*ST皇台(000995)皇台酒业2002年年度报告摘要

甘肃皇台酒业股份有限公司２００２年年度报告摘要 甘肃皇台酒业股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告 摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 所有董事均出席董事会。 1.4 五联联合会计师事务所有限公司为本公司出具了有保留意见的审计报告。 1.5 公司法定代表人张景发先生、总经理谢晋文、主管会计工作的负责人张姝萍以 及会计主管人员李海龙声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 皇台酒业 证券代码 000995 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 甘肃省武威市新建路 55 号 地址 甘肃省武威市新建路 55 号 邮政编码 733000 公司国际互联网 HTTP/WWW.HUANGTAI.COM 网址 电子信箱 MH0995@HOTMAIL.COM 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 毛宏 联系地址 甘肃省武威市新建路 55 号 电话 0935-6139885 传真 0935-6139888 电子信箱 MH0995@HOTMAIL.COM §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） －1－ 甘肃皇台酒业股份有限公司２００２年年度报告摘要 主营业务收入 105,486,196.62 121,102,026.63 -12.89% 158,410,657.73 利润总额 8,570,600.51 6,279,430.54 36.49% 27,168,003.08 净利润 2,174,789.09 2,483,297.63 -12.42% 14,110,867.41 扣除非经常性损益 -389,524.49 -10,920,000.00 -- 14,840,000.00 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 668,453,637.26 674,962,833.84 -0.96% 655,001,310.21 股东权益（不含少 462,875,350.12 460,524,288.55 0.51% 458,040,990.92 数股东权益） 经营活动产生的现 -8,132,369.76 -28,370,000.00 -- -31,230,000.00 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 0.02 0.02 -12.92% 0.19 ＊ 每股收益 0.02 -- -- -- 净资产收益率 0.47% 0.54% -12.96% 5.59% 扣除非经常性损 益的净利润为基 -0.09% -2.22% -- 5.70% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.06 -0.20 -- -0.22 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 3.31 3.29 0.49% 3.37 调整后的每股净 3.20 2.26 41.59% 3.33 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 100,000,000 0 100,000,000 其中：国家持有股份 91,017,560 0 91,017,560 境内法人持有股份 8,982,440 0 8,982,440 境外法人持有股份 0 0 0 其他 0 0 －2－ 甘肃皇台酒业股份有限公司２００２年年度报告摘要 2、募集法人股份 0 0 0 3、内部职工股 0 0 0 4、优先股或其他 0 0 0 未上市流通股份合计 100,000,000 0 100,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 0 40,000,000 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 已上市流通股份合计 40,000,000 0 40,000,000 三、股份总数 140,000,000 0 140,000,000 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 23,967 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 北京皇台商贸有限 0 91,017,560 65.01 未流通 47,590,000 国有股东 责任公司 北京丽泽隆科贸公 0 2,994,150 2.14 未流通 未知 国有股东 司 上海人民印刷八厂 0 2,994,150 2.14 未流通 未知 温州天元新技术有 0 1,497,070 1.07 未流通 未知 限公司 安阳市长虹彩印企 0 1,497,070 1.07 未流通 未知 业集团 上海证券有限责任 0 586,384 0.42 已流通 未知 公司 彭安伟 0 372,802 0.27 已流通 未知 陈阿美 0 239,000 0.17 已流通 未知 李刚 0 212,920 0.15 已流通 未知 国都证券有限公司 0 162,260 0.12 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动 前十名股东中北京皇台商贸有限责任公司与其他发起法人股东 的说明 之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》中规定的一致行动人；本公司未知流通股东之 间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 控股股东名称：北京皇台商贸有限责任公司 注册资本：3.62 亿元 法定代表人：张景发 注册地址：北京市朝阳区北辰东路 8 号。 经营范围:主营食品、日用百货、五金交电等。 公司控股股东的控股股东名称:甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 －3－ 甘肃皇台酒业股份有限公司２００２年年度报告摘要 注册资本:10890 万元 法定代表人：张景发 企业性质:国有独资公司（有限责任公司） 主要经营范围:国有资产经营、白酒、饮料生产、食用酒精、饲料、保健品的制造，养殖种植、科技 开发、咨询服务、农副产品、货运、进出口业务。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 张景发 董事长 男 60 2002、4-2005、4 0 0 谢晋文 总经理 男 31 2002、4-2005、4 0 0 王军 董事 男 31 2002、4--2005、4 0 0 张冰峰 董事 男 33 2002、4--2005、4 0 0 狄多润 董事 男 48 2002、4--2005、4 0 0 张姝萍 董事 女 37 2002、4--2005、4 0 0 刘建利 独立董事 男 50 2002、4--2005、4 0 0 史船 独立董事 男 30 2002、4--2005、4 0 0 徐卫宇 独立董事 男 32 2002、4--2005、4 0 0 何学平 监事 男 35 2002、4--2005、4 0 0 张浩年 监事 男 51 2002、4--2005、4 0 0 杨培琪 监事 男 29 2002、4--2005、4 0 0 董事会秘 毛宏 男 34 2002、4--2005、4 0 0 书 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 北京皇台商贸有限责任 张景发 董事长 1995 年至今 否 公司 甘肃皇台酿造（集团）公 狄多润 总经理 2002 年至今 否 司 甘肃皇台酿造（集团）公 何学平 党委副书记 1999 年至今 否 司 甘肃皇台酿造（集团）公 张浩年 工会主席 2002 年至今 否 司 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 81.80 金额最高的前三名董事的报 27.20 酬总额 金额最高的前三名高级管理 10.80 人员的报酬总额 独立董事津贴 6.00 万元/人–年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的 王军、张斌峰 董事、监事姓名 报酬区间 人数 10--20 1 －4－ 甘肃皇台酒业股份有限公司２００２年年度报告摘要 6-10 3 3.6--6 3 2.4 以下 13 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2002 年本公司所在地白酒市场格局并未得到根本性的改变，竞争依然激烈。税制调整促使市场竞 争更加白热化。国家出台调整白酒税收政策的目的是"扶优限劣、扶大限小"，旨在通过税收杠杆的 调节，使白酒企业逐步走上规模化、集团化发展的道路。从理论上说，生产高端产品的优势企业可 从中受益。可就现有结果看，行业"洗牌"尚未使得益的一方脱颖而出。从这一点上说，税制调整的 另一个负面影响，还表现为行业利润率整体下滑。利润率的下降，在一定程度上加剧了白酒行业的 市场竞争，并间接导致生产成本的增加。 各白酒企业为消化 税收政策的负面影响，纷纷告别追求 产量最大化的方针，转变为力求提高产品的质量和含金量，增加高附加值的产品，满足市场对优质 高档白酒的需求。这种转变又加剧白酒行业高端市场的竞争。 2002 年是本公司经济发展史中非常重要的一年。全公司上下面对酿造业微利时代到来和市场无序 竞争的残酷局面，以年初董事会制定的"四项发展战略"总揽全局，以加快发展为主题，以结构调整 为主线，以开拓市场为导向，依靠机制创新、管理创新、技术创新推动公司全面进步的工作思路， 深化内部改革，夯实基础管理，公司综合实力明显增强，使生产经营保持了良好的发展态势。 2002 年，公司将"先有市场后有工厂"新理念确定为开展各项工作的指导思想。在此思想指导下， 全公司紧密结合实际，认真贯彻"坚守本地市场、巩固西北市场、扩大华北市场、开拓华南市场"的 市场战略"的营销策略，创新经营管理的体制和机制，建立健全营销工作的管理、监督、营运体系和 规范的营销法人治理结构，逐步实现了市场投入型向市场效益型的转变。同时，公司以品牌与经营 创新战略，实行厂商一体化战略联盟，隆重推出了两大全新品牌--"本色"系列和"老皇台"系列。这些 产品，以统一的风格，完整的组合，精致的包装，纯正的酒质，深受消费者亲睐，重塑和提升了公 司和产品形象。但受市场竞争和产业结构调整的影响，公司主营业务收入与上年相比有所下降，公 司通过加强内部管理，降低费用使净利润同比增长 %。截止 2002 年 12 月底，全公司实现销售收入 万元，实现主营业务利润万元，实现净利润 万元。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 白酒 4,178.00 2,032.00 51.36 -32.39 -36.00 3.00 葡萄酒 3,512.00 1,650.00 53.02 18.80 7.20 5.00 食用酒精 2,857.00 1,483.00 48.09 -3.80 6.69 -5.00 其中：关联 2,579.00 1,212.00 53.01 5.00 5.50 1.00 交易金额 精品金皇台 230.00 96.00 58.26 0.00 0.00 0.00 精品银皇台 258.00 116.00 55.04 0.00 0.00 0.00 精品老皇台 680.00 300.00 55.88 0.00 0.00 0.00 凉州情酒 667.00 364.00 45.43 -14.80 -6.40 -2.60 葡萄酒 3,512.00 1,650.00 53.02 18.80 14.50 2.30 酒精 2,857.00 1,483.00 48.09 -3.80 -5.10 1.00 其他 2,343.00 1,156.00 50.66 0.00 0.00 0.00 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 －5－ 甘肃皇台酒业股份有限公司２００２年年度报告摘要 本公司与关联方的定价主要是在参考市场价格的基础上, 按一般市场 经营规则进行，与其他业务往来的企业同等对待，按照公平、公正、公 关联交易的定价原则 允合理的原则确定；没有市场价格的，在充分考虑成本、利润的基础上 主要按照协议确定价格。 北京皇台作为本公司华北市场总经销，负责本公司产品在华北市场的经 销，是本公司完善全国市场销售网络，落实 "坚守本地市场、巩固西北 关联交易必要性、持续性的 市场、扩大华北市场、开拓华南市场"市场战略的具体措施。此次关联 说明 交易已经公司第二届董事会第一次会议和 2002 年临时股东大会审议通 过。 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 省内 6,595.00 -12.90 省外 3,952.00 -11.80 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 3,474.00 占采购总额比重 61.00% 合计 前五名销售客户销售金 6,760.00 占销售总额比重 64.00% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本公司主营白酒、葡萄酒和食用酒精。由于市场竞争激烈，白酒已进入微利时代，报告期内， 公司适当调整产业结构，使葡萄酒产业的比重有一定幅度的上升。 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 对本公司产生影响的外部环境和宏观政策主要有二个：１、白酒新税制的实施。２００１ 年 ５ 月国 家财政部、税务总局发布《关于调整酒类产品消费税政策的通知》（财税［２００１］８４ 号），对白酒实行 从价和从量相结合的复合计税方法，并且取消现行的以外购酒勾兑生产酒的企业可以扣除其购进酒 已纳消费税的抵扣政策。新的税收政策使公司消费税大幅增加，降低公司的盈利。２、本公司享受所 得税先征后返的优惠政策，报告期内已终止实施，对公司净利润有一定影响。 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 －6－ 甘肃皇台酒业股份有限公司２００２年年度报告摘要 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年度已使用 已累计使用募 募集资金总额 30,000.00 2,574.00 30,000.00 募集资金总额 集资金总额 是否符合计划 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 进度和预计收 益 1 万吨高档葡萄酒 20,566.61 否 19,406.50 0.00 是 技改项目 年产 2 万吨 DDGS 2,987.96 是 0.00 0.00 否 高蛋白饲料项目 补充流动资金 6,445.43 否 7,274.60 0.00 是 合计 30,000.00 — 26,681.10 0.00 — 未达到计划进度 对照项目可研报告和初步设计，从基地建设和厂房及设备方面来看，公司已全 和收益的说明（分 面完成了《招股说明书》承诺建设的年产 1 万吨高档葡萄酒技改项目。 具体项目） 由于项目刚刚建成,尚未完全发挥效益。 变更原因及变更 变更原因：DDGS 项目由于市场情况发生了很大变化，为此公司董事会本着 程序说明（分具体 稳健谨慎的原则于 2000 年 11 月先后组织有关专家和市场技术人员对该项目市 项目） 场前景进行调研和评估，在评估期间公司暂缓对该项目进行投资。经过调研和 论证，公司董事会认为该项目不再具备盈利预期的条件，项目存在潜在风险。 变更程序：公司第一届董事会第十次会议审议通过了《关于改变募股资金投 向的议案》，决议公告刊载于 2001 年 11 月 3 日《中国证券报》并公告通知召开 临时股东大会审议该事项。2002 年 1 月 25 日公司临时股东大会在本公司召开， 会议审议并通过了董事会提出的《关于改变募集资金投向的议案》 （临时股东大 会决议公告见 2002 年 1 月 26 日《中国证券报》）。 变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 变更投资项目的 2,987.96 资金总额 变更后的项目 对应的原承诺 变更项目拟投 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划 项目 入金额 进度和预计收 益 收购政策性破产 后的甘肃黄羊糖 年产 2 万吨 厂，作为变性燃料 DDGS 高蛋白 2,987.96 3,318.89 0.00 否 乙醇项目厂址、运 饲料项目 输线的前期投入 合计 — 2,987.96 3,318.89 0.00 — －7－ 甘肃皇台酒业股份有限公司２００２年年度报告摘要 未达到计划进度 收购资产未达到进度的说明：公司用募股资金收购政策性破产后的甘肃黄羊糖 和收益的说明（分 厂，作为变性燃料乙醇项目厂址、运输线的前期投入。截止报告期末，公司已 具体项目） 办理完成了实物资产产权的过户登记和土地使用权的变更手续以及外围资产的 移交。厂区内资产移交还没有完成，主要是由于黄羊糖厂属国破产有企业，尚 有政府协调解决的事项。按武威市经济体制改革办公室批复的《甘肃黄羊糖厂 破产资产出售方案》和武威市国资局与本公司签订的《甘肃黄羊糖厂产权出售 协议书》的有关规定，本公司向武威市政府报告要求尽快移交，政府对此正在 协商。 6.13 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 出会计估计变更的时间为 ２００２ 年 ３ 月 ２４ 日，主要考虑应收帐款 ２００１ 年与 ２０００ 年相比较的回款情 况： 应收帐款 ２００１ 年回收情况表： ２００１ 年度 ２０００ 年度 ２００１ 年应收帐款回收金额 ２００１ 年应收款回收率 一年以内 ４６３５ ４７５７ 一到二年 ２１７７ １４７７ －２５８０ －５４．２４ 二到三年 １４５７ １７６２ －２０ －１．３５ 三到四年 ７６２ １９０ －１０００ －５６．７５ 四到五年 ３６ ２５ －１５４ －８１．０５ 五年以上 －２５ －１００ 合计 ９０６７ ８２１１ －３７７９ ４６．２６ 从上表可以看出 ２００１ 年应收帐款尽管增加了 ８５６ 万元，但是当年发生的应收帐款就为 ４６３５ 万元，占 当年全年应收帐款的 ５１．１１％；而以前年度累计下来的应收帐款回款 ３７９９ 万元，占上一年度应收帐款 余额的 ４６％。而在 ２００１ 年年末我公司已对销售的策略进行了调整，加强现金回流的控制。同时，一 年以内的应收帐款回收了 ２５８０ 万元，占上一年度所发生应收帐款的 ５４．２４％．故而当时董事会进一步 认为，对一年以内的应收帐款计提坏帐准备是不太合理的。 （３）２００２ 年应收帐款及其他应收帐款的变化趋势也进一步证明了我公司会计估计变更的合理性。 ２００２ 年度 ２００１ 年度 应收帐款 其他应收款 应收款项合计 应收帐款 其他应收款 应收款项合计 一年以内 ２００９ ４４２６ ６４３５ ４６３５ ９５９０ １４２２５ 一到二年 ３６４４ ２５１６ ６１６０ ２１７７ ２０８８ ４２６５ 二到三年 １５４７ １６８ １７１５ １４５７ ７９ １５３６ 三到四年 １０９９ ７９ １１７８ ７６２ ７０ ８３２ 四到五年 ７６１ ７１ ８３２ ３６ ３６ 五年以上 ２５ ２５ 合计 ９０８５ ７２６０ １６３４５ ９０６７ １１８２７ ２０８９４ 从上表可以看出应收款项 ２００２ 年较 ２００１ 年降低 ４５４８ 万元，降低 ２１．７８％；且一年以内的应收帐款在 ２００２ 年我公司也得到了有效的控制，从去年的 ４６３５ 万元减少 ２００９ 万元，降低幅度为 ５６．６５％。 综上所述，我公司董事会认为变更会计估计是根据历史情况并结合未来经营政策做出的合理行为， 符合国家有关会计的政策法规要求，并严格遵守了及时进行信息披露的原则，变更的程序及决议是 合法有效的。 6.15 董事会新年度的经营计划 □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测 －8－ 甘肃皇台酒业股份有限公司２００２年年度报告摘要 ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经五联联合会计师事务所有限公司审计，公司 2002 年度实现净利润 2,174,789.09 元，加上上年度未 分配利润 5,350,115.89 元，本年度可供股东分配的利润合计 7,524,904.98 元, 提取法定公积金 906,530.31 元、提取法定公益金 453,265.15 元后，可供投资者分配的利润为 6,165,109.52 元，董事会 决定:(1) 本年度利润不分配.(2) 以本报告期末总股本为基数,用公积金每 10 股转增 1 股,共转增 1400 万股。 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被收购 收购日 收购价格 自收购日起至本年末为 是否为关联 资产 上市公司贡献的净利润 交易 交易对方：武威市 国有资产管理局。 否 被收购资产：政策 2001 年 11 月 02 日 2,550.30 0.00 性破产后的甘肃黄 羊糖厂 是 交易的 定价由交易 各方根据甘 肃方圆不动 产咨询评估 中心有限公 交易对方：甘肃皇 司出具的以 台酿造（集团）有 2002 年 3 月 限责任公司。被收 2002 年 05 月 30 日 3,400.00 0.00 31 日 为 评 购资产：土地使用 估基准日的 权。 评估报告为 基础,综合 考虑收购标 的的资产质 量及盈利前 景确定。 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 说明 7.1，7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 1、收购政策性破产后的甘肃黄羊糖厂主要是利用其土地和铁路运输线，为公司产业结构调整做前期 准备。 2、收购皇台集团公司已租赁给本公司使用的土地使用权有助于保证本公司酒业经营的独立性、稳定 性通过本次交易可以大大减少本公司与皇台集团之间的关联交易数量和频率,支持上市公司的发展, 规范上市公司的运作。 3.、本次关联交易完成后,原向皇台集团租赁使用的土地使用权进入上市公司,将有助于本公司建立完 整、系统、科学的酿酒产业体系和品牌经营体系,为本公司持续、快速、健康地发展奠定基础。 7.3 重大担保 －9－ 甘肃皇台酒业股份有限公司２００２年年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 北京皇台商贸有限责任 645.00 645.00 0.00 0.00 公司 上海人民印刷八厂 1,026.00 1,137.00 128.00 128.00 甘肃皇台酿造(集团)有 1,060.00 1,060.00 0.00 0.00 限公司 浙江苍南迪科技术发展 1,186.00 683.00 0.00 0.00 公司 河南安阳长虹彩印企业 319.00 454.00 0.00 0.00 集团 合计 4,236.00 3,979.00 128.00 128.00 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 ? 适用 v 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 独立董事履行职责的情况 7.8 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 （下称《指 导意见》）的要求，本公司于 2002 年 4 月 27 日召开的公司 2001 年年度股东大会上选举 刘建立、史船、徐卫宇三人为公司第二届董事会独立董事，使独立董事人数达到董事人 数的三分之一，符合《指导意见》的要求。 本公司独立董事任职以来，按照《指导意见》的规定，认真履行职责，按时参加公司的 董事会和股东大会，积极了解公司的生产经营和各项运作情况，并对公司的关联交易发 表了自己的独立意见，为公司科学决策起到了积极作用，维护了公司整体利益和中小股 东的合法权益。 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、关联交易不存在 问题。监事会赞同五联联合会计师事务所有限公司对公司 2002 年度财务报告出具的标 准无保留意见的审计报告，认为出具的报告真实、客观、全面的反映了公司 2002 年度 的财务和经营情况。 §9 财务报告 9.1 审计意见 9.1 审计报告 －10－ 甘肃皇台酒业股份有限公司２００２年年度报告摘要 五联审字[2003]第 1042 号 甘肃皇台酒业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称"贵公司"）2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利 润分配表以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任 是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》 进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们 认为必要的审计程序。 如会计报表附注 13.1 所述，经董事会批准，贵公司从 2002 年 1 月 1 日起对应收款项按 账龄分析法计提坏账准备的比例进行了变更，该项会计估计变更导致本年利润增加 1458 万元。我们认为贵公司改变应收款项坏账准备的计提比例缺乏充分理由。 我们认为，除上述问题造成的影响外，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计 制度》的有关规定，在其他方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年度的经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：秦宝 中国 · 兰州 中国注册会计师：韩旺 民主东路 249 号移动通讯大厦五楼 二○○三年三月十六日 9.2 资产负债表 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 2,833,955.64 1,155,589.94 30,168,688.10 28,707,488.02 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 80,129,565.06 3,506,768.98 77,725,934.71 3,006,768.98 其他应收款 70,588,887.50 43,180,500.90 114,102,216.08 96,007,296.40 预付账款 63,541,095.09 63,541,095.09 54,431,623.10 54,431,623.10 应收补贴款 存货 87,689,860.29 81,741,747.67 84,852,908.83 84,510,962.21 待摊费用 5,626,500.00 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 304,783,363.58 193,125,702.58 366,907,870.82 266,664,138.71 长期投资: 长期股权投资 -58,556.85 135,984,051.76 129,093,537.71 长期债权投资 长期投资合计 -58,556.85 135,984,051.76 129,093,537.71 其中：合并价差 -58,556.85 固定资产: 固定资产原价 280,266,201.45 279,773,971.45 163,632,769.20 163,499,369.20 减：累计折旧 51,420,849.64 51,388,655.83 44,621,630.17 44,613,174.14 －11－ 甘肃皇台酒业股份有限公司２００２年年度报告摘要 固定资产净值 228,845,351.81 228,385,315.62 119,011,139.03 118,886,195.06 减：固定资产减值准备 9,705,294.00 9,705,294.00 9,705,294.00 9,705,294.00 固定资产净额 219,140,057.81 218,680,021.62 109,305,845.03 109,180,901.06 工程物资 在建工程 95,582,101.06 95,582,101.06 198,349,117.99 198,349,117.99 固定资产清理 固定资产合计 314,722,158.87 314,262,122.68 307,654,963.02 307,530,019.05 无形资产及其他资产: 无形资产 45,870,155.30 45,870,155.30 长期待摊费用 3,136,516.36 3,136,516.36 400,000.00 400,000.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 49,006,671.66 49,006,671.66 400,000.00 400,000.00 递延税项: 递延税款借项 资产总计 668,453,637.26 692,378,548.68 674,962,833.84 703,687,695.47 流动负债: 短期借款 87,600,000.00 87,600,000.00 72,100,000.00 72,100,000.00 应付票据 应付账款 30,257,253.62 30,257,253.62 25,634,573.05 25,634,573.05 预收账款 4,903,142.05 6,995,025.34 16,248,956.22 26,974,354.08 应付工资 927,649.24 657,469.12 1,520,484.26 1,319,982.77 应付福利费 1,483,019.07 1,004,010.54 839,255.28 576,757.83 应付股利 698,279.06 698,279.06 698,279.06 698,279.06 应交税金 46,219,082.76 16,941,040.31 55,123,617.52 28,790,251.99 其他应交款 2,537,214.78 1,714,647.93 1,981,953.87 1,371,839.78 其他应付款 16,087,827.68 74,901,483.28 5,483,957.86 55,962,894.79 预提费用 8,733,989.36 8,733,989.36 6,852,512.71 6,567,512.71 预计负债 一年内到期的长期负债 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 199,447,457.62 229,503,198.56 196,483,589.83 229,996,446.06 长期负债: 长期借款 5,500,000.00 5,500,000.00 应付债券 长期应付款 7,666,960.86 7,666,960.86 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 13,166,960.86 13,166,960.86 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 199,447,457.62 229,503,198.56 209,650,550.69 243,163,406.92 少数股东权益 6,130,829.52 4,787,994.60 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 资本公积 291,625,094.50 291,625,094.50 291,448,822.02 291,448,822.02 盈余公积 25,085,146.10 6,187,538.34 23,725,350.64 5,861,319.98 其中：法定公益金 8,361,715.35 2,062,512.77 7,908,450.20 1,953,773.32 未分配利润 6,165,109.52 25,062,717.28 5,350,115.89 23,214,146.55 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 462,875,350.12 462,875,350.12 460,524,288.55 460,524,288.55 合计 负债和所有者权益（或股东 668,453,637.26 692,378,548.68 674,962,833.84 703,687,695.47 权益）总计 －12－ 甘肃皇台酒业股份有限公司２００２年年度报告摘要 利润及利润分配表 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 105,486,196.62 63,514,342.61 121,102,026.63 61,081,041.75 减：主营业务成本 51,649,405.65 38,750,676.68 54,566,433.03 40,406,952.36 主营业务税金及附 15,756,921.35 14,898,745.48 16,127,331.97 15,347,934.48 加 二、主营业务利润（亏损以“-” 38,079,869.62 9,864,920.45 50,408,261.63 5,326,154.91 号填列） 加：其他业务利润（亏损 1,975,972.73 1,975,972.73 590,926.90 590,926.90 以“-”号填列） 减：营业费用 16,467,796.86 20,190,256.35 管理费用 11,246,885.01 12,792,984.48 27,156,268.17 15,141,898.53 财务费用 6,334,873.55 6,347,572.82 5,335,559.50 5,340,620.09 三、营业利润（亏损以“-”号 6,006,286.93 -7,299,664.12 -1,682,895.49 -14,565,436.81 填列） 加：投资收益（损失以“-” 6,890,514.05 3,092,207.60 12,181,286.63 号填列） 补贴收入 2,446,602.67 2,446,602.67 6,000,000.00 6,000,000.00 营业外收入 144,830.01 144,225.99 58,435.65 55,765.03 减：营业外支出 27,119.10 6,889.50 1,188,317.22 1,188,317.22 四、利润总额（亏损总额以“-” 8,570,600.51 2,174,789.09 6,279,430.54 2,483,297.63 号填列） 减：所得税 6,052,983.11 3,370,295.69 减：少数股东损益 342,828.31 425,837.22 五、净利润（净亏损以“-”号 2,174,789.09 2,174,789.09 2,483,297.63 2,483,297.63 填列） 加：年初未分配利润 5,350,115.89 23,214,146.55 4,602,674.77 21,103,343.57 其他转入 六、可供分配的利润 7,524,904.98 25,388,935.64 7,085,972.40 23,586,641.20 减：提取法定盈余公积 906,530.31 217,478.91 1,157,237.68 248,329.77 提取法定公益金 453,265.15 108,739.45 578,618.83 124,164.88 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 6,165,109.52 25,062,717.28 5,350,115.89 23,214,146.55 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 6,165,109.52 25,062,717.28 5,350,115.89 23,214,146.55 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） -158,400.00 -158,400.00 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 －13－ 甘肃皇台酒业股份有限公司２００２年年度报告摘要 现金流量表 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 101,193,236.63 54,332,452.38 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 13,828,688.68 13,825,329.30 经营活动产生的现金流入小计 115,021,925.31 68,157,781.68 购买商品、接受劳务支付的现金 61,068,200.31 33,116,235.19 支付给职工以及为职工支付的现金 7,699,510.95 5,954,652.68 支付的各项税费 42,791,733.64 30,605,945.67 支付的其他与经营活动有关的现金 11,594,850.17 7,189,313.52 经营活动产生的现金流出小计 123,154,295.07 76,866,147.06 经营活动产生的现金流量净额 -8,132,369.76 -8,708,365.38 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 15,488,010.65 15,129,180.65 支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 15,488,010.65 15,129,180.65 投资活动产生的现金流量净额 -15,488,010.65 -15,129,180.65 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,714,352.05 3,714,352.05 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 3,714,352.05 3,714,352.05 筹资活动产生的现金流量净额 -3,714,352.05 -3,714,352.05 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -27,334,732.46 -27,551,898.08 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 2,174,789.09 2,174,789.09 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 6,799,219.47 6,775,481.69 无形资产摊销 213,508.70 213,508.70 长期待摊费用摊销 400,000.00 400,000.00 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 1,881,476.65 2,166,476.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 2,000.00 2,000.00 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 6,334,873.55 6,347,572.82 投资损失（减：收益） -6,890,514.05 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -2,836,951.46 2,769,214.54 经营性应收项目的减少（减：增加） -4,236,115.94 -1,652,533.24 －14－ 甘肃皇台酒业股份有限公司２００２年年度报告摘要 经营性应付项目的增加（减：减少） -13,917,078.40 -21,816,536.13 其他 -4,948,091.42 802,174.55 少数股东本期收益 经营活动产生的现金流量净额 -8,132,369.76 -8,708,365.38 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 2,833,955.64 1,155,589.94 减：现金的期初余额 30,168,688.10 28,707,488.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -27,334,732.46 -27,551,898.08 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法发生变化的说 明。 1、会计政策未发生变更。 2、会计估计发生变更的具体说明。 2002 年 3 月 24 日公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司会计估计变 更的议案》（决议公告详细见 2002 年 3 月 26 日〈中国证券报〉）。 变更的内容：坏帐准备，具体按帐龄变更如下： 1 年以内的（含 1 年，以下类推），不计提坏帐准备； 1--2 年的，按其余额的 5%计提； 2--3 年的，按其余额的 10%计提； 3--4 年的，按其余额的 30%计提； 4--5 年的，按其余额的 50%计提； 5 年以上的，按其余额的 100%计提； 内部关联往来不计提坏帐准备。 变更的理由：本公司销售收入的构成中，赊销产品款项大部分在一年内收回。公司对一 年内收回的应收帐款按帐龄 5%计提坏帐准备的会计估计与企业实际财务状况不相符 合。为了更加真实的反映公司的财务状况，将坏帐准备的会计估计按帐龄进行变更。 对公司财务和经营成果的影响：会计估计变更后累计影响本期利润总额和净利润增加 14578869.52 元。 3、的具体说明核算方法未发生变更。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围发生变化的说明。 公司 2002 年度合并报表范围发生了变化，本年新增加对甘肃皇台酒业销售有限公司的 投资，注册资本 1000 万元，公司持股比例为 90%。 －15－