46 0.00 44 年 -金鹭一期 271,731.12 1,346,712.34 4,223,775.66 0.00 15 年 6 个月 -金鹭二期 282,959.73 1,368,878.02 12,112,495.01 0.00 42 年 9 个月 -金鹭集美生活配套用地 124,053.12 245,446.48 5,954,551.37 0.00 48 年 -洛阳豫鹭生产用地 22,347.54 22,347.54 871,552.46 0.00 29 年 3 个月 磊鑫大厦 3 层使用权 472,835.54 683,010.00 0.00 0.00 白钨回收技术 100,919.97 100,919.97 3,935,880.03 0.00 29 年 3 个月 尾矿使用权 16,092.22 16,092.22 5,777,107.78 0.00 29 年 3 个月 合 计 3,204,362.16 11,346,007.29 62,816,967.57 0.00 说明：（1）2002 年新增无形资产白钨回收技术及尾矿使用权为洛阳栾川钼业集团 有限责任公司以评估价值作为向洛阳豫鹭矿业有限责任公司投资入账，评估机构为洛 阳中华会计师事务所有限责任公司，评估方法采用收益现值法。 （2）2002 年期末，公司及各控股子公司对期末无形资产进行全面核查，未发 39 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 现有发生减值的情况，因此 2002 年未计提无形资产减值准备。 注释 13. 长期待摊费用 2001 年 2002 年增加 2002 年摊销 2002 年 剩余摊销 项 目 原始发生额 累计摊销额 12 月 31 日 额 额 12 月 31 日 期 限 洛阳豫鹭开办费 131,986.65 0.00 131,986.65 131,986.65 131,986.65 0.00 0 重庆滕王阁开办费 69,384.53 0.00 69,384.53 69,384.53 69,384.53 0.00 0 厦门滕王阁三期售 274,785.45 0.00 274,785.45 137,392.73 137,392.73 137,392.72 9 个月 楼处装修费用 合 计 476,156.63 0.00 476,156.63 338,763.91 338,763.91 137,392.72 说明:厦门滕王阁房地产开发有限公司“富山花园三期”售楼处装修费用按预计使 用期限 18 个月摊销。 注释 14. 短期借款 借 款 类别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 备 注 抵押借款 0.00 0.00 质押借款 0.00 0.00 保证借款 39,000,000.00 99,000,000.00 期末无逾期贷款 信用借款 15,900,000.00 35,000,000.00 期末无逾期贷款 合 计 54,900,000.00 134,000,000.00 说明：（1）2002 年末保证借款 3,900 万元，其中控股子公司厦门象屿鸣鹭国际贸 易有限公司 1,500 万元、厦门滕王阁房地产开发有限公司 1,400 万元，合计 2,900 万元 由本公司提供担保，本公司保证借款 1,000 万元由厦门虹鹭钨钼工业有限公司提供担 保。 （2）2002 年期末短期借款明细： 单位：万元 贷款企业 贷款期限 币别 金额 放贷机构 厦门钨业股份有限公司 2002/03/29-2003/03/28 人民币 1,000.00 中国民生银行福州分行 厦门钨业股份有限公司 2002/05/31-2003/05/31 人民币 1,000.00 厦门市海沧农村信用合作社 厦门滕王阁房地产开发有限公司 2002/10/30-2003/10/30 人民币 400.00 厦门市海沧农村信用合作社 厦门滕王阁房地产开发有限公司 2002/11/25-2003/11/25 人民币 1,000.00 厦门市海沧农村信用合作社 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 2002/04/09-2003/04/09 人民币 700.00 福建兴业银行厦门分行 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 2002/11/01-2003/11/01 人民币 200.00 中国建设建行厦门市分行 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 2002/12/11-2003/12/11 人民币 600.00 福建兴业银行厦门分行 厦门金鹭特种合金有限公司 2002/07/25-2002/01/25 人民币 500.00 中信实业银行厦门支行 厦门金鹭特种合金有限公司 2002/08/23-2003/08/23 人民币 90.00 中国农业银行厦门市分行营业部 合 计 5,490.00 （3）2002 年期末短期贷款比期初减少 7910 万元，主要是公司上市后流动资金 较为充足，减少短期借款。 注释 15. 应付账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 13,087,519.58 89.55 12,321,443.91 99.89 1-2 年 1,527,039.79 10.45 13,800.00 0.11 2-3 年 3 年以上 合 计 14,614,559.37 100.00 12,335,243.91 100.00 说明：本账户余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 40 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 注释 16. 预收账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 66,251,639.10 84.45 19,207,956.71 95.51 1-2 年 12,202,912.46 15.55 903,730.25 4.49 2-3 年 3 年以上 合计 78,454,551.56 100.00 20,111,686.96 100.00 说明：（1）本账户余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （2）一年以上预收账款均为预收售楼款，因预售楼盘未竣工、未验收、未交 房，未能确认销售收入，所以未结转。 （3）2002 年期末预收账款余额比期初增加 5,834 万元，主要是房地产预收款 增加 6,368 万元。 （4）房地产企业预收账款情况 项目名称 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 预计竣工时间 预售(销售)比例 厦门富山花园二期 267,480.00 2,066,327.00 2000 年 7 月 95% 厦门富山花园三期 4,932,817.00 0.00 2003 年 4 月 0.27% 泸州市府花园 72,831,434.00 14,269,239.46 2003 年 4 月 70% 合 计 78,031,731.00 16,335,566.46 注释 17. 应付工资 应付工资 2002 年期末余额 8,390,312.95 元，其中以前年度工效挂钩留存余额 5,195,188.43 元，公司本部及各控股子公司计提待发放工资、奖金 3,195,124.52 元。 公司自设立起每年工资总额由公司董事会核定， 不再执行工效挂钩政策，报告期 未从以前年度工效挂钩工资节余中支付日常工资费用。目前工效挂钩工资节余 5,195,188.43 元，将作为公司专项奖励基金，用于奖励公司发展过程中有突出贡献的管 理人员和核心技术人员。 注释 18. 应付股利 2002 年期末应付股利余额 48,744,716.82 元，其中应付本公司股东 36,000,000.00 元，系依据本公司董事会提出的利润分配预案，按每 10 股派发 3 元（含税）现金股利， 该利润分配预案尚待股东大会审议批准；另外控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司 应付少数股东股利 12,744,716.82 元，系该公司 2001 年度现金分红，少数股东留存公司 拟转作投资。 注释 19. 应交税金 税 种 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 增值税 -20,335,758.83 -29,246,341.85 营业税 -3,138,732.53 -920,963.38 城市维护建设税 -334,433.88 -5,904.75 企业所得税 1,935,980.05 2,073,167.84 其 他 299,663.54 40,190.76 合 计 -21,573,281.65 -28,059,851.38 说明:（1）应交税金-增值税 2002 年期末余额-20,335,758.83 元，其中留抵进项税 额-16,694,766.05 元。 （2）应交税金-营业税 2002 年期末余额 314 万元，为房地产公司根据预收售 楼款申报预缴营业税。 41 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 注释 20.其他应交款 项 目 性 质 计缴标准 2002 年 12 月 31 日 教育费附加 附加税 应交增值税和营业税的 3% -47,834.88 社会事业发展费 附加税 应交增值税的 3%、应交营业税的 33,349.56 4% 地方教育附加 厦门市附加税 应交增值税和营业税的 1% -9,128.93 基础设施附加费 附加税 应交增值税和营业税的 3.5% -63,453.21 交通建设费附加 附加税 应交增值税和营业税的 4%或 5% -93,000.00 合 计： -180,067.46 说明：基础设施附加费 2000 年 10 月起停征；社会事业发展费 2002 年 4 月 1 日起 停征；厦门市地方教育附加 2002 年 4 月 1 日起开征。 注释 21. 其他应付款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 12,224,738.08 64.84 19,002,131.32 90.03 1-2 年 4,758,343.40 25.24 233,186.40 1.10 2-3 年 1,782,500.00 9.45 1,782,500.00 8.45 3 年以上 88,000.00 0.47 88,000.00 0.42 合计 18,853,581.48 100.00 21,105,817.72 100.00 说明：（1）本账户余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （2）2002 年期末大额其他应付款项目主要有厦门滕王阁房地产开发有限公司 收取“富山花园三期”购房订金 5,906,728.50 元、应付未付“富山花园二期”销售房产 超面积计收款 1,891,598.63 元。 注释 22. 预提费用 类别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 结存原因 工 资 0.00 19,607.15 动力费 521,371.00 607,771.90 已使用,发票未到未结算 佣 金 0.00 694,326.29 合 计 521,371.00 1,321,705.34 注释 23. 长期借款 借 款 类别 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 备 注 抵押借款 0.00 0.00 质押借款 0.00 0.00 保证借款 145,000,000.00 20,000,000.00 期末无逾期贷款 信用借款 38,000,000.00 700,000.00 合 计 183,000,000.00 20,700,000.00 说明:（1）2002 年期末保证借款 14,500 万元，其中控股子公司厦门金鹭特种合金 有限公司硬质合金项目技改借款 1,500 万元、厦门滕王阁房地产开发有限公司“富山花 园三期”项目借款 13,000 万元,全部由本公司提供担保。 （2）2002 年期末长期借款余额比期初增加 16,230 万元，主要是控股子公司 厦门金鹭特种合金有限公司增加硬质合金项目技改借款 5,300 万元、厦门滕王阁房地产 开发有限公司增加“富山花园三期”项目借款 13,000 万元。 （3）2002 年期末长期借款明细： 单位：万元 贷款企业 贷款期限 币别 贷款金额 放贷机构 厦门金鹭特种合金有限公司 2001/09/30-2004/09/30 人民币 1,400.00 中国建设银行厦门市分行 厦门金鹭特种合金有限公司 2002/06/27-2005/06/27 人民币 1,500.00 中国农业银行厦门市分行营业部 厦门金鹭特种合金有限公司 2002/09/28-2004/09/28 人民币 1,000.00 中信实业银行厦门支行 厦门金鹭特种合金有限公司 2002/10/29-2004/10/29 人民币 1,400.00 中国建设银行厦门市分行 厦门滕王阁房地产开发有限公司 2002/03/13-2004/03/13 人民币 2,000.00 中国建设银行厦门市分行 厦门滕王阁房地产开发有限公司 2002/03/28-2004/09/27 人民币 3,000.00 中国工商银行厦门市城建支行 厦门滕王阁房地产开发有限公司 2002/04/10-2004/04/10 人民币 2,000.00 中国银行厦门市开元支行 厦门滕王阁房地产开发有限公司 2002/12/17-2004/12/17 人民币 2,000.00 福建兴业银行厦门市分行 厦门滕王阁房地产开发有限公司 2002/12/19-2004/12/19 人民币 2,000.00 中国建设银行厦门市分行 厦门滕王阁房地产开发有限公司 2002/12/23-2004/12/23 人民币 2,000.00 中国建设银行厦门市分行 合 计 18,300.00 42 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 注释 24. 专项应付款 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 备 注 国科发计字[2000]507 号、 福建省科技三项费用拨款 450,000.00 450,000.00 闽财科[2000]13 号 福建省财政厅挖改拨款 300,000.00 300,000.00 闽财工[2000]53 号 福建省财政厅技改拨款 200,000.00 200,000.00 闽经贸科[2000]248 号 厦财工[2000]36 号、[2001]34 号 厦门市环保补助款 400,000.00 280,000.00 厦环保[2001]247 号 超细氧化钨项目拨款 200,000.00 200,000.00 闽财指[2001]262 号 厦门市科委重点产学研项目补助 451,000.00 451,000.00 厦产学研[2001]2 号 厦门市财政技改拨款 100,000.00 100,000.00 厦门市科技计划经费拨款 180,000.00 0.00 厦门科技局合金、混合料项目经 480,000.00 0.00 费 技术开发费 62,415,915.17 65,473,778.68 合 计 65,176,915.17 67,454,778.68 说明:公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司均属高新技术企业,根据厦门市 科学技术委员会、厦门市经济发展委员会、厦门市财政局、厦门市国税局、厦门市地 税局、厦门市统计局联合下发厦科发字[2000]第 4 号文《关于印发〈厦门市企业技术开 发经费投入考核认定暂行办法〉的通知》的规定，每年可按销售收入的 1%-6%计提技 术开发费，专项用于研制开发新产品、新技术以及新产品的试生产、试销，新技术、 新工艺的应用和技术工艺的改进等技术开发投入。 注释 25. 股本 截止 2002 年 12 月 31 日，公司股本总额为 12,000 万元，明细如下： 类 别 2001 年 12 月 31 日 2002 年增加数 2002 年减少数 2002 年 12 月 31 日 一、尚未流通股份 1、发起人股份 90,000,000.00 90,000,000.00 国家拥有股份 47,232,000.00 47,232,000.00 境内法人持有股份 28,215,000.00 28,215,000.00 境外法人持有股份 14,553,000.00 14,553,000.00 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 其中：转配股或尚未流通股 尚未流通股份合计 90,000,000.00 90,000,000.00 二、流通股份 境内上市人民币普通股 30,000,000.00 30,000,000.00 境内上市外币普通股 已流通股份合计 30,000,000.00 30,000,000.00 三、股份总额 90,000,000.00 30,000,000.00 0.00 120,000,000.00 说明：2002 年股本总额增加境内上市人民币普通股 3000 万元，2002 年 10 月 31 日，福建华兴有限责任会计师事务所出具闽华兴所（2002）验字 E-018 号《验资报 告》对本次增资进行了验证。 注释 26. 资本公积 项 目 2001 年 12 月 31 日 2002 年增加数 2002 年减少数 2002 年 12 月 31 日 股本溢价 67,758,989.39 303,548,337.73 371,307,327.12 拨款转入 300,000.00 300,000.00 股权投资准备 24,019.92 24,019.92 关联交易差价 56,010.49 56,010.49 其他 65,065.06 65,065.06 合 计 68,204,084.86 303,548,337.73 371,752,422.59 说明：2002 年股本溢价增加 303,548,337.73 为向社会公开发行人民币普通股 股票 3000 万股，募集资金溢价部分。 43 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 注释 27. 盈余公积 项 目 2001 年 12 月 31 日 2002 年增加数 2002 年减少数 2002 年 12 月 31 日 法定盈余公积 29,255,884.62 10,240,767.19 39,496,651.81 法定公益金 15,197,507.87 5,189,623.40 20,387,131.27 任意盈余公积 0.00 0.00 合 计 44,453,392.49 15,430,390.59 59,883,783.08 注释 28. 未分配利润 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 本期净利润 50,056,023.11 61,324,331.29 加：年初未分配利润 2,129,626.96 -650,352.12 其他转入 0.00 0.00 可供分配的利润 52,185,650.07 60,673,979.17 减：提取法定盈余公积 10,240,767.19 11,649,689.70 提取法定公益金 5,189,623.40 6,394,662.51 可供投资者分配的利润 36,755,259.48 42,629,626.96 减：提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 36,000,000.00 40,500,000.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 期末未分配利润 755,259.48 2,129,626.96 说明：（1）根据公司 2001 年年度股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行股 票前实现利润的处置方案》，本公司年度滚存的未分配利润及自 2002 年 1 月 1 日起至 公司本次股票发行完成前所实现的利润均由新老股东共同享有。 （2）依据董事会提出的利润分配预案，2002 年提取法定盈余公积 10,240,767.19 元，提取法定公益金 5,189,623.40 元，并按每 10 股 3 元（含税）向投资者派发现金股 利 36,000,000.00 元；该利润分配预案尚待股东大会审议批准。 注释 29. 主营业务收入、主营业务成本 （1）主营业务收入 项 目 2002 年度 2001 年度 钨制品 562,264,272.37 657,432,087.90 房地产销售 14,744,476.78 47,196,986.50 物业管理 1,389,347.40 1,076,936.73 合计 578,398,096.55 705,706,011.13 说明：a、2002 年主营业务收入比 2001 年减少 12,731 万元，同比减少 18.04%，主 要原因是 2002 年受国际钨市场需求下降影响，公司钨制品销售数量、销售价格同比均 有所下降，钨制品销售收入同比减少 9,517 万元，减少 14.48%；另外，由于新的房地 产开发项目尚未完工销售，房地产业务主要销售“富山花园二期”尾盘，销售收入同 比减少 3,245 万元,减少 68.76%。 b、2002 年前五名客户销售的收入总额（不含税）268,303,890.33 元，占公 司主营业务收入的 46.39%。 （2）主营业务成本 项 目 2002 年度 2001 年度 钨制品 430,557,361.41 459,617,454.73 房地产销售 6,767,884.51 33,872,027.81 物业管理 844,362.84 667,940.42 合 计 438,169,608.76 494,157,422.96 44 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 说明： 2002 年主营业务成本比 2001 年减少 5,599 万元，同比减少 11.33%，主要 原因是 2002 年受国际钨市场需求下降影响，公司钨制品销售数量同比有所下降，同时 由于主要原材料价格同比下降，钨制品单位生产成本同比也有所下降，钨制品销售成 本同比减少 2,906 万元；另外，由于新的房地产开发项目尚未完工销售，房地产业务主 要销售“富山花园二期”尾盘，销售成本同比减少 2,710 万元。 （3）地区分部表 项 目 2002 年度 2001 年度 主营业务收入： 厦门市 578,398,096.55 705,706,011.13 其他地区 0.00 0.00 小 计 578,398,096.55 705,706,011.13 各地区间相互抵销 0.00 0.00 合计 578,398,096.55 705,706,011.13 主营业务成本： 厦门市 438,169,608.76 494,157,422.96 其他地区 0.00 0.00 小 计 438,169,608.76 494,157,422.96 各地区间相互抵销 0.00 0.00 合计 438,169,608.76 494,157,422.96 （4）业务分部表 项 目 2002 年度 2001 年度 主营业务收入： 钨制品 562,264,272.37 657,432,087.90 房地产销售 14,744,476.78 47,196,986.50 物业管理 1,389,347.40 1,076,936.73 小 计 578,398,096.55 705,706,011.13 各业务分部间相互抵销 0.00 0.00 合计 578,398,096.55 705,706,011.13 主营业务成本： 钨制品 430,557,361.41 459,617,454.73 房地产销售 6,767,884.51 33,872,027.81 物业管理 844,362.84 667,940.42 小 计 438,169,608.76 494,157,422.96 各业务分部间相互抵销 0.00 0.00 合计 438,169,608.76 494,157,422.96 注释 30. 主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2002 年度 2001 年度 营业税 按应税收入的 5% 975,021.06 2,415,558.81 城建税 按应交增值税、营业税的 5%或 7% 68,251.48 1,144,536.44 教育费附加 按应交增值税、营业税的 3% 29,250.62 657,638.31 社会事业发展费 按应交增值税的 3%、营业税的 4% 1,470.34 724,810.66 地方教育附加 按应交增值税、营业税的 1% 13,219.72 0.00 合 计 1,087,213.22 4,942,544.22 说明：（1）社会事业发展费 2002 年 4 月 1 日起停征；厦门市地方教育附加 2002 年 4 月 1 日起开征。 45 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 （2）2002 年主营业务税金及附加同比减少 385 万元，主要是房地产业务营业 税及附加减少，由于 2002 年新的房地产项目尚未竣工销售，仍主要销售“富山花园二 期”项目尾盘，房地产销售收入较少，因此相应的营业税及附加较小；钨制品销售方 面，由于 2002 年期初应交增值税留抵进项税额 2,878 万元，留抵金额较大，2002 年应 交增值税为 0，相应的附加税金也为 0。 注释 31. 其他业务利润 项 目 2002 年度 2001 年度 其他业务利润 1,391,565.98 328,581.16 占净利润比例 2.78% 0.54% 注释 32. 营业费用 项 目 2002 年度 2001 年度 营业费用 12,297,414.23 15,654,443.96 合 计 12,297,414.23 15,654,443.96 说明：2002 年营业费用同比下降减少 336 万元，主要是委托代销费用减少，由于 2002 年公司出口产品主要以自营出口为主，委托代理出口业务较少及单位产品委托代 理费用下降，相应委托代理费用较少。 注释 33. 管理费用 项 目 2002 年度 2001 年度 管理费用 48,671,510.94 87,229,947.49 合 计 48,671,510.94 87,229,947.49 说明：2002 年管理费用发生额比 2001 年减少 3,856 万元，同比减少 44.20%，主要 是计提技术开发费减少，由于销售收入减少及技术开发费计提比例下调，2002 年计提 技术开发费同比减少 3,962 万元。 注释 34. 财务费用 项 目 2002 年度 2001 年度 利息支出 8,240,208.14 7,655,224.98 减：利息收入 1,023,012.06 1,246,735.44 汇兑净损失 -138,664.02 1,038,802.16 减:出口贴息 1,353,316.00 2,112,826.00 金融手续费 222,178.12 232,585.22 合 计 5,947,394.18 5,567,050.92 注释 35. 投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 (1)短期投资收益: 0.00 0.00 (2)长期投资收益: 股权投资收益(成本法) 98,463.72 0.00 股权投资收益(权益法) -51,620.99 -633,944.12 股权投资差额摊销 -99,917.65 0.00 股权投资转让收益 0.00 -910,000.00 债券投资收益 4,237.50 37,644.50 长期投资收益小计 -48,837.42 -1,506,299.62 投资收益合计 -48,837.42 -1,506,299.62 说明:本年股权投资收益（成本法）98,463.72 元系控股子公司厦门金鹭特种合金有 限公司收到参股公司日本 TMA 公司的分红款；投资收益汇回不存在重大限制。 46 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 注释 36. 补贴收入 项 目 2002 年度 2001 年度 厦门市财政扶持专项资金 3,858,000.00 0.00 合 计 3,858,000.00 0.00 说明:2002 年控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司依据厦门市人民政府厦府[2001] 综 138 号文件《厦门市人民政府批转市财政局、市科委关于厦门市扶持高新技术企业 发展的若干意见的通知》，经申请并经厦门市财政局厦财外[2002]52 号文件《关于下达 2002 年财政扶持专项资金的通知》批准，收到厦门市财政扶持专项资金 385.80 万元。 注释 37. 营业外收入 项 目 2002 年度 2001 年度 处理固定资产净收益 14,595.03 63,231.10 滞纳金收入 54,047.32 20,336.00 保险赔款 0.00 26,741.03 其他收入 902,204.18 145,304.43 合 计 970,846.53 255,612.56 说明：2002 年其他收入 902,204.18 元，其中厦门金鹭特种合金有限公司收取林德 （厦门）气体有限公司用气补偿金 550,000.00 元。 注释 38. 营业外支出 项 目 2002 年度 2001 年度 处理固定资产净损失 158,735.68 3,297,886.09 计提固定资产减值准备 0.00 1,422,247.58 赔偿违约及罚款支出 341,702.27 374,345.09 公益救济性捐赠支出 14,000.00 84,300.00 其他支出 30,861.00 69,600.77 合 计 545,298.95 5,248,379.53 注释 39. 所得税 项 目 2002 年度 2001 年度 所得税 12,635,968.94 11,623,259.03 注释 40. 收到其他与经营活动有关的现金 2002 年发生额 6,561,601.15 元，大额项目列示如下： 项 目 金 额 收出口贴息 1,353,316.00 收林德气体公司用气补偿款 550,000.00 收环保、技改、财政扶持资金等财政拨款 4,638,000.00 注释 41. 支付其他与经营活动有关的现金 2002 年发生额 29,613,694.06 元，大额项目列示如下： 项 目 金 额 支付管理费用 12,402,590.98 支付营业费用 12,036,602.05 注释 42. 2002 年合并现金流量表中货币资金期初余额比合并资产负债表货币资金 期初余额多 1,000,000.00 元，原因是合并现金流量表将原未在合并表范围内的洛阳豫鹭 矿业有限责任公司筹建处期初货币资金 1,000,000.00 元合并计入。 47 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 （二） 母公司会计报表主要项目注释 注释 43. 应收账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 坏账准 坏账准 账 龄 比例 坏账 比例 备计提 坏账 金 额 备计提 金 额 （%） 准备金 （%） 比例 准备金 比例(%) (%) 1 年以内 61,504,295.68 99.36 1.00 576,790.56 17,847,209.43 93.03 1.00 40,933.75 1-2 年 87,547.15 0.14 10.00 8,754.72 0.00 0.00 10.00 0.00 2-3 年 0.00 0.00 50.00 0.00 336,028.11 1.75 50.00 105,231.62 3 年以上 306,961.29 0.50 100.00 306,961.29 1,001,593.15 5.22 100.00 1,001,593.15 合 计 61,898,804.12 100.00 892,506.57 19,184,830.69 100.00 1,147,758.52 说明：（1）本账户余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东五矿有色金属 股份有限公司欠款 17,164,821.58 元，属正常结算期内欠款。 （2）2002 年期末欠款金额前五名金额合计 59,577,255.68 元，占应收账款总 额 96.25%。 （3）2002 年期末应收账款余额比期初增加 222.64%，主要原因是本年度销售 市场需求减弱，货款回笼期较上年延长，应收账款余额增大。 （4） 2002 年期末不计提坏账准备的应收账款： 账 龄 应收控股子公司款项 合 计 1 年以内 3,825,239.62 3,825,239.62 1-2 年 0.00 0.00 2-3 年 0.00 0.00 3 年以上 0.00 0.00 合 计 3,825,239.62 3,825,239.62 （5）本年对三家客户长期挂账经催收或法院裁决确实无法收回的应收账款 944,003.35 元予以核销。 注释 44. 其他应收款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 坏账准 坏账准备 账 龄 比例 坏账 比例 坏账 金 额 备计提 金 额 计提比例 （%） 准备金 （%） 准备金 比例(%) (%) 1 年以内 47,628,372.93 99.80 1.00 1,850.04 43,098,264.56 77.93 1.00 2,480.77 1-2 年 0.00 0.00 10.00 0.00 12,089,590.00 21.85 10.00 800.00 2-3 年 0.00 0.00 50.00 0.00 10,000.00 0.02 50.00 5,000.00 3 年以上 93,106.25 0.20 100.00 93,106.25 107,322.25 0.20 100.00 107,322.25 合计 47,721,479.18 100.00 94,956.29 55,305,176.81 100.00 115,603.02 说明：（1）本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的欠款。 （2）2002 年期末欠款金额前五名金额合计 47,626,052.84 元，占其他应收款 总额 99.80%，其中应收控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司 47,393,750.00 元 为支付该公司增资款，由于该公司增资手续尚未办理完毕，未转入长期投资。 （3）2002 年期末不计提坏账准备的其他应收账款： 账 龄 应收控股子公司款项 职工备用金借款 合 计 1 年以内 47,393,750.00 49,618.56 47,443,368.56 1-2 年 0.00 0.00 0.00 48 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 2-3 年 0.00 0.00 0.00 3 年以上 0.00 0.00 0.00 合 计 47,393,750.00 49,618.56 47,443,368.56 （4）本年对经催收无法收回的应由败诉客户承担的诉讼费 14,216.00 元 予以核销。 注释 45.长期投资 （1）长期投资 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 股权投资 108,356,548.79 0.00 62,392,915.39 28,496,179.40 142,253,284.78 0.00 债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 108,356,548.79 0.00 62,392,915.39 28,496,179.40 142,253,284.78 0.00 说明：长期股权投资 2002 年增加 62,392,915.39 元,包含按权益法计算投资收益 20,737,555.39 元、对特固克(厦门)贸易有限公司增资 1,655,360.00 元、投资洛阳豫鹭矿 业有限责任公司出资 40,000,000.00 万元；长期股权投资 2002 年减少 28,496,179.40 元， 为收厦门金鹭特种合金有限公司 2001 年度分红款。 （2）长期股权投资-其他股权投资 投资 股份 核算 2002 年 累计权益 2002 年 减 值 被投资单位名称 期限 投资成本 比例 方法 权益增减额 增减额 12 月 31 日 准 备 （% ） 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限 长期 8,530,000.00 94.78 权益法 774,034.98 4,794,192.98 13,324,192.98 0.00 公司 厦门金鹭特种合金有限公司 长期 25,000,000.00 62.50 权益法 -5,766,032.36 56,820,725.36 81,820,725.36 0.00 厦门滕王阁房地产开发有限 0.00 长期 5,100,000.00 51.00 权益法 -2,222,064.93 -123,927.74 4,976,072.26 公司 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 长期 40,000,000.00 60.00 权益法 -492,940.71 -492,940.71 39,507,059.29 0.00 特固克(厦门)贸易有限公司 长期 3,310,800.00 40.00 权益法 1,603,739.01 -685,565.11 2,625,234.89 0.00 合 计 81,940,800.00 -6,103,264.01 60,312,484.78 142,253,284.78 说明: ① 洛阳豫鹭矿业有限责任公司成立于 2002 年 4 月，现仍在基建阶段，2002 年亏损 65 万元，主要为摊销筹建期间费用及无形资产、以及日常工资、办公等费用开 支；特固克（厦门）贸易有限公司成立刚 1 年多，由于业务尚未完全开展，2002 年亏 损 11 万元，累计亏损 171 万元。 ② 2002 年期末公司对长期股权投资逐项进行分析，鉴于被投资单位经营状 况正常，公司认为其可回收金额不会低于账面成本，故期末未计提长期投资减值准备。 （3）股权投资差额 摊销 2002 年 12 月 31 日 被投资单位名称 初始金额 形成原因 2002 年摊销额 期限 摊余金额 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 3,996,706.00 溢价投入 30 年 99,917.65 3,896,788.35 合 计 3,996,706.00 99,917.65 3,896,788.35 注释 46. 固定资产及累计折旧 项 目 2001 年 12 月 31 日 2002 年增加 2002 年减少 2002 年 12 月 31 日 固定资产原值： 房屋及建筑物 26,822,736.92 4,432,451.44 0.00 31,255,188.36 机器设备 48,242,194.88 7,876,304.29 769,888.70 55,348,610.47 运输设备 2,339,414.01 1,056,585.00 291,700.00 3,104,299.01 其他设备 14,326.00 79,956.00 0.00 94,282.00 合 计： 77,418,671.81 13,445,296.73 1,061,588.7 89,802,379.84 累计折旧： 房屋及建筑物 6,035,925.47 879,919.56 0.00 6,915,845.03 机器设备 25,363,289.27 5,493,528.62 676,830.95 30,179,986.94 运输设备 1,301,483.55 361,558.41 254,620.95 1,408,421.01 其他设备 10,713.04 2,124.06 0.00 12,837.10 合 计： 32,711,411.33 6,737,130.65 931,451.90 38,517,090.08 跌价准备： 49 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 房屋及建筑物 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 运输设备 0.00 0.00 其他设备 0.00 0.00 合 计： 0.00 0.00 固定资产净额： 44,707,260.48 51,285,289.76 注释 47. 主营业务收入、主营业务成本 （1）主营业务收入 项 目 2002 年度 2001 年度 仲钨酸铵 188,572,977.47 215,585,103.44 氧化钨 188,474,633.19 260,458,963.65 碳化钨片 1,135,085.43 3,107,521.36 草酸钴 630,448.70 4,504,743.60 碳酸钴 499,786.33 0.00 合 计 379,312,931.12 483,656,332.05 （2）主营业务成本 项 目 2002 年度 2001 年度 仲钨酸铵 152,955,339.00 172,550,740.33 氧化钨 152,593,712.79 193,589,254.67 碳化钨片 1,067,229.22 3,272,874.40 草酸钴 780,694.36 5,779,375.81 碳酸钴 609,393.16 0.00 合 计 308,006,368.53 375,192,245.21 注释 48. 投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 (1)短期投资收益: 0.00 0.00 (2)长期投资收益: 股权投资收益(成本法核算) 0.00 0.00 股权投资收益(权益法核算) 20,837,473.04 25,317,130.76 股权投资差额摊销 -99,917.65 0.00 股权投资转让收益 0.00 -700,000.00 债券投资收益 4,237.50 37,644.50 长期投资收益小计 20,741,792.89 24,654,775.26 投资收益合计 20,741,792.89 24,654,775.26 说明:投资收益汇回不存在重大限制。 注释 49. 所得税 项 目 2002 年度 2001 年度 执行所得税税率 15% 7.5% 所得税 8,181,101.57 4,543,704.76 六、关联方关系及关联交易事项 （一）存在控制关系的关联方 经济性质或 企 业 名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 法定代表人 类型 福建省冶金（控股）有限责任公 福州市 投资管理 本公司控股股东 有限公司 林作鉴 司 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 厦门市 国际贸易 子公司 商贸企业 黄长庚 厦门金鹭特种合金有限公司 厦门市 工业生产 子公司 中外合资 刘同高 厦门滕王阁房地产开发有限公司 厦门市 房地产开发 子公司 国内合资 刘同高 洛阳市 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 钨矿生产 子公司 国内合资 刘同高 栾川县 50 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 厦门滕王阁物业管理有限公司 厦门市 物业管理 厦门滕王阁子公司 国内合资 王强 泸州滕王阁房地产开发有限公司 泸州市 房地产开发 厦门滕王阁子公司 国内合资 刘同高 重庆滕王阁房地产开发有限公司 重庆市 房地产开发 厦门滕王阁子公司 国内合资 刘同高 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2001 年 12 月 31 日 2002 年增加数 2002 年减少数 2002 年 12 月 31 日 福建省冶金（控股）有限责任公司 550,180,000.00 0.00 0.00 550,180,000.00 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 9,000,000.00 0.00 0.00 9,000,000.00 厦门金鹭特种合金有限公司 40,000,000.00 0.00 0.00 40,000,000.00 厦门滕王阁房地产开发有限公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 厦门滕王阁物业管理有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 泸州滕王阁房地产开发有限公司 8,000,000.00 0.00 0.00 8,000,000.00 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 0.00 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 重庆滕王阁房地产开发有限公司 0.00 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00 （三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企 业 2001 年 12 月 31 日 2002 年增加 2002 年减少 2002 年 12 月 31 日 名 称 金 额 % 金 额 % 金额 % 金 额 % 福建省冶金(控股)有限责任公司 46,332,000.00 51.48 12.87 46,332,000.00 38.61 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 8,530,000.00 94.78 8,530,000.00 94.78 厦门金鹭特种合金有限公司 25,000,000.00 62.50 25,000,000.00 62.50 厦门滕王阁房地产开发有限公司 5,100,000.00 51.00 5,100,000.00 51.00 厦门滕王阁物业管理有限公司 950,000.00 95.00 950,000.00 95.00 泸州滕王阁房地产开发有限公司 7,920,000.00 99.00 7,920,000.00 99.00 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 30,000,000.00 60.00 30,000,000.00 60.00 重庆滕王阁房地产开发有限公司 7,200,000.00 90.00 7,200,000.00 90.00 （四）不存在控制关系的关联关系的性质 企业名称 与本企业关系 五矿有色金属股份有限公司 本公司股东之一 福建省五金矿产进出口公司 本公司股东之一 特固克（厦门）贸易有限公司 本公司参股公司 厦门三虹钨钼股份有限公司 与本公司同一母公司 厦门鸣鹭贸易有限公司 厦门三虹钨钼股份有限公司控股子公司 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 厦门三虹钨钼股份有限公司控股子公司 成都虹波实业股份有限公司 厦门三虹钨钼股份有限公司控股子公司 赣州虹飞钨钼材料有限公司 厦门三虹钨钼股份有限公司控股子公司 （五）公司与关联方之间的主要关联交易 1、关联方交易定价政策 关联方各项产品交易价格，根据同期同类产品市场价格或参考英国伦敦金属期货 交 易所行情制定。 2、采购货物 2002 年度 2001 年度 交易 企 业 名称 占同类 占同类 交易金额 交易金额 内容 交易比例 交易比例 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2,772,815.36 86.98% 4,186,041.12 100% 钨加热子 赣州虹飞钨钼材料有限公司 55,000.00 1.73% 0.00 钨加热子 成都虹波实业股份有限公司 360,000.00 11.29% 0.00 钨加热子 合 计 3,187,815.36 100% 4,186,041.12 100% 说明：交易金额为价税合计金额。 51 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 3、销售货物 2002 年度 2001 年度 交易 企 业 名称 占同类 占同类 交易金额 交易金额 内容 交易比例 交易比例 福建省五金矿产进出口公司 0.00 7,048,500.00 0.92% 钨制品 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 28,080,000.00 4.60% 22,234,043.50 2.89% 钨制品 成都虹波实业股份有限公司 11,684,000.00 1.91% 14,404,400.00 1.87% 钨制品 赣州虹飞钨钼材料有限公司 8,598,000.00 1.41% 4,746,000.00 0.62% 钨制品 五矿有色金属股份有限公司 47,414,400.00 7.76% 0.00 钨制品 合 计 95,776,400.00 15.68% 48,432,943.50 6.30% 说明：交易金额为价税合计金额。 4、委托关联企业代理出口货物 2002 年度 2001 年度 交易 企 业 名称 占同类 占同类 交易金额 交易金额 内容 交易比例 交易比例 五矿有色金属股份有限公司 34,359,190.14 85.82% 0.00 钨制品 合 计 34,359,190.14 85.82% 0.00 5、关联方应收应付款项余额 （1）应收账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 企 业 名称 占该科目 占该科目 余额 余额 余额比例 余额比例 福建省五金矿产进出口公司 310,941.91 0.28% 310,941.91 0.56% 成都虹波实业股份有限公司 1,324,000.00 1.17% 3,883,600.00 6.98% 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 0.00 2,647,169.04 4.76% 赣州虹飞钨钼材料有限公司 4,742,000.00 4.19% 1,361,000.00 2.45% 五矿有色金属股份有限公司 17,164,821.58 15.18% 0.00 合计 23,541,763.49 20.82% 8,202,710.95 14.75% （2）应付账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 企 业 名称 占该科目 占该科目 余额 余额 余额比例 余额比例 厦门三虹钨钼股份有限公司 0.00 7,060,453.71 57.24% 合计 0.00 7,060,453.71 57.24% 七、或有事项 截至 2002 年 12 月 31 日止,公司对外提供担保事项情况如下: （单位：人民币万元） 担 保 项 目 被担保单位 贷 款 信用证 银行承兑汇票 合 计 厦门金鹭特种合金有限公司 1,500.00 9.66 0.00 1,509.66 厦门滕王阁房地产开发有限公司 14,400.00 0.00 0.00 14,400.00 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 1,500.00 0.00 0.00 1,500.00 合 计 17,400.00 9.66 0.00 17,409.66 52 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 具体担保明细表： 单位：万元 债务 担保 被担保企业 借款期限 币别 责任 放贷机构 种类 金额 厦门金鹭特种合金有限公司 贷款 2002/06/27-2005/06/27 人民币 1,500.00 连带 中国农业银行厦门市分行营业部 厦门滕王阁房地产开发有限公司 贷款 2002/10/30-2003/10/30 人民币 400.00 连带 厦门市海沧农村信用合作社 厦门滕王阁房地产开发有限公司 贷款 2002/11/25-2003/11/25 人民币 1,000.00 连带 厦门市海沧农村信用合作社 2002/03/13-2004/03/13 人民币 2,000.00 中国建设银行厦门市分行 厦门滕王阁房地产开发有限公司 贷款 连带 2002/03/28-2004/09/27 人民币 3,000.00 中国工商银行厦门市城建支行 厦门滕王阁房地产开发有限公司 贷款 连带 2002/04/10-2004/04/10 人民币 2,000.00 中国银行厦门市开元支行 厦门滕王阁房地产开发有限公司 贷款 连带 2002/12/17-2004/12/17 人民币 2,000.00 福建兴业银行厦门市分行 厦门滕王阁房地产开发有限公司 贷款 连带 2002/12/19-2004/12/19 人民币 2,000.00 中国建设银行厦门市分行 厦门滕王阁房地产开发有限公司 贷款 连带 2002/12/23-2004/12/23 人民币 2,000.00 中国建设银行厦门市分行 厦门滕王阁房地产开发有限公司 贷款 连带 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 贷款 2002/04/09-2003/04/09 人民币 700.00 连带 福建兴业银行厦门分行 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 贷款 2002/11/01-2003/11/01 人民币 200.00 连带 中国建设建行厦门市分行 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 贷款 2002/12/11-2003/12/11 人民币 600.00 连带 福建兴业银行厦门分行 厦门金鹭特种合金有限公司 信用证 2002/09/30-2003/01/21 美元 1.17 连带 中国农业银行厦门市分行营业部 上述担保对象均为本公司绝对控股的下属子公司，公司已建立了一套较为完善的 对下属公司的控制和财务监督制度，预计上述或有事项极小可能会给本公司造成不利 影响。 八、承诺事项 截至 2002 年 12 月 31 日,公司无其他需要说明的重大承诺事项。 九、资产负债表日后非调整事项 1、资产负债表日至审计报告日止,公司下列对外担保事项已解除： 单位：万元 债务 担保 被担保企业 借款期限 币别 责任 放贷机构 种类 金额 厦门金鹭特种合金有限公司 信用证 2002/09/30-2003/01/21 美元 1.17 连带 中国农业银行厦门市分行营业部 截至审计报告日止，公司对外担保金额合计 17,400 万元。 2、资产负债表日至审计报告日，公司已收回五矿五色金属股份有限公司货款 8,319,681.40 元。 3、除上述事项外，公司资产负债表日至审计报告日止无其他需要说明的资产负债 表日后重大非调整事项。 十、其他重要事项 1、本公司股东厦门宝利铭贸易有限公司拟将其所持有的本公司股票 90 万股转让 给另一股东福建省冶金(控股)有限责任公司，双方经友好协商于 2002 年 11 月 28 日在 福建省福州市签定了《厦门市宝利铭贸易有限公司与福建省冶金(控股)有限责任公司关 于转让厦门钨业股份有限公司股份之合同书》并经福州市公证处公证，因中国证券登 记结算有限责任公司上海分公司暂缓办理持股 5%以下股东股权转让事宜，双方决定先 将厦门市宝利铭贸易有限公司所持有的 90 万股质押在中国证券登记结算有限责任公司 上海分公司，并于 2002 年 12 月 26 日办理完毕质押手续。 2、根据董事会审议批准的《关于对厦门滕王阁房地产开发有限公司增资扩股的议 案》，为增强厦门滕王阁房地产开发有限公司的抗风险能力，该公司拟采取增资扩股的 方式将注册资本增加到 3,000 万元；同时为增强本公司对该公司的控制力，公司拟购买 其他股东持有的 9%的股份，将本公司持股比例增加到 60%；本次增资公司需增加投资 1,470 万元，全部以自有资金投入。该方案尚待厦门滕王阁房地产开发有限公司董事会 53 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 审议批准后方能实施。 3、根据董事会审议批准的《关于注销特固克（厦门）贸易有限公司和投资特固克 （上海）贸易有限公司的议案》，鉴于特固克（厦门）贸易有限公司业务主要集中在上 海周边地区，因政策原因不能实现异地报关，给该公司经营带来极大的麻烦，为此， 经与该公司另一股东伊斯卡国际贸易有限公司商定，拟注销特固克（厦门）贸易有限 公司，同时在上海保税区注册成立特固克（上海）贸易有限公司，注册资本为 33.3333 万美元，伊斯卡国际贸易有限公司拟出资 20 万美元，占 60%股份，本公司拟出资 13.3333 万美元，占 40%股份，以特固克（厦门）贸易有限公司注销清算后收回资金投入。 4、除上述其他重要事项外,公司无其他需要说明的重要事项。 十一 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 厦门钨业股份有限公司 董事长：陈维铉 二零零三年二月二十六日 54 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 资 产 负 债 表[资产方] 编制单位：厦门钨业股份有限公司（合并） 单位:人民币元 资 产 注释号 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 1 417,819,094.94 90,792,336.57 短期投资 0.00 0.00 应收票据 2 3,097,920.66 700,000.00 应收股利 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收账款 3 110,293,205.75 54,083,268.00 其他应收款 4 5,602,290.98 4,082,486.30 预付账款 5 33,937,407.57 30,319,829.50 应收补贴款 6 16,864,576.68 2,819,700.75 存货 7 235,831,814.60 188,094,059.76 待摊费用 0.00 0.00 一年内到期的长期债券投资 0.00 297,462.50 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 823,446,311.18 371,189,143.38 长期投资: 长期股权投资 8 8,760,371.34 1,821,495.88 长期债权投资 8 0.00 0.00 长期投资合计 8 8,760,371.34 1,821,495.88 其中:合并价差 0.00 0.00 股权投资差额 8 3,896,788.35 0.00 固定资产: 固定资产原值 9 218,169,549.82 192,154,844.02 减: 累计折旧 9 77,243,129.28 63,279,659.91 固定资产净值 9 140,926,420.54 128,875,184.11 减: 固定资产减值准备 9 1,422,247.58 1,422,247.58 固定资产净额 9 139,504,172.96 127,452,936.53 工程物资 10 558,200.00 0.00 在建工程 11 68,425,854.72 29,747,254.70 固定资产清理 0.00 0.00 固定资产合计 208,488,227.68 157,200,191.23 无形资产及其他资产: 无形资产 12 62,816,967.57 55,024,062.88 长期待摊费用 13 137,392.72 0.00 其他长期资产 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 62,954,360.29 55,024,062.88 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 1,103,649,270.49 585,234,893.37 55 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 资 产 负 债 表 [负债及股东权益方] 编制单位：厦门钨业股份有限公司（合并） 单位:人民币元 负 债 及 股 东 权 益 注释号 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 14 54,900,000.00 134,000,000.00 应付票据 0.00 300,000.00 应付帐款 15 14,614,559.37 12,335,243.91 预收帐款 16 78,454,551.56 20,111,686.96 应付工资 17 8,390,312.95 11,803,984.46 应付福利费 21,273,047.10 18,526,056.18 应付股利 18 48,744,716.82 40,500,000.00 应交税金 19 -21,573,281.65 -28,059,851.38 其他应交款 20 -180,067.46 89,080.83 其他应付款 21 18,853,581.48 21,105,817.72 预提费用 22 521,371.00 1,321,705.34 预计负债 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 223,998,791.17 232,033,724.02 长期负债: 长期借款 23 183,000,000.00 20,700,000.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 专项应付款 24 65,176,915.17 67,454,778.68 其他长期负债 0.00 0.00 长期负债合计 248,176,915.17 88,154,778.68 递延税项: 递延税款贷项 负 债合 计 472,175,706.34 320,188,502.70 少数股东权益 79,082,099.00 60,259,286.36 股东权益: 股本 25 120,000,000.00 90,000,000.00 减:已归还投资 0.00 0.00 股本净额 25 120,000,000.00 90,000,000.00 资本公积 26 371,752,422.59 68,204,084.86 盈余公积 27 59,883,783.08 44,453,392.49 其中:法定公益金 27 20,387,131.27 15,197,507.87 未分配利润 28 755,259.48 2,129,626.96 外币会计报表折算差额 0.00 0.00 股东权益合计 552,391,465.15 204,787,104.31 负债及股东权益合计 1,103,649,270.49 585,234,893.37 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 56 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 利润及利润分配表 编制单位：厦门钨业股份有限公司（合并） 单位:人民币元 项 目 注释号 2002 年度 2001 年度 一、主营业务收入 29 578,398,096.55 705,706,011.13 减：主营业务成本 29 438,169,608.76 494,157,422.96 主营业务税金及附加 30 1,087,213.22 4,942,544.22 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 139,141,274.57 206,606,043.95 加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 31 1,391,565.98 328,581.16 减：营业费用 32 12,297,414.23 15,654,443.96 管理费用 33 48,671,510.94 87,229,947.49 财务费用 34 5,947,394.18 5,567,050.92 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 73,616,521.20 98,483,182.74 加：投资收益(损失以"-"号填列) 35 -48,837.42 -1,506,299.62 补贴收入 36 3,858,000.00 0.00 营业外收入 37 970,846.53 255,612.56 减：营业外支出 38 545,298.95 5,248,379.53 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 77,851,231.36 91,984,116.15 减：所得税 39 12,635,968.94 11,623,259.03 少数股东损益 11,118,324.28 14,861,575.27 职工奖励及福利基金 4,040,915.03 4,174,950.56 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 50,056,023.11 61,324,331.29 加：年初未分配利润 2,129,626.96 -650,352.12 其他转入 0.00 0.00 六、可供分配的利润 52,185,650.07 60,673,979.17 减：提取法定盈余公积 10,240,767.19 11,649,689.70 提取法定公益金 5,189,623.40 6,394,662.51 七、可供投资者分配的利润 36,755,259.48 42,629,626.96 减：应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 36,000,000.00 40,500,000.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 八、未分配利润 755,259.48 2,129,626.96 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 57 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 现 金 流 量 表 [主表] 编制单位：厦门钨业股份有限公司（合并） 单位：人民币元 项 目 注释号 2002 年度 2001 年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 620,825,268.54 858,379,834.77 收到的税费返还 28,063,944.27 22,641,431.23 收到的其他与经营活动有关的现金 40 6,561,601.15 8,767,560.89 现金流入小计 655,450,813.96 889,788,826.89 购买商品、接受劳务支付的现金 502,172,741.91 546,250,721.33 支付给职工以及为职工支付的现金 42,697,417.92 34,643,774.69 支付的各项税费 39,396,674.44 44,457,647.61 支付的其他与经营活动有关的现金 41 29,613,694.06 50,317,291.34 现金流出小计 613,880,528.33 675,669,434.97 经营活动产生的现金流量净额 41,570,285.63 214,119,391.92 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 200,000.00 1,230,770.00 取得投资收益所收到的现金 200,163.72 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 20,000.00 414,460.16 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 72,257.65 现金流入小计 420,163.72 1,717,487.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 76,814,039.67 57,199,880.04 投资所支付的现金 1,655,360.00 3,138,350.25 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 865,037.04 现金流出小计 78,469,399.67 61,203,267.33 投资活动产生的现金流量净额 -78,049,235.95 -59,485,779.52 三、筹资活动产生的现金流量净额: 吸收投资所收到的现金 337,155,828.73 0.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 800,000.00 0.00 借款所收到的现金 373,900,000.00 255,700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 4,760,000.00 现金流入小计 711,555,828.73 260,460,000.00 偿还债务所支付的现金 290,700,000.00 386,539,215.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 56,105,396.49 58,604,196.05 其中：子公司支付少数股东的股利 6,049,051.66 9,603,275.01 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,056,000.00 0.00 现金流出小计 348,861,396.49 445,143,411.05 筹资活动产生的现金流量净额 362,694,432.24 -184,683,411.05 四、汇率变动对现金的影响 -188,723.55 -242,541.55 五、现金及现金等价物净增加额 326,026,758.37 -30,292,340.20 58 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 现 金 流 量 表 [附表] 编制单位：厦门钨业股份有限公司（合并） 单位：人民币元 补 充 资 料 注释号 2002 年度 2001 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净 利 润 50,056,023.11 61,324,331.29 加:少数股东损益 11,118,324.28 14,861,575.27 计提的资产减值准备 2,291,228.28 1,221,940.83 固定资产折旧 15,487,363.56 17,603,658.02 无形资产摊销 3,204,362.16 3,735,129.66 长期待摊费用摊销 338,763.91 2,963,346.41 待摊费用的减少(减:增加) 0.00 0.00 预提费用的增加(减:减少) -800,334.34 -389,825.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 144,682.65 3,234,654.99 固定资产报废损失 0.00 0.00 财务费用 5,947,394.18 4,732,853.13 投资损失(减:收益) 48,837.42 1,506,299.62 递延税款贷项(减:借项) 0.00 0.00 存货的减少(减:增加) -47,520,126.38 27,416,816.46 经营性应收项目的减少(减:增加) -77,790,217.09 85,019,802.09 经营性应付项目的增加(减:减少) 79,043,983.89 -9,145,149.13 其 他 0.00 33,958.55 经营活动产生的现金流量净额 41,570,285.63 214,119,391.92 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 417,819,094.94 90,792,336.57 减： 货币资金的期初余额 42 91,792,336.57 121,084,676.77 现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 326,026,758.37 -30,292,340.20 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 59 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 资 产 负 债 表 [资产方] 编制单位：厦门钨业股份有限公司（母公司） 单位:人民币元 资 产 注释号 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 268,162,723.44 46,561,413.31 短期投资 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收账款 43 61,006,297.55 18,037,072.17 其他应收款 44 47,626,522.89 55,189,573.79 预付账款 8,552,923.93 15,593,319.50 应收补贴款 10,831,663.73 0.00 存货 39,873,658.35 46,502,763.72 待摊费用 0.00 0.00 一年内到期的长期债券投资 0.00 297,462.50 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 436,053,789.89 182,181,604.99 长期投资: 长期股权投资 45 142,253,284.78 108,356,548.79 长期债权投资 45 0.00 0.00 长期投资合计 45 142,253,284.78 108,356,548.79 其中:合并价差 45 0.00 0.00 股权投资差额 45 3,896,788.35 0.00 固定资产: 固定资产原值 46 89,802,379.84 77,418,671.81 减: 累计折旧 46 38,517,090.08 32,711,411.33 固定资产净值 46 51,285,289.76 44,707,260.48 减: 固定资产减值准备 46 0.00 0.00 固定资产净额 46 51,285,289.76 44,707,260.48 工程物资 0.00 0.00 在建工程 4,320,671.62 3,774,618.61 固定资产清理 0.00 0.00 固定资产合计 55,605,961.38 48,481,879.09 无形资产及其他资产: 无形资产 29,941,605.26 31,855,028.18 长期待摊费用 0.00 0.00 其他长期资产 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 29,941,605.26 31,855,028.18 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 663,854,641.31 370,875,061.05 60 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 资 产 负 债 表 [负债及股东权益方] 编制单位：厦门钨业股份有限公司（母公司） 单位:人民币元 负 债 及 股 东 权 益 注释号 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 20,000,000.00 90,000,000.00 应付票据 0.00 300,000.00 应付帐款 5,858,813.10 2,094,594.05 预收帐款 27,000.00 967,123.79 应付工资 6,993,671.38 11,324,014.60 应付福利费 4,835,824.79 4,380,264.24 应付股利 36,000,000.00 40,500,000.00 应交税金 -7,924,894.63 -20,224,394.28 其他应交款 -13,800.52 154,187.79 其他应付款 13,075,825.50 2,564,358.79 预提费用 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 78,852,439.62 132,060,148.98 长期负债: 长期借款 0.00 700,000.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 专项应付款 29,783,422.10 31,566,669.35 其他长期负债 0.00 0.00 长期负债合计 29,783,422.10 32,266,669.35 递延税项: 递延税款贷项 负 债 合计 108,635,861.72 164,326,818.33 少数股东权益 0.00 0.00 股东权益: 股本 120,000,000.00 90,000,000.00 减:已归还投资 0.00 0.00 股本净额 120,000,000.00 90,000,000.00 资本公积 371,752,422.59 68,204,084.86 盈余公积 39,433,265.56 29,208,825.74 其中:法定公益金 19,716,632.78 14,604,412.87 未分配利润 24,033,091.44 19,135,332.12 外币会计报表折算差额 0.00 0.00 股东权益合计 555,218,779.59 206,548,242.72 负债及股东权益合计 663,854,641.31 370,875,061.05 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 61 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 利润及利润分配表 编制单位：厦门钨业股份有限公司（母公司） 单位:人民币元 项 目 注释号 2002 年度 2001 年度 一、主营业务收入 47 379,312,931.12 483,656,332.05 减：主营业务成本 47 308,006,368.53 375,192,245.21 主营业务税金及附加 0.00 2,144,740.85 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 71,306,562.59 106,319,345.99 加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 24,116.01 -9,450.04 减：营业费用 4,496,308.24 7,661,853.57 管理费用 25,483,933.57 52,315,516.47 财务费用 2,915,119.00 3,708,837.27 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 38,435,317.79 42,623,688.64 加：投资收益(损失以"-"号填列) 48 20,741,792.89 24,654,775.26 补贴收入 0.00 0.00 营业外收入 231,507.78 78,464.28 减：营业外支出 105,317.75 970,186.47 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 59,303,300.71 66,386,741.71 减：所得税 49 8,181,101.57 4,543,704.76 少数股东损益 0.00 0.00 职工奖励及福利基金 0.00 0.00 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 51,122,199.14 61,843,036.95 加：年初未分配利润 19,135,332.12 10,160,902.57 其他转入 0.00 0.00 六、可供分配的利润 70,257,531.26 72,003,939.52 减：提取法定盈余公积 5,112,219.91 6,184,303.70 提取法定公益金 5,112,219.91 6,184,303.70 七、可供投资者分配的利润 60,033,091.44 59,635,332.12 减：应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 36,000,000.00 40,500,000.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 八、未分配利润 24,033,091.44 19,135,332.12 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 62 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 现 金 流 量 表 [主表] 编制单位：厦门钨业股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项 目 注释号 2002 年度 2001 年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 383,504,884.10 593,457,448.55 收到的税费返还 0.00 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 61,747,782.82 1,818,001.28 现金流入小计 445,252,666.92 595,275,449.83 购买商品、接受劳务支付的现金 327,597,317.55 418,177,334.12 支付给职工以及为职工支付的现金 21,932,493.97 17,956,080.60 支付的各项税费 11,858,383.63 22,972,635.87 支付的其他与经营活动有关的现金 9,193,101.18 25,842,605.81 现金流出小计 370,581,296.33 484,948,656.40 经营活动产生的现金流量净额 74,671,370.59 110,326,793.43 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 200,000.00 990,770.00 取得投资收益所收到的现金 28,597,879.40 9,660,834.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 20,000.00 157,841.17 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流入小计 28,817,879.40 10,809,445.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 13,094,497.32 29,497,744.22 投资所支付的现金 88,049,110.00 1,655,440.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流出小计 101,143,607.32 31,153,184.22 投资活动产生的现金流量净额 -72,325,727.92 -20,343,738.66 三、筹资活动产生的现金流量净额: 吸收投资所收到的现金 336,355,828.73 0.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 0.00 0.00 借款所收到的现金 129,000,000.00 150,700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 4,760,000.00 现金流入小计 465,355,828.73 155,460,000.00 偿还债务所支付的现金 199,700,000.00 239,539,215.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 44,301,340.90 35,284,041.25 其中：子公司支付少数股东的股利 0.00 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,056,000.00 0.00 现金流出小计 246,057,340.90 274,823,256.25 筹资活动产生的现金流量净额 219,298,487.83 -119,363,256.25 四、汇率变动对现金的影响 -42,820.37 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 221,601,310.13 -29,380,201.48 63 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 现 金 流 量 表 [附表] 编制单位：厦门钨业股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 补 充 资 料 注释号 2002 年度 2001 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净 利 润 51,122,199.14 61,843,036.95 加:少数股东损益 0.00 0.00 计提的资产减值准备 722,968.58 1,183,294.13 固定资产折旧 6,737,130.65 6,608,579.46 无形资产摊销 1,913,422.92 3,011,177.72 长期待摊费用摊销 0.00 630,682.53 待摊费用的减少(减:增加) 0.00 0.00 预提费用的增加(减:减少) 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 78,504.72 819,157.81 固定资产报废损失 0.00 0.00 财务费用 2,915,119.00 2,727,690.02 投资损失(减:收益) -20,741,792.89 -24,654,775.26 递延税款贷项(减:借项) 0.00 0.00 存货的减少(减:增加) 6,846,733.83 28,030,916.97 经营性应收项目的减少(减:增加) 8,622,206.04 42,571,034.58 经营性应付项目的增加(减:减少) 16,454,878.60 -12,444,001.48 其 他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 74,671,370.59 110,326,793.43 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 268,162,723.44 46,561,413.31 减： 货币资金的期初余额 46,561,413.31 75,941,614.79 现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 221,601,310.13 -29,380,201.48 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 64 厦门钨业股份有限公司 2002 年度报告 补充资料 一、按照证监会有关信息披露规则的要求，全面摊薄和加权平均计算的净资产收 益率及每股收益列示如下： 净资产收益率（％） 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２５．１９ ４８．７５ １．１６ １．４６ ２００２ 年度 营业利润 １３．３３ ２５．７９ ０．６１ ０．７７ 净利润 ９．０６ １７．５４ ０．４２ ０．５３ 扣除非经常性损益后的净利润 ８．３５ １６．１６ ０．３８ ０．４９ 主营业务利润 １００．８９ ９６．４５ ２．３０ ２．３０ ２００１ 年度 营业利润 ４８．０９ ４５．９８ １．０９ １．０９ 净利润 ２９．９５ ２８．６３ ０．６８ ０．６８ 扣除非经常性损益后的净利润 ３０．３１ ２８．９８ ０．６９ ０．６９ 二、资产减值准备明细表 项 目 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年增加数 ２００２ 年核销或转回数 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 一、坏账准备合计 １，７３１，４１０．７５ ２，２５７，００２．１０ ９８４，９５０．６８ ３，００３，４６２．１６ 其中：应收账款 １，５５４，３７８．７８ ２，１５９，２７１．３４ ９４４，００３．３５ ２，７６９，６４６．７７ 其他应收款 １７７，０３１．９７ ９７，７３０．７６ ４０，９４７．３３ ２３３，８１５．３９ 二、短期投资跌价准备合计 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 ２，２６９，５９２．３６ ３４，２１７．１８ ２５１，８４５．６４ ２，０５１，９６３．９０ 其中：库存商品 ２，２６９，５９２．３６ ３４，２１７．１８ ２５１，８４５．６４ ２，０５１，９６３．９０ 原材料 四、长期投资减值准备合计 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 １，４２２，２４７．５８ ０．００ ０．００ １，４２２，２４７．５８ 其中：房屋、建筑物 １，４２２，２４７．５８ ０．００ ０．００ １，４２２，２４７．５８ 机械设备 六、无形资产减值准备合计 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 八、委托贷款减值准备合计 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 公司法定代表人： 陈维铉 主管会计工作负责人： 王吉宁 会计机构负责人：许火耀 65