湘电股份(600416)2008年年度报告

湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 湘潭电机股份有限公司 600416 2008 年年度报告 1 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 3 二、公司基本情况 ...................................................................... 3 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构 ..................................................................... 11 八、董事会报告....................................................................... 14 九、监事会报告....................................................................... 25 十、重要事项......................................................................... 26 十一、财务报告……………………………………………………………………………………………..34 十二、备查文件目录 .................................................................. 129 2 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 普华永道中天会计师事务所有限公司 为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人周建雄先生、主管会计工作负责人刘海强先生及会计机构负责人（会计主管人员） 方芳女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 湘潭电机股份有限公司 公司法定中文名称缩写 湘电股份 公司法定英文名称 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 公司法定英文名称缩写 XEMC 公司法定代表人 周建雄 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 姚利民 董事会秘书联系地址 湖南省湘潭市下摄司街 302 号 董事会秘书电话 0732 — 8595732 8595252 董事会秘书传真 0732 — 8610767 8595252 董事会秘书电子信箱 董事会秘书电子信箱 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 李怡文 证券事务代表联系地址 湖南省湘潭市下摄司街 302 号 证券事务代表电话 0732—8595732 8595252 证券事务代表传真 0732—8595252 证券事务代表电子信箱 xdgfzjb1@vip.163.com 公司注册地址 湖南省湘潭市下摄司街 302 号 公司办公地址 湖南省湘潭市下摄司街 302 号 公司办公地址邮政编码 411101 公司国际互联网网址 http：//www.xemc.com.cn 公司电子信箱 mail.xemc.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 A股 上海 湘电股份 600416 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 12 月 26 日 公司首次注册地点 湖南省湘潭市 公司变更注册日期 2007 年 1 月 25 日 企业法人营业执照注册号 4300001004378 税务登记号码 430304717046719 公司聘请的会计师事务所情况 3 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 中国上海湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -18,971,437.00 利润总额 96,554,382.00 归属于上市公司股东的净利润 58,808,561.00 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,868,651.00 经营活动产生的现金流量净额 84,487,942.00 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 106,370,197 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 10,806,481 量持续享受的政府补助除外 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 -511,575 当期净损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 -6,554,537 一次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,650,859 少数股东权益影响额 -24,454,914 所得税影响额 -28,064,883 合计 55,939,910 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上 2008 年 年增减 2006 年 调整后 调整前 (%) 营业收入 3,341,535,492.00 2,655,382,516.00 2,655,382,516.00 25.84 2,231,753,259.00 利润总额 96,554,382.00 120,605,935.00 121,055,752.00 -19.94 108,265,569.00 归属于上市公司股 58,808,561.00 72,655,979.00 72,890,110.00 -19.06 83,160,453.00 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 2,868,651.00 55,817,879.00 42,220,193.00 -94.86 72,895,018.00 损益的净利润 基本每股收益（元 0.25 0.31 0.31 -19.35 0.42 ／股） 稀释每股收益（元 0.25 0.31 0.31 -19.35 0.42 ／股） 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 0.01 0.24 0.18 -95.83 0.37 （元／股） 全面摊薄净资产收 减少 1.48 4.93 6.41 6.47 7.54 益率（%） 个百分点 加权平均净资产收 5.12 6.52 6.54 减少 1.4 10.59 4 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益 减少 4.68 后全面摊薄净资产 0.24 4.92 3.75 6.61 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 减少 4.76 后的加权平均净资 0.25 5.01 3.79 9.29 个百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 84,487,942.00 -182,630,767.00 -186,073,732.00 不适用 -84,019,329.00 金流量净额 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.36 -0.78 -0.79 不适用 -0.36 （元／股） 2007 年末 本年末比 2008 年末 上年末增 2006 年末 调整后 调整前 减(%) 总资产 5,031,832,898.00 3,662,286,790.00 3,610,459,549.00 37.40 3,015,031,116.00 所有者权益（或股 1,191,847,838.00 1,133,675,061.00 1,126,913,192.00 5.13 1,103,373,082.00 东权益） 归属于上市公司股 东的每股净资产 5.07 4.82 4.8 5.19 4.7 （元／股） 1、公司营业收入增长主要是应市场需求风力发电系统和水泵业务的销售增加所致； 2、公司利润下降主要是受市场原材料价格持续大幅上涨，致使材料成本上升所致。 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 小 比例 数量 其他 数量 (%) 新股 股 转股 计 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 83,319,525 35.46 -9,750,000 73,569,525 31.31 3、其他内资持股 其中： 境内非国有 法人持股 境内自然人 持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 有限售条件股份合 83,319,525 35.46 -9,750,000 73,569,525 31.31 计 二、无限售条件流通 股份 1、人民币普通股 151,680,475 64.54 9,750,000 161,430,475 68.69 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 无限售条件流通股 151,680,475 64.54 9,750,000 161,430,475 68.69 份合计 三、股份总数 235,000,000 100 235,000,000 100 5 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 股份变动的批准情况 经中国证监会证监发行字[2006]84 号文核准，公司于 2006 年 10 月 26 日向二级市场投资者非公 开发行人民币普通股 4,000 万股，发行价格为 8.28 元/股。发行后，公司总股本由原 195,000,000 股 变更为 235,000,000 股, 有限售条件的流通股数量为 83,319,525 股，占公司总股本比例 35.46%，无 限售条件的流通股数量为 151,680,475 股，占公司总股本的比例 64.54%。报告期内，公司股改形成的 9,750,000 股有限售条件的流通股上市流通。因此，有限售条件的流通股为 73,569,525 股，占公司总 股本比例由 35.46%减少到 31.31%，无限售条件的流通股数量为 161,430,475 股，占公司总股本的比例 由 64.54 增加到 68.69%。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 湘电集团 2008 年 6 月 83,319,525 9,750,000 73,569,525 有限公司 8日 合计 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其 发行价格 获准上市交 衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期 （元） 易数量 的种类 人民币普 2006 年 10 2007 年 11 8.28 4,000 4,000 通股 月 26 日 月8日 经中国证监会证监发行字[2006]84 号文核准，公司于 2006 年 10 月 26 日向二级市场 投资者非公开发行人民币普通股 4,000 万股，发行价格为 8.28 元/股。 2、公司股份总数及结构的变动情况 自本公司股权分置方案于 2005 年 12 月 8 日实施后，本公司所有法人股即获得上市流通权，但根 据约定 1 至 4 年不等的限售期；本报告期内，本公司有限售条件流通股 9,750,000 于 2008 年 6 月 23 日上市流通；截至 2008 年 12 月 31 日止，尚余 73,569,525 股份暂未实现流通。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 35,371 户 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的股份数 股东名称 持股总数 性质 例(%) 减 股份数量 量 国有 湘电集团有限公司 38.36 90,770,025 73,569,525 质押 20,000,000 法人 上海星河数码投资有 4.3 10,000,000 10,000,000 未知 限公司 中国平安人寿保险股 1.84 4,319,677 -755,973 4,319,677 未知 份有限公司－分红－ 6 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 银保分红 宬隆控股有限公司 1.66 3,900,000 -817,680 3,900,000 未知 谭坚艺 1.23 2,891,300 2,891,300 未知 王永明 1.15 2,705,000 2,705,000 未知 谢彩霞 1.13 2,662,239 2,662,239 未知 周巧霞 0.09 2,287,000 2,287,000 未知 上海致群实业发展有 0.08 2,061,350 2,061,350 未知 限公司 中国工商银行－申万 巴黎新经济混合型证 0.072 1,699,969 1,699,969 未知 券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 湘电集团有限公司 17,200,500 人民币普通股 上海星河数码投资有限公司 10,000,000 人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司 4,319,677 人民币普通股 －分红－银保分红 宬隆控股有限公司 3,900,000 人民币普通股 谭坚艺 2,891,300 人民币普通股 王永明 2,705,000 人民币普通股 谢彩霞 2,662,239 人民币普通股 周巧霞 2,287,000 人民币普通股 上海致群实业发展有限公司 2,061,350 人民币普通股 中国工商银行－申万巴黎新经济 1,699,969 其它 混合型证券投资基金 上述股东关联关系或一致行动的 上述前十名无限售条件股东中, 湘电集团有限公司为国有股东；公司未知其他 说明 股东之间是否存在关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 易股份数量 1. 湘电集团有限公司 83,319,525 2009 年 12 月 8 日 73,569,525 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 法定代表 名称 注册资本 成立日期 主营业务 人 湖南省人民政府授权范围内的国有资产投 资、经营、管理；电气机械及器材，电子设 备，专用设备，通用设备，交通运输设备制 造、销售；法律、法规允许经营的对外贸易； 湘电集团有限公司 周建雄 4.293 1993 年 12 月 23 日 职业技能培训；安全技术防范系统设计与施 工、代办电信业务、金属制品、化学原料及 化学制品的制造与销售、电力、燃气及水的 生产和供应；（限分公司经营） (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 7 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 湖南省国有资产管理委员会 100℅ 湘电集团有限公司 38.63 湘潭电机股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:万元 年 报告期内 变 年初 末 从公司领 性 年 动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持股 持 取的报酬 别 龄 原 数 股 总额(万 因 数 元)（税前） 周建雄 董事长 男 54 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 37.96 马甄拔 董事 男 59 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 0.00 张建伟 董事 男 53 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 32.81 陈能 董事 、总经理 男 45 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 35.18 王林 董事、副总经理 男 49 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 33.07 罗百敏 董事、总工程师 男 54 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 33.04 汤鸿辉 董事、副总经理 男 46 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 31.78 陆燕荪 独立董事 男 75 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 6.00 马伟明 独立董事 男 48 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 6.00 陈晓红 独立董事 女 42 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 6.00 王善平 独立董事 男 44 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 6.00 肖仁章 监事会主席 男 46 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 30.17 柳春玲 监事 女 54 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 1.00 钟学超 职工监事 男 44 2006 年 3 月 14 日 2009 年 3 月 31 日 11.56 刘宁先 监事 男 51 2006 年 3 月 31 日 2009 年 3 月 31 日 11.15 刘少诚 职工监事 男 48 2006 年 3 月 14 日 2009 年 3 月 31 日 10.08 马小平 副总经理 男 48 2006 年 2 月 26 日 2009 年 3 月 31 日 30.11 颜勇飞 副总经理 男 47 2006 年 2 月 26 日 2009 年 3 月 31 日 29.60 姚利民 董事会秘书 男 43 2008 年 2 月 04 日 2009 年 3 月 31 日 30.04 刘海强 财务总监 男 41 2008 年 2 月 04 日 2009 年 3 月 31 日 30.05 合计 / / / / / / 411.60 2、董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)周建雄： 2003 年 2 月至今任湘电集团有限公司董事长、党委书记，湘潭电机股份有限公司董 事长；2008 年 11 月至今兼任湘电集团有限公司总经理。 (2)马甄拔： 2003 年至 2008 年 11 月任湘潭电机股份有限公司董事、湘电集团有限公司董事、总 经理、党委副书记。 2008 年 11 月至今任湘电股份董事、湘电集团董事、党委副书记。 8 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 (3)张建伟：2002 年任湘电集团有限公司党委副书记、工会主席；2003 年至今任湘潭电机股份有 限公司董事、湘电集团有限公司董事、党委副书记、纪委书记。 (4) 陈能：2002 年至 2005 年任湘潭电机股份有限公司副总经理；2004 年至 2005 兼任湘潭电机股 份有限公司电机事业部总经理、党委书记；2006 年 3 月至今任湘潭电机股份有限公司董事、总经理， 湘电集团有限公司董事,湘电长沙水泵厂有限公司董事长。 (5)王林：2002 年至 2006 年 2 月份任湘潭电机股份有限公司副总经理；2001 年至今任湘潭电机股 份有限公司董事，2007 年 4 月 1 日至今任湘潭电机股份有限公司副总经理。 （6）罗百敏：2002 年至 2005 年任湘电集团有限公司董事；2001 年至今任湘潭电机股份有限公司 董事、总工程师、系享受国务院特殊津贴的专家。 (7) 汤鸿辉：2002 年至 2008 年 2 月任湘潭电机股份有限公司董事、董事会秘书，兼证券部部长。 2008 年 2 月至今任湘电股份有限公司董事、副总经理兼电机事业部总经理。 (8) 陆燕荪：一直从事电力设备制造的管理工作和企业战略管理，并对机械工业的宏观经济问题 研究很深，曾担任中国机械工程学会、中国动力工程学会等一级学会的领导职务。 (9) 马伟明：舰船电气工程专家、中国工程院院士、海军工程大学教授、博士生导师，长期致力于 独立系统集成化发电、独立电力系统电磁兼容、电力电子应用技术等领域的研究。 (10) 陈晓红：1996-1999 年任中南工业大学 教授、商学院副院长，1999 年至今任中南大学商学 院院长、博士生导师。 (11) 王善平：湖南大学会计学科学术带头人，现任湖南大学会计学院院长，会计学教授，博士生 导师。 （12）肖仁章：2002 年至今任湘潭电机股份有限公司监事会主席。 （13）柳春玲：历任北京地铁总公司财务科长、财务处副处长、财务处处长，湘潭电机股份有限 公司第二届监事会监事。现任北京地铁运营公司财务部部长，副总会计师，湘潭电机股份有限公司第 三届监事会监事。 (14) 钟学超：2002 至今任湘潭电机股份有限公司监事、律师事务部部长。 (15) 刘宁先：2006 年至今任湘潭电机股份有限公司审计部部长、监事。 (16) 刘少诚：2006 年至今任湘潭电机股份有限公司监察部部长、监事。 (17) 马小平：2001 年至今任湘潭电机股份有限公司副总经理；2004 年至 2005 年兼任湘潭电机 股份有限公司特种电气事业部总经理、党委书记，2006 年至今任湘潭电机股份有限公司常务副总经理。 （18）颜勇飞：曾任湘潭电机股份有限公司人力资源部部长，湘电长沙水泵厂有限公司副总经理， 现任湘潭电机股份有限公司副总经理。 (19)姚利民： 1999 年 12 月至 2008 年 2 月任公司办公室主任；2008 年 2 月至今任董事会秘书兼 证券部部长。 9 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 (20) 刘海强：1999 年 12 月 2004 年 1 月任湘电股份财务管理部副部长；2004 年 2 月 2008 年 2 月任湘电股份财务管理部部长兼党支部书记；2008 年 2 月至今任湘电股份财务总监。 3、在股东单位任职情况 是否领 任期起 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期终止日期 取报酬 始日期 津贴 周建雄 湘电集团有限公司 董事长、党委书记 2005-11 2009-11 否 马甄拔 湘电集团有限公司 董事、总经理、党委副书记 2005-11 2009-11 是 张建伟 湘电集团有限公司 董事、党委副书记、纪委书记 2005-11 2009-11 否 陈 能 湘电集团有限公司 董事 2005-11 2009-11 否 在其他单位任职情况： 任期终 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 津贴 周建雄 湘潭电机投资有限责任公司 董事长 2004 年 7 月 11 日 湘电风能有限公司 董事长 2006 年 6 月 3 日 中南输变电设备成套有限公司 董事 2005 年 9 月 11 日 马甄拔 湘潭电机投资有限责任公司 董事、总经理 2004 年 7 月 11 日 湖南湘电房地产开发有限公司 董事长 2006 年 8 月 17 日 湖南湘电电气工程有限公司 董事长 2004 年 9 月 7 日 湖南湘电东洋电气有限公司 董事长 2006 年 2 月 9 日 湘潭电机置业有限公司 董事长 2007 年 3 月 26 日 罗百敏 湖南湘电东洋电气有限公司 董事 2006 年 2 月 9 日 汤鸿辉 西安湘电销售有限责任公司 董事 2004 年 12 月 28 日 湘电重型装备股份有限公司 董事 2007 年 6 月 30 日 陈 能 湘电风能有限公司 董事 2006 年 6 月 3 日 长沙水泵厂有限公司 董事长 2006 年 4 月 24 日 刘海强 上海湘潭电机有限责任公司 监事 2006 年 3 月 24 日 颜勇飞 湘潭电机进出口有限公司 董事 2006 年 5 月 30 日 广东湘潭电机有限公司 董事长 2006 年 9 月 6 日 上海湘潭电机有限责任公司 董事长 2006 年 3 月 24 日 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事的报酬是根据公司 2007 年年度股东大会审议通过的《董事会工作报告》中规定的 原则确定，公司其他高级管理人员的报酬是由董事会根据公司的经营业绩决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事、高级管理人员的年度报酬由基本年薪、效益年薪两部分构成，年薪采取按月考核和按 年考核的办法提取。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 汤鸿辉 董秘 工作变动 郭碧强 财务总监 工作变动 经公司 2008 年 2 月 4 日召开的第三届董事会第十七次会议审议通过《关于公司经理层人员变动的 议案》，经公司董事长周建雄先生提名，聘任刘海强先生为公司财务总监，郭碧强女士不再担任公司 财务总监。经公司总经理提名，聘任汤鸿辉先生为公司副总经理；审议通过《关于聘任公司董事会秘 10 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 书的议案》，因工作变动，汤鸿辉先生不再担任公司董事会秘书。经公司董事长周建雄先生提名，聘 任姚利民先生为公司董事会秘书。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 5,277 公司需承担费用的离退休职工人数 120 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 3,567 销售人员 192 技术人员 635 财务人员 92 行政人员 515 其他人员 226 合计 5,227 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 43 本科 732 专科 1,415 中专 799 其他 2,788 总计 5,777 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会 关于开展公司治理专项活动的要求，不断完善公司治理，建立健全约束机制，制定了《湘电股份内部 控制制度》，有效提高了经营效率；制定了《公司董事会审计委员会年度审计工作规程》、《公司独 立董事年报工作制度》、《湘电股份重大信息内部报告制度》等内控制度；认真开展公司治理专项活 动，湖南省证监局于 2008 年 5 月 27 日至 6 月 13 日对我公司进行了现场检查，并下达了《关于对湘潭 电机股份有限公司限期整改的通知》（湘证监公司字[2007]235 号），要求对检查中发现的问题逐项 进行整改，截至报告期，公司已按要求对存在的主要问题进行了整改和落实。通过开展公司治理专项 活动和落实湖南省证监局巡检中发现的问题的整改，公司治理得到不断完善和提高。公司将根据《企 业内部控制基本规范》和上海证券交易所《上市公司内部控制指引》及其相关规定，继续完善公司制 度建设和长效机制的建立，不断提高公司风险防范能力,促进公司快速健康发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 陆燕荪 10 8 2 王善平 10 10 0 马伟明 10 10 0 陈晓红 10 10 0 11 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有完全独立的生产、采购和销售系统，独立开展各项业务，公司的 业务方面独立情况 业务经营是独立的。 公司董事、监事及高级管理人员的任职、兼职情况符合相关的法律法规， 不存在法律禁止的双重任职情况。公司自主决定人事用工制度，人员工资 人员方面独立情况 单独造册、单独发放。财务人员均没有在关联公司兼职。公司总经理、副 总经理等高级管理人员均在本公司领取薪酬。 公司对其所有的资产有独立的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东 资产方面独立情况 违规占用而损害公司利益的情况。 已建立了健全的组织机构体系，所有机构设置程序和机构职能独立，不存 机构方面独立情况 在与控股股东职能部门之间的从属关系。 公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。 财务方面独立情况 公司独立在银行开户，办理了独立的税务登记手续并依法独立纳税。 (四)、公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司内部控制制度。 公司根据《公司法》、《证券法》等法律法规和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要 求，结合公司实际情况，修订了《信息披露事务管理制度》、《湘潭电机股份有限公司内部控制制度》 等制度，逐步建立和完善全面有效的内部控制系统架构。内控制度涵盖了公司内部的各项业务、各个 部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、 检查、反馈等各个环节。 2、公司内部控制程序。 公司完善了内部审计机构，制定了一系列关于经营管理方面的专项管理制度，进一步健全了相关 的控制程序，有效保证了公司经营管理的正常开展，为公司可持续发展奠定了坚实基础。 3、业务管理控制。 根据相关规定的要求不断提高相关工作人员的业务素质，并适当借助中介机构提供的咨询服务， 不断改进和完善经营管理制度和内部控制，提高经营管理和内部控制效能。同时，切实改进下属子公 司的规范运作、信息披露和决策程序。公司及时组织董事、监事、高级管理人员和相关部门负责人参 加上海证券交易所和湖南省证监局组织的专业培训，并邀请监管部门指导全公司学习上市公司规范运 作、信息披露方面的法律法规与业务知识，提高各级管理人员的诚信意识与法制意识，不断提高公司 的治理水平。 4、财务管理控制。 12 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 认真执行国家财经政策和各项法律法规，严格按照《会计法》、《企业会计准则》等相关规定来 处理相关会计事项，公司的会计管理程序完整、合理、有效。公司按照《会计法》、《企业会计准则》 等有关规定，统一了子公司的会计核算方法，采用统一的会计政策和会计估计，健全了会计核算体系。 5、信息披露控制。 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上 市规则》等法律法规和部门规章，修订了《信息披露事务管理制度》，对公司信息披露的范围和内容、 信息披露程序、保密措施等方面作了详细规定。除按照强制性规定披露信息外，公司与投资者建立了 通畅的双向沟通渠道。 （五）公司披露董事会对公司内控的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见 （六）高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员实行年薪制和超额利润奖励制度，同时强化了对高级管理人员的考核，由董事 会薪酬与考核委员会下设的考核工作组进行月度考核，每年薪酬考核委员会根据高级管理人员目标任 务年终完成情况和评价结果确定其年度薪酬考核结果。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 4 月 22 日 2008 年 4 月 23 日 大会 报》、《证券时报》 1、审议通过了《湘电股份 2007 年度董事会工作报告》的议案 2、审议通过了《湘电股份 2007 年度监事会工作报告》的议案 3、审议通过了《关于公司 2007 年年度报告及年度报告摘要》的议案 4、审议通过了《关于公司 2008 年度生产经营方针和投资计划》的议案 5、审议通过了《关于公司 2007 年度财务决算和 2008 年度财务预算》的议案 6、审议通过了《关于公司 2007 年度利润分配》的议案 7、审议通过了《关于续聘会计师事务所》的议案 8、审议通过了《关于调整公司关联交易协议》的议案 9、审议通过了《关于公司 2007 年度日常关联交易执行情况及 2008 年度日常关联交易预计》的议案 10、审议通过了《关于公司 2008 年度银行授信额度》的议案 11、审议通过了《关于为控股子公司银行授信提供担保》的议案 12、审议通过了《关于使用部分闲置募集资金补充流动资金》的议案 13、审议通过了《湘潭电机股份有限公司 2007 年度独立董事述职报告》的议案 14、审议通过了《关于修改》的议案 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 8 月 27 日 2008 年 8 月 28 日 临时股东大会 报》、《证券时报》。 1、关于公司变更首发部分募集资金项目投向的议案； 2、关于为控股子公司湘电风能有限公司银行授信提供担保的议案。 13 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况的回顾 报告期内公司总体经营情况的概述： 强化措施，新兴产业长足发展。新兴产业是公司“十一五”和未来发展的强劲支撑。公司以风电 产业为重点，相继拓展了中闽、福煤、福建嘉儒等风电市场，风电机组在漳州六鳌风电场成功并网发 电；与美国铁姆肯公司合资组建铁姆肯湘电(湖南)轴承有限公司，为解决风电关键零部件供应瓶颈问 题，确保风电产业供应链的安全提供了保证。长泵搬迁改制项目稳步推进，宁乡铸造基地全面搬迁到 位，麓谷基地主体厂房已全部完成，为加快长泵发展奠定了基础。 整合资源，市场开拓取得突破。公司努力构建“效益营销”“以效定销”的营销机制。成立了市 场部，强化宏观策划、统筹管理、指导协调、监管服务的功能，提升了整体营销水平；加强对客户资 源的管理，从严合同评审，加大应收账款催收力度，有效释放库存。加快传统产品优化升级和结构调 整步伐，促进传统产品向高附加值领域转移，为拓展国际、国内两个市场提供了保证。国内新市场开 拓力度进一步加大，成立了冶金项目部，在冶金领域实现订货近 3 亿元，同比增长 50%左右；胜利完 成北京地铁奥运保障任务，成功进入深圳地铁、成都地铁等新市场。国际市场开拓步伐进一步加快， 有效利用与福斯公司的合作平台，成立了驻美商务代表处，为公司产品融入国际市场奠定了基础。 着力创新，技术发展步伐加快。科技投入进一步加大，全年技术开发立项 118 项，鉴定率超过 80％。 加快新产品开发步伐，大型立式电机、交流异步牵引电动机等产品先后获得省市科技进步奖，高效高 压三相异步电动机、2 兆瓦以上低风区直驱式永磁风力发电机组等分别进入国家科技支撑计划和科技 部国际合作项目；成功申报国家认定企业技术中心创新能力建设项目，争取国家以及省、市高新技术 引导资金等 2000 余万元。健全了知识产权工作体系，制订了知识产权、专利、商标、商业秘密保护等 管理规定和职务发明专利奖酬办法等规章制度；建立了专利和科技情报信息检索平台，全年公司专利 申请完成 43 项，其中发明专利 12 项、实用新型专利 31 项。 完善机制，管控水平有效提升。围绕全年方针目标，公司从效益着眼、从细节入手，切实加大管 理和整改工作力度。狠抓成本控制工作，实现了外委外协费用降低 5%的工作要求；严格控制财务费用 支出，全年节约财务费用约 1000 万元；加大三项资金检查考核力度，降低了资金占用，经济运行质量 切实提高。建立了营销、质量、技术线的月度例会工作制度，提高了公司经营预警能力；完善了基础 管理制度，全年制定、修订制度 26 项；坚持每季基层走访调研制度和半年度经济分析制度，加大了对 各经营单位指导、协调、服务和监管力度；规范运作、强化监管，内部管理向前推进。一年来，公司 切实增强服务意识，积极提高履责能力，宏观指导，细节协调，战略研究、人力资源、对外投资、全 面预算和信息技术等工作都实现了新的发展、新的突破。 2008 年，公司实现营业收入 334,154 万元，同比增长 26%，利润总额 9,655 万元，较上年下降 20%。 2、公司主营业务及其经营状况 14 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 （1）主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 机械制造 减少 4 个百分 3,228,749,089 2,715,794,659 16 26 33 业 点 分产品 交流电机 1,211,376,949 961,901,634 21 -11 -10 风能发电 629,774,758 606,304,526 4 系统 增加 10 个百 直流电机 311,591,040 187,677,380 40 -4 -17 分点 水泵及配 减少 7 个百分 656,959,637 566,746,400 14 88 105 套产品 点 备品备件 减少 18 个百 341,397,272 320,367,379 6 37 69 及其他 分点 （2）主要供应商、客户情况： 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 435,744,544 占采购总额比重 15% 前五名销售客户销售金额合计 813,686,614 占销售总额比重 25% 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 （3）持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 （4）公司未编制并披露新年度的盈利预测。 3、报告期公司财务数据重大变化情况 （1）资产部分： 2008 年 2007 年 差异变动金额及幅度 12 月 31 日 12 月 31 日 金额 百分比 (人民币元) (人民币元) (人民币元) % 货币资金 837,246,111 472,058,810 365,187,301 77% 应收票据 59,913,530 11,662,180 48,251,350 414% 应收账款 1,046,641,676 731,144,191 315,497,485 43% 其他应收款 134,505,271 158,014,825 (23,509,554) -15% 预付账款 295,111,446 62,988,667 232,122,779 369% 存货 1,141,237,214 848,365,608 292,871,606 35% 长期股权投资 92,425,524 224,965,073 (132,539,549) -59% 固定资产 898,231,748 464,644,124 433,587,624 93% 在建工程 333,470,432 435,961,791 (102,491,359) -24% 15 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产 135,352,605 214,889,931 (79,537,326) -37% 递延所得税资产 46,776,761 35,470,121 11,306,640 32% 长期应收款 8,980,000 - 8,980,000 -100% 货币资金上升 77%，主要由于湘电风能纳入合并范围导致合并报表货币资金余额大幅度上升。此外， 由于开出较多应付票据，因此相应票据保证金也大幅度上升。 应收票据上升 414%，主要由于本年经济形势导致票据结算增加所致。 应收账款上升 43%，主要由于销售规模扩大以及湘电风能纳入合并范围所致。湘电风能主要客户与本 公司相同，为大型电厂，管理层认为没有重大回收风险。 其他应收款余额下降了 15%，主要因出售土地使用权导致其他应收款上升，而本公司 2007 年向湘电重 装转让车辆事业部资产而形成应收款在本年度已经完全收回，两者相抵后其他应收款仍有所下降。 预付账款余额上升了 369%，主要由于湘电风能纳入合并范围导致，以及湘电风能为保证下年生产规模 扩大需要购买风电系统关键组件而支付了大量预付款。 存货余额上升 35%，主要由于本年销售的大幅上升导致在产品和产成品余额显著增加，以及合并湘电 风能引起存货增加。此外，年底较多已完工未结算产品尚在工期内，亦导致存货金额增加。 长期股权投资下降 59%，主要因为原对合营公司湘电风能投资按权益法核算，本年度通过收购湘电风 能股权实现对其的控制，并纳入报表合同范围，因此导致长期股权投资降低。 固定资产上升了 93%，主要由于湘电风能纳入合并范围及兆瓦级风电产业项目完工转固所致。 在建工程下降 24%，主要由于本年兆瓦级风电产业项目完工转固所致。 无形资产下降 37%，主要由于长沙水泵厂出售土地使用权导致无形资产余额下降，以及湘电风能纳入 合并范围导致无形资产增加，两者影响相抵消所致。 递延所得税资产上升了 32%，主要由于湘电风能纳入报表合并范围，其预计负债和可转回亏损确认递 延所得税资产导致余额上升。 长期应收款系长沙水泵厂应收瑞和房产土地处置款，由于更新收款协议将超过一年以上的应收部分重 分类为长期应收款。 （2）负债部分： 2008 年 2007 年 差异变动金额及幅度 12 月 31 日 12 月 31 日 金额 百分比 (人民币元) (人民币元) (人民币元) % 短期借款 1,048,500,000 799,032,000 249,468,000 31% 应付票据 603,415,165 418,851,856 184,563,309 44% 应付账款 811,407,757 473,416,540 337,991,217 71% 预收账款 794,353,984 286,042,024 508,311,960 178% 应交税费 48,747,581 32,049,639 16,697,942 52% 其他应付款 137,903,677 308,685,481 (170,781,804) -55% 一年内到期的非流动负债 63,281,016 18,000,000 45,281,016 252% 16 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 预计负债 16,899,469 2,061,574 14,837,895 720% 长期借款 20,000,000 70,000,000 (50,000,000) -71% 长期应付款 - 16,516,347 (16,516,347) -100% 递延所得税负债 8,511,119 - 8,511,119 100% 其他非流动负债 20,517,566 15,958,047 4,559,519 29% 短期借款增长 31%，主要为满足本集团流动资金需求而引起短期借款净增加所致。 应付票据增长 44%，主要由于本年产量上升导致开立的用于材料采购的应付票据随之增加。 应付账款增长 71%，主要为本年产能增加，为了满足生产的需要，对外采购也随之增加，湘电风能纳 入合并范围，也导致应付账款大量增加。 预收款项期末数比期初数增长 178%，主要由于湘电风能纳入合并范围所致，其大型风电系统项目已预 收大额款项。 应交税费上升 52%，主要由于长沙水泵厂因出售土地引起应交所得税和营业税上升。 其他应付款降低 55%，主要为预收土地处置款之对应土地使用权已经实现转让收益所致。 一年内到期的非流动负债增长 252%，主要为将于一年内到期的长期借款和长期应付款增加所致。 长期借款下降 71%，主要为本公司偿还部分长期借款以及长期借款将于一年内到期，转为一年内到期 负债所致。 长期应付款下降为零，原因为长期应付款到期重分类为一年内到期的非流动负债。 递延所得税负债增加，原因为非同一控制下合并风能，其可辨认净资产公允价值超过账面价值部分产 生的递延所得税负债。 其他非流动负债增加 29%，为本年度收到的政府补助增加所致。 （3）损益部分： 2008 年 2007 年 差异变动金额及幅度 12 月 31 日 12 月 31 日 金额 百分比 (人民币元) (人民币元) (人民币元) % 营业收入 3,341,535,492 2,655,382,516 686,152,976 26% 营业成本 (2,816,116,776) (2,129,207,575) (686,909,201) 32% 销售费用 (222,781,123) (176,277,585) (46,503,538) 26% 管理费用 (225,922,486) (199,728,091) (26,194,395) 13% 财务费用 (64,037,762) (38,771,372) (25,266,309) 65% 资产减值损失 (23,097,859) (9,274,362) (13,823,497) 149% 投资收益/(损失) 1,017,936 (14,569,153) 15,587,089 -107% 营业外收入 119,440,579 42,119,561 77,321,018 184% 营业收入增长 26%，主要由于本年应市场需求风力发电系统和水泵业务的销售增加所致。 17 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 营业成本增长 32%，主要由于销售增加以及本年原材料价格上升所致。 销售费用上升 26%，与销售收入同步增长。 管理费用上升 13%，主要为湘电风能纳入报表合并范围、固定资产增加导致折旧费用增加，以及支付 予职工相关工资福利增加所致。 财务费用上升 65%，主要是由于今年新增借款的利息支出以及年平均贷款利率上升所致。 资产减值损失上升 149%，主要是由于坏账准备和存货跌价准备的上升所致。 投资收益/(损失)由上年度的投资损失变为本年度的投资收益，主要由于对湘电风能纳入合并报表范围， 不再按权益法确认对其投资损失所致。 营业外收入增长 184%，主要由于确认长沙水泵厂土地使用权转让收益所致。 （4）公司现金流量情况分析： 2008 年 2007 年 经营活动产生的现金流量净额 84,487,942 -182,630,767 投资活动产生的现金流量净额 -7,831,178 -199,469,811 筹资活动产生的现金流量净额 93,107,925 191,319,138 经营活动产生的现金流量净额的增加主要是风电产品收到大量预付货款所致； 投资活动产生的现金流量净额增加主要是长沙水泵厂收到了部分土地处置款所致； 筹资活动产生的现金流量净额的减少主要是归还了大量的银行贷款。 （5）主要控股和参股公司的经营情况 ①主要控股及参股公司的经营情况及业绩： 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 北京湘电科 电机高新技术、机电一体化高新技术、驱动 技有限公司 有限责任公 高新技术、风力发电成套高新技术、轮式和 200 210 0.14 司 轨道车辆高新技术等研发及其产品开发设 计和转让 沈阳湘潭电 电动机、工矿电动机车、轻轨车、电动轮自 有限责任公 机销售有限 卸车、电工专用设备、电气成套设备、电气 300 800 1.80 司 公司 控制设备批发零售 广东湘潭电 发动机、电动机、变压器、工矿电机车、自 有限责任公 机销售有限 卸车、电工专用设备、电气成套设备、电气 195 1,200 91.87 司 公司 控制设备销售维修 湘潭市湘电 有限责任公 大酒店有限 餐饮、住宿 535 776 -0.34 司 公司 18 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 发电机、电动机、微电机、变压器、工矿电 上海湘潭电 机车、自卸车、电工专用设备、电气成套设 有限责任公 机有限责任 备、电气控制设备、金属材料、五金交电、 350 2,158 94.69 司 公司 化工原料及产品、矿产品、汽车配件、批发 零售及机电设备租赁 机电设备主其技术软件的出口业务，引进工 湘潭电机进 有限责任公 厂所需原材料、配套件、备件、仪表设备和 出口有限公 1,000 3,800 103.80 司 先进技术以及上述范围内贸易及对外修理 司 业务 湖南湘电东 有限责任公 轨道车辆用电机、电气产品研发、生产及销 洋电气有限 500 万美元 5,513 128.91 司 售；产品的售后服务及其他相关服务 公司 水泵、环保设备、通用机械、机电产品及配 长沙水泵厂 有限责任公 套产品的生产、销售、安装、维修；新技术、 8,567.5 112,396 6,503 有限公司 司 新产品的开发及技术服务 西安湘电电 有限责任公 交、直流电动机、电气产品、工矿机车、轻 机销售有限 司 300 2,068 1.05 轨车、地铁车辆及各类配件的销售及服务 责任公司 金属铸、锻加工；机械零部件加工及设备修 湘潭昆鹏锻 有限责任公 理；机械设备政策允许经营的金属材料的销 344 418 3.96 造有限公司 司 售。 湘电重型装 重型电传动车辆、矿用车辆、轨道交通车辆、 有限责任公 备股份有限 特种装备车辆的设计、研究、开发、制造和 20,000 55,803 446.05 司 公司 销售 湖南福斯湘 有限责任公 电长泵泵业 研发、设计、销售泵 5,000 1,446 -209.70 司 有限公司 风力发电系统，风力发电机及零部件的进 湘电风能有 有限责任公 口、开发、制造、服务、维修保养，风电厂 31,000 80,969 -2,047.83 限公司 司 的建设、经营、风电系统服务，以及产品生 产所需的原材料和设备的进出口 ②对公司合并净利润影响达 10%以上控股子公司或单个参股公司的经营情况及业绩 单位：万元 币种：人民币 公司名称 总资产 所有者权益合计 主营业务收入 净利润 长沙水泵厂有限公司 112,396 24,506 68,719 6,503 湘电风能有限公司 80,969 26,900 62,977 -2,047.83 （二）公司发展与展望 （1）行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局。 从公司所处的行业情况分析，我国工业化进程正在向中期阶段迈进，具有后发优势，国民经济对 装备制造业的需求加大，为装备制造业发展和产业升级提供了机遇。在国家宏观经济政策转向、力保 19 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 经济平稳较快增长的大背景之下，将极大地提振内需，给重大装备制造企业带来新的市场契机，在全 球产业转移、国内产业升级、行业自主创新能力提高和政策扶持的大背景下，行业长远前景依然看好。 经过那几年的快速发展，行业内技术创新能力明显加强、现代化装备进一步提升，管理水平和能力稳 步提高，使得行业内竞争更趋激烈。 （2）公司未来的发展机遇和挑战。 我国依然良好的经济基本面，是公司发展的坚实基础。针对国内外经济形势的新变化，党中央采 取了一系列重大措施，保持了国民经济平稳较快发展，我国经济发展的良好态势没有改变。装备市场 的巨大潜力，是公司发展的强大动力。我国仍处于工业化、城市化进程中，对装备需求旺盛，特别是 国家实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，关系公司重点产业领域的能源、交通等基础设施建 设项目将保持一定的投资规模，公司产品市场拓展空间巨大。公司改革发展成绩，是公司发展的持久 保证。装备能力提升，生产保证、品质保证已有良好基础；内部管理加强，发展质量和发展效益不断 提高；创新能力增强，以风电为主的新兴产业规模化发展条件初步具备，传统产品结构性调整初显成 效。所有这些都为公司冲刺“十一五”战略目标、迈入发展新阶段提供了有力保障。 （3）2009 年度经营计划工作思路是： 坚持科学发展，创新发展模式，统筹规模效益;着力自主创新，提升核心能力，创造发展先机; 加 强风险控制，提高运营质量，破解发展瓶颈；夯实发展基础，提高再融资能力，强化发展保障;坚持以 人为本，共建和谐企业，凸显发展效果；努力打造诚实守信、运行高效、资源节约、形象良好的知名 上市公司。 公司 2009 年主要经营目标是：主营业务收入 519,000 万元、利润总额 20,000 万元。 （4）公司面临的主要风险因素及应对措施： 公司的发展战略规划在未来的实施过程中，将会面临一系列风险因素，针对这些可能的风险因素， 公司将采取有力措施积极应对，实现公司可持续发展，确保公司战略目标的完成。 经营环境风险。国际金融危机对实体经济的冲击正在进一步加深，其严重后果还会进一步显现。 受国际金融危机快速蔓延和世界经济增长明显减速的影响，加上我国经济生活中尚未解决的深层次矛 盾和问题，使我国经济运行困难增加，经济下行压力加大，企业经营困难增多。为此，公司将加强国 家宏观政策研究，提高经济预警能力，确保公司健康持续发展。 市场风险。受国际金融危机影响，国际、国内市场将会出现一定程度的萎缩，外贸企业必然转向 国内市场参与博弈，跨国公司必然关注中国市场开拓，导致市场竞争更加激烈，市场价格可能下扬， 盈利空间将会进一步挤压。同时，由于金属冶炼企业大幅限产、国家严格限制耗能大户，加上实施拉 动内需政策的成效不会在短期显现，导致电力需求减少，投资幅度降低，发电装备市场萎缩，对公司 配套电机、水泵等产品市场冲击较大，市场拓展可能面临更大压力。公司将加强市场分析，加强内部 经营管理，自觉防范经营风险，向管理要效益，抓管理促发展，努力提高市场竞争力和抗风险能力。 应收帐款风险 。在公司未来生产经营中，如果销售客户工程下马或者财务状况不佳导致支付货款 不及时或发生支付困难，公司将面临应收账款无法按时回收的风险。为此，公司将与客户建立良好的 信任与合作关系，及时了解客户的财务状况，在法律和协议条款的约束下，保证销售合同的履行。 20 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 （三）公司投资情况 （1）被投资的公司情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 23,428,240 报告期内公司投资额比上年增减数 -81,571,760 报告期内公司投资额增减幅度(%) -78 占被投资公司权益的比 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 例(%) 电机高新技术、机电一体化高新技术、 驱动高新技术、风力发电成套高新技术、 北京湘电科技有限公司 100 轮式和轨道车辆高新技术等研发及其产 品开发设计和转让 风力发电系统，风力发电机及零部件的 进口、开发、制造、服务、维修保养， 湘电风能有限公司 风电厂的建设、经营、风电系统服务， 51 以及产品生产所需的原材料和设备的进 出口 铸铁、铸钢、有色件等的研制、生产、 销售； 水泵制造、加工、销售、维修； 湖南湘电铸造有限公司 69.96 金属材料加工；模具制造、销售；新产 品、新技术研究开发 生产和组装轴承及相关元件和部件；产 铁姆肯湘电(湖南)轴承有 品自销；提供状态监控服务、售后服务、 20 限公司 维修服务、工程和应用支持、技术培训 和咨询 （2）募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 尚未使用募集 募集年 募集方 募集资金 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募 资金用途及去 份 式 总额 集资金总额 集资金总额 集资金总额 向 首次发 存于募集资金 2002 39,047.96 1,207.54 38,499.42 548.54 行 专户 非公开 存于募集资金 2006 31,956.20 9,355.27 28,350.10 3,606.10 发行 专户 合计 / 71,004.16 10,562.81 66,849.52 4,154.64 / ①承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 变更原 预 未达到 是否 是否符 是否符 因及募 承诺项目 拟投入 实际投入金 项目进 计 产生收益 计划进 变更 合计划 合预计 集资金 名称 金额 额 度 收 情况 度和收 项目 进度 收益 变更程 益 益说明 序说明 扩建大中 型直流电 否 4,902 4,902.00 是 100% 16.07 是 机项目 提高电动 轮自卸车 技术水平 否 9,280 9,212.46 是 99.27% 1,164.46 是 和生产能 力项目 21 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 建设交流 变频调速 电机、电 否 4,980 4,859.29 是 97.58% 1,721.79 是 控装备项 目 12-50t 变 频调速工 否 4,900 4,862.18 是 99.23% 矿电机车 项目 发展风力 发电设备 否 4,940 4,735.93 否 95.87% 543.36 是 项目 偿还公司 部分银行 否 4,950 4,950.00 是 100% 是 贷款 电动车辆 索引系统 否 3,978 1,977.55 是 49.71% 否 技术改造 项目 补充公司 否 3,000 3,000.00 是 100% 是 营运资金 兆瓦（MW） 级风力发 电机及风 否 33,600 28,350.10 是 84.38% 1,822.29 是 力发电机 组整机产 业化项目 合计 / 74,530 66,849.52 / / / / / / 注：1）、虽然由于交流变频电机市场尚未完全形成影响了“建设交流变频调速电机、电控装备项 目”的项目收益，但由于项目投资的设备是在公司交流电机生产能力基础上的技改与扩充，新增设备 在很大程度上与原交流电机生产设备有互补性和通用性，在交流电机市场形势非常好的情况下，为充 分利用现有生产能力，公司将项目新增产能直接用于交流电机的生产，报告期内交流电机实现主营业 务收入 147,318.45 万元， 实现主营业务利润 22,797.85 万元；交流变频电机实现主营业务收入 7950.98 万元，实现主营业务利润 1721.79 万元。 2）、产生收益情况所填写数据为报告期内主营业务利润。 ②募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否 未达到 变更项 变更项 变更后的项 对应的原 实际投入 符合 产生收 项目 符合 计划进 目拟投 目的预 目名称 承诺项目 金额 计划 益情况 进度 预计 度和收 入金额 计收益 进度 收益 益说明 电动车辆牵 新型城市 引系统技术 公交电动 3,978 1,977.56 是 改造项目 客车项目 公司于 2008 年 8 月 27 日召开 2008 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司变更首发部分 募集资金项目投向的议案》，将首发“新型城市公交电动客车项目”剩余资金用于“电动车辆牵引系 统技术改造项目”。投资总额 3,978.25 万元（含已投入的 1,281.82 万元），新项目资金不足部分公 司用自有资金进行补充。 ③非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 22 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披露 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 报纸 披露日期 全票审议通过了《关于使用部分 《中国证券报》、《上 第三届董事会第 2008 年 1 月 24 闲置募集资金补充流动资金的 海证券报》、《证券 2008 年 1 月 25 日 十六次会议 日 议案》 时报》 全票审议通过了：关于聘任公司 《中国证券报》、《上 第三届董事会第 2008 年 2 月 4 日 董事会秘书的议案；关于公司经 海证券报》、《证券 2008 年 2 月 5 日 十七次会议 理层人员变动的议案。 时报》 全票审议通过了：湘电股份 2007 年度董事会工作报告；关 于公司 2007 年年报及年报摘要 的议案；关于公司 2008 年度生 产经营方针和投资计划的议案； 关于公司 2007 年度财务决算和 2008 年度财务预算的议案；关 于公司 2007 年度利润分配的议 案；关于续聘会计师事务所的议 案；关于调整公司关联交易协议 的议案；关于公司 2007 年度日 常关联交易执行情况及 2008 年 度日常关联交易预计的议案；关 于公司 2008 年度银行授信额度 的议案；关于为控股子公司银行 授信提供担保的议案；关于为湖 《中国证券报》、《上 第三届董事会第 2008 年 3 月 29 南湘电东洋电气有限公司提供 海证券报》、《证券 2008 年 4 月 1 日 十八次会议 日 担保的议案；关于使用部分闲置 时报》 募集资金补充流动资金的议案； 湘电股份 2007 年度独立董事述 职报告；关于修改《湘潭电机股 份有限公司董事会议事规则》的 议案；关于修订《湘潭电机股份 有限公司重大信息内部报告制 度》的议案；关于制订《湘潭电 机股份有限公司审计委员会年 报工作规程》的议案；关于制订 《湘潭电机股份有限公司独立 董事年报工作制度》的议案；关 于制订《湘潭电机股份有限公司 内部控制制度》的议案；关于召 开湘电股份 2007 年年度股东大 会的议案。 全票审议通过了《湘潭电机股份 《中国证券报》、《上 第三届董事会第 2008 年 4 月 18 有限公司 2008 年第一季度报 海证券报》、《证券 2008 年 4 月 19 日 十九次会议 日 告》 时报》 全票审议通过了《湘潭电机股份 《中国证券报》、《上 第三届董事会第 2008 年 7 月 24 有限公司开展公司治理专项活 海证券报》、《证券 2008 年 7 月 25 日 二十次会议 日 动及整改情况说明》的议案 时报》 关于湘潭电机股份有限公司巡 检整改报告的议案；关于公司变 更首发部分募集资金项目投向 《中国证券报》、《上 第三届董事会第 的议案；关于公司出售部分设备 2008 年 8 月 9 日 海证券报》、《证券 2008 年 8 月 11 日 二十一次会议 资产的议案；关于湘电长泵收购 时报》 湖南湘电长泵铸造公司股权的 议案；关于为控股子公司湘电风 能有限公司提供担保的议案；关 23 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 于为控股子公司湘电长沙水泵 厂有限公司之合营公司提供担 保的议案；关于公司经理层人员 变动的议案；关于召开湘电股份 2008 年第一次临时股东大会的 议案。 《中国证券报》、《上 第三届董事会第 2008 年 8 月 20 全票审议通过了《湘潭电机股份 海证券报》、《证券 2008 年 8 月 22 日 二十二次会议 日 有限公司 2008 年半年度报告》 时报》 全票审议通过了《湘潭电机股份 《中国证券报》、《上 第三届董事会第 2008 年 10 月 23 有限公司 2008 年第三季度报 海证券报》、《证券 2008 年 10 月 4 日 二十三次会议 日 告》 时报》 全票审议通过了《关于 1.5 兆瓦 《中国证券报》、《上 第三届董事会第 2008 年 10 月 31 双馈风电发电机进口关键零部 海证券报》、《证券 2008 年 11 月 1 日 二十四次会议 日 件申请享受税收优惠政策的议 时报》 案》 全票审议通过了《关于放弃收购 《中国证券报》、《上 第三届董事会第 2008 年 11 月 7 湘电风能有限公司部分股权的 海证券报》、《证券 2008 年 11 月 8 日 二十五次会议 日 议案》 时报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2007 年 4 月 22 日召开的 2007 年年度股东大会通过的《公司 2007 年度利润分配议案》，公司 以 2007 年末总股本 23,500 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.80 元（含税），分配总额为 18,800,000 元，剩余未分配利润转入下一年度。 公司股东大会作出的其他各项决议，董事会均已遵照执行。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证券监督委员会关于年报工作的有关要求，审计委员会拟订了《审计委员会年报审计工作 规程》，并经第三届董事会第十八次会议审议通过。在本次年报审计过程中，审计委员会按照该《工 作规程》与年审注册会计师协商确定了本年度财务报告审计工作的时间安排，分别于 2008 年 12 月 15 日和 2009 年 1 月 7 日两次发函，督促会计师事务所按时提交审计报告。在年审注册会计师进场 审计前，审计委员会审阅了公司编制的财务会计报表，形成了同意将此会计报表提交会计师事务所予 以审计的书面意见。在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅公司财务会计报表， 并形成书面意见，同时与年审注册会计师进行了充分的沟通，提请会计师事务所进一步审核，按时出 具审计报告。审计委员会于 2009 年 3 月 17 日召开会议，对经审计的财务会计报表进行表决，形成如 下意见： （1）公司 2008 年年度报告的审计工作符合审计计划安排，财务报告的编制符合《企业会计准则》 及相关要求，年度报告公允地反映了公司的生产、经营状况；同意将年度报告提交董事会审议。（2） 审计委员会对事务所的审计工作进行了客观评价，该所遵循执业准则，尽职尽责完成了各项审计工作， 并向董事会提请继续聘任该所为公司 2009 年度的财务审计机构。同时，审计委员会向董事会提交了 会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2008 年公司董事会薪酬与考核委员会审查了公司在 2008 年年度报告中披露的董事、监事和高级管 理人员报酬进行核查，认为：公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司经济责 任考核制度进行考核、兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 本公司 2008 年度实现净利润 28,830,330 元，加上年初未分配利润 118,653,979 元，扣除经 2007 年度股东大会同意本公司按 2007 年度净利润的 5%提取的任意盈余公积 3,068,549 元，分配 2007 年度 股利 18,800,000 元，2008 年度可供分配利润为 125,615,760 元。根据公司章程的规定，公司按 2008 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积金 2,883,033 元，可供股东分配利润为 122,732,727 元，拟 提取 5%的任意盈余公积金 1,441,517 元，公司 2008 年度累计未分配利润为 121,291,210 元。 本公司拟以 2008 年末总股本 23,500 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.00 元（含税）， 24 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 分配总额为 23,500,000 元，剩余未分配利润将转入下一年度，不实施资本公积金转增股本。 以上利润分配预案，需经股东大会审议通过后生效。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年 39,000,000 60,189,735 64.80 2006 年 49,350,000 79,412,433 62.14 2007 年 18,800,000 61,370,975 30.63 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了《湘电股份 2007 年度监事会工作报 告》、 《关于公司 2007 年年报及年报摘要的议案》、 第三届监事会第九次会议 《关于调整公司关联交易协议的议案》、《关于 公司 2007 年度日常关联交易执行情况及 2008 年 度日常关联交易预计的议案》。 审议通过了《关于公司变更首发部分募集资金项 第三届监事会第十次会议 目投向的议案》 审议通过了《湘潭电机股份有限公司 2008 年半年 第三届监事会第十一次会议 度报告》 审议通过了《湘潭电机股份有限公司 2008 年第三 第三届监事会第十二次会议 季度报告》 2008 年，公司监事会严格按照《公司法》、《上市公司准则》、《公司章程》、《监事会议事 规则》和有关法律、法规的要求，从切实维护公司利益和广大中小股东权益出发，认真履行监督职责， 对公司 2008 年度的经营运行状况、财务会计管理工作、重大经营决策以及董事和高管人员履行职责情 况进行了检查和监督。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司董事会成员和经营班子工作勤勉尽责，奉公守法。严格按照国家法律、法规及公司章程的规 定，认真执行股东大会的各项决议，规范管理，依法运作，所有的决策程序符合《公司法》和公司章 程的有关规定，没有发现违法行为和损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 2008 年，监事会主要通过每月认真审查公司财务报表，加强对财务预决算的检查以及对实施过程 进行监控；重点审查了重大财务活动的合法、合规性，及时准确地了解和掌握了公司财务信息；参与 了公司所有基建项目、大宗物资采购的招标，未发现违规行为。2008 年度财务报告由普华永道中天会 计师事务所审计，报告真实反映了公司的财务状况及经营成果，同意会计师事务所对公司会计报表的 审计和出具的标准无保留意见的审计报告。监事会认为公司的财务报表符合《企业会计准则》和《企 业会计制度》及国家有关财务会计法规的规定，在所有重大方面公允地反映了公司年度的财务状况和 年度的经营成果及年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 2008 年，公司严格按照《募集资金使用管理制度》、中国证监会的要求和招股说明书的承诺， 确保了募集资金全部用于募集资金项目。经检查，目前募集资金的使用符合公司的项目计划，无违规 占用募集资金的行为。 25 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:元 币种:人民币 该资 产为 是否 所涉 所涉 上市 自本年初至 为关 及的 及的 公司 交易 本年末为上 自收购日起 联交 资产 资产 债权 贡献 对方 被收 市公司贡献 购买 资产收购价 至本年末为 易（如 收购 产权 债务 的净 关联 或最 购资 的净利润 日 格 上市公司贡 是，说 定价 是否 是否 利润 关系 终控 产 （适用于同 献的净利润 明定 原则 已全 已全 占利 制方 一控制下的 价原 部过 部转 润总 企业合并） 则） 户 移 额的 比例 (%) 湘潭 湖南 2008 控股 电机 湘电 年8 子公 1元1 股份 铸造 月 10,000,000 -3,564,004 是 是 是 -6.06 司的 股 有限 有限 28 子公 公司 公司 日 司 湘潭 2008 湘电 电机 年1 风能 股份 月 3,100,000 -10,355,759 否 是 是 -18 有限 有限 31 公司 公司 日 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 交易价 占同类 格与市 关联交 关联交 关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 关联交易金 交易金 市场 场参考 易定价 易结算 易方 系 易类型 易内容 易价格 额 额的比 价格 价格差 原则 方式 例(%) 异较大 的原因 母公司 机电修 购买商 电机配 的分公 市场价 225,275 0.01 造 品 件 司 母公司 铸钢 力源铸 购买商 的控股 件、铸 市场价 8,508,655 0.30 造 品 子公司 铁件等 母公司 力源设 购买商 的控股 配件 市场价 910,051 0.03 备 品 子公司 母公司 力源模 购买商 的分公 模具 市场价 17,491,582 0.62 具 品 司 26 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 母公司 力源物 购买商 劳保用 的控股 市场价 13,385,138 0.48 资贸易 品 品 子公司 母公司 微特电 购买商 小型电 的分公 市场价 2,075,577 0.07 机 品 机 司 母公司 火焰气 购买商 的控股 动能费 市场价 8,752,500 0.31 体 品 子公司 母公司 深圳湘 购买商 的控股 配件 市场价 3,831,517 0.14 机 品 子公司 技术学 购买商 其他 配件 市场价 1,636,815 0.06 院 品 湘潭昆 参股子 购买商 锻件 市场价 3,167,202 0.11 鹏 公司 品 母公司 特变电 购买商 的控股 冷却器 市场价 19,116,071 0.68 工 品 子公司 母公司 电线电 购买商 的分公 电磁线 市场价 47,428,212 1.69 缆 品 司 湘电东 联营公 购买商 电气配 市场价 36,781,749 1.31 洋 司 品 件 沈阳湘 参股子 购买商 电机 市场价 2,984,752 0.11 机 公司 品 母公司 湘电重 购买商 的控股 车辆 市场价 20,711,543 0.74 装 品 子公司 湘电福 联营公 购买商 水泵 市场价 21,162,394 0.75 斯 司 品 购买商 其他 市场价 1,703,990 0.06 品 购买商 小计 1 市场价 209,873,023 7.46 品 母公司 动能事 接受劳 的事业 水电汽 市场价 40,097,105 1.42 业部 务 部 母公司 湖南物 接受劳 铁运、 的控股 市场价 44,168,811 1.57 流 务 包装 子公司 公路运 母公司 九州实 接受劳 输、住 的控股 市场价 1,189,598 0.04 业 务 宿、餐 子公司 饮 母公司 火焰气 接受劳 的控股 配件 市场价 381,948 0.01 体 务 子公司 母公司 淬火、 电镀热 接受劳 的分公 酸洗、 市场价 7,530,334 0.27 处理 务 司 镀锌等 母公司 设备安 力源设 接受劳 的控股 装、修 市场价 2,402,402 0.09 备 务 子公司 理等 母公司 模具加 力源模 接受劳 的分公 工、修 市场价 4,052,654 0.14 具 务 司 理等 力源物 母公司 接受劳 劳保用 市场价 3,378,037 0.12 资贸易 的控股 务 品 27 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 子公司 母公司 湘电电 接受劳 的控股 变频器 市场价 4,598,291 0.16 气 务 子公司 沈阳湘 参股子 接受劳 劳务 市场价 103,195 0 机 公司 务 技术学 接受劳 其他 培训 市场价 6,078 0 院 务 母公司 机电修 接受劳 的分公 修理 市场价 1,366,791 0.05 造 务 司 接受劳 其他 市场价 2,057,489 0.07 务 接受劳 小计 2 市场价 111,332,733 3.94 务 沈阳湘 参股子 销售商 电机 市场价 3,803,419 0.11 机 公司 品 母公司 力源物 销售商 的控股 余废料 市场价 15,439,000 0.46 资贸易 品 子公司 母公司 微特电 销售商 冷焊、 的分公 市场价 3,891,238 0.12 机 品 锻件等 司 母公司 力源铸 销售商 的控股 电解铜 市场价 346,037 0.01 造 品 子公司 母公司 力源模 销售商 普板、 的分公 市场价 356,658 0.01 具 品 材料等 司 母公司 冷焊 力源设 销售商 的控股 件、钢 市场价 3,151,458 0.09 备 品 子公司 管等 母公司 电机、 湘电电 销售商 的控股 电压调 市场价 1,189,573 0.04 气 品 子公司 节器 西安湘 参股子 销售商 电机 市场价 2,908,291 0.09 电 公司 品 福斯湘 联营公 销售商 电机 市场价 20,170,940 0.60 电 司 品 湘电东 联营公 销售商 冷焊、 市场价 3,873,022 0.12 洋 司 品 锻件等 母公司 特变电 销售商 的控股 硅钢片 市场价 24,403 工 品 子公司 母公司 湘电重 销售商 的控股 材料 市场价 289,744,570 8.67 装 品 子公司 销售商 其他 市场价 1,122,078 0.03 品 销售商 小计 3 市场价 346,020,687 10.35 品 公司与关联方签订关联交易合同，旨在保证公司的正常生产经营，实现双赢或多赢的效果，公司主要 原材料和产品的采购及销售不依赖于任何关联方，同时公司与关联方产生的关联关系不影响公司的独 立经营。 28 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位:元 币种:人民币 转让价 格与账 关联交 转让资 面价值 关联交 转让资 关联关 关联交易 关联交 转让资产的 关联方 易定价 产的评 转让价格 或评估 易结算 产获得 系 类型 易内容 账面价值 原则 估价值 价值差 方式 的收益 异较大 的原因 湘电长 泵向湘 电集团 湘电集 收购了 1元1 团有限 母公司 收购股权 其拥有 -9,153,759 10,000,000 股 公司 的湘电 铸造 100%的 股权 湘电铸造原系湘电长泵之全资子公司，于 2007 年 7 月 31 日，湘电长泵将拥有的湘电铸造的全部股权， 转让予湘电集团。于 2008 年 8 月，湘电长泵向湘电集团收购了其拥有的湘电铸造 100%的股权。湘电 铸造与湘电长泵于合并前后均受湘电集团同一控制。本次交易完成日为 2008 年 8 月 28 日，系本集团 实际取得湘电铸造控制权的日期。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 公司原持有湘电风能 50%的股权，并享有 50%的实际控制权。于 2008 年 1 月，本公司购买了湘 电风能 1%的股权，并获得湘电风能其他投资方 49%股权的股权托管。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 是否为 是否 发生日期（协 担保 关联方 担保对象名称 担保类型 担 保 期 履行 议签署日） 金额 担保（是 完毕 或否） 长沙化油器厂 1997-03-23 50 连带责任 1997-03-23～1998-03-20 否 否 长沙内燃机配件厂 1994-12-21 210 连带责任 1994-12-21～1995-12-31 否 否 长沙内燃机配件厂 1994-12-18 50 连带责任 1994-12-18～1995-10-25 否 否 湖南湘电东洋电气有限 2008-3-31 1000 连带责任 2008-3-31～2009-3-30 否 否 公司 报告期内担保发生额合计 1000 报告期末担保余额合计 716.876 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 56,000 报告期末对控股子公司担保余额合计 27,793 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 28,509.876 29 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 担保总额占公司净资产的比例 22.41% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担 保金额 担保总额是否超过净资产的 50％（是或否） 上述三项担保金额合计 注：1997 年 3 月 23 日，长沙水泵厂有限公司为长沙化油器厂提供担保，担保金额为 50 万元；1994 年 12 月 21 日，长沙水泵厂有限公司为长沙内燃机配件厂提供担保，担保金额为 210 万元； 1994 年 12 月 18 日，长沙水泵厂有限公司为长沙内燃机配件厂提供担保，担保金额为 50 万元；以上担保均发 生在公司收购长沙水泵厂有限公司之前，目前已逾期。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 （1）2008 年 2 月 24 日，湘潭电机股份有限公司与武汉国测诺德新能源有限公司签订了 1.5MW 风力发电机组双馈发电机供货合同，合同总额约为 1.1 亿元。合同规定，2009 年年底前全部交货完毕。 （2）2008 年 2 月 28 日，湘潭电机股份有限公司之合营公司湖南湘电风能有限公司与福建投资开 发总公司签订了福清嘉儒风电场风电机组及其附属设备采购合同，其中风力发电整机设备共 24 台， 合同总额约为 3.4 亿元。合同规定，2009 年 3 月全部交货完毕。 （3）2008 年 3 月 19 日，湘潭电机股份有限公司之之合营公司湖南湘电风能有限公司与大唐国际 发电股份有限公司内蒙古分公司签订了内蒙古大唐国际察右旗红牧风场一期工程 2MW 直驱式永磁风力 发电机组采购合同，合同总额约为 3.07 亿元。合同规定，2009 年 5 月全部交货完毕。 （4）2008 年 5 月 7 日，湘潭电机股份有限公司之控股子公司湖南湘电风能有限公司与福煤（莆 田）风力发电有限责任公司签订了福建莆田石井风电场风电机组及其附属设备采购合同，合同总额约 为 2.94 亿元。合同规定，2009 年 3 月 10 日前全部交货完毕。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 （1）股改承诺及履行情况： 1）持有的原非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让； 2）在前项承诺期期满后 18 个月内，电机集团通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数 量占本公司股份总数的比例不超过 5%，在 36 个月不超过 10%，且在上述承诺期间内出售价格必须不低 于 5.97 元/股。 没有发生违背以上承诺的情况。 30 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 （2）持有公司股份 5%以上的股东为湘电集团有限公司，集团公司于 1999 年出具了不与本公司发生同 业竞争的承诺函；湘电集团有限公司在本公司首发上市前出具了在本公司股票上市之日起 12 个月内， 不转让其所持有的本公司股份，也不由本公司回购该部分股份的承诺函。 没有发生违背以上承诺的情况。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 100 境内会计师事务所审计年限 10 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 公司 2008 年度实现净利润 5880.86 万元，受原材料价格持续大幅上涨引起产品成本上升的影响， 扣除处置长沙水泵厂土地等非流动资产收益、科技拔款等政府补助以及相对应的所得税和应由少数股 东承担的损益等非经常性损益影响后，归属于母公司的净利润为 286.87 万元。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 中国证券报第 A24 版；上海证 湘电股份第三届董事会第 券报第 D08 版；证券时报第 2008 年 1 月 25 日 www.sse.com. 十六次会议决议公告 C08 版 中国证券报第 B08 版；上海证 湘电股份第三届董事会第 券报第 D14 版；证券时报 C20 2008 年 2 月 5 日 www.sse.com.cn 十七次会议决议公告 版 中国证券报第 D032 版；上海 湘电股份重大合同公告 证券报第 D16 版；证券时报第 2008 年 2 月 29 日 www.sse.com.cn C8 版 中国证券报第 C003 版；上海 湘电股份重大合同公告 证券报第 D08 版；证券时报第 2008 年 3 月 1 日 www.sse.com.cn C08 版 中国证券报第 C043 版；上海 湘电股份重大合同公告 证券报第 35 版；证券时报第 2008 年 3 月 22 日 www.sse.com.cn C5 版 湘潭电机股份有限公司年 报及年报摘要、湘电股份三 届董事会第 18 次会议决议 中国证券报第 D49 版；上海证 暨召开 2007 年年度股东大 券报第 D39 版；证券时报第 37 2008 年 4 月 1 日 www.sse.com.cn 会通、三届监事会 9 次会议 版 决议公告、湘电对外担保公 告 31 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 中国证券报第 D003 版；上海 湘电股份更正公告 证券报第 D8 版；证券时报第 2008 年 4 月 2 日 www.sse.com.cn C12 版 中国证券报第 C16 版；上海证 湘电股份股票异常波动公 券报第 D16 版；证券时报第 2008 年 4 月 3 日 www.sse.com.cn 告 D003 版 湘潭电机股份有限公司关 中国证券报第 D055 版；上海 于召开 2007 年年度股东大 证券报第 D48 版；证券时报第 2008 年 4 月 15 日 www.sse.com.cn 会的提示性公告 C12 版 中国证券报第 D055 版；上海 湘潭电机股份有限公司第 证券报第 D48 版；证券时报第 2008 年 4 月 19 日 www.sse.com.cn 一季度报告 C48 版 湘潭电机股份有限公司关 中国证券报第 D055 版；上海 于召开 2007 年年度股东大 证券报第 D48 版；证券时报第 2008 年 4 月 23 日 www.sse.com.cn 会决议公告 C48 版 中国证券报第 B05 版；上海证 湘潭电机股份有限公司重 券报第 D23 版；证券时报第 2008 年 5 月 14 日 www.sse.com.cn 大合同公告 C20 版 湘潭电机股份有限公司重 中国证券报第 B05 版；上海证 大合同公告中国证券报第 券报第 D14 版；证券时报第 2008 年 5 月 15 日 www.sse.com.cn B05 版；上海证券报第 D14 C13 版 版；证券时报第 C13 版 中国证券报第 B05 版；上海证 湘电股份向灾区捐款的公 券报第 D17 版；证券时报第 2008 年 5 月 27 日 www.sse.com.cn 告 C13 版 中国证券报第 D007 版；上海 湘电股份 2007 年度分红派 证券报第 D15 版；证券时报第 2008 年 6 月 6 日 www.sse.com.cn 息公告 D8 版 湘潭电机股份有限公司限 售股份上市流通的提示性 中国证券报第 D003 版；上海 公告中国证券报第 D003 版； 证券报第 D20 版；证券时报第 2008 年 6 月 17 日 www.sse.com.cn 上海证券报第 D20 版；证券 B16 版 时报第 B16 版 中国证券报第 D003 版；上海 湘电股份控股股东质押公 证券报第 D14 版；证券时报第 2008 年 7 月 3 日 www.sse.com.cn 告 A12 版 中国证券报第 C30 版；上海证 湘电股份第三届董事会第 券报第 14 版；证券时报第 49 2008 年 7 月 25 日 www.sse.com.cn 二十次会议决议公告 版 湘潭电机股份有有限公司 第三届董事会第二十一次 会议决议暨召开 2008 年第 一次临时股东大会的通知； 中国证券报第 D007 版；上海 第三届监事会第十次会议 证券报第 C33 版；证券时报第 2008 年 8 月 12 日 www.sse.com.cn 决议公告；关于变更首发部 D37 版 分募集资金的公告；关联交 易公告；关于为控股子公司 提供担保 的公告 湘潭电机股份有限公司 中国证券报第 D002 版；上海 2008 年第一次临时股东大 证券报第 C56 版；证券时报第 2008 年 8 月 20 日 www.sse.com.cn 会提示性公告 D5 版 32 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 湘潭电机股份有限公司 中国证券报第 D002 版；上海 2008 年第一次临时股东大 证券报第 C56 版；证券时报第 2008 年 8 月 21 日 www.sse.com.cn 会提示性公告 D5 版 中国证券报第 D039 版；上海 湘潭电机股份有限公司 证券报第 C24 版；证券时报第 2008 年 8 月 27 日 www.sse.com.cn 2008 年半年度报告 D24 版 湘潭电机股份有限公司 中国证券报第 A18 版；上海证 www.sswww.sse. 2008 年第一次临时股东大 券报第 C140 版；证券时报第 2008 年 9 月 4 日 com.cne.com.cn 会决议公告 D4 版 中国证券报第 D003 版；上海 湘潭电机股份有限公司重 证券报第 C06 版；证券时报第 2008 年 10 月 24 日 www.sse.com.cn 大合同公告 C8 版 中国证券报第 D060 版；上海 湘潭电机股份有限公司第 证券报第 C43 版；证券时报第 2008 年 11 月 8 日 www.sse.com.cn 三季度报告 C8 版 湘潭电机股份有有限公司 中国证券报第 D42 版；上海证 第三届董事会第二十五次 券报第 11 版；证券时报 2008 年 11 月 8 日 www.sse.com.cn 会议决议 第 C14 版 33 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所有限公司注册会计师杨志勤 、何一迟审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 普华永道中天审字(2009)第 10027 号 （第一页，共二页） 湘潭电机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湘潭电机股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以下合称“贵集 团”)的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表以及 2008 年度的合 并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵集团和贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策； （3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 34 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 普华永道中天审字(2009)第 10027 号 （第二页，共二页） 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述贵集团和贵公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了贵集团和贵公司 2008 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2008 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师 ———————— 会计师事务所有限公司 杨志勤 中国•上海市 注册会计师 2009 年 3 月 18 日 ———————— 何一迟 35 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 湘潭电机股份有限公司 2008年12月31日合并及公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2008年12月31日 2007年12月31日 2008年12月31日 2007年12月31日 资 产 附注 合并 合并(重列) 公司 公司 流动资产 货币资金 七(1) 837,246,111 472,058,810 492,203,959 404,182,749 应收票据 七(2) 59,913,530 11,662,180 65,913,530 8,346,580 应收账款 七(3)、九(1) 1,046,641,676 731,144,191 763,214,791 434,580,449 预付款项 七(4) 295,111,446 62,988,667 42,519,307 37,697,661 应收利息 1,188,237 1,369,126 1,188,237 1,369,126 其他应收款 七(3)、九(1) 134,505,271 158,014,825 57,942,753 245,577,925 存货 七(5) 1,141,237,214 848,365,608 888,979,239 703,556,393 流动资产合计 3,515,843,485 2,285,603,407 2,311,961,816 1,835,310,883 非流动资产 持有至到期投资 117,840 117,840 - - 长期应收款 七(3) 8,980,000 - - - 长期股权投资 七(6)、九(2) 92,425,524 224,965,073 320,173,476 291,564,501 固定资产 七(7) 898,231,748 464,644,124 626,284,390 386,297,950 在建工程 七(8) 333,470,432 435,961,791 134,538,884 282,876,419 无形资产 七(9) 135,352,605 214,889,931 6,054,456 2,491,473 商誉 七(10) 634,503 634,503 - - 递延所得税资产 七(23) 46,776,761 35,470,121 18,124,932 16,386,342 非流动资产合计 1,515,989,413 1,376,683,383 1,105,176,138 979,616,685 资产总计 5,031,832,898 3,662,286,790 3,417,137,954 2,814,927,568 36 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 湘潭电机股份有限公司 2008年12月31日合并及公司资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2008年12月31日 2007年12月31日 2008年12月31日 2007年12月31日 负 债 及 股 东 权 益 附注 合并 合并(重列) 公司 公司 流动负债 短期借款 七(11) 1,048,500,000 799,032,000 840,500,000 644,500,000 应付票据 七(12) 603,415,165 418,851,856 565,315,165 391,833,856 应付账款 七(13) 811,407,757 473,416,540 585,063,357 364,532,846 预收款项 七(14) 794,353,984 286,042,024 190,029,822 159,629,549 应付职工薪酬 七(15) 21,797,673 18,219,965 20,299,888 18,154,532 应交税费 七(16) 48,747,581 32,049,639 23,419,567 40,677,503 其他应付款 七(17) 137,903,677 308,685,481 25,450,224 44,619,528 一年内到期的非流动负债 七(19)、七(20) 63,281,016 18,000,000 40,000,000 10,500,000 流动负债合计 3,529,406,853 2,354,297,505 2,290,078,023 1,674,447,814 非流动负债 长期借款 七(19) 20,000,000 70,000,000 20,000,000 70,000,000 长期应付款 七(20) - 16,516,347 - - 专项应付款 七(21) 12,500,000 12,500,000 - - 预计负债 七(18) 16,899,469 2,061,574 5,866,318 1,161,574 递延所得税负债 七(23) 8,511,119 - - - 其他非流动负债 七(22) 20,517,566 15,958,047 16,827,566 8,168,047 非流动负债合计 78,428,154 117,035,968 42,693,884 79,329,621 负债合计 3,607,835,007 2,471,333,473 2,332,771,907 1,753,777,435 股东权益 股本 七(24) 235,000,000 235,000,000 235,000,000 235,000,000 资本公积 七(25) 685,468,629 667,304,413 656,246,531 656,246,531 盈余公积 七(26) 70,386,789 64,435,207 70,386,789 64,435,207 未分配利润 七(27) 200,992,420 166,935,441 122,732,727 105,468,395 归属于母公司股东权益合计 1,191,847,838 1,133,675,061 1,084,366,047 1,061,150,133 少数股东权益 七(28) 232,150,053 57,278,256 - - 股东权益合计 1,423,997,891 1,190,953,317 1,084,366,047 1,061,150,133 负债及股东权益总计 5,031,832,898 3,662,286,790 3,417,137,954 2,814,927,568 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：刘海强 会计机构负责人：方芳 37 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 湘潭电机股份有限公司 2008年度合并及公司利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 项 目 附注 合并 合并(重列) 公司 公司 一、营业收入 七(29)、九(3) 3,341,535,492 2,655,382,516 2,191,147,586 2,077,253,800 减： 营业成本 七(29)、九(3) (2,816,116,776) (2,129,207,575) (1,822,257,737) (1,680,793,034) 营业税金及附加 七(30) (9,568,859) (7,724,938) (7,712,095) (5,388,725) 销售费用 (222,781,123) (176,277,585) (115,083,797) (108,340,260) 管理费用 (225,922,486) (199,728,091) (129,147,291) (147,177,894) 财务费用-净额 七(31) (64,037,762) (38,771,372) (61,487,280) (29,728,857) 资产减值损失 七(32) (23,097,859) (9,274,362) (24,070,430) (8,235,564) 加： 投资收益/(损失) 七(33)、九(4) 1,017,936 (14,569,153) 1,995,151 (13,803,524) 其中：对联营企业和合营企业的投资收益/(损失) 1,017,936 (15,185,153) 1,995,151 (14,419,524) 二、营业(损失)/利润 (18,971,437) 79,829,440 33,384,107 83,785,942 加： 营业外收入 七(34) 119,440,579 42,119,561 9,798,444 12,028,435 减： 营业外支出 七(34) (3,914,760) (1,343,066) (3,147,200) (180,187) 其中：非流动资产处置损失 (660,242) (277,754) (278,665) (159,249) 三、利润总额 96,554,382 120,605,935 40,035,351 95,634,190 减： 所得税费用 七(35) (28,815,335) (43,305,967) (11,205,021) (34,263,215) 四、净利润 67,739,047 77,299,968 28,830,330 61,370,975 其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净亏损 八(1) (511,575) (334,662) - - 归属于母公司股东的净利润 58,808,561 72,655,979 28,830,330 61,370,975 少数股东损益 8,930,486 4,643,989 - - 五、每股收益(基于归属于母公司普通股股东合并净利润) 基本每股收益 七(36) 人民币0.25元 人民币0.31元 稀释每股收益 七(36) 人民币0.25元 人民币0.31元 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：刘海强 会计机构负责人：方芳 38 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 湘潭电机股份有限公司 2008年度合并及公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 附注 项 目 合并 合并(重列) 公司 公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,706,111,349 2,775,029,519 2,193,175,098 2,162,169,256 收到的税费返还 219,673 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 30,537,109 15,519,786 16,176,675 10,658,816 经营活动现金流入小计 3,736,868,131 2,790,549,305 2,209,351,773 2,172,828,072 购买商品、接受劳务支付的现金 (2,717,830,067) (2,324,036,007) (1,649,792,814) (1,708,706,459) 支付给职工以及为职工支付的现金 (317,205,544) (275,320,183) (234,926,345) (206,479,946) 支付的各项税费 (148,568,745) (118,884,004) (95,591,706) (81,087,880) 支付其他与经营活动有关的现金 七(37) (468,775,833) (254,939,878) (237,643,339) (326,140,896) 经营活动现金流出小计 (3,652,380,189) (2,973,180,072) (2,217,954,204) (2,322,415,181) 经营活动产生的现金流量净额 七(37) 84,487,942 (182,630,767) (8,602,431) (149,587,109) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 - 616,000 - 616,000 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 92,979,075 113,428,522 6,935,821 1,070,846 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 七(37) 63,893,243 87,956,994 63,893,243 77,956,992 取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 八(2) 155,506,405 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 8,666,447 11,518,017 6,754,320 10,871,985 投资活动现金流入小计 321,045,170 213,519,533 77,583,384 90,515,823 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (307,810,226) (307,989,344) (137,813,863) (169,419,559) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (21,066,122) (105,000,000) (13,066,122) (100,000,000) 投资活动现金流出小计 (328,876,348) (412,989,344) (150,879,985) (269,419,559) 投资活动产生的现金流量净额 (7,831,178) (199,469,811) (73,296,601) (178,903,736) 三、筹资活动产生的现金流量 取得借款收到的现金 1,177,500,000 986,532,000 983,500,000 817,000,000 筹资活动现金流入小计 1,177,500,000 986,532,000 983,500,000 817,000,000 偿还债务支付的现金 (988,000,000) (696,270,000) (808,000,000) (582,270,000) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (96,392,075) (98,942,862) (84,257,125) (90,214,331) 筹资活动现金流出小计 (1,084,392,075) (795,212,862) (892,257,125) (672,484,331) 筹资活动产生的现金流量净额 93,107,925 191,319,138 91,242,875 144,515,669 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - - 五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 169,764,689 (190,781,440) 9,343,843 (183,975,176) 加：年初现金及现金等价物余额 226,875,649 417,657,089 176,457,858 360,433,034 六、年末现金及现金等价物余额 七(37) 396,640,338 226,875,649 185,801,701 176,457,858 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：刘海强 会计机构负责人：方芳 39 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 湘潭电机股份有限公司 2008年度合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 2007年1月1日年初余额 235,000,000 660,308,413 58,298,110 149,766,559 49,630,267 1,153,003,349 2007年度增减变动额 净利润 - - - 72,655,979 4,643,989 77,299,968 利润分配 提取盈余公积 - - 6,137,097 (6,137,097) - - 对股东的分配 - - - (49,350,000) - (49,350,000) 同一控制下企业合并 合并所有者权益 七(25) - 6,996,000 - - 3,004,000 10,000,000 2007年12月31日年末余额 235,000,000 667,304,413 64,435,207 166,935,441 57,278,256 1,190,953,317 2008年1月1日年初余额 235,000,000 667,304,413 64,435,207 166,935,441 57,278,256 1,190,953,317 2008年度增减变动额 净利润 - - - 58,808,561 8,930,486 67,739,047 利润分配 提取盈余公积 七(26) - - 5,951,582 (5,951,582) - - 对股东的分配 七(27) - - - (18,800,000) - (18,800,000) 同一控制下企业合并 支付对价 七(25) - (6,996,000) - - (3,004,000) (10,000,000) 非同一控制下企业合并 合并账面少数股东权益 八(2) - - - - 144,288,299 144,288,299 根据公允价值调整所有者权益 八(2) - 25,160,216 - - 24,657,012 49,817,228 2008年12月31日年末余额 235,000,000 685,468,629 70,386,789 200,992,420 232,150,053 1,423,997,891 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：刘海强 会计机构负责人：方芳 40 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 湘潭电机股份有限公司 2008年度公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2007年1月1日年初余额 235,000,000 656,246,531 58,298,110 99,584,517 1,049,129,158 2007年度增减变动额 净利润 - - - 61,370,975 61,370,975 利润分配 提取盈余公积 - - 6,137,097 (6,137,097) - 对股东的分配 - - - (49,350,000) (49,350,000) 2007年12月31日年末余额 235,000,000 656,246,531 64,435,207 105,468,395 1,061,150,133 非同一控制下企业合并 权益法改成本法追溯调整期初损益 十四 - - - 13,185,584 13,185,584 2008年1月1日年初余额 235,000,000 656,246,531 64,435,207 118,653,979 1,074,335,717 2008年度增减变动额 净利润 - - - 28,830,330 28,830,330 利润分配 提取盈余公积 - - 5,951,582 (5,951,582) - 对股东的分配 - - - (18,800,000) (18,800,000) 2008年12月31日年末余额 235,000,000 656,246,531 70,386,789 122,732,727 1,084,366,047 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：刘海强 会计机构负责人：方芳 41 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 一 公司基本情况 湘潭电机股份有限公司(以下简称“本公司”)系于 1999 年 12 月 26 日在中华人民共和国 (“中国”)注册成立的股份有限公司。本公司及其合并子公司在下文中统称“本集团”。本集 团主要从事大中型交直流电机、水泵、矿用和城市交通用车辆及电器成套设备等产品的 生产和销售。 本公司是由湘电集团有限公司(原湘潭电机集团有限公司(“湘电集团”或“控股公司”))作为 主要发起人，对其属下的分公司及部门的资产及负债进行重组，将与大中型交直流电机、 矿用和城市交通车辆及电器成套设备的生产及销售有关的经营性资产和负债及对其子 公司－湘潭电机进出口有限公司(“进出口公司”)的权益性投资作为资本投入，并联合其他 六家发起人以现金及债权出资组建成立的股份有限公司。本公司重组后，进出口公司成 为本公司的子公司。 于首次公开发行境内上市的人民币普通股(以下称为“A 股”)前，本公司注册资本为 120,000,000 元，分为 120,000,000 股，每股面值人民币 1 元。发起人及其相应的资本 投入明细如下： 发起人 注册地 出资方式 出资比例 出资金额 股数 湘电集团有限公司 湖南，湘潭 净资产 96.20% 174,482,800 115,435,069 北京市地下铁道总公司 北京 现金 1.10% 2,000,000 1,323,168 四川东方绝缘材料股 份有限公司 四川，绵阳 债权 0.66% 1,200,000 793,901 内蒙古霍林河煤业集 内蒙古自治 团有限责任公司 区，霍林格勒 现金 0.55% 1,000,000 661,584 上海铜材厂 上海 债权 0.55% 1,000,000 661,584 湖南株洲特种电磁线 厂 湖南，株洲 债权 0.55% 1,000,000 661,584 天津开发区兴业房地 产投资有限公司 天津 现金 0.39% 700,000 463,110 合计 100.00% 181,382,800 120,000,000 42 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 一 公司基本情况(续) 于 2002 年 6 月 25 日，本公司获准发行 75,000,000 股 A 股，每股面值人民币 1 元， 并于 2002 年 7 月 18 日在上海证券交易所上市。全体发起人均为非流通股股东。 于 2005 年 11 月 21 日，经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会《关于湘潭电机 股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》(湘国资产权函[2005]318 号)批准；并经 于 2005 年 11 月 28 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司全体非流 通股股东通过向流通股股东支付对价股份，使其持有的非流通股份获得上市流通的权 利。本公司非流通股股东向流通股股东支付对价股份总计 2,325 万股，即每 10 股流通 股获得 3.1 股对价股份。于 2005 年 12 月 8 日，对价股份在上海证券交易所上市，原 非流通股股东变更为有限售条件的流通股股东后的持股情况如下： 执行对价安排前 执行对价安排后 占总股 持股数 份的比 持股数 占总股份 股东名称 (股) 例 (股) 的比例 湘电集团 115,435,069 59.20% 93,069,525 47.73% 北京市地铁运营有限 公司 1,323,168 0.68% 1,066,804 0.55% 四川东方绝缘材料股 份有限公司 793,901 0.41% 640,083 0.33% 内蒙古霍林河煤业集 团有限责任公司 661,584 0.34% 533,402 0.27% 上海铜材厂 661,584 0.34% 533,402 0.27% 株洲时代电气绝缘有 限责任公司 661,584 0.34% 533,402 0.27% 天津开发区兴业房地 产投资有限公司 463,110 0.24% 373,382 0.19% 合计 120,000,000 61.55% 96,750,000 49.61% 43 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 一 公司基本情况(续) 于 2003 年 12 月，湖南株洲特种电磁线厂被株洲时代电气绝缘有限责任公司整体收购； 于 2004 年 2 月，根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于国家资本金有关 问题的批复》(京国资产权字[2004]6 号)，北京市地下铁道总公司所持本公司之股份被 划转至北京市地铁运营有限公司。于 2005 年 11 月，株洲时代电气绝缘有限责任公司 及北京市地铁运营有限公司就上述股权转让办理了股权转让登记。 根据中国证券监督管理委员会《关于发布〈上市公司股权分置改革管理办法〉的通知》 的规定，原非流通股股份自改革方案实施日起，即 2005 年 12 月 8 日起在十二个月内 不得上市交易或转让。湘电集团有限公司同时承诺在前项规定期满后 18 个月内，湘电 集团有限公司通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量占公司股份总数的 比例不超过 5%，在 36 个月内不超过 10%，且在上述承诺期间内出售价格必须不低于 既定的最低出售价格，即每股 5.97 元。 于 2006 年 9 月 26 日经中国证监会证监发行字[2006]84 号文核准，本公司于 2006 年 10 月 26 日采取非公开发行股票方式向 8 名特定投资者发行了 4,000 万份股份，共募 集资金 331,200,000 元，扣除发行费用后，共募集资金 319,562,000 元，其中 40,000,000 元计入股本，279,562,000 元计入资本公积。于 2006 年 11 月 8 日，本公司办理了发 行相关股份的股权登记。本次有限售条件的流通股上市流通日为 2007 年 11 月 8 日。 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司总股本为人民币 235,000,000 元。本公司的股东及 持股详见附注七(24)。 本财务报表由本公司董事会于 2009 年 3 月 18 日批准报出。 二 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。 44 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 三 遵循企业会计准则的声明 本集团和本公司 2008 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 集团和本公司 2008 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2008 年度合并及公司的 经营成果和现金流量等有关信息。 四 重要会计政策和会计估计 (1) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (2) 记账本位币 记账本位币为人民币。 (3) 外币折算 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的 汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 (4) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 (5) 金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金 融资产的持有意图和持有能力。 45 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 四 重要会计政策和会计估计(续) (5) 金融资产(续) (a) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等(附注四(6))。 (b) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资 在资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。 (c) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计 入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取 现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至 转入方的，终止确认该金融资产。 (d) 金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来 信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回。 (6) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品形成的应收账款，按从购 货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法， 以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条 款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减 值测试，计提坏账准备。 46 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 四 重要会计政策和会计估计(续) (6) 应收款项(续) 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度应计提的坏账准备。 本集团向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (7) 存货 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现净值孰 低列示。 存货在取得时按实际成本入账，平时领用或发出的原材料和在产品以计划成本计价， 并于月末根据加权平均法一次计算并结转其应负担的成本差异，从而将计划成本调整 为实际成本。产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成品和在产品成本包括原材 料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。低值易耗品 和包装物等在领用时采用一次转销法核算成本。 存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值 按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额确定。 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 47 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 四 重要会计政策和会计估计(续) (8) 建造合同 对于为客户定制生产的固定造价的大型特种电机、特种车辆及大型水泵产品等，由于 其开工与完工日期通常分属于不同的会计年度，因此本集团采用建造合同法核算其收 入及成本。 本集团的固定造价合同在满足下列条件时确定建造合同结果能够可靠估计： • 合同总收入能够可靠计量； • 与合同相关的经济利益很可能流入本集团； • 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； • 合同的完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如果单项建造合同销售的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债表日 确认该建造合同的收入与费用。完工进度系采用已经完成的合同工作量占合同预计总 工作量的比例确定。 如果单项建造合同的结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理： • 合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同 成本则在其发生的当年度确认为费用； • 合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。 依已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例计算之累计在建合同毛利，大于 以前年度累计已确认在建合同毛利时，其超过部分确认为当年度收益；若小于，则该 部分列为当年度损失。当合同预计总成本大于总收入时，则立即提列预计亏损并列为 当年度费用。 合同分期结算的价款，账列已结算价款，于各建造合同结算完毕后与相关的累计已发 生的成本及累计已确认的毛利冲转。在资产负债表日，累计已发生的成本及累计已确 认的毛利之和大于累计已确认的预计亏损及已结算价款之和的差额列为存货；反之， 则列为其他流动负债。 48 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 四 重要会计政策和会计估计(续) (9) 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本集团对合营企业和联营企业的股权 投资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 (a) 子公司 子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其 经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单 位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对 子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务 报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金 股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后 产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始 投资成本的收回。 49 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 四 重要会计政策和会计估计(续) (9) 长期股权投资(续) (b) 合营企业和联营企业 合营企业是指本集团与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团 对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包 含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投 资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务 且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。 被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本集团按 照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现 金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值， 本集团与被投资单位之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失， 属于资产减值损失的，全额确认该损失，相应的未实现损益不予抵消。 (c) 其他长期股权投资 其他本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 50 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 四 重要会计政策和会计估计(续) (10) 固定资产 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及电子设备等。购置或新建 的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股 股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠 的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他 后续支出于发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计 提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依 据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30 年 5% 3.17% 机器设备 15 年 5% 6.33% 运输工具 8年 5% 11.88% 办公及电子设备 8年 5% 11.88% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法进行复核并作 适当调整。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 51 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 四 重要会计政策和会计估计(续) (11) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预 定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资 本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起 开始计提折旧。 (12) 无形资产 无形资产包括土地使用权、专有技术及软件等，以实际成本计量。 (a) 土地使用权 以支付土地出让金方式取得的土地使用权按合同规定或预计的使用年限 50 年摊销。 (b) 专有技术 专有技术按实际支付的价款入账，并按预计使用年限平均摊销。 (c) 软件 软件按实际支付的价款入账，并按预计使用年限平均摊销。 (d) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。 (13) 商誉 非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购 买日的公允价值份额的差额确认为商誉。 52 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 四 重要会计政策和会计估计(续) (14) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的 长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减 值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产 组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账 面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合 的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面 价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (15) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定 资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产 达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的 购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直 至资产的购建活动重新开始。 (16) 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本 进行后续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余 借款为长期借款。 53 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 四 重要会计政策和会计估计(续) (17) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 除本集团实行的内退计划(附注四(29))，其他职工薪酬于职工提供服务的期间确认应付 的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 (18) 预计负债 因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务，其履行很可 能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未 来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现 还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳 估计数。 (19) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性 差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或 可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产 和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损 和税款抵减的应纳税所得额为限。 54 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 四 重要会计政策和会计估计(续) (19) 递延所得税资产和递延所得税负债(续) 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，除非 本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回的情况外，确认为负债。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产 生的递延所得税资产，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认为资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： • 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征 收的所得税相关； • 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权 利。 (20) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或 协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净 额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经 营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 (a) 销售商品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管 理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量 时确认销售收入的实现。 (b) 建造合同收入 大型特种电机、特种车辆及大型水泵等产品的销售按照完工百分比法确认收入(附注四 (8))。 55 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 四 重要会计政策和会计估计(续) (20) 收入确认(续) (c) 利息收入 利息收入按存款的存续时间比例和实际收益率计算确认。 (d) 经营租赁收入 经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。 (21) 政府补助 如确信将会收到政府补助并且本集团满足政府补助所附条件时，本集团按收到或应收的 金额确认政府补助。与资产相关的政府补助作为递延收益并在相关资产使用年限内平 均分摊计入当期损益。与收益相关的政府补助，如用于补偿本集团已发生的相关费用 的直接计入当期损益，如用于补偿本集团以后期间相关费用的确认为递延收益并在确 认相关费用的期间计入当期损益。 (22) 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (23) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (24) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减 的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 56 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 四 重要会计政策和会计估计(续) (24) 企业合并(续) (b) 非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉：合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 (25) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制 权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司 同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在 合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公 司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少 数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 (26) 分部报告 业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分， 该部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分的， 能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于 在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 57 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 四 重要会计政策和会计估计(续) (26) 分部报告(续) 由于本集团收入及业绩超过 90％源自机电成套设备的生产和销售，因此并无呈列业务 分部分析。由于本集团的收入 90％以上源自中国的客户且本集团资产全部位于中国， 故未呈列地区分部分析。 (27) 终止经营 终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集 团内单独区分的组成部分。 同时满足下列条件的组成部分划分为持有待售：(一)本集团已经就处置该组成部分作出 决议；(二)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(三)该项转让将在一年内 完成。 (28) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允 价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使 用与本集团特定相关的参数。 (29) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： (i) 存货可变现净值 存货可变现净值按日常活动中估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后金额确定。该等估计系按照现时市场条件以及以往售出类似商品 的经验作出。 58 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 四 重要会计政策和会计估计(续) (29) 重要会计估计和判断(续) (ii) 资本化利息 可直接归属于符合资本化条件的资产购建的借款费用是指如果未发生该等资产的购建 而可避免产生的借款费用。在判断一项资产是否与某项借款直接相关可能存在困难， 比如筹资活动是集中进行而不能直接与资产支出挂钩。因此，在决定某项借款费用是 否可直接归属于符合资本化条件的资产购建时需要作出判断。 (iii) 职工内退计划 按照本集团实施的内退计划，本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日之间的期 间支付该等员工工资和缴纳社会保险费。该项预计负债按照预计将来支付之工资及社 会保险费金额按恰当之折现率计算而得。在预计将来支付之工资及社会保险费金额时， 本集团考虑了该等员工的现时薪资水平以及未来预计的薪资增长水平。如最终支付之 金额与该等估计存在差异，该差异将对上述预计负债的金额产生影响。 (iv) 建造合同成本 本集团按建造合同核算大型特种电机、特种车辆及大型水泵产品的收入和成本。在建 合同累计应确认成本乃按照预计合同总成本和完工百分比确认。在预计在建合同总成 本时，本集团考虑以往类似产品的实际建造成本并结合该项特定合同估计耗用原材料 及间接制造费用水平而确定。如最终实际建造成本与上述预计合同成本存在差异，将 对营业利润产生影响。 (v) 所得税 本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税 务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。 如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述 最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 59 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 五 税项 本集团本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 税基 企业所得税 15%及 25% 应纳税所得额 增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项 税后的余额计算) 营业税 5% 应纳税营业额 (1) 企业所得税 根据《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》(财税字[1999]290 号)，本公司 投资于符合国家产业政策的技术改造项目，其项目所需国产设备投资的 40%可从本公司 技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。本公司每一年度投资抵 免的企业所得税税额，不得超过当年比设备购置前一年新增的企业所得税税额。如果当 年新增的企业所得税税额不足抵免时，未予抵免的投资额，可用以后年度比设备购置前 一年新增的企业所得税税额延续抵免，但抵免的期限最长不得超过五年。于 2007 年度， 根据湘潭市地方税务局国产设备抵免企业所得税审批通知书 (潭地税所审字 [2007]041 号) ，本公司获得批准可以 2006 年技术改造购进国产设备抵免企业所得税的总抵免额为 6,121,900 元，其中 3,081,400 元已抵免了 2007 年度的企业所得税，2008 年度未进所 得税抵免。截至 2008 年 12 月 31 日，尚未抵免的金额 3,040,500 元可在规定年限内延 续抵免。 根据《关于停止执行企业购买国产设备投资抵免企业所得税政策问题的通知》(国税发 [2008]52 号)，自 2008 年 1 月 1 日起，本公司停止享受企业购买国产设备投资抵免企业 所得税的政策。于 2008 年度，根据长沙市地方税务局国产设备投资抵免企业所得税审 批通知书(长沙市地税三抵字[2008]7 号)，本公司之子公司长沙水泵厂有限责任公司 2008 年抵免企业所得税 2,504,100 元。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所 得税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司及各子公司适用的企业所 得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 于 2008 年，本公司及子公司湘电风能有限公司被认定为高新技术企业。在高新技术企 业有效期内（2008 年至 2010 年）享受企业所得税率 15%的税收优惠政策。 60 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 五 税项(续) (2) 增值税 本集团销售产品依法应缴纳增值税。增值税为价外税，税率为 17%。依增值税暂行条例 规定，购进半成品或原材料等所缴纳的进项税额可用于抵扣销售货物时应缴纳的销项税 额。 根据国家税务总局的有关批文，本公司部分特种直流电机的收入免征增值税；为生产该 等产品而购进的半成品或原材料等所缴纳的进项税额不予抵扣，计入相关产品的成本。 根据国家税务总局发布的《国家税务总局关于印发〈扩大增值税抵扣范围暂行管理办法〉 的通知》(国税发[2007]62 号)，本公司及其在湖南省的子公司因购入固定资产所缴纳的 进项税额可于相关税务机关批准后予以退返。根据财政部和国家税务总局发布的《关于 全国实施增值税转型改革若干问题的通知》(财税[2008]170 号)，自 2009 年 1 月 1 日起， 增值税一般纳税人购进固定资产发生的进项税额，可根据《中华人民共和国增值税暂行 条例》和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》的有关规定，从销项税额中抵扣。 (3) 营业税金及附加 本集团须缴纳以下营业税金及附加： －城市维护建设税，按当期应缴纳增值税税额的 7%计征。 －教育费附加，按当期应缴纳增值税税额的 3-5%计征。 61 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 六 子公司 截至 2008 年 12 月 31 日止年度，本公司拥有的子公司及其合并范围如下： 注册地/成立 注册资本 业务性质 本公司持有 本公司表决 日期 权益比例 权比例 直接 间接 直接 间接 北京湘电科技有限 北京 人民币 电机高新技术、机电一体化 100% - 100% - 公司 2008 年 2,000,000 元 高新技术、驱动高新技术、 4 月 15 日 风力发电成套高新技术、轮 式和轨道车辆高新技术等研 发及其产品开发设计和转让 广东湘潭电机销售 广东，广州 人民币 发动机、电动机、变压器、 51% - 51% - 有限责任公司(“广 2003 年 1,950,000 元 工矿电机车、城市交通车辆 东湘机公司”) 4 月 10 日 (不含小轿车)等产品的销售 和维修 上海湘潭电机有限 上海 人民币 机电设备、矿产品、汽车配 51% - 51% - 责任公司(“上海湘 1999 年 3,500,000 元 件批发及零售业务、机电设 机公司”) 2月2日 备租赁业务 湘潭电机进出口有 湖南，湘潭 人民币 机电设备及其技术软件进出 97% - 97% - 限公司(“进出口公 1989 年 10,000,000 元 口业务、国内贸易及对外修 司”) 11 月 7 日 理业务 湖南湘电风能有限 湖南，湘潭 人民币 风力发电系统，风力发电机 51% - 100% - 公 司 (“ 湘 电 风 能 ”) 2006 年 310,000,000 及零部件的进口、开发、制 (1) 6月9日 元 造、服务、维修保养，风电 厂的建设、经营、风电系统 服务，以及产品生产所需的 原材料和设备的进出口 湘电风能(福建)有 福建省 人民币 风力发电系统的生产、开发、 - 35.7% - 35.7% 限公司(“福建福 2007 年 12 80,000,000 元 销售 能”) (1) 月 26 日 长沙水泵厂有限公 湖南，长沙 人民币 水泵、环保设备、通用机械、 69.96% - 69.96% - 司(“长沙水泵厂”) 1996 年 85,675,000 元 机电产品及配套产品的生 11 月 13 日 产、销售、安装、维修；新 技术、新产品的开发及技术 服务 湖南湘电长沙水泵 湖南，长沙 人民币 水泵、环保设备、通用机械、 - 69.96% - 69.96% 有限公司(“湘电水 2006 年 40,000,000 元 机电产品及其配件的生产、 泵“) 10 月 18 日 销售 、安装、维修，新技术、 新产品的研究、开发 湖南湘电长泵铸造 湖南，长沙 人民币 铸铁、铸钢、有色件等的研制、 - 69.96% - 69.96% 有限公司（“湘电铸 2006 年 10,000,000 元 生产、销售；水泵制造、加工、 造”）(2) 10 月 27 日 销售、维修；金属材料加工； 模具制造、销售；新产品、新 技术研究开发 长沙通大东安电气 湖南，长沙 人民币 工业、楼宇供水自动化控制 - 62.96% - 62.96% 有限公司(“东安电 2001 年 1,500,000 元 设备的生产及产品销售并提 气”) 11 月 30 日 供相应的技术服务 长沙通大集团长沙 湖南，长沙 人民币 百货、五金工具、交电产品、 - 69.96% - 69.96% 凡人工贸有限公司 1999 年 800,000 元 仪器仪表、建筑材料、机电 (“凡人工贸”) 10 月 9 日 产品、机械加工、劳动服务、 住宿等 62 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 六 子公司(续) 注册地/成立 注册资本 业务性质 本公司持有 本公司表决 日期 权益比例 权比例 直接 间接 直接 间接 长沙通大集团长沙 湖南，长沙 人民币 各种特种水泵及配件、机电 - 69.96% - 69.96% 特种泵有限公司 1999 年 2,700,000 元 产品的生产、销售；水泵安 (“长沙特种泵”) 10 月 9 日 装、维修、工程技术咨询、 包装木制品 长沙通大集团长沙 湖南，长沙 人民币 泵类产品及相关产品和配件 - 69.96% - 69.96% 泵业销售有限公司 1999 年 1,200,000 元 的销售及技术服务 (“泵业销售”) 9 月 29 日 湖南湘电长泵长一 湖南，长沙 人民币 泵类产品及配件、通用机械、 - 40.58% - 40.58% 制泵有限公司(“长 1999 年 3,200,000 元 机电产品的生产及销售 一制泵”) 8 月 25 日 湖南湘电长泵汨罗 湖南，汨罗 人民币 离心泵、轴流泵制造、销售； - 35.68% - 35.68% 江制泵有限公司 1998 年 6,000,000 元 电机、阀门、电控柜零售 (“汨罗江制泵”) 12 月 23 日 (1) 本公司原持有湘电风能 50%的股权，并享有 50%的实际控制权。于 2008 年 1 月，本公 司购买了湘电风能 1%的股权，并获得湘电风能其他投资方 49%股权的股权托管。股权 托管后，本公司取得湘电风能 100%实际控制权，并将湘电风能作为子公司核算(附注八 (2))。福建风能为湘电风能的子公司，亦作为本公司之子公司核算。 (2) 于 2008 年 8 月 28 日，湘电集团同湘电水泵签署了《湘电铸造股权转让协议》，湘电 水泵按 1 股等于 1 元的价格以现金方式收购湘电集团所持有的湘电铸造全部股权，受让 总价为 1000 万元(附注八(1)) 。 63 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 现金 144,542 747,236 银行存款 396,249,908 225,640,065 其他货币资金 440,851,661 245,671,509 837,246,111 472,058,810 货币资金中包括以下外币余额： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 37 6.8108 252 229,628 7.3046 1,677,341 欧元 2,991,052 9.6590 28,890,574 - - - 28,890,826 1,677,341 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 银行保函保证金 32,384,286 29,690,841 履约保证金 56,241,017 1,456,921 开立银行承兑汇票保证金 318,228,359 214,035,399 外埠存款 245,888 488,348 信用证保证金 33,752,111 - 440,851,661 245,671,509 除外埠存款外，其他货币资金为受限制存款。 64 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 应收票据 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 47,065,590 4,598,580 银行承兑汇票 12,847,940 7,063,600 59,913,530 11,662,180 于 2008 年 12 月 31 日，商业承兑汇票包含已贴现未到期的附带追索权的商业承兑汇票 共计人民币 30,000,000 元(2007 年 12 月 31 日：无)。 本集团已贴现未到期的银行承兑汇票共计人民币 155,339,040 元(2007 年 12 月 31 日： 118,120,868 元)。 65 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2007 年 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 818,057,936 1,142,300,680 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (86,913,745) (11,705,670) 2,960,411 (95,659,004) 731,144,191 1,046,641,676 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占总 坏账准备 比例 额比 例 一年以内 924,402,670 81% (16,998,475) 638,190,389 78% (22,213,687) 一到二年 124,304,573 11% (15,719,964) 106,480,528 13% (11,548,928) 二到三年 42,600,867 4% (15,798,994) 35,218,629 4% (18,039,423) 三到四年 17,364,360 1% (14,301,804) 14,822,563 2% (12,112,069) 四到五年 12,291,170 1% (11,510,706) 5,171,215 1% (4,825,026) 五年以上 21,337,040 2% (21,329,061) 18,174,612 2% (18,174,612) 1,142,300,680 100% (95,659,004) 818,057,936 100% (86,913,745) 于 2008 年 12 月 31 日，应收账款余额无单项金额重大或单项金额不重大，但组合后信用 风险重大的余额。 于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表 决权股份的股东的欠款。 于 2008 年 12 月 31 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计共 272,237,614 元(2007 年 12 月 31 日：174,783,508 元)，账龄为一年以内，占应收账款总额的 24%(2007 年 12 月 31 日：21%)。 66 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款及其他应收款(续) (a) 应收账款(续) 于 2008 年 12 月 31 日，本集团应收账款余额中应收本集团关联方余额为 78,127,231 元(2007 年 12 月 31 日：72,793,841 元)(附注十(4))。根据历史还款记录，本集团认为 该等款项的回收不存在重大风险，故未对该等款项计提坏账准备。 (b) 其他应收款 2007 年 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收土地处置款(i)&(ii)&(iii) 25,726,000 98,228,879 投标保证金(iv) 16,296,839 17,143,494 代垫员工款项(v) 7,115,490 7,115,490 预付投资款(vi) 3,100,000 2,737,880 应收政府补助(vii) 5,000,000 900,000 应收资产处置款 63,893,243 - 暂借款 24,000,000 - 法院冻结款 4,300,000 - 其他应收关联公司 3,218,940 - 其他 15,289,717 17,509,013 167,940,229 本年增加 本年减少 143,634,756 减：坏账准备 (9,925,404) (30,939) 826,858 (9,129,485) 158,014,825 134,505,271 67 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 其他应收款及相应的坏账准备分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 额比 比例 例 一年以内 116,103,448 81% (1,555) 138,040,717 83% (570,433) 一到二年 7,843,470 5% - 15,861,465 9% (227,528) 二到三年 11,167,345 8% (607,437) 1,198,460 1% (237,501) 三到四年 138,379 0% (138,379) 3,997,333 2% (51,300) 四到五年 28,413 0% (28,413) 117,949 0% (114,337) 五年以上 8,353,701 6% (8,353,701) 8,724,305 5% (8,724,305) 143,634,756 100% (9,129,485) 167,940,229 100% (9,925,404) 其他应收款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 额比 比例 例 单项金额重大 126,125,743 88% (7,115,490) 133,134,733 79% (7,115,490) 单项金额不重 大但组合风险 较大 - - - - - - 其他 17,509,013 12% (2,013,995) 34,805,496 21% (2,809,914) 143,634,756 100% (9,129,485) 167,940,229 100% (9,925,404) 于 2008 年 12 月 31 日其他应收款余额单项金额重大的项目分析如下： 68 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) (i) 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团应收湖南建鸿达房地产开发有限公司土地转让价 款 14,746,000 元。截至本报告日止，该等款项已全额收回，本集团认为该等款项 的回收不存在重大风险，故未对该等款项计提坏账准备。 (ii) 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团应收长沙瑞和房地产开发有限公司(“瑞和房产”)土 地转让价款 10,980,000 元。于 2009 年 3 月，本集团同瑞和房产签署了《补充协议》， 进一步明确了付款进度为 2009 年至 2011 年逐年支付 2,000,000 元、3,000,000 元 与 5,980,000 元，本集团认为该等款项的回收不存在重大风险，故未对该等款项计 提坏账准备。本集团将 2010 年和 2011 年收取的 8,980,000 元账列长期应收款。 (iii) 根据 2006 年与湘电房地产开发有限公司(“湘电房地产”)达成的土地使用权转让协 议，本公司出让长国用(2005)字第 000724 号土地的使用权。2006 年 9 月 22 日， 湘电房地产公司从长沙市土地市场通过挂牌交易的形式以 6 亿元竞得该土地使用 权。于 2008 年内，湘电房地产向长沙市财政局支付了土地挂牌转让形成的标定地 价差的 80%和土地增值的 60%(“土地差价款”)，即 296,653,338 元；于 2008 年 12 月，长沙市财政局出具了《产权交割证明书》(长财公产[2008]185 号)，确认该土 地的交割基准日为 2008 年 12 月 8 日。扣除上述土地差价款后，本公司实际应得 土地使用权转让价款 303,346,662 元，扣除该土地使用权账面净值 198,627,426 元 (附注七(9))，本公司于 2008 年度确认该土地使用权转让收益 104,719,236 元(附注 七 34(a))。 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司应收该土地使用权转让价款 81,482,879 元。根据湘电集团出具给湘电房地产的财务支持函，本公司认为该等款项的回收不 存在重大风险，故未对该等款项计提坏账准备。 (iv) 该款项为本公司参与项目投标而支付的保证金。本集团认为该等款项的回收不存在 重大风险，故未对该等款项计提坏账准备。 (v) 该款项为长沙水泵厂公司制改建时代付员工之款项，因该款项账龄已超过 5 年，本 集团已全额提取坏账准备。 69 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) (vi) 根据本公司与铁姆肯湘电(湖南)轴承有限公司(“湘电铁姆肯”)外方股东铁姆肯(香港) 控股有限公司于 2007 年 12 月 10 日签订的合资协议，本公司承诺逐步缴足湘电铁 姆肯登记注册资本的所持股本比例(附注十一 (3))。于 2008 年 12 月 31 日，账面余 额表示公司已缴纳但尚未验资部分之湘电铁姆肯投资款。本集团认为该等款项的回 收不存在重大风险，故未对该等款项计提坏账准备。 (vii) 根据湖南省财政厅和湖南省经济委员会发布的湘财企指[2007]122 号文件，本集团 可获得有关机装基地建设的新型工业化专项引导项目补助资金 5,000,000 元。于 2008 年度，本集团确认该项政府补助 4,100,000 元(附注七(34))，剩余未收到及未 使用的 900,000 元分别账列其他应收款和其他非流动负债(附注七(22))。 于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。 于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计共 110,846,759 元(2007 年 12 月 31 日：116,734,733 元)，占其他应收款总额的 73% (2007 年 12 月 31 日：70%)， 除上述长沙水泵厂公司制改制时代付员工之款项账龄超过 5 年，应收建鸿达房产款项 部分账龄 2-3 年，应收其他款项账龄为 2 年以内。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团其他应收款中包含应收关联公司款项 84,220,759 元(2007 年 12 月 31 日：67,112,183 元)(附注十(4))。 70 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 预付款项 预付账款按账龄分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄 金额 占总额 金额 占总额 比例 比例 一年以内 287,893,853 98% 57,849,999 92% 一到二年 4,164,168 1% 4,264,038 7% 二到三年 2,378,095 1% 309,545 - 三年以上 675,330 - 565,085 1% 295,111,446 100% 62,988,667 100% 于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，预付账款中无持有本公司 5%(含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。 账龄超过一年的预付账款主要系本公司部分特种直流电机产品及大型水泵项目周期较 长所致。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团预付账款中包含预付关联公司款项 579,402 元(2007 年 12 月 31 日：4,950,000 元)(附注十(4))。 71 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (5) 存货 2007 年 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 成本－ 原材料 127,476,928 160,244,231 在产品 201,232,212 326,252,362 产成品 95,472,841 138,729,915 已完工尚未结算款(i) 451,292,839 557,786,516 875,474,820 1,183,013,024 本年增加 本年减少 减：存货跌价准备－ 原材料 (18,688,406) (9,147,992) 910,759 (26,925,639) 在产品 (2,686,575) (5,420,488) 116,750 (7,990,313) 产成品 (5,734,231) (3,273,292) 2,147,665 (6,859,858) (27,109,212) (17,841,772) 3,175,174 (41,775,810) 848,365,608 1,141,237,214 (i)已完工尚未结算款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 累计已发生的成本 796,145,625 621,009,252 加：累计已确认的毛利 485,505,785 364,988,306 减：已结算价款 (723,864,894) (534,704,719) 557,786,516 451,292,839 于 2008 年 12 月 31 日，尚未结算完毕的建造合同的合同总金额(含增值税)约为 1,401,962,400 元(2007 年 12 月 31 日：996,261,500 元)。 72 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (6) 长期股权投资 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 合营企业(a) 17,795,686 160,014,099 联营企业(b) 73,029,838 63,350,974 其他长期股权投资(c) 1,600,000 1,600,000 92,425,524 224,965,073 减：长期股权投资减值准备 - - 92,425,524 224,965,073 本集团无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。 (a) 合营企业 2008 年 12 月 31 日 2008 年度 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股 表决权 资产 负债 营业 净利润 比例 比例 总额 总额 收入 (亏损) 湖南湘电东洋 湖南， 轨道车辆用电 美元 50% 50% 55,130,716 25,869,166 39,253,973 1,289,054 电气有限公司 长沙 机、电气产品研 5,000,000 (“湘电东洋”) 发、生产及销 元 售；产品的售后 服务及其他相 关服务 湖南福斯湘电 湖南， 研发、 人民币 50% 50% 14,458,561 8,075,012 21,162,394 (2,097,046) 长泵泵业有限 长沙 设计、销售泵 50,000,000 公司(“湘电福 元 斯”) 对合营企业投资列示如下： 初始投资 2007 年 本年增加 按权益法调 本期减少 2008 年 成本 12 月 31 日 投资 整的净损益 12 月 31 日 湘电风能(i) 158,100,000 141,814,416 - 71,309 (141,885,725) - 湘电东洋 20,692,812 13,965,312 - 644,527 - 14,609,839 湘电福斯 5,000,000 4,234,371 - (1,048,524) - 3,185,847 160,014,099 - (332,688) (141,885,725) 17,795,686 (i) 于 2008 年 1 月，本公司购买了湘电风能 1%的股权，并获得湘电风能其他投资方 49%股 权的股权托管。股权托管后，本公司取得湘电风能 100%实际控制权，并将湘电风能作为 子公司核算(附注八(2))。 73 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (6) 长期股权投资(续) (b) 联营企业 2008 年 12 月 31 日 2008 年度 注册地 业务性质 注册资本 持股 表决权 资产 负债 营业 净利润 比例 比例 总额 总额 收入 (亏损) 沈阳湘潭电机 辽宁 机电产品、电工 人民币 20% 20% 8,006,811 3,090,634 11,747,196 17,991 销售有限公司 沈阳 电气设备批发及 3,000,000 元 (“沈阳湘机”) 零售 湘潭市湘电大 湖南， 住宿、餐饮服务； 人民币 33.65% 33.65% 7,764,357 4,405,996 5,428,381 (3,423) 酒店有限公司 湘潭 烟酒零售 5,350,000 元 (“湘电大酒店”) 湘潭昆鹏锻造 湖南， 金属铸、锻加工； 人民币 20.06% 20.06% 4,176,410 737,640 4,662,776 39,556 有限公司(“湘 湘潭 机械零部件加工 3,440,000 元 潭昆鹏”) 及设备修理；机械 设备政策允许经营 的金属材料的销 售。 西安湘电电机 陕西. 交、直流电动机、 人民币 20% 20% 20,680,360 17,918,904 22,081,223 10,474 销售有限责任 西安 电气产品、工矿机 3,000,000 元 公司(“西安湘 车、轻轨车、地铁 电”) 车辆及各类配件的 销售及服务。 铁姆肯湘电(湖 湖南， 生产和组装轴承及 美元 20% 20% 50,742,680 8,854,000 - - 南)轴承有限公 湘潭 相关元件和部件； 13,000,000 司(“湘电铁姆 产品自销；提供状 元 肯”) 态监控服务、售后 服务、维修服务、 工程和应用支持、 技术培训和咨询。 湖南湘电重型 湖南， 重型电传动车辆、 人民币 30% 30% 558,028,719 353,329,840 450,220,280 4,460,492 装备股份有限 湘潭 矿用车辆、轨道交 200,000,000 公司(“湘电重 通车辆、特种装备 元 装”) 车辆的设计、研究、 开发、制造和销售 74 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (6) 长期股权投资(续) (b) 联营企业 对联营企业投资列示如下： 初始投资 2007 年 本年增加 按权益法调 宣告分派的 2008 年 成本 12 月 31 日 投资 整的净损益 现金股利 12 月 31 日 沈阳湘机 600,000 997,508 - 3,598 - 1,001,106 湘电大酒店 1,800,000 1,148,188 - (1,152) - 1,147,036 湘潭昆鹏 690,000 653,458 - 7,935 - 661,393 西安湘电 600,000 547,079 - 2,095 - 549,174 湘电铁姆肯 8,328,240 - 8,328,240 - - 8,328,240 湘电重装 60,000,000 60,004,741 - 1,338,148 - 61,342,889 63,350,974 8,328,240 1,350,624 - 73,029,838 (c) 其他长期股权投资 2007 年 2008 年 被投资公司名称 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 湖南湘 电电气 工程有 限公司 1,600,000 - - 1,600,000 (“湘电电气”) 于 2008 年 12 月 31 日，本集团对湘电电气无控制、无共同控制且无重大影响，本集团 对该长期股权投资采用成本法核算。 75 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (7) 固定资产 房屋及 办公及 建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 合计 原价 2007 年 12 月 31 日 325,405,483 505,566,212 60,989,290 34,873,300 926,834,285 新增子公司 (附注八(2)) 36,653,440 6,023,215 1,080,347 751,599 44,508,601 在建工程转入 268,535,216 114,324,455 27,985,700 5,682,641 416,528,012 本年其他增加 438,700 11,603,371 5,522,611 7,395,953 24,960,635 本年减少 (2,037,747) (6,459,941) (1,614,514) (958,408) (11,070,610) 2008 年 12 月 31 日 628,995,092 631,057,312 93,963,434 47,745,085 1,401,760,923 累计折旧 2007 年 12 月 31 日 178,740,805 222,997,369 26,243,190 21,097,475 449,078,839 本年计提 10,039,064 27,206,643 5,658,356 4,662,106 47,566,169 本年减少 (699,207) (3,290,647) (819,391) (1,309,092) (6,118,337) 2008 年 12 月 31 日 188,080,662 246,913,365 31,082,155 24,450,489 490,526,671 减值准备 2007 年 12 月 31 日 9,360,681 3,549,338 61,266 140,037 13,111,322 其他减少 (108,818) - - - (108,818) 2008 年 12 月 31 日 9,251,863 3,549,338 61,266 140,037 13,002,504 净值 2008 年 12 月 31 日 431,662,567 380,594,609 62,820,013 23,154,559 898,231,748 2007 年 12 月 31 日 137,303,997 279,019,505 34,684,834 13,635,788 464,644,124 76 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (7) 固定资产(续) 于 2008 年 12 月 31 日，净值约为 117,557,996 元(原值 230,111,522 元)的房屋、建筑 物及机器设备分别作为 25,000,000 元的短期借款(附注七(11))和 60,000,000 元的长期 借款(附注七(19))的抵押物(2007 年 12 月 31 日：抵押房屋及建筑物的原值和净值分别 约为 246,834,519 元及 138,110,995 元)。 于 2008 年 12 月 31 日，净值约为 11,454,617 元(原值 233,543,931 元)的房屋、建筑 物及机器设备已提足折旧但仍在继续使用(2007 年 12 月 31 日：净值约为 9,334,491 元， 原值约为 190,972,687 元)。 2008 年度计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为：37,677,948 元、 171,970 元及 9,716,251 元 (2007 年：34,579,378 元、136,023 元及 7,405,665 元)。 于 2008 年 12 月 31 日，净值约为 49,943,808 元(原值 50,077,024 元)的房屋及建筑物 (2007 年 12 月 31 日：无)已达到可使用状态但未完成整体验收程序，因此尚未办妥房 屋产权证。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团无重大暂时闲置的固定资产(2007 年 12 月 31 日：无）。 77 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (8) 在建工程 2007 年 新增子公司 本年转入 工程名称 预算数 12 月 31 日 (附注八(2)) 本年增加 固定资产 其他减少数 长沙水泵厂新厂房建设 394,000,000 152,885,372 - 142,845,154 (110,298,420) - 更新改造及双加项目 256,538,061 96,202,088 - 34,248,555 (99,477,649) (5,778,456) 特种电机三号工程 18,560,000 2,414,462 - 100,000 (1,911,224) - 特种电机一号工程 29,800,000 339,350 - - - - 特种电机二号工程 42,000,000 48,515 - - - - 兆瓦级风电产业化 251,000,000 104,918,031 - 83,879,166 (105,704,409) - 电动车辆牵引系统(a) 39,782,500 5,176,358 - 6,824,979 (1,446,698) - 提高电动轮自卸车技术 水平和生产能力项目 92,800,000 7,793,043 - 341,462 (2,874,570) (74,641) 建设交流变频调速电 机、电控装备项目 49,800,000 4,878,711 - 186,420 (679,800) - 12-30t 变频调速工矿电 机车项目 49,000,000 17,737,252 - 1,136,999 (14,641,103) (420,280) 提高大中型直流电机生 产能力项目 49,020,000 1,280,638 - - (122,964) (23,050) 发展风力发电设备项目 49,400,000 42,087,971 - 1,366,952 (41,032,224) (2,235,000) 福建风能项目建设 未适用 - - 13,499,442 - - 风能厂房建设 未适用 - 34,391,280 3,747,671 (38,138,951) 其他 未适用 200,000 - - (200,000) - 435,961,791 34,391,280 288,176,800 (416,528,012) (8,531,427) 其中：借款费用资本化金额 7,325,841 - 17,159,392 (14,572,221) - 减：在建工程减值准备 - 435,961,791 - 78 - 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (8) 在建工程(续) (a) 经本公司 2008 年第一次临时股东大会批准，原新型城市公交电动客车项目转为电动车辆牵 39,782,500 元。 (b) 2008 年度用于确定资本化金额的资本化率为年利率 7.06%( 2007 年：6.55%) 。 (9) 无形资产 2007 年 新增子公司 本年转出 原价 12 月 31 日 (附注八(2)) 本年增加 (附注七(3)) 本年摊销 土地使用权(a) 77,850,104 211,346,110 62,996,300 5,585,250 (198,627,426) (6,108,416) 软件 10,780,408 2,491,473 207,853 7,505,897 (502,679) (1,007,201) 专利权 60,392,665 1,052,348 55,353,700 - - (4,940,604) 149,023,177 214,889,931 118,557,853 13,091,147 (199,130,105) (12,056,221) 减：无形资产减值准备 - 214,889,931 - 79 - 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (9) 无形资产(续) (a) 土地使用权 根据长沙市人民政府于2003年12月31日的会议纪要(长府阅(2003)120号)，本集团以 237,424,420元的出让价取得三宗出让用地。该出让价系按长沙市出让用地市场价格计算， 该三宗出让用地原系本集团的划拨用地。 根据长府阅(2003)120号及长沙市人民政府《关于长沙水泵厂有限公司产权交割的再请示》 的批复，长沙市人民政府同意豁免部分土地出让价款，计196,922,620元。剩余的土地出 让价款为40,501,800元，其中：17,644,600元作为长沙市国有资产监督管理委员会(“长沙 市国资委”)对本集团的出资，本集团须在5年内变更工商登记并出具出资证明书，如到期未 办理出资证明，公司需于期末偿还；22,857,200元作为长沙市财政局对本集团的借款(“财 政局借款” )，本集团需在5年内归还。于2006年度，长沙市国资委同意将向本集团筹借的 703,470元退休教师待遇经费抵扣该投资款；于2007年度，根据长企改[2007]4号《关于同 意湖南湘电长泵长一制泵有限公司理顺劳动关系方案的批复》，有关长一制泵部分职工五 项提留费用及离退休人员医疗费等费用合计5,713,100元予以抵减该等应付款。截至2008 年12月31日，尚未办理股权登记手续，根据协议，本集团选择于2009年偿还该款项，应付 长沙市国资委款项12,256,385元(其中包括每年按照投资总额的1.5%计提的投资回报 1,028,355元)账列一年内到期非流动负债(附注七(20))。 于2005年度，根据长府阅[2005]93号及长沙市财政局《关于长沙水泵厂有限公司借款补充 协议》，长沙市财政局同意豁免部分上述财政局借款，计3,969,548元；于2007年度，根 据企业会计准则，按实际利率法调减本金金额863,021元。截至2008年12月31日，长沙水 泵厂已累计偿还7,000,000元财政局借款，余款11,024,631元将在2009年偿还，账列一年 内到期非流动负债(附注七(20))。 (b) 2008年度研究开发支出共计27,069,564元(2007年度：25,821,461元)，全部计入当期损益。 - 80 - 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (10) 商誉 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 商誉 634,503 - - 634,503 减：减值准备 - - - - 634,503 - - 634,503 商誉系收购上海湘机公司时，收购价高于收购日本公司享有的上海湘机公司可辨认净资 产公允价值的份额而产生。 (11) 短期借款 币种 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 担保借款 －抵押 人民币 25,000,000 45,000,000 －保证 人民币 267,000,000 442,500,000 信用借款 人民币 680,500,000 307,000,000 未到期票据贴现 人民币 76,000,000 4,532,000 1,048,500,000 799,032,000 于 2008 年 12 月 31 日，短期担保借款包括： 银 行 抵 押 借 款 25,000,000 元 (2007 年 ： 45,000,000 元 ) 连 同 长 期 银 行 抵 押 借 款 60,000,000 元(附注七(19))系由净值 117,557,996 元(原值 230,111,522 元)的房屋、建 筑物和机器设备(附注七(7))作为抵押物。 银行保证借款 267,000,000 元(2007 年：442,500,000 元)系由湘电集团有限公司提供保 证。 已贴现未到期票据包括由湘电集团开具的商业承兑汇票 30,000,000 元以及长沙水泵厂 开具的银行承兑汇票 43,000,000 元。(2007 年：已贴现未到期票据包括由长沙水泵厂 开具的银行承兑汇票 3,432,000 元以及本公司开具的银行承兑汇票 1,100,000 元) 。 2008 年度短期借款的加权平均年利率为 6.66 %( 2007 年：6.05%) 。 81 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (12) 应付票据 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 11,100,000 - 银行承兑汇票 592,315,165 418,851,856 603,415,165 418,851,856 于 2008 年 12 月 31 日，本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证金 318,228,359 元(2007 年：214,035,399 元)(附注七(1))作为保证。 于 2008 年 12 月 31 日，银行承兑汇票余额全部将在 2009 年到期，且无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (13) 应付账款 于 2008 年 12 月 31 日，应付账款中除应付湘电集团 1,811,558 元(附注十(4))以外，无其 他应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 于 2008 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 43,371,998 元(2007 年 12 月 31 日： 21,972,029 元)，主要为应付工程款和工程款质保金，鉴于项目工程工期及质保期较长， 故尚未支付。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团应付账款中包含应付关联公司款项 56,238,922 元(2007 年 12 月 31 日：17,476,301 元)(附注十(4))。 (14) 预收款项 于 2008 年 12 月 31 日，预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东的款项。 于 2008 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 94,915,733 元(2007 年 12 月 31 日： 21,217,949 元)，主要为预收大电机产品及风能承建项目的预收款，鉴于有关项目尚未完 成，该款项尚未结清。 82 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (15) 应付职工薪酬 2007 年 新增子公司 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 (附注八(2)) 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 13,000,821 417,027 222,173,189 (224,883,526) 10,707,511 职工福利费 54,149 - 17,431,482 (17,485,631) - 社会保险费 - - - - - 其中：医疗保险费 - - 4,294,582 (4,319,485) (24,903) 其本养老保险 175,073 - 45,057,078 (41,877,295) 3,354,856 失业保险费 17,553 - 4,712,091 (4,356,652) 372,992 工伤保险费 - - 397,258 (397,258) - 生育保险费 - - 231,618 (231,618) - 住房公积金 (187,693) - 25,246,839 (23,411,649) 1,647,497 工会经费和职工教育经费 598,319 - 7,363,194 (5,948,278) 2,013,235 职工辞退福利 4,561,126 - - (1,408,196) 3,152,930 其他 617 - 919,269 (346,331) 573,555 18,219,965 417,027 327,826,600 (324,665,919) 21,797,673 (16) 应交税费 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应交企业所得税 53,563,560 26,075,823 应交营业税 14,793,796 - 应抵扣固定资产增值税 (14,812,500) - 未抵扣增值税 (8,621,338) (3,804) 其他 3,824,063 5,977,620 48,747,581 32,049,639 83 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (17) 其他应付款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应付其他关联方款项 (附注十(4)) 35,000,000 83,131,328 企业改制五项提留 (i) 13,800,672 17,148,396 应付销售费用 16,541,695 16,859,070 借款担保连带责任应付赔偿款 (ii) 10,508,532 12,042,240 代理商保证金 6,939,392 5,508,163 前亭镇政府征地办-暂付款 4,179,150 - 投标保证金 3,627,683 2,291,677 长一改制费用 2,908,753 - 原宏产技术提成 2,582,961 - 应付保险费 2,707,190 1,903,683 补提借款利息 1,195,488 - 应退投资款 1,528,392 - 大修项目 1,163,066 - 计提印花税 1,039,226 - 应付咨询费 950,000 - 土地处置款(iii) - 130,000,000 应付咨询费 - 7,406,300 搬迁处置费 - 7,011,346 其他应付及暂收款 33,231,477 25,383,278 137,903,677 308,685,481 (i) 企业改制五项提留主要系长沙水泵厂在其被本公司收购前根据长沙市政府《关于国 有企业改革产权制度理顺劳动关系的实施办法》(长经字[2002]181 号)及长沙市政府 对本公司《关于收购长沙水泵厂有限公司有关问题的请示》的批复，计提的离退休 人员医疗费、丧葬费及下岗员工自谋职业扶持费等。 (ii) 借款担保连带责任应付赔偿款系长沙水泵厂根据若干人民法院的民事判决书为其被 本公司收购前为其他公司担保承担连带清偿责任计提的赔偿数。 (iii) 土地处置款系本公司因转让长国用(2005)字第 000724 号土地使用权而于 2006 年、 2007 年向湘电房地产收取之部分款项(附注七(3))，该交易于 2008 年度完成。 于 2008 年 12 月 31 日，其他应付款中除应付湘电集团公司 35,000,000 元外无其他重 大应付持本公司 5%(含 5%)或以上表决权股份的股东单位的款项。 84 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (18) 预计负债 2007 年 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 未决诉讼 900,000 - (900,000) - 保修费用 1,161,574 18,579,834 (2,841,939) 16,899,469 2,061,574 18,579,834 (3,741,939) 16,899,469 (19) 长期借款 币种 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 抵押借款(a) 人民币 60,000,000 80,500,000 减：一年内到期的长期借款 人民币 (40,000,000) (10,500,000) 20,000,000 70,000,000 (a) 于 2008 年 12 月 31 日，长期担保借款包括： 银 行 抵 押 借 款 60,000,000 元 (2007 年 ： 80,500,000 元 ) 连 同 短 期 银 行 抵 押 借 款 25,000,000 元(附注七(11))系由本集团净值约为 117,557,996 元(原值 230,111,522 元) 的固定资产作抵押(附注七(7))，利息每季度支付一次，分次偿还本金。 长期借款按贷款银行列示如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 工商银行 60,000,000 80,500,000 长期借款到期日分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一到二年 20,000,000 50,000,000 二到五年 - 20,000,000 20,000,000 70,000,000 2008 年度长期借款的加权平均年利率为 6.57 %( 2007 年：6.57%) 。 85 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (20) 长期应付款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 长期应付款 23,281,016 24,016,347 减：一年内到期的部分 (23,281,016) (7,500,000) - 16,516,347 截至 2008 年 12 月 31 日，长期应付款系长沙水泵厂剩余的财政局借款及长沙市国有资 产监督管理委员会对长沙水泵厂的投资款(附注七(9))。 长期应付款到期日分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一到二年 - 16,516,347 (21) 专项应付款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 环保治理拨款 12,500,000 12,500,000 该款项系中国节能总公司投入长沙水泵厂用于环保污水处理成套设备建设工程项目的 款项，工程完工验收后，该等款项将转做中国节能总公司对长沙水泵厂的出资。截至 2008 年 12 月 31 日，该工程尚未验收，本集团将该等拨款账列专项应付款。 86 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (22) 其他非流动负债 其他非流动负债变动情况列示如下： 2007 年 本年 2008 年 12 月 31 日 本年增加 确认收益 其他转出 12 月 31 日 大型项目专项拨 款(a) 2,790,000 - - - 2,790,000 新型工业化专项 引导项目补助资 金(附注七(3)) 5,000,000 - (4,100,000) - 900,000 技术改造拨款(b) 8,168,047 25,714,000 (6,706,481) (10,348,000) 16,827,566 15,958,047 25,714,000 (10,806,481) (10,348,000) 20,517,566 (a) 该等款项主要系由国家发展和改革委员会根据《国家发展改革委关于下达 2005 年东 北等老工业基地调整改造和重点行业结构调整专项(第一批)国家预算内专项资金(国 债)投资计划的通知》(发改投资[2005]28 号)拨入本集团的用于大型水泵设备项目的款 项。 (b) 该等款项主要系由国家教育部、湖南省科技厅、湘潭市财政局等拨入本集团的专项用 于技术改造及科研项目的款项。该等款项在本集团发生相科研关费用时计入当期损益。 (23) 递延所得税资产和负债 (a) 递延所得税资产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 28,189,017 144,772,293 28,539,536 114,158,137 预提费用及预 计负债 7,632,568 45,511,683 2,826,001 11,304,002 开办费 1,121,052 4,484,208 354,949 973,575 税务亏损 5,314,162 35,427,748 - - 购买国产设备 退税 3,040,500 3,040,500 3,040,500 3,040,500 未实现利润 1,695,217 11,301,449 924,890 3,699,561 46,992,516 244,537,881 35,685,876 133,175,775 87 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (23) 递延所得税资产和负债(续) (a) 递延所得税资产(续) 于 2008 年 12 月 31 日，本集团未对可抵扣亏损 12,422,952 元(2007 年 12 月 31 日： 7,955,543 元) 确认相关的递延所得税资产 3,105,738 元(2007 年 12 月 31 日： 1,988,886 元)。 (b) 递延所得税负债 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 递延 应纳税 递延 应纳税 所得税负债 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 公允价值摊余 成本 (8,511,119) (56,740,798) - - 金融负债摊余 成本 (215,755) (863,021) (215,755) (863,021) (8,726,874) (57,603,819) (215,755) (863,021) 抵消后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下： 2008年12月31日 2007 年 12 月 31 日 递延所得税资产净额 46,776,761 35,470,121 递延所得税负债净额 (8,511,119) - 38,265,642 35,470,121 如本财务报表附注五所述，本公司及湘电风能被认定为高新技术企业，享受所得税率 15%的税收优惠政策。由于计算递延所得税资产和递延所得税负债所使用的税率为预 期收回该资产或清偿该负债期间按照税法规定适用的税率，因此，对于新所得税法颁 布之日已确认并预计在2009年1月1日之后转回的递延所得税资产或递延所得税负债， 本公司及湘电风能按照15%的适用税率对其账面余额进行了调整，差额6,554,537元计 入本期的所得税费用(附注七(35))。 88 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (24) 股本 2007 年 2008 年 12 月 31 日 股权分置改革 12 月 31 日 有限售条件股份－ 国有法人持股 83,319,525 (9,750,000) 73,569,525 无限售条件股份－ 人民币普通股 151,680,475 9,750,000 161,430,475 股份总额 235,000,000 - 235,000,000 自本公司股权分置方案于 2005 年 12 月 8 日实施后，本公司所有法人股即获得上市流 通权，但根据约定 1 至 4 年不等的限售期；本报告期内，本公司有限售条件流通股 9,750,000 于 2008 年 6 月 23 日上市流通；截至 2008 年 12 月 31 日止，尚余 73,569,525 股份暂未实现流通。 89 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (25) 资本公积 2007 年 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 股本溢价 653,647,516 - - 653,647,516 其他资本公积－ 原制度资本公积转入 2,357,358 - - 2,357,358 同一控制下企业合并(i) 6,996,000 - (6,996,000) - 非同一控制下企业合并(ii) - 25,160,216 - 25,160,216 其他资本公积 4,303,539 - - 4,303,539 667,304,413 25,160,216 (6,996,000) 685,468,629 (i) 本集团于 2008 年度向湘电集团收购湘电铸造 100%股权，该交易形成同一控制下的 企业合并，在编制比较报表时，应将被合并方湘电铸造的有关资产、负债并入后， 因合并而增加的净资产在比较报表中调整资本公积(附注八(1))。于 2008 年 12 月， 本集团向湘电集团支付了股权转让款对价，作为资本公积本年减少列示。 (ii) 本公司原持有湘电风能 50%的股权，并享有 50%的实际控制权。于 2008 年 1 月， 本公司购买了湘电风能 1%的股权，并获得湘电风能其他投资方 49%股权的股权托 管。股权托管后，本公司取得湘电风能 100%实际控制权，并将湘电风能作为子公 司核算(附注八(2))。对于湘电风能在购买日可辨认净资产公允价值超过账面净资产 的变动，相对于原持股比例 50%的部分，在合并财务报表中调整资本公积。 90 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (26) 盈余公积 2007 年 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 法定盈余公积 39,511,540 2,883,033 - 42,394,573 任意盈余公积 24,923,667 3,068,549 - 27,992,216 64,435,207 5,951,582 - 70,386,789 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积，当法定盈余公积累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。 法定盈余公积经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司 2008 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 2,883,033 元 (2007 年：计提比例 10%，共计 6,137,097 元) 。 本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相应的批准后， 任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。根据 2008 年 4 月 23 日股东 大会决议，本公司按 2007 年度利润的 5%提取任意盈余公积，计 3,068,549 元。 根据 2009 年 3 月 18 日董事会决议，董事会提议按 2008 年度净利润的 5%提取任意盈 余公积，计 1,441,517 元。该等提拨待股东大会批准后确认。 (27) 未分配利润 于 2008 年 12 月 31 日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额 13,549,846 元（2007 年 12 月 31 日：8,592,704 元），其中子公司本年度计提的归属 于母公司的盈余公积 4,957,142 元（2007 年：1,202,505 元）。 根据 2008 年 4 月 23 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.08 元，按已发行股份 235,000,000 股计算，共计 18,800,000 元。 根据 2009 年 3 月 18 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每 股人民币 0.10 元，按已发行股份 235,000,000 股计算，拟派发现金股利共计 23,500,000 元，上述提议尚待股东大会批准。 91 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (28) 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 湘电风能及其子公司 157,798,280 - 长沙水泵厂及其子公司 75,043,541 58,915,343 进出口公司 537,821 506,682 上海湘机公司 (2,392,493) (2,856,487) 广东湘机公司 1,162,904 712,718 232,150,053 57,278,256 根据与上海湘机公司少数股东达成之协议，该少数股东承诺承担亏损超过其在该子公司 股东权益中享有的份额。故此在编制合并财务报表时并未冲减本公司的股东权益。 92 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (29) 营业收入和营业成本 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 3,228,749,089 2,570,520,181 其他业务收入 112,786,403 84,862,335 3,341,535,492 2,655,382,516 (a) 主营业务收入和主营业务成本 2008 年度 2007 年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 交流电机 1,211,376,949 961,901,634 1,355,149,537 1,070,253,801 风能发电系统 629,774,758 606,304,526 - - 直流电机 311,591,040 187,677,380 323,856,899 226,103,430 车辆 - - 216,175,369 211,191,855 城轨车辆 77,649,433 72,797,340 77,378,947 74,820,994 水泵及配套产品 656,959,637 566,746,400 348,538,673 275,880,116 备品备件及其他 341,397,272 320,367,379 249,420,756 189,664,525 3,228,749,089 2,715,794,659 2,570,520,181 2,047,914,721 本集团前五名客户销售的收入总额为 813,686,614 元(2007 年：476,551,427 元)，占本 集团全部销售收入的 25%(2007 年：19%)。 本集团主营业务收入中含建造合同收入 254,943,143 元，主营业务成本中含建造合同费 用 134,425,665 元。 93 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (29) 营业收入和营业成本(续) (b) 其他业务收入和其他业务成本 2008 年度 2007 年度 产品类别 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 销售材料 101,855,795 91,892,524 61,472,162 62,541,910 废料处理 7,972,920 7,473,590 13,990,360 13,136,920 其他 2,957,688 956,003 9,399,813 5,614,024 112,786,403 100,322,117 84,862,335 81,292,854 (30) 营业税金及附加 2008 年度 2007 年度 城市维护建设税 5,897,308 5,404,646 教育费附加 3,671,551 2,320,292 9,568,859 7,724,938 (31) 财务费用 2008 年度 2007 年度 利息支出－ 借款利息 54,232,909 41,827,942 票据贴现利息 12,945,714 7,764,920 减：利息收入 (6,858,193) (12,887,143) 汇兑损益 (1,014,127) (72,185) 其他 4,731,459 2,137,838 64,037,762 38,771,372 94 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (32) 资产减值损失 2008 年度 2007 年度 坏账损失 8,431,262 8,175,320 存货跌价损失 14,666,597 1,099,042 23,097,859 9,274,362 (33) 投资收益/(损失) 2008 年度 2007 年度 按权益法享有或分担的被投 资公司净损益的份额 1,017,936 (15,185,153) 长期股权投资转让收益 - 616,000 1,017,936 (14,569,153) (34) 营业外收入及营业外支出 (a) 营业外收入 2008 年度 2007 年度 处置无形资产收益(i) 104,719,236 29,475,433 政府补助(附注七(22)) 10,806,481 8,357,753 处置固定资产收益 2,311,203 453,323 非货币性资产交换收益 - 3,430,335 其他 1,603,659 402,717 119,440,579 42,119,561 (i) 处置无形资产收益为长沙水泵厂处置长国用 (2005) 字第 000724 号土地确认之转让 收益 104,719,236 元(附注七(3))。 95 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (34) 营业外收入及营业外支出(续) (b) 营业外支出 2008 年度 2007 年度 处置固定资产损失 660,242 277,754 法律诉讼损失 11,086 900,000 捐赠支出 2,050,000 - 其他 1,193,432 165,312 3,914,760 1,343,066 96 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (35) 所得税费用 2008 年度 2007 年度 当期所得税 35,373,693 20,757,257 递延所得税 (6,558,358) 22,548,710 28,815,335 43,305,967 将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用： 2008 年度 2007 年度 利润总额 96,554,382 120,605,935 按适用税率 15%计算的所得税费用 (2007 年：33%) 14,483,157 39,799,958 税率差异影响 8,395,155 - 新所得税法的颁布对原已确认的递 延所得税余额的影响 - 10,368,824 变更为高新技术企业后享受优惠税 率产生的税率变动对原已确认的递 延所得税余额的影响(附注七(23)) 6,554,537 - 非应纳税收入 - (885,773) 不得扣除的成本、费用和损失 1,687,380 8,537,212 国产设备抵免所得税 (2,504,100) (12,890,546) 研发费用加计扣除 (917,646) - 当期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损 1,116,852 617,938 纳税汇算清缴的差额 - (2,241,646) 所得税费用 28,815,335 43,305,967 97 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (36) 每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的 加权平均数计算： 2008 年度 2007 年度 归属于母公司普通股股东的合并净 利润 58,808,561 72,655,979 发行在外普通股的加权平均数 235,000,000 235,000,000 基本每股收益 0.25 0.31 (b) 稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利 润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。本公司无具有稀释性的潜 在普通股，所以稀释每股收益等同于基本每股收益。 98 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (37) 现金流量表附注 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 2008 年度 2007 年度(重列) 净利润 67,739,047 77,299,968 加：资产减值准备 23,097,859 9,274,362 固定资产折旧 47,566,169 42,121,906 无形资产摊销 12,056,221 5,656,861 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的收益 (106,342,979) (29,651,002) 财务费用 60,320,430 36,705,719 投资(收益)损失 (1,017,936) 14,569,153 递延所得税资产减少(增加) (6,835,122) 22,850,197 递延所得税负债增加 (368,957) (297,887) 存货的减少(增加) (263,406,056) (295,096,563) 经营性应收项目的减少 (674,956,478) (257,076,209) 经营性应付项目的增加 926,635,744 191,012,728 经营活动产生的现金流量净额 84,487,942 (182,630,767) (b) 现金及现金等价物净变动情况 2008 年度 2007 年度 现金的年末余额 396,640,338 226,875,649 减：现金的年初余额 (226,875,649) (417,657,089) 现金及现金等价物净增加额 169,764,689 (190,781,440) (c) 现金及现金等价物 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 货币资金(附注七(1)) 837,246,111 472,058,810 减：受到限制的其他货币资金 (440,605,773) (245,183,161) 现金及现金等价物年末余额 396,640,338 226,875,649 99 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 七 合并财务报表项目附注(续) (37) 现金流量表附注(续) (d) 支付其他与经营活动有关的现金 现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括： 2008 年度 2007 年度 票据承兑保证金 104,192,960 21,842,262 履约保证金及信用证保证金 65,018,024 - 运输费 45,180,184 34,109,480 驻外销售费 39,809,320 30,387,607 差旅费 33,880,917 12,510,388 包装费 27,511,585 21,343,344 咨询费 22,927,471 18,583,220 技术开发费 27,069,564 25,821,461 上交湘电集团管理费 20,489,140 21,003,900 三包服务费 15,290,057 7,108,329 业务招待费、会务费等 14,437,563 9,021,197 修理费 11,142,374 6,370,659 办公费 9,103,444 4,262,270 技术服务费 4,467,447 - 仓储保管费 4,176,600 3,700,000 投标专项费 3,910,735 3,261,576 委托代销手续费 577,603 25,634,261 其他 19,590,845 9,979,924 468,775,833 254,939,878 (e) 处置子公司及其他营业单位收到的现金余额系 2007 年处置湘电重装收到款项。 100 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 八 企业合并 (1) 同一控制下企业合并 湘电铸造原系湘电长泵之全资子公司，于 2007 年 7 月 31 日，湘电长泵将拥有的湘 电铸造的全部股权，转让予湘电集团。于 2008 年 8 月，湘电长泵向湘电集团收购了 其拥有的湘电铸造 100%的股权。湘电铸造与湘电长泵于合并前后均受湘电集团同一 控制。本次交易完成日为 2008 年 8 月 28 日，系本集团实际取得湘电铸造控制权的 日期。 收购取得的净资产账面价值如下： 合并成本 - 支付的现金 10,000,000 减：取得的净资产账面价值 (9,153,759) 同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净亏损 (846,241) 调整资本公积金额 - 湘电铸造于合并日的资产、负债账面价值及与收购相关的现金流量情况列示如下： 合并日 2007 年 12 月 31 日 货币资金 2,013,931 3,133,560 其他应收款 350,787 103,190 预付帐款 711,000 - 固定资产 27,862 17,179 在建工程 103,153,170 48,677,512 递延所得税资产 282,081 111,555 减： 其他应付款 (97,385,072) (42,377,658) 取得的净资产 9,153,759 9,665,338 101 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 八 企业合并(续) (1) 同一控制下企业合并(续) 湘电铸造自 2008 年 1 月 1 日至合并日止期间的收入、净利润和现金流量列示如下： 2007 年 7 月 31 日 2008 年 1 月 1 日 (出售日)至 2007 年 至合并日止 12 月 31 日止 营业收入 - - 净亏损 (511,575) (334,662) 经营活动现金流量 (1,638,641) 3,442,965 现金流量净额 (1,119,629) 3,133,560 (2) 非同一控制下企业合并 于 2006 年 6 月 9 日，本公司购买了湘电风能 50%的股权，将其作为合营企业核算。 于 2007 年 9 月 3 日，本公司和湘电风能原外方投资方日本株式会社原弘产(“原弘 产”)分别向湘电风能投入资本 100,000,000 元。于 2008 年 1 月，原弘产将持有的 湘电风能 1%和 22%的股权分别转让给本公司和湘电集团。股权转让完成后，本公 司、湘电集团和原弘产分别持有湘电风能 51%、22%和 27%的股权。同时，湘电集 团和原弘产将所持有 22%和 27%的股权托管给本公司，股权托管后，本公司取得湘 电风能 100%实际控制权，并将湘电风能作为子公司核算。本次交易的完成日为 2008 年 1 月 31 日(“收购日”)，系本集团实际取得湘电风能控制权的日期。于 2008 年 11 月，原弘产将持有的剩余 27%的股权转让给湘电集团。股权转让完成后，本 公司和湘电集团分别持有湘电风能 51%和 49%的股权，原弘产不再持有湘电风能股 权；同时，湘电集团将所持 49%的股权全部托管给本公司。 于收购日，收购取得的净资产与商誉的确认情况如下： 合并成本 - 支付的现金 3,100,000 减：取得的可辨认净资产公允价值 (3,349,996) 负商誉 (249,996) 102 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 八 企业合并(续) (2) 非同一控制下企业合并(续) 湘电风能于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下： 公允价值 账面价值 2007 年 购买日 购买日 12 月 31 日 现金及现金等价物 155,506,405 155,506,405 176,350,866 其他货币资金 24,887,266 24,887,266 29,802,266 应收款项 23,872,000 23,872,000 23,872,000 预付账款 81,477,690 81,477,690 66,412,171 存货 44,132,148 44,132,148 40,477,865 其他应收款 1,731,408 1,731,408 1,480,093 固定资产 44,508,601 41,420,798 41,612,761 在建工程 34,391,280 34,391,280 16,049,345 无形资产 118,557,853 62,445,148 62,794,486 递延所得税资产 4,471,518 4,471,518 4,493,558 减：应付款项 (5,306,857) (5,306,857) (8,068,720) 应付职工薪酬 (417,027) (417,027) (275,811) 预收帐款 (171,078,503) (171,078,503) (171,078,503) 预交税费 8,990,723 8,990,723 5,876,721 其他应付款 (17,049,344) (17,049,344) (462,590) 递延所得税负债 (8,880,076) - - 归属与福建风能少数 股东的少数股东权益 (4,795,527) (4,795,527) (4,800,000) 净资产 334,999,558 284,679,126 284,536,508 减：少数股东权益 (164,149,784) (139,492,772) 取得的归属于母公司股东 的净资产 170,849,774 145,186,354 103 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 八 企业合并 (2) 非同一控制下企业合并(续) 以现金支付的对价 3,100,000 减：取得的被收购子公司的现金及现金等价物 155,506,405 取得子公司收到的现金净额 (152,406,405) 本公司实际于 2007 年 12 月以现金支付对价 3,100,000 元，2008 年度取得该子公 司收到的现金净额为 155,506,405。 湘电风能自购买日至 2008 年 12 月 31 日止期间的收入、净利润和现金流量列示如 下： 营业收入 631,426,596 净亏损 (20,478,322) 经营活动现金流量 31,467,326 现金流量净额 1,778,976 104 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 九 母公司财务报表主要项目附注 (1) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2007 年 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 473,935,809 811,253,984 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (39,355,360) (8,683,833) - (48,039,193) 434,580,449 763,214,791 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占总 坏账准备 比例 额 比例 一年以内 717,093,658 89% (12,941,882) 414,885,833 87% (14,280,132) 一到二年 68,442,609 8% (13,793,204) 33,682,043 7% (6,735,053) 二到三年 9,236,762 1% (5,776,392) 12,723,465 3% (6,830,118) 三到四年 6,050,594 1% (5,257,730) 7,368,870 2% (6,251,279) 四到五年 5,522,829 1% (5,370,432) 1,842,993 - (1,826,173) 五年以上 4,907,532 - (4,899,553) 3,432,605 1% (3,432,605) 811,253,984 100% (48,039,193) 473,935,809 100% (39,355,360) 于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，应收账款余额无单项金额重大或单项金额不 重大，但组合后信用风险重大的余额。 于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表 决权股份的股东的欠款。 于 2008 年 12 月 31 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计共 341,957,369 元(2007 年 12 月 31 日：168,465,110 元)，账龄为一年以内，占应收账款总额的 42%(2007 年 12 月 31 日：36%)。 105 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 九 母公司财务报表主要项目附注(续) (1) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款 2007 年 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收子公司款项 139,091,440 45,000,000 投标保证金(附注七 (3)) 4,146,772 4,712,275 预付投资款(附注七 (3)) 3,100,000 2,737,880 应收资产处置款(附 注七(3)(b)) 63,893,243 - 暂借款(附注七(3)) 24,000,000 - 应收政府补助款 - - 其他应收关联公司 3,218,940 - 其他 8,513,786 5,878,854 245,964,181 本年增加 本年减少 58,329,009 减：坏账准备 (386,256) - - (386,256) 245,577,925 57,942,753 其他应收款及相应的坏账准备分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 比例 比例 一年以内 57,772,783 96% - 238,855,503 98% - 一到二年 262,866 2% (92,896) 2,337,979 1% (40,837) 二到三年 111,678 1% (111,678) 619,660 - (190,119) 三到四年 500 0% (500) 3,997,039 1% (1,300) 四年以上 181,182 1% (181,182) 154,000 - (154,000) 58,329,009 100% (386,256) 245,964,181 100% (386,256) 106 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 九 母公司财务报表主要项目附注(续) (1) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款。 于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计共 54,882,879 元(2007 年 12 月 31 日：220,478,309 元)，占其他应收款总额的 94%(2007 年 12 月 31 日：90%)。 于 2008 年 12 月 31 日，本公司其他应收款中包含应收子公司款项 45,000,000 元(2007 年 12 月 31 日：139,091,440 元)以及关联公司款项 2,737,880 元(2007 年 12 月 31 日： 67,112,183 元)。 (2) 长期股权投资 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 子公司(a) 232,533,799 72,433,799 合营企业(附注七(6)) 14,609,839 155,779,728 联营企业(附注七(6)) 73,029,838 63,350,974 320,173,476 291,564,501 减：长期股权投资减值准备 - - 320,173,476 291,564,501 本公司无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。 107 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 九 母公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资(续) (a) 子公司 对子公司投资列示如下： 初始投资 2007 年 本年增加 本年 2008 年 成本 12 月 31 日 投资 其他增加 12 月 31 日 湘电风能(附注六(1)) 158,100,000 - 3,100,000 155,000,000 158,100,000 北京湘电科技有限公 司 2,000,000 - 2,000,000 - 2,000,000 长沙水泵厂 59,940,659 59,940,659 - - 59,940,659 进出口公司 9,700,000 9,700,000 - - 9,700,000 上海湘机公司 1,798,640 1,798,640 - - 1,798,640 广东湘机公司 994,500 994,500 - - 994,500 72,433,799 5,100,000 155,000,000 232,533,799 (3) 营业收入和营业成本 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 2,090,822,354 1,994,418,806 其他业务收入 100,325,232 82,834,994 2,191,147,586 2,077,253,800 (a) 主营业务收入和主营业务成本 2008 年度 2007 年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 交流电机 1,473,184,508 1,245,206,010 1,200,490,936 961,176,544 直流电机 308,685,950 186,096,765 321,391,941 223,948,729 车辆 - - 216,175,369 211,191,855 城轨车辆 77,649,433 72,797,340 77,378,947 74,820,994 备品备件及其他 231,302,463 226,738,755 178,981,613 132,590,768 2,090,822,354 1,730,838,870 1,994,418,806 1,603,728,890 108 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 九 母公司财务报表主要项目附注(续) (3) 营业收入和营业成本(续) (a) 主营业务收入和主营业务成本 本公司前五名客户销售的收入总额为 578,804,843 元(2007 年：472,671,940 元)。占本公 司全部销售收入的 28%(2007 年：24%)。 本公司主营业务收入中含建造合同收入 239,946,700 元，本公司的主营业务成本中含建造 合同成本 119,429,222 元。 (b) 其他业务收入和其他业务成本 2008 年度 2007 年度 产品类别 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收 其他业务成本 入 销售材料 91,169,630 83,534,407 64,233,106 62,463,877 废料处理 7,847,309 7,467,309 13,990,360 13,136,920 其他 1,308,293 417,151 4,611,528 1,463,347 100,325,232 91,418,867 82,834,994 77,064,144 (4) 投资收益/(损失) 2008 年度 2007 年度 按权益法享有或分担的被投资 公司净损益的份额 1,995,151 (14,419,524) 长期股权投资转让收益 - 616,000 1,995,151 (13,803,524) 109 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 十 关联方关系及其交易 (1) 母公司和子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注六。 (a) 母公司基本情况 注册地 业务性质 湘电集团有限公司(“控股公司”) 湖南湘潭 经营湖南省人民政府授权 范围内的国有资产投资、 经营管理 (b) 母公司注册资本及其变化 2007 年 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 控股公司 429,300,000 - - 429,300,000 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 控股公司 38.63% 38.63% 38.63% 38.63% 110 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 十 关联方关系及其交易(续) (2) 不存在控制关系的关联方的性质 除附注七(6)所述合营公司及联营公司外，本公司的关联方还包括： 与本集团的关系 湘电集团有限公司机电修造分公司(“机电修造”)(原名为”湘潭电机 力源机电修造有限公司”) 控股公司之子公司 湘潭电机力源电镀热处理有限公司(“电镀热处理”) 控股公司之子公司 湘潭电机力源铸造有限责任公司(“力源铸造”) 控股公司之子公司 湘潭电机力源设备有限公司(“力源设备”) 控股公司之子公司 湘潭电机力源模具有限公司(“力源模具”) 控股公司之子公司 湘潭电机力源物资贸易有限公司(“力源物资贸易”) 控股公司之子公司 湘电集团湖南物流有限公司(“湖南物流”)(原名为“湘潭电机力源包 装储运有限公司”) 控股公司之子公司 湘潭电机微特电机有限公司(“微特电机”) 控股公司之子公司 湘潭电机投资有限公司(“投资公司”) 控股公司之子公司 湘电集团有限公司动能事业部(“动能事业部”)(原名为“湘潭电机力 源动能设备有限公司”) 控股公司之子公司 湘潭九州实业有限公司(“九州实业”) 控股公司之子公司 湖南湘电房地产开发有限公司(“房地产”) 控股公司之子公司 湘电集团有限公司电线电缆分公司(“电线电缆”)(原名为”湖南恒力 电气”) 控股公司之子公司 湘潭电机特变电工有限公司(“特变电工”) 控股公司之子公司 湘潭能博金火焰气体有限公司(“火焰气体”) 控股公司之子公司 湖南五菱机械股份有限公司(“五菱机械”) 控股公司之子公司 深圳市湘机机电有限公司(“深圳湘机”) 控股公司之子公司 湘潭电机冷却器厂(“湘潭冷却”) 控股公司之子公司 湖南湘电电气工程有限公司(“湘电电气”)(附注七(6)) 控股公司之子公司 湖南南方电工有限公司(“南方电工”) 受本公司关键管理人员控制 湘电电气职业技术学院(“技术学院”)(原名为”湘潭电机集团有限公 司技工学校“) 控股公司之下属非盈利单位 111 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 十 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易 (a) 定价政策 本公司销售给关联方的产品及向关联方采购的产品或劳务系在市场价格基础上经双方协 商确定。 (b) 采购货物 2008 年度 2007 年度 机电修造 225,275 2,103,579 力源铸造 8,508,655 9,068,150 力源设备 910,051 5,094,720 力源模具 17,491,582 17,299,971 力源物资贸易 13,385,138 9,026,878 微特电机 2,075,577 10,110,278 火焰气体 8,752,500 8,523,125 深圳湘机 3,831,517 1,698,022 技术学院 1,636,815 1,010,214 湘潭昆鹏 3,167,202 2,279,847 特变电工 19,116,071 13,227,939 电线电缆 47,428,212 43,453,934 湘电东洋 36,781,749 21,113,137 沈阳湘机 2,984,752 11,944,032 湘电重装 20,711,543 25,359,003 湘电福斯 21,162,394 4,230,769 湘电电气 - 227,564 其他 1,703,990 310,231 209,873,023 186,081,393 112 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 十 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (c) 购买动力、机械设备及其他劳务 2008 年度 2007 年度 湖南物流 44,168,811 41,101,255 动能事业部 40,097,105 39,326,426 电镀热处理 7,530,334 8,861,729 湘电电气 4,598,291 79,439 力源模具 4,052,654 3,284,633 力源物资贸易 3,378,037 1,745,557 力源设备 2,402,402 4,278,182 机电修造 1,366,791 2,074,181 九州实业 1,189,598 1,742,730 火焰气体 381,948 - 沈阳湘机 103,195 3,709,810 技术学院 6,078 184,885 其他 2,057,489 797,721 111,332,733 107,186,548 (d) 提供资金及收取利息 2008 年度 2007 年度 房地产 - 94,999,500 于 2007 年 2 月 1 日及 2007 年 4 月 3 日，本公司分别与房地产签订借款合同，由本公司 借款予房地产，借款金额分别为 60,000,000 元及 30,000,000 元。该等借款于 2007 年 12 月 25 日到期并收回。房地产共计支付本公司借款利息 4,999,500 元。 113 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 十 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (e) 销售产成品、原材料及提供劳务 2008 年度 2007 年度 湘电重装 289,744,570 94,726,919 福斯湘电 20,170,940 - 力源物资贸易 15,439,000 15,381,068 微特电机 3,891,238 3,903,550 湘电东洋 3,873,022 9,328,597 沈阳湘机 3,803,419 89,615,596 力源设备 3,151,458 2,217,483 西安湘电 2,908,291 31,334,738 湘电电气 1,189,573 2,630,227 力源模具 356,658 1,302,011 力源铸造 346,037 731,533 特变电工 24,403 8,592,433 湘电风能 - 22,353,846 其他 1,122,078 430,644 346,020,687 282,548,645 (f) 出让土地使用权 2008 年度 2007 年度 房地产 303,346,662 - (g) 提供担保 2008 年度 2007 年度 湘电东洋 10,000,000 - 114 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 十 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (h) 与控股公司的交易 除在附注七(6)、附注七(34)以及附注七(37)披露之交易外，本集团与控股公司的其他关联 交易列示如下： 2008 年度 2007 年度 支付土地租赁费(i) 8,278,400 6,790,800 支付厂房租赁费(ii) 2,732,000 2,938,900 支付设备租赁费(iii) 2,110,800 2,313,100 支付综合服务费(iv) 6,619,140 8,212,300 支付驻外办事处房屋租赁费(v) 748,800 748,800 20,489,140 21,003,900 (i) 土地租赁协议 根据控股公司与本公司于 2008 年度新修订的土地租赁协议，本公司向控股公司租用生 产及办公用土地。土地的租金为每年 8,278,400 元。协议有效期为自 2008 年 1 月 1 日 起 3 年；本公司与控股公司根据市场情况每年可协商调整一次租赁价格。该等租赁协议 已于 2008 年 4 月 23 日获得股东大会批准。 (ii) 厂房租赁合同 根据控股公司与本公司于 2008 年度新修订的房屋租赁补充协议，本公司向控股公司租 赁部分生产及办公用房屋。房屋租赁费每年 2,732,000 元。协议有效期为 2008 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日，本公司与控股公司根据市场情况每年可协商调整一次租赁 价格。该等租赁协议已于 2008 年 4 月 23 日获得股东大会批准。 (iii) 设备租赁合同 根据控股公司与本公司于 2008 年度签订的设备租赁合同，本公司向控股公司租用部分 生产经营用设备，租赁费用为 2,110,800 元。该合同有效期为 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日止。 115 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 十 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (h) 与控股公司的交易(续) (iv) 综合服务协议 根据控股公司与本公司于 2008 年度新修订的综合服务协议，本公司每年支付控股公司 排污费、保卫费、环卫清洁绿化费、停车费、铁路维护及试车费和厂区公共设施使用费 等合计 6,619,140 元。合同有效期为自 2008 年 1 月 1 日起 3 年。本公司与控股公司根 据市场情况每年可协商调整一次租赁价格。该等租赁协议已于 2008 年 4 月 23 日获得股 东大会批准。 (v) 驻外办事处房屋租赁协议 根据控股公司与本公司于 2008 年度签订的驻外办事处房屋租赁协议，本公司租用控股 公司所拥有的驻长沙办事处房屋并向控股公司支付租赁费，金额为每年 748,800 元。该 协议有效期自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日止。 (i) 关键管理人员薪酬 2008 年度 2007 年度 关键管理人员薪酬 4,116,000 3,405,000 116 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 十 关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额 (a) 应收账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 湘电重装 65,052,681 20,773,548 湘电福斯 9,346,000 - 湘电电气 1,096,431 400,000 力源物资贸易 876,524 - 沈阳湘机 373,477 41,696,077 西安湘电 - 9,924,216 其他 1,382,118 - 78,127,231 72,793,841 (b) 应收票据 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 湘电重装 26,000,000 - (c) 其他应收款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 房地产 81,482,879 - 铁姆肯 2,737,880 - 湘电重装 - 63,893,243 微特电机 - 1,835,628 湘电电气 - 266,631 其他 - 1,116,681 84,220,759 67,112,183 117 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 十 关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额(续) (d) 预付账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 湘电福斯 - 4,950,000 其他 579,402 - 579,402 4,950,000 (e) 应付账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 湘电东洋 22,336,239 14,575,395 电线电缆 6,512,574 - 湘电电气 4,303,974 - 特变电工 3,015,679 - 动能事业部 2,909,883 - 湖南物流 2,401,882 - 火焰气体 2,010,532 - 力源模具 1,926,558 - 深圳湘机 1,255,948 - 微特电机 1,203,958 - 湘电集团 1,811,558 - 力源设备 965,892 - 力源物资贸易 936,160 - 沈阳湘机 - 2,828,000 其他 4,648,085 72,906 56,238,922 17,476,301 118 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 十 关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额(续) (f) 其他应付款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 湘电集团 35,000,000 69,000,000 房地产 - 130,000,000 动能事业部 - 2,659,678 电镀热处理 - 1,958,928 沈阳湘机 - 1,567,188 力源模具 - 1,547,031 湖南恒力 - 1,213,085 湖南物流 - 1,069,091 力源物资贸易 - 1,010,714 特变电工 - 1,014,095 火焰气体 - 931,683 湘潭昆鹏 - 255,971 深圳湘机 - 195,825 九州实业 - 177,080 其他 - 530,959 35,000,000 213, 131,328 (g) 预收账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 湘电风能 - 11,846,000 119 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 十一 承诺事项 (1) 资本性承诺事项 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 135,285,564 155,970,054 (2) 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一年以内 11,010,400 9,729,700 一年至二年以内 11,010,400 9,729,700 22,020,800 19,459,400 (3) 对外投资承诺事项 根据本公司与铁姆肯（香港）控股有限公司于 2007 年 12 月 10 日签订的协议，本公司将 与铁姆肯（香港）控股有限公司共同设立铁姆肯湘电（湖南）轴承有限公司，本公司出资 美元 2,600,000 元，占注册资本的 20%。于 2008 年 12 月 31 日，本公司尚未支付款项金 额为美元 970,000 元，约人民币 663 万元。 根据福建风能的公司章程，湘电风能将在 2009 年对福建风能缴纳注册资本金认缴部分剩 余金额人民币 4,480 万元。于 2008 年 10 月，湘电风能已支付人民币 480 万元，截止本 报告日该投入款尚未完成验资程序。 120 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 十二 资产负债表日后事项 根据 2009 年 3 月 18 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人 民币 0.10 元，按已发行股份 235,000,000 股计算，拟派发现金股利共计 23,500,000 元， 上述提议尚待股东大会批准(附注七(27))。 十三 扣除非经常性损益后的净利润 2008 年度 2007 年度 净利润 67,739,047 77,299,968 加(减)： 非经常性损益项目 －所得税税率变动的影响 6,554,537 10,368,824 －非流动资产处置损益 (106,370,197) (29,651,002) －对关联企业收取的资金占用费 - (4,999,500) －政府补助 (10,806,481) (8,357,753) －非货币性资产交换损益 - (3,430,335) －其他营业外收入 (1,603,659) (402,717) －其他营业外支出 3,254,518 1,065,312 －同一控制下企业合并中被合并方在合并前 实现的净亏损 511,575 334,662 －非经常性损益的所得税影响数 28,064,883 14,995,640 扣除非经常性损益后的净利润 (12,655,777) 57,223,099 其中：归属于母公司股东 2,868,651 55,817,879 归属于少数股东 (15,524,428) 1,405,220 (1) 非经常性损益明细表编制基础 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定， 非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于 其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交 易和事项产生的损益。本公司对非经常性损益的比较信息按照新规定的要求进行追溯调 整。 121 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 十四 重列 (a) 本集团于 2008 年度向最终控股公司收购湘电铸造 100%股权，该交易形成同一控制下的 企业合并，比较期间财务报表的部分项目已按同一控制下的企业合并的要求进行了重列。 (b) 本公司原持有湘电风能 50%的股权，并享有 50%的实际控制权。于 2008 年 1 月，本公 司购买了湘电风能 1%的股权，并获得湘电风能其他投资方 49%股权的股权托管。股权托 管后，本公司取得湘电风能 100%实际控制权，并将湘电风能作为子公司核算(附注八(2))。 该交易为通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，达到企业合并前，本公司对湘 电风能的长期股权投资采用权益法核算；在合并日，本公司将其账面价值调整至取得投资 时的初始投资成本，相应调整未分配利润。 (c) 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的 所得税，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示(附注七(23))，比较期间 财务报表的部分项目已按本年度财务报表的披露方式进行了重分类。 122 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 湘潭电机股份有限公司 2008 年度管理层提供的补充资料 (1) 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 (人民币元) 归属于母公司所有 者的净利润 58,808,561 4.93% 5.12% 0.25 0.25 扣除非经常性损 益后的净利润 2,868,651 0.24% 0.25% 0.01 0.01 上述财务指标的计算方法： 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下: 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下: P ROE = E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中:P 为报告期归属于公司普通股股东的利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；NP 为报告期归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公 司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司 普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份 起至报告期期末的月份数。 基本每股收益(EPS)的计算公式如下: P EPS = S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为报告期归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通 股股东的净利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回 购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月 份起至报期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 123 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 稀释每股收益(EPS)的计算公式如下: P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用) ×(1-所得税率) EPS = S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数 其中：P 为报告期归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通 股股东的净利润。 124 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 2008 年度资产减值准备明细表 单位：人民币元 项 目 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年转回 合并 合并 公司 合并 公司 转回数 转出数 转销数 合计 转回数 转 一、坏账准备合计 96,839,149 39,741,616 11,736,609 8,683,833 - (3,305,348) (3,787,269) - 其中：应收账款 86,913,745 39,355,360 11,705,670 8,683,833 - (2,478,490) (481,921) (2,960,411) - 其他应收款 9,925,404 386,256 30,939 - - (826,858) (826,858) - 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - - - - 三、存货跌价准备合计 27,109,212 9,431,748 17,841,772 17,841,772 (3,175,174) (3,175,174) (2,455,175) 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 13,111,322 898,716 - - - (108,818) (108,818) - 其中：房屋、建筑物 9,360,681 - - - - (108,818) (108,818) - 六、无形资产减值准备 - - - - - - - - - 其中：土地使用权 - - - - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - - - - 125 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 会计报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，或占本集团 2008 年 12 月 31 日资 产总额 5%（含 5%）或本集团 2008 年度利润总额 10%（含 10%）以上的项目分析 如下： 资产部分： 2008 年 2007 年 差异变动金额及幅度 12 月 31 日 12 月 31 日 金额 百分比 (人民币元) (人民币元) (人民币元) % 货币资金 注释 1 837,246,111 472,058,810 365,187,301 77% 应收票据 注释 2 59,913,530 11,662,180 48,251,350 414% 应收账款 注释 3 1,046,641,676 731,144,191 315,497,485 43% 其他应收款 注释 4 134,505,271 158,014,825 (23,509,554) -15% 预付账款 注释 5 295,111,446 62,988,667 232,122,779 369% 存货 注释 6 1,141,237,214 848,365,608 292,871,606 35% 长期股权投资 注释 7 92,425,524 224,965,073 (132,539,549) -59% 固定资产 注释 8 898,231,748 464,644,124 433,587,624 93% 在建工程 注释 9 333,470,432 435,961,791 (102,491,359) -24% 无形资产 注释 10 135,352,605 214,889,931 (79,537,326) -37% 递延所得税资 注释 11 46,776,761 35,470,121 11,306,640 产 32% 长期应收款 注释 12 8,980,000 - 8,980,000 -100% 货币资金上升 77%，主要由于湘电风能纳入合并范围导致合并报表货币资金余额大幅度上 升。此外，由于开出较多应付票据，因此相应票据保证金也大幅度上升。 应收票据上升 414%，主要由于本年经济形势导致票据结算增加所致。 应收账款上升 43%，主要由于销售规模扩大以及湘电风能纳入合并范围所致。湘电风能主 要客户与本公司相同，为大型电厂，管理层认为没有重大回收风险。 其他应收款余额下降了 15%，主要因出售土地使用权导致其他应收款上升，而本公司 2007 年向湘电重装转让车辆事业部资产而形成应收款在本年度已经完全收回，两者相抵后其他 应收款仍有所下降。 预付账款余额上升了 369%，主要由于湘电风能纳入合并范围导致，以及湘电风能为保证 下年生产规模扩大需要购买风电系统关键组件而支付了大量预付款。 存货余额上升 35%，主要由于本年销售的大幅上升导致在产品和产成品余额显著增加，以 及合并湘电风能引起存货增加。此外，年底较多已完工未结算产品尚在工期内，亦导致存 货金额增加。 长期股权投资下降 59%，主要因为原对合营公司湘电风能投资按权益法核算，本年度通 过收购湘电风能股权实现对其的控制，并纳入报表合同范围，因此导致长期股权投资降 低。 126 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产上升了 93%，主要由于湘电风能纳入合并范围及兆瓦级风电产业项目完工转固 所致。 在建工程下降 24%，主要由于本年兆瓦级风电产业项目完工转固所致。 无形资产下降 37%，主要由于长沙水泵厂出售土地使用权导致无形资产余额下降，以及 湘电风能纳入合并范围导致无形资产增加，两者影响相抵消所致。 递延所得税资产上升了 32%，主要由于湘电风能纳入报表合并范围，其预计负债和可转 回亏损确认递延所得税资产导致余额上升。 长期应收款系长沙水泵厂应收瑞和房产土地处置款，由于更新收款协议将超过一年以上 的应收部分重分类为长期应收款。 负债部分： 2008 年 2007 年 差异变动金额及幅度 12 月 31 日 12 月 31 日 金额 百分比 (人民币元) (人民币元) (人民币元) % 短期借款 注释 1 1,048,500,000 799,032,000 249,468,000 31% 应付票据 注释 2 603,415,165 418,851,856 184,563,309 44% 应付账款 注释 3 811,407,757 473,416,540 337,991,217 71% 预收账款 注释 4 794,353,984 286,042,024 508,311,960 178% 应交税费 注释 5 48,747,581 32,049,639 16,697,942 52% 其他应付款 注释 6 137,903,677 308,685,481 (170,781,804) -55% 一年内到期的 注释 7 非流动负债 63,281,016 18,000,000 45,281,016 252% 预计负债 注释 8 16,899,469 2,061,574 14,837,895 720% 长期借款 注释 9 20,000,000 70,000,000 (50,000,000) -71% 长期应付款 注释 10 - 16,516,347 (16,516,347) -100% 递延所得税负 注释 11 债 8,511,119 - 8,511,119 100% 其他非流动负 注释 12 债 20,517,566 15,958,047 4,559,519 29% 短期借款增长 31%，主要为满足本集团流动资金需求而引起短期借款净增加所致。 应付票据增长 44%，主要由于本年产量上升导致开立的用于材料采购的应付票据随之增 加。 应付账款增长 71%，主要为本年产能增加，为了满足生产的需要，对外采购也随之增加， 湘电风能纳入合并范围，也导致应付账款大量增加。 预收款项期末数比期初数增长 178%，主要由于湘电风能纳入合并范围所致，其大型风电 系统项目已预收大额款项。 应交税费上升 52%，主要由于长沙水泵厂因出售土地引起应交所得税和营业税上升。 127 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款降低 55%，主要为预收土地处置款之对应土地使用权已经实现转让收益所致。 一年内到期的非流动负债增长 252%，主要为将于一年内到期的长期借款和长期应付款增 加所致。 长期借款下降 71%，主要为本公司偿还部分长期借款以及长期借款将于一年内到期，转为 一年内到期负债所致。 长期应付款下降为零，原因为长期应付款到期重分类为一年内到期的非流动负债。 递延所得税负债增加，原因为非同一控制下合并风能，其可辨认净资产公允价值超过账 面价值部分产生的递延所得税负债。 其他非流动负债增加 29%，为本年度收到的政府补助增加所致。 损益部分： 2008 年 2007 年 差异变动金额及幅度 12 月 31 日 12 月 31 日 金额 百分比 (人民币元) (人民币元) (人民币元) % 营业收入 注释 1 3,341,535,492 2,655,382,516 686,152,976 26% 营业成本 注释 2 (2,816,116,776) (2,129,207,575) (686,909,201) 32% 销售费用 注释 4 (222,781,123) (176,277,585) (46,503,538) 26% 管理费用 注释 5 (225,922,486) (199,728,091) (26,194,395) 13% 财务费用 注释 6 (64,037,762) (38,771,372) (25,266,309) 65% 资产减值损失 注释 7 (23,097,859) (9,274,362) (13,823,497) 149% 投资收益/(损 注释 8 1,017,936 (14,569,153) 15,587,089 失) -107% 营业外收入 注释 9 119,440,579 42,119,561 77,321,018 184% 营业收入增长 26%，主要由于本年应市场需求风力发电系统和水泵业务的销售增加所致。 营业成本增长 32%，主要由于销售增加以及本年原材料价格上升所致。 销售费用上升 26%，与销售收入同步增长。 管理费用上升 13%，主要为湘电风能纳入报表合并范围、固定资产增加导致折旧费用增加， 以及支付予职工相关工资福利增加所致。 财务费用上升 65%，主要是由于今年新增借款的利息支出以及年平均贷款利率上升所致。 资产减值损失上升 149%，主要是由于坏账准备和存货跌价准备的上升所致。 投资收益/(损失)由上年度的投资损失变为本年度的投资收益，主要由于对湘电风能纳入合 并报表范围，不再按权益法确认对其投资损失所致。 营业外收入增长 184%，主要由于确认长沙水泵厂土地使用权转让收益所致。 128 湘潭电机股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：周建雄 湘潭电机股份有限公司 2009 年 3 月 20 日 129