华帝股份(002035)2008年年度报告

中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 中山华帝燃具股份有限公司 Zhongshan Vatti Gas Appliance Stock Co., ltd. 2008 年年度报告 证券代码：002035 证券简称：华帝股份 披露日期：2009 年 3 月 1 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 公司全体董事均已出席了本次审议年度报告的董事会。 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为本公司2008年度财务报告出具了 标准无保留意见的审计报告。 公司董事长黄文枝先生、总裁黄启均先生、主管会计工作负责人关锡源先生 及会计机构负责人石晓梅女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介 ....................................................................... 4 第二章 会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 6 第三章 股本变动及股东情况 ................................................................. 8 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................. 12 第五章 公司治理结构 ............................................................................. 18 第六章 股东大会情况简介 ..................................................................... 24 第七章 董事会报告 ................................................................................. 26 第八章 监事会报告 ................................................................................. 48 第九章 重要事项...................................................................................... 51 第十章 财务报告 ................................................................................... 55 第十一章 备查文件目录 ......................................................................... 108 3 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定名称 中文全称：中山华帝燃具股份有限公司 中文简称：华帝股份 英文全称：Zhongshan Vatti Gas Appliance Stock Co.,ltd. 英文简称：Vatti 二、公司法定代表人：黄文枝 三、公司董事会秘书、证券事务代表及投资者关系管理负责人 董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人 姓名 吴刚 王剑 吴刚 广东省中山市小榄镇工 广东省中山市小榄镇工 广东省中山市小榄镇工业 联系地址 业大道南华园路１号 业大道南华园路１号 大道南华园路１号 电话 0760-22139888-8611 0760-22139888-8613 0760-22139888-8611 传真 0760-22264283 0760-22139888-8613 0760-22264283 电子信箱 wug@vatti.com.cn wangj@vatti.com.cn wug@vatti.com.cn 四、公司注册地址：广东省中山市小榄镇工业大道南华园路 1 号 公司办公地址：广东省中山市小榄镇工业大道南华园路 1 号 邮政编码：528416 公司国际互联网网址：http://www.vatti.com.cn 电子邮箱：002035IR@vatti.com.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点: 公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：华帝股份 股票代码：002035 4 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：2001 年 11 月 30 日 公司注册地点：广东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4400001009963 税务登记号码：国税：442000618120215；地税：442000618120215 公司组织机构代码：61812021-5 公司聘请的会计师事务所名称：深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：深圳市深南中路 2072 号电子大厦 8 楼 5 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要经营指标 项目指标 金额（单位：人民币元） 营业利润 -10,529,575.58 利润总额 -6,924,406.14 归属于上市公司股东的净利润 -11,123,504.62 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后 -14,187,898.64 的净利润 经营活动产生的现金流量净额 969,578.13 非经常性损益项目 非经常性损益项目 金额（单位：人民币元） 非流动资产处置损益 -287,987.69 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 5,660,000.00 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,766,842.87 所得税影响数 -540,775.42 合计 3,064394.02 二、前三年主要财务数据和指标 1、主要会计数据 （单位：人民币元） 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 1,413,431,705.80 1,311,057,167.25 7.81% 1,214,697,352.47 利润总额 -6,924,406.14 22,987,102.66 -130.12% 40,116,346.76 归属于上市公司股东的净利润 -11,123,504.62 14,817,838.34 -175.07% 27,527,191.55 归属于上市公司股东的扣除非 -14,187,898.64 13,712,991.15 -203.46% 26,019,697.94 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 969,578.13 55,998,347.35 -98.27% 103,682,857.81 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 总资产 815,455,237.18 866,497,448.93 -5.89% 830,103,673.34 所有者权益（或股东权益） 310,640,870.97 330,352,955.59 -5.97% 322,469,897.38 股本 171,771,600.00 171,771,600.00 0.00% 132,132,000.00 注：2006 年度及 2006 年末列示数据为调整后数据，下同 6 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 2、主要财务指标 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益 -0.06 0.09 -166.67% 0.21 稀释每股收益 -0.06 0.09 -166.67% 0.21 扣除非经常性损益后的基本每 -0.08 0.08 -200.00％ 0.20 股收益 全面摊薄净资产收益率 -3.58% 4.49% 下降 8.07 个百分点 8.54% 加权平均净资产收益率 -3.42% 4.49% 下降 7.91 个百分点 8.32% 扣除非经常性损益后全面摊薄 -4.57% 4.15% 下降 8.60 个百分点 8.07% 净资产收益率 扣除非经常性损益后的加权平 -4.37% 4.16% 下降 8.42 个百分点 7.86% 均净资产收益率 每股经营活动产生的现金流量 0.01 0.33 -96.97% 0.78 净额 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 归属于上市公司股东的每股净 1.81 1.92 -5.73% 2.44 资产 注：报告期末至报告披露日，公司股本未发生变化。 三、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号－净资产收益率 和每股收益的计算及披露》的要求，净资产收益率及每股收益计算如下： 2008 年度 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 营业利润 -3.39% -3.29% -0.06 -0.06 归属于母公司所有者 -3.58% -3.42% -0.06 -0.06 的净利润 扣除非经常性损益后 归属于母公司所有者 -4.57% -4.37% -0.08 -0.08 的净利润 7 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 第三章 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 78,506,064 45.70% -77,018,760 -77,018,760 1,487,304 0.87% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其它内资持股 78,506,064 45.70% -77,018,760 -77,018,760 0 0 其中： 境内法人持股 77,018,760 44.84% -77,018,760 -77,018,760 0 0 境内自然人持股 1,487,304 0.87% 0 0 1,487,304 0.87% 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 93,265,536 54.30% +77,018,760 +77,018,760 170,284,296 99.13% 1、人民币普通股 93,265,536 54.30% +77,018,760 +77,018,760 170,284,296 99.13% 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 三、股份总数 171,771,600 100% 0 0 171,771,600 100% 限售股份变动情况表： 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 限售股数 股数 中山九洲实业有限 49,576,800 49,576,800 0 0 股改承诺 2008.10.31 公司 中山市联动投资有 9,594,312 9,594,312 0 0 股改承诺 2008.10.31 限公司 广东华帝经贸发展 17,847,648 17,847,648 0 0 股改承诺 2008.10.31 有限公司 陈富华 1,487,304 0 0 1,487,304 高管股份 - 合计 78,506,064 77,018,760 0 1,487,304 - - 二、证券发行与上市情况 1、报告期内，公司实施了 2007 年度利润分配方案，以 2007 年度末总股本 171,771,600 8 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 股为基数，向全体股东每 10 股股份派现金股利 0.5 元（含税） ，合计派发现金股利 8,588,580 元。上述方案于 2008 年 5 月 13 日实施完毕，派发现金股利后公司股份总数及结构不变。 2、公司无内部职工股。 三、股东情况介绍 1、截止 2008 年 12 月 31 日，公司共有股东 35,692 户。 2、报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况(单位：股) 股东总数 35,692 前10名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 中山九洲实业有限公司 其他 28.86% 49,576,800 0 0 广东华帝经贸发展有限公司 其他 10.39% 17,847,648 0 0 中山市联动投资有限公司 其他 7.16% 12,295,415 0 0 陈富华 其他 0.87% 1,487,304 0 0 中国建设银行－中小企业板交易 其他 0.77% 1,326,370 0 未知 型开放式指数基金 周乾军 其他 0.37% 638,200 0 未知 王志刚 其他 0.29% 504,600 0 未知 吴跃进 其他 0.23% 386,500 0 未知 张静静 其他 0.22% 376,649 0 未知 许子芳 其他 0.20% 341,700 0 未知 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中山九洲实业有限公司 49,576,800 人民币普通股 广东华帝经贸发展有限公司 17,847,648 人民币普通股 中山市联动投资有限公司 12,295,415 人民币普通股 陈富华 1,487,304 人民币普通股 中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 1,326,370 人民币普通股 周乾军 638,200 人民币普通股 王志刚 504,600 人民币普通股 吴跃进 386,500 人民币普通股 张静静 376,649 人民币普通股 许子芳 341,700 人民币普通股 9 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 1、控股股东中山九洲实业有限公司和第二大股东广东华帝经贸发展有 限公司的全部股权均由黄文枝、邓新华、黄启均、杨建辉、关锡源、李家 康、潘权枝等七位自然人持有，是公司实际控制人，上述两公司存在一致 行动的可能。 上述股东关联关系或一致行动的说明 2、中山市联动投资有限公司、陈富华为公司发起人股东，存在一致 行动的可能。除此之外，未知以上前10名其他无限售条件股东之间是否存 在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一 致行动人。 3、公司控股股东情况 （1）控股股东 报告期内，公司控股股东未发生变化，仍为中山九洲实业有限公司（以下简称“九洲实业”） ， 持股比例为 28.86%。报告期内，九洲实业持有的股份未发生质押、冻结或托管等情况。 九洲实业成立于 1993 年 12 月 9 日，法定代表人为邓新华，注册资本 1300 万元，企业类 型为有限责任公司，法定住所为广东省中山市小榄镇龙山路迎龙居 7 号，经营范围为生产、销 售：金属制品、微型电机、家用电器配件。 （2）实际控制人 报告期内，公司实际控制人未发生变化，为黄文枝、黄启均、邓新华、关锡源、潘权枝、 杨建辉、李家康等七人，上述七人均为广东省中山市小榄镇人，系中山九洲实业有限公司和广 东华帝经贸发展有限公司的股东，合并持有中山九洲实业有限公司 100%的股份和广东华帝经贸 发展有限公司 100%的股份。 10 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 （3）公司与实际控制人之间的产权与控制关系 27% 12% 黄文枝 18% 12% 邓新华 广东华帝经贸发展有限公司 12% 12% 中山九洲实业有限公司 黄启均 12% 12% 关锡源 12% 12% 杨建辉 12% 12% 李家康 7% 28% 潘权枝 中山华帝燃具股份有限公司 28.86% 10.39% （4）其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 法人股东基本情况 法人股东名称 广东华帝经贸发展有限公司 法定代表人 杨建辉 成立日期 1994 年 10 月 25 日 注册资本 2500 万元 企业性质 民营 经营范围 高新技术产品开发、投资办实业 广东华帝经贸发展有限公司为公司发起人法人股东，报告期内，所持中山华帝燃具股份 有限公司股份均未发生质押、冻结情况。 11 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 报告期被授予的 是否 股权激励情况 在股 报告期内 可 已 行 期 东单 从公司领 性 年 任期起止 年初持股 年末持股 行 行 权 末 位或 姓名 职务 变动原因 取的报酬 别 龄 日期 数 数 权 权 价 股 其他 总额(万 股 数 票 关联 元) 数 量 市 单位 价 领取 2007.11 至 黄文枝 董事长 男 53 2010.11 - - - 23 - 否 2007.11 至 黄启均 董事、总裁 - 男 47 2010.11 - - 23 - 否 2008.11 至 关锡源 董事、副总裁 - - - 男 46 2010.11 20 - 否 2007.11 至 邓新华 董事 男 55 2010.11 - - - 8 - 是 董事、品牌战 2007.11 至 何伟坚 略中心总经 男 39 2010.11 - - - 20 - 否 理 2007.11 至 陈共荣 独立董事 男 46 2010.11 - - - 8 - 否 2007.11 至 彭世尼 独立董事 男 47 2010.11 - - - 8 - 否 2007.11 至 任磊 独立董事 男 40 2010.11 - - - 8 - 否 2008.11 至 杨建辉 监事 男 54 2010.11 - - - - 是 2007.11 至 李家康 监事 男 52 2010.11 - - - - - 是 2007.11 至 李舒如 监事 女 39 2010.11 - - - - - 是 2007.11 至 邓佩玲 监事 女 37 2010.11 - - - 6 - 否 2007.11 至 谢国英 监事 女 40 2010.11 - - - 6.4 - 否 副总裁兼董 2007.11 至 吴刚 事会秘书 男 38 2010.11 - - - 12 - 否 2008.11 至 付韶春 副总裁 男 40 2010.11 - - - 11 - 否 - - - - - - 153.4 - - 合计 12 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 二、董事、监事、高级管理人员主要工作经历和在除股东单位以外的其他单位任职 或兼职情况 1、董事 黄文枝先生：公司董事长，高级工程师。历任中山市小榄镇机电设备厂、小榄镇康华五金 厂厂长，1992 年至今，任中山华帝燃具股份有限公司董事长，具有丰富的企业经营管理经验。 系广东省中山证券业协会第二届常务理事会常务理事。现兼任广东华帝经贸发展有限公司董 事、中山九洲实业有限公司董事。 黄启均先生：公司董事兼总裁，高级经济师。历任广东省中山市百德燃具有限公司及技术 员、营销经理、中山华帝燃具有限公司营销部副总经理、中山华帝燃具股份有限公司第二届董 事会董事等职务，系广东燃具协会理事、中山市民营科技企业协会委员、中国房地产及住宅研 究会厨房卫生间委员会常务理事、中国土木工程学科技学会燃气分会学术委会、中国城市燃气 协会委员，荣获广东省优秀中国特色社会主义建设者、中国优秀民营科技企业家及全国关爱员 工的企业家称号。现任中山集成厨房有限公司董事长、上海华帝厨卫有限公司董事长、中山炫 能燃气科技股份有限公司董事长、杭州华盈厨卫有限公司执行董事，兼任广东华帝经贸发展有 限公司监事、中山九洲实业有限公司董事。 关锡源先生：公司董事、副总裁，经济师职称。历任中山市小榄镇彩印厂技术员、经理， 中山华帝燃具有限公司营销副总经理、董事，中山华帝燃具股份有限公司第二届监事会监事、 第三届监事会监事，广东华帝经贸发展有限公司董事长、中山九州实业有限公司董事、中山市 华帝取暖电器有限公司总经理。现兼任广东华帝经贸发展有限公司监事、中山华帝取暖电器有 限公司董事。 邓新华先生：公司董事，经济师。历任中山市小榄镇机电设备厂业务经理、中山市九洲燃 气具实业公司经理、中山华帝燃具有限公司总经理、中山华帝燃具股份有限公司第二届董事会 董事，现任中山九洲实业有限公司董事长、法定代表人，兼任广东华帝经贸发展有限公司董事。 何伟坚先生：公司董事。历任中国农业银行珠海红旗支行职员、广东乐百氏集团有限公司 营销总部总经理助理、广州分公司经理、广东分公司经理、华南大区总监、中山市联动投资有 限公司董事兼副总经理、中山华帝燃具股份有限公司营销总监助理、热水器事业部总经理、国 内营销事业部总经理。现任中山华帝燃具股份有限公司第三届董事会董事、奥运品牌战略中心 总经理、中山联动资产管理有限公司董事长、兼任中山联动投资有限公司董事。 陈共荣先生：公司独立董事，会计学在职博士研究生。历任湖南财经学院教师、湖南省 13 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 会计师事务所职员、湖南财经学院副教授、湖南大学副教授等，具有多年的财务理论与实务、 财务分析教学经验，曾多次荣获湖南财经学院优秀教师、湖南大学优秀教师、优秀硕士论文指 导教师等，主编有《财务报表分析》等教材，并多次主持湖南省及财政部课题项目。现任湖南 大学会计学院教授。 彭世尼先生：公司独立董事，工学博士。历任重庆建筑工程学院助教、重庆建筑大学讲师、 重庆大学副教授等职，其科研成果曾获重庆市科技进步二等奖，主编或参编有《燃气安全技术》、 《燃气输配》 、《建筑设备工程概论》等多部教材，在城市燃气输配工程、安全工程、节能技术 方面具有丰富经验。现任重庆大学城市建设与环境工程学院教授、博士生导师，四川华润万通 燃气股份有限公司独立董事，同时兼任重庆祥博燃气汽车技术开发有限公司总经理顾问等职。 任磊先生：公司独立董事，金融学在职硕士研究生。历任中国粮油河北进出口公司职员、 中国对外贸易开发总公司职员、中国国际航空集团财务公司副科长、平安证券有限责任公司部 门经理、中国平安保险集团发展改革中心主力组员、国投瑞银基金管理有限责任公司市场部副 总监（主持工作），具有多年证券、保险、基金公司从业经验,深谙公司财务管理、权益类资产 投资及监控、资本市场相关法律法规。现任平安养老保险股份有限公司广东公司企业年金投管 运营总监。 2、监事 杨建辉先生：公司监事，历任中山华帝燃具有限公司生产部经理、生产部副总经理，杭州 华盈厨卫有限公司法定代表人，中山取暖电器有限公司法定发表人，公司第二届董事会董事等 职。现任广东华帝经贸发展有限公司董事，中山九洲实业有限公司董事。 李家康先生：公司监事，历任中山市小榄镇机电设备厂技术员，小榄镇香料化工厂技术员、 副厂长，中山华帝燃具有限公司行政部经理、行政副总经理、董事、中山华帝燃具股份有限公 司第二届监事会监事等职。现任广东华帝经贸发展有限公司、中山九洲实业有限公司董事。 李舒如女士：公司监事，历任中山雅黛销售公司主管会计、中山市小榄镇市政工程公司财 务部主管、中山市小榄镇建筑工程公司财务部主管，中山华帝燃具股份有限公司第二届监事会 监事。现任中山市小榄镇城建发展总公司财务副经理。 邓佩玲女士：公司职工监事，1992 年至今在本公司工作，历任财务部出纳、第一届监事会 监事等职务，现任公司财务中心资金运营部经理。 谢国英女士：公司职工监事，1993 年至今在本公司工作，历任财务部仓管员等职，现任公 司销售事业部运营管理部成品管理科科长。 14 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 3、高级管理人员 黄文枝先生，公司董事长，简历参见本节“1、董事”部分的相关内容。 黄启均先生：公司总裁，简历参见本节“1、董事”部分的相关内容。 关锡源先生：公司副总裁，简历参见本节“1、董事”部分的相关内容。 吴刚先生：公司董事会秘书、副总裁，历任海南国泰房地产公司财务部经理、海国投集团 有限公司财务部业务经理、企管部副总经理、香港东湛实业有限公司董事会秘书职务、中山华 帝燃具股份有限公司证券部经理、投资管理本部经理、中山华帝燃具股份有限公司第二届董事 会秘书。 付韶春先生：公司副总裁，大专学历，历任广东铝厂计划统计科综合统计、副科长、广东 华帝集团生产部计划员、计划科科长、生产部经理、中山华帝燃具股份有限公司制造中心总监、 厨具事业部总经理、制造事业部总经理。 公司董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职单位 职务 任职期间 备注 中山九洲实业有限公司 董事 2007.9-2010.9 未在股东单位领取薪酬 黄文枝 广东华帝经贸发展有限公司 董事 2007.9-2010.9 未在股东单位领取薪酬 中山九洲实业有限公司 董事 2007.9-2010.9 未在股东单位领取薪酬 黄启均 广东华帝经贸发展有限公司 董事 2007.9-2010.9 未在股东单位领取薪酬 中山九洲实业有限公司 董事长 2007.9-2010.9 在股东单位领取薪酬 邓新华 广东华帝经贸发展有限公司 董事 2007.9-2010.9 未在股东单位领取薪酬 何伟坚 中山市联动投资有限公司 董事 2007.9-2010.9 未在股东单位领取薪酬 中山九洲实业有限公司 董事 2007.9-2010.9 未在股东单位领取薪酬 关锡源 广东华帝经贸发展有限公司 董事长 2007.9-2010.9 未在股东单位领取薪酬 中山九洲实业有限公司 董事 2007.9-2010.9 未在股东单位领取薪酬 杨建辉 广东华帝经贸发展有限公司 董事 2007.9-2010.9 在股东单位领取薪酬 中山九洲实业有限公司 董事 2007.9-2010.9 在股东单位领取薪酬 李家康 广东华帝经贸发展有限公司 董事 2007.9-2010.9 未在股东单位领取薪酬 李舒如 中山市小榄镇城建发展总公司 财务副经理 2007.9-2010.9 在股东单位领取薪酬 15 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 三、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、报酬的决策程序及确定依据：在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职务根据 公司现行的薪酬制度领取报酬，并依据风险、责任、利益相一致的原则，年底根据经营业绩， 严格按照考核评定程序，确定其年度奖金，报董事会或股东大会批准。 2、公司现任董事、监事、高级管理人员共 15 人，2008 年度报酬总额为 153.4 万元，金 额最高的前三名董事的报酬总额为 66 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 66 万元。 3、2008 年度公司支付独立董事的年度津贴每人 8 万元/年，合计总额 24 万元。公司负责 独立董事为参加会议发生的差旅费以及按《公司章程》行使职权所需的费用。 4、在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员有 8 人，其中金额在 8 万元以下的有 2 人，8 万元以上的（含 8 万）有 6 人。 5、未在公司领取报酬的董事、监事情况如下： 公司职务 姓 名 领取报酬单位 董事 邓新华 中山九洲实业有限公司 监事 杨建辉 广东华帝经贸发展有限公司 监事 李家康 中山九洲实业有限公司 监事 李舒如 中山市小榄镇城建发展总公司 四、报告期内公司董事、监事和高级管理人员变动情况。 1、2008 年 8 月 10 日，经公司第三届董事会第六次会议审议通过，增聘付韶春先生为公司 副总裁。 2、鉴于公司董事、副总裁兼财务总监陈富华先生因病逝世，2008 年 10 月 15 日，经公司 第三届董事会第七次会议审议通过，提名关锡源先生为第三届董事会非独立董事候选人并增聘 关锡源先生为公司副总裁。 3、2008 年 10 月 25 日，经公司第三届监事会第五次会议审议通过，同意关锡源先生辞去 监事的申请，同意增补杨建辉先生为公司第三届监事会的股东代表监事候选人。 4、2008 年 11 月 15 日，经公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过，增补关锡源先生为 公司第三届董事会董事；增补杨建辉先生为公司第三届监事会的股东代表监事。 五、公司员工情况 16 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 截止报告期末，公司员工总数为 1,671 人，其中： 分类 分类项目 人数（人） 占公司总人数比例（%） 技术人员 51 3.1% 销售人员 403 24% 按 分 生产人员 632 37.8% 专 财务人员 82 4.9% 业 类 品质人员 91 5.5% 行政人员 412 24.7% 小 计 1671 100% 硕士及以上 15 0.9% 按 分 本科、大专 538 32.2% 学 中专、高中 563 33.7% 历 类 高中以下 555 33.2% 小 计 1671 100% 高级职称 8 0.5% 按 分 中级职称 37 2.2% 职 初级职称 40 2.4% 称 类 其他 1586 94.9% 小 计 1671 100% 20 岁以下 41 2.5% 按 分 20-29 岁 818 49% 年 30-39 岁 590 35.3% 龄 类 40 岁以上 222 13.2% 小 计 1671 100% 公司员工均已参加中山市劳动和社会保障局小榄分局职工养老保险，离退休人员养老金实 行社会统筹发放。 17 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 第五章 公司治理结构 一、公司治理及公司治理专项活动开展情况 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》 、《证券法》 、《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所 股票上市规则》等法律法规要求，建立健全公司各项内部控制制度，完善三会运作程序，通过 持续优化公司治理结构，规范公司运营，以进一步提升公司治理水平。 1、关于股东与股东大会： 报告期内，公司严格按照《上市公司股东大会规则》、 《股东大会议事规则》等规定，依法 规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，保障公司股东特别是中小股东的 合法权益。 2、关于控股股东与上市公司： 公司与控股股东在资产、业务、人员、组织机构以及财务等方面均相互独立，独立承担经 营风险和责任。控股股东依法行使权利及承担相应义务，报告期内，未发生控股股东超越公司 股东大会或董事会直接或间接干预公司经营和决策的情形，不存在控股股东占用公司资金的情 形。 3、关于董事和董事会： 公司依法规范董事会的召集、召开和表决程序，保障全体董事特别是独立董事发挥专业作 用。公司董事会的人数及结构符合法律法规和公司《章程》的要求，公司董事能严格按照《公 司法》和公司《章程》、 《董事会议事规则》的规定，出席董事会和股东大会会议，参加证券监 管机构组织的相关培训，并积极参与公司经营决策活动，履行勤勉尽责义务。报告期内，公司 严格按照《公司法》、公司《章程》规定的程序对公司董事进行了增补。 4、关于监事和监事会： 公司依法规范监事会的召集、召开和表决程序，公司监事会的人数及结构符合法律法规和 公司《章程》的要求。公司监事能严格按照《公司法》和公司《章程》 、《监事会议事规则》的 规定，认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合 法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制： 公司逐步建立和完善董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司董 18 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 事、监事及高级管理人员的聘任及薪酬情况公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于利益相关者： 公司能够充分尊重和维护股东、债权人以及职工、供应商、消费者等相关利益者的合法权 益，通过参与环保及各类公益活动，主动履行社会责任，构筑和谐的社会关系，并积极与利益 相关者合作，加强与各方的沟通和交流，实现各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康 发展。 7、关于信息披露与透明度： 公司严格按照《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》的要求，建立了董事会秘 书负责制下的信息披露和投资者关系工作体系。公司严格履行信息披露程序，依法真实、准确、 完整、及时地披露相关信息，通过规范投资者接待程序，确保公司所有股东平等获得公司应披 露信息。 （二）公司治理专项活动开展情况 公司严格依照中国证监会关于上市公司治理工作的要求，在对 2007 年以来公司治理专项 工作进行回顾、总结的基础上，积极开展公司治理的整改工作。报告期内，公司对内控管理工 作予以完善，进一步规范公司控股股东及实际控制人行为，依法保障公司运营的独立性。公司 积极配合证券监管机构关于推进控股股东及其关联方占用资金行为专项活动，定期向证券监管 机构报送关联方资金往来及担保情况报告，提高公司董事、监事和高级管理人员维护上市公司 资金安全的责任意识。同时，公司依照深圳证券交易所要求及时对《公司章程》中关于董事、 监事及高管人员离职后所持公司股份情况的规定进行修订，并继续强化敏感信息排查、归集、 保密及披露制度，预防公司内幕交易、股价操纵行为，以切实保护中小投资者利益。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况 （一）公司董事长履行职责情况 报告期内，公司董事长依照法律法规和《公司章程》的规定，主持股东大会和召集、主持 董事会会议，督促、检查董事会决议的执行情况，签署董事会重要文件和其他由法定代表人签 署的文件，依法行使法定代表人的职权以及董事会授予的其他职权。在公司运营过程中，依照 法律、法规及规章制度要求，做好民主决策的表率，从而推动公司治理工作的不断完善。 （二）公司独立董事履行职责情况 报告期内，公司第三届董事会共计 3 名独立董事依法履行自身职责，在提名董事、聘任高 19 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 级管理人员、定期报告审核、公司与关联方资金往来和对外担保等事务中及时发表独立意见。 在此基础上，独立董事结合自身专长，发挥董事会下设各专门委员会的功能，就公司经营决策、 内部审计等事项进行监督和建议。 （三）董事履行职责情况 1、报告期内，公司第三届董事会 9 名（含原董事陈富华先生）严格依照《公司法》 、《深 圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》、 《公司章程》、 《董事会议事规则》的要求， 勤勉、负责地行使股东大会授予的各项职责权利。公司全体董事依法出席董事会、股东大会会 议，严格审核会议议案，督促公司依法履行会议表决及决策程序，并对公司经营管理情况进行 检查、提出质询，能够积极配合公司监事会的工作。 2、报告期内，公司共召开了 5 次董事会，全体董事出席会议情况如下： 是否连续 应出席次 亲自出席 委托出席 两次未亲 董事姓名 职务 缺席次数 数 次数 次数 自出席会 议 黄文枝 董事长 5 5 0 0 否 黄启均 董事、总裁 5 5 0 0 否 邓新华 董事 5 5 0 0 否 何伟坚 董事 5 5 0 0 否 关锡源 董事、副总裁 0 0 0 0 否 陈共荣 独立董事 5 5 0 0 否 任 磊 独立董事 5 5 0 0 否 彭世尼 独立董事 5 5 0 0 否 原董事、副总 陈富华 2 2 0 0 否 裁兼财务总监 三、公司与控股股东关系情况 公司与控股股东在资产、业务、人员、组织机构以及财务等方面均相互独立，独立承担经 营风险和责任。 1、业务方面： 20 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 公司业务独立于控股股东，拥有自主、完备的研发、采购、生产、销售体系，公司经营具 有自主决策权和经营权，公司技术选择、产品规划、原材料和设备采购及营销策略均由公司根 据自身经营状况进行自主决策，与控股股东之间不存在同业竞争情形，控股股东不存在直接或 间接干预公司经营运作的情形。 2、人员方面： 公司设有专职的人力资源部，自主负责公司员工招聘、培训、绩效管理等事项，公司在人 事关系、薪酬管理等方面均独立于控股股东，公司董事长、总裁、副总裁、董事会秘书、财务 负责人等人员均在公司工作并领取报酬，未在控股股东单位中担任除董事以外的任何职务。 3、资产方面： 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，完备的辅助生产系统和配套设施和独立完整的 供销系统，拥有独立的商标、专利和非专利技术等无形资产，以及土地使用权和房屋所有权等 资产，相关资产权属明确，不存在控股股东或其关联方占用公司资产的情况。 4、机构方面： 公司设有完整的组织机构体系，公司董事会、监事会及各事业部、各职能部门均独立运作， 生产、销售、人事、行政、财务等所有生产经营机构与控股股东完全分开，不存在与控股股东 单位之间机构重叠、彼此从属的情形。 5、财务方面 公司建立有专门的财务管理和资金管理部门，公司的财务人员、财务核算体系、银行帐户、 财务管理制度等均独立于控股股东，公司独立进行财务决策，独立纳税，不存在控股股东及其 关联方占用公司资金行为，未发生公司为控股股东及其关联方提供担保的情形。 四、公司内部控制制度的建立和健全情况 2008 年度，公司在巩固以往内控管理工作的基础上，进一步完善了《内部控制制度》,并 得到了有效执行。 1、内控制度体系建设情况 公司已按照《公司法》、 《证券法》、 《企业内部控制基本规范》并比照《深圳证券交易所上 市公司内部控制指引》的相关规定，建立了涵盖营销管理、采购管理、收付款管理、存货管理、 固定资产管理、资金管理、投融资管理、人力资源管理、信息技术管理以及信息披露事务管理 等公司运作各环节在内的基本内控管理制度，在公司运营过程中相关内控制度得到了贯彻执 行。 21 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 2、公司董事会对内部控制的自我评价 经过对公司内部控制情况进行认真查验，董事会认为报告期内，公司内控活动覆盖了公司 经营运作的所有环节，内控制度基本得到执行。同时认为深圳南方民和会计师事务所有限责任 公司出具的有保留性结论意见真实、客观地反映了报告期内存在的部分关联交易未严格履行审 批程序、财务管理薄弱等方面的内部控制状况，董事会据此制订了相应的改进措施。 董事会《2008 年年度公司内部控制的自我评价报告》全文刊登于 2009 年 3 月 20 日巨潮资 讯网站上(http://www.cninfo.com.cn)。 五、公司内部审计制度的建立和执行情况 1、机构设置情况： 董事会审计委员会下设的审计督察部为公司的内审部门，其设置独立于财务部门，直接对 审计委员会负责。 2、人员安排情况： 目前审计督察部共有 3 名专职人员，公司现任内部审计部门负责人为公司副总裁兼董事会 秘书吴刚先生，该事项经董事会审计委员会提名，并于 2008 年 10 月 28 日获得公司董事会正 式任命。吴刚先生具有丰富的财务专业知识和多年财务管理经验，符合内审岗位任职要求。 3、工作职能情况： 公司审计督察部主要职责包括： （1）对公司各事业部、各职能部门、各控股子公司以及具 有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （2）对公司各事业部、各职能部门、各控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料 及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和 完整性进行审计； （3）协助建立健全公司反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主 要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （4）定期就内部审计计划 的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等事项向审计委员会报告。 4、在工作监督方面： 董事会审计委员会依照相关法律法规要求，在 2008 会计年度结束后两个月内审议了内审 部门提交的年度内部审计工作报告。目前，公司 2009 年度内审工作计划尚未制定完成，董事 会审计委员会未能实现在每个季度召开一次会议审议内部审计部门提交的工作计划、工作报 告，以及每季度向董事会报告内部审计工作进度、工作质量及发现的重大问题的工作安排。公 司将依照《深圳证券交易所中小企业板内部审计工作指引》进行整改，并在 2009 年度落实相 22 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 关工作规划。 5、工作成效方面： 公司审计督察部在日常审计工作中及时发现财务管理、政策法规等内部控制缺陷及风险隐 患并提出相关改进建议。报告期内，公司审计督察部出具了 2008 年度公司内部控制自我评估 报告，除 2007 年度财务报告外，未对重大公告、重要事项进行审计并出具审计报告。公司将 依照《深圳证券交易所中小企业板内部审计工作指引》进行整改，在 2009 年度扩展审计督察 部工作范围。 六、公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 报告期内，公司对高级管理人员的聘任程序公开、透明，符合法律法规以及《公司章程》 的规定。公司实行岗位绩效薪酬制度，工作绩效与其收入挂钩，以起到激励或约束作用。 23 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开两次股东大会，即 2007 年度股东大会和 2008 年第一次临时股东 大会。上述会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》及 《公司章程》 、《股东大会议事规则》等法律、法规及规范性文件的规定。会议的具体情况如下： 1、公司 2007 年年度股东大会于 2008 年 3 月 1 日上午 9：30 分在海南省琼海市博鳌索菲 特大酒店一楼会议室召开。出席本次年度股东大会并参加表决的股东及股东代表共计 5 名（其 中限售流通股股东及股东代表 4 名，无限售流通股股东 1 名），代表有表决权的股份数为 87,094,744 股，占公司股份总数的 50.70％。本次股东大会由公司董事会召集、公司董事长黄 文枝先生主持，公司董事、监事及高级管理人员和见证律师列席了本次年度股东大会。大会以 现场记名投票表决方式，逐项审议并通过如下议案： 1）《2007 年年度董事会工作报告》； 2）《2007 年年度监事会工作报告》； 3）《2007 年年度报告及年度报告摘要》； 4）《2007 年年度财务决算报告》； 5）《2008 年年度财务预算报告》； 6）《2007 年度利润分配预案》； 7）《关于续聘审计机构的议案》； 8）《关于修改公司章程的议案》。 湖南启元律师事务所谢勇军律师到会见证了本次年度股东大会，并出具了法律意见书。该 法律意见书认为：公司2007年年度股东大会的召集和召开程序符合相关法律、法规、《上市公 司股东大会规则》以及《公司章程》的有关规定；出席公司2007年年度股东大会的人员资格、 召集人资格合法有效；公司2007年年度股东大会的表决程序、表决结果合法有效。 该法律意见书全文刊登于巨潮资讯网站 http://www.cninfo.com.cn。 2、公司 2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 11 月 15 日上午 9：30 分在公司办公楼四 楼会议室召开。出席本次股东大会的股东及股东代表共计 3 名，代表有表决权的股份数为 79,719,863 股，占公司股份总数的 46.41％。本次股东大会由公司董事会召集，公司董事长黄 文枝先生主持，公司董事、监事及见证律师列席了本次临时股东大会。大会以现场记名投票表 24 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 决方式，逐项审议并通过如下议案： 1）《关于增补公司董事的议案》； 2）《关于增补公司监事的议案》； 3）《关于应收款项风险管理和调整坏账准备计提比例的议案》。 湖南启元律师事务所朱志怡律师到会见证了本次股东大会，并出具了法律意见书。该法律 意见书认为：公司 2008 年第一次临时股东大会的召集和召开程序符合相关法律、法规、 《上市 公司股东大会规则》以及《公司章程》的有关规定，出席公司 2008 年第一次临时股东大会的 人员资格、召集人资格合法有效；公司 2008 年第一次临时股东大会的表决程序、表决结果合 法有效。 该法律意见书全文刊登于巨潮资讯网站 http://www.cninfo.com.cn。 25 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 第七章 董事会报告 一、2008 年公司经营情况回顾 （一）、报告期内公司总体经营情况 2008 年对公司来说，机遇和挑战并存，一方面，全球经济形势出现较大转变，石油、金属 等原材料价格波动幅度较大，人民币持续升值，美国次贷危机引发的金融危机波及到了世界范 围，全球经济陷入低迷，经济危机对我国宏观经济和产业发展形成一定的压力。除了国外经济 环境对我国经济发展产生了不利因素外，国内经济在 08 年经受了南方雪灾、汶川地震等重大 自然灾害的影响，国内通货膨胀在粮油等食品价格上涨的推动力下攀升，社会消费能力减弱， 给厨卫行业带来一定影响。另一方面，公司作为“北京 2008 年奥运会燃具独家供应商”，借助 2008 北京奥运会的成功举行，继续加大奥运营销战略的推广力度，与多家媒体合作展出华帝燃 气具广告，推出奥运主题系列厨卫产品。在精心推广厨卫产品的同时，公司承担了北京 2008 年奥运会火炬及相关器材的制造任务，华帝制造的“祥云”火炬创下了历史上传递海拔最高、 主动熄火率最低的记录，在其后残奥火炬的研制中，华帝制造再创佳绩，残运会火炬熄灭率达 到 0%。通过奥运营销和火炬传递活动，华帝燃气具品牌得到进一步提升。 报告期内，公司以奥运营销为契机，制定了奥运产品策略，实行的“CBD”项目以中高端 客户为目标市场，陆续推出奥林匹克系列、智睿系列、皓方系列和雅韵系列。华帝在产品线方 面不断的调整和完善，完成了对中高端产品线的覆盖。产品升级、品牌形象升级使公司在市场 竞争中凸现优势，提升了公司在厨卫行业的整体竞争力和市场影响力，为公司进入国际市场、 打造国际品牌奠定基础。在 2008 年国内动荡的经济形势下，市场需求逐渐出现萎缩，公司通 过整合各项资源，依托强大的营销网络，深入地进行市场挖掘，以克服消费信心不足的困难形 势，在逆境中仍实现了销售收入同比增长 7.81%的业绩。在大力开拓市场的过程中，公司投入 了大量的人力、物力和资金，但因金融危机和重大自然灾害的影响，销售收入仅完成年度目标 的 82.67％，未能达到预期效益，使得销售费用占营业收入比重（24.95％）和管理费用占营业 收入比重（6.21％）均高于去年同期水平，期间总费用率上升幅度大于毛利率上升幅度，导致 净利率下降。上述因素是本年度公司营业利润和净利润出现下滑的主要原因。 报告期内，公司全面推行精益生产管理，对内部制造系统进行改进，展开对供应链的整合 管理，改进订单管理流程，加大对库存、生产效率、作业标准化程度的管理力度。信息化管理 工作在报告期间进一步完善，ERP 系统升级及优化项目顺利完成，使公司掌握资源状况和有效 26 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 利用资源的能力增强，信息搜集和响应速度加快。公司在追求生产技术精益的同时，狠抓内功， 加强技术研发和品质管理，以提高研发能力和产品检测能力，为高端产品开拓市场奠定了坚实 的基础。通过精益生产管理和技术研发水平提升，产品毛利率得到提高，报告期公司毛利率达 到 33.01%，比上年同期上升 3.2 个百分点。 报告期内，公司把提升售后服务水平作为一项重点工作，投入大量资金建立售后服务呼叫 中心，以及时响应客户需求。通过规范售后服务流程，完善售后服务制度，搭建一个良好的华 帝产品服务平台，为未来华帝的产品、服务实现国际化品牌路线的推广提供保贵的经验。 报告期，公司的经营业绩如下： 单位：人民币（元） 项目 2008 年 2007 年度 同比变动（%） 营业收入 1,413,431,705.80 1,311,057,167.25 7.81% 营业利润 -10,529,575.58 21,687,282.44 -148.55% 净利润 -11,123,504.62 14,817,838.34 -175.07% 变动原因： 1、报告期内，公司的营业收入较 07 年增长 7.81%，仅完成全年预算的 82.67%。公司主营 产品前三季度销售收入均有增长，但第四季度受全球金融风暴进一步恶化及国内房地产市场持 续低迷影响，当季销售收入较上年同期下滑 7.6%。奥运特许商品“火舞祥云奥运火炬珍藏摆件” 因受 5.12 四川大地震及奥运后经济下滑的双重影响，实际销售与预期目标差异较大，仅完成合 同预计金额的 16.40%。 2、报告期内， 公司营业利润为-1052.96 万元，较 07 年减少 3,221.68 万元，同比下降 148.55%； 归属母公司所有者的净利润为-1,112.35 万元，与上年同期 1,481.78 万元相比减少 2,594.13 万元， 下降 175.07%，公司首次出现亏损。主要是由于公司的期间费用增加所导致。费用具体变动情 况如下： A. 销售费用比上年增加 5900.37 万元，同比增长 20.09%；销售费用占营业收入的比重 24.95%，较上年同期上升 2.55 个百分点，主要由于市场推广费用投入增加，外部环境变化导致 实际收入未达到投入预期收益所致。 B. 管理费用比上年增加 3194.47 万元，同比增长 57.23%，主要因 07 年首次执行新企业 会计准则将以前年度计提的福利费冲回导致 07 年管理费用减少，公司 08 年的职工福利费按照 当年实际发生额列支，导致两年对比差异达 1,176.00 万元。 27 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 C. 财务费用比上年增加 578.4 万元，同比增长 54.12 %，主要是公司经营活动现金净流量 较上年下降，流动资产周转速度下降，为了补充流动资金及对相关资产的投入的需要，公司通 过银行融资借款，长短期借款均有增加，从而使得利息支出增加。 D. 导致本年度计提的坏账准备较上年增加 259 万元， 报告期间因公司会计估计发生变更， 加上因奥运特许商品相关库存跌价幅度较大而计提的跌价准备 806.54 万元，使得本期计提的资 产减值损失比上年增加 1122.85 万元，同比增长 345.35%。 （二）、公司存在的主要优势和困难 1、主要优势 A、良好的品牌影响力：公司处于厨卫行业的领导地位，生产、销售的热水器、灶具、家 用橱柜为国家质量监督检验检疫总局评选的“中国名牌产品”，吸油烟机为“国家免检产品”。 公司作为“北京 2008 年奥运会燃气具独家供应商”，华帝制造的奥运“祥云”火炬成为华帝品 牌形象的一个展示，借助北京 2008 年奥运会的影响力， “vatti 华帝”品牌在向国际化迈进。华 帝通过“1＋2 助学工程”以一家专买店资助两名失学儿童的独特助学形式将渠道建设与公益 事业相结合，华帝厨卫“公益品牌”的形象在社会上取得了良好的反应，华帝的社会美誉度在 厨卫行业中更具影响。 B、先进的技术：公司在燃气专业技术方面拥有世界领先地位的低氮燃烧、仿真技术，智 能控制、防熄火保护等行业高端技术，其研制的火炬成为历届全运会科技含量最高的火炬产品， 这也成为华帝成功跻身奥运会燃气具独家赞助商的坚实基础。精心打造的 CBD 项目产品，融 合了时尚的外观设计和燃气具的先进技术，使公司在产品研发、工业造型设计等方面，由市场 跟随者转变为领导者。 C、广阔的营销网络：公司凭借在厨卫行业的精心经营，建立了一个稳定、宽广、优质的 经销商群体，华帝在全国拥有 140 多家省（市）一级代理商，1000 多家市（县）二级代理商， 1500 多家专卖店，具备足够的抵御风险能力，同时公司在 KA 渠道和大型建材市场进行终端建 设及优化，提升了产品的流通速度。家电连锁大卖场固然是家电企业、厨卫企业的重要渠道资 源，但此类销售渠道造成家电厨卫企业的销售费用负担加重。在一二级市场市场增长乏力，国 家出台家电下乡政策刺激三四级市场潜在购买力的情况下，公司现有的广泛的经销商渠道资源 显现出强大的优势。 2、主要困难 A、经济周期下行带来的影响：08 年下半年次贷危机引发的全球金融危机，将在 09 年逐 28 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 步扩散到实体经济中，国际贸易受到冲击，国内消费者信心减弱，消费疲软。同时，我国房地 产等行业出现了周期性调整，近几年高速增长的局面已经转变，房地产市场的成交量下滑，房 价下调，而物价指数却处于上升状态，与房地产发展相关的厨卫产品伴生性需求受到抑制。 B、来自行业竞争的压力：厨卫产品正朝着集成化、时尚化、智能化方向发展，厨电与整 体厨房的美观搭配，厨电一体化解决方案和企业提供的家居环境系统解决方案，将成为消费者 选择的重要依据。公司在厨卫行业位居前列，不但面临着国内外家电厨卫知名企业在中高端市 场上的直接竞争，而且还面临着行业其他竞争对手在低端市场上的价格竞争。 （三）、公司主营业务及经营情况 1、 公司主营业务范围 报告期内，公司主营业务未发生变化，公司主营业务范围：生产、销售燃气具系列产品， 太阳能及类似能源器具，家庭厨房用品，家用电器及配件，自产产品的售后服务。企业自有资 产投资，经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、 机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外；具体 按[2002]粤外经贸发登记字第 029 号经营）。 2、 公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 （1）按行业、产品分类情况 单位：人民币（元） 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年增 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 年增减（%） 年增减（%） 减（百分点） 其他金属制品业 1,359,885,216.34 916,480,939.46 32.61% 6.08% 2.57% 2.30 炉具 421,311,812.53 271,118,523.88 35.65% -2.64% -7.98% 3.73 抽油烟机 376,478,700.63 246,079,136.09 34.64% 4.74% -1.26% 3.97 热水器 348,776,490.50 254,185,563.52 27.12% -0.11% -3.57% 2.62 其他 279,226,476.20 188,026,172.76 32.66% 42.68% 33.58% 4.59 小计 1,425,793,479.86 959,409,396.25 32.71% 6.64% 1.18% 3.63 公司内部相互抵消 65,908,263.52 42,928,456.79 34.87% 19.78% -21.56% 34.33 合计 1,359,885,216.34 916,480,939.46 32.61% 6.08% 2.57% 2.30 原因分析： 报告期内，公司主营业务实现销售收入较 07 年增长 6.08%，产品综合毛利率为 32.61%， 较 07 年增长 2.30 个百分点。主要因为本年度调高产品销售价格所致。 （2）按地区分布情况 29 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 单位：人民币（元） 地区 营业收入 主营业务收入比上年增减（%） 华北地区 230,119,485.82 35.85% 东北地区 76,716,899.44 18.73% 华东地区 405,943,390.73 16.04% 华中地区 178,074,116.17 28.45% 华南地区 299,867,916.77 -25.83% 西南地区 161,135,351.48 18.64% 其他地区 73,936,319.45 -0.70% 小计 1,425,793,479.86 6.64% 公司内部相互抵消 65,908,263.52 19.78% 合计 1,359,885,216.34 6.08% 重点地区销售分析： A、华北地区产品销售较 07 年增长 35.85%，主要是由于华北区域作为奥运营销的重点区 域，公司品牌的影响力和辐射范围得到提升，促进了该区域的销售业绩增长。尤其是华北销售 重点区域北京市场在本期进行市场改造，培育了具有竞争力的经销商，使得该地区的销售份额 提升。 B、华东地区产品销售较 07 年增长 16.04%，主要是由于报告期公司加大对该区域的销售 支持力度，实行有效的促销活动，增开体验馆，提升服务水平，继续提升华帝在该区域的美誉 度，以促进销量保持增长。 C、华中地区产品销售较 07 年增长 28.45%，主要是由于报告期内面对各大家电品牌公司 及行业竞争对手的激烈竞争，公司加强旗舰店的营销宣传，将营销网络深入到二三级市场，使 得该区域的销售业绩得到提高。 D、华南地区产品销售较 07 年下降 25.83%，主要是由于该区域所辖广东市场业绩出现下 滑。因受竞争品牌挑战和内部管理水平限制，该地区市场控制力度和价格体系遭受重创，局部 地区出现严重下滑而影响华南地区整体业绩。 3、 占公司主营业务收入总额 10%以上主要产品情况如下： 单位：人民币（元） 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年增 产品名称 营业收入 营业成本 毛利率（%） 年增减（%） 年增减（%） 减（百分点） 炉具 421,311,812.53 271,118,523.88 35.65% -2.64% -7.98% 3.73 抽油烟机 376,478,700.63 246,079,136.09 34.64% 4.74% -1.26% 3.97 热水器 348,776,490.50 254,185,563.52 27.12% -0.11% -3.57% 2.62 30 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 4、报告期内，公司主营业务及其结构未发生变化。 （四）、主要供应商、客户情况 单位：人民币（元） 前五名供应商采购金额合计 392,596,384.87 占采购总额比重 38.62% 前五名销售客户销售金额合计 265,317,340.68 占销售总额比重 19.51% （五）、资产构成情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司资产总额 81,548.52 万元，比期初减少了 5,101.22 万元；股 东权益总额 31,234.48 万元，比期初减少了 1,899.33 万元。 简化结构百分比合并资产负债表 项目 2008.12.31 2007.12.31 项目 2008.12.31 2007.12.31 货币资金 13.64% 20.72% 短期借款 15.08% 11.89% 应收账款 9.69% 11.94% 应付票据 16.79% 17.21% 存货 15.31% 13.24% 应付账款 18.06% 19.82% 其他流动资产 0.27% 0.56% 应付职工薪酬 0.79% 0.66% 其他应收款 1.03% 1.13% 一年内到期的非流动负债 0.00% 3.46% 流动资产合计 42.93% 49.55% 长期借款 2.45% 0.12% 固定资产 43.07% 37.10% 负债合计 61.70% 61.76% 在建工程 0.22% 0.02% 股本 21.06% 19.82% 无形资产 10.71% 10.42% 资本公积 10.16% 9.56% 长期待摊费用 2.45% 2.60% 股东权益合计 38.30% 38.24% 资产总计 100.00% 100.00% 负债及股东权益合计 100.00% 100.00% 公司资产、负债、权益构成各项目中，同比变动较大的项目其变动原因如下： 1、货币资金比 07 年期末数减少 6831.72 万元，其所占总资产的比重较 07 年下降 7.08 个 百分点，主要是公司经营活动产生的现金净流量较上年同期下降 98.27%所致。 2、应收账款比 07 年期末数减少 2443.28 万元，其所占总资产的比重较 07 年下降 2.25 个 百分点，主要原因是由于公司年末收回经销商授信额度导致应收账款降幅较大.。 3、存货比 07 年期末数增加 1015.14 万元，其所占总资产的比重较 07 年增长 2.07 个百分 点，主要是奥运特许商品“火舞祥云火炬摆件”相关库存较年初增加 1,845.83 万元所致。 4、固定资产比 07 年期末数增加 2970.45 万元，其所占总资产的比重较 07 年增长 5.97 个 百分点，主要原因是本期募集资金项目结算转为固定资产所致。 31 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 5、短期借款比 07 年期末数增加 2000 万元，其所占总资产的比重较 07 年增长 3.19 个百分 点，主要原因是因流动资金需求增大，公司增加了短期信用借款金额，期末未偿还的短期借款 余额增多。 6、一年内到期的非流动负债比 07 年期末数减少 3000 万元，其所占总资产的比重较 07 年 下降 3.46 个百分点，主要原因是由于本报告期公司向银行偿还了 3000 万元的信用借款，而使 得一年内到期的非流动负债余额减少。 7、长期借款比 07 年期末数增加 1900 万元，其所占总资产的比重较 07 年增长 2.33 个百分 点，主要原因是公司根据华帝工业园项目建设结算需求，增加长期项目贷款所致。 （六）、财务数据变动情况 单位：（人民币）万元 项目 2008 年度 2007 年度 同比变动（%） 销售费用 35,265.15 29,364.78 20.09% 管理费用 8,776.34 5,581.87 57.23% 财务费用 1,647.20 1,068.80 54.12% 资产减值损失 1,447.99 325.13 345.35% 营业外收入 632.61 337.75 87.30% 所得税 348.03 826.18 -57.87% 变动原因： 1、 销售费用本年度为 35265.15 万元，比上年增加 5900.37 万元，同比增长 20.09%；销售费用 占营业收入的比重 24.95%，比上年同期上升 2.55 个百分点，主要由于市场推广费用投入 增加，外部环境变化导致实际收入未达到投入预期收益所致。 2、 管理费用比上年增加 3194.47 万元，同比增长 57.23%，主要因 07 年首次执行新企业会计 准则将以前年度计提的福利费冲回导致 07 年管理费用减少，公司 08 年的职工福利费按照 当年实际发生额列支，导致两年对比差异达 1,176.00 万元。同时公司内部管理人员工资较 上年增长 492 万元，增幅达到 38.29%，主要为内部人员扩编所致。 3、 财务费用为 1,647.20 万元，较上年同期 1,068.80 万元增长 54.12 %，主要是公司经营活动 现金净流量较上年下降，流动资产周转速度下降，为补充流动资金及公司相关资产投入需 通过银行融资解决，导致长短期借款均有增加，从而增加利息支出。 4、 资产减值损失为 1,447.99 万元，较上年同期 325.13 万元增长 345.35%，报告期间因公司会 计估计发生变更，导致本年度计提的坏账准备较上年增加 259 万元；奥运特许商品相关库 存跌价幅度较大而计提的跌价准备 806.54 万元，导致本年计提存货跌价准备较上年增长所 32 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 致。 5、 报告期内营业外收入较 07 年同比增长 87.30%。主要原因是本期收到政府的奖励和补助资 金增多所致，报告期内共收到政府的奖励和补助 566 万元，比上年增加 303.64 万元。 6、 报告期内所得税费用较 07 年同比下降 57.87%。因本报告期母公司出现亏损，利润总额较 07 年减少 2991.15 万元，致使所得税费用减少。 （七）、现金流量的构成情况 单位：（人民币）元 项目 2008 年度 2007 年度 同比变化（%） 1、经营活动产生的现金净流量 969,578.13 55,998,347.35 -98.27% 经营活动现金流入量 1,493,888,462.38 1,494,005,402.98 -0.01% 经营活动现金流出量 1,492,918,884.25 1,438,007,055.63 3.82% 2、投资活动产生的现金净流量 -53,067,024.90 -56,201,150.66 -5.58% 投资活动现金流入量 265,260.00 5,094,500.00 -94.79% 投资活动现金流出量 53,332,284.90 61,295,650.66 -12.99% 3、筹资活动产生的现金流量净额 -16,219,738.60 -24,352,928.75 -33.40% 筹资活动现金流入量 339,000,000.00 0.00 － 筹资活动现金流出量 355,219,738.60 24,352,928.75 1358.63% 4、现金及现金等价物净增加额 -68,317,185.37 -24,555,732.06 178.21% 现金流入总计 1,833,153,722.38 1,499,099,902.98 22.28% 现金流出总计 1,901,470,907.75 1,523,655,635.04 24.80% 变动原因： 1、 经营活动现金流量。 2008 年经营活动产生的现金流入为 149,388.85 万元，与上年同期 149,400.54 万元相比有所 下降，降幅为 0.01%。公司 08 年度销售收入较上年增长 7.81%，但通过销售产品所收到的现金 却较上年减少，主要由于 08 年度整体经营环境不理想，渠道回款速度进一步减慢，导致经销 商资金周转速度下滑，影响公司销售回款。销售产品使公司的现金净增加 96.96 万元，与上年 同期 5,599.83 万元相比减少了 98.27%，主要是为职工支付的相关费用、税费及广告费投入支出 增长的原因。 2、投资活动现金流量 2008 年投资活动产生的现金净流量为-5,306.70 万元，与上年同期相比增长 5.58%，其中构 建固定资产、无形资产和其他长期资产需要资金 5,333.23 万元，主要为募集资金项目工程建设 33 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 尾款支出，其他为经营活动所需设备、模具购置支出。 3、筹资活动现金流量 筹资活动现金净流量为-1,621.97 万元，其中 2008 年追加长短期银行贷款合计 900 万元， 较上年同期相比净增加 1500 万元银行贷款。报告期内筹资活动现金流出主要是公司利润分配 派发现金股利和归还银行借款及支付利息。 （八）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、 控股公司经营情况： （1）杭州华盈厨卫有限公司（简称“杭州华盈” ） 杭州华盈注册资本为 500 万元，为公司全资子公司，主营业务范围为：销售燃气灶具、 抽油烟机、热水器、消毒柜等。 截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产为 5796.76 万元，总负债为 1256.93 万元，净资产 为 4539.83 万元。报告期内，累计实现营业收入 7249.48 万元，较上年同期下降 19.17%；实现 营业利润 2397.23，较上年同期下降 21.41%；实现净利润 790.49 万元，较上年同期下降 35.21%。 报告期，杭州公司销售产品品类有所调整，导致销售收入比上年同期下降。报告期销售毛利率 为 33.53%，与上年销售毛利率 34%基本持平，杭州华盈经营业绩稳定。 （2）中山华帝集成厨房有限公司（简称“集成厨房”） 集成厨房注册资本为 400 万元，公司持有其 85%，主营业务范围为：生产、销售板式橱柜 及其配套产品（含拉篮、吊挂件、抽屉导轨、橱柜功能件），五金制品。销售家用电器、燃气 具、餐具。 截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 2774.31 万元，总负债为 1634.25 万元，净资产为 1140.05 万元。报告期内，累计实现营业收入 8155.89 万元，较上年同期增长 90.32%；实现营 业利润 2256.84 万元，较上年同期增长 109.41%；实现净利润 762.04 万元，较上年同期增长 288.58%。本报告期内，集成厨房主营业务继续保持增长态势，销售收入、营业利润、净利润 都呈现增长趋势，经营情况良好。 （3）上海华帝厨卫有限公司（简称“上海公司” ） 上海公司注册资本为 100 万元，公司持有其 90%的股份，主营业务范围为：销售燃气灶具、 抽油烟机、热水器、消毒柜等。 截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产为 2443.26 万元，总负债为 3153.16 万元，净资产 为-709.90 万元。报告期内，累计实现营业收入 6873.32 万元，较上年同期增长 3.44%；实现营 34 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 业利润 1740.35 万元，较上年同期增长 24.54%。实现净利润-347.87 万元，与上年同期-33.85 万元相比，亏损额增加 314.02 万元。 （4）中山市华帝生活电器有限公司（简称“生活电器”） 生活电器注册资本为 200 万元，公司持有其 70%的股份，主营业务范围为：制造销售电磁 炉、电饭锅、电热水壶等。 截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产为 671.25 万元，总负债为 895.74 万元，净资产为 -224.49 万元。报告期内，累计实现营业收入 703.67 万元，较上年同期下降 72.51%；实现营业 利润 116.47 万元，较上年同期下降 81.66%；实现净利润-326.18 万元。报告期内小家电市场竞 争激烈，生活电器的产品和服务未能适应市场需求，导致本期生活电器业绩大幅下滑。目前公 司处于停业整顿状态。 （5）中山炫能燃气科技股份有限公司（简称“中山炫能”） 中山炫能注册资本为 1300 万元，公司持有其 56%的股份，主营业务范围：燃气节能技术 及产品开发，生产、销售燃气用具等。 截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产为 728 万元，总负债为 1.4 万元，净资产为 726.59 万元。报告期内，累计实现营业收入 0 万元；实现营业利润 0 万元；实现净利润-1.4 万元。中 山炫能为新开业企业，公司专注于燃气技术开发与应用，现已完成专利《用在燃气具上的红外 线金属蜂窝体燃烧及其制作方法》的实际开发应用，此项技术生产的灶具比普通燃气灶具节能 20％以上，热效率值达到 63.8％，且燃烧过程排放的有害气体远低于国家标准。公司现处于筹 建阶段，未正常开展经营业务，筹建期间发生的相关费用支出使得公司出现负利润。 （6）中山市达伦工贸有限公司（简称“达伦工贸”） 达伦工贸注册资本为 200 万元，公司持有其 40％的股份，主营业务范围为：销售五金制品、 塑料制品、家用电器、日用百货。 截至 2008 年 12 月 31 日， 该公司总资产为 210.41 万元，总负债为 3.36 万元， 净资产为 207.05 万元。报告期内，累计实现营业收入 569.15 万元；实现营业利润 8.82 万元，实现净利润 7.05 万元。 二、公司未来发展规划及展望 （一）行业发展趋势及面临的市场竞争格局 厨卫行业与房地产行业联系较为紧密，其发展与人民生活观念改变和生活品质提升有关。 厨卫产品作为商品房的互补品，其中一部分新增需求受房地产市场发展情况的影响，而另一部 分替代旧有产品的需求与居民收入水平提高有关。在 2008 年经济增速放缓的宏观环境下，市 35 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 场需求增长受到抑制，厨卫家居行业在经历了前几年的高速增长阶段后，现进入了低速增长期。 当前厨卫行业面临的问题是市场需求下降给行业带来的影响，企业的出路是如何进行精益生 产，控制成本，设计制造技术领先的、符合消费者需求的产品。 伴随着消费者对厨卫品牌的认同，对厨卫产品科技创新要求的不断提高，厨卫企业在新的 形势下必须狠下工夫提升自身产品的科技含量，打造良好的品牌美誉度，摆脱同质化竞争的窘 境。经过这一波经济危机的洗礼，厨卫行业将进行调整，其中一批实力不济的小企业会被淘汰 出市场，大中型企业可以利用乘机扩大市场份额。面对不同的细分市场，公司的侧重点应有所 差异。在低端市场上，价格竞争非常激烈，控制成本费用、推出优质低价的产品是企业运营的 一个重点方面；在高端市场上，厨卫企业要在厨卫产品集成化、智能化和个性化之间加大投入 力度，培育核心竞争产品，突破创新，以迎合高端消费者的需求。 （二）公司未来发展展望及 2009 年度经营规划 2008 年下半年经济形势开始变得严峻起来，由于国际金融危机持续扩大的影响，全球经济 都陷入了低速增长的困境，中国的出口增速受到了较大影响，而国内经济增速也趋于放缓，国 内消费能力减弱，致使公司厨卫产品的销售情况受到一定影响。公司在 09 年将以目标利润为 导向，合理制定销售增长目标，坚持内涵式发展思路，强化对内部资源的整合。公司继续实行 中高端产品路线，在中高端燃气灶具、热水器、消毒柜几大系列产品上力求突破，使产品在外 观设计、性能、操作人性化方面不断改进。公司提出“抱团取暖”方针，通过加强与供应商和 经销商的合作，巩固、提升自有渠道的销售能力；通过严格控制费用、降低能源物料消耗，提 高公司的盈利水平。 2009 年度，公司将重点围绕以下方面开展工作： 1、全面实施刚性预算管理 公司在 2009 年将对预算刚性管理，严格控制各项费用和成本， 对预算编制和预算执行各 个环节加强监督，合理制定产品开发和宣传支出，审核相关支出的必要性，压缩不必要的开支， 开展节能降耗工作，以利润为导向，对各项费用实行强化跟踪，落实责任。 2、强化自有渠道建设 为应付金融危机逐渐扩大的影响，华帝在 2009 年着手加强自有销售渠道建设，计划把专 卖店数量由 1500 多个增加至 2000~2500 个，加强专卖店的规范管理，统筹规划，力求投入和 收益的合理匹配。同时变革现有渠道的运营模式，通过整合一级经销商，疏通二级经销商，实 现信息、资源、服务、管理“四通”，在加大对二级经销商的掌控力度过程中，争取在未来 2~3 年建立华帝品牌网络，把自有渠道销量提升作为一项重点工作，减轻对 KA 渠道对销量提升的 36 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 压力，以此为华帝厨卫产品进军更广阔的市场，及健康稳定的发展提供支持。 3、全面提升产品工艺和质量 产品质量一直是公司各项工作的一项重点，质优价廉的产品在市场颇具青睐，一个良好的 品牌形象必须具备强有力的质量保证，在宏观经济低迷的形势下，产品质量显得尤为重要。华 帝产品要在工艺设计、生产制造、质量检测各个方面向世界一流企业标准看齐。 4、全面实施激励问责机制 公司执行力要得到贯彻实施，必须要有严格的制度来保证。公司在 09 年全面推行激励问 责机制来保证既定战略目标的达成，对完成目标者实行激励，对未完成目标者实行问责和处罚， 奖罚分明，且目标公正、清晰、明确，促使公司全体员工为公司年度目标付出全力。全面激励 问责机制将公司年度目标层层细分，落实各个部门，各个员工，定期检查，及时实施奖罚措施， 且实施过程公开透明，以达到整个机制的强化。 5、加强资产优化管理 为了解决 2009 年社会需求下降可能出现的问题，公司对内部资源进行整合是必要的，因 此降低公司库存，提高资金使用效率将作为 09 年工作重点之一。公司将对资产进行细化分类， 分析资产流动性，关注滞库产品、库存积压、闲置资产、报废产品，掌握资产流动性减弱的形 成原因并拟定对策，实现资产优化配置。 6、持续推进精益生产 精益生产已经成为华帝生产运营的重点战略步骤，在 2008 年推行精益生产的基础上，公 司将继续全面推进精益生产，使得整个生产过程更趋于精细，将产品报废率、物料消耗、能耗 降到更低水平，在产成品生产效率提高的同时，将产品售后维修率降到 1%以下，以丰田为学 习榜样，努力使得生产水平进一步提高。 7、售后服务工作提升 公司在 2008 年对公司客服中心的部门架构和人员配置进行了调整，修正和完善售后服务 管理工作制度与流程，加强业绩考核管理，售后服务呼叫中心的成功上线运行和“532”服务 工程的开展，极大地提升了售后服务工作的质量和效率，借此契机，公司将在 2009 年继续开 展客户服务提升工作，在吸取 2008 年售后工作取得成绩的基础上，实施服务品牌建设工作。 （三）资金需求与使用计划 根据公司发展规划，公司将加强渠道建设，扩充现有营销网络，增强企业品牌推广力度， 全面实行精益生产，提升技术改造能力，上述项目都需要资金支持。公司目前信用记录优良， 与银行保持良好的关系，可以获得银行长期和短期贷款。 37 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 （四）风险因素 1、宏观经济周期波动风险 2008 年下半年爆发的金融危机，影响了全球的经济发展。经济发展的速度减缓制约着社会 消费能力的增强。公司所在的厨卫行业与房地产行业具有较为紧密的联系，房地产行业在 2008 年发展势头已经不具有前两年迅猛发展的形势，从发展趋势判断 2009 年房地产行业可能仍处 于一个比较低潮的阶段，公司生产销售的燃气灶、热水器、消毒柜等厨卫产品将受到市场需求 增长缓慢的影响，从而使得公司的营业收入增速趋于平缓。由于宏观经济系统性风险可能在未 来延续，公司将全力做好应付经济周期向下运行的准备工作。 2、原材料价格波动风险 公司所在行业属于其他金属制造业，原材料需要大量采购铜、不锈钢、铝材等材料。2008 年度，受市场供求、生产成本以及经济政策多种因素的影响，钢材价格走出一波先扬先扬后抑 的行情，波动幅度较大。2009 年经济环境不确定性较多，金融危机对实体经济的冲击还将持续， 而国内四万亿投资和政府产业振兴规划又将掀起一波对铜、钢等金属的需求，种种因素纠合在 一起，钢材、铜、铝材等原材料在 09 年价格可能会呈现低位震荡、逐渐走强的变动趋势，原 材料的价格波动依然是公司 09 年必须面对的风险。 3、技术风险 厨卫产品技术不断推层出新，产品换代升级的要求也越开越高，集成化、智能化、时尚化 将是厨卫产品发展的趋势，对厨卫企业提出了发展的挑战。厨卫企业对技术的研发投入将是打 造企业核心竞争力的必要手段，目前位居厨卫行业前列的企业都在一项或者多项产品上拥有着 自己的核心技术，但随着技术更新速度加快，技术领先的企业面临着多种选择，面对着消费者 需求的多样化，公司所能做出的技术进步是有限的，技术选择的投入和时机都存在着风险。中 高端产品是厨卫企业重点竞争的领域，对公司技术研发、应用的水平及速度提出的要求更高， 它在市场上的不确定性更大。 （五）应对措施 1、针对宏观经济周期波动风险，公司一方面通过强化内部管理，提高生产工艺、水平， 增强自身的竞争力，推出优质的产品和服务，积极响应消费者的需求；另一方面通过与经销商 合作，加强自有销售渠道建设，深入到市场需求广阔的二三级市场，拓展市场份额，提高品牌 渗透力和辐射范围。 2、针对原材料价格波动风险，公司坚持实行精益生产，优化生产流程，努力做好生产计 划，提高生产效率，密切关注原材料的市场和政策变化，优化采购流程，合理调配库存，以实 38 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 现严格控制生产成本；另外，公司将加大技术开发力度，紧密结合市场需求，设计、开发适销 的高附加值产品，以转嫁原材料价格上升带来的风险。 3、针对技术风险，公司将增加资金投入，充分利用公司的研究资源，加大对基础性技术 的研究开发力度，同时坚持以市场为导向，加强与科研院所、高校的研究合作，深入展开市场 调研，建立良好的市场部门同技术研发部门的沟通交流机制，确保技术的先进性和可行性。 三、会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响情况 1.会计政策变更的影响 (1)从 2008 年 1 月 1 日起，国家开始执行新企业所得税法。广东省对于原享受企业所得税 15%优惠税率的广东省高新技术企业进行重新认定，报告期内公司重新提交资料评定高新技术 企业。截至本报告对外披露日期，公司已获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家 税务局、广东省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，认定本公司为 2008 年高新技术 ，认定有效期 3 年。根据相关规定，公司自获得高新技术 企业（证书编号：GR200844001205） 企业认定后三年内（含 2008 年），所得税享受 10%的优惠，即所得税按 15%比例征收。对于 递延所得税资产和递延所得税负债，则按照预期收回该资产和清偿该负债期间的适用税率 15 ％计量。因此报告期母公司会计政策较上年度未发生变化。 （2）因执行新企业所得税法，报告期内公司所有控股子公司企业所得税率均按照 25%税 率计算。 2007 年公司所有控股子公司所得税率按 33％税率计算。 此项会计政策变更影响：公司本年度所得税税率调整使得应交税费减少 1,782,608.94 元， 所得税费用减少 1,782,608.94 元，净利润增加 1,782,608.94 元。 2.会计估计变更的影响 公司第三届董事会第七次会议已审议审议通过《关于应收款项风险管理和调整坏账准备计 提比例的议案》，同意公司会计政策在采用应收账款账龄法计提坏账准备的基础上，对个别应 收账款按其重大特征和风险特征进行评估后单独计提坏账准备，公司实施该项会计政策仅涉及 个别应收账款的调整，并非对原账龄法计提坏账准备政策的变更，且对不同期限账龄计提比例 的变更属于会计估计变更，不需要追溯调整以前年度利润。 经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司审计，此项会计估计变更影响为：公司本年度 增 加 坏 账 准 备 5,103,332.00 元 ， 增 加 资 产 减 值 损 失 5,103,332.00 元 ， 减 少 利 润 总 额 5,103,332.00 元，对公司本年度现金流量则没有影响。 39 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 四、公司投资情况 报告期内，为完善产业链、提高配套能力，公司投资成立了中山炫能燃气科技股份有限公 司，具体投资情况如下： 被投资单位名称 投资额 投资比例 中山炫能燃气科技股份有限公司 7,280,000,000 元 56% 合 计 7,280,000,000 元 － 五、董事会日常工作情况 （一）本报告期内董事会的会议召开情况及决议内容： 2008 年度公司共召开了 5 次董事会会议，具体情况如下： 1、2008 年 1 月 26 日，公司第三届董事会第三次会议在公司四楼会议室召开，会议由董事 长黄文枝先生主持，会议应到董事 8 人，实际出席董事 8 人。会议审议并通过了以下议案： 1) 《2007 年年度总裁工作报告》； 2) 《2007 年年度董事会工作报告》； 3) 《2007 年年度报告及年度报告摘要》 ； 4) 《2007 年年度财务决算》 ； 5) 《2008 年度财务预算报告》； 6) 《2007 年年度利润分配预案》； 7) 《关于续聘审计机构的议案》； 8) 《关于修改公司章程的议案》； 9) 《独立董事年报工作制度》 10) 《董事会审计委员会年报工作规程》 ； 11) 《董事会关于 2007 年年度公司内控控制的自我评估报告》； 12) 《公司业务审批规范流程》； 13) 《关于提请召开 2007 年年度股东大会的议案》。 此次董事会决议公告刊登于 2008 年 1 月 29 日《中国证券报》 、《证券时报》及巨潮资讯网 站。 2、2007 年 4 月 26 日，公司第三届董事会第四次会议以通讯方式召开，会议应到董事 11 人，实际出席董事 11 人。会议审议并通过了以下议案： 40 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 1) 《关于变更公司会计政策、会计估计的议案》； 2) 《中山华帝燃具股份有限公司 2007 年第一季度季度报告》。 此次董事会决议公告刊登于 2007 年 4 月 27 日《中国证券报》 、《证券时报》及巨潮资讯网 站。 3、2008 年 7 月 19 日，公司第三届董事会第五次会议在公司四楼会议室召开，会议应到董 事 8 人，实际出席董事 7 人（董事财务总监陈富华先生因病逝世）。会议由董事长黄文枝先生 主持，会议审议并通过了以下议案： 1) 《中山华帝燃具股份有限公司关于公司治理整改情况的说明》； 2) 《关于修订〈公司章程〉的议案》。 此次董事会决议公告刊登于 2008 年 7 月 25 日《中国证券报》 、《证券时报》及巨潮资讯网 站。 4、2008 年 8 月 10 日，公司第三届董事会第六次会议在公司四楼会议室召开，会议应到董 事 8 人，实际出席董事 7 人（董事财务总监陈富华先生因病逝世）。会议由董事长黄文枝先生 主持，会议审议并通过了以下议案： 1) 《公司 2008 年半年度报告》及《公司 2008 年半年度报告摘要》； 2) 《关于授权中山市达伦工贸有限公司使用华帝商标的议案》 ； 3) 《关于增聘公司高级管理人员的议案》 4) 《关于控股股东及其关联方资金占用情况自查报告的议案》 此次董事会决议公告刊登于 2008 年 8 月 12 日《中国证券报》 、《证券时报》及巨潮资讯网 站。 5、2008 年 10 月 15 日，公司第三届董事会第七次会议在广东省珠海市御温泉渡假村御满 堂会议室召开，会议应到董事 7 人，实际出席董事 7 人。会议由董事长黄文枝先生主持，会议 审议并通过了以下议案： 1) 《公司 2007 年第三季度报告》； 2) 《关于增补公司董事的议案》； 3) 《关于增聘公司高级管理人员的议案》； 4) 《关于申请银行综合授信并授权董事签署商业银行借款合同的议案》； 5) 《关于变更经销商结算政策及给予信用额度的议案》； 6) 《关于应收款项风险管理和调整坏账准备计提比例的议案》 ； 7) 《关于提请召开 2008 年第一次临时股东大会的议案》。 41 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 此次董事会决议公告刊登于 2009 年 11 月 15 日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯 网站。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、 《证券法》等相关法律、法规和《公司章程》、 《董 事会议事规则》等制度的要求，严格落实股东大会决议和授权，积极执行股东大会审议通过的 各项决议。具体内容如下： 1、公司于 2008 年 3 月 22 日召开 2007 年年度股东大会，审议通过了《2007 年年度董事 会工作报告》 、《2007 年年度监事会工作报告》、《2007 年年度报告及年度报告摘要》、《2007 年 年度财务决算报告》、《2008 年年度财务预算报告》、《2007 年度利润分配预案》、《关于续聘审 计机构的议案》、《关于修改公司章程的议案》，决议自通过之日起开始实施。 2、公司于 2008 年 5 月 13 日完成 2007 年利润分配方案，以公司总股本 171,771,600 股为 基数，向全体股东每 10 股股份派现金红利 0.5 元（含税，扣税后，个人股东、证券投资基金 实际每 10 股派 0.45 元现金），合计派发现金股利 8,588,580 元。 3、公司于 2008 年 11 月 15 日召开 2008 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于增补 公司董事的议案》、 《关于增补公司监事的议案》 、《关于应收款项风险管理和调整坏账准备计提 比例的议案》 ，决议自通过之日起开始实施。 （三）董事会审计委员会履职情况汇总报告 1、报告期内，董事会审计委员会依照法律、法规以及《公司章程》、公司《董事会审计委 员会工作细则》的规定，勤勉履行职责，董事会审计委员会就 2008 年中期财务报告出具了审 计意见，经审核，董事会审计委员会认为：公司 2008 年中期财务报告的内容真实、准确、完 整地反映了报告期内公司的财务状况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 2、在2008年度年报审计工作中，董事会审计委员会依照信息披露相关的法律法规以及公 司《董事会审计委员会年报工作规程》要求，在公司年审注册会计师进场前对公司编制的2008 年度财务会计报表进行了审阅并出具了《2008年年度财务报表内审报告》，认为财务会计报表 基本反映了公司2008年度的财务状况和经营成果，并与会计师事务所共同协商确定了进场审计 时间安排。在年报审计过程中，董事会审计委员会保持与年审注册会计师进行沟通，督促其在 约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后董事会审计委员会又一次审 阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的财务状况、 现金流量和经营成果。 为保证公司2009年度审计工作的顺利开展，董事会审计委员会同意续聘南方民和会计师事 42 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 8,588,580.00 14,817,838.34 57.96% 2006 年 6,606,600.00 27,527,191.55 24.00% 2005 年 22,022,000.00 26,958,358.14 81.69% 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 8,588,580.00 14,817,838.34 57.96% 2006 年 6,606,600.00 27,527,191.55 24.00% 2005 年 22,022,000.00 26,958,358.14 81.69% 务所有限公司为公司2009年年度审计机构。在审计委员会全体委员无异议的基础上，董事会审 计委员会向董事会提交了《关于深圳南方民和会计师事务所有限公司从事2008年度公司审计工 作的总结报告》以及《关于续聘深圳南方民和会计师事务所有限公司为公司2009年年度审计机 构的决议》。 （四）董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依照《公司法》、 《证券法》等法律、法规以及《公司 章程》、公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的规定，对2008年度公司定期报告中披露 的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核。经评审，董事会薪酬与考核委员会 认为：报告期内公司披露的董事、监事和高级管理人员薪酬数据是真实的，其薪酬水平符合企 业规模及岗位职责要求。 六、公司本年度利润分配预案 根据深圳南方民和会计师事务所有限责任公司出具的审计结果确认 2008 年度公司实现销 售收入 1,413,431,705.80 元，归属于母公司所有者的净利润 -11,123,504.62 元，根据《公司 章程》规定，提取 10%的法定盈余公积金计人民币 1,419,540.25 元，余下可供分配的净利润 为-12,543,044.87 元，加上上年度未分配 50,152,299.48 元，扣除支付 2007 年现金红利 8,588,580 元，本年度可供分配利润 29,020,674.61 元。 本公司年度分红派息预案为： 本年度公司拟不进行现金股利分配，也不进行公积金转增股本。 公司前三年现金分红情况 43 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 8,588,580.00 14,817,838.34 57.96% 2006 年 6,606,600.00 27,527,191.55 24.00% 2005 年 22,022,000.00 26,958,358.14 81.69% 七、开展投资者关系管理的具体情况 报告期内，公司严格按照《证券法》、 《上市公司投资者关系管理指引》、 《投资者关系管理 制度》等法律、法规、规章的要求，通过投资者专线电话、投资者关系管理网络平台、巨潮咨 询网、传真、电子邮件等多种形式，保证公司信息披露渠道的畅通。 1、公司认真接待投资者的电话咨询，并建立了相关记录档案。在法规规定的范围内，全 面详细的向投资者介绍了近几年公司在战略、品牌建设、渠道建设、终端管理、技术研发与新 品研发、人力资源体系、引入新的管理工具等方面的思考和具体措施，并听取广大投资者对于 公司生产经营、未来发展的意见和建议，了解投资者对厨卫行业发展趋势的看法。 2、公司积极接待证券公司、基金公司等机构投资者和个人投资者的实地调研和来访，2008 年度，共接待投资者集中来访 2 次。公司以热忱的态度和良好的精神风貌开展公司投资者关系 管理工作，投资者关系负责人与调研机构座谈，详细的介绍企业现状和发展前景，并带领调研 人员实地参观，使得调研机构深入接触本企业。投资者的实地调研和来访使得社会投资者更进 一步的、更全面的了解公司的运作，公司也能直接获取投资者的反馈信息。 3、2008年2月1日，公司组织召开公司2007年度业绩网上说明会，董事长黄文枝先生、总 裁黄启均先生、独立董事陈共荣先生、原副总裁兼财务总监陈富华先生以及副总裁兼董事会秘 书吴刚先生就公司发展战略、经营管理等各方面的情况与股东和投资者进行了交流和沟通。 4、在深圳证券交易所中小企业板块上市公司 2007 年信息披露考核评比中，公司 2007 年 年度信息披露工作受到了监管部门的肯定，获得“良好”评级。 八、其他需披露事项 1、报告期内，公司指定的信息披露报纸为《证券时报》。 2、公司社会责任履行情况 报告期内，公司在追求经济效益、保护股东利益的同时，勇于承担对公司股东、客户、员 44 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 工、商业伙伴、社区、自然资源、环境等利益相关者的责任、切实履行应尽的义务，并积极参 与、捐助社会公益和慈善事业。在公司运营活动中，公司遵循诚信、责任、创新、共赢的原则， 遵守社会公德和商业道德，接受政府和社会公众的监督，杜绝通过贿赂、走私、侵犯知识产权 等非法活动谋取不正当利益。在此基础上，公司进一步深化了对企业社会责任的认识与理解。 《2008 年年度公司社会责任报告》全文刊登于 2009 年 3 月 20 日巨潮资讯网站上 (http://www.cninfo.com.cn)。 3、独立董事对公司与关联方资金往来和对外担保情况的专项说明及独立意见。 根据《公司法》第16条和中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)文、 《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证 监发[2005]120号)文、 《上市公司章程指引》(证监公司字[2006]38号)文第41条、第77条以及深交 所《股票上市规则》第九章、《中小企业板投资者权益保护指引》（深证上[2006]5号）文第37 条的规定要求。作为中山华帝燃具股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，本着认真负 责、实事求是的态度，对公司与关联方资金往来和对外担保情况进行了认真的了解和查验。 （1）截至 2008 年 12 月 31 日，公司未发生为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的 附属企业及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形。 （2）2008年度，公司与关联方的经营性资金往来即为公司与关联方重庆适时燃具公司的 货物销售款项。经查验公司审计机构深圳南方民和会计师事务所有限公司出具的《关于2008年 度中山华帝燃具股份有限公司控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明》，本人表示认同。 截至本独立意见发布之日，公司与重庆适时燃具公司之间的关联关系已消除。 （3）2008年度，公司与关联方的非经营性资金往来即为公司与关联方中山华帝取暖电器 有限公司、中山市达伦工贸有限公司发生的商标授权使用费。截至2008年12月31日，公司与关 联方中山华帝取暖电器有限公司、中山市达伦工贸有限公司发生的非经营性资金往来总额为 750,373.65元，预计2009年公司向上述两家公司征收的商标授权使用费约为850,000元。上述非 经营性往来资金不存在中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》所述的控股股东及其他关联方占用公司资金事项，不存在 为控股股东及其关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和承担成本或其他支出的情况。 特此说明 独立董事：陈共荣、彭世尼、任磊 45 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 4、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占有资金情况的专项说明（附表） 关于2008年度中山华帝燃具股份有限公司 控股股东及其关联方占用资金情况的 专项说明 深南专审报字(2009)第 ZA1-029 号 中山华帝燃具股份有限公司全体股东： 我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了中山华帝燃具股份有限公司2008年12 月31日母公司及合并的资产负债表、2008年度母公司及合并的利润表、股东权益变动表和现金 流量表以及财务报表附注(以下简称“会计报表”)，并于2009年3月12日签发了无保留意见的审 计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，中山华帝燃具股份有限公司编制 了本专项说明所附的2008年度中山华帝燃具股份有限公司控股股东及其关联方占用资金情况 汇总表（以下简称“汇总表”）。 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是中山华帝燃具股份有限公司 的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计中山华帝燃具股份有限公司2008年度会计报表时所 复核的会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一 致。除了对中山华帝燃具股份有限公司实施于2008年度会计报表审计中所执行的对关联方往来 的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。 为了更好地理解2008年度中山华帝燃具股份有限公司控股股东及其关联方占用资金情况， 2008年度中山华帝燃具股份有限公司控股股东及其关联方占用资金情况汇总表应当与已审计 的会计报表一并阅读。 附件：2008年度中山华帝燃具股份有限公司控股股东及其关联方占用资金情况汇总表 深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 李启有 中国注册会计师 陈志 中国 深圳 2009 年 3 月 18 日 46 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 2008 年度中山华帝燃具股份有限公司控股股东及其关联方占用资金 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司（盖章） 会计科 资金占用情况 关联方名称 关联关系 年初数 本年增加 本年减少 年末余额 目 公司关键 重庆适时燃具公 管理人员 应收票 应收其他关联 - 7,249,628.44 7,249,628.44 司 控制的其 据 - 方 他企业 公司关键 重庆适时燃具公 管理人员 应收帐 应收其他关联 17,375,194.45 109,159,106.53 122,950,324.99 3,583,975.99 司 控制的其 款 方 他企业 应收其他关联 中山华帝取暖电 同一实际 其他应收 方 器有限公司 控制人 款 - 522,711.95 - 522,711.95 应收其他关联 中山市达伦工贸 联营公司 其他应收 方 有限公司 款 - 227,661.70 - 227,661.70 合计 17,375,194.45 117,159108.62 130,199,953.43 4,334,349.64 公司法定代表人：__ 黄文枝_ _ _ 主管会计机构负责人：___关锡源_______ 会计 日 期：_2009 年 3 月 18 日 日 期：__2009 年 3 月 18 日__ 日 47 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 第八章 监事会报告 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规以及公司《章程》、《监 事会议事规则》的相关规定，认真履行职责，共召开 5 次监事会会议，并列席参加了报告期 内召开的 1 次董事会和 2 次股东大会，对公司的规范运作情况和董事会、高级管理人员履行 职责的合法性、合规性进行监督，促进公司进一步完善法人治理，维护了公司和股东的合法 权益。现将报告期内监事会履行职责情况报告如下： 一、监事会工作情况 （一）监事会会议召开情况 1、2008 年 1 月 26 日，公司第三届监事会第二次会议在公司办公楼四楼小会议室召开， 会议由关锡源先生主持，会议应到监事 5 人，实际出席监事 5 人。会议审议并通过了以下议 案： 1）《2007 年年度监事会工作报告》； 2）《2007 年年度报告及年度报告摘要》； 3）《2007 年年度利润分配预案》。 此次监事会决议公告刊登于 2008 年 1 月 29 日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资 讯网站。 2、2008 年 4 月 23 日，公司第三届监事会第三次会议在公司办公楼四楼小会议室召开， 会议由关锡源先生主持，会议应到监事 5 人，实际出席监事 5 人。会议审议并通过了 《中山华帝燃具股份有限公司 2008 年第一季度季度报告》。 3、2008 年 8 月 10 日，公司第三届监事会第四次会议在公司办公楼四楼小会议室召开， 会议由关锡源先生主持，会议应到监事 5 人，实际出席监事 5 人。会议审议并通过了《中山 华帝燃具股份有限公司 2008 年半年度报告及半年度报告摘要》。 4、2008 年 10 月 25 日，公司第三届监事会第五次会议在公司办公楼四楼小会议室召开， 会议由李家康先生主持，会议应到监事 5 人，实际出席监事 4 人（关锡源先生由于工作调整 原因提请辞职）。会议审议并通过了以下议案： 1）《中山华帝燃具股份有限公司 2008 年第三季度报告》； 2）《关于增补公司监事的议案》； 3）《关于应收款项风险管理和调整坏账准备计提比例的议案》。 此次监事会决议公告刊登于 2008 年 10 月 28 日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资 讯网站。 48 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 5、2008 年 11 月 15 日，公司第三届监事会第六次会议在公司办公楼四楼小会议室召开， 会议由关锡源先生主持，会议应到监事 5 人，实际出席监事 5 人。会议审议并通过了《关于 选举公司监事会主席人选的议案》； 此次监事会决议公告刊登于 2008 年 11 月 18 日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资 讯网站。 （二）列席董事会及股东大会情况 报告期内，公司全体监事列席了 1 次董事会和 2 次股东大会，并对股东大会和董事 会的召开程序以及所作决议进行了监督。监事会认为：上述会议的召集、召开程序符合有关 法律、法规以及公司《章程》的规定，在此基础上作出的决议合法、有效。 二、监事会独立意见 （一）公司内部控制情况 依照深圳证券交易所《关于做好中小企业板上市公司 2008 年年度报告工作的通知》 （深 证上〔2008〕167 号）要求，中山华帝燃具股份有限公司（以下简称“公司”）监事会对董事 会编制和审议的《关于 2008 年年度公司内部控制的自我评估报告》进行了认真审核。 监事会认为，公司目前构建了基本的内控制度体系，符合证券监管机构的相关内控要求， 公司各项内控制度基本得到执行。同时监事会认为深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 出具的保留性结论意见真实、客观地反映了报告期内存在的风险评估、部分关联交易未严格 履行审批程序、财务管理薄弱等方面的内部控制状况。 （二）检查公司财务情况 经查验，报告期内公司财务管理工作遵循了《会计法》、《企业会计准则》等法律、法 规的相关规定，监事会认为，深圳南方民和会计师事务所有限责任公司出具的标准无保留意 见的审计报告真实、公允地反映了公司 2008 年度的财务状况和经营成果。 （三）资金使用情况 经核实，报告期内公司严格执行年度资金使用计划，公司所有资金的使用均履行内部审 批、内部审计工作程序。监事会认为，公司不存在超越权限使用资金的情况，资金的使用均 合法、合规。 （四）收购、出售资产交易情况 经核实，报告期内公司未发生重大收购、出售资产等交易事项，不存在损害股东权益的 行为，不存在造成公司资产流失的情形。 （五）关联交易情况 报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间的交易均为日常经营性往来，交易遵循了 市场定价原则，交易过程公平、公允，不存在损害公司及股东利益的情形。经自查，公司与 重庆适时燃具公司之间的交易未依法履行关联交易决策审批程序，目前公司已就该事项实施 49 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 专项整改。 （六）关于公司 2008 年度定期报告的书面审核意见 根据《证券法》第 68 条的规定，监事会对公司 2008 年度一季度报告、半年度报告、三 季度报告、年度报告等定期报告编制的内容与格式进行了专项审核，经认真审核，监事会认 为：董事会编制和审核公司 2008 年度一季度报告、半年度报告、三季度报告、年度报告等定 期报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映 了上市公司的实际状况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。公司第三届监事 会第三次会议、第四次会议、第五次、第七次会议分别审议并通过公司 2008 年度一季度报告、 半年度报告、三季度报告、年度报告等定期报告。 50 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 第九章 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司未发生破产重整等相关事项。 三、报告期内公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公 司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司股权的事项。 四、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项， 也无以前期间发 生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。 五、报告期内公司无披露股权激励计划。 六、报告期内公司控股股东及其子公司没有发生占用公司资金的情形，存在关联交易事项如下： 1.与日常经营相关的关联交易： 因重庆适时燃具有限公司的实际控制人刘伟，现受聘为中山华帝燃具股份有限公司总裁 助理，为公司关键管理人员。公司与重庆适时燃具公司之间的销售货物已构成关联方交易， 现将相关信息披露如下： 2008 年度 2007 年度 关联方名称 占本期销售百分 金额 金额 占本期销售百分比 比 重庆适时燃具公司 74,612,042.65 5.28% 合计 76,653,646.01 5.28% 0 0% （1）定价政策：按照市场价格定价。 （2）因重庆适时燃具公司的自 2008 年 3 月 1 日起才成为公司的关联方，故销售货物金额为 2008 年 3-12 月数据。 （3）公司对重庆适时燃具公司的营销政策具体如下： A、开票价：2008 年公司供应重庆适时燃具公司的产品按公司出厂价下浮 9％作为开票价 供货。 B、川渝 KA 系统的扣点补贴 公司给予重庆适时燃具公司 2008 年川渝 KA 系统（含苏宁、国美、永乐）的扣点补贴如 51 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 下： a、厨具产品一级市场 5％的补贴，二级市场 3%的补贴。 b、热水器一级市场 2％的补贴。 C、广告费的支持 2008 年，公司按重庆适时燃具公司提货额的 5.75％报销广告费。并给予重庆适时燃具公 司川渝地区的 KA 费用一定的补贴，具体比例为 0.61％。 D、全年返利 a、厨具类 厨具品类的全年规模返利为实际提货额的 1％；高端产品按 1815 万元考核，在 1815 万元 内按 1％奖励，超出部分另奖励 2％；灶具提货维修另返 1％。 b、热水器品类 热水器品类均按实际完成额的 1.4％计提全年规模返利。 c、超额奖励 如果重庆适时燃具公司 2008 年完成提货 1 亿元以上，按实际提货金额减去 1 亿元的部分， 司给予超额部分 3％的奖励。 d、售后服务 2008 年，公司给予重庆适时燃具公司 30 万元售后服务补贴。 （4）关联交易的必要性 重庆适时燃具公司为公司在西南地区的一级经销商，与公司保持着多年的合作关系。在 重庆适时燃具公司成为公司的关联方之后，公司对其的销售政策基于独立的原则，实行市场 价格指导，不影响公司在西南地区的销售。 七、重大合同情况 1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资 产的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、在报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 4、报告期内公司发生的其他重大合同： 2008 年 2 月 28 日，公司与第 29 届奥林匹克运动会组织委员会签署了《北京 2008 年奥运 会特许生产合同》，生产奥运特许产品－火舞祥云火炬摆件，预计合同履行完毕将增加公司 2008 年度营业收入 171000 万元。 实际履行情况：奥运特许商品“火舞祥云奥运火炬经济下滑的双重影响。实际销售与预 期目标差异很大，仅完成预期计划的 20%左右。 八、公司或持股 5％以上股东在报告期内的承诺事项 52 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 承诺履行 股东名称 特殊承诺 备注 情况 1、提出分红方案承诺：自实施股权分置改革 方案后，三年内每年提出将不低于当年实现 中山九洲实业有限公司 的可分配利润的50%用于利润分配的议案，并 保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 广东华帝经贸发展有限公司 2、九洲实业和华帝经贸承诺，其各自持有的 非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 36 个月内不上市交易或转让。 1、提出分红方案承诺：自实施股权分置改革 方案后，三年内每年提出将不低于当年实现 的可分配利润的50%用于利润分配的议案，并 严格履行 保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 2、联动投资承诺，其持有非流通股股份自获 中山市联动投资有限公司 得上市流通权之日起，至少在十二个月内不 上市交易或者转让，并在该期限届满后，通 过交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公 司股份总数的比例在十二个月内不超过百分 之五，二十四个月内不超过百分之十。 九、报告期内公司聘任深圳南方民和会计师事务所担任公司审计机构，具体报酬情况如下： 类别 2008 年 财务审计费用 年度财务报告审计费用 25 万元 截止 2008 年 12 月 31 日， 深圳南方民和会计师事务所已经连续 7 年为公司提供审计服务。 根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》（证监会计字[2003]13 号），将对为公司提供审计服务的签字注册会计师进行轮换，现为公司 2008 年年度财务报告 提供审计服务的签字注册会计师为李启有先生、陈志先生。 十、报告期内公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生受中国证监 会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十一、报告期内重要信息索引 序 日期 公告编号 公告内容 披露报纸 号 中山华帝燃具股份有限公司股票交易异常波动公 1 2008 年 1 月 4 日 2008-001 证券时报 告 中山华帝燃具股份有限公司关于 2007 年度业绩预 2 2008 年 1 月 10 日 2008-002 证券时报 告的修正公告 中山华帝燃具股份有限公司第三届董事会第三次 3 2008 年 1 月 29 日 2008-003 证券时报 会议决议公告 中山华帝燃具股份有限公司第三届监事会第二次 4 2008 年 1 月 29 日 2008-004 证券时报 会议决议公告 5 2008 年 1 月 26 日 2008-005 中山华帝燃具股份有限公司 2007 年度报告摘要 证券时报 53 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 中山华帝燃具股份有限公司关于提请召开 2007 年 6 2008 年 3 月 1 日 2008-006 证券时报 年度股东大会的通知公告 中山华帝燃具股份有限公司关于召开 2007 年年度 7 2008 年 1 月 31 日 2008-007 证券时报 报告说明会的公告 中山华帝燃具股份有限公司 2007 年年度股东大会 8 2008 年 3 月 4 日 2008-008 证券时报 决议公告 9 2008 年 3 月 4 日 2008-009 中山华帝燃具股份有限公司重大事项公告 证券时报 中山华帝燃具股份有限公司股票交易异常波动公 10 2008 年 3 月 24 日 2008-010 证券时报 告 中山华帝燃具股份有限公司关于限售股份持有人 11 2008 年 3 月 28 日 2008-011 证券时报 出售股份情况的提示性公告 中山华帝燃具股份有限公司关于限售股份持有人 12 2008 年 3 月 31 日 2008-012 证券时报 出售股份情况的提示性公告 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年第一季度季度 13 2008 年 4 月 24 日 2008-013 证券时报 报告 中山华帝燃具股份有限公司关于限售股份持有人 14 2008 年 5 月 6 日 2008-014 证券时报 出售股份情况的提示性公告 中山华帝燃具股份有限公司 2007 年度分红派息公 15 2008 年 5 月 7 日 2008-015 证券时报 告 《中山华帝燃具股份有限公司关于公司治理整改 16 2008 年 7 月 25 日 2008-016 证券时报 情况的说明》 中山华帝燃具股份有限公司第三届董事会第五次 17 2008 年 7 月 25 日 2008-017 证券时报 会议决议公告 中山华帝燃具股份有限公司第三届董事会第六次 18 2008 年 8 月 12 日 2008-018 证券时报 会议决议公告 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年半年度报告摘 19 2008 年 8 月 10 日 2008-019 证券时报 要 中山华帝燃具股份有限公司股票交易异常波动公 20 2008 年 8 月 14 日 2008-020 证券时报 告 中山华帝燃具股份有限公司第三届董事会第七次 21 2008 年 10 月 28 日 2008-021 证券时报 会议决议公告 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年第三季度季度 22 2008 年 10 月 28 日 2008-022 证券时报 报告 中山华帝燃具股份有限公司第三届监事会第五次 23 2008 年 10 月 28 日 2008-023 证券时报 会议决议公告 中山华帝燃具股份有限公司关于召开 2008 年第一 24 2008 年 10 月 28 日 2008-024 证券时报 次临时股东大会的通知公告 中山华帝燃具股份有限公司关于应收款项风险管 25 2008 年 10 月 28 日 2008-025 证券时报 理和调整坏账准备计提比例的公告 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年第一次临时股 26 2008 年 11 月 18 日 2008-026 证券时报 东大会决议公告 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年第三届监事会 27 2008 年 11 月 18 日 2008-027 证券时报 第六次会议决议公告 28 2008 年 11 月 21 日 2008-028 中山华帝燃具股份有限公司监事权益变动报告书 证券时报 十二、报告期内公司未发生《证券法》第六十七条、 《公开发行股票公司信息披露实施细则（试 行）第十七条所列的事项，以及公司董事会判断为重大事件的事项。 54 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 第十章 财务报告 中山华帝燃具股份有限公司 审 计 报 告 目 录 页 码 一、审计报告 57-58 二、已审会计报表 1、合并资产负债表 59-60 2、合并利润表 61 3、合并现金流量表 62-63 4、合并股东权益变动表 64 5、母公司会计报表 65-72 6、合并资产减值准备明细表 73 三、会计报表附注 73-108 四、附 件 1、营业执照复印件 2、执业许可证复印件 3、证券期货相关业务许可证复印件 55 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 审 计 报 告 深南财审报字(2009)第 CA1-069 号 中山华帝燃具股份有限公司全体股东： 我们审计了中山华帝燃具股份有限公司（以下简称华帝股份）的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的母公司及合并资产负债表，2008 年度的母公司及合并利润表，股东权益变动表 和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是华帝股份管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华帝股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了华帝股份 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 56 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 李启有 中国注册会计师 陈志 中国 深圳 2009 年 3 月 18 日 57 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 合并资产负债表 会合 01 表 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 111,230,257.88 179,547,443.25 交易性金融资产 应收票据 6,079,823.00 4,691,513.28 应收账款 79,013,413.87 103,445,993.12 预付款项 18,250,129.03 12,326,585.31 应收利息 应收股利 其他应收款 8,381,590.86 9,769,486.69 存 货 124,857,349.19 114,705,993.19 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,231,172.77 4,861,665.00 流动资产合计 350,043,736.60 429,348,679.84 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 928,212.64 900,000.00 投资性房地产 固定资产 351,190,356.92 321,485,846.05 在建工程 1,828,790.00 135,102.79 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 87,366,549.36 90,328,855.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 19,985,729.91 22,545,505.92 递延所得税资产 4,111,861.75 1,753,458.92 其他非流动资产 非流动资产合计 465,411,500.58 437,148,769.09 资 产 总 计 815,455,237.18 866,497,448.93 公司法定代表人：黄文枝 主管会计机构负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 58 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 合并资产负债表（续） 会合 01 表 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 123,000,000.00 103,000,000.00 交易性金融性负债 应付票据 136,889,449.71 149,139,181.45 应付账款 147,315,526.43 171,770,837.54 预收款项 46,603,261.82 33,682,989.15 应付职工薪酬 6,480,469.74 5,699,818.73 应交税费 9,104,192.34 17,510,861.48 应付利息 应付股利 其他应付款 2,860,568.73 12,605,092.55 一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 其他流动负债 3,706,733.93 2,600,297.20 流动负债合计 475,960,202.70 526,009,078.10 非流动负债： 长期借款 20,000,000.00 1,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,650,270.00 3,650,270.00 预计负债 递延税项负债 递延收益 4,500,000.00 其他非流动负债 3,500,000.00 非流动负债合计： 27,150,270.00 9,150,270.00 负债合计 503,110,472.70 535,159,348.10 股东权益： 股本 171,771,600.00 171,771,600.00 资本公积 82,831,287.54 82,831,287.54 减：库存股 盈余公积 27,017,308.82 25,597,768.57 未分配利润 29,020,674.61 50,152,299.48 归属于母公司股东权益合计 310,364,870.97 330,352,955.59 少数股东权益 1,703,893.51 985,145.24 股东权益合计 312,344,764.48 331,338,100.83 负债和股东权益总计 815,455,237.18 866,497,448.93 公司法定代表人：黄文枝 主管会计机构负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 59 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 合并利润表 会合 02 表 编制单位： 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位:人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,413,431,705.80 1,311,057,167.25 减：营业成本 947,042,747.67 920,209,228.11 营业税金及附加 5,580,069.82 5,754,780.07 销售费用 352,651,475.51 293,647,847.57 管理费用 87,763,378.70 55,818,707.56 财务费用 16,471,964.85 10,687,980.18 资产减值损失 14,479,857.47 3,251,341.32 加：公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 28,212.64 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -10,529,575.58 21,687,282.44 加： 营业外收入 6,326,119.68 3,377,552.79 减：营业外支出 2,720,950.24 2,077,732.57 其中：非流动资产处置损失 247,416.53 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,924,406.14 22,987,102.66 减：所得税费用 3,652,550.21 8,261,831.09 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -10,404,756.35 14,725,271.57 归属于母公司所有者的净利润 -11,123,504.62 14,817,838.34 少数股东损益 718,748.27 -92,566.77 五、每股收益 （一）基本每股收益 -0.06 0.09 （二）稀释每股收益 -0.06 0.09 公司法定代表人：黄文枝 主管会计机构负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 60 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 合并现金流量表 会合 03 表 编制单位: 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位:人民 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,443,212,760.20 1,491,231,848.69 收到的税费返还 1,195,380.17 - 收到的其他与经营活动有关的现金 49,480,322.01 2,773,554.29 经营活动现金流入小计 1,493,888,462.38 1,494,005,402.98 购买商品、接受劳务支付的现金 988,116,141.06 962,647,230.33 支付给职工以及为职工支付的现金 76,889,415.14 67,990,424.47 支付的各项税费 93,836,593.34 82,708,387.34 支付的其他与经营活动有关的现金 334,076,734.71 324,661,013.49 经营活动现金流出小计 1,492,918,884.25 1,438,007,055.63 经营活动产生的现金流量净额 969,578.13 55,998,347.35 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 265,260.00 94,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 投资活动现金流入小计 265,260.00 5,094,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 53,332,284.90 57,105,062.29 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 53,332,284.90 61,295,650.66 投资活动产生的现金流量净额 -53,067,024.90 -56,201,150.66 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 339,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 339,000,000.00 偿还债务所支付的现金 330,000,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,219,738.60 18,352,928.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 355,219,738.60 24,352,928.75 筹资活动产生的现金流量净额 -16,219,738.60 -24,352,928.75 四、汇率变动对现金现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -68,317,185.37 -24,555,732.06 加：期初现金及现金等价物余额 179,547,443.25 204,103,175.31 六、期末现金及现金等价物余额 111,230,257.88 179,547,443.25 公司法定代表人：黄文枝 主管会计工作负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 61 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 合并现金流量表（补充资料） 会合 03 表 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位:人民币元 补充资料 附注 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -11,123,504.62 14,817,838.34 加：少数股东本期损益 718,748.27 -92,566.77 资产减值准备 14,479,857.47 3,251,341.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 17,245,180.41 12,204,405.21 资产折旧 无形资产摊销 3,193,206.05 3,284,716.22 长期待摊费用摊销 12,493,059.17 7,762,907.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 288,287.69 （收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 16,471,964.85 10,687,980.18 投资损失（收益以“-”号填列） -28,212.64 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,358,402.83 -371,631.10 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -19,055,362.06 -16,091,319.86 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填 8,693,631.77 -6,621,316.83 列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填 -40,048,875.40 19,663,909.06 列） 其他 7,502,084.58 经营活动产生的现金流量净额 969,578.13 55,998,347.35 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为股本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 111,230,257.88 179,547,443.25 减：现金的期初余额 179,547,443.25 204,103,175.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 -68,317,185.37 -24,555,732.06 现金及现金等价物净增加额 公司法定代表人：黄文枝 主管会计机构负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 62 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 合并股东权益变动表 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司 2008年度 本年金额 归属于母公司股东权益 归属于母公司股 少 股 减 未 数 东 减 资 盈 股 权 资 ： 分 ： 股 本 余 其 东 益 股 本 项 目 本 公 库 公 配 他 权 合 本 公 库 存 利 存 积 积 益 计 积 股 润 股 一、上年末余额 171,771,600.00 82,831,287.54 25,597,768.57 50,152,299.48 - 985,145.24 331,338,100.83 132,132,000.00 109,257,687.54 25,5 加：会计政策变更 - -1,7 前期差错更正 - 二、本年年初余额 171,771,600.00 82,831,287.54 25,597,768.57 50,152,299.48 - 985,145.24 331,338,100.83 132,132,000.00 109,257,687.54 - 23,8 三、本年增减变动金额（减少以“-”填列） - - 1,419,540.25 -21,131,624.87 - 718,748.27 -18,993,336.35 39,639,600.00 -26,426,400.00 - 1,7 （一）净利润 -11,123,504.62 718,748.27 -10,404,756.35 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 3、与计入股东权益工项目相关的所得税影响 - 4、其他 - 上述（一）和(二）小计 - - - -11,123,504.62 - 718,748.27 -10,404,756.35 - - - （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1、股东投入资本 - 2、股份支付计入股东权益的金额 - 3、其他 - （四）利润分配 - - 1,419,540.25 -10,008,120.25 - - -8,588,580.00 13,213,200.00 - - 1,7 1、提取盈余公积 1,419,540.25 -1,419,540.25 - 1,7 2、提取一般盈余公积 - 3、对股东的分配 -8,588,580.00 -8,588,580.00 13,213,200.00 4、其他 - （五）、股东权益内部结转 - - - - - - - 26,426,400.00 -26,426,400.00 - 1、资本公积转增股本 - 26,426,400.00 -26,426,400.00 2、盈余公积转增股本 - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - 四、本年年末余额 171,771,600.00 82,831,287.54 27,017,308.82 29,020,674.61 - 1,703,893.51 312,344,764.48 171,771,600.00 82,831,287.54 25,5 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 公司法定代表人：黄文枝 主管会计机构负责人：关锡源 63 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 （母）资产负债表 会企 01 表 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 92,046,861.15 137,114,876.55 交易性金融资产 应收票据 4,529,823.00 4,467,176.78 应收账款 73,562,917.17 103,794,183.10 预付款项 15,987,563.55 11,722,561.37 应收利息 应收股利 其他应收款 8,244,596.24 9,278,628.19 存 货 100,608,411.50 85,906,494.31 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,205,746.20 4,498,917.35 流动资产合计 296,185,918.81 356,782,837.65 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到投资 长期应收款 长期股权投资 20,898,801.01 13,590,588.37 投资性房地产 固定资产 346,447,098.79 317,626,258.02 在建工程 1,828,790.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 87,215,999.30 90,253,572.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 19,387,819.45 20,705,247.64 递延所得税资产 3,305,310.90 1,215,008.15 其他非流动资产 非流动资产合计 479, 083,819.45 443,390,674.21 资 产 总 计 775,269,738.26 800,173,511.86 公司法定代表人：黄文枝 主管会计机构负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 64 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 （母）资产负债表（续） 会企 01 表 编制单位： 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 123,000,000.00 103,000,000.00 交易性金融性负债 应付票据 136,889,449.71 147,363,181.45 应付账款 127,680,076.52 154,020,725.58 预收款项 42,595,960.19 19,515,603.68 应付职工薪酬 4,785,155.60 4,010,326.00 应交税费 5,293,212.81 14,553,495.47 应付利息 应付股利 其他应付款 26,048,786.11 10,740,446.78 一内到期的非流动负债 30,000,000.00 其他流动负债 3,020,749.99 2,106,668.71 流动负债合计 469,313,390.93 485,310,447.67 非流动负债： 长期借款 20,000,000.00 1,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,650,270.00 3,650,270.00 预计负债 递延税项负债 递延收益 3,500,000.00 4,500,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计： 27,150,270.00 9,150,270.00 负债合计 496,463,660.93 494,460,717.67 股东权益： 股本 171,771,600.00 171,771,600.00 资本公积 82,831,287.54 82,831,287.54 减：库存股 盈余公积 19,919,432.05 19,919,432.05 未分配利润 4,283,557.74 31,190,474.60 股东权益合计 278,806,077.33 305,712,794.19 负债和股东权益总计 775,269,738.26 800,173,511.86 公司法定代表人：黄文枝 主管会计机构负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 65 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 （母）利润表 会企 02 表 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位:人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,255,510,655.55 1,148,288,464.27 减：营业成本 846,059,966.34 812,904,507.35 营业税金及附加 4,802,829.81 4,802,728.16 销售费用 316,808,951.50 266,579,560.25 管理费用 78,790,274.97 45,539,165.77 财务费用 16,606,701.59 11,134,619.68 资产减值损失 15,358,287.11 2,123,507.99 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 28,212.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -22,646,068.93 5,204,375.07 加： 营业外收入 3,515,088.63 2,982,994.64 减：营业外支出 1,277,459.31 2,002,408.27 其中：非流动资产处置损失 247,416.53 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -20,408,439.61 6,184,961.44 减：所得税费用 -2,090,302.75 920,658.54 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -18,318,136.86 5,264,302.90 五、每股收益 （一）基本每股收益 -0.11 0.03 （二）稀释每股收益 -0.11 0.03 公司法定代表人：黄文枝 主管会计机构负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 66 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 （母）现金流量表 会企 03 表 编制单位: 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位:人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,305,879,227.51 1,320,148,009.79 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 32,330,867.50 2,317,936.21 经营活动现金流入小计 1,338,210,095.01 1,322,465,946.00 购买商品、接受劳务支付的现金 923,291,886.31 862,693,858.73 支付给职工以及为职工支付的现金 59,321,313.61 52,037,901.79 支付的各项税费 75,537,403.05 63,555,726.38 支付的其他与经营活动有关的现金 251,608,307.13 289,431,958.92 经营活动现金流出小计 1,309,758,910.10 1,267,719,445.82 经营活动产生的现金流量净额 28,451,184.91 54,746,500.18 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 265,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 投资活动现金流入小计 265,000.00 5,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 50,284,461.71 55,044,970.07 投资所支付的现金 7,280,000.00 4,190,588.37 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 57,564,461.71 59,235,558.44 投资活动产生的现金流量净额 -57,299,461.71 -54,235,558.44 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 339,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 339,000,000.00 偿还债务所支付的现金 330,000,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,219,738.60 18,352,928.75 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 355,219,738.60 24,352,928.75 筹资活动产生的现金流量净额 -16,219,738.60 -24,352,928.75 四、汇率变动对现金现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -45,068,015.40 -23,841,987.01 加：期初现金及现金等价物余额 137,114,876.55 160,956,863.56 六、期末现金及现金等价物余额 92,046,861.15 137,114,876.55 公司法定代表人：黄文枝 主管会计工作负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 67 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 （母）现金流量表（补充资料） 会合 03 表 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位:人民币元 补充资料 附注 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -18,318,136.86 5,264,302.90 加：资产减值准备 15,358,287.11 2,123,507.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 16,446,653.60 11,231,849.10 资产折旧 无形资产摊销 3,159,272.73 3,154,202.93 长期待摊费用摊销 10,499,612.74 7,147,059.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损 247,416.53 失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 16,606,701.59 11,134,619.68 投资损失（收益以“-”号填列） -28,212.64 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,090,302.75 -318,526.20 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -23,260,618.33 -8,210,089.66 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填 15,827,567.93 -19,445,225.37 列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填 -5,997,056.74 33,973,617.04 列） 其他 8,691,182.71 经营活动产生的现金流量净额 28,451,184.91 54,746,500.18 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为股本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 92,046,861.15 137,114,876.55 减：现金的期初余额 137,114,876.55 160,956,863.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -45,068,015.40 -23,841,987.01 公司法定代表人：黄文枝 主管会计机构负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 68 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 股东权益变动表 2008年度 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司 本年金额 股 减 未 资 盈 东 资 ： 分 项 目 股 本 库 余 配 权 股 本 本 公 公 益 本 公 存 利 积 积 合 积 股 润 计 一、上年末余额 171,771,600.00 82,831,287.54 19,919,432.05 31,190,474.60 305,712,794.19 132,132,000.00 109,257,687.54 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 171,771,600.00 82,831,287.54 19,919,432.05 31,190,474.60 305,712,794.19 132,132,000.00 109,257,687.54 三、本年增减变动金额（减少以“-”填列） - - - -26,906,716.86 -26,906,716.86 39,639,600.00 -26,426,400.00 （一）净利润 -18,318,136.86 -18,318,136.86 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 3、与计入股东权益工项目相关的所得税影响 - 4、其他 - 上述（一）和(二）小计 - - - -18,318,136.86 -18,318,136.86 - - （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - 1、股东投入资本 - 2、股份支付计入股东权益的金额 - 3、其他 - （四）利润分配 - - - -8,588,580.00 -8,588,580.00 13,213,200.00 - 1、提取盈余公积 - 2、提取一般盈余公积 - 3、对股东的分配 -8,588,580.00 -8,588,580.00 13,213,200.00 4、其他 - （五）、股东权益内部结转 - - - - - 26,426,400.00 -26,426,400.00 1、资本公积转增股本 - 26,426,400.00 -26,426,400.00 2、盈余公积转增股本 - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - 四、本年年末余额 171,771,600.00 82,831,287.54 - 19,919,432.05 4,283,757.74 278,806,077.33 171,771,600.00 82,831,287.54 公司法定代表人：黄文枝 主管会计机构负责人：关锡源 69 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 合并资产减值准备明细表 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司 2008年12月31日 本期减少数 项 目 期初余额 本期增加数 因资产价值回升转回数 因发生事实损失冲销数 因出售资产转出数 其他原因转回（ ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏账准备合计 8,666,160.54 5,652,357.92 - 1,663,849.31 - 其中：应收账款 5,958,103.03 5,442,154.54 其他应收款 2,708,057.51 210,203.38 1,663,849.31 二、交易性金融资产减值准备合计 - - - - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,222,357.85 8,904,006.06 - - - 其中：库存商品 618,786.90 6,841,261.97 原材料 603,570.95 2,062,744.09 四、长期投资减值准备合计 - - - - - 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 719,240.63 158,798.41 - - - 其中：机器设备 79,739.77 108,298.41 电子设备 639,500.86 50,500.00 六、无形资产减值准备合计 - - - - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 10,607,759.02 14,715,162.39 - 1,663,849.31 - 说明：如果“本年减少数”中确实难以划分因资产价值回升转回或其他原因转出的，则④栏和⑤栏空置不填，只需填第⑥栏即可。 公司法定代表人：黄文枝 主管会计工作负责人：关锡源 70 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 公司近三年分红情况列示 （单位：人民币元 71 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 中山华帝燃具股份有限公司 会计报表附注 截至 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 附注一、公司基本情况 中山华帝燃具股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身为中山华帝燃具有限公司。 2001 年 10 月 25 日，公司召开 2001 年临时股东会，决议通过根据北京天华会计师事务所出具 的天华审字 2001（455）号《审计报告》的结果，将公司截止 2001 年 9 月 30 日的净资产 5365 万元，其中实收资本 8,642,000.00 元，资本公积 30 万元，盈余公积 4,773,206.91 元，未分配 利润 39,934,793.09 元，按 1：1 的比例折为 5365 万股。2001 年 11 月， 经广东省经济贸易委 员会粤经贸监督[2001]1008 号文及广东省人民政府粤办函[2001]673 号文批准，中山华帝燃具 有限公司由中山九洲实业有限公司等六个原股东共同变更设立股份有限公司，注册资本总额 为 5365 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]132 号文核准，由主承销商华欧国际证券有 限责任公司代理公司采用全部向二级市场投资者定价配售的方式于 2004 年 8 月 17 号首次向 社会公众发行人民币普通股 2,500 万股，每股面值 1 元，每股发行价为人民币 8.00 元，社会 公众股股东均以货币资金出资。上述股本已经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南 验字(2004)第 103 号验资报告验证。2004 年 11 月 3 日，公司领取 4400001009963 号企业 法人营业执照。公司注册地址：广东省中山市小榄镇九洲工业开发区，法定代表人：黄文枝， 注册资本总额变更为 7865 万元。公司经营范围：生产销售燃气具系列产品，家庭厨房用品， 家用电器及配件，自产产品的售后服务。企业自有资产投资，经营本企业自产产品及技术的 出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业 务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外；具体按[2002]粤外经贸发登记字第 029 号经营）。 2005 年 4 月 18 日，公司召开 2004 年度股东大会并审议通过了 2004 年度分红派息方案， 方案规定：以公司 2004 年度末总股本 78,650,000 股为基数，向全体股东每 10 股股份派现金 股利 4 元（含税），合计派发现金股利 31,460,000 元；同时，用资本公积金向全体股东以每 10 股股份转增 4 股的比例转增股本。本次股利分配后公司总股本由 78,650,000 股增加为 110,110,000 股，并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2005)第 024 号验资 报告验证，公司注册资本总额变更为 11,011 万元。 72 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 2005 年 10 月 24 日，公司召开股权分置改革相关股东会议并审议通过了《中山华帝燃 具股份有限公司股权分置改革方案》。方案规定，公司的非流通股股东为使其所持股份获得 上市流通权，以 2005 年 10 月 12 日公司总股本 11,011 万股为基数，向流通股股东安排对价 1,155 万股股票，即流通股股东持有的每 10 股流通股将获得非流通股股东安排对价 3.3 股股 份。方案实施后，公司所有股份均为流通股，其中：无限售条件的股份为 4,655 万股，占公 司总股本的 42.28%；有限售条件的股份为 6,356 万股，占公司总股本的 57.72%。 2006 年 5 月 10 日，公司召开 2005 年度股东大会并审议通过了 2005 年度利润分配方案， 方案规定：以公司 2005 年度末总股本 110,110,000 股为基数，向全体股东每 10 股股份派现 金股利 2 元（含税），合计派发现金股利 22,022,000 元；同时，用资本公积金向全体股东以 每 10 股股份转增 2 股的比例转增股本。本次股利分配后公司总股本由 110,110,000 股增加为 132,132,000 股，并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2006)第 YA1-006 号验资报告验证。 根据公司第二届董事会第十三次会议及 2006 年度股东大会决议，以 2006 年度末总 股本 132,132,000 股为基数，用未分配利润向全体股东以每 10 股股份送红股 1 股，用资本公 积金向全体股东以每 10 股股份转增 2 股的比例转增股本，变更后的注册资本为人民币 171,771,600.00 元 , 并 经 深 圳 南 方 民 和 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 深 南 验 字 (2007) 第 YA1-005 号验资报告验证。 本财务报告于 2009 年 3 月 18 日由本公司董事会报出。 附注二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。 附注三、遵循企业会计准则的声明 本公司董事会声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反 映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 附注四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则 本公司执行财政部颁发的新企业会计准则，即《企业会计准则――基本准则》和其他各项 具体会计准则，未尽事宜遵从国家有关规定。 2、会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 74 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账原则。 会计计量主要采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项 企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 5、外币折算 本公司发生外币交易时，按交易发生日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折算成记账本 位币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照交易实际采用的汇率折算。 资产负债表日，对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生 的汇兑差额，计入当期损益；对于外币非货币性项目，其中以历史成本计量的外币非货币性项 目，不产生汇兑差额；以公允价值计量的外币非货币性项目，折算后的记账本位币金额与原记 账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，记入当期损益。 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按借款费用的原则 处理。 6、现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短（指从购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、金融资产和金融负债的计量 ⑴金融资产的分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ②持有至到期投资； ③应收款项； ④可供出售金融资产。 ⑵金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ②其他金融负债。 ⑶金融资产和金融负债的计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债：按取得时的公允价值 75 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债的公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在持 有期间按照摊余成本和实际利息计算确认的利息收入，计入投资收益。 ③应收款项： 应收款项按与债务人之间的合同或协议价款作为初始确认金额。 资产负债表日，应收款项按摊余成本计量。处置或收回应收款项，将取得的价款与账面价 值之间的差额计入当期损益。 对单项金额重大的应收款项：依据公司实际情况，确定期末应收款项达到 300 万元以上（含 300 万元） ，或关联方应收款项余额达到公司最近一期经审计净资产的 0.5％以上的定义为单项 金额重大的应收款项，单独计提坏账准备的比例为 10%。 对单项金额非重大但按照信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项：指期末单项金 额未达到重大应收款项标准的，但该应收款项最后一笔往来资金账龄在 2 年以上的，或依据公 司搜集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情形的，影 响该债务人正常履行信用义务的，确认为组合风险较大的应收款项，分三类风险等级不同补充 计提不同比例坏账准备，一等风险较低单独计提比例为 30%，二等风险较大单独计提比例为 50%，三等风险最高等级计提比例为 100%。 对除上述两项外的应收款项按照账龄分析法计提坏账准备。本公司应收款项坏账准备按账 龄计提比例如下： 账 龄 计提比率 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-4 年 30% 4-5 年 50% 5 年以上 100% ④可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在 持有期间取得的的利息或现金股利，计入投资收益。在资产负债表日，可供出售金融资产以公 允价值计量，其公允价值变动计入资本公积（其他资本公积） ⑷金融资产转移的确认和计量 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 76 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ⑸金融资产减值损失的计量 ①对于持有至到期投资、应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ②对于可供出售金融资产，如其公允价值持续发生较大幅度的下降，或这种下降属于非暂 时性的，确认减值损失，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入减值损失。 8、存货的核算方法 （1）存货分为外购商品、原材料、包装物、在产品、产成品、低值易耗品等。 （2）存货按照成本进行初始计量，各类存货的购入与入库按实际成本计价。购入的存货 按买价加运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用及运输途中的合理损耗、入库前的 挑选整理费用和按规定应计入成本的税金及其他费用作为实际成本；库存商品发出按加权平均 法计价；低值易耗品、包装物和物料用品于领用时一次性摊销。 （3）公司存货采用永续盘存制，每年期末至少盘点一次。 （4）年末，在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时 或销售价格低于成本的，以成本与可变现净值孰低法计价，并按单个存货项目的可变现净值 低于成本的差额计提存货跌价准备。 9、长期股权投资核算方法 ⑴长期股权投资分类 长期股权投资包括：对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和其他权益性投 资。 ⑵长期股权投资初始投资成本的确定 ①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面 值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直 接相关费用作为其初始投资成本。 ③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投 77 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始成本按《企业会计准则第 7 号――非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始成本按《企业会计准则第 12 号――债务 重组》确定。 ⑶长期股权投资的核算方法 ①对子公司投资和不具有共同控制、重大影响的其他权益性投资采用成本法核算。 ②对具有共同控制和重大影响的投资被投资单位即对合营企业投资和对联营企业投资， 采用权益法核算。 ⑷长期股权投资减值损失的处理 ①按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确 认减值损失。 ②其他长期股权投资，根据其账面价值高于可收回金额的差额，计提长期股权投资减值 准备，计入当期损益。 10、固定资产计价及其折旧方法 （1）固定资产的标准 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产： A．为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； B．使用寿命超过一个会计年度； （2）固定资产的计价方法 固定资产计价：固定资产按购建时的成本进行初始计量。 （3）固定资产的折旧方法 采用“年限平均法”计提折旧。按照固定资产原价扣除预计净残值(10%)后按使用寿命平均 计提，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。各类固定 资产折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-50 年 1.8-4.5% 机器设备 10 年 9% 运输工具 5年 18% 电子设备 5年 18% 78 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 ⑷固定资产后续支出：固定资产更新改造等后续支出，如果该项支出导致流入企业的经济 利益超过了原先的估计且支出能可靠地计量，则计入固定资产成本，同时终止确认被替换部分 的账面价值；不符合以上条件的固定资产修理费用等，发生时计入当期损益。 ⑸固定资产减值准备：资产负债表日，对固定资产逐项检查，对于账面价值高于可收回金 额的差额，计提固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项固定资产计提。 11、 在建工程核算方法 （1）在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本入账。其 中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损 益。工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧。待办理竣 工决算手续后再作调整。 （2）在建工程减值准备： 期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提 在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备：一 是长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；二是在建项目无论在性能上，还是 在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；三是其他足以证明在建 工程已经发生了减值的情形。 12、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借 款而发生的汇兑差额，因专门借款和一般借款而发生的利息及专门借款发生的折价或溢价的 摊销、汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化: a. 资产支出已经发生; b. 借款费用已经发生; c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 除此之外的借款费用，在发生时确认为当期费用。 （2）资本化金额的确定 资本化期间，每一会计期间的利息资本化金额按以下原则确定: a. 为购建资产借入专门借款，资本化金额为专门借款当期实际的利息费用减去尚未动 用的借款产生的利息收入或暂时性投资取得的投资收益; b. 为购建资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定一般借款应予资本化的利息金额。 （3）暂停资本化 79 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （4）停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借 款费用于发生当期确认费用。 13、无形资产核算方法 （1）无形资产的计价 无形资产按照成本进行初始计量，研究开发项目研究阶段的支出，计入当期损益，研究 开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时，予以资本化： （1）、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或该无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量 （2）无形资产的摊销政策 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命期内按直线法摊销，其应摊销金额 为其成本扣除预计净残值和已计提的无形资产减值准备累计金额。 使用寿命不确定的无形资产 不进行摊销。 （3）无形资产减值准备 资产负债表日，对无形资产逐项检查，对于账面价值高于可收回金额的差额，计提无形 资产减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项无形资产计提。当存在下列情况时， 按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备：一是某项无 形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；二是 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；三是某项无形资产 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；四是其他足以证明某项无形资产实质上发 生了减值的情形。 14、其他资产核算方法 （1）开办费:在发生时进入当期损益； （2）长期待摊费用:在受益期内平均摊销；对不能使以后会计期间受益的费用项目，将 80 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 尚未摊销的该项目摊余价值全部转入当期损益。 15、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社 会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关 系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 （1）辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建 议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与 职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 （2）其他方式的职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根 据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 16、 政府补助的核算 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，与资产相关的政府补 助计入递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，与收益相关的政府补助用 于补偿企业以后期间相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间记入当期损 益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接记入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，若存在相关递延收益，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分记入当期损益；不存在相关递延收益的，直接记入当期损益。 17、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存 在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内 的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理： （一）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （二）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 81 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、收入确认原则 ⑴本公司销售商品同时满足下列条件时确认收入： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施控制； ③与交易相关的经济利益很可能流入公司； ④收入的金额能够可靠计量； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量。 ⑵本公司提供劳务交易的结果能够可靠的估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收 入，能够可靠估计指同时满足下列条件： ①公司劳务收入的金额能够可靠计量； ②与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司； ③劳务的完成进度能够可靠地确定； ④相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量。 19、所得税的会计处理方法： ⑴所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 ⑵公司在取得资产、负债时，确定计税基础，在资产负债表日，按照暂时性差异与适用 所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用 （或收益）。 20、合并会计报表的编制方法 （1）合并会计报表编制原则：本公司对能够实施控制的被投资单位列入合并财务报表 范围； （2） 纳入本公司合并会计报表范围内的子公司执行与母公司一致的会计政策。 合并会计报表编制方法：合并财务报表应当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根 据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。母公司应当 统一子公司所采用的会计政策，使子公司采用的会计政策与母公司保持一致。合并时将母公 司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现内部销售损益抵消 后逐项合并，并计算少数股东权益。 附注五、重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正的说明 (1)会计估计变更 本年度公司依据实际情况，确定期末应收款项达到 300 万元以上（含 300 万元） ，或关联 82 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 方应收款项余额达到公司最近一期经审计净资产的 0.5％以上的定义为单项金额重大的应收款 项，单独计提坏账准备的比例为 10%。 对单项金额非重大但按照信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项：指期末单项金 额未达到重大应收款项标准的，但该应收款项最后一笔往来资金账龄在 2 年以上的，或依据公 司搜集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情形的，影 响该债务人正常履行信用义务的，确认为组合风险较大的应收款项，分三类风险等级不同补充 计提不同比例坏账准备，一等风险较低单独计提比例为 30%，二等风险较大单独计提比例为 50%，三等风险最高等级计提比例为 100%。 对除上述两项外的应收款项按照账龄分析法调整计提坏账准备比例。调整前后计提比例如 下： 账 龄 调整前计提比率 调整后计提比率 1 年以内 0.5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 20% 20% 3-4 年 30% 30% 4-5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 该项会计估计变更影响公司本年度增加坏账准备 5,103,332.00 元，增加资产减值损失 5,103,332.00 元，减少利润总额 5,103,332.00 元。对公司本年度现金流量则没有影响。 附注六、税 项 本公司适用的主要税种和税率： 税 种 计税依据 税 率 增值税 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的余 17% 额缴纳 城市维护建设税 应交流转税额 5% 教育费附加 应交流转税额 3% （1）从2008年1月1日起，国家开始执行新企业所得税法。广东省对于原享受企业所得 税15%优惠税率的广东省高新技术企业进行重新认定，报告期内公司重新提交资料评定高新 技术企业。近日，公司获得公司收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、 广东省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，认定本公司为2008 年高新技术企业（证 书编号：GR200844001205），认定有效期3 年。根据相关规定，公司自获得高新技术企业认 定后三年内（含2008 年），其所得税享受10%的优惠，即所得税按15%比例征收。对于递延 所得税资产和递延所得税负债，则按照预期收回该资产和清偿该负债期间的适用税率15％计 83 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 量。所有控股子公司均按照25%税率计算。 （2）根据中山市地方税务局相关文件规定，从 2006 年 1 月 1 日起（申报期），公司的 教育费附加比率调整为 3%。 附注七、控股子公司及合营企业 法人 持股 公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 主营业务 代表 比例 杭州华盈厨卫有 杭 州 萧 山 区经 济技 术 销售燃气灶具、抽油烟机、燃气热水器、电热水 黄启均 500 万元 500 万元 100% 限公司 开发区建设三路 50 号 器、太阳能热水器、消毒柜等 中山市华帝集成 中 山 市 小 榄镇 九洲 基 生产销售板式橱柜及其配套产品（含拉篮、吊挂 黄启均 400 万元 340 万元 85% 厨房有限公司 广胜路 7 村工业区 件、抽屉导轨、橱柜功能件），五金制品。销售 家用电器、燃气具、餐具。 上海华帝厨卫有 闵行区吴中路 1029 号 销售燃气灶具、抽油烟机、燃气热水器、电热水 黄启均 100 万元 90 万元 90% 限公司 A 楼四层东座 器、太阳能热水器、消毒柜等 中山市华帝生活 中 山 市 小 榄镇 九洲 基 黄启均 200 万元 140 万元 70% 制造、销售：电磁炉、电饭锅、电热水壶、电烤 电器有限公司 工业区 箱、面包机、搅拌机、豆浆机、电子咖啡壶、空 气加洁机、空气清新机、饮水机、电风扇 中山炫能科技股 中 山 市 小 榄镇 九洲 基 燃气节能技术及产品开发；生产、销售：燃气用 黄启均 1300 万 728 万 56% 份有限公司 广胜路 7 村工业区 具 附注八、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 2008.12.31 2008.1.1 种 类 原币金额 折合率 折人民币 原币金额 折合率 折人民币 现 金 151,401.45 151,401.45 78,035.04 78,035.04 银行存款 79,878,117.38 79,878,117.38 140,923,530.07 140,923,530.07 其他货币资金 31,200,739.05 31,200,739.05 38,545,878.14 38,545,878.14 合 计 111,230,257.88 111,230,257.88 179,547,443.25 179,547,443.25 注：其他货币资金 2008 年 12 月 31 日余额主要系银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 票据种类 2008.12.31 2008.1.1 银行承兑汇票 6,079,823.00 4,691,513.28 合 计 6,079,823.00 4,691,513.28 3、应收账款 （1）应收账款按账龄披露 2008.12.31 2008.1.1 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 80,000,732.26 88.48% 5,523,733.46 98,049,194.95 89.62% 490,245.97 1-2 年 1,700,310.50 1.88% 170,031.06 3,348,375.95 3.06% 334,837.60 2-3 年 830,910.83 0.92% 225,246.38 789,773.31 0.72% 157,954.66 3-4 年 2,347,848.34 2.60% 704,670.78 3,078,163.98 2.82% 923,449.19 4-5 年 1,514,587.24 1.67% 757,293.62 173,944.71 0.16% 86,972.36 84 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 5 年以上 4,019,282.27 4.45% 4,019,282.27 3,964,643.25 3.62% 3,964,643.25 合计 90,413,671.44 100.00% 11,400,257.57 109,404,096.15 100.00% 5,958,103.03 （2）应收账款按性质分类 2008.12.31 序号 客户名称 金额 比例 坏账准备 1 单项金额重大的应收账款 30,473,936.96 3,047,393.70 单项金额不重大但按信用风险特征组 2 合后该组合风险较大的应收账款 8,712,628.68 5,706,493.05 3 单项金额不重大的应收账款 51,227,105.8 2,646,370.82 合计 90,413,671.44 11,400,257.57 （1）应收账款 2008 年 12 月 31 日余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 欠款。 （2）应收账款 2008 年 12 月 31 日余额中前五名欠款单位合计 24,381,197.30 元，占应收账款总额的 26.97%。 欠款单位 期末余额 占比 欠款年限 计提坏账准备 北京华帝燃具销售有限公司 7,036,671.06 7.78% 1 年期内 703,667.11 南京华盈厨卫销售有限公司 5,868,964.75 6.49% 1 年期内 586,896.48 Baltic Gas Company 4,518,410.01 5.00% 1 年期内 451,841.00 沈阳中山华帝燃具有限公司 3,548,987.66 3.93% 1 年期内 354,898.77 天津市华帝燃具销售有限公司 3,408,163.82 3.77% 1 年期内 340,816.38 4、预付款项 2008.12.31 2008.1.1 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 18,211,084.10 99.79% 12,326,585.31 100% 1-2 年 39,044.93 0.21% 合 计 18,250,129.03 100% 12,326,585.31 100% （1）预付款项 2008 年 12 月 31 日余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 欠款。 （2）预付款项期末比年初增加 48.06%主要系预付材料款及设备款增加所致。 期末余额较大的欠款单位： 欠款单位 期末余额 欠款性质或内容 RUMPF SIBERHEGNER LIMITED 1,709,290.16 设备款 信阳市真奥阳光太阳能设 材料款 备有限责任公司 1,273,101.90 东莞市前锋电子有限公司． 649,752.00 材料款 85 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 东莞市珍维水晶制品有限 材料款 公司 617,217.04 中央金库 537,518.02 设备款 5、其他应收款 （1）其他应收款按账龄披露 2008.12.31 2008.1.1 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 6,262,044.13 64.99% 313,102.19 3,765,737.56 30.18% 18,828.69 1-2 年 1,745,948.06 18.12% 174,594.81 5,230,887.86 41.92% 527,936.26 2-3 年 90,451.86 0.94% 18,090.37 238,150.05 1.91% 47,630.01 3-4 年 360,150.05 3.73% 108,045.02 1,515,689.11 12.15% 454,706.73 4-5 年 1,073,658.31 11.14% 536,829.16 136,247.60 1.09% 68,123.80 5 年以上 103,750.03 1.08% 103,750.03 1,590,832.02 12.75% 1,590,832.02 合 计 9,636,002.44 100.00% 1,254,411.58 12,477,544.20 100.00% 2,708,057.51 （2）其他应收款按性质分类 2008.12.31 序号 客户名称 金额 比例 坏账准备 1 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 2 合后该组合风险较大的其他应收款 1,628,010.25 766,714.58 3 单项金额不重大的其他应收款 8,007,992.19 487,697.00 合计 9,636,002.44 1,254,411.58 注（1）其他应收款 2008 年 12 月 31 日余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东 单位欠款。 注（2）其他应收款 2008 年 12 月 31 日余额中前五名欠款单位合计 2,506,459.12 元，占其他应收款总 额的 26.01%。 期末余额较大的欠款单位： 欠款单位 期末余额 欠款性质或内容 中山市小榄镇九洲基经济 746,284.92 出售固定资产款 联合社 应收水电费 577,903.51 代垫水电费 中山华帝取暖电器有限公 522,711.95 商标使用费 司 上海耀帝燃具维修服务有限公 331,888.34 应收售后配件款 司 社保基金 327,670.40 应收员工缴纳社保部分 6、存货 2008.12.31 2008.1.1 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 外购商品 10,805,267.72 88,404.90 10,716,862.82 原材料 46,864,966.70 2,666,315.04 44,198,651.66 47,118,133.29 603,570.95 46,514,562.34 86 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 自制半成品 24,745,454.47 24,745,454.47 10,560,290.00 10,560,290.00 委托代销商 428,799.33 428,799.33 产成品 23,368,338.41 501,271.35 22,867,067.06 库存商品 51,532,881.42 7,460,048.87 44,072,832.55 20,815,835.00 29,110.65 20,786,724.35 委托加工物 19,519.94 19,519.94 12,839.47 12,839.47 低值易耗品 89,925.15 89,925.15 66,088.64 66,088.64 包装物 11,302,166.09 11,302,166.09 3,181,558.51 3,181,558.51 合计 134,983,713.10 10,126,363.91 124,857,349.19 115,928,351.04 1,222,357.85 114,705,993.19 存货跌价准备增减变动情况： 存货跌价准备 项 目 2008.1.1 本期增加 本期减少 2008.12.31 原材料 603,570.95 2,062,744.09 - 2,666,315.04 库存商品 618,786.90 6,841,261.97 - 7,460,048.87 合 计 1,222,357.85 8,904,006.06 - 10,126,363.91 注（1）公司期末根据对存货的清理盘查以及与目前市场价格的比较情况，将可变现净 值低于存货成本的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值确定的依据为原材料、外购商品 和库存商品以最近进价,产成品以售价减去合理费用,在产品以完工程度与产成品比价作为可 变现净值。 注（2）本期存货跌价准备增加 8,904,006.06 元，主要系对奥运小火炬系列产品及相关 原材料补提影响所致。 7、其他流动资产 项 目 2008.12.31 2008.1.1 保险费 167,486.36 184,321.37 产品检测费 568,355.99 568,640.51 待扣税金 361,914.88 235,756.65 租赁费 69,237.01 126,991.00 产品设计费 1,225,348.89 电脑耗材 158,189.74 367,759.68 产品认证费 311,714.11 200,228.90 广告费 294,274.68 1,952,618.00 装修费 300,000.00 合 计 2,231,172.77 4,861,665.00 注：其他流动资产 2008 年 12 月 31 日余额比年初减少 54.11%，主要系报告期内未摊销 的广告费和产品设计费较上年大幅度减少所致。 8、长期股权投资 2008.12.31 2008.1.1 87 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 项 目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 其他股权投资 928,212.64 928,212.64 900,000.00 900,000.00 合 计 928,212.64 928,212.64 900,000.00 900,000.00 （1）按控股程度列示如下： 2008.12.31 2008.1.1 项 目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 其他股权投资 928,212.64 928,212.64 900,000.00 900,000.00 合 计 928,212.64 928,212.64 900,000.00 900,000.00 （2）其他股权投资： 投 资 金 额 投资 投资 减值 被投资单位名称 初始 本期 累计权 期限 2008.12.31 比例 准备 投资额 权益调整 益调整 按权益法核算： 北京华盈多厨卫销售有限公司 10 年 340,000.00 - -340,000.00 - 34% - 中山市达伦工贸有限公司 10 年 800,000.00 28,212.64 28,212.64 828,212.64 40% 按成本法核算： 中山市华帝阀门制造有限公司 10 年 100,000.00 100,000.00 10% 合 计 1,240,000.00 28,212.64 -336,465.62 928,212.64 - - 上述按权益法核算的其他股权投资详细情况列示如下: 追 加 被投资单位 分得的现 累 计 投资 减值 被投资单位名称 初始投资额 投资额 权益增减额 金红利额 增减额 2008.12.31 比例 准备 北京华盈多厨卫销售有限公司 340,000.00 - - - -340,000.00 - 34% - 中山市达伦工贸有限公司 800,000.00 28,212.64 28,212.64 828,212.64 40% 合 计 1,140,000.00 - 28,212.64 - -336,465.62 828,212.64 - - 9、固定资产 固定资产类别 2008.1.1 本期增加 本期减少 2008.12.31 固定资产原价： 房屋建筑物 295,070,575.14 36,668,527.02 331,739,102.16 机器设备 60,499,076.48 5,225,034.02 342,940.00 65,381,170.50 电子设备 21,594,141.44 5,752,926.64 1,665,055.97 25,682,012.11 运输工具 4,346,774.33 463,300.00 237,800.00 4,572,274.33 合 计 381,510,567.39 48,109,787.68 2,245,795.97 427,374,559.10 累计折旧： 房屋建筑物 27,180,347.14 7,921,378.29 35,101,725.43 机器设备 19,993,455.76 4,206,240.78 102,981.99 24,096,714.55 电子设备 9,871,066.04 4,793,242.71 1,095,413.03 13,568,895.72 运输工具 2,260,611.77 324,318.63 28,260.59 2,556,669.81 88 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 合 计 59,305,480.71 17,245,180.41 1,226,655.61 75,324,005.51 固定资产净值 322,205,086.68 30,864,607.27 1,019,140.36 352,050,553.59 减：固定资产减值准备* 719,240.63 158,798.41 17,842.37 860,196.67 固定资产净额 321,485,846.05 30,705,808.86 1,001,297.99 351,190,356.92 *固定资产减值准备 类 别 2008.1.1 本期增加 本期减少 2008.12.31 计提原因 机器设备 79,739.77 108,298.41 188,038.18 市价持续下跌 电子设备 639,500.86 50,500.00 17,842.37 672,158.49 市价持续下跌 合 计 719,240.63 158,798.41 17,842.37 860,196.67 公司固定资产抵押事项详见附注十。 10、在建工程 本 期 本期转入 其他 工程名称 2008.1.1 增加额 固定资产 减少额 2008.12.31 资金来源 SAP 系统升级 1,828,790.00 1,828,790.00 自筹 电磁炉生产线 135,102.79 135,102.79 自筹 合 计 135,102.79 1,828,790.00 135,102.79 1,828,790.00 减:在建工程减 值准备 净 额 135,102.79 1,828,790.00 135,102.79 1,828,790.00 11、无形资产 取得 本 期 本 期 本 期 累计 类 别 方式 原 值 2008.1.1 增加额 转出额 摊销额 摊 销 额 2008.12.31 土地使用权 购买 92,205,741.73 85,916,866.77 1,878,564.89 8,167,439.85 84,038,301.88 商标权 购买 1,191,773.55 749,598.48 240,013.05 682,188.12 509,585.43 专利权 购买 496,744.50 177,796.11 62,796.11 381,744.50 115,000.00 软件 购买 5,980,693.10 3,484,594.05 230,900.00 1,011,832.00 3,277,031.05 2,703,662.05 合 计 99,874,952.88 90,328,855.41 230,900.00 3,193,206.05 12,508,403.52 87,366,549.36 减:：无形资产 减值准备＊ - 净 额 99,874,952.88 90,328,855.41 230,900.00 3,193,206.05 12,508,403.52 87,366,549.36 （1）公司无形资产主要为土地使用权，由于不存在其给公司带来未来经济利益的能力降低、 市价大幅下跌并导致其预计可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。 （2）公司无形资产抵押事项详见附注十。 12、长期待摊费用 本期减 项 目 原始发生额 2008.1.1 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 2008.12.31 少 模具 83,601,579.95 21,238,395.43 8,304,905.55 10,755,324.41 64,813,603.38 18,787,976.57 装修费 5,330,893.18 1,307,110.49 751,098.61 1,467,547.76 4,740,231.84 590,661.34 线路改造工 程 777,202.00 777,202.00 259,067.33 259,067.33 518,134.67 89 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 污水改造工 程 100,077.00 100,077.00 11,119.67 11,119.67 88,957.33 合 计 89,809,752.13 22,545,505.92 9,933,283.16 12,493,059.17 69,824,022.22 19,985,729.91 13、递延所得税资产 项 目 2008.1.1 本期增加额 本期减少 2008.12.31 资产减值准备 1,753,458.92 2,358,402.83 4,111,861.75 合 计 1,753,458.92 2,358,402.83 4,111,861.75 14、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-12-31 一、用于担保的资产 小计 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 房屋 8,493,829.42 8,493,829.42 土地使用权 22,850,000.00 22,850,000.00 小计 31,343,829.42 31,343,829.42 合计 31,343,829.42 31,343,829.42 本公司与交通银行股份有限公司中山分行签订最高额抵押合同，将位于中山市小榄镇永 宁及九州基工业区土地及房产抵押给交通银行股份有限公司中山分行。 15、短期借款 2008.12.31 2008.1.1 借款条件及币种 原币 折人民币 原币 折人民币 抵押借款： 人民币 40,000,000.00 40,000,000.00 信用借款: 人民币 83,000,000.00 83,000,000.00 103,000,000.00 103,000,000.00 合 计 123,000,000.00 123,000,000.00 103,000,000.00 103,000,000.00 16、应付票据 票据种类 2008.12.31 2008.1.1 银行承兑汇票 94,633,792.88 108,650,676.32 商业承兑汇票 42,255,656.83 40,488,505.13 合 计 136,889,449.71 149,139,181.45 90 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 17、应付账款 应付账款 2008 年 12 月 31 日余额中无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位款项。 18、预收款项 预收款项 2008 年 12 月 31 日余额中无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 19、应付职工薪酬 项 目 2008.1.1 本期增加额 本期减少 2008.12.31 工资 4,928,246.92 68,494,669.73 67,447,023.51 5,975,893.14 职工福利费 677,262.82 874,477.30 1,551,740.12 住房公积金 -4,076.00 55,166.00 56,764.00 -5,674.00 因解除劳动合同给予 的补偿 78,009.19 78,009.19 职工社保 2,392.00 822,649.00 825,041.00 职工教育经费 95,992.99 832,706.04 418,448.43 510,250.60 合 计 5,699,818.73 71,157,677.26 70,377,026.25 6,480,469.74 20、应交税费 税 种 税 率 2008.12.31 2008.1.1 增值税 17% 8,964,684.33 13,755,922.13 企业所得税 25% -1,928,856.75 1,752,170.14 城市维护建设税 应交流转税额的 5% 495,840.80 751,409.97 营业税 5% 742,055.74 308,034.69 个人所得税 - 499,503.43 460,266.45 教育费附加 应交流转税额的 3% 300,483.38 457,178.93 堤围费 销售收入的 1‰ 30,481.41 25,879.17 合 计 - 9,104,192.34 17,510,861.48 注：本公司报告期税率情况及税收减免情况详见附注五。 21、其他应付款 其他应付款 2008 年 12 月 31 日余额中无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项。 22、一年内到期的非流动负债 （1） 一年内到期的长期借款 借款条件及币种 2008.12.31 2008.1.1 91 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 原币 折人民币 原币 折人民币 信用借款: 人民币 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 30,000,000.00 23、其他流动负债 项 目 2008.12.31 2008.1.1 借款利息 1,871,144.83 810,122.50 水电费 419,629.94 446,383.86 运费 11,989.27 租赁费 845,959.16 573,459.19 促销费 616,092.75 奥运特许商品使用 费 570,000.00 广告费 142,249.63 合 计 3,706,733.93 2,600,297.20 24、长期借款 2008.12.31 2008.1.1 借款条件及币种 原币 折人民币 原币 折人民币 抵押借款： 人民币 信用借款: 人民币 20,000,000.00 20,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 注：报告期内公司增加 2900 万元三年期项目贷款，每年还款 1000 万元，本年度末尚余 2000 万元未归还。 25、专项应付款 项 目 2008.12.31 2008.1.1 接受国家拨入的专项拨款 3,650,270.00 3,650,270.00 合 计 3,650,270.00 3,650,270.00 26、递延收益 项 目 2008.12.31 2008.1.1 与资产相关的政府补助 3,500,000.00 4,500,000.00 合 计 3,500,000.00 4,500,000.00 92 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 公司上年度收到“太阳能燃气联合供热设备生产技术改造”项目财政补助资金 5,000,000.00 元。公司将其确认为递延收益，分 5 年转入营业外收入，本年度转入 1,000,000.00 元。 27、股本 本期增减变动（＋，－） 项 目 期初余额 期末余额 送股 公积金转股 其他 一、有限售条件股 78,506,064.00 -77,018,760.00 1,487,304.00 份 1.国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 78,506,064.00 -77,018,760.00 1,487,304.00 其中： 境内法人持股 77,018,760.00 -77,018,760.00 境内自然人持股 1,487,304.00 1,487,304.00 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股 93,265,536.00 77,018,760.00 170,284,296.00 份 1、人民币普通股 93,265,536.00 77,018,760.00 170,284,296.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 三、.股份总数 171,771,600.00 171,771,600.00 28、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本（或资本）溢价 79,761,557.54 3,069,730.00 82,831,287.54 拨款转入 3,069,730.00 3,069,730.00 合 计 82,831,287.54 3,069,730.00 3,069,730.00 82,831,287.54 29、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 93 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 法定盈余公积 25,597,768.57 1,419,540.25 27,017,308.82 任意盈余公积 小 计 25,597,768.57 1,419,540.25 27,017,308.82 法定公益金 合 计 25,597,768.57 1,419,540.25 27,017,308.82 30、未分配利润 项 目 2008 年度 2007 年度 本年归属于母公司所有者的净利润 -11,123,504.62 14,489,658.21 加：年初未分配利润 50,152,299.48 57,229,034.75 减：提取盈余公积 1,419,540.25 1,746,593.48 对股东的分配 8,588,580.00 19,819,800.00 期末未分配利润 29,020,674.61 50,152,299.48 其中：拟分配现金股利 8,588,580.00 2008 年 5 月 13 日，公司实施 2007 年度利润分配方案，以 2007 年度末总股本 171,771,600 股为基数，每 10 股分配现金股利 0.50 元（含税） ，总计分配现金股利 8,588,580.00 元。 31、营业收入及成本 (1) 主营业务收入及成本 项 营业收入 营业成本 营业毛利 目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 炉具 421,311,812.53 432,727,738.33 271,118,523.88 294,615,203.94 150,193,288.65 138,112,534.39 抽油烟 机 376,478,700.63 359,456,008.55 246,079,136.09 249,226,509.98 130,399,564.54 110,229,498.57 热水器 348,776,490.50 349,144,150.34 254,185,563.52 263,605,694.76 94,590,926.98 85,538,455.58 其他 279,226,476.20 195,695,633.24 188,026,172.76 140,758,246.11 91,200,303.44 54,937,387.13 小 计 1,425,793,479.86 1,337,023,530.46 959,409,396.25 948,205,654.79 466,384,083.61 388,817,875.67 公司内部 相互抵 销 65,908,263.52 55,024,508.78 42,928,456.79 54,727,117.60 22,979,806.73 297,391.18 合 计 1,359,885,216.34 1,281,999,021.68 916,480,939.46 893,478,537.19 443,404,276.88 388,520,484.49 （2）地区分部 营业收入 营业成本 营业毛利 地 区 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 华北地区 230,119,485.82 169,388,354.51 153,899,497.08 121,851,990.85 76,219,988.74 47,536,363.66 东北地区 76,716,899.44 64,616,030.00 52,749,025.98 45,231,234.83 23,967,873.46 19,384,795.17 94 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 华东地区 405,943,390.73 349,823,263.46 264,709,612.51 263,416,917.38 141,233,778.22 86,406,346.08 华中地区 178,074,116.17 138,637,052.34 123,028,920.23 102,452,781.67 55,045,195.94 36,184,270.67 华南地区 299,867,916.77 404,287,474.45 199,783,029.09 263,168,929.06 100,084,887.68 141,118,545.39 西南地区 161,135,351.48 135,814,203.04 113,766,025.85 100,708,365.57 47,369,325.63 35,105,837.47 其他地区 73,936,319.45 74,457,152.66 51,473,285.51 51,375,435.43 22,463,033.94 23,081,717.23 小 计 1,425,793,479.86 1,337,023,530.46 959,409,396.25 948,205,654.79 466,384,083.61 388,817,875.67 公司内部相互 抵销 65,908,263.52 55,024,508.78 42,928,456.79 54,727,117.60 22,979,806.73 297,391.18 合 计 1,359,885,216.34 1,281,999,021.68 916,480,939.46 893,478,537.19 443,404,276.88 388,520,484.49 前五位客户销售情况： 2008 年度 2007 年度 占公司全部主 占公司全部主 客户 销售额 营业务收入的 销售额 营业务收入的 比例 比例 前五位客户销售合计 265,317,340.68 19.51% 294,173,554.46 22.95% （3）其他业务收入及成本 项 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 材料销 售 52,241,459.01 27,966,293.92 48,882,556.71 26,306,894.26 3,358,902.30 1,659,399.66 品牌使 用费收 入 4,984,003.52 5,906,158.10 4,984,003.52 5,906,158.10 租赁收 入 1,901,780.15 1,606,772.43 148,181.41 86,765.73 1,753,598.74 1,520,006.70 其他收 入 203,846.14 241,931.33 648,197.32 221,944.63 -444,351.18 19,986.70 软件销 售收入 209,622.41 134,615.32 424,967.80 115,086.30 -215,345.39 19,529.02 小计 59,540,711.23 35,855,771.10 50,103,903.24 26,730,690.92 9,436,807.99 9,125,080.18 公司内 部相 互抵 销 5,994,221.77 6,797,625.53 19,784,169.23 -13,789,947.46 6,797,625.53 合 计 53,546,489.46 29,058,145.57 30,319,734.01 26,730,690.92 23,226,755.45 2,327,454.65 32、营业税金及附加 项目 计缴标准 2008 年度 2007 年度 营业税 5% 242,074.20 277,405.63 城市维护建设税 5% 3,456,663.15 3,376,195.33 教育费附加 3% 2,096,681.84 2,064,793.05 其他附加费 26,724.83 36,386.06 95 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 合 计 5,822,144.02 5,754,780.07 33、财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 17,212,942.40 11,549,095.58 减：利息收入 1,247,382.08 1,163,554.29 汇兑损失 89,867.62 减：汇兑收益 手续费支出 416,536.91 302,438.89 合 计 16,471,964.85 10,687,980.18 注：财务费用本年发生额比上年同期增加 54.12%,主要系公司报告期内增加借款影响 利息支出所致。 34、资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 应收帐款坏帐准备 5,442,154.54 2,020,652.77 其他应收款坏帐准备 210,203.38 1,041,744.73 存货跌价准备 8,668,701.14 147,443.82 固定资产减值准备 158,798.41 41,500.00 合 计 14,479,857.47 3,251,341.32 注：本年度资产减值损失较上年增加 345.35%，主要原因为：报告期内公司董事会通过 对坏账计提政策的会计估计变更，导致本年度计提坏账准备增加；同时，因奥运特许商品相 关库存跌价幅度较大，本年度计提 806.54 万元跌价准备所致。 35、营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 罚款净收入 127,336.52 处理固定资产净收益 300.00 739,916.29 奖励收入 2,145,000.00 298,810.00 其他 538,483.16 14,054.50 政府补助 3,515,000.00 2,324,772.00 合 计 6,326,119.68 3,377,552.79 注：报告期内，母公司收到中山市科学技术局拨付的各项奖励资金及分体承压太阳能热 水器技术创新贴息补助合计为 169.50 万元、中山小榄镇财政拨付技改项目贴息补助 30 万元、 镇级科技奖励款 25 万、广东省教育部产学研结合项目款项 25 万元等全部由专项应付款转入 营业外收入。母公司以前年度获得的政府补助款按照五年期限确认为营业外收入，本年度确 认 100 万元；两家控股子公司分别获得 116.50 万元政府退税奖励和 98 万元中国名牌政府奖 96 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 励。 36、营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 罚款支出 374,276.00 14,843.18 捐赠支出 1,010,000.00 2,000,000.00 处理固定资产净损失 288,287.69 14,223.36 其他 1,048,386.55 46,257.76 固定资产盘亏 2,408.27 合 计 2,720,950.24 2,077,732.57 注：当期所得税费用母公司和各子公司分别按照 15%、25%所得税税率，上年同期母公 司和各子公司分别适用 15%、33%所得税税率；递延所得税费用主要涉及母公司，按照未来 适用税率 15%计算。本期由于母公司首次出现亏损，所得税费用较上年同期下降 57.87%。 37、所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 当期所得税费用 5,838,753.04 8,633,462.19 递延所得税费用 -2,358,402.83 -371,631.10 合 计 3,480,350.21 8,261,831.09 注：当期所得税费用母公司和各子公司均适用 25%所得税税率，上年同期母公司和各 子公司分别适用 15%、33%所得税税率；递延所得税费用主要涉及母公司，按照未来适用税 率 15%计算。本期由于母公司首次出现亏损，所得税费用较上年同期下降 57.87%。 38、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 广告宣传费 194,930,558.90 销售服务费 66,127,832.28 业务招待费 9,553,228.24 差旅费 13,707,451.94 运输费 10,740,062.51 办公费 13,028,170.39 租赁费 3,980,790.82 新产品开发费 12,869,139.22 其他费用及往来 17,139,500.41 合 计 334,076,734.71 附注九、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 97 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 （1）应收账款按账龄披露 2008.12.31 2008.1.1 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 78,167,556.75 93.17% 6,146,703.80 102,436,575.56 94.85% 512,182.88 1-2 年 168,256.09 0.20% 16,825.61 120,157.74 0.11% 12,015.77 2-3 年 120,157.50 0.14% 24,031.50 768,081.29 0.71% 153,616.26 3-4 年 767,448.75 0.91% 230,234.63 1,514,587.24 1.40% 454,376.17 4-5 年 1,514,587.24 1.81% 757,293.62 173,944.71 0.16% 86,972.36 5 年以上 3,164,159.67 3.77% 3,164,159.67 2,990,214.96 2.77% 2,990,214.96 合计 83,902,166.00 100.00% 10,339,248.83 108,003,561.50 100.00% 4,209,378.40 （2）应收账款按性质分类 2008.12.31 序号 客户名称 金额 比例 坏账准备 1 单项金额重大的应收账款 44,766,519.27 53.36% 4,476,651.93 单项金额不重大但按信用风险特征组 2 合后该组合风险较大的应收账款 5,566,353.16 6.63% 4,175,719.42 3 单项金额不重大的应收账款 33,569,293.57 40.01% 1,686,877.48 合计 83,902,166.00 100% 10,339,248.83 （1）应收账款 2008 年 12 月 31 日余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠 款。 （2）应收账款 2008 年 12 月 31 日余额中前五名欠款单位合计 35,265,615.79 元，占应收账款总 额的 42.03%。 欠款单位 期末余额 占比 欠款年限 计提坏账准备 上海华帝厨卫有限公司 14,292,582.31 17.03% 1 年期内 1,429,258.23 北京华帝燃具销售有限公司 7,036,671.06 8.39% 1 年期内 703,667.11 南京华盈厨卫销售有限公司 5,868,964.75 7.00% 1 年期内 586,896.48 Baltic Gas Company 4,518,410.01 5.39% 1 年期内 451,841.00 沈阳中山华帝燃具有限公司 3,548,987.66 4.23% 1 年期内 354,898.77 2、其他应收款 （1）其他应收款按账龄披露 2008.12.31 2008.1.1 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 7,451,727.32 78.13% 517,575.94 8,073,671.94 71.09% 40,368.36 1-2 年 669,138.21 7.01% 66,913.82 163,482.86 1.44% 16,348.29 2-3 年 43,482.86 0.46% 8,696.57 238,150.05 2.10% 47,630.01 3-4 年 195,150.05 2.05% 58,545.02 1,199,351.71 10.56% 359,805.51 4-5 年 1,073,658.31 11.26% 536,829.16 136,247.60 1.20% 68,123.80 98 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 5 年以上 103,750.03 1.09% 103,750.03 1,545,912.12 13.61% 1,545,912.12 合计 9,536,906.78 100.00% 1,292,310.54 11,356,816.28 100.00% 2,078,188.09 （2）其他应收款按性质分类 2008.12.31 序号 客户名称 金额 比例 坏账准备 1 单项金额重大的其他应收款 2,899,791.68 30.40% 289,979.17 单项金额不重大但按信用风险特征组 2 1,416,041.25 14.85% 707,820.78 合后该组合风险较大的其他应收款 3 单项金额不重大的其他应收款 5,221,073.85 54.75% 294,510.59 合计 9,536,906.78 100% 1,292,310.54 （1）其他应收款 2008 年 12 月 31 日余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单 位欠款。 （2）其他应收款 2008 年 12 月 31 日余额中前五名欠款单位合计 5,579,382.39 元，占其他应收款总额 的 58.50%。 期末余额较大的欠款单位： 欠款单位 期末余额 欠款性质或内容 杭州华盈厨卫有限公司 2,899,791.68 商标使用费 中山市华帝集成厨房有限公 司 832,690.33 商标使用费 中山市小榄镇九洲基经济联 合社 746,284.92 出售固定资产款 应收水电费 577,903.51 代垫水电费 中山华帝取暖电器有限公司 522,711.95 商标使用费 3、长期股权投资 2008.12.31 2008.1.1 项 目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 其他股权投资 21,798,801.01 900,000.00 20,898,801.01 14,490,588.37 900,000.00 13,590,588.37 合计 21,798,801.01 900,000.00 20,898,801.01 14,490,588.37 900,000.00 13,590,588.37 注：公司长期投资的变现及投资收益的汇回不存在重大限制。 （1）按控股程度列示如下： 2008.12.31 2008.1.1 项 目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 对子公司投资 20,870,588.37 900,000.00 19,970,588.37 13,590,588.37 900,000.00 12,690,588.37 对其他公司投资 928,212.64 928,212.64 900,000.00 900,000.00 合计 21,798,801.01 900,000.00 20,898,801.01 14,490,588.37 900,000.00 13,590,588.37 （2）其他股权投资 投资 投资 减值 被投资单位名称 期限 投 资 金 额 比例 准备 99 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 追 加 本期权益调 累计权 初始投资额 投资额 益调整 2008.12.31 整 杭州华盈厨卫有限公 10 司 年 4,500,000.00 3,390,588.37 7,890,588.37 100% - 中山市华帝集成厨房 10 有限公司 年 3,400,000.00 - 3,400,000.00 85% - 上海华帝厨卫有限公 10 司 年 900,000.00 - -900,000.00 0.00 90% 900,000.00 北京华盈多厨卫销售 10 有限公司 年 340,000.00 - -340,000.00 0.00 34% - 中山市华帝生活电器 10 有限公司 年 1,400,000.00 - 1,400,000.00 70% - 中山市华帝阀门制造 10 有限公司 年 100,000.00 100,000.00 10% 中山市达伦工贸有限 10 公司 年 800,000.00 28,212.64 28,212.64 828,212.64 40% 中山炫能燃气科技股 长 份有限公司 期 7,280,000.00 7,280,000.00 合 计 18,720,000.00 3,390,588.37 28,212.64 -1,211,787.36 20,898,801.01 - 900,000.00 4、营业收入及成本 (1)主营业务收入及成本 项 营业收入 营业成本 营业毛利 目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 炉具 395,597,894.29 409,897,872.89 255,361,713.18 278,510,976.47 140,236,181.11 131,386,896.42 抽油 烟机 337,662,189.11 303,139,450.36 222,607,591.82 211,461,274.40 115,054,597.29 91,678,175.96 热水 器 311,234,762.80 318,632,966.40 227,295,773.84 241,817,342.77 83,938,988.96 76,815,623.63 其他 152,440,386.02 81,500,669.15 91,142,117.95 54,752,576.46 61,298,268.07 26,748,092.69 合 计 1,196,935,232.22 1,113,170,958.80 796,407,196.79 786,542,170.10 400,528,035.43 326,628,788.70 （2）地区分部 营业收入 营业成本 营业毛利 地 区 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 华北地区 225,331,937.83 169,388,354.51 146,681,996.41 121,851,990.85 78,649,941.42 47,536,363.66 东北地区 72,641,426.62 64,616,030.00 49,003,735.21 45,231,234.83 23,637,691.41 19,384,795.17 华东地区 311,987,094.45 193,686,457.64 204,228,967.05 152,546,543.19 107,758,127.40 41,139,914.45 100 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 华中地区 165,027,108.49 138,637,052.34 112,350,970.40 102,452,781.67 52,676,138.09 36,184,270.67 华南地区 204,537,788.00 336,571,708.61 134,195,482.87 212,375,818.56 70,342,305.13 124,195,890.05 西南地区 145,474,770.57 135,814,203.04 100,547,146.19 100,708,365.57 44,927,624.38 35,105,837.47 其他地区 71,935,106.26 74,457,152.66 49,398,898.66 51,375,435.43 22,536,207.60 23,081,717.23 合 计 1,196,935,232.22 1,113,170,958.80 796,407,196.79 786,542,170.10 400,528,035.43 326,628,788.70 前五位客户销售情况： 2008 年度 2007 年度 占公司全部销 占公司全部销 客 户 销售额 售收入的比例 销售额 售收入的比例 前五位客户销售合计 262,460,072.05 21.93% 310,489,393.23 27.89% （3）其他业务收入及成本 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 项 目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 材料销售 52,190,787.52 27,957,620.41 48,776,097.49 26,275,301.52 3,414,690.03 1,682,318.89 品牌使用费收 入 4,482,855.66 5,548,112.63 4,482,855.66 5,548,112.63 租赁收入 1,901,780.15 1,606,772.43 148,181.41 86,765.73 1,753,598.74 1,520,006.70 其他收入 5,000.00 486,416.45 270.00 -486,416.45 4,730.00 合 计 58,575,423.33 35,117,505.47 49,410,695.35 26,362,337.25 9,164,727.98 8,755,168.22 5、投资收益 产生投资收益的来源 2008 年度 2007 年度 交易性金融资产出售收益 可供出售金融资产出售收益 长期股权投资收益 其中：成本法核算公司分配的利润 按权益法核算被投资单位净利润增减额 28,212.64 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 其他 合 计 28,212.64 附注十、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 法定 关联方名称 经济性质或类型 代表人 注册地址 与本公司关系 主营业务 101 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 中山九洲实业有 中山市小榄镇龙山路迎龙 生产、销售金属制品、微型电机、家 有限责任公司 邓新华 母公司 限公司 居 7 号地铺 用电器配件 公司第三大股 广东华帝经贸发 中山市小榄镇南堤路 有限责任公司 关锡源 东，公司的母 高技术产品开发、投资办实业 展有限公司 68 号 公司关联方 销售燃气灶具、抽油烟机、燃气热水 杭州华盈厨卫有 杭州萧山区经济技术开发 有限责任公司 黄启均 子公司 器、电热水器、太阳能热水器、消毒 限公司 区建设三路 50 号 柜等 生产销售板式橱柜及其配套产品（含 中山市华帝集成 中山市小榄镇九洲基广胜 拉篮、吊挂件、抽屉导轨、橱柜功能 有限责任公司 黄启均 子公司 厨房有限公司 路 7 村工业区 件），五金制品。销售家用电器、燃气 具、餐具。 制造、销售：电磁炉、电饭锅、电热 中山市华帝生活 中山市小榄镇九洲基工业 水壶、电烤箱、面包机、搅拌机、豆 有限责任公司 黄启均 子公司 电器有限公司 区 浆机、电子咖啡壶、空气加洁机、空 气清新机、饮水机、电风扇 上海华帝厨卫有 闵行区吴中路 1029 号 A 楼 销售燃气灶具、抽油烟机、燃气热水 有限责任公司 黄启均 子公司 器、电热水器、太阳能热水器、消毒 限公司 四层东座 柜等 中山炫能燃气科 股份有限公司 中山市小榄镇九洲基工业 燃气节能技术及产品开发；生产、销 黄启均 子公司 技股份有限公司 区 售：燃气用具 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2008.1.1 本期增加 本期减少 2008.12.31 中山九洲实业有限公司 1300 万元 - - 1300 万元 广东华帝经贸发展有限公司 2500 万元 - - 2500 万元 杭州华盈厨卫有限公司 500 万元 - - 500 万元 中山市华帝生活电器有限公司 200 万元 - - 200 万元 中山市华帝集成厨房有限公司 400 万元 - - 400 万元 上海华帝厨卫有限公司 100 万元 - - 100 万元 中山炫能燃气科技股份有限公司 1300 万元 1300 万元 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2008.1.1 本期增加 本期减少 2008.12.31 关联方名称 金 额 比例% 金 额 比例% 金额 比例% 金 额 比例% 中山九洲实业有限公司 6,444.984 万元 28.86 6,444.984 万 28.86% 元 ％ 广东华帝经贸发展有限公司 2,320.19424 万 10.39 2,320.19424 10.39% 万元 元 ％ 杭州华盈厨卫有限公司 500 万元 100% 500 万元 100% 中山市华帝生活电器有限公司 140 万元 70％- 140 万元 70％- 中山市华帝集成厨房有限公司 340 万元 85% 340 万元 85% 上海华帝厨卫有限公司 90 万元 90% 90 万元 90% 中山炫能燃气科技股份有限公 728 万元 56% 728 万元 56% 司 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本企业的关系 中山市联动投资有限公司 公司第三大股东 中山市本华商贸有限公司 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 102 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 北京华盈多厨卫销售有限公司 公司的参股公司、公司主要岗位管理人员实际控制公司 中山华帝取暖电器有限公司 同一实际控制人 中山市达伦工贸有限公司 公司的参股公司 重庆适时燃具公司 公司关键管理人员控制的其他企业 注：2008 年 3 月 1 日，公司对总裁特别顾问刘伟先生作如下授权： （1）除年度经销合同、年度总的政策构架以及重庆市场的相关政策以外的所有国内销售相 关规划、销售政策、市场策略、客户政策、补充协议或其他文件等事宜； （2）国内销售产品价格的拟定、调价、促销、专供等事宜； （3）国内销售事业部内部管理、制度、架构调整及人事任免、薪酬激励、工作调配等。 此授权自 2008 年 3 月 1 日起正式生效，至 2008 年 12 月 31 日止。 2008 年 10 月 28 日，公司聘请刘伟先生为公司总裁助理，协助总裁处理国内销售业务 相关工作，同时其原担任的总裁特别顾问职务一并免去。 综上所述，刘伟先生为公司的关键管理人员，能对公司的营销政策施加重大影响，同时 其又是重庆适时燃具公司的实际控制人。故自 2008 年 3 月 1 日起，重庆适时燃具公司成为 公司的关联方。 2、关联方交易 （1）销售货物 2008 年度 2007 年度 关联方名称 金额 占本期销售百分比 金额 占本期销售百分比 北京华盈多厨卫销售有限公司 2,041,603.36 0.14% 20,558,652.85 1.60% 重庆适时燃具公司 74,612,042.65 5.28% 合计 76,653,646.01 5.42% 20,558,652.85 1.60% （1）定价政策：按照市场价格定价。 （2）因重庆适时燃具公司自 2008 年 3 月 1 日起才成为公司的关联方，故销售货物金额为 2008 年 3-12 月数据。 （3）公司对重庆适时燃具公司的营销政策具体如下： A、开票价：2008 年公司供应重庆适时燃具公司的产品按公司出厂价下浮 9％作为开票 价供货。 B、川渝 KA 系统的扣点补贴 公司给予重庆适时燃具公司 2008 年川渝 KA 系统（含苏宁、国美、永乐）的扣点补 贴如下： a、厨具产品一级市场 5％的补贴，二级市场 3%的补贴。 b、热水器一级市场 2％的补贴。 C、广告费的支持 2008 年，公司按重庆适时燃具公司提货额的 5.75％报销广告费。并给予重庆适时燃 具公司川渝地区的 KA 费用一定的补贴，具体比例为 0.61％。 D、全年返利 a、厨具类：厨具品类的全年规模返利为实际提货额的 1％；高端产品按 1815 万元考核， 在 1815 万元内按 1％奖励，超出部分另奖励 2％；灶具提货维修另返 1％。 b、热水器品类 热水器品类均按实际完成额的 1.4％计提全年规模返利。 103 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 c、超额奖励 如果重庆适时燃具公司 2008 年完成提货 1 亿元以上，按实际提货金额减去 1 亿元的 部分，司给予超额部分 3％的奖励。 d、售后服务 2008 年，公司给予重庆适时燃具公司 30 万元售后服务补贴。 （2）采购货物 2008 年度 2007 年度 关联方名称 金额 占本期采购百分比 金额 占本期采购百分比 中山华帝取暖电器有限公司 2,852,273.50 0.28% 1,523,757.26 0.18% 中山市达伦工贸有限公司 3,755,529.49 0.37% 合计 6,607,802.99 0.65% 1,523,757.26 0.18% 定价政策：按照市场价格定价。 （3）许可协议 A.根据公司 2007 年第二届董事会第十七次会议决议，同意授权中山华帝取暖电器有限 公司使用华帝品牌注册商标，并按其年度销售收入的 2％收取商标使用费。2008 年度，公司 对其的商标使用费收入为 522,711.95 元。 B. 根据公司 2008 年第三届董事会第六次会议决议，同意授权公司参股公司中山市达伦 工贸有限公司使用华帝商标。并依据该公司销售收入计征商标使用费，商标使用费率为 4%。 2008 年度，公司对其的商标使用费收入为 227,661.70 元。 （4）关联方应收应付款项 期末余额 占全部应收（付）款项余额的比重 项 目 关联方名称 2008.12.31 2008.1.1 2008.12.31 2008.1.1 应收帐款 北京华盈多厨卫 销售有限公司 -5,780.00 11,196,520.53 - 10.23% 应收帐款 重庆适时燃具公 司 3,583,975.99 17,375,194.45 3.96% 15.88% 合计 3,578,195.99 28,571,714.98 3.96% 26.11% 其他应收款 中山华帝取暖电 器有限公司 522,711.95 - 5.42% - 其他应收款 中山市达伦工贸 有限公司 227,661.70 - 2.36% - 合计 750,373.65 7.78% 应付帐款 中山华帝取暖电 器有限公司 215,241.70 459,000.00 0.15% 0.26% 应付帐款 中山市达伦工贸 有限公司 1,274,632.00 - 0.87% - 合计 1,489,873.70 459,000.00 1.02% 0.26% 104 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 3、 支付关键管理人员报酬 本公司本年度支付给董事（不含独立董事）、监事、总裁、副总裁等关键管理人员报酬（采 用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）之明细如下： 姓名 职务 报酬（元） 黄文枝 董事长 150,000.00 黄启均 董事兼总裁 150,000.00 关锡源 董事兼副总裁 120,000.00 何伟坚 董事 120,000.00 吴刚 副总裁兼董事会秘书 120,000.00 付韶春 副总裁 110,000.00 刘伟 总裁助理 110,000.00 邓佩玲 监事 60,000.00 谢国英 监事 64,034.00 附注十一、抵押及担保 本公司与交通银行股份有限公司中山分行签订最高额抵押合同，将位于中山市小榄镇 永宁及九州基工业区土地及房产抵押给交通银行股份有限公司中山分行，为 2007 年 1 月 30 日至 2010 年 1 月 29 日公司与交通银行股份有限公司中山分行签订的全部主合同提供最高额 为 5000 万元的抵押担保。 附注十二、或有事项 本公司报告期无需要说明的或有事项。 附注十三、承诺事项 本公司报告期无需要说明的承诺事项。 附注十四、资产负债表日后事项 本公司报告期无需要说明的资产负债表日后事项。 补充资料： 一、非经常性损益 105 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 本公司发生的非经常性损益如下： 项目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损益 -287,987.69 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照统一标准定额或定量享 受的政府补助除外 5,660,000.00 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 - - 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 - - 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律法规的要求对当期损益进行一次 - - 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,766,842.87 1,299,820.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 扣除所得税前非经常性损益合计 3,605,169.44 1,299,820.22 减：所得税影响金额 540,775.42 194,973.03 106 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 扣除所得税后非经常性损益合计 3,064,394.02 1,104,847.19 减：少数股东损益影响金额 扣除少数股东损益后非经常性损益合计 3,064,394.02 1,104,847.19 上述非经常性损益是根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》的要求编制。 二、净资产收益率和每股收益 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 2008 年 归属于公司普通股股东的净利润 -11,123,504.62 -3.58% -3.42% -0.06 -0.06 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -14,187,898.64 -4.57% -4.37% -0.08 -0.08 2007 年 归属于公司普通股股东的净利润 14,817,838.34 4.49% 4.49% 0.086 0.086 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 13,712,991.15 4.15% 4.16% 0.080 0.080 上述净资产收益率每股收益是根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收 益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的要求编制。 上述 2008 年度公司及合并的会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》及有 关规定编制。 法 定 代 表 人:_黄文枝 主管会计工作的公司负责人:关锡源 日 期: 2009 年 3 月 18 日 日 期: 2009 年 3 月 18 日 会计机构负责人：石晓梅 总 会 计 师: _______________________ 日 期: 2009 年 3 月 18 日 日 期: _______________________ 107 中山华帝燃具股份有限公司 2008 年度报告 第十一章 备查文件目录 1、载有法定代表人、会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。 中山华帝燃具股份有限公司 法定代表人、董事长：黄文枝 董事： 黄启均 ； 关锡源 ；邓新华 ； 何伟坚 ； 陈共荣 ；任 磊 ； 彭世尼 。 2009 年 3 月 18 日 108