浙江东日(600113)2008年年度报告

浙江东日股份有限公司 600113 2008 年年度报告 1 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示...........................................................................3 二、公司基本情况...................... ................................................ 3 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ...............................................................6 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 10 六、公司治理结构..................... ................................................ 12 七、股东大会情况简介 ................................................................. 14 八、董事会报告....................... ................................................ 15 九、监事会报告.................... ................................................... 20 十、重要事项.................. ....................................................... 21 十二、备查文件目录.............. ..................................................... 40 2 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 浙江天健东方会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人郑念鸿、主管会计工作负责人陈琦及会计机构负责人（会计主管人员）陈琦声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 浙江东日股份有限公司 公司法定中文名称缩写 浙江东日 公司法定英文名称 ZHE JIANG DONG RI LIMITED COMPANY 公司法定英文名称缩写 ZJDR 公司法定代表人 郑念鸿 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 陈琦 董事会秘书联系地址 浙江省温州市矮凳桥 92 号 董事会秘书电话 0577-88812155 董事会秘书传真 0577-88822336 董事会秘书电子信箱 ZJDONGRI@WZ.ZJ.CN 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 郑羲亮 证券事务代表联系地址 浙江省温州市矮凳桥 92 号 证券事务代表电话 0577-88812155 证券事务代表传真 0577-88842287 证券事务代表电子信箱 ZJDONGRI@WZ.ZJ.CN 公司注册地址 浙江省温州市矮凳桥 92 号 公司办公地址 浙江省温州市矮凳桥 92 号 公司办公地址邮政编码 325003 公司国际互联网网址 WWW.DONGRI.COM 公司电子信箱 ZJDONGRI@WZ.ZJ.CN 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 WWW.SSE.COM.CN 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 浙江东日 600113 其他有关资料 公司首次注册日期 1997 年 10 月 6 日 公司首次注册地点 浙江工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 330000000028854 税务登记号码 33030071095874X 组织机构代码 71095874-X 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 浙江天健东方会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 7 楼 3 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 26,984,287.13 利润总额 27,707,603.36 归属于上市公司股东的净利润 19,174,906.43 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 25,993,351.38 经营活动产生的现金流量净额 -13,459,760.76 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 854,814.98 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 18,000.00 家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允 -6,940,845.43 价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入 57,019.24 和支出 其他符合非经常性损益定义的损益 21,950.68 项目 少数股东权益影响额 -74,369.52 所得税影响额 -755,014.90 合计 -6,818,444.95 4 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2006 年 2008 年 2007 年 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 207,969,988.88 119,748,975.51 73.67 69,624,381.96 69,219,228.29 利润总额 27,707,603.36 26,443,222.09 4.78 19,911,665.77 19,167,378.99 归属于上市公司股 19,174,906.43 14,557,947.02 31.71 14,130,030.38 12,693,396.82 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 25,993,351.38 6,400,616.19 306.11 14,010,646.17 11,253,142.54 损益的净利润 基本每股收益（元 0.13 0.10 30.00 0.12 0.11 ／股） 稀释每股收益（元 0.13 0.10 30.00 0.12 0.11 ／股） 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 0.18 0.04 350.00 0.12 0.10 （元／股） 全面摊薄净资产收 增加 1.05 个 4.79 3.74 3.74 3.31 益率（%） 百分点 加权平均净资产收 增加 1.11 个 4.88 3.77 3.77 3.33 益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 增加 4.85 个 后全面摊薄净资产 6.50 1.65 3.70 2.94 百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 增加 4.95 个 后的加权平均净资 6.62 1.67 3.74 2.96 百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 -13,459,760.76 -13,039,931.18 3.22 28,610,149.51 28,610,149.51 金流量净额 每股经营活动产生 的现金流量净额 -0.09 -0.11 18.18 0.24 0.24 （元／股） 本年末比上 2006 年末 2008 年末 2007 年末 年末增减(%) 调整后 调整前 总资产 621,325,521.23 606,003,714.41 2.53 517,255,002.38 521,333,899.88 所有者权益（或股 400,053,509.05 386,778,602.62 3.43 378,382,110.97 383,144,695.29 东权益） 归属于上市公司股 东的每股净资产 2.71 3.28 -17.38 3.21 3.25 （元／股） 5 / 84 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 56,900,000.00 48.22 12,750,000.00 -5,900,000.00 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法 人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 56,900,000.00 48.22 12,750,000.00 -5,900,000.00 二、无限售条件流通股 份 1、人民币普通股 61,100,000.00 51.78 16,750,000.00 5,900,000.00 2 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 61,100,000.00 51.78 16,750,000.00 5,900,000.00 2 合计 三、股份总数 118,000,000.00 100.00 29,500,000.00 2 6 / 84 股份变动的批准情况 1）、根据公司相关股东会议于 2006 年 1 月 23 日通过的《浙江东日股份有限公司股权分置改革方 案》，经公司董事会申请，本次 5,900,000 股限售流通股于 2008 年 2 月 21 日上市流通。 2）、公司于 2008 年 3 月 22 日召开的 2007 年度股东大会审议通过利润分配及资本公积金转增股本 方案。公司以 2007 年末总股本 118,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 2.5 股，共计转增 29,500,000 股，本次转增后公司总股本由 118,000,000 股增加为 147,500,000 股。 股份变动的过户情况 公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增股本方案的实施：以 2008 年 5 月 19 日为股权登记日， 转增的 29,500,000 股股份由中国证券登记结算公司上海分公司根据股权登记日在册股东持股数，按比 例直接计入股东的证券账户，新增可流通股份于 2008 年 5 月 21 日上市流通。 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 限售原 解除限 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 股数 股数 因 售日期 浙江东方 尚 在 限 2009 年 56,900,000.00 5,900,000.00 12,750,000.00 63,750,000.00 集团公司 售期内 2月9日 合计 56,900,000.00 5,900,000.00 12,750,000.00 63,750,000.00 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 公司根据 2007 年度股东大会决议实施利润分配及资本公积转增股本方案，以 2007 年末总股本 118,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 2.5 股，共计转增 29,500,000 股。本次转送股份方案 实施后，公司总股本增至 147,500,000 股。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 7 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 16,182 户 前十名股东持股情况 持股比例 报告期内 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 增减 件股份数量 的股份数量 浙江东方集团公司 国有法人 53.20 78,475,000 63,750,000 0 李卫平 未知 1.27 1,866,161 未知 张世宽 未知 0.43 637,014 未知 田刚 未知 0.23 339,000 未知 钟亮 未知 0.22 318,386 未知 谢虎刚 未知 0.21 316,147 未知 金绍勇 未知 0.20 300,000 未知 詹穷勤 未知 0.18 262,500 未知 叶建仁 未知 0.16 241,068 未知 石玉英 未知 0.16 234,950 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 浙江东方集团公司 14,725,000 人民币普通股 李卫平 1,866,161 人民币普通股 张世宽 637,014 人民币普通股 田刚 339,000 人民币普通股 钟亮 318,386 人民币普通股 谢虎刚 316,147 人民币普通股 金绍勇 300,000 人民币普通股 詹穷勤 262,500 人民币普通股 叶建仁 241,068 人民币普通股 石玉英 234,950 人民币普通股 上述股东关联关系 公司未发现前十名股东之间及前十名无限售条件股东之间存在关联关系或 或一致行动的说明 属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 条件股 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 可上市交易时间 东名称 数量 易股份数量 自获得上市流通权之日起，在十二个月内 不上市交易或者转让。前述承诺期期满 后，通过证券交易所挂牌交易出售股份， 出售数量占公司股份总数的比例在十二 个月内不超过百分之五（590 万股），在 二十四个月内不超过百分之十（1180 万 股）。浙江东方集团公司作为浙江东日持 浙江东 有有限售条件流通股的唯一股东，期初持 1. 方集团 63,750,000 2009 年 2 月 9 日 63,750,000 有的有限售条件流通股数量为 56,900,000 公司 股，占公司总股本的比例 48.22%，其中 有 5,900,000 股有限售条件流通股在 2008 年上市流通，其后因转增股本导致有限售 条件流通股数量增加 12,750,000 股，因上 述原因，浙江东方集团公司所持的有限售 条件流通股数量至 2008 年期末时变为 63,750,000 股，该等有限售条件流通股数 量占公司总股本的比例为 43.22％。 8 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 卫生洁具、造船、化工 浙江东方集团公司 郑念鸿 121,242,000 1989 年 5 月 15 日 气体、建筑机械、电镀、 装潢装修，房地产等 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 卫生洁具、造船、化工 浙江东方集团公司 郑念鸿 121,242,000 1989 年 5 月 15 日 气体、建筑机械、电镀、 装潢装修，房地产等 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 9 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否在 报告期 是否 股东单 年 年 股 内从公 变 在公 位或其 初 末 份 司领取 动 司领 他关联 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持 持 增 的报酬 原 取报 单位领 股 股 减 总额 因 酬、 取报 数 数 数 （万元） 津贴 酬、津 （税前） 贴 2007 年 4 月 14 日～ 郑念鸿 董事长 男 57 0 0 0 是 25 否 2010 年 4 月 13 日 2007 年 4 月 14 日～ 周前 董事、总经理 男 48 0 0 0 是 20 否 2010 年 4 月 13 日 董事、 2007 年 4 月 14 日～ 陈琦 副总经理、财 女 47 0 0 0 是 20 否 2010 年 4 月 13 日 务总监、董秘 2008 年 4 月 26 日～ 钟晓敏 独立董事 男 47 0 0 0 是 3 否 2010 年 4 月 13 日 2008 年 4 月 26 日～ 张建平 独立董事 男 59 0 0 0 是 3 否 2010 年 4 月 13 日 2007 年 4 月 14 日～ 刘时正 监事会召集人 男 65 0 0 0 是 15 否 2010 年 4 月 13 日 2007 年 4 月 14 日～ 季日华 监事 男 57 0 0 0 是 7 否 2010 年 4 月 13 日 2007 年 4 月 14 日～ 林秉祎 监事 男 57 0 0 0 否 是 2010 年 4 月 13 日 合计 / / / / 0 0 0 / / 93 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.郑念鸿：2003 年至 2004 年 2 月，任公司副董事长、总经理；2004 年至今，任公司董事长、兼 任东方集团公司党委书记、总经理。 2.周前：2003 年至 2004 年 2 月，任公司副总经理；2004 年 3 月至今，任公司总经理。 3.陈琦：2003 年至 2004 年 2 月，任公司财务总监；2004 年 3 月至今，任公司财务总监兼副总经 理、董秘。 4.钟晓敏：2003 年至今一直担任浙江财经学院副院长。2004 年 2 月至 2007 年 5 月担任浙江亚太 机电股份有限公司独立董事；2007 年 1 月至今，同时兼任杭州锅炉集团有限公司、杭州士兰微电子股 份有限公司独立董事。 5.张建平：2003 年至 2004 年担任杭州商学院副院长；2004 年 11 月至今，一直担任浙江工商大学 副校长。2006 年 1 月至今，兼任杭州解百集团股份有限公司独立董事。 6.刘时正：2003 年至今，一直担任浙江东方集团公司党委副书记。 7.季日华：2003 年至今，一直担任公司市场部经理职务。 8.林秉祎：2003 年至今，一直担任浙江东方集团公司财务处处长。 10 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 在股东单位任职情况 任期起始 任期终止 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 日期 日期 郑念鸿 浙江东方集团公司 党委书记兼总经理 否 刘时正 浙江东方集团公司 党委副书记 否 林秉祎 浙江东方集团公司 财务处处长 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 钟晓敏 浙江财经学院 副院长 是 张建平 浙江工商大学 副校长 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司实施以业绩为导向的薪酬分配激励机制，对在公司领取报酬的董事、监事和高管人员，其报酬由 年薪工资与年终绩效奖励两部分组成，年度绩效奖励由董事会根据年度考核情况确定发放。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据 2007 年 8 月 5 日公司四届四次董事会审议通过的《公司高管人员薪酬分配制度》，结合年度 绩效考核办法确定在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的报酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 林秉祎 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 管加东 副总经理 杨澄宇 副总经理 1、2008 年 12 月 16 日，公司召开的第四届董事会第十四次会议审议通过聘任管加东先生为公司 副总经理，任期为本届董事会任期届满为止。 2、2008 年 12 月 16 日，公司召开的第四届董事会第十四次会议审议通过聘任杨澄宇先生为公司 副总经理，任期为本届董事会任期届满为止。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 90 公司需承担费用的离退休职工人数 0 公司员工情况的说明 公司职工根据国家地方政府有关规定，享受养老、工伤、医疗保险。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产管理人员 45 销售人员 8 技术人员 8 财务人员 8 行政人员 21 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科及以上 25 大专 32 中专及以下 33 11 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》 、《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证券 交易所有关治规的要求，结合公司实际，加强信息披露工作，规范公司运作，公司治理水平有了新的 提高。 1、关于股东与股东大会:公司能够根据《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《股东大会 议事规则》的要求，召集、召开股东大会，股东大会的会议筹备、会议提案、议事程序、会议表决和 决议、决议的执行和信息披露等方面符合有关要求。能够确保所有股东，特别是中小股东充分行使表 决权，享有平等地位。 2、关于控股股东与上市公司的关系:公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规 范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经 营活动，公司与控股股东进行的关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业 务做到了五独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司上市以来得到了控股股东在资 金、人才和资源等各方面的大力支持和帮助，未发生过大股东占用上市公司资金和资产的情况。公司 已建立防止控股股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制。根据浙江省证 监局《关于做好防止上市公司资金占用问题有关工作的通知》的文件精神，公司与控股股东及关联方 的资金占用及有关情况进行了检查。根据自查情况，经公司四届十一次董事会会议审议通过了《浙江 东日股份有限公司 2008 年 1-6 月向大股东及其附属企业流出资金的内部控制流程和决策机制以及非经 营性资金占用及其他关联资金往来情况说明》，公司不存在违规资金占用问题。具体见 2008 年 8 月 20 日《上海证券报》及上海证券交易所网站相关公告。 3、关于董事和董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董 事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认 真出席董事会会议。公司董事会新设审计与风险管理委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核 委员会等四个专业委员会，并相应制定了《董事会审计与风险管理委员会工作条例》、《董事会战略委 员会工作条例》、 《董事会提名委员会工作条例》、《董事会薪酬与考核委员会工作条例》、 《审计委员会 年报工作制度》、 《独立董事年报工作制度》等相关的内部控制管理制度，进一步发挥各专业委员会的 作用，加强和完善公司内部控制制度的建立。 4、关于监事和监事会:公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构 成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公司财务 以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正逐步完善公正、透明的董事、监事、高级管理人员的绩 效评价标准与激励约束机制。 6、关于信息披露与透明度:公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制度》的要 求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 7、关于投资者关系及相关利益者:为使公司以更加透明、公开、热情的态度通过各种渠道进一步 加强投资者关系管理工作，公司制定了相对完善的投资者关系管理制度，并配备了相关的管理人员， 把及时、完整、准确、真实的信息披露，作为投资者关系管理的基础，并组织证券部、信息部一起， 建立投资者关系的互动性网站和电话热线，及时与股东沟通信息。尊重和维护相关利益者的合法权益， 实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 钟晓敏 8 7 1 0 张建平 8 8 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 12 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系，不存 业务方面独立情况 在从事相同或相近业务的情况 人员方面独立情况 公司与控股股东在人员的管理和使用上完全独立 公司拥有独立于控股股东的生产系统、配套设施、房屋使用权、土地使用 资产方面独立情况 权等有形和无形资产 公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，控股股东及其职能部门 机构方面独立情况 之间没有上下级关系，各自内部机构独立运作 公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立会计核算系统和财务管 财务方面独立情况 理制度，设有独立的银行帐户，依法独立纳税 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司内部控制制度。 公司根据《公司法》、 《证券法》等法律法规和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求， 结合公司实际情况，制订了《审计与风险管理委员会工作条例》、《战略委员会工作条例》、《提名委员 会工作条例》、 《薪酬与考核委员会工作条例》等制度，逐步完善和建立全面有效的内部控制系统架构。 内控制度涵盖了公司内部的各项业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点， 将内部控制制度落实到决策、执行、监督、检查、反馈等各个环节。 2、公司内部控制程序。 公司完善了内部审计机构，制定了一系列关于经营管理方面的专项管理制度，进一步健全了相关 的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制 等，有效保证了公司经营管理的正常开展，为公司可持续发展奠定了坚实基础。 3、业务管理控制 根据相关规定的要求不断提高相关工作人员的业务素质，不断改进和完善经营管理制度和内部控 制，提高经营管理和内部控制效能。同时，切实改进下属子公司的规范运作、信息披露和决策程序。 监管部门多次指导公司学习上市公司规范运作、信息披露方面的法律法规与业务知识，提高各级管理 人员的诚信意识与法制意识，并多次组织下属子公司有关人员参加证券监管法律法规培训，不断加强 总公司的控制力。 4、财务管理控制 认真执行国家财经政策和各项法律法规，严格按照《会计法》、 《企业会计准则》等相关规定来处 理相关会计事项，公司的会计管理程序完整、合理、有效。公司按照《会计法》、《企业会计准则》等 有关规定，统一了子公司的会计核算方法，采用统一的会计政策和会计估计，健全了会计核算体系， 使公司建立了更为完善有效的财务制度。 5、信息披露控制。 公司根据《公司法》、 《证券法》、 《上市公司信息披露管理办法》、 《上海证券交易所股票上市规则》 等法律法规和部门规章，制定了《信息披露事务管理制度》，对公司信息披露的范围和内容、信息披露 程序、保密措施等方面作了详细规定。除按照强制性规定披露信息外，公司还规范了股东接待，使公 司与投资者建立通畅的双向沟通渠道。在不涉及敏感财务信息、商业秘密的基础上，主动、及时地披 露所有可能对股东和其它利益相关者决策产生实质性影响的信息，包括公司发展战略、经营理念、公 司与利益相关者的关系等方面，并保证所有股东有平等的机会获得信息。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为内审部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 13 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 3 月 22 日 上海证券报 2008 年 3 月 25 日 1、审议通过《2007 年度董事会工作报告》 2、审议通过《2007 年度监事会工作报告》 3、审议通过《2007 年度财务决算报告》 4、审议通过《2007 年度利润分配预案报告案》 5、审议通过《2007 年度报告全文及摘要》 6、审议通过《关于修订〈公司章程〉的议案》 7、审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》 8、审议通过《关于独立董事换届选举的议案》 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年度第一次临时 2008 年 11 月 20 日 上海证券报 2008 年 11 月 21 日 股东大会 以记名投票方式审议通过了《关于控股子公司浙江东日科技教育发展有限公司部分资产出售暨关 联交易》的议案，关联股东回避表决。 14 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 一、2008 年总体经营情况 2008 年是公司发展不寻常不平凡的一年，公司在全面落实科学发展观和推进和谐建设的指导下， 紧紧依靠全体员工，按照公司董事会年初提出的“转思路、创新路，实现好中求快发展”的总体要求， 千方百计克艰难，全力以赴保增长，较好完成了年度各项任务。报告期内，公司实现主营业务收入 20797.00 万元，比上年同期增长 73.67%，利润总额 2770.76 万元，比上年同期增长 4.78%，归属于上 市公司股东的净利润 1917.49 万元，比上年同期增长 31.71%。 报告期内，公司主营业务呈现同步发展的态势。在房地产开发方面：较好地把握了房地产行业周 期和投资节奏，房地产业务进展比较顺利。圆满完成余姚“东方名苑”住宅小区项目的开发任务和回 笼资金，开盘销售温州“东来锦园”商住楼项目，销售率已达 70%。并且顺利开工建设了“时代花 园”住宅小区项目，开创了合作经营房地产的新模式，公司房地产销售收入比上年增长 59%，形成 了滚动开发持续发展的态势；灯具市场持续繁荣，租赁收入比上年增长 16%，教育产业投资回报率 稳中有升；外贸经营逆势而上，出口业务销售收入比上年增长 159.70%；气体生产降耗增效、提质拓 销，有突破性提高；公司对温州银行的股权投资，收益稳定，成长性较好。另外，公司实施股本扩张 决策，实行转增股本，注册资本扩大四分之一。 二、公司未来发展展望 1、公司目前存在的困难、持续经营和盈利能力。 ① 存在困难：公司存在主业不够突出、经营规模、资产规模偏小的困难，需要加快整合资源， 扩大发展步伐，努力打造具有核心竞争力的主营业务，进一步做强做大公司经营实力与资本实力。 ②持续经营和盈利能力。现有灯具市场、教育产业和金融业投资对公司未来一定期间的经营和利 润贡献具有稳定的保障。公司当前主要任务是采取有力措施培育经营规模扩展点和盈利增长点，确保 利润逐年递增的发展势头，努力实现股东价值最大化的目标。 2、2009 年度计划 ①总体思路：促转型、保增长，实现平稳较快发展。就是要全面贯彻十七大和十七届三中全会精 神，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习实践科学发展观，全力以赴促转型、千 方百计保增长，努力实现平稳较快发展， ②具体目标：一是推进灯具市场改造提升。通过对灯具市场改造提升，充分发挥“黄金”宝地的 优势，促使市场转型升级，创造更大的经济价值，确保盈利水平明显增长；二是房地产业要实现进度 质量好、资金回笼好、盈利水平好的“三好”目标；加快温州“东来锦园”的尾盘销售；实现温岭“时 代花园”的开盘销售，尽快回笼资金，为开发新的房地产项目提供资金条件；三是寻找投资增长点。 在规避风险的前提下，坚持联合创新发展方针，整合社会资源，实施引领公司跨越式发展的投资新项 目。四是进一步加强投资者关系管理，提高股东特别是中小股东和投资者满意度。不断完善与投资者 的沟通机制，拓宽与投资者的沟通渠道，增进公司与投资者之间的互动，通过多种方式让投资者更多 地了解公司的经营状况，增强信息披露的有效性，努力形成规范透明的管理体系。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收入比 营业成本比 营业利润 营业利润率比上年 分行业或分产品 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 率(%) 增减（%） （％） （％） 分行业 市场租赁 17,845,227.00 5,118,868.57 71.32 15.81 -0.80 增加 4.80 个百分点 房地产销售及租赁 76,923,542.90 58,129,895.23 24.43 59.14 44.71 增加 7.53 个百分点 教育设施租赁及后 12,138,150.00 2,298,981.97 81.06 7.58 41.62 减少 4.55 个百分点 勤服务 商品销售（其中出 口销售额 100,458,065.16 94,800,485.96 5.63 127.05 138.50 减少 4.53 个百分点 85,036,472.84） 15 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 浙江省 115,937,802.32 41.56 四川省 6,390,709.90 59.69 出口销售 85,036,472.84 151.23 与公允价值计量相关的项目 单位:万元 币种:人民币 项目 期初金额 本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提的 期末金额(6) (1) (2) 动损益(3) 公允价值变动(4) 减值(5) 金融资产 其中：1.以公允价值 1,064.41 -900.91 505.95 计量且其变动计入当 期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 金融资产小计 合计 1,064.41 -900.91 505.95 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 被投资的公司情况 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 益的比例(%) 温州东日房地产开发有限公司 房地产开发等 100.00 浙江东日科技教育发展有限公司 教育产业投资等 89.41 余姚市东日房地产开发有限公司 房地产开发等 80.00 温州东日进出口有限公司 进出口贸易等 60.00 温岭市东日房地产开发有限公司 房地产开发等 45.00 温州东日气体有限公司 气体制造及销售 30.00 四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司 室内外装潢装修等 85.34 温州银行股份有限公司 商业银行业务 5.865 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经浙江天健东方会计师事务所审计，2008 年度母公司实现净利润 19,174,906.43 元，按公司章程规 定提取 10%法定盈余公积 1,917,490.64 元，加上年初未分配利润 20,886,737.58 元，减去 2007 年度利 润分配 5,900,000.00 元，本年度实际可供股东分配的利润为 32,244,153.37 元。 公司以 2008 年 12 月 31 日总股本 147,500,000 股为基数，拟定以下利润分配方案：每 10 股派发现 金股利 0.5 元（含税），计 7,375,000.00 元，剩余未分配利润留存以后年度分配。 16 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 （五）报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 1、 资产构成情况与上年相比发生重大变动的原因说明 单位：元 币种：人民币 年末比年初 占总资产的 项目 年初 年末 变动原因 增减（%） 比重（%） 货币资金 56,129,504.96 92,404,816.44 64.63 14.87 温州房开预收款收入 交易性金融资产 10,644,125.00 5,059,545.00 -52.47 0.81 股票出售所致 应收账款 1,020,427.08 636,264.13 -37.65 0.10 货款收回所致 预付款项 5,879,108.67 8,403,578.27 42.94 1.35 外贸经营的预付货款增加 其他应收款 1,671,286.33 4,420,225.26 164.48 0.71 应收出口退税增加 其他流动资产 260,993.08 177,094.89 -32.15 0.03 财产保险费所致 应付账款 17,609,477.82 7,124,238.13 -59.54 1.15 余姚房开工程结算所致 少数股东权益 17,107,960.86 23,086,072.25 34.94 3.71 所有者权益增加所致 2、 主要财务数据与上年相比发生重大变动的原因说明 单位：元 币种：人民币 项目 本年度 上年度 本 年 比 上 年 增 减 变动原因 （%） 营业总收入 207,969,988.88 119,748,975.51 73.67 房地产项目实现销售收入 与进出口业务增长 营业总成本 180,066,807.00 108,482,389.89 65.99 业务收入增加，成本相应 增加 营业成本 160,359,801.04 86,782,138.42 84.78 业务收入增加，成本相应 增加 财务费用 -1,141,144.45 -374,763.95 -204.50 汇兑收益增加所致 资产减值损失 -153,958.72 -590,286.49 -73.92 坏账准备减少所致 公允价值变动收益 -9,009,120.16 3,353,383.00 -368.66 期末持有股票市值降低 投资收益 8,090,225.41 12,114,707.52 -33.22 股票投资减少所致 净利润 21,474,617.82 15,140,273.83 41.84 房开销售结算所致 归属于母公司所有 19,174,906.43 14,557,947.02 31.71 报告净利润增加所致 者的净利润 归属于上市公司股 根据信息披露解释性公告 东的扣除非经常性 25,993,351.38 6,400,616.19 306.11 1 号，对 2008 年期初非经 损益的净利润 常损益重新认定所致 少数股东损益 2,299,711.39 582,326.81 294.92 报告净利润增加所致 基本每股收益 0.13 0.10 30.00 报告净利润增加所致 稀释每股收益 0.13 0.10 30.00 报告净利润增加所致 3、现金流量构成情况与上年同期相比发生重大变动的原因 单位：元 币种：人民币 本年比上年增减 产生现金流量名称 本年 上年 变动原因 （%） 投资活动产生的现金流量净额 38,010,609.07 3,681,872.38 932.37 出售科教资产 温岭房开借款增加 筹资活动产生的现金流量净额 10,811,713.17 198,002.83 5360.38 所致 17 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 露日期 《2007 年度董事会工作报告》、 《2007 年度总经理工作报告》、 《2007 年度财务决算报告》、 《2007 年度利润分配及资本公积金转 增股本预案》、 《2007 年度报告全文及摘要》、 《关于修订的议案》 、 第四届董事会 《关于调整会计政策的议案》、 2008 年 2 月 23 日 《上海证券报》 2008 年 2 月 26 日 第七次会议 《关于内部控制自评报告的议案》、 《关于续聘会计师事务所的议案》、 《关 于变更证券事务代表的议案》、 《关于独 立董事换届选举的议案》、《关于制订 的议 案》、 《关于审计委员会年报工作制度的 议案》、 《关于召开公司 2007 年度股东 大会的议案》 第四届董事会 《正文及全文》 第四届董事会 《关于为温州东日房地产开发有限公 2008 年 6 月 25 日 《上海证券报》 2008 年 6 月 27 日 第九次会议 司提供委托贷款的议案》 第四届董事会 《关于公司专项治理活动的整改情况 2008 年 7 月 21 日 《上海证券报》 2008 年 7 月 23 日 第十次会议 报告的议案》 《全文及摘要》、《的议案》、 《关 于制定 的议案》、《关于制定的议案》、 《关 第四届董事会 2008 年 8 月 18 日 于制定 《上海证券报》 2008 年 8 月 20 日 第十一次会议 的议案》、《关于制定的议案》、 《关于审 议的议案》 第四届董事会 《全文及摘要》 《关于控股子公司浙江东日科技教育 第四届董事会 发展有限公司部分资产出售暨关联交 2008 年 10 月 30 日 《上海证券报》 2008 年 11 月 3 日 第十三次会议 易议案》、《关于召开公司 2008 年第一 次临时股东大会的议案》 第四届董事会 2008 年 12 月 16 日 《关于公司高级管理人员任命的议案》 《上海证券报》 2008 年 12 月 17 日 第十四次会议 18 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司召开了一次年度股东大会、一次临时股东大会。董事会严格执行、认真落实了股东 大会的各项决议。 3、董事会下设的审计与风险管理委员会的履职情况汇总报告 报告期内，审计与风险管理委员会根据《上市公司治理准则》、 《公司章程》、 《董事会议事规则》 以及董事会赋予的职权和义务，认真履行职责，完成了本职工作。 审计与风险管理委员会共由 3 名成员组成，并由独立董事担任主任委员。审计与风险管理委员会 独立履行内控机制的监督、检查与评价职能，提出内控机制存在的缺陷和改进建议，向管理层及董事 会报告内控机制建设与内控制度执行情况。管理层根据内部控制的检查情况和评价结果，研究和提出 相应的整改意见和纠正措施，并责成专人组织落实。 报告期内，审计与风险管理委员会召开审计与风险管理委员会会议 2 次，现场表决审议事项 8 项。 对定期财务报告、会计政策变更、审计事务所聘任、内部控制制度建设等事项进行审议。 审计与风险管理委员会建立健全了《年度财务报告审计工作规程》。报告期内，两次审阅财务报表， 出具审阅意见，并督促审计师严格按照审计计划安排审计工作，确保在预定时间顺利完成审计工作。 审计与风险管理委员会本着勤勉尽责的原则，在公司 2008 年年报审计中履行了如下工作职责： ①认真审阅了公司 2008 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的浙江天健东 方会计师事务所有限公司的注册会计师协商确定了公司 2008 年度财务报告审计工作的时间安排； ②在年审注册会计师进场前认真审阅了公司财务部初步编制的财务会计报表，并出具了书面审议 意见； ③在年审注册会计师进场后，审计与风险管理委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的 问题以及审计报告提交的时间等进行了沟通和交流； ④在审计期间，对年审注册会计师发出了《关于按时提交审计报告的督促函》 ，督促其加快工作进 度，提高工作效率，按时完成审计任务。 ⑤公司年审注册会计师出具初步审计意见后，再一次审阅了公司 2008 年度财务会计报表，并形 成书面审议意见； ⑥在会计师事务所出具 2008 年度审计报告后，审计与风险管理委员会召开会议，对浙江天健东 方会计师事务所有限公司从事本年度公司审计工作进行了总结，同意将其出具的 2008 年度审计报告及 报表附注提交公司董事会审议。 ⑦审计与风险管理委员会就公司董事会聘请 2009 年度会计师事务所的事宜进行了讨论、表决并形 成决议。 通过审计与风险管理委员会的日常履职，保证董事会对管理层的有效监督，进一步完善了公司治 理结构。 4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 浙江东日股份有限公司董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，负责制定、审查 公司董事及经理人员的薪酬政策与方案，负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核。 董事会薪酬与考核委员会成员由 3 名董事组成，其中 2 名为独立董事，主任委员由独立董事担任。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司《公司章程》和《董事会薪酬与考核委员会工作条例》 的规定，结合主要财务指标和专项工作任务的完成情况，对公司高管人员分管工作范围、主要职责等 进行绩效评价，并根据绩效评价结果及薪酬分配政策提出公司高管人员的报酬数额，报公司董事会审 议。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据中国证监会、上交所有关法律、法规和公司内部控制制 度、《董事会薪酬与考核委员会工作条例》等的有关规定，对 2008 年度年报中所披露的公司董事、监 事及高管人员的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下： 2008 年度，公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未有违反公司薪 酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。 (七) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 5,900,000.00 14,557,947.02 40.53 2006 5,900,000.00 14,130,030.38 41.76 2005 5,900,000.00 14,105,348.84 41.83 19 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 《2007 年度报告及摘要》、 2008 年 2 月 23 日召开第四届监事会第六次会议 《2007 年度监事会工作报告》 2008 年 4 月 19 日召开第四届监事会第七次会议 《2008 年第一季度报告正文及全文》 2008 年 8 月 18 日召开第四届监事会第八次会议 《2008 年半年度报告全文及摘要》 2008 年 10 月 21 日召开第四届监事会第九次会议 《2008 年第三季度报告全文及摘要》 《关于控股子公司浙江东日科技教育发展有限公 2008 年 10 月 30 日召开第四届监事会第十次会议 司部分资产出售暨关联交易议案》 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股 东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司 董事会和管理层 2008 年度的工作能严格按照《公司法》、 《证券法》、 《股票上市规则》等有关法律法规 的要求规范操作，逐步完善内部管理，建立了较好的内部管理机制，决策程序符合法律法规的要求。 没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会检查了公司和控股子公司的财务制度和财务情况。通过对公司财务报告、会计账目资料的 检查监督，监事会认为：公司财务制度完备、管理规范。利润分配方案符合公司实际。浙江天健东方 会计师事务所出具的审计报告真实、客观的反映了公司财务状况和经营业绩。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司报告期内无募集资金投入情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 监事会对报告期内公司各收购出售资产事项均进行了有效的监督检查，认为公司涉及的收购出售 资产事项公平合理，没有内幕交易，没有损害公司及股东的利益。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会对报告期内公司的各关联交易事项均进行了有效的监督检查，认为公司涉及的关联交易公 平合理，没有损害公司及股东的利益。 20 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占期末 持有数 序 证券 证券代 初始投资金额 期末账面值 证券投 报告期损益 证券简称 量 号 品种 码 （元） （元） 资比例 （元） （股） （％） 1. 股票 600668 尖峰集团 2,240,541.90 344,400 1,167,516.00 23.08 -942,153.90 2. 股票 601088 中国神华 1,183,680.00 32,000 583,680.00 11.54 -568,960.00 3. 股票 601939 建设银行 928,800.00 144,000 560,160.00 11.07 -371,520.00 4. 股票 600663 陆家嘴 1,156,905.70 35,200 467,456.00 9.24 -620,105.69 5. 股票 601390 中国中铁 345,600.00 72,000 401,760.00 7.94 61,200.00 6. 股票 601390 安源股份 1,059,399.60 63,500 270,510.00 5.35 -653,634.60 7. 股票 600644 乐山电力 489,215.81 36,000 239,760.00 4.74 -219,575.81 8. 股票 601169 北京银行 287,500.00 23,000 210,910.00 4.17 -72,910.00 9. 股票 600686 金龙汽车 756,855.99 36,300 169,158.00 3.34 -557,568.99 10. 股票 000531 穗恒运 432,567.01 30,000 157,500.00 3.11 -263,067.01 期末持有的其他证券投资 1,834,216.15 / 831,135.00 16.42 -3,461,947.23 报告期已出售证券投资损益 / / / / 2,014,506.07 合计 10,715,282.16 / 5,059,545.00 100% -5,655,737.16 2、持有非上市金融企业股权情况 占该 报告期 公司 报告期 所持对象 初始投资金额 持有数量 所有者 会计核算 股份 股权 期末账面值（元） 损益 名称 （元） （股） 权益变 科目 来源 比例 （元） 动（元） （%） 温州银行 长期股权 股份有限 63,900,000.00 60,000,000 5.865 63,900,000.00 投资 公司 合计 63,900,000.00 60,000,000 / 63,900,000.00 / / 3、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 2,060,689.75 元。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 21 / 84 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、资产收购、出售发生的关联交易 关 关 联 联 交 转让资产的账面 转让资产的评估 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 转让价格 关 易 价值 价值 系 类 型 浙江东日股份有 本次交易的金额，是 限 公 司 持 股 经交易双方协商确 销 89.41% 的 控 股 母 认，按照独立第三方 售 子公司浙江东日 公 浙江勤信资产评估有 除 科技教育发展有 司 限公司对该资产的评 商 限公司部分与教 浙江东方 的 估结果确定。公司董 品 学有关的建筑物 职业技术 全 事会认为公司控股子 32,943,200.00 36,760,200.00 36,760,182.00 以 出售给浙江东方 学院 资 公司东日科教依据上 外 职业技术学院， 子 述定价政策制定的协 的 交 易 金 额 为 公 议价格，已充分考虑 资 36,760,182.00 司 了一般市场定价原 产 元，受让方将全 则，对公司股东无利 部采用现金支付 益损害、属公平合理。 方式。 22 / 84 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 a. 2007 年 12 月，东日科教与东方学院签订《土地租赁协议书》。根据协议书约定，东方学院租 赁东日科教拥有的教育及配套设施用地 104.83 亩（即 69,887 平方米），年租金为 6,237,400.00 元，租 赁期限为 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日。 b. 2007 年 7 月，东日科教与东方学院签订《后勤服务协议书》 。根据协议书约定，东日科教向东 方学院的师生提供住宿等后勤服务，相关费用由东日科教按照国家有关规定直接向学院师生收取。该 协议自 2007 年 7 月 12 日生效，有效期为 5 年。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 浙江东日股份有限公司与中信银行股份有限公司温州分行于 2008 年 6 月 24 日签订了委托贷款 合同，委托该行向温州东日房地产开发有限公司发放委托贷款 6000 万元,用于该公司在温州市的房地 产开发项目。委托贷款期限为 2008 年 6 月 24 日至 2010 年 12 月 23 日。年利率为 14.364%。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 在 2005 年至 2007 年浙江东日的年度股东大会上，将提议并 赞同公司以现金分红方式或现金分红加送股的方式进行分 配。若公司以现金分红方式进行利润分配，则现金分红比例 股改承诺 将不低于当年实现的可供投资者分配利润（不含年初未分配 已按承诺履行 利润）的 50%；若公司以现金分红加送股的方式进行利润分 配，则现金分红比例不低于当年实现的可供投资者分配利润 （不含年初未分配利润）的 30%。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 浙江天健东方会计师事务所有限公司 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 23 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站及检索路 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 径 上 海 证 券 交 易 所 网 站 关于独立董事选举的公告 《上海证券报》封 15 2008 年 2 月 14 日 http://www.sse.com.cn 上 海 证 券 交 易 所 网 站 有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》8 版 2008 年 2 月 16 日 http://www.sse.com.cn 上 海 证 券 交 易 所 网 站 关于公司电子邮箱变更的公告 《上海证券报》8 版 2008 年 2 月 16 日 http://www.sse.com.cn 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2007 年度报告摘要 《上海证券报》D27 版 2008 年 2 月 26 日 http://www.sse.com.cn 四届七次董事会决议公告暨召 上 海 证 券 交 易 所 网 站 《上海证券报》D27 版 2008 年 2 月 26 日 开 2007 年度股东大会的通知 http://www.sse.com.cn 上 海 证 券 交 易 所 网 站 四届六次监事会决议的公告 《上海证券报》D27 版 2008 年 2 月 26 日 http://www.sse.com.cn 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2007 年度股东大会决议的公告 《上海证券报》D6 版 2008 年 3 月 25 日 http://www.sse.com.cn 关于子公司增加房地产项目储 上 海 证 券 交 易 所 网 站 《上海证券报》D89 版 2008 年 4 月 18 日 备的公告 http://www.sse.com.cn 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2008 年第一季度报告 《上海证券报》D106 版 2008 年 4 月 22 日 http://www.sse.com.cn 2007 年度分红派息及资本公积 上 海 证 券 交 易 所 网 站 《上海证券报》D8 版 2008 年 5 月 14 日 金转增股本实施公告 http://www.sse.com.cn 关于子公司合股经营温岭市东 上 海 证 券 交 易 所 网 站 《上海证券报》D28 版 2008 年 5 月 30 日 日房地产开发有限公司的公告 http://www.sse.com.cn 关于 2007 年度报告的补充披露 上 海 证 券 交 易 所 网 站 《上海证券报》D8 版 2008 年 6 月 4 日 公告 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第九次会议关于 上 海 证 券 交 易 所 网 站 为控股子公司提供委托贷款的 《上海证券报》D20 版 2008 年 6 月 27 日 http://www.sse.com.cn 公告 第四届董事会第十次会议决议 上 海 证 券 交 易 所 网 站 《上海证券报》B3 版 2008 年 7 月 23 日 公告 http://www.sse.com.cn 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2008 年半年度报告摘要 《上海证券报》C21 版 2008 年 8 月 20 日 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第十一次会议决 上 海 证 券 交 易 所 网 站 《上海证券报》C21 版 2008 年 8 月 20 日 议公告 http://www.sse.com.cn 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2008 年第三季度报告 《上海证券报》C44 版 2008 年 10 月 24 日 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第十三次会议决 上 海 证 券 交 易 所 网 站 议公告暨召开 2008 年第一次临 《上海证券报》A11 版 2008 年 11 月 3 日 http://www.sse.com.cn 时股东大会的通知 关于控股子公司浙江东日科技 上 海 证 券 交 易 所 网 站 教育发展有限公司部分资产出 《上海证券报》A11 版 2008 年 11 月 3 日 http://www.sse.com.cn 售暨关联交易公告 第四届监事会第十次会议决议 上 海 证 券 交 易 所 网 站 《上海证券报》A11 版 2008 年 11 月 3 日 公告 http://www.sse.com.cn 2008 年第一次临时股东大会决 上 海 证 券 交 易 所 网 站 《上海证券报》C7 版 2008 年 11 月 21 日 议公告 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第十四次会议决 上 海 证 券 交 易 所 网 站 《上海证券报》C12 版 2008 年 12 月 17 日 议公告 http://www.sse.com.cn 24 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经浙江天健东方会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保 留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审 计 报 告 浙天会审〔2009〕788 号 浙江东日股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江东日股份有限公司（以下简称浙江东日公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表，2008 年度的现金流量表 和合并现金流量表，2008 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是浙江东日公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，浙江东日公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了浙江东日公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈亚萍 中国·杭州 中国注册会计师 詹洁秀 报告日期：2009 年 3 月 18 日 25 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:浙江东日股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七（一）1 92,404,816.44 56,129,504.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 七（一）2 5,059,545.00 10,644,125.00 应收票据 应收账款 七（一）3 636,264.13 1,020,427.08 预付款项 七（一）4 8,403,578.27 5,879,108.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七（一）5 4,420,225.26 1,671,286.33 买入返售金融资产 存货 七（一）6 222,210,932.60 206,662,682.31 一年内到 期的 非流动资 产 其他流动资产 七（一）7 177,094.89 260,993.08 流动资产合计 333,312,456.59 282,268,127.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七（一）8 63,900,000.00 63,900,000.00 投资性房地产 七（一）9 182,965,528.87 220,644,830.61 固定资产 七（一）10 28,138,351.50 28,627,555.85 在建工程 七（一）11 160,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七（一）12 10,057,299.37 10,280,794.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 七（一）13 2,791,884.90 282,406.19 其他非流动资产 非流动资产合计 288,013,064.64 323,735,586.98 资产总计 621,325,521.23 606,003,714.41 26 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 七（一）14 20,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 七（一）15 7,124,238.13 17,609,477.82 预收款项 七（一）16 111,524,447.34 106,470,062.82 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七（一）17 4,015,296.60 4,135,416.55 应交税费 七（一）18 9,291,666.79 9,217,458.50 应付利息 七（一）19 55,555.56 应付股利 其他应付款 七（一）20 46,174,735.51 62,787,389.49 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到 期的 非流动负 债 其他流动负债 七（一）21 1,059,000.00 流动负债合计 198,185,939.93 201,278,805.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 七（一）22 838,345.75 其他非流动负债 非流动负债合计 838,345.75 负债合计 198,185,939.93 202,117,150.93 股东权益： 股本 七（一）23 147,500,000.00 118,000,000.00 资本公积 七（一）24 179,218,536.75 208,718,536.75 减：库存股 盈余公积 七（一）25 25,060,444.03 22,784,004.74 一般风险准备 未分配利润 七（一）26 48,274,528.27 37,276,061.13 外币报表折算差额 归属于母 公司 所有者权 400,053,509.05 386,778,602.62 益合计 少数股东权益 23,086,072.25 17,107,960.86 股东权益合计 423,139,581.30 403,886,563.48 负债和股东权益合计 621,325,521.23 606,003,714.41 公司法定代表人：郑念鸿 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦 27 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:浙江东日股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 68,544,589.35 23,963,302.38 交易性金融资产 5,059,545.00 10,644,125.00 应收票据 应收账款 27,000.00 预付款项 应收利息 93,148.61 应收股利 其他应收款 八（一）1 2,012,348.00 48,046,617.00 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 137,079.01 146,758.45 流动资产合计 75,846,709.97 82,827,802.83 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八（一）2 180,636,527.63 184,254,112.18 投资性房地产 109,776,541.83 113,851,981.57 固定资产 21,801,543.01 23,182,773.43 在建工程 160,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,164,462.78 3,255,002.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,872,304.37 1,335,378.25 其他非流动资产 45,500,000.00 非流动资产合计 362,911,379.62 325,879,248.21 资产总计 438,758,089.59 408,707,051.04 28 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 20,284.00 20,284.00 预收款项 5,761,353.00 5,083,574.02 应付职工薪酬 3,671,600.82 4,133,383.01 应交税费 3,679,784.18 2,464,497.26 应付利息 应付股利 其他应付款 37,829,214.16 25,235,506.42 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 50,962,236.16 36,937,244.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 838,345.75 其他非流动负债 非流动负债合计 838,345.75 负债合计 50,962,236.16 37,775,590.46 股东权益： 股本 147,500,000.00 118,000,000.00 资本公积 179,760,718.26 209,260,718.26 减：库存股 盈余公积 25,060,444.03 22,784,004.74 未分配利润 35,474,691.14 20,886,737.58 外币报表折算差额 股东权益合计 387,795,853.43 370,931,460.58 负债和股东权益合计 438,758,089.59 408,707,051.04 公司法定代表人：郑念鸿 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦 29 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 编制单位:浙江东日股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 207,969,988.88 119,748,975.51 其中：营业收入 七（二）1 207,969,988.88 119,748,975.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 180,066,807.00 108,482,389.89 其中：营业成本 七（二）1 160,359,801.04 86,782,138.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七（二）2 5,694,702.37 5,811,922.05 销售费用 5,496,811.93 4,380,786.51 管理费用 9,810,594.83 12,472,593.35 财务费用 -1,141,144.45 -374,763.95 资产减值损失 七（二）3 -153,958.72 -590,286.49 加：公允价值变动收益（损失以“－” 七（二）4 -9,009,120.16 3,353,383.00 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七（二）5 8,090,225.41 12,114,707.52 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,984,287.13 26,734,676.14 加：营业外收入 七（二）6 946,885.77 减：营业外支出 七（二）7 223,569.54 291,454.05 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,707,603.36 26,443,222.09 减：所得税费用 七（二）8 6,232,985.54 11,302,948.26 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,474,617.82 15,140,273.83 归属于母公司所有者的净利润 19,174,906.43 14,557,947.02 少数股东损益 2,299,711.39 582,326.81 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 0.10 （二）稀释每股收益 0.13 0.10 公司法定代表人：郑念鸿 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦 30 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 编制单位:浙江东日股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八（二）1 17,873,477.00 15,409,679.50 减：营业成本 八（二）1 5,118,868.57 5,159,912.60 营业税金及附加 3,299,707.47 2,726,416.32 销售费用 管理费用 4,107,812.45 7,386,639.20 财务费用 -7,204,776.49 -662,692.41 资产减值损失 -5,340,141.00 3,537,495.80 加：公允价值变动收益（损失以“－” -9,009,120.16 3,353,383.00 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 八（二）2 16,051,040.86 23,612,906.17 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,933,926.70 24,228,197.16 加：营业外收入 减：营业外支出 20,840.22 29,571.91 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,913,086.48 24,198,625.25 减：所得税费用 2,148,693.63 2,874,108.72 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,764,392.85 21,324,516.53 公司法定代表人：郑念鸿 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦 31 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位:浙江东日股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 216,645,812.79 168,795,322.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,319,412.42 3,502,011.49 收到其他与经营活动有关的现金 七（三）1 401,921,310.01 75,341,990.05 经营活动现金流入小计 624,886,535.22 247,639,323.87 购买商品、接受劳务支付的现金 188,587,935.57 174,711,110.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,574,981.19 5,647,997.97 支付的各项税费 21,231,955.89 17,613,244.70 支付其他与经营活动有关的现金 七（三）2 421,951,423.33 62,706,901.88 经营活动现金流出小计 638,346,295.98 260,679,255.05 经营活动产生的现金流量净额 -13,459,760.76 -13,039,931.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,805,411.75 6,236,952.00 取得投资收益收到的现金 6,053,768.66 12,123,456.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资 36,820,182.00 93,593.13 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 56,679,362.41 18,454,001.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资 1,475,258.18 2,748,995.49 产支付的现金 投资支付的现金 17,193,495.16 12,023,134.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,668,753.34 14,772,129.49 投资活动产生的现金流量净额 38,010,609.07 3,681,872.38 32 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 5,500,000.00 现金 取得借款收到的现金 30,000,000.00 22,975,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 七（三）3 68,900,000.00 筹资活动现金流入小计 104,400,000.00 22,975,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,744,688.87 7,176,997.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、 1,854,400.00 724,209.58 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 七（三）4 74,843,597.96 5,600,000.00 筹资活动现金流出小计 93,588,286.83 22,776,997.17 筹资活动产生的现金流量净额 10,811,713.17 198,002.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,750.00 -118,935.07 五、现金及现金等价物净增加额 35,375,311.48 -9,278,991.04 加：期初现金及现金等价物余额 56,129,504.96 65,408,496.00 六、期末现金及现金等价物余额 91,504,816.44 56,129,504.96 公司法定代表人：郑念鸿 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦 33 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位:浙江东日股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,581,255.98 16,433,072.02 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 427,610,579.19 212,006,610.63 经营活动现金流入小计 446,191,835.17 228,439,682.65 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,057,886.80 3,417,486.79 支付的各项税费 6,066,262.95 5,946,538.47 支付其他与经营活动有关的现金 415,081,505.69 264,590,467.42 经营活动现金流出小计 424,205,655.44 273,954,492.68 经营活动产生的现金流量净额 21,986,179.73 -45,514,810.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 34,279,211.75 35,075,352.00 取得投资收益收到的现金 18,411,192.30 23,868,845.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 113,180,000.00 投资活动现金流入小计 165,870,404.05 58,944,197.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资 229,452.90 1,226,575.80 产支付的现金 投资支付的现金 77,193,495.16 12,023,134.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 19,000,000.00 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 59,840,000.00 投资活动现金流出小计 137,262,948.06 32,249,709.80 投资活动产生的现金流量净额 28,607,455.99 26,694,487.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,900,000.00 5,900,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 50,112,348.75 筹资活动现金流出小计 56,012,348.75 5,900,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -6,012,348.75 -5,900,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 44,581,286.97 -24,720,322.51 加：期初现金及现金等价物余额 23,963,302.38 48,683,624.89 六、期末现金及现金等价物余额 68,544,589.35 23,963,302.38 公司法定代表人：郑念鸿 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦 34 / 84 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位:浙江东日股份有限公司 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 118,000,000.00 208,718,536.75 22,784,004.74 37,276,061.13 加：同一控制下企业合并产生的追 溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 118,000,000.00 208,718,536.75 22,784,004.74 37,276,061.13 三、本年增减变动金额（减少以 29,500,000.00 -29,500,000.00 2,276,439.29 10,998,467.14 “－”号填列） （一）净利润 19,174,906.43 （二）直接计入所有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 19,174,906.43 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 2,276,439.29 -8,176,439.29 1．提取盈余公积 2,276,439.29 -2,276,439.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -5,900,000.00 4．其他 35 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 （五）所有者权益内部结转 29,500,000.00 -29,500,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 29,500,000.00 -29,500,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 147,500,000.00 179,218,536.75 25,060,444.03 48,274,528.27 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 118,000,000.00 208,896,046.14 20,651,553.09 30,750,565.76 加：同一控制下企业合并产生 的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 118,000,000.00 208,896,046.14 20,651,553.09 30,750,565.76 三、本年增减变动金额（减少以 -177,509.39 2,132,451.65 6,525,495.37 “－”号填列） （一）净利润 14,557,947.02 （二）直接计入所有者权益的利得 -177,509.39 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 -125,918.98 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -51,590.41 上述（一）和（二）小计 -177,509.39 14,557,947.02 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 36 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 （四）利润分配 2,132,451.65 -8,032,451.65 1．提取盈余公积 2,132,451.65 -2,132,451.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -5,900,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 118,000,000.00 208,718,536.75 22,784,004.74 37,276,061.13 公司法定代表人：郑念鸿 主管会计工作负责人：陈琦 37 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位:浙江东日股份有限公司 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公 一、上年年末余额 118,000,000.00 209,260,718.26 22,784,0 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 118,000,000.00 209,260,718.26 22,784,0 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 29,500,000.00 -29,500,000.00 2,276,4 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,276,4 1．提取盈余公积 2,276,4 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 29,500,000.00 -29,500,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 29,500,000.00 -29,500,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 147,500,000.00 179,760,718.26 25,060,4 38 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公 一、上年年末余额 118,000,000.00 209,260,718.26 20,651,5 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 118,000,000.00 209,260,718.26 20,651,5 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,132,4 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,132,4 1．提取盈余公积 2,132,4 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 118,000,000.00 209,260,718.26 22,784,0 公司法定代表人：郑念鸿 主管会计工作负责人：陈琦 39 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司董事长亲笔签名的年度报告文件 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司会计报表 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 4、载有公司董事、高级管理人员亲笔签名的年度报告书面确认意见原件 5、载有公司监事亲笔签名的年度报告书面审核意见文件 6、载有公司独立董事亲笔签名的公司对外担保情况专项说明和独立意见原件 7、报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿 董事长：郑念鸿 浙江东日股份有限公司 2009 年 3 月 18 日 40 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 浙江东日股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江东日股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民政府证券委员会浙证委 [1997]55 号文批准，由浙江东方集团公司(以下简称集团公司)独家发起，采用社会募集方式设 立。公司社会公众股(A 股)发行前，股本总额为 7,800 万元。1997 年 9 月 10 日，经中国证券监 督管理委员会证监发字[1997]449 号、450 号文批复，同意浙江东日股份有限公司采用“上网定 价”方式，向社会公开发行人民币普通股 4,000 万股。1997 年 9 月 22 日，公司股票发行成功。 1997 年 10 月 6 日，公司在浙江省工商行政管理局变更登记，现持有注册号为 330000000028854 的《企业法人营业执照》 。公司股票于 1997 年 10 月 21 日在上海证券交易所挂牌交易。现有注 册资本 14,750 万元，股份总数 14,750 万股（每股面值 1 元） ，其中有限售条件流通股 6,375 万 股，无限售条件流通股 8,375 万股。 公司经营范围：实业投资，市场租赁经营，计算机网络开发，各类灯具及配件的生产、销 售，物业管理。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》 ，即本报告所载财务信息按本财务 报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 41 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和 金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延 期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量， 其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量；盘盈资产等按重置成本计量。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币 期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关 的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 (八) 金融工具的确认和计量 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他 金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金 融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 42 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用 计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊 余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较 高者进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收 到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未 放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转 移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 43 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。 5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减 值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值 损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按余额百分比法计提坏账准备。本公司根据债 务单位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为 10%。对有确凿证据表明可收回性 存在明显差异的应收款项（如应收出口退税等应收款项），单独进行减值测试，并根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、应收利息、预付账款、长期应收款等），当有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货的确认和计量 1．存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而 暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开 发成本。 44 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 2. 存货按照成本进行初始计量。 3．存货发出的核算方法: (1) 发出材料、设备采用加权平均法。 (2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 (3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。 (4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平 均摊销。 (5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开 发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完 工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数 与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 （6）低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。 4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工或为开发产品 而持有的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存 货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对 应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 5．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1. 长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总 额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直 接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投 45 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投 资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公 允的除外）。 2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。 3. 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流 量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值， 按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。 4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位 的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定的，认定为重大影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租 的建筑物。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进 行摊销。 4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的， 按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条 件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 46 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 3．固定资产按照成本进行初始计量。 4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 25-50 5% 3.80-1.90 通用设备 5-18 5% 19.00-5.28 专用设备 8-20 5% 11.88-4.75 运输工具 8-10 5% 11.88-9.50 5．因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性 停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方 法计提固定资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方 法计提在建工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1．无形资产按成本进行初始计量。 2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资 产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶 段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现 在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以 及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许 47 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的 无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注 三(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。 (十六) 资产减值 1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的 资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能 发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其 可收回金额。 2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该 单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额 计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应 的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产 组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产 的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单 项资产的减值准备。 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 48 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且 中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实 际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门 借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十八) 收入确认原则 1．房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足 开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管 理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可 能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所 有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入 的实现。 2．销售商品 49 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 3．提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳 务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠 估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生 的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物 业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 4．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时确 认出租物业收入的实现。 5．其他业务收入 根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能 够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。 (十九) 企业所得税的确认和计量 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 50 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其 子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后， 由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 四、 税 （费 ） 项 (一) 增值税 按 17%的税率计缴。出口货物按规定退税率计算申报退税，退税率分别为 17%、13%、11%、 5%和 4%。 (二) 营业税 按 5%的税率计缴。根据财政部、国家税务总局财税[2006]100 号文的有关规定,控股子公司 浙江东日科技教育发展有限公司（以下简称东日科教）经营高校学生公寓和高校后勤服务取得 的收入免缴营业税，实行备案制。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%计缴。 (四) 教育费附加（地方教育附加） 按应缴流转税税额的 3%计缴教育费附加，同时按应缴流转税税额的 2%计缴地方教育附加； 控股子公司四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司（以下简称自贡房开）按 3%的税率计缴。 (五) 企业所得税 本公司及所有子公司均按 25%的税率计缴。 (六) 土地增值税 根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标准 住宅增值额，未超过扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超过 20%，按税法规定 的税率计缴。 自贡房开按当地税务机关规定，2004 年 4 月 1 日之前暂按预售收入额的 2%计缴，2004 年 4 51 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 月 1 日起暂按预售收入额的 1%计缴。出售其他房地产增值额，按税法规定的税率计缴。 余姚市东日房地产开发有限公司（以下简称余姚房开）按当地税务机关规定，暂按预售收 入额的 1%计缴。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 1．通过企业合并取得的子公司 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册 经营 全称 地 代码 性质 资本 范围 温州东日房地产开发有限公司 浙江温州 14505305-8 房地产业 39,000,000.00 房地产开发等 温州东日进出口有限公司 浙江温州 14503469-0 商品流通业 1,000,000.00 进出口贸易等 温州东日气体有限公司 浙江温州 78180780-X 工业制造业 3,000,000.00 气体制造及销售 （续上表） 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公司 持股比例 表决权 实际 全称 投资额 的净投资余额 (%) 比例(%) 控制人 温州东日房地产开发有限公司 26,193,131.32 26,193,131.32 100.00 100.00 集团公司 温州东日进出口有限公司 599,156.99 599,156.99 60.00 60.00 集团公司 温州东日气体有限公司 900,000.00 900,000.00 30.00 30.00 集团公司 注：温州东日房地产开发有限公司由公司持股 94.87%，子公司浙江东日科技教育发展有限 公司持股 5.13%。 2．通过其他方式取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册 经营 全称 地 代码 性质 资本 范围 浙江东日科技教育发展有限公司 浙江温州 74345199-6 教育产业 100,000,000.00 教育产业投资等 四川自贡浙江东方集团实业开发 四川自贡 72089132-3 房地产业 1,000,000.00 房地产开发等 有限公司 余姚市东日房地产开发有限公司 浙江余姚 77562233-1 房地产业 10,000,000.00 房地产开发等 温岭市东日房地产开发有限公司 浙江温岭 67477934-8 房地产业 10,000,000.00 房地产开发等 （续上表） 52 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公司的 持股比例(%) 表决权比例(%) 全称 投资额 净投资余额 浙江东日科技教育发展有限公司 89,410,000.00 89,410,000.00 89.41 89.41 四川自贡浙江东方集团实业开发有 853,400.00 853,400.00 85.34 85.34 限公司 余姚市东日房地产开发有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 80.00 80.00 温岭市东日房地产开发有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 45.00 45.00 注：余姚市东日房地产开发有限公司由公司子公司温州东日房地产开发有限公司持股 80%； 温岭市东日房地产开发有限公司由公司子公司温州东日房地产开发有限公司持股 45%。 (二) 母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因 1．本公司持有温州东日气体有限公司（以下简称东日气体）30%的股权，由于本公司是东 日气体的第一大股东，且在该公司董事会中占有多数席位，因此对其具有实质性的控制权，故 将其纳入合并财务报表范围。 2．本公司子公司温州东日房地产开发有限公司（以下简称温州房开）持有温岭市东日房地 产开发有限公司（以下简称温岭房开）45%的股权，由于温州房开是温岭房开的第一大股东，且 在该公司董事会中占有多数席位，因此对其具有实质性的控制权，故将其纳入合并财务报表范 围。 (三) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 本期公司子公司温州房开公司与温州市江南房地产有限公司、自然人夏雪峰、严云林、赵 阿宝共同出资设立温岭市东日房地产开发有限公司， 于 2008 年 5 月 9 日办妥工商设立登记手续， 并取得注册号为 331081100035556 的《企业法人营业执照》 。该公司注册资本 1,000 万元，温州 房开公司出资 450 万元，占其注册资本的 45% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日 起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2008 年 12 月 31 日，温岭房开公司的净资产为 9,306,087.32 元，成立日至期末实现的净利润为-693,912.68 元。 53 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 重要子公司少数股东权益 从母公司所有者权益中冲减 少数股东权益中用于 子公司少数股东分担的本期 子公司全称 少数股东权益 冲减少数股东损益的 亏损超过少数股东在期初所 金额 有者权益中所享有份额后的 余额 四川自贡浙江东方集团实业开发有 1,052,496.31 限公司 浙江东日科技教育发展有限公司 12,274,733.53 温州东日进出口有限公司 492,085.52 温州东日气体有限公司 1,518,387.33 -581,612.67 余姚市东日房地产开发有限公司 2,630,021.53 温岭市东日房地产开发有限公司 5,118,348.03 -381,651.97 六、利润分配 根据 2009 年 3 月 18 日公司董事会四届十六次会议通过的 2008 年度利润分配预案， 按 2008 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积，每 10 股派发现金股利 0.5 元（含税）。 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 92,404,816.44 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 332,033.06 356,657.22 银行存款 90,909,029.57 55,730,450.00 其他货币资金 1,163,753.81 42,397.74 合 计 92,404,816.44 56,129,504.96 (2) 期末其他货币资金余额中有 90 万元系开具银行保函保证金。 54 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 GBP 1,284.00 9.8798 12,685.66 银行存款 USD 8,706.79 6.8346 59,507.43 小 计 72,193.09 2. 交易性金融资产 期末数 5,059,545.00 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 指定为以公允价值计量且其 5,059,545.00 10,644,125.00 变动计入当期损益的金融资产 合 计 5,059,545.00 10,644,125.00 (2) 其他说明 期末股票市价来源于证券交易所 2008 年 12 月 31 日收盘价。 3. 应收账款 期末数 636,264.13 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 508,254.15 71.89 50,825.42 457,428.73 284,422.50 25.09 28,442.25 255,980.25 其他不重大 198,706.00 28.11 19,870.60 178,835.40 849,385.37 74.91 84,938.54 764,446.83 合 计 706,960.15 100.00 70,696.02 636,264.13 1,133,807.87 100.00 113,380.79 1,020,427.08 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 611,455.15 86.49 61,145.52 550,309.63 1,090,676.90 96.20 109,067.69 981,609.21 1-2 年 59,130.00 8.36 5,913.00 53,217.00 8,164.97 0.72 816.50 7,348.47 2-3 年 1,409.00 0.20 140.90 1,268.10 34,966.00 3.08 3,496.60 31,469.40 3 年以上 34,966.00 4.95 3,496.60 31,469.40 合 计 706,960.15 100.00 70,696.02 636,264.13 1,133,807.87 100.00 113,380.79 1,020,427.08 55 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 559,377.15 元，占应收账款账面余 额的 79.12%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年内 508,254.15 1-2 年 49,714.00 2-3 年 1,409.00 小 计 559,377.15 (4) 期末无持有应收本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末无应收关联方款项。 4. 预付款项 期末数 8,403,578.27 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 8,350,901.27 99.37 8,350,901.27 4,231,086.78 71.97 4,231,086.78 1-2 年 49,665.00 0.59 49,665.00 1,648,021.89 28.03 1,648,021.89 2-3 年 3,012.00 0.04 3,012.00 合 计 8,403,578.27 100.00 8,403,578.27 5,879,108.67 100.00 5,879,108.67 (2) 期末无持有预付本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (3) 期末无预付关联方款项。 (4) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 5. 其他应收款 期末数 4,420,225.26 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 4,312,242.31 96.45 34,672.40 4,277,569.91 879,249.14 47.97 66,413.53 812,835.61 其他不重大 158,505.95 3.55 15,850.60 142,655.35 953,834.14 52.03 95,383.42 858,450.72 合 计 4,470,748.26 100.00 50,523.00 4,420,225.26 1,833,083.28 100.00 161,796.95 1,671,286.33 56 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 4,140,760.26 92.62 17,524.20 4,123,236.06 1,547,826.68 84.44 133,271.29 1,414,555.39 1-2 年 292,228.00 6.54 29,222.80 263,005.20 46,330.00 2.53 4,633.00 41,697.00 2-3 年 9,500.00 0.21 950.00 8,550.00 100,093.60 5.46 10,009.36 90,084.24 3 年以上 28,260.00 0.63 2,826.00 25,434.00 138,833.00 7.57 13,883.30 124,949.70 合 计 4,470,748.26 100.00 50,523.00 4,420,225.26 1,833,083.28 100.00 161,796.95 1,671,286.33 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 中国工商银行温州市分行营业部 2,000,000.00 委托理财产品 温州市鹿城区国税局 1,965,518.31 应收出口退税 温州市发展新型墙体材料办公室 167,528.00 押金 小 计 4,133,046.31 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 4,290,546.31 元，占其他应收款 账面余额的 95.97%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年内 4,053,718.31 1-2 年 236,828.00 小 计 4,290,546.31 (5) 期末无持有应收本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末无应收关联方款项。 (7) 其他说明 1) 期末数及期初数分别包括应收出口退税 1,965,518.31 元和 215,113.82 元，该款项不存 在回收风险，故未计提坏账准备。 2) 期末数包括中国工商银行温州市分行营业部委托理财产品 2,000,000.00 元，该款项不 存在回收风险，故未计提坏账准备。 57 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 6. 存货 期末数 222,210,932.60 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 333,367.50 333,367.50 232,493.12 232,493.12 开发成本 211,565,331.52 211,565,331.52 135,253,034.32 135,253,034.32 库存商品 7,073,588.72 7,073,588.72 3,575,067.72 3,575,067.72 开发产品 64,878,001.65 64,878,001.65 发出商品 2,380,090.81 2,380,090.81 1,775,712.13 1,775,712.13 包装物 858,554.05 858,554.05 948,373.37 948,373.37 合 计 222,210,932.60 222,210,932.60 206,662,682.31 206,662,682.31 (2)存货——开发成本 1) 明细情况 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数 温州东方花苑 未定 未定 未定 26,798,343.28 26,798,343.28 温州东来锦园 2007 年 11 月 2010 年 12 月 16,500 万元 108,454,691.04 125,339,548.09 时代花园 2008 年 12 月 2010 年 12 月 20,000 万元 59,427,440.15 小 计 135,253,034.32 211,565,331.52 2) 其他说明 由于温州市政府规划变动的原因，温州东方花苑项目开工时间、预计竣工时间和预计总投资尚 不确定，期末余额主要系支付的土地出让金和少量前期费用。详见本财务报表附注十四(三)之说明。 (3) 存货——开发产品 项目名称 期初数 期末数 自贡东方广场 5,858,772.94 余姚东方名苑 59,019,228.71 小 计 64,878,001.65 (4) 期末，未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 (5) 存货期末余额中包含资本化利息 3,075,207.07 元。 58 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 7. 其他流动资产 期末数 177,094.89 期 末 数 期 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 财产保险费 177,094.89 177,094.89 216,428.08 216,428.08 报刊费 44,565.00 44,565.00 合 计 177,094.89 177,094.89 260,993.08 260,993.08 8. 长期股权投资 期末数 63,900,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 63,900,000.00 63,900,000.00 63,900,000.00 63,900,000.00 合 计 63,900,000.00 63,900,000.00 63,900,000.00 63,900,000.00 (2) 成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 温州银行股份有限公司 5.865% 63,900,000.00 63,900,000.00 63,900,000.00 小 计 63,900,000.00 63,900,000.00 63,900,000.00 (3) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 9. 投资性房地产 期末数 182,965,528.87 (1) 明细情况 原价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 164,747,017.34 1,529,342.90 37,067,181.24 129,209,179.00 土地使用权 96,622,286.20 96,622,286.20 小 计 261,369,303.54 1,529,342.90 37,067,181.24 225,831,465.20 累计折旧和累计摊销 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 34,954,763.41 3,555,706.19 4,300,087.03 34,210,382.57 土地使用权 5,769,709.52 2,885,844.24 8,655,553.76 小 计 40,724,472.93 6,441,550.43 4,300,087.03 42,865,936.33 59 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 账面价值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 129,792,253.93 -2,026,363.29 32,767,094.21 94,998,796.43 土地使用权 90,852,576.68 -2,885,844.24 87,966,732.44 合 计 220,644,830.61 -4,912,207.53 32,767,094.21 182,965,528.87 (2) 期末投资性房地产未用于提供担保。 (3) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (4) 期末尚有原价为 32,002,894.10 元的土地使用权未办妥产权使用证更名手续，有原价 为 1,459,890.00 元的房屋及建筑物未办妥产权证明。 10. 固定资产 期末数 28,138,351.50 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 28,823,582.73 524,978.65 29,348,561.38 通用设备 7,235,742.16 121,541.00 44,441.30 7,312,841.86 专用设备 3,003,360.96 4,906.63 3,008,267.59 运输工具 3,412,744.79 752,095.00 325,900.00 3,838,939.79 小 计 42,475,430.64 1,403,521.28 370,341.30 43,508,610.62 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 6,734,679.69 912,789.00 7,647,468.69 通用设备 5,593,561.92 393,179.76 42,219.23 5,944,522.45 专用设备 161,642.85 187,421.43 349,064.28 运输工具 862,831.58 380,818.37 309,605.00 934,044.95 小 计 13,352,716.04 1,874,208.56 351,824.23 14,875,100.37 60 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 通用设备 3,800.00 3,800.00 专用设备 328,708.75 328,708.75 运输工具 162,650.00 162,650.00 小 计 495,158.75 495,158.75 账面价值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 22,088,903.04 -387,810.35 21,701,092.69 通用设备 1,638,380.24 -271,638.76 2,222.07 1,364,519.41 专用设备 2,513,009.36 -182,514.80 2,330,494.56 运输工具 2,387,263.21 371,276.63 16,295.00 2,742,244.84 合 计 28,627,555.85 -470,687.28 18,517.07 28,138,351.50 (2) 期末无暂时闲置固定资产。 (3) 固定资产减值准备详见本财务报表附注九之说明。 (4) 期末固定资产均未用于提供担保。 (5) 上述固定资产均已办妥相关产权证明。 11. 在建工程 期末数 160,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 市场改造工程 160,000.00 160,000.00 合 计 160,000.00 160,000.00 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 增加 固定资产 减少 市场改造工程 160,000.00 160,000.00 合 计 160,000.00 160,000.00 (3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 61 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 12. 无形资产 期末数 10,057,299.37 (1) 明细情况 原价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 11,222,798.40 11,222,798.40 小 计 11,222,798.40 11,222,798.40 累计摊销 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 942,004.07 223,494.96 1,165,499.03 小 计 942,004.07 223,494.96 1,165,499.03 账面价值 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 10,280,794.33 -223,494.96 10,057,299.37 合 计 10,280,794.33 -223,494.96 10,057,299.37 (2) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3) 期末无形资产未用于提供担保。 (4) 期末无形资产已均办妥相关产权证明。 13. 递延所得税资产 期末数 2,791,884.90 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 公允价值变动损益 1,413,934.29 可弥补亏损 536,504.34 89,822.06 以后年度可抵扣工资 458,027.08 以后年度可抵扣广告宣传费 231,797.25 计提的资产减值损失 151,621.94 192,584.13 合 计 2,791,884.90 282,406.19 62 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 公允价值变动损益 5,655,737.16 可弥补亏损 2,146,017.36 以后年度可抵扣工资 1,832,108.30 以后年度可抵扣广告宣传费 927,189.00 计提的资产减值损失 606,487.77 小 计 11,167,539.59 14. 短期借款 期末数 20,000,000.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 (2) 其他说明 期末短期借款均系委托贷款，详见本财务报表附注十四(三)之说明。 15. 应付账款 期末数 7,124,238.13 (1) 期末无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 (2) 期末无外币应付账款。 16. 预收款项 期末数 111,524,447.34 (1) 期末无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因及期后结转情况的说明 期末余额包括有 6,871,760.00 元的温州东方花苑东区预售房款，账龄为 3 年以上，因温州 东方花苑东区因温州市市政规划调整，导致该地块延期开发，相应的预收账款一直未结转。详 见本财务报表附注十四(二)之说明。 63 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 预收款项——外币预收款项 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 634,710.96 7.3046 4,636,309.68 小 计 4,636,309.68 17. 应付职工薪酬 期末数 4,015,296.60 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 3,536,071.93 5,794,895.06 5,933,416.26 3,397,550.73 职工福利 2,033.54 6,650.00 8,683.54 社会保险费 58,451.05 304,138.24 331,357.23 31,232.06 住房公积金 -24,535.35 272,632.40 272,104.00 -24,006.95 工会经费 317,053.96 96,014.74 68,615.24 344,453.46 职工教育经费 246,341.42 64,241.51 44,515.63 266,067.30 合 计 4,135,416.55 6,538,571.95 6,658,691.90 4,015,296.60 (2) 工效挂钩职工薪酬的说明 公司按温州市劳动和社会保障局、温州市财政局温工挂[2008]4-3 号文件实行工效挂钩制 度。 18. 应交税费 期末数 9,291,666.79 种 类 期末数 期初数 增值税 -1,043,802.64 -510,100.51 营业税 1,242,072.06 -533,664.14 土地增值税 -340,759.85 2,187,926.64 城市维护建设税 91,696.45 -32,535.17 企业所得税 6,608,610.69 7,174,128.78 代扣代缴个人所得税 263,966.97 180,256.26 房产税 822,569.65 546,803.02 土地使用税 515,266.95 261,326.37 64 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 教育费附加(地方教育费附加) 39,356.22 -45,453.62 印花税 46,033.27 27,653.19 契税 1,102,805.46 水利建设基金 -56,148.44 -48,140.32 主附食品调控基金 -2,390.80 交通附加费 11,120.80 残疾人保障金 528.00 合 计 9,291,666.79 9,217,458.50 19. 应付利息 期末数 55,555.56 项 目 期末数 期初数 短期借款 55,555.56 合 计 55,555.56 20. 其他应付款 期末数 46,174,735.51 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 18,090,135.28 18,144,417.96 借入款 9,621,335.00 23,401,309.00 应付暂收款 7,233,382.89 7,110,070.23 其他 11,229,882.34 14,131,592.30 合 计 46,174,735.51 62,787,389.49 (2) 期末无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 65 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 东方灯具大市场相关承租户 15,416,979.65 保证金 公司内部职工 9,619,075.04 借款 自贡市房产管理局 4,718,042.03 物业维修基金 温州市房产管理局 4,144,580.00 未付手续费 小 计 33,898,676.72 21. 其他流动负债 期末数 项 目 期末数 期初数 应付股利 1,059,000.00 合 计 1,059,000.00 22. 递延所得税负债 期末数 项 目 期末数 期初数 公允价值变动损益 838,345.75 合 计 838,345.75 23. 股本 期末数 147,500,000.00 (1) 明细情况 单位：万股 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 公积 发行 送 金转 其他 小计 数量 比例% 新股 股 数量 比例% 股 （一） 1．国家持股 有 2．国有法人持股 限 3．其他内资持股 售 其中： 条 境内法人持股 5,690 48.22 1,275 -590 685 6,375 43.22 件 境内自然人持股 股 4．外资持股 份 其中： 境外法人持股 66 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 境外自然人持股 有限售条件股份合 5,690 48.22 1,275 -590 685 6,375 43.22 计 （二） 1．人民币普通股 6,110 51.78 1,675 590 2,265 8,375 56.78 无 2．境内上市的外资 限 股 售 3．境外上市的外资 条 股 件 4．其他 股 份 已流通股份合计 6,110 51.78 1,675 590 2,265 8,375 56.78 （三） 股份总数 11,800 100.00 2,950 2,950 14,750 100.00 (2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 所持有限售 股东名称 条件的股份 可上市流通时间 限售条件 数量（万股） 自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转 让。前述承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份， 出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之 五（590 万股），在二十四个月内不超过百分之十（1180 万 股）。浙江东方集团公司承诺，本次股改完成后，在 2005 至 浙江东方 2007 年公司的年度股东大会上，浙江东方集团公司将提议并 6,375 2009 年 2 月 9 日 集团公司 赞同公司以现金分红方式或现金分红加送股的方式进行分 配。若公司以现金分红方式进行利润分配，则现金分红比例 将不低于当年实现的可供投资者分配利润(不含年初未分配 利润)的 50%；若公司以现金分红加送股的方式进行利润分配， 则现金分红比例不低于当年实现的可供投资者分配利润(不 含年初未分配利润)的 30%。 (3) 其他说明 如本财务报表附注十四(四)之说明，2008 年 3 月 22 日，公司以资本公积向全体股东按 10 股转增 2.5 股的比例，共计向全体股东转增股份 29,500,000.00 股，每股面值 1 元。上述资本 公积转增股本业经浙江天健会计师事务所有限公司审验，并由其于 2008 年 6 月 17 日出具浙天 会验〔2008〕62 号《验资报告》 。 67 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 24. 资本公积 期末数 179,218,536.75 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 208,718,536.75 29,500,000.00 179,218,536.75 合 计 208,718,536.75 29,500,000.00 179,218,536.75 (2) 本期减少数详见本财务报表附注七(一)23(3)之说明。 25. 盈余公积 期末数 25,060,444.03 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 22,784,004.74 2,276,439.29 25,060,444.03 合 计 22,784,004.74 2,276,439.29 25,060,444.03 (2) 其他说明 本期增加数系按 2008 年度实现的净利润提取 10%的法定盈余公积。 26. 未分配利润 期末数 48,329,984.02 (1) 明细情况 项 目 金额 期初数 37,276,061.13 本期增加 19,174,906.43 本期减少 8,176,439.29 期末数 48,274,528.27 (2) 其他说明 1) 本期增加数均系本年净利润转入；本期减少数系按 2008 年度实现净利润提取 10%的法 定盈余公积 2,276,439.29 元，以及派发 2007 年度现金股利 5,900,000.00 元。 2) 期末数中包含拟分配现金股利 7,375,000.00 元。根据 2009 年 3 月 18 日公司董事会四 届十六次会议通过的 2008 年度利润分配预案，决定按 2008 年度实现的净利润分配现金股利 7,375,000.00 元。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。 68 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 207,969,988.88/160,359,801.04 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 207,364,985.06 119,273,924.82 其他业务收入 605,003.82 475,050.69 合 计 207,969,988.88 119,748,975.51 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 160,348,231.73 86,701,744.59 其他业务成本 11,569.31 80,393.83 合 计 160,359,801.04 86,782,138.42 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 商品销售 100,458,065.16 94,800,485.96 5,657,579.20 44,245,734.08 39,749,297.70 4,496,436.38 房地产销售 76,923,542.90 58,129,895.23 18,793,647.67 48,336,128.50 40,169,239.28 8,166,889.22 灯具市场租赁 17,845,227.00 5,118,868.57 12,726,358.43 15,409,679.50 5,159,912.60 10,249,766.90 教育设施租赁及 12,138,150.00 2,298,981.97 9,839,168.03 11,282,382.74 1,623,295.01 9,659,087.73 教育后勤服务 小 计 207,364,985.06 160,348,231.73 47,016,753.33 119,273,924.82 86,701,744.59 32,572,180.23 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 17,227,380.42 29,689,897.39 占当年营业收入比例 8.28% 24.79% 69 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 2. 营业税金及附加 本期数 5,694,702.37 （1）明细情况 项 目 本期数 上年同期数 营业税 4,983,541.00 3,207,197.98 土地增值税 -2,085,066.55 311,723.95 城市维护建设税 388,942.70 255,205.82 教育费附加 238,013.70 178,538.95 地方教育附加 36,616.28 10,093.81 房产税 2,132,655.24 1,849,161.54 合 计 5,694,702.37 5,811,922.05 (2) 其他说明 土地增值税本期数为红字，主要原因系公司子公司自贡房开公司本期根据四川省自贡市自 流井区地方税务局的税收辅导结算调整原计提的土地增值税 255 万元。 3. 资产减值损失 本期数-153,958.72 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -153,958.72 -590,286.49 合 计 -153,958.72 -590,286.49 4. 公允价值变动收益 本期数-9,009,120.16 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产 -9,009,120.16 3,353,383.00 合 计 -9,009,120.16 3,353,383.00 70 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 5. 投资收益 本期数 8,090,225.41 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 2,068,274.73 5,356,077.69 可供出售金融资产收益 1,658,629.83 成本法核算的被投资 6,000,000.00 5,100,000.00 单位分配来的利润 其他 21,950.68 合 计 8,090,225.41 12,114,707.52 6. 营业外收入 本期数 946,885.77 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置利得 854,814.98 政府补助 18,000.00 罚没收入 3,893.79 其他 70,177.00 合 计 946,885.77 7. 营业外支出 本期数 223,569.54 项 目 本期数 上年同期数 水利建设基金 206,517.99 129,102.63 罚款支出 17,051.55 162,151.42 捐赠支出 200.00 合 计 223,569.54 291,454.05 8. 所得税费用 本期数 6,232,985.54 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 9,580,810.00 9,498,431.12 递延所得税费用 -3,347,824.46 1,804,517.14 合 计 6,232,985.54 11,302,948.26 71 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到集团公司往来款 292,000,000.00 52,600,000.00 收到东方学院往来款 108,300,000.00 10,000,000.00 收回投标保证金 7,500,000.00 收到代办产权款 1,093,845.68 代收款项 1,466,046.30 收到利息收入 727,086.19 821,729.24 收到市场管理费 629,852.00 收到租户定金 200,000.00 其 他 894,223.82 1,030,516.83 合 计 401,921,310.01 75,341,990.05 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 归还集团公司往来款 292,000,000.00 52,600,000.00 归还东方学院往来款 118,300,000.00 支付保险费、运费等 1,796,984.77 1,680,490.37 支付办公费、差旅费等 1,855,550.98 1,534,573.16 支付保证金 1,242,364.55 支付代办产权款 1,093,845.68 支付招待费、交通费 995,196.71 1,070,721.91 支付广告费 936,189.00 679,202.53 支付包干费 461,931.41 392,113.46 支付中介机构费 412,925.00 407,915.00 支付维修保修金 254,607.38 556,739.30 其 他 2,601,827.85 3,785,146.15 合 计 421,951,423.33 62,706,901.88 72 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到集团公司暂借款 50,000,000.00 收到温州市江南房地产有限公司暂借款 18,000,000.00 收到公司内部职工暂借款 900,000.00 合 计 68,900,000.00 4. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 归还集团公司暂借款 50,000,000.00 归还温州市江南房地产有限公司暂借款 18,000,000.00 归还公司内部职工暂借款 4,540,000.00 支付自贡房开的少数股东减资款 1,026,200.00 5,600,000.00 支付公司内部职工暂借款利息 1,165,049.21 支付集团公司暂借款利息 112,348.75 合 计 74,843,597.96 5,600,000.00 5．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（六）之说明。 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 其他应收款 期末数 2,012,348.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 2,000,000.00 99.32 2,000,000.00 53,340,000.00 99.92 5,334,000.00 48,006,000.00 其他不重大 13,720.00 0.68 1,372.00 12,348.00 45,130.00 0.08 4,513.00 40,617.00 合 计 2,013,720.00 100.00 1,372.00 2,012,348.00 53,385,130.00 100.00 5,338,513.00 48,046,617.00 73 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,002,000.00 99.42 200.00 2,001,800.00 53,376,130.00 99.98 5,337,613.00 48,038,517.00 1-2 年 2,720.00 0.13 272.00 2,448.00 9,000.00 0.02 900.00 8,100.00 2-3 年 9,000.00 0.45 900.00 8,100.00 合 计 2,013,720.00 100.00 1,372.00 2,012,348.00 53,385,130.00 100.00 5,338,513.00 48,046,617.00 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 2,013,720.00 元，占其他应收款 账面余额的 100.00%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 2,002,000.00 1-2 年 2,720.00 2-3 年 9,000.00 小 计 2,013,720.00 (4) 期末无持有应收本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (5) 其他说明 期末数包括中国工商银行温州市分行营业部委托理财产品 2,000,000.00 元，该款项不存在 回收风险，故未计提坏账准备。 2. 长期股权投资 期末数 180,636,527.63 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 116,736,527.63 116,736,527.63 120,354,112.18 120,354,112.18 其他股权投资 63,900,000.00 63,900,000.00 63,900,000.00 63,900,000.00 合 计 180,636,527.63 180,636,527.63 184,254,112.18 184,254,112.18 74 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 对子公司投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 东日科教 89.41% 10 年 89,410,000.00 89,410,000.00 89,410,000.00 自贡房开 85.34% 10 年 4,470,984.55 4,470,984.55 3,617,584.55 853,400.00 温州房开 94.87% 10 年 24,973,970.64 24,973,970.64 24,973,970.64 温州东日进出口有限公司 60.00% 6年 599,156.99 599,156.99 599,156.99 东日气体 30.00% 10 年 900,000.00 900,000.00 900,000.00 小 计 120,354,112.18 120,354,112.18 3,617,584.55 116,736,527.63 (3) 其他股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 温州银行股份有限公司 5.865% 63,900,000.00 63,900,000.00 63,900,000.00 小 计 63,900,000.00 63,900,000.00 63,900,000.00 (4) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 17,873,477.00/5,118,868.57 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 17,845,227.00 15,409,679.50 其他业务收入 28,250.00 合 计 17,873,477.00 15,409,679.50 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 5,118,868.57 5,159,912.60 合 计 5,118,868.57 5,159,912.60 75 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 灯具市场租赁 17,845,227.00 5,118,868.57 12,726,358.43 15,409,679.50 5,159,912.60 10,249,766.90 小 计 17,845,227.00 5,118,868.57 12,726,358.43 15,409,679.50 5,159,912.60 10,249,766.90 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 1,723,798.00 2,028,741.00 占当年营业收入比例 9.64% 13.17% 2. 投资收益 本期数 16,051,040.86 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 2,068,274.73 5,356,077.69 成本法核算的被投资 11,604,600.00 18,256,828.48 单位分配来的利润 其他 2,378,166.13 合 计 16,051,040.86 23,612,906.17 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 转回 转销 坏账准备 275,177.74 -153,958.72 121,219.02 固定资产减值准备 495,158.75 495,158.75 合 计 770,336.49 -153,958.72 616,377.77 (二) 计提原因和依据的说明 坏账准备、固定资产减值准备的计提依据详见本财务报表附注三（九）和（十六）之说明。 76 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》 ，一方控制、共同控制另一方或对另一方施 加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》 （中国证券监督管理委员会令第 40 号） ，将特定情形的 关联法人和关联自然人也认定为关联方。 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 对本公司 组织机 业务 与本公 注册 对本公司持 公司名称 注册地 表决权比例 构代码 性质 司关系 资本 股比例(%) (%) 卫生洁具、造船、 浙江东方 化工气体、建筑机 浙江温州 14503741-0 控股股东 121,242,000 53.20 53.20 集团公司 械、电镀、装潢装 修，房地产等 2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。 3. 其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系 浙江东方专修学院(以下简称东方学院) 47287400-5 同一控股股东 (三) 关联方交易情况 1. 购买或销售除商品以外的其他资产 本期子公司东日科教与东方学院签署《资产转让协议书》，将原出租给东方学院的宿舍楼和 食堂中 28,376.975 平方米的地上建筑物，以评估净值 36,760,182.00 元出售给东方学院。所售 资产账面原值为 37,067,181.24 元，累计折旧为 4,300,087.03 元，净值为 32,767,094.21 元， 计提处置资产的相关税金 3,179,755.74 元后，合计产生转让收益 813,332.05 元。截至 2008 年 12 月 31 日，上述出售给东方学院的相关资产的产权过户手续尚未办理。 2. 租赁 (1) 2007 年 12 月，东日科教与东方学院签订《土地租赁协议书》。根据协议书约定，东方 学院租赁东日科教拥有的教育及配套设施用地 104.83 亩（即 69,886 平方米），年租金为 6,237,400.00 元。2008 年度，东日科教确认土地租赁收入 6,237,400.00 元；2007 年度，东日 科教确认土地租赁收入 6,237,400.00 元。 77 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 2007 年 7 月，东日科教与东方学院签订《后勤服务协议书》。根据协议书约定，东日 科教向东方学院的师生提供住宿等后勤服务，相关费用由东日科教按照国家有关规定直接向学 院师生收取。该协议自 2007 年 7 月 12 日生效，有效期为 5 年。2008 年度，东日科教收到东方 学院代收的 2008 年 9 月至 2009 年 8 月学院师生住宿费 4,762,600.00 元，本期累计确认收入为 5,754,800.00 元（包含上期收到本期确认收入额 3,733,150.59 元） 。2007 年度，东日科教收到 东方学院代收的 2007 年 9 月至 2008 年 8 月学院师生住宿费 5,600,000.00 元，累计确认收入为 5,044,982.74 元（包含上期收到本期确认收入额 3,178,133.33 元） 。 3. 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 1) 其他应付款 集团公司 东方学院 10,000,000.00 小 计 10,000,000.00 2) 其他流动负债 集团公司 1,059,000.00 小 计 1,059,000.00 4. 资金往来 公司及部分子公司本期累计向控股股东集团公司借入临时周转资金 29,200 万元，归还 29,200 万元；累计向控股股东集团公司之子公司浙江东方专修学院借入临时周转资金 10,830 万元，归还 10,830 万元。上述临时借款未结算资金使用费。 公司本期累计向控股股东集团公司借入资金 5,000 万元，双方约定按国家同期贷款利息结 算，共支付利息 112,348.75 元。 78 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 5. 关键管理人员薪酬 本期本公司共有关键管理人员 10 人，其中，在本公司领取报酬 7 人，全年报酬总额 93 万 元。上年同期本公司共有关键管理人员 8 人，其中，在本公司领取报酬 7 人，全年报酬总额 78 万元。每位关键管理人员报酬方案如下（单位：万元）： 关键管理人员姓名 职 务 本期 上年同期 郑念鸿 董事长 25.00 20.00 周前 总经理 20.00 16.00 陈琦 副总经理、财务总监、董秘 20.00 16.00 管加东 副总经理 未支付报酬 杨澄宇 副总经理 未支付报酬 刘时正 副总兼监事会主席 15.00 14.00 季日华 监事 7.00 6.00 林秉祎 监事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬 张建平 独立董事 3.00 钟晓敏 独立董事 3.00 沈玉平 3.00 许永斌 3.00 合 计 93.00 78.00 十一、或有事项 (一) 根据自贡房开和相关银行签署的协议，该公司为部分购房者购买商铺的按揭商业贷款 提供全程连带责任保证。 (二) 2008 年 11 月 28 日，子公司温岭房开公司与中国建设银行股份有限公司温岭支行签 订《出具保函协议书》，约定由中国建设银行股份有限公司温岭支行为温岭房开公司开具受益人 为浙江省温岭市第五建筑工程有限公司的工程保函，本公司同时在中国建设银行股份有限公司 温岭支行存入 90 万元的保证金，期限为三个月。 (三) 截至 2008 年 12 月 31 日，除存在上述或有事项外，本公司无其他重大或有事项。 79 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 十二、承诺事项 (一) 截至 2008 年 12 月 31 日，公司从事房地产业的子公司温州房开和温岭房开已签约尚 未履行或未履行完毕的房产建造合同金额约为 3,275 万元。 (二) 截至 2008 年 12 月 31 日，除存在上述承诺事项外，本公司无其他重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 除本财务报表附注六所述利润分配事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项中的非 调整事项。 十四、其他重要事项 (一) 公司子公司东日科教公司 2005 年出售给东方学院的一批面积为 48,856.46 平方米的 房屋及建筑物，截至 2008 年 12 月 31 日，尚未办理产权过户手续。 (二) 公司子公司温州东日房地产开发有限公司于 1999 年 11 月取得温州市鹿城区灰桥路口 地块 4,158.31 平方米土地使用权，原计划开发东方花苑东区商品房项目，并于 1999 年 10 月开 始陆续收取售房款，共计 6,871,760.00 元。由于温州市市政规划变动的原因，截至 2008 年 12 月 31 日，东方花苑东区项目开工时间、预计竣工时间和预计总投资尚不确定。 (三) 2008 年 7 月 15 日，公司控股子公司温岭房开公司、中国工商银行温州分行和自然人 陈小萍、黄洁丹、陈钢、黄子龙、张爱青签订《中国工商银行委托贷款业务委托书及委托代理 协议》 ，自然人陈小萍等五人通过中国工商银行温州分行向温岭房开公司发放委托贷款 2,000 万 元，约定年利率为 10%，借款期限自 2008 年 8 月 22 日至 2009 年 8 月 21 日止。 (四) 资本公积转增股本 2008 年 3 月 22 日，公司以资本公积向全体股东按 10 股转增 2.5 股的比例，共计向全体股 东转增股份 29,500,000.00 股，每股面值 1 元。上述资本公积转增股本业经浙江天健会计师事 务所有限公司审验，并由其于 2008 年 6 月 17 日出具浙天会验〔2008〕62 号《验资报告》。 (五) 重大资产出售 如本财务报表附注十(三)1 所述，本期公司子公司东日科教公司出售面积为 28,376.975 平 方米的地上建筑物给东方学院，截至 2008 年 12 月 31 日，上述出售给东方学院的相关资产的产 权过户手续尚未办理。 80 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 子公司减少注册资本 本期公司子公司自贡房开公司于 2008 年 7 月 25 日召开股东会，通过如下决议：去掉公司 房地产开发经营业务，减少注册资本 700 万元，减资后的剩余注册资本为 100 万元，公司于 2008 年 11 月 20 日取得变更后的营业执照，上述减资业经四川盐都会计师事务所有限责任公司审验， 并由其出具川盐会师验[2008]字第 242 号《验资报告》。 (七) 与合并现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 21,474,617.82 15,140,273.83 加：资产减值准备 -153,958.72 -590,286.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,315,758.99 8,257,961.92 无形资产摊销 223,494.96 216,511.48 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 -854,814.98 以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 9,009,120.16 -3,353,383.00 财务费用(收益以“－”号填列) 305,316.67 435,235.07 投资损失(收益以“－”号填列) -8,090,225.41 -12,123,456.74 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,509,478.71 966,171.39 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -838,345.75 838,345.75 存货的减少(增加以“－”号填列) -13,190,130.91 -98,087,481.62 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -5,168,994.67 3,550,681.13 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -21,982,120.21 71,709,496.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 -13,459,760.76 -13,039,931.18 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 81 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 91,504,816.44 56,129,504.96 减：现金的期初余额 56,129,504.96 65,408,496.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 35,375,311.48 -9,278,991.04 2. 现金和现金等价物 项 目 本期数 上年同期数 (1) 现金 91,504,816.44 56,129,504.96 其中：库存现金 332,033.06 356,657.22 可随时用于支付的银行存款 90,909,029.57 55,730,450.00 可随时用于支付的其他货币资金 263,753.81 42,397.74 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 91,504,816.44 56,129,504.96 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 期末其他货币资金余额中有 90 万元系开具银行保函保证金。 (八) 政府补助 公司子公司温州东日进出口有限公司根据温州市对外贸易经济合作局温外经贸计财〔2007〕 50 号《关于申报 2006 年度温州市国际市场开拓资金、加工贸易项目的通知》收到 18,000.00 元的国际市场开拓资金，计入“营业外收入”科目。 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非 经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 82 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期数 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 854,814.98 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 18,000.00 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 -6,940,845.43 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 其他营业外收支净额 57,019.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目 21,950.68 小 计 -5,989,060.53 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 755,014.90 少数股东所占份额 74,369.52 归属于母公司股东的非经常性损益净额 -6,818,444.95 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产 收益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净 资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 1. 明细情况 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 上年 上年 上年 上年 本期数 本期数 本期数 本期数 同期数 同期数 同期数 同期数 归属于公司普通股股东的净 利润 4.79 3.74 4.88 3.77 0.13 0.10 0.13 0.10 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 6.50 1.65 6.62 1.67 0.18 0.04 0.18 0.04 2. 每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 83 / 84 浙江东日股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得 税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股 收益达到最小。 84 / 84 浙江东日股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。 本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业 实现发展战略。 根据财政部《企业内部控制基本规范》规定的内部环境、风险评 估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素。根据自身实际情 况，建立内控制度，实施内控措施。现将公司2008 年内部控制体系 建设以及截止2008 年底的内控执行情况自我评价如下： 一、 内部控制体系建设 公司根据《公司法》、〈证券法〉和《上海证券交易所上市公司 内部控制指引》的要求，开展内部控制建设工作，以确保经营的效率 性和效果性，财务报告及管理信息真实、可靠和完整，并着力构建内 部控制体系。 公司董事会全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，并 定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估。公司监事会全面 负责监督公司内部控制制度的执行，对发现的内部控制缺陷，可责令 公司整改。公司管理层负责经营环节内部控制制度体系的建立、完善， 全面推进公司内部控制制度的执行，检查公司部门和单位制定、实施 各专项内部控制制度的情况。 公司董事会下设专门审计与风险管理委员会，下设内控专项小组 负责内控工作。监督实施有控制活动符合性的差异情况。以保证经营 管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，着力促进 公司实现发展战略。 二、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题 本公司已对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现 对公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下： 1. 公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批 准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员 存在相互制约关系。公司已按国务院《现金管理暂行条例》和财政部 《内部会计控制规范——货币资金（试行） 》，明确了现金的使用范围 及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按中国人民银行《支付结算 办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司规定下属企业严 禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借多余资金、严禁私设银行账 户等。公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处，但有时对款项 收付稽核及审查的力量还较薄弱。 2．公司已形成了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规 模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降 低资金成本。公司筹措的资金没有严重背离原计划使用的情况。 3．公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗 位。明确了存货的请购、审批、采购、验收程序，特别对委托加工物 资加强了管理。应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才 能办理。权限上，在公司本部的授权范围内，下属企业可自主对外办 理采购与付款业务。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。 4．公司已建立了成本费用控制系统及全面的预算体系，能做好 成本费用管理和预算的各项基础工作，明确了费用的开支标准。但在 及时对比实际业绩和计划目标，并将比较结果作用于实际工作方面还 欠深入和及时。 5．公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标 准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相 关内容作了明确规定。股份公司范围内企业之间销售商品、提供劳务 按照统一的内部结算价格进行结算。实行催款回笼责任制，对账款回 收的管理力度较强，公司和下属企业一律将收款责任落实到销售部 门，并将销售货款回收率列作主要考核指标之一。权限上，在公司本 部的授权范围内，下属企业可自主对外办理销售商品、提供劳务、货 款结算业务。 6．为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程 序，实行重大投资决策的责任制度，相应对外投资的权限集中于公司 本部（采用不同的投资额分别由公司不同层次的权力机构决策的机 制），各分公司一律不得擅自对外投资。对投资项目的立项、评估、 决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。公司没有严 重偏离公司投资政策和程序的行为。 7．在关联交易方面。公司对关联交易采取公平、公正、自愿、 诚信以及对公司有利的原则，关联交易定价按照公平市场价格，充分 保护各方投资者的利益，必要时聘请独立财务顾问或专业评估师对其 进行评价并按规定披露。根据《公司章程》的相关规定，明确了公司 股东大会、董事会、经理层对关联交易事项的审批权限，规定关联交 易事项的审议程序和回避表决要求。披露关联交易时，同时披露独立 董事的意见。 8.在对外担保方面。参照证监会《关于进一步规范担保行为的通 知》 、《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定，明确规定担保业 务评审、批准、执行等环节的控制要求，对担保业务进行控制。除互 保企业以外，原则上公司不对外（非控股子公司、合营公司）提供担 保。公司所有担保事项由总部统一控制并做后续管理，原则上不允许 控股子公司提供担保。 9.在信息沟通方面，公司根据公司法、证券法、上市规则、公司 章程等有关规定，制定了《信息披露管理办法》，对公司信息披露的 范围和内容、信息披露程序、保密措施等方面作了详细的规定。除按 照强制性规定披露信息外，公司还规范了股东接待，使公司与投资者 建立通畅的双向沟通渠道。在不涉及敏感财务信息、商业秘密的基础 上，主动、及时地披露所有可能对股东和其它利益相关者决策产生实 质性影响的信息，包括公司发展战略、经营理念、公司与利益相关者 的关系等方面，并保证所有股东有平等的机会获得信息。 三、内部控制自我评价结论 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评 估，评估发现，至本报告期末，公司已经建立起的内部控制体系符合 《上海证券交易所内部控制指引》和相关监管部门的要求，未发现本 公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 本公司董事会认为，至本报告期末止，本公司内部控制制度健全、 执行有效。但内控建设是长期工作，由于内部控制固有的局限性，特 别是近年来宏观环境、政策法规持续变化，可能导致原有控制活动不 适用或出现错误，对此公司将及时进行内部控制体系的补充和完善， 持续优化包括经营控制、财务管理控制和信息披露控制在内的内控体 系，以保障公司战略、经营目标的实现。本报告已于 2009 年 3 月 18 日经公司董事会四届十六次会议审议通过，本公司董事会及其全体成 员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司未聘请会计师事务所对公司本年度的内部控制情况进行 核实评价。 浙江东日股份有限公司 董 事 会 二 00 九年三月十八日 浙江东日股份有限公司 2008年度社会责任报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 一、前言 1、企业社会责任是指企业在创造利润、对股东利益负责的同时， 承担起对利益相关者和全社会的责任，以实现企业与经济社会的可持 续发展。社会责任包括遵守商业道德、生产安全、职业健康、保护劳 动者的合法权益、节约资源等。 2、浙江东日股份有限公司（以下简称“浙江东日”、“公司” 或“本公司”）自企业成立以来，以全面贯彻落实科学发展观为指导 思想，推进可持续发展的理念，在实践中追求企业与员工、社会、自 然的和谐发展，以实际行动回报社会，创建和谐的企业发展环境，履 行应尽的社会责任。 3、《浙江东日股份有限公司 2008年度社会责任报告》（以下简 称“社会责任报告”），系统阐述了公司一贯对社会责任的履行情况， 是公司落实科学发展观，构建社会主义和谐社会的具体行动，使公司 加强与社会各界的广泛沟通，促进公司在和谐环境下的健康发展。 4、本报告是公司认真贯彻落实《公司法》第五条：“公司从事 经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚 实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任”的总结。 1/5 二、2008年度履行社会责任的实践 （一）保护股东和债权人的权益 1、建立保护股东机制。一是公司根据《公司法》、《证券法》、 《上市公司治理准则》等法律法规的要求，建立和完善股东大会、董 事会、监事会、经理层各司其职、相互制衡的组织结构，各项制度在 逐步的完善，科学、规范的企业法人治理结构初步形成。目前公司治 理的实际情况与上市公司治理的有关规范性文件要求基本一致。二是 根据公司章程和《股东大会议事规则》依法召集、召开股东大会，平 等对待所有股东，保障股东能够充分行使自己的权利；报告期内，公 司召开年度股东大会1次，临时股东大会1次。三是制定了《审计与风 险管理委员会工作条例》、《战略委员会工作条例》、《提名委员会 工作条例》、《薪酬与考核委员会工作条例》等四个专业委员会工作 条例，不断完善公司治理，健全内部控制，规范公司运作，保障所有 股东享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。 2、认真履行信息披露义务。公司根据中国证监会《上市公司信 息披露管理办法》等法律、法规和公司章程的规定，建立了《浙江东 日股份有限公司信息披露管理制度》，从制度的适用范围、信息披露 的组织机构及人员职责、信息披露的主要类别、重要信息披露的标准 及责任人等进行有效规范，确保信息披露的公平性，保护投资者的合 法权益；报告期内，公司严格履行信息披露义务，披露信息38条，保 证了股东对公司重大事项和经营情况的知情权。 3、强化经营管理，提高企业效益，回报投资者。企业的社会责 任将最终体现于企业所创造的社会价值。本着对广大民众负责、对城 市负责、对历史负责的态度，从生产经营到资本经营，从精细化管理 到规范经营，积极致力于多元化经营与多元化盈利的增长模式，创造 2/5 利润贡献税收，以经济业绩的持续发展，更好地承担社会责任。 （二）保护职工合法权益 1、认真贯彻新的《劳动合同法》，保障职工合法权益。一是稳 步推进人事制度改革，建立较为完善的薪酬体系和激励机制，充分调 动广大员工积极性；二是提高员工的工资福利待遇，为员工按时足额 缴纳社会养老、医疗、工伤、失业、生育等各项保险，让员工享受企 业发展的成果，激发员工的工作积极性，促进劳资关系的和谐稳定。 2、健全劳动安全卫生制度，保障职工劳动安全。定期组织员工 体检，减少职业危害，为职工创造健康、安全的工作和生活环境，杜 绝劳动安全事故发生。 3、开展职工教育培训，促进员工全面发展。公司注重员工培训 和职业规划，支持员工参加业余进修培训；组织专业技术人员参加专 业知识继续再教育；选派员工参加《公司法》、《证券法》、《上市 公司治理准则》等多期培训班；选派公司部分高管和员工参加各种专 业培训，不断提高公司员工整体素质。 4、发扬民主，保障员工在公司治理中享有充分的权利。公司依 据《公司法》和公司章程的规定，建立职工监事的选任制度，公司监 事会的 3 名成员中有 1名职工监事。 5、深化企业文化建设，提高员工综合素质。作为企业的重要财 富，公司非常重视员工的发展和文化建设，为每一个员工都提供了职 业发展平台。 （三）保护其他利益相关者的权益 公司的利益相关方主要包括六类群体，分别是政府、投资者、合 作伙伴、员工、客户和社会公众。为了更好地服务各利益相关方，实 现价值共享，公司通过定期专项沟通和不定期主动沟通的形式，建立 3/5 起了积极的外部建议和内部建议反馈机制，及时改进自身以满足利益 相关方的期望。 （四）注重保护环境 1、公司在房地产开发过程中，严格按要求履行环评审批程序， 在环保中不惜支出成本，以保护环境。在设计中严格贯彻人与自然和 谐共生的理念，积极尝试节能用材，在开发中加大对环境保护的投入， 以切实推进与环境可持续和谐发展； 2、公司生产经营中尽量采用资源利用率高、污染物排放量少的 设备和工艺，尽可能地循环利用，处理废物，节约成本，产生效益。 下属气体公司推出节能降耗、节支增效的举措，开动脑筋为降低电石 消耗、降低丙酮补充率，加大废水循环利用率献计献策，取得了社会 效益和经济效益双赢效果； 3、开展全员环境培训，增强企业可持续发展能力。针对不同层 次、不同岗位的员工进行培训，通过多种形式宣传环境保护与可持续 发展理念，不断提高广大员工的环境意识和资源节约意识。 （五）积极参与社会公益事业建设 2008年，为汶川抗震救灾、慈善捐款，扶贫建设新农村捐款，提 高了企业与职工的公益责任以助灾区人民渡过难关，重建家园。此外， 公司还主动推进与兄弟单位共同参与和谐社区建设。 三、履行社会责任的自我评估 面对2008年严峻的经济形势，公司以提供合格产品和服务、按章 纳税、发放工资等依法经营作为基本前提，在追求企业发展，投身公 益事业活动，维护股东、职工、债权人、相关利益者权益和利益，创 建和维护生态文明环境等方面，履行了公司应尽的社会责任。但也清 4/5 醒认识到，公司社会责任履行状况与股东、客户、受益人及其他利益 相关者期望相比仍存在差距，公司还需加强履行社会责任的理念和义 务，不断探索有效履行社会责任的着力点，更好地履行社会责任。 四、2009年履行社会责任的计划 （一）进一步强化经济责任。优秀的经营业绩，持续稳定的发展， 是企业关爱员工，服务客户和回馈社会的根本保证。公司将不断提高 经营管理水平和效率，进一步提升公司治理水平，健全内部运行机制， 规范法人治理结构，认真履行信息披露义务，促进公司经营决策的规 范化和科学化，不断提升经济业绩，从而更好地回报股东和社会。 （二）进一步强化社会责任。继续推进新农村建设，做好定点扶 贫工作；鼓励广大员工主动回馈社会，积极参与赈灾、扶贫、献爱心 等社会慈善事业。同时，切实履行环境责任，不仅在企业内部大力倡 导并开展环保行动，而且要致力于社会环境的保护工作，为建设生态 节能型、环境友好型社会作出应有贡献。 （三）进一步维护员工的合法权益。坚持共享发展成果的方针， 进一步保障职工权益，使职工从发展成果中得到实惠，今年不仅不减 员、不降薪，而且要适当提高职工薪酬收入和福利待遇，尤其加大对 困难职工的帮扶力度，营造企业大家庭的和谐氛围 浙江东日股份有限公司 董 事 会 二 00 九年三月十八日 5/5 浙江东日股份有限公司独立董事 关于对外担保的专项说明及独立意见 根据证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通 知》，对浙江东日股份有限公司 2008 年度的对外担保情况进行了认真 的检查和落实，现就有关情况说明如下： 经我们认真核查，公司严格遵守《公司章程》和《董事会议事规 则》的有关规定，严格控制对外担保风险，没有为公司控股股东和其 他关联方提供担保。 独立董事：钟晓敏 张建平 独立董事签署： 日期：二 00 九年三月十八日