马龙产业(600792)2007年年度报告摘要

云南马龙产业集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http://www.sse.com.cn。 投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 副董事长杨授诚先生、冯彪先生、董事陈大文先生，因公出差在外，分别授权委 托董事束荣桂先生、独立董事彭良波先生、董事长刘文章先生代为表决。 1.3 中和正信会计师事务所有限责任公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意 见的审计报告。 1.4 公司负责人刘文章先生，总经理束荣桂先生，主管会计工作负责人张家平先生及 会计机构负责人黄家志先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 马龙产业 股票代码 600792 上市交易所 上海证券交易所 注册地址 云南省马龙县王家庄镇 办公地址 云南省昆明市人民中路 35 号阳光 A 版大厦三楼 邮政编码 650021 公司国际互联网网址 http://www.chinaphos.cn 电子信箱 g600792＠163.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张小可 文正国 联系地址 昆明市人民中路 35 号阳光 A 版大厦三楼 昆明市人民中路 35 号阳光 A 版大厦三楼 电话 0871－3018278 0871－3018279 传真 0871－3620661 0871－3620661 电子信箱 g600792@163.com g600792@163.com 1 §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 1,303,291,952.42 855,546,505.98 52.33 568,953,884.01 利润总额 -136,270,815.79 -55,405,312.38 亏损增加 80865503.41 元 22,218,663.03 归属于上市公司股东的净利润 -135,355,329.78 -49,743,502.23 亏损增加 85611827.55 元 17,466,753.89 归属于上市公司股东的扣除非经 -136,633,922.44 -50,459,523.03 亏损增加 86174399.41 元 12,121,724.21 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 46,988,583.46 -132,518,872.34 增加 179507455.8 元 -15,327,150.89 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 929,131,529.24 954,032,442.36 -2.61 573,566,698.08 所有者权益（或股东权益） 17,535,104.04 152,890,433.82 -88.53 204,388,630.95 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 -1.07 -0.39 亏损增加 0.68 元 0.14 稀释每股收益 -1.07 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -1.08 -0.40 亏损增加 0.68 元 0.10 全面摊薄净资产收益率 -771.91 -32.54 减少 739.37 个百分点 8.55 加权平均净资产收益率 -158.84 -27.85 减少 130.99 个百分点头破 8.51 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -779.20 -33.01 减少 746.19 个百分点 5.93 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 -161.56 -28.30 减少 133.26 个百分点 5.91 每股经营活动产生的现金流量净额 0.37 -1.05 增加 1.42 元 -0.121 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 归属于上市公司股东的每股净资产 0.14 1.21 -88.43 1.62 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -6,546,754.77 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 170,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,067,425.74 应付福利费当年冲回 9,713,159.10 合计 2,268,978.59 其中:归属于少数股东的非经常性损益 990,385.93 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,278,592.66 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 2 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 □适用 √不适用 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 年初限售股 本年解除限 本年增加 解除限售 股东名称 年末限售股数 限售原因 数 售股数 限售股数 日期 股权分置改革时按规定 云南马龙万企 2007 年 7 月 10,939,500 6,311,250 0 4,628,250 由非流通股份转换成流 化工有限公司 17 日 通股份时限售 股权分置改革时按规定 云天化集团有 2009 年 7 月 66,280,500 0 0 66,280,500 由非流通股份转换成流 限责任公司 17 日 通股份时限售 合计 77,220,000 6,311,250 0 70,908,750 — — 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 10,089 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 件股份数量 的股份数量 云天化集团有限责任公司 国有法人 52.51 66,280,500 66,280,500 质押 云南马龙万企化工有限公司 境内非国有法人 7.18 9,063,700 4,628,250 4,628,250 欧贤宏 境内自然人 0.81 1,019,483 北京澳宝嘉德投资咨询有限公司 境内非国有法人 0.79 1,000,000 北京恒晟基业项目投资有限公司 境内非国有法人 0.59 750,000 上海亮标投资管理有限公司 境内非国有法人 0.44 550,000 蒋书君 境内自然人 0.39 494,298 吴杰 境内自然人 0.39 490,000 北京济柴新能源发电技术有限公司 境内非国有法人 0.32 400,000 祝容 境内自然人 0.29 362,213 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 云南马龙万企化工有限公司 4,435,450 人民币普通股 欧贤宏 1,019,483 人民币普通股 北京澳宝嘉德投资咨询有限公司 1,000,000 人民币普通股 北京恒晟基业项目投资有限公司 750,000 人民币普通股 上海亮标投资管理有限公司 550,000 人民币普通股 蒋书君 494,298 人民币普通股 吴杰 490,000 人民币普通股 3 北京济柴新能源发电技术有限公司 400,000 人民币普通股 祝容 362,213 人民币普通股 章利琴 304,967 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 无限售股份股东之间公司未知其存在关联关系或一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：云天化集团有限责任公司 法人代表：董华 注册资本：1,680,000,000 元 成立日期：1997 年 3 月 18 日 主要经营业务或管理活动：投资、投资咨询、管理咨询、压力容器，经济信息及科技 咨询服务；房屋租赁；经营本企业自产产品及技术出口业务；经营本企业生产所需的原辅 材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进 出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。出口企业自产的化工产品、 化肥、塑料及其制品，玻璃纤维及其制品，工业气体、化工设备。进口企业生产所需的原 辅材料、机械设备及零配件。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 云南省国有资产监督管理委员会 100% 云天化集团有限责任公司 52.51% 云南马龙产业集团股份有限公司 4 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 持 有 是否在 报告期 本 被授 股东单 年 年 股 内从公 公 予的 变 位或其 初 末 份 司领取 性 年 司 限制 动 他关联 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持 持 增 的报酬 别 龄 的 性股 原 单位领 股 股 减 总额(万 股 票数 因 取报 数 数 数 元)（税 票 量 酬、津 前） 期 贴 权 刘文章 董事长 男 45 2005 年 7 月 21 日 2009 年 9 月 7 日 0 0 0 0 0 是 副董事长、党 杨授诚 男 56 2006 年 4 月 28 日 2009 年 9 月 7 日 0 0 0 0 0 是 委书记 冯彪 副董事长 男 41 2003 年 7 月 28 日 2009 年 9 月 7 日 0 0 0 0 0 是 白书云 董事 男 46 2003 年 7 月 28 日 2009 年 9 月 7 日 0 0 0 0 0 是 束荣桂 董事、总经理 男 51 2006 年 4 月 28 日 2009 年 9 月 7 日 0 0 0 0 0 12.5 否 陈大文 董事 男 45 2005 年 7 月 21 日 2009 年 9 月 7 日 0 0 0 0 0 是 杨斯迈 独立董事 男 64 2003 年 7 月 28 日 2009 年 9 月 7 日 0 0 0 0 0 5 否 彭良波 独立董事 男 48 2003 年 7 月 28 日 2009 年 9 月 7 日 0 0 0 0 0 5 否 朱锦余 独立董事 男 41 2006 年 9 月 7 日 2009 年 9 月 7 日 0 0 0 0 0 5 否 监事会主席、 张军 男 46 2006 年 9 月 7 日 2009 年 9 月 7 日 0 0 0 0 0 12.1 否 党委副书记 李杰 监事 男 39 2006年11月14日 2009 年 9 月 7 日 0 0 0 0 0 是 阚瑞娟 监事 女 55 2007 年 4 月 25 日 2009 年 9 月 7 日 0 0 0 0 0 否 许岗 职工监事 男 46 2006 年 9 月 7 日 2009 年 9 月 7 日 0 0 0 0 0 否 李敏 职工监事 男 42 2006 年 9 月 7 日 2009 年 9 月 7 日 0 0 0 0 0 5.9 否 李文星 副总经理 男 44 2007 年 5 月 27 日 2009 年 9 月 7 日 0 0 0 0 0 8.1 否 张家平 财务总监 男 35 2006年11月14日 2009 年 9 月 7 日 0 0 0 0 0 5.9 否 张小可 董事会秘书 男 42 2006 年 9 月 7 日 2009 年 9 月 7 日 0 0 0 0 0 7.7 否 合计 / / / / / 0 0 / 0 0 / 67.2 / 注：报告期内公司未实施股权激励。 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 2007 年，是公司困难最为集中的一年，公司经营管理层按照董事会下达的年度经营 计划，本着做强做实黄磷业务能力、改善五钠业务能力的战略思路进行生产经营。 1、报告期内公司经营情况回顾 报告期内，受供电不足的影响，公司黄磷装置实际运行率只有 29.87%，为历史最低 水平。全年黄磷生产 4.33 万吨，完成年计划 9.6 万吨的 45.3％，比上年同期减少 26.3 5 ％；五钠产量仅 5.88 万吨，为年计划 8.0 万吨的 73.5%，比上年同期增长 13.2％；水泥 产量为 9.14 万吨，为年计划 10 万吨的 91.4%，比上年同期减少 15.4％。 报告期内，公司实现营业收入 130,329.20 万元，比上年同期增加 52.33%，实现利润 总额-13,627.08 万元，比上年同期增加亏损 8,086.55 万元，归属于母公司所有者的净利 润为-13,535.53 万元，比上年同期增加亏损 8,561.18 万元。导致公司报告期内发生大幅 度亏损的主要原因分别有： 外部因素：(1)报告期内，由于云南省电力供应对黄磷行业继续实行限电措施导致公 司生产装置开工时间严重不足、装置运行率低，只达到生产能力的 29.87%，为历史最低， 停工损失大幅度增加；(2)整个黄磷行业竞争加剧，报告期内由于黄磷行业产能严重过剩、 竞争加剧、产品供大于求，主营产品黄磷和五钠市场价格在报告期前三季度内继续下跌； (3)黄磷生产主要原料磷矿石、焦丁价格继续上涨，导致生产成本增加；(4)五钠生产受黄 磷供应不足和铁路运输及港口外轮运输等影响，产量较低。 内部因素：(1)由于部分设备老化，造成装置运行故障率较高、消耗上升，同时检修 费用比上年同期上升；(2)由于公司现金流大部分靠银行贷款维持、导致财务费用增加。 报告期内，公司经营管理层认真分析了公司内外部经营环境和形势，狠抓市场开拓力 度、积极调整营销策略和提高市场占有率、逐步改善外部环境、加大资源整合力度。除公 司自产黄磷外，充分利用控股子公司江苏马龙国华工贸有限公司已形成并不断扩大的营销 网络和物流平台，从市场采购黄磷 6.5 万吨，在充分满足优质客户需求、扩大市场占有率 的基础上，黄磷经营规模不断提升，黄磷销量由 2006 年的 5.47 万吨提高到现在的近 10 万吨，增长了 82.83％；销售五钠 8 万吨，比上年同期增长 43％；销售水泥 9 万吨，比上 年同期减少 17.3％。经过努力，公司全年共计完成销售收入 13.03 亿元，为计划 12 亿元 的 108.58%，比上年同期增长 52％。2007 年，公司黄磷国内市场占有率达 30%；出口 5000 吨，占我国出口总量的 8%。公司将继续保持行业领先优势，成为黄磷销售最有竞争力的 企业，市场控制力不断提升。五钠、磷酸产品虽然由于黄磷供给不足导致产量下降，但由 于公司实行五钠产品“立足国外销售、尽力做大市场”、磷酸产品“以销定产、确保边际 贡献”的积极营销策略，在充分保证了市场份额的前提下，也为公司的后续发展奠定了坚 实的基础。 2、对公司未来发展的展望 (1)公司所处行业发展趋势及市场竞争格局 ①行业面临日趋严峻的政策环境：随着国家《黄磷行业产业政策》、 《黄磷能耗指标》、 6 《黄磷工业污染物排放标准》、《黄磷清洁生产评价指标体系》等产业政策及行业标准的 出台，国家对黄磷行业进行了资源限制、能源限制、环保限制、铁路运输限制、出口限制、 信贷限制、差别电价限制等，同时行业产能过剩，市场竞争激烈的状况难于在短期内得到 缓解。 ②随着中国经济的整体增长及消费水平升级，精细磷化工产品的消费在逐步增长，这也 为公司创造了新的发展机遇。 (2)公司发展规划及战略 公司愿景：中国黄磷及磷化工产品的最佳供应商； 发展战略：把马龙产业打造成磷矿、电力、化工、商贸、物流相结合的一体化磷化工 产业集团； (3)2008 年年度经营计划及措施 2008 年，在电力供应得到相应保障的前提下，公司将力争实现营业收入 13.2 亿元； 拟实现主营产品销售量计划分别为：黄磷 8.5 万吨、三聚磷酸钠 6 万吨、磷酸 8.49 万吨、 水泥 9 万吨；拟实现主要产品生产量计划分别为：黄磷 6 万吨、三聚磷酸钠 6 万吨、磷酸 8.49 万吨、水泥 9 万吨。为实现该经营目标，公司将以提升核心竞争力为中心，加强核 心资源建设；以搞好生产经营为基础，以效益最大化为目标，以产业结构调整和产品结构 调整为主线，走矿、电、化、商贸、物流相结合的道路；以人为本，推进管理创新、技术 创新、机制创新。公司拟采取以下策略和措施： ①强化营销管理，拓展市场份额； ②加大成本控制力度，努力降低管理费用； ③进一步优化产业布局，调整产品结构； ④坚持技术创新，延伸产业链，提高公司核心竞争力； ⑤着力解决核心资源建设； (4)未来发展战略所需资金及使用计划 为把公司打造成为“中国黄磷及磷化工产品的最佳供应商”，实现磷矿、电力、化工、 商贸、物流相结合的一体化磷化工产业集团的发展战略，公司将通过企业自筹、银行贷款 和其他融资方式来满足公司发展的资金需求。 (5)2008 年公司生产经营面临的风险及拟采取的对策 高成本风险：主要来自两个方面：一是原料价格继续上涨推动成本上升；二是电力 供应不足导致成本上升和产量下降。磷矿方面，虽然公司拥有一定的磷矿资源，但仅能满 7 足华宁磷化工公司的生产需求，同时磷矿供应品位贫化，价格上涨趋势仍然存在；焦丁方 面，由于行业内对焦丁需求增大、焦丁的价格继续上涨；电力供应方面，2008 年由于黄 磷行业产业政策的限制，仍然会很紧张。拟采取的对策： ①与原料生产商、供应商继续建立战略合作伙伴关系，实施战略采购，确保原料的供应； ②积极协调和谋求改善电力供应、合理组织生产； ③开展资源的综合利用，发展循环经济，以降低黄磷的生产成本； 财务风险：2007 年由于公司银行贷款大幅增加，资金周转困难，已面临较高的财务 风险。拟采取的对策： ①调整营销策略，加快货款回收； ②加强供销协调，提高资金的周转率； ③优化业务结构，提高利润率； ④调整和优化现有资本结构，降低财务费用。 3、合并会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况和原因 (1)报告期内，公司资产负债项目大幅度变动原因分析 项 目 期末数（元） 期初数（元） 增减额（元） 增减比例 应收票据 29,902,346.57 41,249,183.77 -11,346,837.20 -27.50% 应收账款 102,911,186.64 193,300,683.59 -90,389,496.95 -46.76% 预付款项 59,672,705.32 29,652,072.36 30,020,632.96 101.24% 其他应收款 8,461,521.18 13,208,087.60 -4,746,566.42 -35.94% 在建工程 38,405,468.04 69,342,228.10 -30,936,760.06 -44.61% 流动负债 873,402,889.89 762,417,601.19 110,985,288.7 14.56% 短期借款 548,000,000.00 477,600,000.00 70,400,000.00 14.74% 预收款项 34,076,997.95 22,190,786.88 11,886,211.07 53.56% 应付职工薪酬 3,646,723.51 13,298,798.34 -9,652,074.83 -72.58% 其他应付款 36,940,979.74 13,281,023.88 23,659,955.86 178.15% 未分配利润 -141,962,435.86 -6,607,106.08 -135,355,329.78 归属于母公司所有者权益合 17,535,104.04 152,890,433.82 -135,355,329.78 -88.53% 计 注：①应收票据比期初减少 27.5%，主要原因是部份票据已贴现及到期兑付。 ②应收账款比期初减少 46.76%，主要原因是报告期内收回了以前及本年度的大部份 货款。 8 ③预付款项比期初增加 101.24%，主要原因是报告期内公司向华宁县国土资源局购买 探矿权预付款所致。 ④其他应收款比期初减少 35.94%，主要原因是报告期内收回了部份货款。 ⑤在建工程比期初减少 44.61%，主要原因是报告期内将已完工结算的在建工程转入 固定资产。 ⑥流动负债比期初增加 14.56%，主要原因是报告期短期借款、应付账款增加。 ⑦短期借款比期初增加 14.74%，主要原因是报告期银行贷款增加。 ⑧预收款项比期初增加 53.56%，主要原因是报告期内执行的销售合同使预收货款增 加。 ⑨应付职工薪酬比期初减少 72.58%，主要原因是报告期按规定结清了应支付给职工 的薪酬。 ⑩其他应付款比期初增加 178.15%，主要原因是报告期内外单位垫付款增加所致。 ⑾未分配利润比期初减少 135,355,329.78 元，主要原因是报告期内亏损大幅增加所 致。 ⑿归属于母公司所有者权益合计比期初减少 88.53%，主要原因是报告期亏损大幅增 加所致。 (2)报告期内，公司利润表项目大幅度变动原因分析 项 目 本期数（元） 上年同期数（元） 增减额（元） 增减比例 营业收入 1,303,291,952.42 855,546,505.98 447,745,446.44 52.33% 营业成本 1,239,974,191.38 783,519,536.49 456,454,654.89 58.26% 管理费用 85,409,018.16 42,976,878.22 42,432,139.94 98.73% 财务费用 38,546,142.43 21,377,067.92 17,169,074.51 80.32% 资产减值损失 12,691,016.78 -1,695,266.20 14,386,282.98 注：①营业收入比上年同期增加 52.33%，主要原因是公司主要产品的销量、销售收 入大幅增加所致。 ②营业成本比上年同期增加 58.26%，主要原因是公司主要产品的销量大幅增加的同 时致使成本增加所致。 ③管理费用比上年同期增加 98.73%，主要原因是按《企业会计准则》的要求、将报 告期内公司停工损失计入管理费用项目中所致。 ④财务费用比上年同期增加 80.32%，主要原因是报告期内银行贷款大幅增加导致利 息支出增多所致。 9 ⑤资产减值损失比上年同期增加 14,386,282.98 元，主要原因是报告期内对应收款项 计提坏账准备以及固定资产减值增加所致 (3)报告期内，公司现金流量表项目大幅度变动原因分析 项 目 本期数（元） 上年同期数（元） 增减额（元） 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 46,988,583.46 -132,518,872.34 179,507,455.8 投资活动产生的现金流量净额 -40,011,155.96 -90,916,269.19 50,905,113.23 筹资活动产生的现金流量净额 -8,518,834.87 262,348,420.01 -270,867,254.88 注：①经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 179,507,455.8 元，主要原因是 报告期内销售商品、提供劳务收到的现金大幅增加所致。 ②投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 50,905,113.23 元，主要原因是报告 期内购建固定资产所支付的现金支出大幅减少所致。 ③筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 270,867,254.88 元，主要原因是报 告期内及时归还了大量的短期借款所致。 4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 昆明马龙化工有 生产销售 五钠、黄磷 4500 万元 24455.95 万元 -4949.79 万元 限公司 江苏马龙国华工 销售运输 黄磷 3000 万元 15263.79 万元 3871.08 万元 贸有限公司 (1)昆明马龙化工有限公司为公司控股子公司，公司占其总股本的 60%，截止报告期 末，总资产为 25793.41 万元，净资产 5525.46 万元。 报告期内，昆明马龙化工有限公司共实现主营业务收入 25529.31 万元，比上年同期 增加 8.47%；实现净利润-4949.79 万元，比上年同期亏损增加 2922.56 万元。主要原因是 受电力供应影响，电力、磷矿石、焦丁等原材料价格上涨和外部宏观政策变化及内部等原 因的影响所致。 (2)江苏马龙国华工贸有限公司为公司控股子公司，公司占新公司注册资本的 51%， 该公司主要业务为黄磷销售、危险品运输。截止报告期末，其总资产为 15263.79 万元、 净资产为 7089.97 万元。由于该公司在报告期内抓住黄磷物流运输紧张的机遇，充分利用 所拥有的黄磷罐车铁路运输的物流优势和不断扩大的营销网络，大力进行黄磷运输和贸 易，报告期内，共实现主营业务收入 93214.86 万元，净利润 3871.08 万元，分别比上年 同期增加 171.26%、173.86%。。 10 5、主要供应商、客户情况 单位：万元 币种：人民币 前五名供应商采购金额 47946.11 占采购金额比重（%） 60.18 前五名销售客户销售金额 35175.38 占销售总额比重（%） 26.99 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业 分行业或分 营业收入比 营业成本比上 营业利润率比上 营业收入 营业成本 利润 产品 上年增减(%) 年增减(%) 年增减(%) 率（%） 行业 化工行业 1,548,434,903.16 1488,041,427.45 3.9 50.52 53.03 减少 1.57 个百分点 建筑 20,437,599.11 20,720,179.79 -1.38 -25.48 -2.34 减少 24.02 个百分点 小 计 1,568,875,502.27 1,508,761,607.24 内部抵销 282,545,760.95 282,545,760.95 合 计 1,286,326,741.321 1,226,215,846.29 4.67 54.98 59.77 减少 2.86 个百分点 产品 黄磷 1,279,529,030.45 1,228,713,730.52 3.97 64.45 68.33 减少 2.22 个百分点 亏损扩大 6.97 个百 磷酸 19,229,868.29 23,878,353.99 13.71 20.48 -24.17 分点 三聚磷酸钠 226,915,491.79 227,430,242.38 -0.23 4.61 6.37 减少 1.66 个百分点 水泥 20,437,599.11 20,720,179.79 -1.38 -25.48 -2.34 减少 24.02 个百分点 其他 22,760,512.63 8,019,100.56 小 计 1,568,872,502.27 1,508,761,607.24 内部抵销 282,545,760.95 282,545,760.95 合 计 1,286,326,741.32 1,226,215,846.29 4.67 54.98 59.77 减少 2.86 个百分点 主营业务分行业、分产品营业利润率比上年同期下降甚至亏损，主要原因是报告期内主营 业务产品平均销售价格下降、原材料成本上涨所致。 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国际 185,447,360.67 -11.79 国内 1,383,425,141.60 63.55 小计 1,568,872,502.27 内部抵销 282,545,760.95 合计 1,286,326,741.32 54.98 报告期内，公司国内主营业务收入保持高速增长，而国际销售收入却下降，主要是 公司根据国家产业政策的调整而调整了销售区域，加大了产品内销、减少了出口所致。 11 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 公司购买云南省华宁县华电磷 400 已完成相关过户手续 业股份有限公司相关资产 合计 400 / / 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √适用 □不适用 中和正信会计师事务所对公司 2007 年年度审计报告出具了带强调事项段的无保留意 见的审计报告，对公司持续经营能力存在重大不确定性出具了强调意见。 报告期内，公司亏损 13535.53 万元（亏损 1.08 元/股）、2006 年亏损 4974 万元（调 整后，亏损 0.39 元/股），截止报告期末，公司归属于母公司所有者权益合计为 1753.51 万（约为 0.14 元/股），未分配利润为－14196.24 万元，资产负债率为 94.12%，董事会 认为造成上述状况的原因为： 外部因素：(1)由于实行限电，生产装置运转率不足 30%。 (2)行业竞争进一步加剧， 前三季度主要产品黄磷市场价格继续下跌。(3)主要原料磷矿石价格上涨。(4)五钠受黄磷 供应不足和运输等影响，产量偏低。 内部因素：(1)设备老化检修费用上升。(2)利息支出金额巨大。 根据《上海证券交易所股票上市规则》规定，《公司 2007 年度年报》披露之后公司 股票将被实行退市风险警示、股票简称前将冠以“*ST”字样、日涨跌幅将限制为 5%，公 司 2008 年如果继续亏损、公司股票将面临暂停上市。为了改善这一状况，公司董事会拟 采取如下应对措施： 1、财务方面： (1)利用控股股东把公司作为磷化工平台的支持，保持现有信贷和票据规模。 (2)利用黄磷为主要产品的市场转好时机，合理调整营销策略，加快货款回收。 12 (3)加强供产销协调，提高资产的周转率。 (4)优化业务结构，提高利润率。 (5)调整和优化现有资本结构，降低财务费用。 2、经营方面：从 2007 年四季度末开始，黄磷市场有所好转，价格一路上扬。同时由 于国际硫磺价格一路飙升，给利用黄磷生产磷酸替代湿法磷酸带来了重大机遇。公司将充 分利用这一契机，加强供产销协调和结构调整，充分发挥磷酸装置产能，谋求迅速改善公 司经营状况。2008 年公司计划生产黄磷 6 万吨，五钠 6 万吨，磷酸 8.5 万吨。公司将采 取如下基本措施： (1)改善电力供应状况，加大外部电力供应协调、保证公司生产装置的运转率保持在 一定的水平，确保年度主营产品生产量的实现。 (2)加大成本控制、努力降低管理费用。 (3)优化公司产业布局、调整产品结构，2008 年新增磷酸产品生产和销售，提高产品 利润率。 (4)加大商贸活动，公司将充分利用控股子公司江苏马龙国华工贸有限公司拥有的黄 磷物流运输优势，加大黄磷的商贸活动，寻求商贸利润。 3、其他方面： (1)2008 年 2 月 4 日，公司已收到控股股东委托贷款 8000 万元，用于偿还到期债务。 (2)2008 年 3 月 24 日公司发布公告：公司正在筹划有关重大资产重组事宜，并正在 进行政策咨询和方案论证。 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经中和正信会计师事务所审计，2007 年公司共亏损 135,355,329.78 元，，导致未分 配利润为-141,962,435.86 元，依照《公司法》和《公司章程》规定，本报告期内拟决 定不进行利润分配。 同时报告期内也不进行资本公积金转增股本。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 13 §7 重要事项 7.1 收购资产 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 自购买 本年初至本 是否为关 所涉及 所涉及 交易对 收 日起至 年末为公司 联交易 的资产 的债权 方或最 购 本年末 贡献的净利 被收购资产 购买日 （如是， 产权是 债务是 终控制 价 为公司 润（适用于同 说明定价 否已全 否已全 方 格 贡献的 一控制下的 原则） 部过户 部转移 净利润 企业合并） 云南省 位于盘溪磷化 华宁县 工工业园区内 华电磷 的所有生产经 2007 年 8 400 否 是 是 业股份 营性资产（两套 月 9 日 有限公 黄磷生产装置 司 及其配套设施） 由于该资产正好位于公司华宁磷化工公司生产厂区正中间，收购后更方便华宁磷化 工公司厂区管理和规划，已办理完毕过户手续。 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 为关 发生日期 是否 担保对 担保 联方 （协议签 担保金额 担保期 履行 象名称 类型 担保 署日） 完毕 （是 或否） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 3,000 报告期末对子公司担保余额合计 3,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 3,000 担保总额占公司净资产的比例 171.08 14 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 0 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 1,246.49 上述三项担保金额合计 1,246.49 注：公司对外担保是为公司控股子公司江苏马龙国华工贸有限公司一年期流动资金贷款 3000 万 元提供担保。 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金 占同类交易 交易金额 交易金额 额的比例 金额的比例 云南云天化国际化工股份有限公司 6,733,552.40 0.85 云南磷化集团有限公司 55,910,258.68 7.02 云南天宁矿业有限公司 20,863,053.45 2.62 云南天盟农资连锁有限公司 7,421,804.89 0.93 云南云天化联合商务有限公司 10,487,307.71 0.8 云南盐化股份有限公司 9,641.03 0.0007 5,095,793.88 0.64 云南博源实业有限公司 903,047.14 0.11 中轻依兰(集团)有限公司 5,219,699.34 0.40 1,854,617.68 0.23 云南天创科技有限公司 2,205,435.90 0.17 云南天鸿化工工程股份有限公司 5,950,000.00 合计 17,922,083.98 104,732,128.12 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 17,922,083.98 元。 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 云天化集团有限责任公司 20,000 20,000 合计 20,000 20,000 15 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用清欠工作的，董事会提出的责任 追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续至报告期的承诺事项 √适用 □不适用 股改承诺及履行情况： 承诺履行情 备 股东名称 承诺事项 况 注 1、云天化集团、马龙县国资局特别承诺： （1）所持有的马龙产业非流通股股份自获得流通权之日起 36 个月内 不通过上交所竞价交易； （2）所持有的马龙产业非流通股股份自上述承诺期满后 24 个月内， 通过证券交易所挂牌交易出售的股份，其减持价格不低于每股 8 元。 在马龙产业因利润分配、资本公积金转增股份、增发新股或配股等情 况而导致股份或股东权益发生变化时，该设定价格将进行调整。 2、云天化集团特别承诺： 云天化集团有限 ①由于马龙县国资局持有公司 29%的国有股权正在办理过户给云天化 严格按照承 责任公司 集团，为保证股改顺利进行，若该股份过户手续于股权分置改革方案 诺事项执行 实施之日前完成，则由云天化集团向公司流通股股东安排该等非流通 股股份的相应对价，并继续履行该等股份在本次股权分置改革中需要 履行的承诺义务；若该股份过户手续未能于股权分置改革方案实施之 日前完成，则由马龙县国资局安排相应对价，云天化集团承诺该等股 份过户手续完成后，继续履行该等股份在本次股权分置改革中需要履 行的承诺义务；； ②在条件成熟时,适时对马龙产业管理层进行股权激励； ③承诺将马龙产业作为磷化工发展的主要平台。 （1)在股权分置改革方案实施完成后首个交易日起 12 个月内不上市交 易或转让； 云南马龙万企化 严格按照承 (2)在前期承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股 工有限公司 诺事项执行 股份，十二个月内出售数量占马龙产业股份总数的比例不超过 5%，在 二十四个月内不超过 10%。 16 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或 项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作，公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产 交易和关联交易不存在问题。 17 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 □标准无保留意见 √非标意见 审计意见全文 审 计 报 告 中和正信审字(2008)第 5-2 号 云南马龙产业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的云南马龙产业集团股份有限公司(以下简称“马龙产业”)财务报 表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表与资产负债表、2007 年度的合并利润表与 利润表、合并现金流量表与现金流量表、合并股东权益变动表与股东权益变动表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是马龙产业管理层的责任。这种责任包括： (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 18 三、审计意见 我们认为，马龙产业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了马龙产业 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流 量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三、1 所述，马龙产业在 2006 及 2007 年度发生大额亏损，截至 2007 年 12 月 31 日资产负债率为 94.13%。马龙产业已在 财务报表附注十三、1 中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大 不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：黄俊、鲍琼 中国 北京 2008 年 3 月 26 日 19 9.2 财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 云南马龙产业集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 63,509,325.27 65,106,685.69 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 29,902,346.57 41,249,183.77 应收账款 102,911,186.64 193,300,683.59 预付款项 59,672,705.32 29,652,072.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 8,461,521.18 13,208,087.60 买入返售金融资产 存货 271,643,865.03 246,425,269.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 536,100,950.01 588,941,982.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 287,946,373.31 227,050,053.26 在建工程 38,405,468.04 69,342,228.10 工程物资 9,800.00 372,900.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 65,696,232.86 67,591,808.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 313,854.13 650,888.24 递延所得税资产 658,850.89 82,582.45 其他非流动资产 非流动资产合计 393,030,579.23 365,090,460.35 资产总计 929,131,529.24 954,032,442.36 20 流动负债： 短期借款 548,000,000.00 477,600,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 97,200,000.00 89,200,000.00 应付账款 153,032,332.70 145,346,329.71 预收款项 34,076,997.95 22,190,786.88 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,646,723.51 13,298,798.34 应交税费 -2,047,349.64 640,152.38 应付利息 2,094,205.63 401,510.00 应付股利 459,000.00 459,000.00 其他应付款 36,940,979.74 13,281,023.88 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 873,402,889.89 762,417,601.19 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 1,150,000.00 850,000.00 非流动负债合计 1,150,000.00 850,000.00 负债合计 874,552,889.89 763,267,601.19 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 126,225,000.00 126,225,000.00 资本公积 18,622,931.84 18,622,931.84 减：库存股 盈余公积 14,649,608.06 14,649,608.06 一般风险准备 未分配利润 -141,962,435.86 -6,607,106.08 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 17,535,104.04 152,890,433.82 少数股东权益 37,043,535.31 37,874,407.35 所有者权益合计 54,578,639.35 190,764,841.17 负债和所有者权益总计 929,131,529.24 954,032,442.36 公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志 21 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 云南马龙产业集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 30,016,255.48 51,127,179.85 交易性金融资产 应收票据 11,153,034.11 16,039,119.60 应收账款 69,554,340.76 219,445,506.86 预付款项 49,351,223.11 11,198,959.91 应收利息 应收股利 其他应收款 2,069,243.30 3,958,802.55 存货 135,993,754.47 148,842,093.97 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 298,137,851.23 450,611,662.74 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 42,300,000.00 42,300,000.00 投资性房地产 固定资产 154,584,064.29 159,262,547.25 在建工程 31,772,923.75 25,924,272.61 工程物资 9,800.00 123,000.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 65,696,232.86 67,591,808.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 313,854.13 650,888.24 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 294,676,875.03 295,852,516.40 资产总计 592,814,726.26 746,464,179.14 流动负债： 短期借款 383,000,000.00 437,600,000.00 交易性金融负债 应付票据 72,200,000.00 67,200,000.00 应付账款 73,747,890.90 69,676,461.11 预收款项 9,446,953.66 9,262,685.66 应付职工薪酬 1,060,743.62 7,598,931.12 22 应交税费 -3,268,073.15 -209,188.66 应付利息 1,883,955.00 358,172.50 应付股利 459,000.00 459,000.00 其他应付款 33,705,389.59 8,446,796.34 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 572,235,859.62 600,392,858.07 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 450,000.00 450,000.00 非流动负债合计 450,000.00 450,000.00 负债合计 572,685,859.62 600,842,858.07 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 126,225,000.00 126,225,000.00 资本公积 7,598,537.00 7,598,537.00 减：库存股 盈余公积 14,649,608.06 14,649,608.06 未分配利润 -128,344,278.42 -2,851,823.99 所有者权益（或股东权益）合计 20,128,866.64 145,621,321.07 负债和所有者权益（或股东权 592,814,726.26 746,464,179.14 益）总计 公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志 23 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 云南马龙产业集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,303,291,952.42 855,546,505.98 其中：营业收入 1,303,291,952.42 855,546,505.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,432,120,129.52 911,544,273.40 其中：营业成本 1,239,974,191.38 783,519,536.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 14,539,929.93 26,122,164.48 销售费用 40,959,830.84 39,243,892.49 管理费用 85,409,018.16 42,976,878.22 财务费用 38,546,142.43 21,377,067.92 资产减值损失 12,691,016.78 -1,695,266.20 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -128,828,177.1 -55,997,767.42 加：营业外收入 198,180.31 1,770,761.90 减：营业外支出 7,640,819.00 1,178,306.86 其中：非流动资产处置损失 80,197.77 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -136,270,815.79 -55,405,312.38 减：所得税费用 -84,613.97 1,374,589.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -136,186,201.82 -56,779,901.56 归属于母公司所有者的净利润 -135,355,329.78 -49,743,502.23 少数股东损益 -830,872.04 -7,036,399.33 六、每股收益： （一）基本每股收益 -1.08 -0.39 （二）稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元。 公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志 24 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 云南马龙产业集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 398,395,989.64 505,035,284.22 减：营业成本 398,006,515.46 458,375,348.84 营业税金及附加 13,736,618.42 25,713,681.74 销售费用 12,118,225.45 17,557,271.96 管理费用 53,422,635.46 33,082,970.10 财务费用 29,521,361.05 11,653,934.84 资产减值损失 9,418,710.28 -1,818,448.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -117,828,076.48 -39,529,475.00 加：营业外收入 26,880.31 1,750,761.90 减：营业外支出 7,240,911.32 917,691.86 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -125,042,107.49 -38,696,404.96 减：所得税费用 450,346.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -125,492,454.43 -38,696,404.96 公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志 25 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 872,508,079.71 633,703,705.43 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,715,695.76 7,609,166.95 收到其他与经营活动有关的现金 14,635,726.71 4,064,153.40 经营活动现金流入小计 892,859,502.18 645,377,025.78 购买商品、接受劳务支付的现金 688,715,878.49 636,277,208.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 67,285,646.18 50,125,343.01 支付的各项税费 41,246,646.80 53,900,517.26 支付其他与经营活动有关的现金 48,622,747.25 37,592,829.82 经营活动现金流出小计 845,870,918.72 777,895,898.12 经营活动产生的现金流量净额 46,988,583.46 -132,518,872.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 2,571,335.08 101,662.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,571,335.08 101,662.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 42,582,491.04 91,017,931.19 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 42,582,491.04 91,017,931.19 投资活动产生的现金流量净额 -40,011,155.96 -90,916,269.19 26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,700,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 598,000,000.00 502,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 598,000,000.00 516,800,000.00 偿还债务支付的现金 573,600,000.00 234,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,918,454.87 17,888,645.69 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 380.00 2,062,934.30 筹资活动现金流出小计 606,518,834.87 254,451,579.99 筹资活动产生的现金流量净额 -8,518,834.87 262,348,420.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -55,953.05 -14,433.80 五、现金及现金等价物净增加额 -1,597,360.42 38,898,844.68 加：期初现金及现金等价物余额 65,106,685.69 26,207,841.01 六、期末现金及现金等价物余额 63,509,325.27 65,106,685.69 公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志 27 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 379,581,700.74 328,203,694.21 收到的税费返还 59,605.92 3,434,555.68 收到其他与经营活动有关的现金 3,369,542.85 2,699,830.00 经营活动现金流入小计 383,010,849.51 334,338,079.89 购买商品、接受劳务支付的现金 177,753,990.00 414,626,055.52 支付给职工以及为职工支付的现金 37,949,586.74 31,421,650.80 支付的各项税费 29,940,482.77 49,853,619.71 支付其他与经营活动有关的现金 16,435,652.78 20,343,144.33 经营活动现金流出小计 262,079,712.29 516,244,470.36 经营活动产生的现金流量净额 120,931,137.22 -181,906,390.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 2,528,920.08 101,662.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,528,920.08 101,662.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 14,012,940.00 44,976,042.89 的现金 投资支付的现金 15,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,012,940.00 60,276,042.89 投资活动产生的现金流量净额 -11,484,019.92 -60,174,380.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 433,000,000.00 462,100,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 433,000,000.00 462,100,000.00 偿还债务支付的现金 533,600,000.00 174,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,901,708.62 14,108,090.69 支付其他与筹资活动有关的现金 380.00 2,062,934.30 筹资活动现金流出小计 563,502,088.62 190,671,024.99 筹资活动产生的现金流量净额 -130,502,088.62 271,428,975.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -55,953.05 -14,433.80 五、现金及现金等价物净增加额 -21,110,924.37 29,333,769.85 加：期初现金及现金等价物余额 51,127,179.85 21,793,410.00 六、期末现金及现金等价物余额 30,016,255.48 51,127,179.85 公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志 28 云南马龙产业集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 云南马龙产业集团股份有限公司 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 实收资本(或股 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 本) 他 股 准备 一、上年年末余额 126,225,000.00 18,622,931.84 17,189,248.50 -9,188,863.57 加：会计政策变更 -2,539,640.44 2,581,757.49 前期差错更正 二、本年年初余额 126,225,000.00 18,622,931.84 14,649,608.06 -6,607,106.08 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -135,355,329.78 （一）净利润 -135,355,329.78 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -135,355,329.78 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 云南马龙产业集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 126,225,000.00 18,622,931.84 14,649,608.06 -141,962,435.86 0 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 本) 股 准备 一、上年年末余额 126,225,000.00 20,377,626.74 17,081,827.26 40,704,176.95 加：会计政策变更 -2,432,219.20 2,432,219.20 前期差错更正 二、本年年初余额 126,225,000.00 20,377,626.74 14,649,608.06 43,136,396.15 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,754,694.90 -49,743,502.23 （一）净利润 -49,743,502.23 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,754,694.90 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -1,754,694.90 上述（一）和（二）小计 -1,754,694.90 -49,743,502.23 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 云南马龙产业集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 126,225,000.00 18,622,931.84 14,649,608.06 -6,607,106.08 公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 云南马龙产业集团股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 本) 一、上年年末余额 126,225,000.00 18,622,931.84 15,988,054.98 -7,987,670 加：会计政策变更 -11,024,394.84 -1,338,446.92 5,135,846 前期差错更正 二、本年年初余额 126,225,000.00 7,598,537.00 14,649,608.06 -2,851,823 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -125,492,454 （一）净利润 -125,492,454 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -125,492,454 云南马龙产业集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 126,225,000.00 7,598,537.00 14,649,608.06 -128,344,278 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 126,225,000.00 20,377,626.74 15,988,054.98 41,797, 加：会计政策变更 -11,024,394.84 -1,338,446.92 -5,953, 前期差错更正 二、本年年初余额 126,225,000.00 9,353,231.90 14,649,608.06 35,844, 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,754,694.90 -38,696, （一）净利润 -38,696, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,754,694.90 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -1,754,694.90 上述（一）和（二）小计 -1,754,694.90 -38,696, （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 云南马龙产业集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 126,225,000.00 7,598,537.00 14,649,608.06 -2,851, 公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志 云南马龙产业集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 1、会计政策变更 根据财政部、证监会有关规定的要求，公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日以财会[2006]3 号文发布的新的企业会计准则。按照《企业会计准则第 38 号 —首次执行企业会计准则》第五至十九条的规定，公司在首次执行日对财务报表的相关项 目进行了追溯调整，调整了 2007 年度财务报表的年初数和上期数，追溯调整涉及的内容 主要包括： (1)对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异，确认相应的递延 所得税资产或负债，并调整期初留存收益。该事项的累计影响数为 82,582.45 元，调整增 加 2006 年度的净利润 82,582.45 元(其中增加归属于母公司所有者的净利润 42,117.05 元，增加少数股东损益 40,465.40 元)。 (2)公司按规定对以前年度子公司按权益法核算的投资收益所计提的盈余公积进行了 追溯调整。该事项只对留存收益不同项目间产生影响(即调整增加 2006 年期初未分配利润 1,338,446.92 元，调整减少 2006 年期初盈余公积 1,338,446.92 元)，对留存收益总额无 影响。 (3)根据规定，合并财务报表时不需再将已经抵销的子公司盈余公积计提数予以转回。 公司对此进行了追溯调整，该事项只对留存收益不同项目间产生影响(即调整增加 2006 年期初分配利润 1,093,772.28 元，调整减少 2006 年期初盈余公积 1,093,772.28 元；调 整减少 2006 年度利润分配—提取盈余公积 107,421.24 元)，对留存收益总额无影响。 上述三项会计政策变更的累积影响数为 82,582.45 元，共计调整增加 2006 年度的净 利润 82,582.45 元(其中增加归属于母公司所有者的净利润 42,117.05 元，增加少数股东 损益 40,465.40 元)。合计会计政策变更引起相关报表项目的调整如下表： 追溯调整前 2006 年期末账面 追溯调整后 2006 年 项 目 追溯调整数 余额 期末账面余额 一、留存收益及少数股东权益 盈余公积 17,189,248.50 -2,539,640.44 14,649,608.06 未分配利润 -9,188,863.57 2,581,757.49 -6,607,106.08 少数股东权益 37,833,941.95 40,465.40 37,874,407.35 云南马龙产业集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 调整小计 82,582.45 二、净利润 其中：归属于母公司 -49,785,619.28 42,117.05 -49,743,502.23 少数股东收益 -7,076,864.73 40,465.40 -7,036,399.33 2、会计估计变更 (1)公司在新准则的执行过程中，结合公司经营实际拟定并通过了应收款项坏账准备 核算的会计政策，同时将其中按账龄分析法计提坏账准备时所做的会计估计进行了变更。 变更前的会计估计为： 帐 龄 计提比例 半年以内 0 0.5-1 年 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-4 年 50% 4-5 年 70% 5 年以上 100% 变更后的会计估计为： 对于按账龄计提的坏账准备，分别按马龙集团内和马龙集团外两种情况计提，具体计 提比例如下： 账 龄 马龙集团内 马龙集团外 1 年以内 0.5% 5% 1—2 年 1% 10% 2—3 年 3% 30% 3—4 年 5% 50% 4—5 年 7% 80% 5 年以上 10% 100% 该项会计估计变更影响本期净利润减少约 470 万元。 (2)本公司结合经营实际变更了对部分固定资产折旧年限的会计估计，自 2007 年 6 月 1 日起，房屋及建筑物的折旧年限由原 40 年变更为 30 年，交通及运输设备类的折旧年 限由原 12 年变更为 10 年。 云南马龙产业集团股份有限公司 2007 年度报告摘要 以上会计估计变更采用未来适用法。 9.4 会计差错调整说明 公司下属马龙事业部主管税务机关对其在企业所得税纳税检查中发现的以前年度差 异，要求公司补缴税款 450,346.94 元，公司已按税务机关要求补税。由于上述税款归属 期间不明确且影响金额不重大，该会计差错直接记入当期所得税费用。 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 董事长：刘文章 云南马龙产业集团股份有限公司 二○○八年三月二十六日