海印股份(000861)2005年年度报告

广东海印永业（集团）股份有限公司 二○○五年年度报告 二○○六年三月二十二日 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 第一节、重要提示…………………………………………………………2 第二节、公司基本情况简介………………………………………………2 第三节、会计数据和业务数据摘要………………………………………3 第四节、股本变动及股东情况……………………………………………5 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………9 第六节、公司治理结构……………………………………………………13 第七节、股东大会情况简介………………………………………………14 第八节、董事会报告………………………………………………………15 第九节、监事会报告………………………………………………………23 第十节、重要事项…………………………………………………………24 第十一节、财务报告………………………………………………………25 第十二节、备查文件目录…………………………………………………57 第 1 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 第一节 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证 或存在异议。 1.3 公司独立董事袁素杰先生因公出差未能出席本次董事会会议，已书面委托独立董事顾 乃康先生代为出席会议并行使表决权。 1.4 北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留审计意见的审计报 告。 1.5 公司董事长邵建明先生、总经理兼财务负责人邵建聪先生、会计机构负责人范勤卿女 士声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 (一)公司的法定中、英文名称及缩写： 中文名称：广东海印永业（集团）股份有限公司 英文名称：GUANGDONG HIGHSUN YONGYE (GROUP) CO.,LTD. 英文名称缩写：HIGHSUN (二)公司法定代表人：邵建明 (三)公司董事会秘书：潘尉 联系地址：广东省茂名市环市西路 61 号 联系电话：0668-2111000 传真：0668-2112112 电子邮箱：victor@ehighsun.com 证券事务代表：刘付德 联系地址：广东省茂名市环市西路 61 号 第 2 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 联系电话：0668-2112666 传真：0668-2112112 电子邮箱：liufude2000@163.com (四)公司注册、办公地址：广东省茂名市环市西路 61 号 邮政编码：525024 公司国际互联网网址：http://www.000861.com 公司电子信箱：000861@000861.com (五)公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：广东省茂名市环市西路 61 号公司证券部 (六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：海印股份 股票代码：000861 (七)其他有关资料： 1、报告期内变更注册登记日期、地点： 因公司名称变更，公司于 2004 年 9 月 21 日在广东省工商行政管理局办理了变更登记。 2、企业法人营业执照注册号：4400001000224 3、税务登记号码：440900194920242 4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地： 名 称：北京兴华会计师事务所有限责任公司 办公地：北京阜成门外大街 2 号万通新世界广场 708 室 第三节 会计数据和业务数据摘要 (一)本年度主要利润指标（单位：人民币元） 第 3 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 指标名称 业务数据 利润总额 22,012,307.17 净利润 13,818,780.07 扣除非经常性损益的净利润 14,527,227.20 主营业务利润 71,612,537.70 其他业务利润 2,900,893.36 营业利润 22,526,499.59 投资收益 -130,093.32 补贴收入 345,417.00 营业外收支净额 -729,516.10 经营活动产生的现金流量净额 29,707,059.98 现金及现金等价物净增加额 -9,393,498.57 扣除非经常性损益项目和金额： 项 目 金 额 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提资产减 值准备后的其他各项营业外收入、支出 723,403.36 所得税影响金额 14,956.24 合 计 708,447.12 (二)截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标： 单位：人民币元 项目 2005 年（合并） 2004 年（合并） 2003 年（合并） 主营业务收入 254,783,772.66 245,154,803.18 211,485,663.77 净利润 13,818,780.07 13,783,325.87 6,157,196.74 总资产 437,292,203.04 444,118,617.72 435,147,323.20 股东权益（不含少数 225,660,482.53 211,841,702.46 198,058,376.59 股东权益） 每股收益 0.12 0.12 0.06 每股净资产 2.03 1.90 1.78 调整后每股净资产 1.66 1.63 1.67 每股经营活动产生的 0.27 0.39 0.20 现金流量净额 净资产收益率 6.12% 6.51% 3.11% 扣除非经常性损益后 6.44% 6.78% 0.49% 净资产收益率 第 4 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 （三）利润表附表 2005 年度净资产收益率(%) 2005 年度每股收益(元) 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 31.73 32.74 0.64 0.64 营业利润 9.98 10.30 0.20 0.20 净利润 6.12 6.32 0.12 0.12 扣除非经常性损益后的净利润 6.44 6.64 0.13 0.13 注：利润表附表的利润数是按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算的。 (四)股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 111,254,499.00 86,199,381.10 11,891,175.11 5,945,587.55 -3,448,940.30 211,841,702.46 本期增加 0.00 0.00 3,522,622.41 1,761,311.20 8,534,846.46 13,818,780.07 本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 期末数 111,254,499.00 86,199,381.10 15,413,797.52 7,706,898.75 5,085,906.16 225,660,482.53 公司利润中按比例 公司利润中按比例 变动原因 提取 提取 经营盈利增加 年度经营盈利 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 配 送 增 金转 其他 小计 股 股 发 股 一、未上市流通股份 56,292,040 -1,000 -1,000 56,291,040 1、发起人股份 56,227,665 0 56,227,665 其中： 0 0 0 国家持有股份 0 0 0 境内法人持有股份 56,227,665 0 56,227,665 境外法人持有股份 0 0 0 其他 0 0 0 第 5 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 2、募集法人股份 0 0 0 3、内部职工股 64,375 -1,000 -1,000 63,375 4、优先股或其他 0 0 0 二、已上市流通股份 54,962,459 1,000 1,000 54,963,459 1、人民币普通股 54,962,459 1,000 1,000 54,963,459 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 三、股份总数 111,254,499 0 0 0 0 0 0 111,254,499 说明： 1、境内法人持有股份中，广州海印实业集团有限公司持有公司 29,288,184 股，为公司的第 一大股东； 2、公司内部职工股份已于 2001 年 6 月 25 日在深圳证券交易所上市流通，报告期内还有 63,375 股被冻结。 （二）股票发行与上市情况 1、报告期末为止的前三年公司没有股票发行情况发生。 2、报告期内高管股已有 1000 股解冻流通，原属内部职工股。 3、报告期内公司未因股权分置改革、送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可 转换公司债券转股、减资、内部职工股上市等引起股份总数的变动。 二、股东情况介绍 报告期末股东总数为：13,830 户 （一）前十名股东情况（截止至 2005 年 12 月 31 日） 股份类别 质押或冻结 股东性质 年度内增减 年末持股数量 比例 （已流通 股东名称(全称) 的股份数量 （国有股东或 （股） （股） （％） 或未流 （股） 外资股东） 通） 广州海印实业集团有限公司 0 29,288,184 26.33 未流通 0 中国石化总公司茂名石油化工公司 0 5,070,000 4.56 未流通 0 广东茂名信托投资公司 0 900,900 0.81 未流通 900,900 广东茂名化学工业总公司 0 698,100 0.63 未流通 0 广东茂名兴达发展总公司 0 575,250 0.52 未流通 0 广东茂名工业开发公司 0 526,500 0.47 未流通 0 广州市兆健投资有限公司 未知 419,594 0.38 已流通 未知 刘慧梅 未知 341,149 0.31 已流通 未知 第 6 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 陈雪芬 未知 330,000 0.30 已流通 未知 南宁铁路分局茂名站 未知 323,700 0.29 未流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动的说明 前 10 名股东中未流通股东之间不存在关联关系或属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动 人的情形。流通股股东之间的关联关系不详。 说明： 1、持股 5%以上的股东只有广州海印实业集团有限公司，年末共持有 29,288,184 股，占公 司总股本的 26.33%，为公司第一大股东。 2、广州市兆健投资有限公司、刘慧梅、陈雪芬等所持股份为流通股，其余股东持有的均为 法人股。 3、公司无战略投资者配售股份及一般法人配售股份。 （二）前十名流通股股东持股情况（截至 2005 年 12 月 31 日） 股东名称(全称) 年末持有流通股数量（股） 种类（A、B、H 股或其它） 广州市兆健投资有限公司 419,594 A股 刘慧梅 341,149 A股 陈雪芬 330,000 A股 黄俊 288,600 A股 董嘉瑜 288,384 A股 马坚 283,950 A股 永业公司工会持股会 283,000 A股 顾玉仪 262,925 A股 陈铁浩 240,000 A股 梁银洪 219,395 A股 （三）控股股东及实际控制人简介 1、控股股东情况 公司名称：广州海印实业集团有限公司 法人代表：邵建明 注册资本：100,000,000 元人民币 成立日期：1996 年 4 月 30 日 主营业务及管理活动简介： 专业市场的开发经营。广州海印实业集团有限公司目前已发展成为集商业铺面出租、商业 物业开发管理、房地产、高科技信息网络业等于一体的综合性民营企业集团，现拥有全资企业 18 家，其中海印电器总汇、海印广场、海印电脑城、海印布料总汇、海印缤缤广场、海印东川 第 7 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 运动名店城、海印二沙体育精品廊、流行前线、广州潮楼、海印大沙头二手城、海印江南粮油 城等十一大专业市场，营业面积近 20 万平方米，下辖商户 5000 多家，从业人员 2 万多人。其 中流行前线和海印缤缤广场为国内少有的与地铁相连的超大规模专业化时尚购物广场，营业面 积达 56000 多平方米。 广州海印实业集团有限公司采用了“开发公司、物业公司、管理公司”三位一体的经营模 式，本着“倾力倾诚，共造繁荣”的经营理念，出租商铺与出租商机相结合，向市场功能多元 化、市场上下游配套一体化、服务与营销混合化、经营收益增值化方向发展，目前集商流、现 代物流与信息流于一体的立体化的专业市场全新经营模式经已成型。公司的专业市场经营和规 模在广州处于龙头地位，所开办的专业市场以高附加值而享誉广州城。 2、实际控制人情况 自然人姓名：邵建明、邵建佳、邵建聪 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：企业投资、经营、管理 最近五年内职务： 邵建明先生，自 1996 年起至今任广州海印实业集团有限公司董事长、总裁，自 2003 年 9 月起任本公司董事长。现任的主要社会职务有广东省第十届人大代表、广州市第十届政协常 委、广州市越秀区第十二届政协副主席、广东省人民检察院人民监督员、广东经济投资促进会 副会长、广东省商业联合会副会长、广东省私营工商业商会常务副会长、广州市青年联合会副 主席、广州市民营企业商会会长、广州市越秀区工商业联合会会长等。 邵建佳先生，自 1996 年起至今任广州海印实业集团有限公司董事副总裁，现任的主要社 会职务为广州市越秀区人大代表。 邵建聪先生，自 1999 年起至今任广州海印实业集团有限公司董事；2003 年 2 月起任本公 司副总经理兼财务总监，2003 年 9 月起至今任本公司董事总经理；现任的主要社会职务有广东 省茂名市政协委员、广东省茂名市青年企业家联合会常务副会长等。 公司的实际控制人为邵建明先生、邵建佳先生、邵建聪先生，三人之间的关系为兄弟。 3、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 第 8 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5、其他持股在百分之十以上的法人股东 报告期内公司没有其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 性 年 年初持股 年末持股 姓名 职务 任期起止日期 变动原因 别 龄 数（股） 数（股） 邵建明 董事长 男 43 2003.9.1 至今 0 0 邵建聪 董事总经理 男 38 2003.9.1 至今 0 0 陈文胜 董事 男 36 2004.2.12 至今 0 0 孙绍德 董事 男 60 2003.9.1 至今 0 0 顾乃康 独立董事 男 41 2003.9.1 至今 0 0 杨 岚 独立董事 女 37 2003.9.1 至今 0 0 袁素杰 独立董事 男 46 2004.9.1 至今 0 0 罗伶芝 监事长 女 53 2003.9.1 至今 0 0 何兰英 监事 女 52 2003.9.1 至今 0 0 周 斌 监事 男 37 2005.5.1 至今 0 0 潘 尉 董事会秘书 男 29 2003.9.1 至今 0 0 在股东单位任职的董事、监事 在股东单位担任 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 津贴（是或否） 邵建明 广州海印实业集团有限公司 董事长、总裁 1999 年 5 月至今 是 邵建聪 广州海印实业集团有限公司 董事 1999 年 5 月至今 是 陈文胜 广州海印实业集团有限公司 监事 1999 年 5 月至今 是 罗伶芝 广州海印实业集团有限公司 财务部副总监 1999 年 5 月至今 是 何兰英 广州海印实业集团有限公司 财务部高级经理 1999 年 5 月至今 是 第 9 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 孙绍德 中国石化总公司茂名石油化工公司 副经理 1991 年 6 月至 2005 年 是 二、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职 或兼职情况 1、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 邵建明先生，工商管理硕士。曾任观绿时装公司副经理，海印电器总汇经理，广州市东山 区海印商业发展有限公司、广州市海印商业发展有限公司董事长、总经理，现任广州海印实业 集团有限公司董事长、总裁，本公司董事长。主要社会职务有广东省第十届人大代表、广州市 第十届政协常委、广州市越秀区第十二届政协副主席、广东省人民检察院人民监督员等。 邵建聪先生，工商管理硕士。现任广州海印实业集团有限公司董事，本公司董事总经理。 主要社会职务有广东省茂名市政协委员、广东省茂名市青年企业家联合会常务副会长等。 陈文胜先生，工商管理硕士，现任广州海印实业集团有限公司监事、广东海印缤缤广场商 业有限公司总经理、广州市流行前线商业有限公司总经理，广州潮楼商业有限公司总经理。主 要的社会职务有广州市越秀区政协委员、广东省个体劳动者直属协会副会长、广东省服装服饰 行业协会副会长、广东设计师协会副主席、广东珠宝玉石商会副会长、广州市服装行业协会常 务理事、副会长等。 孙绍德先生，高级工程师。毕业于北京石油学院炼油系，1985 年 4 月至 1990 年 8 月任中 石化齐鲁胜利炼油厂厂长；1990 年 8 月至 1991 年 6 月任中石化齐鲁国际企业公司生产部副部 长、总经理；1991 年 6 月至 2005 年任中国石油化工股份有限公司茂名分公司副经理；现任公 司董事会董事。 顾乃康先生，博士。1986 年本科毕业于无锡轻工业大学，获工学学士学位，1991 年于中 山大学管理学院获经济学硕士学位，1998 年于中山大学管理学院获管理博士学位，现任中山大 学管理学院教授。兼任中国跨国经营研究交流中心常务理事、广东省中青年经济学会常务理 事、广东省国际经济学会理事，中国管理科学研究院兼职研究员、广东广业资产经营公司等多 家企业的决策顾问。 杨岚女士，审计师，注册会计师，注册评估师，注册税务师。毕业于南京审计学院审计 系。1999 年至 2000 年任立信会计师事务所副所长，2000 年至 2002 年珠海立信合伙会计师事 务所合伙人，2003-2004 年任广东立信长江会计师事务所主任会计师，珠海中广信税务师事务 所有限公司董事长、力合股份有限公司独立董事。 第 10 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 袁素杰先生，经济学硕士、高级会计师，毕业于中南财经政法大学。1983 年 9 月—1994 年 10 月广东省电力工业局副处长，1994 年 10 月起任广东电力发展股份有限公司副总经理，并 是湛江电力、粤嘉电力、粤江电力、粤黔电力、阳清水电等多家公司董事。 罗伶芝女士，1999 年 5 月起任广州海印实业集团有限公司财务会计部副总监。 何兰英女士，1999 年 5 月起任广州海印实业集团有限公司财务会计部高级经理。 周斌先生，1990 年 7 月起在公司工作，2005 年 5 月起任广东海印永业（集团）股份有限 公司工会主席。 潘尉先生，1999 年毕业于广州大学，秘书与公共关系专业。1999 年至 2003 年 8 月任广州 海印实业集团有限公司秘书，2003 年 9 月起任公司董事会秘书。 2、在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 酬津贴 广东海印缤缤广场商业有限公司 陈文胜 广州市流行前线商业有限公司 总经理 是 广州潮楼商业有限公司 顾乃康 中山大学管理学院 教授 是 广东立信长江会计师事务所 所长 杨 岚 珠海中广信税务师事务所 所长 是 力合股份有限公司 独立董事 广东电力发展股份有限公司 副总经理 袁素杰 湛江电力、粤嘉电力、粤江电力、粤 是 黔电力、阳清水电 董事 三、年度报酬情况 年度报酬决策程序：本年度公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬尚未实行年薪制， 均依据《广东省茂名市劳动工资支付有关规定》的标准按月支付。 是否在 报告期内 股东单 从公司领 年初持股 年末持股 位或其 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 取的报酬 数 数 他关联 总额（万 单位领 元） 取 邵建明 董事长 男 43 2003年9月1日 至 今 0 0 0 5.00 否 邵建聪 董事总经理 男 38 2003年9月1日 至 今 0 0 0 14.00 否 陈文胜 董事 男 36 2003年9月1日 至 今 0 0 0 5.00 否 孙绍德 董事 男 60 2003年9月1日 至 今 0 0 0 5.00 否 顾乃康 独立董事 男 41 2003年9月1日 至 今 0 0 0 5.00 否 杨 岚 独立董事 女 37 2003年9月1日 至 今 0 0 0 5.00 否 袁素杰 独立董事 男 46 2003年9月1日 至 今 0 0 0 5.00 否 第 11 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 罗伶芝 监事 女 53 2003年9月1日 至 今 0 0 0 3.00 否 何兰英 监事 女 52 2003年9月1日 至 今 0 0 0 3.00 否 周 斌 监事 男 37 2005年5月1日 至 今 0 0 0 2.75 否 潘 尉 董事会秘书 男 29 2003年9月1日 至 今 0 0 0 3.74 否 合计 - - - - 0 0 0 56.49 - 四、报告期内离（聘）任董事、监事及高级管理人员姓名及离（聘）任原因 报告期内，吴柱文先生因工作关系，于 2005 年 6 月 29 日不再担任公司副总经理职务，调 任公司销售工程师，负责公司产品售后服务工作； 梁业德监事因工作关系，于 2005 年 5 月 1 日辞去公司职工监事职务； 陈默副总经理因个人原因，于 2005 年 12 月 31 日离职； 周斌先生为 2005 年 5 月 1 日经公司职工代表大会选举当选的职工监事； 报告期内公司无解聘公司经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的情况。 五、公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况。 本公司现有在职员工 282 人（不含内退、富余人员 15 人），离退休人员 380 人。 根据其专业分工，受教育程度和职称的不同可分类如下（不含内退、富余人员）： 类别 人数（人） 占总人数的比例（%） 按专业分 生产人员 188 67 销售人员 5 2 技术人员 19 7 财务人员 7 2 行政人员 63 22 按教育程度分 本科以上 11 4 大专与中专 53 19 中小学 218 77 本公司参照国家及地方政府的规定，已为所有员工办理了职工养老保险、职工失业保 险、职工工伤保险和医疗保险。本公司现有退休职工 380 人，本公司退休职工参加了社会统 筹。 第 12 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 第六节 公司治理结构 (一)公司治理的实际情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会等监管部门有关法律法规的要求， 建立并逐步完善现代企业制度。对照中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件， 不断完善公司法人治理结构，并按照制度切实执行，使公司的运作更为规范、高效，符合《上 市公司治理准则》的要求。今后公司将进一步完善公司治理的各项工作。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 报告期内应出席董 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 事会次数 顾乃康 5 5 0 0 杨岚 5 5 0 0 袁素杰 5 4 1 0 公司独立董事熟悉公司的业务及经营情况，勤勉尽责，任职期间除特殊原因外均按时参 加了在报告期内的董事会会议，认真履行了独立董事职责。独立董事能及时了解、遵守有关法 律、法规、规范性文件和公司章程的要求，参与公司的重大投资、关联交易及重要人事任免等 决策，充分发挥了独立董事的作用，切实维护了公司的整体利益及中小股东的合法利益，促进 了董事会决策的科学性和客观性，为公司的健康发展起到立积极作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内独立董事均未对公司有关事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东依法行使其权利并承担相应的义 务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动；公司与控股股东在人员、财务、资产、 机构和业务方面做到“五分开”。具体情况如下： 1、业务分开方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立、自主开展生产经营活 动的资产、人员、机构等业务开展所需的必备条件、能力。 第 13 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 2、人员分开方面：本公司已实现人员独立，无高级管理人员在本公司和控股股东单位双 重任职情况；无财务人员在关联公司兼职情况； 3、资产完整方面：本公司拥有完整、权属清晰的资产。 4、机构分开方面：本公司的劳动、人事及工资管理完全独立；有功能完善、独立运作的 董事会、监事会、公司经营层、控股子公司、公司各职能部门、控股子公司在公司经营层的领 导下根据其职责独立开展工作。 5、财务分开方面：本公司已设立了独立的财务部门，建立独立的财务核算体系；具有规 范、独立的财务会计制度和对各子公司的财务管理制度；在银行有独立的帐户，未与控股股东 共用一个银行帐户，一直独立依法纳税。 （四）报告期内对公司高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情 况 报告期内，公司本届董事会对公司进行了全面的管理水平及制度执行的改革，绩效评价 与激励约束机制正逐步完善。 第七节 股东大会情况简介 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 报告期内召开了一次股东大会。基本情况为： 2005 年 5 月 12 日，经公司第四届董事会第九次会议决定于 2005 年 5 月 12 日（星期四） 上午 9 时整在广东省茂名市双山三路 99 号茂名国际大酒店 13 楼会议室召开公司 2004 年度股 东大会，该次股东大会通知刊登于 2005 年 3 月 12 日的《证券时报》上；出席该次股东大会的 股东及股东代表共 8 人，代表股份为 34,725,719 股，占公司股份总数 111,254,499 股的 31.21%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。该次股东大会决议公告刊登在 2005 年 5 月 13 日的《证券时报》上。 第 14 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 第八节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司的主营业务是从事炭黑系列产品的制造和销售、高岭土系列产品的制造和销售以及油 品的生产方面，加工销售和炭黑尾气余热发电。 报告期内，公司在本届董事会的领导下，全年以“质量”及“成本”两大主题，以“安 全、稳质、优质、低耗、高产”为目标，克服了公司炭黑生产线于 2005 年春节期间进行例行 大修维护期间出现油管破裂事故、原料供应不足及油价上涨等造成影响。公司在 2005 年提出 “稳固炭黑、发展高岭土”的战略部署，整体盈利能力有较大的改善，各方面的改革取得了良 好的效果，各项管理逐步完善、规范，产品质量稳步上升，产品结构逐步改善，并成功开发出 中、高端产品。加强生产现场管理，并组织技术人员对生产工艺进行调整，并取得成功，一方 面保持生产设备的安全运转，提高了产品合格率；另一方面，有效降低了产品的耗能。重新组 建一支具备现代营销知识，熟悉业务并具强烈责任心的销售队伍。改变以往单靠价格赢取客户 的销售方式，通过提高专业的售后服务，强调产品的良好性能比，重新树立公司品牌。完善内 部管理制度，提高营销效率，充分挖掘客户群，按区域调整了产品销售策略，加大市场开拓力 度。同时，针对广东个体经济比较发达的特征，创新销售模式，进一步提高中小客户的忠诚 度。通过逐步建立、健全公司各项规章管理制度，达到进一步加强公司执行力的目的。报告期 内，实现净利润 1381.88 万元。 预计下一年度，公司充分利用炭黑、高岭土生产技术的先进性，力抓科技创新，加大对炭 黑、高岭土产品新工艺、新产品的研制开发，提升产品的技术含量，扩大销售市场。尽管公司 的炭黑、高岭土产品的市场还会面临较大的竞争压力，国际原油市场的价格波动较大，对公司 的产品成本控制带来一定的难度，但是公司通过采取严格的管理制度来提升管理水平，提高产 品的合格率，提高员工的工作效率，从而降低费用的支出，降低物料的消耗。 二、公司经营情况 (一)公司主营业务的范围及其经营状况 1、公司的主营业务是从事炭黑系列产品的制造和销售、高岭土系列产品的制造和销售以 及油品的加工销售和炭黑尾气余热发电。2005 年公司生产炭黑 2.57 万吨，生产高岭土 9.63 万 第 15 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 吨，销售炭黑 3.02 万吨，销售高岭土 10.26 万吨，实现销售收入 25,478.38 万元，利润总额 2,201.23 万元，净利润 1,381.88 万元，经营活动产生的现金流量净额为 2,970.71 万元。 （1）按行业分类 2005 年公司各项业务收入及利润构成如下： 单位：人民币元 分行业 主营业务收入 主营业务利润 其他橡胶制品业 125,218,992.58 16,807,910.84 非金属矿采选业 128,007,911.38 53,286,311.07 电力 388,598.70 388,598.70 装卸业 1,168,270.00 1,129,717.09 其中：关联交易金额 0 0 （2）按产品分类 2005 年公司各项业务收入及利润构成如下： 单位：人民币元 分产品 主营业务收入 主营业务利润 炭黑系列产品 125,218,992.58 16,807,910.84 高岭土系列产品 128,007,911.38 53,286,311.07 余热发电 388,598.70 388,598.70 装卸 1,168,270.00 1,129,717.09 其中：关联交易金额 0 0 （3）按地区分类 单位：人民币万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 华南地区 11,000.00 12.24 华北地区 6,100.00 12.96 华中地区 2,191.03 21.29 出口 6,187.35 -17.60 2、按行业或产品分类 2005 年公司主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润率的比较 （1）按行业分类 主营业务收 主营业务成 主营业务利 主营业务利 分行业 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 本比上年增 润率比上年 润率(%) 减（％） 减（％） 增减（％） 其他橡胶制品业 125,218,992.58 108,361,813.71 13.42 -6.72 -4.05 -2.45 非金属矿采选业 128,007,911.38 73,424,503.53 41.63 19.10 19.42 -1.17 电力业 388,598.70 100.00 -7.60 装卸业 1,168,270.00 38,552.91 96.70 -44.51 -8.68 12.90 其中：关联交易 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 （2）按产品分类 第 16 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 主营业务收 主营业务成 主营业务利 主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 本比上年增 润率比上年 润率(%) 减（％） 减（％） 增减（％） 炭黑系列产品 125,218,992.58 108,361,813.71 13.42 -6.72 -4.05 -2.45 高岭土系列产品 128,007,911.38 73,424,503.53 41.63 19.10 19.42 -1.17 余热发电 388,598.70 100.00 -7.60 装卸 1,168,270.00 38,552.91 96.70 -44.51 -8.68 12.90 其中：关联交易 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 （3）占主营业务收入及主营业务利润总额 10%以上的主要业务有关指标（单位：人民币元） 业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%) 炭黑系列产品 125,218,992.58 108,361,813.71 13.42 高岭土系列产品 128,007,911.38 73,424,503.53 41.63 3、主营业务盈利能力变化说明 报告期内，炭黑生产用原料油（乙烯焦油、煤焦油）价格有所上涨，这将大大提高产品的 生产成本，炭黑销售价格创历史新高，但调整的幅度受到市场竞争的制约。因此，各种因素影 响炭黑产品的盈利能力。公司主营业务结构未发生变化。 (二)公司控股企业经营业绩 公司控股企业茂名高岭科技有限公司是广东省高新技术企业，属于非金属矿物制品业，以 生产造纸用系列高岭土产品为主，其中 MMO1 超细高岭土项目纳入国家火炬计划，公司的“六 角牌”产品商标被认定为广东省著名商标。2005 年 12 月 5 日茂名高岭科技有限公司与中国地 质大学（武汉）合作成立了产学研基地。该公司技术优良，产品质量稳定，企业已进入快速成 长期，成为公司的一个新的利润增长点。茂名高岭科技有限公司注册资本 7151.06 万元（本公 司控股 87.91%），总资产 15,954.99 万元。2005 年度，高岭土公司生产高岭土 9.63 万吨，主 营业务收入 12,800.79 万元，利润总额 2,960.10 万元，净利润 2,435.15 万元，本年度对本公 司的利润贡献为 2,127.73 万元。公司现有高岭土系列产品生产能力 10 万吨。 (三)主要供应商及客户情况：公司向前五名供应商合计的采购金额 8818 万元，占年度采 购总额的 48.39%。公司前五名客户销售额合计 12,716.57 万元，占公司销售总额的 49.91%。 (四)在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、在经营中出现的问题与困难 第 17 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 公司生产炭黑用的原材料主要是石油制品，价格都有较大幅度的提高；主营业务较单一且 规模较小，抗风险能力不强。 2、解决方案 针对上述问题，公司密切关注生产经营环境的变化和信息调查，寻找更多的原料供应商， 确保原料供应，控制原料成本；同时改进工艺，加强生产现场管理，降低油耗，从而降低成 本；加强销售团队的建设，强化售后服务，实行 “差异化”销售，针对不同的客户需求，开 发相应的产品去占领市场；通过技术改造，不断提高公司的生产能力，开发适销对路的新产 品，提高公司产品的市场竞争力。在积极扩大国内市场的前提下，努力开拓国际市场，在困难 中寻求突破，在劣势下求得发展，确保公司的生产经营在激烈的市场竞争中稳步增长。 （五）本公司所处的炭黑行业主要是以石油制品为原料，由于世界原油价格波动较大，因 此对公司的财务状况和经营成果产生重要影响。 二、公司投资情况 截止 2005 年 12 月 31 日，母公司长期投资余额为 11,872.85 万元，比上年增加 1,499.08 万元。被投资的公司为茂名高岭科技有限公司，主要是生产经营高岭土系列产品。公司占茂名 高岭科技有限公司的权益比例为 87.91%。 (一)募集资金使用情况 1、前次募集资金使用情况 经中国证监会“证监公司字[2000]111 号”文批准，公司于 2000 年实施了 2000 年度增资 配股方案，本次配股以公司 2000 年 8 月 24 日总股本 6500 万股为基数，每 10 股配 3 股，配股 价为每股人民币 11 元，共向全体股东配售 9,169,666 股，扣除配股费用后实际募集资金 95,994,169.49 元。截止 2000 年 9 月 14 日，全部募集资金已到位。延续到报告期内的前次募 集资金余额为 626.97 万元，报告期内没有发生项目资金的支出。 募集资金的实际使用情况与配股说明书的承诺对照表 单位：人民币万元 承诺投资项目 承诺投资 实际投资项目 实际投资 1 2 万吨软质炭黑新工艺技改项目 9,290.00 2 万吨软质炭黑新工艺技改项目 9,245.00 2 尾气综合治理——余热发电项目 3,109.40 尾气综合治理——余热发电项目 2,527.43 第 18 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 2、实际投资项目进度及效益情况 (1)2 万吨/年软质新工艺炭黑节能技改工程项目的进度及效益情况。该项目是国家经贸委 批准的重点工程项目，项目共需总投资 9290 万元。 该项目从 1998 年 7 月开始建设，利用首次发行募集资金投入 2800 万元，又用配股募集 资金投入到该项目 6445 万元，该项目累计投入 9245 万元，已于 2001 年 6 月完成了 2 万吨/年 软质新工艺炭黑节能技改工程的建设，并转为固定资产。该项目投产后，增加炭黑产量 6000 吨，但由于受国内橡胶行业不景气及进口炭黑的冲击等不利因素影响，该项目在投产初期未能 发挥出预期的效益；经过 2003 年、2004 年的大力改革，公司一举扭转经营困难的局面，2005 年继续实现较大的效益。 (2)尾气综合治理——余热发电项目的进度和效益情况。该项目是 2 万吨/年软质新工艺 炭黑节能技改工程的配套项目，是利用炭黑生产排出的尾气进行回收燃烧发电。项目总投资 3,642.41 万元，可利用前次配股募集资金 3,109.4 万元，差额 533 万元由企业自筹解决。报告 期内累计投入募集资金 2,527.43 万元用于该项目，已完成了尾气发电项目——余热发电项目 一期工程建设，建成了尾气收集、锅炉燃烧、余热发电等装置，可满足目前实际生产炭黑量的 尾气收集、发电需要，随着炭黑产量的逐步加大，将建设第二期工程。由于投产初期，炭黑未 能满负荷生产，影响了该项目的收益。2005 年公司利用尾气余热发电达到 12,226,104 千瓦， 为公司节约了大量的外购电力成本。 (3)尚未投入的募集资金共计 626.97 万元全部存放在公司银行账户，用于计划投资项目。 (二)报告期内无非募集资金投资的项目。 三、公司财务状况 项目 2005 年（元） 2004 年（元） 增减% 增减主要原因 总资产 437,292,203.04 444,118,617.72 -1.54 归还银行借款 股东权益 225,660,482.53 211,841,702.46 6.52 年度经营盈利增加 主营业务利润 71,612,537.70 69,123,745.46 3.60 主营业务成本下降及收入增加 净利润 13,818,780.07 13,783,325.87 0.26 产销量增加、收入增加、 现金及现金等 -9,393,498.57 687,291.85 -1466.74 归还银行借款 价物净增加额 第 19 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 四、新年度的经营计划 1、紧密依靠科学技术和有效的管理与运行机制，明确公司的发展主业，在不断巩固公司 传统产业（炭黑产品）的基础上，致力于公司控股子公司新兴产业——非金属矿物制品业（以 生产造纸用系列高岭土产品）价值的增长，深化企业改革，提高企业创新能力；力抓科技创 新，研究新工艺、新产品；继续做好对外开拓发展工作；将产业做精做强，推动产业不断更 新。 2、继续大力推行目标责任制，开展挖潜增效活动，千方百计增收节支，开源节流，进一 步降低生产成本和管理费用，确保在市场竞争中有降价让利空间，掌握抢占市场份额的主动 权。 3、优化生产组织，精心操作、精心维护、精心检修，保证生产装置安全、稳定、长周期 运转，狠抓生产能耗，全面提升经济运行质量。强化安全意识，确保安全生产。 4、加强销售团队的建设，加大市场营销力度，实行“差异化”销售，狠抓货款回笼，扩 大市场占有率；在不断巩固国内市场的情况下，更努力拓展海外市场，构建海内外市场共同发 展的态势。 5、加强企业人才建设，文化建设，积极为员工营造和谐宽松的工作氛围和环境，倡导积 极进取的价值观，进一步转变员工的思想观念。进一步优化各项工作流程，提高企业执行力， 提高公司业绩，塑造、强化可持续的核心竞争力。 五、董事会日常工作情况 (一)报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开董事会议五次： 1、2005 年 3 月 10 日，公司召开了第四届董事会第九次会议，应到董事七名，实际出席会 议七名。公司监事列席了此次会议，此次会议审议通过了《公司 2004 年度总经理工作报 告》、《公司董事会 2004 年工作报告》、《公司 2004 年度报告及摘要》、《公司 2004 年度 财务决算报告》、《公司 2004 年度利润分配及分红派息预案》、《关于续聘会计师事务所的 议案》、《董事会各专业委员会议事规则》、《关于二○○四年度股东大会的议案》。此次董 事会决议公告刊登于 2005 年 3 月 12 日的《证券时报》上。 第 20 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 2、2005 年 4 月 18 日，公司以通讯的方式召开第四届董事会第十次会议，应到董事七名， 实际出席会议七名。此次会议审议通过了《公司 2005 年第一季度报告》。此次董事会决议公 告刊登于 2005 年 4 月 20 日的《证券时报》上。 3、2005 年 4 月 22 日，公司以通讯的方式召开第四届董事会第十一次会议，应到董事七 名，实际到会董事七名。此次会议审议通过了公司监事会于 2005 年 4 月 22 日向董事会提出增 加 2004 年度股东大会提案的决议。此次董事会决议公告刊登于 2005 年 4 月 27 日的《证券时 报》上。 4、2005 年 8 月 22 日，公司召开了第四届董事会第十二次会议，应到董事七名，实际出席 会议七名。公司监事会成员列席会议，此次会议审议通过了公司股权分置改革的保荐机构、 《公司 2005 年半年度报告》、《公司 2005 年半年度报告摘要》。此次董事会决议公告刊登于 2005 年 8 月 24 日的《证券时报》上。 5、2005 年 10 月 25 日，公司以通讯的方式召开第四届董事会第十三次会议，应到董事七 名，实到董事七名。此次会议审议通过了《公司 2005 年第三季度报告》。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会在报告期内严格按照《公司章程》及国家有关法律法规的要求，切实遵照股东 大会的决议和授权，认真执行股东大会审议通过的各项决议。 报告期内公司无公积金转增股本情况，无配股、增发新股情况。 报告期内，由于公司的期末未分配利润较少，且为了公司长期稳定发展需要，结合公司资 金需求情况和以前年度公积金转增股本情况，公司未分配利润将用于补充公司的流动资金并滚 存到以后年度分配。2005 年度董事会决定报告期内不进行利润分配也不以资本公积金转增股 本。 六、本次利润分配预案及下一年度利润分配政策： 经北京兴华会计师事务所审计，2005 年度公司实现净利润 1,381.88 万元，由于公司的期 末未分配利润较少，且为了公司长期稳定发展需要，结合公司资金需求情况和以前年度公积金 转增股本情况，公司未分配利润将用于补充公司的流动资金并滚存到以后年度分配。董事会决 定：2005 年度不进行利润分配也不以资本公积金转增股本。 本预案与 2005 年年报预计的分配政策相符，由于公司的期末未分配利润较少，且为了公司 长期稳定发展需要，本预案尚须提交 2005 年度股东大会审议。 第 21 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 七、注册会计师对公司控股股东及其它关联方占用资金情况的专项说明： 关于广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年度关联方占用资金情况的专项审计说明 广东海印永业（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年度控股股东及其它关联方 占用资金情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是广东海印永业（集团）股份有 限公司的责任，我们的责任是对广东海印永业（集团）股份有限公司上述关联方占用资金情况 发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中， 我们结合广东海印永业（集团）股份有限公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认 为必要的审计程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的要求，现 将 2005 年度广东海印永业（集团）股份有限公司控股股东及其它关联方占用广东海印永业 （集团）股份有限公司资金情况说明如下： 广东海印永业（集团）股份有限公司大股东广州海印实业集团有限公司及其他关联方 2004 年 12 月 31 日和 2005 年 12 月 31 日均未占用上市公司资金，本年度亦无新增资金占用情况。 中国·北京兴华会计师事务所 注册会计师 胡毅 有限责任公司 地址：北京市阜城门外大街 2 号 注册会计师 宋晓琴 万通新世界广场 706 室 二○○六年三月二十日 八、独立董事对公司累计和报告期对外担保情况的专项说明及独立意见： 第 22 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》（证监发【2003】56 号）的精神，我们本着认真负责的态度，对公司的对外担保情况进行 了核查，现将有关情况说明如下： 我们认为，公司一向运作规范，在证监发「2003」56 号发布以后，公司严格按照证监发 「2003」56 号的要求，在公司章程中加入了规范公司对外担保行为的规定，控制公司对外担保 风险。公司报告期内没有发生对外担保，报告期末对外担保余额为 O 元；也没有发生对控股股 东及其他关联方提供担保的事项。北京兴华会计师事务所有限责任公司对此出具了专项报告， 报告如实地反映了公司对外担保的情况。 独立董事：顾乃康、袁素杰、杨岚 九、其它事项 报告期内，公司选定信息披露的报刊为《证券时报》。 第九节 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内召开监事会会议三次，具体情况如下： 1、2005 年 3 月 10 日，公司第四届监事会第三次会议在广州市湖滨宾馆三楼东湖厅召开， 会议应到监事三名，实际出席会议三名。此次会议审议通过了《2004 年度监事会工作报告》、 《2004 年度报告及摘要》。此次监事会决议公告刊登于 2005 年 3 月 12 日的《证券时报》上。 2、2005 年 4 月 22 日，公司以通讯的方式召开第四届监事会第四次会议，会议应到监事三 名，实际出席会议三名。此次会议审议通过了将《关于修改公司章程的议案》作为新提案，递 交董事会审查后，提交公司 2004 年度股东大会审议。此次监事会决议公告刊登于 2005 年 4 月 27 日的《证券时报》上。 3、2005 年 8 月 22 日，公司第四届监事会第五次会议在广州市湖滨宾馆三楼东湖厅召开， 会议应到监事三名，实际出席会议三名。此次会议审议通过了公司股权分置改革的保荐机构、 第 23 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 《公司 2005 年半年度报告》、《公司 2005 年半年度报告摘要》。此次监事会决议公告刊登于 2005 年 8 月 24 日的《证券时报》上。 二、监事会独立意见 公司监事会作为公司常设监督机构，按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》赋予 的职责，依法行使监督权。监事会成员列席或出席了公司 2005 年度各次董事会和股东大会， 参与了公司重大决策的讨论。监事会认为： 1、公司建立健全了相关内部控制制度，运作规范，决策合理。未发现公司董事、经理执 行公司职务时有违反法律、法规、公司章程和损害公司股东利益的行为。 2、北京兴华会计师事务所按照会计准则审核了公司 2005 年度报告并出具了无保留意见 的审计报告。监事会认为公司 2005 年度报告中涉及的财务数据真实，北京兴华会计师事务所 提供的财务报告客观公正，能真实反映公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内公司无募集资金投资情况。 4、公司 2005 年度无收购、出售资产，无关联交易，没有损害股东权益或造成公司资产 的流失。 第十节 重要事项 1、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 3、报告期内，公司未发生重大关联交易事项。 4、报告期内，公司无承包、租赁其他公司资产。 5、报告期内，公司无对外担保事项，也无为控股股东或其它关联方提供担保的事项。 6、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。 7、报告期内，公司无重大合同的签订。 8、报告期内，公司或持股 5%以上的股东无承诺事项。 9、报告期内，续聘北京兴华会计师事务所有限责任公司负责公司审计工作，报告年度支付 40 万元的审计费，公司股东大会决定 2005 年度审计费用 40 万元。到目前为止，北京兴华会计师 事务所有限责任公司已为公司提供 10 年的审计服务。 第 24 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 10、报告期内，公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报 批评、证券交易所公开谴责的情形。 11、主要会计政策和会计估计无变更。 12、鉴于公司目前正对非流通股股东身份进行核对，努力争取达到中国证监会关于“上市公司 应提供持有三分之二以上非流通股份的股东同意进行股权分置改革的函”的规定，如果上述工 作完成后，公司便在 2006 年 4 月启动公司股权分置改革工作。 第十一节 财务报告 审 计 报 告 （2006）京会兴审字第 138 号 广东海印永业（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东海印永业（集团）股份有限公司（以下简称“海印永业”）2005 年 12 月 31 日合并资产负债表和资产负债表、2005 年度合并利润及利润分配表和利润及利润分配 表、2005 年度合并现金流量表和现金流量表。这些会计报表的编制是海印永业管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不 存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理 当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反 映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所 有重大方面公允反映了海印永业 2005 年 12 月 31 日的财务状况和 2005 年度的经营成果以及现 金流量。 中国·北京兴华会计师事务所 注册会计师 胡毅 有限责任公司 地址：北京市阜城门外大街 2 号 注册会计师 宋晓琴 万通新世界广场 706 室 二○○六年三月二十日 第 25 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表 编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合 并 母公司 资 产 附注 附注 期末数 年初数 期末数 年初数 五 六 流动资产 货币资金 1 10,898,654.66 20,292,153.23 9,938,451.76 18,855,057.90 短期投资 应收票据 2 10,464,449.47 17,984,382.65 410,000.00 2,250,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 3 95,349,416.49 78,123,253.61 1 35,837,354.82 34,038,707.26 其他应收款 4 6,844,291.31 7,829,557.08 2 5,744,200.27 7,528,165.11 预付账款 5 17,388,949.56 9,400,877.28 16,157,391.80 8,702,380.56 应收补贴款 6 1,615,017.04 984,693.26 1,615,017.04 984,693.26 存货 7 25,611,326.39 19,657,052.67 20,818,914.45 14,900,372.47 待摊费用 466,952.00 216,497.94 293,762.00 31,697.94 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 168,639,056.92 154,488,467.72 90,815,092.14 87,291,074.50 长期投资 长期股权投资 8 1,081,123.47 1,211,318.19 3 118,728,544.06 103,737,793.34 长期债权投资 长期投资合计 1,081,123.47 1,211,318.19 118,728,544.06 103,737,793.34 其中：合并价差 8 640,123.47 770,318.19 固定资产 固定资产原价 9 362,161,695.92 370,160,229.90 257,187,253.39 266,803,754.93 减：累计折旧 9 120,445,548.29 114,128,859.95 72,269,975.79 72,148,528.79 固定资产净值 9 241,716,147.63 256,031,369.95 184,917,277.60 194,655,226.14 减：固定资产减值准备 9 166,868.83 174,468.67 73,852.83 73,852.83 固定资产净额 9 241,549,278.80 255,856,901.28 184,843,424.77 194,581,373.31 工程物资 453,632.29 453,632.29 在建工程 10 828,443.70 5,444,764.31 68,443.70 5,384,764.31 固定资产清理 固定资产合计 242,831,354.79 261,301,665.59 185,365,500.76 199,966,137.62 无形资产及其他资产 无形资产 11 10,349,564.39 10,772,734.55 2,930,140.02 3,033,507.42 长期待摊费用 12 14,391,103.47 16,344,431.67 4,703,825.97 5,879,782.45 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 24,740,667.86 27,117,166.22 7,633,965.99 8,913,289.87 递延税项 递延税款借项 资 产 总 计 437,292,203.04 444,118,617.72 402,543,102.95 399,908,295.33 公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：范勤卿 第 26 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表（续表） 编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合 并 母公司 负债及股东权益 附注 附注 期末数 年初数 期末数 年初数 五 六 流动负债 短期借款 13 45,310,000.00 57,900,000.00 45,310,000.00 57,900,000.00 应付票据 2,900,000.00 2,900,000.00 应付账款 14 11,926,223.61 11,378,399.90 7,158,315.34 5,090,210.66 预收账款 15 2,180,343.30 1,026,788.83 1,174,048.44 230,473.09 应付工资 734,186.46 648,268.60 应付福利费 1,390,560.74 1,213,333.89 81,514.90 242,403.09 应付股利 29,136.03 26,136.03 16,076.03 16,076.03 应交税金 16 1,947,459.61 1,480,097.78 -554,287.55 -519,494.64 其他应交款 17 21,591.32 11,972.52 741.40 1,867.65 其他应付款 18 11,237,539.76 15,006,072.78 14,846,211.86 11,105,056.99 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 19 63,950,000.00 56,000,000.00 60,950,000.00 52,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 141,627,040.83 144,691,070.33 131,882,620.42 126,066,592.87 长期负债 长期借款 20 45,000,000.00 65,000,000.00 45,000,000.00 62,000,000.00 应付债券 长期应付款 21 7,057,511.40 6,718,215.15 专项应付款 22 1,767,354.22 1,767,354.22 其他长期负债 长期负债合计 53,824,865.62 73,485,569.37 45,000,000.00 62,000,000.00 递延税项 递延税款贷项 负 债 合 计 195,451,906.45 218,176,639.70 176,882,620.42 188,066,592.87 少数股东权益 16,179,814.06 14,100,275.56 股东权益 股本 23 111,254,499.00 111,254,499.00 111,254,499.00 111,254,499.00 减：已归还投资 股本净额 23 111,254,499.00 111,254,499.00 111,254,499.00 111,254,499.00 资本公积 24 86,199,381.10 86,199,381.10 86,199,381.10 86,199,381.10 盈余公积 25 23,120,696.27 17,836,762.66 11,119,683.96 9,046,866.95 其中：法定公益金 25 7,706,898.75 5,945,587.55 3,706,561.32 3,015,622.32 未分配利润 26 5,085,906.16 -3,448,940.30 17,086,918.47 5,340,955.41 其中：拟分配现金股利 股东权益合计 225,660,482.53 211,841,702.46 225,660,482.53 211,841,702.46 负债与股东权益总计 437,292,203.04 444,118,617.72 402,543,102.95 399,908,295.33 公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：范勤卿 第 27 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 合 并 母公司 项 目 附注 附注 本年数 上年数 本年数 上年数 五 六 一、主营业务收入 27 254,783,772.66 245,154,803.18 4 126,775,861.28 137,672,578.21 减：主营业务成本 27 181,824,870.15 174,748,340.07 4 108,400,366.62 113,264,660.01 主营业务税金及附加 28 1,346,364.81 1,282,717.65 49,268.03 92,563.73 二、主营业务利润 71,612,537.70 69,123,745.46 18,326,226.63 24,315,354.47 加：其他业务利润 29 2,900,893.36 3,177,280.48 5 3,008,038.67 3,237,101.20 减：营业费用 18,851,771.55 16,982,260.46 4,325,382.98 5,327,508.01 管理费用 21,599,594.74 22,055,666.94 13,493,568.70 15,955,120.96 财务费用 30 11,535,565.18 11,838,774.43 10,692,882.16 10,820,886.16 三、营业利润 22,526,499.59 21,424,324.11 -7,177,568.54 -4,551,059.46 加：投资收益 -130,093.32 -143,481.97 6 21,277,350.72 18,799,563.97 补贴收入 345,417.00 70,885.00 342,693.00 68,831.00 营业外收入 24,956.00 124,196.23 270.00 76,191.20 减：营业外支出 31 754,472.10 732,307.65 623,965.11 610,200.84 四、利润总额 22,012,307.17 20,743,615.72 13,818,780.07 13,783,325.87 减：所得税 5,249,425.20 4,355,109.26 少数股东损益 2,944,101.90 2,605,180.59 五、净利润 13,818,780.07 13,783,325.87 13,818,780.07 13,783,325.87 加：年初未分配利润 -3,448,940.30 -13,448,287.73 5,340,955.41 -7,499,848.91 其他 六、可供分配的利润 10,369,839.77 335,038.14 19,159,735.48 6,283,476.96 减：提取法定盈余公积 3,522,622.41 2,522,652.29 1,381,878.01 628,347.70 提取法定公益金 1,761,311.20 1,261,326.15 690,939.00 314,173.85 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 5,085,906.16 -3,448,940.30 17,086,918.47 5,340,955.41 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 26 5,085,906.16 -3,448,940.30 17,086,918.47 5,340,955.41 利润表补充资料： 合 并 母公司 项 目 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收 益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总 额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总 额 5、债务重组损失 6、其他 -729,516.10 -608,111.42 -623,695.11 -534,009.64 公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：范勤卿 第 28 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 附注 项 目 合并数 母公司 五 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 231,403,877.55 145,712,873.09 收到的税费返还 1,639,890.88 1,637,166.88 收到的其他与经营活动有关的现金 33 4,121,111.10 11,236,453.98 现金流入小计 237,164,879.53 158,586,493.95 购买商品、接受劳务支付的现金 134,421,259.91 116,332,548.56 支付给职工以及为职工支付的现金 26,584,811.50 13,325,040.19 支付的各项税费 16,522,776.44 1,497,942.58 支付的其他与经营活动有关的现金 34 29,928,971.70 11,864,592.34 现金流出小计 207,457,819.55 143,020,123.67 经营活动产生的现金流量净额 29,707,059.98 15,566,370.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 0.00 6,286,600.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 23,018,077.40 23,018,077.40 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 23,018,077.40 29,304,677.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 25,847,706.49 22,723,403.62 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 25,847,706.49 22,723,403.62 投资活动产生的现金流量净额 -2,829,629.09 6,581,273.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 46,250,000.00 46,250,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 46,250,000.00 46,250,000.00 偿还债务所支付的现金 70,890,000.00 66,890,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,630,929.46 10,424,250.20 其中:子公司支付少数股东的股利 864,462.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 82,520,929.46 77,314,250.20 筹资活动产生的现金流量净额 -36,270,929.46 -31,064,250.20 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物金净增加额 -9,393,498.57 -8,916,606.14 公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：范勤卿 第 29 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表补充资料 编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 补充资料 合并数 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,818,780.07 13,818,780.07 加：少数股东损益 2,944,101.90 计提的资产减值准备 2,533,007.37 2,404,165.46 固定资产折旧 21,288,414.91 14,490,000.51 无形资产摊销 423,170.16 103,367.40 长期待摊费用摊销 1,953,328.20 1,175,956.48 待摊费用减少（减：增加） 273,674.06 262,064.06 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 455,012.07 455,012.07 固定资产报废损失 23,162.25 财务费用 10,769,467.46 10,424,250.20 投资损失（减：收益） -130,093.32 -21,277,350.72 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -6,079,023.49 -6,043,291.75 经营性应收项目的减少（减：增加） -20,004,716.97 -8,788,932.97 经营性应付项目的增加（减：减少） 1,438,775.31 8,542,349.47 其他 经营活动产生的现金流量净额 29,707,059.98 15,566,370.28 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为本金 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 10,898,654.66 9,938,451.76 减：现金的期初余额 20,292,153.23 18,855,057.90 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,393,498.57 -8,916,606.14 公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：范勤卿 第 30 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值 其他原因转 合计 回升转回数 出数 一、坏帐准备合计 6,595,495.12 2,665,356.98 38,152.27 38,152.27 9,222,699.83 其中：应收帐款 3,062,447.50 238,086.78 38,152.27 38,152.27 3,262,382.01 其他应收款 3,533,047.62 2,427,270.20 0.00 5,960,317.82 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 债券投资 三、存货跌价准备合计 342,840.41 0.00 124,749.77 124,749.77 218,090.64 其中：产成品 124,749.77 124,749.77 124,749.77 0.00 库存物资 218,090.64 218,090.64 原材料 0.00 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 174,468.67 0.00 7,599.84 7,599.84 166,868.83 其中：房屋、建筑物 机器设备 73,852.83 0.00 73,852.83 运输设备 82,875.01 0.00 82,875.01 其他设备 17,740.83 7,599.84 7,599.84 10,140.99 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 12,380.00 12,380.00 12,380.00 0.00 八、委托贷款减值准备 合 计 7,125,184.20 2,665,356.98 182,881.88 182,881.88 9,607,659.30 公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：范勤卿 第 31 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 股东权益增减变动表 贬值单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） 期初余额 111,254,499.00 111,254,499.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 111,254,499.00 111,254,499.00 二、资本公积： 期初余额 86,199,381.10 86,199,381.10 本期增加数 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 86,199,381.10 86,199,381.10 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 11,891,175.11 9,368,522.82 本期增加数 3,522,622.41 2,522,652.29 其中：从净利润中提取数 3,522,622.41 2,522,652.29 其中：法定盈余公积 3,522,622.41 2,522,652.29 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 15,413,797.52 11,891,175.11 其中：法定盈余公积 15,413,797.52 11,891,175.11 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 5,945,587.55 4,684,261.40 本期增加数 1,761,311.20 1,261,326.15 其中：从净利润中提取数 1,761,311.20 1,261,326.15 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 7,706,898.75 5,945,587.55 五、未分配利润： 期初未分配利润 -3,448,940.30 -13,448,287.73 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 13,818,780.07 13,783,325.87 本期利润分配 5,283,933.61 3,783,978.44 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 5,085,906.16 -3,448,940.30 公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：范勤卿 第 32 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 利润表附表 编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 2005 年度净资产 2005 年度每股收 2004 年度净资产收 2004 年度每股收益 收益率(%) 益(元) 益率(%) (元) 项 目 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 31.73 32.74 0.64 0.64 32.63 33.73 0.62 0.62 营业利润 9.98 10.30 0.20 0.20 10.11 10.45 0.19 0.19 净利润 6.12 6.32 0.12 0.12 6.51 6.73 0.12 0.12 扣除非经常性损益后的净利润 6.44 6.64 0.13 0.13 6.78 7.01 0.13 0.13 公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：范勤卿 会 计 报 表 附 注 一、公司简介 广东海印永业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1992 年经广 东省经济体制改革委员会粤股审（1992）126 号文批准，以原茂名市化工一厂为发起人，采取 定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 1998 年 6 月 25 日向社会公开发行人民币普通股 1250 万股（每股面值 1 元），总股本为 5000 万元。经历年送股、配股和转增股本后，公司总 股本增至 111,254,499 元。 公司经营范围为：生产、销售炭黑、高岭土等产品。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关的补充规定。子公司会计制度 按母公司会计制度厘定。 第 33 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 2、会计年度 以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一会计年度。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 以权责发生制原则进行会计核算，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务，按当日市场汇价折合成记账本位币记账，月末将各种外币账户的外币余额 按期末汇率进行调整，按期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额， 作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有 关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期 债券投资等。 7、短期投资核算方法 (1)本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为 短期投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未 领取的债券利息，则单独核算，不构成短期投资成本； B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； 第 34 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投 资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企 业会计准则--债务重组》的相关规定执行； D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作 为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定执行。 (2)短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收 股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。 (3)出售短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项 目的股利、利息等后的余额，作为投资损益，计入当期损益。 (4)期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 坏账的确认标准： （1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。 （2）因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。 坏账损失的核算方法：备抵法。 坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：本公司坏账准备按账龄分析法计提。根据以 往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息，坏账准备的计提比 例为： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 80% 五年以上 100% 第 35 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 对应收公司员工暂借款、正常结算期内的应收款项（6 个月内）不计提坏账准备。 9、存货核算方法 公司存货实行永续盘存制；存货分为原材料、产成品、包装物、低值易耗品等类别，按实 际成本进行核算。发出时采用全月一次加权平均法核算；包装物、低值易耗品于领用时采用一 次摊销法摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按存货的单个项目计提存货跌价准备，计入当 期损益。 10、长期投资及长期投资减值准备的核算方法 长期股权投资核算方法 本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等相关 费用）作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际 支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本； B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长 期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价 的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本； C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初 始投资成本； D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成 本。 本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资按成本法核算；本 公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资按权益法核算；本公司占 第 36 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 被投资单位资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%但具有实质控制权的，按权益法核算 并编制合并会计报表。 采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按合同规定的投 资期限平均摊销，合同没有规定期限的，借方差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额按不 低于 10 年的期限摊销。自 2003 年 3 月 17 日以后发生的初始投资成本低于其在被投资单位所 有者权益中所占份额之间的差额，计入资本公积。 长期债权投资核算方法 本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如 下： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费 用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费 等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本； B、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的 长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债权投资成本。 涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本； C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初 始投资成本。 长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。确认 损益办法如下： A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得时计 入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； 第 37 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价或折 价（按直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括账面摊 余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准 备）的差额，确认为收到或处置当期的收益或损失。 长期投资减值准备核算方法 期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况恶化等 原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复 时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产的确认标准：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具 以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元以上、并且使用期 限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 (2)固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 (3)固定资产的计价方法：按照历史成本计价，与固定资产有关的后续支出，如果使可能 流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质 性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该 固定资产的可收回金额；融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁 付款额的现值较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例小于或等于 30% 的，在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值）；通过非货币性交易和债务重 组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则－非货币性交易》和《企业会计准则－ 债务重组》的规定确定。 (4)固定资产的折旧方法：采用平均年限法。 (5)固定资产使用年限、残值率及年折旧率 第 38 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 固定资产名称 使 用 年 限 净 残 值 率 年 折 旧 率 房屋建筑物 30-40 5% 2.375%-3.17% 机器设备 13-14 5% 6.79%-7.31% 运输设备 8-12 5% 7.92%-11.875% 其他设备 5-8 5% 11.875%-19% (6)期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致可收回金额低于账 面价值的固定资产提取减值准备。 12、在建工程核算方法 (1)在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值， 不包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资 产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下： A、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本及 为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定 工程实际支出； B、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税 额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建设而 借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支 出。 (2)工程建设专门借款利息的资本化：为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价 或溢价的摊销、汇兑差额在同时满足以下三个条件时开始资本化：资产支出已经发生，借款费 用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；资本化率及资本化金 额的确定按《企业会计准则－借款费用》的有关规定办理。 (3)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 (4)期末对在建工程进行全面检查，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在 建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，按单 项工程计提减值准备。 第 39 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 13、借款费用的会计处理方法 (1)资本化费用的确认：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件的情况下，予以资本化，计入该资 产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借 款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化； 以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费 用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢 价的摊销和汇兑差额开始资本化： A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出。 (3)借款费用资本化的暂停和停止 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态 所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生 当期确认为费用。 (4)借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期期末 止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积，但不得超过当期专门借款实际发生的 利息和折价或溢价的摊销金额。 14、无形资产计价和摊销方法 (1)本公司的无形资产按取得时的实际成本计价，实际成本按以下方法确定： 第 40 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本，但是，为首次发行股票 而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本； C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资 产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企 业会计准则--债务重组》的相关规定确定无形资产成本； D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为 无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定无形资产成 本； E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师费用等 费用作为无形资产的实际成本。 (2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了合同规 定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之 中较短年限确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 (3)无形资产期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用采用直线法摊销。 租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；公 司筹建期间内发生的费用在开始生产的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；其他长期待 摊费用在受益期内平均摊销。 16、收入确认原则 本公司销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： 1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制； 第 41 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 3)与交易相关的经济利益能够流入公司； 4)相关的收入和成本能够可靠地计量。 17、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并报表的编制方法 公司的合并会计报表，是按照财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以母公司及 纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制。编制报表 时对长期投资、投资收益、所有者权益等项目予以抵消。 三、税项 本公司主要税项及其税率列示如下： 税 种 计 税 依 据 税 率 增 值 税 增值税应税收入 17%、13% 营 业 税 营业税应税收入 3%、5% 城市维护建设税 应缴流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 33%、15% 控股子公司茂名高岭科技有限公司 2000 年被广东省科技厅以粤科[2000]145 号文认定为广 东省高新技术企业，享受减按 15%税率缴纳所得税优惠政策。 四、控股子公司及合营企业 名 称 注册资本 经营范围 投资金额 投资比例 茂名高岭科技有限公司 7,151.06万元 生产、销售高岭土系列产品 6,286.6万元 87.91% 五、合并会计报表主要项目注释(如无特别说明，以下货币单位均为人民币元) 1、货币资金 项 目 期末数 年初数 现 金 6,954.78 127,671.14 银行存款 9,991,699.88 20,164,482.09 其他货币资金 900,000.00 第 42 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 10,898,654.66 20,292,153.23 货币资金期末比年初减少 46.29%，主要是本年度公司归还银行借款所致。 2、应收票据 种 类 期末数 年初数 银行承兑汇票 10,464,449.47 17,984,382.65 合 计 10,464,449.47 17,984,382.65 3、应收账款 公司应收账款 2005 年 12 月 31 日净额为 95,349,416.49 元。账龄如下： 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 87,513,452.98 88.74% 229,443.47 66,089,572.17 81.41% 183,311.86 1-2 年 3,162,202.00 3.21% 316,220.20 10,897,035.15 13.42% 1,089,703.52 2-3 年 7,241,382.64 7.34% 2,172,414.80 2,162,661.60 2.66% 648,798.48 3-4 年 213,629.00 0.22% 106,814.50 1,628,373.71 2.01% 814,186.86 4-5 年 218,214.21 0.22% 174,571.37 408,058.48 0.50% 326,446.78 5 年以上 262,917.67 0.27% 262,917.67 合计 98,611,798.50 100.00% 3,262,382.01 81,185,701.11 100.00% 3,062,447.50 公司坏帐准备计提比例详见附注二第 8 项“坏帐核算方法”。 期末应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。应收账款前五 名金额合计 47,532,415.36 元，占期末余额的比例为 48.20%。 期末应收账款余额中含子公司茂名高岭科技有限公司收到客户开具的延期付款不可撤销信用 证六笔金额合计 16,628,142.60 元。 4、其他应收款 公司其他应收款 2005 年 12 月 31 日净额为 6,844,291.31 元。账龄如下： 期末数 年初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 3,407,249.83 26.61% 11,091.23 1,457,078.89 12.82% 1-2 年 8,000.00 0.06% 3,739,288.21 32.91% 373,928.82 2-3 年 3,223,121.70 25.17% 966,936.51 5,000.00 0.04% 1,500.00 3-4 年 5,000.00 0.04% 2,500.00 5,907,237.60 51.99% 2,953,618.80 第 43 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 4-5 年 5,907,237.60 46.14% 4,725,790.08 250,000.00 2.20% 200,000.00 5 年以上 254,000.00 1.98% 254,000.00 4,000.00 0.04% 4,000.00 合 计 12,804,609.13 100.00% 5,960,317.82 11,362,604.70 100.00% 3,533,047.62 公司坏帐准备计提比例详见附注二第 8 项“坏帐核算方法”。 期末其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。其中前五 名金额 9,730,937.30 元，占其余额的比例为 76.00%。 其他应收款期末余额中欠款较大单位明细如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 备注 茂名市信托投资公司 5,904,237.60 4-5 年 茂名信托停业整顿前存款余额 详见附注十“或有事项” 5、预付账款 账龄 期 末 数 年 初 数 分析 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 16,876,717.31 97.05% 8,818,130.85 93.80% 1-2 年 13,376.47 0.08% 166,022.25 1.77% 2-3 年 94,131.60 0.54% 17,164.00 0.18% 3 年以上 404,724.18 2.33% 399,560.18 4.25% 合 计 17,388,949.56 100.00% 9,400,877.28 100.00% 预付账款期末比年初增加 84.97%，主要原因为本年煤焦油供应紧张，公司向供应商预付油 款所致。 期末预付账款中没有应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 6、应收补贴款 公司期末应收补贴款 1,615,017.04 元全部为应收增值税出口退税款。 7、存货及存货跌价准备 （1）明细情况 期 末 数 年 初 数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 9,754,423.81 9,754,423.81 6,522,821.65 6,522,821.65 产成品 13,504,035.54 13,504,035.54 10,880,707.06 124,749.77 10,755,957.29 库存物资 410,885.18 218,090.64 192,794.54 527,963.11 218,090.64 309,872.47 第 44 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 包装物 1,361,308.59 1,361,308.59 978,817.79 978,817.79 发出商品 687,227.14 687,227.14 995,595.59 995,595.59 低值易耗品 111,536.77 111,536.77 93,987.88 93,987.88 合 计 25,829,417.03 218,090.64 25,611,326.39 19,999,893.08 342,840.41 19,657,052.67 （2）存货跌价准备 项 目 年初数 本期计提 本期转出 期末数 产成品 124,749.77 124,749.77 库存物资 218,090.64 218,090.64 合 计 342,840.41 124,749.77 218,090.64 8、长期股权投资 （1）长期股权投资分项列示如下： 年初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 770,318.19 130,194.72 640,123.47 对联营企业投资 其他股权投资 441,000.00 441,000.00 合 计 1,211,318.19 130,194.72 1,081,123.47 公司期末长期股权投资账面价值低于可收回金额，未计提长期投资减值准备。 （2）长期股权投资-其他股权投资 投资 占被投资单 被投资单位名称 投资金额 减值准备 备 注 期限 位股权比例 中联橡胶（集团）总公司 长期 441,000.00 （3）合并价差 摊销 本期 被投资单位名称 初始金额 年初数 本期摊销额 期末数 形成原因 期限 增加 茂名高岭科技有限公司 1,301,946.63 10 年 770,318.19 130,194.72 640,123.47 溢价购买 9、固定资产及累计折旧 原 值 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 81,662,190.12 116,668.99 1,064,617.55 80,714,241.56 第 45 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 机器设备 280,294,314.89 27,700,242.86 35,510,179.85 272,484,377.90 运输工具 6,879,001.65 767,766.31 7,646,767.96 其 他 1,324,723.24 180,427.06 188,841.80 1,316,308.50 合 计 370,160,229.90 28,765,105.22 36,763,639.20 362,161,695.92 累计折旧 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 12,613,769.54 650,637.17 14,254,601.69 机器设备 98,718,109.01 5,974,608.16 750,687.82 102,735,102.69 运输工具 1,948,001.09 339,172.25 2,607,244.21 其 他 848,980.31 13,996.82 32,485.24 848,599.70 合 计 114,128,859.95 6,978,414.40 783,173.06 120,445,548.29 净 值 256,031,369.95 241,716,147.63 减值准备 年初数 本期增加 本期减少 期末数 机器设备 73,852.83 73,852.83 运输工具 82,875.01 82,875.01 其 他 17,740.83 7,599.84 10,140.99 合 计 174,468.67 7,599.84 166,868.83 净 额 255,856,901.28 241,549,278.80 期末固定资产中原值 33,400 万元的资产已作为本公司长短期借款的抵押物。 期末固定资产中已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 1,549,571.46 元，累计折旧 1,472,092.86 元，账面净值为 77,478.60 元。 10、在建工程 资金 占预算 工程名称 预算数 年初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末数 来源 的比例 反应炉炉头技改 4,314,331.74 779,871.85 5,094,203.59 自筹 炭黑技改工程 1,070,432.57 18,070,324.98 19,140,757.55 自筹 高岭土技改工程 963,988.00 963,988.00 自筹 办公楼装修工程 470,000.00 470,000.00 自筹 其他工程 72,380.00 358,443.70 72,380.00 358,443.70 自筹 合 计 5,457,144.31 20,642,628.53 25,198,949.14 72,380.00 828,443.70 减值准备 年初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末数 其他工程 12,380.00 12,380.00 在建工程净额 5,444,764.31 828,443.70 11、无形资产 第 46 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 取得 本期 本期 类别 原值 年初数 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余年限 方式 增加 转出 土地使用权* 购买 9,594,083.19 7,739,227.13 319,802.76 2,174,658.82 7,419,424.37 23 年零 2 月 土地使用权* 购买 4,355,207.00 2,968,454.82 87,104.16 1,473,856.34 2,881,350.66 33 年零 9 月 用友软件 购买 78,000.00 65,052.60 16,263.24 29,210.64 48,789.36 3 年零 2 月 合 计 14,027,290.19 10,772,734.55 423,170.16 3,677,725.80 10,349,564.39 *土地使用权已全部作为本公司长、短期借款的抵押物。 12、长期待摊费用 类 别 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余年限 经济补偿金 5,879,782.45 5,879,782.45 1,175,956.48 1,175,956.48 4,703,825.97 4年 瓦缸窑岭租金 4,696,456.84 4,533,310.88 122,521.92 285,667.88 4,410,788.96 36 年 正塘矿山土地租金 6,725,673.20 5,240,059.84 582,228.84 2,067,842.20 4,657,831.00 8年 合益水库租金 739,025.00 666,925.04 72,099.96 144,199.92 594,825.08 8 年 3 个月 高岭科技门前土地租金 26,000.00 24,353.46 521.00 2,167.54 23,832.46 46 年 合 计 18,066,937.49 16,344,431.67 1,953,328.20 3,675,834.02 14,391,103.47 （1）经济补偿金 按照茂名市财政局与公司大股东广州海印实业集团有限公司签订的《股权转让协议》的有 关条款规定，公司应支付经济性裁员职工的经济补偿金 5,879,782.45 元。从 2005 年 1 月 1 日 起在五年内平均摊销。 （2）瓦缸窑岭土地租金 2003 年 8 月 28 日本公司的控股子公司茂名高岭科技有限公司与茂名市茂南区山阁镇山合 益村委会签订了《租用土地合同书》，合同规定自 2003 年 8 月 28 日起至 2041 年 12 月 31 日 止，租用合益砖场以东、水库以南的瓦缸窑岭园地，面积为 84,520.422 平方米，折合 126.78 亩土地，租金等费用共 4,696,456.84 元，租赁期限 460 个月。 （3）正塘矿山土地租金 2001 年 11 月 10 日本公司的控股子公司茂名高岭科技有限公司与茂名市茂南区山阁镇山 阁村委会正塘村一、三、四、五队签订了《租用土地合同书》，合同规定自 2001 年 12 月 8 日 起至 2013 年 12 月 8 日止，租用塘岭园地北面 107.633 亩土地，共计 3,924,183.50 元。租赁 期限 12 年。 2002 年 4 月 28 日本公司的控股子公司茂名高岭科技有限公司与茂名市茂南区山阁镇山阁 村委会正塘村二队签订了《租用土地合同书》，合同规定自 2002 年 4 月 28 日起至 2014 年 4 第 47 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 月 28 日止，租用塘岭园地东面 53.109 亩土地，租金等费用共计 2,801,489.70 元，租赁期限 12 年。 （4）合益水库租金 2003 年 12 月 24 日本公司的控股子公司茂名高岭科技有限公司与肖良签订了《租用合益 水库合同书》，合同规定自 2004 年 1 月 1 日起至 2014 年 3 月 31 日止，租用合益水库，约为 265 亩水面积，租金共 739,025.00 元，租赁期限 10 年 3 个月。 13、短期借款 借款条件 期末数 年初数 抵押借款 45,310,000.00 57,900,000.00 14、应付账款 公司应付账款期末数为 11,926,223.61 元，其中无应付持股 5%（含 5%）以上股份的股东 单位应付账款，亦无账龄超过三年的大额应付账款。 15、预收账款 公司预收账款期末数为 2,180,343.30 元， 比年初数增加 1.12 倍，主要原因是公司预收 炭黑款增加。 期末预收账款中无预收持股 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 16、应交税金 税 项 法定税率 期末数 年初数 营业税 5%、3% 1,276.93 62,255.10 增值税 17%、13% 218,433.36 335,778.94 城建税 7% 50,379.73 27,935.89 企业所得税 33%、15% 1,580,014.76 975,850.03 资源税 50,955.19 47,372.25 个人所得税 46,399.64 30,905.57 合 计 1,947,459.61 1,480,097.78 公司应交税金期末数比年初数增加 31.58%，主要原因是子公司茂名高岭科技有限公司四 季度应交所得税较上年同期增加。 第 48 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 17、其他应交款 项 目 计缴标准 期末数 年初数 教育费附加 应缴流转税额的 3% 21,591.32 11,972.52 合 计 21,591.32 11,972.52 18、其他应付款 公司其他应付款期末数为 11,237,539.76 元，其中应付持有公司股份 5%（含 5%）以上股 份的股东单位的应付款项如下： 单位名称 期末数 款项性质 广州海印实业集团有限公司 3,685,102.84 往来款 19、一年内到期的长期负债 借款条件 期末数 年初数 抵押借款 63,950,000.00 56,000,000.00 20、长期借款 借款条件 期末数 年初数 抵押借款 45,000,000.00 65,000,000.00 合 计 45,000,000.00 65,000,000.00 21、长期应付款 项 目 期末数 年初数 茂名高岭工业总公司 4,877,877.41 4,877,877.41 挖潜改造资金款 887,763.99 548,467.74 茂名市高岭土工程技术研究开发中心补助资金 1,291,870.00 1,291,870.00 合 计 7,057,511.40 6,718,215.15 22、专项应付款 项 目 期末数 年初数 挖潜改造资金款 741,966.22 741,966.22 省科委科技三项费用拨款 1,025,388.00 1,025,388.00 合 计 1,767,354.22 1,767,354.22 第 49 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 省科委的科技三项费用拨款用于子公司茂名高岭科技有限公司 MM1 超细高岭土产品开发， 累计已支付开发费 24,612 元。 23、股本 单位：股 项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、尚未流通股份 国有股 法人股 56,227,666 56,227,666 尚未流通股份合计 56,227,666 56,227,666 二、已流通股份 社会公众股 55,026,833 55,026,833 三、股份总数 111,254,499 111,254,499 24、资本公积 项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 86,199,381.10 86,199,381.10 25、盈余公积 项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 11,891,175.11 3,522,622.41 15,413,797.52 法定公益金 5,945,587.55 1,761,311.20 7,706,898.75 合 计 17,836,762.66 5,283,933.61 23,120,696.27 26、未分配利润 项 目 期末数 年初数 年初未分配利润 -3,448,940.30 -13,448,287.73 加：本年度实现净利润 13,818,780.07 13,783,325.87 减：提取法定盈余公积金 3,522,622.41 2,522,652.29 提取法定公益金 1,761,311.20 1,261,326.15 期末未分配利润 5,085,906.16 -3,448,940.30 其中：拟分配现金股利 按照公司第四届董事会第十四次会议关于 2005 年度利润分配预案的决议，公司按净利润 提取法定盈余公积金 10%和公益金 5%后，不分配现金股利。 第 50 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 27、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 产品类别 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 炭黑系列产品 125,218,992.58 134,245,402.91 108,361,813.71 112,923,562.83 高岭土系列产品 128,007,911.38 107,482,224.97 73,424,503.53 61,483,680.06 余热发电 388,598.70 1,321,571.30 装 卸 1,168,270.00 2,105,604.00 38,552.91 341,097.18 合 计 254,783,772.66 245,154,803.18 181,824,870.15 174,748,340.07 公司内各业务分部 间相互抵销 合 计 254,783,772.66 245,154,803.18 181,824,870.15 174,748,340.07 公司本期主营业务收入前五名金额合计为 127,165,731.93 元，占总收入的比例为 49.91%。 28、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年数 上年数 城 建 税 应缴流转税的 7% 35,687.62 198,536.88 教育费附加 应缴流转税的 3% 518,191.00 63,168.12 资 源 税 3 元/每吨原矿 576,738.79 557,759.91 营 业 税 3%、5% 215,747.40 463,252.74 合 计 1,346,364.81 1,282,717.65 29、其他业务利润 项 目 本 年 数 上 年 数 收入 成本 利润 收入 成本 利润 销售材料 3,687,184.09 3,168,986.00 518,198.09 639,067.41 698,309.30 -59,241.89 租赁收入 2,634,752.00 144,911.42 2,489,840.58 3,696,104.00 641,455.78 3,054,648.22 其 他 796,768.56 903,913.87 -107,145.31 182,753.65 879.50 181,874.15 合 计 7,118,704.65 4,217,811.29 2,900,893.36 4,517,925.06 1,340,644.58 3,177,280.48 30、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 11,266,718.14 11,862,305.71 减：利息收入 68,359.26 91,162.56 加：汇兑损失 223,731.41 48,587.79 加：其 他 113,474.89 19,043.49 合 计 11,535,565.18 11,838,774.43 第 51 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 31、营业外支出 项 目 本年数 上年数 赞助支出 118,000.00 20,000.00 处理固定资产净损失 15,562.41 487,134.44 罚款支出 10,200.00 7,809.73 农田赔款 116,365.96 149,897.15 固定资产减值准备 17,740.83 非常损失 475,024.14 其 他 19,319.59 49,725.50 合 计 754,472.10 732,307.65 32、收到的其他与经营活动有关的现金 本年收到的其他与经营活动有关的现金 4,121,111.10 元，主要为收到的补贴款、存款利 息和广州海印实业集团有限公司往来款。 33、支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金 29，928,971.70 元，主要为支付的经营费用、管 理费用、往来款等。 六、母公司会计报表附注 1、应收账款 公司应收账款 2005 年 12 月 31 日净额为 35,837,354.82 元。账龄如下： 账 龄 期末数 年初数 分析 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 29,736,392.51 77.70% 156,533.48 24,589,359.39 67.62% 134,387.85 1-2 年 1,633,690.00 4.27% 163,369.00 8,480,028.19 23.31% 848,002.82 2-3 年 6,713,035.42 17.54% 2,013,910.63 1,743,355.84 4.79% 523,006.75 3-4 年 176,100.00 0.46% 88,050.00 1,402,312.74 3.86% 701,156.37 4-5 年 151,024.45 0.42% 120,819.56 5 年以上 9,660.00 0.03% 9,660.00 合 计 38,268,877.93 100.00% 2,431,523.11 36,366,080.61 100.00% 2,327,373.35 第 52 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 公司坏帐准备计提比例详见附注二第 8 项“坏帐核算方法”。 应收账款期末前五名金额合计 18,630,608.40 元，占其余额的比例为 48.68%。 期末应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 2、其他应收款： 公司其他应收账款 2005 年 12 月 31 日净额为 5,744,200.27 元。账龄如下： 账 龄 期末数 年初数 分析 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 2,312,654.06 19.77% 8,586.50 1,155,686.92 10.45% 1-2 年 3,739,288.21 33.80% 373,928.82 2-3 年 3,223,121.70 27.54% 966,936.51 5,000.00 0.05% 1,500.00 3-4 年 5,000.00 0.04% 2,500.00 5,907,237.60 53.40% 2,953,618.80 4-5 年 5,907,237.60 50.48% 4,725,790.08 250,000.00 2.26% 200,000.00 5 年以上 254,000.00 2.17% 254,000.00 4,000.00 0.04% 4,000.00 合 计 11,702,013.36 100.00% 5,957,813.09 11,061,212.73 100.00% 3,533,047.62 公司坏帐准备计提比例详见附注二第 8 项“坏帐核算方法”。 其他应收款期末前五名金额合计 9,730,973.30 元，占其余额的比例为 83.16%。 期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分项列示如下： 年 初 数 期 末 数 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 103,296,793.34 21,277,249.32 6,286,498.60 118,287,544.06 其他股权投资 441,000.00 441,000.00 合 计 103,737,793.34 21,277,249.32 6,286,498.60 118,728,544.06 公司期末长期股权投资账面价值低于可收回金额，未计提长期投资减值准备。 （2）长期股权投资-对子公司投资 第 53 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 投资 占被投资单 被投资单位名称 投资金额 减值准备 备 注 期限 位股权比例 茂名高岭科技有限公司 长期 62,866,000.00 87.91% （3）长期股权投资-其他股权投资 投资 占被投资单 被投资单位名称 投资金额 减值准备 备 注 期限 位股权比例 中联橡胶（集团）总公司 长期 441,000.00 （4）采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位 投资 本年增加 本期权益 分得的现金 累计权益 初始投资额 年初数 期末数 名称 比例 投资额 增减额 红利额 增减额 茂名高岭科 62,866,000.00 87.91% 103,296,793.34 21,407,444.04 6,286,498.60 56,083,367.22 118,287,544.06 技有限公司 （5）股权投资差额 摊销 本期 被投资单位名称 初始金额 年初数 本期摊销额 期末数 形成原因 期限 增加 茂名高岭科技有限公司 1,301,946.63 10 年 770,318.19 130,194.72 640,123.47 溢价购买 4、主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 产品类别 本年数 上年数 本年数 上年数 炭黑系列产品 125,218,992.58 134,245,402.91 108,361,813.71 112,923,562.83 余热发电 388,598.70 1,321,571.30 装 卸 1,168,270.00 2,105,604.00 38,552.91 341,097.18 合 计 126,775,861.28 137,672,578.21 108,400,366.62 113,264,660.01 公司本年主营业务收入前五名金额合计为 80,180,768.37 元，占总收入的比例为 63.25%。 5、其他业务利润 项 目 本 年 数 上 年 数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 销售材料 3,687,184.09 3,168,986.00 518,198.09 租赁收入 2,634,752.00 144,911.42 2,489,840.58 3,696,104.00 641,455.78 3,054,648.22 其他收入 182,452.98 182,452.98 第 54 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 6,321,936.09 3,313,897.42 3,008,038.67 3,878,556.98 641,455.78 3,237,101.20 6、投资收益 项目 本年数 上年数 子公司权益净增加额 21,407,545.44 18,943,045.94 股权投资差额摊销 -130,194.72 -130,194.72 短期投资转让收益 -13,287.25 合计 21,277,350.72 18,799,563.97 公司投资收益汇回无重大限制。 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与公司关系 经济性质 法人代表 广州海印实业集团有限公司 广州市 批发和零售业务等 公司大股东 有限公司 邵建明 茂名高岭科技有限公司 茂名市 高岭土生产销售 子公司 有限公司 邵建明 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 广州海印实业集团有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 茂名高岭科技有限公司 71,510,620.00 71,510,620.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币万元 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 广州海印实业集团有限公司 2,928.82 26.33 2,928.82 26.33 茂名高岭科技有限公司 6,286.60 87.91 6,286.60 87.91 八、非经常性损益 项 目 本年数 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提资产减值准备后的其他 723,403.36 各项营业外收入、支出 减：所得税影响金额 14,956.24 合 计 708,447.12 第 55 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 本公司非经常性损益按照中国证监会证监会计字[2004]4 号“关于公布《公开发行券的公 司信息披露规范问题》第 1 号（2004 年修订）的规定计算，其中纳入合并报表子公司的非经常 性损益按持股比例计算确定。 九、本年度净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 31.73% 32.74% 0.64 0.64 营业利润 9.98% 10.30% 0.20 0.20 净利润 6.12% 6.32% 0.12 0.12 扣除非经常性损益后的净利润 6.44% 6.64% 0.13 0.13 以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于 2001 年 1 月 19 日发布的《公开发行证券公 司信息披露编报规则（第 9 号）》计算公式计算。 十、或有事项 附注五第 5 项其他应收款所示应收茂名市信托投资公司（以下简称“茂名信托”） 5,904,237.60 元，由于茂名信托现已停业整顿，该笔款项的收回时间和未来可收回金额取决于 茂名信托清理整顿时间和清理后的财务状况。本公司无进一步资料来确定款项收回时间和损失 （如有）的数额。本年度公司已对此项应收款按 80%计提了 4,723,390.08 元坏账准备。 十一、承诺事项 本公司无需要说明的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司无需要说明的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 本公司无需要说明的其他重要事项。 第 56 页 共 57 页 广东海印永业（集团）股份有限公司 2005 年年度报告 第十二节 备查文件目录 本公司办公地点备有完整的备查文件，以供中国证监会、证券交易所和股东查询，备查 文件包括： 1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、 报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 广东海印永业（集团）股份有限公司 二○○六年三月二十二日 第 57 页 共 57 页