厦门钨业(600549)2008年年度报告

厦门钨业股份有限公司 600549 2008 年年度报告 二 00 九年三月十八日 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示 ..........................................................................2 二、公司基本情况 ......................................................................2 三、会计数据和业务数据摘要： ..........................................................3 四、股本变动及股东情况 ................................................................4 五、董事、监事和高级管理人员 .........................................................10 六、公司治理结构 .....................................................................16 七、股东大会情况简介 .................................................................19 八、董事会报告 .......................................................................19 九、监事会报告 .......................................................................34 十、重要事项 .........................................................................35 十一、财务会计报告 ...................................................................43 十二、备查文件目录 ...................................................................44 1 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 福建华兴会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人刘同高、主管会计工作负责人兼会计机构负责人（会计主管人员）许火耀声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 厦门钨业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 厦门钨业 公司法定英文名称 XIAMEN TUNGSTEN CO., LTD. 公司法定英文名称缩写 XTC 公司法定代表人 刘同高 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 许火耀 董事会秘书联系地址 厦门市湖滨南路 619 号 1602 室 董事会秘书电话 0592-5363891 董事会秘书传真 0592-5363857 董事会秘书电子信箱 xhy@mail.cxtc.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 王烈春 证券事务代表联系地址 厦门市湖滨南路 619 号 1602 室 证券事务代表电话 0592-5363856 证券事务代表传真 0592-5363857 证券事务代表电子信箱 wlc@mail.cxtc.com 公司注册地址 厦门市海沧区柯井社 公司办公地址 厦门市湖滨南路 619 号 1602 室 公司办公地址邮政编码 361004 公司国际互联网网址 http://www.cxtc.com 公司电子信箱 xtc@public.xm.fj.cn 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 本公司董事会秘书办公室 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 厦门钨业 600549 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1997 年 12 月 30 日 公司首次注册地点 厦门市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 350200400010836 2 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 税务登记号码 350206155013367 组织机构代码 155013367 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路中山大厦 B 座 7-9 楼 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 390,034,009.35 利润总额 405,157,986.25 归属于上市公司股东的净利润 202,606,514.83 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 192,535,689.52 经营活动产生的现金流量净额 842,665,158.45 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 12,897,844.47 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 7,723,402.00 量持续享受的政府补助除外 对外委托贷款取得的损益 1,145,396.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,497,269.57 少数股东权益影响额 -4,015,974.15 所得税影响额 -2,182,573.69 合计 10,070,825.31 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上 2008 年 2007 年 2006 年 年增减(%) 营业收入 4,947,129,501.99 4,625,090,002.56 6.96 4,409,571,476.66 利润总额 405,157,986.25 378,951,524.59 6.91 431,870,333.98 归属于上市公司股东的 202,606,514.83 200,436,755.10 1.08 241,053,848.04 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 192,535,689.52 171,033,753.40 12.57 221,557,981.91 利润 基本每股收益（元／股） 0.2971 0.2960 0.37 0.3863 稀释每股收益（元／股） 0.2971 0.2960 0.37 0.3863 扣除非经常性损益后的 0.2816 0.2526 11.48 0.3671 基本每股收益（元／股） 3 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 全面摊薄净资产收益 减少 0.89 个 10.26 11.15 22.49 率（%） 百分点 加权平均净资产收益 减少 1.03 个 10.78 11.81 25.55 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 增加 0.24 个 全面摊薄净资产收益 9.75 9.51 21.37 百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 增加 0.17 个 的加权平均净资产收 10.24 10.07 24.28 百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 842,665,158.45 275,549,121.74 205.81 308,195,542.41 流量净额 每股经营活动产生的 现金流量净额（元／ 1.24 0.53 133.96 0.64 股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 8,832,304,670.96 8,560,595,625.67 3.17 6,566,675,850.63 所有者权益（或股东权 1,974,653,289.09 1,798,276,774.26 9.81 1,071,772,868.39 益） 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 2.90 3.43 -15.45 2.23 股） 报告期公司实施 2007 年度资本公积转增股本（每 10 股转增 3 股），已按新会计准则规定对 2007 年、2006 年基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益进行了重新计算。 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 比例 数量 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 一、有限 售条件股 份 1、国家持 152,289,960 29.03 38,486,988 -24,000,000 14,486,988 166,776,948 24.46 股 2、国有法 84,950,200 16.19 15,509,460 -33,252,000 -17,742,540 67,207,660 9.85 人持股 3、其他内 24,223,000 4.62 -24,223,000 -24,223,000 0 0 资持股 其中： 境 内非国有 法人持股 境内自 然人持股 ４、外资 29,832,840 5.69 399,852 -28,500,000 -28,100,148 1,732,692 0.25 持股 4 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 其中： 境 外法人持 29,832,840 5.69 399,852 -28,500,000 -28,100,148 1,732,692 0.25 股 境外自 然人持股 有限售条 件股份合 291,296,000 55.53 54,396,300 -109,975,000 -55,578,700 235,717,300 34.56 计 二、无限 售条件流 通股份 1、人民币 233,304,000 44.47 102,983,700 109,975,000 212,958,700 446,262,700 65.44 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 233,304,000 44.47 102,983,700 109,975,000 212,958,700 446,262,700 65.44 份合计 三、股份 524,600,000 100 157,380,000 0 157,380,000 681,980,000 100 总数 股份变动的批准情况： 2008 年 2 月 13 日,公司非公开发行限售流通股 3,797.50 万股上市流通； 2008 年 3 月 31 日,公司股改有限售条件的流通股 7,200 万股上市流通； 2008 年 6 月 3 日，公司实施 2007 年度资本公积转增股本方案，以 2007 年 12 月 31 日公司总股本 52,460 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股，共转增 157,380,000 股；该事项已经 2008 年 4 月 10 日公司 2007 年年度股东大会批准。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售 本年解除限 本年增加限 年末限售 解除限售 股东名称 限售原因 股数 售股数 售股数 股数 日期 2008 年 3 月 24,000,000 24,000,000 0 0 股改限售 29 日 福建省冶金 2009 年 3 月 (控股)有限 122,664,960 0 36,799,488 159,464,448 股改限售 29 日 责任公司 2010 年 2 月 5,625,000 0 1,687,500 7,312,500 认购增发股份 13 日 2008 年 2 月 9,252,000 9,252,000 0 0 认购增发股份 13 日 五矿有色金 2008 年 3 月 属股份有限 24,000,000 24,000,000 0 0 股改限售 29 日 公司 2009 年 3 月 50,698,200 0 15,209,460 65,907,660 股改限售 29 日 日本联合材 2008 年 3 月 24,000,000 24,000,000 0 0 股改限售 料株式会社 29 日 5 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 2009 年 3 月 1,332,840 0 399,852 1,732,692 股改限售 29 日 交银施罗德 2008 年 2 月 精选股票证 8,000,000 8,000,000 0 0 认购增发股份 13 日 券投资基金 易方达基金 2008 年 2 月 管理有限公 5,000,000 5,000,000 0 0 认购增发股份 13 日 司 鹏华动力增 长混合型证 2008 年 2 月 5,000,000 5,000,000 0 0 认购增发股份 券投资基金 13 日 (LOF) 2008 年 2 月 UBS AG 4,500,000 4,500,000 0 0 认购增发股份 13 日 厦门航空开 2008 年 2 月 发股份有限 4,223,000 4,223,000 0 0 认购增发股份 13 日 公司 汇添富优势 精选混合型 2008 年 2 月 2,000,000 2,000,000 0 0 认购增发股份 证券投资基 13 日 金 福建省冶金 2010 年 2 月 1,000,000 300,000 1,300,000 认购增发股份 工业设计院 13 日 合计 291,296,000 109,975,000 54,396,300 235,717,300 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其衍 发行价格 获准上市 交易 生证券的种 发行日期 发行数量 上市日期 （元） 交易数量 终止日期 类 非公开发行 2007 年 1 月 2008 年 2 月 13 日 37,975,000 14.31 44,600,000 股票 31 日 2010 年 2 月 13 日 6,625,000 备注：2010 年 2 月 13 日获准上市交易数量 6,625,000 股，因公司 2008 年 6 月实施 2007 年度资本公积 转增股本方案（每 10 股转增 3 股），股份数量相应变更为 8,612,500 股。 2、公司股份总数及结构的变动情况 2008 年 6 月 3 日，公司实施 2007 年度资本公积转增股本方案，以 2007 年 12 月 31 日公司总股本 52,460 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股，共转增 15,738 万股,公司股份总数由 52,460 万股增加到 68,198 万股。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 6 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 61,617 户 前十名股东持股情况 股 质押或冻 东 持股比 报告期内增 持有有限售条件 股东名称 持股总数 结的股份 性 例(%) 减 股份数量 数量 质 福建省冶金(控股)有限 国 33.60 229,176,948 52,886,988 166,776,948 无 责任公司 家 国 五矿有色金属股份有限 有 25.58 174,445,386 66,495,186 65,907,660 无 公司 法 人 境 外 日本联合材料株式会社 9.40 64,132,692 14,799,852 1,732,692 无 法 人 国 有 福建省潘洛铁矿 1.91 13,019,237 13,019,237 无 法 人 招商核心价值混合型证 其 0.93 6,328,186 6,328,186 无 券投资基金 他 长信增利动态策略股票 其 0.62 4,254,637 4,254,637 无 型证券投资基金 他 境 外 日本三菱商事株式会社 0.62 4,227,600 975,600 无 法 人 工银瑞信核心价值股票 其 0.44 2,999,919 2,999,919 无 型证券投资基金 他 漳平市金磐矿业有限公 其 0.41 2,769,592 2,769,592 无 司 他 中国人寿保险股份有限 其 公司－分红－个人分红 0.32 2,210,000 2,210,000 无 他 －005L－FH002 沪 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件 股东名称 股份种类 股份的数量 五矿有色金属股份有限公司 108,537,726 人民币普通股 福建省冶金(控股)有限责任公司 62,400,000 人民币普通股 日本联合材料株式会社 62,400,000 人民币普通股 福建省潘洛铁矿 13,019,237 人民币普通股 招商核心价值混合型证券投资基金 6,328,186 人民币普通股 长信增利动态策略股票型证券投资基金 4,254,637 人民币普通股 日本三菱商事株式会社 4,227,600 人民币普通股 工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 2,999,919 人民币普通股 7 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 漳平市金磐矿业有限公司 2,769,592 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人 2,210,000 人民币普通股 分红－005L－FH002 沪 福建省潘洛铁矿为福建省冶金(控股)有限责任公司全资子公 上述股东关联关系或一致行动的说明 司。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市 有限售 交易情况 序 条件 持有的有限售 可上市 新增可上市 限售条件 号 股东名 条件股份数量 交易时 交易股份数 称 间 量 因实施股权分置改革取得流通权的股份，自获 得上市流通权之日（2006 年 3 月 29 日）起，至 2009 年 少在十二个月内不上市交易或者转让；在上述 福建省 3 月 29 159,464,448 承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出 冶金 日 售股份的数量占厦门钨业股份有限公司的股份 1. (控股) 166,776,948 总数比例在十二个月内不超过 5%，在二十四个 有限责 月内不超过 10% 任公司 因认购公司非公开发行股票取得的股份 562.50 2010 年 2 万股(2007 年度实施资本公积转增股本后增加 7,312,500 月 13 日 到 731.25 万股)，自发行结束之日（2007 年 2 月 12 日）起三十六个月内不得转让 因实施股权分置改革取得流通权的股份，自获 得上市流通权之日（2006 年 3 月 29 日）起，至 五矿有 少在十二个月内不上市交易或者转让；在上述 色金属 2009 年 3 2. 65,907,660 65,907,660 承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出 股份有 月 29 日 售股份的数量占厦门钨业股份有限公司的股份 限公司 总数比例在十二个月内不超过 5%，在二十四个 月内不超过 10% 因实施股权分置改革取得流通权的股份，自获 得上市流通权之日（2006 年 3 月 29 日）起，至 日本联 少在十二个月内不上市交易或者转让；在上述 合材料 2009 年 3 3. 1,732,692 1,732,692 承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出 株式会 月 29 日 售股份的数量占厦门钨业股份有限公司的股份 社 总数比例在十二个月内不超过 5%，在二十四个 月内不超过 10% 福建省 因认购公司非公开发行股票取得的股份，自发 冶金工 2010 年 2 4. 1,300,000 1,300,000 行结束之日（2007 年 2 月 12 日）起三十六个月 业设计 月 13 日 内不得转让 院 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限 因认购公司非公开发行股票取得的股份 562.50 万股(2007 年度实 福建省冶金(控股)有限责任公司 施资本公积转增股本后增加到 731.25 万股)，自发行结束之日 （2007 年 2 月 12 日）起三十六个月内不得转让。 因认购公司非公开发行股票取得的股份 100 万股(2007 年度实施 福建省冶金工业设计院 资本公积转增股本后增加到 130 万股)，自发行结束之日（2007 年 2 月 12 日）起三十六个月内不得转让。 8 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 福建省冶金（控股） 经营授权的国有资产及 欧阳元和 55,018 1996 年 2 月 15 日 有限责任公司 其资本收益管理 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 福建省国有资产管 国有资产管理 理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 福建省国有资产管理委员会 100％ 福建省冶金(控股)有限责任公司 100％ 100％ 福建省潘洛铁矿 福建省冶金工业设计院 1.91％ 33.60％ 0.19％ 厦门钨业股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人股 法人股东名 东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业务或管理活动 称 法人代 注册资本 成立日期 表 五矿有色金 许可经营项目:钨及钨制品、锑及锑制品和白银的出口；从 2001 年 12 属股份有限 周中枢 800,000,000.00 事经核准的境外期货业务（有效期至 2010.12.31）。一般 月 27 日 公司 经营项目：有色金属产品及相关产品的销售；进出口业务。 日本联合材 宏野雄 2,674,652,650.00 1939 年 8 矿物的精炼及其产品的销售，各种金属丝、条、棒、板、 料株式会社 一郎 （日元） 月 30 日 粉末冶金品及其他各种金属加工品的制造及销售等业务。 9 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 年 年 股 是否在股东 变 是否在 报告期内从公 初 末 份 单位或其他 姓 性 年 任期起止 动 公司领 司领取的报酬 职务 持 持 增 关联单位领 名 别 龄 日期 原 取报酬、 总额（万元） 股 股 减 取报酬、津 因 津贴 （税前） 数 数 数 贴 2006 年 4 刘 董事 月 10 日～ 同 男 56 0 0 0 是 98.23 否 长 2009 年 4 高 月 10 日 2006 年 4 张 副董 月 10 日～ 寿 男 53 0 0 0 是 0.40 是 事长 2008 年 4 连 月 10 日 2008 年 4 黄 副董 月 10 日～ 国 男 46 0 0 0 是 0.90 是 事长 2009 年 4 平 月 10 日 2006 年 4 浅 副董 月 10 日～ 井 男 65 0 0 0 是 1.20 是 事长 2009 年 4 毅 月 10 日 2006 年 4 吴 董事、 月 10 日～ 冲 副总 男 63 0 0 0 是 92.08 否 2009 年 4 浒 裁 月 10 日 2006 年 4 张 月 10 日～ 董事 男 54 0 0 0 否 0 是 榕 2009 年 4 月 10 日 2006 年 4 李 月 10 日～ 仲 董事 男 39 0 0 0 是 0.40 是 2008 年 4 泽 月 10 日 2008 年 4 谢 月 10 日～ 曙 董事 男 45 0 0 0 是 0.90 是 2009 年 4 斌 月 10 日 2006 年 4 卢 独立 月 10 日～ 忠 男 73 0 0 0 是 2.00 否 董事 2008 年 4 效 月 10 日 2008 年 4 汪 独立 月 10 日～ 有 男 71 0 0 0 是 4.50 否 董事 2009 年 4 明 月 10 日 吴 2006 年 4 独立 世 男 52 月 10 日～ 0 0 0 是 6.00 否 董事 农 2009 年 4 10 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 月 10 日 2006 年 4 黄 独立 月 10 日～ 世 男 46 0 0 0 是 2.00 否 董事 2008 年 4 忠 月 10 日 2008 年 4 毛 独立 月 10 日～ 付 男 46 0 0 0 是 4.50 否 董事 2009 年 4 根 月 10 日 2006 年 4 监事 李 月 10 日～ 会主 男 56 0 0 0 否 0 是 镇 2009 年 4 席 月 10 日 2006 年 4 徐 监事 月 10 日～ 基 会副 男 40 0 0 0 是 1.20 是 2009 年 4 清 主席 月 10 日 2006 年 4 石 月 10 日～ 监事 男 42 0 0 0 是 1.20 是 刚 2009 年 4 月 10 日 2006 年 4 吴 月 10 日～ 大 监事 男 51 0 0 0 是 1.20 是 2009 年 4 云 月 10 日 2006 年 4 叶 月 10 日～ 柏 监事 男 57 0 0 0 是 1.20 是 2009 年 4 树 月 10 日 齐 2006 年 4 藤 月 10 日～ 监事 男 58 0 0 0 是 1.20 是 隆 2009 年 4 文 月 10 日 2006 年 4 袁 职工 月 10 日～ 廷 男 42 0 0 0 是 15.90 否 监事 2009 年 4 亮 月 10 日 2006 年 4 陶 职工 月 10 日～ 青 男 38 0 0 0 是 15.96 否 监事 2009 年 4 松 月 10 日 2006 年 4 林 职工 月 10 日～ 高 男 42 0 0 0 是 26.04 否 监事 2009 年 4 安 月 10 日 2006 年 4 庄 月 10 日～ 志 总裁 男 47 0 0 0 是 98.23 否 2009 年 4 刚 月 10 日 黄 2006 年 4 副总 长 男 43 月 10 日～ 0 0 0 是 72.00 否 裁 庚 2009 年 4 11 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 月 10 日 2006 年 4 王 副总 月 10 日～ 吉 男 42 0 0 0 是 63.00 否 裁 2009 年 4 宁 月 10 日 2006 年 4 王 副总 月 10 日～ 男 46 0 0 0 是 114.40 否 强 裁 2009 年 4 月 10 日 2006 年 4 李 副总 月 10 日～ 男 51 0 0 0 是 67.00 否 渝 裁 2009 年 4 月 10 日 2006 年 4 许 总会 月 10 日～ 火 计师、 男 37 0 0 0 是 62.00 否 2009 年 4 耀 董秘 月 10 日 合 / / / / 0 0 0 / / 753.64 / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1、刘同高,2004 年至 2006 年 4 月，在本公司任董事、总裁；2006 年 4 月至今，在本公司任董事长，兼 任厦门三虹钨钼股份有限公司董事长、总经理；2004 年至今，兼任福建省福建省冶金（控股）有限公司董 事。 2、张寿连,2004 年至 2006 年在五矿有色金属股份有限公司任总经理；2007 年至今，在中国五矿集团任 总裁助理。 3、黄国平，2004 年至今，在五矿有色金属股份有限公司任副总经理。 4、浅井毅, 2004 年，在日本联合材料株式会社任专务取缔役；2005 年至今，在日本联合材料株式会社 任顾问。 5、吴冲浒, 2004 年至今，在本公司任董事、副总裁、技术中心主任，兼任厦门金鹭特种合金有限公司 董事长。 6、张榕, 2004 年至 2005 年 8 月，在福建省冶金（控股）有限责任公司任综合业务处处长；2004 年至 今，兼任福建省冶金（控股）有限责任公司副总工程师；2005 年 8 月至今，在福建省冶金（控股）有限责 公司任副总经理。 7、李仲泽,2004 年至 2005 年 12 月，在五矿有色金属股份有限公司任钨部总经理；2005 年 12 月至 2008 年 4 月，在五矿有色金属股份有限公司任副总经理。 8、谢曙斌，2004 年至 2006 年 6 月，在五矿有色金属股份有限公司任企划（投资）部总经理；2006 年 6 月至今，在五矿有色金属股份有限公司任钨部总经理。 9、卢忠效,北京有色金属研究总院退休专家，2004 年至 2008 年 4 月在本公司任独立董事。 10、汪有明，北京有色金属研究总院退休专家，2008 年 4 月至今在本公司任独立董事。 11、吴世农,2004 年至今，在厦门大学任副校长。 12、黄世忠, 2004 年至今，在厦门国家会计学院任副院长。 12 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 13、毛付根，2004 年至今，在厦门大学任教授，从事教学研究。 14、李镇, 2004 年至 2005 年 8 月，在福建省冶金（控股）有限责任公司任总经理助理；2005 年 8 月至 今，在福建省冶金（控股）有限责任公司任副总经理。 15、徐基清, 2004 年至 2005 年 12 月，在五矿有色金属股份有限公司任财务部总经理；2005 年 12 月至 今，在五矿有色金属股份有限公司任副总经理兼财务总监。 16、石刚, 2004 年至 2006 年 2 月，在五矿有色金属股份有限公司任企划（投资）部部门经理；2006 年 2 月至今，在五矿有色金属股份有限公司任投资部副总经理。 17、吴大云, 2004 年至今，在福建省冶金（控股）有限公司任审计处处长。 18、叶柏树, 2004 年至今，在福建省冶金（控股）有限责任公司任副总经济师兼财务资产管理处处长。 19、齐藤隆文,2004 年至 2005 年，在日本联合材料株式会社任取缔役；2005 年至今，在日本联合材料 株式会社任常务取缔役。 20、袁廷亮, 2004 年至今，在本公司任党办、总经办主任。 21、陶青松, 2004 年至今，在厦门虹鹭钨钼工业有限公司任生产管理部主任工程师。 22、林高安, 2004 年至今，在厦门金鹭特种合金有限公司任制粉部经理；2007 年至今，在厦门朋鹭金 属工业有限公司任总经理。 23、庄志刚,2004 年至 2006 年 3 月，在本公司任副总裁；2006 年 4 月至今，在本公司任总裁。 24、黄长庚, 2004 年至今，在本公司任副总裁。 25、王吉宁, 2004 年至今，在本公司任副总裁。 26、王强, 2004 年至今，在厦门滕王阁房地产开发有限公司任董事、总经理；2004 年至今，在本 公司任副总裁。 27、李渝, 2004 年至 2006 年 3 月，在成都虹波实业股份有限公司任副董事长、总经理；2006 年 3 月至今，在厦门虹鹭钨钼工业有限公司任董事、总经理；2006 年 4 月至今，在本公司任副总裁。 28、许火耀, 2004 年 8 月至今，在本公司任董事会秘书；2006 年 4 月至今，兼任本公司总会计师。 (二) 在股东单位任职情况 是否 任期起 股东单位 任期终止 领取 姓名 担任的职务 始 名称 日期 报酬津 日期 贴 刘同高 福建省冶金（控股）有限公司 董事 否 张寿连 中国五矿集团公司 总裁助理 是 黄国平 五矿有色金属股份有限公司 副总经理 是 李仲泽 五矿有色金属股份有限公司 副总经理 2008 年 4 月 是 谢曙斌 五矿有色金属股份有限公司 钨部总经理 是 副总经理兼财务总 徐基清 五矿有色金属股份有限公司 是 监 13 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 石刚 五矿有色金属股份有限公司 企划部副总经理 是 张榕 福建省冶金（控股）有限责任公司 副总经理 是 李镇 福建省冶金（控股）有限责任公司 副总经理 是 副总经济师兼 叶柏树 福建省冶金（控股）有限责任公司 财务资产管理处处 是 长 吴大云 福建省冶金（控股）有限责任公司 审计处处长 是 浅井毅 日本国联合材料株式会社 顾问 是 齐藤隆 日本国联合材料株式会社 常务取缔役 是 文 在其他单位任职情况 其他单位名 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 称 厦门三虹钨 2006 年 4 月 10 刘同高 钼股份有限 董事长、总经理 2009 年 4 月 10 日 否 日 公司 厦门三虹钨 2006 年 4 月 10 吴冲浒 钼股份有限 董事 2009 年 4 月 10 日 否 日 公司 厦门三虹钨 2006 年 4 月 10 庄志刚 钼股份有限 董事 2009 年 4 月 10 日 否 日 公司 厦门三虹钨 2006 年 4 月 10 张榕 钼股份有限 董事 2009 年 4 月 10 日 否 日 公司 厦门三虹钨 2008 年 4 月 10 黄国平 钼股份有限 副董事长 2009 年 4 月 10 日 否 日 公司 厦门三虹钨 2008 年 4 月 10 谢曙斌 钼股份有限 董事 2009 年 4 月 10 日 否 日 公司 厦门三虹钨 2006 年 4 月 10 浅井毅 钼股份有限 副董事长 2009 年 4 月 10 日 否 日 公司 厦门三虹钨 2006 年 4 月 10 李镇 钼股份有限 监事会主席 2009 年 4 月 10 日 否 日 公司 厦门三虹钨 2006 年 4 月 10 吴大云 钼股份有限 监事 2009 年 4 月 10 日 否 日 公司 厦门三虹钨 2006 年 4 月 10 叶柏树 钼股份有限 监事 2009 年 4 月 10 日 否 日 公司 厦门三虹钨 2006 年 4 月 10 徐基清 钼股份有限 监事会副主席 2009 年 4 月 10 日 否 日 公司 厦门三虹钨 2006 年 4 月 10 石刚 钼股份有限 监事 2009 年 4 月 10 日 否 日 公司 14 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 厦门三虹钨 2006 年 4 月 10 齐藤隆文 钼股份有限 监事 2009 年 4 月 10 日 否 日 公司 厦门三虹钨 2006 年 4 月 10 袁廷亮 钼股份有限 监事 2009 年 4 月 10 日 否 日 公司 厦门三虹钨 2006 年 4 月 10 陶青松 钼股份有限 监事 2009 年 4 月 10 日 否 日 公司 厦门三虹钨 2006 年 4 月 10 林高安 钼股份有限 监事 2009 年 4 月 10 日 否 日 公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事津贴标准由股东大会审定；高管人员报酬由董事会薪酬考核委员会根据股东大会审议通过的《年 薪制实施方案（试行）》考核计算并报董事会审定；职工监事的报酬根据所在公司岗位工资标准确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事津贴按照非独立董事每人每月 1000 元（含税）、独立董事每人每月 5000 元（含税）的标准发放，监 事津贴按照每人每月 1000 元（含税）的标准发放；高管人员由董事会薪酬考核委员会根据股东大会审议 通过的《年薪制实施方案（试行）》考核计算并报董事会审定；职工监事的报酬根据所在公司岗位工资标 准确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张榕 是 李镇 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张寿连 副董事长 工作变动 李仲泽 董事 工作变动 黄世忠 独立董事 因在公司担任独立董事满六年辞去公司独立董事职务 卢忠效 独立董事 因在公司担任独立董事满六年辞去公司独立董事职务 经 2008 年 4 月 10 日公司 2007 年年度股东大会批准，公司原董事张寿连、李仲泽因工作变动辞去公司董 事职务，原独立董事卢忠效、黄世忠因在公司担任独立董事满六年辞去公司独立董事职务；补选黄国平、 谢曙斌为公司董事，汪有明、毛付根为公司独立董事。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 6,303 公司需承担费用的离退休职工人数 1,330 公司员工情况的说明 公司 2008 年需承担离退休职工人员费用为 103 万元。 员工的结构如下： 15 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 3,698 营销人员 178 技术人员 640 财务人员 99 行政管理人员 434 其他人员 1,254 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士以上学历 11 研究生学历 85 大学本科学历 705 大专学历 639 中专及以下 4,863 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、公司治理的基本情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》并结合自身实际情况及发展需要组织修订了《公司章程》、 《高管人员管理暂行规定》、《年薪制实施方案（试行）》，制订了《董事会审计委员会年报工作规程》、 《独立董事年度报告工作制度》，进一步完善内控制度，规范股东大会和董事会运作,强化公司董事（包 括独立董事）的履职意识和工作细则；公司董事会、监事会和高管人员勤勉尽责，诚信守法，没有出现损 害公司及股东利益的情况。 公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会有关法律法规的要求，规范公司运作，严格进 行信息披露工作，公司法人治理结构的实际情况符合《上市公司治理准则》的要求，内容如下： （1）关于股东和股东大会 公司能根据《股东大会规范意见》的要求和公司制定的《股东大会议事规则》以及《公司章程》的要 求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，保证每位股东参加会议并充分行使咨询权和表决权。 （2）关于控股股东与上市公司 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直 接或间接干预公司的决策和经营活动，公司和控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面严格实行 “五分开”，各自独立核算，独立承担责任和风险。公司的董事会、监事会及其他内部管理机构均独立运 作。 （3）关于董事和董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定程序选举董事；公司董事会人数和人员构成符合法律、 法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会会议，履行了诚信和勤 勉的职责。 （4）关于监事和监事会 16 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 公司监事会能够依据《监事会议事规则》等制度，定期召开监事会会议，并以认真负责的态度列席董 事会会议，履行对董事、高级管理人员的履职情况及公司财务的监督与检查责任，并发表独立意见。 （5）关于绩效评价和激励约束机制 公司已建立起各级管理人员的绩效考核标准与激励约束机制，在公司及各控股子公司实行高管人员年 薪制，将高管人员薪酬与经营业绩挂钩，起到很好的激励和约束作用，有效地促进了各公司快速稳健发展。 （6）关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方面利益的协调平衡， 共同推动公司持续、健康发展。 （7）关于信息披露和透明度 公司董事会秘书负责公司信息披露工作、接待股东来访和咨询，指定《中国证券报》和《上海证券报》 为公司信息披露报纸；公司确保信息披露的真实、准确、完整、及时，并已制订《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理制度》等，切实保证所有股东平等地获得有关信息。 2、2008 年度公司治理专项活动的开展情况 为进一步巩固公司 2007 年治理专项活动成果，把该项活动继续深入推进，根据中国证监会《关于开 展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）以及厦门证监局《关于做好上 市公司治理专项活动有关工作的通知》（厦证监发[2007]108 号）等有关文件的精神，2008 年 7 月，公司 组织对公司治理整改情况进行了回顾和总结，公司在 2007 年治理专项活动中通过内部自查、公众评议及 厦门证监局现场检查发现的问题，均已在限期内予以整改完毕，并取得明显成效。 3、2007 年以来公司治理专项活动开展情况总结 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号） 以及厦门证监局《关于做好上市公司治理专项活动有关工作的通知》（厦证监发[2007]108 号）等有关文 件的精神，公司于 2007 年 4 月底启动公司治理专项活动，在公司治理专项领导小组的带领下，按照通知 要求，结合公司实际情况，扎实推进专项活动各个阶段工作，各项工作开展顺利。 根据内部自查、公众评议及厦门证监局现场检查发现的问题，公司高度重视，在限期内予以认真整改， 并取得明显成效：（1）针对公司尚未制定战略发展委员会及薪酬考核委员会工作细则问题，公司于 2007 年 7 月份组织制定了《战略发展委员会工作细则》及《薪酬考核委员会工作细则》，并于 2007 年 8 月 9 日提交公司第四届董事会第十三次会议审议通过；两个委员会均按照工作细则组织开展工作。（2）针对 由于信息披露人员工作疏忽，公司信息披露偶尔存在“打补丁”情况，由公司董秘许火耀负责，公司组织 董秘办人员再次认真学习了有关信息披露管理规定，要求负责信息披露人员在今后工作中提高责任心，加 强审核，防止类似情况的发生，截至目前未再发生信息披露“打补丁”情况。（3）厦门证监局建议公司 完善投资活动工作流程，提高投资意向书或框架性协议的实际履约率，提高重大投资活动信息披露的可信 度，为投资者的决策提供更有价值的信息；结合厦门证监局的建议，公司在之后的投资活动中，加强了前 期调研及论证工作。（4）上海证券交易所建议公司以上市公司治理专项活动为契机，对照《公司法》、 《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、上海证券交易所《股票上市规则》等法律、法规、规章及 相关规范文件的要求，切实加强公司内部的信息披露事务管理制度建设和内部控制制度建设、规范股东大 会和董事会运作、强化公司董事（包括独立董事）的履职意识，积极推动公司治理水平的提高。2007 年以 17 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 来，公司根据《公司法》、《证券法》并结合自身实际情况及发展需要组织修订了《公司章程》、《公司 主要会计政策》、《募集资金管理办法》、《公司信息披露管理制度》、《经营管理大纲》、《审计委员 会工作细则》、《高管人员管理暂行规定》、《年薪制实施方案（试行）》，制订了《战略发展委员会工 作细则》、《薪酬考核委员会工作细则》、《派往控股、参股子公司董事、监事人员行为规范》、《董事 会审计委员会年报工作规程》、《独立董事年度报告工作制度》，进一步完善了内控制度，规范股东大会 和董事会运作、强化了公司董事（包括独立董事）的履职意识和工作细则；公司董事会、监事会和高管人 员勤勉尽责，诚信守法，没有出现损害公司及股东利益的情况。（5）公众评议建议公司在条件成熟时尽 快实施股权激励，推动公司快速发展。公司积极组织开展股权激励研究，考虑在条件成熟时尽快组织实施。 通过一年多来的公司治理专项活动，公司的规范运作及治理水平得到了明显提高，避免和杜绝了一些 不规范现象，目前暂未发现其他违法违规行为，公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司 规范性文件的要求。公司将继续按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规以及 中国证监会、上海证券交易所出台的有关文件要求，逐步建立和完善公司法人治理结构，积极推动公司治 理水平的提高，给投资者一个真实的、高回报的、有可持续发展能力的、自觉践行科学发展观的上市公司。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 吴世农 8 8 0 0 黄世忠 2 2 0 0 卢忠效 2 2 0 0 毛付根 6 6 0 0 汪有明 6 6 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营的能力， 业务方面独立情况 与控股股东之间不存在同业竞争，控股股东不存在直接或间接干预公司经 营运作的情形。 公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面均是独立的，公司的高管 人员方面独立情况 人员不存在双重兼职的情况。 公司资产完整，拥有独立的采购和销售体系，生产及辅助生产体系，与控 资产方面独立情况 股股东在土地使用权、工业产权和非专利技术上界定清晰，公司商品采购、 原材料供应、商品销售及价格的确定均根据市场情况自行决定。 公司设立了完全独立于控股股东的组织机构体系，不存在与控股股东合署 机构方面独立情况 办公的情况。 公司设立了独立的财务会计部门和独立地会计核算体系、财务管理体系， 财务方面独立情况 并独立在开设银行开户、纳税，财务决策独立。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定，并结合自身实际 情况制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》、《经 18 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 营决策和经营管理细则》、《独立董事制度》等规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的 权责范围和工作程序，建立了完善的法人治理结构。公司董事会按照法定程序制定了《审计委员会工作细 则》、《战略发展委员会工作细则》、《薪酬考核委员会工作细则》，进一步完善了公司的分权制衡机制。 公司还制定了《关联交易决策制度》、《募集资金管理办法》、、《投资者关系管理制度》、《信息披露 管理制度》及《财务管理标准》、《内部审计条例》、《全面预算管理制度》、《目标和绩效管理办法》 等较为完善的内部管理制度，建立了较为完善的内部控制体系，为公司的规范运作、持续健康发展奠定了 良好基础。公司设有监察审计部，负责检查、督促公司及各下属公司内控制度的建立及执行情况，确保各 项内控制度的有效执行。公司将在今后根据需要对内部控制制度进行修订和补充，充分发挥内部控制作用。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件一。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为监察审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司推行全面预算管理和目标绩效管理，高管人员的薪酬采用年薪制，高管人员的薪酬主要与公司经 营业绩和个人目标绩效完成情况挂钩；每年年终，由董事会薪酬考核委员会根据股东大会审议通过的《年 薪制实施方案（试行）》对高管人员进行绩效考核、核定年薪，并报董事会审定。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件二。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年 2008 年 4 月 10 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 11 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 2 月 4 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 2 月 5 日 2008 年第二次 2008 年 8 月 12 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 8 月 13 日 2008 年第三次 2008 年 11 月 17 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 11 月 18 日 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 19 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）报告期内公司总体经营情况 2008 年，受钨钼原材料价格不稳定，各生产要素成本上升，出口税收政策调整，人民币持续升值，国 内行业竞争加剧，以及全球经济衰退造成国际市场需求冷清等不利因素影响，公司主业经营面临较大压力； 房地产业受宏观调控政策、四川汶川大地震及消费者预期改变影响，销售状况也低于预期。面对前所未有 的运营困难，在全体股东的大力支持下，董事会带领总裁班子和全体员工，团结拼搏、积极应对，谨慎应 对原材料价格的剧烈波动，严格控制原料及产品库存，最大限度地降低原料及产品价格大幅下跌造成的影 响；通过加强上下游公司各生产环节之间的协调和调度，开发废钨、废品回收项目，开展节能降耗、对标 挖潜活动，努力降低生产成本；通过实施资金集中管理、严格货款回笼管理，提高资金使用效率、降低资 金成本；通过加快技术创新、技术改造步伐，开发新产品项目，应对日趋激烈的市场竞争，提高企业核心 能力，保持企业发展后劲。与此同时，积极推动目标绩效管理和全面预算管理，不断提升企业管理水平， 保证了公司生产经营活动的有序开展。 公司全年实现合并营业收入 49.47 亿元，完成预算的 94.32%，比上年增长 6.96%；实现归属于上市公 司股东的合并净利润 20,261 万元，完成预算的 70.84%，虽然未能完成预算利润目标，但比上年仍略有增 长。剔除房地产业务，公司实现合并营业收入 40.22 亿元、归属于上市公司股东的合并净利润 11,295 万 元，分别比预算减少 7.03%和 44.05%，分别比上年同期减少 2.33%和 38.74%。实现净利润比预算减少的主 要原因：一是受全球经济衰退影响，下半年特别是第四季度钨、钼、镍、钴和稀土等主要原材料大幅下跌 导致产品价格跳水，尽管公司已对市场趋势事先作出了正确判断并最大限度地压低原料及产品库存，但由 于公司产业链较长，包括在制品在内库存量仍然较大，形成的跌价损失无法幸免，第四季度合计计提存货 跌价损失达 4,363 万元；二是由于国家宏观政策调整，部分产品出口退税降低、取消，甚至增加出口关税， 影响利润 4,837 万元。 （2）公司主营业务及其经营状况 1）、主营业务分行业、分产品情况表 单位:万元 币种:人民币 分行业或 毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比 营业收入 营业成本 分产品 （%） 上年增减(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 钨钼等有色金属制品 334,859.75 281,633.14 15.90 -2.80 -4.63 增加 1.62 个百分点 能源新材料 64,610.95 59,266.82 8.27 13.64 9.12 增加 3.80 个百分点 房地产开发及物业管理 92,529.02 53,395.85 42.29 82.35 71.19 增加 3.76 个百分点 20 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 报告期钨钼等有色金属制品营业收入同比减少 2.80%，主要是受第四季度产品价格下跌影响；能源新 材料营业收入同比增加 13.64%主要是销量有所增加；房地产开发及物业管理营业收入同比增减 82.35%， 主要是成都鹭岛国际社区二期项目交房、确认收入。 深加工产品方面，控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司合金深加工产品实现营业收入 61,484 万元、 同比增长 5.94%；四家钨钼丝材生产企业实现营业收入 100,572 万元，同比增长 2.97%。深加工产品合计 实现营业收入 162,056 万元，占钨钼等有色金属制品营业收入的 48.39％，同比上升了 3.20 个百分点。 2）、主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 261,360.58 28.91 出口 230,639.14 -7.50 3）、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 62,288.03 占采购总额比重 15.89% 前五名销售客户销售金额合计 87,958.19 占销售总额比重 17.88% （3）公司资产和利润构成变动情况 报告期末，公司资产总额 883,230 万元，较年初数增加 27,170 万元，增加了 3.17%，主要是下属房地 产公司开发投资增加，资产相应增加 16,437 万元。其中：货币资金余额比年初数减少 81,843 万元，减少 75.11%，主要原因是上年末因 “厦门海峡国际社区”项目开盘销售，集中收取预收售楼款导致本年初货 币资金金额较大，报告期末由于资金使用、归还贷款等，货币资金余额减少；预付账款余额比年初增加 9,543 万元，增加 31.21%，主要是下属房地产公司预付土地出让款等增加 13,841 万元；其他应收款余额比年初 增加 25,984 万元，增加 255.72%，主要为公司控制的特殊目的主体厦门海峡国际社区项目暂付该项目另一 合作方建明（厦门）房地产开发有限公司的款项，厦门海峡国际社区项目为本公司控股子公司厦门滕王阁 房地产开发有限公司与建明（厦门）房地产开发有限公司合作开发项目，其中厦门滕王阁房地产开发有限 公司享有 60％权益，该项目于 2007 年 12 月开盘，截至 2008 年 12 月底已收到预售款 14.88 亿元，根据 合作双方协议，合作双方在保证项目资金需要的前提下可根据双方协定共同使用项目暂时闲置资金（项目 需要时应及时归还），经合作双方同意，截至 2008 年底，建明（厦门）房地产开发有限公司使用项目资 金 34,699 万元；固定资产余额比年初增加 48,762 万元，增加 48.07%，主要是宁化行洛坑钨矿项目及长汀 金龙稀土金属生产线改造项目投资转入固定资产。 21 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 公司年末负债总额 542,597 万元，较年初数增加 3,409 万元，增加了 0.63%，其中：短期借款余额比 年初数减少 33,370 万元、应付票据余额比年初数增加 22,480 万元，主要是以票据融资替代部分银行贷款 及归还部分短期借款；预收款项余额比年初数增加 54,710 万元，增加 38.01%，主要是预售售楼款增加； 其他应付款余额比年初数减少 21,998 万元，减少 68.61%，主要是归还向关联企业厦门三虹钨钼股份有限 公司借款；一年内到期的非流动负债比年初数增加 34,100 万元，增加 160.20%，主要是一年内到期的银行 贷款增加；其他流动负债余额比年初数增加 51,217 万元，为报告期发行 5 亿元短期融资券应付本息；长 期借款余额比年初数减少 96,800 万元，减少 51.76%，主要是部分转入一年内到期的非流到负债列示及下 属房地产公司归还部分贷款。 公司年末归属于上市公司股东的股东权益 197,465 万元，较年初数增加 17,637 万元，增加了 9.81%， 主要是实现净利润增加。 公司资产负债率为 61.43%，较上年末的 62.98%略有下降。 报告期，公司利润构成同比未发生重大变动。营业税金及附加同比增加 11,892 万元，增加 157.48%， 主要是下属房地产公司交房确认收入增加，相应税金及附加增加，以及出口关税同比增加；销售费用同比 增加 3,162 万元，增加 41.94%，主要是下属房地产公司宣传广告等费用增加；管理费用同比增加 4,502 万 元，主要是工资性费用及矿山各项管理费用增加；财务费用同比减少 3,439 万元，减少 38.30%，主要是汇 兑损失同比减少 1,207 万元，贷款减少及实施资金集中管理，利息支出减少；资产减值损失同比增加 5,386 万元，增加 464.53%，主要是第四季度主要原料及产品价格下跌，计提存货跌价准备增加。 （4）公司现金流量情况分析 报告期公司经营活动产生的现金净流量净额为 84,267 万元，同比增加 56,712 万元，其中生产企业经 营活动产生的现金净流量净额为 49,449 万元，同比增加 44,454 万元；房地产公司经营活动产生的现金净 流量净额为 34,818 万元，同比增加 12,258 万元，经营活动现金流状况良好。 报告期公司投资活动产生的现金流量净额为-45,402 万元，同比增加 10,681 万元，主要原因是投资支 出同比减少。 报告期公司筹资活动产生的现金流量净额为-121,578 万元，同比减少 229,827 万元，主要原因是股权 融资及债务融资同比大幅减少。 22 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 （5）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位:万元 币种:人民币 业务 注册 资产 营业 公司名称 主要产品或服务 净利润 性质 资本 规模 收入 主营钨粉、碳化钨粉、异型硬质合 厦门金鹭特种合金有限 工业 金及其他难熔金属材料和氧气、钴 26,997 92,752 134,661 9,743 公司 生产 粉、合金粉的生产与销售 厦门虹鹭钨钼工业有限 工业 生产、销售钨丝、钼丝等各种电光 20,900 55,413 52,361 7,826 公司 生产 源材料 制造、销售钨、钼、镍、复合金属 成都虹波实业股份有限 工业 制品、金刚石模、薄钢带、电光源 7,204 56,882 52,048 563 公司 生产 产品等 赣州虹飞钨钼材料有限 工业 钨钼制品的生产和销售 2,580 7,978 10,449 635 公司 生产 上海虹广钨钼科技科技 工业 生产、销售钨丝、钼丝等各种电光 5,000 5,612 4,104 -296 有限公司 生产 源材料 钨矿 主营钨矿及其副产品的生产、销售、 洛阳豫鹭矿业有限公司 5,000 11,907 11,969 2,881 生产 采购 钨矿 主营钨矿及其副产品的生产、销售、 行洛坑钨矿有限公司 38,047 42,360 13,286 1,027 生产 采购 工业 长汀金龙稀土有限公司 主营稀土冶炼 7,170 26,954 0 -1,794 生产 厦门嘉鹭金属工业有限 工业 主营金属制品加工 4,750 43,415 59,207 1,609 公司 生产 厦门象屿鸣鹭国际贸易 国际 主营商品进出口业务 900 1,428 21 43 公司 贸易 厦门滕王阁房地产开发 房地产 主营房地产开发 4,000 461,015 92,529 14,944 有限公司 开发 报告期，厦门金鹭特种合金有限公司继续利用品质差异优势，巩固和扩展粉末产品国内外市场，努力 开拓深加工产品市场，全年实现营业收入 134,661 万元、净利润 9,743 万元，分别上年同期增加 1.24%和 减少 13.54%，实现净利润同比减少的主要原因是第四季度需求下降，原料及产品价格快速下跌，盈利受到 影响。 23 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2008 年前三季度，产销状况较为稳定，第四季度受全球经济衰退影响， 市场需求萎缩，未能完成销售及盈利目标；全年实现营业收入 52,361 万元、净利润 7,826 万元，分别比 上年同期增加 1.17%和减少 16.35%。 长汀金龙稀土有限公司全年亏损 1,794 万元，同比增亏 1,729 万元，主要原因是第四季度稀土价格大 幅下跌，对库存及冲槽稀土矿计提存货跌价准备 1,465 万元；该公司 2008 年主要进行 2500 吨稀土金属生 产线工程建设，尚未转入生产，营业收入为 0。 厦门滕王阁房地产开发有限公司 2008 年重点进行成都鹭岛国际社区三期和厦门海峡国际社区一期的 开发与销售工作；全年实现营业收入 92,529 万元、净利润 14,949 万元，分别比上年同期增长 82.36%和 458%，实现净利润同比大幅增长的主要原因是成都鹭岛国际社区二期项目交房确认收入。 （6）公司控制的特殊目的主体情况 公司控制的特殊目的主体为厦门海峡国际社区项目，该项目系公司控股子公司厦门滕王阁房地产开发 有限公司与建明(厦门)房地产有限公司合作开发的房地产项目，根据协议，由厦门滕王阁房地产开发有限 公司提供项目建设启动资金，并享有项目 60％收益权。厦门滕王阁房地产开发有限公司通过主导项目管理、 销售管理、财务管理行使控制权。该项目开发进展顺利，一期项目于 2007 年 12 月份顺利开盘发售，截止 2008 年 12 月底，已取得预售款 14.88 亿元。 （7）2008 年主要投资和技改项目、技术创新和节能减排情况 1）、主要投资和技改项目进展情况 详见八（二）“公司投资情况”。 2）、技术研发取得新的进步成果 一批重大科技项目获奖和取得专利：公司被确认为全国首批“创新型企业”；“紫钨原位还原法超细 晶硬质合金工业化制造技术”获得国家科学技术进步二等奖；“带冷却孔棒材”和“超细晶棒材”分别获 得福建省优秀新产品一等奖和第十届中国国际高新技术成果交易会优秀新产品称号；实用技术“金刚石涂 层镜面抛光的整体硬质合金刀具”、“TiAlCN 非金属元素线性开发变化梯度涂层的制作方法”、“节能型 草酸钴连续生产四氧化三钴的方法及装置”、“激光加工金刚石矩形微孔模具”、“金刚石矩形微孔模具 抛光技术”、“冷阴极荧光灯用钼杯电极项目”、 “真空熔炼炉”和“低钴贮氢合金”等项发明通过国 家专利审查或正在申请国家发明专利。 相继完成多项研发和技术创新项目：金鹭公司完成国家 863 计划“含稀土添加剂的 0.2µm 晶粒硬质合 金”；系统开发亚微细、超细球型钴粉，跻身于世界一流产品；开发了高强度高耐磨碳化钨粉，并建立相 24 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 应工艺体系，完成升级换代；海沧分公司完成二段液除钼和钼回收技术攻关，增强了流程对含钼矿石原料 的适应性；虹鹭公司开发的大尺寸电极项目，具有较大的应用价值，已得到客户认可，为公司开发医疗、 防辐射行业所必需的钨制品提供了技术支持。 3）、节能减排及循环经济开展情况 公司非常注重节能减排、环保治理及发展循环经济。海沧分公司坚持走废料再开发利用的路子，继 2007 年被国务院授予 “全国循环经济示范企业”称号后，又先后开发了废旧电池回收，低度白钨利用项目， 全年回收废钴镍 38.7 吨、废镍 38.9 吨；嘉鹭公司废合金生产线已于 3 月试产，截至 12 月底已用废合金 生产 APT1,348 吨；行洛坑钨矿利用选钨尾矿进行钼回收，12 月底已完成选钼车间设备安装；四个钨钼丝 材生产企业采取避峰填谷、提高燃气效率、蒸汽尾气回收、循环用水等措施，使能源总量消耗有较大幅度 的下降。 （8）2008 年制度建设和管理创新工作 在完善内控制度和提升管理方面主要做了以下工作： 1）、认真推行目标绩效管理和全面预算管理。在 2007 年动员、试点、培训的基础上，除还在建设的 新设公司和房地产公司以外，公司全面开展了目标绩效管理和全面预算管理工作，将预算目标通过绩效任 务层层分解、落实，形成良好的管理控制机制，对在极为不利的大环境下实现公司的效益不致于大幅度下 滑起到积极的作用。 2）、为提高决策、管理效率，降低人工成本和市场竞争风险，总裁班子决定对海沧分公司、嘉鹭公 司、鸣鹭公司进一步整合，实施“三位一体”管理，并且在年末完成了整合，开始了新机制下的运作。 3）、启动和发挥财会中心的功能，实施集团资金集中管理，最大限度的压缩各子公司银行存款，调 剂使用，减少贷款总额和利息费用。 4）、根据各控股子公司、分公司人员结构、生产经营特点、同行业和本企业历史最好劳动生产率水 平等情况，实施对各公司工资总额包括人员增长的规范管理和控制，制订了《工资总额控制办法（试行）》， 为进一步规范集团各公司薪酬体系、福利制度、劳动管理奠定了基础。 （9）2008 年公司发展中存在的问题 1）、新产品开发和形成规模产销的速度相对缓慢的问题 2008 年仍未能得到有效解决，特别是技术和 市场开发有难度的产品，公司在人才队伍建设、技术力量组织包括对外合作、营销队伍建设等存在着“系 统”性认识不到位和有效办法不多的局限性。 25 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 2）、随着产品品种的增加，市场竞争加剧，销售面临更多困难，应收账款的风险不断在增加。尽管 公司监察审计部加大了监督力度，相关公司十分重视并采取了许多相应措施，但应收账款 2008 年期末余 额仍比 2007 年期末余额增加 12%。 3）、公司投资和技改项目大多达产、达标、达效速度较慢，其中有客观原因，如遇到技术和技术人 才瓶颈或市场开拓的难点，进展过程中的环境和条件变化；也有主观原因，如组织措施不力，总部督促、 帮助不够等。 2、公司未来发展展望 （1）所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 受国际金融危机引发的全球经济衰退影响，预计 2009 年公司主要产品仍将面临需求冷淡的市场形势， 随着国内外用户库存的逐步降低和全球经济的逐步复苏，预计未来几年全球钨的消费量仍将呈稳定增长趋 势；由于国内钨冶炼企业产能过剩，钨中间制品的竞争仍将较为激烈。 （2）公司未来发展机遇、发展战略 公司始终把建成最具竞争实力的国际性一流钨业公司作为战略目标，坚持“稳中求进，做大市场，获 长远利”的方针；采取“适利经营，挤占市场”的灵活经营原则；以“严格科学管理，不断技术进步，适 时利用资本运营”为手段；在坚持做强做大钨主业的同时，把钼系列产品、能源新材料作为两翼，把房地 产作为一个时期的经济增长点，充分发掘和应用各种资源，实现良好的经济效益和公司的可持续发展。 公司目前已经完成从矿山、冶炼到钨钼丝材、硬质合金完整产业链的布局，加快钨钼深加工产品和能 源新材料的发展，将是公司未来发展的重点。未来三年，公司将以内涵发展为主，除了在硬质合金和能源 新材料方面按照规划进行一些必要投资外，主要利用现有设备和能力开发新产品、提高产品性能、降低成 本、提高效率和效益；激励、督促各子公司通过大力度产品创新保持公司的活力和成长性，通过提高新产 品的利润贡献，实现把厦钨做优的目标；能源新材料是厦钨未来发展的一个重要组成部份，公司将利用良 好的技术资源和福建省优质、丰富的稀土资源，组织力量做好能源新材料的开发，通过把能源新材料做大 实现把厦钨做大的目标。 未来几年，公司各项业务的发展规划如下： 1)、 在稳定钨冶炼能力基础上，争取 40-50％左右的原料在系统内自给，更多地掌控原料资源主动权， 减少价格波动的影响。 2)、重点加大对硬质合金深加工产品的投资、研发和市场开发力度，用 5 年时间初步建成具有较大规 模、较多品种的硬质合金生产能力，并充分发挥金鹭公司的技术和管理优势，做出金鹭品牌特色。 26 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 3)、立足全球照明需求，以满足国内外照明行业对钨丝消费持续增长的要求，规划好钨丝的规模建设， 实现与全球照明行业的同步成长，同时拓宽丝材服务领域和钨材的其它应用领域。 4)、由于环保问题、能源越来越被世界各国所认识，为可移动的电子产品、新能源汽车提供动力，催 生了新的高科技行业—电池行业。在做强做大主业的同时，积极开发能源新材料。 5)、采用积极、稳健的方针，谨慎做好现有房地产项目开发。 3、2009 年经营计划 （1）2009 年公司面临的内外部经营环境分析 2009 年美国、欧洲、日本等发达国家的经济衰退已是不争的现实，对中国经济的影响不可低估。厦钨 产品以出口为主，受国外经济影响较大，公司主要产品中的钨粉末产品、混合料及硬质合金主要出口到欧、 美、日、韩等发达国家，这些国家经济衰退将导致消费减少，中国的出口将受到抑制；公司的钨钼丝材主 要用于照明，有相当的比例用于制造节能灯出口，自 2008 年第四季度开始，中国照明灯出口快速下滑， 国内制灯企业多数减产或停产，估计 2009 年上半年很难恢复到以前的生产量，所以钨钼丝材的销售也不 乐观；公司能源新材料现阶段多数用来制造普通民用电池，2008 年第四季度开始，出口和国内消费同时下 降，甚至有的电池厂倒闭，有类似照明企业的状况。因而，公司 2009 年面临的最大问题是市场疲软，销 售将会遇到极大的困难。另外，由于钨精矿价格预计将在低位徘徊，豫鹭公司和行洛坑钨矿两个矿山企业 的效益也将面临巨大的压力。在如此恶劣的市场形势下，企业之间的竞争将是为“保命”而进行的残酷竞 争，2009 年将是厦钨经历严峻考验的一年。 “冬季”对所有的企业都是“寒冷”的，厦钨通过二十几年的发展和积累，已相对具有较强的“抗寒 力”：一是公司的产业和产品结构属于制造业必不可少的原材料；二是公司在行业中有较强的竞争力，包 括产品质量、服务和规模；三是公司的管理和技术队伍在国内同行中具有较高的素质，有信心在竞争中力 争上游。经过了 2008 年后几个月的疲软，钨、钼和能源材料的各下游企业都大大的压缩了周转库存，预 计 2009 年第二季度开始将开始正常的采购，随着 2009 年下半年经济逐步复苏和重拾信心，将有可能建立 适度周转库存，意味着市场的逐步活跃。公司将树立信心，勇敢、清醒的面对困难，提前做好迎接市场转 机的各项准备，争取有个相对较好的“收成”。 （2）2009 年主要经营目标 在充分考虑 2009 年面临的困难和一些有利因素的基础上，本着树立信心、积极争取的指导思想，2009 年计划实现以下经营目标：实现合并营业收入 61.41 亿元，比上年增长 24%；合并成本费用总额 54.53 亿 元，比上年增长 21％；争取实现净利润不低于上年水平。 27 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）实施 2009 年经营目标的保障措施 1）、面对市场疲软，销售工作是全年预算目标能否实现的关键。公司将加强对销售工作的领导和加 强销售人员队伍，采取更加积极、灵活的销售策略，做好推销和服务，同时防范货款不能及时、如数回笼 的风险。 2）、认真抓好公司内部的节支降耗，争取实现三个目标：一是各种产品主要原辅材料和能源消耗达 到本企业历史最好或本行业最好的先进水平，争取创造新的纪录；是三项费用总额严格控制不超过 2008 年实际开支数；三是全员劳动生产率至少比 2008 年提高 5%。 3）、努力降低经营成本，重点在采购、运输价格方面加强管控，扩大招标项目范围，无法实行招标 的采取至少货比三家的“有效”压价策略；其次要进一步减少在制品和产成品周转数量和库存，合理制定 原料储备定额，加快资金周转利用，减少财务费用。 4）、抓紧投资和技改项目的达产、达标、达效。各子公司应明确重点和目标，总部将把金鹭公司同 安精密工具工业园、金龙稀土、钼酸铵到钼板材等系列产品做为重点，争取 2009 年有大的增长。 5）、加快新产品开发步伐。 6）、继续推动目标绩效管理和全面预算管理，通过全面预算将上述目标具体分解落实，通过严肃认 真的考核促使这些目标实现。 7）、公司已经进入了一个新的发展阶段，能否利用公司已有的基础和条件，争取未来三年有一个快 速、全面发展，取决于能否打破两个瓶颈：高管人员素质的提高和技术人才队伍建设。从 2009 年开始， 公司将加快技术人才队伍建设，制定激励技术人才创新的各项措施，利用好工程技术中心这个平台，加强 和国内外企业、研究机构、大学的合作，首先取得硬质合金深加工领域技术上的突破，通过把硬质合金做 强实现把厦钨做强的目标；要进一步规范公司的管理体制和机制，加强对高管人员的培训，真正引入竞争 和淘汰机制，使高管人员队伍素质适应厦钨新的发展和现代企业管理要求。 （4）资金需求和使用计划 2009 年公司及下属各公司维持当前正常经营业务资金预计需要 20 亿元左右，资金来源主要依靠向金 融机构融资。 2009 年公司及下属各公司资本性支出预计 4.26 亿元，其中 2007 年非公开发行股票募集资金投资项目 预计投资 0.71 亿元（不含流动资金投资），其他主要为深加工及新产品项目投资。资金来源：利用 2007 年非公开发行股票募集资金及自有资金、银行融资。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：否 28 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 1、持有外币金融资产、金融负债情况 单位：万元 本期公允价 计入权益的累计 本期计提的 项目 期初金额 期末金额 值变动损益 公允价值变动 减值 （1） （2） （6） （3） （4） （5） 金融资产 其中：1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资 产 其中：衍生金融资产 2.贷款和应收款 41,423.02 0 0 1,234.98 42,984.66 3.可供出售金融资产 4.持有至到期投资 金融资产小计 50,797.2 0 0 1,234.98 45,067.91 金融负债 29,143.17 0 0 0 30,434.91 2、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 收入计 费用计 新年度 划(亿 划(亿 经营目 为达目标拟采取的策略和行动 元) 元) 标 1）、面对市场疲软，销售工作是全年预算目标能否实现的关键。公司将 加强对销售工作的领导和加强销售人员队伍，采取更加积极、灵活的销售 策略，做好推销和服务，同时防范货款不能及时、如数回笼的风险。 2）、认真抓好公司内部的节支降耗，争取实现三个目标：一是各种产品 主要原辅材料和能源消耗达到本企业历史最好或本行业最好的先进水平， 争取创造新的纪录；是三项费用总额严格控制不超过 2008 年实际开支数； 三是全员劳动生产率至少比 2008 年提高 5%。 3）、努力降低经营成本，重点在采购、运输价格方面加强管控，扩大招 标项目范围，无法实行招标的采取至少货比三家的“有效”压价策略；其 次要进一步减少在制品和产成品周转数量和库存，合理制定原料储备定 额，加快资金周转利用，减少财务费用。 争取实 4）、抓紧投资和技改项目的达产、达标、达效。各子公司应明确重点和 现净利 目标，总部将把金鹭公司同安精密工具工业园、金龙稀土、钼酸铵到钼板 61.41 54.53 润不低 材等系列产品做为重点，争取 2009 年有大的增长。 于上年 5）、加快新产品开发步伐。 水平 6）、继续推动目标绩效管理和全面预算管理，通过全面预算将上述目标 具体分解落实，通过严肃认真的考核促使这些目标实现。 7）、公司已经进入了一个新的发展阶段，能否利用公司已有的基础和条 件，争取未来三年有一个快速、全面发展，取决于能否打破两个瓶颈：高 管人员素质的提高和技术人才队伍建设。从 2009 年开始，公司将加快技 术人才队伍建设，制定激励技术人才创新的各项措施，利用好工程技术中 心这个平台，加强和国内外企业、研究机构、大学的合作，首先取得硬质 合金深加工领域技术上的突破，通过把硬质合金做强实现把厦钨做强的目 标；要进一步规范公司的管理体制和机制，加强对高管人员的培训，真正 引入竞争和淘汰机制，使高管人员队伍素质适应厦钨新的发展和现代企业 管理要求。 29 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (3) 资金需求、使用计划及来源情况 合 时 融 资金成 同 间 资 资本支出承诺 资金来源安排 本及使 安 安 方 用说明 排 排 式 2009 年公司及下属各公司资本性支出预计 4.26 亿元， 债 利用 2007 年非公开 其中 2007 年非公开发行股票募集资金投资项目预计 务 发行股票募集资金 投资 0.71 亿元（不含流动资金投资），其他主要为深 融 及自有资金、银行融 加工及新产品项目投资。 资 资。 (二) 公司投资情况 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集 募集 募集资金 本年度已使用募 已累计使用募集 尚未使用募集 尚未使用募集资 年份 方式 总额 集资金总额 资金总额 资金总额 金用途及去向 其中 17,132.57 万元暂时用于补 非公开 充流动资金； 2007 63,137.60 6,935.82 45,888.76 17,248.84 发行 116.30 万元存 放在募集资金专 户 合计 / 63,137.60 6,935.82 45,888.76 17,248.84 / 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 变 更 原 因 是 是 及 是 否 否 募 否 符 符 承诺 产生 集 变 拟投入金 实际投入 合 项目 预计 合 未达到计划进度 项目 收益 资 更 额 金额 计 进度 收益 预 和收益说明 名称 情况 金 项 划 计 变 目 进 收 更 度 益 程 序 说 明 福建 省宁 2008 化行 年1 洛坑 否 28,838.00 28,838.00 是 -232 1,027 是 月完 钨矿 成 工程 项目 30 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 因核心设备采取自行设 计、自行制作，制作进 度慢于计划进度，因此 年产 投资未能达到计划进 5000 度；项目 2008 年底已完 吨贮 成土建工程及第 1 台套 氢合 未完 设备的制作、安装、调 否 15,496.00 7,432.79 否 147 0 否 金粉 工 试（项目计划制作 4 台 生产 套设备），并开始制作 线项 第 2 台套设备；公司目 目 前已掌握核心设备的制 作，后续 2 台套设备将 根据市场需求情况逐步 增加。 因项目设计审批、土建 工程建设慢于计划进 厦门 度，造成试验设备、检 钨材 测仪器等投资相应推 料工 未完 迟，因此整体投资未能 程技 否 18,803.60 9,617.97 否 / / / 工 达到计划进度；项目 术中 2008 年底已完成土建工 心项 程，转入设备、仪器安 目 装阶段，预计 2009 年上 半年完成项目建设。 合计 / 63,137.60 45,888.76 / / -85 / / / / （1）福建省宁化行洛坑钨矿工程项目 2008 年为项目投产第一年，根据项目可研报告，预计投产第一年由 于主要采选山顶风化矿，原矿入选品位较低，选矿生产仍处于磨合期，产销预计达到设计的 48％，产销规 模较小、生产成本较高，因而预计投产第一年亏损 232 万元。 （2）厦门钨材料工程技术中心项目建成后将大幅提高企业的工程技术研究开发能力和水平，预计收益难 以量化。 3、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 长汀金龙稀土 2500 吨稀土金属生产线改造 13,927 未完工 尚未产生收益 金鹭公司合金精密工具工业园项目一期工程 9,046 未完工 尚未产生收益 合计 22,973 / / （1）长汀金龙稀土 2500 吨稀土金属生产线改造项目拟投资 15,613 万元，已完成投资 13,927 万元；该项 目部分工序自 2008 年 5 月起开始进入调试，并于 2008 年 9 月全部建成并进入试生产，预计于 2009 年 2 月转入正常生产。 （2）金鹭公司合金精密工具工业园项目一期工程项目拟投资 14,046 万元，已完成投资 9,046 万元，该项 目于 2008 年 9 月完成基建，2008 年底完成新增设备安装调试，预计于 2009 年 4 月转入正常生产。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 31 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 第四届 第 2008 年 1 月 《中国证券报》、 2008 年 1 月 19 十六次 18 日 《上海证券报 日 第四届 第 2008 年 3 月 《中国证券报》、 2008 年 3 月 18 十七次 16 日 《上海证券报 日 第四届 第 2008 年 4 月 《中国证券报》、 2008 年 4 月 11 十八次 10 日 《上海证券报 日 第四届 第 2008 年 4 月 全体董事审议并一致表决通过了《厦门钨 《中国证券报》、 2008 年 4 月 26 十九次 25 日 业股份有限公司 2008 年第一季度报告》 《上海证券报 日 第四届 第 2008 年 7 月 《中国证券报》、 2008 年 7 月 19 二十次 18 日 《上海证券报 日 第四届第 2008 年 8 月 《中国证券报》、 2008 年 8 月 14 二十一次 12 日 《上海证券报 日 第四届第 2008 年 9 月 《中国证券报》、 2008 年 9 月 4 二十二次 1日 《上海证券报 日 第四届第 2008 年 10 《中国证券报》、 2008 年 10 月 二十三次 月 27 日 《上海证券报 28 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司于 2008 年 4 月 10 日召开的 2007 年年度股东大会决议并通过了《2007 年度利润分配及资本公积 金转增股本方案》，以 2007 年 12 月 31 日公司总股本 52,460 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 股利 0.50 元（含税），共分配 26,230,000.00 元；以资本公积金转增股本，每 10 股转增 3 股，共转增 157,380,000 股。股权登记日 2008 年 5 月 30 日，除权除息日 2008 年 6 月 2 日，新增可流通股份上市流 通日 2008 年 6 月 3 日，现金红利发放日 2008 年 6 月 5 日。2007 年度利润分配及资本公积金转增股本按要 求在规定时间内完成。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会、上海证券交易所有关法律、法规和公司内部控制制度、《公司董事会审计委员会工 作细则》的有关规定，审计委员会本着勤勉尽责的原则，2008 年主要履行了以下工作： （1）关注公司的内审工作，保持与监察审计部的经常性沟通。年初审阅了监察审计部制定的 2008 年 内审工作计划；2008 年，监察审计部共向审计委员会提交了 9 份内审报告，通过审阅内审报告，审计委员 会了解了公司内部控制执行及改进情况；2009 年 3 月 1 日，审计委员会听取了监察审计部 2008 年内部审 计工作报告，了解监察审计部一年来的工作实绩、审计监督效果、工作中存在的问题及 2009 年工作计划， 审议通过了监察设计部《2008 年内审工作报告》。 （2）与年报审计注册会计师保持沟通。2009 年 1 月 4 日，与负责公司年度审计工作的福建华兴会计 师事务所有限公司协商确定了公司 2008 年度财务报告审计工作的时间安排；2009 年 3 月 1 日，审计委员 32 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 会与公司年审注册会计师就审计过程中的相关情况、会计调整事项以及审计报告提交时间进行了沟通和交 流，督促注册会计师及时提交审计报告，并就如何加强内部控制建设向管理层提出一些建议；2009 年 3 月 17 日，审计委员会再次听取年审注册会计师审计报告出具情况，对注册会计师准备出具标准无保留意见的 审计报告表示赞同。 （3）审阅公司会计报表及报表附注。2009 年 2 月 21 日，审计委员会审阅了公司未经审计的会计报表 初稿，基本掌握公司 2008 年度财务状况；2009 年 3 月 17 日，审计委员会对经注册会计师审计、但尚未出 具正式审计报告的会计报表及报表附注进行了审阅，重点关注公司是否对审计调整事项进行了调整，并表 决通过了公司 2008 年度会计报表及报表附注。 （4）2009 年 3 月 17 日，审计委员会对福建华兴会计师事务所有限公司从事公司 2008 年度审计工作 进行了总结，并表决通过了《关于继续聘请福建华兴会计师事务所有限公司为本公司审计机构的议案》， 同意将该议案提交第四届董事会第二十五次会议审议。 4、董事会下设的薪酬考核委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会、上海证券交易所有关法律、法规和公司内部控制制度、公司《董事会薪酬考核委员 会工作细则》的有关规定，薪酬考核委员会本着勤勉尽责的原则，2008 年度主要履行了以下工作： （1）2009 年 2 月 24－25 日，委托控股股东福建省冶金（控股）有限公司由人事处、财务处、监察处、 综合业务处等部门人员组成考核小组，对公司总裁班子 2008 年度履职情况进行考核。2009 年 3 月 17 日， 薪酬考核委员会审议了考核组提供的《厦门钨业 2008 年总裁班子考核报告》，认为该报告恰如其分地对 总裁班子及其成员 2008 年履职情况进行了评价。 （2）2009 年 3 月 17 日，薪酬考核委员会对公司依据《年薪制实施方案(试行)》和经会计师事务所审计 后的财务数据计算的高管人员的年薪进行了审核， 编制了《薪酬考核委员会对 2008 年度公司高管人员业 绩考评的报告》，提交公司第四届董事会第二十五次会议审议。 （3）2009 年 3 月 17 日，薪酬考核委员会委托监察审计部核查了公司年度报告中披露的公司董事、监事 和高级管理人员的薪酬，结果表明披露情况与实际发放情况一致，未发现有违反公司薪酬管理制度及与公 司薪酬管理不一致的情形发生。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经福建华兴会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度实现归属于上市公司股东的合并净利润 202,606,514.83 元，以母公司 2008 年度实现净利润 110,080,912.88 元为基数，提取 10％法定盈余公积 金 11,008,091.29 元，加上上年结转未分配利润 31,279,267.69 元，扣减分配上年度现金股利 26,230,000.00 元后，实际可分配利润为 104,122,089.28 元为基数。 33 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 根据公司发展需要，董事会建议以 2008 年 12 月 31 日公司总股本 68,198 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.50 元（含税），共分配 102,297,000.00 元，剩余未分配利润 1,825,089.28 元结转 下年度。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：万元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 2,400.00 17,826.88 13.46 2006 10,492.00 24,105.38 43.53 2007 2,623.00 20,043.68 13.09 合计 15,515.00 61,975.94 25.03 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 会议以举手表决的方式通过了如下议案：（1）会议 以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了 公司第四届监事会第九次会议于 2008 年 3 月 16 日 《2007 年度总裁工作报告》；（2）会议以 9 票同意， 在厦门市湖滨南路 619 号本公司会议室召开，会议 0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《2007 年度财 由监事会主席李镇先生主持，应到监事 9 人，实到 务决算和 2008 年度财务预算的报告》；（3）会议 监事 8 人，监事石刚因公务委托监事会副主席徐基 以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了 清出席会议并代为行使表决权。会议期间，与会监 《2007 年年度报告及其摘要》；（4）会议以 9 票同 事列席了公司第四届董事会第十七次会议。 意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《2007 年 度监事会工作报告》。 公司第四届监事会第十次会议于 2008 年 4 月 25 日 以通讯方式召开，会议应到监事 9 人，实到监事 9 会议审议通过了公司《2008 年第一季度报告》。 人。 公司第四届监事会第十一次会议于 2008 年 8 月 12 会议以举手表决的方式通过了如下议案：（1）会议 日在厦门市湖滨南路 619 号本公司会议室召开，会 以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了 议由监事会主席李镇先生主持，应到监事 9 人，实 《2008 年半年度总裁班子工作报告》；（2）会议以 到监事 7 人，监事叶柏树因公务委托监事会主席李 9 票同意， 0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了 《2008 镇出席会议并代为行使表决权，监事会副主席徐基 年半年度报告及其摘要》；（3）会议以 9 票同意， 清因公务委托监事石刚出席会议并代为行使表决 0 票反对，0 票弃权的表决结果通过了《关于公司募 权。会议期间，与会监事列席了公司第四届董事会 集资金存放与实际使用情况的专项报告》。 第二十一次会议。 公司第四届监事会第十二次会议于 2008 年 10 月 27 日以通讯方式召开，会议应到监事 9 人，实到监事 9 会议审议通过了公司《2008 年第三季度报告》。 人。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 经检查，监事会认为，报告期内公司董事会能够依法运作、经营决策程序合法，公司法人治理和内部控 制制度建设进一步完善；公司董事及高级管理人员在履行职务时没有发生违反法律、法规、《公司章程》 或损害公司及股东利益的行为。 2008 年，受钨钼原材料价格不稳定，各生产要素成本上升，出口税收政策调整，人民币持续升值，国内 行业竞争加剧，以及全球经济衰退造成国际市场需求冷清等不利因素影响，公司主业经营面临较大压力； 房地产业受宏观调控政策、四川汶川大地震及消费者预期改变影响，销售状况也低于预期。面对前所未有 34 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 的运营困难，在全体股东的大力支持下，董事会带领总裁班子和全体员工，团结拼搏、积极应对，谨慎应 对原材料价格的剧烈波动，严格控制原料及产品库存，最大限度地降低原料及产品价格大幅下跌造成的影 响；通过加强上下游公司各生产环节之间的协调和调度，开发废钨、废品回收项目，开展节能降耗、对标 挖潜活动，努力降低生产成本；通过实施资金集中管理、严格货款回笼管理，提高资金使用效率、降低资 金成本；通过加快技术创新、技术改造步伐，开发新产品项目，应对日趋激烈的市场竞争，提高企业核心 能力，保持企业发展后劲。与此同时，积极推动目标绩效管理和全面预算管理，不断提升企业管理水平， 保证了公司生产经营活动的有序开展。公司实现合并营业收入 49.47 亿元，完成预算的 94.32%，比上年增 长 6.96%；实现归属于上市公司股东的合并净利润 20,261 万元，完成预算的 70.84%，虽然未能完成预算 利润目标，但比上年仍略有增长。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 经审核，福建华兴有限责任会计师事务所对公司 2008 年财务报告出具了标准无保留意见的审议报告，客 观、公正、真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司已按照中国证监会及上海证券交易所有关规定并结合公司实际情况制定了《募集资金管理办法》并严 格执行；报告期内，公司严格按照规定存储和使用募集资金，各项目按计划组织实施，其中宁化行洛坑钨 矿项目已完成投资，于 2008 年 1 月转入正常生产，达到设计生产能力；年产 5000 吨贮氢合金粉生产线项 目因核心设备采取自行设计、自行制作，制作进度慢于计划进度，因此投资未能达到计划进度；项目 2008 年底已完成土建工程及第 1 台套设备的制作、安装、调试（项目计划制作 4 台套设备），并开始制作第 2 台套设备；公司目前已掌握核心设备的制作，后续 2 台套设备将根据市场需求情况逐步增加；厦门钨材料 工程技术中心项目因项目设计审批、土建工程建设慢于计划进度，造成试验设备、检测仪器等投资相应推 迟，因此整体投资未能达到计划进度；项目 2008 年底已完成土建工程，转入设备、仪器安装阶段，预计 2009 年上半年完成项目建设。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司没有收购及出售资产事项。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司所进行的关联交易是公正、公平的，没有损害公司及股东的利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 35 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关 关 关 联 占同 关 关 联 联 交 类交 关联 交易价格与 联 联 交 交 易 关联交易 关联交易 易金 交易 市场 市场参考价 交 关 易 易 定 价格 金额 额的 结算 价格 格差异较大 易 系 类 内 价 比例 方式 的原因 方 型 容 原 (%) 则 根 据 五 同 矿 期 根据 有 同 合同 色 类 采 约定 金 参 购 产 购 付款 属 股 买 品 钨 86,366.05 37,570,501.63 3.89 期， 86,366.05 股 股 商 市 精 通过 份 东 品 场 矿 银行 有 价 付款 限 格 结算 公 协 司 商 制 定 五 根 矿 据 根据 有 同 合同 色 期 约定 销 金 参 销 同 付款 售 属 股 售 类 期， 氧 151,320.17 72,633,680.05 11.44 151,320.17 股 股 商 产 通过 化 份 东 品 品 银行 钨 有 市 付款 限 场 结 公 价 算。 司 格 36 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 协 商 制 定 根 据 五 同 矿 期 根据 有 同 合同 色 销 类 约定 金 参 销 售 产 付款 属 股 售 仲 品 期， 137,072.68 5,482,907.40 1.24 137,072.68 股 股 商 钨 市 通过 份 东 品 酸 场 银行 有 铵 价 付款 限 格 结 公 协 算。 司 商 制 定 根 据 五 同 矿 期 根据 有 同 合同 色 类 约定 金 参 销 销 产 付款 属 股 售 售 品 期， 214,000.00 8,560,000.00 4.02 214,000.00 股 股 商 钨 市 通过 份 东 品 粉 场 银行 有 价 付款 限 格 结 公 协 算。 司 商 制 定 合计 / / 124,247,089.08 / / / 五矿有色金属股份有限公司是目前国内最大的钨矿及钨制品进出口贸易商，拥有丰富的钨矿资源和较多的 钨制品出口配额；本公司为目前世界上规模最大的钨制品生产供应企业之一，生产所需钨精矿大部分需向 市场采购，自身分配的出口配额无法满足公司生产经营的需要，因而需向五矿有色金属股份有限公司采购 钨精矿、借助其出口配额销售和委托销售钨制品。 关联交易有益于公司更好地保障生产经营的稳定发展，不会影响上市公司的独立性。 公司在钨精矿采购及钨粉末产品销售方面对关联方存在一定的依赖，公司将通过加快自有矿山的开发、加 快不需要出口配额的深加工产品的发展，逐步降低对关联方的依赖。 37 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 厦门三虹钨钼 母公司的控股子 128,302.8 0 股份有限公司 公司 合计 128,302.8 0 报告期内公司向控股股东及其子 0 公司提供资金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提供 0 资金的余额（元） 本公司因业务发展，需要资金周转，关联方厦门三虹钨钼股份有限公司 关联债权债务形成原因 拥有闲置资金；经双方股东大会同意，厦门三虹钨钼股份有限公司同意 向本公司提供借款并按本公司同期向银行贷款利率计收利息。 关联方厦门三虹钨钼股份有限公司将闲置资金提供本公司使用并按本 关联债权债务对公司经营成果及 公司现行融资成本计收利息，有益于本公司流动资金周转，不会对公司 财务状况的影响 经营成果及财务状况产生不利影响。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是 是 担保 担 担 否 担保发 担保 否 方与 担 保 保 为 关 生日期 担保 担保 是否 存 担保 上市 被担 保 是 逾 关 联 担保金额 (协议 起始 到期 已经 在 方 公司 保方 类 否 期 联 关 签署 日 日 履行 反 的关 型 逾 金 方 系 日) 完毕 担 系 期 额 担 保 保 成都 成都 连 参 2008 2009 虹波 控股 联虹 2008 年 带 股 年3 年3 实业 子公 钼业 1,000.00 3月7 责 否 否 否 是 子 月7 月7 股份 司 有限 日 任 公 日 日 有限 公司 担 司 38 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 公司 保 成都 连 成都 参 虹波 2008 2009 带 控股 联虹 2008 年 股 实业 年4 年4 责 子公 钼业 1,000.00 4 月 16 否 否 否 是 子 股份 月 16 月 16 任 司 有限 日 公 有限 日 日 担 公司 司 公司 保 成都 连 成都 参 虹波 2008 2009 带 控股 联虹 2008 年 股 实业 年5 年5 责 子公 钼业 1,000.00 5 月 13 否 否 否 是 子 股份 月 13 月 12 任 司 有限 日 公 有限 日 日 担 公司 司 公司 保 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 1,986.30 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 1,986.30 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 40,630.41 报告期末对子公司担保余额合计 75,279.29 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 77,265.59 担保总额占公司净资产的比例(%) 39.13 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 1,986.30 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债 19,579.29 务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 21,565.59 公司直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额为 19,579.29 万元，其中为控股 子公司成都虹波实业股份有限公司提供的融资担保 3,000 万元，为控股子公司厦门嘉鹭金属工业有限公司 提供的融资担保 16,579.29 万元。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺 承诺内容 履行情况 事项 公司全体非流通股股东承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务： 相关股东严格 （1）厦门钨业全 履行了在股权 股改 体非流通股股东承诺其所持有的公司非流通股股份自获得上市流通权之日起， 分置改革时所 承诺 至少在十二个月内不上 做出的各项承 市交易或者转让；（2）持有厦门钨业 5%以上股份的非流通股股东福建省冶金 诺。 39 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 （控股）有限责任公司、 五矿有色金属股份有限公司和日本联合材料株式会社承诺：在上述承诺期满后， 其通过上海证券交易 所挂牌交易出售股份的数量占厦门钨业股份有限公司的股份总数比例在十二个 月内不超过 5%，在二十 四个月内不超过 10%。同时，通过上海证券交易所挂牌交易出售获得流通权的 股份数量每达到厦门钨 业总股本的 1%，将自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，公告期间无须 停止出售股份。 公司控股股东福建省冶金（控股）有限责任公司认购的公司 2007 年非公开发行 发行 股票 562.50 万股股份(2007 年度实施资本公积转增股本后增加到 731.25 万股) 时所 和福建省冶金工业设计院认购的 100 万股股份(2007 年度实施资本公积转增股 相关股东严格 作承 本后增加到 130 万股)，将自本次发行结束之日（2007 年 2 月 12 日）起，三十 履行了承诺。 诺 六个月内不上市交易或转让；其余机构投资者认购的 3,797.50 万股股份将自本 次发行结束之日起，十二个月内不上市交易或转让。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 60 境内会计师事务所审计年限 11 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政 处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 第四届董事会第十六 《中国证券报》C003 版； 上海证券交易所网站 2008 年 1 月 19 日 次会议决议公告 《上海证券报》13 版 www.sse.com.cn 关于召开 2008 年第 《中国证券报》C003 版； 上海证券交易所网站 一次临时股东大会的 2008 年 1 月 19 日 《上海证券报》13 版 www.sse.com.cn 通知 关于宁化行洛坑钨矿 《《中国证券报》C003 版； 上海证券交易所网站 2008 年 1 月 19 日 项目进展情况的公告 《上海证券报》13 版 www.sse.com.cn 关于召开 2008 年第 《中国证券报》C11 版； 上海证券交易所网站 一次临时股东大会的 2008 年 2 月 1 日 《上海证券报》D36 版 www.sse.com.cn 提示公告 非公开发行限售流通 中国证券报》C11 版； 《上 上海证券交易所网站 2008 年 2 月 1 日 股上市公告 海证券报》D36 版 www.sse.com.cn 2008 年第一次临时 《中国证券报》D024 版； 上海证券交易所网站 2008 年 2 月 5 日 股东大会决议公告 《上海证券报》D15 版 www.sse.com.cn 40 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 第四届董事会第十七 《中国证券报》D37 版； 上海证券交易所网站 2008 年 3 月 18 日 次会议决议公告 《上海证券报》D58 版 www.sse.com.cn 第四届监事会第九次 《中国证券报》D37 版； 上海证券交易所网站 2008 年 3 月 18 日 会议决议公告 《上海证券报》D58 版 www.sse.com.cn 关于召开 2007 年年 《中国证券报》D37 版； 上海证券交易所网站 2008 年 3 月 18 日 度股东大会的通知 《上海证券报》D58 版 www.sse.com.cn 关于向厦门三虹钨钼 《中国证券报》D37 版； 上海证券交易所网站 股份有限公司借款的 2008 年 3 月 18 日 《上海证券报》D58 版 www.sse.com.cn 关联交易公告 关于为控股子公司提 《中国证券报》D37 版； 上海证券交易所网站 2008 年 3 月 18 日 供担保的公告 《上海证券报》D58 版 www.sse.com.cn 关于成都虹波为联虹 《中国证券报》D37 版； 上海证券交易所网站 2008 年 3 月 18 日 钼业提供担保的公告 《上海证券报》D58 版 www.sse.com.cn 《中国证券报》D37-38 上海证券交易所网站 2007 年年度报告 版；《上海证券报》D58-59 2008 年 3 月 18 日 www.sse.com.cn 版 有限售条件的流通股 《中国证券报》C11 版； 上海证券交易所网站 2008 年 3 月 25 日 上市公告 《上海证券报》D74 版 www.sse.com.cn 2007 年年度股东大 《中国证券报》D003 版； 上海证券交易所网站 2008 年 4 月 11 日 会决议公告 《上海证券报》07 版 www.sse.com.cn 第四届董事会第十八 《中国证券报》D003 版； 上海证券交易所网站 2008 年 4 月 11 日 次会议决议公告 《上海证券报》07 版 www.sse.com.cn 2008 年第一季度报 《中国证券报》C028 版； 上海证券交易所网站 2008 年 4 月 26 日 告 《上海证券报》94 版 www.sse.com.cn 2007 年度利润分配 《中国证券报》D003 版； 上海证券交易所网站 及资本公积转增股本 2008 年 5 月 23 日 《上海证券报》D14 版 www.sse.com.cn 实施公告 关于获准发行短期融 《中国证券报》D008 版； 上海证券交易所网站 2008 年 7 月 11 日 资券的公告 《上海证券报》C5 版 www.sse.com.cn 第四届董事会第二十 《中国证券报》C003 版； 上海证券交易所网站 2008 年 7 月 19 日 次会议决议公告 《上海证券报》84 版 www.sse.com.cn 关于召开 2008 年第 《中国证券报》C003 版； 上海证券交易所网站 二次临时股东大会的 2008 年 7 月 19 日 《上海证券报》84 版 www.sse.com.cn 通知 关于发行 2008 年第 《中国证券报》A20 版； 上海证券交易所网站 一期短期融资券的公 2008 年 7 月 25 日 《上海证券报》C10 版 www.sse.com.cn 告 关于召开 2008 年第 《中国证券报》C03 版； 上海证券交易所网站 二次临时股东大会的 2008 年 8 月 5 日 《上海证券报》C5 版 www.sse.com.cn 提示公告 2008 年第二次临时 《中国证券报》D014 版； 上海证券交易所网站 2008 年 8 月 13 日 股东大会决议公告 《上海证券报》C5 版 www.sse.com.cn 第四届董事会第二十 《中国证券报》D015 版； 上海证券交易所网站 2008 年 8 月 14 日 一次会议决议公告 《上海证券报》C5 版 www.sse.com.cn 第四届监事会第十一 《中国证券报》D015 版； 上海证券交易所网站 2008 年 8 月 14 日 次会议决议公告 《上海证券报》C5 版 www.sse.com.cn 关于公司募集资金存 《中国证券报》D015 版； 上海证券交易所网站 放与实际使用情况的 2008 年 8 月 14 日 《上海证券报》C5 版 www.sse.com.cn 专项报告 《中国证券报》D015 版； 上海证券交易所网站 2008 年半年度报告 2008 年 8 月 16 日 《上海证券报》C5-C6 版 www.sse.com.cn 41 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 关于流动资金归还募 《中国证券报》C030 版； 上海证券交易所网站 2008 年 8 月 16 日 集资金的公告 《上海证券报》13 版 www.sse.com.cn 关于股东持股情况的 《中国证券报》C030 版； 上海证券交易所网站 2008 年 8 月 16 日 公告 《上海证券报》13 版 www.sse.com.cn 关于本公司股份大宗 《中国证券报》C058 版； 上海证券交易所网站 2008 年 8 月 23 日 交易的提示性公告 《上海证券报》91 版 www.sse.com.cn 《中国证券报》C11 版； 第四届董事会第二十 上海证券交易所网站 《上海证券报》 封十一 2008 年 9 月 4 日 二次会议决议公告 www.sse.com.cn 版 关于下属房地产公司 《中国证券报》C11 版； 上海证券交易所网站 取得土地使用权的公 《上海证券报》 封十一 2008 年 9 月 4 日 www.sse.com.cn 告 版 关于控股股东增持本 《中国证券报》C011 版； 上海证券交易所网站 2008 年 9 月 6 日 公司股份的公告 《上海证券报》9 版 www.sse.com.cn 关于控股股东增持本 《中国证券报》C012 版； 上海证券交易所网站 公司股份进展情况的 2008 年 10 月 11 日 《上海证券报》32 版 www.sse.com.cn 公告 第四届董事会第二十 《中国证券报》D036 版； 上海证券交易所网站 2008 年 10 月 28 日 三次会议决议公告 《上海证券报》C23 版 www.sse.com.cn 关于向五矿有色金属 《中国证券报》D036 版； 上海证券交易所网站 股份有限公司采购钨 2008 年 10 月 28 日 《上海证券报》C23 版 www.sse.com.cn 精矿的关联交易公告 关于向五矿有色金属 《中国证券报》D036 版； 上海证券交易所网站 股份有限公司销售钨 2008 年 10 月 28 日 《上海证券报》C23 版 www.sse.com.cn 制品的关联交易公告 关于召开 2008 年第 《中国证券报》D036 版； 上海证券交易所网站 三次临时股东大会的 2008 年 10 月 28 日 《上海证券报》C23 版 www.sse.com.cn 通知 2008 年第三季度报 《中国证券报》D036 版； 上海证券交易所网站 2008 年 10 月 28 日 告 《上海证券报》C23 版 www.sse.com.cn 2008 年第三次临时 《中国证券报》D010 版； 上海证券交易所网站 2008 年 11 月 18 日 股东大会决议公告 《上海证券报》C18 版 www.sse.com.cn 42 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经福建华兴会计师事务所有限公司注册会计师刘久芳、刘润审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 闽华兴所(2009)审字 E-026 号 厦门钨业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门钨业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的 资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变 动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘久芳 （授权签字副主任会计师） 中国注册会计师：刘润 中国福州市 二○○九年三月十八日 (二)财务报表及报表附注（详见附件三） 43 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：刘同高 厦门钨业股份有限公司 2009 年 3 月 18 日 44 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 附件一、公司内部控制的自我评估报告 厦门钨业股份有限公司 董事会关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理保证 企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现 发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随 公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本 公司将立即采取整改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与 沟通、内部监督等五项要素。 一、内部环境 1、公司治理结构与“三会”运作 根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的规定，公司设立了股东大 会、董事会、监事会和经理层等法人治理结构，并按照中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的相关 规定与要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会制度，股东大会、董事会、监事会按照《公司章程》 赋予的职责行使权力。 股东大会是公司的最高权力机构。公司按照中国证监会《股东大会规范意见》及其有关法律法规的要 求和《公司章程》规定，制订了《股东大会议事规则》，对股东大会的召开和表决程序，包括通知、登记、 提案的审议、投票、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会议记录、公告等各方面做了明确的规定 并严格遵照执行。对股权分置改革、再融资、募集资金暂时补充流动资金等重大事项，公司按照监管部门 及交易所规定与要求，采取了网络投票与现场投票相结合的投票表决方式，在董事会、监事会换届选举时， 当公司董事（含独立董事）、非职工监事候选人多于拟选举人数时，选举实行累积投票制，确保所有股东、 特别是中小股东享有平等地位，并保证其能够充分行使自己的权利。公司成立以来，控股股东始终通过股 东大会依法行使出资人的权利，没有发生过超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的情况， 公司历次股东大会的召开均有律师现场见证并出具法律意见，切实维护了股东权益。 董事会是公司的决策机构。公司上市以来，根据有关法律法规以及现代企业制度的相关规定，加强了 董事会建设，不断优化董事会结构，公司目前董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名，董事会人员构 成完全符合《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求。公司制订了《董事会议事规则》并严格遵照执 行。公司自设立以来，董事会按照《公司章程》和《董事会议事规则》的规定，认真筹备组织召开股东大 45 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 会和董事会，公司董事会会议严格按照有关规定召集、召开，会议记录完整、准确，并由专人妥善保存。 公司董事会设立了战略、审计、薪酬考核专门委员会，董事会三个专门委员会按照制定的《董事会战略委 员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会薪酬考核委员会工作细则》开展工作。公司 全体董事遵守法律、法规和《公司章程》的规定，以维护公司和股东利益为原则，忠实、诚信、勤勉地履 行职责。公司独立董事严格遵守中国证监会的要求和本公司章程的规定，以公司《独立董事工作制度》为 指引，亲自出席或以授权委托的方式参加董事会和股东大会会议，积极参与公司的决策，为公司的发展出 谋划策，并对公司董事提名、关联交易、公司担保和大股东占用公司资金情况等事项发表了独立意见，维 护了公司整体利益，保护了中小股东的合法权益。 监事会是公司的监督机构。公司监事会作为现代法人治理结构的有机组成部分，本着对股东及广大投 资者认真负责的精神，严格按照《公司法》、《公司章程》、《上市公司治理准则》的要求依法履行监督 义务，促进了公司持续、稳定、健康发展。根据《公司法》和《公司章程》的规定，公司监事会由 9 人组 成，其中职工代表监事 3 人，占监事会总人数的 1/3。监事会制定了《监事会议事规则》，建立和完善了 监事会从日常工作的执行到重大决策的议事程序的制度体系并严格遵照执行。监事能够本着严谨负责的态 度，根据公司法和公司章程的规定，对公司运作及董事、经理层履行职责、工作程序等情况进行有效监督， 促进公司的健康发展。 公司经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司生产经营管理工作，并严格按照《公 司章程》、《经营决策和经营管理规则》规定的职责权限和《总裁工作细则》履行职责。 2、机构设置及权责分配 根据公司实际情况，本着精简、高效的原则，公司建立了适应公司经营环境的管理组织机构，实行自 上而下逐级聘任制，各部门及岗位职责明确清晰，在人员分工上坚持不相容职务相互分离的原则，确保不 同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互监督。2008 年公司调整了总裁班子工作重心，强化了分管副 总裁对各板块业务的协调管理功能，对下属海沧分公司、厦门嘉鹭金属工业有限公司、厦门象屿鸣鹭国际 有限公司实施“三位一体”管理，提高了决策、管理效率，降低了人工成本和市场竞争风险。 3、内控制度建设情况 公司根据自身特点和管理需要，按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、 《企业会计准则》等法律法规，建立了较为完善并行之有效的内部控制制度体系，主要包括重大经营决策、 关联交易决策、财务管理以及人力资源管理、内部审计、信息披露、子公司管理等各个方面。公司内部控 制制度贯穿于公司经营管理活动的各个层面和各个环节，公司内部控制制度的有效执行为公司创建了良好 的企业内部经营管理环境和规范的生产经营秩序，保证了公司的经营管理的正常进行，对公司的生产经营 起到了有效的监督、控制和指导的作用。 4、内部审计情况 公司设立了监察审计部，配备了专职内部审计人员，制定了《公司内部审计条例》及《公司监察工作 条例》。监察审计部根据公司经营活动的实际需要，采取定期与不定期的对公司财务、内部控制、重大项 目等进行审计和例行检查。2008 年，监察审计部围绕公司的管理重点和年度经营目标，以加强全面预算 管理工作落实及预算执行情况检查为检查重点，并进一步做好财务收支规范、资金管理、工程建设招投标 管理、投资审计、应收账款控制、合同规范、存货管理等八个方面的监督检查工作。通过内部审计，揭示 46 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 和纠正了财务会计核算和管理中存在的问题，提出了公司在经营管理上需加强与改进的薄弱环节和管理缺 陷，促进了公司内控制度的完善和业务管理水平、防范风险能力的提高，为保障公司的健康、稳定地发展 发挥了重要作用。公司内部稽核、内控体制完备、有效。 5、人力资源政策 公司根据《劳动法》的相关规定，结合公司实际情况制定了《劳动管理标准》，明确规范了员工的聘 用、培训、辞退与辞职，员工的薪酬、考核、晋升与奖惩，员工休假办法，以及掌握企业秘密、技术机密 和重要商业秘密的员工离岗的限制性规定。在集团各公司推行目标和绩效管理，激发员工的积极性，为公 司发展提供有力支持和保证。 公司把“让员工实现自我价值”作为企业的经营宗旨之一，通过加强员工培训和继续教育，不断提升 员工素质，为员工创造和提供发展的平台。 6、企业文化情况 公司的愿景是“把厦钨建成最具竞争实力的国际性一流钨业公司”，经过二十几年的发展，逐步形成 了具有厦钨特色的企业文化，树立了“我们是企业”的经营理念，把“让员工实现自我价值，使用户得到 满意服务，为股东取得丰厚回报”作为企业经营宗旨。“管理着眼于小，技术着眼于新，做大市场，获长 远利”成为公司的经营方针；集团各公司统一了企业标识，形成了具有厦钨特色的统一的企业管理文化； 崇尚和鼓励创新的创新精神已成为厦钨企业文化的精髓；艰苦创业、团结进取、乐于奉献、廉洁自律已成 为厦钨管理层及全体员工的行为准则。 二、风险评估 公司根据生产经营实际情况和相关制度的执行情况，对在公司发展战略规划实施过程中，可能会面临 的风险因素进行了分析，并针对这些可能的风险因素，制定了有力措施积极应对，以实现公司可持续发展， 确保公司战略目标的完成。 1、技术队伍建设缓慢的风险和对策 随着工业科技的进步和中国市场经济的深化，企业之间的竞争不但更加激烈，而且竞争格局也发生了 很大变化。新的产品、新的质量要求、新的应用领域、新的生产工艺等，是企业竞争实力的具体体现，也 是决定企业在竞争中能否取胜的重型武器。而这些是要靠一支精锐的技术队伍创新实现的，厦钨发展到现 在，遇到了继续快速发展的瓶颈，其中之一就是技术人才队伍不能适应新的发展要求。能否解放思想、加 快技术骨干队伍建设，是打破瓶颈、实现公司第三发展阶段快速发展的战略举措。 公司管理层高度重视技术人才队伍建设，为造就一支优秀的技术人才队伍，提高公司竞争力，营造“尊 重知识、尊重人才、尊重创造”的内部环境，激励技术人才为公司的创新、发展不懈努力，公司 2007 年 开始在集团范围内开展了技术人才等级评定工作。对具有真才实学、又为公司做出过贡献的人，分别评定 为一至三级核心技术人员和技术骨干，规定一级核心技术人员享受集团公司副总裁的待遇，二级核心技术 人员享受控股子公司副总经理的待遇，三级核心技术人员享受中层管理人员的待遇，较好地解决了“师不 如长”的问题，为技术人员开辟了一条积极有为、实现自我价值的通道。2008 年，公司又组织制定了《关 于加快技术骨干队伍建设的意见》，通过建立一个先进、合理、能有效促进技术创新和技术进步的激励机 制，有望逐步形成一个完善、科学、现代的厦钨公司技术系统，调动技术人才创新积极性，推动厦钨做强 做大。 47 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 2、行业竞争加剧风险及对策 随着市场波动频繁、竞争日益激烈、行业对手不断增多，公司面临的行业市场竞争将更趋激烈，公司 将利用自身技术优势，提高现有产品的品质差异化，加快深加工产品的发展，开拓新的应用领域，确保经 济效益稳步提高。 3、原料供应的风险及对策 厦钨主要从事钨钼等稀有金属及能源新材料的生产，所需原料主要是钨、钼、稀土等稀有金属，随着 稀有资源的日益减少及国家加强对稀有资源开发的管理，公司主要原料自给率较低，未来供应安全存在一 定风险。 公司继成功建设洛阳豫鹭矿业有限公司之后，2008 年投资建设的福建宁化行洛坑钨矿也已建成投产， 两个钨矿基地的建设，大大减少公司钨矿原料供应的风险。为解决公司能源新材料发展所需稀土资源瓶颈， 公司也正在着手申请开发福建稀土资源。未来公司将继续在国外内寻找合适的资源，适当提供原料自给率， 减少原料供应风险。 4、原料价格波动风险及对策 近几年来，公司主要原料价格暴涨暴跌，波动较大，对公司的经营带来重大影响，若不能及时掌握原 材料价格变动趋势，公司将要承担原料采购价格波动带来的风险。为此，公司通过设立原材料委员会，对 主要原材料采购实施集体决策和控制，较好地防范原材料市场风险，保障供应安全。 5、出口税收政策的变化风险及对策 近几年来，国家加强了对资源类产品出口控制，公司主要产品出口退税税率或降低或取消，有的还开 征了出口关税，公司主要产品以出口为主，出口退税政策的变化，对公司的盈利能力构成较大影响。公司 将适时关注国家对出口产品退税政策的调整，同时加快高附加值产品的开发，尽量减少出口产品退税政策 变化对公司的盈利能力的影响。 6、房地产开发的风险和对策 公司下属一个房地产开发公司，目前已具有一定品牌、一定规模。国家对房地产业的调控以及全球经 济衰退，将给房地产带来较大经营风险。公司将继续采取审慎、保守的原则，把风险防范放在第一位，稳 健做好房地产开发工作。 7、财务风险及对策 （1）应收帐款发生坏账的风险及对策 公司 2007 年年末、2008 年年末应收账款余额占流动资产的比例分别为 7.88%和 9.18%。从应收账款 的账龄看，公司应收账款的账龄主要集中在一年以内，占应收账款总额的 98%左右。随着公司经营规模和 经营范围的扩大，应收账款金额还可能继续增加。如公司采取的收款措施不力或客户信用发生变化，公司 应收账款存在发生坏账的风险。为此，公司制定了《应收账款风险防范及清收管理办法》，对赊销额度控 制、货款清收原则及各部门职责做了明确规定，公司销售部门把货款清收作为考核业务人员业绩的重要指 标，建立了“谁销售谁清欠”的货款清收责任人追究制度，防范坏账风险。 （2）存货金额较大的风险及对策 公司 2007 年年末、2008 年年末存货余额占流动资产的比例分别为 68.20%和 72.88%，占总资产的比 例分别为 53.58%和 53.38%，主要是下属房地产公司开发产品及开发成本较大，2008 年年末占存货的比例 48 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 为 81%。存货余额较大，不仅占用了企业大量的流动资金，而且在经济不景气的形势下，也将存在跌价的 风险。为此公司将进一步采取措施，通过加强库存定额管理压缩生产企业库存；审慎制定房地产销售策略， 防止开发产品大量积压。 三、内部控制活动 随着厦钨的发展，公司越来越多，分散在全国各地，公司的出身和背景、企业文化也大相径庭，规范 化、制度化管理成为公司稳定和健康发展十分重要的前提。多年来，公司把完善各项内控制度作为一项重 要建设来抓，不断规范内部控制，保证了公司的安全、规范、高效运作。 1、对下属公司的内部控制 公司目前下属海沧分公司、技术中心及 11 家控股子公司，公司依法建立了对下属公司的管理控制机 制，通过制定《经营管理大纲》，规范公司对下属控股子公司、分公司的管理行为，确立了“发展规划统 一、经营灵活放开，对外步调一致、监督严格规范、协调坚决有效”的管理原则，建立了良好的企业运行 体系和运作机制，在按照市场经济规律、供求关系和价值规律经营的同时，逐步形成“自主、统一、监督、 协调”的适合本企业特点的厦钨企业集团管理模式。 公司对控股子公司、分公司实行以下统一管理： （1）发展战略规划。公司统一制定发展战略、规划、产业产品政策，各控股子公司、分公司在此框 架范围内制定各自的经营战略规划，不得超越范围。 （2）目标计划。各控股子公司、分公司按照公司规划发展要求和公司总裁会议关于生产经营发展目 标精神等，以及各自的实际，编制下一年度预算，经公司总裁会议批准后再报送各自董事会讨论决定。 （3）公司统一管理资金融通计划，集团总部统一规划各公司融资事宜，资金实行集中管理。 （4）实行统一的财务会计制度，各控股子公司、分公司依照公司财务管理标准和《财务管理标准指 引》制定自己的财务管理标准。房地产公司及其下属公司实行统一的滕王阁房地产公司财务管理标准。 （5）公司统一聘用会计师事务所或资产评估机构进行年度财务审计或其它专项审计、评估。 （6）各控股子公司、分公司根据规划和市场变化等拟增加投资、扩建现有生产线、新建项目、对外 投资、股权变动等，应将方案报总裁会议讨论通过，再按照《经营决策和经营管理规则》规定履行程序。 （7）各控股子公司、分公司的高管人员考核、考察、聘免按照《高管人员管理规定》、《经营决策 和经营管理规则》规定由公司统一执行。 （8）各控股子公司、分公司高管人员薪酬方案、员工工资总额由公司统一制定、核定后再报送各自 董事会讨论决定。高管人员薪酬考核由企管部、监察审计部等职能部门考核、总裁会议研究同意后报各自 董事会批准。 （9）对事关发展、体制、机制、风控等内涵的管理，如目标与绩效管理、员工薪酬与福利、应收账 款、合同管理等，公司或制定制度、或发布指导意见，各控股子公司、分公司应在此原则框架下制定实施 细则或适合本公司的具体规定加以落实。 （10） 采用公司技术中心和下属公司技术中心相结合开展技术研发的策略。对事关公司发展的重大 研发课题，统一由公司中心组织。 （11）各控股子公司、分公司除滕王阁房地产公司外应统一规范使用公司徽标、标识。各控股子公司、 分公司应统一贯彻公司宗旨、公司方针。 49 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 公司对各控股子公司、分公司实行以下监督： （1）财务监督。 对各控股子公司、分公司制定和执行财务管理标准和会计政策、财务收支、应收账 款等实行定期、不定期检查。 （2）审计监督。公司根据总裁会议决定或总裁指示对各控股子公司、分公司年度预算执行情况、财 务标准执行情况、合同执行情况、运营效率等进行巡查、监察审计，以及总经理离任或其它专项审计。 （3）经营管理监督。对公司统一协调市场、价格的执行情况及日常经营活动实行监督。 （4）项目监督。对公司及各控股子公司、分公司项目投资、重大技改项目投资及效果进行监督。 （5）工程招标监督。对各控股子公司、分公司工程项目预、决算，招、投标实行监督。 （6）对重大合同实行监督。 （7）对执行公司制度和决议，各控股子公司、分公司制度建设和落实情况进行监督。 （8）对高管人员的行为实行监督。 公司依据下属控股子公司章程规定，推荐派出董事、监事、总经理及财务负责人，派出人员必须按照 公司《派往控股、参股公司担任董事、监事人员行为规范》既要为所任职公司的发展、经营管理和制度建 设尽章程规定之职责和义务，又要为维护作为股东的厦钨权益而努力，保证公司在经营管理上的控制能力， 确保下属公司的经营方向符合公司总体战略和经营管理目标的实现。 2、授权审批控制 公司已构建了较为完整的授权体系，在公司章程中，明确规定了股东大会对董事会的授权，董事会对 总裁的授权。公司各项业务制度对各项业务授权进行了明确规定并严格遵照执行，各项业务按照审批权限 履行审批程序。 3、会计系统控制 公司按照国家的新会计准则制定了《财务管理标准》、《财务报销审批程序》《主要会计政策》、《资 金集中管理办法》等财务会计管理制定，并严格遵照执行，对采购、生产、销售、财务管理等各环节产生 的凭证和记录进行有效控制，会计电算化的应用及其相关制度的制定和有效执行，确保会计凭证与记录的 准确性和可靠性。 4、财产保护控制 公司按照《公司章程》、《经营决策和经营管理规则》、《财务管理标准》等相关规定，对公司财产 进行管理与财产保护控制，在公司章程中，规定了董事会、董事长、总裁对资产购置与处置的权限，限制 了未经授权的人员对财产的直接接触和处置。公司制定了完善的会计档案保管和财务交接制度，强化了财 产登记保管和实物资产盘点制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、财产保险等措施，确 保财产的安全完整。 5、预算和绩效考评控制 公司在集团各公司实施全面预算管理和目标绩效管理，公司战略规划通过年度预算指标，再通过目标 绩效层层分解落实到每一责任人，并建立起检查、反馈和绩效考评机制，将绩效考核结果作为员工薪酬及 职务晋升、岗位调整等的依据，建立起约束、激励及奖惩机制。 6、对外投资的控制 50 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。公司 在《公司章程》、《经营决策和经营管理规则》中明确规定了股东大会、董事会对重大投资的审批权限， 制定了相应的审议程序。在对重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估的 基础上，严格履行对外投资审批程序，监事会、内部审计对重大投资项目的执行与进展情况进行监督检查。 7、人力资源与薪酬管理控制 公司建立了有效的绩效评价和激励约束机制，高管人员及员工薪酬与企业经营目标和个人绩效挂钩。 公司及下属各公司高管人员统一实行年薪制,并建立了员工超额利润分享机制，高管人员及员工的薪酬与 企业效益密切相关。2008 年，根据各控股子公司、分公司人员结构、生产经营特点、同行业和本企业历史 最好劳动生产率水平等情况，实施对下属各公司工资总额包括人员增长的规范管理和控制，制订了《工资 总额控制办法（试行）》，为进一步规范厦钨薪酬体系、福利制度、劳动管理奠定了基础。 8、信息沟通与披露的控制 公司制定了《信息披露制度》,明确规定了信息披露原则、信息披露的内容、定期报告编制、审议、 披露程序、公司重大事件的报告、传递、审核、披露程序、公司信息公开披露后的内部通报流程、公司在 媒体刊登相关宣传信息的内部审核或通报流程，建立了较为完善的信息披露控制系统。董事长为公司信息 披露工作的第一责任人，董事会秘书负责协调和组织公司信息披露工作的具体事宜，董事会秘书和证券事 务代表对外披露信息，公司设立了董秘办公室，具体负责信息披露及投资者关系管理工作。制度还明确规 定了公司董事和董事会、监事和监事会、高级管理人员、董事会秘书、公司各部门以及子公司的负责人在 公司信息披露中的工作职责。通过《信息披露管理制度》的执行，公司内部形成了较为有效的信息沟通和 反馈渠道，确保公司信息披露及时、准确、完整、有效。 9、募集资金使用的控制 公司募集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效益。公司 制定了《募集资金管理办法》，对募集资金存储、募集资金使用、募集资金项目变更、募集资金使用情况 的报告和监督等内容进行了明确规定。公司对募集资金实行专户存储管理，与开户银行、保荐机构签署了 募集资金专用账户三方监管协议，掌握募集资金专用账户的资金动态，制定严格的使用审批程序和管理流 程，保证了募集资金专款专用，保证了募集资金项目的建设与实施。公司监事会、审计委员会及公司内部 审计部门监督检查募集资金使用情况和募集资金项目的建设与实施情况，不定期向董事会报告。公司在定 期报告中披露报告期募集资金使用情况和募集资金项目的建设与实施情况。 四、信息与沟通 公司建立了信息与沟通制度，明确了内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，公司通过财务会计 资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、专题会议、内部网络、内部刊物等渠道获得公司内部信息。 公司设有信息中心，负责收集、记录、整理、分析有关公司主导产品最新国际、国内生产、技术、市场情 况的相关信息，并向有关管理部门及时提供所需的有价值信息。公司总经办负责公司的网站建设、管理与 维护，保证公司网络的安全运行。公司通过总裁办公会、预算与绩效分析会及文件、电话、谈话等形式与 各内部单位进行内部信息沟通与反馈。公司司监察审计部负责对所属各公司的资金、物资、设备等资产 管理状况，投资、购销活动的合规性及资产保值增值的真实性进行监督；对公司管理人员利用职务谋取 私利、侵占公司财产、从事同业竞争、泄露公司秘密、越权审批等损害公司利益的行为进行监督检查。 51 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 五、内部监督 公司制定了《独立董事工作制度》、《董事会审计委员会工作细则》、《监事会议事规则》和《内部 审计条例》、《内部监察工作条例》并严格遵照执行。 公司独立董事严格遵守中国证监会的要求和《公司章程》的规定，以公司《独立董事工作制度》为指 引，亲自出席或以授权委托的方式参加董事会和股东大会会议，积极参与公司的决策，为公司的发展出谋 划策，并对公司董事人选、关联交易、公司担保和大股东占用公司资金情况等事项发表了独立意见，维护 了公司整体利益，保护了中小股东的合法权益。 公司审计委员会按照中国证监会、上海交易所有关要求及《公司董事会审计委员会工作细则》的规定， 本着勤勉尽责的原则，督促检查公司的日常审计工作，审查公司内控制度的制定及执行情况，审核公司的 重要会计政策，了解公司的生产经营情况，积极开展工作，认真履行职责，充分发挥了监督作用，维护了 审计的独立性。 公司设立监察审计部，配备了专职审计人员，相关审计人员均具备从事审计工作所需的文化程度和知 识水平，独立开展公司内部审计、督查工作。定期或不定期对公司内部各单位财务收支、生产经营活动进 行审计、核查，对投资建设项目、技改技措项目进行审计，对经济效益的真实性、合法性、合理性做出合 理评价，并对公司内部管理体系以及各单位内部控制制度的情况进行监督检查，通过内部审计，真是反映 了财务状况和经营成果，促进了内控制度的完善和业务管理水平的提高。 公司监事会作为现代法人治理结构的有机组成部分，本着对股东及广大投资者认真负责的精神，严格 按照《公司法》、《公司章程》、《上市公司治理准则》的要求依法履行监督义务。公司监事会由 9 人组 成，其中职工代表监事 3 人，占监事会总人数的 1/3。监事会制定了《监事会议事规则》，建立和完善了 监事会从日常工作的执行到重大决策的议事程序的制度体系并严格遵照执行。监事能够本着严谨负责的态 度，根据公司法和公司章程的规定，对公司运作及董事、经理层履行职责、工作程序等情况进行了有效监 督。几年来，监事会对董事在履行职务时，是否超越职权范围、是否利用内幕信息为自己或他人谋利益、 公司财务等方面进行了检查。通过检查，有效地发挥了监督作用，促进了公司健康发展。 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，未发现本公司存在内部控制设计或 执行方面的重大缺陷。 本公司董事会认为，自本年度1月1日起至本报告期末止，本公司内部控制制度基本健全,执行有效。 现有的内部控制制度能够确保公司经营管理合法合规、资产安全，并能保证公司财务报告及相关信息真实 完整；完善的法人治理结构及内部组织结构，能够形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，有利于提 高公司经营效率和效果、保证公司发展战略的实现。 本报告已于 2009 年 3 月 18 日经公司第四届董事会第二十五次会议审议通过，本公司董事会及其全体 成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司未聘请会计师事务所对公司本年度的内部控制情况进行核实评价。 厦门钨业股份有限公司董事会 2009 年 3 月 18 日 52 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 附件二、公司披露履行社会责任的报告 厦门钨业股份有限公司 2008 年度履行社会责任的报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 作为一家上市公司，公司董事会和管理层认识到，公司在追求自身经济效益的同时，还应重视对公司 利益相关者、社会、环境保护、资源利用等方面的非商业贡献，公司应自觉将短期利益与长期利益相结合， 将自身发展与社会全面均衡发展相结合，积极承担社会责任，在关注自身及全体股东经济利益的同时，充 分关注包括公司职工、债权人、客户、消费者及社区在内的利益相关者的共同利益，促进社会经济的可持 续发展。 现将报告期内公司履行社会责任的工作情况报告如下： 一、公司在促进社会可持续发展方面的工作 （一）公司对员工权益的保护 公司承认和尊重员工的个人利益，珍视员工的生命、健康与安全；依法保障员工权益，关心员工生活。 1、严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，依法保护职工的合法权益。 2008年，公司继续贯彻落实《劳动合同法》，推动企业建立健全集体合同制度、女职工专项集体合同， 增强集体合同的针对性、有效性，更好地维护职工的合法权益和特殊利益，加大维权力度，促进维权工作 的法制化和规范化；做到职工劳动合同签订率100%，职工“三金一险”缴交率100%，并根据《职工带薪年 休假条例》、《企业职工带薪年休假实施办法》等法律法规，进一步完善和修订了公司带薪休假规定；落 实职工代表大会制度，保障职工的知情权、参与权，维护职工合法权益。 2、公司建立健全了完备的劳动安全制度，严格执行《安全生产法》，不断加强员工安全教育，为职 工提供健康、安全的工作环境和生活环境，最大限度地防止劳动过程中的事故，防范职业危害。 2008年，公司继续扎实推进劳动保护工作，认真落实“事故隐患和职业危害监控法”，在认真做好危 险点分析的基础上，对确认的事故隐患和职业危害作业点，依据事故可能发生的概率、职业危害的大小， 确定出危险等级，认真落实了“重点部位安全检查”、“危险源点警示”和“有毒有害化学物质信息”等 制度；并加大环境设备整改力度，从根源上提高劳动生产生活环境，改善了员工操作环境。2008年，公司 全年无重大劳动安全事故、重大设备事故，保持了公司安全生产管理优良记录。公司再次被福建省总工会 评选为“省‘安康杯’竞赛先进单位”。 公司关心员工生活，努力为员工提供生活、工作便利。公司各生产企业建设有员工宿舍，并建设了食 堂，给员工最大的便利，公司在保障发展的同时，努力改善员工的生活质量；通过发放过节物品、过节费 等调动员工的情绪，使员工可以更好的投入工作。公司在满足员工生活的物质方面的同时，不断组织各种 文娱活动来丰富员工的文化生活，保证员工的身心健康。 公司将继续努力，依法保障职工合法权益，努力提高员工的物质生活和文化生活品质。 53 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 （二）公司对客户权益的保护工作 公司把“使用户得到满意服务”作为公司经营宗旨之一，致力于为用户提供优质的产品和满意的服务。 公司在经营管理中始终把产品质量提升放在第一位，“终端为王，品质优先”，在处理产量和质量这对矛 盾中，始终坚持先质后量，强调质量要以满足用户的个性化需求为主。 公司主要生产企业均建立了严密有效的质量管理体系，不断提升产品质量，为客户提供优质的产品和 服务。 （三）对所在社区的保护及支持 公司能自觉积极地维护所在社区的治安、消防、交通、环保等工作，积极参与所在社区举办的相关活 动，同时也能积极配合、参与所在社区开展的社会普查等活动，为社区居住员工一起创建和谐、安全的生 活环境。 （四）公益事业方面 公司积极参与社会公益事业，鼓励全体员工主动回馈社会。“5.12”四川汶川发生地震灾害后，公司 向灾区捐款184万元，全体职工也向灾区人民伸出援助之手，踊跃捐款37.48万元，帮助灾区人民重建家园。 二、在促进环境及生态可持续发展方面的工作 公司在加强生产经营管理、追求经济效益的同时，始终坚持把环境保护与节能减排工作当作企业的一 项重要任务来抓，并探索出循环经济发展道路。 1、大力开展节能减排及循环经济 公司非常注重节能减排、环保治理及发展循环经济。海沧分公司坚持走废料再开发利用的路子，继 2007 年被国务院授予 “全国循环经济示范企业”称号后，又先后开发了废旧电池回收，低度白钨利用项目， 全年回收废钴镍 38.7 吨、废镍 38.9 吨；控股子公司厦门嘉鹭金属工业有限公司废合金生产线已于 2008 年 3 月试产，截至 12 月底已用废合金生产 APT1,348 吨；控股子公司宁化行洛坑钨矿利用选钨尾矿进行钼 回收，2008 年 12 月底已完成选钼车间设备安装，预计 2009 年可投入使用，有效回收钼金属，既充分利用 资源，同时减少金属排放量；四个钨钼丝材生产企业采取避峰填谷、提高燃气效率、蒸汽尾气回收、循环 用水等措施，使能源总量消耗有较大幅度的下降。 2、大力发展节能产品和新能源材料 公司自1992年起开始投资发展照明钨钼丝材，目前节能灯用钨丝在国内占有较高的市场份额，并大量 出口到国外，为全球照明节能做出了重要贡献。 由于环保和能源问题越来越被世界各国所认识，为汽车及可移动的电子产品提供新型动力的电池材料 产业面临巨大的发展空间，公司自 2001 年开始研究开发能源新材料，目前已成功开发了贮氢合金粉、钴 酸锂、锰酸锂、磷酸铁锂等产品，成为国内重要的能源新材料供应商，支持中国节能环保产业的发展。 三、在促进经济可持续发展方面的工作 （一）通过产品及服务为客户创造价值 2008 年，公司被确认为全国首批“创新型企业”，公司始终注重自身的可持续发展，通过技术研发， 提高产品品质和开发新产品，满足客户需求，培养自己的核心竞争力。 54 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年，公司一批重大科技项目获奖和取得专利：“紫钨原位还原法超细晶硬质合金工业化制造技 术”获得国家科学技术进步二等奖；“带冷却孔棒材”和“超细晶棒材”分别获得福建省优秀新产品一等 奖和第十届中国国际高新技术成果交易会优秀新产品称号；实用技术“金刚石涂层镜面抛光的整体硬质合 金刀具”、“TiAlCN 非金属元素线性开发变化梯度涂层的制作方法”、“节能型草酸钴连续生产四氧化三 钴的方法及装置”、“激光加工金刚石矩形微孔模具”、“金刚石矩形微孔模具抛光技术”、“冷阴极荧 光灯用钼杯电极项目”、“真空熔炼炉”和“低钴贮氢合金”等项发明通过国家专利审查或正在申请国家 发明专利。新技术的成功研发将有助于公司为客户提供更优质的产品。 2008 年，公司又成功开发了一系列新产品：公司成功开发了能源新材料新品种三元材料、锰酸锂材料， 成功试制出磷酸铁锂，丰富了能源新材料品种，有力地支持能源新材料产业的发展。控股子公司厦门金鹭 特种合金有限公司完成国家 863 计划“含稀土添加剂的 0.2µm 晶粒硬质合金”；系统开发出亚微细、超细 球型钴粉，跻身于世界一流产品；开发了高强度高耐磨碳化钨粉，并建立相应工艺体系，完成了产品升级 换代。控股子公司厦门虹鹭钨钼工业有限公司开发的大尺寸电极项目，具有较大的应用价值，已得到客户 认可，为公司开发医疗、防辐射行业所必需的钨制品提供了技术支持。 公司凭借着雄厚的科技实力、可靠的产品质量、优质的售后服务，在市场中树立了良好的形象。 （二）为员工创造更好的工作机会及未来发展 公司把“让员工实现自我价值”作为企业的经营宗旨之一，通过加强员工培训和继续教育，不断提升 员工素质，为员工创造和提供发展的平台。 公司建立健全了职业培训制度，积极开展职工培训，为职工发展提供良好的平台，并形成集团、各子 （分）公司、部门三级培训体系。2008年，公司总部培训中高层管理、技术人员292人次；下属各公司继 续开展新员工入厂培训、岗位培训、全面设备管理培训、设备基本原理和维护、质量意识培训、安全培训 等员工培训，一些生产企业还结合各自工作所需，举办了各种寓教于乐，富有成效的培训；通过自荐、推 荐、评审、投票的方式，每年年底进行红旗班组、先进班班、先进职工小家、和谐班组奖、严格管理奖、 管理创新奖、质量管理奖、进步最快奖、安全生产奖及十佳员工、先进生产工作者、优秀员工等表彰，获 奖情况及班组日常考核得分高低作为年终员工工资晋级与超额利润分享的重要依据，逐步形成了比、学、 赶、超的氛围。 公司管理层高度重视技术人才队伍建设，为造就一支优秀的技术人才队伍，提高公司竞争力，营造“尊 重知识、尊重人才、尊重创造”的内部环境，激励技术人才为公司的创新、发展不懈努力，公司 2007 年 开始在集团范围内开展了技术人才等级评定工作，对具有真才实学、又为公司做出过贡献的人，分别评定 为一至三级核心技术人员和技术骨干，规定一级核心技术人员享受集团公司副总裁的待遇，二级核心技术 人员享受控股子公司副总经理的待遇，三级核心技术人员享受中层管理人员的待遇，较好地解决了“师不 如长”的问题，为技术人员开辟了一条积极有为、实现自我价值的通道。2008 年，公司又组织制定了《关 于加快技术骨干队伍建设的意见》，通过建立一个先进、合理、能有效促进技术创新和技术进步的激励机 制，有望逐步形成一个完善、科学、现代的厦钨公司技术系统，调动技术人才创新积极性，推动厦钨做强 做大。 公司建立了有效的绩效评价和激励约束机制，在集团各公司全面推行目标绩效管理，将绩效考核结果 作为员工薪酬及职务晋升、岗位调整等的依据，建立起约束、激励及奖惩机制。高管人员及员工薪酬与企 55 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 业经营目标和个人绩效挂钩，公司及下属各公司高管人员统一实行年薪制,并建立了员工超额利润分享机 制，让员工分享企业经营成果。 （三）股东权益保护方面 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定， 完善公司治理，加强内部各项管理制度的建立、健全，保证上市公司信息披露的准确性和真实性。 依据《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《厦门钨业投资者关系管理制度》的规定， 依法履行信息披露义务；本着“给投资者一个真实的上市公司”的原则，切实加强投资者关系管理，积极 做好与投资者的沟通及来访接待工作，保持沟通渠道畅通，耐心回答投资者咨询；按照有关规定公司应披 露的信息通过指定的报刊、网站等真实、准确、及时、完整地披露，保证所有的投资者平等的获得公司的 信息。 公司非常重视对股东的回报，在保持公司稳定发展的同时，积极的回报广大股东，公司自上市以来累 计发放现金股利24,515万元。 四、2008年公司总体经营业绩及每股社会贡献值 2008年，公司面对前所未有的运营困难，在股东的支持下，董事会、总裁班子带领全体员工，团结拼 搏、积极应对，采取各种措施保证生产经营活动的有序开展；全年实现合并营业收入49.47亿元，完成预 算的94.23%，比上年增长6.96%；实现归属于上市公司股东的合并净利润20,261万元，完成预算的70.84%， 虽然未能完成预算利润目标，但比上年仍略有增长。 2008年公司实现基本每股收益0.2971元、归属于公司普通股股东的净利润20,261万元，为国家创造税 收51,306万元，向员工支付的薪酬31,347万元，向银行等债权人给付的借款利息13,593万元，对外捐款额 184万元，依据述数据和有关公式计算，2008年公司创造的每股社会贡献值为1.71元。 五、公司在履行社会责任方面有待加强之处 作为一家国有控股的上市公司，公司在履行社会责任方面做出了积极的努力，但是仍存在不足：公司 在履行社会责任的资金、人力、物力投入方面仍有改进的空间；尚未根据公司的实际情况进行详尽的社会 责任战略规划及形成具体的工作机制，在合理利用资源、有效保护环境及对履行社会责任的管理及监督方 面还未制订具体有效的制度。 尽管有上述不足之处，但公司董事会、管理层已具备了履行社会责任的良好意识，将根据本《报告》 编制过程中发现的不足之处，进一步完善和建立相应的履行社会责任工作制度。 今后，公司将继续积极承担社会责任,全面贯彻落实科学发展观，继续加大管理创新和体制创新，不 断完善公司治理和产业结构调整，充分利用国家钨材料工程技术中心研发平台，加大科技人才引进力度， 加快新产品及新技术的开发和引进工作，不断增强企业的核心竞争力，实现公司的快速、稳定、持续发展。 随着公司规模的不断扩大和经济效益的不断提高，公司将在力所能及的范围内，增加社会公益的投入， 积极参加所在地区的环境保护、教育、文化、科学、社区建设、扶贫济困等社会公益活动，促进公司和区 域经济的发展。 在经营管理中，将进一步遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，遵守社会公德、商业道德， 接受政府和社会公众的监督，在追求经济效益、保护股东利益的同时，进一步积极保护债权人和职工的合 56 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 法权益，加强对员工社会责任的教育，诚信对待供应商、客户，积极保护环境，热心参与社会公益事业， 促进公司自身与全社会的协调、和谐发展。 厦门钨业股份有限公司董事会 2009 年 3 月 18 日 57 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 附件三、财务报表及报表附注 合并资产负债表 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 271,193,401.55 1,089,615,597.82 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2 126,002,303.97 111,572,433.29 应收账款 3 594,092,551.17 529,887,484.38 预付款项 4 401,191,579.03 305,758,476.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 400,000.00 400,000.00 其它应收款 5 361,453,893.66 101,610,737.09 买入返售金融资产 存货 6 4,714,548,828.75 4,587,021,114.34 一年内到期的非流动资产 其它流动资产 流动资产合计 6,468,882,558.13 6,725,865,843.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 7 15,000,000.00 20,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 8 23,786,146.12 25,722,715.20 投资性房地产 9 144,180,781.87 97,236,684.31 固定资产 10 1,501,897,342.04 1,014,279,145.01 在建工程 11 289,325,978.64 430,346,717.36 工程物资 45,765,038.61 12,908,273.54 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12 233,931,465.93 185,408,443.56 开发支出 商誉 13 15,743,239.74 15,743,239.74 长期待摊费用 14 32,674,828.33 564,080.04 递延所得税资产 15 61,117,291.55 32,520,483.65 其他非流动资产 非流动资产合计 2,363,422,112.83 1,834,729,782.41 资产总计 8,832,304,670.96 8,560,595,625.67 公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 58 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表（续） 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 16 278,907,974.45 612,605,839.57 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 17 249,000,000.00 24,200,000.00 应付账款 18 301,465,347.81 317,258,877.07 预收款项 19 1,986,357,203.45 1,439,259,528.09 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 20 94,275,150.61 92,075,357.87 应交税费 21 -27,238,940.83 17,582,037.71 应付利息 558,881.71 868,983.27 应付股利 22 4,492,840.00 1,029,100.00 其他应付款 23 100,595,048.40 320,577,548.03 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 24 510,000,000.00 196,000,000.00 其他流动负债 25 512,170,947.49 0.00 流动负债合计 4,010,584,453.09 3,021,457,271.61 非流动负债： 长期借款 26 902,000,000.00 1,870,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 27 426,513,515.69 446,100,538.17 预计负债 递延所得税负债 28 1,866,921.95 1,709,861.15 其他非流动负债 29 85,008,495.82 52,612,495.82 非流动负债合计 1,415,388,933.46 2,370,422,895.14 负债合计 5,425,973,386.55 5,391,880,166.75 所有者权益： 实收资本 30 681,980,000.00 524,600,000.00 资本公积 31 543,119,700.84 700,499,700.84 减：库存股 盈余公积 32 77,674,762.07 66,666,670.78 一般风险准备 未分配利润 33 671,878,826.18 506,510,402.64 外币报表折算差额 归属于上市公司股东的所有者权益合计 1,974,653,289.09 1,798,276,774.26 少数股东权益 1,431,677,995.32 1,370,438,684.66 所有者权益合计 3,406,331,284.41 3,168,715,458.92 负债和所有者权益总计 8,832,304,670.96 8,560,595,625.67 公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 59 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 178,879,572.02 191,793,990.62 交易性金融资产 应收票据 61,692,120.88 15,252,927.75 应收账款 46 267,428,451.52 240,003,559.51 预付款项 74,781,917.54 38,832,170.83 应收利息 应收股利 其它应收款 47 413,129,609.40 324,715,935.16 存货 100,161,278.32 320,181,839.10 一年内到期的非流动资产 其它流动资产 流动资产合计 1,096,072,949.68 1,130,780,422.97 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 240,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 48 970,291,972.05 970,291,972.05 投资性房地产 固定资产 132,190,579.52 122,520,640.11 在建工程 103,204,486.51 37,891,202.53 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 83,144,556.32 85,214,483.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 16,783,648.36 9,824,603.47 其他非流动资产 非流动资产合计 1,545,615,242.76 1,225,742,901.16 资产总计 2,641,688,192.44 2,356,523,324.13 公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 60 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表（续） 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 35,115,118.17 207,440,842.30 交易性金融负债 应付票据 100,000,000.00 应付账款 56,518,713.89 87,171,353.31 预收款项 14,808,517.84 27,777,013.70 应付职工薪酬 12,289,352.34 9,873,676.41 应交税费 19,938,996.03 27,346,666.45 应付利息 558,881.71 868,983.27 应付股利 其他应付款 210,869,928.91 353,148,400.44 一年内到期的非流动负债 200,000,000.00 其他流动负债 512,170,947.49 流动负债合计 1,162,270,456.38 713,626,935.88 非流动负债： 长期借款 250,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 5,740,000.00 9,869,565.07 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 46,300,000.00 39,500,000.00 非流动负债合计 52,040,000.00 299,369,565.07 负债合计 1,214,310,456.38 1,012,996,500.95 所有者权益： 实收资本 681,980,000.00 524,600,000.00 资本公积 563,600,884.71 720,980,884.71 减：库存股 盈余公积 77,674,762.07 66,666,670.78 未分配利润 104,122,089.28 31,279,267.69 外币报表折算差额 归属于上市公司股东的所有者权益合计 1,427,377,736.06 1,343,526,823.18 所有者权益合计 1,427,377,736.06 1,343,526,823.18 负债和所有者权益总计 2,641,688,192.44 2,356,523,324.13 公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 61 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 34 4,947,129,501.99 4,625,090,002.56 其中：营业收入 34 4,947,129,501.99 4,625,090,002.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 34 4,557,462,870.99 4,286,991,878.42 其中：营业成本 34 3,957,769,738.36 3,902,333,477.36 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 35 194,431,900.29 75,513,303.45 销售费用 107,022,663.85 75,402,332.37 管理费用 177,385,933.42 132,362,337.10 财务费用 37 55,401,304.14 89,786,493.97 资产减值损失 38 65,451,330.93 11,593,934.17 加：公允价值变动净收益(损失以"－"号填列) 投资净收益(损失以"－"号填列) 36 367,378.35 584,925.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,936,569.08 -951,720.99 汇兑收益(损失以"－"号填列) 三、营业利润(亏损以"－"号填列) 390,034,009.35 338,683,049.59 加：营业外收入 39 25,046,557.53 41,977,369.70 减：营业外支出 40 9,922,580.63 1,708,894.70 其中：非流动资产处置净损失 2,694,225.07 113,988.39 四、利润总额(亏损总额以"－"号填列) 405,157,986.25 378,951,524.59 减：所得税费用 41 69,037,838.89 76,596,429.33 五、净利润(亏损以"－"号填列) 336,120,147.36 302,355,095.26 归属于母公司所有者的净利润 202,606,514.83 200,436,755.10 少数股东损益 133,513,632.53 101,918,340.16 六、每股收益： （一）基本每股收益 43 0.2971 0.2960 （二）稀释每股收益 43 0.2971 0.2960 公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 62 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 49 1,830,712,211.45 1,938,010,031.62 减：营业成本 49 1,702,020,989.79 1,880,478,699.96 营业税金及附加 55,593,796.52 2,430,398.67 销售费用 7,090,629.28 7,137,937.67 管理费用 46,620,299.50 31,017,112.92 财务费用 25,149,237.48 14,113,298.25 资产减值损失 15,793,492.64 697,208.84 加：公允价值变动净收益(损失以"－"号填列) 投资净收益(损失以"－"号填列) 50 124,584,917.66 98,952,973.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以"－"号填列) 103,028,683.90 101,088,348.64 加：营业外收入 2,345,930.33 7,263,643.23 减：营业外支出 610,448.36 102,343.09 其中：非流动资产处置净损失 825.00 8,076.47 三、利润总额(亏损总额以"－"号填列) 104,764,165.87 108,249,648.78 减：所得税费用 -5,316,747.01 5,112,248.78 四、净利润(净亏损以"－"号填列) 110,080,912.88 103,137,400.00 公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 63 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币 本年金额 项目 减： 实收资本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 （或股本） 股 一、上年年末金额 524,600,000.00 700,499,700.84 0.00 66,666,670.78 506,510,402.64 1,370,438,684.66 3,168,715,458.92 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 524,600,000.00 700,499,700.84 0.00 66,666,670.78 506,510,402.64 1,370,438,684.66 3,168,715,458.92 三、本年增减变动金额（减 157,380,000.00 -157,380,000.00 0.00 11,008,091.29 165,368,423.54 61,239,310.66 237,615,825.49 少以“－”号填列） （一）净利润 202,606,514.83 133,513,632.53 336,120,147.36 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允 价值变动净额 2.权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小 202,606,514.83 133,513,632.53 336,120,147.36 计 （三）所有者投入和减少 资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权 益的金额 3.其他 （四）利润分配 11,008,091.29 -37,238,091.29 -72,274,321.87 -98,504,321.87 1.提取盈余公积 11,008,091.29 -11,008,091.29 2.对所有者（或股东）的 -26,230,000.00 -72,274,321.87 -98,504,321.87 分配 3.其他 （五）所有者权益内部结 157,380,000.00 -157,380,000.00 转 1.资本公积转增资本（或 157,380,000.00 -157,380,000.00 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 681,980,000.00 543,119,700.84 77,674,762.07 671,878,826.18 1,431,677,995.32 3,406,331,284.41 公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 64 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币 上年金额 项目 减： 实收资本 （或 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 股本） 股 一、上年年末金额 480,000,000.00 114,112,550.07 0.00 56,352,930.78 421,307,387.54 1,300,842,108.77 2,372,614,977.16 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 480,000,000.00 114,112,550.07 0.00 56,352,930.78 421,307,387.54 1,300,842,108.77 2,372,614,977.16 三、本年增减变动金额（减 44,600,000.00 586,387,150.77 0.00 10,313,740.00 85,203,015.10 69,596,575.89 796,100,481.76 少以“－”号填列） （一）净利润 200,436,755.10 101,918,340.16 302,355,095.26 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允 价值变动净额 2.权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小 200,436,755.10 101,918,340.16 302,355,095.26 计 （三）所有者投入和减少 44,600,000.00 586,387,150.77 2,000,000.00 632,987,150.77 资本 1.所有者投入资本 44,600,000.00 586,387,150.77 2,000,000.00 632,987,150.77 2.股份支付计入所有者权 益的金额 3.其他 （四）利润分配 10,313,740.00 -115,233,740.00 -34,321,764.27 -139,241,764.27 1.提取盈余公积 10,313,740.00 -10,313,740.00 2.对所有者（或股东）的 -104,920,000.00 -51,864,186.67 -156,784,186.67 分配 3.其他 17,542,422.40 17,542,422.40 （五）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 524,600,000.00 700,499,700.84 66,666,670.78 506,510,402.64 1,370,438,684.66 3,168,715,458.92 公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 65 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位： 元 币种：人民币 本年金额 项目 实收资本 （或 减：库存 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本） 股 一、上年年末金额 524,600,000.00 720,980,884.71 66,666,670.78 31,279,267.69 1,343,526,823.18 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 524,600,000.00 720,980,884.71 66,666,670.78 31,279,267.69 1,343,526,823.18 三、本年增减变动金额（减少以“－” 157,380,000.00 -157,380,000.00 11,008,091.29 72,842,821.59 83,850,912.88 号填列） （一）净利润 110,080,912.88 110,080,912.88 （二）直接计入所有者权益的利得和损 失 1.可供出售金融资产公允价值变动净 额 2.权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 110,080,912.88 110,080,912.88 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 11,008,091.29 -37,238,091.29 -26,230,000.00 1.提取盈余公积 11,008,091.29 -11,008,091.29 2.对所有者（或股东）的分配 -26,230,000.00 -26,230,000.00 3.其他 （五）所有者权益内部结转 157,380,000.00 -157,380,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 157,380,000.00 -157,380,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 681,980,000.00 563,600,884.71 77,674,762.07 104,122,089.28 1,427,377,736.06 公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 66 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币 上年金额 项目 实收资本 （或 减：库存 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本） 股 一、上年年末金额 480,000,000.00 134,593,733.94 56,352,930.78 43,375,607.69 714,322,272.41 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 480,000,000.00 134,593,733.94 56,352,930.78 43,375,607.69 714,322,272.41 三、本年增减变动金额（减少以“－” 44,600,000.00 586,387,150.77 10,313,740.00 -12,096,340.00 629,204,550.77 号填列） （一）净利润 103,137,400.00 103,137,400.00 （二）直接计入所有者权益的利得和 损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净 额 2.权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 103,137,400.00 103,137,400.00 （三）所有者投入和减少资本 44,600,000.00 586,387,150.77 630,987,150.77 1.所有者投入资本 44,600,000.00 586,387,150.77 630,987,150.77 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 10,313,740.00 -115,233,740.00 -104,920,000.00 1.提取盈余公积 10,313,740.00 -10,313,740.00 2.对所有者（或股东）的分配 -104,920,000.00 -104,920,000.00 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 524,600,000.00 720,980,884.71 66,666,670.78 31,279,267.69 1,343,526,823.18 公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 67 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 5,700,766,451.51 5,642,538,420.29 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 19,367,730.59 60,277,463.83 收到其他与经营活动有关的现金 44 50,276,537.83 70,735,215.79 经营活动现金流入小计 5,770,410,719.93 5,773,551,099.91 购买商品、接受劳务支付的现金 3,920,755,067.87 4,914,166,290.43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保利单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 293,701,248.56 245,279,091.45 支付的各项税费 553,552,530.26 238,751,462.08 支付其他与经营活动有关的现金 44 159,736,714.79 99,805,134.21 经营活动现金流出小计 4,927,745,561.48 5,498,001,978.17 经营活动产生的现金流量净额 842,665,158.45 275,549,121.74 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 2,259,241.50 1,136,646.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 37,179,787.89 207,910,902.35 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 9,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 44,439,029.39 218,047,548.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 498,461,993.37 517,918,255.26 投资所支付的现金 251,977,550.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,979,413.40 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 498,461,993.37 778,875,218.66 投资活动产生的现金流量净额 -454,022,963.98 -560,827,669.87 三、筹资活动产生的现金流量净额: 吸收投资所收到的现金 639,096,700.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 7,170,700.00 取得借款所收到的现金 831,127,666.53 3,035,784,695.68 发行债券收到的现金 498,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 44 1,283,028,000.00 826,117,215.71 筹资活动现金流入小计 2,612,155,666.53 4,500,998,611.39 偿还债务所支付的现金 1,818,825,531.65 2,380,479,054.56 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 230,866,876.08 314,793,154.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 68,810,581.87 50,208,420.00 支付其他与筹资活动有关的现金 44 1,778,247,678.40 723,238,849.23 筹资活动现金流出小计 3,827,940,086.13 3,418,511,058.40 筹资活动产生的现金流量净额 -1,215,784,419.60 1,082,487,552.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,720,028.86 14,199,187.66 五、现金及现金等价物净增加额 -818,422,196.27 811,408,192.52 加：期初现金及现金等价物余额 1,089,615,597.82 278,207,405.30 六、期末现金及现金等价物余额 271,193,401.55 1,089,615,597.82 公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 68 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 编制单位：厦门钨业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,770,395,896.90 2,102,829,509.26 收到的税费返还 0.00 20,312,946.33 收到其他与经营活动有关的现金 21,194,541.05 53,646,196.19 经营活动现金流入小计 1,791,590,437.95 2,176,788,651.78 购买商品、接受劳务支付的现金 1,487,067,998.36 2,371,345,288.75 支付给职工以及为职工支付的现金 46,008,455.84 46,023,398.79 支付的各项税费 161,797,864.40 27,947,344.36 支付其他与经营活动有关的现金 23,624,162.88 17,755,254.10 经营活动现金流出小计 1,718,498,481.48 2,463,071,286.00 经营活动产生的现金流量净额 73,091,956.47 -286,282,634.22 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 124,584,917.66 98,952,973.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 108,249.89 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 124,693,167.55 98,952,973.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 103,520,112.44 81,291,148.39 投资所支付的现金 240,000,000.00 429,470,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,979,413.40 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 343,520,112.44 519,740,561.79 投资活动产生的现金流量净额 -218,826,944.89 -420,787,588.46 三、筹资活动产生的现金流量净额: 吸收投资所收到的现金 631,926,000.00 取得借款所收到的现金 41,007,600.00 603,834,984.57 发行债券收到的现金 498,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,428,552,639.25 1,599,970,000.00 筹资活动现金流入小计 1,967,560,239.25 2,835,730,984.57 偿还债务所支付的现金 208,989,385.83 1,230,847,325.80 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 40,183,561.05 139,540,660.93 支付其他与筹资活动有关的现金 1,589,556,320.67 624,238,849.23 筹资活动现金流出小计 1,838,729,267.55 1,994,626,835.96 筹资活动产生的现金流量净额 128,830,971.70 841,104,148.61 四、汇率变动对现金的影响 3,989,598.12 12,047,821.65 五、现金及现金等价物净增加额 -12,914,418.60 146,081,747.58 加：期初现金及现金等价物余额 191,793,990.62 45,712,243.04 六、期末现金及现金等价物余额 178,879,572.02 191,793,990.62 公司法定代表人：刘同高 主管会计工作负责人：许火耀 会计机构负责人：许火耀 69 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表附注 一、公司的基本情况 厦门钨业股份有限公司是于 1997 年 12 月 22 日经福建省人民政府闽政体股[1997]48 号文批准，由福 建省冶金工业总公司（现变更为：福建省冶金（控股）有限责任公司）作为主要发起人，联合五矿发展股 份有限公司（后变更为：五矿龙腾科技股份有限公司）、日本东京钨株式会社（现变更为：日本联合材料 株式会社）、日本三菱商事株式会社、韩国大韩重石株式会社、福建省五金矿产进出口公司和厦门市宝利 铭贸易有限公司等六家国内外企业，在对福建省厦门钨品厂进行整体改制的基础上，以发起设立方式设立 的股份有限公司。1997 年 12 月 29 日，福建华兴会计师事务所出具闽华兴所（97）股验字第 46 号《验资 报告》对公司设立注册资本进行验证，验证股东出资全部到位。公司于 1997 年 12 月 30 日在厦门市工商 行政管理局登记注册，注册资本为 18,716 万元人民币。设立时公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金工业总公司 95,000,000.00 50.76 五矿发展股份有限公司 56,000,000.00 29.92 日本东京钨株式会社 28,000,000.00 14.96 韩国大韩重石株式会社 2,550,000.00 1.36 日本三菱商事株式会社 1,870,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 1,870,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 1,870,000.00 1.00 合 计 187,160,000.00 100.00 1999 年 6 月,公司股东韩国大韩重石株式会社因破产而将其所持有的本公司股份 255 万股全部转让。 根据福建省人民政府闽政体股（1999）15 号文批复及公司第二次股东大会决议，上述股份由福建省冶金工 业总公司、五矿发展股份有限公司、日本国东京钨株式会社三个股东分别购买，公司总股本不变。1999 年 12 月 24 日，福建华兴有限责任会计师事务所出具闽华兴所（1999）验字 44 号《验资报告》对本次股权结 构变更进行了验证。变更后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金工业总公司 96,354,688.00 51.48 五矿发展股份有限公司 56,796,875.00 30.35 日本东京钨株式会社 28,398,437.00 15.17 日本三菱商事株式会社 1,870,000.00 1.00 70 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 福建省五金矿产进出口公司 1,870,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 1,870,000.00 1.00 合 计 187,160,000.00 100.00 2000 年 4 月，为适应市场发展需要，增强公司经营的清晰性，增强企业竞争力，根据公司 1999 年度 第一次临时股东大会关于公司分立的决议，并经福建省国有资产管理局闽国工[2000]027 号文及福建省人 民政府闽政体股[2000]7 号文批复，公司以 1999 年 12 月 31 日为基准日，依照产品系列，以派生分立方式 分立为厦门钨业股份有限公司（存续公司，即本公司）和厦门三虹钨钼股份有限公司（新设公司），将钨 钼丝生产企业及相关部分资产分立出组建新的厦门三虹钨钼股份有限公司，其他资产留存本公司继续经 营；本公司主要经营仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉、硬质合金等产品的生产与销售，兼营房地产业 务，新设公司主要经营钨、钼丝系列电光源材料；各股东在分立后的两个公司中的股份比例不变，分立后， 本公司注册资本 9,000 万元，新设公司注册资本 9,716 万元，分别在厦门市工商行政管理局办理变更登记 和设立登记手续。2000 年 4 月 8 日，福建华兴有限责任会计师事务所出具闽华兴所（2000）股验字 07 号 《验资报告》，对分立后本公司的注册资本进行了审验。分立后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 51.48 五矿龙腾科技股份有限公司 27,315,000.00 30.35 日本联合材料株式会社 13,653,000.00 15.17 日本三菱商事株式会社 900,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 1.00 合 计 90,000,000.00 100.00 本公司于 2000 年 4 月 24 日在厦门市工商行政管理局办理变更登记，营业执照注册号 3502001003235， 公司注册地：厦门市开元区湖滨南路 619 号 16 层。 2002 年 5 月 21 日，五矿龙腾科技股份有限公司将其持有本公司股份全部转让给五矿有色金属股份有 限公司，股东变更后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 51.48 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 30.35 日本联合材料株式会社 13,653,000.00 15.17 日本三菱商事株式会社 900,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 1.00 71 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 1.00 合 计 90,000,000.00 100.00 2002 年 9 月 18 日，中国证券监督管理委员会以证监发行字（2002）109 号文《关于核准厦门钨业股 份有限公司公开发行股票的通知》核准公司发行 3,000 万股的人民币普通股股票，2002 年 11 月 7 日在上 海证券交易所上市，发行后公司股本总额 12,000 万元,股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 38.61 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76 日本联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38 日本三菱商事株式会社 900,000.00 0.75 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 0.75 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 0.75 社会流通股股东 30,000,000.00 25.00 2003 年 12 月 8 日，厦门市宝利铭贸易有限公司将其持有本公司股份全部转让给福建省冶金（控股） 有限责任公司, 股东变更后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 47,232,000.00 39.36 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76 日本联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38 日本三菱商事株式会社 900,000.00 0.75 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 0.75 社会流通股股东 30,000,000.00 25.00 合 计 120,000,000.00 100.00 2004 年 4 月 12 日，福建省福州市中级人民法院出具了民事裁定书，裁定福建省五金矿产进出口公司 90 万股权于 2004 年 3 月 16 日被拍卖给了杭州锦园丝绸有限公司。拍卖后公司股本结构如下: 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 47,232,000.00 39.36 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76 日本联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38 日本三菱商事株式会社 900,000.00 0.75 杭州锦园丝绸有限公司 900,000.00 0.75 社会流通股股东 30,000,000.00 25.00 合 计 120,000,000.00 100.00 72 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 2004 年 6 月，根据公司 2003 年年度股东大会表决通过的《2003 年度利润分配及公积金转增股本的议 案》，公司以 2003 年 12 月 31 日总股本 12,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股、以资本公 积金转增 8 股，送转后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 94,464,000.00 39.36 五矿有色金属股份有限公司 54,630,000.00 22.76 日本联合材料株式会社 27,306,000.00 11.38 日本三菱商事株式会社 1,800,000.00 0.75 杭州锦园丝绸有限公司 1,800,000.00 0.75 社会流通股股东 60,000,000.00 25.00 合 计 240,000,000.00 100.00 2006 年 3 月，经公司相关股东会议批准，公司实施股权分置改革，每 10 股流通股获得非流通股股东 支付的 2.9 股股份，流通股股东获付的股份总数为 17,400,000 股。股权分置改革实施后，公司的股本结 构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 85,332,480.00 35.56 五矿有色金属股份有限公司 49,349,100.00 20.56 日本联合材料株式会社 24,666,420.00 10.28 日本三菱商事株式会社 1,626,000.00 0.68 杭州锦园丝绸有限公司 1,626,000.00 0.68 社会流通股股东 77,400,000.00 32.25 合 计 240,000,000.00 100.00 2006 年 4 月，根据公司 2005 年年度股东大会表决通过的《2005 年度利润分配及资本公积金转增股本 方案》，公司以 2005 年 12 月 31 日总股本 24,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 4 股、以资本 公积金转增 6 股，送转后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 170,664,960.00 35.56 五矿有色金属股份有限公司 98,698,200.00 20.56 日本联合材料株式会社 49,332,840.00 10.28 日本三菱商事株式会社 3,252,000.00 0.68 杭州锦园丝绸有限公司 3,252,000.00 0.68 社会流通股股东 154,800,000.00 32.25 合 计 480,000,000.00 100.00 73 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 经中国证监会核准，2007 年 1 月 31 日，公司以 14.31 元/股向福建省冶金（控股）有限责任公司、五 矿有色金属股份有限公司和交银施罗德基金管理有限公司等 9 家机构定向增发 4,460 万 A 股，募集资金 63,822.60 万元（扣除发行费用人民币 685 万元，实际募集资金净额为人民币 63,137.60 万元），分别用于 投资宁化行洛坑钨矿工程项目、年产 5000 吨贮氢合金粉生产线项目、厦门钨材料工程技术中心项目。本次 非公开发行股票已经福建华兴有限责任会计师事务闽华兴所 [2007] 验字 E-002 号验资报告验证，并于 2007 年 2 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权登记手续，公司注册资本变更 为 52,460 万元，截止 2007 年 2 月 12 日，公司前 10 大股东持股情况如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 176,289,960 33.60 五矿有色金属股份有限公司 107,950,200 20.58 日本联合材料株式会社 49,332,840 9.40 交银施罗德精选股票证券投资基金 15,275,758 2.91 交银施罗德成长股票证券投资基金 12,591,768 2.40 广发策略优选混合型证券投资基金 7,684,484 1.46 汇添富均衡增长股票型证券投资基金 7,406,622 1.41 交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 7,372,315 1.41 鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF) 6,275,200 1.20 全国社保基金一零九组合 5,931,506 1.13 2008 年 6 月，根据公司 2007 年年度股东大会表决通过的《2007 年度利润分配及资本公积转增股本方 案》，公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 52,460 万股为基数，向全体股东每 10 股以资本公积金转增 3 股， 共转增 15,738 万股，转增股本后，公司总股本为 68,198 万股。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司前 10 大股东持股情况如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金(控股)有限责任公司 229,176,948 33.60 五矿有色金属股份有限公司 174,445,386 25.58 日本联合材料株式会社 64,132,692 9.40 福建省潘洛铁矿 13,019,237 1.91 招商核心价值混合型证券投资基金 6,328,186 0.93 长信增利动态策略股票型证券投资基金 4,254,637 0.62 日本三菱商事株式会社 4,227,600 0.62 工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 2,999,919 0.44 74 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 漳平市金磐矿业有限公司 2,769,592 0.41 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－ 2,210,000 0.32 005L－FH002 沪 公司控股股东福建省冶金(控股)有限责任公司系福建省国有资产管理委员会全额出资组建的国有公 司。 2005 年 9 月，公司注册地址变更为：厦门市海沧区柯井社。 本公司现主要从事钨及有色金属冶炼、加工和销售，兼营房地产开发与经营；公司主要产品品种有： 仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉和硬质合金、钨钼丝系列电光源材料等；公司法定代表人：刘同高。 本公司现有厦门金鹭特种合金有限公司（公司持有 60%股权）、厦门滕王阁房地产开发有限公司（公 司持有 60%股权）、厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司（公司持有 94.78%股权）、洛阳豫鹭矿业有限责任公 司（公司持有 60%股权）、厦门虹鹭钨钼工业有限公司（公司持有 65%股权）、成都虹波实业股份有限公 司（公司持有 66.21%股权）、赣州虹飞钨钼材料有限公司（公司持有 70.93%股权）、厦门嘉鹭金属工业 有限公司（公司持有 90%股权）、宁化行洛坑钨矿有限公司（公司持有 98.95%股权）、上海虹广钨钼科技 有限公司（公司持有 68%股权）、福建省长汀金龙稀土有限公司（公司持有 93%股权）11 家控股子公司， 公司内部设置财会中心、企管部、监察审计部、技术中心、钨钼材事业部、海沧分公司等职能部门。 二、遵循企业会计准则的声明 公司编制的 2008 年 12 月 31 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项 具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度及准则 自 2007 年 1 月 1 日起公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则－基本准则》和其他各 项具体会计准则。 2、记账基础和计价原则 75 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量时，一般采用 历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现 值或公允价值计量。 3、会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月 内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 6、外币业务核算方法 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率或者业务发生当月月初的市场汇价中间价折算为 人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损 益作为公允价值变动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产 达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 7、金融工具的确认与计量 （1）分类：金融工具分为下列五类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金 融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债; B、持有至到期投资; C、货款和应收款项; 76 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 D、可供出售金融资产; E、其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始 确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息， 单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值 变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包 含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。 实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有 期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利， 计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括 易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的 市场交易额的价格。 B、不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价 值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 77 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 公司发生金融资产转移时，如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终 止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融 资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金 融负债。 （5）金融资产减值的处理 期末，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间差额计算确认减值损失，计入当期损益。计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失 予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 期末对应收款项的减值处理见附注四、9。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时， 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。 8、衍生金融工具及套期保值 公司使用衍生金融工具（主要是远期商品合约）来对部分预期交易的价格风险进行套期。衍生金融工 具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生 金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具 应用原则。 78 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会 计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍 生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。 9、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法 （1）坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法： 采用备抵法计提坏账准备。 在资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项（指单项金额 300 万元人民币及 300 万元人民币以上 的应收款项）单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较 大的应收款项（指单项金额 300 万元以下人民币且账龄在 3 年以上的应收款项或其他因性质特殊风险较 大而应单独进行减值测试的应收款项），亦单独进行减值测试，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收 款项，汇同单项金额不重大的应收款项，按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款 项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。具体如下： 应收款项按账龄划分的信用风险组合，确定计提比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 50% 下列三类应收款项不计提坏账准备： a、应收控股子公司（合并报表范围）款项； b、应收职工个人备用金借款； c、有确凿证据表明该项应收款项能全额收回的，如欠款单位以价值相当的可变现资产作抵押的。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 10、存货核算方法 79 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳 务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、 开发成本、开发产品等。 （2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存 货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按 照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存 货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法： A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本 的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按 照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于 数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 （6）公司从事房地产开发的子公司的存货核算方法： 存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括开发产品和开发成本。非开发产品包 括原材料、库存商品、低值易耗品。 存货以成本与可变现净值孰低计量。各项存货按实际成本计价。低值易耗品在领用时按一次性摊销或 分期摊销。 年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本 等原因，预计其成本不可收回的部分，按单项、按其可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备。房地 产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销 售所必需的估计费用后的价值。 80 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价 值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“投资性房地产”或“开发产品”。 11、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 企业合并形成的长期股权投资： A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并 日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整帐面价值 的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的 差额调整所有者权益。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定 的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资 成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非 货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》 确定。 （2）长期股权投资的核算方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重 大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成 本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的 81 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核 算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法 核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损 益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部 份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公 司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的， 按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 （3）长期股权投资的减值准备 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公 司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金 额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再 转回。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原 计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 12、投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。 当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公 司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政 策之第 13 项固定资产及折旧和第 15 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当 投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资 性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面 价值和相关税费后的金额计入当期损益。 82 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于 账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转 回。 13、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策 （1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的; B、使用寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他。 （3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投 资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企 业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企 业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号 ——租赁》确定。 （4）固定资产的折旧方法：采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继 续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使 用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定 资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧 率和折旧额。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-44 3%、5%或 10％ 2.16%－4.85% 机器设备 5-14 3%、5%或 10％ 6.79%－19.40% 运输设备 5-10 3%、5%或 10％ 9.00 %－19.40% 其他设备 5-22 3%、5%或 10％ 4.32%－19.40% 备注：外商投资企业固定资产预计净残值率为 10%；内资企业固定资产预计净残值率为 5%，2006 年 1 月 1 日之前预计净残值率为 3%的仍按 3%计算。公司矿山设备按上述政策计提折旧，不提取维简费。 83 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与 原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整 预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。 （5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上。 D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人 在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租赁资 产的入账价值。融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （6）固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值 时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可回收金额 难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间均不再转回。 可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产 处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的 金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价 值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述 规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值 作为其可收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来 现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 84 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 14、在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会 计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起 不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值 时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间均不再转回。 15、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基 础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损 益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目 开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形 资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （2）无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至 不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进 行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资 产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命 85 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命， 并按上述规定处理。 （3）无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值 时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 16、资产组的认定 资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组 产生的现金流入。 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组的 认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或 者处置的决策方式等。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 17、主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化， 从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回 金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 18、商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 86 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组 组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包 括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账 面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 19、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 20、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关 资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定 可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资产化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活 87 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到 预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 21、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的 现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当 前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 22、收入实现的确认原则 （1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的 经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 公司从事房地产开发的子公司，在具备以下条件后确认收入：工程已经竣工并验收合格；具有经购买 方认可的销售合同或其他结算通知书；履行了销售合同规定的义务，且价款已经取得或确信可以取得；成 本能够可靠地计量。 （2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同的金额结转劳务成本。 88 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认 提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 23、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、 奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费 和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关 支出。 （1）以股份为基础的薪酬 公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日 按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照 权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对 已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债的，按照公司承担 的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以企业 承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以 后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计 为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负 债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方 面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时 计入当期损益。 89 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务 的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 24、股份支付 股份支付是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。公司授予高管人员等以权益 结算或以现金结算的股权激励，用于股权激励的权益工具按照授予日的公允价值计量。 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其 他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表 日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场的报价确定其公允价值。对于授予的期权 等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以 下因素： （1）期权的行权价格； （2）期权的有效期； （3）标的股份的现行价格； （4）股价预计波动率； （5）股份的预计股利； （6）期权有效期内的无风险利率。 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修 正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金 额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 25、租赁 融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价，融资租赁期应占使 用寿命的大部份 75%以上，最低付额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值，符合这些条件认定为融资租 赁，按融资租赁核算。 90 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融 资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。经营租赁的租 金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 26、政府补助 （1） 确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认： A、 企业能够满足政府补助所附条件; B、 企业能够收到政府补助。 （2） 计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3） 会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况 处理： A、 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入 当期损益。 B、 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 27、所得税 所得税按资产负债表债务法核算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规 定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏 损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延 所得税资产。 91 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额 用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时， 减记的金额予以转回。 28、合并财务报表的编制方法 （1）不同合并方式的会计处理 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包 括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润， 在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其 账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复 核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （2）合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 92 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的 长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。 在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部 交易及权益性投资项目。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 本期无会计政策和会计估计变更以及会计差错更正事项。 六、税项 （一）企业所得税 1、母公司 本公司注册地址在厦门经济特区，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发 [2007]39 号文）的规定，2008 年执行 18%的所得税税率。 2、控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司 公司属中外合资企业，注册地址在厦门经济特区，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的 通知》（国发[2007]39 号文）的规定，2008 年执行 18%的所得税税率。根据《财政部国家税务总局关于外 商投资企业追加投资享受企业所得税优惠政策的通知》（财税 [2002]56 号文）和《国家税务总局关于外 商投资企业追加投资享受企业所得税优惠政策有关问题的补充通知》（国税函[2003]368 号文）的有关规 定，公司“年产 600 吨高性能硬质合金（特种合金）粉末材料和 500 吨深加工硬质合金制品”的追加投资 项目所取得的所得，单独计算并享受《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条第一、 二款所规定的企业所得税定期减免优惠”，即该投资项目从开始获利年度起，企业所得税享受“二免三减 半”的税收优惠政策，2008 年度为第五个获利年度（适用期 2004 年至 2008 年），合金系列产品所得额执 行 9%的所得税税率。 厦门金鹭特种合金有限公司的控股子公司厦门朋鹭金属工业有限公司，注册地址在厦门经济特区，根 据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号文）的规定，2008 年执行 18% 的所得税税率。 3、控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司 93 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 公司注册地址在厦门经济特区，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发 [2007]39 号文）的规定，2008 年执行 18%的所得税税率。 厦门滕王阁房地产开发有限公司的控股子公司中，除重庆滕王阁房地产开发有限公司、成都滕王阁房 地产开发有限公司和泸州滕王阁房地产开发有限公司执行 25%的所得税税率外，其余公司根据《国务院关 于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号文）的规定，2008 年执行 18%的所得税税率。 4、控股子公司厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 公司注册地址在厦门经济特区，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发 [2007]39 号文）的规定，2008 年执行 18%的所得税税率。 5、控股子公司洛阳豫鹭矿业有限责任公司 公司注册地址在洛阳市栾川县，执行 25%的所得税税率。 6、控股子公司厦门虹鹭钨钼工业有限公司 公司属中外合资企业，注册地址在厦门经济特区，公司通过 2008 年度高新技术企业认定，执行 15% 的所得税税率；根据《财政部国家税务总局关于外商投资企业追加投资享受企业所得税优惠政策的通知》 （财税 [2002]56 号文）和《国家税务总局关于外商投资企业追加投资享受企业所得税优惠政策有关问题 的补充通知》（国税函[2003]368 号文）的有关规定，公司追加投资项目天凤工厂所取得的所得，单独计 算并享受《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条第一、二款所规定的企业所得税定 期减免优惠”，即该投资项目从开始获利年度起，企业所得税享受“二免三减半”的税收优惠政策，2008 年度为第四个获利年度（适用期 2005 年至 2009 年），该投资项目所得额执行 9%的所得税税率。 7、控股子公司成都虹波实业股份有限公司 公司注册地址在成都市，公司属于西部大开发鼓励类企业, 根据《财政部、国家税务总局、海关总署 关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税〔2001〕202 号文)和《国务院关于实施企业所得税过渡 优惠政策的通知》（国发[2007]39 号文）的规定，在 2001 年-2010 年期间执行 15%的所得税税率。 成都虹波实业股份有限公司的控股子公司成都虹波钼业有限责任公司执行 25%的所得税税率。 8、控股子公司赣州虹飞钨钼材料有限公司 公司注册地址在江西省赣州市，执行 25%的所得税税率。 9、控股子公司厦门嘉鹭金属工业有限公司 公司注册地址在厦门经济特区，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发 [2007]39 号文）的规定，2008 年执行 18%的所得税税率。 94 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 10、控股子公司宁化行洛坑钨矿有限公司 公司注册地址在福建宁化县，执行 25%的所得税税率。 11、控股子公司上海虹广钨钼科技有限公司 公司注册地址在上海嘉定区，执行 25%的所得税税率。 12、控股子公司福建省长汀金龙稀土有限公司 公司司注册地址在福建长汀县，执行 25%的所得税税率。 （二）增值税 根据国家税收法规，按应税销售收入的 17%或 13%计提销项税额，以销项税额扣除允许抵扣的进项税 额后的差额计算缴纳。本公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司、厦门虹鹭钨钼工业有限公司、成 都虹波实业股份有限公司、赣州虹飞钨钼材料有限公司属有自营进出口经营权的生产性企业，主要产品出 口增值税适用“免、抵、退”税政策；控股子公司厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司拥有自营进出口权，出 口产品增值税适用“出口退税”政策。主要产品仲钨酸铵、钨粉、碳化钨粉出口退税率为 0；蓝氧化钨出 口退税率原为 8%，自 2007 年 7 月 1 日起出口退税率为 0；混合料出口退税率原为 13%，自 2007 年 7 月 1 日起出口退税率为 0；合金粉、钨钼丝材、合金制品等深加工产品出口退税率原为 13%，自 2007 年 7 月 1 日起出口退税率下调为 5%。 （三）营业税 根据国家税收法规，按照营业税征缴范围的营业收入的 5％或 3％计算缴纳。 （四）城市维护建设税 根据国家税收法规，按照应纳增值税额和营业税额的 5%或 7%计算缴纳。 （五）教育费附加 根据国家税收法规，按应纳增值税额和营业税额的 3%计算缴纳。 （六）地方教育附加 厦门市企业自 2002 年 4 月起开征，按应纳增值税额和营业税额的 1%计算缴纳。 （七）其他税项 其他税项按国家有关具体规定计算缴纳。 95 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 七、企业合并及合并财务报表 （一）公司控股子公司及合营企业情况、合并报表范围 本公司投 本公司合计 是否纳 注册资本 本公司所 资额 享有的表决 入合并 企业名称 经营范围 （人民币：万 占权益 （人民币： 权 报表 元） 比例 万元） 比例 范围 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公 进出口贸易 900.00 853.00 94.78% 94.78% 是 司 厦门金鹭特种合金有限公司 钨冶炼、加工 26,997.00 16,198.20 60.00% 60.00% 是 厦门滕王阁房地产开发有限公 房地产开发 4,000.00 2,400.00 60.00% 60.00% 是 司 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 钨矿生产 5,000.00 4,000.00 60.00% 60.00% 是 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 钨钼丝电光源材料 20,900.00 16,740.76 65.00% 65.00% 是 成都虹波实业股份有限公司 钨钼丝电光源材料 7,204.29 4,774.99 66.21% 66.21% 是 赣州虹飞钨钼材料有限公司 钨钼丝电光源材料 2,580.00 1,830.00 70.93% 70.93% 是 厦门嘉鹭金属工业有限公司 金属制品加工 4,750.00 4,275.00 90.00% 90.00% 是 宁化行洛坑钨矿有限公司 钨矿开采 38,470.00 37,647.00 98.95% 98.95% 是 上海虹广钨钼科技有限公司 钨钼丝电光源材料 5,000.00 2,507.84 68.00% 68.00% 是 福建省长汀金龙稀土有限公司 稀土矿开采 7,170.00 6,897.94 93.00% 93.00% 是 控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司下属五家控股子公司和一个合作开发项目: 厦门滕王 厦门滕王 厦门滕王 是否纳 注册资本（人 阁公司投 阁公司所 阁公司享 入合并 企业名称 经营范围 民币：万元） 资额（人民 占权益 有的表决 报表 币：万元） 比例 权比例 范围 厦门滕王阁物业管理有限公司 物业管理 100.00 100.00 100.00% 100.00% 是 泸州滕王阁房地产开发有限公 房地产开发 800.00 800.00 100.00% 100.00% 是 司 重庆滕王阁房地产开发有限 房地产开发 800.00 720.00 90.00% 90.00% 是 公司 成都滕王阁房地产开发有限 房地产开发 3,000.00 3,000.00 100.00% 100.00% 是 公司 漳州滕王阁房地产开发有限 房地产开发 800.00 800.00 100.00% 100.00% 是 公司 厦门海峡国际社区项目 房地产开发 60.00% 60.00% 是 说明：厦门海峡国际社区项目为公司控制的特殊目的主体，该项目系公司控股子公司厦门滕王阁房地 产开发有限公司与建明(厦门)房地产有限公司合作开发的房地产项目，根据协议，由厦门滕王阁房地产开 发有限公司提供项目建设启动资金，并享有项目 60％收益权。厦门滕王阁房地产开发有限公司通过主导项 目管理、销售管理、财务管理行使控制权。 控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司下属一家控股子公司: 注册资本 金鹭公司投资 金鹭公司 金鹭公司 是否纳入合 企业名称 经营范围 （人民币： 额（人民币： 所占权益 享有的表 并报表范围 万元） 万元） 比例 决权比例 厦门朋鹭金属工业有限公司 钨冶炼、加工 1,500.00 1,350.00 90.00% 90.00% 是 控股子公司成都虹波实业股份有限公司下属一家控股子公司: 96 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 注册资本 虹波公司投 虹波公司 虹波公司 是否纳入合 企业名称 经营范围 （人民币： 资额（人民 所占权益 享有的表 并报表范围 万元） 币：万元） 比例 决权比例 钨钼丝电光源 成都虹波钼业有限责任公司 2,500.00 2,500.00 100.00% 100.00% 是 材料 控股子公司福建省长汀金龙稀土有限公司下属一家控股子公司: 注册资本 金龙公司投 金龙公司 金龙公司 是否纳入合 企业名称 经营范围 （人民币： 资额（人民 所占权益 享有的表 并报表范围 万元） 币：万元） 比例 决权比例 福建省长汀金闽矿产有限公司 稀土矿生产 500.00 500.00 100.00% 100.00% 是 （二）重要子公司情况 期末账面余额 期初账面余额 其中（适用资不抵债子公 其中（适用资不抵债子公司） 司） 从母公司所有 从母公司所有者 少数股 者权益冲减子 少数股 权益冲减子公司 子公司名称 东权益 公司少数股东 东权益 少数股东分担的 少数股东权益金额 中用于 分担的本期亏 少数股东权益金额 中用于 本期亏损超过少 冲减少 损超过少数股 冲减少 数股东在该子公 数股东 东在该子公司 数股东 司期初所有者权 损益的 期初所有者权 损益的 益中所享有份额 金额 益中所享有份 金额 后的余额 额后的余额 厦门象屿鸣鹭 国际贸易有限 718,016.47 740,576.35 公司 厦门金鹭特种 237,541,794.30 合金有限公司 267,579,011.72 厦门滕王阁房 地产开发有限 888,390,930.57 914,802,461.40 公司 洛阳豫鹭矿业 43,019,719.47 有限责任公司 46,075,803.61 厦门虹鹭钨钼 118,533,954.34 工业有限公司 123,595,364.07 成都虹波实业 40,538,266.77 股份有限公司 36,461,311.15 赣州虹飞钨钼 12,276,057.39 材料有限公司 14,122,711.60 厦门嘉鹭金属 10,851,967.21 工业有限公司 12,461,208.15 宁化行洛坑钨 3,070,487.46 矿有限公司 3,178,456.85 上海虹广钨钼 10,604,954.22 科技有限公司 9,656,167.60 福建省长汀金 龙稀土有限公 4,892,536.46 3,004,922.82 司 合计 1,370,438,684.66 1,431,677,995.32 （三）纳入合并范围的特殊目的主体 厦门海峡国际社区项目系公司控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司与建明（厦门）房地产开发 有限公司合作开发项目，主要从事厦门海峡国际社区这一项目的房地产开发，其中厦门滕王阁房地产开发 97 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 有限公司享有 60％的收益权。该项目执行《企业会计制度》（2001），公司将其财务报表纳入合并报表范 围时，已按《企业会计准则》（2006）对该项目财务报表进行必要的调整。 （四）合并报表范围变更情况 本期合并报表范围未发生变更。 八、会计报表主要项目注释（单位：人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释 注释 1.货币资金 期末数 期初数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 1.现金 374,395.77 654,154.36 人民币 367,914.86 645,289.63 外币 6,480.91 8,864.73 其中：美元 670.48 6.8346 4,582.46 1,000.95 7.3046 7,311.54 欧元 85.21 9.6590 823.04 35.21 10.6669 375.58 港币 895.80 0.8819 790.01 895.80 0.9364 838.83 日元 1,602.00 0.0756 121.19 1,602.00 0.0641 102.62 韩元 30,750.00 0.0053 164.21 30,750.00 0.0077 236.16 2.银行存款 254,259,837.93 1,080,565,325.01 人民币 236,533,805.11 1,028,092,088.43 外币 17,726,032.82 52,473,236.58 其中：美元 2,591,732.42 6.8346 17,713,444.33 6,864,305.95 7.3046 50,141,009.28 欧元 1,289.72 9.6590 12,457.32 218,464.35 10.6669 2,330,337.37 港币 35.96 0.8819 31.71 41.27 0.9364 38.65 日元 72.97 0.0756 5.52 27,995.00 0.0641 1,793.36 瑞士法郎 14.44 6.5055 93.94 8.93 6.4860 57.92 3.其他货币资金 16,559,167.85 8,396,118.45 人民币 16,559,167.85 8,359,595.45 外币 0.00 36,523.00 其中：美元 0.00 0.00 0.00 5,000.00 7.3046 36,523.00 合 计 271,193,401.55 1,089,615,597.82 说明：1、期末货币资金中没有因质押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。 2、货币资金期末数比期初数减少 81,842.22 万元，减少 75.11%，主要原因是上年末因 “厦门 海峡国际社区”项目开盘销售，集中收取预收售楼款导致本年初货币资金金额较大，报告期末由于资金使 用、归还贷款等，货币资金余额减少。 注释 2.应收票据 票据种类 期末数 期初数 备 注 银行承兑汇票 123,873,141.22 109,420,820.34 应收票据无质押 商业承兑汇票 2,129,162.75 2,151,612.95 应收票据无质押 合 计 126,002,303.97 111,572,433.29 98 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 说明：期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 注释 3.应收账款 （1）应收账款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 金额 比例(%) 金额 金额 金额 (%) (%) (%) 单项金额重 大的应收账 480,718,400.51 75.83 24,353,009.25 61.11 428,898,945.98 75.81 21,362,988.79 59.50 款 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 7,320,677.07 1.15 7,320,677.07 18.37 7,104,578.21 1.26 7,104,578.21 19.79 合的风险较 大的应收账 款 其他不重大 145,902,325.73 23.02 8,175,165.82 20.52 129,785,806.93 22.93 7,434,279.74 20.71 应收账款 其中：1 年 140,422,463.94 22.15 6,544,124.65 16.42 122,492,652.50 21.65 6,206,591.13 17.29 以内 1-2 年 2,772,224.35 0.44 277,222.43 0.70 6,047,221.52 1.07 604,722.15 1.68 2-3 年 2,707,637.44 0.43 1,353,818.74 3.40 1,245,932.91 0.21 622,966.46 1.74 合计 633,941,403.31 100.00 39,848,852.14 100.00 565,789,331.12 100.00 35,901,846.74 100.00 说明：单项金额重大的应收账款，经单独进行减值测试，未发生减值，按账龄作为类似信用风险特征 划分组合后，按账龄组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备 24,353,009.25 元。 (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1-2 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2-3 年 128,351.27 1.75 128,351.27 0.00 0.00 0.00 3 年以上 7,192,325.80 98.25 7,192,325.80 7,104,578.21 100.00 7,104,578.21 合计 7,320,677.07 100.00 7,320,677.07 7,104,578.21 100.00 7,104,578.21 99 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 (3)本报告期末应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 五矿有色金属股份有限公司 4,278,000.00 213,900.00 0.00 0.00 小计 4,278,000.00 213,900.00 0.00 0.00 说明：本报告期末应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款占应收账款总数 的 0.67%。 (4)应收账款前五名欠款情况 占应收账款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 比例(%) 前五名合计 客 户 298,459,466.52 1 年以内 47.08 说明：由于涉及公司商业机密，公司未披露应收账款前五名具体客户名单。 (5)应收关联方款项 占应收账款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 比例(%) 五矿有色金属股份有限公司 参股股东 4,278,000.00 0.67 注释 4.预付款项 （1）预付款项账龄 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 388,710,281.50 96.90 266,913,994.12 87.29 1-2 年 7,071,150.01 1.76 28,828,419.86 9.43 2-3 年 5,073,933.85 1.26 4,330,094.36 1.42 3 年以上 336,213.67 0.08 5,685,968.00 1.86 合 计 401,191,579.03 100.00 305,758,476.34 100.00 说明：①本报告期末预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 ②期末一年以上预付款项 1,248.13 万元，主要为未结算的工程进度款。 ③预付款项期末数比期初数增加 9,543.31 万元，增加 31.21%，主要原因是下属房地产公司本 期拍得龙海市和都江堰市土地，预付土地出让款所致。 （2）预付款项前 5 名欠款情况 期末数 期初数 单位名称 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 前 5 名合计 254,812,224.33 63.51 140,422,583.91 45.93 100 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）预付款项主要单位 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 龙海市财政局 拍地预付款 113,725,000.00 1 年以内 漳州滕王阁拍地预付款 都江堰财政局 拍地预付款 92,164,526.50 1 年以内 成都滕王阁拍地预付款 北京巨典 供应商 30,005,135.06 1 年以内 预付货款 金川集团 供应商 9,784,991.25 1 年以内 预付货款 NAT 供应商 9,132,571.52 1 年以内 预付货款 （4）本报告期末预付款项中无预付关联方款项。 注释 5.其他应收款 其他应收款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 354,990,000.00 91.64 21,999,000.00 84.84 76,990,000.00 71.20 3,849,500.00 58.98 的其他应收款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 1,900,627.08 0.49 1,328,685.08 5.12 926,949.95 0.86 581,807.75 8.91 该组合的风险 较大的其他应 收款 其他不重大其 30,494,097.05 7.87 2,603,145.39 10.04 30,221,128.66 27.94 2,096,033.77 32.11 他应收款 其中：1 年以 16,097,213.81 4.16 379,887.32 1.47 18,491,745.44 17.09 330,672.86 5.07 内 1-2 年 9,615,662.04 2.48 297,385.77 1.15 9,287,144.44 8.59 877,972.46 13.45 2-3 年 4,781,221.20 1.23 1,925,872.30 7.42 2,442,238.78 2.26 887,388.45 13.59 合计 387,384,724.13 100.00 25,930,830.47 100.00 108,138,078.61 100.00 6,527,341.52 100.00 其中不计提坏账准备的其他应收款 期末数 期初数 账 龄 长汀金龙土地竞标 应收职工款项 合计 应收职工款项 合计 保证金 1 年以内 8,355,774.10 8,355,774.10 600,000.00 11,278,288.31 11,878,288.31 1-2 年 6,611,304.30 6,611,304.30 507,419.86 507,419.86 2-3 年 929,476.61 929,476.61 667,461.89 667,461.89 3 年以上 571,942.00 571,942.00 345,142.20 345,142.20 合 计 16,468,497.01 16,468,497.01 600,000.00 12,798,312.26 13,398,312.26 101 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 说明：①单项金额重大的其他应收款，经单独进行减值测试，未发生减值，按账龄作为类似信用风险 特征划分组合后，按账龄组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备 21,999,000.00 元。 ②本报告期末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 ③其他应收款期末数比期初数增加 27,924.66 万元，增加 258.23%,主要为公司控制的特殊目的 主体厦门海峡国际社区项目暂付该项目另一合作方建明（厦门）房地产开发有限公司的款项，厦门海峡国 际社区项目为本公司控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司与建明（厦门）房地产开发有限公司合作 开发项目，其中厦门滕王阁房地产开发有限公司享有 60％权益，该项目于 2007 年 12 月开盘，截至 2008 年 12 月底已收到预售款 14.88 亿元，根据合作双方协议，合作双方在保证项目资金需要的前提下可根据 双方协定共同使用项目暂时闲置资金（项目需要时应及时归还），截至 2008 年底，建明（厦门）房地产 开发有限公司使用项目资金 34,699 万元，已提坏账准备 2,119.90 万元。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1-2 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2-3 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 年以上 1,900,627.08 100.00 1,328,685.08 926,949.95 100.00 581,807.75 合计 1,900,627.08 100.00 1,328,685.08 926,949.95 100.00 581,807.75 （3）其他应收款前五名欠款情况 占其他应收款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 比例(%) 建明（厦门）房地产 项目合作方 346,990,000.00 1 年以内、1-2 年 89.57 开发有限公司 厦门亨立建设集团公 往来方 8,000,000.00 1-2 年 2.07 司 应缴预算基金户 房地产开发预缴款 3,210,351.36 1 年以内、2-3 年 0.83 长汀县财政局 土地款 3,110,600.00 1 年以内 0.80 人防易地建设保证金 房地产开发预缴款 2,000,000.00 1-2 年 0.52 合计 363,310,951.36 93.79 102 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 （4）本报告期末其他应收款中无应收关联方款项。 注释 6.存货 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 255,390,759.24 13,288,942.73 242,101,816.51 275,552,688.03 864,010.58 274,688,677.45 库存商品 209,543,932.04 18,043,426.49 191,500,505.55 550,424,817.99 5,399,710.30 545,025,107.69 在产品 471,192,033.25 16,406,844.01 454,785,189.24 268,530,920.10 91,631.59 268,439,288.51 开发产品 305,958,426.81 136,102.45 305,822,324.36 253,193,266.13 249,521.20 252,943,744.93 开发成本 3,520,338,993.09 0.00 3,520,338,993.09 3,245,924,295.76 0.00 3,245,924,295.76 合 计 4,762,424,144.43 47,875,315.68 4,714,548,828.75 4,593,625,988.01 6,604,873.67 4,587,021,114.34 说明：（1）存货跌价准备 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货 项 目 计提存货跌价准备的依据 原因 期末余额的比例 原材料 账面价值与可变现净值比较 库存商品 账面价值与可变现净值比较 在产品 账面价值与可变现净值比较 开发产品 账面价值与可变现净值比较 开发成本 账面价值与可变现净值比较 （2）房地产开发成本注释 预计竣工 预计总 项目名称 开工时间 期末数 期初数 时间 投资 成都鹭岛国际二期项目 2006 年 3 月 2008 年 10 月 7.23 亿元 0.00 439,559,499.75 成都鹭岛国际三期项目 2007 年 3 月 2009 年 9 月 9.09 亿元 545,483,779.93 326,077,747.66 漳州滕王阁项目 2009 年 12 月 2013 年 12 月 1.8 亿元 57,726,955.18 55,145,357.54 海峡国际社区会所项目 2006 年 11 月 2009 年 8 月 1.2 亿元 100,422,636.17 95,290,463.30 海峡国际社区一期项目 2007 年 4 月 2009 年 12 月 15.6 亿元 1,250,324,227.60 890,925,462.72 海峡国际社区二期别墅项目 2007 年 4 月 2009 年 12 月 0.71 亿元 62,257,685.18 46,890,606.14 海峡国际社区二期高层项目 2007 年 12 月 2010 年 12 月 16.33 亿元 801,704,045.42 697,539,469.93 海峡国际社区三期项目 2009 年 12 月 2013 年 12 月 23.5 亿元 695,760,788.72 694,495,688.72 海峡国际社区学校 2009 年 12 月 2009 年 12 月 6,658,874.89 0.00 合 计 3,520,338,993.09 3,245,924,295.76 说明：以上房地产开发项目开发进展顺利,均不存在跌价情况。漳州滕王阁项目尚未开工，期末余额 是土地出让款。 103 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）房地产开发产品注释 期末数 期初数 项目名称 竣工时间 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 富山花园一期 1998 年 4 月 616,102.45 136,102.45 480,000.00 1,129,521.20 249,521.20 880,000.00 富山花园二期 2000 年 7 月 1,192,005.01 1,192,005.01 1,192,005.01 1,192,005.01 富山花园三期 2004 年 4 月 0.00 140,000.00 140,000.00 泸州市府花园 2003 年 4 月 0.00 9,657,329.58 9,657,329.58 滨江假日花园 2005 年 1 月 2,222,211.32 2,222,211.32 2,222,211.32 2,222,211.32 会所 滨江假日花园 2006 年 7 月 13,005,819.04 13,005,819.04 23,891,523.35 23,891,523.35 二期 滨江假日花园 2007 年 11 月 72,414,550.66 72,414,550.66 138,361,916.58 138,361,916.58 三期 鹭岛国际二期 2008 年 10 月 182,046,117.80 182,046,117.80 19,563,982.10 19,563,982.10 鹭岛国际一期 2006 年 7 月 34,461,620.53 34,461,620.53 57,034,776.99 57,034,776.99 合计 305,958,426.81 136,102.45 305,822,324.36 253,193,266.13 249,521.20 252,943,744.93 说明：（1）富山花园一期开发产品为 616,102.45 元(地下车位)，依据期末厦门市房地产市场价值及 相关税负确定可变现净值并计提存货跌价准备 136,102.45 元。期末其他存货不存在减值的情形。 （2）期末房地产企业存货中，厦门滕王阁的控股子公司成都滕王阁房地产开发有限公司以开发 土地抵押贷款 33,200 万元，厦门海峡国际社区项目以开发土地抵押贷款 91,500 万元。 注释 7. 持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 项 目 期末数 期初数 委托贷款 15,000,000.00 20,000,000.00 合 计 15,000,000.00 20,000,000.00 说明：委托贷款为控股子公司成都虹波实业股份有限公司委托中信银行成都分行向成都联虹钼业有限 公司发放贷款，贷款期限自 2007 年 10 月 26 日至 2008 年 10 月 26 日，贷款利率按银行同期贷款利率计收， 现已办理展期手续，时间为 8 个月（2008 年 10 月 26 日至 2009 年 6 月 30 日），贷款利率执行银行同期贷 款利率下浮 5%的浮动利率，成都联虹钼业有限公司贷款资金用于流动资金周转。 （2）本报告期未出售尚未到期的持有至到期投资。 104 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 注释 8.长期股权投资 长期股权投资明细 在被投 在被 资单位 投资 持股比 其 单位 被投资单 核算 原始投资 本期 期末 例与表 减 值 中： 现金 期初余额 表决 位名称 方法 成本 权益增减额 余额 决权比 准 备 本期 红利 权比 例不一 减值 例 致的说 准备 （%） 明 日本 TMA 成本法 610,618.10 610,618.10 0.00 610,618.10 30.00 0.00 0.00 689,335.18 公司 GOLDEN 成本法 827,730.00 827,730.00 0.00 827,730.00 25 0.00 0.00 0.00 ERGET,LLC 成都虹开 发展实业 成本法 500,000.00 500,000.00 0.00 500,000.00 15.625 0.00 0.00 0.00 有限公司 东北照明 股份有限 成本法 1,450,000.00 1,450,000.00 0.00 1,450,000.00 3.62 1,450,000.00 0.00 0.00 公司 成都彩虹 电器股份 成本法 345,000.00 345,000.00 0.00 345,000.00 1.00 0.00 0.00 9,216.00 有限公司 成都蓝风 实业股份 成本法 345,000.00 345,000.00 0.00 345,000.00 0.27 0.00 0.00 60,000.00 有限公司 成都联虹 钼业有限 权益法 13,720,000.00 11,684,975.38 -1,936,569.08 9,748,406.30 49.00 0.00 0.00 0.00 公司 遵义播宇 钛材有限 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 9.09 0.00 0.00 0.00 公司 长汀虔东 稀土有限 成本法 6,409,391.72 6,409,391.72 0.00 6,409,391.72 40.00 0.00 0.00 400,000.00 公司 合 计 29,207,739.82 27,172,715.20 -1,936,569.08 25,236,146.12 1,450,000.00 0.00 1,158,551.18 说明：（1）期末公司及各控股子公司对其他长期股权投资逐项进行分析，其中，虹波公司持有东北 照明股份有限公司股份是 1997 年通过债转股取得的，经派人实地调查及询证，证实该公司由于经营不善 已经完全处于停产状态，无任何经营活动，处于破产境地；公司收回投资的可能性极小，故对该项投资全 额计提减值准备。 （2）长汀虔东稀土有限公司为长汀金龙稀土有限公司投资的公司，长汀金龙稀土有限公司投资 4,000,000.00 元，持有 40%的股份，2006 年至 2008 年不参加长汀虔东稀土有限公司的分红，按每年 40 万 元取得固定回报，所以按成本法核算。 注释 9.投资性房地产 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 投资性房地产原值： 房屋及构筑物 100,850,575.97 51,176,820.82 0.00 152,027,396.79 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 100,850,575.97 51,176,820.82 0.00 152,027,396.79 累计折旧： 105 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 房屋及构筑物 3,613,891.66 4,232,723.26 0.00 7,846,614.92 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 3,613,891.66 4,232,723.26 0.00 7,846,614.92 投资性房地产净值： 房屋及构筑物 97,236,684.31 46,944,097.56 0.00 144,180,781.87 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 97,236,684.31 46,944,097.56 0.00 144,180,781.87 投资性房地产减值准备： 房屋及构筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 投资性房地产净额： 房屋及构筑物 97,236,684.31 46,944,097.56 0.00 144,180,781.87 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 97,236,684.31 46,944,097.56 0.00 144,180,781.87 说明：期末投资性房地产比期初增加 5,117.68 万元，增加 50.75%，主要是房地产企业开发的商铺暂 时未考虑出售而转为出租用途。 注释 10.固定资产 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 固定资产原值： 房屋及建筑物 439,968,217.34 309,097,209.98 2,291,706.25 746,773,721.07 机器设备 966,231,540.32 286,779,022.40 24,598,225.64 1,228,412,337.08 运输设备 26,835,260.03 3,223,535.07 1,416,794.00 28,642,001.10 其他设备 36,589,913.60 15,817,714.20 1,030,214.87 51,377,412.93 合 计 1,469,624,931.29 614,917,481.65 29,336,940.76 2,055,205,472.18 累计折旧： 房屋及建筑物 72,949,597.34 21,427,243.26 1,348,944.54 93,027,896.06 机器设备 348,337,632.10 84,194,115.67 12,661,805.41 419,869,942.36 运输设备 12,548,088.88 2,772,846.06 1,086,983.80 14,233,951.14 其他设备 18,056,415.05 5,551,815.93 840,249.50 22,767,981.48 合 计 451,891,733.37 113,946,020.92 15,937,983.25 549,899,771.04 固定资产减值准备： 106 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 房屋及建筑物 1,422,247.58 0.00 0.00 1,422,247.58 机器设备 2,019,964.36 0.00 45,693.81 1,974,270.55 运输设备 1,195.20 0.00 0.00 1,195.20 其他设备 10,645.77 0.00 0.00 10,645.77 合 计 3,454,052.91 0.00 45,693.81 3,408,359.10 固定资产净额： 房屋及建筑物 365,596,372.42 287,669,966.72 942,761.71 652,323,577.43 机器设备 615,873,943.86 202,584,906.73 11,890,726.42 806,568,124.17 运输设备 14,285,975.95 450,689.01 329,810.20 14,406,854.76 其他设备 18,522,852.78 10,265,898.27 189,965.37 28,598,785.68 合 计 1,014,279,145.01 500,971,460.73 13,353,263.70 1,501,897,342.04 说明：（1）本期没有已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。 （2）本期由在建工程转入固定资产 46,175.00 万元。主要是宁化行洛坑钨矿项目及长汀金龙稀 土金属生产线改造项目投资转入固定资产。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，公司固定资产不存在抵押、质押等担保事项，也无闲置固定资产。 注释 11. 在建工程 工程投 本期转入 本期其他减 入占预 工程 进 资金 项 目 预算数 期初数 本期增加 期末数 固定资产 少 算的比 度 来源 例 海沧公司 募集资 贮氢扩建 7075 万元 16,593,886.90 20,812,446.68 15,599,352.06 0.00 52.87% 未完成 21,806,981.52 金 项目 海沧公司 2000 万元 6,408,068.12 11,124,668.91 0.00 87.66% 未完成 自筹 17,532,737.03 钴酸锂 海沧公司 1250 万元 2,635,875.70 8,135,115.00 0.00 0.00 86.77% 未完成 自筹 10,770,990.70 倒班宿舍 海沧公司 镍回收项 625 万元 1,541,109.93 3,430,256.55 0.00 0.00 79.54% 未完成 自筹 4,971,366.48 目 海沧公司 165 万元 1,449,132.04 1,831,732.82 1,681,498.91 0.00 99.42% 未完成 自筹 1,599,365.95 煅烧炉 海沧公司 新办公楼 1200 万元 132,972.06 4,521,130.00 0.00 0.00 38.78% 未完成 自筹 4,654,102.06 项目 海沧公司 钼回收项 285 万元 0.00 400,238.76 0.00 0.00 14.04% 未完成 自筹 400,238.76 目 海沧公司 磷酸亚铁 500 万元 0.00 422,963.42 0.00 0.00 8.46% 未完成 自筹 422,963.42 锂项目 海沧公司 三元材料 300 万元 0.00 1,211,051.63 0.00 0.00 40.37% 未完成 自筹 1,211,051.63 项目 海沧公司 低品位钨 1212 万元 0.00 3,434,180.87 0.00 0.00 28.33% 未完成 自筹 3,434,180.87 矿预处理 107 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 工程投 本期转入 本期其他减 入占预 工程 进 资金 项 目 预算数 期初数 本期增加 期末数 固定资产 少 算的比 度 来源 例 项目 海沧公司 高浓度吸 220 万元 0.00 307,750.76 0.00 0.00 13.99% 未完成 自筹 307,750.76 附项目 金鹭技改 具备生 16085 万元 12,984,144.73 38,874,148.01 20,644,468.50 0.00 32.24% 自筹 31,213,824.24 进步 产条件 金鹭四期 设备安 5000 万元 17,501,301.78 29,878,883.69 0.00 0.00 94.76% 自筹 47,380,185.47 土建 装 朋鹭公司 3500 万元 563,825.43 1,734,260.14 1,614,938.44 0.00 6.57% 未完成 自筹 683,147.13 厂房 虹鹭天凤 综合厂房 2750 万元 0.00 209,844.23 0.00 44.53% 未完成 自筹 209,844.23 AB 项目 虹鹭连兴 厂房综合 2429 万元 5,475,163.65 18,641,655.51 0.00 106.60% 未完成 自筹 24,116,819.16 项目 虹鹭细钨 丝技改项 1681 万元 8,081,765.77 3,514,898.04 11,596,663.81 0.00 63.24% 未完成 自筹 0.00 目 虹鹭钛合 金丝材项 899 万元 1,406,679.05 1,277,608.38 2,680,700.10 0.00 60.32% 未完成 贷款 3,587.33 目 虹鹭异形 2282 万元 424,697.51 1,451,962.51 556,419.51 0.00 57.72% 未完成 自筹 1,320,240.51 件项目 虹鹭粗钨 丝生产线 465 万元 3,078,530.58 59,473.78 2,750,496.41 0.00 70.27% 未完成 自筹 387,507.95 技改项目 虹鹭钼丝 生产线技 126 万元 662,221.24 316,748.71 737,684.56 0.00 193.79% 未完成 自筹 241,285.39 改项目 虹鹭特种 合金钨丝 930 万元 5,018,453.65 3,852,323.28 7,924,623.80 0.00 99.25% 未完成 贷款 946,153.13 生产线项 目 虹鹭灯丝 生产线项 793 万元 1,880,906.06 145,924.20 2,026,830.26 0.00 25.56% 未完成 贷款 0.00 目 虹鹭细丝 配套模具 473 万元 44,402.22 44,402.22 0.00 74.97% 未完成 自筹 0.00 项目 虹鹭钨绞 丝生产线 12 万元 105,074.80 105,074.80 0.00 91.37% 未完成 自筹 0.00 技改 虹鹭技术 中心实验 758 万元 374,481.72 429,394.48 423,430.35 0.00 25.73% 未完成 自筹 380,445.85 室 虹鹭设备 工装技改 68 万元 151,515.36 192,504.80 344,020.16 0.00 114.93% 未完成 自筹 0.00 项目 虹鹭集美 员工宿舍 875 万元 6,611,556.66 2,516,384.70 9,097,941.36 0.00 104.32% 未完成 自筹 30,000.00 加层工程 虹波异地 16128 万元 60,855.00 75,902.78 75,902.78 0.00 101.00% 未完成 贷款 60,855.00 搬迁改造 虹波新品 2000 万元 20,693,484.40 747,251.86 0.00 0.00 107.00% 未完成 拨款 21,440,736.26 军工项目 108 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 工程投 本期转入 本期其他减 入占预 工程 进 资金 项 目 预算数 期初数 本期增加 期末数 固定资产 少 算的比 度 来源 例 虹波数控 激光机项 50 万元 269,233.00 62,676.00 0.00 331,909.00 66.00% 未完成 自筹 0.00 目 虹波钼线 3000 万元 2,662,541.48 550,875.62 356,004.00 0.00 104.00% 未完成 贷款 2,857,413.10 改造 虹波钨线 1960 万元 7,305,743.09 6,259,259.85 2,602,710.50 0.00 114.00% 未完成 贷款 10,962,292.44 改造 虹波镍线 100 万元 55,430.78 162,227.11 78,810.00 0.00 49.00% 未完成 贷款 138,847.89 改造 虹波节能 灯专用钨 3380 万元 3,783,643.51 10,087,457.36 8,566,373.63 0.00 47.00% 未完成 贷款 5,304,727.24 钼丝项目 虹波钼化 9650 万元 17,879,352.61 4,189,317.50 8,188,180.90 0.00 97.00% 未完成 贷款 13,880,489.21 工项目 虹飞新厂 6532 万元 313,356.80 2,391,402.72 0.00 0.00 4.14% 未完成 自筹 2,704,759.52 建设投资 虹飞生产 210 万元 142,462.63 607,470.08 564,347.99 0.00 26.87% 未完成 自筹 185,584.72 线技改 虹广搬迁 4500 万元 132,420.00 91,675.00 0.00 0.00 0.29% 未完成 自筹 224,095.00 工程 虹广技改 20 万元 32,551.92 158,136.78 120,760.58 0.00 40.90% 未完成 贷款 69,928.12 嘉鹭钨车 5078 万元 5,178,687.63 5,092,442.11 4,634,452.87 0.00 106.35% 未完成 自筹 5,636,676.87 间 嘉鹭钨酸 436 万元 0.00 4,885,040.35 3,274,562.27 72,912.32 112.04% 未完成 自筹 1,537,565.76 钠项目 嘉鹭环保 200 万元 0.00 1,528,187.76 0.00 0.00 76.41% 未完成 自筹 1,528,187.76 项目 嘉鹭贮氢 1500 万元 0.00 1,503,823.72 0.00 0.00 10.23% 未完成 自筹 1,503,823.72 车间 嘉鹭钨浓 1 万元 0.00 10,000.00 0.00 0.00 100.00% 未完成 自筹 10,000.00 度仪 行洛坑采 募集资 矿选矿工 36291 万元 256,285,453.21 53,495,546.12 264,580,021.34 35,930,555.77 94.22% 未完成 9,270,422.22 金 程 行洛坑职 工宿舍及 777 万元 0.00 291,506.91 0.00 0.00 3.75% 未完成 自筹 291,506.91 附属工程 长汀金龙 2500 吨稀 15612 万元 13,295,578.56 79,335,744.83 90,879,294.61 151,488.78 59.33% 未完成 自筹 1,600,540.00 土金属工 程 厦钨技术 募集资 7606 万元 9,130,157.78 26,962,599.55 0.00 0.00 47.45% 未完成 36,092,757.33 研发中心 金 合计 430,346,717.36 357,216,093.87 461,749,966.72 36,486,865.87 289,325,978.64 上述项目资本化利息 本期 本期 项 目 期初数 本期增加 期末数 转入固定资产 其他减少 虹鹭灯丝生产线项目 941,563.65 0.00 941,563.65 0.00 0.00 虹鹭矫直白钨丝技改项目（属于 404,439.96 357,662.21 762,102.17 0.00 0.00 特种合金钨丝生产线技改项目） 虹鹭钛合金丝材项目 760,919.92 1,170,796.24 1,931,716.16 0.00 0.00 109 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 虹波节能灯专用钨钼丝项目 1,041,726.27 1,391,449.36 340,670.93 0.00 2,092,504.70 行洛坑采矿选矿工程 4,915,613.06 0.00 4,915,613.06 0.00 0.00 合 计 8,064,262.86 2,919,907.81 8,891,665.97 0.00 2,092,504.70 说明：（1）控股子公司厦门虹鹭钨钼工业有限公司特种灯丝技改项目本期将以前年度资本化利息 941,563.65 元转入固定资产。该项目专项借款 2,000 万元，借款期间 2005/12/19-2008/11/10,借款月利 率 4.32‰，以专门借款利率作为资本化利率，该笔专项借款于 2007 年 12 月 17 日提前偿还；矫直白钨丝 技改项目本期发生资本化利息 357,662.21 元。该项目专项借款 800 万元，借款期间 2005/11/22-2008/11/10, 借款利率 6.804%，以专门借款利率作为资本化利率，该笔专项借款于 2008 年 7 月 25 日提前偿还，贷款偿 还后本项目投资额占用一般借款，8-12 月资本化率为 5.5752%；钛合金丝材项目本期发生资本化利息 1,170,796.24 元。该项目专项借款 1,300 万元，借款期间 2006/06/15-2008/11/10, 借款利率 6.804%，以 专门借款利率作为资本化利率，该笔专项借款于 2008 年 7 月 25 日提前偿还，贷款偿还后本项目投资额占 用一般借款，8-12 月资本化率为 5.5727%。 （2）控股子公司成都虹波实业股份有限公司节能灯专用钨钼丝产品生产线项目，本期发生资本 化利息 1,391,449.36 元。该项目占用了 9 笔一般借款，综合资本化利率为 7.47%。 （3）控股子公司宁化行洛坑钨矿有限公司行洛坑采矿选矿工程项目专项借款 7,600 万元，借款 期间 2005/08/30-2013/10/20, 年借款利率 6.12％-6.48％（其中 4,600 万元借款的利率为 6.12％，3,000 万元借款的利率为 6.48％，该借款已于 2007 年归还），以专门借款利率作为资本化利率。本期将以前年 度行洛坑采矿选矿工程资本化利息 4,915,613.06 元转入固定资产。本期未发生资本化利息。 （4）期末公司及各控股子公司对期末在建工程进行全面核查，未发现有发生减值的情况，因此 未计提在建工程减值准备。 注释 12. 无形资产 取得 期初数 项目 原值 本期增加额 本期转出额 方式 金额 减值准备 土地使用权 243,160,838.93 177,642,471.79 0.00 48,771,836.00 0.00 -海沧用地 购买 23,594,205.98 20,372,859.00 0.00 0.00 0.00 -海沧贮氢项目用 购买 26,453,794.16 25,836,538.97 0.00 0.00 0.00 地 -厦钨技术中心土 购买 38,390,285.00 37,814,430.72 0.00 0.00 0.00 地使用权 -金鹭一期土地使 购买 5,570,488.00 2,865,120.06 0.00 0.00 0.00 用权 -金鹭二期土地使 购买 13,481,373.03 10,695,829.01 0.00 0.00 0.00 用权 110 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 取得 期初数 项目 原值 本期增加额 本期转出额 方式 金额 减值准备 -金鹭三期土地使 购买 6,218,387.65 5,351,140.08 0.00 0.00 0.00 用权 -金鹭火炬高新区 购买 7,980,385.00 7,807,476.68 0.00 0.00 0.00 土地使用权 -朋鹭土地使用权 购买 6,643,122.99 6,310,966.59 0.00 0.00 0.00 股东投 -虹鹭 1997 年用地 7,733,585.00 6,177,398.14 0.00 0.00 0.00 入 -虹鹭集美职工宿 购入 6,211,354.25 5,649,374.53 0.00 0.00 0.00 舍用地 -虹鹭 2002 年购入 购入 4,190,526.00 3,743,536.56 0.00 0.00 0.00 土地 股东投 -虹鹭动力站用地 2,385,438.20 2,082,087.68 0.00 0.00 0.00 入 -虹鹭天凤工厂土 购入 5,661,470.76 5,151,938.64 0.00 0.00 0.00 地使用权 -虹鹭天凤工厂二 购入 4,875,241.80 4,769,611.60 0.00 0.00 0.00 期土地使用权 -虹鹭天凤工厂 B 购入 8,475,989.00 0.00 0.00 8,475,989.00 0.00 地块 -虹波龙泉驿厂区 购入 11,202,690.00 10,754,582.40 0.00 0.00 0.00 土地 -虹波青白江厂区 购入 3,415,833.00 3,330,437.17 0.00 0.00 0.00 土地 -虹飞厂区土地 购入 964,700.00 798,157.70 0.00 0.00 0.00 -虹广厂区土地 购入 4,149,600.00 3,614,955.23 0.00 0.00 0.00 -虹广新厂区土地 购入 10,700,000.00 0.00 0.00 10,700,000.00 0.00 -洛阳豫鹭生产用 投资入 893,900.00 722,568.86 0.00 0.00 0.00 地 账 -金龙腾飞工业区 购入 630,900.90 616,341.65 0.00 0.00 0.00 土地使用权 -金龙工贸新城土 购入 3,391,002.80 3,357,092.78 0.00 0.00 0.00 地使用权 -嘉鹭土地使用权 购入 10,350,718.41 9,820,027.74 0.00 0.00 0.00 -行洛坑土地使用 购入 29,595,847.00 0.00 0.00 29,595,847.00 0.00 权 虹鹭钍钨专有技术 购入 4,373,245.92 1,731,076.25 0.00 0.00 0.00 投资入 豫鹭尾矿使用权 5,793,200.00 4,811,574.58 0.00 0.00 0.00 账 技术中心软件 购入 1,253,320.33 1,190,654.31 0.00 0.00 0.00 金龙公司软件 购入 40,000.00 32,666.63 0.00 0.00 0.00 金龙公司稀土模糊 购入 270,475.50 0.00 0.00 270,475.50 0.00 萃取工艺 滕王阁销售软件 购入 90,600.00 0.00 0.00 90,600.00 0.00 金鹭设计模块和制 购入 249,194.70 0.00 0.00 249,194.70 0.00 造模块UGNX5.0软件 行洛坑采矿使用权 购入 5,622,000.00 0.00 0.00 5,622,000.00 0.00 合 计 260,852,875.38 185,408,443.56 0.00 55,004,106.20 0.00 111 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 续上表: 期末数 项 目 本期摊销额 累计摊销额 剩余摊销期限 金额 减值准备 土地使用权 5,245,926.73 21,992,457.87 221,168,381.06 0.00 -海沧用地 522,381.00 3,743,727.98 19,850,478.00 0.00 37 年 -海沧贮氢项目用地 529,075.92 1,146,331.11 25,307,463.05 0.00 47 年 10 个月 -厦钨技术中心土地使用权 788,694.39 1,364,548.67 37,025,736.33 0.00 48 年 3 个月 -金鹭一期土地使用权 271,731.12 2,977,099.06 2,593,388.94 0.00 10 年 -金鹭二期土地使用权 283,333.20 3,068,877.22 10,412,495.81 0.00 37 年 3 个月 -金鹭三期土地使用权 124,445.16 991,692.73 5,226,694.92 0.00 42 年 6 个月 -金鹭火炬高新区土地使用 159,607.68 332,516.00 7,647,869.00 0.00 48 年 5 个月 权 -朋鹭土地使用权 132,862.56 465,018.96 6,178,104.03 0.00 47 年 -虹鹭 1997 年用地 154,671.72 1,710,858.58 6,022,726.42 0.00 38 年 11 个月 -虹鹭集美职工宿舍用地 88,733.64 650,713.36 5,560,640.89 0.00 62 年 8 个月 -虹鹭 2002 年购入土地 83,810.52 530,799.96 3,659,726.04 0.00 43 年 8 个月 -虹鹭动力站用地 55,154.64 358,505.16 2,026,933.04 0.00 36 年 9 个月 -虹鹭天凤工厂土地使用权 113,229.36 622,761.48 5,038,709.28 0.00 44 年 6 个月 -虹鹭天凤工厂二期土地使 97,504.80 203,135.00 4,672,106.80 0.00 47 年 11 个月 用权 -虹鹭天凤工厂 B 地块 14,126.65 14,126.65 8,461,862.35 0.00 49 年 11 个月 -虹波龙泉驿厂区土地 224,053.80 672,161.40 10,530,528.60 0.00 47 年 -虹波青白江厂区土地 68,316.72 153,712.55 3,262,120.45 0.00 47 年 9 个月 -虹飞厂区土地 24,120.00 190,662.30 774,037.70 0.00 32 年 -虹广厂区土地 82,943.52 617,588.29 3,532,011.71 0.00 42 年 7 个月 -虹广新厂区土地 53,500.00 53,500.00 10,646,500.00 0.00 49 年 9 个月 -洛阳豫鹭生产用地 29,796.72 201,127.86 692,772.14 0.00 23 年 3 个月 -金龙腾飞工业区土地使用 27,883.51 42,442.76 588,458.14 0.00 41 年 10 个月 权 -金龙工贸新城土地使用权 67,820.04 101,730.06 3,289,272.74 0.00 48 年 4 个月 -嘉鹭土地使用权 188,517.12 719,207.79 9,631,510.62 0.00 46 年 9 个月 -行洛坑土地使用权 1,059,612.94 1,059,612.94 28,536,234.06 0.00 25 年 4 个月 虹鹭钍钨专有技术 546,655.80 3,188,825.47 1,184,420.45 0.00 2 年 2 个月 豫鹭尾矿使用权 193,106.64 1,174,732.06 4,618,467.94 0.00 23 年 11 个月 技术中心软件 229,775.37 292,441.39 960,878.94 0.00 3 年 9 个月 金龙公司软件 8,000.04 15,333.41 24,666.59 0.00 3 年 1 个月 金龙公司稀土模糊萃取工艺 9,015.85 9,015.85 261,459.65 0.00 9 年 11 个月 112 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 期末数 项 目 本期摊销额 累计摊销额 剩余摊销期限 金额 减值准备 滕王阁销售软件 22,650.00 22,650.00 67,950.00 0.00 3 年 9 个月 金鹭设计模块和制造模块 12,459.72 12,459.72 236,734.98 0.00 9 年 6 个月 UGNX5.0 软件 行洛坑采矿使用权 213,493.68 213,493.68 5,408,506.32 0.00 25 年 4 个月 合 计 6,481,083.83 26,921,409.45 233,931,465.93 0.00 说明：（1）期末公司及各控股子公司对期末无形资产进行全面核查，未发现有发生减值的情况，因 此未计提无形资产减值准备。 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，公司无形资产不存在抵押、质押等担保事项。 注释 13.商誉 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 商 誉 15,743,239.74 0.00 0.00 15,743,239.74 说明：商誉是以前年度非同一控制下的合并溢价；2008 年末，公司对商誉进行了减值测试，不存在减 值的情形。 注释 14.长期待摊费用 剩余 本期 累计 项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 摊销 转出 摊销 期限 金鹭办公 1,558,969.48 564,080.04 0.00 0.00 564,080.04 1,558,969.48 0.00 楼装修 行洛坑矿 山露天基 35,930,555.77 0.00 35,930,555.77 0.00 3,255,727.44 3,255,727.44 32,674,828.33 9年 建剥离费 用 合计 37,489,525.25 564,080.04 35,930,555.77 0.00 3,819,807.48 4,814,696.92 32,674,828.33 注释 15.递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 一、递延所得税资产 1、坏帐准备 11,810,881.04 5,945,400.45 2、存货跌价准备 10,080,741.48 1,029,354.44 3、技术开发费 11,577,331.02 11,610,481.12 4、固定资产减值准备 582,366.25 416,517.68 5、长期投资减值准备 217,500.00 217,500.00 6、亏损 13,217,101.86 4,015,904.71 7、一次性计入技术开发费的固定资产 0.00 591,834.08 113 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 8、无形资产－白钨尾矿回收技术 782,130.02 815,770.02 9、政府补助 11,908,000.00 6,525,000.00 10、预提利息 0.00 0.00 11、其他 941,239.88 1,352,721.15 合 计 61,117,291.55 32,520,483.65 说明：递延所得税资产期末数比期初数增加 2,859.68 万元，增加 87.93%，主要原因是本期资产、负 债的账面价值与计税基础的差异变动所致，其中坏账准备和存货跌价准备变动 6,545.13 万元，递延收益 变动 3,239.60 万元。 注释 16.短期借款 借 款 类 别 期末数 期初数 备 注 抵押借款 40,000,000.00 20,000,000.00 期末无逾期贷款 质押借款 0.00 0.00 保证借款 203,792,856.28 234,208,097.27 期末无逾期贷款 信用借款 35,115,118.17 358,397,742.30 期末无逾期贷款 合 计 278,907,974.45 612,605,839.57 说明：（1）期末抵押借款 4,000 万元，系厦门滕王阁控股子公司成都滕王阁房地产开发有限公司用 土地抵押贷款；保证借款 21,279.29 万元，其中控股子公司厦门嘉鹭金属工业有限公司 16,579.29 万元(美 元 2,425.79 万元) 、成都虹波实业股份有限公司 3,000 万元、赣州虹飞钨钼材料有限公司 800 万元，均 由本公司提供担保。 （2）期末短期借款明细(单位：万元) 贷款企业 贷款期限 币别 金额 放贷机构 厦门钨业股份有限公司 2008/11/27-2009/05/27 美元 100.00 中国银行厦门开元支行 厦门钨业股份有限公司 2008/08/20-2009/02/19 美元 300.00 法国东方汇理银行 厦门钨业股份有限公司 2008/09/18-2009/02/13 美元 113.78 中国银行厦门市分行 成都虹波实业股份有限公司 2008/12/17-2009/12/16 人民币 3,000.00 招商银行成都西安路支行 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2008/02/28-2009/02/27 人民币 800.00 中国银行赣州市分行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2008/11/11-2009/02/10 美元 742.00 厦门国际银行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2008/10/10-2009/01/08 美元 258.00 厦门国际银行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2008/12/24-2009/03/23 美元 196.54 厦门交行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2008/10/27-2009/01/23 美元 19.00 中国银行厦门分行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2008/11/12-2009/02/10 美元 84.74 中国银行厦门分行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2008/11/14-2009/02/12 美元 82.01 中国银行厦门分行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2008/11/20-2009/02/18 美元 73.89 中国银行厦门分行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2008/12/04-2009/03/04 美元 48.90 中国银行厦门分行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2008/12/05-2009/03/05 美元 113.57 中国银行厦门分行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2008/12/08-2009/03/06 美元 29.70 中国银行厦门分行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2008/12/12-2009/03/12 美元 51.01 中国银行厦门分行 114 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2008/10/31-2009/01/29 美元 55.92 招商银行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2008/11/06-2009/02/04 美元 129.26 招商银行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2008/11/13-2009/02/11 美元 140.32 招商银行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2008/11/24-2009/02/22 美元 112.71 招商银行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2008/12/05-2009/03/05 美元 56.98 招商银行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2008/12/23-2009/03/23 美元 111.12 招商银行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2008/10/24-2009/01/22 美元 55.64 中国银行厦门分行 厦门嘉鹭金属工业有限公司 2008/10/30-2009/01/23 美元 64.48 民生银行 成都滕王阁房地产开发有限公 2008/03/25-2009/03/25 人民币 4,000.00 中信银行成都市高南支行 司 合 计 27,890.80 （3）短期借款期末数比期初数减少 33,369.79 万元，减少 54.47%，主要原因是公司本期发行短 期融资券，相应的其他融资需求下降。 注释 17.应付票据 票据种类 期末数 期初数 备 注 银行承兑汇票 249,000,000.00 24,200,000.00 商业承兑汇票 00.00 00.00 合 计 249,000,000.00 24,200,000.00 注释 18. 应付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 294,132,772.65 97.57 309,493,231.61 97.55 1-2 年 2,079,662.14 0.69 4,062,436.27 1.28 2-3 年 2,797,947.65 0.93 2,858,781.30 0.90 3 年以上 2,454,965.37 0.81 844,427.89 0.27 合 计 301,465,347.81 100.00 317,258,877.07 100.00 说明：本账户余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 注释 19. 预收款项 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 1,980,885,254.73 99.73 1,035,772,413.10 71.97 1-2 年 4,062,258.13 0.20 402,273,133.67 27.95 115 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 2-3 年 266,031.38 0.01 300,042.07 0.02 3 年以上 1,143,659.21 0.06 913,939.25 0.06 合 计 1,986,357,203.45 100.00 1,439,259,528.09 100.00 说明：（1）本账户余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （2）预收款项期末数比期初数增加 54,709.77 万元，增加 38.01％，主要是房地产销售预收款 的增加。 （3）房地产企业预收款项情况 项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 预售(销售)比例 富山花园一期车位 90,800.00 1998 年 4 月 99.07% 泸州市府花园 232,288.53 296,288.57 2003 年 4 月 75.00% 重庆滨江假日花园一期 291,788.00 291,788.00 2005 年 1 月 89.85% 重庆滨江假日花园二期 11,235,994.00 12,512,971.00 2006 年 7 月 85.00% 重庆滨江假日花园三期 28,531,791.00 65,565,611.00 2007 年 11 月 85.00% 成都鹭岛国际二期 3,452,145.00 768,914,526.00 2008 年 10 月 82.41% 成都鹭岛国际三期 409,022,250.00 2009 年 9 月 68.00% 厦门海峡国际社区一期 1,487,944,455.12 522,651,736.62 2009 年 12 月 57.00% 预收租金 923,297.63 850,114.14 物业公司预收款 937,698.58 456,835.08 合 计 1,942,571,707.86 1,371,630,670.41 注释 20. 应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 32,451,025.62 242,047,077.57 233,661,119.02 40,836,984.17 二、职工福利费 50,015,054.66 14,554,607.01 23,848,102.62 40,721,559.05 三、社会保险费 235,330.15 41,586,279.73 41,647,626.91 173,982.97 其中:1.医疗保险费 82,994.84 9,285,669.09 9,338,858.53 29,805.40 2.基本养老保险费 133,234.91 15,739,690.78 15,744,023.52 128,902.17 3.年金缴费 11,441.20 11,929,189.47 11,933,855.67 6,775.00 4.工伤保险费 5,734.20 2,416,337.92 2,415,773.32 6,298.80 5.工伤保险费 962.50 1,398,575.45 1,398,437.15 1,100.80 6.生育保险费 962.50 816,817.02 816,678.72 1,100.80 四、住房公积金 106,600.00 7,857,322.38 7,963,922.38 0.00 五、工会经费和职工教育经费 9,238,573.10 7,899,595.15 4,624,318.17 12,542,624.42 116 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 六、非货币性福利 0.00 687,848.26 687,848.26 0.00 七、解除劳动关系给予的赔偿 0.00 1,017,146.66 1,017,146.66 0.00 八、其他 28,774.34 24,000.00 24,000.00 0.00 其中:以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 92,075,357.87 315,673,876.76 313,474,084.02 94,275,150.61 说明：职工福利费余额为下属外资企业留存职工奖励及福利基金。公司目前下属两家中外合资企业， 根据《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》，中外合资企业可从税后利润提取一定比例（不超 过 10％，具体比例由公司董事会确定）职工奖励及福利基金，用于职工奖励及福利开支。公司目前职工福 利费的余额即为下属两家中外合资企业历年提取和使用职工奖励及福利基金余额。根据现行企业会计准则 的规定，企业 2007 年底职工福利费余额应冲减管理费用，但对外商投资企业计提和使用职工奖励及福利 基金没有变更规定。因此，公司下属外资企业目前对职工福利及奖励基金的会计处理仍按现行外商投资企 业规定。 注释 21. 应交税费 税 种 期末数 期初数 计缴标准 增值税 13,210,852.15 21,508,618.40 营业税 -95,403,720.55 -47,048,551.28 城市维护建设税 -308,766.54 -2,205,680.79 企业所得税 12,295,698.94 31,293,841.53 个人所得税 2,564,292.79 2,347,914.71 土地增值税 37,332,823.72 13,245,285.62 教育费附加 21,345.22 -721,276.91 地方教育附加 -712,533.58 -240,178.06 资源税 3,460,553.29 0.00 矿产资源补偿费 2,567,780.62 0.00 应交关税 0.00 0.00 其 他 -2,267,266.89 -597,935.51 合 计 -27,238,940.83 17,582,037.71 说明:期末应交税费－营业税余额-95,403,720.55 元，主要为房地产公司按规定在预收售楼款时申报 预缴营业税。 注释 22. 应付股利 117 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 项目 期末数 期初数 未支付原因 部分法人股未办理托 虹波公司应付少数股东股利 4,492,840.00 1,029,100.00 管手续 合 计 4,492,840.00 1,029,100.00 注释 23. 其他应付款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 93,909,334.25 93.35 308,525,661.51 96.23 1-2 年 2,374,665.94 2.36 8,136,724.95 2.54 2-3 年 471,107.20 0.47 755,312.49 0.24 3 年以上 3,839,941.01 3.82 3,159,849.08 0.99 合 计 100,595,048.40 100.00 320,577,548.03 100.00 说明：（1）本账户余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （2）其他应付款期末数比期初数减少 21,998.25 万元,减少 68.62%,主要是归还了关联企业厦门 三虹钨钼股份有限公司的往来借款。 （3）期末其他应付款前五名 单位名称 期末数 性质或内容 应付住宅代收产权税费 20,981,998.69 房地产企业代收业主产权税费 应付职工搬迁安置费 12,239,150.35 虹波公司应付职工搬迁安置费 中宇建设 2,400,000.00 房地产企业收工程保证金 上锦园林质保金 2,038,042.80 房地产企业收工程保证金 厦门中铁建设有限公司 2,000,000.00 虹飞公司厂房工程履约保证金 合 计 39,659,191.84 注释 24. 一年内到期的非流动负债 借 款 类 别 期末数 期初数 备 注 抵押借款 310,000,000.00 175,000,000.00 期末无逾期贷款 质押借款 0.00 0.00 保证借款 200,000,000.00 0.00 期末无逾期贷款 信用借款 0.00 21,000,000.00 合 计 510,000,000.00 196,000,000.00 说明: （1）期末抵押借款 31,000 万元，系下属房地产企业以开发土地作抵押办理借款,其中成都滕 王阁房地产开发有限公司 23,500 万元、厦门海峡国际社区项目 7,500 万元（该借款同时由厦门滕王阁房 118 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 地产开发有限公司为其提供担保）；保证借款 20,000 万元，系本公司借款，由关联企业厦门三虹钨钼股 份有限公司提供担保。 （2）期末一年内到期的非流动负债明细（单位：万元） 贷款企业 贷款期限 币别 金额 放贷机构 厦门钨业股份有限公司 2007/10/18-2009/04/18 人民币 20,000.00 中国进出口银行 成都滕王阁房地产开发有限公司 2007/10/11-2009/10/10 人民币 12,000.00 建设银行成都市高新支行 成都滕王阁房地产开发有限公司 2006/08/16-2009/08/15 人民币 11,500.00 中国工商银行八理庄分理处 厦门海峡国际社区项目 2007/06/13-2009/06/13 人民币 7,500.00 交通银行厦门分行 合 计 人民币 51,000.00 注释 25.其他流动负债 项目 期末数 期初数 备 注 应付短期债券 512,170,947.49 0.00 其中：债券面值 500,000,000.00 0.00 应计利息 12,170,947.49 0.00 说明：本期公司获中国银行间市场交易商协会中市协注[2008]CP25 号《接受注册通知书》接受发行注 册，在全国银行间债券市场公开发行 5 亿元人民币的短期融资券，主承销商为中国建设银行股份有限公司， 债权债务起息日为 2008 年 7 月 24 日，期限为 365 天，发行利率为 5.50%，到期一次性还本付息。 注释 26.长期借款 借 款 类 别 期末数 期初数 备 注 抵押借款 897,000,000.00 1,620,000,000.00 期末无逾期贷款 质押借款 0.00 0.00 保证借款 0.00 200,000,000.00 信用借款 5,000,000.00 50,000,000.00 期末无逾期贷款 合 计 902,000,000.00 1,870,000,000.00 说明:（1）期末抵押借款 89,700 万元，系下属房地产企业以开发土地作抵押办理借款，其中成都滕 王阁房地产开发有限公司 5,700 万元、厦门海峡国际社区项目 84,000 万元（该借款同时由厦门滕王阁房 地产开发有限公司为其提供担保）。 119 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）期末长期借款明细（单位：万元） 贷款企业 贷款期限 币别 金额 放贷机构 成都滕王阁房地产开发有限公司 2008/03/17-2010/03/16 人民币 5,700.00 建设银行高新支行 厦门海峡国际社区项目 2007/03/19-2010/03/18 人民币 40,000.00 建行湖滨支行 厦门海峡国际社区项目 2007/03/30-2010/03/30 人民币 14,000.00 兴业银行松柏支行 厦门海峡国际社区项目 2007/09/30-2010/03/30 人民币 15,000.00 兴业银行松柏支行 厦门海峡国际社区项目 2007/09/03-2010/05/22 人民币 15,000.00 农行厦门分行 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2008/12/29-2010/12/10 人民币 500.00 中国工商银行厦门市集美支行 合 计 人民币 90,200.00 注释 27. 专项应付款 项 目 期末数 期初数 备 注 国家科技支撑拨款－技术中心 5,740,000.00 3,248,154.81 国家科技支撑拨款－高效、高精度硬质合金刀 5,560,000.00 3,000,000.00 具设计及加工 国家科技支撑拨款－高性能硬质合金粉末材料 3,720,000.00 2,580,000.00 新技术及设备开发 国家科技支撑拨款－表面涂层技术研究及其在 3,370,000.00 0.00 切削工具上的应用课题研究经费 军工技改拨款 15,000,000.00 15,000,000.00 土地中心预拨款 331,420,022.43 330,243,134.70 元器件项目 520,000.00 80,000.00 新型钨丝项目 0.00 200,000.00 技术开发费 61,183,493.26 91,749,248.66 合 计 426,513,515.69 446,100,538.17 说明:公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司、厦门虹鹭钨钼材料有限公司、成都虹波实业股 份有限公司、赣州虹飞钨钼材料有限公司、上海虹广钨钼科技有限公司、洛阳豫鹭矿业有限责任公司，2007 年之前按每年销售收入的 1%-6%计提技术开发费，专项用于研制开发新产品、新技术以及新产品的试生产、 试销，新技术、新工艺的应用和技术工艺的改进等技术开发投入，2007 年起根据新会计准则规定不再计提。 注释 28.递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 资产评估增值 1,866,921.95 1,709,861.15 合 计 1,866,921.95 1,709,861.15 120 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 注释 29.其他非流动负债 项 目 期末数 期初数 递延收益 72,800,000.00 40,404,000.00 其他 12,208,495.82 12,208,495.82 合 计 85,008,495.82 52,612,495.82 说明:（1）递延收益期末余额 72,800,000.00 元，系公司收到的与资产相关的政府补助，待相关资产 达到预定可使用状态后，分期计入以后各期的营业外收入。 （2）其他期末余额 12,208,495.82 元，为控股子公司成都虹波实业股份有限公司应付未付企业 改制职工安置费用。 注释 30. 股本 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 比例 数量 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 152,289,960 29.03 38,486,988 -24,000,000 14,486,988 166,776,948 24.46 2、国有法人 84,950,200 16.19 15,509,460 -33,252,000 -17,742,540 67,207,660 9.85 持股 3、其他内资 24,223,000 4.62 -24,223,000 -24,223,000 持股 其中:境内非 国有法人持 股 境内自然人 持股 4、外资持股 29,832,840 5.69 399,852 -28,500,000 -28,100,148 1,732,692 0.25 其中：境外法 人持股 境外自然人 29,832,840 5.69 399,852 -28,500,000 持股 有限售条件 291,296,000 55.53 54,396,300 -109,975,000 -55,578,700 235,717,300 34.56 股份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普 233,304,000 44.47 102,983,700 109,975,000 212,958,700 446,262,700 65.44 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件流 233,304,000 44.47 102,983,700 109,975,000 212,958,700 446,262,700 65.44 通股份合计 三、股份总数 524,600,000 100 157,380,000 681,980,000 100 说明：①2008 年 2 月 13 日,公司非公开发行限售流通股 3,797.50 万股上市流通； ②2008 年 3 月 31 日，公司股改有限售条件的流通股 7,200 万股上市流通； 121 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 ③根据 2008 年 4 月 10 日公司 2007 年度股东大会决议，公司以 2007 年 12 月 31 日股本 524,600,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股，共转增 157,380,000 股，并于 2008 年 6 月 3 日实施。变更后公 司注册资本增至人民币 681,980,000 元。本次增资已经福建华兴会计师事务所有限公司闽华兴所 [2008] 验 字 E-012 号验资报告验证。 注释 31.资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 698,249,700.84 0.00 157,380,000.00 540,869,700.84 其他 2,250,000.00 0.00 0.00 2,250,000.00 合 计 700,499,700.84 0.00 157,380,000.00 543,119,700.84 说明：本期资本公积－股本溢价减少 157,380,000.00 元,系以资本公积转增股本。 注释 32.盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 66,666,670.78 11,008,091.29 0.00 77,674,762.07 任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 66,666,670.78 11,008,091.29 0.00 77,674,762.07 注释 33.未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润（2007 年期末数） 506,510,402.64 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 调整后 年初未分配利润 506,510,402.64 加：本期净利润 202,606,514.83 按本年利润的 10％计 减：提取法定盈余公积 11,008,091.29 提法定盈余公积 提取任意盈余公积 0.00 应付普通股股利 26,230,000.00 转作股本的普通股股利 0.00 期末未分配利润 671,878,826.18 说明：2008 年 12 月 31 日，归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司 2008 年度提取的 盈余公积人民币 35,647,159.71 元。 122 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 注释 34.营业收入 （一）营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 4,919,997,226.13 4,520,746,022.74 其他业务收入 27,132,275.86 104,343,979.82 合 计 4,947,129,501.99 4,625,090,002.56 （二）主营业务（分产品与行业） 本期数 上年同期数 产品与行业类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 钨钼等有色金属制品 3,348,597,548.23 2,816,331,370.35 3,444,777,795.65 2,953,012,030.99 电池材料 646,109,480.79 592,668,191.83 568,556,523.79 543,150,672.99 房地产销售及物业管理 925,290,197.11 533,958,500.32 507,411,703.30 311,909,170.37 合 计 4,919,997,226.13 3,942,958,062.50 4,520,746,022.74 3,808,071,874.35 （三）主营业务（分地区） 本公司主营业务地区分布标准为客户所在地。 本期数 上年同期数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 2,613,605,798.16 1,787,797,505.94 2,027,381,950.92 1,566,686,473.05 出口 2,306,391,427.97 2,155,160,556.56 2,493,364,071.82 2,241,385,401.30 合 计 4,919,997,226.13 3,942,958,062.50 4,520,746,022.74 3,808,071,874.35 （四）公司前 5 名客户的销售收入情况 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例 前 5 名合计 879,581,850.37 17.88% 说明：由于涉及公司商业机密，公司未披露销售客户前五名具体客户名单。 注释 35.营业税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 46,442,661.54 25,410,908.76 按应税收入的 5% 城建税 9,600,000.85 4,140,518.25 按应交增值税、营业税的 5%或 7% 教育费附加 5,057,119.04 2,207,536.81 按应交增值税、营业税的 3% 地方教育附加 2,252,867.78 1,294,816.64 按应交增值税、营业税的 1% 出口关税 63,519,457.20 16,291,733.86 粉末出口额的 5% 土地增值税 55,725,903.70 24,967,975.13 土地增值额的 30%-60% 资源税 9,613,483.11 0.00 按原矿产量，每吨 8 元 房产税 1,281,020.48 431,262.33 副食调控基金 700,875.74 706,718.89 其他 238,510.85 61,832.78 合 计 194,431,900.29 75,513,303.45 说明: 报告期营业税金及附加同比增加 11,892 万元，增加 157.48%，主要是下属房地产交房确认收入 增加，相应税金及附加增加，以及出口关税同比增加。 注释 36.投资收益 123 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）投资收益按项目列示 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的长期股权投资收益 1,158,551.18 1,332,526.44 权益法核算的长期股权投资收益 -1,936,569.08 -951,720.99 处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0.00 0.00 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 1,145,396.25 204,120.00 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 0.00 0.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 0.00 处置持有至到期投资取得的投资收益 0.00 0.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00 其它 0.00 0.00 合 计 367,378.35 584,925.45 （2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益 被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动的原因 日本 TMA 689,335.18 886,526.44 长汀虔东稀土有限公司 400,000.00 400,000.00 成都彩虹电器股份有限公司 9,216.00 46,000.00 成都蓝风实业股份有限公司 60,000.00 0.00 合 计 1,158,551.18 1,332,526.44 说明:投资收益汇回不存在重大限制。 （3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益 被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动的原因 成都联虹钼业有限公司 -1,936,569.08 -951,720.99 合 计 -1,936,569.08 -951,720.99 注释 37.财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 55,150,982.21 85,330,560.42 减：利息收入 6,603,717.45 11,666,113.74 汇兑净损失 2,622,727.12 14,693,493.46 金融手续费 4,231,312.26 1,428,553.83 合 计 55,401,304.14 89,786,493.97 说明: 本期财务费用比上年同期减少 3,439 万元，减少 38.30%，主要是汇兑损失同比减少 1,207 万元， 贷款减少及实施资金集中管理，利息支出减少。 124 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 注释 38.资产减值损失 项目 本期数 上年同期数 一、坏账损失 24,180,888.92 7,406,271.09 二、存货跌价损失 41,270,442.01 2,955,163.08 三、可供出售金融资产减值损失 0.00 0.00 四、持有至到期投资减值损失 0.00 0.00 五、长期股权投资减值损失 0.00 1,232,500.00 六、投资性房地产减值损失 0.00 0.00 七、固定资产减值损失 0.00 0.00 八、工程物资减值损失 0.00 0.00 九、在建工程减值损失 0.00 0.00 十、生产性生物资产减值损失 0.00 0.00 十一、油气资产减值损失 0.00 0.00 十二、无形资产减值损失 0.00 0.00 十三、商誉减值损失 0.00 0.00 十四、其他 0.00 0.00 合计 65,451,330.93 11,593,934.17 说明: 本期资产减值损失比上年同期增加 5,385.74 万元，增加 464.53%，主要是第四季度主要原料及 产品价格下跌，计提存货跌价准备增加。 注释 39.营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 非流动资产处置利得合计 964,214.07 819,047.00 其中：固定资产处置利得 964,214.07 819,047.00 无形资产处置利得 0.00 0.00 债务重组利得 0.00 0.00 非货币性资产交换利得 0.00 0.00 接受捐赠 0.00 0.00 罚款收入 493,900.00 221,311.47 滞纳金收入 0.00 100.00 财政补贴 7,723,402.00 23,295,377.10 房屋拆迁补偿收入（虹波） 14,720,138.00 17,353,750.00 其他收入 1,144,903.46 287,784.13 合 计 25,046,557.53 41,977,369.70 125 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 注释 40.营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 非流动资产处置损失合计 2,975,320.59 598,265.04 其中：固定资产处置损失 2,975,320.59 598,265.04 无形资产处置损失 0.00 0.00 债务重组损失 0.00 0.00 非货币性资产交换损失 0.00 0.00 对外捐赠 2,293,208.88 156,342.02 赔偿违约及罚款支出 697,604.46 880,343.59 其他支出 3,956,446.70 73,944.05 合 计 9,922,580.63 1,708,894.70 注释 41.所得税费用 项 目 本期数 上年同期数 按《企业所得税法》等规定的当期所得税 97,477,585.99 74,623,874.40 递延所得税调整 -28,439,747.10 1,972,554.93 合 计 69,037,838.89 76,596,429.33 注释 42.政府补助 本期发生数 收入来源（补 项目 期初数 其中：转入当期 期末数 金额 助补贴种类） 损益的金额 龙泉区财政扶持资金 0.00 904,813.00 904,813.00 0.00 龙泉区财政贴息 0.00 300,000.00 300,000.00 0.00 成都市技术中心奖励 0.00 200,000.00 200,000.00 0.00 新型钨丝项目补助 0.00 200,000.00 200,000.00 0.00 国家标准修订项目 0.00 131,000.00 131,000.00 0.00 特种性能细钨丝项目 0.00 100,000.00 100,000.00 0.00 外贸专项促进资金 0.00 89,600.00 89,600.00 0.00 西部资金 0.00 50,000.00 50,000.00 0.00 中小企业国际市场开拓资金 0.00 20,000.00 20,000.00 0.00 青白江区财政扶持资金 0.00 1,319,911.00 1,319,911.00 0.00 优化机电出口研发基金 0.00 300,000.00 300,000.00 0.00 出口机电研发基金 0.00 200,000.00 200,000.00 0.00 科技三项费 0.00 40,000.00 40,000.00 0.00 出口收汇贴息 0.00 16,600.00 16,600.00 0.00 细粒级尾矿回收钨项目拨款 0.00 6,000,000.00 0.00 6,000,000.00 湖里区财政局 2007 年度纳税 0.00 50,000.00 50,000.00 0.00 奖励 湖里 2007 年纳税奖励金 0.00 46,000.00 46,000.00 0.00 专利申请费用资助 0.00 1,000.00 1,000.00 0.00 2007 年度信用保险扶持资金 0.00 355,169.00 355,169.00 0.00 126 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 本期发生数 收入来源（补 项目 期初数 其中：转入当期 期末数 金额 助补贴种类） 损益的金额 有色金属技术经济研究院制 0.00 18,000.00 18,000.00 0.00 定三个国家标准启动资金 专家经费资助 0.00 75,000.00 75,000.00 0.00 信保市财政补贴 0.00 37,944.00 37,944.00 0.00 带冷却孔硬质合金挤压棒材 600,000.00 600,000.00 0.00 项目 含稀土的 0.2 微米级超细晶 304,000.00 76,000.00 380,000.00 0.00 WC-Co 合金开发 厦门市财政局能源审计补助 0.00 20,000.00 20,000.00 0.00 款 厦门市经发局先进企业增产 厦经运 0.00 150,000.00 150,000.00 0.00 多销奖励 [2006]75 号 厦门市经发局品牌生产发展 0.00 250,000.00 250,000.00 0.00 扶持资金款 厦门市湖里区财政局企业扶 0.00 200,000.00 200,000.00 0.00 持资金 厦门市财政局补贴款 0.00 50,414.00 50,414.00 0.00 厦门市湖里区安全生产监督 0.00 50,000.00 50,000.00 0.00 管理局名牌产品款 厦门市湖里区科技局超重粗 0.00 50,000.00 50,000.00 0.00 钨丝的开发与规模化生产款 厦门知识产权局专利申请费 0.00 1,000.00 1,000.00 0.00 用资助款 厦门财政局节能示范工程拨 0.00 200,000.00 200,000.00 0.00 款 厦门市经发局品牌创建奖励 0.00 500,000.00 500,000.00 0.00 省冶金控股项目扶持资金 0.00 120,000.00 120,000.00 0.00 省冶金控股项目成果转化扶 0.00 300,000.00 300,000.00 0.00 持资金 厦门财政局贮氢项目财政补贴 0.00 396,951.00 396,951.00 0.00 厦经技﹝2008﹞ 高温耐磨损热喷涂钼丝 0.00 500,000.00 0.00 500,000.00 200 号 厦发改产业 稀土合金贮氢粉项目 21,000,000.00 0.00 0.00 21,000,000.00 〔2007〕36 号 新型锂电池用钴酸锂粉项目 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 混合动力汽车用高容量贮氢 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 合金粉项目 大电流放电性能贮氢合金粉 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 技术中心补助 15,000,000.00 0.00 0.00 15,000,000.00 钨材料工程技术开发 0.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 虹广搬迁项目 0.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 循环经济政府补助 0.00 600,000.00 0.00 600,000.00 工信部磷酸亚铁锂项目补助 0.00 1,200,000.00 0.00 1,200,000.00 合计 40,504,000.00 40,119,402.00 7,723,402.00 72,800,000.00 127 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 注释 43.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本年度 上年度 分子 归属于本公司普通股股东的净利润 1 202,606,514.83 200,436,755.10 扣除所得税影响后归属于母公司普通股 2 10,070,825.31 29,403,001.70 股东净利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常 3=1-2 192,535,689.52 171,033,753.40 性损益后的净利润 分母 年初股份总数 4 524,600,000.00 480,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加 5 157,380,000.00 0.00 股份数 发行新股或债转股等增加股份数 6 0.00 44,600,000.00 发行新股或债转股等增加股份下一月份 7 0.00 11.00 起至报告期年末的月份数 报告期因回购减少股份数 8 0.00 0.00 减少股份下一月份起至报告期年末的月 9 0.00 0.00 份数 报告期月份数 10 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6*7/10-8*9/10 681,980,000.00 677,148,333.33 归属于公司普通股股东的期初净资产 12 1,798,276,774.26 1,071,772,868.39 为报告期发行新股或债转股等新增的、 13 0.00 630,742,550.77 归属于公司普通股股东的净资产 为报告期回购或现金分红等减少的、归 14 26,230,000.00 104,920,000.00 属于公司普通股股东的净资产 报告期回购或现金分红下一月份起至报 15 9.00 6.00 告期年末的月份数 归属于公司普通股股东的期末净资产 16 1,974,653,289.09 1,798,276,774.26 归属于公司普通股股东的加权平均净资 17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10 1,879,907,531.68 1,697,711,917.48 产 说明：根据 2007 年度利润分配方案，公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 52,460 万股为基数，用资本 公积向全体股东每 10 股转增 3 股。根据新企业会计准则，公积金转增股本后，要调整以前年度的普通股 加权平均数，重新计算各列报期每股收益，故上年度发行在外的普通股加权平均数计算公式应为（11）= （4）*1.3+（5）*1.3+（6）*1.3*（7）/(10)-(8)*1.3*(9)/(10)。 128 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 注释 44.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额 收利息 6,603,717.45 收出口及财政贴息 2,176,511.00 补贴收入及科技补助款 12,726,079.00 代收房租及工程押金保证金 14,965,853.43 代收公共维修基金电费 2,675,041.38 收国家科技人员奖励款 350,000.00 收成都社保局拨款 1,167,155.18 细粒级尾矿回收钨项目拨款 6,000,000.00 经营性往来款 3,612,180.39 合 计 50,276,537.83 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额 支付营业费用 78,123,258.81 支付管理费用 67,071,221.63 捐赠支出 456,000.00 代收代交房产契税 4,501,527.12 退招投标 700,000.00 经营性往来款 8,884,707.23 合 计 159,736,714.79 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金额 收厦门三虹钨钼股份有限公司往来款 1,283,028,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 金额 支付厦门三虹钨钼股份有限公司往来款 1,508,247,678.40 支付厦门建明房地产公司往来款 270,000,000.00 合 计 1,778,247,678.40 129 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 注释 45.现金流量表补充资料 补 充 资 料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净 利 润 336,120,147.36 302,355,095.26 加:资产减值准备 65,451,330.93 11,593,934.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 113,946,020.92 82,426,378.15 无形资产摊销 6,481,083.83 5,551,375.62 长期待摊费用摊销 3,819,807.48 629,411.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -12,897,844.47 -729,800.76 固定资产报废损失 538,668.92 486,061.34 公允价值变动损失(减:收益) 0.00 0.00 财务费用 55,401,304.14 89,786,493.97 投资损失(减:收益) -367,378.35 -584,925.45 递延所得税资产减少 -28,596,807.90 -4,236,946.88 递延所得税负债增加 157,060.80 1,095,512.97 存货的减少(减:增加) -168,798,156.42 -623,981,301.87 经营性应收项目的减少(减:增加) -188,092,085.65 43,302,163.31 经营性应付项目的增加(减:减少) 659,502,006.86 367,855,670.15 其 他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 842,665,158.45 275,549,121.74 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 271,193,401.55 1,089,615,597.82 减:现金的期初余额 1,089,615,597.82 278,207,405.30 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减: 现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -818,422,196.27 811,408,192.52 130 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 （二）母公司会计报表主要项目注释 注释 46. 应收账款 （1）应收账款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的应收 252,745,730.92 89.92 11,201,207.46 82.00 239,606,835.53 95.98 7,699,658.94 79.80 账款 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 1,295,732.50 0.46 1,295,732.50 9.48 1,251,657.50 0.50 1,251,657.50 12.97 该组合的风险较大的 应收账款 其他不重大应收账款 27,047,935.07 9.62 1,164,007.01 8.52 8,794,329.06 3.52 697,946.14 7.23 其中：1 年以内 25,438,584.52 9.05 944,024.73 6.91 8,072,802.76 3.23 403,640.13 4.18 1-2 年 1,461,732.50 0.52 146,173.25 1.07 166,142.86 0.07 16,614.29 0.17 2-3 年 147,618.05 0.05 73,809.03 0.54 555,383.44 0.22 277,691.72 2.88 合计 281,089,398.49 100.00 13,660,946.97 100.00 249,652,822.09 100.00 9,649,262.58 100.00 其中不计提坏账准备的应收账款 期末数 期初数 账 龄 应收控股子公司款项 合计 应收控股子公司款项 合计 1 年以内 35,279,671.74 35,279,671.74 85,613,656.80 85,613,656.80 1-2 年 2-3 年 合 计 35,279,671.74 35,279,671.74 85,613,656.80 85,613,656.80 说明：单项金额重大的应收账款，经单独进行减值测试，未发生减值，按账龄作为类似信用风险特征 划分组合后，按账龄组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备 11,201,207.46 元。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 1 年以内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1-2 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2-3 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 年以上 1,295,732.50 100.00 1,295,732.50 1,251,657.50 100.00 1,251,657.50 合计 1,295,732.50 100.00 1,295,732.50 1,251,657.50 100.00 1,251,657.50 （3）本报告期末应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 131 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 五矿有色金属股份有限公司 4,278,000.00 213,900.00 0.00 0.00 小 计 4,278,000.00 213,900.00 0.00 0.00 （4）应收账款前五名欠款情况 占应收账款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 比例(%) 前五名合计 178,415,216.89 1 年以内 63.47 说明：由于涉及公司商业机密，公司未披露应收账款前五名具体客户名单。 （5）应收合并报表关联方款项 占应收账款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 比例(%) 五矿有色金属股份有限公司 参股股东 4,278,000.00 1.60 注释 47.其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的其他应收款 408,629,938.24 98.86 0.00 0.00 321,010,491.19 98.81 0.00 0.00 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 655,800.85 0.16 108,558.85 54.72 314,979.85 0.10 93,239.85 58.35 收款 其他不重大其他应收款 4,042,251.19 0.98 89,822.03 45.28 3,550,267.61 1.09 66,563.64 41.65 其中：1 年以内 2,744,592.18 0.66 23,347.92 11.77 2,720,759.46 0.84 43,850.15 27.44 1-2 年 1,175,326.00 0.28 5,307.60 2.68 322,775.55 0.10 11,528.13 7.21 2-3 年 122,333.01 0.04 61,166.51 30.83 506,732.60 0.15 11,185.36 7.00 合计 413,327,990.28 100.00 198,380.88 100.00 324,875,738.65 100.00 159,803.49 100.00 其中不计提坏账准备的其他应收款 期末数 期初数 账 龄 应收控股子 应收职工 应收控股子 应收职工 合计 合计 公司款项 款项 公司款项 款项 1 年以内 409,805,702.94 1,101,869.16 410,907,572.10 320,837,425.40 2,016,822.22 322,854,247.62 1-2 年 1,122,250.00 1,122,250.00 207,494.25 207,494.25 2-3 年 484,361.89 484,361.89 3 年以上 547,242.00 547,242.00 221,740.00 221,740.00 合 计 409,805,702.94 2,771,361.16 412,577,064.10 320,837,425.40 2,930,418.36 323,767,843.76 132 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1-2 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2-3 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 年以上 655,800.85 100.00 108,558.85 314,979.85 100.00 93,239.85 合计 655,800.85 100.00 108,558.85 314,979.85 100.00 93,239.85 （4）本报告期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （5）其他应收款前五名欠款情况 占其他应收款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 额的比例(%) 成都滕王阁房地产开发有限公司 控股子公司 152,255,829.61 1 年以内 36.84 漳州滕王阁房地产开发有限公司 控股子公司 90,924,156.03 1 年以内 22.00 福建省长汀金龙稀土有限公司 控股子公司 66,375,963.16 1 年以内 16.06 厦门滕王阁房地产开发有限公司 控股子公司 39,766,785.83 1 年以内 9.62 厦门嘉鹭金属工业有限公司 控股子公司 24,077,000.00 1 年以内 5.82 合 计 373,399,734.63 90.34 注释 48.长期股权投资 （1）长期股权投资 长期股权投资明细 在被 投资 单位 在被投 持股 本期 其中： 资单位 比例 被投资单位 核算 原始投资 权益 减 值 本期 期初余额 期末余额 表决权 与表 现金红利 名称 方法 成本 增减 准 备 减值 比例 决权 额 准备 （%） 比例 不一 致的 说明 厦门金鹭特 种合金有限 成本法 8,530,000.00 8,530,000.00 0.00 8,530,000.00 94.78 0.00 0.00 16,384,994.80 公司 厦门象屿鸣 鹭国际贸易 成本法 161,982,000.00 161,982,000.00 0.00 161,982,000.00 60.00 0.00 0.00 公司 厦门滕王阁 成本法 19,117,500.99 19,117,500.99 0.00 19,117,500.99 60.00 0.00 0.00 30,000,000.00 房地产开发 133 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 在被 投资 单位 在被投 持股 本期 其中： 资单位 比例 被投资单位 核算 原始投资 权益 减 值 本期 期初余额 期末余额 表决权 与表 现金红利 名称 方法 成本 增减 准 备 减值 比例 决权 额 准备 （%） 比例 不一 致的 说明 公司 洛阳豫鹭矿 成本法 39,367,188.27 39,367,188.27 0.00 39,367,188.27 60.00 0.00 0.00 16,000,000.00 业有限公司 厦门嘉鹭金 属工业有限 成本法 42,750,000.00 42,750,000.00 0.00 42,750,000.00 90.00 0.00 0.00 公司 厦门虹鹭钨 钼工业有限 成本法 163,530,921.48 163,530,921.48 0.00 163,530,921.48 65.00 0.00 0.00 45,500,000.00 公司 成都虹波实 业股份有限 成本法 46,918,113.13 46,918,113.13 0.00 46,918,113.13 66.21 0.00 0.00 14,309,730.00 公司 赣州虹飞钨 钼材料有限 成本法 17,956,387.89 17,956,387.89 0.00 17,956,387.89 70.93 0.00 0.00 0.00 公司 宁化行洛坑 钨矿有限公 成本法 376,470,000.00 376,470,000.00 0.00 376,470,000.00 98.95 0.00 0.00 0.00 司 上海虹广钨 钼科技有限 成本法 24,690,446.89 24,690,446.89 0.00 24,690,446.89 68.00 0.00 0.00 0.00 公司 福建省长汀 金龙稀土有 成本法 68,979,413.40 68,979,413.40 0.00 68,979,413.40 93.00 0.00 0.00 0.00 限公司 合计 970,291,972.05 970,291,972.05 0.00 970,291,972.05 0.00 0.00 122,194,724.80 说明: 期末公司对其他长期股权投资逐项进行分析，鉴于被投资单位经营状况正常，公司认为其可回 收金额不会低于账面成本，故期末未计提长期投资减值准备。 注释 49.营业收入 （一）营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 1,826,036,274.82 1,920,490,571.21 其他业务收入 4,675,936.63 17,519,460.41 合 计 1,830,712,211.45 1,938,010,031.62 134 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 （二）主营业务（分产品与行业） 本期数 上年同期数 产品与行业类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 钨钼等有色金属制品 1,179,926,794.03 1,107,927,034.03 1,351,934,047.42 1,318,721,547.05 电池材料 646,109,480.79 592,668,191.83 568,556,523.79 543,150,672.99 合 计 1,826,036,274.82 1,700,595,225.86 1,920,490,571.21 1,861,872,220.04 （三）主营业务（分地区） 本公司主营业务地区分布标准为客户所在地。 本期数 上年同期数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 1,319,084,117.28 1,254,993,790.14 1,518,363,753.82 1,478,605,713.07 出口 506,952,157.54 445,601,435.72 402,126,817.39 383,266,506.97 合 计 1,826,036,274.82 1,700,595,225.86 1,920,490,571.21 1,861,872,220.04 （四）公司前 5 名客户的销售收入情况 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例％ 前五名合计 984,932,423.72 53.94 说明：由于涉及公司商业机密，公司未披露销售客户前五名具体客户名单。 注释 50.投资收益 （1）投资收益按项目列示 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的长期股权投资收益 122,194,724.80 98,952,973.33 权益法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00 处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00 持有交易性金融资产期间取得的 0.00 0.00 投资收益 持有持有至到期投资期间取得的 2,390,192.86 0.00 投资收益 持有可供出售金融资产期间取得 0.00 0.00 的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资 0.00 0.00 收益 135 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 处置持有至到期投资取得的投资 0.00 0.00 收益 处置可供出售金融资产取得的投 0.00 0.00 资收益 其他 0.00 0.00 合 计 124,584,917.66 98,952,973.33 （2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益 被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动的原因 厦门金鹭特种合金有限公司 16,384,994.80 18,000,000.00 厦门象屿鸣鹭国际贸易公司 0.00 11,373,333.33 厦门滕王阁房地产开发公司 30,000,000.00 0.00 洛阳豫鹭矿业有限公司 16,000,000.00 18,000,000.00 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 45,500,000.00 32,500,000.00 成都虹波实业股份有限公司 14,309,730.00 19,079,640.00 合 计 122,194,724.80 98,952,973.33 注释 51. 现金流量表补充资料 补 充 资 料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净 利 润 110,080,912.88 103,137,400.00 加:资产减值准备 15,793,492.64 697,208.84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,428,901.72 15,257,621.61 无形资产摊销 2,069,926.68 2,530,635.83 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收 0.00 0.00 益) 固定资产报废损失 228,557.94 8,076.47 公允价值变动损失(减:收益) 0.00 0.00 财务费用 25,149,237.48 14,113,298.25 投资损失(减:收益) -124,584,917.66 -98,952,973.33 递延所得税资产减少 -6,959,044.89 1,950,000.00 递延所得税负债增加 0.00 0.00 存货的减少(减:增加) 208,268,635.59 -14,985,641.85 136 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 补 充 资 料 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少(减:增加) -35,332,840.99 31,953,264.46 经营性应付项目的增加(减:减少) -137,050,904.92 -341,991,524.50 其 他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 73,091,956.47 -286,282,634.22 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 178,879,572.02 191,793,990.62 减:现金的期初余额 191,793,990.62 45,712,243.04 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减: 现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -12,914,418.60 146,081,747.58 九、关联方关系及关联交易事项 （一）本企业的母公司情况 母公 母公 司对 司对 业 本企 本企 本企业 关联关 企业 注册 法人 务 组织机构 母公司名称 注册资本 业的 业的 最终控 系 类型 地 代表 性 代码 持股 表决 制方 质 比例 权比 (%) 例(%) 投 福建省冶金 本公司 国有独 福州 欧阳元 资 （控股）有 控股股 550,180,000.00 33.60 33.60 国资委 158145023 资企业 市 和 管 限责任公司 东 理 （二）本公司的子公司情况 子公司 注册 法人 表决权比 组织机构代 子公司全称 企业类型 业务性质 注册资本 持股比例(%) 类型 地 代表 例(%) 码 厦门象屿鸣鹭 控股子 有限责任公 厦门 国际贸易有限 黄长庚 国际贸易 9,000,000.00 94.78 94.78 155049159 公司 司 市 公司 厦门金鹭特种 控股子 厦门 中外合资 吴冲浒 工业生产 269,970,000.00 60.00 60.00 612005486 合金有限公司 公司 市 控股子 厦门朋鹭金属 有限责任公 厦门 公司的 吴冲浒 工业生产 15,000,000.00 90.00 90.00 769267425 工业有限公司 司 市 控股子 137 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 子公司 注册 法人 表决权比 组织机构代 子公司全称 企业类型 业务性质 注册资本 持股比例(%) 类型 地 代表 例(%) 码 公司 洛阳豫鹭矿业 控股子 有限责任公 洛阳 黄长庚 钨矿生产 50,000,000.00 60.00 60.00 737434970 有限责任公司 公司 司 市 厦门滕王阁房 控股子 有限责任公 厦门 房地产 地产开发有限 庄志刚 40,000,000.00 60.00 60.00 260151972 公司 司 市 开发 公司 控股子 厦门滕王阁物 公司的 有限责任公 厦门 业管理有限公 王强 物业管理 1,000,000.00 100.00 100.00 260128991 控股子 司 市 司 公司 控股子 泸州滕王阁房 公司的 有限责任公 泸州 房地产开 地产开发有限 庄志刚 8,000,000.00 100.00 100.00 72980174-2 控股子 司 市 发 公司 公司 重庆滕王阁房 控股子公 有限责任公 重庆 房地产 地产开发有限 司的控股 庄志刚 8,000,000.00 90.00 90.00 736561935 司 市 开发 公司 子公司 成都滕王阁房 控股子公 有限责任公 成都 房地产 地产开发有限 司的控股 庄志刚 30,000,000.00 100.00 100.00 737737170 司 市 开发 公司 子公司 漳州滕王阁房 控股子公 有限责任公 龙海 房地产 地产开发有限 司的控股 庄志刚 8,000,000.00 100.00 100.00 77539800X 司 市 开发 公司 子公司 厦门虹鹭钨钼 控股子公 厦门 中外合资 庄志刚 工业生产 209,000,000.00 65.00 65.00 61201266X 工业有限公司 司 市 成都虹波实业 控股子公 成都 股份公司 庄志刚 工业生产 72,042,900.00 66.21 66.21 201972607 股份有限公司 司 市 控股子公 成都虹波钼业 有限责任公 成都 司的控股 阙兴正 工业生产 25,000,000.00 100.00 100.00 774518858 有限责任公司 司 市 子公司 赣州虹飞钨钼 控股子公 有限责任公 赣州 李渝 工业生产 25,800,000.00 70.93 70.93 70570055X 材料有限公司 司 司 市 厦门嘉鹭金属 控股子公 有限责任公 厦门 黄长庚 工业生产 47,500,000.00 90.00 90.00 751623807 工业有限公司 司 司 市 宁化行洛坑钨 控股子公 有限责任公 宁化 黄长庚 钨矿生产 380,470,000.00 98.85 98.85 766183496 矿有限公司 司 司 县 上海虹广钨钼 控股子公 有限责任公 上海 李渝 工业生产 50,000,000.00 68.00 68.00 631647150 科技有限公司 司 司 市 福建省长汀金 控股子公 有限责任公 长汀 稀土矿生 龙稀土有限公 黄长庚 71,700,000.00 93.00 93.00 15791410X 司 司 县 产 司 福建省长汀金 控股子公 有限责任公 长汀 稀土矿生 闽矿产有限公 司的控股 黄长庚 5,000,000.00 100.00 100.00 662831153 司 县 产 司 子公司 （三）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本企业关系 组织机构代码 五矿有色金属股份有限公司 参股股东 710929236 厦门三虹钨钼股份有限公司 母公司控股子公司 70544084X （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 138 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联交易 交易 关联方 关联交易定价原则 占同类 占同类 类型 内容 占同类 交易金额 交易比 交易比 交易比例 例（%） 例（%） 五矿有色金属 购买商品 钨制品 市场价 37,570,501.63 3.89 0.00 0.00 股份有限公司 五矿有色金属 销售商品 钨制品 市场价 86,676,587.45 1.51 151,866,800.00 3.77 股份有限公司 五矿有色金属 委托代理 钨制品 市场价 31,431,306.91 100.00 74,452.24 100.00 股份有限公司 说明：交易金额为价税合计金额。 2、提供资金 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 厦门三虹钨钼股份有限公司 母公司的控股子公司 128,303 0.00 合计 128,303 0.00 本期公司按银行同期利率支付厦门三虹钨钼股份有限公司资金占用费 7,545,703.41 元。 3、关联担保情况 （1）截止 2008 年 12 月 31 日,公司为控股子公司提供融资担保明细情况如下： 单位：万元 担保是否已 担保方 被担保方 币种 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕 厦门钨业股份有限公司 成都虹波实业股份有限公司 人民币 3,000.00 2008/12/17 2009/12/16 否 厦门钨业股份有限公司 赣州虹飞钨钼材料有限公司 人民币 800.00 2008/02/28 2009/02/27 否 厦门钨业股份有限公司 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 742.00 2008/11/11 2009/02/10 否 厦门钨业股份有限公司 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 258.00 2008/10/10 2009/01/08 否 厦门钨业股份有限公司 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 196.54 2008/12/24 2009/03/23 否 厦门钨业股份有限公司 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 19.00 2008/10/27 2009/01/23 否 厦门钨业股份有限公司 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 84.74 2008/11/12 2009/02/10 否 厦门钨业股份有限公司 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 82.01 2008/11/14 2009/02/12 否 厦门钨业股份有限公司 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 73.89 2008/11/20 2009/02/18 否 厦门钨业股份有限公司 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 48.90 2008/12/04 2009/03/04 否 厦门钨业股份有限公司 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 113.57 2008/12/05 2009/03/05 否 厦门钨业股份有限公司 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 29.70 2008/12/08 2009/03/06 否 厦门钨业股份有限公司 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 51.01 2008/12/12 2009/03/12 否 139 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 厦门钨业股份有限公司 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 55.92 2008/10/31 2009/01/29 否 厦门钨业股份有限公司 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 129.26 2008/11/06 2009/02/04 否 厦门钨业股份有限公司 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 140.32 2008/11/13 2008/02/11 否 厦门钨业股份有限公司 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 112.71 2008/11/24 2009/02/22 否 厦门钨业股份有限公司 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 56.98 2008/12/05 2009/03/05 否 厦门钨业股份有限公司 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 111.12 2008/12/23 2009/03/23 否 厦门钨业股份有限公司 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 55.64 2008/10/24 2009/01/22 否 厦门钨业股份有限公司 厦门嘉鹭金属工业有限公司 美元 64.48 2008/10/30 2009/01/23 否 合 计（折合人民币） 20,379.29 以上担保均为连带责任保证，担保期限均为债务人履行债务期限届满之日起两年。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司为控股子公司提供融资担保余额为人民币 20,379.29 万元，上述担保事 项均不存在逾期未归还情况。 上述担保对象均为公司控股子公司，公司已建立了一套较为完善的对控股子公司的控制和财务监督制 度，预计上述担保事项极小可能会给本公司造成不利影响。 （2）截止 2008 年 12 月 31 日,公司控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司为厦门海峡国际社区 项目提供融资担保明细情况如下： 单位：万元 币种：人民币 担保是否已 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕 厦门滕王阁房地产开发有限公司 厦门海峡国际社区项目 7,500.00 2007/06/13 2009/06/13 否 厦门滕王阁房地产开发有限公司 厦门海峡国际社区项目 40,000.00 2007/03/19 2010/03/18 否 厦门滕王阁房地产开发有限公司 厦门海峡国际社区项目 14,000.00 2007/03/30 2010/03/30 否 厦门滕王阁房地产开发有限公司 厦门海峡国际社区项目 15,000.00 2007/09/30 2010/03/30 否 厦门滕王阁房地产开发有限公司 厦门海峡国际社区项目 15,000.00 2007/09/03 2010/05/22 否 合 计 91,500.00 以上担保为第二责任担保，厦门海峡国际社区项目融资第一担保为项目未开发土地。以上担保均为连 带责任保证，担保期限均为债务人履行债务期限届满之日起两年。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日,公司控股子公司成都虹波实业股份有限公司为其参股公司成都联虹钼 业有限公司提供融资担保明细情况如下： 140 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 单位：万元 币种：人民币 担保是否已 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕 成都虹波实业股份有限公司 成都联虹钼业有限公司 1,000.00 2008/05/13 2009/05/12 否 成都虹波实业股份有限公司 成都联虹钼业有限公司 1,000.00 2008/03/07 2009/03/07 否 成都虹波实业股份有限公司 成都联虹钼业有限公司 1,000.00 2008/04/16 2009/04/16 否 合 计 3,000.00 以上担保均为连带责任保证，担保期限均为债务人履行债务期限届满之日起两年。 （4）截止 2008 年 12 月 31 日,关联企业厦门三虹钨钼股份有限公司为本公司提供融资担保明细情况 如下： 单位：万元 币种：人民币 担保是否已 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕 厦门钨业股份有限 厦门三虹钨钼股份有限公司 20,000.00 2007/10/18 2009/04/18 否 公司 合 计 20,000.00 4、关联方应收应付款项余额 （1）应收款项 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 企 业 名 称 占该科目 占该科目 余额 余额 余额比例 余额比例 五矿有色金属股份有限公司 4,278,000.00 0.67% 0.00 0.00% 合 计 4,278,000.00 0.67% 0.00 0.00% （2）其他应付款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 企 业 名 称 占该科目 占该科目 余额 余额 余额比例 余额比例 厦门三虹钨钼股份有限公司 0.00 0.00% 225,219,678.40 70.25% 合 计 0.00 0.00% 225,219,678.40 70.25% 十、或有事项 1、对外担保 截止 2008 年 12 月 31 日，公司对关联企业提供担保情况详见九（四）3。 2、除上述或有事项外,公司不存在其他需要披露的或有事项。 十一、承诺事项 141 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 截至 2008 年 12 月 31 日,公司不存在需要披露的承诺事项。 十二、资产负债表日后非调整事项 经福建华兴会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度实现归属于上市公司股东的合并净利润 202,606,514.83 元，以母公司 2008 年度实现净利润 110,080,912.88 元为基数，提取 10％法定盈余公积金 11,008,091.29 元，加上上年结转未分配利润 31,279,267.69 元，扣减分配上年度现金股利 26,230,000.00 元后，实际可分配利润为 104,122,089.28 元。 根据公司发展需要，董事会建议以 2008 年 12 月 31 日公司总股本 68,198 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.50 元（含税），共分配 102,297,000.00 元，剩余未分配利润 1,825,089.28 元结转 下年度。 十三、其他重要事项 1、厦门钨业股份有限公司 2008 年第一期短期融资券发行已获中国银行间市场交易商协会中市协注 [2008]CP25 号《接受注册通知书》接受发行注册。本期在全国银行间债券市场公开发行 5 亿元人民币的短 期融资券，期限为 365 天，每张面值为 100 元，发行利率根据簿记建档方式、集中配售结果确定 5.50%， 主承销商为中国建设银行股份有限公司，债权债务起息日为 2008 年 7 月 24 日，兑付方式为到期一次性还 本付息。本期发行短期融资券主要用于偿还贷款和满足公司流动资金需要，有利于公司进一步拓展融资渠 道，优化债务结构，降低融资成本。 2、2008 年 9 月 3 日，公司控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司通过竞拍取得福建漳州龙海 市城市建设储备用地商住项目编号为 2008G06—2008G11 等六宗国有建设用地使用权，六宗用地合计 452 亩，土地转让税费共计 49,518.00 万元，截至 2008 年 12 月 31 日止，已支付金额 11,372.50 万元。 十四、补充资料 1、资产减值准备 本期减少额 项目 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 42,429,188.26 24,180,888.92 0.00 830,394.57 65,779,682.61 二、存货跌价准备 6,604,873.67 41,270,442.01 0.00 0.00 47,875,315.68 三、可供出售金融资产减值准 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 备 四、持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、长期股权投资减值准备 1,450,000.00 0.00 0.00 0.00 1,450,000.00 142 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 本期减少额 项目 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、固定资产减值准备 3,454,052.91 0.00 0.00 45,693.81 3,408,359.10 八、工程物质减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十、生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：成熟生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 减值准备 十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十三、商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十四、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益》的规定， 本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 非经常性损益项目 金额 说明 1．非流动资产处置损益 12,897,844.47 2．越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 7,723,402.00 准定额或定量享受的政府补助除外） 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 0.00 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 0.00 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 9．债务重组损益 0.00 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 143 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 非经常性损益项目 金额 说明 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 0.00 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 16．对外委托贷款取得的损益 1,145,396.25 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 0.00 生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 0.00 对当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 0.00 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,497,269.57 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 22．少数股东权益影响额 -4,015,974.15 23．所得税影响额 -2,182,573.69 合 计 10,070,825.31 3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率 及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益(元) 项 目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 10.26 10.78 0.2971 0.2971 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 9.75 10.24 0.2823 0.2823 东的净利润 十五、财务报告的批准 本财务报告经公司 2009 年 3 月 18 日第四届董事会第二十五次会议批准对外报送。 144 厦门钨业股份有限公司 2008 年年度报告 厦门钨业股份有限公司 董事、高级管理人员对公司《2008 年年度报告》 的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》等有关规定的要求，我们作为公司的董事和高级管理人员，在全面了解和审核了公司《2008 年年度报告》后认为： 一、公司《2008 年年度报告》是严格按照有关法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的规定。 二、公司《2008 年年度报告》的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信 息能从各方面真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项。 三、我们保证公司《2008 年年度报告》所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 四、我们对公司《2008 年年度报告》表示同意。 董事签名： 刘同高 黄国平 浅井毅 张 榕 吴冲浒 谢曙斌 汪有明 吴世农 毛付根 高级管理人员签名： 庄志刚 吴冲浒 黄长庚 王吉宁 王 强 李 渝 许火耀 2009 年 3 月 18 日 145 厦门钨业股份有限公司 独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会《关于规范上市 公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）和《公司章程》及其他有关 文件的要求，我们对公司 2008 年度的担保事项进行了认真审核，就公司对外担 保情况作如下专项说明及独立意见： 1、专项说明： （1） 公司能够严格控制对外担保风险，截至 2008 年 12 月 31 日，对外担 保余额为人民币 114,879.29 万元，其中母公司对控股子公司贷款提供保证担保 余额 20,379.29 万元，控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司为厦门海峡国 际社区项目贷款提供保证担保余额 91,500 万元，控股子公司成都虹波实业股份 有限公司为其参股公司成都联虹钼业有限公司贷款提供保证担保余额 3,000 万 元，公司对外担保业务均处于授控状态。除上述担保事项外，公司没有为控股股 东及持股 50%以下的其他关联方、非法人单位或个人提供担保；报告期末公司为 资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额为 19,579.29 万元，其 中为控股子公司成都虹波实业股份有限公司提供的融资担保 3,000 万元，为控股 子公司厦门嘉鹭金属工业有限公司提供的融资担保 16,579.29 万元。 （2） 对外担保均按规定履行了相关的审批程序和信息披露义务。 2、独立意见： 我们认为，公司对外担保的决策程序合法、合理，公司按规定履行了相关 信息披露义务，充分揭示了对外担保风险，对外担保没有损害公司及股东、特别 是中小股东的利益。 独立董事： 汪有明 吴世农 毛付根 2009 年 3 月 18 日