海南海药(000566)ST海药2002年年度报告

海南轻骑海药股份有限公司 2002 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈 述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性负个别及连带责任 董事张珊珊女士因公请假未能亲自到会 授权董事尤江甫先生代为出席会议并 行使表决权 王治平董事因公请假未能亲自到会 授权董事许力宏先生代为出 席会议并行使表决权 四川华信 集团 会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告 请投资者注意阅读 公司代董事长尤江甫先生 总经理许力宏先生及财务负责人朱梅女士声明 保证年度报告中财务会计报告的真实 完整 目 录 一 公司基本情况简介 二 会计数据和业务数据摘要 三 股本变动及股东情况 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 五 公司治理结构 六 股东大会简介 七 董事会报告 八 监事会报告 九 重要事项 十 财务会计报告 十一 备查文件目录 2 一 公司基本情况简介 一 公司法定中文名称 海南轻骑海药股份有限公司 公司法定英文名称 HAINAN QINGQIHAIYAO CO. LTD. 二 公司法定代表人 孟祥礼 公司代董事长:尤江甫 三 公司董事会秘书 李颖 联系地址 海南省海口市龙昆北路 30 号宏源证券大厦 7 楼 联系电话 0898-66785861 传 真 0898-66705316 电子信箱 qqhy9298@sina.com.cn 四 公司注册地址 海南省海口市海秀大道 51 号 公司办公地址 海南省海口市龙昆北路 30 号宏源证券大厦 7 楼 邮政编码 570105 五 公司选定的信息披露报纸名称 证券时报 中国证券报 六 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址 http://www.cninfo.com.cn 七 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 八 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 轻骑海药 股票代码 000566 九 公司的其他有关资料 公司首次注册登记日期 1992 年 12 月 31 日 公司首次注册登记地点 海南省工商行政管理局 公司变更注册登记日期 1998 年 6 月 22 日 公司变更注册登记地点 海南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 20128945-3 税务登记号码 国税琼字 460100600202397 公司聘请的会计师事务所名称 四川华信 集团 会计师事务 办公地址 四川省成都市洗面楼街 5 号 3 二 会计数据和业务数据摘要 一 公司 2002 年主要会计数据 单位 人民币(元) 利润总额 11,280,121.78 净利润 11,280,121.78 扣除非经常性损益后的净利润 4,002,225.63 主营业务利润 80,322,725.55 其他业务利润 -214,423.18 营业利润 4,002,225.63 投资收益 补贴收入 8,310,332.13 营业外收支净额 -1,032,435.98 经营活动产生的现金流量净额 38,734,659.73 现金及现金等价物净增加额 -40,963.26 注 非经常性损益是指公司正常经营损益之外的 一次性或偶发性损益 本年扣除的 7,277,896.15 元 为岛内销售免税返还 8,310,332.13 元及营 业外收支净额-1,032,435.98 元 二 公司近三年主要财务指标 单位 人民币(元) 2001 年 2000 年 指标项目 2002 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 182,466,908.17 193,337,985.69 193,337,985.69 175,486,555.28 175,486,555.28 净利润 11,280,121.78 -264,610,436.79 -261,098,833.32 -54,082,128.33 -62,102,435.56 总资产 356,985,457.49 399,685,263.33 404,275,903.33 885,584,043.55 705,747,146.28 股东权益 -135,557,337.35 -249,437,884.08 -245,926,280.61 208,643,291.24 15,017,012.29 每股收益 (摊薄) 0.06 -1.31 -1.29 -0.27 -0.31 每股净资产 -0.67 -1.23 -1.22 1.03 0.07 调整后的每股净资产 -0.77 -1.35 -1.34 0.93 -0.02 每股经营活动产生的 现金净流量 0.19 0.07 0.07 0.04 0.04 净资产收益率 -8.32 -106.08 -106.17 -25.90 -413.55 扣除非经常性损益后 0.02 -0.28 -0.26 -0.27 -0.27 的每股收益 4 根据中国证券会 公开发行证券公司信息披露编报规则第九号 的要求计 算的净资产收益率和每股收益如下 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -59.25 -59.25 0.40 0.40 营业利润 -2.93 -2.93 0.02 0.02 净利润 -8.32 -8.32 0.06 0.06 扣除非经营性 -2.95 -2.95 0.02 0.02 损益后的净利润 三 报告期内股东权益变动情况 单位 人民币(元) 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计 期初数 202,348,992 292,657,586.85 16,778,661.64 -757,711,521.10 -245,926,280.61 本期增加 99,088,821.48 11,280,121.78 110,368,943.26 本期减少 期末数 202,348,992 391,746,408.33 16,778,661.64 -746,431,399.32 -135,557,337.35 变动原因 债务重组收益 本年盈利 变动原因说明 年末股东权益为-135,557,337.35 元 比上年增加 44.88% 主要原因是本年与重庆正元药业有限公司及海口市国有资产经营有限公司等进 行 债 务 重 组 取 得 债 务 重 组 收 益 99,088,821.48 元 以 及 本 年 实 现 利 润 11,280,121.78 元影响所致 三 股本变动及股东情况 一 股本变动情况 1 股份变动情况表 年度公司股份变动情况表 数量单位:股 本次变动增减(+,-) 项 目 本次变动前 配 送 公积金 增 其 小 本次变动后 股 股 转 股 发 他 计 一 未上市流通股份 1.发起人股份 89,710,830 89,710,830 5 其中 国家持有股份 16,198,033 -16,198,033 -16,198,033 境内法人持有股份 73,512,797 16,198,033 16,198,033 89,710,830 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 29,089,170 29,089,170 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 118,800,000 118,800,000 二 已上市流通股份 1.人民币普通股 83,548,992 83,548,992 2.境内上市的外资股 1.境外上市的外资股 2.其他 已上市流通股份合计 83,548,992 83,548,992 三 股份总数 202,348,992 202,348,992 二 股东发行与上市情况 本公司近三年未发行股票及衍生证券 1 公司内部职工股已于 1994 年 12 月 29 日全部获准上市流通 2 公司法人转配股 388,992 股 已于 2000 年 8 月 22 日获准上市流通 3 报告期内 公司高级管理人员所持本公司公众股 20,592 股已冻结 三 股东情况介绍 1 报告期末股东总数为 23391 户 2 公司前 10 名股东持股情况 截止 2002 年 12 月 31 日 单位 股 序号 股东名称 期初持股数 占总股本 期末持股数 占总股本 股权性质 比例(%) 比例(%) 1 深圳市南方同正投资有限公司 37,011,575 18.29 53,209,608 26.30 法人股 2 中国轻骑集团有限公司 28,845,064 14.26 28,845,064 14.26 国有法人股 3 中国工行海南信托投资公司 13,958,208 6.89 13,958,208 6.89 法人股 4 北京桑海投资有限公司 7,141,078 3.53 7,141,078 3.53 法人股 5 上海信义水处理有限责任公司 4,700,000 2.32 4,700,000 2.32 法人股 6 6 海南省信托投资公司 2,878,722 1.42 2,878,722 1.42 法人股 7 长城证券有限责任公司 2,326,302 1.14 2,326,302 1.14 法人股 8 山东天源资产投资管理有限公司 1,163,052 0.57 1,163,052 0.57 法人股 9 上海新威投资管理有限公司 1,028,550 0.51 1,028,550 0.51 法人股 10 华夏证券有限公司 0 0 971,900 0.48 流通股 注 公司第一大股东与其他八名股东不存在关联关系 也不属于 上市公司股东持股 变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 未知流通股东与其他股东之间是否属于上市公 司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 3 报告期内 持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东年内股份增减变动情 况 1 报告期内 深圳市南方同正投资有限公司,期初持有 ST 海药 法人 股 37,011,575 股 占总股本比例为 18.29% 期末持有 ST 海药 法人股 53,209,608 股 占总股本比例为 26.30% 报告期内增加 16,198,033 股 增持 原因 根据海口市中级人民法院 2002 海中法执字第 145-2 号 民事裁定书 通过司法程序 受让了海口市国有资产管理局名下的 ST 海药 国家股 16,198,033 股 2 报告期内 中国轻骑集团有限公司期初持有 ST 海药 国有法人股 28,845,064 股 占公司总股本 14.26% 且在报告期内无增减变化 因此期初 期末所持股份相同 3 报告期内 海口市国有资产管理局为国家持股单位 期初持有 ST 海药 国家股 16,198,033 股 占总股本比例 8% 期末不持有 ST 海药 报 告期内减少 16,198,033 股 其原因是 根据海口市中级人民法院 2002 海中 法执字第 145-2 号 民事裁定书 通过司法程序 出让了其持有 ST 海药 国 家股 16,198,033 股 4 报告期内 中国工商银行海南信托投资公司持有 ST 海药 法人股 13,958,208 股 占总股本 6.89% 且在报告期内股份无增减变动 因此期初 期末所持股份相同 5 报告期内持股 5% 含 5% 以上的法人股东股份质押 冻结情况 报告期内 公司股东中国轻骑集团有限公司持有的 ST 海药 国有法人股 28,845,064 股 占公司总股本 14.26%,上述股份已全部被质押冻结 报告期内 公司股东海南省信托投资公司持有的 ST 海药 法人股 2,878,722 股已被司法 冻结 6 报告期内 公司前 10 名股东之间不存在关联关系 4 公司控股股东基本情况 1 股东名称 深圳市南方同正投资有限公司 7 持有股份 53,209,608 股 占总股本 26.30% 法定代表人 宁维松 经营范围 兴办实业 国内商业 物资供销业 不含专营 专控 专卖商 品 投资咨询 成立日期 二 00 一年八月二十九日 注册资本 6000.6 万元人民币 注册地址 深圳市罗湖区红桂路 1029 号天元大厦 5F 邮编 518001 经济性质或类型 有限责任公司 报告期内 公司控股股东没有变更 且通过司法程序增持了 ST 海药 法 人股 进一步加强了其控股地位 2 公司控股股东的实际控制人情况 公司控股股东深圳市南方同正投资有限公司的法定代表人为宁维松 自然 人 宁维松 男 32 岁 湖南人 毕业于重庆大学 本人主要从事信息工程 工作 3 其他持股 10%以上 含 10% 的法人股东 股东名称 中国轻骑集团有限公司 持有股份 28,845,064 股 占总股本 14.26% 法定代表人 张家岭 经营范围 轻骑牌系列摩托车 摩托艇 助力自行车 汽车及电动车 发 动机开发生产维修和销售(含零件) 农业种植开发 进出口业务 医疗器械 建筑材料等的生产 销售 成立日期 一九九七年十月八日 注册资本 五亿元人民币 注册地址 山东省济南市和平路 34 号 中国轻骑集团有限公司是本公司第二大股东 经济性质隶属国有经济 持 有股份为国有法人股 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 公司董事 监事和高级管理人员情况 1 基本情况 1 现任董事 监事 高级管理人员 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期(年) 年初持股数(股) 年末持股数 股 尤江甫 代董事长 男 44 01.12.11 04.6.29 0 0 卓 霖 独立董事 男 39 01.12.11 04.6.29 0 0 周岱翰 独立董事 男 62 01.12.11 04.6.29 0 0 8 许力宏 董事 总经理 男 49 02.12.30 04.6.29 0 0 孔祥泉 董事 男 37 01.12.11 04.6.29 0 0 杨仁发 董事 男 56 02.12.30 04.6.29 0 0 张珊珊 董事 女 57 01.12.11 04.6.29 0 0 颜启军 董事 男 44 02.12.30 04.6.29 0 0 王治平 董事 男 35 01.6.29 04.6.29 0 0 陈建军 监事会召集人 男 32 01.6.29 04.6.29 0 0 张建海 监事 男 42 02.12.30 04.6.29 0 0 冯柏昌 监事 总经理助理 男 49 01.6.29 04.6.29 15444 15444 李志英 监事 女 47 01.6.29 04.6.29 0 0 朱 梅 总经理助理 女 47 02.1.16 04.6.29 0 0 陈义弘 副总经理 男 44 02.1.16 04.6.29 0 0 李弥生 副总经理 男 40 02.1.16 04.6.29 0 0 李 颖 董事会秘书 女 44 01.6.29 04.6.29 0 0 2 公司董事 监事及高级管理人员年初 年末持股数量无变化 3 董事 监事在股东单位的任职情况 姓 名 职 务 股 东 单 位 任职情况 孔祥泉 董事 中国轻骑集团有限公司 财务部本部长 付总裁 杨仁发 董事 中国轻骑集团有限公司 付总裁 董事 李志英 监事 中国轻骑集团有限公司 审计部部长 王治平 董事 海口市国有资产经营公司 副总经理 陈建军 监事 海口市国有资产经营公司 财务部经理 张建海 监事 长城证券有限责任公司 总经理助理 注 报告期内 海口市国有资产管理局为国家持股单位 股份权益由海口市国有资产经 营有限公司行使 期初持有 ST 海药 国家股 16,198,033 股 占总股本比例 8% 期末不持 有 ST 海药 报告期内减少 16,198,033 股 其原因是 根据海口市中级人民法院 2002 海中法执字第 145-2 号 民事裁定书 通过司法程序 出让了其持有 ST 海药 国家股 16,198,033 股 上述股份已于 2002 年 12 月 27 日过户至深圳市南方同正投资有限公司 报 告期内 王治平董事 陈建军监事均在职 2 年度报酬情况 1 董事 监事和高级管理人员报酬的决策程序 报酬确定依据 根据 公司章程 的有关规定 董事 独立董事 监事的报酬由公司股 东大会决定 高级管理人员的报酬由公司董事会决定 报告期内 在公司任职 的董事 监事和高级管理人员报酬 按公司第三届董事会制定标准执行 公司 独立董事报酬 经 2002 年临时股东大会批准后已开始实施 9 2 报告期内 现任董事 监事和高级管理人员中有 9 人在公司任职领 取报酬 年度报酬总额 包括基本工资 各项奖金 福利 补贴 住房津贴及 其他津贴等 为人民币 41.8 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额为人民币 16 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为人民币 18 万元 年度 报酬在人民币 4-6 万元以上的 7 人 年度报酬在人民币 2-4 万元以上的 2 人 3 报告期内离任的董事 监事 高级管理人员的姓名及离任原因 1 报告期内 经公司 2002 年临时股东大会批准 龙勇先生因身体健康 原因 孟祥礼先生因工作需要原因 詹海勤先生因工作变动原因辞去了董事职 务 杨光裕先生因工作变动原因 辞去了股东代表出任的监事职务 2 报告期内 因股权变动原因 经第四届董事会第三次临时会议决议 解聘了公司总经理王更生先生 同意朱梅女士 陈裘先生 卢泰山先生辞去公 司副总经理职务 梁虎先生 张驰先生辞去公司总经理助理职务 3 报告期内 公司向 2002 年临时股东大会通报了钟华荣先生因工作原 因 辞去职工代表出任的监事职务 4 报告期内 公司没有聘任或解聘公司财务负责人 董事会秘书的情况 二 公司员工的数量及专业构成情况 截止 2002 年 12 月 31 日 本公司在册职工总数为 569 人 离退休人员 76 人 员工的教育程度和专业构成等情况如下 1 员工的教育程度 项 目 人 数 所占总人数比例 % 大学本科以上学历 94 16.52 专科 130 22.85 中专 60 10.54 高中 95 16.70 初中以下 190 33.39 合计 569 100 2 专业构成 项 目 人数(人) 占总人数比例(%) 生产人员 276 48.51 技术人员 48 8.43 财务人员 19 3.34 研究开发人员 8 1.41 销售人员 120 21.09 行政人员 66 11.60 其它人员 32 5.62 10 合计 569 100 3 职称类别 人数 占总人数 % 高级职称 6 1.05 中级职称 43 7.56 初级职称 75 13.18 五 公司治理结构 (一)公司治理情况 公司按照 公司法 证券法 中国证监会法律 法规及 公司章程 的 有关规定和要求 不断完善法人治理结构 初步建立了现代企业制度 进一步 规范了公司运作 公司对照中国证监会 上市公司法人治理准则 的要求 修 订了 公司章程 制定了 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会 议事规则 同时制定了公司 总经理工作细则 信息披露制度 并已呈报 公司 2002 年临时股东大会审议通过 1 关于股东和股东大会 公司严格按 公司章程 上市公司股东大会规范意见 的要求召集 召 开股东大会 能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位 确保股东充分 行使自己的权利 在会场上的选择上 尽可能让更多的股东能够参加股东大会 公司聘请具有证券从业资格的律师出席股东大会并出具法律意见 在股东大会 上 对中小股东尤其是个人股东的意见给予充分的重视 报告期内 公司召开 了两次股东大会 出席的股东人数及代表股份均符合 公司法 公司章程 的有关规定 出席会议的股东均能正确行使表决权 2 关于控股股东与上市公司 公司控股股东行为规范 没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和 经营活动 公司控股股东对本公司董事 独立董事 监事候选人的提名 严格 遵循了国家 法律及规范性文件规定的程序 公司与控股股东在人员 资产 财务 机构和业务方面做到了 五分开 公司董事会 监事会和经营层能够独 立运作 公司具有独立完整的业务及自主经营能力 3 董事与董事会 报告期内 公司董事会审议通过了 董事会议事规则 公司全体董事能以 认真态度出席董事会和股东大会 积极参加了监管部门的有关培训 熟悉国家 法律 法规 认真学习中国证监会发布的规范性文件 了解作为董事的权利 责任和义务 董事会人数及人员构成符合法律 法规的要求 公司董事与董事 候选人的提名及选聘 更换 程序符合 公司章程 的有关规定 公司现有两 11 名独立董事 按有关规定已初步建立了独立董事制度 4 监事和监事会 报告期内 公司监事会审议通过了 监事会议事规则 各位监事已认识到 监事的职责并认真履行 能够对公司的经营 财务以及董事 经理和其他高级 管理人员履行职责的合法 合规性进行监督 并发表独立意见 公司监事和监 事会人员及构成符合 公司法 公司章程 的有关规定 公司监事与监事候 选人的提名及选聘 更换 程序 符合 公司章程 的有关规定 5 报告期内 公司因独立董事尚未完全到位 董事会拟设立专门委员会 暂未提交股东大会审议 6 绩效评价与激励约束机制 报告期内 董事会对公司高级管理人员的考评及激励按年初所议 以 2002 年审计报告确定的各项指标进行考评 给予适度激励 7 利益相关者 公司能够尊重和维护银行 债权人 职工 客户等其他利益相关者 并与 其经常沟通 共同推动公司的扭亏和持续发展 8 关于信息披露与透明度 报告期内 公司能严格按照法律 法规和 公司章程 的规定 真实 准 确 及时 完整地披露有关信息 确保所有股东都有平等的信息知情权 公司 按规定及时披露大股东或实际控制人的详细资料和其持有股份的变化情况 公 司董事会还制定了 信息披露制度 董事会秘书工作细则 指定董事会秘书 为公司信息披露负责人 负责接待股东和投资者来访 咨询等工作 从制度上 加强了信息披露的规范性和透明度 9 公司治理存在的差距及改进措施 报告期内 公司尚未设立董事会专门委员会 尚未完善对董事 监事及高 级管理人员的绩效评价与激励机制 公司将在 2003 年增补独立董事 逐步设立 董事会专门委员会 完善对董事 监事及高级管理人员的绩效评价与激励机制 二 独立董事履行职责情况 按照中国证监会 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 公司在 公司章程 中已完善了独立董事制度 2002 年公司已有两名独立董事 拟在 2003 年再增加一名独立董事 使董事会成员中的独立董事占到三分之一 公司 现有两名独立董事 均能主动履行其职责 并对重大事项发表独立意见 行为 规范 符合 公司章程 的有关规定 三 本公司在业务 机构 人员 资产 财务等方面 与控股股东独立 分开 业务方面 公司独立于控股股东 从事医药生产 销售 自主经营 业务 12 结构完整 机构方面 公司拥有独立的财务部 市场部 企管部 业务部 办公室 质管部 董事会秘书处等内部机构 有独立的办公场所 不存在混合经营 合 署办公的情形 以上各机构部门按公司管理制度规定的职责独立运作 不受股 东单位控制 人员方面 公司的劳动 人事及工资方面 专门的机构部门进行管理 公 司高级管理人员 财务负责人 董事会秘书均不在控股股东单位兼职 资产方面 公司拥有独立的生产系统 辅助生产系统和配套设施 采购系 统和销售系统由公司独立拥有 公司不存在商标权被侵害及不独立的情况 财务方面 公司设有独立的财务部 建立了独立完整的会计核算和财务管 理制度 在银行独立开设帐户并独立纳税 六 股东大会情况 报告期内公司共召开了二次股东大会 具体情况如下 一 2001 年度股东大会 1 本次股东大会的通知 召集 召开情况 2002 年 4 月 19 日 公司董事会在中国证监会指定报刊 中国证券报 证 券时报 上以公告方式向全体股东发出了召开公司 2001 年股东大会的通知 其 中列明了会议召开的时间 地点 议题和提交股东大会审议的事项 2001 年度 股东大会于 2002 年 5 月 25 日上午在海口市制药厂会议室召开 公告日期距本 次股东大会召开日期已满 30 日 2 本次股东大会审议通过了以下决议 1 审议通过了公司 关于 2001 年度董事会工作报告 2 审议通过了公司 关于 2001 年度监事会工作报告 3 审议通过了公司 关于 2001 年度财务决算报告的议案 4 审议通过了公司 关于 2001 年度利润分配预案 5 审议通过了公司 关于更换会计师事务所的议案 6 审议通过了公司 关于聘请会计师事务所的议案 7 审议通过了公司 关于计提各项资产减值准备及核销有关资产的议 案 8 审议通过了公司 关于处置不良资产的议案 9 审议通过了公司 关于公司 2001 年年度报告及年度报告摘要的议案 本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 5 月 28 日的 中国证券报 证券 时报 上 海南方圆律师事务所涂显亚律师为本次股东大会作了现场见证并出 13 具了法律意见书 二 2002 年临时股东大会 1 本次临时股东大会的通知 召集 召开情况 公司董事会于 2002 年 11 月 30 日在中国证监会指定报刊 中国证券报 证券时报 上以公告方式向全体股东发出了召开公司 2002 年临时股东大会的 通知 其中列明了会议召开的时间 地点 议题和提交临时股东大会审议的事 项 公司 2002 年临时股东大会于 2002 年 12 月 30 日在海口市制药厂会议室召 开 公告日期距本次临时股东大会召开日期已满 30 日 2 本次临时股东大会审议通过了以下决议 1 审议通过了 关于修改公司章程部分条款的议案 2 审议通过了 关于股东大会议事规则的议案 3 审议通过了 关于董事会议事规则的议案 4 审议通过了 关于监事会议事规则的议案 5 审议通过了 关于信息披露制度的议案 6 审议通过了 关于独立董事工作制度的议案 7 审议通过了 关于更换董事的议案 8 审议通过了 关于更换股东代表监事的议案 9 审议通过了 关于公司与重庆正元债务协议的议案 10 审议通过了 关于公司资产抵债协议的议案 11 审议通过了 关于完善董事 监事津贴的议案 本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 12 月 31 日的 中国证券报 上 海 南方圆律师事务所涂显亚律师为本次临时股东大会作了现场见证并出具了法律 意见书 三 选举 更换董事 监事情况 1 报告期内 经 2002 年临时股东大会选举 许力宏 杨仁发 颜启军当 选为公司董事 张建海当选为第四届监事会由股东代表出任的监事 本次大会 批准龙勇 孟祥礼 詹海勤辞去董事职务 七 董事会报告 一 公司经营情况 1 公司主营业务的范围及其经营状况 公司以医药制造业为主 主要生产经营中西成药 精细化工产品 化学原 料药 保健品及与医药工业相配套的进出口贸易 1 报告期内 按行业 产品划分 公司主营业务收入和主营业务利润的 14 构成情况 产品名称 类别 主营业务收入(元) (%) 主营业务利润(元) (%) 枫蓼肠胃康 中药 49,914,950.99 27.36 39,432,811.28 49.09 特素 肿瘤类 40,595,212.23 22.25 36,179,580.63 45.05 其 他 抗生素类 91,956,744.95 50.39 4,710,333.64 5.86 合 计 182,466,908.17 100 80,322,725.55 100 2 按地区说明报告期内公司主营业务收入的构成情况 地区 主营业务收入(元) (%) 主营业务利润 (%) 海南省 46,435,397.34 25.45 12,146,028.03 14.91 广东省 52,204,908.64 28.61 15,140,172.35 18.57 江苏省 13,880,463.53 7.61 9,589,964.39 11.77 福建省 10,603,373.74 5.81 7,325,834.35 8.99 北京市 10,293,620.55 5.64 7,111,826.94 8.73 其他省份 49,049,144.37 26.88 30,176,834.56 37.03 合计 182,466,908.17 100 81,490,660.62 100 3 报告期内公司的经营状况及主导产品介绍 报告期内 公司生产经营形势异常严峻 在证券市场上 因连续两年亏损 公司再次被 ST 特别处理 存在退市的可能 在经营环境中 因历史债务引 发重大诉讼 债权人华融公司已向公司发出破产抵债的最后通牒 公司新旧交 替 尚需进行重大的战略调整 加之无情的市场竞争 公司没有任何机会喘息 没有任何退路 在董事会的正确决策和领导下 公司新上任的经营班子 面对巨大的经营 压力 勇于创新奋力拚博 通过引进战略投资人 处置不良资产 争取享受优 惠政策等一系列举措 完成了公司债务重组的重头大戏 化解了迫在眉睫的经 营风险 在生产经营管理上 经营班子高效运作严格管理 紧跟市场及时调整 产品结构 加大对盈利产品特素的产销力度 取得了明显的经济效益 同时公 司首次全面推行预算管理 调控用好有限资金 严格控制成本 压缩各项费用 开源节流并重 经过一年异常艰苦的努力 不负众望 扭亏为盈 顺利保牌 经四川华信 集团 会计师事务所审计 本年度公司实现利润为 1128.01 万元 公司在偿债压力巨大资金十分紧张的情况下 仍挤出资金用于 GMP 改造和 GSP 认证 其下属企业海口市制药厂特素及紫杉醇原料生产车间 已于 2002 年 4 月通过了国家 GMP 认证 公司作为药品经营中型批发企业 亦顺利通过了国 15 家 GSP 认证 成为海南省第一家通过 GSP 正式检查 不含试点 的公司 报告期内公司主导产品介绍 中成药系列 主要产品枫蓼肠胃康颗粒剂 系公司自主研发的国家中药保 护品种 是目前国内独家生产的品种 对于急慢性肠胃炎 溃疡性结肠炎和肠 易激综合症 IBS 有良好的疗效 产品采用目前国际通行的植物药质量检测技 术-指纹图谱法进行产品生产的质量控制 并于 2002 年再次得到国家中药保护 抗肿瘤药物系列 主导产品特素 紫杉醇注射液 是治疗卵巢癌 乳腺癌 肺癌 鼻咽癌等实体肿瘤的一线用药 公司拥有国家 GMP 认证的原料生产车 间 不仅是紫杉醇注射液产品的生产厂家 亦是紫杉醇原料的生产厂家 公司 特素 紫杉醇注射液 产品的销售 每年以 90%的速度递增 成为公司主要的 盈利产品 抗生素系列 公司生产二十多种抗生素品种 其中有头孢曲松 头孢西丁 头孢他丁 头孢克洛 阿莫西林 依诺沙星等品种 目前在国内 海药是头孢 西丁产品的唯一生产厂家 报告期内 公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的业务活动均来自 于医药制造业 2002 年公司实现主营业务收入为 18,246.69 万元 同比下降 5.62% 主营业务利润为 8,032.27 万元 同比增长 4.08% 利润为 1,128.01 万 元 净资产-13,555.73 万元 4 占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的主要产品情况 产品名称 产品销售收入(元) 产品销售成本(元) 毛利率 枫蓼肠胃康 49,914,950.99 10,482,139.71 79.00 特素 紫杉醇注射液 40,595,212.23 4,415,631.60 89.12 5 报告期内 本公司主营业务及其结构较前一报告期未发生较大变化 2 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩的影响 公司下属企业除海口市制药厂正常运转外 海药房地产公司受市场的影响 未能正常运转 截止 2002 年 12 月 31 日 本公司子公司海南轻骑海药房地产开 发公司 其基本情况如下 持股 主要 资产规 净利 公司名称 注册时间 注册资本 业务性质 比例 产品 模 润 海南轻骑海药房 房地产开 房地 1907 -3453 1992 10 14 2000 万元 100 地产开发公司 发经营 产 万元 万元 3公司主要供应商 客户情况 1 公司向前五名供应商合计的采购金额为中 5,118.37 万元 占年度采 购总额的比例 52.15% 16 2 公司向前五名客户销售金额合计为 7,207.10 万元 占公司销售总额 的比例 39.50% 4 公司在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内 公司在经营中遇到的主要困难 1 资金短缺问题相当突出 报告期内 公司既要解决巨额历史债务的偿 还问题 又要扩大生产经营 还要进行 GMP 改造 GSP 认证申报 新产品开发 以获得持续发展能力 困难重重 压力巨大 资金周转十分困难 2 医药市场竞争愈加激烈 国家药品招投标工作普遍施行 但管理尚不 规范 加重了企业的负担 同时由于国家政策的调整 药品降价压力继续存在 市场风险越来越大 3 由于历史遗留问题造成的债务负担 经济纠纷继续困扰企业经营 有 些问题是沉淀十年之久尚未解决的硬骨头 过去老问题的不规范造成了现在难 处理的局面 针对以上问题和困难 公司的指导思想是 面对现实 不回避 实事求是 讲发展 并采取了以下措施 积极 主动与债权人协调 和解 争取达成一致和取得谅解 并通过债 务重组及分期还款计划缓解偿债压力 分期按时偿还债务 以诚信原则改善经 营环境 靠企业发展来解决历史遗留下来的各种问题 管好用好有限的资金 依靠自身力量寻求滚动式发展 5 公司报告期内没有进行过盈利润预测 未曾公开披露过盈利收入 费用 成本计划事项 二 公司投资情况 1 在报告期内 公司未募集资金进行新项目投资 亦无报告期之前募集资 金的使用延续到报告期内的情况 2 报告期内本公司无非募集资金投资的重大项目及使用情况 三 报告期公司的财务状况 经营成果情况 1 公司财务状况 单位:元 财务指标 2002 年 2001 年 同比% 总资产 356,985,457.49 404,275,903.33 -11.70 总负债 492,542,794.84 650,202,183.94 -24.25 股东权益 -135,557,337.35 -245,926,280.61 44.88 主营业务利润 80,322,725.55 77,177,284.43 4.08 17 净利润 11,280,121.78 -261,098,833.32 104.32 经营活动产生的现金净流量 38,734,659.73 13,485,897.46 187.23 现金及现金等价物净增加 -40,963.26 -5,028,061.15 99.19 1 本年度总资产比去年减少 4,729.04 万元 主要原因 本年以益爱大 厦抵欠重庆正元药业有限公司债务 4120 万元及本年计提坏帐准备所致 2 本年度总负债比去年减少 15,765.94 万元 主要原因 本公司以现 金 2880 万元代重庆正元药业有限公司向中国华融资产管理公司海口办事处偿 还债务 重庆正元药业有限公司豁免本公司 8380 万元债务及以益爱大厦抵欠重 庆正元药业有限公司债务 4120 万元 海口市国有资产经营有限公司豁免本公 司 2002 年 1 月 1 日前的欠息 375.62 万元 海口市科技局免收科技拨款 45 万 元 本公司以存货抵偿所欠苏净集团债务 苏净集团豁免本公司 120 万元债 务 将已过诉讼期效的无须支付的其他应付款 348.43 万元转入资本公积 根据省农行营业部确认的应收利息差额 638.52 万元转入资本公积等 3 本年度主营业务利润比去年增加 314.54 万元 主要原因 本年成本 下降 毛利率提高了 4.08%所致 4 股东权益和净利润比去年增加的原因和前述第 2 条相同 主要是债务 豁免及本年盈利所致 5 经营活动产生的现金净流量比去年增加 2524.88 万元 增加 187.23% (6)资产负债率本年为 137.97% 去年同期为 160.83% 下降了 22.86% 四 生产经营环境以及宏观政策 法规变化对公司的影响 2003 年公司原享有的海南岛内生产的产品 在岛内销售所享受的优惠税收 政策已取消 这对公司的经营成果将产生一定的负面影响 公司将通过开源节 流 压缩成本 增加效益 应对其变化 六 新年度的经营计划 为确保完成 2003 年度生产经营目标 公司将 聚精会神搞生产 一心一意 谋发展 规范 创新 突破 夯实基础工作 具体计划如下 1 加强营销工作 大力开拓市场 确保产品销量的平稳增长 对市场实行 五个加大 即 加大帮助力度 加大指导力度 加大规范力度 加大稽查 检查力度 加大奖惩力度 积极调整销售政策 整合销售队伍 巩固和扩张老 产品市场份额 继续加大潜力产品的市场开发 尤其是特素和部分抗生素品种 的销售上量 同时加快周边国际市场的开发 确保销售快速大幅的增长 2 加强产品研发力度 尽快培育出新的利润增长点 3 以公司通过国家药品监督管理局 药品经营质量管理 GSP 认证为契 机 继续推进公司药品经营 GSP 管理和工厂药品生产 GMP 管理 强化质量意识 树立品牌形象 提升公司的核心竞争力 18 4 继续推进和深化公司债务重组和资产盘活工作 5 2003 年从公司到药厂 全面推行经济指标和工作指标考核 量化指标 责任到位 全公司实行浮动工资与企业的整体效益及员工的工作指标和职责挂 钩 强化全员参与市场竞争的意识 七 董事会日常工作情况 1 报告期内董事会的会议情况及决议内容 2002 年公司董事会共召开了十次会议 会议情况及决议内容如下 1 第四届董事会第三次临时会议于 2002 年 1 月 16 日 在海口市黄金海 景大酒店二楼水晶厅召开 本次会议审议并通过了如下决议 1 公司 关于公司高级管理人员人事变动的议案 2 公司 关于法定代表人离任审计的议案 3 公司 关于独立董事 董事津贴的议案 4 公司 关于支付会议师事务所报酬的议案 本次会议决议公告见 2002 年 1 月 18 日 中国证券报 证券时报 2 第四届董事会第三次会议于 2002 年 4 月 14 日-4 月 15 日 在海口市 黄金海景大酒店二楼水晶厅召开 本次会议审议并通过了如下决议 1 公司 2001 年度董事会工作报告 2 公司 2002 年度经营计划草案 3 公司 2001 年度财务决算及 2001 年度财务预算报告 4 公司 关于 2001 年度利润分配的预案及 2002 年度利润分配政策 5 公司 2001 年度报告及年度报告摘要 6 公司 关于计提各项资产减值准备及核销有关资产的议案 7 公司 关于本公司股票交易进入特别处理的议案 8 公司 关于聘请会计师事务所的议案 9 公司 关于处置不良资产的议案 10 公司 2001 年度股东大会的召开时间 地点等内容 详见公司关于 2001 年度股东大会的公告 本次会议决议公告见 2002 年 4 月 19 日 中国证券报 证券时报 3 第四届董事会第四次临时会议于 2002 年 4 月 26 日 采用通讯方式召 开 公司与战略投资者重庆正元药业有限公司草签协议的议案未形成决议 4 第四届董事会第四次会议于 2002 年 4 月 26 日 采用通讯方式召开 本次会议审议通过了 2002 年第一季度报告 本次会议决议公告见 2002 年 4 月 29 日 中国证券报 证券时报 5 第四届董事会第五次会议于 2002 年 6 月 28 日 在海口市龙昆北路 19 30 号宏源大厦七楼公司会议室召开 本次会议审议通过了 公司建立现代企业 制度自查报告 6 第四届董事会第六次会议于 2002 年 8 月 24 日 在海口市黄金大酒店 二楼玛瑙厅召开 本次会议审议并通过了如下决议 1 公司 关于 2002 年半年度报告正文及摘要的议案 2 公司 关于 2002 年半年度利润分配的预案 3 公司 关于股东大会议事规则的议案 4 公司 关于董事会议事规则的议案 5 公司 关于信息披露制度的议案 6 公司 关于独立董事工作制度的议案 7 公司 关于设专项经费的议案 8 公司 关于成立审计部的议案 9 公司 关于公司财务管理制度的议案 10 公司 关于公司内部审计制度的议案 11 公司 关于设立董事会专门委员会的议案 12 公司 关于更换董事的议案 13 公司 关于召开 2002 年第一次临时股东大会的议案 本次会议决议公告见 2002 年 8 月 27 日 中国证券报 证券时报 7 第四届董事会第五次临时会议于 2002 年 9 月 19 日 采用通讯方式召 开 审议通过了公司的 整改报告 并报送中国证监会海口特派办审查验收通 过 同意全文公告 本次会议决议公告见 2002 年 9 月 21 日 中国证券报 证券时报 8 第四届董事会第七次会议于 2002 年 10 月 29 日采用通讯方式召开 审议并通过了公司 2002 年第三季度报告 本次会议决议公告见 2002 年 10 月 31 日 中国证券报 证券时报 9 第四届董事会第八次会议于 2002 年 11 月 24 日,在海南燕泰国际大酒 店三楼鸿图厅召开 会议审议并通过了如下决议 1 公司 关于修改公司章程部分条款的议案 2 公司 关于总经理工作细则的议案 3 公司 关于完善董事 监事津贴的议案 4 公司 关于更换董事的议案 5 公司 关于推选公司董事尤江甫先生代行董事长职权的议案 6 公司 关于公司与重庆正元债务协议的议案 7 公司 关于资产抵债协议的议案 8 公司 关于完善财务管理制度的议案 20 9 公司 关于召开 2002 年临时股东大会的议案 本次会议决议公告见 2002 年 10 月 31 日 中国证券报 证券时报 10 第四届董事会第六次临时会议于 2002 年 12 月 30 日 在公司会议室 通报了公司股权变动的情况 初步审议了对经理层的激励事项 2 董事会对股东大会决议的执行情况 本公司 2001 年度没有进行利润分配和公积金转增股本 也没有配股 增 发新股等事项 对本年度内公司股东大会通过的决议 董事会均予认真执行 八 董事会利润分配预案 四川华信 集团 会计师事务所 为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告 本公司 2002 年度实现利润 1128 万元 董事会决定向股东大会建议 本 年度不进行利润分配 也不进行资本公积金转增股本 九 本公司选定的信息披露报纸为: 证券时报 和 中国证券报 刊登年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址为: http://www.cninfo.com.cn 八 监事会报告 一 报告期内监事会的工作情况 1 2002 年公司监事会共召开了四次会议 现将情况报告如下 1 第四届监事会第三会议于 2002 年 4 月 14 日在海口市黄金海景大酒店 召开 会议审议通过了如下决议 1) 公司 2001 年年度报告及摘要 2) 公司 2001 年度监事会工作报告 3) 公司 监事会议事规则 4) 公司 股东大会议事规则 5) 公司 计提各项资产减值准备及核销资产的议案 本次会议决议公告见 2002 年 4 月 19 日 中国证券报 证券时报 2 第四届监事会第四次会议于 2002 年 4 月 26 日 采用通讯方式召开 会议审议通过了公司 2002 年第一季度报告 本次会议决议公告见 2002 年 4 月 29 日 中国证券报 证券时报 3 第四届监事会第五次会议于 2002 年 8 月 24 日 在海口市黄金大酒 店二楼会议室召开 会议审议通过了如下决议 1) 关于公司 2002 年半年度报告正文及摘要的议案 2) 关于公司 2002 年半年度利润分配的预案 21 3) 关于股东大会议事规则的议案 4) 关于信息披露制度的议案 5) 关于监事会议事规则的议案 6) 关于公司财务管理制度的议案 7) 关于公司内部审计制度的议案 8) 关于成立审计部的议案 本次会议决议公告见 2002 年 8 月 27 日 中国证券报 证券时报 4 第四届监事会第六次会议于 2002 年 11 月 24 日 在海南燕泰国际大 酒店三楼祥瑞厅召开 会议审议通过了如下决议 1) 关于修改公司章程的议案 2) 关于总经理工作细则的议案 3) 关于完善董事 监事津贴的议案 4) 关于监事辞职的议案 5) 关于更换董事的议案 6) 关于公司与重庆正元债务协议的议案 7) 关于资产抵债协议的议案 8) 关于完善财务管理制度的议案 本次会议决议公告见 2002 年 11 月 28 日 中国证券报 证券时报 二 本公司监事会就下列事项发表独立意见 1 公司依法运作情况 本公司监事会认为 报告期内公司董事会和经理层能按 公司法 和 公 司章程 的要求 依法进行经营决策 规范运作 决策程序合法 没有发现违 法 违规现象 根据 上市公司治理准则 公司制定 修订了一系列公司治理 准则 进一步完善了法人治理结构 公司基本建立健全了内部控制制度 信息 披露合法合规 董事 经理在执行公司职务时 能尽职尽责 遵纪守法 未发 现有违反法律 法规 公司章程 和损害公司利益的行为 2 检查公司财务的情况 本公司监事会检查了公司的资产 财务状况和有关资料 审核了董事会拟 提交股东大会审议的财务报告和其他文件 认为本年度经四川华信 集团 会 计师事务所审计的公司财务报告 真实地反映了公司 2002 年度的财务状况和经 营成果 3 公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致 并已在 1998 年年度报告中作了披露 报告期内 公司没有募集资金 也没有非募集资金的 投资项目 4 报告期内 公司以资产 益爱大厦 的帐面价值 4120 万元抵债 偿还 22 了欠重庆正元药业有限公司的部分债务 监事会认为 此事项业经公司股东大 会批准 盘活了公司资产 改善了公司财务状况 有利于公司长远发展 报告 期内 公司无收购资产 吸收合并事项的情况 没有发现内幕交易 也没有发 现损害部分股东的权益和造成公司资产流失的情况 5 报告期内公司没有进行关联交易 没有披露此类事项 6 四川华信 集团 会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报 告 监事会对此没有异议 九 重要事项 一 重大诉讼 仲裁事项 1 公司下属企业海口市制药厂欠京澳有限公司 1,117,058.06 美元债务和 利息 235,185.58 美元及仲裁费 34,004 美元 报告期内 公司尚未执行中国国 际经济贸易仲裁委员会的仲裁判决 此案属于历史遗留问题 对公司经营成果 和财务状况不构成重大影响 公司正与其协商解决 此事项公告见 2002 年 6 月 26 日 中国证券报 证券时报 2 2001 年 12 月 公司与海口市国有资产经营有限公司之间的借款纠纷案 报告期内 公司正与其协商解决 3 报告期内 公司与北京四环科技开发公司之间的债务纠纷案 尚未执行 此案对公司经营成果和财务状况不构成重大的影响 此事项公告见 2002 年 2 月 5 日 中国证券报 证券时报 4 报告期内 中国华融资产管理公司海口办事处与本公司之间的债务纠纷 诉讼案 随公司债权人的转移 已不复存在 对公司经营成果和财务状况的重 大影响现已消除 此事项公告见 2002 年 3 月 7 日 2002 年 5 月 28 日 2002 年 6 月 20 日 中 国证券报 证券时报 5 本公司与中国轻骑集团有限公司追偿担保债权纠纷案 报告期内 尚处 于一审判决 公司正与其协商解决 此事项公告见 2002 年 3 月 28 日 中国证券报 证券时报 二 报告期内公司无收购资产 吸收合并事项 报告期内 公司进行了 重大债务重组 并以资产 益爱大厦 的帐面价值 4120 万元抵债 偿还了欠 重庆正元药业有限公司的部分债务 差额 1.27 万元进入了资本公积金 上述事 项未对公司业务连续 管理层稳定性产生不良影响 且盘活了公司资产 改善 公司财务状况 有利于公司的长远发展 三 报告期内公司未发生重大关联交易 但本公司与关联方存在债权 23 债务往来的情况 单位 元 关联方 债权 形成原因 备注 海口市国有资产经营公司 75,659,434.08 借款 第二大债权人 中国轻骑集团有限公司 12,454,654.62 往来款 第二大股东 深圳市南方同正投资有限公司 10,000,000.00 代还款 第一大股东 四 报告期内公司无托管 承包 租赁其他公司资产的事项 本公司经 营租赁租出固定资产 1,285.31 万元 五 报告期内 公司股东中国轻骑集团有限公司 为本公司在交行海南 分行 2200 万元贷款 继续提供信用担保 公司仍用下属企业海口市制药厂 200 亩土地为其提供反担保 报告期内 公司没有签订其他重大担保合同和其他重 大合同 六 报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理的事项 七 报告期内或持续到报告期内董事会未获悉本公司或持股 5%的以上股 东有承诺事项 八 报告期内公司聘任 解聘会计师事务所及支付聘任会计师事务所的 报酬情况 1 报告期内 经 2001 年股东大会批准 公司续聘四川华信 集团 会计 师事务所为公司 2002 年度财务审计单位 2 报告期内公司支付会计师事务所费用情况 报告期内支付四川华信 集团 会计师事务所 2001 年度审计费用 12 万元 2001 年度已支付 10 万元 差旅费 1.48 万元 2002 年度审计费 22 万元报告 期内尚未支付 九 报告期内公司无更改名称及股票简称情况 十 报告期内公司 公司董事会及董事没有受监管部门行政处罚的情况 十一 其他重要事项 1 报告期内 本公司与中国华融资产管理公司海口办事处 重庆正元药业 有限公司签订的三方 债权转让协议 已履行完毕 公司欠中国华融资产管理 公司海口办事处 3.52 亿元的债务 已全额转让给重庆正元药业有限公司 中国 华融资产管理公司海口办事处不再计收 2002 年 1 月 1 日至债权转让前的新生孳 息 重庆正元药业有限公司成为公司最大债权人 此事项公告见 2002 年 5 月 8 日 6 月 20 日 中国证券报 证券时报 2 报告期内 公司 2002 年临时股东大会 审议通过了 关于公司与重庆 24 正元债务协议的议案 关于公司资产抵债协议 同意公司用 0.288 亿元,以 重庆正元名义付款至中国华融资产管理公司海口办事处偿还债务 享受与重庆 正元药业有限公司同等的债务减免比例,清偿债务 1.126 亿元 同意以公司 益 爱大厦 70%的房产所有权,抵偿公司欠重庆正元药业有限公司的债务, 抵债金 额为 0.412 亿元 认为此举有利于盘活资产,从根本上减轻公司的债务负担 报 告期末 公司对重庆正元药业有限公司的负债为 1.98 亿元 此事项公告见 2002 年 6 月 20 日 2002 年 12 月 31 日 中国证券报 证 券时报 3 2002 年 8 月 中国证监会海口特派办对公司进行巡查并提出了整改要 求 公司已按中国证监会 上市公司治理准则 的要求 在规定限期内完成了 整改并披露了巡回检查问题的整改报告 此事项公告见 2002 年 9 月 21 日 中国证券报 证券时报 4 报告期内 本公司股权发生变化 深圳南方同正投资有限公司通过司法 拍卖 受让了海口市国有资产经营有限公司持有的 ST 海药 16198033 股法人 股 占总股本 8% 公司董事会已作关于深圳市南方同正投资有限公司收购事宜 致全体股东的报告书 深圳市南方同正投资有限公司收购报告书尚待公告 此事项公告见 2002 年 12 月 21 日 中国证券报 证券时报 和 2003 年 1 月 8 日 证券时报 5 报告期内 因公司董事长变更法定代表人的工商变更事宜正在办理中 本公司下属企业 海口市制药厂不具有企业法人资格 是本公司的分支机构 其营业执照业经海南省工商行政管理局核准变更 负责人现变更为许力宏先生 注册号 名称 营业场所及经营范围不变 此事项公告见 2002 年 11 月 25 日 中国证券报 证券时报 2003 年 1 月 22 日 证券时报 6 本公司欠海口市国有资产经营有限公司债务 9400 万元中 扣除已收回 拍卖价款 1126 万元和深圳市南方同正投资有限公司代本公司偿还的 1000 万元 本公司尚欠其本金 7274 万元 为减轻本公司还债压力 海口市国有资产经营有 限公司同意免收上述借款截止 2001 年 12 月 31 日前的全部利息 并从 2002 年 1 月 1 日起在本公司保证按协议还款的前提下 停止计息 此事项公告见 2003 年 1 月 22 日 证券时报 25 十 财务会计报告 一 审计报告 海南轻骑海药股份有限公司全体股东 我们接受委托 审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产 负债表 2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表 2002 年度的 现金流量表和合并现金流量表 这些会计报表由贵公司负责 我们的责任是对 这些会计报表发表审计意见 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们结合贵公司实际情况 实施了包括抽查会计记录 等我们认为必要的审计程序 我们认为,上述会计报表符合 企业会计准则 和 企业会计制度 的有关 规定 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营成果和现金流量情况 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师 徐家敏 有限责任公司 中国 . 成都 中国注册会计师 程渝 2003 年 3 月 16 日 26 二 会计报表 资 产 负 债 表 编制单位:海南轻骑海药股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位:元 会企 01 表 期末数 期初数 项 目 附注 母公司 合并数 母公司 合并数 流动资产: 货币资金 五.1 6,136,339.09 6,155,702.56 6,177,398.20 6,196,665.82 短期投资 - - - - 应收票据 - - - - 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收账款 五.2 45,800,206.15 46,166,806.15 51,449,030.16 51,827,330.16 其他应收款 五.3 68,448,185.58 34,039,000.46 67,543,900.28 31,434,715.16 预付账款 五.4 739,368.40 739,368.40 4,028,188.72 4,028,188.72 应收补贴款 - - - - 存 货 五.5 26,549,842.96 43,621,311.60 64,604,271.50 81,675,740.14 待摊费用 - - - - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 147,673,942.18 130,722,189.17 193,802,788.86 175,162,640.00 长期投资 - - - - 长期股权投资 五.6 -13,068,625.00 4,469,705.00 -14,684,383.14 4,469,705.00 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 -13,068,625.00 4,469,705.00 -14,684,383.14 4,469,705.00 其中:合并价差 - - - - 其中:股权投资差额 - - - - 固定资产 - - - - 固定资产原价 五.7 269,586,811.71 269,950,000.28 262,788,168.99 263,151,357.56 27 减 累计折旧 五.7 88,948,388.24 89,238,004.80 81,235,773.82 81,452,752.67 固定资产净值 180,638,423.47 180,711,995.48 181,552,395.17 181,698,604.89 减:固定资产减值准备 五.7 43,080,383.95 43,080,383.95 43,080,383.95 43,080,383.95 固定资产净额 137,558,039.52 137,631,611.53 138,472,011.22 138,618,220.94 工程物资 - - - - 在建工程 五.8 5,000.00 5,000.00 634,950.00 634,950.00 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 137,563,039.52 137,636,611.53 139,106,961.22 139,253,170.94 无形资产及其他资产 - - - - 无形资产 五.9 83,111,085.68 83,111,085.68 85,154,875.50 85,154,875.50 长期待摊费用 五.10 1,045,866.11 1,045,866.11 235,511.89 235,511.89 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 84,156,951.79 84,156,951.79 85,390,387.39 85,390,387.39 递延税款 - - - - 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计 356,325,308.49 356,985,457.49 403,615,754.33 404,275,903.33 流动负债 短期借款 五.11 28,762,000.00 28,762,000.00 32,452,000.00 32,452,000.00 应付票据 - - - - 应付账款 五.12 44,004,672.96 44,004,672.96 25,744,623.49 25,744,623.49 预收账款 五.13 5,009,445.10 5,009,445.10 6,078,753.53 6,078,753.53 应付工资 - - - - 应付福利费 1,152,769.66 1,186,544.66 1,065,125.48 1,098,900.48 应付股利 五.14 4,135,170.80 4,135,170.80 4,135,170.80 4,135,170.80 应交税金 五.15 11,157,725.37 11,157,725.37 11,271,536.28 11,271,536.28 其他应交款 五.16 699,679.49 699,679.49 479,832.41 479,832.41 其他应付款 五.17 37,681,262.93 38,307,636.93 42,246,827.77 42,873,201.77 预提费用 五.18 17,051,961.47 17,051,961.47 20,352,713.69 20,352,713.69 预计负债 - - - - 28 一年内到期的长期负债 五.19 42,338,056.18 42,388,056.18 505,715,451.49 505,715,451.49 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 191,992,743.96 192,652,892.96 649,542,034.94 650,202,183.94 长期负债 - - - - 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 299,889,901.88 299,889,901.88 - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 299,889,901.88 299,889,901.88 - - 递延税项 - -- - 递延税款贷项 - - - - 负 债 合 计 491,882,645.84 492,542,794.84 649,542,034.94 650,202,183.94 少数股东权益 - - - - 股东权益 - - - - 股 本 五.20 202,348,992.00 202,348,992.00 202,348,992.00 202,348,992.00 减:已归还投资 - - - - 股本净额 202,348,992.00 202,348,992.00 202,348,992.00 202,348,992.00 资本公积 五.21 391,746,408.33 391,746,408.33 292,657,586.85 292,657,586.85 盈余公积 五.22 16,778,661.64 16,778,661.64 16,778,661.64 16,778,661.64 其中 公益金 五.22 16,778,661.64 16,778,661.64 16,778,661.64 16,778,661.64 未分配利润 五.23 -746,431,399.32 -746,431,399.32 -757,711,521.10 -757,711,521.10 股东权益合计 -135,557,337.35 -135,557,337.35 -245,926,280.61 -245,926,280.61 负债及股东权益合计 356,325,308.49 356,985,457.49 403,615,754.33 404,275,903.33 公司法定代表人 许力宏 主管会计工作的负责人 朱梅 会计机构负责人 刘仁良 29 利润及利润分配表 编制单位:海南轻骑海药股份有限公司 2002 年度 单位:元 会企 02 表 本期累计数 上年同期数 项 目 附注 母公司 合并数 母公司 合并数 一 主营业务收入 五.24 182,466,908.17 182,466,908.17 188,939,985.69 193,337,985.69 减 主营业务成本 五.24 100,976,247.55 100,976,247.55 104,393,207.63 114,805,129.14 主营业务税金及附加 五.25 1,167,935.07 1,167,935.07 1,231,180.12 1,355,572.12 二 主营业务利润 亏损以 - 号填列 80,322,725.55 80,322,725.55 83,315,597.94 77,177,284.43 加 其他业务利润 亏损以 - 号填列 -214,423.18 -214,423.18 104,496.18 104,496.18 减: 营业费用 44,676,095.80 44,676,095.80 56,279,717.91 56,883,987.15 管理费用 五.26 26,717,556.66 25,101,894.37 191,829,464.68 219,619,755.01 财务费用 五.27 6,328,182.42 6,328,086.57 38,485,568.26 38,485,453.31 三 营业利润 亏损以 - 号填列 2,386,467.49 4,002,225.63 -203,174,656.73 -237,707,414.86 加 投资收益 损失以 - 号填列 五.28 1,615,758.14 -40,365,152.67 -5,832,394.54 补贴收入 五.29 8,310,332.13 8,310,332.13 5,929,830.55 5,929,830.55 营业外收入 五.30 14,205.00 14,205.00 212,225.49 212,225.49 减 营业外支出 五.31 1,046,640.98 1,046,640.98 23,701,079.96 23,701,079.96 四 利润总额 亏损总额以 - 号表示 11,280,121.78 11,280,121.78 -261,098,833.32 -261,098,833.32 减 所得税 - - - - 少数股东损益 - - - - 五 净利润 11,280,121.78 11,280,121.78 -261,098,833.32 -261,098,833.32 加 年初未分配利润 -757,711,521.10 -757,711,521.10 -496,612,687.78 -496,612,687.78 其他转入 - - - - 六 可供分配的利润 -746,431,399.32 -746,431,399.32 -757,711,521.10 -757,711,521.10 减 提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 30 七 可供股东分配 的利润 -746,431,399.32 -746,431,399.32 -757,711,521.10 -757,711,521.10 减 应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八 未分配利润 -746,431,399.32 -746,431,399.32 -757,711,521.10 -757,711,521.10 补充资料: 1.出售 处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加 或减少 利润总额 4.会计估计变更增加 或减少 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人 许力宏 主管会计工作的负责人 朱梅 会计机构负责人 刘仁良 31 现 金 流 量 表 编制单位:海南轻骑海药股份有限公司 2002 年度 单位:元 会企 03 表 项 目 附注 母公司数 合并数 一 经营活动产生的现金流量: 销售商品 提供劳务收到的现金 231,191,372.04 231,191,372.04 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 1,332,382.61 1,332,478.46 现金流入小计 232,523,754.65 232,523,850.50 购买商品 接受劳务支付的现金 111,998,938.16 111,998,938.16 支付给职工以及为职工支付的现金 7,902,430.86 7,902,430.86 支付的各项税费 16,252,519.78 16,252,519.78 支付的其他与经营活动有关的现金 五.33 57,635,301.97 57,635,301.97 现金流出小计 193,789,190.77 193,789,190.77 经营活动产生的现金流量净额 38,734,563.88 38,734,659.73 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 193,500.00 193,500.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 193,500.00 193,500.00 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,319,408.80 1,319,408.80 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 1,319,408.80 1,319,408.80 投资活动产生的现金流量净额 -1,125,908.80 -1,125,908.80 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 其中 子公司吸收少数股东投资收到的现金 借款所收到的现金 22,000,000.00 22,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 22,000,000.00 22,000,000.00 偿还债务所支付的现金 57,437,341.10 57,437,341.10 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 2,212,373.09 2,212,373.09 其中 子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 59,649,714.19 59,649,714.19 筹资活动产生的现金流量净额 -37,649,714.19 -37,649,714.19 32 四 汇率变动对现金的影响 - - 五 现金及现金等价物净增加额 -41,059.11 -40,963.26 1 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 11,280,121.78 11,280,121.78 加:少数股东损益 - - 加 计提的资产减值准备 9,471,352.41 7,783,052.41 固定资产折旧 8,124,885.58 8,197,523.29 无形资产摊销 2,043,789.82 2,043,789.82 长期待摊费用摊销 359,176.92 359,176.92 待摊费用的减少 减 增加 - - 预提费用的增加 减 减少 -3,300,752.22 -3,300,752.22 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 1,017,476.61 1,017,476.61 固定资产报废损失 - - 财务费用 6,328,086.57 6,328,086.57 投资损失 减 收益 -1,615,758.14 - 递延税款贷项 减 借项 - - 存货的减少 减 增加 -11,558,462.00 -11,558,462.00 经营性应收项目的减少 减 增加 -4,625,899.30 -2,425,899.30 经营性应付项目的增加 减 减少 21,210,545.85 19,010,545.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 38,734,563.88 38,734,659.73 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可换转公司债券 融资租入的固定资产 3 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 6,136,339.09 6,155,702.56 减 现金的期初余额 6,177,398.20 6,196,665.82 加: 现金等价物的期末余额 - - 减 现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -41,059.11 -40,963.26 公司法定代表人 许力宏 主管会计工作的负责人 朱梅 会计机构负责人 刘仁良 33 资产减值准备明细表 编制单位:海南轻骑海药股份有限公司 2002 年度 单位:元 会企 01 表附表 1 合并数 项 目 年初余额 本期增加数 本期转回数 期末数 一 坏帐准备合计 96,372,466.34 7,212,925.43 2,800,000.00 100,785,391.77 其中 应收帐款 37,379,462.12 4,816,433.31 - 42,207,595.43 其它应收款 58,981,304.22 2,396,492.12 2,800,000.00 58,577,796.34 二 短期投资跌价准备合计 - - - - 其中 股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三 存货跌价准备合计 164,408,400.79 570,126.98 118,110,000.00 46,868,527.77 其中 库存商品 118,110,000.00 570,126.98 118,110,000.00 570,126.98 原材料 - - - - 开发成本 45,704,618.31 - - 45,704,618.31- 包装物 593,782.48 - - 593,782.48 四 长期投资减值准备合计 7,267,798.37 - - 7,267,798.37 其中 长期股权投资 7,267,798.37 - - 7,267,798.37 长期债权投资 - - - - 五 固定资产减值准备合计 43,080,383.95 - - 43,080,383.95 其中 房屋 建筑物 31,151,032.30 - - 31,151,032.30 机器设备 11,911,604.13 - - 11,911,604.13 运输设备 - - - - 办公设备 17,747.52 - - 17,747.52 六 无形资产减值准备 - - - - 其中 专利权 - - - - 商标权 - - - - 七 在建工程减值准备 - - - - 八 委托贷款减值准备 - - - - 34 母公司数 项 目 年初余额 本期增加数 本期转回数 期末数 一 坏帐准备合计 83,283,492.73 8,901,225.43 - 92,184,718.16 其中 应收帐款 37,379,462.12 4,804,733.31 - 42,184,195.43 其它应收款 45,904,030.61 4,096,492.12 - 50,000,522.73 二 短期投资跌价准备合计 - - - - 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 118,703,782.48 570,126.98 118,110,00.00 1,163,909.46 其中 库存商品 118,110,000.00 570,126.98 118,110,000.00 570,126.98 原材料 - - - 开发成本 - - - 包装物 593,782.48 - 593,782.48 四 长期投资减值准备合计 7,267,798.37 7,267,798.37 其中 长期股权投资 7,267,798.37 7,267,798.37 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 43,080,383.95 43,080,383.95 其中 房屋 建筑物 31,151,032.30 31,151,032.30 机器设备 11,911,604.13 - 11,911,604.13 运输设备 - - - 办公设备 17,747.52 - 17,747.52 六 无形资产减值准备 - - 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 - - 八 委托贷款减值准备 - - 公司法定代表人 许力宏 主管会计工作的负责人 朱梅 会计机构负责人 刘仁良 35 所有者权益 或股东权益 增减变动表 编制单位:海南轻骑海药股份有限公司 2002 年度 单位:元 会企 01 表附表 2 项 目 行次 母公司数 合并数 一 实收资本 或股本 年初余额 1 202,348,992.00 202,348,992.00 本年增加数 2 - - 其中 资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本 或股本 6 本年减少 10 年末余额 15 202,348,992.00 202,348,992.00 二 资本公积 年初余额 16 292,657,586.85 292,657,586.85 本年增加数 17 99,088,821.48 99,088,821.48 其中 资本 或股本 溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 债务重组差额 23 99,088,821.48 99,088,821.48 其它转入 30 本年减少数 40 - - 其中 转增资本 或股本 41 年末余额 45 391,746,408.33 391,746,408.33 三 法定和任意盈余公积 年初余额 46 - - 本年增加数 47 - - 其中 从净利润中提取数 48 36 其中 法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 - - 其中 弥补亏损 55 转增资本 或股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 - - 其中 法定盈余公积 63 - - 储备基金 64 企业发展基金 65 四 法定公益金 年初余额 66 16,778,661.64 16,778,661.64 本年增加数 67 - - 其中 从净利润中提取数 68 本年减少数 70 - - 其中 集体福利支出 71 年末余额 75 16,778,661.64 16,778,661.64 五 未分配利润 年初未分配利润 76 -757,711,521.10 -757,711,521.10 本年净利润 净亏损以 - 号填列 77 11,280,121.78 11,280,121.78 本年利润分配 78 - - 年末未分配利润 未弥补亏损以 - 号填列 80 -746,431,399.32 -746,431,399.32 公司法定代表人 许力宏 主管会计工作的负责人 朱梅 会计机构负责人 刘仁良 37 应交增值税明细表 编制单位:海南轻骑海药股份有限公司 2002 年度 单位:元 会企 01 表附表 3 本期累计数 项目 行次 母公司数 合并数 一 应交增值税 1 年初未抵扣数 以 - 号填列 1 -115,470.11 -115,470.11 2 销项税额 2 51,719,681.61 51,719,681.61 出口退税 3 - 进项税额转出 4 4,766.49 4,766.49 转出多交增值税 5 - 6 - 7 - 3 进项税额 8 31,057,325.90 31,057,325.90 已交税金 9 12,438,011.98 12,438,011.98 减免税款 10 8,310,332.13 8,310,332.13 出口抵减内销产品应纳税额 11 - 转出未交增值税 12 13 - 14 - 4 期末未抵扣数 以 - 号填列 15 - 二 未交增值税 - 1 年初未交数 多交数以 - 号填列 16 6,650,966.40 6,650,966.40 2 本期转入数 多交数以 - 号填列 17 12,241,319.96 12,241,319.96 3 本期已交数 18 12,438,011.98 12,438,011.98 4 期末未交数 多交数以 - 号填列 20 6,569,744.49 6,569,744.49 公司法定代表人 许力宏 主管会计工作的负责人 朱梅 会计机构负责人 刘仁良 38 三 会计报表附注 1 公司简介 海南轻骑海药股份有限公司 以下简称本公司 系于 1992 年 8 月 8 日经海南省股份制试点 领导小组办公室以琼股办字 1992 10 号文批准 在原海口市制药厂基础上改组设立的规范化 股份有限公司 本公司于 1992 年 12 月 30 日领取海南省工商行政管理局颁发的企业法人营业执 照 1993 年 12 月经国家证券委员会证监发审字 1993 115 号文批准向社会发行公众股 并于 1994 年 5 月在深圳证券交易所上市 注册资本 142,500,000.00 元 中国证监会于 1995 年 9 月 5 日以 证监发审字 1995 39 号 文批准本公司配售新股 10,794,691 股 计 10,794,691.00 元 本公司股东大会于 1996 年 5 月 30 日以 海药股字 1996 02 号 文决议通过 用资本公积转增股本 每 10 股转增 1 股 共 15,329,469 股 计 15,329,469.00 元 本公司股东大会于 1997 年 5 月 30 日以 海药股字 1997 02 号 文决议通过 用资本公 积转增股本 每 10 股转增 2 股 共 33,724,832 股 计 33,724,832.00 元 本公司配售转增股本 后总股本为 202,348,992.00 元 并经海口会计师事务所 海所字 1997 第 279 号 验资报告 验证 1998 年 1 月 15 日中国轻骑集团有限公司收购本公司国家股及法人股 79,173,404 股 占总 股本的 39.13% 本公司于 1998 年 6 月 22 日办理企业法人营业执照变更登记 变更后注册号 琼企 4600001002970 法定代表人 孟祥礼 注册资本 202,348,992.00 元 企业名称由原 海南海药实业股份有限公司变更为海南轻骑海药股份有限公司 2001 年 9 月 24 日深圳市南方 同正投资有限公司依法竞得中国轻骑集团有限公司持有并已质押给海口市国有资产经营有限公 司的 37,011,575.00 股国有法人股 占总股本的 18.29% 2002 年 12 月深圳市南方同正投资有限 公司又收购了海口市国有资产经营有限公司所持有的本公司 8%的股份计 16,198,033 股 成为公 司第一大股东 截止 2002 年 12 月 31 日持有本公司 5%以上股东情况如下: 股东名称 持股数 持股比例 深圳市南方同正投资有限公司 53,209,608.00 26.29% 中国轻骑集团有限公司 28,845,064.00 14.26% 中国工行海南信托投资公司 13,958,208.00 6.89% 本公司的经营范围 精细化工产品 化学原料药 中药材 土特产品 中西药成药 保健 品 药用辅料 医药器械 化工原料及产品 专营除外 建材 金属材料 专营除外 家用 电器 日用百货 机械产品 纺织的生产 批发 零售 代购代销 进出口业务 按省贸易厅 核定目录经营 自有房产经营 2 公司采用的主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 39 1 执行的会计制度 本公司执行 企业会计制度 企业会计准则 及其有关的补充规定 2 会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日 本报告所载会计信息期间为 2002 年 1 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日 3 记帐本位币 本公司以人民币作为记帐本位币 4 记帐基础和计价原则 本公司的记帐基础为权责发生制 计价原则为历史成本 5 外币业务核算方法 外币业务发生时 以中国人民银行公布的当日市场汇价折合人民币记帐 期末对有关外币 项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价调整 由此产生的各外币项目折合人民币余额与 原帐面人民币余额的差额 作为汇兑损益 计入当期损益 属于筹建期间的 计入长期待摊费 用 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益 按照借款费用资本化的原则进行处理 6 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物的确认标准为 持有期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价 值变动风险很小的投资 7 短期投资核算方法 本公司对取得的股票 债券 基金等短期投资按取得时的实际投资成本入帐 短期投资跌价准备 中期期末或年度终了 对股票 债券 基金等短期投资按总市价低于 总成本的差额计提跌价准备 本公司对短期投资的现金股利或利息,于实际收到时,冲减投资的帐面价值,但已计入 应 收股利 或 应收利息 现金股利或利息的除外 处置短期投资时 将其帐面价值与实际实际 取得价款的差额 作为当期投资损益 8 坏帐损失核算方法 本公司确认坏帐损失的标准为 债务人失踪 死亡 撤销 破产 以财产清偿后尚不能收回的部分 帐龄五年以上 债务单位资不抵债 现金流量严重不足 确有证据表明不能收回 本公司对坏帐损失采用备抵法核算 期末对应收账款和其他应收款余额进行账龄分析 对 不同帐龄段的应收款项适用不同比例计提坏帐准备(母公司与纳入合并范围的子公司之间的应 40 收款项不计提坏账准备) 具体计提比例如下 帐龄 一年以内 - 年 - 年 -4 年 4-5 年 5 年以上 比例 3% 6% 15% 30% 60% 90% 对预付账款 如有确凿证据表明其不符合预付账款的性质 或者因供货单位破产 撤销等 原因已无望再收到所购货物的 则将账面余额转入其他应收款 并按上述原则计提坏账准备 对持有未到期的应收票据 如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大时 则将其账 面余额转入应收账款 并按上述原则计提坏账准备 9 存货核算方法 存货采用永续盘存制 存货入库时按实际成本计价 存货发出时 开发产品按个别计价法计价 低值易耗品在 领用时一次性摊销 其他存货采用加权平均法计价 期末存货按成本与可变现净值孰低计量 存货跌价准备按单个存货项目的帐面价值高于 其可变现净值的差额提取 10 长期投资核算方法 长期股权投资核算方法 取得长期股权投资时 本公司按实际支付的初始投资成本入账 公司对被投资单位拥有表决权资本总额 20%或 20%以上 或虽投资不足 20%但具有重大影响 的 采用权益法核算 公司对被投资单位拥有表决权资本总额 50%以上 采用权益法核算并合 并会计报表 公司对被投资单位拥有表决权资本总额 20%以下 或对被投资单位拥有表决权资 本总额 20%或 20%以上 但不具有重大影响的 采用成本法核算 长期股权投资差额摊销方法 合同规定了投资期限的 按投资期限平均摊销 合同没有规 定投资期限的 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按不超过 10 年 的期限内平均摊销 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按不低于 10 年的期限内平均摊销 长期债权投资核算方法 按实际支付的价款入帐 应计的利息计入当期投资收益 债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按平均直 线法摊销 长期投资减值准备 本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面 41 价值 将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备 11 固定资产核算方法 本公司固定资产是指 使用期限超过一年的房屋及建筑物 生产设备 运输设备等与生 产经营有关的设备 器具 工具等 不属于生产经营主要设备的物品 单位价值在 2000 元以上 并且使用期限在二年以上的 也作为固定资产 本公司固定资产按实际成本核算 固定资产折旧采用使用年限直线法分类平均计算 预 留残值率为 5% 固定资产分类折旧年限及年折旧率如下 类 别 折旧年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 25-45 3.80-2.11 机器设备 10-15 9.50-6.33 运输设备 8-14 11.88-6.79 办公设备 5-8 19.00-11.88 固定资产减值准备 期末固定资产按帐面价值与可收回金额孰低计量 对可收回金额低 于帐面价值的差额 按固定资产单项项目计提固定资产减值准备 12 在建工程核算方法 本公司对在建工程按实际发生的支出确定其工程成本 对所建造的固定资产已达到预定可 使用状态 但尚未办理竣工决算的 自达到预定可使用状态之日起 根据工程预算 造价或者 工程实际成本等 按估计的价值转入固定资产 并按规定计提折旧 待办理竣工决算后再调整 固定资产入帐价值 在建工程减值准备:本公司期末对在建工程进行全面检查 如存在下列一项或若干项情况 的 则比照固定资产减值准备提取原则计提在建工程减值准备 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程 所建项目无论在性能上 还是在技术上已经落后 并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 13 借款费用资本化的确认原则 资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法 除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外 其他借款费用均应于发生当期确认为费 用 直接计入当期财务费用 借款费用资本化的原则 为购建固定资产的专门借款的借款费用 因借款而发生的除发行费用和手续费用以外的 辅助费用 如果金额较大的 属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的 直接 42 计入所购建的固定资产成本 金额较小的 直接计入当期财务费用 因借款而发生的借款利息 折价或溢价的摊销 汇兑差额 在所购建的固定资产达到预 定可使用状态前 同时满足以下 3 个条件的 予以资本化 在所购建的固定资产达到预定可使 用状态后发生的 应于发生当期直接计入财务费用 A 为购建固定资产而以支付现金 转移非现金资产或承担带息债务形式而发生的资产支出 已经发生 B 借款费用已经发生 C 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 14 无形资产核算方法 无形资产采用实际成本计价,采用直线法摊销 无形资产摊销年限确定原则 合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的 按受益 年限摊销 合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的 按有效年限摊销 合同规定 了受益年限 法律也规定了有效年限的 按两者孰短年限摊销 合同没有规定受益年限 法 律也没有规定有效年限的 摊销年限不超过 10 年 无形资产减值准备: 本公司对期末无形资产按帐面价值与可收回金额孰低计量 对可收回 金额低于帐面价值的差额 按无形资产单项项目计提无形资产减值准备 15 长期待摊费用核算方法 本公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入帐 开办费 在开始生产经营的当月起一次性记入开始生产经营当月的损益 本公司对设备大修费 装修费等长期待摊费用按受益期限平均摊销 16 收入确认原则 销售商品收入确认原则 己将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方 公司不再拥 有对该商品的继续管理权和实际控制权 相关的收入己经收到或取得了收款的证据 并且与销 售该商品有关的成本能够可靠地计量时 确认营业收入的实现 提供劳务收入确认原则 劳务己完成,相关的收入己经收到或取得了收款的证据 并且 与提供劳务有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现 17 所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理采用应付税款法 18 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11 号文 关于印发 合并会计报表暂行规 43 定 的通知 的规定 以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据 合并各项目数额予以编制 本公司对投资占被投资公司有表决权资本总额 50%以上 含 50% 的子公司会计报表予以合 并 对虽占被投资公司有表决权资本总额 50%以上 但该公司资产总额 销售收入 净利润占 本公司与其所有子公司资产总额合计数额 销售收入合计数额以及当年度净利润中本公司所拥 有的数额占本公司当年度净利润额的比例均在 10%以下 根据财政部的有关规定 不对其会计 报表予以合并 对虽占被投资公司有表决权资本总额 50%以下 但本公司对其具有实质控制权 的被投资单位 将其会计报表予以合并 本公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份 额计算确定 少数股东损益系根据本公司所属各子公司实现的损益扣除母公司按权益法计算的 投资收益后的余额计算确定 19 主要会计政策 会计估计变更以及重大会计差错更正 会计政策变更 2002 年公司执行财政部颁发的 企业会计准则 固定资产 由于该准 则规定 除已提足折旧仍继续使用的固定资产及按规定单独估价作为固定资产入账的土地外 企业应对所有固定资产计提折旧 包括企业未使用 不需用的固定资产 企业因执行 企业会 计准则 固定资产 而对未使用 不需用固定资产由原不计提折旧改为计提折旧 此项会计政 策变更应当采用追溯调整法 调整期初留存收益和其他有关项目 公司在 2001 年度已对未使用 不需用固定资产以计提减值准备的方法代替折旧 本年度以 2001 年未计提减值准备前的未使 用 不需用固定资产账面价值为基础计提折旧 并对计提折旧后的未使用 不需用固定资产账 面价值进行减值测试 经过上述调整后的未使用 不需用固定资产账面价值与现行账面价值的 差额 调整期初固定资产减值准备 期初留存收益等相关项目 共调增 2001 年年初累计折旧 33,437,082.33 元 调增 2001 年度累计折旧 6,624,043.59 元 累计共调减 2001 年年末固定资 产减值准备 40,061,125.92 元 由于执行该准则 公司 2002 年多计提固定资产折旧 2,281,013.79 元 会计差错更正 公司 2001 年年报报出时 尚未收到税务机关对公司下属海口制药厂核 定岛内销售比例的正式文件 因此在去年年报中 按照以前年度税务机关对公司下属海口制药 厂核定岛内销售比例 40%计算 将免征增值税的部分计入了补贴收入 本年度税务机关对海口 制药厂 2001 年岛内销售的比例核定为 35% 导致 2001 年年报中的补贴收入比汇算结果多 847,118.66 元 对于该项误差公司作为年初数调整 由于还涉及相应的税金及附加 84,711.87 因此更正该会计差错共调减年初未分配利润 931,830.53 元 其中 2001 年补贴收入调减 847,118.66 元 主营业务税金及附加调减 84,711.87 元 应交税金调增 906,416.97 元 其他应交 款调增 25,413.56 元 在本年的比较会计报表中 已经调整了资产负债表的期初数和利润及 44 利润分配表的上年累计数 会计差错更正 因 1993 年海口市新技术开发总公司所开办的企业在与公司合作修建职 工住房的过程中未履行相关义务 经海口市振东区人民法院一审判决 并经海口市中级人民法 院复审维持原判 应由海口市新技术开发总公司赔偿公司 4,443,434.00 元 本年度公司收到海 口市振东区人民法院的民事裁定书 因该公司拒不还款 法院遂判决将该公司拥有的位于海口 市海榆西线北侧 23232 平方的土地抵偿给公司 根据法院裁定 该地价值 4,590,640.00 元 差 额 147,206.00 元作为公司的负债处理 由于 2001 年公司已根据财政部关于 企业住房制度改 革中有关会计处理问题的规定 将房改损失 15,609,879.45 元全部计入 2001 年的营业外支出 因此本年收到海口市新技术开发总公司赔偿的土地 应作为调减房改损失处理 帐务处理为调 减 2001 年的营业外支出 在本年的比较会计报表中 已经调整了资产负债表的期初数和利润及 利润分配表的上年累计数 本年度合并会计报表范围的变化 公司下属海口制药厂 2002 年以前为公司的全资子公司 2002 年公司在实施重大债务重组 的过程中进一步清理规范 取消了其独立法人资格 变为分公司 属于母公司的组成部分 本 年在编制会计报表时 对海口制药厂直接在母公司报表中汇总 而不再属于合并会计报表编制 范围 在编制本年度比较会计报表时 已经对资产负债表的期初数和利润及利润分配表的上年 累计数按照本年度合并会计报表的架构进行了调整 3 税 项 本公司及其子公司主要应纳税项如下 1 流转税及附加 税 种 计税依据 税 率 增值税 药品销售收入 17 [注] 营业税 房地产销售收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 [注]根据海南省人民政府琼府[1998]27 号文 关于鼓励投资的优惠办法 本公司之子公 司海南轻骑海药股份有限公司海口市制药厂享受岛内生产的产品 在岛内市场销售免缴增值税 的税收优惠政策 税务机关对公司下属海口制药厂 2002 年度岛内销售的比例核定为 45% 根据国家税务总局的有关规定 从 2003 年起取消岛内市场销售免缴增值税的税收优惠政 策 45 2 企业所得税 按海南省经济特区有关规定 所得税税率为 15 公司本年度赢利 但尚有以前年度的亏 损未弥补完 故本期不需要缴纳企业所得税 3 其他税项 按国家规定计缴 4 控股子公司及合营企业 注册资本 本公司拥有权 股权投资成 企业名称 注册地 经营范围 万元 益比例 % 本 万元 海南轻骑海药房地产开 海口市龙华路98 2000 100 2000 房地产开发经营 贰级 建材 发公司 号 5 合并会计报表主要项目注释 5.1 货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 910,020.00 860,000.00 银行存款 5,245,682.56 5,336,665.82 其他货币资金 - - 合 计 6,155,702.56 6,196,665.82 [注]本公司在海口市建设银行营业部有 4,509,918.56 元的银行存款已被法院冻结 5.2 应收帐款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 比例% 坏帐准备 金 额 比例% 坏帐准备 1年以内 30,491,477.03 34.50 914,744.31 32,093,715.42 36.00 962,811.46 1-2年 6,138,613.59 6.95 368,316.82 6,076,698.73 7.00 364,601.92 2-3年 3,452,217.01 3.91 517,832.55 3,875,702.79 4.00 581,355.42 3-4年 2,787,887.31 3.15 836,366.19 7,724,181.83 9.00 2,317,254.55 46 4-5年 4,611,501.38 5.22 2,766,900.83 7,794,117.98 9.00 4,676,470.79 5年以上 40,892,705.26 46.27 36,803,434.73 31,654,075.53 35.00 28,488,667.98 合计 88,374,401.58 100.00 42,207,595.43 89,218,492.28 100.00 37,391,162.12 应收账款净额 46,166,806.15 51,827,330.16 [注 1]应收账款前五名金额合计 10,384,664.68 元 占应收账款总额的 11.75 [注 2]期末余额中,无应收持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位款项 5.3 其他应收款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 比例% 坏帐准备 金 额 比例% 坏帐准备 1年以内 21,663,244.63 23.39 649,897.34 16,693,728.69 18.46 500,811.86 1-2年 1,466,657.39 1.58 87,999.44 2,799,821.78 3.10 167,989.31 2-3年 887,678.35 0.96 133,151.75 1,528,972.59 1.69 229,345.89 3-4年 1,904,780.31 2.06 571,434.09 2,262,278.09 2.50 678,683.43 4-5年 9,632,262.66 10.40 5,779,357.60 10,045,408.92 11.11 6,027,245.35 5年以上 57,062,173.46 61.61 51,355,956.12 57,085,809.31 63.14 51,377,228.38 合计[注] 92,616,796.80 100.00 58,577,796.34 90,416,019.38 100.00 58,981,304.22 其他应收款净额 34,039,000.46 31,434,715.16 [注 1]其他应收款前五名金额合计 56,458,834.62 元 占其他应收款总额的 60.96 明细 列示如下 债务人名称 金 额 账 龄 内容 海南洋浦东建材公司 34,195,474.75 5 年以上 投资款转入 海口君安药业 8,437,425.98 1 年以内 往来款 海南华康生物品研究所 5,359,246.89 4 5年 往来款 宁波万鼎实业公司 4,400,000.00 5 年以上 信用证押金 珠海南亚明申大连公司 4,066,687.00 5 年以上 往来款 47 [注 2]期末余额中,无应收持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位款项 5.4 预付帐款 期末数 期初数 项 目 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 739,368.40 100.00 4,028,188.72 100.00 合 计 739,368.40 100.00 4,028,188.72 100.00 [注]期末余额中,无应收持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位款项 期末余额较期初减少 3,288,820.32 元,减少原因系本期末采购的原材料及时入库 5.5 存货及存货跌价准备 存货明细项目列示如下 期末数 期初数 项 目 金 额 存货跌价准备 金 额 存货跌价准备 原材料 4,844,520.73 2,233,903.14 - 在产品 1,770,472.31 2,487,869.61 - 包装物 2,522,917.58 593,782.48 2,723,759.27 593,782.48 库存商品 18,575,841.80 570,126.98 175,862,521.96 118,110,000.00 开发成本 62,776,086.95 45,704,618.31 62,776,086.95 45,704,618.31 合计 90,489,839.37 46,868,527.77 246,084,140.93 164,408,400.79 存货净额 43,621,311.60 81,675,740.14 [注 1]存货期末较期初减少 155,594,301.56 元,减少 63.22%;减少原因主要系帐面原价为 128,384,427.93 元的益爱大厦本期以 41,200,000.00 元转让给重庆正元公司以抵偿债务, 此大 厦帐面价值为 41,187,227.93 元,相应的跌价准备也已冲销;帐面原价为 38,753,663.56 元的隆 基大厦本期按帐面价值 7,840,863.56 元由存货转入固定资产,相应的跌价准备已冲销 [注 2]开发成本中 有价值 28,065,952.49 元的土地截止 2002 年 12 月 31 日未办妥产权过 户手续 5.6 长期投资 期初数 本期增加 本期减少 期末数 项目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 11,737,503.37 7,267,798.37 - - 11,737,503.37 7,267,798.37 48 (1)股票投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资单位注册资本比例 投资金额 减值准备 海南旭龙集团股份有限公司 法人股 1,000,000 1,000,000.00 海南佳友实业有限公司 法人股 6,324,465 7.20% 6,324,465.00 6,324,465.00 海南赛格 法人股 1,000,000.00 2,600,000.00 海南高目助商科技股份有限公司 法人股 300,000 0.50 330,000.00 130,000.00 北京国际医药有限公司 213,333.37 213,333.37 其他 255,571 869,705.00 400,000.00 合 计 11,337,503.37 7,067,798.37 (2)其他股权投资 衩投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 投资金额 减值准备 海口集华有限公司 50年 40 400,000.00 200,000.00 5.7 固定资产及累计折旧 固定资产原价及累计折旧的增减变动明细项目列示如下 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原价 房屋及建筑物 153,105,485.19 7,840,863.56 350,000.00 160,596,348.75 机器设备 103,300,702.05 594,868.74 458,570.67 103,437,000.12 办公设备 2,860,057.41 237,195.86 - 3,097,253.27 运输设备 3,885,112.91 30,615.00 1,096,329.77 2,819,398.14 合 计 263,151,357.56 8,703,543.16 1,904,900.44 269,950,000.28 累计折旧 房屋及建筑物 17,995,507.61 3,117,437.36 34,190.65 21,078,754.32 机器设备 60,318,290.56 4,402,521.94 - 64,720,812.50 办公设备 1,560,498.49 325,996.21 - 1,886,494.70 运输设备 1,578,456.01 351,567.78 378,080.51 1,551,943.28 合 计 81,452,752.67 8,197,523.29 412,271.16 89,238,004.80 减值准备 49 房屋及建筑物 31,151,032.30 31,151,032.30 机器设备 11,911,604.13 11,911,604.13 办公设备 17,747.52 17,747.52 合 计 43,080,383.95 43,080,383.95 净额 138,618,220.94 137,631,611.53 [注 1]房屋原值中 有价值 136,584,209.75 元的房产未办妥产权手续 [注 2]经营租赁租出固定资产情况如下 资产类别 原值 累计折旧 净值 房屋 5,123,830.80 856,705.28 4,267,125.52 机器设备 7,729,289.53 1,982,914.05 5,746,375.48 合计 12,853,120.33 2,839,619.33 10,013,501.00 5.8 在建工程 在建工程明细项目列示如下 本年转入 资金 项目 项 目 期初数 本期增加 其他减少数 期末数 固定资产数 来源 进度 计算机网络 35,360.00 35,360.00 自筹 紫杉醇车间净化 工程 599,590.00 153,595.14 753,185.14 自筹 固体车间改造 5,000.00 5,000.00 自筹 合计 634,950.00 158,595.14 788,545.14 5,000.00 [注]本期无利息资本化金额 计算机网络的其他减少数 35,360.00 是该项目未达到预定使 用功能,本期将其作报废处理 紫杉醇车间净化工程的其他减少是由于该工程不能形成固定资 产 故将其转入长期待摊费用分 5 年摊销 5.9 无形资产 本期 剩余摊销 项目 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本年摊销 期末数 累计摊销额 转出 年限(年) 土地使用 购买 权 [ 注 84,598,939.80 77,347,602.12 1,208,556.24 76,139,045.88 8,459,893.92 63 1,2] 50 土地使用 对方 4,590,640.00 4,590,640.00 4,590,640.00 0.00 权[注 3] 赔偿 盐酸普奈 购买 洛尔缓冲 83,156.00 83,156.00 16,631.20 66,524.80 16,631.20 4 片 红宝太圣 投入 5,555,700.00 2,777,850.00 462,975.00 2,314,875.00 3,240,825.00 5 胶囊 肠胃康冲 投入 2,715,700.00 355,627.38 355,627.38 2,715,700.00 剂 合 计 97,554,135.80 85,154,875.50 2,043,789.82 - 83,111,085.68 14,433,050.12 [注 1] 本公司向交行海南分行贷款 2200 万元 由持本公司 5 以上股份股东单位 中国轻 骑集团有限公司提供连带责任的保证,本公司以位于海口市业里村工业大道南侧的土地(地号为 G0039,面积 125721 平方米)作为对中国轻骑集团有限公司的反担保 [注 2]本公司起诉海南诚利集团有限公司关于土地使用权的转让纠纷案件 本公司向阳江 市中级法院提出诉讼保全申请 并将位于海口市业里村工业大道南侧的土地 地号为 2002002974 面积 104155.39 平方米 作为本案的诉讼保全担保 [注 3]该地块为根据海口市振东区人民法院的民事裁定书,海口市新技术开发总公司因以前 年度与公司合作修建职工住房未履行相关义务 ,应赔偿公司 4,443,434.00 元 因该公司拒不 还款 法院遂判决将该公司拥有的位于海口市海榆西线北侧 23232 平方的土地抵偿给公司 根 据法院裁定 该地价值 4,590,640.00 元 差额 147,206.00 元作为公司的负债处理 该地块的 权属尚未过户到公司名下 且公司拟处置该地产 故本年未对其进行摊销 5.10 长期待摊费用 项 目 原始金额 期初数 本年增加 本年摊销 本期转出 累计摊销额 期末数 剩余摊销年限 特素车间试制费 1,052,599.57 235,511.89 210,511.92 1,027,599.60 24,999.97 1 特素车间净化费 753,185.14 753,185.14 753,185.14 5 装修费 416,346.00 416,346.00 148,665.00 148,665.00 267,681.00 2 合计 2,222,130.71 235,511.89 1,169,531.14 359,176.92 1,176,264.60 1,045,866.11 51 5.11 短期借款 项 目 期末数 期初数 银行借款 28,762,000.00 32,452,000.00 其中 信用 4,762,000.00 4,762,000.00 抵押 2,000,000.00 5,600,000.00 保证 22,000,000.00[注 2] 22,090,000.00 [注 1]上述借款中逾期借款明细列示如下 单 位 万元 贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 到期日 农行海口市海秀支行 200.00 流动资金周转 1996 年 工行上海静安支行 476.20 流动资金周转 2000 年 [注 2]本公司向交行海南分行贷款 2200 万元 由持本公司 5 以上股份股东单位 中国轻 骑集团有限公司提供连带责任的保证,本公司以位于海口市业里村工业大道南侧的土地(地号为 G0039,面积 125721 平方米)作为对中国轻骑集团有限公司的反担保 5.12 应付帐款 项 目 期末数 期初数 1 年以内 39,830,578.80 18,463,404.59 1-2 年 1,439,037.00 882,569.66 2-3 年 505,779.73 880,675.05 3 年以上 2,229,277.43 5,517,974.19 合 计 44,004,672.96 25,744,623.49 [注]期末较期初增加 18,260,049.47 元,增加 70.93%,增加原因主要系期末存货暂估数较 期初增加 期末余额中 无应付持本公司 5% 含 5% 以上股份股东单位款项 5.13 预收帐款 项 目 期末数 期初数 1 年以内 5,009,445.10 6,078,753.53 1-2 年 - 2-3 年 - - 52 3 年以上 - - 合 计 5,009,445.10 6,078,753.53 [注]期末余额中 无应付持本公司 5% 含 5% 以上股份股东单位款项 5. 14 应付股利 单位 金额 欠款时间 工行海南信托投资公司 3,267,489.60 3年以上 汇通国际信托投资公司 544,566.15 3 年以上 海南保险职工经济技术开发服务公司 127,091.70 3 年以上 其他 196.023.35 3 年以上 合 计 4,135,170.80 [注]期末余额系以前年度遗留的尚未支付给法人股股东的股利 5.15 应交税金 项 目 期末数 期初数 增值税 6,569,744.49 6,650,966.40 营业税 1,148,194.46 1,186,744.46 应交企业所得税 1,479,676.81 1,512,676.81 城市维护建设税 1,822,547.41 1,164,618.25 耕地占用税 - -120,000.00 应交个人所得税 7,353.14 -41,079.93 房产税 87,128.91 909,655.29 印花税 - 7,955.00 土地使用税 43,080.15 - 合 计 11,157,725.37 11,271,536.28 [注]报告期执行的各项法定税率详附注三 税项 5.16 其它应交款 项 目 期末数 期初数 教育费附加 610,164.28 390,317.20 价格调节基金 89,515.21 89,515.21 53 合 计 699,679.49 479,832.41 [注] 各项计缴标准详附注三 税项 5.17 其它应付款 项 目 期末数 期初数 1 年以内 5,435,032.04 14,345,936.23 1-2 年 11,796,571.99 6,026,567.80 2-3 年 3,787,554.36 149,043.44 3 年以上 17,288,478.54 22,351,654.30 合 计 38,307,636.93 42,873,201.77 [注 1]主要债权单位明细列示如下 单位名称 金额 账龄 欠款原因 备注 中国轻骑集团有限公司 12,454,654.62 1 年以内及 1-2 年 往来款 京澳有限公司 11,473,417.22 3 年以上 海口社会保障局 3,400,000.00 2-3 年 借款 重庆天泽集团有限公司 1,782,474.22 3 年以上 往来款 [注 2] 期末余额中 应付持本公司 5% 含 5% 以上股份股东单位 中国轻骑集团有限公 司 12,454,654.62 元 主要系中国轻骑集团有限公司代公司向海口市国有资产经营有限公司偿 还借款形成 5.18 预提费用 预提费用明细项目列示如下 项 目 期末数 期初数 结存原因 利息 920,007.20 1,341,861.20 尚未支付 销售费用 根据销售政策提取尚未 16,079,496.97 19,010,852.49 报销的费用 租金 52,457.30 合 计 17,051,961.47 20,352,713.69 5.19 一年内到期的长期负债 期末数 期初数 54 42,338,056.18 505,715,451.49 注:明细单位如下 单位名称 金额 到期日 年利率 借款条件 备注 海南省信托投资公司 2,605,448.65 1999.11.11 7.56% 信用 海南省农行 18,263,884.89 2000.1.16 6.03% 抵押 海口市建设银行国际业务部 21,468,722.64 1994.4.18 13.77% 抵押 合计 42,338,056.18 [注 1]期末余额较期初数减少 456,992,237.32 元,减少 90.36%,减少原因系本年实施了多项 重大债务重组 主要有 重庆正元公司购买了中国华融资产管理公司海口办事处 352,149,701.23 元的债权,将其豁免部分债务后的余额由一年内到期的长期借款转入长期应付款;根据与海口市 国有资产经营有限公司新签定的协议,将尚欠其的 75,659,434.08 元转入长期应付款 深圳市南 方同正投资有限公司代本公司向海口市国有资产经营有限公司偿还了 1000 万元的债务 帐列长 期应付款 5.20 长期应付款 期末数 期初数 299,889,901.88 0.00 [注 1]:明细如下 单位名称 金额 备注 海口市国有资产经营有限公司 75,659,434.08 由一年内到期的长期借款转入 中国华融资产管理公司本金 15,240,322.43 由一年内到期的长期借款转入 中国华融资产管理公司利息 995,801.16 由一年内到期的长期借款转入 重庆正元药业 197,994,344.21 系购买中国华融资产管理公司债权 深圳南方同正投资有限公司 10,000,000.00 系第一大股东 合计 299,889,901.88 [注 2]期末余额中 应付持本公司 5% 含 5% 以上股份股东单位 深圳南方同正投资有限 公司 10,000,000.00 元 系代本公司向海口市国有资产经营有限公司偿还借款形成 55 5.21 股本 本公司股本增减变动明细项目列示如下 本次变动增减(+ -) 项目 本次变动前 公积 本次变动后 配股 送股 增发 其他 小计 金转股 一 未上市流通股 1 发起人股份 89,710,830.00 89,710,830.00 其中 国家持有股份 16,198,033.00 -16,198,033.00 0.00 境内法人持有股份 73,512,797.00 16,198,033.00 89,710,830.00 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 29,089,170.00 29,089,170.00 3 内部职工股 4 优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 118,800,000.00 118,800,000.00 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 83,548,992.00 83,548,992.00 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 83,548,992.00 83,548,992.00 三 股份总数 202,348,992.00 202,348,992.00 [注]报告期本公司大股东变更情况详附注一 公司简介 5.22 资本公积 资本公积增减变动明细项目列示如下 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 56 股本溢价 181,660,108.96 181,660,108.96 接受捐赠 1,606,169.85 1,606,169.85 评估增值 34,033,903.80 34,033,903.80 债务重组差额 75,357,404.24 99,088,821.48 174,446,225.72 合 计 292,657,586.85 99,088,821.48 - 391,746,408.33 注:本期增加的资本公积均为债务重组的差额,本期发生的债务重组事宜如下 2002 年 9 月 公司以现金 2880 万元代重庆正元药业有限公司向中国华融资产管理公司 海口办事处偿还债务 2002 年 10 月 16 日 公司与重庆正元药业有限公司签订协议 确认 2002 年 9 月 28 日止 公司以现金 2880 万元代重庆正元药业有限公司向华融资产管理公司海口办事 处还债 参照重庆正元药业有限公司向中国华融资产管理公司购买债权的价格 此款相应抵免 公司欠重庆正元药业有限公司的债务 11260 万元 公司获得 8380 万元的债务重组收益 根据公司与债权人海口市国有资产经营有限公司达成的债务重组协议 海口市国有资产 经营有限公司免收 2002 年 1 月 1 日以前的利息 3,756,240.00 元 不再计收 2002 年 1 月 1 日以 后的利息 该债务重组使公司获得 3,756,240.00 元的债务重组收益 截止 1997 年 5 月公司共收到海口市科技局的科研经费拨款 1,890,000.00 元 2002 年海 口市科技局确认 公司只需偿还 1,440,000.00 元 差额 450,000.00 元计入资本公积 本年公司下属海口制药厂以产品抵偿所欠苏净集团苏州空调有限公司债务 产品的帐面 价值和抵偿债务的金额之差额 1,200,359.66 元根据相关会计准则计入资本公积 本期公司以益爱大厦按照帐面价值抵偿欠重庆正元药业有限公司债务 差额 12,772.07 元计入资本公积 截止 2002 年 12 月 31 日 公司帐面应付农业银行海南省分行的逾期借款本金为 14,660,000.00 元 累计利息为 9,989,042.88 元 根据农业银行海南省分行的确认借款本金与 公司帐面数一致 累计利息应为 3,603,884.89 元 根据相关会计准则 将差额 6,385,157.99 元计入资本公积 其余增加数 3,484,291.76 元系根据律师确认后 将无须支付的其他应付款转入资本公 积 5.23 盈余公积 盈余公积增减变动明细项目列示如下 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 - 57 公益金 16,778,661.64 16,778,661.64 任意盈余公积 - 合 计 16,778,661.64 - - 16,778,661.64 5.24 未分配利润 未分配利润项目列示如下 项 目 期末数 期初数 一 净利润 11,280,121.78 -261,098,833.32 加 年初未分配利润 -757,711,521.10 -496,612,687.78 二 可供分配利润 -746,431,399.32 -757,711,521.10 减 法定盈余公积金 - 法定公益金 - 应付普通股股利 - 三 未分配利润 -746,431,399.32 -757,711,521.10 5.25 主营业务收入 成本 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 药品 182,466,908.17 188,939,985.69 100,976,247.55 104,393,207.63 81,490,660.62 84,546,778.06 房地产 4,398,000.00 10,411,921.51 -6,013,921.51 合计 182,466,908.17 193,337,985.69 100,976,247.55 114,805,129.14 81,490,660.62 78,532,856.55 [注 1] 前五名客户销售总额 72,070,986.83 元 占全部销售收入 39.50 [注 2]主营业务收入 成本的地区分布 片区 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 海南省 46,435,397.34 34,289,369.31 12,146,028.03 广东省 52,204,908.64 37,064,736.29 15,140,172.35 江苏省 13,880,463.53 4,290,499.14 9,589,964.39 福建省 10,603,373.74 3,277,539.39 7,325,834.35 58 北京 10,293,620.55 3,181,793.61 7,111,826.94 浙江 6,382,594.60 1,972,882.00 4,409,712.60 安徽 5,866,064.25 1,813,220.69 4,052,843.56 其他省份 36,800,485.52 15,086,207.11 21,714,278.41 合计 182,466,908.17 100,976,247.55 81,490,660.62 [注 3]主要产品的收入 成本明细 品名 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 头孢曲松钠 1G*300 24,198,954.33 20,680,364.35 3,518,589.98 头孢曲松钠 1G*1000 58,458,090.79 56,662,318.04 1,795,772.75 紫杉醇注射液 40,595,212.23 4,415,631.60 36,179,580.63 肠胃康冲剂 49,914,950.99 10,482,139.71 39,432,811.28 合计 173,167,208.34 92,240,453.70 80,926,754.64 5.26 主营业务税金及附加 项 目 本年累计数 上年累计数 营业税 119,895.00 城建税 817,554.55 862,876.08 教育费附加 350,380.52 372,801.04 合 计 1,167,935.07 1,355,572.12 注 计缴标准详附注三 税项 5.27 管理费用 项 目 本年累计数 上年累计数 管理费用 25,101,894.37 219,619,755.01 本年管理费用比上年减少 194,517,860.64 元 减少了 88.57% 主要是上年计提了大量的 资产减值准备 5.28 财务费用 项 目 本年累计数 上年累计数 利息支出 6,359,071.66 37,423,928.85 减 利息收入 37,902.51 89,184.39 59 汇兑损失 1,132,383.85 减 汇兑收益 - 金融机构手续费 6,917.42 18,325.00 其 他 - 合 计 6,328,086.57 38,485,453.31 注:本年财务费用较上年减少 32,157,366.74 元,减少 83.56%,减少原因主要系本年经过债 务重组 减少了大量的债务,剩下的债务大部分不计收利息 5.29 投资收益 项 目 本年累计数 上年累计数 股权转让收益 555,403.83 长期投资减值准备 -6,387,798.37 合计 0.00 -5,832,394.54 5.30 补贴收入 补贴收入明细项目列示如下 项 目 本年累计数 上年累计数 增值税地产地销免税收入 8,310,332.13 5,929,830.55 注 本年度海口制药厂岛内销售的比例经海南省国家税务局以琼国税函[2003]40 号文核定 为为 45% 上年岛内销售的比例经海口市国家税务局以海口国税登字 2002 第 0114 号文核定 为 35% 5.31 营业外收入 营业外收入明细项目列示如下 项 目 本年累计数 上年累计数 固定资产盘盈 - 处理固定资产收入 - 罚款收入 1,650.00 - 接受捐赠收入 - 其他 12,555.00 212,225.49 合 计 14,205.00 212,225.49 60 5.32 营业外支出 营业外支出明细项目列示如下 项 目 本年累计数 上年累计数 处理固定资产净损失 1,017,476.61 13,591,395.53 罚款支出 5,650.84 213,484.02 捐赠支出 600.00 固定资产减值准备 - 无形资产减值准备 - 其他 23,513.53 9,895,600.41 合 计 1,046,640.98 23,701,079.96 [注] 本期累计数较上年同期数减少 27,097,872.98 元 减少 96.28 减少原因主要系上 期有职工房改产生的损失所致 5.33 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 差旅费 32,059,608.98 运输费 3,419,940.31 广告费 2,657,421.03 通讯费 1,903,439.25 办公费 1,499,168.88 房租费 1,157,018.84 诉讼费 1,087,093.31 董事会费 717,353.50 公告费 494,255.13 其他 12,640,002.74 合计 57,635,301.97 6 母公司主要会计项目注释 61 6.1 应收帐款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 比例% 坏帐准备 金 额 比例% 坏帐准备 1年以内 30,491,477.03 34.66 914,744.31 31,703,715.42 35.69 951,111.46 1-2年 5,748,613.59 6.53 344,916.82 6,076,698.73 6.84 364,601.92 2-3年 3,452,217.01 3.92 517,832.55 3,875,702.79 4.36 581,355.42 3-4年 2,787,887.31 3.17 836,366.19 7,724,181.83 8.70 2,317,254.55 4-5年 4,611,501.38 5.24 2,766,900.83 7,794,117.98 8.77 4,676,470.79 5年以上 40,892,705.26 46.48 36,803,434.73 31,654,075.53 35.64 28,488,667.98 应收账款合计 87,984,401.58 100.00 42,184,195.43 88,828,492.28 100.00 37,379,462.12 应收账款净额 45,800,206.15 51,449,030.16 [注] [注 1]应收账款前五名金额合计 10,384,664.68 元 占应收账款总额的 11.80 6.2 其他应收款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 比例% 坏帐准备 金 额 比例% 坏帐准备 1年以内 57,025,460.15 48.14 649,897.34 54,255,944.21 47.82 500,811.86 1-2年 1,466,657.39 1.24 87,999.44 2,799,821.78 2.47 167,989.31 2-3年 887,678.35 0.75 133,151.75 1,528,972.59 1.35 229,345.89 3-4年 1,904,780.31 1.61 571,434.09 2,262,278.09 1.99 678,683.43 4-5年 9,632,262.66 8.13 5,779,357.60 10,045,408.92 8.85 6,027,245.35 5年以上 47,531,869.45 40.13 42,778,682.51 42,555,505.30 37.51 38,299,954.77 合计 118,448,708.31 100.00 50,000,522.73 113,447,930.89 100.00 45,904,030.61 其他应收款 净额 68,448,185.58 67,543,900.28 [注 1]其他应收款前五名金额合计 87,754,363.14 元 占其他应收款总额的 74.08 明细 列示如下 债务人名称 金 额 账 龄 内容 62 海南轻骑海药房地产开发 往来款 公司 35,362,215.52 1 年以内 海南洋浦东建材公司 34,195,474.75 5 年以上 投资款转入 海口君安药业 8,437,425.98 1 年以内 往来款 海南华康生物品研究所 5,359,246.89 4 5年 往来款 宁波万鼎实业公司 4,400,000.00 5 年以上 信用证押金 [注 2]根据本公司的会计政策 母公司应收的海南轻骑海药房地产开发公司 35,362,215.52 元未计提坏帐准备 6.3 长期股权投资 期初数 本期增加 本期减少 期末数 项目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权 -7,416,584.77 7,267,798.37 1,615,758.14- - -5,800,826.63 7,267,798.37 投资 (1)股票投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资单位注册资本比例 投资金额 减值准备 海南旭龙集团股份有限公司 法人股 1,000,000 1,000,000.00 海南佳友实业有限公司 法人股 6,324,465 7.20% 6,324,465.00 6,324,465.00 海南赛格 法人股 1,000,000.00 2,600,000.00 海南高目助商科技股份有限公司 法人股 300,000 0.50% 330,000.00 130,000.00 北京国际医药有限公司 213,333.37 213,333.37 其他 233,571 869,705.00 400,000.00 合 计 11,337,503.37 7,067,798.37 (2)其他股权投资 A 权益法 被投资单位名称 初始投资额 占被投资单位注册资 追 加 投 本期权益增减 累计权益增减 本比例 资额 额 额 海南轻骑海药房地产 20,000,000.00 100 1,615,758.14 -37,538,330.00 开发公司 B 成本法 63 衩投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 投资金额 减值准备 海口集华有限公司 50年 40 400,000.00 200,000.00 6.4 投资收益 投资收益明细项目列示如下 项 目 本年累计数 上年累计数 股权投资收益 555,403.83 权益法核算收益 1,615,758.14 -34,532,758.13 长期投资减值准备 -6,387,798.37 合 计 1,615,758.14 -40,365,152.67 6.5 主营业务收入 成本 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 药品 182,466,908.17 188,939,985.69 100,976,247.55 104,393,207.63 81,490,660.62 84,546,778.06 [注 1] 前五名客户销售总额 72,070,986.83 元 占全部销售收入 39.50 [注 2]主营业务收入 成本的地区分布 片区 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 海南省 46,435,397.34 34,289,369.31 12,146,028.03 广东省 52,204,908.64 37,064,736.29 15,140,172.35 江苏省 13,880,463.53 4,290,499.14 9,589,964.39 福建省 10,603,373.74 3,277,539.39 7,325,834.35 北京 10,293,620.55 3,181,793.61 7,111,826.94 浙江 6,382,594.60 1,972,882.00 4,409,712.60 安徽 5,866,064.25 1,813,220.69 4,052,843.56 其他省份 36,800,485.52 15,086,207.11 21,714,278.41 合计 182,466,908.17 100,976,247.55 81,490,660.62 [注 3]主要产品的收入 成本明细 64 品名 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 头孢曲松钠 1G*300 24,198,954.33 20,680,364.35 3,518,589.98 头孢曲松钠 1G*1000 58,458,090.79 56,662,318.04 1,795,772.75 紫杉醇注射液 40,595,212.23 4,415,631.60 36,179,580.63 肠胃康冲剂 49,914,950.99 10,482,139.71 39,432,811.28 合计 173,167,208.34 92,240,453.70 80,926,754.64 7 关联方关系及其交易 1 关联方关系明细项目列示如下 A 存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质或类型 法定代 表人 深圳市南方同正投资 深圳市罗湖区红桂路 兴办实业 国内商业 物 本公司第一大股 有限责任公司 宁维松 有限公司 1029号天元大厦 资供销业 投资咨询 东 海南轻骑海药房地产 海口市龙华路98 号 房地产开发经营 子公司 有限责任公司 王更生 开发公司 B 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 期初数 本年增(减)数 期末数 深圳市南方同正投资有限公司 60,006,000.00 60,006,000.00 海南轻骑海药房地产开发公司 20,000,000.00 20,000,000.00 C 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 公司名称 期初数 持股比例% 本年增加金额 本年减少金额 期末数 持股比例% 深圳市南方同正投资有限公司 37,011,575.00 18.29 16,198,033.00 53,209,608.00 26.29 海南轻骑海药房地产开发公司 20,000,000.00 100 20,000,000.00 100 D 不存在控制关系的关联方关系 公司名称 与本公司关系 中国轻骑集团有限公司 本公司第二大股东(持有本公司股份 14.26%) 2 关联方交易及往来 A 关联方往来 65 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 中国轻骑集团有限公司 12,454,654.62 12,613,605.12 长期应付款 深圳市南方同正投资有限公司 10,000,000.00 0.00 B 担保事项 本年度公司向交通银行海南分行贷款 2200 万元用于偿还旧贷款 中国轻骑集团有限公司为 本公司向海南省交通银行贷款 2200 万元人民币提供担保 同时本公司用下属海口制药厂面积为 125721 平方米的土地为中国轻骑集团有限公司提供反担保 C 债务重组事项 深圳市南方同正投资有限公司 2002 年代公司向海口市国有资产经营有限公司偿还了 1000 万元的债务 成为 公司的债权人 8 或有事项 根据公司与债权人海口市国有资产经营有限公司达成的债务重组协议 海口市国有资产经 营有限公司免收 2002 年 1 月 1 日以前的利息 3,756,240.00 元 不再计收 2002 年 1 月 1 日以后 的利息 并确认 原借款 9400 万元由于拍卖中国轻骑集团有限公司轻骑的股权已收回 1126 万 元 深圳市南方同正投资有限公司代为偿还 1000 万元 实际尚欠 7274 万元 根据债务重组协 议 剩余款项应于 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日分期偿还 在保证按还款计划正常还 款的前提下 不再计收 2002 年 1 月 1 日以后的利息 但由于未来还款尚存在不确定的因素 因 此上述事项构成公司的或有事项 9 承诺事项 本公司无需披露的承诺事项 10 资产负债表日后事项 本报告附注 5.11 短期借款 中已经逾期的款项和 5.19 一年内到期的长期负债 所述 逾期借款事项 截止 2003 年 3 月 22 日尚未归还 11 其他重要事项 1 重要债权人的变更情况 截止 2001 年 12 月 31 日 公司下属海口制药厂欠中国华融资产管理公司的债务为 352,149,701.23 元,其中本金为 237,964,991.73 元,利息为 114,184,709.50 元 中国华融资产 管理公司为本公司最大的债权人 2002 年 4 月 25 日 公司与中国华融资产管理公司海口办事 66 处和重庆正元药业有限公司签订债务重组协议 上述债务按照 4 1 的价格转让给重庆正元药业 有限公司 并且不计收 2002 年 1 月 1 日至债务转让日的利息 上述协议于 2002 年 5 月 24 日获 华融资产管理公司资产处批准 于 2002 年 6 月 12 日签订了补充协议 截止 2002 年 9 月重庆正 元药业有限公司向中国华融资产管理公司支付完购买上述债权的全部价款共计 9000 万元 成为 公司最大债权人 经过公司与重庆正元药业有限公司的两次债务重组 至 2002 年 12 月 31 日止 公司对重庆正元药业有限公司的负债共计 197,994,344.21 元 根据协议 该欠款应于 2005 年 12 月 31 日以前分期偿还 在此期限内不计收利息 2 重大债务重组事项 2002 年 9 月 公司以现金 2880 万元代重庆正元药业有限公司向中国华融资产管理公司 海口办事处偿还债务 根据公司与重庆正元药业有限公司签订的协议 2002 年 9 月 28 日止 公司以现金 2880 万元代重庆正元药业有限公司向华融资产管理公司海口办事处还债 参照重庆 正元药业有限公司向中国华融资产管理公司购买债权的价格 此款相应抵免公司欠重庆正元药 业有限公司的债务 11260 万元 公司获得 8380 万元的债务重组收益 财务处理作为增加本年的 资本公积 2002 年 7 月 25 日公司与重庆正元药业有限公司签订协议 并经 2002 年临时股东大会 批准 同意以公司所拥有的益爱大厦按照帐面价值抵偿公司欠重庆正元药业有限公司 4120 万元 的债务 差额 12,772.07 元计入资本公积 根据公司与债权人海口市国有资产经营有限公司达成的债务重组协议 原借款 9400 万 元由于拍卖轻骑的股权已收回 1126 万元 深圳市南方同正投资有限公司代为偿还 1000 万元 实际尚欠 7274 万元 对剩余欠款在保证正常还款的前提下停止计息 同时根据该债务重组协议 海口市国有资产经营有限公司免收 2002 年 1 月 1 日以前的利息 3,756,240.00 元 不再计收 2002 年 1 月 1 日以后的利息 该债务重组使公司获得 3,756,240.00 元的债务重组收益 截止 2002 年 12 月 31 日公司对海口市国有资产经营有限公司的负债共计 75,659,434.08 元 根据协议 该欠款应于 2005 年 12 月 31 日以前分期偿还 本年度公司与中国轻骑集团有限公司就债务纠纷达成债务和解协议 双方已经调帐 并制订了新的还款计划 中国轻骑集团有限公司为公司本年度向海南省交通银行贷款 2200 万元 人民币提供担保 同时公司用下属海口制药厂 125,721.00 平方米的的土地为中国轻骑集团有限 公司提供反担保 公司第一大股东 深圳市南方同正投资有限公司 2002 年代公司向海口市国有资产经营 有限公司偿还了 1000 万元的债务 因此该 1000 万元债务的债权人由海口市国有资产经营有限 公司转移至深圳市南方同正投资有限公司 6 截止 2002 年 12 月 31 日 公司帐面应付农业银行海南省分行的逾期借款本金为 14,660,000.00 元 累计利息为 9,989,042.88 元 根据农业银行海南省分行的确认借款本金与 67 公司帐面数一致 累计利息应为 3,603,884.89 元 根据相关会计准则 将差额 6,385,157.99 元计入资本公积 3 诉讼事项 报告期公司收悉海口市新华区人民法院 2002 新执字第 156 号 执行通知书 海口市新 华区人民法院已立案受理了公司与北京四环科技开发公司之间的债务纠纷案 并要求公司于 2002 年 2 月 4 日前履行 2000 琼二证字第 1250 号公证书所确定的还款义务 偿还北京四环 科技开发公司欠款 1,561,511.09 元 逾期不履行的 予以强制执行 报告期此判决尚未执行 十一 备查文件目录 一 载有法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人亲笔签字并 盖章的会计报表 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿 上述备查文件存于公司办公地 在中国证监会 深圳证券所和股东依据法规 或公司章程要求查询时 公司将及时提供 海南轻骑海药股份有限公司 代董事长 2003 年 4 月 2 日 68