厦门钨业(600549)2004年年度报告

厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 二○○五年三月十五日 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 一、重要提示 ............................................................... 1 二、公司基本情况简介 ....................................................... 1 三、会计数据和业务数据摘要 ................................................. 2 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................... 8 六、公司治理结构 .......................................................... 15 七、股东大会情况简介 ...................................................... 17 八、董事会报告 ............................................................ 18 九、监事会报告 ............................................................ 31 十、重要事项 .............................................................. 33 十一、财务会计报告 ........................................................ 38 十二、备查文件目录 ........................................................ 88 1 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司负责人陈维铉，主管会计工作负责人王吉宁，会计机构负责人许火耀声明： 保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：厦门钨业股份有限公司 公司英文名称：XIAMEN TUNGSTEN CO., LTD. 公司英文名称缩写：XTC 2、公司法定代表人：陈维铉 3、公司董事会秘书：许火耀 联系地址：厦门市湖滨南路 619 号 16 层 电话：0592-5363891 传真：0592-5363857 E-mail：xhy@mail.cxtc.com 公司证券事务代表：王烈春 联系地址：厦门市湖滨南路 619 号 16 层 电话：0592-5363856 传真：0592-5363857 E-mail：wlc@mail.cxtc.com 4、公司注册地址：厦门市湖滨南路 619 号 16 层 公司办公地址：厦门市湖滨南路 619 号 16 层 邮政编码：361004 公司国际互联网网址：http://www.cxtc.com 1 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 公司电子信箱：xtc@public.xm.fj.cn 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：厦门钨业 公司 A 股代码：600549 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 12 月 30 日 公司首次注册登记地点：厦门市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3502001003235 公司税务登记号码：350206155013367 公司聘请的境内会计师事务所名称：福建省华兴有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦 B 座 7-9 楼 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 193,235,682.52 净利润 110,615,647.23 扣除非经常性损益后的净利润 105,596,673.21 主营业务利润 380,600,016.93 其他业务利润 2,817,805.19 营业利润 194,257,179.71 投资收益 -66,008.06 补贴收入 960,000.00 营业外收支净额 -1,915,489.13 经营活动产生的现金流量净额 23,127,240.87 现金及现金等价物净增加额 -75,848,310.94 2 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 6,200,000.00 支付或收取并计入当期损益的资金占用费 -253,288.67 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -596,285.05 所得税影响数 -331,452.26 合计 5,018,974.02 报告期非经常性损益中收到各种形式的政府补贴 6,200,000.00 元，其中财政贴息 5,240,000.00 元、财政扶持资金 960,000.00 元。 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期增 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 主营业务收入 1,491,312,264.88 776,743,871.03 92.00 578,398,096.55 利润总额 193,235,682.52 95,931,547.71 101.43 77,851,231.36 净利润 110,615,647.23 54,388,882.33 103.38 50,056,023.11 扣除非经常性损益的净利润 105,596,673.21 52,397,238.28 101.53 46,114,902.04 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 总资产 2,194,187,937.51 1,750,877,477.13 25.32 1,103,649,270.49 股东权益 715,012,574.71 610,082,935.28 17.20 588,391,465.15 经营活动产生的现金流量净额 23,127,240.87 -3,722,502.55 721.28 41,570,285.63 本期比上期增 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 每股收益（全面摊薄） 0.46 0.45 2.22 0.42 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 15.47 8.91 6.56 8.51 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 14.77 8.59 6.18 7.84 率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.10 -0.03 433.33 0.35 每股收益（加权平均） 0.46 0.45 2.22 0.53 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.44 0.44 0.38 （全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.44 0.44 0.49 （加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） 16.70 9.10 7.60 16.75 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 15.94 8.77 7.17 15.43 率（加权平均）（%） 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 每股净资产 2.98 5.08 -41.34 4.90 调整后的每股净资产 2.98 5.08 -41.34 4.90 3 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算 的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 53.23 57.46 1.59 1.59 营业利润 27.17 29.33 0.81 0.81 净利润 15.47 16.70 0.46 0.46 扣除非经常性损益后的净利润 14.77 15.94 0.44 0.44 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 120,000,000.00 375,055,010.39 53,518,054.51 28,388,935.25 33,120,935.13 610,082,935.28 数 本期 120,000,000.00 337,725.16 28,263,617.96 12,981,543.70 110,615,647.23 272,198,534.05 增加 本期 0.00 96,023,732.96 0.00 0.00 71,245,161.66 167,268,894.62 减少 期末 240,000,000.00 279,369,002.59 81,781,672.47 41,370,478.95 72,491,420.70 715,012,574.71 数 1) 股本变动原因：分红送股及资本公积金转增。 2) 资本公积变动原因：本期增加为无须支付款项转入及技改专项拨款完工转入； 本期减少主要为转增股本。 3) 盈余公积变动原因：利润分配增加。 4) 法定公益金变动原因：利润分配增加。 5) 未分配利润变动原因：本期利润增加及利润分配。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 期末值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 90,000,000 18,000,000 72,000,000 90,000,000 180,000,000 其中： 国家持有股份 47,232,000 9,446,400 37,785,600 47,232,000 94,464,000 境内法人持有股份 28,215,000 5,643,000 22,572,000 28,215,000 56,430,000 4 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 境外法人持有股份 14,553,000 2,910,600 11,642,400 14,553,000 29,106,000 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 90,000,000 18,000,000 72,000,000 90,000,000 180,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 30,000,000 6,000,000 24,000,000 30,000,000 60,000,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 30,000,000 6,000,000 24,000,000 30,000,000 60,000,000 三、股份总数 120,000,000 24,000,000 96,000,000 120,000,000 240,000,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 发行价格 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行数量 上市日期 （元） 交易数量 日期 人民币普通股 A 股 2002-10-24 11.60 30,000,000 2002-11-07 30,000,000 本公司于 2002 年 10 月 24 日在上海证券交易所以 100%向二级市场投资者定价配售 的发行方式首次向社会公众公开发行人民币普通股股票，发行价格为 11.60 元/股，发行 数量为 3000 万股，2002 年 11 月 7 日在上海证券交易所挂牌上市交易，获准上市交易数 量为 3000 万股。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 本报告期公司实施 2003 年年“10 送 2 转增 8”的利润分配及资本公积转增股本方 案，公司股份总数由 12000 万股增加到 24000 万股；公司股权结构未发生变化。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 12,284 户其中非流通股股东 5 户，流通 A 股股东 12,279 户 5 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别股份类 质押或 股东性质（国 年末持股情 比例 股东名称(全称) 年度内增减 别（已流通或未 冻结情 有股东或外资 况 (%) 流通） 况 股东） 无质押 福建省冶金(控股)有限责任公司 47,232,000 94,464,000 39.36 未流通 国有股东 或冻结 无质押 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000 54,630,000 22.76 未流通 法人股东 或冻结 无质押 日本联合材料株式会社 13,653,000 27,306,000 11.38 未流通 外资股东 或冻结 中国工商银行－国联安德盛小盘 无质押 2,696,700 2,696,700 1.12 已流通 法人股东 精选证券投资基金 或冻结 国际金融－汇丰－MORGAN 无质押 STANLEY & CO. INTERNATIONAL 2,113,600 2,113,600 0.88 已流通 外资股东 或冻结 LIMITED 无质押 杭州锦园丝绸有限公司 900,000 1,800,000 0.75 未流通 法人股东 或冻结 无质押 日本三菱商事株式会社 900,000 1,800,000 0.75 未流通 外资股东 或冻结 无质押 申银万国－花旗－UBS LIMITED 1,733,764 1,733,764 0.72 已流通 外资股东 或冻结 无质押 北京雅宝经济文化发展中心 109,696 925,114 0.39 已流通 法人股东 或冻结 中国建设银行－银华保本增值证 无质押 850,200 850,200 0.35 已流通 法人股东 券投资基金 或冻结 前十名股东关联关系或一致行动的说明：前十名股东之间不存在关联关系。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：福建省冶金（控股）有限责任公司 法人代表：欧阳元和 注册资本：55,018 万元人民币 成立日期：1996 年 2 月 15 日 主要经营业务或管理活动：经营授权的国有资产及其资本收益管理 （2）实际控制人情况 公司名称：福建省国有资产管理委员会 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 6 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 福建省国有资产管理委员会 100％% 福建省冶金(控股)有限责任公司 39.36% 厦门钨业股份有限公司 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 法人 成立日 股东名称 注册资本 主要经营业务或管理活动 代表 期 有色金属产品及相关产品的销售，陆路货物运 五矿有色 苗耕 2001- 输，自营和代理各类商品及技术的进出口业务， 金属股份 616,000,000.00 书 12-27 经营进料加工和“三来一补”业务，经营对外贸 有限公司 易等。 日本联合 矿物的精炼及其产品的销售，各种金属丝、条、 2,674,652,650.00 1939- 材料株式 关敦 棒、板、粉末冶金品及其他各种金属加工品的制 日元 08-30 会社 造及销售等业务。 5、前十名流通股股东持股情况 年末持有 种类 股东名称 流通股的数量 （A、B、H 股或其它） 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 2,696,700 A股 国际金融－汇丰－MORGAN STANLEY & CO. 2,113,600 A股 INTERNATIONAL LIMITED 申银万国－花旗－UBS LIMITED 1,733,764 A股 北京雅宝经济文化发展中心 925,114 A股 中国建设银行－银华保本增值证券投资基金 850,200 A股 招商证券－渣打－ING BANK N.V. 778,440 A股 国际金融－汇丰－BILL & MELINDA GATES 622,280 A股 FOUNDATION 孙孟林 354,202 A股 彭金木 290,000 A股 黄英鸣 265,279 A股 前十名流通股股东之间不存在关联关系。 前十名流通股股东与前十名股东之间不存在关联关系。 7 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 年 任期 任期 年初 年末 股份 姓名 职务 性别 变动原因 龄 起始日期 终止日期 持股数 持股数 增减数 陈维铉 董事长 男 61 2003-04-01 2006-04-01 0 0 朱光 副董事长 男 47 2003-04-01 2006-04-01 0 0 浅井毅 副董事长 男 61 2003-04-01 2006-04-01 0 0 刘同高 董事、总裁 男 52 2003-04-01 2006-04-01 0 0 董事、副总 吴冲浒 男 59 2003-04-01 2006-04-01 0 0 裁 李仲泽 董事 男 35 2003-04-01 2006-04-01 0 0 卢忠效 独立董事 男 69 2003-04-01 2006-04-01 0 0 吴世农 独立董事 男 48 2003-09-29 2006-04-01 0 0 黄世忠 独立董事 男 42 2003-04-01 2006-04-01 0 0 叶清海 监事长 男 58 2003-04-01 2006-04-01 0 0 徐基清 监事 男 35 2003-04-01 2006-04-01 0 0 江明 监事 男 49 2003-04-01 2006-04-01 0 0 吴大云 监事 男 47 2003-04-01 2006-04-01 0 0 叶柏树 监事 男 53 2003-04-01 2006-04-01 0 0 桥本幸 监事 男 59 2003-04-01 2006-04-01 0 0 三郎 袁廷亮 职工监事 男 38 2003-04-01 2006-04-01 0 0 王其建 职工监事 男 37 2003-04-01 2006-04-01 0 0 林高安 职工监事 男 38 2003-04-01 2006-04-01 0 0 庄志刚 副总裁 男 43 2003-04-01 2006-04-01 0 0 黄长庚 副总裁 男 38 2003-04-01 2006-04-01 0 0 副总裁、财 王吉宁 男 38 2003-04-01 2006-04-01 0 0 务负责人 王强 副总裁 男 42 2003-04-01 2006-04-01 0 0 沈元泽 副总裁 男 48 2003-04-01 2006-04-01 0 0 万钧 副总裁 男 58 2003-04-01 2006-04-01 0 0 许火耀 董事会秘书 男 33 2003-08-11 2006-04-01 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1) 陈维铉，男，1943 年 6 月 3 日出生，本科学历，高级工程师，曾任福建省冶金 进出口公司科长、副经理、经理，福建省冶金工业总公司副总经理，厦门三虹钨钼股份 有限公司董事长，现任厦门钨业股份有限公司董事长、福建省冶金（控股）有限责任公 司副董事长。 8 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 (2) 朱光，男，1957 年 3 月 10 日出生，硕士研究生学历，曾任中国五金矿产进出 口总公司五金制品部部门经理，五矿贸易公司部门经理、副总经理、总经理，五矿国际 有色金属贸易公司总经理，中国五金矿产进出口总公司总裁助理，中国有色金属工业贸 易集团公司总经理，现任中国五矿进出口总公司副总裁、党组成员，五矿有色金属股份 有限公司总裁。 (3) 浅井毅，男，日本籍，1943 年 5 月 1 日出生，大学文化。曾任住友电气工业株 式会社粉末合金事业部制品开发部部长，住友电气美国合金制造株式会社社长，住友电 气粉末合金事业部部长，住友电气粉末合金事业部取缔役，日本东京钨株式会社取缔役 支配人，现任日本联合材料株式会社常务取缔役。 (4) 刘同高，男，1952 年 11 月 14 日出生，大专学历，享受国务院政府特殊津贴专 家，高级工程师，历任厦门钨品厂车间主任、厂长，现任厦门钨业股份有限公司总裁， 兼任中国钨业协会主席团执行主席，福建省冶金专业高评委委员。曾获"中国有色工业金 属工业总公司劳动模范"、"厦门市劳模"、"福建省劳模"等称号。 (5) 吴冲浒，男，1945 年 9 月 21 日出生，本科学历，享受国务院政府特殊津贴专 家，教授级高级工程师，历任厦门钨品厂技术员、车间主任、副厂长、总工程师，厦门 金鹭特种合金有限公司董事总经理，现任厦门钨业股份有限公司副总裁、技术中心主 任，同时兼任中国有色加工协会副理事长、硬质合金协会副理事长、中国机械学会高级 会员、中国有色金属标准化技术委员会委员、福建省冶金专业高评委委员、稀有金属与 硬质合金杂志社副董事长。曾获福建省科技进步一等奖、二等奖、福建省技术开发优秀 成果奖、厦门市科技进步成果一等奖、厦门市火炬计划先进个人、厦门市十大产业科技 功臣。 (6) 李仲泽，男，1969 年 1 月 5 日出生，本科学历，助理商务师。曾任中国五金矿 产进出口总公司总裁办公室秘书科科长，五矿国际有色金属贸易公司部门经理，美国矿 产金属有限公司有色金属部经理，中国有色金属工业贸易集团公司钨部副总经理，现任 五矿有色金属股份有限公司钨部总经理。 9 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 (7) 卢忠效，男，1935 年 10 月 31 日出生，教授级高级工程师，享受国务院政府特 殊津贴，历任北京有色金属研究院稀土研究室金属组组长、专题组组长，科研办公室副 主任、科研处处长、副总工程师、总工程师、副院长。现为国家计划委员会稀土专家组 成员、科技组组长、国家火炬计划项目认定专家、金属材料组组长。 (8) 吴世农，男，1956 年 12 月 24 日出生，教授、博士生导师，历任厦门大学中- 加 MBA 教育中心主任、工商管理学院院长、管理学院常务副院长、院长，曾任第一、 二、三届中国大学生创业大赛评委会副主任，福建省人民政府“十五计划”专家咨询委 员会委员，福建省八届政协委员。现任厦门大学副校长，兼任第一、二届全国 MBA 教育 指导委员会副主任委员，国家教育部第四届科学技术委员会管理学部委员，国务院学位 委员会工商管理学科评议组成员，兼任南开大学、华南理工大学和西南交通大学等高校 兼职教授、清华大学兼职研究员，福耀玻璃工业集团股份有限公司任独立董事。 (9) 黄世忠，男，1962 年 9 月 8 日出生，会计学博士，会计学教授。历任厦门大学 会计系讲师、副教授、教授，厦门大学会计师事务所经理、副主任会计师，厦门天健会 计师事务所首席合伙人，厦门天健华天会计师事务所首席合伙人，天健会计师事务所集 团任执行董事，厦门大学管理学院教授、副院长，现任厦门国家会计学院副院长，湖南 九芝堂股份有限公司、厦门机场发展股份有限公司、厦门建发股份有限公司独立董事。 (10) 叶清海，男，1946 年 8 月 23 日出生，中专学历，经济师。历任本公司供财科 主办、科长、供销科科长、总经济师、厦门钨业股份有限公司副总经理，现任公司监事 长。 (11) 徐基清，男，1968 年 2 月 5 日出生，硕士研究生学历，会计师。历任五矿龙 腾科技股份有限公司财务部部门经理、财务部副总经理、财务部总经理，现任五矿有色 金属股份有限公司财务部总经理。 (12) 江明，男，1955 年 6 月 1 日出生，硕士研究生学历，助理会计师。历任北京 市经济贸易技术开发公司财务部副经理，五矿贵稀矿产品进出口公司财务部副经理，中 国五矿进出口总公司财务总部总经理助理，厦门钨业股份有限公司财务部副经理，中央 10 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 企业工委监事会工作部 02 办事处工作人员，现任五矿有色金属股份有限公司投资部副总 经理。 (13) 吴大云，男，1957 年 5 月 27 日出生，中专学历，高级会计师。历任福建省南 平冶金机修厂、南平铝厂财务科助理会计师，福建省冶金工业总公司计财处、经管处科 员、副主任科员、主任科员、，福建省冶金工业总公司审计师副主任，福建省冶金工业 总公司财务资产审计处副处长，福建省冶金（控股）有限公司审计督察处处长。 (14) 叶柏树，男，1951 年 10 月 10 日出生，大专学历，高级会计师。历任邵武铜 冶炼厂文书，福建省冶金工业局计财处会计，福建南平铝厂财务处处长，总会计师。现 任福建省冶金（控股）有限责任公司财务资产管理处处长。 (15) 桥本幸三郎，男，日本籍，1945 年 11 月 22 日出生，本科学历，历任日本住 友电工业株式会社横滨制作所次长，日本东京钨株式会社粉末冶金事业部次长、财务经 理、理事，日本联合材料株式会社取缔役、财务经理、支配人，现任日本联合材料株式 会社常务取缔役。 (16) 袁廷亮，男，1966 年 9 月 26 日出生，大专学历，助理政工师。历任公司中心 试验室技术员、助理工程师、党委办公室宣传干事，团总支书记，党委办公室主任兼部 室党支部书记，现任厦门钨业股份有限公司党办、总经办主任。。 (17) 王其建，男，1967 年 8 月 7 日出生，硕士研究生学历，会计师。历任厦门虹 鹭钨钼工业有限公司财务部经理，厦门滕王阁房地产开发有限公司财务部经理，厦门钨 业股份有限公司监察审计部经理，现担任厦门滕王阁房地产开发有限公司财务总监。 (18) 林高安，男，1966 年 2 月 8 日出生，本科学历，工程师。历任厦门金鹭特种 合金有限公司氢氧站技术员、技术主管、制粉部主任工程师、制粉部副经理、经理，现 任厦门金鹭特种合金有限公司制粉部经理。 (19) 庄志刚，男，1961 年 2 月 5 日出生，本科学历，高级工程师。历任东南铝业 有限公司车间副主任、工程师。现任本公司副总裁、厦门虹鹭钨钼工业有限公司总经 理，兼任中国照明协会常务理事，福建省冶金专业高评委委员。曾获福建省科技进步三 等奖、厦门市十大产业科技功臣。 11 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 (20) 黄长庚，男，1965 年 11 月 23 日出生，硕士研究生学历，工程师。历任本公 司钨车间工段长、铜加工办公室负责人、钨车间付主任、主任、生产副总经理、常务副 总经理,现任本公司副总裁兼海沧分公司总经理。 (21) 王吉宁，男，1966 年 9 月 23 日出生，中专学历，助理会计师。历任本公司财 务科副科长、科长、副总经理兼财务部经理、副总经理，现任本公司副总裁兼财务负责 人。 (22) 王强，男，1962 年 11 月 14 日出生，博士学历，高级经济师。历任厦门农行 海沧支行行长、思明支行行长、厦门光大银行常务副行长、厦门中信银行行长，现任本 公司副总裁兼厦门滕王阁房地产开发有限公司总经理。 (23) 沈元泽，男，1956 年 9 月 15 日出生，大专学历，工程师。历任本公司机修车 间副主任、设备科科长、技改办主任、副总经理，现任本公司副总裁。 (24) 万钧，男，1946 年 8 月 28 日出生，大学本科学历，高级工程师。历任中国五 金矿产进出口总公司企划部、国内企业科科长、中国五金矿产进出口总公司股改办副主 任、五矿发展股份有限公司企划部副总经理、厦门钨业股份有限公司副总经理，现任本 公司副总裁。 (25) 许火耀，男，1971 年 12 月 9 日出生，大学本科学历，高级会计师；曾任本公 司财务部主办会计、会计师、证券事务代表，现任本公司财务部经理、董事会秘书。 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 福建省冶金（控股）有限责 陈维铉 副董事长 否 任公司 朱光 五矿有色金属股份有限公司 总裁 是 李仲泽 五矿有色金属股份有限公司 钨部总经理 是 浅井毅 日本国联合材料株式会社 常务取缔役 是 福建省冶金（控股）有限责 吴大云 监察审计处处长 是 任公司 福建省冶金（控股）有限责 叶柏树 财务资产管理处处长 是 任公司 徐基清 五矿有色金属股份有限公司 财务部总经理 是 江明 五矿有色金属股份有限公司 投资部副总经理 是 桥本幸三郎 日本国联合材料株式会社 常务取缔役 是 12 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 （二）在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 陈维铉 厦门三虹钨钼股份有限公司 董事长 2003-04-02 2006-04-02 否 刘同高 厦门三虹钨钼股份有限公司 董事 2003-04-02 2006-04-02 否 吴冲浒 厦门三虹钨钼股份有限公司 董事 2003-04-02 2006-04-02 否 庄志刚 厦门三虹钨钼股份有限公司 董事 2003-04-02 2006-04-02 否 朱光 厦门三虹钨钼股份有限公司 副董事长 2003-04-02 2006-04-02 否 李仲泽 厦门三虹钨钼股份有限公司 董事 2003-04-02 2006-04-02 否 浅井毅 厦门三虹钨钼股份有限公司 副董事长 2003-04-02 2006-04-02 否 叶清海 厦门三虹钨钼股份有限公司 监事长 2003-04-02 2006-04-02 否 吴大云 厦门三虹钨钼股份有限公司 监事 2003-04-02 2006-04-02 否 叶柏树 厦门三虹钨钼股份有限公司 监事 2003-04-02 2006-04-02 否 江明 厦门三虹钨钼股份有限公司 监事 2003-04-02 2006-04-02 否 徐基清 厦门三虹钨钼股份有限公司 监事 2003-04-02 2006-04-02 否 桥本幸三郎 厦门三虹钨钼股份有限公司 监事 2003-04-02 2006-04-02 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事津贴标准由股东大会审定； 高管人员报酬根据董事会审议通过《高管人员年薪方案》计算并报董事会审定；职工监 事的报酬根据公司岗位工资标准确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事津贴按照非独立董事每人每月 1000 元（含税）、独立董事每人每月 5000 元（含税）的标准发放，监事津贴按照每人每月 1000 元（含税）的标准发放；高管人员按照年薪方案计算确定；职工监事的报酬根据公 司岗位工资标准确定。 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 668.94 金额最高的前三名董事的报酬总额 187.88 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 244.29 独立董事的津贴 6.00 万元/人.年 独立董事出席董事会和股东大会以及按《公司 独立董事的其他待遇 法》、《公司章程》相关规定行使职权所需的合理 费用据实报销。 董事朱光、李仲泽、浅井毅在本公司每年只领取董事津贴 1.20 万元，不领取其他报 酬；监事江明、徐基清、吴大云、叶柏树、桥本幸三郎在本公司每年只领取监事津贴 1.20 万元，不领取其他报酬。 13 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 50 万以上 7 40－50 万 2 30－40 万 1 20－30 万 1 10－20 万 2 0－10 万 12 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 郭文清 董事会秘书 工作调动 许火耀 董事会秘书 报告期内，公司于 2004 年 8 月 10 日召开三届十次董事会会议，原董事会秘书郭文 清先生因工作变动，不再担任董事会秘书职务，根据董事长提名，聘任许火耀先生为董 事会秘书。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 4,304 人，需承担费用的离退休职工为 1,317 人， 在职员工总数包含各控股子公司，公司每年需承担离退休人员费用 150 万元。 在职员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 占全部人员比例 生产人员 2,822 65.57% 营销人员 95 2.21% 技术人员 283 6.58% 财务人员 71 1.65% 行政管理人员 202 4.69% 其他人员 831 19.30% 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 占全部人员比例 研究生以上学历 42 0.98% 大学本科学历 355 8.25% 大专学历 374 8.69% 中专及以下 3,533 82.08% 14 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会有关法律法规的 要求，规范公司运作，严格进行信息披露工作，公司法人治理结构的实际情况符合《上 市公司治理准则》的要求，内容如下： 1、关于股东和股东大会 公司能根据《股东大会规范意见》的要求和公司制定的《股东大会议事规则》以及 《公司章程》的要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，保证每位股东参加会议 并充分行使咨询权和表决权。 2、关于控股股东与上市公司 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，没 有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司和控股股东在人员、资 产、财务、机构和业务等方面严格实行“五分开”，各自独立核算，独立承担责任和风 险。公司的董事会、监事会及其他内部管理机构均独立运作。 3、关于董事和董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定程序选举董事；公司董事会人数和 人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度， 认真出席董事会会议，履行了诚信和勤勉的职责。 4、关于监事和监事会 公司监事会能够依据《监事会议事规则》等制度，定期召开监事会会议，并以认真 负责的态度列席董事会会议，履行对董事、高级管理人员的履职情况及公司财务的监督 与检查责任，并发表独立意见。 5、关于绩效评价和激励约束机制 公司已初步建立各级管理人员的绩效考核标准与激励约束机制，在公司及各控股子 公司实行高管人员年薪制，将高管人员薪酬与经营业绩挂钩，起到很好的激励和约束作 用，有效地促进了各公司快速稳健发展。 15 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 6、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方面 利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康发展。 7、关于信息披露和透明度 公司董事会秘书负责公司信息披露工作、接待股东来访和咨询，指定《中国证券 报》和《上海证券报》为公司信息披露报纸；公司确保信息披露的真实、准确、完整、 及时，并已制订《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等，切实保证所有股 东等平等地获得有关信息。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 卢忠效 5 5 0 0 吴世农 5 4 1 0 黄世忠 5 4 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、 业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营 的能力，与控股股东之间无同业竞争，控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作地 情形。 2、 人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面均是独立的，公司 的高管人员不存在双重兼职的情况。 3、 资产方面：公司资产完整，拥有独立的采购和销售体系，生产及辅助生产体 系，与控股股东在土地使用权、工业产权和非专利技术上界定清晰，公司商品采购、原 材料供应、商品销售及价格的确定均根据市场情况自行决定。 4、 机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构体系，不存在与控股股 东合署办公的情况。 16 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 5、 财务方面：公司设立了独立的财务会计部门和独立地会计核算体系、财务管理 体系，并独立在开设银行开户、纳税，财务决策独立。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 本公司在第三届董事会第四次会议上审议通过了《 厦门钨业高管人员薪酬方案》， 高管人员的薪酬采用年薪制，核心技术人员薪酬按人才市场价格采用岗位技能工资制， 薪酬方案将个人收入与公司业绩紧密联系以提高高管人员以及核心技术人员的工作积极 性与创造性。每年年终根据公司的经营业绩，由董事会下设薪酬委员会对公司高管人员 进行具体考评，提交公司董事会审议。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 2004 年公司召开 2003 年度股东大会一次会议，具体情况如下： 1、股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 4 月 1 日，公司发出《关于召开 2003 年度股东大会的通知》；2004 年 5 月 10 日，公司 2003 年度股东大会在厦门市京闽中心酒店召开，参加会议的股东及股东授 权委托代表人数为 4 人，代表股份数量 8822.14 万股，占公司有表决权股份总数的 73.52 %，公司部分董事、监事及高级管理人员列席了本次会议，福建厦门联合信实律师 事务所王平律师到会并在现场出具了《关于厦门钨业股份有限公司 2003 年度股东大会的 法律意见书》。 2、股东大会通过的决议及披露情况： 会议以记名投票表决的方式逐项审议通过了以下议案： （1）《2003 年度董事会工作报告》； （2）《2003 年度监事会工作报告》； （3）《2003 年度报告及其摘要》； （4）《2003 年度决算及 2004 年度财务预算的报告》； （5）《2003 年度利润分配及公积金转增股本的议案》； 17 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 （6）《关于厦门钨业股份有限公司向五矿有色金属股份有限公司长期采购钨矿的议 案》； （7）《关于修改公司章程的议案》； （8）《关于继续聘请福建华兴有限责任会计师事务所为本公司审计机构的议案》。 公司年度股东大会决议公告刊登在 2004 年 5 月 11 日的《中国证券报》、《上海证 券报》上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期，在董事会的领导下，公司总裁班子依靠各控股子公司、分公司经理班子和 全体员工，积极努力，较好地完成 2004 年度各项预算目标。 报告期，公司各生产企业均面临原料涨价的困难，各主要原料的上涨幅度远远超出了 预期，如钨精矿从年初的 2.4 万元/吨起步，除 5 月受中国宏观调控因素影响，略有回落 外，其余时间均呈逐月上涨之势，至年底达 4.3 万元/吨，涨幅为 79%；钼原料（钼酸 铵）市场在 2004 年更是不正常的一年，从年初 11 万元/吨起步，受供应紧张和需求旺盛 的双重压力，导致价格的快速持续上扬，年末达 36 万元/吨，涨幅为 227%；镍、钴基本 维持在高位运行，无论是现货还是期货，都曾摸高 14 年来的高点，年末受中国即将上调 出口关税和取消出口退税消息的刺激，价格再次上冲。在价格大幅上涨的同时，供应持 续紧张，经常呈现有价无货的状态。除上述因素外，制约经营的另一大矛盾是各公司所 在地电力供应持续紧张。原料和电力供应两个生产要素给公司的正常生产和经营造成较 大的负面影响。 产品市场的价格走势和原料市场的价格走势迥然不同，国外的仲钨酸铵、钨粉、碳 化钨粉、合金价格一受时滞的影响，二受国内钨行业产能大增后，为消化产能一些企业 的低价干扰，深加工产品中钨丝价格保持在原价位，而钨粉、碳化钨粉、合金的价格增 长无法完全消化原料价格的增长。除豫鹭公司外，各生产企业均承受着价格机制和供求 关系失调的巨大压力。 18 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 面对空前的困难，各控股子公司、分公司积极应对，发动职工内部挖潜，加大技术 进步力度，积极开拓国内外市场，发挥规模优势，经过不懈努力，全年仍合并实现主营 业务收入 149,131 万元，分别比预算和上年增长 18.68%和 92%，实现净利润 11,062 万 元，分别比预算和上年增长 70.18%和 103.38%，取得较好的经营业绩。在股本扩张一倍 的情况下，2004 年公司仍实现每股收益 0.46 元，较 2003 年的 0.45 元增加了 2.22%。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主要经营钨及有色金属冶炼、加工；出口本企业生产加工的产品和进口本企业 生产所需的生产技术、设备、原辅材料及备品备件（计划、配额、许可证及自动登记的 商品除外），承接进料加工、来料加工、来件装配业务，兼营房地产开发与经营。 (2)主营业务分行业（产品）情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 钨钼等有色金属制品 1,229,043,672.27 82.41 328,338,469.45 86.27 电池材料 107,598,938.31 7.22 9,911,339.82 2.60 房地产开发 152,384,777.18 10.22 41,999,656.31 11.04 物业管理 2,284,877.12 0.15 350,551.35 0.09 其中:关联交易 152,739,896.18 10.24 35,118,165.50 9.23 合计 1,491,312,264.88 / 380,600,016.93 / 内部抵消 / / 合计 1,491,312,264.88 380,600,016.93 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 0 元。 报告期公司主营业务收入比上年同期增加 71,457 万元，增长 92%，主要原因是报告 期各产品销售规模扩大且价格上涨所致，募集资金投资项目电池材料-贮氢合金粉报告期 实现销售收入 10,760 万元，同比增加 7,556 万元；募集资金投资项目合金深加工产品报 告期实现销售收入 15,285 万元，同比增加 9,818 万元；2003 年 10 月购并的三家钨钼丝 生产企业报告期增加合并销售收入 26,322 万元。 19 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 国内 762,416,597.20 51.12 223,640,909.57 58.76 出口 728,895,667.68 48.88 156,959,107.36 41.24 其中:关联交易 152,739,896.18 10.24 35,118,165.50 9.23 合计 1,491,312,264.88 / 380,600,016.93 / 内部抵消 / / 合计 1,491,312,264.88 380,600,016.93 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 氧化钨 235,980,911.33 206,832,421.51 12.35 碳化钨粉 209,858,191.61 168,782,376.96 19.57 合金深加工产品 152,845,610.56 106,329,235.13 30.43 钨钼丝材 332,725,842.18 195,367,007.65 41.28 房地产开发 152,384,777.18 101,870,982.92 33.15 (5)主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 报告期公司钨钼丝材及合金深加工产品实现主营业务收入 48,557 万元，同比增长占 291%；占主营业务收入比例为 32.56%，同比上升了 16.57 个百分点；公司产品结构正逐 步向高附加值转型。 (6)主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明 报告期公司实现主营业务利润 38,060 万元，同比增长了 92.06%，主要原因是公司 各主要产品产销规模扩大，盈利能力大幅提高；其中募集资金投资项目合金深加工产品 实现主营业务利润 4,652 万元，同比增长 140.27%；公司 2003 年 10 月购并的三家钨钼 丝材生产企业实现主营业务利润 13,652 万元，同比增长 451.99%。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 业务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 性质 主营钨粉、碳化钨粉、异型硬质合金 厦门金鹭特种 工业 及其他难熔金属材料和氧气、钴粉、 26,997.00 49,074.49 6,331.55 合金有限公司 生产 合金粉的生产与销售 厦门虹鹭钨钼 工业 生产、销售钨丝、钼丝等各种电光源 8,292.51 35,226.23 5,667.41 工业有限公司 生产 材料 20 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 制造、销售钨、钼、镍、复合金属制 成都虹波实业 工业 品、金刚石模、薄钢带、电光源产品 7,204.29 25,081.40 801.39 股份有限公司 生产 等 赣州虹飞钨钼 工业 钨钼制品的生产和销售 2,580.00 5,114.59 85.51 材料有限公司 生产 上海虹广钨钼 工业 生产、销售钨丝、钼丝等各种电光源 科技科技有限 2,500.00 4,381.55 -1,545.3 生产 材料 公司 洛阳豫鹭矿业 钨矿 主营钨矿及其副产品的生产、销售、 5,000.00 8,126.29 565.82 有限公司 生产 采购 行洛坑钨矿有 钨矿 主营钨矿及其副产品的生产、销售、 1,000.00 1,117.24 -116.96 限公司 生产 采购 厦门嘉鹭金属 工业 主营金属制品加工 1,100.00 2,475.76 178.91 工业有限公司 生产 厦门象屿鸣鹭 国际 主营商品进出口业务 900.00 3,969.86 203.78 国际贸易公司 贸易 厦门滕王阁房 房地 地产开发有限 产开 主营房地产开发 3,000.00 50,553.91 1,986.93 公司 发 公司于 2004 年 10 月投资控股了上海虹广钨钼科技有限公司，并自 11 月起纳入公司 合并报表范围。2004 年，该公司生产经营不稳定，由于钨钼丝市场竞争激烈，且原材料 价格持续上涨，公司生产成本较高，在市场上没有竞争优势，因而生产经营比较困难， 全年实现销售收入 2,037 万元，比 2003 年增长 9.28%，全年亏损 1,545 万元（其中 11- 12 月亏损 164 万元）。公司在购并前该公司已按本公司会计政策计提坏账准备 348 万 元、存货跌价准备 267 万元，合计 615 万元，直接计入 2004 年损益，消化了潜亏。 宁化行洛坑钨矿有限公司于 2004 年 5 月注册成立，目前仍处前期工作阶段，全年亏 损 117 万元，主要为前期勘察等费用开支。 3、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 30,016.01 占采购总额比重 25.55% 前五名销售客户销售金额合计 44,050.56 占销售总额比重 29.54% 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期，受原材料价格上涨及电力供应紧张及等因素影响，公司产销规模未能得到 充分发挥，生产成本同比上升，盈利能力受到制约，公司通过加强技术攻关、内部挖 潜、继续大力发展高附加值产品、提高市场占有率等工作，努力消化不利因素的影响， 确保公司生产经营持续、健康发展，全面、超额完成了年度各项预算目标。 21 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2002 年年通过首次发行募集资金 33,354.83 万元人民币，已累计使用 32,461.90 万元人民币，其中本年度已使用 12,978.71 万元人民币，尚未使用 892.93 万 元人民币，尚未使用募集资金目前存放在银行，将按承诺项目投入。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否符 是否符 拟投入金 实际投入 承诺项目名称 变更 预计收益 实际收益 合计划 合预计 额 金额 项目 进度 收益 600 吨/年高性能硬质合金（特种合 金）粉末材料及 500 吨/年硬质合金 14,373.12 否 14,373.12 3,253.11 否 是 深加工合金制品生产线等技术改造项 目 以白钨矿为原料生产仲钨酸铵技改项 6,000.00 是 1,995.93 1,826.00 1,903.76 是 是 目 4500t/d 选矿厂白钨回收工程项目 2,800.00 否 2,800.00 1,004.44 565.82 是 否 年产 1000 吨镍氢电池用贮氢合金粉 4,173.40 否 4,173.40 1,175.00 51.56 否 否 项目 增强技术中心研发能力技术改造 2,516.00 否 1,623.07 0 否 补充流动资金 3,492.31 否 3,492.31 是 合计 33,354.83 / 28,457.83 4,005.44 5,774.25 / / 由于公司股票发行上市时间比预计推迟半年左右，实际使用募集资金的时间比计划 滞后，所以各募集资金投资项目建设时间相应推迟。募集资金到位后，公司立即组织实 施各项目，如果按照募集资金到位时间推算，除增强技术中心研发能力技术改造项目比 计划进度推迟外，其他项目基本按原计划进度实施。 各项目投资情况及产生收益详细情况： （1）投资厦门金鹭特种合金有限公司用于年产 600 吨高性能硬质合金粉末材料和年 产 500 吨深加工硬质合金制品生产线等技术改造项目：按照投资计划，该项目共需投资 22,997 万元，其中本公司投入 14,373.12 万元，根据项目实施进度两年内分次投入。由 于股票发行时间比预想时间推迟，所以项目的实施进度比计划滞后，但金鹭公司在资金 到位后,加班加点组织实施该技改项目，赢得了较多时间，截止 2004 年底，本公司已将 应投入资金 14,373.12 万元全额投入，金鹭公司其他股东也按比例进行了投资，项目已 完成投资 21,749 万元，各生产线已基本建设完成，剩余投资主要是对各生产线生产工艺 22 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 进行填平补齐，预计于 2005 年一季度全面完成。由于金鹭公司自主研制了大量的关键设 备，如喷雾干燥设备、搅拌球磨机、真空搅拌干燥机、预烧结炉等 80 多台套，减少了引 进，节约设备投资 5000 多万元，用于扩大计划规模和扩大项目内容。目前，金鹭公司已 形成了 2000 吨硬质合金混合料、1100 吨硬质合金产品、100 吨复式碳化物、100 吨铸造 碳化钨粉、1500 套模具加工、100 吨硬质合金喷焊粉、30 万支铣刀以及 200 万支 PCB 钻 的年生产能力，比设计水平大幅提高。 该项目采取边投资边生产方式实施，由于采用国际上最先进生产技术和设备，各产 品质量很快得到客户认可，产销规模不断扩大。截止 2004 年底，项目累计实现销售收入 20,752 万元、净利润 4,540 万元，其中 2004 年实现销售收入 15,285 万元、净利润 3,253 万元，投资效益显著，具有良好的发展前景。 （2）以白钨矿生产仲钨酸铵技改项目：按照计划，公司将新增固定资产投资 4,510 万元用于改造现有流程，实现年处理 14000 吨白钨矿、年产 10000 吨仲钨酸铵的能力。 项目正式实施前，公司再一次召集技术人员讨论细节，一些工程技术人员提出了新的技 术方案和合理化建议，公司对此进行专题论证，使原方案进一步得到优化。原方案计划 更换部份设备，如压力釜、球磨机等，通过技术人员大量试验，从改变配方、碱液浓 度、液固比等多种工艺参数探索，找出了稍加改造原有设备同样达到目的的有效途径， 节约设备投资 1,485 万元。原方案计划新建 5000M2 处理车间，由于对工艺的优化，改变 了流程配置，将原方案设计两层厂房改为一层，且面积缩为 1702M2，节约投资 314 万 元。原方案计划将两条生产线年处理 14000 吨矿的能力全部改为处理白钨，根据工程技 术人员建议并经过论证，认为就今后 3—5 年内，中国的钨精矿仍以黑钨精矿为主，尽管 黑钨矿贮量日渐下降，但白钨矿的开采需要新的投资和时间过程，所以黑白钨矿产量比 例在 5 年以后才可能出现较大变化。鉴于这种情况，将两条生产线现在就全部改为能处 理白钨矿并不合理，也不必要。另外由于公用部分已改造完成，若改造另一主流程也仅 需 200 万元左右，待 5 年以后再花这笔钱更好。根据这种意见，公司先改造了其中的一 条生产线。 23 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 用白钨矿生产仲钨酸铵的技术改造共用部份和其中的一条主流程于 2003 年 6 月改造 完成，经一个多月的试生产，渣含钨（回收率）、产品质量、消耗等各项指标全部达到 设计要求。公司实际投入固定资产方面的资金 506 万元，其中厂房 186 万元，设备 320 万元，按原方案补充流动资金 1,490 万元，项目累计投资 1,996 万元，比原计划节约投 资 4,004 万元。经 2003 年度第一次临时股东大会审议批准，公司将该项目节余资金 4,004 万元用于收购厦门三虹钨钼股份有限公司持有的厦门虹鹭钨钼工业有限公司 27.42 ％的股权，并于 2003 年 9 月底完成投资。 截止 2004 年底，以白钨矿生产仲钨酸铵技改项目累计实现净利润 2,561 万元，其中 2004 年实现净利润 1,904 万元，基本达到预期盈利能力。该项目节余资金 4,004 万元用 于收购厦门三虹钨钼股份有限公司持有的厦门虹鹭钨钼工业有限公司 27.42％的股权， 由于厦门虹鹭钨钼工业有限公司经营业绩快速增长，截止 2004 年底，该笔投资累计产生 收益 1,622 万元，其中 2004 年产生收益 1,399 万元，取得良好的投资回报。 （3）投资 4500 吨/日白钨选矿回收工程技术创新项目：该项目因公司上市时间比预 想推迟，所以先用自有资金投入 1,200 万元，上市募集资金 2,800 万元用于增资，并于 2002 年 12 月按计划全部投入洛阳豫鹭矿业有限责任公司。该项目于 2003 年 6 月 16 日 建成并开始试生产，2004 年 1 月 1 日起转入正常生产，项目累计投资 5,404 万元。 截止 2004 年底，该项目累计实现销售收入 3,345 万元、净利润 337 万元，其中 2004 年 实现销售收入 3,345 万元、净利润 566 万元。随着入选原矿品味的逐步提高和产能的扩 大，盈利能力将逐步达到预期水平。 （4）年产 1000 吨镍氢电池用贮氢合金粉技改项目：计划中的年产 1000 吨镍氢电池 用贮氢合金粉技改项目，为了消化受让的技术，提前开拓市场，在 2002 年下半年，利用 旧厂房，先后购置了两台中频感应炉，进行试产试销，并初步形成年产 500 吨贮氢合金 粉的生产能力，产品一进入市场，就得到了认可和欢迎，为全面实施这一项目计划增加 了信心。经过多方论证，公司决定修改原方案，将购买国产设备改为引进设备，建设一 条国内领先、国际先进的贮氢材料生产线，新厂房于 2003 年 6 月 23 日开工，主体设备 于 2003 年底到位，新生产线于 2004 年 5 月 1 日安装调试完毕并投入正常生产，项目生 24 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 产能力达到年产贮氢合金粉 2000 吨，该项目总投资 4,173.40 万元，与原计划一致（其 中固定资产投资 3,455 万元，补充项目流动资金 718.40 万元），但产能增加了一倍，设 备由国产改为引进，水平不可同日而语。 截止 2004 年底，该项目累计实现销售收入 13,864 万元、净利润 117 万元，其中 2004 年实现销售收入 10,760 万元、净利润 52 万元，盈利能力暂时未能达到预期水平， 主要原因一是最近两年镍、钴等主要原辅材料价格大幅上涨，而产品价格上涨滞后且涨 幅较小，二是公司刚刚进入贮氢材料市场，新产品的市场开拓需要一个过程，目前产销 规模还较小。目前，该产品质量已逐步得到国内外一些大用户的认可，产销规模将逐步 扩大，盈利能力也将不断提高。 （5）增强技术中心研发能力技术改造项目：原计划通过对科研场所进行改造，增加 检测设备，建成一套中试生产线等内容，使公司形成完善的新产品、新工艺中试生产 线，投资 2516 万元。该项目 2003 年完成了调研、方案制订、工艺平面设计等一系列前 期准备工作，2003 年 12 月中旬进行了招标，2004 年进入施工阶段，截止 2004 年底，项 目累计投资 1,623 万元，预计于 2005 年一季度完工。 3、募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更投资项目的资金总额 4,004.07 是否符 是否符 对应的原承诺 变更项目拟 实际投入 产生收益 变更后的项目 合计划 合预计 项目 投入金额 金额 金额 进度 收益 收购厦门三虹股份有限公司持有 以白钨矿为原 的厦门虹鹭钨钼工业有限公司 料生产仲钨酸 4,004.07 4,004.07 1,398.60 是 是 27.42%的股权 铵技改项目 合计 / 4,004.07 740.34 1,398.60 / / “以白钨矿为原料制取仲钨酸铵技改项目”计划投资 6000 万元，由于技术上取得重大 突破，采取了新的改良工艺方案，不仅使该项目得以提前完成，而且节约了 4004.07 万 元资金；经公司 2003 年第一次临时股东大会批准，将该项目节余资金全部用于收购厦门 三虹公司钨钼股份有限公司持有的虹鹭公司 27.42%的股权。变更后新项目拟投入 4,004.07 万元人民币，实际投入 4,004.07 万元人民币，已于 2003 年 10 月完成，报告 期产生收益 1,398.60 万元人民币， 25 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 4、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 投资设立宁化行洛坑钨矿有限公司 600.00 已完成 -70.17 收购上海上灯钨钼有限公司 68％股权并对其增资 2,507.84 已完成 -111.64 合计 3,107.84 / -181.81 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 2,194,187,937.51 1,750,877,477.13 443,310,460.38 25.32 主营业务利润 380,600,016.93 198,172,018.09 182,427,998.84 92.06 净利润 110,615,647.23 54,388,882.33 56,226,764.90 103.38 现金及现金等价物净增 -75,848,310.94 -205,539,815.44 129,691,504.50 63.10 加额 股东权益 715,012,574.71 610,082,935.28 104,929,639.43 17.20 经营活动产生的现金流 23,127,240.87 -3,722,502.55 26,849,743.42 721.28 量净额 (1) 总资产变化的主要原因是由于经营规模扩大，各项资产、负债相应增加。 (2) 主营业务利润变化的主要原因是公司业务规模扩大，主营业务盈利大幅增长。 (3) 净利润变化的主要原因是公司业务规模扩大，主营业务盈利大幅增长。 (4) 现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是募集资金使用减少。 (5) 股东权益变化的主要原因是本期实现利润增加。 (6) 报告期公司经营活动产生的现金净流量净额比上年明显改善，但仍远低于实现 净利润，主要是 2004 年房地产业务投入较大，全年支付地价款及开发进度款 16,630 万 元，而销售方面主要是重庆一期住宅开盘销售，全年销售收款 8,349 万元，收支差额 8,281 万元；剔除房地产业务影响，公司主营钨钼等有色金属业务经营活动产生的现金 净流量净额与实现净利润基本同步。 （五）新年度经营计划 2005 年厦钨各生产企业面临的主要困难和经营风险仍将是原料的供应问题，原料的 供应和价格波动将给公司带来较大的经营压力和经营风险，公司将积极应对原料市场形 势，谨慎经营，采取各种办法缓解原料供应压力，规避市场风险；同时继续加大产品结 构调整力度，迅速提高硬质合金、特种合金钨丝等深加工产品、新产品的产销规模；继 26 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 续提升经营管理水平，充分调动各公司积极性，争取实现较好的经营业绩，2005 年公司 主营业务收入目标 223,700 万元，比 2004 年增长 50%。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1) 公司于 2004 年 3 月 30 日在厦门市湖滨南路 619 号本公司会议室召开第三届董事 会第七次会议，会议应到董事 9 人，实到董事 8 人，副董事长朱光先生委托董事李仲泽 先生出席会议并行使表决权，公司监事、高级管理人员列席了本次会议。 本次会议以举手表决的方式审议通过了如下议案： (1) 《2003 年度总裁工作报告》； (2) 《2003 年度董事会工作报告》； (3) 《2003 年度报告及其摘要》； (4) 《2003 年度财务决算和 2004 年度财务预算的报告》； (5) 《2003 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》； (6) 《2004 年度融资方案》； (7) 《2004 年度为控股子公司提供担保方案》； (8) 《关于将部分募集资金用于补充短期流动资金的议案》； (9) 《关于增加厦门滕王阁房地产开发有限公司注册资本的议案》； (10) 《关于设立行洛坑钨矿有限责任公司的议案》； (11) 《关于向五矿有色金属股份有限公司采购钨矿的长期协议》； (12) 《关于调整出任控股子公司董、监事的议案》； (13) 《薪酬委员会对 2003 年度公司高管业绩考评的报告》； (14) 《关于修改公司章程的议案》； (15) 《关于修改《主要会计政策》和《资产减值准备计提和核销管理制度》部分条 款的议案》； (16) 《厦门钨业股份有限公司经营管理大纲》； (17) 《厦门钨业股份有限公司高管人员管理暂行规定》； 27 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 (18) 《关于继续聘任福建华兴有限责任会计师事务所为本公司审计机构的议案》； (19) 《关于召开 2003 年度股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 4 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 2) 公司于 2004 年 4 月 26 日以通讯方式召开了第三届董事会第八次会议，全体董事 审议并一致表决通过了《厦门钨业股份有限公司 2004 年第一季度报告》。 3) 公司于 2004 年 5 月 10 日在厦门市京闽中心酒店 26 楼会议室召开第三届董事会 第九次会议，会议应到董事 9 人，实到董事 7 人，副董事长朱光先生委托董事李仲泽先 生出席会议并行使表决权，独立董事吴世农先生委托独立董事黄世忠先生出席会议并行 使表决权，公司部分监事、高级管理人员列席了本次会议。本次会议以举手表决的方式 通过了如下议案： (1) 《关于向宁化行洛坑钨矿有限责任公司推荐董事监事人选的议案》； (2) 《关于虹波公司与日本国联合材料株式会社合资设立成都联虹钼业有限公司的 议案》； (3) 《关于成都滕王阁房地产开发有限公司融资的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 5 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》 上。 4) 公司于 2004 年 8 月 10 日在厦门市本公司会议室召开第三届董事会第十次会议， 应出席会议董事 9 人，实到董事 7 人，副董事长朱光先生委托董事李仲泽先生出席会议 并行使表决权，独立董事黄世忠先生委托独立董事吴世农先生出席会议并行使表决权， 公司部分监事、高级管理人员列席了本次会议。本次会议全体董事以举手表决的方式一 致通过了如下议案： (1) 《2004 中期总裁工作报告》； (2) 《2004 年半年度报告及其摘要》； (3) 《关于启动行洛坑钨矿建设的议案》； (4) 《关于投资控股上海上灯钨钼制品有限公司的议案》； (5) 《关于修订高管人员薪酬方案的议案》； 28 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 (6) 原则通过《关于员工奖励工资控制的议案》，责成总裁班子根据本次董事会提 出的修改意见对其进行修改，并授权董事会薪酬委员会审议批准； (7) 《厦门钨业股份有限公司投资者关系管理制度》； (8) 公司董事会秘书郭文清先生因工作变动，不再担任董事会秘书职务，聘任许火 耀先生为董事会秘书。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 8 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》 上。 5) 公司于 2004 年 10 月 26 日以通讯方式召开第三届董事会第十一次会议，全体董 事审议并一致表决通过了《厦门钨业股份有限公司 2004 年第三季度报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司于 2004 年 5 月 10 日召开了 2003 年度股东大会并通过了《2003 年度利润分配 及资本金转增股本的议案》，以 2003 年度末总股本 12,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股并派发现金股利 0.50 元（含税），共计分配 3,000 万元，剩余未分配 利润 3,120,935.13 员结转下年度使用；以 2003 年度末总股本 12,000 万股为基数，向全 体股东每 10 股以资本公积金转增股本 8 股，共转增 9,600 万股。公司于 2004 年 6 月 18 日刊登了《2003 年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告》，股权登记日 2004 年 6 月 23 日，除权、除息日 2004 年 6 月 24 日，新增可流通股份上市日 2004 年 6 月 25 日， 现金红利发放日 2004 年 6 月 30 日。该项工作已通过中国证券登记结算有限责任公司上 海分公司实施完毕，现公司总股本为 24,000 万股。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，公司 2004 年合并净利润 110,615,647.23 元，加上年初未分配利润 27,120,935.13 元，扣除 2004 年实施 2003 年度向全体股东每 10 股送红股 2 股分配方案分配 24,000,000.00 元，本期可供分配利润为 113,736,582.36 元 ， 按 照 《 公 司 法 》 和 本 公 司 章 程 的 有 关 规 定 ， 按 净 利 润 的 10% 提 取 法 定 公 积 金 28,263,617.96 元（其中控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司和厦门虹鹭钨钼工业有 限公司为中外合资企业，分别按净利润的 10%提取企业发展基金和储备基金）、按净利 29 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 润 的 10% 提 取 法 定 公 益 金 12,981,543.70 元 后 ， 当 年 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 72,491,420.70 元。 根据公司发展需要，董事会建议以 2004 年 12 月 31 日公司总股本 24,000 万股为基 数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税），共分配 48,000,000.00 元，剩 余未分配利润 24,491,420.70 元结转下年度。 本年度不进行资本公积金转增股本。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于厦门钨业股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 闽华兴所(2005)函字 E-001 号 厦门钨业股份有限公司全体股东： 我们根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发（2003） 56 号）的要求，对厦门钨业股份有限公司 2004 年度 公司控股股东及其他关联方占用资金情况进行专项核查。经核查，2004 年度公司不存在 控股股东及其他关联方占用资金的情况。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：蔡志良 中国注册会计师：蒋新红 中国福州市 二○○五年三月十五日 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》（证监发[2003] 56 号）和《公司章程》及其他有关文件的要求，我们对公 司 2004 年度的担保事项进行了认真审核，就公司对外担保情况作如下专项说明及独立意 见： 1、专项说明： 30 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 （1） 公司能够严格控制对外担保风险，截至 2004 年 12 月 31 日，对外担保余额为 人民币 7,138.40 万元，均为母公司对控股子公司贷款提供保证担保，担保事项均不存在 逾期未归还情况，公司对外担保业务均处于授控状态；公司没有为控股股东及持股 50% 以下的其他关联方、非法人单位或个人提供担保；从 56 号文公布之日起，没有再为资产 负债率超过 70%的控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司提供担保。 （2） 对外担保均按规定履行了相关的审批程序和信息披露义务。 2、独立意见： 我们认为，公司对外担保的决策程序合法、合理，公司按规定履行了相关信息披露 义务，对外担保没有损害公司及股东、特别是中小股东的利益。 独立董事：卢忠效、吴世农、黄世忠 2005 年 3 月 15 日 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司于 2004 年 3 月 30 日在厦门市湖滨南路 619 号本公司会议室召开三届四次监 事会，会议应到监事 9 人，实到监事 8 人，监事叶柏树先生委托监事吴大云先生出席会 议并行使表决权，会议审议并一致通过了以下议案： （1）审议了《2003 年度总裁工作报告》； （2）审议了《2003 年度报告及其摘要》； （3）审议了《2003 年度财务决算和 2004 年度财务预算的报告》； （4）审议了《关于将部份募集资金用于补充短期流动资金的议案》； （5）审议了《关于修改和部份条款的议案》； （6）审议了《关于设立行洛坑钨矿有限责任公司的议案》； （7）审议了《关于向五矿有色金属股份有限公司采购钨矿的议案》； （8）审议通过了《2003 年度监事会工和报告》。 31 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 本次会议决议公告刊登在 2004 年 4 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、公司于 2004 年 5 月 10 日在厦门市京闽中心酒店 26 楼会议室召开三届五次监事 会，会议应到监事 9 人，实到监事 9 人，在关联监事桥本幸三郎先生回避表决的情况 下，会议审议并一致通过了《关于虹波公司与日本国联合材料株式会社合资设立联虹公 司的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 5 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》 上。 3、公司于 2004 年 8 月 10 日在厦门市湖滨南路 619 号本公司会议室召开三届六次监 事会，应出席会议监事 9 人，实到监事 6 人，监事徐基清先生、江明先生、王其建先生 均委托监事长叶清海先生出席会议并行使表决权,会议审议并一致通过了以下议案： （1）审议了《2004 年中期总裁工作报告》； （2）审议了《2004 年半年度报告》。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 8 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》 上。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 经检查，监事会认为，报告期内公司董事会能够依法运作，经营决策程序合法，公 司已建立了较为完善的法人治理结构和内部控制制度；公司董事及高级管理人员在履行 职务时没有发生违反法律、法规、《公司章程》或损害公司及股东利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 经审核，福建华兴有限责任会计师事务所对公司 2004 年财务报告出具了标准无保留 意见的审议报告，客观、公正、真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司 2002 年首发募集资金未使用部分均按承诺投入项目及投资进度投 入，投资项目未发生变更。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司于 2004 年 10 月投资控股了上海上灯钨钼制品有限公司（现更名为 32 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 上海虹广钨钼科技有限公司），公司控股后及时调整了经理管理班子，初步建立起新的 运行管理机制。监事会认为，公司该资产收购依法履行了相关审批程序和披露义务，交 易是公正合理的，没有损害公司及股东的利益。报告期内公司未发生重大资产出售交 易。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司所进行的关联交易是公正、公平的，没有损害公司及股东的利益。 （七）监事会对公司利润实现于预测存在较大差异的独立意见 报告期，公司未做盈利预测。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 内容：2004 年 10 月 18 日，本公司向上海广电电子股份有限公司、上海海昌国际有 限公司购买其持有的上海上灯钨钼制品有限公司 68％股权，该资产的帐面价值为 697.32 万元人民币，评估价值为 807.84 万元人民币，实际购买金额为 807.84 万元人民币，本 次收购价格的确定依据是资产评估价值，该事项已于 2004 年 8 月 12 日刊登在《中国证 券报》、《上海证券报》上。控股上海上灯公司将增强厦门钨业在钨钼丝材方面的市场 占有量和发挥上海上灯在上海及江浙地区的区位优势，上海上灯公司 2004 年末资产总额 4,382 万元，净资产 3,159 万元，2004 年 11-12 月亏损 164 万元，对本公司财务状况和 经营成果影响较小，2004 年 10 月 18 日完成股权过户，该资产自收购日起至年末为上市 公司贡献的净利润为-111.52 万元人民币。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 33 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 单位:元 币种:人民币 占同类 关联交 关联交 关联 关联 交易额 结算方 对公司利润 关联方 易定价 市场价格 易内容 交易价格 交易金额 的比重 式 的影响 原则 (％) 根据同 根据合 五矿有 期同类 同约定 色金属 采购钨 产品市 付款期, 34,467.18 43,118,437.39 9.88 34,467.18 股份有 精矿 场价格 通过银 限公司 协商制 行付款 定 结算 根据公 司与国 根据合 五矿有 外客户 同约定 委托代 色金属 商定销 付款期, 理出口 72,406.67 62,993,802.30 100.00 72,406.67 383.27 万元 股份有 售价格 通过银 氧化钨 限公司 确定代 行付款 理销售 结算。 价格 根据公 司与国 根据合 五矿有 委托代 外客户 同约定 色金属 理出口 商定销 付款期, 1385.35 109,839.70 47,011,393.03 100.00 109,839.70 股份有 碳化钨 售价格 通过银 万元 限公司 粉 确定代 行付款 理销售 结算。 价格 2、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联交 关联交 关联交易价 交易额 结算方 对公司利润 关联方 易定价 关联交易金额 市场价格 易内容 格 的比重 式 的影响 原则 (％) 根据同 根 据 合 五矿有 期同类 同 约 定 色金属 销售仲 产品市 付款期 , 66,850.00 5,348,000.00 6.59 66,850.00 16.11 万元 股份有 钨酸铵 场价格 通 过 银 限公司 协商制 行 付 款 定 结算。 根据同 根 据 合 五矿有 期同类 同 约 定 色金属 销售氧 产品市 付款期 , 70,206.92 44,651,600.00 26.53 70,206.92 180.74 万元 股份有 化钨 场价格 通 过 银 限公司 协商制 行 付 款 定 结算。 根据同 根 据 合 五矿有 期同类 同 约 定 色金属 销售钨 产品市 付款期 , 87,000.00 3,480,000.00 2.80 87,000.00 -25.03 万元 股份有 粉 场价格 通 过 银 限公司 协商制 行 付 款 定 结算。 34 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 关联交易必要性和持续性的说明： 必要性：五矿有色金属股份有限公司是目前国内最大的钨矿及钨制品进出口贸易 商，拥有丰富的钨矿资源和较多的钨制品出口配额；本公司为目前世界上规模最大的钨 制品生产供应企业之一，生产所需钨精矿大部分需向市场采购，自身分配的出口配额无 法满足公司生产经营的需要，因而需向五矿有色金属股份有限公司采购钨精矿、借助其 出口配额销售和委托销售钨制品。 持续性:由于公司生产经营规模不断扩大，在未来较长一段时间内，仍需向五矿有色 金属股份有限公司采购钨精矿、借助其出口配额销售和委托销售钨制品。 本公司与股东单位五矿有色金属股份有限公司于 2002 年 5 月签订了《长期供货协 议》，协议期限五年；于 2004 年 5 月签订了《长期采购协议》，协议期限五年。 3、共同对外投资的重大关联交易 报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。 4、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 收取的 关联方 关联关系 资金占 发生额 余额 发生额 余额 用费的 金额 五矿有色金属股 参股股东 163,484,795.33 37,118,348.62 43,118,437.39 0 份有限公司 厦门三虹钨钼股 母公司的控 0 156,734,163.68 份有限公司 股子公司 合计 / 163,484,795.33 37,118,348.62 / 43,118,437.39 156,734,163.68 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元人民币，上市公司 向控股股东及其子公司提供资金的余额 0 元人民币。 关联债权债务形成原因：公司与关联方五矿有色金属股份有限公司关联债权债务为 日常关联交易形成的正常经营性往来款；关联方厦门三虹钨钼股份有限公司向本公司控 股子公司提供资金为以前年度发生往来借款。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：截至 2004 年末，关联方厦门三虹 钨钼股份有限公司向本公司控股子公司提供资金余额 15,673 万元，占公司流动负债的 16.38%。 35 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 截止 2004 年 12 月 31 日,公司为控股子公司提供担保事项明细情况如下: 担保 担保 担保 被担保企业 币种 放贷机构 债务期限 种类 金额 方式 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公 贷款 司 人民币 200.00 保证 兴业银行厦门市分行 2004/01/07-2005/01/07 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公 贷款 司 人民币 1,000.00 保证 兴业银行厦门市分行 2004/12/01-2005/05/31 贷款 赣州虹飞钨钼材料有限公司 人民币 300.00 保证 中国银行赣州市分行 2004/04/30-2005/04/30 贷款 赣州虹飞钨钼材料有限公司 人民币 398.40 保证 中国银行赣州市分行 2004/06/04-2005/06/03 贷款 赣州虹飞钨钼材料有限公司 人民币 200.00 保证 中国银行赣州市分行 2004/06/30-2005/06/29 贷款 赣州虹飞钨钼材料有限公司 人民币 300.00 保证 中国银行赣州市分行 2004/07/09-2005/07/09 贷款 赣州虹飞钨钼材料有限公司 人民币 200.00 保证 中国银行赣州市分行 2004/10/25-2005/10/24 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 200.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/01/15-2005/01/14 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 200.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/02/06-2005/01/25 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 200.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/02/13-2005/02/12 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 140.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/03/12-2005/03/11 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 300.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/05/26-2005/05/25 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 300.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/06/15-2005/06/14 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 200.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/07/12-2005/07/11 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 1,000.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/10/22-2005/10/20 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 300.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/11/18-2005/11/17 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 200.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/12/21-2005/12/20 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 200.00 保证 中信实业银行成都分行 2004/11/04-2005/11/04 贷款 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 人民币 300.00 保证 中信实业银行厦门支行 2004/01/19-2005/01/19 贷款 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 人民币 1,000.00 保证 中国建设银行栾川支行 2004/04/19-2005/04/18 36 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 以上担保均为连带责任保证，担保期限均为债务人履行债务期限届满之日起两年。 截止 2004 年 12 月 31 日，公司为控股子公司贷款担保余额为人民币 7,138.40 万 元，担保余额占公司净资产的 9.88%，上述担保事项均不存在逾期未归还情况；上述担 保对象均为公司控股子公司，公司已建立了一套较为完善的对控股子公司的控制和财务 监督制度，预计上述担保事项极小可能会给本公司造成不利影响。。 报告期，公司未向控股子公司以外的任何单位和个人提供担保。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所， 报告期内本公司聘请的会计师事务所为福建省华兴有限责任会计师事务所，未发生 变更。该审计机构已为公司连续提供 7 年的审计服务；截止 2003 年，原签字注册会计师 刘久芳、蔡志良已为本公司连续提供审计服务年限均超过五年，根据证监会计字 [2003]13 号《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》的要求，原签字 注册会计师刘久芳自 2004 年起更换为蒋新红注册会计师，注册会计师蔡志良延期一年为 本公司提供审计服务，2005 年起也将按规定更换。 2004 年度会计报表审计费用 52 万元，尚未支付。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 37 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）审计报告 审计报告 闽华兴所(2005)审字 E-023 号 厦门钨业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门钨业股份有限公司(以下简称“公司”)2004 年 12 月 31 日的 资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配 表、2004 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是公司管理当局的 责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经 营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：蔡志良 中国福州市 中国注册会计师：蒋新红 2005 年 3 月 15 日 38 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:厦门钨业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公司 期初数 期末数 期初数 期末数 并 流动资产： 货币资金 1 239,569,155.02 172,234,167.53 162,456,077.42 43,362,048.74 短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 2 11,923,572.02 13,519,875.58 232,000.00 1,580,000.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 3 46 196,852,960.19 226,809,106.79 103,308,344.41 93,740,406.96 其他应收款 4 47 14,056,629.35 17,478,411.80 1,162,550.56 144,665,735.53 预付账款 5 290,083,657.66 94,655,281.51 53,639,696.40 26,232,452.37 应收补贴款 6 21,988,898.59 987,507.82 17,658,458.27 0.00 存货 7 374,039,410.98 855,848,779.03 43,964,414.51 115,495,943.28 待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期债权投 资 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 1,148,514,283.81 1,381,533,130.06 382,421,541.57 425,076,586.88 长期投资： 长期股权投资 8 48 20,057,952.26 36,091,537.64 370,235,458.68 585,191,888.99 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 长期投资合计 8 48 20,057,952.26 36,091,537.64 370,235,458.68 585,191,888.99 其中：合并价差 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：股权投资差额 8 48 14,188,804.16 16,710,689.54 10,733,004.00 13,377,804.29 固定资产： 固定资产原价 9 618,434,216.06 850,340,103.77 98,924,952.17 129,651,522.89 减：累计折旧 9 247,436,787.96 298,288,100.29 46,962,048.22 48,699,907.83 固定资产净值 9 370,997,428.10 552,052,003.48 51,962,903.95 80,951,615.06 减：固定资产减值准备 9 2,460,437.97 3,776,668.77 0.00 0.00 固定资产净额 9 368,536,990.13 548,275,334.71 51,962,903.95 80,951,615.06 工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00 在建工程 10 112,344,256.19 131,673,310.95 3,767,102.00 17,425,721.92 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产合计 480,881,246.32 679,948,645.66 55,730,005.95 98,377,336.98 无形资产及其他资产： 无形资产 11 101,423,994.74 96,614,624.15 28,028,182.34 26,113,001.72 长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00 其他长期资产 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 101,423,994.74 96,614,624.15 28,028,182.34 26,113,001.72 递延税项： 递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00 资产总计 1,750,877,477.13 2,194,187,937.51 836,415,188.54 1,134,758,814.57 流动负债： 短期借款 12 230,884,000.00 391,522,911.84 147,500,000.00 263,389,768.00 应付票据 13 9,000,000.00 23,264,500.00 9,000,000.00 20,264,500.00 应付账款 14 35,800,385.91 93,166,160.93 12,781,375.27 27,066,957.11 39 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 预收账款 15 150,077,322.54 76,995,785.83 2,350.00 50,426,060.38 应付工资 16 12,248,557.87 21,366,932.34 8,085,545.84 11,385,684.84 应付福利费 36,275,114.24 47,786,186.86 5,340,843.50 6,470,957.82 应付股利 17 26,098,065.09 156,720.00 0.00 0.00 应交税金 18 -25,140,022.49 -1,693,859.32 4,266,309.48 3,046,427.96 其他应交款 19 -44,400.48 95,533.05 -23,852.31 7,732.07 其他应付款 20 174,592,940.35 276,744,682.73 2,476,738.23 3,123,124.21 预提费用 21 3,125,879.16 7,243,119.22 2,029,500.59 4,887,522.22 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 22 130,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 782,917,842.19 956,648,673.48 191,458,810.60 390,068,734.61 长期负债： 长期借款 23 70,000,000.00 111,000,000.00 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 专项应付款 24 69,866,162.44 77,519,116.62 27,171,330.10 19,044,886.29 其他长期负债 25 14,000,000.00 10,988,559.16 0.00 0.00 长期负债合计 153,866,162.44 199,507,675.78 27,171,330.10 19,044,886.29 递延税项： 递延税款贷项 0.00 0.00 0.00 0.00 负债合计 936,784,004.63 1,156,156,349.26 218,630,140.70 409,113,620.90 少数股东权益 204,010,537.22 323,019,013.54 0.00 0.00 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 26 120,000,000.00 240,000,000.00 120,000,000.00 240,000,000.00 减：已归还投资 0.00 0.00 0.00 0.00 实收资本（或股本）净额 120,000,000.00 240,000,000.00 120,000,000.00 240,000,000.00 资本公积 27 375,055,010.39 279,369,002.59 375,929,250.70 282,052,818.85 盈余公积 28 81,906,989.76 123,152,151.42 51,111,153.58 73,458,469.12 其中：法定公益金 28 28,388,935.25 41,370,478.95 25,555,576.79 36,729,234.56 未分配利润 29 27,120,935.13 24,491,420.70 64,744,643.56 82,133,905.70 拟分配现金股利 30 6,000,000.00 48,000,000.00 6,000,000.00 48,000,000.00 外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 减：未确认投资损失 0.00 0.00 0.00 0.00 所有者权益（或股东权 益）合计 610,082,935.28 715,012,574.71 617,785,047.84 725,645,193.67 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 1,750,877,477.13 2,194,187,937.51 836,415,188.54 1,134,758,814.57 公司法定代表人: 陈维铉 主管会计工作负责人: 王吉宁 会计机构负责人: 许火耀 40 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:厦门钨业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 31 49 1,491,312,264.88 776,743,871.03 666,418,792.47 441,991,434.45 减：主营业务成本 31 49 1,100,115,509.93 570,936,292.32 584,747,410.34 379,169,688.90 主营业务税金及附加 32 10,596,738.02 7,635,560.62 1,022,327.70 249,970.11 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 380,600,016.93 198,172,018.09 80,649,054.43 62,571,775.44 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 33 2,817,805.19 5,309.79 869,380.58 192,310.94 减: 营业费用 34 38,675,250.42 25,362,102.45 11,511,248.89 8,114,976.91 管理费用 35 137,433,091.42 76,114,639.23 36,632,783.27 28,763,443.35 财务费用 36 13,052,300.57 2,787,140.10 5,858,366.65 -2,874,454.12 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 194,257,179.71 93,913,446.10 27,516,036.20 28,760,120.24 加：投资收益（损失以“-”号填列） 37 50 -66,008.06 -287,083.98 90,298,475.32 34,775,278.29 补贴收入 38 960,000.00 2,443,000.00 450,000.00 1,649,000.00 营业外收入 39 749,091.69 557,113.06 168,510.02 97,148.54 减：营业外支出 40 2,664,580.82 694,927.47 251,330.63 103,923.81 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 193,235,682.52 95,931,547.71 118,181,690.91 65,177,623.26 减：所得税 41 18,970,125.23 16,789,857.64 6,445,113.23 6,788,183.12 减：少数股东损益 51,650,947.23 19,973,259.83 0.00 0.00 减：职工奖励及福利基金 11,998,962.83 4,779,547.91 0.00 0.00 加：未确认投资损失(合并报表填列) 0.00 0.00 0.00 0.00 五、净利润（亏损以“-”号填列） 110,615,647.23 54,388,882.33 111,736,577.68 58,389,440.14 加：年初未分配利润 27,120,935.13 755,259.48 64,744,643.56 24,033,091.44 其他转入 0.00 0.00 0.00 0.00 六、可供分配的利润 137,736,582.36 55,144,141.81 176,481,221.24 82,422,531.58 减：提取法定盈余公积 28,263,617.96 14,021,402.70 11,173,657.77 5,838,944.01 提取法定公益金 12,981,543.70 8,001,803.98 11,173,657.77 5,838,944.01 提取职工奖励及福利基金(合并报表填 列) 0.00 0.00 0.00 0.00 提取储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00 提取企业发展基金 0.00 0.00 0.00 0.00 利润归还投资 0.00 0.00 0.00 0.00 七、可供股东分配的利润 96,491,420.70 33,120,935.13 154,133,905.70 70,744,643.56 减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 应付普通股股利 48,000,000.00 6,000,000.00 48,000,000.00 6,000,000.00 转作股本的普通股股利 24,000,000.00 0.00 24,000,000.00 0.00 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填 列) 24,491,420.70 27,120,935.13 82,133,905.70 64,744,643.56 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 -8,193,713.24 -3,208,086.41 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 陈维铉 主管会计工作负责人: 王吉宁 会计机构负责人: 许火耀 41 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年 编制单位:厦门钨业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,355,361,624.11 785,493,407.82 收到的税费返还 78,477,266.75 23,535,139.59 收到的其他与经营活动有关的现金 42 55,796,889.15 2,543,557.80 现金流入小计 1,489,635,780.01 811,572,105.21 购买商品、接受劳务支付的现金 1,194,074,783.27 662,928,134.78 支付给职工以及为职工支付的现金 120,786,979.59 23,708,595.91 支付的各项税费 62,269,976.70 18,051,904.81 支付的其他与经营活动有关的现金 43 89,376,799.58 156,778,520.21 现金流出小计 1,466,508,539.14 861,467,155.71 经营活动产生的现金流量净额 23,127,240.87 -49,895,050.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 0.00 0.00 其中：出售子公司收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益所收到的现金 1,271,310.40 16,958,686.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 44 72,664,799.58 1,072,132.56 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流入小计 73,936,109.98 18,030,819.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 218,061,176.61 50,061,417.98 投资所支付的现金 36,372,275.00 141,989,775.00 其中：购买子公司所支付的现金 8,078,400.00 8,078,400.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流出小计 254,433,451.61 192,051,192.98 投资活动产生的现金流量净额 -180,497,341.63 -174,020,373.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 71,722,413.56 0.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 24,660,000.00 0.00 借款所收到的现金 781,391,252.40 537,955,320.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 671,085.87 现金流入小计 853,784,751.83 537,955,320.00 偿还债务所支付的现金 696,270,030.00 422,511,340.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 51,642,615.02 10,418,765.44 其中：支付少数股东的股利 10,175,211.98 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 45 24,869,084.03 0.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 0.00 0.00 42 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 现金流出小计 772,781,729.05 432,930,105.44 筹资活动产生的现金流量净额 81,003,022.78 105,025,214.56 四、汇率变动对现金的影响 518,767.04 -203,818.95 五、现金及现金等价物净增加额 -75,848,310.94 -119,094,028.68 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 110,615,647.23 111,736,577.68 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 51,650,947.23 0.00 减：未确认的投资损失 0.00 0.00 加：计提的资产减值准备 5,367,355.46 394,647.35 固定资产折旧 49,810,694.50 8,166,588.58 无形资产摊销 7,969,461.10 1,915,180.62 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 待摊费用减少（减：增加） 0.00 0.00 预提费用增加（减：减少） 4,117,240.06 2,858,021.63 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减:收益) 426,777.56 229,335.18 固定资产报废损失 263,554.39 财务费用 13,052,300.57 5,858,366.65 投资损失（减：收益） 66,008.06 -90,298,475.32 递延税款贷项（减：借项） 0.00 0.00 存货的减少（减：增加） -268,745,275.86 -72,158,024.69 经营性应收项目的减少(减：增加) 135,546,520.13 -38,396,105.08 经营性应付项目的增加(减：减少) -87,013,989.56 19,798,836.90 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 23,127,240.87 -49,895,050.50 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 172,234,167.53 43,362,048.74 减：现金的期初余额 248,082,478.47 162,456,077.42 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -75,848,310.94 -119,094,028.68 公司法定代表人: 陈维铉 主管会计工作负责人: 王吉宁 会计机构负责人: 许火耀 43 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 （三）会计报表附注 会计报表附注 一、 公司的基本情况 厦门钨业股份有限公司是于 1997 年 12 月 22 日经福建省人民政府闽政体股[1997]48 号文批准，由福建省冶金工业总公司（现变更为：福建省冶金（控股）有限责任公司） 作为主要发起人，联合五矿发展股份有限公司（后变更为：五矿龙腾科技股份有限公 司）、日本国东京钨株式会社（现变更为：日本国联合材料株式会社）、日本国三菱商 事株式会社、韩国大韩重石株式会社、福建省五金矿产进出口公司和厦门市宝利铭贸易 有限公司等六家国内外企业，在对福建省厦门钨品厂进行整体改制的基础上，以发起设 立方式设立的股份有限公司。1997 年 12 月 29 日，福建华兴会计师事务所出具闽华兴所 （97）股验字第 46 号《验资报告》对公司设立注册资本进行验证，验证股东出资全部到 位。公司于 1997 年 12 月 30 日在厦门市工商行政管理局登记注册，注册资本为 18,716 万元人民币。设立时公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金工业总公司 95,000,000.00 50.76 五矿发展股份有限公司 56,000,000.00 29.92 日本国东京钨株式会社 28,000,000.00 14.96 韩国大韩重石株式会社 2,550,000.00 1.36 日本国三菱商事株式会社 1,870,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 1,870,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 1,870,000.00 1.00 合 计 187,160,000.00 100.00 1999 年 6 月,公司股东韩国大韩重石株式会社因破产而将其所持有的本公司股份 255 万股全部转让。根据福建省人民政府闽政体股（1999）15 号文批复及公司第二次股东大 会决议，上述股份由福建省冶金工业总公司、五矿发展股份有限公司、日本国东京钨株 式会社三个股东分别购买，公司总股本不变。1999 年 12 月 24 日，福建华兴有限责任会 计师事务所出具闽华兴所（1999）验字 44 号《验资报告》对本次股权结构变更进行了验 证。变更后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金工业总公司 96,354,688.00 51.48 五矿发展股份有限公司 56,796,875.00 30.35 日本国东京钨株式会社 28,398,437.00 15.17 日本国三菱商事株式会社 1,870,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 1,870,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 1,870,000.00 1.00 合 计 187,160,000.00 100.00 44 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 2000 年 4 月，为适应市场发展需要，增强公司经营的清晰性，增强企业竞争力，根 据公司 1999 年度第一次临时股东大会关于公司分立的决议，并经福建省国有资产管理局 闽国工[2000]027 号文及福建省人民政府闽政体股[2000]7 号文批复，公司以 1999 年 12 月 31 日为基准日，依照产品系列，以派生分立方式分立为厦门钨业股份有限公司（存续 公司，即本公司）和厦门三虹钨钼股份有限公司（新设公司），将钨钼丝生产企业及相 关部分资产分立出组建新的厦门三虹钨钼股份有限公司，其他资产留存本公司继续经 营；本公司主要经营仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉、硬质合金等产品的生产与销 售，兼营房地产业务，新设公司主要经营钨、钼丝系列电光源材料；各股东在分立后的 两个公司中的股份比例不变，分立后，本公司注册资本 9,000 万元，新设公司注册资本 9,716 万元，分别在厦门市工商行政管理局办理变更登记和设立登记手续。2000 年 4 月 8 日，福建华兴有限责任会计师事务所出具闽华兴所（2000）股验字 07 号《验资报 告》，对分立后本公司的注册资本进行了审验。分立后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 51.48 五矿龙腾科技股份有限公司 27,315,000.00 30.35 日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 15.17 日本国三菱商事株式会社 900,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 1.00 合 计 90,000,000.00 100.00 本公司于 2000 年 4 月 24 日在厦门市工商行政管理局办理变更登记，营业执照注册 号 3502001003235，公司注册地：厦门市开元区湖滨南路 619 号 16 层，法定代表人：陈 维铉。 2002 年 5 月 21 日，五矿龙腾科技股份有限公司将其持有本公司股份全部转让给五 矿有色金属股份有限公司，股东变更后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 51.48 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 30.35 日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 15.17 日本国三菱商事株式会社 900,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 1.00 合 计 90,000,000.00 100.00 2002 年 9 月 18 日，中国证券监督管理委员会以证监发行字（2002）109 号文《关于 核准厦门钨业股份有限公司公开发行股票的通知》核准公司发行 3,000 万股的人民币普 45 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 通股股票，2002 年 11 月 7 日在上海证券交易所上市，发行后公司股本总额 12,000 万元, 股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 38.61 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76 日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38 日本国三菱商事株式会社 900,000.00 0.75 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 0.75 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 0.75 社会流通股股东 30,000,000.00 25.00 2003 年 12 月 8 日，厦门市宝利铭贸易有限公司将其持有本公司股份全部转让给福 建省冶金（控股）有限责任公司, 股东变更后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 47,232,000.00 39.36 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76 日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38 日本国三菱商事株式会社 900,000.00 0.75 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 0.75 社会流通股股东 30,000,000.00 25.00 合 计 120,000,000.00 100.00 2004 年 4 月 12 日，福建省福州市中级人民法院出具了民事裁定书，裁定福建省五 金矿产进出口公司 90 万股权于 2004 年 3 月 16 日被拍卖给了杭州锦园丝绸有限公司。拍 卖后公司股本结构如下: 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 47,232,000.00 39.36 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76 日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38 日本国三菱商事株式会社 900,000.00 0.75 杭州锦园丝绸有限公司 900,000.00 0.75 社会流通股股东 30,000,000.00 25.00 合 计 120,000,000.00 100.00 2004 年 6 月，根据公司 2003 年度股东大会表决通过的《2003 年度利润分配及公积 金转增股本的议案》，公司以 2003 年 12 月 31 日总股本 12,000 万股为基数，向全体股 东每 10 股送红股 2 股、以资本公积金转增 8 股，送转后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 94,464,000.00 39.36 五矿有色金属股份有限公司 54,630,000.00 22.76 日本国联合材料株式会社 27,306,000.00 11.38 日本国三菱商事株式会社 1,800,000.00 0.75 杭州锦园丝绸有限公司 1,800,000.00 0.75 社会流通股股东 60,000,000.00 25.00 合 计 240,000,000.00 100.00 46 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 本公司现主要从事钨及有色金属冶炼、加工和销售，兼营房地产开发与经营；公司 主要产品品种有：仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉和硬质合金、钨钼丝系列电光源 材料等。 本公司现有厦门金鹭特种合金有限公司（公司持有 62.5%股权）、厦门滕王阁房地 产开发有限公司（公司持有 60%股权）、厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司（公司持有 94.78%股权）、洛阳豫鹭矿业有限责任公司（公司持有 60%股权）、厦门虹鹭钨钼工业 有限公司（公司持有 65%股权）、成都虹波实业股份有限公司（公司持有 66.21%股 权）、赣州虹飞钨钼材料有限公司（公司持有 70.93%股权）、厦门嘉鹭金属工业有限公 司（公司持有 90%股权）、宁化行洛坑钨矿有限公司（公司持有 60%股权）、上海虹广钨 钼科技有限公司（公司持有 68%股权）10 家控股子公司，公司内部设置财务部、证券 部、监察审计部、技术中心、钨钼材事业部、海沧分公司等职能部门。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币：公司会计核算以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础：公司会计核算以权责发生制为记账原则，以历史成本为计 价基础。 5、外币业务核算方法：记账汇率采用月初汇率，期末外币账户余额按照中国人民银 行公布的市场汇价进行调整，由此产生的汇率差异属于资本性支出的计入相关资产的价 值，属于收益性支出的计入当期损益，属于筹建期间的计入长期待摊费用。 6、现金等价物的确认标准：凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 7、坏账核算的方法 (1)坏账确认的标准：对符合以下条件之一的应收款项应确认为坏账： a、债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收款项； b、债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收款项； c、债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，其财产（包括保险赔款）确实 无法清偿的应收款项； d、债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收款项。 应收款项包括应收账款和其他应收款。 47 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 (2)坏账损失的核算方法：公司采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定 法计提坏账准备。 ①计提坏账准备的范围：除下列三类应收款项不计提坏账准备外，其他应收款项应 计提坏账准备： a、应收控股子公司（合并报表范围）款项； b、应收职工个人备用金借款； c、有确凿证据表明该项应收款项能全额收回的，如欠款单位以价值相当的可变现资 产作抵押的。 ②坏账准备计提比例： a、账龄 1 年（含 1 年）以内的应收款项，按其余额的 5%计提坏账准备； b、账龄 1-2 年（含 2 年）的应收款项，按其余额的 10%计提坏账准备； c、账龄 2-3 年（含 3 年）的应收款项，按其余额的 50%计提坏账准备； d、账龄 3 年以上的应收款项，按其余额的 100%计提坏账准备； 对个别有明显证据表明已无法收回的应收款项，则不论其账龄长短，直接按其余额 的 100%计提坏账准备。 8、存货核算方法：存货分类为：原材料、库存商品、开发产品、开发成本、在制 品。存货实行永续盘存制，取得时采用实际成本入账，存货发出采用移动加权平均法计 价；包装物、低值易耗品在原材料下明细科目核算，领用时采用一次摊销法。期末存货 按成本与市价或可变现净值孰低计价，小五金类、汽车配件类等数量较多、单价较低的 存货按类别计提存货跌价准备，其他存货按单项计提跌价准备。 房地产企业开发用土地直接在“存货-开发成本”中核算。 房地产企业因开发房产发生的公共配套设施费用直接计入开发项目成本。 9、短期投资核算方法：短期投资取得时按实际支付的价款扣除已宣告发放的但未领 取的现金股利或利息入账，在处置时按所收到的的收入与账面价值差额作为投资收益入 账，期末按成本与市价孰低计价，并以单项投资为基础计提短期投资跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资按实际成本入账，对拥有 20%以上（含 20%）股权的长期股权投 资采用权益法核算(境外参股企业采用成本法核算)，对拥有 50%以上（不含 50%）股权的 长期股权投资期末合并会计报表（公司对其经营和决策不构成控制的除外）。 48 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 （2）长期债权投资按实际成本计价，实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折 价，并在债券存续期间采用直线法摊销。期末结账或出售、收回债券本息时确认投资收 益。 （3）长期投资股权投资差额在合同规定的投资期限内平均摊销，没有规定投资期限 的按 10 年平均摊销。根据财政部财会[2003]10 号文《财政部关于印发〈关于执行企业 会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》的通知》规定，自 2003 年 4 月起，对 初始投资成本大于应享有被投资单位股东权益份额而形成的股权投资差额仍按上述规定 按期摊销，对初始投资成本小于应享有被投资单位股东权益份额而形成的股权投资差额 全额计入资本公积。 （4）期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计价，以单项投资为基础，计算并 确定长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准：使用年限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以 及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单 位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产。 （2）固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备四大类。 （3）固定资产计价：新增固定资产按实际成本计价，期末固定资产按账面价值与可 收回金额孰低计价，并按单项固定资产计提减值准备。期末对固定资产逐项进行检查， 如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面 价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下 列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 （4）固定资产折旧：按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣除残值后，采用 “直线法”平均计算。各类固定资产预计使用年限、残值率、年折旧率如下： 固定资产分类 估计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-35 3－10 2.57-4.85 49 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 机器设备 5-12 3－10 7.50-19.40 运输设备 5-10 3－10 9.00-19.40 其他设备 5-8 3－10 11.25-19.40 已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值以及尚可使 用年限重新计算确定折旧率和折旧额，已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折 旧。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额 按照恢复后的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 12、在建工程计价及核算方法：在建工程按实际投入成本核算，符合资本化的借款 费用计入在建工程成本，当所建工程已达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固 定资产。 期末对在建工程逐项进行检查，对有证据表明已经发生减值的在建工程按单个项目 计提减值准备。当存在下列情况之一时，对该项在建工程计提减值准备： (1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 13、无形资产计价和摊销方法：无形资产取得时按实际成本计价，期末按账面价值 与可收回金额孰低计价，并按单项无形资产计提减值准备；无形资产自取得当月起在预 计使用年限内分期平均摊销，如预计使用年限超过相关合同规定的受益年限或法律规定 的有效年限，该无形资产的摊销年限按以下原则确定： （1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按受益年限摊销； （2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按有效年限摊销； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按两者之中较短年限摊销； （4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按 10 年摊销。 14、长期待摊费用核算方法：长期待摊费用按实际支出数入账，并按受益期限平均 摊销，但最长摊销年限不超过 5 年，无法确定受益期限的按 3 年平均摊销；开办费在开 始生产经营的当月一次计入损益。 15、借款费用的会计处理方法:专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助 费用和汇兑差额，在以下三个条件同时具备时，借款费用予以资本化： (1)资产支出已经发生； 50 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月，暂停借款 费用资本化，将其确认为当期费用。与工程有关的利息支出和外汇折算差额等借款费 用，在固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化；固定资产达到预定可使用状态之 后计入当期财务费用。 房地产开发企业因开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品 完工之前计入开发成本，在开发产品完工之后，计入当期损益，计入开发成本的借款利 息按各开发项目资金占用额分摊。 16、技术开发费计提政策和核算方法 （1）计提政策：本公司及控股子公司中各生产企业每年按销售收入的 1%-6%计提技 术开发费，专项用于研制开发新产品、新技术以及新产品的试生产、试销，新技术、新 工艺的应用和技术工艺的改进等技术开发投入。 （2）核算方法：技术开发费按销售收入的一定比例计提时，直接计入管理费用，计 入当期损益，提取的技术开发费账挂专项应付款；发生技术开发投入时，直接从专项应 付款-技术开发费中列支。 17、房地产开发企业维修基金、质量保证金的核算方法 维修基金的核算方法：滕王阁公司根据《厦门市住宅区公用设施专用基金管理试行 规定》，按住宅区建设总投资的 2%计提公用设施专用基金 ，用于住宅区公用设施的重 大维修工程（含改造）。 质量保证金的核算方法：质量保证金按施工单位工程款的预留，列入“应付账 款”，待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。 18、收入确认原则 销售商品收入、提供劳务，应在下列条件均能满足时予以确认： （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 51 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司房地产销售收入在房产完工并验收合 格、签定销售合同、取得买方付款证明并开出销售发票时确认，物业管理费收入在物业 管理服务已提供、与物业管理服务相关经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的 成本能够可靠地计量时确认。 19、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 20、主要会计政策、会计估计的变更及重大会计差错更正的说明 报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更，没有重大会计差错更正。 21、合并会计报表编制方法 (1)公司合并会计报表根据财政部[财会字（1995）11 号]《关于印发〈合并会计报 表暂行规定〉的通知》及财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表范围请示的复函》的 规定，以公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项 目数额予以编制。 (2)公司的子公司执行会计政策与母公司会计政策不一致的，在合并报表时按母公司 会计政策进行调整。公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项在合并会计报表时予 以抵销。 （3）根据《企业会计制度》规定，合营企业按比例合并的方法进行合并，即将合营 企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进 行合并。合并时，对公司与合营企业之间的内部交易事项，均按照比例予以抵销，但不 抵销内部未实现的亏损。 三、税项 （一）企业所得税 1、母公司 本公司注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率。 2、控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司 公司属中外合资企业，注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率；根据 《中华人民共和国外商投资企业外国企业所得税法实施细则》及国税发[1995]645 文 《国家税务总局关于外商投资企业出口产品产值确定问题的批复》的规定，公司 2004 年 出口产品产值达到当年企业产品产值 70%以上，企业所得税减按 10%的所得税税率缴纳； 根据《财政部国家税务总局关于外商投资企业追加投资享受企业所得税优惠政策的通 知》（财税 [2002]56 号文）和《国家税务总局关于外商投资企业追加投资享受企业所 52 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 得税优惠政策有关问题的补充通知》（国税函[2003]368 号文）的有关规定，公司“年 产 600 吨高性能硬质合金（特种合金）粉末材料和 500 吨深加工硬质合金制品”的追加 投资项目所取得的所得，单独计算并享受《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所 得税法》第八条第一、二款所规定的企业所得税定期减免优惠”，即该投资项目从开始 获利年度起，企业所得税享受“二免三减半”的税收优惠政策，2004 年度为第一个获利 年度（适用期 2004 年至 2008 年），免缴所得税。 3、控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司 公司注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率。 4、控股子公司厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 公司注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率。 5、控股子公司洛阳豫鹭矿业有限责任公司 公司注册地址在洛阳市栾川县，执行 33%的所得税税率。 6、控股子公司厦门虹鹭钨钼工业有限公司 公司属中外合资企业，注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率，公司享 受“免二减三”优惠政策，本年度为第五个获利年度（适用期 2002 年至 2004 年），所 得税减半征收，适用税率 7.5%。 7、控股子公司成都虹波实业股份有限公司 公司注册地址在成都市，执行 33%的所得税税率，根据成经[1998]221 号文《关于同 意成都虹波实业股份有限同厦门钨业股份有限公司进行资产重组的批复》，公司从 1999 年起享受五年弥补亏损，五年亏损弥补期满后享受所得税“免二减三”优惠政策。 8、控股子公司赣州虹飞钨钼材料有限公司 公司注册地址在江西省赣州市，执行 33%的所得税税率。 9、控股子公司厦门嘉鹭金属工业有限公司 公司注册地址在厦门经济特区，执行 15%的所得税税率。 10、控股子公司宁化行洛坑钨矿有限公司 公司注册地址在福建宁化县，执行 33%的所得税税率。 11、控股子公司上海虹广钨钼科技有限公司 公司注册地址在上海嘉定区，执行 33%的所得税税率。 （二）增值税 53 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 根据国家税收法规，按应税销售收入的 17%或 13%计提销项税额，以销项税额扣除允 许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。本公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公 司、厦门虹鹭钨钼工业有限公司、成都虹波实业股份有限公司、赣州虹飞钨钼材料有限 公司属有自营进出口经营权的生产性企业，主要产品出口增值税适用“免、抵、退”税 政策；控股子公司厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司拥有自营进出口权，出口产品增值税 适用“出口退税”政策。主要产品仲钨酸铵、氧化钨、高纯碳化钨、钨粉、碳化钨粉、 合金粉、钨钼丝材、合金制品等退税率为 13%。 （三）营业税 根据国家税收法规，按照营业税征缴范围的营业收入的 5％或 3％计算缴纳。 （四）城市维护建设税 根据国家税收法规，按照应纳增值税额和营业税额的 5%或 7%计算缴纳。 （五）教育费附加 根据国家税收法规，按应纳增值税额和营业税额的 3%计算缴纳。 （六）地方教育附加 厦门市企业自 2002 年 4 月起开征，按应纳增值税额和营业税额的 1%计算缴纳。 （七）其他税项 其他税项按国家有关具体规定计算缴纳。 四、控股子公司及合营企业 （一）公司控股子公司及合营企业情况、合并报表范围： 注册资本 本公司投资额 本公司所占 是否纳入 企业名称 经营范围 （人民币：万 （人民币：万元） 权益比例 合并报表范围 元） 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 进出口贸易 900.00 853.00 94.78% 是 厦门金鹭特种合金有限公司 钨冶炼、加工 26,997.00 16,873.125 62.50% 是 厦门滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 3,000.00 1,800.00 60.00% 是 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 钨矿生产 5,000.00 4,000.00 60.00% 是 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 钨钼丝电光源材料 8,292.51 5,390.56 65% 是 成都虹波实业股份有限公司 钨钼丝电光源材料 7,204.29 4,769.91 66.21% 是 赣州虹飞钨钼材料有限公司 钨钼丝电光源材料 2,580.00 1,830.00 70.93% 是 厦门嘉鹭金属工业有限公司 金属制品加工 1,100.00 990.00 90% 是 宁化行洛坑钨矿有限公司 钨矿开采 1,000.00 600.00 60% 是 上海虹广钨钼科技有限公司 钨钼丝电光源材料 2,500.00 1,700.00 68% 是 控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司下属五家控股子公司: 注册资本 厦门滕王阁公司 厦门滕王阁公 是否纳入 企业名称 业务性质 （人民币：万 投资额 司 合并报表范围 元） （人民币：万元） 所占权益比例 厦门滕王阁物业管理有限公司 物业管理 100.00 100.00 100% 是 泸州滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 800.00 792.00 99% 是 重庆滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 800.00 720.00 90% 是 成都滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 3,000.00 2,985.00 99.5% 是 长沙滕王阁房地产开发有限公司 房地产开发 3,000.00 1,800.00 60% 是 54 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 （二）合并报表范围变更情况 报告期公司合并报表范围增加控股子公司宁化行洛坑钨矿有限公司和上海虹广钨钼 科技有限公司两家控股公司。 宁化行洛坑钨矿有限公司是 2004 年 5 月本公司出资 600 万元与厦门三虹钨钼股份有 限公司共同设立的，本公司持有 60%股权。 2004 年 10 月，公司出资 8,078,400.00 元收购上海广电电子股份有限公司以及上海 海昌国际有限公司持有的上海上灯钨钼制品有限公司（现更名为上海虹广钨钼科技有限 公司）68%的股权,以出资款支付完毕并完成股权过户日 2004 年 10 月 18 日为购买日；根 据与出售方协定，该公司损益自 2004 年 11 月起并入本公司。 控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司合并报表范围增加长沙滕王阁房地产开 发有限公司一家控股子公司,该公司是 2004 年 3 月厦门滕王阁房地产开发有限公司出资 1，800 万元与湖南实地置业发展有限公司共同设立的，厦门滕王阁房地产开发有限公司 持有 60%股权。 五、会计报表主要项目注释（单位：人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释 注释 1.货币资金 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项 目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 1.现金 992,513.50 403,169.88 其中：美元 6,511.89 8.2765 53,895.66 9,774.71 8.2767 80,902.34 欧元 3,401.08 11.2627 38,305.34 1,819.53 10.3383 18,810.81 港币 1,652.80 1.0637 1,758.08 2,111.40 1.0657 2,250.75 日元 1,602.00 0.0797 127.68 1,602.00 0.0773 123.83 韩元 2,750.00 0.00712 19.58 2,750.00 0.00712 19.58 2.银行存款 168,005,243.13 238,213,554.24 其中：美元 1,608,666.05 8.2765 13,314,124.47 2,659,579.32 8.2767 22,012,539.32 欧元 311,382.50 11.2627 3,507,007.69 225,002.32 10.3383 2,326,141.48 港币 36.19 1.0638 38.50 2,624.94 1.0657 2,797.40 日元 27,995.00 0.0797 2,231.20 27,995.00 0.0773 2,164.01 瑞士法郎 603,132.97 7.3043 4,405,464.15 3.其他货币资金 3,236,410.90 952,430.90 其中：美元 515.66 8.27650 4,267.86 5,000.00 8.2767 41,383.50 合 计 172,234,167.53 239,569,155.02 说明：2004 年末货币资金余额比年初减少 6,734 万元，减少 28.11%，主要是股票 发行募集资金使用减少。 注释 2.应收票据 票据种类 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 备 注 银行承兑汇票 13,519,875.58 11,923,572.02 应收票据无抵押 55 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 注释 3.应收账款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 坏账准备 坏账准备 账 龄 比例 坏账 比例 坏账 金 额 计提比例 金 额 计提比例 （%） 准备金 （%） 准备金 (%) (%) 1 年以内 223,551,022.48 90.95 5.00 10,955,298.33 199,801,110.15 93.87 5.00 9,990,055.50 1-2 年 14,730,564.98 5.99 10.00 1,473,056.50 3,280,384.30 1.54 10.00 328,038.43 2-3 年 1,911,748.33 0.78 50.00 955,874.17 8,179,119.35 3.84 50.00 4,089,559.68 3 年以上 5,603,118.59 2.28 100.00 5,603,118.59 1,578,072.77 0.74 100.00 1,578,072.77 合 计 245,796,454.38 100.00 18,987,347.59 212,838,686.57 100.00 15,985,726.38 说明:（1）本账户余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东五矿有色金属股 份有限公司欠款 37,118,348.62 元,为销售商品及委托代理出口销售货款,属正常结算期 内欠款。 （2）2004 年末欠款前五名金额合计 83,320,228.88 元，占应收账款总额 33.90%。 注释 4.其他应收款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 坏账准备 坏账准备 账 龄 比例 坏账 比例 坏账 金 额 计提比例 金 额 计提比例 （%） 准备金 （%） 准备金 (%) (%) 1 年以内 9,932,224.70 53.14 5 109,277.86 9,456,402.97 62.85 5 252,086.06 1-2 年 3,463,823.40 18.53 10 270,272.74 4,750,998.62 31.58 10 80,137.98 2-3 年 4,931,756.94 26.39 50 469,842.64 248,366.91 1.65 50 82,958.64 3 年以上 361,619.79 1.94 100 361,619.79 589,285.43 3.92 100 573,241.90 合 计 18,689,424.83 100 1,211,013.03 15,045,053.93 100 988,424.58 说明：（1）本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的欠款。 （2）2004 年末欠款前五名金额合计 6,855,589.67 元，占其他应收款总额 36.68%。 （3）2004 年末不计提坏账准备的其他应收账款： 账 龄 职工备用金借款 职工购房借款 抵押欠款 合 计 1 年以内 5,894,667.61 1,852,000.00 0.00 7,746,667.61 1-2 年 10,000.00 751,096.00 0.00 761,096.00 2-3 年 80,000.00 0.00 3,912,071.67 3,992,071.67 3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 5,984,667.61 2,603,096.00 3,912,071.67 12,499,835.28 备注: ① 为缓解未参加房改人员购房首付压力，公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公 司自 2003 年起利用未使用福利基金向部分骨干人员提供购房借款，分期从工资中扣还。 ② 抵押欠款为控股子公司成都虹波实业股份有限公司代垫成都虹开发展实业有限公司 （该公司为成都虹波实业股份有限公司改制重组时为管理剥离非生产性资产而成立的公司）款项，该 公司以土地使用权作抵押。 56 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 注释 5.预付账款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 94,287,768.71 99.61 213,178,103.53 73.49 1-2 年 297,238.00 0.31 76,812,600.00 26.48 2-3 年 62,533.60 0.07 0.00 0.00 3 年以上 7,741.20 0.01 92,954.13 0.03 合 计 94,655,281.51 100.00 290,083,657.66 100.00 说明：（1）本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的欠款。 （2）2004 年末预付账款较年初减少 19,543 万元，减少 67.37%,主要是预付 房地产开发土地出让金转入开发成本以及预付货款、工程设备款余额减少。 （3）2004 年末一年以上预付账款 367,512.80 元，主要为预付工程项目进度 款，由于工程未决算，货款未结清。 注释 6.应收补贴款 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 备 注 出口退税 987,507.82 21,988,898.59 未退出口退税 合 计 987,507.82 21,988,898.59 注释 7.存货 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 33,108,608.07 1,722,327.83 33,817,743.73 834,035.46 库存商品 236,691,410.45 6,114,016.84 105,309,050.67 1,922,913.03 在产品 141,193,315.03 0.00 69,352,483.21 862,071.14 开发产品 147,403,635.37 4,894,898.62 39,967,033.60 2,187,451.88 开发成本 310,183,053.40 0.00 131,399,571.28 0.00 合 计 868,580,022.32 12,731,243.29 379,845,882.49 5,806,471.51 说明：（1）存货期末余额比期初增加 48,873 万元，增加 128.66%，主要是由于各 主要产品产销规模扩大及各募集资金项目逐步投产相应增加存货占用资金，以及房地产 开发投入大幅增加。 （2）存货跌价准备 项 目 2003 年 12 月 31 日 2004 年增加数 2004 年转出数 2004 年 12 月 31 日 原材料 834,035.46 888,292.37 0.00 1,722,327.83 库存商品 2,784,984.17 3,329,032.67 0.00 6,114,016.84 在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 开发产品 2,187,451.88 2,707,446.74 0.00 4,894,898.62 开发成本 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 5,806,471.51 6,924,771.78 0.00 12,731,243.29 （3）期末各类存货可变现净值确定方法：原材料按同类材料市场采购价确 定；库存商品按同类产品实际销售价格扣除必要的销售费用或向客户询价确定；开发产 品以同等级产品市场价或客户可接受价确定；在产品、开发成本以完工产品可变现净值 扣除至完工须再投入成本计算确定。 57 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 （4）房地产开发成本注释 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2004 年 12 月 31 日 重庆滨江假日花园项目 2003 年 3 月 2008 年 3 月 3 亿元 99,162,033.71 成都都市森林项目 2004 年 6 月 2008 年 8 月 15 亿元 295,148,037.69 长沙滕王阁居住小区 2005 年 9 月 2007 年 1 月 5 亿元 19,297,725.00 合 计 413,607,796.40 说明：以上房地产开发项目开发进展顺利，重庆滨江假日花园一期项目于 2004 年 5 月开始销售且销售情况良好，上述项目均不存在跌价情况。 （5）房地产开发产品注释 2004 年 12 月 31 日 项目名称 竣工时间 金额 跌价准备 净值 富山花园一期 1998 年 4 月 8,642,958.37 1,911,058.37 6,731,900.00 富山花园二期 2000 年 7 月 11,382,280.25 2,983,840.25 8,398,440.00 富山花园三期 2004 年 7 月 6,349,926.69 0.00 6,349,926.69 泸州市府花园 2003 年 6 月 18,670,163.30 0.00 18,670,163.30 合 计 45,045,328.61 4,894,898.62 40,150,429.99 说明：富山花园一期成本为 8,642,958.37 元(地下车位)，富山花园二期成本为 11,382,280.25 元,依据期末厦门市房地产市场价值及相关税负确定可变现净值并计提存 货跌价准备 4,894,898.62 元。期末其他存货不存在减值的情形。 （6）2004 年末被抵押的存货账面价值 5,853 万元，系厦门滕王阁的控股子公 司以开发土地抵押贷款。其中,成都滕王阁房地产开发有限公司抵押土地账面价值 4,233 万元,重庆滕王阁房地产开发有限公司抵押土地账面价值 1,620 万元。 注释 8.长期投资 （1）长期投资 2003 年 12 月 31 日 2004 年 2004 年 2004 年 12 月 31 日 项 目 金 额 减值准备 增加 减少 金 额 减值准备 股权投资 20,067,152.26 9,200.00 17,370,903.84 1,337,318.46 36,309,037.64 217,500.00 债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 20,067,152.26 9,200.00 17,370,903.84 1,337,318.46 36,309,037.64 217,500.00 （2）长期股权投资-其他股权投资 被投资单位 投资 原始投资 股份 比例 核算 2004 年 累计权益 2004 年 减 值 名称 期限 成本 （%） 方法 权益增减额 增减额 12 月 31 日 准 备 厦门鸣鹭贸易 成本 公司 长期 800,000.00 6.25 法 0.00 0.00 800,000.00 0.00 成本 日本 TMA 公司 长期 610,618.10 30.00 法 0.00 0.00 610,618.10 0.00 GOLDEN 成本 ERGET,LLC 长期 827,730.00 25.00 法 0.00 0.00 827,730.00 0.00 成都虹开发展 成本 实业有限公司 长期 600,000.00 15.625 法 0.00 -100,000.00 500,000.00 0.00 东北照明股份 成本 有限公司 长期 1,450,000.00 3.62 法 0.00 0.00 1,450,000.00 217,500.00 山东光明钨钼 成本 股份有限公司 长期 1,000,000.00 2.00 法 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 58 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 成都彩虹电器 成本 股份有限公司 长期 345,000.00 1.00 法 0.00 0.00 345,000.00 0.00 成都蓝风实业 成本 股份有限公司 长期 345,000.00 1.00 法 0.00 0.00 345,000.00 0.00 成都联虹钼业 权益 有限公司 长期 13,720,000.00 49.00 法 0.00 0.00 13,720,000.00 0.00 股权投资差额 18,345,628.29 -1,129,018.46 -1,634,938.75 16,710,689.54 合 计 38,043,976.39 -1,129,018.46 -1,734,938.75 36,309,037.64 217,500.00 说明：A、日本 TMA 公司、GOLDEN ERGET,LLC 均系控股子公司厦门金鹭特种合金有 限公司为更好地开拓国外市场，与国外经销商合资设立的销售公司，鉴于日本 TMA 公司 会计年度与我国会计年度不一致、GOLDEN ERGET,LLC 采取出包经营方式，且厦门金鹭特 种合金有限公司对两家公司的投资金额较小，因此采用成本法核算。 B、2004 年 5 月，公司出资 9,623,875 元收购潮安潮锡金属有限公司持有的成 都虹波股份有限公司股份 7,699,100 股；此次股权收购，投资成本大于应享有股东权益 份额为 1,878,928.26 元，确认为股权投资差额，自 2004 年 5 月起与原收购成都虹波股 权投资差额合并按剩余摊销年限 9 年 5 个月摊销。 C、2004 年 7 月,成都虹波实业股份公司出资 1,372 万元与日本联合材料株式会 社合资创立成都联虹钼业有限公司,虹波公司占 49%股份,联虹公司于 6 月 18 日完成工商 注册登记，合资双方首期出资额已于 7 月 8 日到位。 D、公司于 2004 年 10 月出资 8,078,400.00 元收购上海广电电子股份有限公司 及上海海昌国际有限公司持有的上海虹广钨钼科技有限公司股份 17,000,000 股，占 68% 股份，并根据协议追加投入 1,700 万元作为虹广的资本公积。此次股权收购，投资成本 大于应享有股东权益份额为 2,482,400.00 元，确认为股权投资差额，另外，根据收购协 议，广电电子股份有限公司承担的股权转让期间虹广公司亏损 710,858.54 元，相应冲减 本公司股权投资差额，冲减后股权投资差额 1,771,975.58 元，自 2004 年 11 月起按虹广 公司剩余经营年限 11 年 2 个月摊销。 （3）股权投资差额 摊销 2004 年 2004 年 12 月 31 日 被投资单位名称 初始金额 形成原因 期限 摊销额 摊余金额 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 3,996,706.00 溢价投入 30 年 133,223.52 3,630,341.31 厦门滕王阁房地产开发公司 2,412,555.36 溢价投入 12 年 8 个月 190,464.84 2,110,986.03 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 3,876,645.33 溢价投入 9年 430,738.32 3,338,222.43 成都虹波实业股份有限公司 2,801,007.81 溢价投入 10 年 225,229.47 2,552,726.34 上海虹广钨钼科技有限公司 1,771,975.58 溢价投入 11 年 2 个月 26,447.40 1,745,528.18 成都滕王阁房地产开发公司 3,486,738.21 溢价投入 28 年 2 个月 122,914.91 3,332,885.25 合 计 18,345,628.29 1,129,018.46 16,710,689.54 59 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 注释 9. 固定资产及累计折旧 (1)未包括新购入上海虹广的固定资产及累计折旧 项 目 2003 年 12 月 31 日 2004 年增加 2004 年减少 2004 年 12 月 31 日 固定资产原值： 房屋及建筑物 203,223,249.65 44,352,492.32 3,290,883.59 244,284,858.38 机器设备 383,921,408.32 161,029,799.24 19,577,295.70 525,373,911.86 运输设备 15,918,175.55 2,782,320.45 1,859,841.50 16,840,654.50 其他设备 15,371,382.54 2,545,768.34 1,551,107.13 16,366,043.75 合 计 618,434,216.06 210,710,380.35 26,279,127.92 802,865,468.49 累计折旧： 房屋及建筑物 44,828,678.30 9,776,983.42 798,430.82 53,807,230.90 机器设备 185,410,938.77 35,982,514.68 15,449,419.57 205,944,033.88 运输设备 7,744,608.49 1,595,712.15 1,415,924.07 7,924,396.57 其他设备 9,452,562.40 1,171,669.94 1,374,860.01 9,249,372.33 合 计 247,436,787.96 48,526,880.19 19,038,634.47 276,925,033.68 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 1,422,247.58 0.00 0.00 1,422,247.58 机器设备 998,435.86 1,316,230.80 0.00 2,314,666.66 运输设备 1,195.20 0.00 0.00 1,195.20 其他设备 38,559.33 0.00 0.00 38,559.33 合 计 2,460,437.97 1,316,230.80 0.00 3,776,668.77 固定资产净额 368,536,990.13 522,163,766.04 说明：① 2004 年末固定资产没有用于抵押的情况。 ② 2004 年固定资产及累计折旧减少原因主要是无法继续使用而报废。 (2)上海虹广的固定资产及累计折旧（11-12 月份） 项 目 2004 年 10 月 31 日 2004 年 11-12 月份 2004 年 11-12 月份 2004 年 12 月 31 日 增加 减少 固定资产原值： 房屋及建筑物 20,083,633.21 0.00 0.00 20,083,633.21 机器设备 26,408,174.37 471,932.70 22,445.00 26,857,662.07 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 其他设备 557,840.00 0.00 24,500.00 533,340.00 合 计 47,049,647.58 471,932.70 46,945.00 47,474,635.28 累计折旧： 房屋及建筑物 1,088,589.76 143,624.82 0.00 1,232,214.58 机器设备 18,501,369.23 1,135,588.30 18,026.75 19,618,930.78 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 其他设备 533,615.00 1,581.25 23,275.00 511,921.25 合 计 20,123,573.99 1,280,794.37 41,301.75 21,363,066.61 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 60 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产净额 26,926,073.59 26,111,568.67 注释 10. 在建工程 工程 2004 资 2004 年 投入 2003 年 2004 年 年 2004 年 金 项 目 预算数 转入 占预 12 月 31 日 增加 其他减 12 月 31 日 来 固定资产 算的 少 源 比例 自 白钨技改 150 万元 0.00 355,194.51 0.00 0.00 355,194.51 23.68% 筹 募 股 贮氢合金粉技改 4,173 万元 3,264,957.00 5,227,382.89 8,492,339.89 0.00 0.00 100.00% 资 金 自 氨萃取技改 150 万元 226,163.00 1,131,624.00 1,357,787.00 0.00 0.00 90.52% 筹 募 股 技术中心 2,516 万元 177,000.00 11,476,588.27 0.00 0.00 11,653,588.27 46.32% 资 金 自 职工综合楼 360 万元 55,046.00 2,452,653.50 0.00 0.00 2,507,699.50 68.13% 筹 自 钼酸铵 1,000 万元 43,936.00 0.00 43,936.00 0.00 0.00 0.40% 筹 自 钴酸锂 350 万元 0.00 2,324,633.44 0.00 0.00 2,324,633.44 66.42% 筹 自 APT 扩产 150 万元 0.00 505,956.20 0.00 0.00 505,956.20 33.73% 筹 自 四氧化三钴 300 万元 0.00 2,904,046.83 2,904,046.83 0.00 0.00 96.80% 筹 自 倒班宿舍 500 万元 0.00 78,650.00 0.00 0.00 78,650.00 1.60% 筹 股 22,997 万 东 金鹭硬质合金技改 元 2,117,116.37 104,555,998.50 92,953,454.99 0.00 13,719,659.88 46.00% 投 入 股 豫鹭白钨回收工程 5,743 万元 62,925,931.16 0.00 62,925,931.16 0.00 0.00 110.00% 东 虹鹭特种合金钨丝 贷 7,498 万元 13,695,724.98 47,971,652.03 300,000.00 0.00 61,367,377.01 82.00% 生产线技改 款 虹鹭钼丝生产线技 自 467 万元 2,029,634.32 18,106.01 1,535,918.83 0.00 511,821.50 44.00% 改 筹 自 虹鹭模具技改 67 万元 29,377.31 354,341.06 0.00 383,718.37 57.00% 筹 虹鹭粗钨丝生产线 贷 1,018 万元 5,080,612.85 6,298,350.78 10,904,611.68 0.00 474,351.95 112.00% 技改项目 款 虹鹭镀金钨丝生产 自 200 万元 0.00 2,315,248.85 0.00 0.00 2,315,248.85 116.00% 线项目 筹 虹鹭灯丝生产线技 自 214 万元 0.00 116,311.20 0.00 0.00 116,311.20 5.00% 改项目 筹 61 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 虹鹭细钨丝生产线 自 119 万元 0.00 1,282,130.43 685,341.70 0.00 596,788.73 108.00% 技改项目 筹 自 虹鹭质控检测项目 336 万元 0.00 64,221.46 47,414.25 0.00 16,807.21 2.00% 筹 自 虹鹭集美员工宿舍 990 万元 6,972,011.06 3,090,062.93 6,431,878.94 0.00 3,630,195.05 102.00% 筹 虹鹭办公楼加层工 自 48 万元 20,151.10 0.00 8,935.00 0.00 11,216.10 4.00% 程 筹 自 虹鹭网络系统 38 万元 0.00 139,579.00 139,579.00 0.00 0.00 37.00% 筹 11,450 万 贷 虹波异地搬迁改造 元 12,301,882.49 10,465,361.77 0.00 0.00 22,767,244.26 19.88% 款 自 虹波动力分厂改造 40 万元 347,978.45 4,000.00 0.00 0.00 351,978.45 87.99% 筹 拨 虹波新品军工项目 2,000 万元 0.00 389,489.90 4,800.00 0.00 384,689.90 1.95% 款 虹波数控激光机项 自 50 万元 0.00 276,800.00 0.00 0.00 276,800.00 55.36% 目 筹 贷 虹波钼线改造 3,000 万元 1,613,428.23 3,432,188.73 2,870,100.00 0.00 2,175,516.96 16.82% 款 自 虹波钨线改造 1,400 万元 839,552.86 1,306,378.68 760,990.16 0.00 1,384,941.38 15.33% 筹 自 虹波镍线改造 100 万元 133,435.45 113,726.54 9,000.00 0.00 238,161.99 24.72% 筹 贷 虹波钼化工项目 4,300 万元 0.00 2,134,228.02 0.00 0.00 2,134,228.02 4.96% 款 自 虹飞生产线技改 200 万元 470,317.56 2,189,954.87 2,439,747.01 0.00 220,525.42 133.00% 筹 自 嘉鹭厂房 270 万元 0.00 101,506.80 0.00 0.00 101,506.80 3.50% 筹 行洛坑采矿、选矿 自 6,530 万元 0.00 900,000.00 0.00 0.00 900,000.00 1.38% 主体工程 筹 自 虹广技改 20 万元 0.00 168,500.00 0.00 0.00 168,500.00 84.25% 筹 112,344,256.19 214,144,867.20 194,815,812.44 0.00 131,673,310.95 合 计 上述项目资本化利息： 2003 年 2004 年 2004 年 2004 年 项 目 2004 年增加 12 月 31 日 转入固定资产 其他减少 12 月 31 日 虹鹭特种合金钨丝生产线技改 1,719,958.16 1,079,765.00 0.00 300,000.00 2,499,723.16 虹鹭钼丝生产线技改 1,348,710.04 0.00 248,710.04 1,100,000.00 0.00 虹鹭粗钨丝生产线技改 452,925.00 986,468.63 639,393.63 800,000.00 0.00 虹波钼线改造 193,704.00 0.00 0.00 0.00 193,704.00 合 计 3,715,297.20 2,066,233.63 888,103.67 2,200,000.00 2,693,427.16 说明：(1)截至 2004 年 12 月 31 日，贮氢合金粉技改项目投资累计转入固定资产 3,387 万元；硬质合金技改项目投资累计转入固定资产 20,103 万元。 (2)虹鹭公司特种合金钨丝生产线技改项目本期发生资本化利息 1,079,765.00 元。该项目专项借款三笔共 6,000 万元（第一笔：2,000 万元，借款期间 2002/02/21- 62 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 2004/10/11，借款月利率 4.185‰；第二笔：2,000 万元，借款期间 2002/11/15- 2004/11/15，借款月利率 4.1175‰；第三笔：2,000 万元，借款期间 2004/05/28- 2006/05/28，借款月利率 4.1175‰；2003 年 12 月提前归还 1,000 万元贷款，2004 年 5 月提前归还 3,000 万元贷款），资本化期间 2002 年 2 月至 2004 年 12 月，分别以专门借 款利率作为资本化利率,今年该项目收到厦门市财政局贴息 30 万元冲减对应的资本化利 息。 (3) 虹鹭公司的钼丝生产线技改项目本期收到市财政技改贴息 110 元，冲减对应 的资本化利息。 (4)虹鹭公司粗钨丝生产线技改项目本期发生资本化利息 986,468.63 元，该项目 专项借款 2,000 万元(借款期间 2003/07/09-2005/07/09，借款月利率 4.1175‰)，资本 化期间 2003 年 3 月至今，以专门借款利率作为资本化利率。今年收到省财政贴息 80 万 元冲减资本化利息，因主体工程已完工，剩余的资本化利息 639,393.63 元冲减固定资 产。 (5)2004 年末，公司及各控股子公司对期末在建工程进行全面核查，未发现有发 生减值的情况，因此未计提在建工程减值准备。 注释 11. 无形资产 取得 2003 年 12 月 31 日 2004 年 2004 年 项 目 原值 方式 金额 减值准备 增加额 转出额 商标权 投资入账 13,910,000.00 5,563,999.76 0.00 0.00 0.00 土地使用权 90,083,478.08 82,556,974.32 0.00 18,389.80 0.00 -海沧用地 购买 23,594,205.98 22,464,182.58 0.00 0.00 0.00 -金鹭一期 购买 5,570,488.00 3,952,044.54 0.00 0.00 0.00 -金鹭二期 购买 13,481,373.03 11,829,161.81 0.00 0.00 0.00 -金鹭集美生活配套用地 购买 6,218,387.65 5,830,498.25 0.00 18,389.80 0.00 -虹鹭 1997 年用地 股东投入 7,733,585.00 6,796,085.02 0.00 0.00 0.00 -虹鹭集美职工宿舍用地 购入 6,211,354.25 6,004,309.09 0.00 0.00 0.00 -虹鹭 2002 年购入 购入 4,190,526.00 4,078,778.64 0.00 0.00 0.00 -虹鹭动力站用地 股东投入 2,385,438.20 2,302,706.24 0.00 0.00 0.00 -虹鹭钍钨用地 购入 5,661,470.76 5,604,856.08 0.00 0.00 0.00 -虹波厂区土地 购入 12,050,160.00 10,845,143.70 0.00 0.00 0.00 -虹波厂前区土地 购入 1,127,889.21 1,112,814.93 0.00 0.00 0.00 -虹飞厂区土地 购入 964,700.00 894,637.70 0.00 0.00 0.00 -洛阳豫鹭生产用地 投资入账 893,900.00 841,755.74 0.00 0.00 0.00 虹鹭钍钨专有技术 购入 4,373,245.92 3,917,699.45 0.00 0.00 0.00 豫鹭白钨回收技术 投资入账 4,036,800.00 3,801,320.07 0.00 0.00 0.00 豫鹭尾矿使用权 投资入账 5,793,200.00 5,584,001.14 0.00 0.00 0.00 63 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 嘉鹭土地使用权 购入 3,141,700.71 0.00 0.00 3,141,700.71 0.00 合 计 121,338,424.71 101,423,994.74 0.00 3,160,090.51 0.00 续上表: 2004 年 12 月 31 日 项 目 2004 年摊销额 累计摊销额 剩余摊销期限 金额 减值准备 商标权 1,391,000.04 9,737,000.28 4,172,999.72 0.00 3年 土地使用权 2,016,433.87 9,524,547.83 80,558,930.25 0.00 -海沧用地 524,180.58 1,654,203.98 21,940,002.00 0.00 42 年 -金鹭一期 271,731.12 1,890,174.58 3,680,313.42 0.00 13 年 6 个月 -金鹭二期 283,333.20 1,935,544.42 11,545,828.61 0.00 40 年 9 个月 -金鹭集美生活配套用地 124,412.49 493,912.09 5,724,475.56 0.00 46 年 -虹鹭 1997 年用地 154,671.72 1,092,171.70 6,641,413.30 0.00 42 年 11 个月 -虹鹭集美职工宿舍用地 88,733.64 295,778.80 5,915,575.45 0.00 66 年 8 个月 -虹鹭 2002 年购入 83,810.52 195,557.88 3,994,968.12 0.00 47 年 8 个月 -虹鹭动力站用地 55,154.64 137,886.60 2,247,551.60 0.00 40 年 9 个月 -虹鹭钍钨用地 113,229.36 169,844.04 5,491,626.72 0.00 48 年 6 个月 -虹波厂区土地 241,003.60 1,446,019.90 10,604,140.10 0.00 44 年 -虹波厂前区土地 22,256.28 37,330.56 1,090,558.65 0.00 48 年 -虹飞厂区土地 24,120.00 94,182.30 870,517.70 0.00 36 年 -洛阳豫鹭生产用地 29,796.72 81,940.98 811,959.02 0.00 27 年 3 个月 虹鹭钍钨专有技术 546,655.80 1,002,202.27 3,371,043.65 0.00 6 年 2 个月 豫鹭白钨回收技术 3,801,320.07 4,036,800.00 0.00 0.00 豫鹭尾矿使用权 193,106.64 402,305.50 5,390,894.50 0.00 27 年 11 个月 嘉鹭土地使用权 20,944.68 20,944.68 3,120,756.03 0.00 49 年 8 个月 合 计 7,969,461.10 24,723,800.56 96,614,624.15 0.00 说明：2004 年末，公司及各控股子公司对期末无形资产进行全面核查，未发现有发 生减值的情况，因此未计提无形资产减值准备。 注释 12. 短期借款 借 款 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 备 注 抵押借款 0.00 29,384,000.00 期末无逾期贷款 质押借款 0.00 0.00 保证借款 97,579,943.84 49,000,000.00 期末无逾期贷款 信用借款 293,942,968.00 152,500,000.00 期末无逾期贷款 合 计 391,522,911.84 230,884,000.00 说明：（1）2004 年末保证借款 9,757.99 万元，其中控股子公司成都虹波实业股份 有限公司 3,240 万元、赣州虹飞钨钼材料有限公司 1,398.40 万元、厦门象屿鸣鹭国际贸 易有限公司 1,200 万元、洛阳豫鹭矿业有限责任公司 1,000 万元、厦门虹鹭钨钼工业有 限公司 300 万元，合计 7,138.40 万元由本公司提供担保；厦门滕王阁房地产开发有限公 司 1,400 万元、成都虹波实业股份有限公司 1,000 万元，厦门虹鹭钨钼工业有限公司 64 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 219.59 万元，合计 2,619.59 万元由厦门三虹钨钼股份有限公司提供担保。 （2）2004 年末短期借款明细： 单位：万元 贷款企业 贷款期限 币别 金额 放贷机构 厦门钨业股份有限公司 2004/01/08-2005/01/08 日元 16,800.00 中国银行厦门市开元支行 厦门钨业股份有限公司 2004/04/30-2005/04/30 人民币 5,000.00 中国银行厦门市开元支行 厦门钨业股份有限公司 2004/08/31-2005/08/31 人民币 2,000.00 中国银行厦门市开元支行 厦门钨业股份有限公司 2004/09/02-2005/09/02 人民币 1,000.00 中国银行厦门市开元支行 厦门钨业股份有限公司 2004/07/30-2005/07/30 人民币 2,000.00 中信实业银行厦门分行 厦门钨业股份有限公司 2004/08/31-2005/08/29 人民币 1,000.00 中国民生银行福州分行 厦门钨业股份有限公司 2004/10/18-2005/10/18 人民币 2,000.00 中国农业银行厦门市分行 厦门钨业股份有限公司 2004/11/03-2005/05/03 人民币 2,000.00 中国农业银行厦门市分行 厦门钨业股份有限公司 2004/09/23-2005/09/18 人民币 2,500.00 中国工商银行厦门市分行 厦门钨业股份有限公司 2004/09/27-2005/09/18 人民币 1,500.00 中国工商银行厦门市分行 厦门钨业股份有限公司 2004/09/27-2005/09/27 人民币 2,000.00 中国工商银行厦门市分行 厦门钨业股份有限公司 2004/07/21-2005/01/21 人民币 2,000.00 中国建设银行厦门市分行 厦门钨业股份有限公司 2004/11/17-2005/05/17 人民币 2,000.00 中国建设银行厦门市分行 厦门滕王阁房地产开发有限公司 2004/11/10-2005/11/12 人民币 400.00 厦门市海沧农村信用合作社 厦门滕王阁房地产开发有限公司 2004/11/12-2005/11/26 人民币 1,000.00 厦门市海沧农村信用合作社 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 2004/12/01-2005/05/31 人民币 1,000.00 中国建设银行厦门市分行 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 2004/01/07-2005/01/07 人民币 200.00 兴业银行厦门市分行 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2004/04/30-2005/04/30 人民币 900.00 中国建设银行厦门市分行 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2004/01/19-2005/01/19 人民币 300.00 中信实业银行厦门支行 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2004/05/13-2005/05/10 人民币 500.00 中国工商银行厦门集美支行 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2004/02/06-2005/02/06 欧元 21.52 兴业银行厦门市分行 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2004/07/30-2005/07/20 美元 100.00 中国工商银行厦门集美支行 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2004/06/25-2005/06/25 美元 100.00 厦门国际银行 成都虹波实业股份有限公司 2004/01/15-2005/01/14 人民币 200.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2004/02/06-2005/01/25 人民币 200.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2004/02/13/2005/02/12 人民币 200.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2004/03/12-2005/03/11 人民币 140.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2004/05/26-2005/05/25 人民币 300.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2004/06/15-2005/06/14 人民币 300.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2004/07/12-2005/07/11 人民币 200.00中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2004/10/22-2005/10/20 人民币 1,000.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2004/11/18-2005/11/17 人民币 300.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2004/12/21-2005/12/20 人民币 200.00 中国工商银行成都沙河支行 成都虹波实业股份有限公司 2004/02/23-2005/02/22 人民币 1,000.00 建设银行四川省分行营业部 65 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 成都虹波实业股份有限公司 2004/11/04-2005/11/04 人民币 200.00 中信实业银行成都分行 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2004/04/30-2005/04/30 人民币 300.00 中国银行赣州市分行 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2004/06/04-2005/06/03 人民币 398.40 中国银行赣州市分行 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2004/06/30-2005/06/29 人民币 200.00 中国银行赣州市分行 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2004/07/09-2005/07/09 人民币 300.00 中国银行赣州市分行 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2004/10/25-2005/10/24 人民币 200.00 中国银行赣州市分行 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 2004/04/19-2005/04/18 人民币 1,000.00 中国建设银行栾川县支行 合 计 人民币 39,152.29 （3）2004 年末短期借款比期初增加 16,063.89 万元，主要是公司及各控股子 公司根据经营需要相应增加流动资金贷款。 注释 13.应付票据 票据种类 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 备 注 银行承兑汇票 23,264,500.00 9,000,000.00 注释 14. 应付账款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 91,500,167.84 98.21 35,401,058.62 98.88 1-2 年 1,274,943.77 1.37 281,677.33 0.79 2-3 年 288,298.13 0.31 83,967.61 0.23 3 年以上 102,751.19 0.11 33,682.35 0.09 合 计 93,166,160.93 100.00 35,800,385.91 100.00 说明：（1）本账户余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （2）2004 年末应付账款比年初增加 5,737 万元，主要是应付材料采购款及 工程设备款增加。 注释 15. 预收账款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 75,621,281.56 98.21 143,608,028.50 95.69 1-2 年 302,395.92 0.39 5,594,488.40 3.73 2-3 年 316,159.66 0.41 515,613.48 0.34 3 年以上 755,948.69 0.99 359,192.16 0.24 合 计 76,995,785.83 100.00 150,077,322.54 100.00 说明：（1）本账户余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （2）一年以上预收账款主要为预收售楼款，因预售楼盘未竣工、未交房，未 能确认销售收入，所以未结转。 （3）2004 年 12 月末预收账款余额比期初减少 7,308 万元，主要是部分房地 产预收款结转销售减少 8,460 万元。 66 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 （4）房地产企业预收账款情况 项目名称 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 预计竣工时间 预售(销售)比例 富山花园三期 469,800.00 141,527,093.50 2004 年 7 月 88.00% 泸州市府花园 381,014.59 1,765,242.59 2003 年 4 月 75.00% 重庆滨江假日花园一期 57,836,960.00 0.00 2005 年 6 月 60.00% 合 计 58,687,774.59 143,292,336.09 注释 16. 应付工资 应付工资 2004 年末余额 21,366,932.34 元，其中以前年度工效挂钩留存余额 5,195,188.43 元，公司本部及各控股子公司计提待发放工资、奖金 16,171,743.91 元。 公司自设立起每年工资总额由公司董事会核定，不再执行工效挂钩政策，报告期未 从以前年度工效挂钩工资节余中支付日常工资费用。目前工效挂钩工资节余 5,195,188.43 元，将作为公司专项奖励基金，用于奖励公司发展过程中有突出贡献的管 理人员和核心技术人员。 注释 17. 应付股利 2004 年末应付股利余额 156,720.00 元,系控股子公司成都虹波实业股份有限公司应 付未付内部职工股以前年度红利。 注释 18. 应交税金 税 种 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增值税 -6,909,204.40 -29,099,982.70 营业税 -1,196,687.59 -4,800,920.80 城市维护建设税 65,759.41 -163,439.38 企业所得税 5,913,644.84 8,174,389.34 其 他 432,628.42 749,931.05 合 计 -1,693,859.32 -25,140,022.49 说明:（1）应交税金-增值税 2004 年末余额-6,909,204.40 元，其中留抵进项税额 87,72,975.61 元,预交增值税 436,803.17。 （2）应交税金-营业税 2004 年末余额-1,196,687.59 元，主要为房地产公司 根据预收售楼款申报预缴营业税。 注释 19.其他应交款 项 目 性 质 计缴标准 2004 年 12 月 31 日 教育费附加 附加税 应交增值税和营业税的 3% 102,791.59 社会事业发展费 附加税 应交增值税的 3%、应交营业税的 4% 70,153.98 地方教育附加 厦门市附加税 应交增值税和营业税的 1% -76,578.27 基础设施附加费 附加税 应交增值税和营业税的 3.5% -63,453.21 67 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 交通建设费附加 附加税 应交增值税和营业税的 5% -124,928.19 主副食调控基金 附加税 应交增值税和营业税的 1‰ 187,547.15 合 计 95,533.05 注释 20. 其他应付款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 124,753,625.93 45.08 101,964,505.32 58.40 1-2 年 79,882,327.67 28.86 70,569,522.27 40.42 2-3 年 70,133,729.13 25.34 91,401.97 0.05 3 年以上 1,975,000.00 0.72 1,967,510.79 1.13 合 计 276,744,682.73 100.00 174,592,940.35 100.00 说明：（1）本账户余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （2）2004 年末大额其他应付款项目主要是控股子公司应付关联企业厦门三虹 钨钼股份有限公司往来借款 15,673 万元、控股子公司成都虹波实业股份有限公司收成都 土地储备中心异地搬迁搬迁预拨款 6,874 万元。 （3）2004 年末其他应付款余额比期初增加 10,215 万元，主要是控股子公司 成都虹波实业股份有限公司收到成都土地储备中心异地搬迁搬迁预拨款 6,874 万元,应付 经营性往来款增加 2,966 万元。 注释 21. 预提费用 类别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 结存原因 动力费 1,002,897.00 792,330.00 已使用,发票未到未结算 销售代理费 6,240,222.22 2,333,549.16 根据销售协议预提，待结算 合 计 7,243,119.22 3,125,879.16 注释 22. 一年内到期的长期负债 借 款 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 备 注 抵押借款 0.00 0.00 期末无逾期贷款 质押借款 0.00 0.00 保证借款 0.00 130,000,000.00 信用借款 20,000,000.00 0.00 期末无逾期贷款 合 计 20,000,000.00 130,000,000.00 说明: （1）2004 年末一年内到期的长期借款 2,000 万元，系控股子公司厦门虹鹭 钨钼工业有限公司技改借款。 （2）2004 年末一年内到期的长期负债明细： 单位：万元 贷款企业 贷款期限 币别 贷款金额 放贷机构 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2003/07/09-2005/07/09 人民币 2,000.00 中国建设银行厦门市分行 合 计 2,000.00 68 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 注释 23. 长期借款 借 款 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 备 注 抵押借款 60,000,000.00 0.00 期末无逾期贷款 质押借款 0.00 0.00 保证借款 0.00 0.00 信用借款 51,000,000.00 70,000,000.00 期末无逾期贷款 合 计 111,000,000.00 70,000,000.00 说明:（1）2004 年末抵押借款 6,000 万元，其中成都滕王阁房地产开发有限公司借 款 5,000 万元，重庆滕王阁房地产开发有限公司借款 1000 万元,均以开发土地作抵押办 理借款；期末信用借款 5,100 万元，其中控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司硬质合 金项目技改借款 1,100 万元、厦门虹鹭钨钼工业有限公司技改借款 4,000 万元。 （2）2004 年末长期借款明细： 单位：万元 贷款企业 贷款期限 币别 贷款金额 放贷机构 厦门金鹭特种合金有限公司 2003/10/16-2006/10/16 人民币 1,100.00 中国农业银行厦门分行营业部 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2004/05/17-2006/05/17 人民币 2,000.00 中国农业银行厦门市海沧支行 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 2004/05/28-2006/05/28 人民币 2,000.00 中国农业银行厦门市海沧支行 成都滕王阁房地产开发有限公司 2004/12/17-2007/12/16 人民币 3,000.00 中国建设银行成都分行 成都滕王阁房地产开发有限公司 2004/12/17-2007/12/16 人民币 2,000.00 中国建设银行成都分行 重庆滕王阁房地产开发有限公司 2004/03/24-2006/03/24 人民币 1,000.00 中国建设银行巴南支行 合 计 11,100.00 注释 24. 专项应付款 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 备 注 国科发计字[2000]507 号、闽财指 福建省科技三项费用拨款 400,000.00 1,100,000.00 [2002]369 号、闽科技[2003]37 号、 闽财指[2003]534 号 厦门市科技计划经费拨款 300,000.00 180,000.00厦科联[2002]20 号 厦门科技局专项经费 840,000.00 360,000.00 市科学技术局轧机开发补助 500,000.00 500,000.00厦经技[2003]389 号 福建省技术中心建设补助 200,000.00 200,000.00闽经贸投资[2003]765 号 市财政局高新技术企业补助 226,800.00 226,800.00厦财外[2003]67 号 市科技局博士后流动站补助款 1,000,000.00 0.00 市财政局出口机电研发资助金 240,000.00 0.00厦财企[2004]91 号 国家重点新产品开发补贴 300,000.00 0.00国科发计字[2004]140 号 厦门市科委重点产学研项目补助 900,000.00 51,000.00厦产学研[2001]2 号 厦门市财政技改拨款 66,800.00 66,800.00 高稳定性合金、混合料项目研发经费 1,065,935.80 445,935.80科委拨款 69 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 厦门市出口机电产品研发资金 200,000.00 300,000.00 高新技术企业研发专项资金 300,000.00 0.00 高性能合金新材料产业化项目 100,000.00 0.00 技术开发费 70,879,580.82 66,435,626.64 合 计 77,519,116.62 69,866,162.44 说明:公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司、厦门虹鹭钨钼材料有限公司、 成都虹波实业股份有限公司、赣州虹飞钨钼材料有限公司、洛阳豫鹭矿业有限责任公 司，每年按销售收入的 1%-6%计提技术开发费，专项用于研制开发新产品、新技术以及 新产品的试生产、试销，新技术、新工艺的应用和技术工艺的改进等技术开发投入。 注释 25. 其他长期负债 2004 年末余额 10,988,559.16 元，为控股子公司成都虹波实业股份有限公司应付未 付企业改制职工安置费用。 注释 26. 股本 截止 2004 年 12 月 31 日，公司股本总额为 24,000.00 万元，明细如下： 2003 年 2004 年 2004 年 2004 年 类 别 12 月 31 日 增加数 减少数 12 月 31 日 一、尚未流通股份 1、发起人股份 90,000,000.00 90,000,000.00 180,000,000.00 国家拥有股份 47,232,000.00 47,232,000.00 94,464,000.00 境内法人持有股份 28,215,000.00 28,215,000.00 56,430,000.00 境外法人持有股份 14,553,000.00 14,553,000.00 29,106,000.00 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 其中：转配股或尚未流通股 尚未流通股份合计 90,000,000.00 90,000,000.00 180,000,000.00 二、流通股份 境内上市人民币普通股 30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 境内上市外币普通股 已流通股份合计 30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 三、股份总额 120,000,000.00 120,000,000.00 240,000,000.00 说明：2004 年 6 月公司实施 2003 年度“10 送 2 转增 8 派 0.5 元”的利润分配及资 本公积金转增股本方案，各股东期末持股数增加一倍。 注释 27. 资本公积 项 目 2003 年 12 月 31 日 2004 年增加数 2004 年减少数 2004 年 12 月 31 日 股本溢价 371,307,327.12 0.00 96,000,000.00 275,307,327.12 拨款转入 1,950,000.00 0.00 0.00 1,950,000.00 股权投资准备 1,518,388.02 337,725.16 0.00 1,856,113.18 关联交易差价 56,010.49 0.00 0.00 56,010.49 70 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 其他 223,284.76 0.00 23,732.96 199,551.80 合 计 375,055,010.39 337,725.16 96,023,732.96 279,369,002.59 说明：2004 年资本公积增加 337,725.16 元，控股子公司厦门虹鹭钨钼工业有限公 司因转销无须支付的应付款项 27,974.65 元及收到钼线科技三项费用拨款 462,500.00 元 增加资本公积 490,474.65 元，公司相应增加资本公积-股权投资准备 318,808.52 元；控 股子公司厦门金鹭特种合金有限公司收股东投资款外币折算差额 1,806.71 元转入资本公 积，公司相应增加资本公积-股权投资准备 1,129.19 元；控股子公司赣州虹飞钨钼材料 有限公司因转销无须支付的应付款项增加资本公积 916.99 元, 公司相应增加资本公积- 股权投资准备 650.42 元；控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司因转销无须支付的 应付款项增加资本公积 6,560.00 元，公司相应增加资本公积-股权投资准备 3,936.00 元；控股子公司成都虹波实业股份有限公司因转销无须支付的应付款项增加资本公积 20,273.34 元，公司相应增加资本公积-股权投资准备 13,422.84 元；控股子公司上海虹 广钨钼科技有限公司因支付原已核销的应付款项减少资本公积 326.20 元, 公司相应减少 资本公积-股权投资准备 221.82 元；本公司补提无须支付的应付款项应交所得税 23,732.96 元,相应冲减资本公积。 2004 年 6 月，根据公司 2003 年度股东大会表决通过的《2003 年度利润分配及资本 公积金转增股本的议案》，公司以 2003 年 12 月 31 日总股本 12,000 万股为基数，向全 体股东每 10 股送红股 2 股、以资本公积金转增 8 股，资本公积-股本溢价相应减少 9,600 万元，转入股本。 注释 28. 盈余公积 项 目 2003 年 12 月 31 日 2004 年增加数 2004 年减少数 2004 年 12 月 31 日 法定盈余公积 53,518,054.51 28,263,617.96 0.00 81,781,672.47 法定公益金 28,388,935.25 12,981,543.70 0.00 41,370,478.95 任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 81,906,989.76 41,245,161.66 0.00 123,152,151.42 说明:2004 年增加数为根据年度董事会审议通过利润分配预案计提增加。 注释 29. 未分配利润 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 本期净利润 110,615,647.23 54,388,882.33 加：年初未分配利润 27,120,935.13 755,259.48 其他转入 0.00 0.00 可供分配的利润 137,736,582.36 55,144,141.81 减：提取法定盈余公积 28,263,617.96 14,021,402.70 提取法定公益金 12,981,543.70 8,001,803.98 可供投资者分配的利润 96,491,420.70 33,120,935.13 减：提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 48,000,000.00 6,000,000.00 转作股本的普通股股利 24,000,000.00 0.00 期末未分配利润 24,491,420.70 27,120,935.13 71 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 注释 30. 拟分配现金股利 项 目 2003 年 12 月 31 日 2004 年增加数 2004 年减少数 2004 年 12 月 31 日 拟分配现金股利 6,000,000.00 48,000,000.00 6,000,000.00 48,000,000.00 说明:2004 年增加数为根据年度董事会审议通过利润分配预案计提增加，2004 减少 数为发放上年度现金股利。 注释 31. 主营业务收入、主营业务成本 （1）主营业务收入 项 目 2004 年度 2003 年度 钨钼等有色金属制品 1,229,043,672.27 622,850,658.65 电池材料 107,598,938.31 32,037,961.99 房地产销售 152,384,777.18 120,322,558.80 物业管理 2,284,877.12 1,532,691.59 合计 1,491,312,264.88 776,743,871.03 说明：① 2004 年主营业务收入比上年同期增加 71,457 万元，增长了 92.00%，主要 原因是报告期各产品销售规模扩大且价格上涨所致，募集资金投资项目电池材料-贮氢合 金粉报告期实现销售收入 10,760 万元，同比增加 7,556 万元；募集资金投资项目深加工 粉末及合金制品报告期实现销售收入 15,285 万元，同比增加 9,818 万元；2003 年 10 月 购并的三家钨钼丝生产企业本期增加合并销售收入 26,322 万元。 ② 2004 年前五名客户销售的收入总额（不含税）440,505,586.03 元，占公 司主营业务收入的 29.54%。 （2）主营业务成本 项 目 2004 年度 2003 年度 钨钼等有色金属制品 898,924,304.07 467,450,531.91 电池材料 97,522,535.05 28,555,821.72 房地产销售 101,870,982.92 73,693,759.87 物业管理 1,797,687.89 1,236,178.82 合 计 1,100,115,509.93 570,936,292.32 说明：2004 年主营业务成本比上年同期增加 52,918 万元，同比增加 92.69%，主要 原因是报告期各产品销售规模扩大及主要原材料价格上涨所致；募集资金投资项目电池 材料-贮氢合金粉报告期销售成本 9,752 万元，同比增加 6,896 万元；募集资金投资项目 深加工粉末及合金制品报告期销售成本 10,633 万元，同比增加 7,102 万元；2003 年 10 月购并的三家钨钼丝生产企业本期相应增加合并销售成本 15,074 万元 。 （3）地区分部表 项 目 2004 年度 2003 年度 主营业务收入： 国内 762,416,597.20 309,899,580.01 出口 728,895,667.68 466,844,291.02 合 计 1,491,312,264.88 776,743,871.03 72 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 主营业务成本： 国内 309,899,580.01 225,501,779.68 出口 466,844,291.02 345,434,512.64 合 计 1,100,115,509.93 570,936,292.32 （4）业务分部表 项 目 2004 年度 2003 年度 主营业务收入： 钨钼等有色金属制品 1,229,043,672.27 622,850,658.65 电池材料 107,598,938.31 32,037,961.99 房地产销售 152,384,777.18 120,322,558.80 物业管理 2,284,877.12 1,532,691.59 小 计 1,491,312,264.88 776,743,871.03 各业务分部间相互抵销 合 计 1,491,312,264.88 776,743,871.03 主营业务成本： 钨钼等有色金属制品 898,924,304.07 467,450,531.91 电池材料 97,522,535.05 28,555,821.72 房地产销售 101,870,982.92 73,693,759.87 物业管理 1,797,687.89 1,236,178.82 小 计 1,100,115,509.93 570,936,292.32 各业务分部间相互抵销 合 计 1,100,115,509.93 570,936,292.32 注释 32.主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2004 年度 2003 年度 营业税 按应税收入的 5% 7,742,336.05 6,099,763.43 城建税 按应交增值税、营业税的 5%或 7% 1,758,326.85 668,369.00 教育费附加 按应交增值税、营业税的 3% 765,360.41 310,252.96 地方教育附加 按应交增值税、营业税的 1% 273,931.96 37,396.35 交通建设费附加 按应交增值税、营业税的 5% 56,782.75 519,778.88 合 计 10,596,738.02 7,635,560.62 说明： 2004 年主营业务税金及附加同比增加 296 万元，主要是房地产业务营业 税及附加增加，由于房地产销售收入同比增加 3,206 万元，营业税及附加相应增加。 注释 33. 其他业务利润 项 目 2004 年度 2003 年度 其他业务利润 2,817,805.19 5,309.79 占净利润比例 2.55% 0.01% 注释 34. 营业费用 项 目 2004 年度 2003 年度 营业费用 38,675,250.42 25,362,102.45 合 计 38,675,250.42 25,362,102.45 说明：2004 年营业费用同比增加 1,331 万元，其中合并新购并三家钨钼丝生产企业 相应同比增加 816 万元；另外,销售的大幅增长导致销售佣金等费用大幅增加。 注释 35. 管理费用 项 目 2004 年度 2003 年度 管理费用 137,433,091.42 76,114,639.23 合 计 137,433,091.42 76,114,639.23 73 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 说明：2004 年管理费用同比增加 6,132 万元，其中合并新购并三家钨钼丝生产企业 相应增加 4,081 万元；另外,由于销售收入大幅增长,计提技术开发费同比增加 2,792 万 元。 注释 36. 财务费用 项 目 2004 年度 2003 年度 利息支出 21,103,242.60 10,547,639.00 减：利息收入 1,642,324.78 4,602,845.78 汇兑净损失 -1,317,486.51 -543,123.00 减:出口贴息 553,682.96 2,813,247.00 财政贴息 5,240,000.00 200,000.00 金融手续费 702,552.22 398,716.88 合 计 13,052,300.57 2,787,140.10 说明：2004 年财务费用同比增加 1,026 万元，主要是公司及各控股子公司因经营需 要增加贷款相应增加利息支出，其中合并新购并三家钨钼丝生产企业相应增加财务费用 380 万元。 注释 37. 投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 (1)短期投资收益: 0.00 0.00 (2)长期投资收益: 股权投资收益(成本法) 1,063,010.40 141,934.32 股权投资收益(权益法) -122,914.91 -23,015.66 股权投资差额摊销 -1,006,103.55 -406,002.64 股权投资转让收益 0.00 0.00 债券投资收益 0.00 0.00 长期投资收益小计 -66,008.06 -287,083.98 投资收益合计 -66,008.06 -287,083.98 说明:投资收益汇回不存在重大限制。 注释 38. 补贴收入 项 目 2004 年度 2003 年度 厦门市财政扶持专项资金 960,000.00 2,443,000.00 合 计 960,000.00 2,443,000.00 注释 39.营业外收入 项 目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产净收益 390,470.79 81,949.87 罚款收入 5,120.00 0.00 滞纳金收入 1,914.50 3,595.10 其他收入 351,586.40 471,568.09 合 计 749,091.69 557,113.06 74 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 注释 40. 营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产净损失 976,764.80 170,435.40 计提固定资产减值准备 1,316,230.80 0.00 赔偿违约及罚款支出 264,407.33 119,075.44 公益救济性捐赠支出 18,000.00 126,140.00 其他支出 89,177.89 279,276.63 合 计 2,664,580.82 694,927.47 注释 41. 所得税 项 目 2004 年度 2003 年度 所得税 18,970,125.23 16,789,857.64 注释 42. 收到其他与经营活动有关的现金 2004 年发生额 55,796,889.15 元，大额项目列示如下： 项 目 金 额 利息收入 1,509,545.03 收出口及财政贴息 17,797,839.13 补贴收入 960,000.00 经营性往来款 35,529,504.99 注释 43. 支付其他与经营活动有关的现金 2004 年发生额 89,376,799.58 元，大额项目列示如下： 项 目 金 额 支付营业费用 22,946,348.86 支付管理费用 28,560,609.41 注释 44. 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2004 年发生额 72,664,799.58 元，主要是控股子公司成都虹波实业股份有限公司 收到成都市土地储备中心异地搬迁改造预拨款 68,744,086.25 元。 注释 45. 支付其他与筹资活动有关的现金 2004 年发生额 24,869,084.03 元，系控股子公司上海虹广钨钼科技有限公司归还原 控股股东借款 24,869,084.03 元。 （二） 母公司会计报表主要项目注释 注释 46. 应收账款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 坏账准 坏账准 账 龄 比例 备计提 坏账 比例 备计提 坏账 金 额 金 额 （%） 比例 准备金 （%） 比例 准备金 (%) (%) 1 年以 内 96,559,138.06 98.39 5 4,241,847.10 107,309,728.87 100.00 5.00 4,001,384.46 75 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 1-2 年 1,581,240.00 1.61 10 158,124.00 0.00 0.00 10.00 0.00 2-3 年 0.00 0.00 50 0.00 0.00 0.00 50.00 0.00 3 年以 上 0.00 0.00 100 0.00 0.00 0.00 100.00 0.00 合 计 98,140,378.06 100 4,399,971.10 107,309,728.87 100.00 4,001,384.46 说明：（1）本账户余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东五矿有色金属股份有 限公司欠款 4,500,000.00 元, 为委托代理出口销售货款，属正常结算期内欠款。 （2）2004 年 12 月末欠款前五名金额合计 49,241,763.56 元，占应收账款总额 50.17%。 （3）2004 年末不计提坏账准备的应收账款： 账 龄 应收控股子公司款项 合 计 1 年以内 11,722,196.00 11,722,196.00 合 计 11,722,196.00 11,722,196.00 注释 47.其他应收款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 坏账准 坏账准备 账 龄 比例 坏账 比例 坏账 金 额 备计提 金 额 计提比例 （%） 准备金 （%） 准备金 比例(%) (%) 1 年以内 143,913,453.80 99.42 5.00 3,164.27 1,168,304.12 92.38 5.00 8,723.56 1-2 年 754,096.00 0.52 10.00 300.00 3,300.00 0.26 10.00 330.00 2-3 年 3,300.00 0.00 50.00 1,650.00 0.00 0.00 50.00 0.00 3 年以上 93,106.25 0.06 100.00 93,106.25 93,106.25 7.36 100.00 93,106.25 合 计 144,763,956.05 100.00 98,220.52 1,264,710.37 100.00 102,159.81 说明：（1）本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的欠款。 （2）2004 年欠款金额前五名金额合计 142,092,875.77 元，占其他应收款总 额 98.15%。 （3） 2004 年其他应收款余额比期初增加 14,350 万元，主要是支付控股子 公司经营性往来款 13,966 万元。 （4） 2004 年不计提坏账准备的其他应收账款： 账 龄 职工备用金借款 职工购房借款 应收控股子公司款项 合 计 1 年以内 374,073.06 1,060,000.00 142,416,095.33 143,850,168.39 1－2 年 0.00 751,096.00 0.00 751,096.00 合 计 374,073.06 1,811,096.00 142,416,095.33 144,601,264.39 注释 48.长期投资 （1）长期投资 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 股权投资 370,235,458.68 0.00 234,739,401.40 19,782,971.09 585,191,888.99 0.00 债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 合 计 370,235,458.68 0.00 234,739,401.40 19,782,971.09 585,191,888.99 0.00 76 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 说明：长期股权投资 2004 年增加 234,739,401.40 元,包含按权益法计算投资收益 93,122,759.78 元、对厦门金鹭特种合金有限公司增加投资 96,337,500.00 元、对成都 虹波实业股份有限公司增加投资 7,744,946.74 元、对厦门嘉鹭金属工业有限公司增加投 资 4,950,000.00 元、投资宁化行洛坑钨矿有限公司 6,000,000.00 元、投资上海虹广钨 钼科技有限公司 22,595,565.88 元、股权投资准备增加 337,725.16 元、股权投资差额增 加 3,650,903.84 元；长期股权投资 2004 年减少 19,782,971.09 元，包含按权益法计算 投资损失 1,818,180.91 元、收厦门金鹭特种合金有限公司 2003 年度分红款 16,958,686.63 元、股权投资差额摊销减少 1,006,103.55 元。 （2）长期股权投资-其他股权投资 股份 投资 核算 2004 年 累计权益 2004 年 减 值 比例 被投资单位名称 期限 投资成本 方法 权益增减额 增减额 12 月 31 日 准 备 （%） 厦门象屿鸣鹭国际贸易公司 长期 8,530,000.00 94.78 权益法 1,931,345.06 7,637,347.26 16,167,347.26 0.00 厦门金鹭特种合金有限公司 长期 168,731,250.00 62.50 权益法 18,657,402.92 79,603,261.29 248,334,511.29 0.00 厦门滕王阁房地产开发有限公司 长期 19,800,000.00 60.00 权益法 11,735,071.86 13,197,058.70 32,997,058.70 0.00 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 长期 40,000,000.00 60.00 权益法 3,261,714.72 1,654,666.08 41,654,666.08 0.00 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 长期 94,900,000.00 65.00 权益法 33,042,444.01 39,107,346.89 134,007,346.89 0.00 成都虹波实业股份有限公司 长期 47,749,875.00 66.21 权益法 4,676,972.88 5,520,941.54 53,270,816.54 0.00 赣州虹飞钨钼材料有限公司 长期 17,956,387.89 70.93 权益法 607,181.61 770,832.09 18,727,219.98 0.00 厦门嘉鹭金属工业有限公司 长期 9,900,000.00 90.00 权益法 1,610,230.92 1,610,230.92 11,510,230.92 0.00 宁化行洛坑钨矿有限公司 长期 6,000,000.00 60.00 权益法 -701,739.86 -701,739.86 5,298,260.14 0.00 上海虹广钨钼科技有限公司 长期 25,078,400.00 68.00 权益法 -1,853,968.81 -1,853,968.81 23,224,431.19 0.00 合 计 438,645,912.89 72,966,655.31 146,545,976.10 585,191,888.99 0.00 说明: ① 2004 年 5 月，公司出资 600 万元与厦门三虹钨钼股份有限公司合资设立 宁化行洛坑钨矿有限公司，新公司注册资本 1,000 万元，本公司持有 60%股份。 ② 公司于 2004 年 5 月 26 日出资 9,623,875 元收购潮安潮锡金属有限公司持 有的成都虹波股份有限公司股份 7,699,100 股；此次股权收购，投资成本大于应享有股 东权益份额为 1,878,928.26 元，确认为股权投资差额，自 2004 年 5 月起与原收购成都 虹波股权投资差额合并按剩余摊销年限 9 年 5 个月摊销。 ③ 公司于 2004 年 10 月出资 8,078,400.00 元收购上海广电电子股份有限公 司及上海海昌国际有限公司持有的上海虹广钨钼科技有限公司股份 17,000,000 股，占 68%股份，并根据协议追加投入 1,700 万元作为虹广的资本公积。此次股权收购，投资成 本大于应享有股东权益份额为 2,482,400.00 元，确认为股权投资差额，另外，根据收购 77 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 协议，广电电子股份有限公司承担的股权转让期间虹广公司亏损 710,858.54 元，相应冲 减本公司股权投资差额，冲减后股权投资差额 1,771,975.58 元，自 2004 年 11 月起按虹 广公司剩余经营年限 11 年 2 个月摊销。 ④ 2004 年末，公司对其他长期股权投资逐项进行分析，鉴于被投资单位经 营状况正常，公司认为其可回收金额不会低于账面成本，故期末未计提长期投资减值准 备。 （3）股权投资差额 2004 年 12 月 31 摊销 2004 年 被投资单位名称 初始金额 形成原因 日 期限 摊销额 摊余金额 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 3,996,706.00 溢价投入 30 年 133,223.52 3,630,341.31 厦门滕王阁房地产开发公司 12 年 8 个 2,412,555.36 溢价投入 190,464.84 2,110,986.03 月 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 3,876,645.33 溢价购入 9年 430,738.32 3,338,222.43 成都虹波实业股份有限公司 2,801,007.81 溢价购入 9 年 5 个月 225,229.47 2,552,726.34 上海虹广钨钼科技有限公司 11 年 2 个 1,771,975.58 溢价购入 26,447.40 1,745,528.18 月 合 计 14,858,890.08 1,006,103.55 13,377,804.29 注释 49. 主营业务收入、主营业务成本 （1）主营业务收入 项 目 2004 年度 2003 年度 钨钼等有色金属制品 543,504,341.32 400,281,367.76 电池材料 107,598,938.31 32,037,961.99 钴盐产品 15,315,512.84 9,672,104.70 合计 666,418,792.47 441,991,434.45 （2）主营业务成本 项 目 2004 年度 2003 年度 钨钼等有色金属制品 476,254,158.32 341,327,442.32 电池材料 97,522,535.05 28,555,821.72 钴盐产品 10,970,716.97 9,286,424.86 合 计 584,747,410.34 379,169,688.90 注释 50. 投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 (1)短期投资收益: 0.00 0.00 (2)长期投资收益: 股权投资收益(成本法核算) 0.00 0.00 股权投资收益(权益法核算) 91,304,578.87 35,150,342.88 股权投资差额摊销 -1,006,103.55 -375,064.59 股权投资转让收益 0 0.00 债券投资收益 0 0.00 长期投资收益小计 90,298,475.32 34,775,278.29 投资收益合计 90,298,475.32 34,775,278.29 说明:投资收益汇回不存在重大限制。 78 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 六、关联方关系及关联交易事项 （一）存在控制关系的关联方 经济性质或 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系 法定代表人 类型 福建省冶金（控股）有限责任公司 福州市 投资管理 本公司控股股东 有限公司 欧阳元和 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 厦门市 国际贸易 控股子公司 商贸企业 黄长庚 厦门金鹭特种合金有限公司 厦门市 工业生产 控股子公司 中外合资 吴冲浒 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 洛阳市 钨矿生产 控股子公司 国内合资 刘同高 厦门滕王阁房地产开发有限公司 厦门市 房地产开发 控股子公司 国内合资 刘同高 厦门滕王阁 厦门滕王阁物业管理有限公司 厦门市 物业管理 国内合资 王强 控股子公司 厦门滕王阁 泸州滕王阁房地产开发有限公司 泸州市 房地产开发 国内合资 刘同高 控股子公司 厦门滕王阁 重庆滕王阁房地产开发有限公司 重庆市 房地产开发 国内合资 刘同高 控股子公司 厦门滕王阁 成都滕王阁房地产开发有限公司 成都市 房地产开发 国内合资 刘同高 控股子公司 厦门滕王阁 长沙滕王阁房地产开发有限公司 长沙市 房地产开发 国内合资 刘同高 控股子公司 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 厦门市 工业生产 控股子公司 国内合资 刘同高 成都虹波实业股份有限公司 成都市 工业生产 控股子公司 国内合资 刘同高 赣州虹飞钨钼材料有限公司 赣州市 工业生产 控股子公司 国内合资 刘同高 厦门嘉鹭金属工业有限公司 厦门市 工业生产 控股子公司 国内合资 黄长庚 宁化行洛坑钨矿有限公司 宁化县 钨矿生产 控股子公司 国内合资 刘同高 上海虹广钨钼科技有限公司 上海市 工业生产 控股子公司 国内合资 庄志刚 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2003 年 12 月 31 日 2004 年增加数 2004 年减少数 2004 年 12 月 31 日 福建省冶金（控股）有限责任公司 550,180,000.00 550,180,000.00 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 厦门金鹭特种合金有限公司 115,830,000.00 154,140,000.00 269,970,000.00 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00 厦门滕王阁房地产开发有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 厦门滕王阁物业管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 泸州滕王阁房地产开发有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 重庆滕王阁房地产开发有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 成都滕王阁房地产开发有限公司 8,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00 长沙滕王阁房地产开发有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 82,925,144.03 82,925,144.03 成都虹波实业股份有限公司 72,042,900.00 72,042,900.00 赣州虹飞钨钼材料有限公司 25,800,000.00 25,800,000.00 厦门嘉鹭金属工业有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 11,000,000.00 宁化行洛坑钨矿有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 上海虹广钨钼科技有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 （三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企 业 2003 年 12 月 31 日 2004 年增加 2004 年减少 2004 年 12 月 31 日 名 称 金 额 % 金 额 % 金额 % 金 额 % 福建省冶金(控股)有限责任公司 47,232,000.00 39.36 47,232,000.00 94,464,000.00 39.36 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 8,530,000.00 94.78 8,530,000.00 94.78 79 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 厦门金鹭特种合金有限公司 72,393,750.00 62.50 96,337,500.00 168,731,250.00 62.50 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 30,000,000.00 60.00 30,000,000.00 60.00 厦门滕王阁房地产开发有限公司 18,000,000.00 60.00 18,000,000.00 60.00 厦门滕王阁物业管理有限公司 1,00,000.00 100.00 1,00,000.00 100.00 泸州滕王阁房地产开发有限公司 7,920,000.00 99.00 7,920,000.00 99.00 重庆滕王阁房地产开发有限公司 7,200,000.00 90.00 7,200,000.00 90.00 成都滕王阁房地产开发有限公司 7,960,000.00 99.50 21,890,000.00 29,850,000.00 99.50 长沙滕王阁房地产开发有限公司 18,000,000.00 60.00 18,000,000.00 60.00 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 53,905,629.03 65.00 53,905,629.03 65.00 成都虹波实业股份有限公司 40,000,000.00 55.52 7,699,100.00 10.69 47,699,100.00 66.21 赣州虹飞钨钼材料有限公司 18,300,000.00 70.93 18,300,000.00 70.93 厦门嘉鹭金属工业有限公司 4,950,000.00 90.00 4,950,000.00 9,900,000.00 90.00 宁化行洛坑钨矿有限公司 6,000,000.00 60.00 6,000,000.00 60.00 上海虹广钨钼科技有限公司 17,000,000.00 68.00 17,000,000.00 68.00 （四）不存在控制关系的关联关系的性质 企业名称 与本企业关系 五矿有色金属股份有限公司 本公司股东之一 厦门三虹钨钼股份有限公司 与本公司同一母公司 （五）公司与关联方之间的主要关联交易 1、说明 公司于 2003 年 10 月通过收购控股了厦门虹鹭钨钼工业有限公司、成都虹波实业股 份有限公司、赣州虹飞钨钼材料有限公司，上述三家企业自 2003 年 10 月起纳入公司合 并报表范围。 2、关联方交易定价政策 关联方各项产品交易价格，根据同期同类产品市场价格或参考英国伦敦金属期货交 易所行情协商确定。 3、采购货物 2004 年 2003 年 交易 企 业 名 称 占同类 占同类 交易金额 交易金额 内容 交易比例 交易比例 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 1,182,500.00 29.88% 钨加热子 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2,775,000.00 70.12% 钨加热子 五矿有色金属股份有限公司 43,118,437.39 9.88% 钨砂 合 计 43,118,437.39 3,957,500.00 100% 说明：交易金额为价税合计金额。 4、销售货物 2004 年 2003 年 交易 企 业 名 称 占同类 占同类 交易金额 交易金额 内容 交易比例 交易比例 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 25,444,100.00 3.76% 钨制品 80 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 成都虹波实业股份有限公司 10,171,000.00 1.51% 钨制品 赣州虹飞钨钼材料有限公司 4,675,000.00 0.69% 钨制品 五矿有色金属股份有限公司 53,479,600.00 3.07% 34,274,500.00 5.07% 钨制品 合 计 53,479,600.00 3.07% 74,564,600.00 11.03% 说明：交易金额为价税合计金额。 5、委托关联企业代理出口货物 2004 年 2003 年 交易 企 业 名 称 占同类 占同类 交易金额 交易金额 内容 交易比例 交易比例 五矿有色金属股份有限公司 110,005,195.33 100% 44,952,853.60 100% 钨制品 合 计 110,005,195.33 100% 44,952,853.60 100% 6、提供资金 （1）截止 2004 年 12 月 31 日，关联方厦门三虹钨钼股份有限公司向厦门滕王阁房 地产开发有限公司控股子公司成都滕王阁房地产开发有限公司累计提供资金 13,100 万 元，成都滕王阁房地产开发有限公司累计欠付厦门三虹钨钼股份有限公司往来款（本 息）145,081,951.00 元，报告期厦门三虹钨钼股份有限公司向该公司按银行同期贷款利 率 4.2‰(第 4 季度按 4.65%)计收资金占用费 7,370,451.73 元。 （2）截止 2004 年 12 月 31 日，厦门三虹钨钼股份有限公司向控股子公司成都虹波 实业股份公司累计提供资金 1,000 万元（系成都虹波实业股份公司并入本公司以前向其 原母公司厦门三虹钨钼股份有限公司借入），成都虹波实业股份公司累计欠付厦门三虹 钨钼股份有限公司往来款（本息）10,000,000.00 元，报告期厦门三虹钨钼股份有限公 司向该公司按银行同期贷款利率 4.2‰(第 4 季度按 4.65%)计收资金占用费 664,992.60 元。 （3） 截止 2004 年 12 月 31 日，厦门三虹钨钼股份有限公司向控股子公司赣州虹飞 钨钼材料有限公司提供资金 100 万元，赣州虹飞钨钼材料有限公司欠付厦门三虹钨钼股 份有限公司往来款（本息）1,652,212.68 元，该借款系赣州虹飞钨钼材料有限公司并入 本公司以前向其母公司厦门三虹钨钼股份有限公司借入，报告期厦门三虹钨钼股份有限 公司向该公司按银行同期贷款利率 4.2‰(第 4 季度按 4.65%)计收资金占用费 253,288.68 元。 7、提供担保 （1）公司为关联方提供担保事项及担保余额 截止 2004 年 12 月 31 日,公司为控股子公司提供担保事项明细情况如下: 81 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 担保 担保 担保 被担保企业 币种 放贷机构 债务期限 种类 金额 方式 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公 贷款 司 人民币 200.00 保证 兴业银行厦门市分行 2004/01/07-2005/01/07 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公 贷款 司 人民币 1,000.00 保证 兴业银行厦门市分行 2004/12/01-2005/05/31 贷款 赣州虹飞钨钼材料有限公司 人民币 300.00 保证 中国银行赣州市分行 2004/04/30-2005/04/30 贷款 赣州虹飞钨钼材料有限公司 人民币 398.40 保证 中国银行赣州市分行 2004/06/04-2005/06/03 贷款 赣州虹飞钨钼材料有限公司 人民币 200.00 保证 中国银行赣州市分行 2004/06/30-2005/06/29 贷款 赣州虹飞钨钼材料有限公司 人民币 300.00 保证 中国银行赣州市分行 2004/07/09-2005/07/09 贷款 赣州虹飞钨钼材料有限公司 人民币 200.00 保证 中国银行赣州市分行 2004/10/25-2005/10/24 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 200.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/01/15-2005/01/14 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 200.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/02/06-2005/01/25 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 200.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/02/13-2005/02/12 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 140.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/03/12-2005/03/11 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 300.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/05/26-2005/05/25 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 300.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/06/15-2005/06/14 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 200.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/07/12-2005/07/11 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 1,000.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/10/22-2005/10/20 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 300.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/11/18-2005/11/17 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 200.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/12/21-2005/12/20 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 200.00 保证 中信实业银行成都分行 2004/11/04-2005/11/04 贷款 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 人民币 300.00 保证 中信实业银行厦门分行 2004/01/19-2005/01/19 贷款 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 人民币 1,000.00 保证 中国建设银行栾川支行 2004/04/19-2005/04/18 以上担保均为连带责任保证，担保期限均为债务人履行债务期限届满之日起两年。 截止 2004 年 12 月 31 日，公司为控股子公司贷款担保余额为人民币 7,138.40 万 元，上述担保事项均不存在逾期未归还情况。 上述担保对象均为公司控股子公司，公司已建立了一套较为完善的对控股子公司 的控制和财务监督制度，预计上述担保事项极小可能会给本公司造成不利影响。 （2）关联方为公司控股子公司提供担保事项及担保余额 截止 2004 年 12 月 31 日,关联方厦门三虹钨钼股份有限公司为本公司控股子公司提 供贷款担保折合人民币 2,619.59 万元，具体明细情况如下: 82 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 单位：万元 担保 担保 担保 被担保企业 币种 放贷机构 债务期限 种类 金额 方式 厦门滕王阁房地产 厦门海沧农村 贷款 开发有限公司 人民币 400.00 保证 信用合作社 2004/11/10-2005/11/12 厦门滕王阁房地产 厦门海沧农村 贷款 开发有限公司 人民币 1,000.00 保证 信用合作社 2003/11/12-2005/11/26 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 1,000.00 保证 建行四川省分行营业部 2004/02/23-2005/02/22 贷款 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 欧元 21.52 保证 兴业银行厦门市分行 2004/02/10-2005/02/05 8、关联方应收应付款项余额 （1）应收账款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 企 业 名 称 占该科目 占该科目 余额 余额 余额比例 余额比例 五矿有色金属股份有限公司 37,118,348.62 15.10% 16,041,148.60 7.54% 合 计 37,118,348.62 15.10% 16,041,148.60 7.54% （2）其他应付款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 企 业 名 称 占该科目 占该科目 余额 余额 余额比例 余额比例 厦门三虹钨钼股份有限公司 156,734,163.68 56.63% 155,276,323.27 88.94% 合 计 156,734,163.68 56.63% 155,276,323.27 88.94% 七、或有事项 1、对外担保 （1）截止 2004 年 12 月 31 日，公司对关联企业提供担保情况详见六（五）7（1）。 （2）控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司及其控股地产子公司根据房地产经 营惯例，为商品房承购人提供抵押贷款担保，截止 2004 年 12 月 31 日，累计贷款担保余 额约为人民币 9,451 万元，由于借款人房产已抵押给商业银行，根据历年情况，公司没 有发生由于担保连带责任而发生损失的情形，因此，公司认为该担保事项不会对公司财 务状况造成重大影响。 2、除上述或有事项外,公司不存在其他需要披露的或有事项。 八、承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日,公司不存在需要披露的承诺事项。 83 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 九、资产负债表日后非调整事项 1、资产负债表日至审计报告日止,公司下列担保事项已解除： 单位：万元 担保 担保 担保 被担保企业 币种 放贷机构 债务期限 种类 金额 方式 贷款 厦门象屿鸣鹭国际贸易公司 人民币 200.00 保证 兴业银行厦门市分行 2004/01/07-2005/01/07 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 200.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/01/15-2005/01/14 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 200.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/02/06-2005/01/25 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 200.00 保证 工商银行成都沙河支行 2004/02/13-2005/02/12 贷款 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 人民币 300.00 保证 中信实业银行厦门支行 2004/01/19-2005/01/19 2、资产负债表日至审计报告日止,公司新增下列对控股子公司担保事项： 单位：万元 担保 担保 担保 被担保企业 币种 放贷机构 债务期限 种类 金额 方式 贷款 厦门象屿鸣鹭国际贸易公司 人民币 1,200.00 保证 兴业银行厦门市分行 2005/01/06-2006/01/06 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 2,000.00 保证 民生银行福州分行 2005/02/01-2005/05/31 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 360.00 保证 工商银行成都沙河支行 2005/01/26-2006/01/25 贷款 成都虹波实业股份有限公司 人民币 200.00 保证 工商银行成都沙河支行 2005/02/06-2006/01/28 授信 厦门象屿鸣鹭国际贸易公司 人民币 1,500.00 保证 兴业银行厦门市分行 2005/01/06-2005/12/24 截至审计报告日，公司对外担保金额合计折人民币 11,298.4 万元。 3、公司三届十二次董事会于 2005 年 3 月 15 日审议通过如下利润分配预案：公司 2004 年合并净利润 110,615,647.23 元，加上年初未分配利润 27,120,935.13 元，扣除 2004 年实施 2003 年度向全体股东每 10 股送红股 2 股分配方案分配 24,000,000.00 元， 本期可供分配利润为 113,736,582.36 元，按照《公司法》和本公司章程的有关规定，按 净利润的 10%提取法定公积金 28,263,617.96 元（其中控股子公司厦门金鹭特种合金有 限公司和厦门虹鹭钨钼工业有限公司为中外合资企业，分别按净利润的 10%提取企业发 展基金和储备基金）、按净利润的 10%提取法定公益金 12,981,543.70 元后，当年可供 股东分配的利润为 72,491,420.70 元。根据公司发展需要，董事会建议以 2004 年 12 月 31 日公司总股本 24,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.00 元（含 税），共分配 48,000,000.00 元，剩余未分配利润 24,491,420.70 元结转下年度。本年 度不进行资本公积金转增股本。该方案尚须经股东大会批准。 4、除上述或有事项外,公司不存在需要披露的资产负债表日后非调整事项。 84 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 十、其他重要事项 1、福建省福州市中级人民法院于 2004 年 4 月 12 日出具了民事裁定书，裁定福建省 五金矿产进出口公司 90 万股权于 2004 年 3 月 16 日被拍卖给了杭州锦园丝绸有限公司。 2、经公司三届十次董事会批准，公司于 2004 年 10 月出资 8,078,400.00 元收购上 海广电电子股份有限公司以及上海海昌国际有限公司持有的上海上灯钨钼制品有限公司 （现更名为上海虹广钨钼科技有限公司）68%的股权,以出资款支付完毕并完成股权过户 日 2004 年 10 月 18 日为购买日；根据与出售方协定，该公司损益均自 2004 年 11 月起并 入本公司。 （1）上海虹广钨钼科技有限公司 2004 年 10 月 31 日财务状况 项 目 金 额（元） 流动资产 20,711,851.96 固定资产 26,926,073.59 资产总计 47,771,925.55 流动负债 39,543,152.19 负债合计 39,543,152.19 股本 25,000,000.00 股东权益 8,228,773.36 （2）上海虹广钨钼科技有限公司 2004 年 11－12 月经营成果 项 目 金 额（元） 主营业务收入 2,818,494.51 主营业务利润 -1,486,900.59 营业利润 -1,773,458.36 利润总额 -1,641,825.07 净利润 -1,641,825.07 3、除上述事项外,公司不存在其他需要说明的重要事项。 十一、报告期非经常性损益情况表 项 目 2004年 各种形式的政府补贴 6,200,000.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他营业外收入 749,091.69 支付或收取并计入当期损益的资金占用费 -253,288.67 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他营业外支出 1,345,376.74 小 计 5,350,426.28 所得税影响数 331,452.26 非经常性损益合计 5,018,974.02 十二、财务报告的批准报出 本财务报告业经公司第三届董事会第十二次会议于 2005 年 3 月 15 日批准报出。 85 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 补充资料 一、按照证监会有关信息披露规则的要求，全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 列示如下： 净资产收益率(%) 每股收益(元) 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 53.23 57.46 1.59 1.59 营业利润 27.17 29.33 0.81 0.81 2004 年 净利润 15.47 16.70 0.46 0.46 扣除非经常性损益后的净利润 14.77 15.94 0.44 0.44 主营业务利润 32.48 33.16 1.65 1.65 营业利润 15.39 15.72 0.78 0.78 2003 年 净利润 8.91 9.10 0.45 0.45 扣除非经常性损益后的净利润 8.59 8.77 0.44 0.44 二、资产减值准备明细表 1、母公司资产减值准备明细表 本期减少数 因资产 本期 项 目 期初余额 价值 其他原因 期末余额 增加数 合计 回升 转出数 转回数 一、坏账准备合计 4,103,544.27 394,647.35 0.00 0.00 0.00 4,498,191.62 其中：应收账款 4,001,384.46 398,586.64 0.00 0.00 0.00 4,399,971.10 其他应收款 102,159.81 -3,939.29 0.00 0.00 0.00 98,220.52 二、短期投资跌价准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 4,013.03 687,410.64 0.00 0.00 0.00 691,423.67 其中：库存商品 4,013.03 687,410.64 0.00 0.00 0.00 691,423.67 原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、长期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 其中：长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 机械设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 86 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 七、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 合 计 4,107,557.30 1,082,057.99 0.00 0.00 0.00 5,189,615.29 2、合并资产减值准备明细表 本期减少数 因资产 本期 项 目 期初余额 价值 其他原因 期末余额 增加数 合计 回升 转出数 转回数 一、坏账准备合计 16,974,150.96 3,224,209.66 0.00 0.00 0.00 20,198,360.62 其中：应收账款 15,985,726.38 3,001,621.21 0.00 0.00 0.00 18,987,347.59 其他应收款 988,424.58 222,588.45 0.00 0.00 0.00 1,211,013.03 二、短期投资跌价准备 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 5,806,471.51 6,924,771.78 0.00 0.00 0.00 12,731,243.29 其中：库存商品 4,972,436.05 6,036,479.41 0.00 0.00 0.00 11,008,915.46 原材料 834,035.46 888,292.37 0.00 0.00 0.00 1,722,327.83 四、长期投资减值准备 合计 9,200.00 208,300.00 0.00 0.00 0.00 217,500.00 其中：长期股权投资 9,200.00 208,300.00 0.00 0.00 0.00 217,500.00 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备 合计 2,460,437.97 1,316,230.80 0.00 0.00 0.00 3,776,668.77 其中：房屋、建筑物 1,422,247.58 0.00 0.00 0.00 0.00 1,422,247.58 机械设备 1,038,190.39 1,316,230.80 0.00 0.00 0.00 2,354,421.19 六、无形资产减值准备 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 八、委托贷款减值准备 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 25,250,260.44 11,664,159.33 0.00 0.00 0.00 36,914,419.77 公司法定代表人： 陈维铉 主管会计工作负责人： 王吉宁 会计机构负责人：许火耀 87 厦门钨业股份有限公司 2004 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 董事长：陈维铉 厦门钨业股份有限公司 2005 年 3 月 15 日 88