濮耐股份(002225)2008年年度报告

2008 年年度报告 证券简称：濮耐股份 证券代码：002225 2009 年 3 月 20 日 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准 确性和完整性承担个别及连带责任。 2、没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性 和完整性无法保证或存在异议。 3、所有董事均已出席审议本次年报的董事会会议。 4、中勤万信会计师事务所为本公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留 意见的审计报告。 5、公司董事长刘百宽先生、总经理史绪波先生、财务负责人刘百庆先生、 会计机构负责人全宇红女士声明：保证公司 2008 年年度报告中财务报告的真实、 完整。 1 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介 ....................................................................................... 3 第二节 主要财务数据和指标 ................................................................................... 4 第三节 股本变动及股东情况 ................................................................................... 5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..................................................... 8 第五节 公司治理结构 ............................................................................................. 13 第六节 股东大会情况简介 ..................................................................................... 20 第七节 董事会报告 ................................................................................................. 21 第八节 监事会报告 ................................................................................................. 46 第九节 重要事项..................................................................................................... 48 第十节 财务报告..................................................................................................... 52 第十一节 备查文件目录 ....................................................................................... 117 2 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 中文缩写：濮耐股份 公司法定英文名称：PUYANG REFRACTORIES GROUP CO., LTD. 英文缩写：PRCO 二、公司法定代表人：刘百宽 三、公司董事会秘书、证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 钟建一 杨文强 联系地址 河南省濮阳县西环路中段 电 话 0393-3214015 0393-3214228 传 真 0393-3214218 0393-3214218 电子信箱 zhongjianyi@punai.com yangwenqiang@punai.com 四、公司注册地址：河南省濮阳县西环路中段 办公地址：河南省濮阳县西环路中段 邮政编码：457100 公司国际互联网网址：http://www.punai.com.cn 电子信箱：pngf2007@punai.com 五、信息披露报纸名称：《中国证券报》、 《证券时报》 信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：濮耐股份 股票代码：002225 七、其他相关资料 公司首次注册登记日期：2002 年 1 月 28 日 公司最近一次变更登记日期：2008 年 7 月 2 日 公司注册登记地点：濮阳市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：410900100000342 税务登记号码：410928735532120 公司聘请的会计师事务所：中勤万信会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 3 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 第二节 主要财务数据和指标 （一）本报告期内主要财务数据（单位：人民币元 ） 项目 金额 营业收入 1,045,002,452.23 利润总额 127,642,389.72 归属于上市公司股东的净利润 105,765,576.59 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 96,088,937.55 经营活动产生的现金流量净额 -29,172,871.89 （二）扣除非经常性损益项目和金额（单位：人民币元 ） 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -334,165.06 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策 11,629,288.00 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 债务重组损益 -240,164.11 除上述各项之外的其他营业外收支净额 632,035.83 所得税影响数 -2,010,355.62 合计 9,676,639.04 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元 ） 本年比上年 主要会计项目 2008 年度 2007 年度 2006 年度 增减（%） 营业收入 1,045,002,452.23 804,029,210.38 29.97 603,220,830.51 利润总额 127,642,389.72 114,653,004.98 11.33 90,702,850.91 归属于上市公司股东的净利润 105,765,576.59 85,308,908.61 23.98 61,542,544.51 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净 96,088,937.55 77,253,937.03 24.38 63,505,822.11 利润 基本每股收益 0.28 0.25 12.00 0.62 稀释后每股收益 0.28 0.25 12.00 0.62 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.25 0.23 8.70 0.64 全面摊薄净资产收益率 14.13% 20.66% -6.53 18.27% 加权平均净资产收益率 16.76% 23.04% -6.28 20.81% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 12.84% 18.71% -5.87 18.85% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 15.23% 20.86% -5.63 21.48% 经营活动产生的现金流量净额 -29,172,871.89 17,790,340.08 -263.98 17,639,506.40 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.07 0.05 -239.48 0.18 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年增减（%） 总资产 1,219,904,888.80 840,386,228.44 45.16 681,198,191.13 所有者权益（或股东权益） 748,555,873.10 412,918,999.57 81.28 336,911,681.38 归属于上市公司股东的每股净资产 1.86 1.21 53.72 3.37 4 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况表（截至 2008 年 12 月 31 日） 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积 数量 比例 发行新股 送股 金 其他 小计 数量 比例 转股 一、有限售条件股份 341,545,619 100% 341,545,619 85.06% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 341,545,619 100% 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 341,545,619 100% 341,545,619 85.06% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 60,000,000 60,000,000 60,000,000 14.94% 1、人民币普通股 60,000,000 60,000,000 60,000,000 14.94% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 341,545,619 100.00% 401,545,619 100.00% 限售股份变动情况表 本年解除限售股 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 191 名上市前股东 341,545,619 0 0 341,545,619 上市承诺注 1 2011-4-25 合计 341,545,619 0 0 341,545,619 － － 注 1：详见本年报第九节重要事项（十）承诺事项履行情况。 （二）股票发行与上市情况 根据中国证券监督管理委员会证监许可［2008］474 号文的核准，深圳证券交易所深 圳上 2008［46］号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）6,000 万股，每股面 值人民币 1.00 元，每股发行价 4.79 元，其中参与网下配售的股份数为 1200 万股，锁定期为 3 个月。公司股票于 2008 年 4 月 25 日在深圳证券交易所中小企业板正式挂牌交易。2008 年 7 月 25 日，网下配售的 1200 万股上市流通。 （三）股东和实际控制人的情况 5 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 1、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 20,430 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 的股份数量 刘百宽 境内自然人 17.47% 70,134,324 70,134,324 0 郭志彦 境内自然人 17.06% 68,518,819 68,518,819 0 刘百春 境内自然人 16.61% 66,711,400 66,711,400 0 史绪波 境内自然人 11.11% 44,621,612 44,621,612 0 贺中央 境内自然人 3.39% 13,627,407 13,627,407 0 钟建一 境内自然人 3.31% 13,275,319 13,275,319 0 刘百庆 境内自然人 1.69% 6,801,336 6,801,336 0 韩凤林 境内自然人 1.53% 6,156,329 6,156,329 0 刘国威 境内自然人 0.83% 3,326,271 3,326,271 0 尹国胜 境内自然人 0.82% 3,291,199 3,291,199 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 合肥市国正资产经营有限公司 538,899 人民币普通股 程枫 390,200 人民币普通股 陈源威 329,400 人民币普通股 邓善明 320,000 人民币普通股 中山市新达投资咨询有限公司 250,000 人民币普通股 陆兴 230,065 人民币普通股 葛燕 226,400 人民币普通股 杜萍英 211,900 人民币普通股 陈志信 210,800 人民币普通股 代鹏 202,700 人民币普通股 公司前十名有限售条件股东中刘百宽、刘百春、刘百庆、刘国威为刘百宽家庭成员，属 上述股东关联关系或一致行 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知公司前十名 动的说明 无限售条件股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 2、控股股东和实际控制人情况 （1）控股股东、实际控制人为刘百宽家族 报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变更，刘百宽家族为本公司控股股东、实 际控制人，持有本公司 150,766,670 股股份，占股本总额的 37.55%。 刘百宽，详见本报告第四节、（一）、3、现任董事、监事、高级管理人员最近5年主 要工作经历及在非股东单位的任职或兼职情况 刘百春，详见本报告第四节、（一）、3、现任董事、监事、高级管理人员最近5年主 要工作经历及在非股东单位的任职或兼职情况 刘百庆，详见本报告第四节、（一）、3、现任董事、监事、高级管理人员最近5年主 要工作经历及在非股东单位的任职或兼职情况 霍素珍，女，中国国籍，无境外永久居留权。1958年10月出生，大学本科学历，高级 6 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 工程师。历任洛阳耐火材料研究院特耐室研发工程师，濮耐有限公司技术中心主任。现任本 公司首席专家。 霍戊寅，男，中国国籍，无境外永久居留权。1960年4月出生，高中学历。近5年一直 在濮耐国内营销中心担任业务经理。 刘国威，男，中国国籍，无境外永久居留权。1971年5月出生，大学学历，工程师。近 5年历任濮耐技术科科长、技术部部长、技术质量部部长、科研管理部部长，现任公司科研 管理部部长。 刘国勇，男，中国国籍，无境外永久居留权。1975年10月出生，大专学历， 工程师。 近5年在濮耐历任透气砖项目部、透气砖车间任车间主任、综合项目部任部长兼任预制件车 间代理主任、高温综合管理部任副部长兼任综合项目部部长，现任公司高温事业部综合管理 部部长。 刘彩丽，女，中国国籍，无境外永久居留权。1970年7月出生，中专学历。近5年一直 在濮耐技术中心所属的试验检测中心化验室任化验室主任兼技术主管。 刘彩红，女，中国国籍，无境外永久居留权。1978年9月出生，大专学历。近5年历任 濮耐生产部计划员，质检科科长，技术质量部科员，现任生产管理部计划科科长。 闫瑞铅，男，中国国籍，无境外永久居留权。1968年 8月出生， 初中 学历。近5年一 直在濮耐历任透气转车间副主任、主任，现任预制件车间副主任。 闫瑞鸣，男，中国国籍，无境外永久居留权。1963年3月出生，高中学历。近5年一直 担任濮耐营销中心业务经理。 （2）公司与实际控制人之间的产权和控制关系 刘百宽家族 37.55% . 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 7 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 是否 在股 东单 报告期内 位或 变 从公司获 其他 性 年 任期起始日 任期终止日 动 姓名 职务 年初持股数 年末持股数 得的税前 关联 别 龄 期 期 原 报酬总额 单位 因 （万元） 领取 报 酬、 津贴 刘百宽 董事长 男 48 2007-6-15 2010-6-14 70134324 70134324 注3 42.22 否 刘百春 副董事长 男 61 2007-6-15 2010-6-14 66711400 66711400 注3 6.12 否 史绪波 副董事长、总经理 男 45 2007-6-15 2010-6-14 44621612 44621612 注3 42.23 否 董事、董事会秘书、 钟建一 男 52 2007-6-15 2010-6-14 13275319 13275319 注3 24.02 否 副总经理 刘百庆 董事、财务负责人 男 53 2007-6-15 2010-6-14 6801336 6801336 注3 15.81 否 贺中央 董事、副总经理 男 43 2007-6-15 2010-6-14 13627407 13627407 注3 32.08 否 韩凤林 董事 男 54 2007-6-15 2010-6-14 6156329 6156329 注3 6.16 否 汪厚植注1 独立董事 男 67 2007-6-15 2010-6-30 0 0 - 4.8注2 否 林涵武 独立董事 男 39 2007-6-15 2010-6-30 0 0 - 4.8注2 否 李尊农 独立董事 男 47 2007-6-15 2010-6-30 0 0 - 4.8注2 否 徐强胜 独立董事 男 42 2007-6-15 2010-6-30 0 0 - 4.8注2 否 郭志彦 监事、监事会主席 男 50 2007-6-15 2010-6-14 68518819 68518819 注3 40.12 否 郑全福 监事 男 36 2007-6-15 2010-6-14 593812 593812 注3 14.92 否 韩爱芍 监事 男 42 2007-6-15 2010-6-14 334413 334413 注3 16.02 否 刘健耀 监事 男 41 2007-6-15 2010-6-14 3225132 3225132 注3 7.48 否 刘红军 监事 男 36 2007-6-15 2010-6-14 15498 15498 注3 4.25 否 史道明 副总经理 男 42 2007-6-15 2010-6-14 1492629 1492629 注3 29.48 否 8 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 孙志武 副总经理 男 41 2007-6-15 2010-6-14 2127281 2127281 注3 37.86 否 傅云鹏 副总经理 男 51 2007-6-15 2010-6-14 1416243 1416243 注3 32.73 否 薛鸿雁 副总经理 男 45 2007-6-15 2010-6-14 1085111 1085111 注3 24.37 否 易志明 副总经理 男 43 2007-6-15 2010-6-14 1051632 1051632 注3 28.82 否 马文鹏 副总经理 男 41 2007-6-15 2010-6-14 1190698 1190698 注3 23.96 否 陈孟文 副总经理 男 38 2007-6-15 2010-6-14 298303 298303 注3 23.68 否 合计 - - - - - 302677298 302677298 471.53 - 注1：已故，有关情况详见公司公告（2009-03号） 《关于独立董事逝世的公告》 。 注2：根据2008年5月27日公司一届董事会十二次会议决议（公告编号2008-007） ，独立 董事津贴由原3.6万元/年增加至6万元/年，因此，2008年独立董事的实际取得津贴额为 3.6÷2+6÷2=4.8万元。 注3：股份未变动的原因为上市前承诺该股份锁定3年，具体详见本年报第九节重要事 项（十）承诺事项履行情况。 2、董事、监事、高级管理人员在股东单位的兼职情况 姓名 本公司职务 兼职企业名称 兼职职务 任职期限 濮阳市濮耐功能材料有限公司 法人代表/执行董事 2007.4.29-2010.4.28 刘百宽 董事长 濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 法人代表/执行董事 2006.9.25-2009.9.25 营口濮耐镁质材料有限公司 法人代表/执行董事 2007.12.22-2010.12.21 史绪波 副董事长/总经理 濮阳市濮耐功能材料有限公司 总经理 2007.6.30-2010-6.29 贺中央 董事/副总经理 濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 监事 2006.9.25-2009.9.25 濮阳市濮耐功能材料有限公司 监事 2007.4.29-2010.4.28 郭志彦 监事会主席 营口濮耐镁质材料有限公司 监事 2007.12.22-2010.12.21 刘百庆 副总经理/财务负责人 濮阳格拉米特有限责任公司 监事 2007.11.7-2010.11.6 孙志武 副总经理 濮阳格拉米特有限责任公司 法人代表、执行董事 2007.11.7-2010.11.6 史道明 副总经理 营口濮耐镁质材料有限公司 总经理 2007.1.1-2009.12.31 薛鸿雁 副总经理 濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 总经理 2007.6.30-2010-6.29 3、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年主要工作经历及在非股东单位的任职或兼 职情况 刘百宽，董事长，中国国籍，无境外永久居留权，男， 1961年7月出生，大学本科学 历，教授级高级工程师。曾就职于洛阳耐火材料研究院工艺研究室，1990年3月公派到美国 RSR研究所从事合作研究工作。1993年就职于濮阳县耐火材料厂，历任技术厂长、总工程师、 高新技术研究所所长、厂长等职务，自2002年1月至今担任公司董事长。主要社会职务有河 9 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 南省第十届人大代表，河南省第八次党代会代表，濮阳市第五届人大常委会委员，河南省耐 火材料行业协会会长，武汉科技大学、西安建筑科技大学、北京科技大学兼职教授。 刘百春，副董事长，中国国籍，无境外永久居留权，男， 1948 年 7 月出生，经济师。 1988 年创办濮阳县耐火材料厂，历任厂长、副董事长等职务。刘百春先生是濮阳县政协常 委、濮阳县工商业联合会副会长、濮阳市工商业联合会副会长、河南省工商业联合会执委， 曾多次被评为濮阳市优秀共产党员、濮阳市优秀企业家。 史绪波，副董事长，中国国籍，无境外永久居留权，男， 1964年8月出生，硕士研究 生学历，西安建筑科技大学兼职教授。1994年4月就职于濮阳县耐火材料厂，历任经营副厂 长、常务副厂长、副总经理、总经理等职务。期间于2002年9月至2003年10月被委派至上海 复旦大学攻读MBA课程，并参加了CFO培训班。现任本公司总经理兼濮耐功能公司总经理。 贺中央，董事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1966年5月出生，硕士研究生学历， 教授级高级工程师，北京科技大学在读博士。1995年7月就职于濮阳县耐火材料厂，历任经 营副厂长、技术总监、副总经理。现任本公司副总经理兼战略投资部部长。 钟建一，董事，中国国籍，无境外永久居留权，男， 1957 年 1 月出生，大学本科学历， 高级工程师。1996 年 3 月就职于濮阳县耐火材料厂，历任生产副厂长、办公室主任、副总 经理。2003 年 11 月至 2004 年 11 月在清华大学《现代经济管理（经理人）高级研修班》学 习。现任本公司副总经理、董事会秘书。 刘百庆，董事，中国国籍，无境外永久居留权，男， 1956 年 2 月出生，大专文化，会 计师。1991 年 1 月就职于濮阳县耐火材料厂，历任主管会计、财务部长、审计部长、副总 经理。现任本公司副总经理、财务负责人，兼任濮阳格拉米特公司监事。 韩凤林，董事，中国国籍，无境外永久居留权，男， 1955 年 9 月出生，高中学历。1988 年就职于濮阳县耐火材料厂，历任生产副厂长、办公室主任等职务。现任本公司审计监察部 部长助理。 李尊农，独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1962 年 1 月出生，中共党员， 毕业于上海财经大学会计系，财政部财政科研所会计理论专业在职硕士研究生，具有中国注 册会计师、高级会计师专业资格。历任财政部会计司副处长、中国经济技术投资担保公司咨 询中心总会计师。现任中兴华会计师事务所董事长、总经理。 在非股东单位的任职或兼职情况： （1）杭州恒生电子股份有限公司（SH.600547）担任 独立董事。 （2）中国东方红卫星股份有限公司（SH.600118） 担任独立董事。 （3）北京京西 风光旅游开发股份有限公司（SZ.000802）担任独立董事。 林涵武，独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1970 年 5 月出生，工商管理 硕士。曾任某 IT 公司副总经理，现为北大纵横管理咨询公司合伙人。 徐强胜，独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1967 年 12 月出生。河南财经 学院法学院副教授，法学博士，金融学博士后，研究方向为商法和经济法。现兼任中国高校 财税法研究会理事、河南省法学会民商法研究会副会长、河南省企业法律顾问协会常务理事、 郑州市仲裁委员会仲裁员等。 郭志彦，监事会主席，中国国籍，无境外永久居留权，男， 1959 年 10 月出生，高中 学历。曾参军入伍，三次荣立三等功。1988 年创办濮阳县耐火材料厂，历任厂长、工会主 10 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 席、监事会主席等职务。现任本公司监事会主席、工会主席。 郑全福，监事，中国国籍，无境外永久居留权，男， 1973 年 12 月出生，大学本科学 历，工程师，工学硕士。 1998 年 7 月就职于濮阳县耐火材料厂，历任预制件车间主任、透 气砖车间主任、科研管理科科长、三大件车间主任。现任公司高温事业部部长。 刘健耀，监事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1968 年 10 月出生，高中学历，1989 年 3 月就职于濮阳县耐火材料厂，历任透气砖车间主任、预制件车间主任、散料车间主任， 物流中心主任、生产一部部长，综合管理部副部长。现任公司生产管理部部长。 韩爱芍，监事，中国国籍，无境外永久居留权，女， 1967 年 9 月出生，工程硕士研究 生学历，工程师。2000 年 9 月就职于濮阳县耐火材料厂，历任销售部计划科科长、国内销 售部副部长、营销支持部部长。现任本公司国内销售部部长。 刘红军，监事，中国国籍，无境外永久居留权，男， 1973 年 12 月出生，中共党员， 大专学历，会计师。2002 年 12 月就职于濮耐有限公司，在财务部从事会计工作。现任公司 财务部投资管理科科长。 孙志武，中国国籍，无境外永久居留权，男， 1968 年 4 月出生。2002 年就职于濮耐 有限公司，任营销分区经理、海外营销中心总监。现任本公司副总经理，兼任濮阳格拉米特 公司法人代表、执行董事。 史道明，中国国籍，无境外永久居留权，男， 1967 年 10 月出生，工程硕士研究生学 历，工程师。1997 年 3 月就职于濮阳县耐火材料厂，历任销售部科长、部长助理、部长， 制造中心总监等职。现任本公司常务副总经理、营口濮耐公司总经理。 傅云鹏，中国国籍，无境外永久居留权，男， 1958 年 11 月出生，大学本科学历，高 级工程师。1999 年就职于濮阳县耐火材料厂，历任销售部营销分区经理，国内营销中心总 监，现任本公司副总经理。 马文鹏，中国国籍，无境外永久居留权，男， 1968 年 1 月出生，大学本科学历，高级 工程师。2000 年 3 月就职于濮阳县耐火材料厂，历任销售部营销分区经理、大项目部部长， 现任本公司副总经理。 薛鸿雁，中国国籍，无境外永久居留权，男， 1964 年 9 月出生，大学本科学历，高级 工程师。曾任湖南衡阳钢管（集团）有限公司工段长、能源动力部部长、主任工程师。2000 年 7 月就职于濮阳县耐火材料厂，历任销售部营销分区经理、非钢项目部部长，有多项科研 成果在省市级获奖，现任本公司副总经理、濮耐炉窑总经理。 易志明，中国国籍,无境外永久居留权,男, 1966 年 11 月出生, 大专学历，工程师。曾就 职于江西新余钢铁公司第三炼钢厂，历任技术员、工程师、科长。2001 年 9 月就职于濮阳 县耐火材料厂，历任销售部营销分区经理、副总经理，现任本公司副总经理。 陈孟文，中国国籍，无境外永久居留权，男， 1971 年 1 月出生，大学本科学历。2006 年 5 月就职于濮耐有限公司，任人事行政部长，现任本公司副总经理兼经营管理部部长。 （二）公司员工情况 截至报告期末，公司在职员工3449人，公司需承担费用的离退休职工0人。 员工的结构如下： （1）按专业分 11 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 分工 人 数（人） 占员工总数的比例（%） 科研人员 393 11％ 销售人员 200 6％ 售后服务 773 22％ 管理及行政人员 406 12％ 生产人员 1677 49％ 合 计 3449 100％ （2）按教育程度分 学 历 人 数（人） 占员工总数的比例（%） 硕士、博士 35 1％ 本科 232 7％ 大中专 770 22％ 高中及以下 2412 70％ 合 计 3449 100％ 12 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 第五节 公司治理结构 （一）公司治理的情况 2008 年 4 月 25 日，公司在深圳证券交易所上市以来，公司始终坚持用更高的要求来提 升公司的治理水平，严格按照交易所对中小企业板上市公司的要求修订了《公司章程》 、《董 事会议事规则》、 《投资者接待和推广制度》 、《防止大股东及关联方占用公司资金专项制度》 、 《董事、监事和高级管理人员持有及买卖本公司股份的专项管理制度》 、《内部审计制度》、 《信息披露事务管理制度》、 《募集资金专项存储和使用制度》、 《审计委员会年报工作规则》、 《独立董事年报工作规则》《股东大会议事规则》等等。目前公司在法人治理结构的实际情 况与中国证监会发布的有关公司治理的规范性文件不存在差异。公司治理的主要方面如下： 1、关于股东与股东大会 报告期内，公司召开了 2 次股东大会，分别为 2007 年年度股东大会和一次临时股东大 会。公司股东大会的召集，召开等相关程序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》 的相关规定，公司能够确保所有股东尤其是中小股东的合法权益。 2、关于董事与董事会 报告期内，公司有独立董事 4 名，占董事人数的三分之一以上，董事的人数及人员构成 符合《公司章程》及相关法律法规的要求。公司董事均能够认真、诚信、勤勉地履行职务， 对董事会和股东大会负责。公司董事会设有 4 名独立董事，以保证董事会决策的科学性和公 正性。报告期内，公司共召开了 12 次董事会会议，会议的召集和召开严格按照《董事会议 事规则》的规定进行。董事会下设的四个专门委员会也按照各委员会的相关工作细则进行工 作，为董事会的决策发挥相应职能。 3、关于监事与监事会 报告期内，公司共召开了 6 次监事会。公司监事会的人数和成员构成符合相关法律法规 和《公司章程》的要求，公司监事能够严格按照《监事会议事规则》认真履行自己的职责， 能够本着为股东负责的态度，对公司董事及高级管理人员履行职责的合法性合规性、公司募 集资金的使用情况实行有效监督，以及对募集资金的使用发表了独立意见。 4、关于绩效评价和激励约束机制 公司正不断完善董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。公司经理 人员的聘任公开、透明，符合相关法律法规以及公司各项制度的规定。 5、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方利益 的协调平衡，共同推动公司的持续、健康发展。 6、关于信息披露与透明度 报告期内，公司严格按照相关法律法规的要求以及公司《信息披露管理制度》规定，加 强信息披露事务管理，履行信息披露义务。并指定《中国证券报》 、《证券时报》和巨潮资讯 网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时、完整地进行 了信息披露，确保了所有投资者公平获取公司信息。 13 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （二）董事履行职责情况 报告期内，公司董事长及全体董事均能严格按照《公司法》 、《证券法》、 《上市公司治理 准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》以及《中小企业板上市公司董事行为指引》等法律、 法规及相关文件的要求，勤勉履行各自相关职责，切实维护了公司股东特别是中小股东的权 益。独立董事更是严格按照《公司章程》和公司董事会各专门委员会的工作细则的要求，发 挥独立董事的专业技能，为公司董事会的决策提供了坚实的科学依据。此外本着对公司全体 股东负责的态度，报告期内对公司募集资金使用等相关事项发表了独立意见。 1、董事参加董事会的出席情况 年内召开董事会会议次数 12 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 10 现场出席次 以通讯方式参 委托出 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 应出席次数 缺席次数 数 加会议次数 席次数 亲自出席会议 刘百宽 董事长 12 12 0 0 0 否 刘百春 副董事长 12 11 1 1 0 否 史绪波 副董事长 12 8 2 2 0 否 刘百庆 董事 12 12 0 0 0 否 贺中央 董事 12 11 0 1 0 否 钟建一 董事 12 12 0 0 0 否 韩凤林 董事 12 12 0 0 0 否 汪厚植 独立董事 12 2 10 0 0 否 李尊农 独立董事 12 2 10 0 0 否 林涵武 独立董事 12 2 10 0 0 否 徐强胜 独立董事 12 2 10 0 0 否 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与股东之间相互独立，具有完整的业务 体系和直接面向市场独立经营的能力。 1、业务方面 本公司主要从事研制、生产和销售定型、不定形耐火材料，功能耐火材料及配套机构， 并承担各种热工设备用耐火材料设计、安装、施工服务等整体承包业务，拥有完整的与生产 经营有关的研发、原材料采购、生产和销售系统以及辅助配套系统，与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。 2、资产方面 本公司资产独立完整，资产独立于本公司股东及其他关联方。股份公司成立之时，股东 出资全部到位，出资情况由中勤万信会计师事务所有限公司出具的(2007)中勤验字第 05018 号《验资报告》予以验证。公司合法拥有生产经营所需的土地、厂房、机器设备等固定资产 以及商标、专利、非专利技术等无形资产，且产权清晰。 14 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 3、人员方面 本公司董事、监事及高级管理人员根据《公司法》及《公司章程》规定的程序产生，公 司总经理及其他高级管理人员均不在控股股东和其他股东处兼职或领取报酬。公司建立了规 范、健全的劳动、人事及工资管理制度，并完全独立于控股股东和其他股东。 4、机构方面 本公司设有股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，依法建立了有效的法人治理 结构，本公司独立行使经营管理职权，与股东不存在机构混同的情形。 本公司办公场所完全独立，不存在与股东合署办公的情形。 5、财务方面 本公司建立了独立的财务核算体系，能独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和 对子公司的财务管理制度，不存在控制人干预公司资金使用的情况。公司独立开设银行账号， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。本公司做为独立 纳税人，依法独立纳税。公司财务独立，有比较完善的财务管理制度与会计核算体系。 （四）公司内部控制制度的建立和健全情况 公司根据《公司法》、 《证券法》、 《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律 法规的要求制定了适合本公司的在生产、经营、销售、信息、财务等各个环节的内部控制制 度，并根据最新 《企业内部控制基本规范》的要求正逐渐完善公司目前的内部控制体系。 1、董事会对内部控制的自我评价 董事会审计委员会对公司的内部控制情况进行自查分析后认为：公司已按照内部控制的 基本原则，根据自身的实际情况，基本建立起内部控制管理体系，内部控制基本涵盖了与财 务报告和信息披露事务相关的所有环节。确保了公司信息披露的真实、准确、完整、及时和 公平。对照《内部控制指引》 ，公司内部控制充分、有效，总体上符合中国证监会、深圳证 券交易所的相关要求。 2、会计师事务所的审核意见 内部控制鉴证报告 （2009）中勤审字03094-3号 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照财政部颁发的《内部会计控制规范》对后附的濮阳濮耐高温材料（集 团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层在2008年12月31日作出的与财务报表相关 的内部控制有效性的评价报告进行了鉴证。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供贵公司年度报告披露之目的使用，不得用作其它任何目的。我们同意将本鉴 证报告作为公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。 二、管理层的责任 按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是 公司管理层的责任。 15 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 三、注册会计师的责任 我们的责任是对贵公司上述内部控制的有效性独立地提出鉴证结论。 四、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外 的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对企业在所 有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括对内 部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行 的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合 理的基础。 五、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 六、鉴证结论 我们认为，贵公司根据财政部颁发的《内部会计控制规范》标准建立的与财务报表相关 的内部控制于2008 年12 月31 日在所有重大方面是有效的。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：苏子轩 二〇〇九年三月十八日 中国注册会计师：冯宏志 3、保荐机构的核查意见 保荐机构招商证券股份有限公司认为：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司已经建 立了较为完善的法人治理结构，建立了较为完备的有关公司治理及内部控制的各项规章制 度，并积极结合公司实际情况及监管部门的最新要求，对规章制度进行修订完善。2008 年 度，自招商证券股份有限公司承担濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司持续督导责任以 来，公司内部控制制度执行情况良好，符合有关法律法规和证券监管部门对上市公司内控制 度管理的规范要求，公司对内部控制的自我评价是较为真实、客观的。 （五）高级管理人员的考评和激励情况 公司建立了完善的高级管理人员绩效考评和激励机制，高级管理人员的绩效与薪酬直接 挂钩。公司董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标 完成情况进行年终考评，形成考评结果后提交董事会审议，董事会根据年度考评结果确定其 薪酬水平。 （六）公司内部审计制度的建立和执行情况 16 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 备注/说明 （如选择否或不 是/否/不适用 适用，请说明具体 原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事 是 会审议通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月内是否设立独立于财务 是 部门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任召集人，且 是 至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计工作 是 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会任免 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和 信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报 是 告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在的缺陷和异常事 项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措 是 施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）；（5） 本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效，请说明内 是 部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 是 会计师事务所对 公司内部控制的 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报告。如是，公 否 有效性出具了无 司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明 保留结论的鉴证 报告。 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 是 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 相关说明 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 二季度：会议审议通过了公司内部审计 部提供的《关于首次募集资金存放与使 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划和报告的具 用的专项审计报告》 、《内部审计制度》， 体情况 会议通报了《〈中小企业板上市公司内 部审计工作指引〉的执行情况》。 17 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 三季度：会议审议通过了公司内部审计 部门提供的《公司 2008 年上半年审计 报告》 、《公司自查报告审计报告》并通 过了《审计委员会年报工作规则》 。 四季度：会议对公司 2008 年内部审计 工作情况进行了总结；审议通过 2008 年年报审计工作安排；并审议了公司内 部审计部门提供的《2009 年公司内部审 计工作规划》。 向董事会报告内部审计工作的进展和 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况 执行情况，同时上报内审部门提交并经 审计委员会审议通过的各项报告。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明内部控制存在 的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董事会报告，并提请董事会及时向证券 不适用 交易所报告并予以披露（如适用） （4）说明审计委员会所做的其他工作 无 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 审计部门能按照审计计划有序的开展 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行情况以及内部 工作。在审计过程中，审计部门能内部 审计工作中发现的问题的具体情况 控制制度建设，执行情况等进行汇报。 对关于控股股东及其他关联方资金占 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的对外投资、购 用问题发表审计意见；每季度结束后出 买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息披露事务管理等事项进 具《关于募集资金存放与使用的专项审 行审计并出具内部审计报告的具体情况 计报告》，并提交审计委员会审议。 （3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷或重大风险 的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否向审计委员会报告（如 不适用 适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息披露事务相关 是 的内部控制制度建立和实施的有效性，并向审计委员会提交内部控制评价报告 已提交了《濮耐集团股份有限公司审计 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划和本年度内部 部 2009 年工作计划》和《濮耐集团股 审计工作报告的具体情况 份有限公司审计部 2008 年年度工作 总结》 。 内部审计工作底稿和内部审计报告的 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相关规定 编制和归档符合《濮耐集团股份有限公 司内部审计制度》的有关规定。 参与公司重大投资和物资采购的招标 工作；对子公司进行监督和检查；对会 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 计师事务所的年报审计工作进行评价 及建议续聘会计师事务所。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 具体情况详见公司《内部控制自我评价报告》。 （七）公司治理专项活动情况 18 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 自上市以来，公司不断完善内部控制体系，特别是通过 2008 年开展的公司治理专项活 动，进一步完善了公司治理结构和治理水平。现将公司治理专项活动的具体情况报告如下。 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证 监公司字［2007 号］28 号）的要求和河南监管局《关于进一步深入推进公司治理专项活动 的通知》 （豫证监发［2008］257 号）以及深圳证券交易所的具体部署，公司自 2008 年 7 月 起开展了公司治理专项活动，经历了自查、公众评议、整改提高三个阶段的工作，期间接受 了河南监管局对公司治理情况的专项检查。 1、自查阶段 在接到中国证监会通知后，公司组织了全体董事、监事、高级管理人员等学习和领会中 国证监会《关于开展“加强上市公司治理专项活动”有关事项的通知》、河南监管局《关于进 一步深入推进公司治理专项活动的通知》及其他相关文件的精神。通过学习相关文件，公司 成立了治理专项活动领导小组，制定了工作方案以及明确了相关人员的责任。根据内部规章 制度以及制度的执行情况，对照中国证监会所发《“加强上市公司治理专项活动”自查事项》 文件中所列示的问题，对公司内部治理情况进行了逐项自查，认真查找公司治理存在的问题 和不足，分析问题产生的原因，提出整改方向，形成了《关于“加强上市公司治理专项活动” 自查事项》以及《关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告和整改计划》两个文件。相 关文件于 2008 年 7 月 31 日在《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯网（www.cinfo.com.cn） 上披露。 2、公众评议 公司通过热线电话、电子邮件、传真等多种方式，听取公众对公司治理现状评价并着手 整改。期间，公司未接受到公众评议的电话、邮件和传真。 3、整改提高 2008 年 9 月 17 日—9 月 19 日，河南证监局对我公司进行了公司治理情况专项检查，与 公司董事、监事、高级管理人员进行了公司治理情况的研讨，提出了整改意见，并下发了《关 于对濮耐股份公司治理情况的综合评价及整改要求》 （豫证监发［2008］408 号）的批文。 对公司“三会”的书面记录、印鉴管理、募集资金帐户的使用管理等问题提出了整改意见和整 改要求。公司在接到整改要求后积极组织董事、监事及高级管理人员进行学习，制定了相应 的整改措施，形成了《关于加强公司治理专项活动的整改报告》 ，并刊登于 2008 年 10 月 31 日的《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。 4、总体效果 通过此次公司治理专项活动的开展，进一步促进了本公司治理水平的提升，公司员工的 规范治理意识普遍增强，日常运作的规范程度明显进一步改善。今后，公司将把公司治理作 为一项长期任务，持续改进，不断提高，使公司治理水平与整体监管环境和资本市场的发展 要求以及公司实际情况相适应。 （八）信息披露方面 报告期内，公司制定了《信息披露事务管理制度》、 《重大信息内部报告制度》等信息披 露制度。公司本着信息披露及时、真实、准确、完整、公平的原则，严格按照《深圳证券交 易所上市规则》的要求对应披露事项进行了在指定媒体上的披露。 19 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开两次股东大会，分别是 2007 年年度股东大会和 2008 年第一次临 时股东大会。会议的召集和召开符合《公司法》、 《公司章程》和公司《股东大会议事规则》 等相关法律法规的规定。 1、2007 年年度股东大会于 2008 年 6 月 19 日在公司会议室举行，相关决议情况刊登于 6 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。 2、2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 9 月 26 日采用现场结合网络投票方式举行， 相 关 决 议 情 况 刊 登 于 9 月 27 日 的 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 www.cninfo.com.cn 上。 20 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 第七节 董事会报告 （一）管理层讨论与分析 经中国证券监督管理委员会核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）6,000 万 股，发行价格为人民币 4.79 元/股，股票于 2008 年 4 月 25 日发行上市。 报告期内公司经营状况良好，公司实现营业总收入 1,045,002,452.23 元，比上年同期增 长 29.97%；实现营业利润 127,642,389.72 元，比上年同期增长 11.33%；实现净利润 105,765,576.59 元，比上年同期增加 23.98%。 报告期末，公司总资产为 1,219,904,888.80 元，比上年同期增长 45.16%；股东权益为 748,555,873.10 万元，比上年同期增长 81.28%；每股净资产为 1.86 元，比上年同期增长 53.72%。 1、报告期内经营情况的回顾 2008 年对所有企业是一个考验。首先，上半年全社会商品价格水平上涨，企业要承受 其带来的生产成本压力；其次，下半年金融危机对实体经济的巨大破坏力量迅速蔓延，制造 业的危机感尤其显著，导致各企业又面临巨大的市场生存压力。在如此艰难的市场条件下， 企业运营中还要面对国家宏观调控政策所带来的诸多影响，某些企业更是要承受自然灾害等 不可抗力的打击。2008 年经济形势的复杂多变给企业的生产经营造成了额外的不确定性， 在管理层讨论与分析的第一部分，公司结合报告期内下游市场变化、信贷政策变化、汇率和 利率变化、成本要素价格变化和自然灾害因素，对公司经营情况进行了回顾。 （1）国内外市场形势的变化对公司的影响 耐火材料是高温工业的基础材料，具有不可替代性。公司目前主要市场为国内外钢铁行 业客户，所以国内外钢铁行业的生产和经营状况对本公司产品的销售有着直接的影响。 从国内钢铁市场形势来看，如图 1、图 2 所示，2008 年上半年，国内钢铁产量逐渐增加， 并在 6 月份达到历史峰值。从 7 月份开始，国内供大于求的局面日益突出，国内钢铁产量和 价格双双出现大幅下跌，由于钢材销售价格的大幅下降，钢铁企业利润大幅度下滑，整个钢 铁行业在四季度出现多年未见的巨额亏损。与此同时上游原材料如铁矿石和焦炭价格也出现 21 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 了大幅下滑，随着钢铁上游原材料价格的下 跌，以及国家 4 万亿经济刺激方案的公布，钢 铁有效需求预期加大，钢铁产量和价格在年底 12 月份出现回升的迹象。 面对钢铁行业全年剧烈波动的行情，公司 在发货量上出现了与钢铁行业产量同步的趋 势。如图 3 所示，除 2 月份春节导致国内客户 元月份备货的特殊情况外，2008 年国内销售 部月度耐材发货量和国内月度钢产量相关度 非常高。 随着我国政府 4 万亿的刺激经济发展的投资计划的落实以及接下来国家各部委具体投 资规划和各行业具体振兴规划出台后，国内对钢铁的需求将得到有效拉动。钢铁企业预计在 09 年一季度之前能够消化掉原高价库存，在“去库存化”结束后，钢铁企业的生产将逐渐 恢复，对耐火材料的需求将恢复到正常水平。目前来看，公司 10 月和 11 月份出现了国内发 货量明显下降的情况，而 12 月份发货量已恢复到正常水平，说明下游市场已经出现回暖信 号。 从国外市场来看，2008 年 1-9 月份全球钢铁市场需求仍保持增长，供求关系基本平衡。 进入下半年后，美国次贷危机引发的国际金融危机迅速蔓延，对以制造业为代表的实体经济 造成了巨大冲击，持续近 6 年的钢铁行业上升态势突然转入停滞。全球粗钢生产大幅减速， 安赛乐米塔尔、新日铁、美国 USS、谢韦尔等全球各大钢厂被迫大幅削减产量。 公司主要海外市场中，乌克兰市场受到金融危机影响相对较大，导致四季度公司对其发 货量出现大幅下降。但在其他海外市场，如韩国、印度、埃及和东南亚国家钢铁行业较少出 现减产、限产情况，因此对公司产品的需求并没有出现下降。通过公司积极的开拓海外新市 场，2008 年公司海外市场的销售额与 2007 年相比大幅增长，事实证明，尽管受到国际金融 危机的冲击和国际市场的激烈竞争，但公司积极的海外扩张战略为公司提供了更多的市场机 会。 （2）国家信贷政策的调整对公司的影响 报告期内，国家信贷政策发生了较大的转变，这与 2008 年以来的财政政策和货币政策 的变化不无关系。基于宏观调控的需要，国家的财政、货币政策由年初从紧的货币政策和稳 健的财政政策转变为年底的积极财政政策和适度宽松的货币政策。年初央行对各商业银行实 行了较为严格的信贷总量控制，然而到了 11 月份，国家为拉动内需，加大了金融对经济增 长的支持力度，同时合理扩大了信贷规模，加大对中小企业的信贷支持力度。显然，信贷政 策的变化对公司是有利的。 （3）汇率与利率的变动对公司的影响 汇率方面，鉴于 2007 年美元兑人民币汇率跌幅较大，为更好的分散外汇风险、进行外 汇保值，公司积极将合理选择结算货币以及优化货币组合作为防范外汇风险的主要措施。目 前公司出口结算货币有美元、欧元和人民币，其中美元所占比重最大。因此 2008 年度汇率 对公司出口的影响主要还是体现在美元兑人民币汇率的波动上。 22 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内, 公司除通过多种货币进行结算的方式规避外汇风险外，主要通过议价的方式 消化汇率风险，即当人民币对外币升值超过一定幅度时，进行一定的涨价。2008 年公司海 外销售订单在第二季度进行了提价，基本抵消了人民币升值导致的应收帐款减少的损失，但 四季度受到国外经济紧缩的影响，涨价策略受阻。 利率方面，报告期内，公司主要银行贷款为短期贷款，执行浮动利率。因此，尽管 2008 年央行较为频繁的提高以及降低利率水平，但公司通过主动与银行协商并制定了较为稳定又 不失灵活的贷款利率的执行方式，有效降低了利率的频繁调整给企业带来的利率风险。 从 2008 年利率走势来看，贷款利率从 9 月起下调，按照公司正常贷款规模来说，使公 司财务费用大幅度降低，在一定程度上增强公司盈利水平。结合国内外经济形势，利率有进 一步下降的可能，这对公司未来降低财务成本是非常有利的。 （4）成本要素价格的变化对公司的影响 原材料方面，公司所需外购原材料 主要有各级高铝钒土以及刚玉和镁砂 等。以占公司大宗原料采购比例较高的 原料特级高铝和镁砂的价格走势来看 （图 4），特级高铝的涨幅最大，由于国 家对矿山开采的严格治理，导致高铝钒 土受制于矿山开采条件的制约，供给量 有限，造成目前价格一直处于高位。而 镁砂的价格起伏较大，上半年出现了较 大的涨幅，但下半年价格又出现价格回 落，全年呈倒 V 字型走势。目前来看，镁砂价格处于较低的水平，对公司的原材料采购十 分有利；而如果未来矿山开采条件的制约瓶颈得到有效突破，特级高铝价格也会出现回落， 否则供求关系仍然紧张，特级高铝价格依然会维持在高位。而公司其他采购的大宗原材料价 格在 2008 年走势大都与镁砂相似，呈现出先涨后跌的态势。原材料价格的大幅增长以及大 起大落对公司生产成本的控制是不利的，由于部分原材料价格在短期内出现大幅上涨，公司 无法短期内将其损失转嫁到下游客户，导致了部分产品的毛利率水平下降（具体产品情况详 见“2、公司主营业务及其经营状况（7）毛利率变动情况分析” ）。 其次，在人力资本要素方面，由于 2008 年前三季度 CPI 涨幅较大，公司适当增加了员 工的工资收入，全年来看，整体工资上涨了 8%左右。在其他成本要素价格方面，报告期内 未出现显著变动。 （5）自然灾害对公司的影响 报告期内，国内遭受雪灾和 5.12 汶川地震两次重大自然灾害的侵袭，公司由于不在雪 灾的范围内，且在震区没有分支机构而免于在两次灾害中受到直接资产损失。从公司在受灾 地区的业务量情况来看，公司在灾区销售额相对于全国而言比例很小，除公司自身的运输受 到一定影响外，对公司的业务基本没有造成较大的影响。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）公司主营业务及其经营状况 23 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，国内外宏观经济环境和市场情况出现了骤然变化，公司上半年面对原材料价 格大幅上涨以及下半年主要下游行业钢铁行业需求整体出现下滑等诸多不利因素，但公司依 旧专注于耐火材料的生产和销售，积极进行质量和成本控制，并大力拓展海外市场。经过公 司全体员工的共同努力，2008 年公司实现销售收入 10.45 亿元，利润额 1.28 亿元，净利润 1.06 亿元，与 2007 年相比分别增长 29.97%、11.33%和 23.98%。 （2）报告期内占主营业务收入或主营业务利润 10%以上（含 10%）的行业或产品 a. 分行业（金额单位：万元） 营业收入比 营业成本比 营业利润率 分行业 营业收入 营业成本 营业利润率 上年增减 上年增减 比上年增减 耐火材料 104,385.02 66,301.32 36.48% 29.59 39.37% -4.25% 2008 年较 2007 年同期营业收入增长 29.59%， 主要原因是销量增加所致。 2008 年较 2007 年度同期营业成本增长 39.37%，主要原因是销量增加及原材料价格上升所致。营业利润率 比上年减少的主要原因在于 2008 年原材料价格的上涨，导致产品成本的上升。 b. 分地区（金额单位：万元） 2008 年 2007 年 08 年营 2006 年 占主营 业收入 占主营 分地区 占主营收 营业收入 营业收入 收入的 同比增 营业收入 收入的 入的比例 比例 长 比例 国内销售 84,237.31 80.70% 69,348.88 86.25％ 21.47% 52,277.77 86.66% 国际销售 20,147.72 19.30% 11,054.04 13.75％ 82.27% 8,044.32 13.34% 合计 104,385.02 100.00% 80,402.92 100.00% 29.83% 60,322.08 100.00% c．分销售对象（金额单位：万元） 2008 年 2007 年 2008 年销 2006 年 项 目 售额同比 销售额 比例 销售额 比例 增长 销售额 比例 钢铁行业 98875.15 94.73% 77,691.88 96.63% 27.27% 59,482.03 98.61% 有色金属 2309.24 2.21% 2,170.89 2.70% 6.37% 744.04 1.23% 电力行业 3052.60 2.92% 531.11 0.66% 474.76% 96.01 0.16% 铸造行业 148.02 0.14% 9.04 0.01% 1537.39% 0.00 0.00% 合 计 104385.02 100.00% 80,402.92 100.00% 29.83% 60,322.09 100.00% 说明：铸造行业和电力行业销售额出现大幅增长原因在于该行业是公司新兴进入的市 场，业务开展初期销售额同比增幅巨大属于正常情况。 d．分产品（金额单位：万元） 2008 年 2007 年 08 年同 2006 年 项 目 销售额 比例 销售额 比例 比增长 销售额 比例 滑板水口类 12,344.07 11.83% 9,741.35 12.12% 26.72% 6,190.61 10.26% 镁碳/铝镁碳类 16,609.42 15.91% 13,646.68 16.97% 21.71% 9,384.48 15.56% 散料类 31,306.70 29.99% 25,884.91 32.19% 20.95% 19,376.51 32.12% 24 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 透气砖类 16,999.32 16.29% 11,917.00 14.82% 42.65% 10,442.99 17.31% 合计 77,259.51 74.01% 80,402.92 76.10% 29.83% 45,394.59 75.25% （3）公司在报告期内关联交易情况 报告期内，公司未发生任何关联交易。 （4）主要控股及参股公司经营业绩（金额单位：万元） 持股比例 公司名称 主要产品及服务 2008 年末资产规模 2008 年营业收入 2008 年净利润 （%） 濮阳市濮耐功能材料有限公司 耐火材料制品 100 14,153.39 17,558.28 2,553.33 濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 炉窑工程砌筑施工 95.24 711.16 1,418.43 -101.67 营口濮耐镁质材料有限公司 生产耐火材料 60 13,135.28 19,616.19 757.17 濮阳格拉米特有限责任公司 耐火材料销售和生产 99.84 1,745.44 1,314.73 -468.10 a.单个子公司的净利润或参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的公司 情况（金额单位：万元） 占上市公司主营业务收 占上市公司主营业务净利 公司名称 主营业务收入 主营业务净利润 入的比例 润的比例 濮阳市濮耐功能材料有限公司 16,028.62 15.36% 2,553.33 24.14% b.本年度取得和处置子公司的情况 ①报告期内向控股子公司濮阳格拉米特有限责任公司累计投资185.34万美元。②已注 销北京金原新材料有限公司（金原新材料有限公司注册资本：762.58万元人民币，公司持股 比例100%，主营业务：耐火材料生产）并已在三季报中进行披露。 （5）公司主要供应商、客户情况 a.公司前 5 名供应商采购额合计占全年采购额的百分比 年度 2008 年 2007 年 2006 年 公司前 5 名供应商采购额合计占全年采购额的比例 22.60% 18.60% 25.53% 报告期内，公司前 5 名供应商合计采购额 122,211,082.08 元，占全年采购额的 22.60%； 前 5 名供应商基本稳定；公司不存在向单个供应商采购 30%及以上的情形；公司以及公司 董事、监事、高级管理人员与前 5 名供应商间不存在关联关系。 b.公司前 5 名客户销售额合计占公司销售总额的百分比 年度 2008 年 2007 年 2006 年 公司前 5 名客户销售额合计占公司销售总额的比例 19.59% 21.30% 24.76% 报告期内，公司对前 5 名客户销售额合计 204676461.82 元，占全年采购额的 19.59%； 前 5 名客户基本稳定；公司不存在对单个客户销售额 30%及以上的情形；公司以及公司董 事、监事、高级管理人员与前 5 名客户间不存在关联关系。 （6）非经常性损益情况分析 25 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年 2007 年度 同比增长（%） 非经常性损益（万元） 967.66 805.43 20.14 非经常性损益占净利润比例（%） 9.15 9.42 -0.27 报告期内，本公司非经常性损益产生主要来源是公司近年来积极承担省市级科研工作项 目，享受政府补助资金，2008 年公司享受的政府补助资金为 1162.93 万元（税前）。 具体变动情况说明：①本公司非经常性损益总额为 967.66 万元，同比增长了 20.14%， 主要原因是公司从 2008 年执行的所得税税率比 2007 年有大幅下降导致税后政府补助资金数 额相对增加。 ②非经常性损益占净利润比例 2008 年同比下降 0.27 个百分点，主要原因是公司本期净 利润同比增长幅度大于非经常性损益增长幅度。 （7）毛利率变动情况分析（金额单位：万元） 2008 年 2007 年 销售额 毛利率 2006 年 项 目 08 年同 08 年同 销售额 比例 毛利率 销售额 比例 毛利率 毛利率 比增长 比增长 耐火材料 104,385.02 100.00% 36.48% 80,402.92 100.00% 40.74% 29.83% -4.25% 43.22% 报告期内，主营产品销售实现毛利为 38083.70 万元，同比上升了 16.27%，而主营产品 平均销售毛利率为 36.48%，同比下降 4.25%，主要原因是 2008 年国家对矿山开采的治理， 导致上游市场资源型产品供不应求，资源型原料价格波动较大，从而增加了公司的生产成本。 另一方面，原材料价格在短期内即出现大幅上涨，而公司对下游客户进行涨价相对滞后，也 是导致产品毛利率下降的一个原因。 从产品上看，公司技术含量较高的产品如透气砖，由于其属于自主创新产品以及性能稳 定，毛利率一直较高，2008 年透气砖产品的销售收入和毛利率依然实现了稳步增长。与 2007 年相比，部分产品如散料、镁碳/铝镁碳砖、滑板水口类毛利率下降较大，尤其是散料，毛 利率下降了 9.97%，主要原因是上述三种产品受铝矾土类原料、镁质原材料等原料价格上涨 的不利影响较大。报告期内，高铝矾土原料价格上扬 70%多，镁质原材料受宁夏白煤和菱 镁矿、电极价格上涨影响，在 9 月份之前涨幅达到 60%以上，从而直接导致 2008 年上述三 种产品销售毛利率下滑。公司其他各类产品由于公司积极采取措施，加强成本控制，改进产 品工艺，提高部分产品价格，毛利率并未出现大幅度波动。 （8）主要费用情况分析 项目 销售费用 管理费用 财务费用 前三项合计 所得税费用 金额（万元） 12,625.09 10,001.68 2,010.62 24,637.40 2,189.29 同比增幅% 20.47 11.13 16.29 16.17 -25 2008 年 占营业收入的比例% 12.08 9.57 1.92 23.58 2.10 比例同比增幅% -0.95 -1.62 -0.23 -2.80 -1.53 金额（万元） 10,479.88 9,000.06 1,729.01 21,208.95 2,919.20 2007 年 占营业收入的比例% 13.03% 11.19% 2.15% 26.38% 3.63 金额（万元） 8,514.36 5,426.33 995.60 14,936.29 2,855.86 2006 年 占营业收入的比例% 14.11% 9.00% 1.65% 24.76% 4.73 26 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司销售费用 12,625.09 万元，同比上升了 20.47%，其主要原因：①公司积 极开拓市场，营业收入得到快速增长，销售规模扩大带动呈线性关系运杂费增加，2008 年 公司运杂费增加 945 万元，增幅为 23.54%；②公司一直致力于国际市场开拓，2008 年国际 市场销售额增长 82.27%，新设办事处运营费用和营销网络维护费用相应增加。 报告期内，公司管理费用 10,001.68 万元，同比上升了 11.13%，其主要原因：员工人数 增加以及薪酬增加。报告期内，公司发展迅猛，为快速提升公司管理水平和为未来发展积蓄 力量，公司管理人员人数提高较多和支付薪酬水平提高，从而使管理人员薪酬较同期增长较 多。 报告期内，公司财务费用 2,010.62 万元，同比上升了 16.29%，其主要原因：①2008 年 公司受原料价格上涨和金融危机影响，流动资金需求增加导致平均贷款规模增加，使公司利 息支出有所增加；②人民币对美元上半年升值速度较快，使得汇兑损益适度有所增加。 但是从以上三项费用占营业收入的比例来看，随着公司销售规模扩大和管理能力提高， 公司规模效应逐步得到体现，报告期内，销售费用占营业收入比重同比下降 0.95%，管理费 用占营业收入比重同比下降 1.62%，财务费用占营业收入比重同比下降 0.23%，三项期间费 用合计占营业收入比重同比下降 2.8%。说明尽管三项期间费用绝对额有所增加但增加比例 与公司经济效益是相适应。 报告期内，公司所得税费用 2,189.29 万元，同比减少 25%，其主要原因为公司 2008 年 开始享受国家高新技术企业所得税税率，导致所得税费用大幅减少。 （9）现金流状况分析 项 目 2008 年度 2007 年度 同比增长 一、 经营活动产生的现金流量：（万元） 经营流动现金流入小计 69,257.86 53,711.12 28.95% 经营活动现金流出小计 72,175.15 51,932.08 38.98% 经营活动产生的现金流量净额 -2,917.29 1,779.03 -263.98% 二、投资活动产生的现金流量：（万元） 0.00 投资活动现金流入小计 24.52 1,863.39 -98.68% 投资活动现金流出小计 9,795.67 9,004.52 8.79% 投资活动产生的现金流量净额 -9,771.15 -7,141.13 36.83% 三、筹资活动产生的现金流量：（万元） 筹资活动现金流入小计 59,640.00 29,111.25 104.87% 筹资活动现金流出小计 38,501.27 24,830.20 55.06% 筹资活动产生的现金流量净额 21,138.73 4,281.05 393.77% 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -17.14 -90.81 -81.13% 五、现金及现金等价物净增加额 8,433.16 -1,171.85 -819.64% 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-2,917.29 万元，主要原因是：①受国家对 矿山开采治理的影响，原料市场前三季度供不应求，特别是高铝钒土价格出现大幅上涨且维 持高位，公司为降低原料成本和维持生产需要，提高了原料支付现金比例。②公司销售收入 27 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 增加以及受到金融危机的影响，四季度回款明显减缓导致应收账款有所增加。 投资活动产生现金流量净额为-9,771.15 万元，主要原因是公司为加快募投项目建设， 持续投放募集资金所致。 筹资活动产生现金流量净额为 21,138.73 万元，主要原因是 2008 年 3 月 31 日，经中国 证券监督管理委员会证监许可［2008］474 号文《关于核准濮阳濮耐高温材料（集团）股份 有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）6,000 万股，募集资金到位所致。 （10）主要资产情况分析 2008 年末 2007 年末 08 年同比增 资产 金额 比例 金额 比例 长 （万元） （%） （万元） （%） 流动资产 91,133.48 74.71 58,525.55 69.64 55.72% 固定资产 24,070.18 19.73 22,643.28 26.94 6.30% 在建工程 2,842.61 2.33 253.25 0.3 1022.45% 无形资产 3,245.23 2.66 1,741.33 2.07 86.37% 递延所得税 668.99 0.55 845.32 1.01 -20.86% 非流动资产 30,857.01 25.29 25,513.18 30.36 20.95% 资产总计 121,990.49 100.00 84,038.62 100 45.16% 从资产结构分析：①报告期内公司各类资产同比稳步增长。资产总额同比增长 45.16%， 其中流动资产同比增长 55.72%，固定资产同比增长 6.3%，在建工程增长 1022.45%，无形资 产增长 86.37%。②报告期内公司资产结构基本保持稳定，资产的流动性较强。报告期末流 动资产占总资产的 74.71%，固定资产占总资产的 19.73%。 a. 流动资产变动分析 2008 年末 2007 年末 项目 金额 占比 金额 占比 08 年同比增长 （万元） （%） （万元） （%） 货币资金 13,077.33 14.35 3,266.62 5.58 300.33% 应收票据 5,869.45 6.44 5,954.22 10.17 -1.42% 应收账款 43,060.18 47.25 27,451.59 46.91 56.86% 预付款项 5,699.54 6.25 3,216.56 5.50 77.19% 其他应收款 1,490.37 1.64 1,481.69 2.53 0.59% 存货 21,872.67 24.00 17,059.80 29.15 28.21% 流动资产总计 91,133.48 100.00 58,525.44 100.00 55.72% 报告期末公司流动资产同比增长 55.72%，流动资产构成主要体现为：①货币资金增长 较大，同比增长 300.33%；②应收账款增长较大，同比增长 56.86%；③存货同比增长较大， 同比增长 28.21%。 i 货币资金分析 28 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 报告期末公司货币资金占流动资产总额的 14.35%，且同比增长 300.33%，主要原因是 公司 2008 年上市发行新股募集资金尚未使用完毕所致。截至 2008 年 12 月 31 日，尚未使用 的募集资金余额为 6171.43 万元。 ii 应收账款分析 从应收帐款总量上来看，报告期末，公司应收账款总额为 43060.18 万元，占流动资产 47.25%，比重较高。造成这种情况的原因主要与耐火材料行业特点相关，其次与公司的信 用政策、产品销售方式有关。由于耐火材料在钢铁行业的使用特点，钢铁企业多在耐火材料 使用后，才与耐火材料供应商进行结算，结算中还要履行多个审批审核环节；根据行业特点， 公司按照客户的产业地位、信誉、财务和历史回款状况及双方业务往来等因素，给予客户不 同的信用期；公司采用整体承包和单独销售方式，上述因素均会影响公司应收账款的回款周 期。 从应收帐款占营业收入的比重来看，如下表所示： 项目 2008 年末 2007 年末 2006 年末 应收账款（万元） 43,060.18 27,451.59 23,019.42 营业收入(万元） 104,500.25 80,402.92 60,322.08 应收账款/营业收入 41.21% 34.14% 38.16% 报告期末，应收账款占营业收入的比重较 2007 年增加的原因是：受到金融危机的影响， 四季度回款明显减缓导致应收账款有所增加。具体来看公司下游行业钢铁行业受到铁矿石等 原料成本上升和销售减缓的冲击，采取了限产减产措施，减缓了公司回款速度。 从应收帐款的帐龄结构来看，如下表所示： 2008 年末 2007 年末 2006 年末 账龄 金额 比例 金额 比例 金额 比例 1 年以内 44123.02 96.75% 27663.88 94.76% 22,795.33 93.26% 1-2 年 1178.06 2.58% 1206.30 4.13% 1,285.60 5.26% 2-3 年 195.61 0.43% 167.37 0.57% 215.31 0.88% 3-4 年 56.28 0.12% 72.94 0.25% 62.68 0.26% 4-5 年 40.29 0.09% 10.57 0.04% 23.28 0.09% 5 年以上 11.73 0.03% 74.16 0.25% 60.77 0.25% 合计 45605.00 100.00% 29195.23 100.00% 24,442.96 100.00% 本公司 1 年以内的应收账款近三年均保持在 93%以上，截止到报告期末，公司 1 年以 内的应收账款比例为 96.75%。说明公司应收账款出现呆坏帐风险较低。 从公司主要客户情况来看，公司主要客户为国内外大中型钢铁企业，客户比较稳定，且 资金实力雄厚，资信良好，使本公司应收账款回收风险较小。 从减值准备计提情况来看，如下表所示： 项目 2008 年末 2007 年末 2006 年末 应收账款（万元） 45,605.00 29,195.23 24,442.96 减：坏账准备 2,544.82 1,743.64 1,423.55 应收账款净额（万元） 43,060.18 27,451.59 23,019.42 29 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 截止到报告期末，公司共计提应收账款坏账准备 2,544.82 万元。本公司对应收账款按报 表附注相关标准计提坏账准备，而且对各客户进行减值测试，对于风险较大，采用个别认定 法计提坏账准备，公司认为，应收账款虽然数额较大，但应收账款的账龄较短，客户的信誉 度和实际经营状况均较好，回收情况正常，发生的坏账的可能性较小。 iii 存货分析 从存货变化情况来看，如下表所示： 2008 年末 2007 年末 2006 年末 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 原材料 5,271.86 24.10 3,406.76 19.97 2,793.18 22.24 在产品 1,410.94 6.45 1,206.62 7.07 1,199.70 9.55 产成品及商品 15,178.30 69.39 12,411.14 72.75 8,546.39 68.04 低值易耗品 11.56 0.05 35.28 0.21 22.29 0.18 合计 21,872.67 100.00 17,059.80 100.00 12,561.56 100.00 公司存货报告期末比 2007 年末增长 28.21%，主要原因是①原材料同比增长 54.74%， 2008 年四季度受国家对矿产资源治理的影响，公司适当加大了铝矾土类原料的库存。②产 成品及商品同比增长 22.30%，主要原因是公司生产到发货到确认收入需要较长一段时间， 公司产能扩大带来产成品及商品库存适度增长，公司认为，公司存货增长符合公司实际情况。 截止到报告期末，根据存货市场售价或估计售价并考虑一定的费用（包括完工成本）确 定可变现净值，经检验未发现存货因毁损、报废、过时等原因导致的减值情形，可变现净值 不低于账面成本，故未提存货跌价准备。 b. 非流动资产变动分析 2008 年末 2007 年末 2006 年末 08 年同 项目 金额 占比 金额 占比 金额 占比 比增长 （万元） （%） （万元） （%） （万元） （%） 长期股权投资 30.00 0.10 30.00 0.12 0.00% 30.00 0.14 固定资产 24,070.18 78.01 22,643.28 88.75 6.30% 17,758.72 83.85 在建工程 2,842.61 9.21 253.24 0.99 904.03% 604.91 2.86 无形资产 3,245.23 10.52 1,741.33 6.83 86.37% 1,781.40 8.41 递延所得税资产 668.99 2.17 845.32 3.31 -20.86% 1,004.71 4.74 非流动资产合计 30857.01 100 25,513.18 100 20.95% 21,179.73 100.00 报告期末公司非流动资产同比增长 20.95%，其中固定资产比重较大，符合制造业行业 特征。截止到 2008 年末，固定资产净值为 24070.18 万元，占非流动资产的 78.01%。 i 固定资产分析 公司的固定资产成新率较高，截止 2008 年末，公司固定资产原值为 33634.77 万元， 固定资产净值为 24070.18 万元，固定资产净值率为 71.56%，未发现减值的迹象，因此未计 30 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 提固定资产减值准备。 报告期内，固定资产增长 1426.9 万元，主要是 2008 年下述在建工程项目转入固定资 产增加所致。 2008 年转入固定资产的在建工程项目 机动车间办公楼 滑板车间二号窑 镁砖车间项目附属工程 机加工车间 散料车间 基础设施及添加剂车间 高温设备安装 年产 10 万吨不定形耐材项目 ii 在建工程分析 本公司在建工程 2008 年末同比增加 904.03%，主要原因是募投项目建设未完工所致。 截止到 2008 年末，本公司在建工程未发现减值迹象，未计提减值准备。 iii 无形资产分析 本公司无形资产 2008 年末同比增加 86.37%，主要原因是濮阳濮耐高温材料（集团）股 份有限公司取得两块土地：a、位于濮阳县南环路西段路北的证号濮县国用（08）第 33 号； b、位于濮阳县柳屯镇许家庄村西北侧证号濮县国用（08）第 17 号所致。 截止到 2008 年末，本公司无形资产收回金额不低于其账面价值，未发现减值迹象，故 未计提减值准备。 iv 递延所得税资产分析 项 目 2008-12-31 2007-12-31 坏账准备 4,009,938.71 3,358,542.20 开办费 173,169.68 280,463.05 年终奖 2,025,000.00 1,605,000.00 内部未实现利润 481,797.85 3,209,193.40 6,689,906.24 8,453,198.65 根据财政部《企业会计准则解释第 1 号》第九条，因内部未实现利润（存货）抵消确认 递延所得税资产 481,797.85 元，影响 2008 年度净利润 481,797.85 元。报告期末递延所得税 31 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 资产余额同比下降 20.86%，主要原因是公司内部存货结算差额减少所致。 （11）主要负债变动情况分析（金额单位：万元） 2008 年末 2007 年末 2006 年末 08 年同比 负债 金额 比例% 金额 比例% 增长 金额 比例% 短期借款 20,400.00 43.28 21,850.00 51.09 -6.64% 13,750.00 40.23 应付票据 7,445.00 15.80 5,820.00 13.61 27.92% 3,041.00 8.90 应付账款 15,881.26 33.69 10,283.97 24.05 54.43% 6,987.83 20.45 预收款项 1,359.08 2.88 934.51 2.19 45.43% 1,042.45 3.05 应付职工薪酬 1,502.73 3.19 1,187.45 2.78 26.55% 1,560.78 4.57 应交税费 -815.09 -1.73 476.08 1.11 -271.21% 2,215.73 6.48 应付股利 - - - - - 其他应付款 1,301.60 2.76 2,191.61 5.12 -40.61% 5,579.70 16.33 一年内到期的非流 - - - - - - - 动负债 其他流动负债 58.83 0.12 - - - - - 流动负债合计 47,133.41 100 42,763.62 100 10.22% 34,177.48 100.00 长期借款 - - - - - 专项应付款 - - - - - 非流动负债合计 - - - - - 负债合计 47,133.41 100 42,763.62 100 10.22% 34,177.48 100.00 报告期末，公司负债总额同比增长 10.22%，但资产负债率同比下降 12.22%，2008 年末 为 38.64%，2007 年末、2006 年末分别为 50.86%、50.38%，说明公司上市后，公司负债结 构更加稳健，偿债能力进一步增强。 从短期借款来看， 截止到 2008 年末，本公司短期借款为 20,400 万元， 占总负债的 43.28%， 短期借款同比下降了 6.64%，主要是公司根据流动资金剩余情况和短期借款到期时间，归还 部分到期短期借款所致。 从应付票据来看，截止到 2008 年末，本公司应付票据为 7,445 万元，占总负债的 15.8%， 同比上升了 27.92%，主要原因是随着生产销售规模的不断扩大，流动资金需求增加，为缓 解资金压力，公司更多采用票据方式结算材料采购款所致。 从应付账款来看，截止到 2008 年末，本公司应付账款为 15,881.26 万元，占总负债的 33.69%，同比上升了 54.43%，主要原因是随着公司业务增长，公司产品质量上升以及公司 信誉度的提高，更多的客户愿意以信用方式进行结算。 从应付职工薪酬来看，截止到 2008 年末，本公司应付职工薪酬同比上升，主要原因是 公司计提 2008 年度员工绩效薪酬所致。 从应交税费来看，截止到 2008 年末，本公司应交税费为-815.09 万元，主要原因是公司 母公司本期企业所得税享受高新技术企业的税收优惠政策，按 15%的税率计缴，但公司实 32 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 际按 25%的税率预缴，导致应交所得税余额出现负数，并较期初数大幅下降。 从其他应付款来看，截止到 2008 年末，本公司其他应付款为 1,301.60 万元，同比下降 了 40.61%，主要原因是公司预提费用减少所致。 （12）偿债能力分析 财务指标 2008 年 2007 年 2006 年 流动比率 1.93 1.37 1.37 速动比率 1.47 0.97 1.01 资产负债率 38.64% 50.86% 50.38% 息税折旧摊销前利润（万元） 17,274.63 16,409.82 11,890.63 利息保障倍数 8.21 8.87 12.72 截至 2008 年末，公司资产负债率为 38.64%，同比下降 12.22%，主要原因是公司 2008 年首次发行股票成功，新股发行募投资金到位而使净资产大幅度提高，进一步优化了资产负 债结构，从而使资产负债率大幅度下降，增强了公司偿债能力。为更加便利的获得银行贷款 提供了有力的保障。 截至 2008 年末，本公司的流动比率和速动比率分别为 1.93 和 1.47，分别比 2007 年提 高 0.56 和 0.5，说明公司财务结构更加稳健，短期偿债能力在提高。公司至今一直保持较强 的短期偿债能力，无已到期尚未归还的短期借款，也从未发生到期不能归还的短期借款情况。 2008 年度，利息保障倍数略微下降，但本公司息税折旧摊销前利润同比增长，进一步保障 了本公司的短期偿债能力。 （13）研发投入情况分析 项目 2008 年 2007 年 2006 年 2005 年 2004 年 研发经费（万元） 4,357.76 5,033. 46 3,193.43. 2,573.88 2,001.80 营业收入（万元） 104,500.25 80,402.92 60,322.08 49,878.31 39,596.40 研发经费占营业收入的比重% 4.17 6.26 5.29 5.16 5.06 公司非常重视自主知识产权，积极推进自主创新，每年的研发经费投入比例较高且长期 与营业收入保持较稳定的比例。报告期内，公司研发经费用 4,357.76 万元，投入较 2007 年 度减少 675.7 万元，原因在于受国际金融危机的影响，公司下游客户减产限产，部分实验项 目延期，导致公司 2008 年新产品试验费以及机构试制费用相应减少。 （14）盈利能力分析 主要指标 2008 年度 2007 年度 2006 年度 销售毛利率（%） 36.45 40.54 42.23 营业利润率（%） 11.10 12.76 15.52 净利润率（%） 10.12 10.63 10.16 全面摊薄净资产收益率（%） 14.13 20.66 18.27 公司 2008 年销售毛利率为 36.45%、营业利润率为 11.10%、净利润率为 10.12%，由于 08 年特殊的国内外经济形势，制造业受到了经济危机的较大冲击，加之上半年上游原材料 33 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 价格大幅上涨导致全行业的盈利能力都有不同程度的下降。与 2007 年相比，公司主要在销 售毛利率水平上下降了 4.09%，其他比率相对变动不大。销售毛利率的变动原因分析详见“本 节（7）毛利率变动情况分析” 。 （15）资产运营能力分析 项目 2008 年 2007 年 同比增长 2006 年 应收帐款周转率 2.96 3.19 -7.21% 2.94 存货周转率 4.77 4.74 0.63% 4.81 总资产周转率 1.01 1.06 -4.72% 1.00 报告期内，鉴于国内外经济形势的变化，尽管 2008 年公司销售收入增长了 29.97%，但 由于应收帐款增长较快，导致应收帐款周转率反而较 07 年有所下降，反映出公司在 08 年应 收帐款运转效率有所下降；其次，考虑到公司发行上市后，资产规模增加了 17.65%，总资 产周转率较 07 年略有下降；存货周转率略有上升主要原因在于 08 年平均存货量增长较 07 年低。总体来看，公司资产运营能力较 07 年变化较小，公司在 2008 年经济环境恶化的情况 下，资产运营依然较为稳健。 （16）董事、监事和高级管理人员薪酬情况分析 报告期内，公司总共支付给董事、监事和高级管理人员的薪酬总额为 471.53 万元，较 2007 年的 418.47 万元增长了 12.68%，略高于公司利润同期增幅 11.33%。由于公司对高级 管理人绩效考核方式使高管人员 2007 年的绩效薪酬在 2008 年发放，导致 2008 年高级管理 人员的薪酬增幅略高于同期利润增幅。公司认为董事、监事和高级管理人员总体薪酬水平与 公司的效益和发展相符。 （二）对公司未来发展的展望 1、耐材行业发展趋势 （1）2008 年发展情况与 2009 年的预测 根据中国耐材协会的统计与报道， 2008 年全国耐火材料产量 2417.48 万吨。其中：致 密定型耐火制品 1554.08 万吨、隔热耐火制品 47.20 万吨、不定形耐火制品 816.20 万吨。由 于全球金融风暴的冲击，特别是受国内钢铁工业的影响，全国耐材 11 月份生产量开始下滑， 与前 10 个月平均水平比较：11 月份全国耐火材料产量 190.09 万吨，降低 10.63%，12 月份 产量 99.28 万吨，降低 53.35%。 耐火材料中 70%是钢铁用耐火材料，因此耐材行业的发展与钢铁行业休戚相关。由于 受到下游行业，特别是钢铁行业的影响，耐火材料行业在四季度出现了产量下滑，但是随着 钢铁企业“去库存化”的结束，各大钢铁企业生产将正常化。此外国家 4 万亿的投资拉动将极 大地刺激对钢铁的需求，如铁道部在中长期铁路网规划调整方案中提到“到 2020 年，铁路建 设投资总规模将突破 5 万亿”，其中 2009 年计划完成基建投资 6000 亿元，根据定额测算分 析，完成这一规模的投资需要钢铁 2000 万吨。如此巨大的基础设施建设投入而新增的钢铁 34 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 需求，可缓解钢铁行业产能过剩的矛盾。 公司预计钢铁行业 2009 年度的产量将不会低于 2008 年，因此就耐材行业特别是钢铁用耐火材料而言，预计 2009 年的国内需求整体不会下降。 （2）产业结构调整势在必行 根据《钢铁产业调整和振兴规划》，国家将出台多项政策，鼓励宝钢、鞍本、武钢等三 大央企在国内的联合重组中发挥先锋作用，力争三年内钢铁业联合重组取得重大进展，形成 若干个自主创新能力较强、具有国际竞争力的特大型企业集团，国内排名前 5 位钢铁集团产 能达到 45％以上。《规划》明确提出，力争到 2011 年，全国形成宝钢集团、鞍本集团、武 钢集团等几个 5000 万吨以上、具有国际竞争力的特大型钢铁集团；若干个 1000 万～3000 万吨级的大型钢铁集团。钢铁行业作为耐火材料行业重要的下游行业，其整合力度的加强必 然导致上游行业整合步伐的加快。其原因在于：未来大型钢铁企业很可能采用集团化采购的 方式选择供货商（目前国际上比较通行的方式），这样对供货商而言，其产能是否能够满足 钢铁企业的需求将是其是否能够获得订单的前提条件。从目前耐火材料行业“小、散、乱” 的格局来看，能够具备能力为千万吨级乃至上亿吨级钢铁企业全面供货的耐材企业稀少，为 获得生存和发展的机会，耐材企业必然会选择通过兼并收购的方式整合行业内的资源，以较 短的时间扩张产能、扩大企业规模以满足未来下游行业的需求。因此，耐材产业的结构调整 或者说是整合势在必行。 目前，公司正根据自身发展的需要，积极寻找并购目标，抓住机遇，实现公司并购整合 的成功。力争通过整合拓展销售市场、完善公司产品结构，增强公司综合竞争力。 （3）科研成果转化速度加快 随着钢铁、电力、有色金属等行业的技术进步和装备工艺水平的提高，对耐火材料的品 质和品种提出了更高要求，这就要求耐火材料企业以更大的投入加快新产品、新工艺的开发 与研究，以适应和满足品种结构优化的行业要求，不断开发出优质、环保、节能、功能性的 耐火材料制品。耐材企业不仅要依靠自身的科研力量加大研发力度，同时还要充分利用外来 资源，发挥科研院所和企业研发机构的作用，共同立项选课题，共同研发试验，共同推广应 用，以最短的时间把科研成果转化为现实生产力。 公司一直与国内知名高校和科研机构建立了紧密的合作关系，大力引进、吸收和转化高 新技术。此外，募投项目北京研发中心的建立，将进一步利用北京地理、文化、信息、人才 以及海外归国人员的优势，积极开展前瞻性、原创性研究，引领行业技术的进步，加快科研 成果转化速度。 （4）大力发展“绿色耐材” 按照新型工业化和可持续发展要求，大力发展更长寿、更节能、无污染、功能化的新型 绿色耐材，是我国耐材工业品种结构调整的重要战略目标。“绿色耐材”应该是以优质型、节 能型、利废型、舒适型、健康型、生态型为主要特征的耐材；是指按照循环经济的理念，实 现清洁生产，制造过程中所用资源和能源消耗少、生产和使用对环境负荷小、最大限度的减 35 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 少排放量（包括废气、废液、废渣、粉尘），是指耐材在用后最大限度的再生利用，同时对 人体、大气、水源、土壤影响小。在我国日益重视节能环保的情况下，积极发展“绿色耐材” 是所有耐材企业可持续发展的必要条件。 发展“绿色耐材”一直也是本公司工作的重点。公司滑板生产工艺比传统烧成工艺节能 90%以上，同时省去浸油工序，以保护环境；新增不定形生产线物料采用气体密闭输送，也 可防止粉尘污染环境。此外，公司积极发展废旧耐材再利用，2008 年回收综合利用废砖料 2385 吨，节约采购费用 410 万元，为充分利用资源，发展循环经济进行了有益的探索。 （5）世界耐火材料工业的竞争和产业整合将日益全球化 世界经济的一体化趋势迫使国内企业面临国外企业进入本国市场的竞争压力，随着国内 耐材企业实力和水平的上升，国内市场份额以及利润率的饱和，国内有实力的耐材企业必然 会进行海外扩张，以谋求更多的市场份额和利润空间，全球性竞争不可避免。而参与国际竞 争的首要前提是产品的结构层次、质量以及产能是否能够满足目标市场的需求，这就要求国 内企业尽快地做大做强，做大做强的捷径只能通过行业整合且要整合世界范围内先进的、优 质的资源，因此耐材行业的整合也必然是全球性的。 公司一直将自身定位为国际化耐火材料企业，将“建立跨国企业集团，服务全球高温工 业”作为公司的经营宗旨。目前，公司更是积极开拓国际耐火材料市场，已经在东欧、东亚、 东南亚、美洲、非洲等国家和地区的海外重要客户所在地设立了合资公司、分公司或办事处。 2008 年公司又在美国开设了分公司以及越南新设了办事处，拓展了新的海外市场，进一步 融入到国际竞争之中，向公司的国际化战略又迈出了重要的一步。 2、公司主要风险与机遇 主要风险及对策： （1）应收帐款回收风险 钢铁企业对耐火材料供应商的交易结算一般是在产品发至钢铁公司并验收合格或使用 结束后，才根据合同条款进行结算。结算周期较长这一行业特点导致公司存货和应收帐款余 额较大。随着钢铁行业的周期性调整，公司应收帐款将有可能占用公司更多的营运资金，若 发生大额呆坏账，将给公司带来较大的经营风险。 本公司 95%以上的应收账款帐龄在一年以内，以往款项回收情况良好，公司应收账款 债务方主要是大型钢铁企业，资信良好、实力雄厚，与公司有着长期的合作关系，应收账款 回收有一定的保障。随着国家大规模的投资对钢铁行业的拉动效应的显现，钢铁价格和产量 已出现回升迹象，公司回款情况 09 年 1 月份已有明显改善，通过加大对应收帐款的管理， 公司对应收账款风险的控制将进一步加强。 （2）钢铁行业依赖风险 公司专业从事耐火材料研发、生产与销售业务，95%的产品集中在钢铁行业，营业收入 的增长高度依赖钢铁行业尤其是国内钢铁行业发展。随着科学发展观思想的确立，国家明确 36 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 提出要降低单位国内生产总值能耗和排污指标，并要求关停和淘汰落后钢铁产能，同时严格 审查和控制新增产能。国家宏观政策的上述变化将导致钢铁行业发展的波动，公司业绩增长 水平可能因此而受到影响。此外，国内外宏观经济的变化，使得制造业尤其是钢铁行业受到 了更大的冲击，钢铁行业如果进入调整周期，将使公司发展面临一定的系统风险。 本公司根据国家钢铁产业政策，一直在进行市场和客户的优化工作，并制定了严格的客 户选择制度，目前运行情况良好。公司同时加大了有色、电力、铸造等行业耐火材料产品的 销售，并且初见成效。另外公司国际市场的开拓也是规避国家钢铁产业政策调整带来风险的 有效途径。 （3）汇率波动风险 近年来海外市场是公司重点开发的市场之一，公司计划逐步扩大境外市场份额。本公司 目前主要出口结算货币为美元，其次为欧元。在国际金融危机的影响下，国际主要货币在 2008 年都出现了剧烈的波动，增加了出口企业规避外汇风险的难度。 本公司致力于国际化经营，管理层将密切关注外汇市场的变化趋势，在已采取多元化货 币结算的基础上，在 2009 年还要在以下方面继续加强外汇风险管理：①在合同中订立货币 保值条款；②根据实际情况，灵活掌握收付时间；③充分利用外汇掉期、外汇远期等套期保 值工具，有效规避汇率波动带来的风险；④适时调整销售价格。 （4）市场竞争风险 国内耐火材料行业是一个完全竞争的市场，公司面临着较为激烈的国内市场竞争。当今 世界耐火材料大集团如奥地利的奥镁公司和比利时的维苏威公司等纷纷在中国投资建厂，这 些跨国公司在技术、管理等方面具有一定的竞争力，本公司不仅面临开拓国际市场的风险， 同时也面临与这些国际先进同行争抢国内市场份额的风险。 公司近年来以国内耐火材料市场为主，积极开拓国际耐火材料市场。公司已经在海外重 要客户所在地设立了合资公司或办事处，产品已出口美国、俄罗斯、乌克兰、韩国、日本、 东南亚、非洲和中东等国家和地区。本公司开发的透气砖、滑板、三大件、散料、氮化硅结 合碳化硅砖等产品在国际市场已得到了广泛应用。特别是透气砖性能已超过国外同类产品， 得到用户的青睐。 主要机遇的把握： （1）国家积极的投资拉动 2008 年 11 月，国家为进一步扩大内需、促进经济增长制定了十项措施。初步匡算，实 施这些措施进行的工程建设，到 2010 年底约需投资 4 万亿元。在经济出现下滑，行业不景 气的情况下，中央承诺投入的 4 万亿资金以及由此带动的民间投资资金对各行业都产生了积 极的鼓舞作用，尤其是对受经济危机冲击较大的钢铁行业而言更是重大的利好。保障性住房、 基础设施建设（如铁路）、灾后重建以及家电下乡等国家政策对钢铁行业都是非常正面的需 求信号，因此巨大的基础设施建设和固定资产投资将极大刺激对钢铁的需求，进而刺激对耐 37 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 火材料的需求，应该说国家保增长、扩内需的措施为濮耐提供了一个巨大潜在的市场空间。 2008 年我国粗钢产量逾 5 亿吨，预计以上政策的落实将提供额外的钢铁需求，使得未来几 年内我国的粗钢产量将至少保持在 5 亿吨左右的水平。公司将充分把握国家政策的拉动效 应，结合钢铁行业的产出情况，合理安排生产和扩大产能，争取利用好国家拉动内需的政策， 实现公司的经营计划和战略发展目标。 （2）兼并收购、产业整合契机 随着整体宏观经济的下滑，钢铁、有色、建材等耐火材料主要市场出现衰退，同时钢铁 行业并购重组正在加快，钢铁企业规模越来越大，对产品质量、产品的稳定性要求将进一步 提高，从而使得耐火材料行业面临前所未有的困难。在这场危机中，规模小的耐材企业将面 临从资金链压力到市场压力等多方面的挑战，这无疑为行业中的优势企业进行战略重组、实 现规模扩张提供了一个难得的契机。目前，公司是钢铁用耐火材料行业的龙头企业，具备资 金、技术和管理等方面的多重优势，在 2009 年公司必然要抓住契机，为实现公司的战略目 标，积极主动地开展行业整合，实现企业规模和市场占有率的快速扩张。 （3）经济危机为海外市场扩张提供的机遇 受到国际经济危机的影响，钢铁行业的确受到了很大的冲击，特别是国外钢铁巨头纷纷 减产和限产。钢铁行业的收缩会导致对耐材需求的刚性减少，但是国外钢铁企业同时会为降 低生产成本而重新选择新的供货商，从而对于部分企业而言，订单不但不会减少反而还会增 加。本公司目前的耐材产品，如透气砖，其生产能力和技术水平都居世界一流，而我国原材 料优势和人力成本优势是国外耐材企业所无法匹敌的。此外，随着公司利用募集资金以及兼 并收购所带来的产能逐步释放，将能满足国内外各大钢铁企业的需求。因此，尽管世界经济 出现了衰退，却为公司高性价比的出口产品提供了一个打入国际市场特别是欧美市场的机 遇。 3、公司近期战略目标及战略重点 公司近期目标为：2010 年将濮耐建设成国内耐材行业的龙头企业，国际知名的耐材企 业，销售收入达到 18 亿。 近期战略重点为：以国内耐材市场为主，积极开拓国际耐材市场；以钢铁行业耐材市场 为主，积极拓展其他行业耐材市场；以大型客户为重点，积极拓展其他客户市场；完善整体 承包的耐材产品配套与服务模式；规划集团公司原材料基地。 4、公司的主要优势 （1）技术优势 公司是河南省科学技术厅认定的高新技术企业，是河南省 50 家高成长型高新技术企业， 是河南省民营企业知识产权工作试点企业，是《国家科技成果重点推广计划》项目"加热炉 用系列快干浇注料"的技术依托单位，连续多年获得河南省科学技术进步奖。 2008 年，公司技术中心和公司先后被认定为“国家认定企业技术中心”和“国家级高 38 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 新技术企业”、“河南省创新型示范企业”，设立了博士后科研工作站。此外，公司在 2008 年共授权专利 9 项，并已拿到专利证书（见下表） ，同时申报专利 21 项，现已全部正式受理， 进一步体现了公司在技术上持续的领先优势。 序 专利类型 专利名称 专利证书号 号 1 实用新型 用于窑炉球形部位的耐火砖 ZL200720175261.2 2 实用新型 一种用于窑炉球形部位的耐火砖 ZL200720175262.7 3 实用新型 钢包滑动水口装置 ZL200720127828.9 4 实用新型 环体形气幕挡墙 ZL200720151456.3 5 实用新型 气幕挡墙和具有这种挡墙的钢水气洗装置 ZL200720151457.8 6 实用新型 一种具有螺旋紧固式滑板盒的钢包滑动水口装置 ZL200720148531.0 7 发明专利 混铁炉的综合砌筑工艺 ZL200610109269.9 8 发明专利 高炉出铁口无水炮泥 ZL200510131949.6 9 实用新型 防漏钢防渗钢整体透气砖（乌克兰专利） No.30565 （2）产品优势 公司主要产品为节能、环保型的功能耐火材料（透气砖类、座砖类、滑动水口类、连铸 三大件类、冲击板/挡渣板类、蓄热类）和不定形耐火材料（散料类、冲击板/挡渣板类、电 炉顶类、透气砖类、座砖类、蓄热类） ，是国内主要的功能耐火材料、不定形耐火材料生产 企业，其中功能耐火材料约占公司销售收入的 50.55%，不定形耐火材料约占公司销售收入 的 62.82%。公司产品以优质、节能、环保的新型绿色耐火材料为主导，与钢铁产业技术进 步和工艺装备水平提高相适应，符合《耐火材料产业发展政策》制定的行业发展方向，具有 强大的市场竞争优势。 从产品品种和生产规模来看，公司已具有年产透气砖 12 万支，散料 10 万吨，预制件（座 砖、挡渣板、电炉顶及其他）2.5 万吨，蓄热球 3,000 吨、蓄热体 500 立方米等产品生产线； 濮耐功能公司具有年产连铸三大件 3,000 吨和年产滑板水口 1 万吨、2,400 吨氮化硅结合碳 化硅等产品生产线；营口濮耐公司具有年产镁碳砖 5 万吨、镁质散料 10 万吨等产品生产线， 产品品种齐全，生产能力位居业内前列。公司生产的 20 多个系列、200 多品种的耐火材料 广泛应用于钢铁、有色金属、电力等领域。随着募投项目的产能逐步释放，公司在产品品种 和生产规模上将更上一个台阶，产品优势将得到进一步体现。 （3）营销优势 公司国内外销售网络完善，在国内各大钢铁企业设有驻厂代表，负责全国钢铁、有色金 属、电力等行业市场开拓和销售维护；公司在国外建有濮阳格拉米特有限责任公司、印度办 事处、南非办事处、泰国办事处、韩国办事处、埃及办事处、俄罗斯办事处等，2008 年又 新增美国分公司和越南办事处，负责公司产品的出口。 公司在 1993 年就率先在国内耐火材料行业推行以技术人员为主的专家型销售即“技术 39 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 营销”模式，为用户提供耐火材料设计、材料配套、施工、维护等售前、售中、售后服务。 目前本公司形成了以耐火材料专家、钢铁和工业炉等方面专家为主的营销队伍负责市场开拓 和销售维护。 基于本公司炼钢用耐火材料产品品种齐全的优势，公司积极推广“整体承包”的服务模 式，给用户提供合理选材、耐火材料综合配套和工程总承包，使公司的竞争能力大大增强。 （4）融资平台的优势 本公司作为上市公司，其信息披露更加透明，使得金融机构对企业的贷款信心更强，相 对于其他非上市公司而言，公司在间接融资方面更加有利。其次，作为上市公司，还拥有通 过资本市场直接融资的平台优势。目前在钢铁用耐火材料企业中，濮耐是唯一拥有上市公司 融资平台优势的企业。 （5）生产成本优势 公司地处铝钒土矿资源非常丰富的河南省，同时公司在营口的子公司也充分利用了当地 的矿产资源优势，从而有效节约了原材料的采购和运输费用。根据公司战略发展的需要，未 来将建立自己的原材料基地，可以预见随着公司战略的推进，生产成本优势将进一步得到显 现。 （6）品牌优势 在 20 年的发展历程中，公司一直致力于耐火材料新技术、新产品的开发、生产和推广 应用，遵循在为用户创造价值的过程中实现自身价值和发展。公司依靠精英人才和技术创新 提升传统产业，从传统耐火材料产业中脱颖而出，成长为以生产功能耐火材料和不定形耐火 材料（节能型耐火材料）为主的科技型品牌耐火材料企业，国家级高新技术企业。“ ”、 “ ”、“ ”、“ ”品牌是耐火材料业的最著名品牌之一。 5、2009 年经营计划 2009 年度，面对国内外经济环境的不确定性，公司将面临更大的市场风险。公司将以 更加积极的态度，完善符合公司持续发展和产业发展需要的经营体系，以国内耐火材料市场 为主，积极开拓国际耐火材料市场；以钢铁行业耐火材料市场为主，积极拓展其它行业耐火 材料市场；以大型客户为重点，积极拓展其它客户市场；以整体承包的耐火材料产品与服务、 高端耐火材料产品为主，积极拓展其它产品市场。在此基础上实现公司主营业务收入和利润 的持续增长，最大可能的回报股东。 根据国内外需求情况和公司所处行业的发展情况，公司结合自身发展制定了 2009 年经 营计划： （1）2009 年主要经营指标 2009 年公司总体经营目标是：力争实现销售收入 11.5 亿元，利润总额 1.5 亿元。 （2）2009 年重点工作 a. 加快高附加值产品的研发力度，加大技术改造力度； 40 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 b. 优化客户结构、加强客户信用等级动态管理，提高战略市场销售份额； c. 加大兼并、收购力度，通过资本运作整合行业优势资源； d. 进一步拓展海外市场； e. 创新采购模式，降低综合采购成本。 6、重大投资情况 a. 募集资金项目进展情况 募集资金总额 28,740 报告期内投入募集资金总额 22,568.57 注 1 变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 22,568.57 变更用途的募集资金总额比例 0 报 是否 是 截至 告 项目 已变 否 截至期末累 期末 项目达 期 可行 更项 募集资 达 调整后 截至期末 截至期末 计投入金额 投入 到预定 内 性是 目 金承诺 本年度投 到 承诺投资项目 投资总 承诺投入 累计投入 与承诺投入 进度 可使用 实 否发 （含 投资总 入金额 预 额 金额(1) 金额(2) 金额的差额 （%） 状态日 现 生重 部分 额 计 (3)＝(2)-(1) (4)＝ 期 的 大变 变 效 (2)/(1) 效 化 更） 益 益 年产 1 万吨氮化硅结合碳化硅 砖、1 万吨滑板、5000 吨连铸 否 15,816 15,816 4,165.84 4,165.84 4,165.84 0.00 100 09-12-31 0 注2 否 三大件项目 年产 10 万吨不定形耐材、20 否 6,365 6,365 6,365 3,912.09 3,912.09 -2,452.91 61.5 09-9-30 0 注3 否 万支透气砖、2.5 万吨座砖项目 年产 5 万吨铝镁碳砖项目 否 4,937 4,937 0 0 0 0.00 0 10-5-31 0 注4 否 公司北京科技研发中心 否 6,201 6,201 6201 4,973.09 4,973.09 -1,227.91 80.2 09-5-31 0 注5 否 合计 — 33,319 33,319 16,731.84 13,051.02 13,051.02 -3,680.82 - - - 年产 10 万吨不定形耐材、20 万支透气砖、2.5 万吨座砖项目因公司是国内首上的散料全自动生产线， 其系统测试时间比原预期时间长，而导致项目延期，预计 2009 年 9 月底前可以完工，达到使用要求（详 未达到计划进度或预计收益的 见注 3）； 情况和原因（分具体项目） 公司北京科技研发中心项目因受北京施工条件的制约，工期延后，预计 2009 年 5 月底将完工，达到使 用要求（详见注 5）。 项目可行性发生重大变化的情 无 况说明 募集资金投资项目实施地点变 无 更情况 募集资金投资项目实施方式调 无 整情况 根据中勤万信会计师事务所有限公司出具的《濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司募集资金投资项 募集资金投资项目先期投入及 目预先已投入资金使用情况专项审核报告》，公司一届董事会十一次会议审议通过了《关于使用募集资 置换情况 金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，经全体独立董事、监事会和保荐人同意后，公 41 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 司已用募集资金 6169.27 万元置换预先投入募集资金项目的自筹资金。 2008 年 5 月 4 日，经公司一届董事会十一次会议审议通过了《关于使用募集资金暂时补充流动资金的 议案》，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金 2700 万元，使用计划自该次董事会审议通过后 2 日 内，期限不超过 6 个月。该款项已于 2008 年 9 月 4 日前归还至募集资金专用帐户中，具体见公司《关 用闲置募集资金暂时补充流动 于归还用于补充流动资金占用闲置募集资金的公告》（公告编号 2008-026）。 资金情况 2008 年 9 月 10 日，经公司一届董事会十五次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资 金的议案》，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金 8000 万元，使用计划自 9 月 26 日临时股东大会 审议通过后 2 日内起，期限不超过 6 个月。 项目实施出现募集资金结余的 无 金额及原因 尚未使用的募集资金用途及去 尚未使用的募集资金分别存放于中国农业银行濮阳县支行、中国工商银行濮阳分行、中国银行濮阳分行 向 三个 专项帐户中，将用于上述未完工承诺项目的建设。 募集资金使用及披露中存在的 无 问题或其他情况 注 1：报告期内投入募集资金总额 22,568.57 万元，具体包括：截至期末募投项目累计投资额 13,051.02 万元、上市保荐费 1100 万元、发行费及信息费 602.16 万元、使用闲置募集资金暂时补充流动资金 8,000 万 元、手续费支出 0.17 万元，前项小计 22,753.35 万元，再扣除期间利息收入 184.78 万元后的金额是 22,568.57 万元，即为报告期内投入募集资金的总额。 注 2：年产 1 万吨氮化硅结合碳化硅砖、1 万吨滑板、5000 吨连铸三大件项目的情况说明：目前该项 目根据投资计划安排，正处于正常的建设之中，预计可于 2009 年年底建成投产。 注 3：年产 10 万吨不定形耐材、20 万支透气砖、2.5 万吨座砖项目的情况说明：公司 10 万吨不定形 项目采用的是全自动的散料生产系统，由于在国内是首次引进和使用，可借鉴的生产参数数据较少，为优 化参数以便为投产后创造更大的经济效益，公司在系统测试上所用时间比预期的时间要长，从而导致该子 项目延期。另外两个子项目 20 万支透气砖、2.5 万吨座砖项目符合投资计划安排。整体项目预计 2009 年 9 月底前可以建成投产，达到使用要求。 注 4：年产 5 万吨铝镁碳砖项目情况的说明：该项目按照投资计划的时间安排已列入 2009 年建设计划， 预计可按期于 2010 年 5 月建成投产。 注 5：公司北京科技研发中心项目的情况说明：该项目地处北京顺义区，由于 08 年受到北京地区施工 条件的制约，工期有所延后。目前北京科技研发中心正处于装修阶段，预计 2009 年 5 月可完工并达到使用 要求。 b. 其他投资情况 报告期内向控股子公司营口濮耐镁质材料公司累计投资 1627.37 万元，于 2008 年 10 月 完成营口濮耐不定形 2 号自动线建设、成品仓库和镁碳砖生产线的扩充。 （三）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无重大会计政策变更、重大会计估计变更以及重大前期差错更正事项。 （四）主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 本公司执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财 务报表附注中“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。 （五）董事会日常工作情况 42 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 1、董事会会议情况及决议情况 报告期内，董事会共召开 12 次董事会会议，具体时间及内容如下： 届次 会议时间 会议通过的议案情况 （共 6 个议案）审议通过了公司 2008 年度主要经营目标、将拟公开发行 股票的数额调整为 6000 万股、对公司境外子公司乌克兰濮阳格拉米特有 一届七次 2 月 14 日 限责任公司增加投资总额人民币 3000 万元、拟在印度成立独资公司、拟 在墨西哥、俄罗斯设立分公司的议案 （共 4 个议案） 审议通过了公司拟在兴业银行郑州分行办理短期融资 3000 万元、拟在中信银行郑州分行润华支行办理短期融资 2000 万元、拟在招 一届八次 3 月 14 日 商银行郑州分行经三路支行办理短期融资 2000 万元、拟将韩国办事处法 人由李浩范先生变更为王瑞坤先生的议案 （共 15 个议案）审议通过了公司《2007 年总经理工作报告》、《2007 年 董事会报告》、《2007 年年度报告》及《2007 年年度报告摘要》、《关 于 2007 年年度利润分配的预案》、 《董事会专门委员会工作报告》、 《2008 年度财务预算方案》、《关于确定 2007 年度审计报酬及续聘 2008 年度会 计师事务所》的议案、关于修订《濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公 一届九次 3 月 30 日 司信息披露制度》、《关于公司 2008 年度贷款额度授权》、在吉林省延 吉市注册办事处的议案、拟在广东发展银行郑州分行办理短期融资 2000 万元、 拟在浦东发展银行郑州分行办理短期融资 3000 万元、关于召开 2007 年度股东大会、独立董事述职报告、拟在中国农业银行濮阳分行办理短期 融资 900 万元的议案 （共 3 个议案）审议通过了公司《2008 年第一季度财务报告》、公司拟 在中国工商银行股份有限公司濮阳分行办理 30％保证金银行承兑汇票 一届十次 4 月 19 日 3000 万元、关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资 金的议案 （共 4 个议案）审议通过了公司关于用募集资金置换预先投入募集资金投 资项目的自筹资金、公司关于使用募集资金暂时补充流动资金、修改《濮 一届十一次 5月4日 阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司募集资金专项存储和使用制度》、 关于签订募集资金专户存储三方监管协议的议案 （共 7 个议案）审议通过了修订《公司章程》、公司董事、监事、高级管 理人员持有及买卖本公司股份的专项管理制度、2007 年年度利润分配、 一届十二次 5 月 27 日 修订信息披露事务管理制度和内部审计制度、召开 2007 年度股东大会、 增加独立董事津贴的议案 （共 3 个议案）审议通过了“加强上市公司治理专项活动”的自查报告和整 一届十三次 7 月 30 日 改计划、制定《防止大股东及关联方占用公司资金专项制度》和《投资者 接待和推广制度》 （共 2 个议案）审议通过了公司《2008 年半年度报告》及摘要、成立北 一届十四次 8月6日 美销售分公司的议案 一届十五次 9 月 10 日 （共 4 个议案）审议通过了公司使用募集资金暂时补充流动资金 8000 万 43 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 元、任命濮耐美国子公司执行董事、聘任濮耐美国子公司总裁、召开 2008 年第一次临时股东大会的议案 一届十六次 10 月 22 日 （共 1 个议案）审议通过了公司《2008 年第三季度财务报告》 （共 1 个议案）审议通过了《濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司治 一届十七次 10 月 30 日 理专项活动整改报告》 （共 4 个议案）审议通过了公司审计委员会年报工作规则、独立董事年报 一届十八次 11 月 24 日 工作制度、调整公司组织机构聘任史道明为公司常务副总经理的议案 以上会议决议公告均刊登于会议次日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据公司 2007 年年度股东大会决议，公司 2007 年度利润分配方案为：以公司发行股票 后的总股本 401545619 股为基数，每 10 股分配现金红利 0.75 元（含税），共分配现金红利 30115921.43 元。 公 司 于 2008 年 7 月 8 日 在 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （www.cinfo.com.cn）上刊登了濮耐股份 2007 年度分红派息实施公告,股权登记日：2008 年 7 月 11 日，除息日：2008 年 7 月 14 日，红利发放日：2008 年 7 月 14 日。 根据公司 2008 年第一次临时股东大会的决议，同意公司使用闲置募集资金 8000 万元暂 时补充流动资金。公司已严格按照募集资金专项存储和使用制度的要求，办理了相关手续。 3、董事会下设的专门委员会的履职情况 （1）董事会审计委员会履职情况 2008 年度，董事会审计委员会共召开 3 次会议，会议组织对深交所和财政部有关公司 内部财务管理、审计等最新精神进行了学习，对募集资金存放与使用情况、 《公司 2008 年上 半年审计报告》、 《公司自查报告审计报告》等专项报告进行了审议，讨论通过了公司《内部 审计制度》、 《审计委员会年报工作规则》 、2008 年年报审计工作安排以及公司内部审计部门 提供的《2009 年公司内部审计工作规划》 ，并对年报审计机构的工作进行了评价，建议续聘 中勤万信会计师事务所为公司 2009 年的年报审计机构。 （2）董事会战略委员会履职情况 2008 年度，董事会战略委员会共召开 1 次会议，审议了公司 2008 年战略发展报告以及 2009 年的战略规划报告，形成相关意见后提交董事会讨论。 （3）董事会提名委员会履职情况 2008 年度，董事会提名委员会共召开 1 次会议，审议了公司关键岗位人才储备方案以 及公司外派管理人员选择方案，形成相关意见后提交董事会讨论。 （4）董事会薪酬与考核委员会履职情况 2008 年度，董事会薪酬与考核委员会共召开 1 次会议， 对公司董事和高级管理人员 2008 年的工作成果进行了考核并通过了 2008 年董事及高级管理人员的薪酬方案，会后提交董事 44 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 会审议，以及审议了公司的长期激励制度，形成相关意见后提交董事会讨论。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 公司拟以 2008 年 12 月 31 日公司总股本 401545619 股为基数，向全体股东每 10 股派发 现金红利 0.8 元（含税），本次利润分配 32123649.52 元，利润分配后，剩余未分配利润 67045379.68 元转入下一年度，用作补充流动资金；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转 增3股（即 120463686 股）， 转增后， 公司总股本为 522009305 股，公司资本公积金由 211584235 元减少为 91120549 元。 报告期前三年分配情况（金额单位：元） 合并报表中归属于母公 占合并报表中归属于母公 现金分红金额（含税） 司所有者的净利润 司所有者的净利润的比率 每 10 股派 0.75 元（含税） ，共 2007 年 85,308,908.61 35.30% 分配现金红利 30,115,921.43 元 2006 年 共分股利 20,000,000.00 61,542,544.51 32.50% 2005 年 共分股利 14,399,504.97 48,655,161.23 29.60% （七）其他应披露的事项 报告期内，公司董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，严格按照公司《投资者接待 与推广制度》的要求，组织实施公司的投资者关系管理工作，具体工作情况如下： 1、公司通过投资者信箱、电子邮件、公司网站、电话、传真、巨潮资讯网等多种渠道 积极开展与投资者的交流和沟通，使投资者及时了解公司经营现状和未来发展，耐心解答投 资者的咨询和疑问。 2、做好投资者关系活动档案的分类和保存，指定专人对日常电话记录定期进行整理并 将投资者的合理意见和建议汇报给相关领导。 3、合理安排证券公司、基金公司的研究人员以及新闻媒体等机构的现场调研、座谈、 参观的接待工作，并制订和执行了严格的信息保密制度，维护了大多数中小股东的权益。 4、利用现场和网络投票相结合的方式召开了临时股东大会，提高了广大投资者特别是 中小投资者参与公司决策的便利性和积极性。 通过建立与机构投资者、中小投资者以及证券监管部门良好沟通渠道，提高了投资者对 本公司的关注度和认可度，提升了公司的市场形象。 45 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 第八节 监事会报告 2008 年度本公司监事会依照《公司法》和《公司章程》赋予的职责和权限，密切配合 公司董事会开展各项工作，坚持有利于公司发展和维护广大股东权益的检查、监督标准，对 公司的依法运作状况、生产经营状况、财务状况和董事、经理及其他高级管理人员的行为等 各方面进行了全面的了解、监督和检查，为公司健康有序地发展做出了不懈地努力。以下是 2008 年度监事会履行职责的情况。 （一）监事会会议及决议情况 报告期内，公司监事会共召开 6 次会议，具体会议时间与决议内容如下表： 届次 会议时间 会议通过的议案情况 （共 4 个议案）审议通过了公司关于用募集资金置换预先投入募集资 金投资项目的自筹资金、公司关于使用募集资金暂时补充流动资金、 一届五次 5月4日 修改《濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司募集资金专项存储和 使用制度》、关于签订募集资金专户存储三方监管协议的议案 （共 6 个议案）审议通过了关于修订《公司章程》、公司董事、监事、 高级管理人员持有及买卖本公司股份的专项管理制度、2007 年年度利 一届六次 5 月 27 日 润分配、修订信息披露事务管理制度和内部审计制度、召开 2007 年 度股东大会的议案 一届七次 （共 3 个议案）审议通过了关于“加强上市公司治理专项活动”的自查 7 月 30 日 报告和整改计划、制定《防止大股东及关联方占用公司资金专项制度》 和《投资者接待和推广制度》 一届八次 8月6日 （共 1 个议案）审议通过了公司《2008 年半年度报告》及摘要 （共 1 个议案）审议通过了公司使用募集资金暂时补充流动资金 8000 一届九次 9 月 10 日 万元的议案 一届十次 10 月 22 日 （共 1 个议案）审议通过了公司《2008 年第三季度财务报告》 （二）监事会对公司 2008 年有关事项发表的独立意见 报告期内，公司监事会严格按照有关法律、法规及公司章程的规定，对公司依法运作 情况、公司财务情况、关联交易等事项进行了认真监督检查，根据检查结果，对报告期内公 司有关情况发表如下独立意见。 1、公司依法运作情况 2008 年，监事会依法列席公司所有的董事会和股东大会，对公司的决策程序和公司董 事、高级管理人员履行职务情况进行了严格的监督。监事会认为：公司能够依照《公司法》、 46 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 《证券法》、《公司章程》以及证监会其他相关规范的要求，建立了完善的内部控制制度， 规范运作、决策程序合法。现任董事、总经理以及其他高级管理人员在报告期间勤勉尽职地 履行了各自的责任和义务，未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时出现违反相关 法律法规和《公司章程》以及损害公司利益和股东权益的行为。 2、检查公司财务状况 监事会对 2008 年公司的财务报表进行了认真细致的监督、检查和审核，认为：公司财 务会计内控制度健全，公司会计数据无重大遗漏和虚假记载，财务报表真实、客观和公允地 反映了公司 2008 年度的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金使用情况 监事会对 2008 年公司募集资金的使用情况进行了实时的监督和审核，认为：公司对募 集资金的管理和使用规范。对于公司将闲置募集资金暂时补充流动资金的事项，监事会认为： 在目前经济环境下，暂时将闲置募集资金补充流动资金有利于公司节约财务成本，提高资金 使用效率，且操作过程规范、透明，符合广大股东的长远利益。 4、对公司董事会关于公司 2008 年度内部控制自我评价报告、公司内部控制制度的建设 和运行情况进行了审核，认为：公司已经建立了较为完善的的内部控制制度体系，且能够较 好的执行。公司内部控制自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设和运行 情况。 5、报告期内，公司未发生关联交易。 6、报告期内公司未发生重大收购及出售资产情况。 7、会计师事务所未出具非标准审计报告。 47 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 第九节 重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 报告期内，本公司不存在对财务状况、经营成果、声誉和业务活动可能产生重大影响 的、尚未了结或可预见的诉讼、仲裁或被行政处罚的案件。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内公司无重大收购及出售资产的情况发生。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 无 （四）托管情况 无 （五）委托理财 无 （六）证券投资 报告期内，公司无任何证券投资行为。 （七）租赁情况 无 （八）重大担保情况 报告期内，公司未对任何公司提供担保，截至 2008 年 12 月 31 日公司也没有以往年度 的存量担保。 （九）其他重大合同 无 （十）承诺事项履行情况 原承诺情况： （1）发行前股东对所持股票的承诺 自濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委 托他人管理本次发行前已持有的濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股份，也不由濮阳濮 耐高温材料(集团)股份有限公司收购该部分股份。 自濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股票上市之日起第三十七个月始至第七十二 个月内，每年转让的股份不超过所持有濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股份总数的百 分之二十五。 （2）持有公司股份的董事、监事、高级管理人员的承诺： 本人在濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司任职期间每年转让的股份不得超过所持 濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让所 持有的濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股份。 48 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 自濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委 托他人管理本次发行前已持有的濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股份，也不由濮阳濮 耐高温材料(集团)股份有限公司收购该部分股份。 自濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股票上市之日起第三十七个月始至第七十二 个月内，每年转让的股份不超过所持有濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股份总数的百 分之二十五。 履行情况： 非流通股股东均严格履行了上市承诺。报告期内，未发现股东违背其承诺事项。 （十一）聘任、解聘会计事务所情况 2008 年公司聘请中勤万信会计师事务所为公司审计机构， 本年度的审计费用为 30 万元。 中勤万信会计师事务所为公司提供审计服务时间为两年。 （十二）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、实际控制人 和核心技术人员没有受到刑事起诉或行政处罚的情况，亦未受到中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及交易所的公开谴责。 （十三）其他重大事项 披露日期 公告编号 公告内容 披露媒体 2007 年第二次临时股东大会决议 内部控制鉴证报告 中国证监会关于核准公司首次公开发行股票的批复 首次公开发行股票并上市法律意见书 首次公开发行股票之发行保荐书 第一届董事会第三次会议决议 首次公开发行股票招股意向书 巨潮资讯网 20080407 中国证券报 首次公开发行股票招股意向书摘要 证券时报 上海证券报 首次公开发行股票并上市补充法律意见书（一） 证券日报 非经常性损益的专项说明 公司章程（草案） 首次公开发行股票并上市律师工作报告 财务报表的审计报告 首次公开发行股票初步询价及推介公告 20080411 首次公开发行股票网上路演公告 20080414 首次公开发行股票招股说明书 49 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 首次公开发行股票初步询价结果及定价公告 首次公开发行股票网下向询价对象配售 首次公开发行股票招股说明书摘要 20080417 首次公开发行股票网下配售结果公告 20080417 首次公开发行股票网上定价发行申购情况及中签率公告 20080418 首次公开发行股票网上定价摇号中签结果公告 财务报表的审计报告 首次公开发行股票上市公告书 20080424 招商证券股份有限公司关于公司上市保荐书 首次公开发行人民币普通股（A 股）股票在深圳证券交易所上市法 律意见书 20080505 2008-001 公司股票交易异常波动公告 2008-002 董事会第十一次会议决议公告 巨潮资讯网 2008-003 一届监事会第五次会议决议公告 中国证券报 证券时报 2008-004 关于使用闲置募集资金暂时补充流资 2700 万元的公告 20080506 募集资金专项存储和使用制度 2008-005 关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的公告 巨潮资讯网 关于公司募集资金投资项目预先已投入资金使用情况专项审核报告 20080516 2008-006 关于设立募集资金专用帐户并签署三方监管协议的公告 巨潮资讯网 2008-007 董事会第十二次会议决议公告 中国证券报 证券时报 2008-008 监事会第六次会议决议公告 20080529 2008-009 召开 2007 年年度股东大会的通知 公司章程（草案） 内部审计制度 巨潮资讯网 20080529 信息披露事务管理制度 巨潮资讯网 20080620 2008-010 2007 年度股东大会决议公告 中国证券报 证券时报 20080620 2007 年年度股东大会的法律意见书 巨潮资讯网 20080704 2008-011 关于完成工商登记变更的公告 20080708 2008-012 2007 年度分红派息实施公告 巨潮资讯网 中国证券报 20080712 2008-013 获批博士后科研工作站的公告 证券时报 20080723 2008-014 网下配售股票上市流通的提示性公告 50 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 20080731 2008-015 关于获得河南省自主创新资金的公告 20080731 2008-016 第一届董事会第十三次会议公告 20080731 2008-017 第一届监事会第七次会议公告 20080731 投资者接待和推广制度 巨潮资讯网 20080731 防止大股东及关联方占用公司资金专项制度 巨潮资讯网 20080731 关于“加强上市公司治理专项活动”的自查事项 巨潮资讯网 20080731 关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告和整改计划 巨潮资讯网 20080808 2008-018 第一届董事会第十四次会议公告 巨潮资讯网 中国证券报 20080808 2008-019 第一届监事会第八次会议公告 证券时报 20080808 2008 年上半年财务报告 巨潮资讯网 20080808 2008 年半年度报告 20080808 2008-020 2008 年半年度报告摘要 20080911 2008-021 第一届董事会第十五次会议公告 20080911 2008-022 关于召开 2008 年第一次临时股东大会的通知 巨潮资讯网 20080911 2008-023 第一届监事会第九次会议公告 中国证券报 证券时报 20080911 2008-024 关于使用闲置募集资金补充流动资金的公告 20080923 2008-025 关于召开 2008 年第一次临时股东大会的提示性公告 20080925 2008-026 关于归还用于补充流动资金占用闲置募集资金的公告 20080926 2008-027 与昆明钢铁集团有限责任公司签署合作意向协议的公告 20080927 第一次临时股东大会法律意见书 巨潮资讯网 20080927 2008-028 2008 年第一次临时股东大会决议公告 20081014 2008-029 关于公司技术中心被认定为国家企业技术中心的公告 巨潮资讯网 中国证券报 20081024 2008-030 2008 年第三季度季度报告 证券时报 20081031 2008-031 第一届董事会第十七次会议公告 20081031 2008-032 公司治理专项活动整改报告 20081125 独立董事年报工作制度 巨潮资讯网 20081125 审计委员会年报工作规则 巨潮资讯网 20081125 2008-033 第一届董事会第十八次会议公告 中国证券报 证券时报 51 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计意见 标准无保留意见 二、审计报告 审 计 报 告 （2009）中勤审字第 03094-1 号 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动 表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司财务报表已经按照《企业会计准 则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成果、合并经营成果和现金 流量、合并现金流量。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：苏子轩 二○○九年三月十八日 中国注册会计师：冯宏志 三、会计报表 52 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表 编表单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 合并数 母公司数 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 130,773,344.30 32,666,153.44 127,674,900.15 26,009,869.22 交易性金融资产 - - - - 应收票据 58,694,479.51 59,542,186.46 50,905,711.51 19,104,506.83 应收账款 430,601,818.67 274,515,913.62 435,019,448.38 273,050,278.85 预付款项 56,995,407.41 32,165,571.33 70,278,895.58 38,127,323.98 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 14,903,688.23 14,816,886.47 17,207,994.09 13,459,972.37 存货 218,726,680.97 170,597,985.13 125,494,314.15 137,728,002.04 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 639,335.17 949,716.29 551,994.30 938,000.00 流动资产合计 911,334,754.26 585,254,412.74 827,133,258.16 508,417,953.29 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 300,000.00 300,000.00 144,009,616.13 131,149,744.13 投资性房地产 - - 固定资产 240,701,781.36 226,432,830.91 106,826,574.39 95,741,980.43 在建工程 28,426,127.98 2,532,496.67 22,315,743.23 - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 32,452,318.96 17,413,289.47 22,147,177.51 6,876,162.09 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 6,689,906.24 8,453,198.65 5,573,122.54 4,370,233.57 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 308,570,134.54 255,131,815.70 300,872,233.80 238,138,120.22 资产总计 1,219,904,888.80 840,386,228.44 1,128,005,491.96 746,556,073.51 53 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 204,000,000.00 218,500,000.00 204,000,000.00 159,500,000.00 交易性金融负债 - - - - 应付票据 74,450,000.00 58,200,000.00 74,450,000.00 48,200,000.00 应付账款 158,812,629.06 102,839,696.38 95,496,906.23 92,775,600.36 预收款项 13,590,784.89 9,345,060.87 13,590,341.08 9,345,060.87 应付职工薪酬 15,027,261.91 11,874,540.81 10,915,294.13 7,774,778.83 应交税费 -8,150,917.06 4,760,811.83 -7,602,196.53 5,015,563.27 应付利息 - - - - 应付股利 - - - - 其他应付款 13,015,978.94 21,916,078.42 10,491,280.44 19,105,953.39 一年内到期的非流动负债 - - - - 其他流动负债 588,340.60 - - - 流动负债合计 471,334,078.34 427,436,188.31 401,341,625.35 341,716,956.72 非流动负债： 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 - - - - 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 - - - - 负债合计 471,334,078.34 427,436,188.31 401,341,625.35 341,716,956.72 股东权益： 实收资本（股本） 401,545,619.00 341,545,619.00 401,545,619.00 341,545,619.00 资本公积 211,584,235.00 1,205,829.62 211,584,235.00 1,205,829.62 减：库存股 - - 盈余公积 14,364,983.41 6,208,756.82 14,364,983.41 6,208,756.82 未分配利润 131,552,924.71 64,059,496.14 99,169,029.20 55,878,911.35 外币报表折算差额 -10,491,889.02 -100,702.01 - 归属于母公司所有者权益 748,555,873.10 412,918,999.57 726,663,866.61 404,839,116.79 合计 少数股东权益 14,937.36 31,040.56 - - 所有者权益合计 748,570,810.46 412,950,040.13 726,663,866.61 404,839,116.79 负债和所有者权益合计 1,219,904,888.80 840,386,228.44 1,128,005,491.96 746,556,073.51 法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红 54 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 利润表 编表单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,045,002,452.23 1,094,121,954.36 804,029,210.38 853,204,071.35 二、营业总成本 929,047,057.17 1,025,973,698.62 701,970,759.91 790,717,553.06 其中：营业成本 664,082,276.65 818,129,629.98 476,482,759.87 626,352,392.81 营业税金及附加 8,708,752.25 6,330,213.63 6,466,080.76 4,682,737.20 销售费用 126,250,937.41 108,208,118.96 104,798,823.03 88,159,316.36 管理费用 100,016,836.72 64,945,656.54 90,000,551.79 50,550,984.64 财务费用 20,106,201.18 17,893,697.53 17,290,122.48 14,825,162.75 资产减值损失 9,882,052.96 10,466,381.98 6,932,421.98 6,146,959.30 加：公允价值变动收益（损失以 - - - - “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） - 14,985,863.94 530,992.35 20,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的 - - - - 投资收益 汇兑收益（损失以“－”填列） - - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 115,955,395.06 83,134,119.68 102,589,442.82 82,486,518.29 加：营业外收入 13,061,537.01 10,292,674.07 15,862,235.90 13,773,562.87 减：营业外支出 1,374,542.35 1,040,064.65 3,798,673.74 3,639,784.17 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损以“－”号填列） 127,642,389.72 92,386,729.10 114,653,004.98 92,620,296.99 减：所得税费用 21,892,916.33 10,824,463.23 29,192,014.81 21,120,721.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 105,749,473.39 81,562,265.87 85,460,990.17 71,499,575.98 归属于母公司所有者的净利润 105,765,576.59 - 85,308,908.61 - 少数股东损益 -16,103.20 - 152,081.56 - 六、每股收益 - - - - （一）基本每股收益 0.28 0.21 0.25 0.21 （二）稀释每股收益 0.28 0.21 0.25 0.21 法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红 55 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 编表单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 项 目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 680,949,324.58 677,265,872.33 519,106,415.37 508,552,228.37 收到的税费返还 - - - - 收到其他与经营活动有关的现金 11,629,288.00 8,989,288.00 18,004,765.17 13,128,249.00 经营流动 现金流入小计 692,578,612.58 686,255,160.33 537,111,180.54 521,680,477.37 购买商品、接受劳务支付的现金 382,094,447.00 494,372,548.22 208,447,815.66 227,846,106.71 支付给职工以及为职工支付的现金 88,623,999.98 56,593,686.56 66,935,402.14 45,705,320.04 支付的各项税费 121,440,650.82 94,106,052.81 115,588,368.59 83,845,093.20 支付其他与经营活动有关的现金 129,592,386.67 134,460,575.00 128,349,254.07 116,565,639.09 经营活动现金流出小计 721,751,484.47 779,532,862.59 519,320,840.46 473,962,159.04 经营活动产生的现金流量净额 -29,172,871.89 -93,277,702.26 17,790,340.08 47,718,318.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 7,611,663.94 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 483,604.00 483,604.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 245,240.00 245,240.00 2,718,242.07 2,702,242.07 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 15,432,100.00 15,302,100.00 投资活动现金流入小计 245,240.00 7,856,903.94 18,633,946.07 18,487,946.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 97,956,720.30 83,651,380.78 89,199,926.19 71,557,410.84 投资支付的现金 - 20,485,672.00 - 5,433,491.46 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 845,286.04 72,241.25 投资活动现金流出小计 97,956,720.30 104,137,052.78 90,045,212.23 77,063,143.55 投资活动产生的现金流量净额 -97,711,480.30 -96,280,148.84 -71,411,266.16 -58,575,197.48 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 276,400,000.00 276,400,000.00 9,745,619.00 9,745,619.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 320,000,000.00 320,000,000.00 279,207,450.00 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 2,159,405.30 218,875,000.00 筹资活动现金流入小计 596,400,000.00 596,400,000.00 291,112,474.30 228,620,619.00 偿还债务支付的现金 334,500,000.00 275,500,000.00 214,084,000.00 194,327,000.00 分配股利、利润和偿付利息支付的现金 45,429,097.41 43,208,221.39 33,309,997.93 31,384,934.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 5,083,594.62 5,083,594.62 908,000.00 908,000.00 筹资活动现金流出小计 385,012,692.03 323,791,816.01 248,301,997.93 226,619,934.88 筹资活动产生的现金流量净额 211,387,307.97 272,608,183.99 42,810,476.37 2,000,684.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -171,393.14 -171,393.14 -908,073.34 -908,073.34 五、现金及现金等价物净增加额 84,331,562.64 82,878,939.75 -11,718,523.05 -9,764,268.37 加：期初现金及现金等价物余额 12,423,678.16 10,777,856.90 24,142,201.21 20,542,125.27 六、期末现金及现金等价物余额 96,755,240.80 93,656,796.65 12,423,678.16 10,777,856.90 法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红 56 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表补充资料（一） 编表单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 补充资料 合并数 母公司数 合并数 母公司数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 105,749,473.39 81,562,265.87 85,460,990.17 71,499,575.98 加：资产减值准备 9,882,052.96 10,466,381.98 6,932,421.98 6,146,959.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 27,431,838.82 10,871,972.51 26,010,586.70 8,420,420.42 产折旧 无形资产摊销 1,051,280.51 817,294.58 760,343.80 522,464.92 长期待摊费用摊销 - - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 212,446.00 163,501.52 1,079,788.54 993,840.32 失（收益以“－”填列） 固定资产报废损失（收益以“－”填列） 128,167.84 - - - 公允价值变动损失（收益以“－”填列） - - - - 财务费用（收益以“－”填列） 15,443,519.63 13,092,299.96 14,331,058.64 12,130,314.86 投资损失（收益以“－”填列） - -14,985,863.94 -530,992.35 -20,000,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”填列） 1,763,292.41 -1,202,888.97 1,418,067.02 2,187,493.58 递延所得税负债增加（减少以“－”填列） - - - - 存货的减少（增加以“－”填列） -48,128,695.84 12,233,687.89 -44,982,379.29 -44,804,521.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”填列） -221,873,768.00 -224,764,479.87 -40,861,136.68 -9,319,959.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”填列） 90,042,520.39 34,343,126.21 -24,691,408.45 30,078,730.13 其他 -10,875,000.00 -15,875,000.00 -7,137,000.00 -10,137,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -29,172,871.89 -93,277,702.26 17,790,340.08 47,718,318.33 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - - - 一年内到期的可公司债券 - - - - 融资租入固定资产 - - - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 96,755,240.80 93,656,796.65 12,423,678.16 10,777,856.90 减：现金的期初余额 12,423,678.16 10,777,856.90 24,142,201.21 20,542,125.27 加：现金等价物的期末余额 - - - - 减：现金等价物的期初余额 - - - - 现金及现金等价物净增加额 84,331,562.64 82,878,939.75 -11,718,523.05 -9,764,268.37 法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红 57 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表补充资料（二） 编表单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 - - 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - - 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - - 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 4．取得子公司的净资产 - - 流动资产 - - 非流动资产 - - 流动负债 - - 非流动负债 - - 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： - 1．处置子公司及其他营业单位的价格 - 3,395,286.86 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - 3,395,286.86 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - 693,044.79 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 2,702,242.07 4．处置子公司的净资产 - 3,580,368.14 流动资产 - 28,034,964.19 非流动资产 - 15,054,302.98 流动负债 - 39,508,899.03 非流动负债 - - 法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红 现金流量表补充资料（三） 编表单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 一、现金 96,755,240.80 12,423,678.16 其中：库存现金 554,646.10 123,385.04 可随时用于支付的银行存款 96,200,594.70 12,300,293.12 可随时用于支付的其他货币资金 - 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 96,755,240.80 12,423,678.16 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金或现金等价物 - - 法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红 58 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表补充资料（二） 编表单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 - - 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - - 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - - 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 4．取得子公司的净资产 - - 流动资产 - - 非流动资产 - - 流动负债 - - 非流动负债 - - 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： - 1．处置子公司及其他营业单位的价格 7,611,663.94 3,395,286.86 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 7,611,663.94 3,395,286.86 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - 693,044.79 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,611,663.94 2,702,242.07 4．处置子公司的净资产 - 3,580,368.14 流动资产 - 28,034,964.19 非流动资产 - 15,054,302.98 流动负债 - 39,508,899.03 非流动负债 - - 法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红 59 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表补充资料（三） 编表单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 一、现金 93,656,796.65 10,777,856.90 其中：库存现金 78,246.95 98,480.67 可随时用于支付的银行存款 93,578,549.70 10,679,376.23 可随时用于支付的其他货币资金 - 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 93,656,796.65 10,777,856.90 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金或现金等价物 - - 法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红 60 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 编表单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 2008 年度 归属于母公司所有者权益 项 目 少数股东权 所有者权益合 减： 实收资本（或 外币报表折算 益 计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计 股本） 差额 股 一、上年年末余额 341,545,619.00 1,205,829.62 - 6,208,756.82 64,059,496.14 -100,702.01 412,918,999.57 31,040.56 412,950,040.13 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 341,545,619.00 1,205,829.62 - 6,208,756.82 64,059,496.14 -100,702.01 412,918,999.57 31,040.56 412,950,040.13 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 60,000,000.00 210,378,405.38 - 67,493,428.58 -10,391,187.01 335,636,873.54 -16,103.20 335,620,770.34 （一）本年净利润 - - - - 105,765,576.60 - 105,765,576.60 -16,103.20 105,749,473.40 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -10,391,187.01 -10,391,187.01 - -10,391,187.01 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - -10,391,187.01 -10,391,187.01 - -10,391,187.01 上述（一）和（二）小计 - - - - 105,765,576.60 -10,391,187.01 95,374,389.59 -16,103.20 95,358,286.39 （三）所有者投入和减少资本 60,000,000.00 210,378,405.38 - - - - 270,378,405.38 - 270,378,405.38 1. 所有者投入资本 60,000,000.00 210,378,405.38 - - - - 270,378,405.38 - 270,378,405.38 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - （四）利润分配 - - - 8,156,226.59 -38,272,148.02 - -30,115,921.43 - -30,115,921.43 1．提取盈余公积 - - - 8,156,226.59 -8,156,226.59 - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - -30,115,921.43 - -30,115,921.43 - -30,115,921.43 3．其他 - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 61 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（股本） - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - 四、本年年末余额 401,545,619.00 211,584,235.00 - 14,364,983.41 131,552,924.72 -10,491,889.02 748,555,873.11 14,937.36 748,570,810.47 法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红 所有者权益（股东权益）变动表 编表单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 2008 年度 项 目 减：库 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 341,545,619.00 1,205,829.62 - 6,208,756.82 55,878,911.35 404,839,116.79 加：会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - 二、本期期初余额 341,545,619.00 1,205,829.62 - 6,208,756.82 55,878,911.35 404,839,116.79 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）本期净利润 - - - - 73,406,039.28 73,406,039.28 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - 4．其他 - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 73,406,039.28 73,406,039.28 （三）所有者投入和减少资本 60,000,000.00 210,378,405.38 - - - 270,378,405.38 1. 所有者投入资本 60,000,000.00 210,378,405.38 - - - 270,378,405.38 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - 62 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 3．其他 - - - - - - （四）利润分配 - - - 8,156,226.59 -30,115,921.43 -21,959,694.84 1．提取盈余公积 - - - 8,156,226.59 - 8,156,226.59 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - -30,115,921.43 -30,115,921.43 3．其他 - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - 2．盈余公积转增资本（股本） - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4．其他 - - - - - - 四、本期期末余额 401,545,619.00 211,584,235.00 - 14,364,983.41 99,169,029.20 726,663,866.61 法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红 63 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 2008 年 1-12 月合并资产减值准备明细表 编表单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2007/12/31 本期计提 本期转回 本期转销 2008/12/31 一、坏账准备 19,656,994.76 9,936,118.22 - 1,792,748.78 27,800,364.20 应收账款 17,436,371.19 9,804,545.02 - 1,792,748.78 25,448,167.43 其他应收款 2,220,623.57 131,573.20 - 2,352,196.77 二、存货跌价准备 - - - - - 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - - - - - 六、投资性房地产减值准备 - - - - - 七、固定资产减值准备 - - - - - 八、工程物资减值准备 - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - 十、生产性生物资产减值准备 - - - - - 其中：成熟生产性生物资产减值 - - - - - 准备 十一、油气资产减值准备 - - - - - 十二、无形资产减值准备 - - - - - 十三、商誉减值准备 - - - - - 十四、其他 - - - - - 合计 19,656,994.76 9,936,118.22 - 1,792,748.78 27,800,364.20 法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红 64 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 2008 年 1-12 月母公司资产减值准备明细表 编表单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2007/12/31 本期计提 本期转回 本期转销 2008/12/31 一、坏账准备 19,399,121.72 10,547,777.33 - 1,792,748.78 28,154,150.27 应收账款 17,359,232.52 10,114,190.50 - 1,792,748.78 25,680,674.24 其他应收款 2,039,889.20 433,586.83 - - 2,473,476.03 二、存货跌价准备 - - - - - 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - - - - - 六、投资性房地产减值准备 - - - - - 七、固定资产减值准备 - - - - - 八、工程物资减值准备 - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - 十、生产性生物资产减值准备 - - - - - 其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - - - - 十一、油气资产减值准备 - - - - - 十二、无形资产减值准备 - - - - - 十三、商誉减值准备 - - - - - 十四、其他 - - - - - 合计 19,399,121.72 10,547,777.33 - 1,792,748.78 28,154,150.27 法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红 65 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 截止 2008 年 12 月 31 日财务报表附注 （本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示） 一、公司基本情况 1、历史沿革 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）是在濮阳濮耐高温 材料有限公司基础上改制设立的股份有限公司，其前身为濮阳县耐火材料厂。 濮阳县耐火材料厂成立于 1988 年 12 月 23 日，系经濮阳县计划委员会以濮计字［1988］81 号 《关于新建“濮阳县耐火材料厂”的批复》文件批准兴建的生产加工耐火材料的集体福利企业，注 册资金为人民币 20.5 万元，并取得了濮阳县工商行政管理局颁布的注册号为 4932-3657 的营业执照。 1999 年 8 月 5 日，注册资本增加至 2000 万元，取得了濮阳县工商行政管理局换发的注册号为 4109281000310 的企业法人营业执照。 2001 年 1 月 8 日，经濮阳县经济体制改革委员会濮县体改文［2001］2 号《关于濮阳县耐火材 料厂进行股份制改造的批复》，同意濮阳县耐火材料厂在清产核资、产权界定的基础上进行股份制改 造。2002 年 1 月 18 日，经濮阳县人民政府濮县政文［2002］11 号《关于濮阳县耐火材料厂要求进 行产权界定确认的批复》批准，同意濮阳县耐火材料厂申报的清产核资和产权界定结果，同意其改 制为有限责任公司。 2002 年 1 月 15 日，刘百宽等 17 名自然人签订了《濮阳濮耐高温材料有限公司出资人协议书》 约定协议各方以在原濮阳县耐火材料厂的净资产为出资方式共同组建“濮阳濮耐高温材料有限公 司”；2002 年 1 月 21 日，经濮阳县经济体制改革委员会以濮县体改文［2002］2 号《关于濮阳县耐 火材料厂改组为“濮阳濮耐高温材料有限公司”的批复》同意濮阳县耐火材料厂改组为“濮阳濮耐 高温材料有限公司” 。2002 年 1 月 28 日，濮阳濮耐高温材料有限公司取得了濮阳县工商行政管理局 颁发的注册号为 4109282000282 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 1 亿元，出资方式为净资 产。 2007 年 5 月 31 日，濮阳濮耐高温材料有限公司 2007 年第四次临时股东会决议：以 2007 年 4 月 30 日作为整体变更为股份有限公司的审计基准日；确定公司整体变更为股份有限公司；折合的股 本总额不高于公司经审计的账面净资产额；同意各股东依据自身在公司现有持股比例享有净资产， 并按现有持股比例享有股份公司发起人持股比例。经审计截止 2007 年 4 月 30 日公司净资产为 331,988,509.79 元，折合注册资本（股本）331,800,000.00 元，超出注册资本（股本）部分计入资本 公积。2007 年 6 月 20 日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司取得了濮阳市工商行政管理局 颁发的注册号为 4109001000660 的企业法人营业执照，注册资本为 33,180.00 万元。 2007 年 7 月 16 日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2007 年度第一次临时股东大会决 定本公司新增尚清栋、郑新民、刘圣荣等 141 名自然人股东，新增注册资本 9,745,619.00 元，变更 66 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 后股本为 341,545,619.00 元。中勤万信会计师事务所有限公司已于 2007 年 7 月 16 日出具了（2007） 中勤验字第 07025 号验资报告。2007 年 7 月 23 日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司取得 了濮阳市工商行政管理局换发的注册号为 4109001000660 的企业法人营业执照，注册资本变更为 34,154.5619 万元。 2008 年 3 月 31 日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］474 号文《关于核准濮阳濮耐 高温材料（集团）股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行人民币普通股 （A 股）6,000 万股，每股面值人民币 1.00 元，计人民币 60,000,000.00 元。发行后注册资本变更为 人民币 40,154.5619 万元。并于 2008 年 4 月 25 日，在深圳交易所 A 股正式挂牌上市，股票代码为 “002225” ，股票简称为“濮耐股份” 。2008 年 7 月 2 日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 取得了濮阳市工商行政管理局换发的注册号为 410900100000342 的企业法人营业执照，注册资本变 更为 40,154.5619 万元。 2、行业性质 公司属耐火材料制造行业。 3、注册地址、经营范围 公司注册地址和总部地址：河南省濮阳县西环路中段； 经营范围：耐火材料原料和制品，功能陶瓷材料，高温结构材料，水泥及建筑材料，冶金炉料 及其他冶金配套产品，功能材料机构和配套施工机械设备的开发、设计、生产、销售及技术转让、 设计安装、施工技术服务及出口业务，进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪 表及零配件（国家实行核定的进口商品除外） ，经营来料加工和“三来一补”业务。 4、主要产品 公司主营耐火材料制品。 5、基本组织架构 公司最高权力机构为股东大会，董事会对股东大会负责，董事会成员由股东大会选举或更换。 董事会成员 11 人，其中董事长 1 人，独立董事 4 人，董事会成员中有 4 人担任公司高级行政管理职 务。监事会成员 5 人，其中职工监事 2 人。本公司高级管理人员包括总经理 1 人、副总经理 10 人（其 中一人兼任董事会秘书），由董事会决定聘任或解聘。 二、会计报表编报基准 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 2007 年 1 月 1 日起执行中华人 民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》、应用指南及准 则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明，本公司编制的财务报表已按《企业会计准则》 （财政部 2006 年 2 月 15 日发布，下 同）的规定编制，符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量情况。 67 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 本公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员承诺：本公司编制的财务报表不存在 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 本财务报表所载财务信息根据下列主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法编制。 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》及其相关补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明外，金额单位均以 人民币元表示。 4、记账基础及采用的计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，按照历史成本作为计量基础。在对会计要素进行计 量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的 会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 5、外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的 外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 6、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物 指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 7、金融资产和金融负债 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应 收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出 售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融 负债两类。 8、应收款项坏账损失核算方法 68 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 （1）坏账的确认标准： ①债务人被依法宣告破产、撤销，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，仍不能收回的应收 款项； ②债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，以其遗产清偿后依然无法收回且没有承担义务人的 应收款项； ③债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法收回的应收款项； ④其他有确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性极小的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法： 本公司坏账损失采用备抵法核算，期末对于单项金额超过 100 万元的应收款项，采用个别认定 法进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额等于或低于 100 万元的应收款项以及经单独测试 后未发生减值的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备，以应收款项（包括应收账款和其他应收款） 期末余额的账龄计提。 应收款项坏账准备计提比例一般为： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% 9、存货计价方法 本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品及商品、低值易耗品。 （1）存货取得的计价方法：购入原材料以买价加运输、装卸、保险等费用作为实际成本；产成 品以制造和生产过程中发生的各项实际支出作为实际成本。 （2）存货发出的计价方法：采用加权平均法计价。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法。 （4）存货的盘存制度：永续盘存制。 （5）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰 低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时 或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单 个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售 费用和税金后确定。 69 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 10、长期投资核算方法 (1) 初始计量 1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、 非同一控制下的企业合并，采用购买法进行会计核算，本公司以合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本 为 每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成 本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 2) 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 C、 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 D、 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠地计量时，则按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费作为初始投 资成本。若非货币性资产交换不能同时具备上述两个条件时，则以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为初始投资成本。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，按享有被投资单位股份的公允价值作为长期股权投资初 始投资成本。 （2） 后续计量及收益确认方法 1) 成本法核算的长期股权投资 70 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被 投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投 资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为 初始投资成本的收回。 2) 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投 资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资损益。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。 3) 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项 投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的， 认定为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定的，认定为重大影响。 11、固定资产 （1）固定资产标准：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 71 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 （2）固定资产的确认条件： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠计量。 （3）固定资产分类：固定资产包括房屋建筑物、生产设备、运输设备、电子设备及其他等。 （4）固定资产计价： ①外购的固定资产，以实际支付的购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前 所发生的归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为该项固定资产的初始 成本。 ②自行建造的固定资产，以建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为该项 固定资产的初始成本。 ③投资者投入的固定资产，以投资合同或协议约定的价值为该项固定资产的初始成本。 （5）固定资产折旧： 固定资产折旧以预计使用年限在预留 5%的残值后采用直线法计算，并按固定资产类别，预计使 用年限确定折旧率。 固定资产分类预计折旧年限及年折旧率如下表： 类 别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 4.75 生产设备 10 9.50 运输设备 5 19.00 电子设备及其他 5 19.00 （6）固定资产后续支出的处理：固定资产后续支出在同时满足下面条件时计入固定资产成本， 如有替换部分，应扣除其账面价值：（1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；（2）该后续支 出的成本能可靠地计量。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期 间摊销。 12、在建工程 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直 接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装 费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。 （2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。 13、 借款费用的会计处理方法 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 72 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （1）资本化条件 在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）资本化金额的确定 资本化金额按以下原则确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资 本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （4）停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用 于发生当期确认为费用。 14、无形资产 （1）无形资产计价：无形资产按实际成本进行初始计量。自行开发的无形资产，其成本包括自 满足一定条件后达到预定用途前所发生的支出总额。 （2）无形资产摊销： 公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。合同规定有受益期限 的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期限的，按不超过法律规定的 有效期限平均摊销；合同规定了受益期限而法律也规定了有效期限的，摊销年限不超过两者之中较 短者；合同和法律均未规定受益期限或有效期限的，按不超过 10 年的期限摊销。 15、商誉 非同一控制下的企业合并，本公司将合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值的份额的差额，确认为商誉。 16、资产减值 本公司于年末对长期股权投资（除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资）、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时， 表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差 额确认为减值损失。资产的可收回金额是指资产的净售价与资产预计未来现金流量的现值两者之间 73 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 的较高者。 （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。 18、预计负债 （1）预计负债的确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保 证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 19、营业收入的确认 本公司的营业收入主要是销售商品收入，其收入确认原则如下： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 20、成本费用的确认原则 本公司在生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计入当期 损益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。 21、政府补助的内容和会计处理方法 本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所 附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公 74 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失 的，直接计入当期损益。 如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、员工社会保障及福利的内容、计提方法和会计处理方法 本公司员工社会保障及福利主要根据国家和当地政府有关规定及公司的制度按比例提取并向指 定机构缴付社会保险统筹，所需费用直接计入成本费用。 23、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 本公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理，以公司资产、负债的账面价值与计税基 础之间的差额，计算暂时性差异，据以确认递延所得税负债或资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得 税负债进行重新计量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负 债以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以 前会计期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额依据管理层批准的经营计划确定。 24、利润分配方法 利润分配由本公司依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程决议制定，在弥补以前年度未 弥补亏损后按以下比例分配： （1）按净利润的 10%提取法定盈余公积金； （2）提取任意盈余公积，具体比例由股东大会决定； （3）向投资人分配利润。 25、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报 表范围。 （2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照财政部2006 年2月15 日发 75 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 布的《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并财务报表以本公司和纳 入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司 的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵 销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。 26、报告期会计政策变更、会计估计变更以及重大的前期差错更正的影响 （1）本报告期内无重大会计政策变更事项。 （2）本报告期内无重大会计估计变更事项。 （3）本报告期内无重大前期差错更正事项。 五、主要税项 1、增值税 本公司商品销售收入适用的增值税。其中：内销商品销项税率为 17%。 本公司购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。 本公司的增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 2、城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 1%--7%缴纳。 3、教育费附加 教育费附加按实际缴纳的流转税的 3%缴纳，地方教育费附加按实际缴纳的流转税的 1%缴纳。 4、企业所得税 本公司企业所得税的适用税率为 15%；子公司企业所得税的适用税率为 25%。 2008 年 11 月 14 日本公司取得高新技术企业证书，证书编号：GR200841000097，有效期三年， 从 2008 年开始本公司适用 15%的税率。 六、企业合并及合并财务报表 1、企业通过投资组建的子公司情况如下： 金额单位：人民币万元 本公司年 其他实质上构 本 公 司 本公司合计 被投资单位 业务 注册资本 经营范围 末实际投 成对子公司的 合 计 持 享有的表决 全称 性质 资额 净投资的余额 股比例 权比例 濮阳市濮耐 耐火材料制 功能材料有 工业 4500 6000 - 100.00% 100.00% 品 限公司 濮阳市濮耐 炉窑工程砌 炉窑工程有 工业 210 200 - 95.24% 100.00% 筑施工 限公司 营口濮耐镁 生产耐火材 质材料有限 工业 5000 3000 - 60.00% 100.00% 料 公司 濮阳格拉米 2537.225 万 耐火材料销 252.97 万 特有限责任 工业 - 99.84% 99.84% 格里夫那 售和生产 美元 公司 2、少数股东权益及少数股东损益 76 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 （1）子公司少数股东权益 子公司名称 期末账面余额 年初账面余额 濮阳格拉米特有限责任公司 14,937.36 31,040.56 （2）少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额(指少数股东损益为负数部分) 子公司名称 本期金额 上期金额 濮阳格拉米特有限责任公司 -16,103.20 152,081.56 3、同上期相比，合并报表范围发生变更的情况 （1）2007 年 4 月濮阳濮耐高温材料有限公司 2007 年第二次临时股东会决议，转让公司所持有 的孝义濮耐高铝材料有限公司 80%的股权。故孝义濮耐高铝材料有限公司本期不纳入合并会计报表 范围。 （2）2008 年 8 月北京金原新材料有限公司注销，故北京金原新材料有限公司资产负债表期初 期末不纳入合并会计报表范围，利润表及现金流量表 2008 年 1-8 月份纳入合并会计报表范围。 七、合并会计报表重要项目注释 1、货币资金 项 目 2008-12-31 2007-12-31 现金 554,646.10 123,385.04 其中：美元 - - 汇率 - - 折合人民币 - - 银行存款 96,200,594.70 12,300,293.12 其中：美元 749,502.58 152,770.68 汇率 6.8346 7.3046 折合人民币 5,122,550.33 1,115,928.71 欧元 103,207.32 - 汇率 9.659 - 折合人民币 996,879.50 - 其他货币资金 34,018,103.50 20,242,475.28 130,773,344.30 32,666,153.44 （1）2008 年 12 月 31 日货币资金余额较 2007 年 12 月 31 日增长 300.33%，主要是本公司 77 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 新发行股票募集资金所致。 （2）其他货币资金主要是银行承兑汇票保证金存款。 2、应收票据 （1）应收票据明细情况 项 目 2008-12-31 2007-12-31 银行承兑汇票 53,304,479.51 57,542,186.46 商业承兑汇票 5,390,000.00 2,000,000.00 58,694,479.51 59,542,186.46 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司已贴现未到期的银行承兑汇票 67,042,800.91 元， 均为 6 个月内到期。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司已背书但尚未到期的应收票据合计 142,825,822.76 元，均为 6 个月内到期。 3、应收账款 项 目 2008-12-31 2007-12-31 应收账款 456,049,986.10 291,952,284.81 坏账准备 25,448,167.43 17,436,371.19 430,601,818.67 274,515,913.62 （1）应收账款余额分析： 2008-12-31 项目 金额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大 396,622,116.78 86.97% 20,116,682.44 79.05% 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 9,127,866.52 2.00% 2,816,484.84 11.07% 合的风险较大 其他不重大 50,300,002.80 11.03% 2,515,000.15 9.88% 456,049,986.10 100.00% 25,448,167.43 78 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 2007-12-31 项目 金额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大 246,327,436.69 84.37% 12,789,220.71 73.35% 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 6,847,981.65 2.35% 2,708,307.16 15.53% 合的风险较大 其他不重大 38,776,866.47 13.28% 1,938,843.32 11.12% 291,952,284.81 100.00% 17,436,371.19 ①经对单项金额重大的应收账款进行个别认定，未发现减值迹象故对单项金额重大的应收 账款金额采用账龄分析法计提坏账准备。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，公司采用账龄 分析法计提坏账准备，但对按账龄计提坏账准备后无法反映其真实可收回金额的客户进行个别 认定，计提坏账准备 1,672,374.58 元。 ③单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依据为：根 据本公司特点，1 年以上的应收账款收回风险较大，因此将单项金额低于 100 万元但账龄 1 年 以上的应收账款归入该组合。 （2）应收账款的账龄分析： 2008-12-31 坏账准备 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 441,213,230.02 96.75% 22,060,661.52 5% 1-2 年 11,771,387.36 2.58% 1,513,424.13 10% 2-3 年 1,954,091.92 0.43% 934,522.64 20% 3-4 年 564,886.62 0.12% 403,298.41 50% 4-5 年 427,905.26 0.09% 417,775.81 80% 5 年以上 118,484.92 0.03% 118,484.92 100% 456,049,986.10 100.00% 25,448,167.43 ①账龄 1-2 年，采用个别认定法计提坏账准备 373,650.44 元； ②账龄 2-3 年，采用个别认定法计提坏账准备 680,258.40 元； 79 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 ③账龄 3-4 年，采用个别认定法计提坏账准备 241,710.20 元； ④账龄 4-5 年，采用个别认定法计提坏账准备 377,258.00 元。 2007-12-31 坏账准备 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 276,638,825.78 94.76% 13,831,941.29 5% 1-2 年 12,063,034.85 4.13% 1,439,428.70 10% 2-3 年 1,673,663.98 0.57% 694,377.44 20% 3-4 年 729,390.66 0.25% 623,254.22 50% 4-5 年 105,749.99 0.04% 105,749.99 80% 5 年以上 741,619.55 0.25% 741,619.55 100% 291,952,284.81 100.00% 17,436,371.19 （3）截止 2008 年 12 月 31 日应收款项前五名 单位名称 金额 比例 账龄 款项性质 上 海 嘉德 环境 能源 科技 有限公司 11,217,089.10 2.46% 1 年以内 销售货款 乌克兰 CJSCK 公司 13,040,121.07 2.86% 1 年以内 销售货款 泰国－UMC 公司 14,732,332.08 3.23% 1 年以内、1 至 2 年 销售货款 乌克兰-AMK 公司 17,080,579.25 3.75% 1 年以内 销售货款 宁波钢铁有限公司 23,978,745.80 5.26% 1 年以内 销售货款 80,048,867.30 17.56% （4）截止 2008 年 12 月 31 日前五名欠款单位欠款金额为 80,048,867.30 元，占期末应收账款总 额的 17.56%。 （5）2008 年 12 月 31 日应收账款余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 （6）2008 年 12 月 31 日应收账款余额较 2007 年 12 月 31 日增长 56.21%，主要是本公司销 售收入增长 29.97%及钢铁公司 2008 年效益下滑造成回款放缓所致。 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 80 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 账 龄 2008-12-31 2007-12-31 金额 比例 金额 比例 1 年以内 56,595,080.92 99.30% 31,975,904.75 99.41% 1-2 年 372,895.49 0.65% 86,374.61 0.27% 2-3 年 26,991.00 0.05% 103,291.97 0.32% 3 年以上 440.00 - - - 56,995,407.41 100.00% 32,165,571.33 100.00% 注：2008 年 12 月 31 日预付账款余额较 2007 年 12 月 31 日增长 77.19%，主要是用募集资 金支付的工程款、土地款、设备款未结算或未开票挂账所致。 （2）截止 2008 年 12 月 31 日预付款项前五名 单位名称 金额 比例 账龄 款项性质 河南宇航重工钢构有限公司 7,039,000.00 12.35% 1 年以内 工程款 濮阳县土地收购储备中心 7,002,763.00 12.29% 1 年以内 土地补偿费 江苏欧卓输送设备科技有限公司 5,101,850.00 8.95% 1 年以内 输送设备 新乡天丰钢板开发有限公司 3,102,363.00 5.44% 1 年以内 配件款 辽阳锻压机床股份有限公司 2,700,000.00 4.74% 1 年以内 设备款 24,945,976.00 43.77% （3）截止 2008 年 12 月 31 日前五名欠款单位欠款金额为 24,945,976.00 元，占期末预付账款总 额的 43.77%。 （4）2008 年 12 月 31 日预付账款余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 5、其他应收款 项 目 2008-12-31 2007-12-31 其他应收款 17,255,885.00 17,037,510.04 坏账准备 2,352,196.77 2,220,623.57 14,903,688.23 14,816,886.47 （1） 其他应收款余额分析： 81 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 2008-12-31 项目 金额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大 9,269,503.61 53.72% 610,975.18 25.97% 单 项金 额不 重大但 按 信 用 风险 特征 组合后 该 组 3,690,860.15 21.39% 1,526,445.53 64.89% 合的风险较大 其他不重大 4,295,521.24 24.89% 214,776.06 9.14% 17,255,885.00 100.00% 2,352,196.77 2007-12-31 项目 金额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大 4,918,365.65 28.87% 273,418.28 12.31% 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 3,272,304.79 19.21% 1,321,844.56 59.53% 风险较大 其他不重大 8,846,839.6 51.93% 625,360.73 28.16% 17,037,510.04 100.00% 2,220,623.57 ①经对单项金额重大的其他应收款进行个别认定，未发现减值迹象故对单项金额重大的应 收账款金额采用账龄分析法计提坏账准备。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，公司采用账 龄分析法计提坏账准备。 ③单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定依据为： 根据本公司特点，1 年以上的应收账款收回风险较大， 因此将单项金额低于 100 万元但账龄 1 年 以上的应收账款归入该组合。 （2）其他应收款的账龄分析列示如下： 2008-12-31 坏账准备 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 11,715,024.85 67.89% 585,751.24 5% 1-2 年 2,805,174.87 16.26% 280,517.49 10% 82 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 2008-12-31 坏账准备 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 2-3 年 1,168,571.55 6.77% 233,714.31 20% 3-4 年 472,600.00 2.74% 236,300.00 50% 4-5 年 393,000.00 2.28% 314,400.00 80% 5 年以上 701,513.73 4.06% 701,513.73 100% 17,255,885.00 100.00% 2,352,196.77 2007-12-31 坏账准备 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 13,250,260.25 77.76% 662,513.01 5% 1-2 年 1,931,874.26 11.34% 193,187.43 10% 2-3 年 488,600.00 2.87% 97,720.00 20% 3-4 年 481,686.80 2.83% 420,843.40 50% 4-5 年 193,645.00 1.14% 154,916.00 80% 5 年以上 691,443.73 4.06% 691,443.73 100% 17,037,510.04 100.00% 2,220,623.57 （3）2008 年 12 月 31 日的其他应收款余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 欠款。 （4）截止 2008 年 12 月 31 日其他应收款前五名 单位名称 金额 比例 账龄 款项性质 张家港宏发炼钢有限公司 1,850,000.00 10.71% 1-2 年、2-3 年 保证金 刘旭梅 1,677,311.65 9.72% 1 年以内 运费 马市办事处 1,000,141.67 5.80% 1 年以内 差旅费 约翰 522,537.70 3.03% 1 年以内 差旅费 张家港保税区发源钢铁炉料 贸易有限公司 500,000.00 2.90% 1-2 年以内 保证金 5,549,991.02 32.16% （5）截止 2008 年 12 月 31 日，前五名欠款单位欠款金额为 5,549,991.02 元，占期末其他应收 款总额的 32.16% 。 83 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 6、存货 （1）存货明细情况： 年末数 其中：借款费用 存货跌 项目 余额 金额 资本化金额 价准备 原材料 52,718,637.83 - - 52,718,637.83 在产品 14,109,373.84 - - 14,109,373.84 产成品及商品 151,783,024.44 - - 151,783,024.44 周转材料 115,644.86 - - 115,644.86 218,726,680.97 - - 218,726,680.97 （续） 年初数 其中:借款费用 存货跌 项目 余额 金额 资本化金额 价准备 原材料 34,067,622.52 - - 34,067,622.52 在产品 12,066,158.57 - - 12,066,158.57 产成品及商品 124,111,359.49 - - 124,111,359.49 周转材料 352,844.55 - - 352,844.55 170,597,985.13 - - 170,597,985.13 (2)期末根据存货市场售价或估计售价并考虑一定的费用（包括完工成本）确定可变现净值， 经检验期末存货未发现因毁损、报废、过时等原因导致的减值情形，故未计提存货跌价准备。 （3）2008 年 12 月 31 日存货余额较 2007 年 12 月 31 日增长 28.21%，主要是生产规模扩大和原 料备货增加以及钢厂减产或停产，销量下滑所致。 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 其他股权投资 300,000.00 -- - 300,000.00 减：长期股权投资减值 准备 - - - - 长期投资减值准备 - - - - 300,000.00 - - 300,000.00 84 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 （2）长期股权投资按被投资单位列示： 被投资 投资 所占比 期末减 期初减 投资金额 期末余额 期初余额 单位名称 期限 例（%） 值准备 值准备 濮阳县民营企 业家联谊会 长期 17.54 300,000.00 300,000.00 300,000.00 - - 8、固定资产 （1）固定资产分类明细表 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 原值 房屋及建筑物 125,613,854.70 21,427,989.76 539,327.68 146,502,516.78 机器设备 133,466,901.13 14,387,380.18 775,450.97 147,078,830.34 运输设备 20,905,226.88 4,025,418.22 917,962.1 24,012,683.00 电子设备及其他设备 18,506,306.10 1,449,168.39 1,201,795.58 18,753,678.91 298,492,288.81 41,289,956.55 3,434,536.33 336,347,709.03 累计折旧 房屋及建筑物 15,818,489.94 6,980,035.01 1,454,260.99 21,344,263.96 机器设备 38,555,214.58 14,545,174.70 694,993.52 52,405,395.76 运输设备 8,964,946.63 3,351,764.21 563,602.16 11,753,108.68 电子设备及其他设备 8,720,806.75 2,554,864.90 1,132,512.38 10,143,159.27 72,059,457.90 27,431,838.82 3,845,369.05 95,645,927.67 减值准备 房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输设备 - - - - 电子设备及其他设备 - - - - - - - - 账面价值 房屋及建筑物 109,795,364.76 - - 125,158,252.82 机器设备 94,911,686.55 - - 94,673,434.58 运输设备 11,940,280.25 - - 12,259,574.32 85 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 电子设备及其他设备 9,785,499.35 - - 8,610,519.64 226,432,830.91 - - 240,701,781.36 （2）在建工程转入固定资产的情况 项目 转入固定资产时间 转入固定资产的金额 机动车间办公楼 2008-05-31 20,550.00 滑板车间二号窑 2008-06-02 507,168.69 镁砖车间项目附属工程 2008-07-14 7,697,488.30 机加工车间 2008-09-27 5,245,319.90 散料车间 2008-11-11 4,665,287.28 基础设施及添加剂车间 2008-11-20 3,303,318.46 高温设备安装 2008-12-31 883,490.28 年产 10 万吨不定形耐材、20 万支透气砖、2.5 万吨座砖项目 2008-05-31 3,222,052.01 25,544,674.92 （3）本公司与中国农业银行濮阳县支行签订最高额抵押合同，合同编号：41906200800000181， 以暂估值 95,120,000.00 元的房房屋建筑物（权证号：濮县房字 402 号和濮房字第 04-65-0062 号）及 土地使用权（濮县国用（07）字第 47 号、濮县国用（08）字第 33 号、濮县国用（07）字第 48 号及 濮县国用（07）字第 76 号）作抵押，担保的最高余额折成人民币 66,500,000.00 元的贷款授信额度。 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司取得的抵押贷款余额为 60,500,000.00 元。 （4）由于本公司固定资产使用状况良好，未发现减值的迹象，因此未计提固定资产减值准备。 9、在建工程 （1）在建工程增减变动 工程名称 预算数 年初数 本年增加 机动车间办公楼 20,550.00 - 20,550.00 滑板车间二号窑 507,000.00 - 507,168.69 滑板车间大湿碾 800,000.00 - 207,205.52 危险品存放仓 10,000.00 - 9,647.07 镁砖车间项目附属工程 7,697,000.00 230,750.00 7,466,738.30 机加工车间 5,245,000.00 1,262,468.43 3,982,851.47 仓库 4,400,000 .00 - 2,604,846.90 散料车间 4,666,000.00 - 4,665,287.28 86 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 基础设施及添加剂车间 3,304,000.00 - 3,303,318.46 高温设备安装 1,000,000.00 - 929,490.28 年产 1 万吨氮化硅结 1 合碳化硅 砖、1 万吨滑板、5000 吨连铸三大 158,160,000.00 - 11,301,892.17 件项目 年产 10 万吨不定形耐材、20 万支 53,560,000.00 - 14,183,387.57 透气砖、2.5 万吨座砖项目 北京研发中心装修及配套设施 12,600,000.00 - 6,515.50 格拉米特 6,900,000.00 1,039,278.24 2,249,407.02 2,532,496.67 51,438,306.23 （续） 本期转入 其他减 工程投入占 工程名称 固定资产数 少数 年末数 资金来源 预算的比例 机动车间办公楼 20,550.00 - 自筹 100.00% 滑板车间二号窑 507,168.69 - 自筹 100.00% 滑板车间大湿碾 - 207,205.52 自筹 15.00% 危险品存放仓 - 9,647.07 自筹 96.00% 镁砖车间项目附属 工程 7,697,488.30 - 自筹 100.00% 机加工车间 5,245,319.90 - 自筹 100.00% 仓库 - 2,604,846.90 自筹 60.00% 散料车间 4,665,287.28 - 自筹 100.00% 基础设施及添加剂 车间 3,303,318.46 - 自筹 100.00% 90.00% 高温设备安装 883,490.28 46,000.00 自筹 年产 1 万吨氮化硅 结 1 合碳化硅砖、1 - 11,301,892.17 募集资金 30.00% 万吨滑板、5000 吨 连铸三大件项目 年产 10 万吨不定 形耐材、20 万支透 3,222,052.01 10,961,335.56 募集资金 58.00% 气砖、2.5 万吨座砖 项目 北京研发中心装修 募集资金 及配套设施 - 6,515.50 65.00% 格拉米特 - 3,288,685.26 自筹 48.00% 25,544,674.9 28,426,127.98 87 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 （2）无借款费用资本化金额。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程未发现减值情形，不计提减值准备。 （4）2008 年 12 月 31 日在建工程余额较 2007 年 12 月 31 日增长 1022.45%，主要是募投项 目未完工所致。 10、无形资产 （1）无形资产明细情况 项 目 初始成本 期初数 本年增加数 土地使用权 33,933,389.00 16,281,623.70 15,969,010.00 技术转让费 350,000.00 52,333.34 - 电脑软件 1,590,038.90 1,079,332.43 121,300.00 35,873,427.90 17,413,289.47 16,090,310.00 （续） 项 目 本年转出数 本年摊销数 累计摊销数 年末数 土地使用权 - 652,974.74 2,335,630.00 31,597,758.96 技术转让费 - 52,333.34 350,000.00 - 电脑软件 - 346,072.43 735,478.94 854,560.00 - 1,051,380.51 3,421,108.94 32,452,318.96 （2）无形资产减值准备：本公司期末无形资产可收回金额不低于其账面价值，未发生减值。 （3）2008 年 12 月 31 日无形资产余额较 2007 年 12 月 31 日增长 86.37%，主要是公司取得两块 土地：①位于濮阳县南环路西段路北的证号濮县国用（08）第 33 号；②位于濮阳县柳屯镇许家庄村 西北侧证号濮县国用（08）第 17 号所致 （4）本公司无形资产抵押情况。（详见注释七-8） 11、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 2008-12-31 2007-12-31 因资产的账面价值与计税基础不 4,664,906.24 6,848,198.65 同而形成的递延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不 2,025,000.00 1,605,000.00 同而形成的递延所得税资产 6,689,906.24 8,453,198.65 88 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 （2）暂时性差异明细情况 项 目 2008-12-31 2007-12-31 坏账准备 4,009,938.71 3,358,542.20 开办费 173,169.68 280,463.05 年终奖 2,025,000.00 1,605,000.00 内部未实现利润 481,797.85 3,209,193.40 6,689,906.24 8,453,198.65 注：根据财政部《企业会计准则解释第 1 号》第九条，因内部未实现利润（存货）抵消确认递 延所得税资产 481,797.85 元，影响 2008 年度净利润 481,797.85 元。 （2）2008 年 12 月 31 日递延所得税资产余额较 2007 年 12 月 31 日增长 26.36%，公司内部结算 差额减少所致 12、短期借款 （1）短期借款明细情况 项 目 2008-12-31 2007-12-31 信用借款 68,000,000.00 30,000,000.00 保证借款 55,500,000.00 20,000,000.00 抵押借款 60,500,000.00 122,500,000.00 质押借款 20,000,000.00 46,000,000.00 204,000,000.00 218,500,000.00 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，公司无已到期尚未归还的短期借款。 （3）本公司以部分房屋建筑物、土地使用权作为抵押，取得上述抵押借款。（详见注释七-8、 10） (4) 根据公司与中国工商银行股份有限公司濮阳分行建设路支行签订的编号为 2008 年（保理） 建字第 03 号附追索权合同，截止 2008 年 12 月 31 日本公司以应收宁波钢铁有限公司、张家港宏发 炼钢有限公司等的账款取得保理借款 10,000,000.00 元。 根据公司与中国工商银行股份有限公司濮阳分行建设路支行签订的编号为 2008 年（保理）字第 04 号附追索权合同，公司以应收日照钢铁有限公司、本钢板材有限公司、新疆八一钢铁股份有限公 司、珠海粤裕丰钢铁有限公司、北京京诚凤凰工业炉工程技术有限公司等的账款取得保理借款 10,000,000.00 元。 （5）保证：详见关联方关系及交易八-（七） 89 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 13、应付票据 项 目 2008-12-31 2007-12-31 银行承兑汇票 74,450,000.00 58,200,000.00 商业承兑汇票 - - 74,450,000.00 58,200,000.00 （1）2008 年 12 月 31 日应付票据余额较 2007 年 12 月 31 日增长 27.92%，主要原因是公司合理 使用各种结算方式，较多地采用应付票据的形式支付采购款。 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，公司以货币资金 30,335,000.00 元，作为应付银行承兑汇票保证金。 14、应付账款 （1）应付账款的账龄分析如下： 2008-12-31 2007-12-31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 156,460,885.71 98.52% 102,045,112.11 99.23% 1-2 年 1,730,204.44 1.09% 412,468.48 0.40% 2-3 年 249,788.36 0.16% 68,003.85 0.07% 3 年以上 371,750.55 0.23% 314,111.94 0.30% 158,812,629.06 100.00% 102,839,696.38 100.00% （2）应付账款 2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年 12 月 31 日增长 54.43%,主要是本期业务量增 长，原辅料赊购增加所致。 （3）2008 年 12 月 31 日应付账款余额中，无欠持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 （4）本公司账龄超过 1 年的应付账款未付的原因主要是生产规模扩大，原材料结算尾款增加所 致。 （5）截止 2008 年 12 月 31 日应付账款前五名 单位名称 金额 比例 欠款时间 欠款内容 濮阳市耐火材料经销处 3,970,634.50 2.50% 1 年以内 高铝料款 安迈铝业青岛有限公司 3,144,275.95 1.98% 1 年以内 购板刚玉 维苏威高级陶瓷(苏州)有限公司 2,449,669.80 1.54% 1 年以内 购水口 孝义市凯翔矿产品贸易有限公司 1,848,181.18 1.16% 1 年以内 材料款 清河县恒兴耐火材料有限公司- 外贸户 1,710,152.41 1.08% 1 年以内 耐火材料 13,122,913.84 8.26% 90 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 截止 2008 年 12 月 31 日，前五名应付单位欠款金额为 13,122,913.84 元，占期末应付账款总额 的 8.26% 。 15、预收款项 （1）预收款项账龄分析如下： 2008-12-31 2007-12-31 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 12,474,884.10 97.57% 7,869,411.83 84.21% 1-2 年 483,117.94 1.05% 1,350,529.09 14.45% 2-3 年 555,784.35 1.21% 122,019.95 1.31% 3 年以上 76,998.50 0.17% 3,100.00 0.03% 13,590,784.89 100.00% 9,345,060.87 100.00% （2）账龄超过一年的预收款项主要是尚未结算的零星尾款。 （3）2008 年 12 月 31 日预收款项余额中，无预收持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 款项。 （4）截止 2008-12-31 年预收款项前五名 单位名称 金额 比例 欠款时间 欠款内容 韩国现代制钢公司 4,365,785.28 32.12% 1 年以内 预收货款 冷水江博大钢铁有限公司 1,200,000.00 8.83% 1 年以内 预收货款 山西龙镁热能技术开发有限 1,101,100.00 8.10% 公司 1 年以内 预收货款 大石桥四星耐火材料厂 912,636.31 6.72% 1 年以内 预收货款 岳阳纸业股份有限公司 900,000.00 6.62% 1 年以内 预收货款 8,479,521.59 62.39% （5）2008 年 12 月 31 日预收账款余额较 2007 年 12 月 31 日增长 45.43%，主要是公司产品质量 上升及公司信誉度提高，客户提高预付货款比例所致导致。 16、应付职工薪酬 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 一、工资、奖金、津贴和 7,241,054.62 82,228,446.69 77,769,501.31 11,700,000.00 补贴 二、职工福利费 - 2,307,430.06 2,307,430.06 - 三、社会保险费 1,484,382.44 9,189,364.02 10,275,534.34 398,212.12 其中：基本养老保险费 359,770.94 6,755,819.52 6,855,346.56 260,243.90 91 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 医疗保险费 1,124,699.50 1,041,613.26 2,085,290.08 81,022.68 失业保险费 -88.00 693,063.98 666,941.62 26,034.36 工伤保险费 - 350,975.94 335,341.12 15,634.82 生育保险费 - 347,891.32 332,614.96 15,276.36 四、住房公积金 - - - - 五、工会经费和职工教育 3,149,103.75 2,801,457.68 3,021,511.64 2,929,049.79 经费 六、非货币性福利 - 397,585.89 397,585.89 - 七、因解除劳动关系给予 - 92,863.00 92,863.00 - 的补偿 八、其他 - - - - 其中：以现金结算的股份 支付 - - - - 11,874,540.81 97,017,147.34 93,864,426.24 15,027,261.91 （1）应付职工薪酬中无属于拖欠工资的款项。 （2）2008 年 12 月 31 日应付职工薪酬余额较 2007 年 12 月 31 日增长 26.55%，主要原因是公司 职工薪酬增加所致。 17、应交税费 类别 2007-12-31 本期应交 本期已交 2008-12-31 增值税 466,371.32 75,157,952.37 74,338,977.89 1,285,345.80 营业税 1,426.09 1,959,415.79 1,960,841.88 - 所得税 3,322,436.75 23,586,753.92 37,337,085.22 -10,427,894.55 印花税 -69,829.50 792,395.40 863,937.40 -141,371.50 代扣个人所得税 205,632.89 6,585,799.35 6,749,259.53 42,172.71 城建税 -295,600.27 4,044,810.74 3,855,916.50 -106,706.03 资源税 - - - - 教育费附加 819,240.89 1,996,694.56 2,024,667.63 791,267.82 出口产品税 - - - - 土地使用税 254,144.87 1,673,744.46 1,708,488.95 219,400.38 车船税 - 21,548.60 21,548.60 - 房产税 39,347.31 623,247.00 755,114.62 -92,520.31 92 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 类别 2007-12-31 本期应交 本期已交 2008-12-31 契税 - - - - 地方教育费附加 - 299,140.22 43,795.46 255,344.76 河道维护费 8,820.74 196,161.89 192,960.70 12,021.93 价格调节基金 8,820.74 196,161.89 192,960.70 12,021.93 4,760,811.83 117,133,826.19 130,045,555.08 -8,150,917.06 （1）应交税费主要税金及费用的缴纳基础及税、费率参见本财务报表附注五、主要税项。 （2）2008 年 12 月 31 日应缴税费余额较 2007 年 12 月 31 日增长-271.21%，主要原因是公司本 期企业所得税享受高新技术企业的税收优惠政策，减按 15%的税率计缴，但公司实际按 25%的税率 预缴，导致应交所得税余额出现负数，并较期初数大幅下降。 18、其他应付款 （1）按账龄列示 2008-12-31 2007-12-31 金额 比例 金额 比例 1 年以内 11,483,014.72 88.22% 16,240,270.53 74.11% 1-2 年 813,244.75 6.25% 1,200,970.20 5.48% 2-3 年 104,708.00 0.80% 3,259,641.65 14.87% 3 年以上 615,011.47 4.73% 1,215,196.04 5.54% 13,015,978.94 100.00% 21,916,078.42 100.00% （2）2008 年 12 月 31 日其他应付款余额中，无欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的款项。 （3）截止 2008-12-31 年其他应付款前五名 欠款内容/单位 金额 比例 欠款时间 欠款内容 个人欠款 3,369,455.96 25.89% 1 年以内 业务费 产品运费 962,295.03 7.39% 1 年以内 运费 中国外运河南公司 899,312.68 6.91% 1 年以内 运费 清丰县农机修理制造厂 706,601.65 5.43% 1 年以内 模具款 材料运费 623,491.00 4.79% 1 年以内 运费 6,561,156.32 50.41% （4）2008 年 12 月 31 日其他应付款余额较 2007 年 12 月 31 日增长-40.61%，主要原因是公司 为更好激励业务人员加快市场开拓力度，公司较多支付业务费所致。 93 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 19、股本 （1）股本金额 项目 2008-12-31 2007-12-31 股本 401,545,619.00 341,545,619.00 （2）截止 2008 年 12 月 31 日本公司股本明细情况如下： 期初数 本次变动增减(+,-) 期末数 公积 送 其 数量 比例% 发行新股 金转 小计 数量 比例% 股 他 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 341,545,619.00 100.00 341,545,619.00 85.0577 ４、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有 限 售 条件 股 份合 计 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 14.9423 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 无 限 售 条件 股 份合 计 股份总额 341,545,619.00 100.00 60,000,000.00 60,000,000.00 401,545,619.00 100.00 其中有限售条件的股东名称如下： 2008-12-31 2007-12-31 有限售条件的 股东名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 刘百宽 70,134,324.00 17.466 70,134,324.00 20.534 郭志彦 68,518,819.00 17.064 68,518,819.00 20.061 刘百春 66,711,400.00 16.614 66,711,400.00 19.532 史绪波 44,621,612.00 11.112 44,621,612.00 13.065 94 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 2008-12-31 2007-12-31 有限售条件的 股东名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 贺中央 13,627,407.00 3.394 13,627,407.00 3.99 钟建一 13,275,319.00 3.306 13,275,319.00 3.887 刘百庆 6,801,336.00 1.694 6,801,336.00 1.991 韩凤林 6,156,329.00 1.533 6,156,329.00 1.802 刘国威 3,326,271.00 0.828 3,326,271.00 0.974 尹国胜 3,291,199.00 0.82 3,291,199.00 0.964 刘健耀等 181 名股东 45,081,603.00 11.2267 45,081,603.00 13.2 341,545,619.00 85.0577 341,545,619.00 100.0000 实收资本（股本）演变情况详见附注：一、1、历史沿革。 20、资本公积 项 目 2008-12-31 2007-12-31 期初余额 1,205,829.62 106,297,863.79 其中： - - 股本（或资本）溢价 1,205,829.62 81,753,002.57 股权投资准备 - 3,284,234.80 拨款转入 - 21,260,626.42 其他资本公积 - - 本期增加数 221,378,405.38 1,017,319.83 其中： - - 股本（或资本）溢价 221,378,405.38 1,017,319.83 股权投资准备 - - 拨款转入 - - 其他资本公积 - - 本期减少数 11,000,000.00 106,109,354.00 其中： - - 股本（或资本）溢价 11,000,000.00 81,564,492.78 股权投资准备 - 3,284,234.80 95 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 项 目 2008-12-31 2007-12-31 拨款转入 - 21,260,626.42 其他资本公积 - - 期末余额 211,584,235.00 1,205,829.62 其中： - - 股本（或资本）溢价 211,584,235.00 1,205,829.62 股权投资准备 - - 拨款转入 - - 其他资本公积 - - 本期增加系 2008 年 4 月 18 日，收到社会公众股东投入的新增股本金为 287,400,000.00 元，扣 除承销费、保荐费等发行费用人民币 17,275,145.62 元后余额为 270,124,854.38 元，其中增加股本人 民币 60,000,000.00 元，增加资本公积人民币 210,124,854.38 元。 21、盈余公积 项 目 2008-12-31 2007-12-31 期初余额 6,208,756.82 20,149,040.70 其中：法定盈余公积 6,208,756.82 20,149,040.70 法定公益金 - - 任意盈余公积 - - 本期增加数 8,156,226.59 6,208,756.82 其中：法定盈余公积 8,156,226.59 6,208,756.82 法定公益金 - - 任意盈余公积 - - 本期减少数 - 20,149,040.70 其中：法定盈余公积 - 20,149,040.70 法定公益金 - - 任意盈余公积 - - 期末余额 14,364,983.41 6,208,756.82 96 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 项 目 2008-12-31 2007-12-31 其中：法定盈余公积 14,364,983.41 6,208,756.82 法定公益金 - - 任意盈余公积 - - 22、未分配利润 项 目 2008-12-31 2007-12-31 年初未分配利润 64,059,496.14 110,501,638.76 加：本年利润 105,765,576.59 85,308,219.50 其他 - - 减：提取法定盈余公积 8,156,226.59 6,208,756.82 提取法定公益金 - - 任意盈余公积金 - - 分配股利 30,115,921.43 20,000,000.00 其他 - - 期末未分配利润 131,552,924.71 169,601,101.44 其中：拟分配现金股利 - - 减：转作资本（股本）的普通 股股利 - 105,541,605.30 期末未分配利润 131,552,924.71 64,059,496.14 23、营业收入和营业成本 （1）按主营业务及其他业务列示 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 1,043,850,169.67 804,029,210.38 其他业务收入 1,152,282.56 - 营业收入合计 1,045,002,452.23 804,029,210.38 主营业务成本 663,013,190.29 476,482,759.87 其他业务成本 1,069,086.36 - 营业成本合计 664,082,276.65 476,482,759.87 （2）各业务的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 97 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 本年数 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 滑板水口类 123,440,730.28 80,839,039.30 42,601,690.98 三大件类 71,534,142.10 39,757,258.26 31,776,883.84 镁碳、铝镁碳类 166,094,203.15 138,821,335.63 27,272,867.52 蓄热类 68,021,388.58 30,068,283.07 37,953,105.51 座砖类 46,247,043.04 28,869,213.44 17,377,829.60 散料类 313,066,691.59 213,792,617.99 99,274,073.60 透气砖类 169,993,228.72 80,355,293.30 89,637,935.42 冲击板、档渣板类 47,177,797.57 30,112,926.62 17,064,870.95 电炉顶类 11,151,974.15 5,629,475.43 5,522,498.72 其他类 27,122,970.49 14,767,747.25 12,355,223.24 合计 1,043,850,169.67 663,013,190.29 380,836,979.38 （续） 上年数 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 滑板水口类 97,413,477.31 56,396,137.31 41,017,340.00 三大件类 64,886,432.86 35,628,660.12 29,257,772.74 镁碳、铝镁碳类 136,466,772.31 102,546,521.29 33,920,251.02 蓄热类 29,634,225.58 14,375,168.23 15,259,057.35 座砖类 35,632,282.26 21,693,070.98 13,939,211.28 散料类 258,849,058.82 150,965,414.40 107,883,644.42 透气砖类 119,169,997.15 60,596,735.68 58,573,261.47 冲击板、档渣板类 33,212,780.98 19,971,135.68 13,241,645.30 电炉顶类 8,637,553.05 4,532,762.46 4,104,790.59 其他类 20,126,630.06 9,777,153.73 10,349,476.33 合计 804,029,210.38 476,482,759.88 327,546,450.50 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 98 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 国内销售收入 842,372,997.22 546,923,733.27 295,449,263.95 海外销售收入 201,477,172.45 116,089,457.02 85,387,715.43 总计 1,043,850,169.67 663,013,190.29 380,836,979.38 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 国内销售收入 693,488,832.98 415,869,857.86 277,618,975.12 海外销售收入 110,540,377.40 60,612,902.01 49,927,475.39 总计 804,029,210.38 476,482,759.87 327,546,450.51 （4）2008 年较 2007 年度同期营业收入增长 29.97%，主要原因是销量增加所致。2008 年较 2007 年度同期营业成本增长 39.37%，主要原因是销量增加及原材料价格上升所致。 （5）2008 年度本公司前五名客户营业收入总额计 204,676,461.82 元，占本公司 2008 年度营业收 入的 19.59%。 24、营业税金及附加 项 目 2008 年度 2007 年度 营业税 1,959,415.79 1,448,932.43 城市维护建设税 4,044,810.74 3,263,755.01 教育费附加 2,260,569.09 1,420,868.12 地方教育费附加 51,632.85 40,286.29 河道维护费 196,161.89 146,668.51 价格调节基金 196,161.89 145,570.40 8,708,752.25 6,466,080.76 （1）营业税金的缴纳基础及税、费率参见本财务报表附注五、主要税项。 （2）2008 年较 2007 年度同期营业税金及附加增长 34.68%，主要原因是销售收入增加所致。 25、资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 坏账准备 9,882,052.96 6,932,421.98 9,882,052.96 6,932,421.98 2008 年较 2007 年度同期资产减值损失增加 42.55%，主要原因是应收账款增加所致。 99 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 26、财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 17,692,899.46 14,566,870.95 减：利息收入 2,402,200.6 555,294.39 汇兑损益 3,141,749.12 2,450,671.51 现金折扣 903,841.06 - 手续费支出 767,915.7 696,410.37 其他 1,996.44 131,464.04 20,106,201.18 17,290,122.48 27、营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 政府补助及奖励 11,629,288.00 15,167,249.00 处置固定资产净收益 78,415.77 75,941.88 债务重组利得 12,000.00 - 赔付款 1,161,624.29 - 其他 180,208.95 619,045.02 13,061,537.01 15,862,235.90 其中政府补助及奖励明细如下： 取得日期 项目 金额 批准文件 2008-1-3 企业发展专项资金 100,000.00 濮企〔2007〕91号 2008-2-4 技术攻关经费 2,000,000.00 濮高经发（2007）29 号 2008-3-7 优秀企业奖励基金（晓军） 200,000.00 濮文〔2008〕18号 2008-3-26 上市纳税奖励资金 3,360,000.00 濮县政文〔2008〕35号 2008-4-17 名牌产品和著名商标荣誉称号奖励资金 25,000.00 濮政〔2008〕27号 2008-4-25 濮耐高温陶瓷材料博士后科研工作站项目 300,000.00 濮财办预〔2008〕52号 2008-4-25 陶瓷棒复合透气砖关键技术研究与其产业化项 600,000.00 濮财办预〔2008〕52号 2008-4-25 纳米溶胶制备及在耐火材料中的应用研究项目 50,000.00 濮财办预〔2008〕52号 2008-4-29 中小企业国际市场开拓资金 40,000.00 濮财办企〔2008〕8号 2008-6-26 企业自主创新项目资金（碳化硅结合氮化硅） 2,000,000.00 濮财办预〔2008〕116号 100 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 取得日期 项目 金额 批准文件 2008-6-27 科研资金 640,000.00 濮高经发（2008）15 号 2008-7-6 企业自主创新项目资金（碳化硅结合氮化硅） 500,000.00 濮县政文〔2008〕96号 2008-9-9 陶瓷棒复合透气砖成果转化项目资金 1,800,000.00 濮财办预〔2008〕207号 2008-11-6 专利生产资助资金项目 14,288.00 濮知〔2007〕11号 11,629,288.00 28、营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 盘亏及处理固定资产净损失 412,580.83 698,223.01 罚没款及违约金 100.00 85,771.14 公司债务重组费用 252,164.11 1,717,808.23 捐赠支出 569,432.03 1,265,982.03 赔付款 30,413.95 其他 140,265.38 475.38 1,374,542.35 3,798,673.74 29、所得税费用 所得税费用（收益）的组成 项 目 2008 年度 2007 年度 当期所得税费用 19,751,859.74 28,430,384.81 递延所得税费用 2,141,056.59 761,630.00 21,892,916.33 29,192,014.81 2008 年较 2007 年度同期营业税金及附加增长-25.00%，主要原因是所得税税率降低所致，本公 司所得税税率为 15％，子公司所得税税率为 25%。 30、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 收到的拨款转入 11,629,288.00 13,128,249.00 资金往来 - 1,835,948.83 其他 - 3,040,567.34 11,629,288.00 18,004,765.17 101 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 31、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 承兑保证金变动净额 15,875,000.00 7,137,000.00 资金往来 2,289,643.52 578,951.57 捐赠支出 569,432.03 1,263,700.00 运杂费 31,761,866.78 34,566,199.07 办公费 1,871,776.66 1,480,903.29 业务费 37,317,086.31 38,350,194.26 差旅费 16,000,345.98 15,319,359.70 业务招待费 6,208,787.35 4,214,103.82 物料消耗 4,699,829.88 3,004,274.27 通讯费 1,744,743.65 1,669,379.97 修理费 1,644,259.16 3,438,436.65 广告费 674,670.95 232,900.00 咨询费 843,800.00 439,560.00 支付的其他各项费用 8,091,144.40 16,654,291.47 129,592,386.67 128,349,254.07 32、合并支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 发行费用 5,083,594.62 908,000.00 - - 合计 5,083,594.62 908,000.00 七、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 项 目 2008-12-31 2007-12-31 应收账款 460,700,122.63 290,409,511.37 坏账准备 25,680,674.25 17,359,232.52 435,019,448.38 273,050,278.85 102 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 （1）应收账款余额分析： 2008-12-31 项目 金额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大 408,929,934.42 88.76% 20,732,073.33 80.73% 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 9,127,866.52 1.98% 2,816,484.84 10.97% 该组合的风险较大 其他不重大 42,642,321.69 9.26% 2,132,116.08 8.30% 460,700,122.63 100.00% 25,680,674.25 100.00% 2007-12-31 项目 金额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大 246,327,436.69 84.82% 12,789,220.71 73.68% 单 项 金 额不 重 大但 按 信 用 风 险特 征 组合 后 6,847,981.65 2.36% 2,708,307.16 15.60% 该组合的风险较大 其他不重大 37,234,093.03 12.82% 1,861,704.65 10.72% 290,409,511.37 100.00% 17,359,232.52 100.00% ①经对单项金额重大的应收账款进行个别认定，未发现减值迹象故对单项金额重大的应收 账款金额采用账龄分析法计提坏账准备。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，公司采用账龄 分析法计提坏账准备，但对按账龄计提坏账准备后无法反映其真实可收回金额的客户进行个别 认定，计提坏账准备 1,672,374.58 元。 ③单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依据为：根 据本公司特点，1 年以上的应收账款收回风险较大，因此将单项金额低于 100 万元但账龄 1 年 以上的应收账款归入该组合。 （2）应收账款的账龄分析： 103 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 2008-12-31 坏账准备 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 445,863,366.55 96.78% 22,293,168.34 5.00% 1-2 年 11,771,387.36 2.56% 1,513,424.13 10.00% 2-3 年 1,954,091.92 0.42% 934,522.64 20.00% 3-4 年 564,886.62 0.12% 403,298.41 50.00% 4-5 年 427,905.26 0.09% 417,775.81 80.00% 5 年以上 118,484.92 0.03% 118,484.92 100.00% 460,700,122.63 100.00% 25,680,674.25 ①账龄 1-2 年，采用个别认定法计提坏账准备 373,650.44 元； ②账龄 2-3 年，采用个别认定法计提坏账准备 680,258.40 元； ③账龄 3-4 年，采用个别认定法计提坏账准备 241,710.20 元； ④账龄 4-5 年，采用个别认定法计提坏账准备 377,258.00 元。 2007-12-31 坏账准备 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 275,096,052.34 94.72% 13,754,802.62 5.00% 1-2 年 12,063,034.85 4.15% 1,960,810.98 10.00% 2-3 年 1,673,663.98 0.58% 574,377.44 20.00% 3-4 年 729,390.66 0.25% 221,796.56 50.00% 4-5 年 105,749.99 0.04% 105,825.37 80.00% 5 年以上 741,619.55 0.26% 741,619.55 100.00% 290,409,511.37 100.00% 17,359,232.52 （3）截止 2008 年 12 月 31 日前五名欠款单位欠款金额为 80,048,867.30 元，占期末应收账款总 额的 17.38%。 （4）截止 2008 年 12 月 31 日应收款项前五名 104 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 款项性质 单位名称 金额 比例 账龄 上海嘉德环境能源科技 有限公司 11,217,089.10 2.43% 1 年以内 销售货款 乌克兰 CJSCK 公司 13,040,121.07 2.83% 1 年以内 销售货款 1 年以内、1 至 2 泰国－UMC 公司 14,732,332.08 3.20% 年 销售货款 乌克兰-AMK 公司 17,080,579.25 3.71% 1 年以内 销售货款 宁波钢铁有限公司 23,978,745.80 5.21% 1 年以内 销售货款 80,048,867.30 17.38% （5）2008 年 12 月 31 日应收账款余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 （6）2008 年 12 月 31 日应收账款余额较 2007 年 12 月 31 日增长 58.64%，主要是本公司销售收 入增长 30%及钢铁公司 2008 年效益下滑造成回款放缓所致。 2、其他应收款 项 目 2008-12-31 2007-12-31 其他应收款 19,681,470.11 15,499,861.57 坏账准备 2,473,476.02 2,039,889.20 17,207,994.09 13,459,972.37 （1）其他应收款余额分析： 2008-12-31 项目 金额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大 9,269,503.61 47.10% 905,975.17 36.63% 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 3,048,130.46 15.49% 1,199,309.05 48.49% 该组合的风险较大 其他不重大 7,363,836.04 37.41% 368,191.80 14.88% 19,681,470.11 100.00% 2,473,476.02 2007-12-31 项目 金额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大 4,918,365.65 31.73% 273,418.28 13.40% 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 2,960,210.79 19.10% 1,385,406.66 67.92% 该组合的风险较大 105 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 2007-12-31 项目 金额 比例 坏账准备 比例 其他不重大 7,621,285.13 49.17% 381,064.26 18.68% 15,499,861.57 100.00% 2,039,889.20 ①经对单项金额重大的其他应收款进行个别认定，未发现减值迹象故对单项金额重大的应 收账款金额采用账龄分析法计提坏账准备。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，公司采用账龄分析 法计提坏账准备。 ③单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定依据为： 根据本公司特点，1 年以上的应收账款收回风险较大， 因此将单项金额低于 100 万元但账龄 1 年 以上的应收账款归入该组合。 （2）其他应收款的账龄分析列示如下： 2008-12-31 坏账准备 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 14,140,609.96 71.85% 707,030.49 5.00% 1-2 年 2,805,174.87 14.25% 280,517.49 10.00% 2-3 年 1,168,571.55 5.94% 233,714.31 20.00% 3-4 年 472,600.00 2.40% 236,300.00 50.00% 4-5 年 393,000.00 2.00% 314,400.00 80.00% 5 年以上 701,513.73 3.56% 701,513.73 100.00% 19,681,470.11 100.00% 2,473,476.02 2007-12-31 坏账准备 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 11,989,650.78 77.35% 599,482.54 5.00% 1-2 年 1,754,835.26 11.32% 175,483.53 10.00% 2-3 年 488,600.00 3.15% 97,720.00 20.00% 3-4 年 481,686.80 3.11% 420,843.40 50.00% 4-5 年 193,645.00 1.25% 154,916.00 80.00% 5 年以上 591,443.73 3.82% 591,443.73 100.00% 15,499,861.57 100.00% 2,039,889.20 （3）2008 年 12 月 31 日的其他应收款余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 106 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 欠款。 （4）截止 2008 年 12 月 31 日，前五名欠款单位欠款金额为 5,549,991.02 元，占期末其他应收 款总额的 28.20% 。 （5）截止 2008 年 12 月 31 日其他应收款前五名 单位名称 金额 比例 账龄 款项性质 张家港宏发炼钢有限公司 1,850,000.00 9.41% 1-2 年、2-3 年 保证金 刘旭梅 1,677,311.65 8.52% 1 年以内 运费 马市办事处 1,000,141.67 5.08% 1 年以内 差旅费 约翰 522,537.70 2.65% 1 年以内 差旅费 张家港保税区发源钢铁炉料贸 500,000.00 2.54% 1-2 年以内 保证金 5,549,991.02 28.20% （5）2008 年 12 月 31 日其他应收款余额较 2007 年 12 月 31 日增长 26.98%，主要是本公司差 旅费及备用金增加所致。 3、长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 按权益法核算的股权投资 - - 按成本法核算的股权投资 144,009,616.13 131,149,744.13 减：长期股权投资减值准备 - - 144,009,616.13 131,149,744.13 （1）长期股权投资明细情况 本期 项目 2007-12-31 本期增加 减少 2008-12-31 对子公司投资 130,849,744.13 12,859,872.00 - 143,709,616.13 对合营企业 投资 - - - - 对联营企业 投资 - - - - 其他股权投资 300,000.00 300,000.00 减：长期股权 投资减值准备 - - - - 长期投资 减值准备 - - - - 合计 131,149,744.13 12,859,872.00 - 144,009,616.13 （2）对子公司的长期股权投资明细情况 107 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 被投资 本期 业务 单位名 2007-12-31 本期增加 2008-12-31 注册地 减少 性质 称 濮阳市濮耐 功能材料有 限公司 97,713,643.23 - - 97,713,643.23 河南濮阳 工业生产 濮阳市濮耐 炉窑工程有 限公司 1,567,715.62 - - 1,567,715.62 河南濮阳 工业生产 营口濮耐镁 质材料有限 公司 27,010,246.94 - - 27,010,246.94 辽宁营口 工业生产 濮阳格拉米 特有限责任 公司 4,558,138.34 12,859,872.00 - 17,418,010.34 乌克兰 工业生产 合计 130,849,744.13 12,859,872.00 - 143,709,616.13 4、营业收入和营业成本 （1）按主营业务及其他业务列示 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 560,367,998.61 399,422,231.72 其他业务收入 533,753,955.75 453,781,839.63 营业收入合计 1,094,121,954.36 853,204,071.35 主营业务成本 333,058,779.80 220,767,813.25 其他业务成本 485,070,850.18 405,584,579.56 营业成本合计 818,129,629.98 626,352,392.81 （2）各业务的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 蓄热类 67,951,096.46 30,068,283.07 37,882,813.39 座砖类 46,199,252.15 28,869,213.44 17,330,038.71 散料类 192,179,366.04 141,214,650.46 50,964,715.58 透气砖类 169,817,560.71 80,355,293.33 89,462,267.38 冲击板、档渣板类 47,129,044.79 30,112,926.60 17,016,118.19 电炉顶类 11,140,449.89 5,629,475.43 5,510,974.46 其他类 25,951,228.57 16,808,937.47 9,142,291.10 560,367,998.61 333,058,779.80 227,309,218.81 108 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 （续） 上年数 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 蓄热类 29,634,225.58 14,375,168.23 15,259,057.35 座砖类 35,632,282.26 21,693,070.98 13,939,211.28 散料类 155,366,040.44 91,441,247.10 63,924,793.34 透气砖类 119,169,997.15 60,596,735.68 58,573,261.47 冲击板、档渣板类 33,212,780.98 19,971,135.68 13,241,645.30 电炉顶类 8,637,553.05 4,532,762.47 4,104,790.58 其他类 17,769,352.26 8,157,693.11 9,611,659.15 399,422,231.72 220,767,813.25 178,654,418.47 （3）各地区业务收入、业务成本和业务利润 本年数 地区名称 业务收入 业务成本 业务利润 国内销售收入 893,722,295.48 660,274,860.00 233,447,435.48 海外销售收入 200,399,658.88 157,854,769.98 42,544,888.90 1,094,121,954.36 818,129,629.98 275,992,324.38 （续） 上年数 地区名称 业务收入 业务成本 业务利润 国内销售收入 742,663,693.95 560,151,077.28 182,512,616.67 海外销售收入 110,540,377.40 66,201,315.53 44,339,061.87 853,204,071.35 626,352,392.81 226,851,678.54 （4）2008 年较 2007 年度同期营业收入增长 28.24%，主要原因是销量增加所致;2008 年较 2007 年度同期营业收入增长 30.62%，主要原因是销量增加及原材料成本上升所致。 5、投资收益 项 目 2008 年度 2007 年度 股权投资分红收益 15,000,000.00 20,000,000.00 股权投资转让收益 - - 子公司权益变动 - - 其他 -14,136.06 - 14,985,863.94 20,000,000.00 109 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 （1）2008 年度其他，系本公司于 2008 年 8 月将北京金原新材料有限公司注销所致。 （2）2008 年度股权投资分红收益，系本公司下属全资子公司濮阳市濮耐功能材料有限公 司分配股利所致。 八、关联方关系及交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》 ，一方控制、共同控制另一方或对另一方 施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》 （中国证券监督管理委员会令第 40 号） ，将特定情 形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 （二）控制方关系 1、存在控制关系的关联方 关联方名称 与本企业关系 经济性质或类型 刘百宽等一致行动人 股东 自然人 濮阳市濮耐功能材料有限公司 控股子公司 有限公司 濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 控股子公司 有限公司 营口濮耐镁质材料有限公司 控股子公司 有限公司 濮阳格拉米特有限责任公司 控股子公司 境外企业 本公司股东刘百宽、刘百春、刘百庆、刘国威、霍素珍等为公司一致行动人。 2、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 金额单位：人民币万元 关联方名称 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 刘百宽等一 15014 43.96 - - - - 15014 37.39 致行动人 濮阳市濮耐 功能材料有 4,500 100.00 4500 100.00 - - - - 限公司 濮阳市濮耐 炉窑工程有 200 95.24 - - - - 200 95.24 限公司 营口濮耐镁 质材料有限 3000 60.00 - - - - 3000 60.00 公司 濮阳格拉米 414.75 万 2,122.475 万 2537.225 万 特有限责任 99.04 - - - 99.84 格里夫那 格里夫那 格里夫那 公司 3、不存在控制关系的关联方的性质 110 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 关联方名称 与本公司关系 郭志彦 股东 史绪波 股东 贺中央 股东 钟建一 股东 韩凤林 股东 尹国胜 股东 刘健耀 股东 阮素香 股东 王 丽 股东 李艳玲 股东 王晓贤 股东 王盼群 股东 傅云鹏 股东 史道明 股东 易志明 股东 马文鹏 股东 薛鸿雁 股东 武孝怀 股东 陈孟文 股东 王佑东 股东 黄江文 股东 范俊岭 股东 李红香 股东 吴 晓 股东 董 海 股东 霍红星 股东 王瑞坤 股东 111 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 关联方名称 与本公司关系 冯润棠 股东 李俊岭 股东 陈 勇 股东 王立军 股东 关少海 股东 张劲松 股东 孙荣海 股东 吕可智 股东 王廷力 股东 郑全福 股东 孙志武 股东 全宇红 股东 王锋刚 股东 李彩霞 股东 王 成 股东 王光宣 股东 韩爱芍 股东 陈贵军 股东 沈万林等 141 名股东 股东 （四）关联方交易： 报告期内，本公司未发生合并范围外关联方交易。 （五）关联方往来款项余额： 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无合并范围外关联方往来款项余额。 （六）关键人员薪酬： 2008 年支付关键管理人员 报酬为 3,572,521.00 元；2007 年度支付关键管理 人员报酬为 2,549,800.00 元。 （七）保证： （1）2008 年 7 月，股东刘百宽、刘百春为本公司向上海浦东发展银行郑州分行借款 1,000 万元 提供保证担保（保证合同编号：保字第 EB76012008281125-01、EB76012008281125-02 号） ，借款期 112 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 限自 2008 年 7 月 4 日至 2009 年 1 月 3 日止。 （2）2008 年 6 月，股东刘百宽、刘百春为本公司向上海浦东发展银行郑州分行借款 1,000 万元 提供保证担保（保证合同编号：保字第 EB76012008281125-01、EB76012008281125-02 号） ，借款期 限自 2008 年 6 月 17 日至 2009 年 6 月 16 日止。 （3）2008 年 9 月，股东刘百宽为本公司向招商银行郑州分行借款 1,500 万元提供保证担保（保 证合同编号：保字第 20083708 保字 014 号） ，借款期限自 2008 年 9 月 12 日至 2009 年 9 月 12 日止。 （4）2008 年 8 月，濮阳市濮耐功能材料有限公司为本公司向中国银行濮阳分行借款 1,000 万元 提供保证担保（担保合同编号：2008 年濮中银司流字 008），借款期限自 2008 年 8 月 1 日至 2009 年 1 月 31 日止。 （5）2008 年 9 月，濮阳市濮耐功能材料有限公司为本公司向中国银行濮阳分行借款 1,050 万元 提供保证担保（担保合同编号：2008 年濮中银司流字 014），借款期限自 2008 年 9 月 19 日至 2009 年 9 月 19 日止。 九、或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、财务承诺 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司以房屋建筑物及土地使用权抵押借款，详见注释七-8；以应 收账款质押借款，详见注释七-12-（5）。 十一、非货币性交易和债务重组 报告期内，本公司未发生重大非货币性交易和债务重组事项。 十二、其他重大事项 报告期内，本公司无其他重大事项。 十三、资产负债表日后事项 （1）濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司第一届董事会第十九次会议决议，为提升市场竞 争力，适应公司进一步发展的需要，濮阳市濮耐炉窑工程有限公司由原合资方濮阳濮耐高温材料（集 团）股份有限公司和濮阳市濮耐功能材料有限公司变更为濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 的全资子公司，并将原来的注册资本 210 万元增加至 1000 万元。变更手续正在办理中。 （2）2009 年 3 月 18 日本公司第一届董事会第二十次会议审议通过了《濮阳濮耐高温材料（集 团）股份有限公司 2008 年度利润分配的预案》，以 2008 年 12 月 31 日的公司总股本 401,545,619.00 股为基数，向全体股东按每 10 股派息 0. 80 元（含税），共派发现金红利 32,123,649.52 元；同时以 资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，共转增 120,463,686.00 股。 除上述事项外，截至审计报告日（2009 年 3 月 18 日）止，本公司无需要披露的资产负债表日 后事项的非调整事项。 十四、补充资料 1、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下： 113 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 序号 项 目 2008 年 2007 年 非流动性资产处置损益，包括已 1 -334,165.06 -622,281.13 计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件， 2 - - 或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与 企业业务密切相关，符合国家政 3 11,629,288.00 15,167,249.00 策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 4 计入当期损益的对非金融企业收 - - 取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合 5 营企业的投资成本小于取得投资 - - 时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 6 非货币性资产交换损益 - - 7 委托他人投资或管理资产的损益 - - 8 因不可抗力因素，如遭受自然灾 - - 害而计提的各项资产减值准备 9 债务重组损益 -240,164.11 -1,713,408.23 企业重组费用，如安置职工的支 10 - - 出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的 11 - - 超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公 12 - - 司期初至合并日的当期净损益 13 与公司正常经营业务无关的或有 - - 事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生 14 的公允价值变动损益，以及处置 - - 交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投 资收益 15 单独进行减值测试的应收款项减 - - 值准备转回 16 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量 17 的投资性房地产公允价值变动产 - - 生的损益 114 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 序号 项 目 2008 年 2007 年 根据税收、会计等法律、法规的 18 要求对当期损益进行一次性调整 - - 对当期损益的影响 19 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收 20 632,035.83 -767,997.48 支净额 21 其他非经常性损益项目 - - 非经常性损益合计（影响利润总 11,686,994.66 12,063,562.16 额） 减：所得税影响数 2,010,355.62 4,009,279.69 其中：影响少数股东损益 - - 影响归属于母公司普通股股东净 8,054,282.47 利润 9,676,639.04 2、净资产收益率和每股收益 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率 和每股收益的计算及披露》 （2007 年修订），本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股 收益如下： 2008 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 基本每 稀释每 全面摊薄 加权平均 股收益 股收益 营业利润 15.49% 18.38% 0.30 0.30 归属于公司普通股股东的净利润 14.13% 16.76% 0.28 0.28 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东股东的净利润 12.84% 15.23% 0.25 0.25 2007 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 基本每 稀释每 全面摊薄 加权平均 股收益 股收益 营业利润 24.84% 27.70% 0.31 0.31 归属于公司普通股股东的净利润 20.66% 23.04% 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司 18.71% 20.86% 0.23 0.23 普通股股东的净利润 2.1 全面摊薄净资产收益率＝=P÷E 115 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 2.2 加权平均净资产收益率＝P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 为营业利润或归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产； NP 为归属于公司普通股股东的净利 润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公 司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月 份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 2.3 基本每股收益＝P/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk) 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发 行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月 份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数。 2.4 稀释每股收益 本公司报告期无稀释性潜在普通股。 2.5、本公司 2008 年扣除非经常性损益后的净利润＝净利润±营业外收支-补贴收入-贴息-以前年 度计提减值准备的转回-所得税影响。 3、现金流量表补充资料(详见现金流量表补充资料) 4、资产减值准备明细表（详见资产减值准备明细表） 十五、 财务报表的批准 本公司的财务报表已于 2009 年 3 月 18 日获得本公司第一届董事会第二十次会议批准。 116 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008 年年度报 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、载有董事长签名的 2008 年年度报告文本原件。 5、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 董事长：刘百宽 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年 3 月 18 日 117