山东威达(002026)2008年年度报告

（002026） 山东威达 2008 年年度报告 山东威达机械股份有限公司 SHANDONG WEIDA MACHINERY CO.,LTD 2008年年度报告 山东威达机械股份有限公司董事会 二00九年三月二十四日 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保 证或存在异议。 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人董事长杨桂模先生、总经理刘友财先生、财务负责人王吉顺先生声明： 保证公司2008年年度报告中财务报告的真实、完整。 1 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 目录 重要提示 ------------------------------------------------------------1 第一节 公司基本情况-------------------------------------------------3 第二节 主要财务数据和指标-------------------------------------------5 第三节 股本变动及主要股东持股情况-----------------------------------8 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 --------------------------13 第五节 公司治理结构-------------------------------------------------18 第六节 股东大会情况简介---------------------------------------------26 第七节 董事会工作报告-----------------------------------------------29 第八节 监事会报告---------------------------------------------------42 第九节 重要事项-----------------------------------------------------45 第十节 财务报告-----------------------------------------------------51 第十一节 备查文件---------------------------------------------------115 2 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况 公司基本情况 （一）公司法定名称: 中文： 山东威达机械股份有限公司 英文： SHANDONG WEIDA MACHINERY CO.,LTD. （二）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：山东威达 股票代码：002026 （三）公司注册地址：山东省文登市蔄山镇中韩路2号 办公地址：山东省文登市蔄山镇中韩路2号 邮政编码：264414 互联网址：http://www.weidapeacock.com 电子信箱：weida@weidapeacock.com （四）公司法定代表人：杨桂模 （五）公司联系人及联系方式： 董事会秘书、 投资者关系管理负责人 证券事务代表 姓名 宋战友 鞠明君 电话 0631-8549156 0631-8549156 传真 0631-8545388 8545018 0631-8545388 8545018 电子信箱 weida@weidapeacock.com weida@weidapeacock.com 联系地址 山东省文登市苘山镇中韩路 2 号 山东省文登市苘山镇中韩路 2 号 （六）公司选定的中国证监会指定报纸：《证券时报》、《中国证券报》 3 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 登载公司年度报告的中国证监会指定互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 2008年年度报告备置地点：公司证券部 （七）公司的其他有关资料 公司首次注册登记日期 1998 年 7 月 8 日 首次注册登记地点 山东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号 3700001801229 公司税务登记号 371081706233420 聘请的会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8 层 4 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 第二节 主要财务数据和指标 一、 主要财务数据和指标 金额单位：元 指标 金额 营业利润 33,684,641.51 利润总额 35,068,179.35 归属于上市公司股东的净利润 29,261,967.12 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 28,085,959.96 后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 89,654,957.66 注：扣除非经常性损益的项目和涉及的金额 金额单位：元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 1,091,533.03 销部分 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 352,000.00 续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -59,995.19 所得税影响额 -207,530.68 合计 1,176,007.16 - 二、截至本年度公司近三年主要会计数据和财务指标： 2.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上 2008 年 2007 年 年增减 2006 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 384,903,504.66 363,239,717.96 386,125,515.12 -0.32% 315,666,870.40 333,641,298.03 利润总额 35,068,179.35 45,909,754.12 46,553,344.18 -24.67% 39,220,930.90 42,294,114.53 归属于上市公司 29,261,967.12 40,041,130.11 40,684,720.17 -28.08% 30,974,919.38 33,811,926.70 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 28,085,959.96 32,934,224.72 35,779,575.99 -21.50% 26,974,919.38 33,811,926.70 常性损益的净利 润 经营活动产生的 89,654,957.66 16,367,455.10 15,977,712.30 461.13% 9,216,148.71 10,866,997.44 现金流量净额 2008 年末 2007 年末 本年末比 2006 年末 5 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 上年末增 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 603,544,172.67 615,549,480.94 642,009,320.86 -5.99% 560,549,940.18 587,284,049.98 所有者权益（或股 503,910,408.69 489,191,745.24 488,128,651.81 3.23% 455,338,858.11 457,250,612.65 东权益） 股本 135,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00 0.00% 135,000,000.00 135,000,000.00 备注：2008 年公司收购了控股股东文登威达所属的分公司文登威达机械有限公司刀具厂经营 性资产，按新会计准则要求，调整了 2006 年、2007 年有关会计数据和财务指标，其中调整增加 2006 年营业收入 17974427.63 元、利润总额 3073183.63 元、归属于上市公司股东的净利润 2059033.03 元、经营活动产生的现金流量净额 1650848.73 元、总资产 24822355.26 元。 2007 年公司执行新会计准则，同时按要求调整了 2006 年有关主要会计数据。 2.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.2168 0.297 0.3014 -28.07% 0.2290 0.2505 稀释每股收益（元/股） 0.2168 0.297 0.3014 -28.07% 0.2290 0.2505 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.2080 0.244 0.2650 -21.51% 0.229 0.2505 （元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） 5.81% 8.19% 8.33% -2.52% 6.80% 7.39% 加权平均净资产收益率（%） 5.91% 8.39% 8.62% -2.71% 6.97% 7.17% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产 5.57% 6.73% 7.33% -1.76% 5.92% 7.39% 收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资 5.67% 6.90% 7.58% -1.91% 6.07% 7.17% 产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.6641 0.12 0.1184 460.90% 0.07 0.0805 （元/股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 3.7327 3.62 3.6158 3.23% 3.37 3.39 （元/股） 2.3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露规则第9 号－净资产收益率和每股 收益的计算及披露》要求，净资产收益率及每股收益计算如下： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 5.81% 5.91% 0.2168 0.2168 东的净利润 6 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 5.57% 5.67% 0.2080 0.2080 东的净利润 2.4 报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 135,000,000.00 135,000,000.00 资本公积金 201,566,400.00 19,789.76 201,586,189.76 盈余公积 29,141,550.90 2,976,387.64 32,117,938.54 其中：法定盈余公积 29,141,550.90 2,976,387.64 32,117,938.54 任意盈余公积 未分配利润 122,420,700.91 29,261,967.12 16,476,387.64 135,206,280.39 合计 488,128,651.81 32,258,144.52 16,476,387.64 503,910,408.69 7 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 第三节 股本变动及主要股东持股情况 一、股本变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积 发 行送 数量 比例 金 转 其他 小计 数量 比例 新股 股 股 一、有限售条件 44,336,250 32.84% 0 0 0 -1,305,000 -1,305,000 43,031,250 31.88% 股份 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 3、其他内资持 44,336,250 32.84% 0 0 0 -1,305,000 -1,305,000 43,031,250 31.88% 股 其中：境内非 44,336,250 32.84% 0 0 0 -1,305,000 -1,305,000 43,031,250 31.88% 国有法人持股 境内自然 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 人持股 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 人持股 境外自然 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 人持股 5、高管股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件 90,663,750 67.16% 0 0 0 1,305,000 1,305,000 91,968,750 68.13% 股份 1、人民币普通 90,663,750 67.16% 0 0 0 1,305,000 1,305,000 91,968,750 68.13% 股 2、境内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 外资股 3、境外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 外资股 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 135,000,000 100.00% 135,000,000 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加 年末限售 解除限售日 股东名称 年初限售股数 限售原因 股数 限售股数 股数 期 文登市昆嵛科技开 2008 年 12 1,305,000 1,305,000 0 0 股改承诺 发有限公司 月5日 合计 1,305,000 1,305,000 0 0 － － 8 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 二、股票发行上市情况： 1、截止报告期末为止的前三年公司无股票发行上市事项。 2、公司无内部职工股。 三、股东情况 1、截止2008年12月31日，公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况表 单位：股 股东总数 14,760 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 股份数量 的股份数量 文登市威达机械有限公 境 内 非 国 有 31.88% 43,031,250 43,031,250 0 司 法人 文登市昆嵛科技开发有 境 内 非 国 有 10.97% 14,805,000 1,305,000 0 限公司 法人 刘国店 境内自然人 4.82% 6,502,500 0 0 孙振江 境内自然人 4.73% 6,390,000 0 0 文登市苘山房地产开发 境 内 非 国 有 3.03% 4,083,750 0 0 有限公司 法人 文登市世进塑料制品有 境 内 非 国 有 2.92% 3,937,500 0 0 限公司 法人 许磊 境内自然人 1.11% 1,500,000 0 0 许喆 境内自然人 0.75% 1,008,000 0 0 威海永信生物化工有限 境 内 非 国 有 0.73% 983,050 0 0 公司 法人 尹光明 境内自然人 0.44% 597,434 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 文登市昆嵛科技开发有限公司 13,500,000 人民币普通股 刘国店 6,502,500 人民币普通股 孙振江 6,390,000 人民币普通股 文登市苘山房地产开发有限公司 4,083,750 人民币普通股 文登市世进塑料制品有限公司 3,937,500 人民币普通股 许磊 1,500,000 人民币普通股 许喆 1,008,000 人民币普通股 威海永信生物化工有限公司 983,050 人民币普通股 尹光明 597,434 人民币普通股 粟琳 407,750 人民币普通股 公司前十名股东中前六名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司 上述股东关联关系或一 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是 致行动的说明 否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。 9 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 2、公司控股股东情况 报告期内公司控股股东未发生变化仍为文登市威达机械有限公司，其所持有的公 司股份无质押、冻结或托管等情况。 公司控股股东情况： 名称：文登市威达机械有限公司 法定代表人：杨明燕 成立日期：1993 年 2 月 28 日 注册资本：4,550 万元 经营范围：散热器、机床配件、锯片的生产、销售；钢材、电器配件、建筑材料 的购销以及进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件； 出口本企业自产的机电产品。 3、公司实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人仍为杨桂模先生，中国国籍，58岁，未取得其他国家 或地区居留权，2004年至今担任本公司董事长。 公司与实际控制人之间的控制关系为： 杨桂模 54.29% 文登市威达机械有限公司 31.88% 山东威达机械股份有限公司 10 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 3、其他持股在10%以上（含10%）的法人股东 名称：文登市昆嵛科技开发有限公司 法定代表人：邹积富 成立日期：1993 年 4 月 16 日 注册资本：2296 万元 经营范围：电器配件、机床配件的研制开发。 文登市昆嵛科技开发有限公司持有本公司10.97%的股份。 4、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条 持有的有限 可上市 新增可上 序 件股东名 售条件股份 市交易股 限售条件 号 交易时间 称 数量 份数量 1、自获得上市流通权之日起七十 6,750,000 2011-11-14 二个月内不上市交易或转让。 2、第1 条期满后，出售公司股份 的数量占公司股份总数的比例在 十二个月内不超过百分之五，在 6,750,000 二十四个月内不超过百分之十； 文登市威 43,031,250 2012-11-14 1 达机械有 3、自获得上市流通权之日起三十 限公司 六个月内出售公司股份的价格将 不低于每股人民币 12.00 元（在 此期间，当公司有派发红股红息、 29,531,25 转增资本、增资扩股（包括增发 2013-11-14 新股和配股）等情况使公司股份 0 总数或股东权益发生变化时，上 述最低价格作相应调整） 2006-11-14 6,750,000 1、获得上市流通权之日起十二个 文登市昆 月内不上市交易或者转让； 嵛科技开 14,805,000 2007-11-14 6,750,000 2 2、第 1 条期满后，出售公司股份 发有限公 的数量占公司股份总数的比例在 司 十二个月内不超过百分之五，在 2008-11-14 1,305,000 二十四个月内不超过百分之十。 11 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 3 刘国店 6,502,500 2006-11-14 6,502,500 自获得上市流通权之日起十二个 月内不上市交易或转让。 4 孙振江 6,390,000 2006-11-14 6,390,000 自获得上市流通权之日起十二个 月内不上市交易或转让。 文登市蔄 4,083,750 自获得上市流通权之日起十二个 5 4,083,750 2006-11-14 山房地产 月内不上市交易或转让。 开发有限 文登市世 3,937,500 自获得上市流通权之日起十二个 6 3,937,500 2006-11-14 进塑料制 月内不上市交易或转让。 品有限公 合计 78,750,00 27,663,75 12 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况： 任职终止日 年初持 年末持 姓名 职务 性别 年龄 任职起始日期 变动原因 期 股数 股数 杨桂模 董事长 男 58 2006-12-19 2009-12-18 0 0无 刘友财 董事、总经理 男 42 2006-12-19 2009-12-18 0 0无 董事、副董事长、 杨桂军 男 41 2006-12-19 2009-12-18 0 0无 副总经理 谭兴达 董事、副总经理 男 52 2006-12-19 2009-12-18 0 0无 杨明燕 董事 女 31 2006-12-19 2009-12-18 0 0无 李铁松 董事 男 43 2006-12-19 2009-12-18 0 0无 于成廷 独立董事 男 68 2006-12-19 2009-12-18 0 0无 张传富 独立董事 男 67 2006-12-19 2009-12-18 0 0无 戴继雄 独立董事 男 48 2006-12-19 2009-12-18 0 0无 丛湖龙 监事会主席 男 52 2006-12-19 2009-12-18 0 0无 邹积富 监事 男 57 2006-12-19 2009-12-18 0 0无 曹信平 职工代表监事 女 37 2006-12-19 2009-12-18 0 0无 宋战友 董事会秘书 男 35 2006-12-19 2009-12-18 0 0无 王吉顺 财务总监 男 45 2006-12-19 2009-12-18 0 0无 合计 - - - - - 0 0 - （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历及在股东单位外 的其它单位的任职或兼职情况 1、公司董事、监事及高级管理人员在股东单位的任职情况 姓 名 任职的股东单位 职务 任职期间 杨桂模 文登市威达机械有限公司 董事 2005年10月20日至今 13 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 杨桂军 文登市昆嵛科技开发有限公司 董事 2004年9月17日至今 杨明燕 文登市威达机械有限公司 董事长 2005年10月20日至今 邹积富 文登市昆嵛科技开发有限公司 董事长 2004年9月17日至今 丛湖龙 文登市昆嵛科技开发有限公司 董事 2004年9月17日至今 2、公司董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历及在除股东单位外的 其它单位的任职或兼职情况 （1）董事 杨桂模先生，董事长，大专，高级工程师；中国机床工具工业协会理事、中国电 器工业协会电动工具分会会员；曾获中国乡镇企业家、威海市优秀乡镇企业家、威海 市劳动模范称号；曾任文登市散热器材厂厂长、山东威达机床工具集团总公司总经理； 现任山东威达机械股份有限公司董事长，文登市威达机械有限公司董事。 刘友财先生，董事，大专，助理工程师，曾任文登精密机床附件厂副厂长、山东 威达机床工具集团总公司副总经理；现任山东威达机械股份有限公司董事、总经理； 山东威达雷姆机械有限公司董事。 杨桂军先生，董事，大学本科，经济师；曾任威海市农业生产资料公司业务员、 山东威达机床工具集团总公司业务经理；山东威达机械股份有限公司董事、副总经理 董事会秘书；现任山东威达机械股份有限公司董事、副董事长、副总经理，文登市昆 嵛科技开发有限公司董事。 谭兴达先生，董事，高级工程师；曾任黑龙江鸡西立新矿生产技术科测量员、 1977-1982在吉林工业大学学习，毕业后在黑龙江机械工业学校担任教师一职。1985 年于鸡西市矿务局教育培训处任教、1985-1988年在哈尔滨工业大学攻读硕士研究生。 毕业后在哈工大威海分校任教，至到1999年。曾任山东威达机械股份有限公司副总经 理；现任山东威达机械股份有限公司董事、副总经理。 杨明燕女士，董事，大学本科，助理工程师，曾任山东威达机床工具集团总公司 职员，现任山东威达机械股份有限公司董事，文登市威达机械有限公司董事长。 李铁松先生，董事，大学，工程师，曾任辽宁锦山机械厂502车间技术员、计划员； 14 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 文登金利机械有限公司检查科科长；山东威达机床工具集团总公司质量保证部部长； 山东威达机械股份有限公司质量保证部部长；现任山东威达机械股份有限公司董事； 山东威达雷姆机械有限公司总经理。 戴继雄先生，独立董事，中共党员，上海财经大学会计学系硕士研究生毕业，在 职博士研究生，曾任上海财经大学会计学院副教授,教研室副主任,硕士生导师。现任 上海兰生集团财务总监，山东威达机械股份有限公司独立董事。 张传富先生，独立董事，西安交通大学电机工程系(五年制本科)毕业，1964年8 月至今在上海电动工具研究所工作，期间历任技术员、工程师、高级工程师、教授级 高级工程师，享受国务院批准的政府特殊津贴；曾任机械工业部上海电动工具研究所 科研办公室副主任、第二研究室主任、副总工程师兼电动工具研究室主任等职；1985 年12月至1997年受国家技术监督局聘任，担任全国电动工具标准化技术委员会委员兼 秘书长，1997年8月后任委员；1989年10月至今连续四届被选为中国电器工业协会电动 工具分会秘书长，山东威达机械股份有限公司独立董事。 于成廷先生，独立董事，北京机械学院毕业，1962-1986年任职于北京第一机床厂， 历任工艺设计科长、副厂长、厂长；1986-1988年国家机械委机床司副司长；1988-1993 年机械电子工业部机床司副司长；1993-1998年机械部机械基础装备司副司长、司长； 1998年至2005年8月任中国机床工业协会高级顾问、总干事长；2005年8月至今任中国 机床工业协会高级顾问、常务副理事长，山东威达机械股份有限公司独立董事。 （2）监事 丛湖龙先生，董事，大专，会计师，曾任文登散热器厂主管会计、文登市精密机 床附件厂总会计师、山东威达机床工具集团总公司副总经理兼总会计师，山东威达机 械股份有限公司董事、副总经理、总会计师；山东威达机械股份有限公司监事会主席， 文登市昆嵛科技开发有限公司董事。 邹积富先生，监事会主席，大专，助理工程师。曾任文登散热器材厂副厂长、文 登市精密机床附件厂销售处经理、山东威达机床工具集团总公司副总经理；现任山东 威达机械股份有限公司的监事，文登市昆嵛科技开发有限公司董事长。 曹信平女士，职工代表监事，中专，助理工程师。曾任文登市精密机床附件厂办 15 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 公室职员、现任山东威达机械股份有限公司监事、办公室主任。 3、其他高级管理人员 宋战友先生，董事会秘书，硕士，会计师。曾任山东威海进出口集团财务部副经 理，山东威达机械股份有限公司证券事务代表。现任山东威达机械股份有限公司董事 会秘书兼证券部部长、国际市场开发部经理；山东威达雷姆机械有限公司董事。 王吉顺先生，财务负责人，本科，会计师。曾任文登市商业贸易中心财务科长、 文登市商业局审计科长、威海中兴房地产发展有限公司总会计师、山东威达机械股份 有限公司财务经理、总会计师助理。现任山东威达机械股份有限公司财务负责人。 （三）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1、报酬的决策程序和报酬确定依据：在公司任职的董事、监事和高级管理人员按 其行政岗位及职务，根据公司现行的薪酬制度领取薪酬，年底根据经营业绩按照考核 评定程序，确定其年度奖金，报董事会或股东大会审批。 2、公司股东大会审议通过公司独立董事年度津贴为每人 4 万元/年，公司负担独 立董事为参加会议发生的差旅费、办公费等必要的履职费用。 3、报告期内，董事、监事和高级管理人员从公司获得报酬情况 2008 年度从 2007 年度从 薪酬总额 公司净利润 是否在股东单 公司领取的 公司领取的 同比增减 同比增减 姓名 职务 位或其他关联 报酬总额 报酬总额 单位领取薪酬 （万元） （万元） 杨桂模 董事长 50 56.00 -10.71% -28.08% 否 刘友财 董事、总经理 32 40.00 -20.00% -28.08% 否 董事、副董事 杨桂军 29 38.00 -23.68% -28.08% 否 长、副总经理 董事、 谭兴达 32 38.00 -15.79% -28.08% 否 副总经理 杨明燕 董事 0 0 0.00% -28.08% 是 李铁松 董事 0 21.00 -100.00% -28.08% 否 于成廷 独立董事 4 4.00 0.00% -28.08% 否 张传富 独立董事 4 4.00 0.00% -28.08% 否 戴继雄 独立董事 4 4.00 0.00% -28.08% 否 丛湖龙 监事会主席 13 15.00 -13.33% -28.08% 否 16 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 邹积富 监事 1.8 3.00 -40.00% -28.08% 否 曹信平 监事 2.28 3.00 -24.00% -28.08% 否 宋战友 董事会秘书 17 21.00 -19.05% -28.08% 否 王吉顺 财务负责人 12 15.00 -20.00% -28.08% 否 合 计 201.08 262.00 -23.25% - 报告期内公司董事、监事、高级管理人员合计在公司领取报酬200.5万元，同比上 一年262万元减少了23.25%。 董事杨明燕女士不在本公司领取报酬，在公司控股股东——文登市威达机械有限 公司领取报酬；董事李铁松先生不在本公司领取报酬，在山东威达雷姆机械有限公司 领取报酬。 二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内未发生公司董事、监事、高级管理人员变动情况 三、公司员工情况 1、截止2008年12月31日，公司员工总数为1275人。员工结构如下： 分类类别 类别项目 人数（人） 占公司总人数比例（％） 生产工人 1006 78.90% 销售人员 16 1.25% 专业构成 技术人员 147 11.53% 财务人员 14 1.10% 其他管理人员 91 7.14% 本科及以上 20 1.57% 专科 51 4.00% 教育程度 中专 295 23.14% 中专以下 909 71.29% 2、需由本公司负担费用的退休职工 0 人， 离休职工 0 人。 17 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规等的要求，不断地建立和完善公 司的治理结构，建立和健全了内部管理和控制制度，并以公司治理专项活动为契机， 进一步深化公司治理活动，规范公司运作，提高公司治理水平。 截至报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理 的规范性文件。 1、关于股东与股东大会： 公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》和《股东大会议事规则》的规定和 要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是 中小股东能充分行使其权利。 2、关于控股股东与公司的关系： 公司控股股东行为规范，能依法行使其权利，并承担相应义务，没有直接或间接 干预公司的决策和经营活动。公司具有独立的经营能力和完备的供销系统，公司董事 会、监事会和内部机构能够独立。 3、关于董事和董事会： 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司目前有独立董事三名， 占全体董事的三分之一，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要 求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事议事规则》、《中小企业板 块上市公司董事行为指引》等规范董事会的召集、召开和表决，公司全体董事能够勤 勉、尽责地履行义务和责任，认真出席董事会和股东大会，积极参加深圳证券交易所 和山东省证监局组织的相关知识的培训，熟悉有关法律法规。 4、关于监事和监事会： 公司监事会严格按照公司《章程》、《监事会议事规则》的规定，规范监事会的 18 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 召集、召开和表决，公司监事认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董 事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 积极参加深圳证券交易所和山东省证监局组织的相关知识的培训，熟悉有关法律法规。 5、关于绩效评价和激励约束机制： 公司正逐步完善和建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激 励约束机制，公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者： 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强 与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、 稳定、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度： 公司已指定董事会秘书为公司的投资者关系管理负责人，负责公司的信息披露与 投资者关系的管理，接待股东的来访和咨询；指定《证券时报》、《中国证券时报》 和巨潮网为公司信息披露的报纸和网站，严格按照有关法律法规的规定和《公司信息 披露管理制度》真实、准确、及时的披露信息，并确保所有股东有公平的机会获得信 息。 二、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独 立完整的业务及自主经营能力。 1、业务：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的供应、生产和 销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事 会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下 属企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。 3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构， 19 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产， 拥有独立的采购和销售系统。 4、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职 能部门之间的从属关系。 5、财务：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 三、报告期内公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况 报告期内公司董事长、独立董事及其他董事严格遵守《公司法》、 《证券法》、 《上 市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《中小企业板块上市公司董 事行为指引》等法律、法规、以及规章制度的规定恪尽职守、勤勉尽责，诚实守信地 履行职责。积极出席公司的相关会议，认真审议各项董事会议案，在职权范围内以公 司利益为出发点行使权力；同时督促公司遵守法律、法规、规章、交易所规则和公司 章程,尽力保护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。 报告期内，公司董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善；加强董事会建 设，依法召集、主持董事会会议，从而保证了报告期内的历次董事会会议能够正常、 依法召开；积极督促公司执行董事会会议形成的决议；同时，公司董事长为各董事履 行职责创造了良好的工作条件，充分保证了各董事的知情权。 独立董事能够严格按照相关规定，勤勉尽责、忠实履行职责。本着对公司和全体 股东诚信和勤勉的态度，积极、准时出席公司召开的董事会会议；认真审议各项议案； 公司的定期报告、关联交易等议案进行了客观公正的评判，对董事会决策的科学性和 客观性、公司的长远发展战略、生产经营事项提出了建议。对公司的正常运作发挥了 积极的作用。 报告期内，公司三位独立董事对公司董事会审议的各项议案及公司其他事项没有 提出异议。 董事参加报告期内董事会情况： 20 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 报告期内董事会会议召开次数 7 亲自出 委托出 缺席 是否连续两次未 董事姓名 职务 席次数 席次数 次数 亲自出席会议 杨桂模 董事长 7 0 0 否 刘友财 董事、总经理 7 0 0 否 杨桂军 副董事长、副总经理 7 0 0 否 谭兴达 董事、副总经理 7 0 0 否 杨明燕 董事 7 0 0 否 李铁松 董事 7 0 0 否 于成廷 独立董事 7 0 0 否 张传富 独立董事 7 0 0 否 戴继雄 独立董事 7 0 0 否 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制 根据《上市公司治理准则》的要求，公司建立了公正、透明的董事、监事和经理 人员的绩效评价标准程序。公司董事会已成立董事会薪酬与考核委员会，建立公司经 理人员薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的激励机制，保证了公司经理人员的稳定和 公司生产经营的持续健康发展。 五、公司内部控制的建立和健全情况 公司为规范公司经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，根据《中 华人民共和国公司法》 （以下简称“《公司法》”）、 《中华人民共和国证券法》 （以下简称 “《证券法》”）和其他有关法律、法规和规章制度，结合公司的实际情况、自身特点和 管理需要，制定了一整套贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制制度体系， 并不断地及时补充、修改和完善，予以严格执行。实践证明，公司内部控制具备了完 整性、合理性和有效性。 1、公司董事会对内部控制的自我评价 董事会审计委员对公司内部控制进行了认真的自查和分析，认为：根据财政部颁 布的《内部会计控制规范-基本规范》(试行)及相关具体规范的控制标准，截止 2008 21 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 公司《关于公司 2008 年度内部控制的自我评价报告》刊登在 2009 年 3 月 24 日公 司指定信息披露网站巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 2、会计师事务所的审核意见 中瑞岳华会计师事务所对公司内部控制的有效性认定进行了评价，出具了中瑞岳 华专审字[2009]第 0421 号《内部控制鉴证报告》，认为：我们阅读了由山东威达公司 管理层编写并后附的《关于内部控制有关事项的说明》。根据我们的研究和评价，我们 未发现山东威达公司编写的《关于内部控制有关事项的说明》中与财务报表编制相关 的内容与我们对山东威达公司就上述财务报表的审计发现存在重大的不一致。 《内部控制鉴证报告》刊登在 2009 年 3 月 24 日公司指定信息披露网站巨潮资讯 网 http://www.cninfo.com.cn 上。 六、报告期内公司内部审计情况 备注/说明（如选择否或 2008 年内部控制相关情况 是/否/不适用 不适用，请说明具体原 因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否已建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事会审议通过 是 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司是否已设立独立于财务部门的内部 是 审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任 是 召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计 是 工作 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会任免 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与 财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年 是 度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在的缺陷 是 和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度建立 22 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 及其实施的有关措施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改 进情况（如适用）； （5）本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效， 是 请说明内部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 是 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报告。 是 如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是 公司自 2004 年上市至今 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 否 已过保荐机构持续督导 期。 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 相关说明 1、审计委员会的主要工作内容与工作成效 — 一季度：会议审议通过了审计部《公司2007 年度内部审计报告》、《公司内部控制自我 评价报告》。 二季度：会议审议通过了《公司2008年第一 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作 度内部审计报告》。 计划和报告的具体情况 三季度：会议审议通过了《公司2008年半年 度内部审计报告》、《审计部上半年工作总 结》； 四季度：会议审议通过了《公司 2008 年第三 季度内部审计报告》。 审计委员会每季度召开会议，审议内审部提 交的内部审计报告。同时会后及时向董事会 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况 报告内部审计工作的进展、执行情况及内审 总结报告。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说 明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董事会报 无 告，并提请董事会及时向证券交易所报告并予以披露（如适用） 按照年报审计工作规程，做好 2007 年年报审 （4）说明审计委员会所做的其他工作 计的相关工作，对审计机构的审计工作进行 总结评价，并建议续聘，提交董事会审议。 2、内部审计部门的主要工作内容与工作成效 — 一季度：会议审议通过了审计部《公司2007 年度内部审计报告》、《公司内部控制自我 评价报告》。 二季度：会议审议通过了《公司2008年第一 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执 度内部审计报告》。 行情况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况 三季度：会议审议通过了《公司2008年半年 度内部审计报告》、《审计部上半年工作总 结》； 四季度：会议审议通过了《公司 2008 年第三 季度内部审计报告》。 23 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要 的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用 无 和信息披露事务管理等事项进行审计并出具内部审计报告的具体情况 （3）说明内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在 重大缺陷或重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险， 无 并说明是否向审计委员会报告（如适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信 息披露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性，并向审计委员 是 会提交内部控制评价报告 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计 已提交 2008 年内部审计工作总结和 2009 年 划和本年度内部审计工作报告的具体情况 度审计工作计划。 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合 内审工作底稿和内部审计报告的编制和归档 相关规定 符合符合公司相关规定。 检查公司内控制度执行情况，督促各相关部 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 门严格遵守各项内控制度，并在实施中不断 完善。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 七、公司治理专项活动情况 公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司章程指引》等有关法律、法规和规范 性文件的要求开展经营活动，规范运作。 报告期内，公司在巩固 2007 年治理和整改工作成果的基础上，深入推进公司治理 活动，做好专项活动整改收尾和全面总结工作。 报告期内，公司不断完善内部控制的建设。董事会各委员会的日常工作正常开展， 运作日益规范，较好地发挥作用，提高了董事会决策的科学性、有效性和前瞻性。 报告期内，公司成立了以董事长为第一责任人的自查小组，对大股东占用资金等 不规范问题进行了全面的自查自纠，建立了防止大股东占用资金等不规范问题的长效 机制。组织公司全体董事、监事、高级管理人员、关键岗位工作人员及大股东代表认 真学习相关法律法规，并通过 12.4 普法等活动，切实提高上述人员依法经营、防止大 股东占用公司资金的自觉性和主动性。 公司治理是一项长期而系统的工作，自 2007 年开展公司治理专项活动以来，公司 经历了自查、公众评议、监管检查、整改提高和总结说明等阶段，持续提升公司治理 24 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 水平，不断提高公司整体质量，公司治理取得了较好的效果。 公司组织董事、监事及高管人员对《通知》、中国证监会《关于开展加强上市公 司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号文）及相关法规进行了专 题培训、学习和讨论，并成立了以董事长为第一责任人、董事会秘书为主要负责人的 公司治理活动工作小组，结合公司的实际情况，对公司治理状况进行全面、深入的逐 项自查，针对自查过程中发现的问题，认真分析原因，制定详细的整改计划和措施， 积极整改，并及时向山东监管局报告自查情况、整改计划及落实情况。 《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》刊登在 2007 年 6 月 30 日《证 券时报》和《中国证券报》上，《关于公司治理专项活动自查情况的说明》刊登在巨 潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 1、公司自查阶段 公司组织董事、监事及高管人员对《通知》、中国证监会《关于开展加强上市公 司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号文）及相关法规进行了专 题培训、学习和讨论，并成立了以董事长为第一责任人、董事会秘书为主要负责人的 公司治理活动工作小组，结合公司的实际情况，对公司治理状况进行全面、深入的逐 项自查，针对自查过程中发现的问题，认真分析原因，制定详细的整改计划和措施， 积极整改，并及时向山东监管局报告自查情况、整改计划及落实情况。 《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》刊登在 2007 年 7 月 17 日《证 券时报》、《中国证券报》上，《关于公司治理专项活动自查情况的说明》刊登在巨 潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 2、公众评议阶段 公司通过《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网详细披露了公司治理专项 活动的自查报告及整改计划，以及活动进展情况，将内控制度等相关资料同时挂在投 资者互动平台及公司网站投资者专栏，并公布了直线电话、联系人，全面接受投资者 和社会公众评议、监督。同时，公司还组织董事长、总经理、独立董事、财务负责人、 董事会秘书，通过深圳证券信息有限公司提供的网上平台举行公司治理网上交流会， 就公司治理现状、存在的不足及整改措施等问题与广大投资者进行交流，听取投资者 25 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 的意见和建议。 3、监管检查阶段 2007 年 10 月，山东证监局对本公司的公司治理专项活动进行了现场检查，下发 了《关于公司治理状况总体评价意见及整改建议的函》（以下简称“整改函”），就 公司开展公司治理专项活动的工作和公司治理总体状况，提出了评价意见和整改建议， 认为公司能够按照中国证监会和山东监管局的要求，有效地开展了上市公司治理专项 活动的各阶段工作；公司自查的问题基本上已得到整改，效果明显。同时，对公司“三 会”会议记录存在不够规范等问题提出整改意见和整改要求。 4、整改提高阶段 针对整改函指出的问题以及山东监管局的意见和要求，公司及时组织董事、监事、 高级管理人员和相关部门人员认真学习，制定整改措施加以整改，《关于加强公司治 理专项活动的整改报告》刊登在 2007 年 11 月 9 日《证券时报》、《中国证券报》及 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 5、整改总结说明 公司按照中国证券监督管理委员会公告 [2008]27 号文（下称“证监会 27 号文”） 及山东证监局关于印发《山东辖区防止大股东及关联方占用上市公司资金行为专项活 动实施方案》的通知（鲁证监公司字[2008]42 号）和《关于 2008 年进一步深入推进 公司治理专项活动的通知》的要求，对《整改报告》的落实情况和持续改进性问题的 整改效果重新进行了深入自查。继续深化公司治理专项活动，针对公司治理专项活动 所列事项逐一落实整改。 形成了《关于“2008 年进一步深入推进公司治理专项活动”自查情况的报告》刊 登 在 2008 年 7 月 19 日 的 《 证 券 时 报 》 、 《 中 国 证 券 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn 上。 公司治理专项活动成果得到了巩固，公司规范运作意识和水平也得到了进一步的 强化和提升。公司严格按照相关法律法规以及规范性文件的要求，不断改进和完善公 司治理水平，保障和促进公司健康、稳步发展。 26 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了2次股东大会：2007年度股东大会和2008年第一次临时股 东大会。会议的召集程序、召开程序、出席会议人员资格及表决程序均符合《公司法》、 《上市公司股东大会规则》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。 1、山东威达机械股份有限公司（以下简称“公司”）2008 年第一次临时股东大会 于 2008 年 2 月 18 日在公司副楼三楼会议室召开。出席本次股东大会的股东及股东代 表共 6 名，代表有表决权的股份数 78,750,000 股，占公司有表决权股份总数的 58.33%。 符合《公司法》和公司《章程》的规定。 会议由公司董事长杨桂模先生主持，以记名投票的方式审议通过了下述议案： 一、审议通过了《关于变更 2007 年度审计机构的议案》 本次会议决议公告刊登于2008年2月19日的《证券时报》 、《中国证券报》及指定信 息披露网站http://www.cninfo.com.cn上。 2、山东威达机械股份有限公司（以下简称“公司”）2007 年度股东大会于 2008 年 3 月 24 日在公司副楼三楼会议室召开。出席本次股东大会的股东及股东代表共 6 名， 代表有表决权的股份数 78,750,000 股，占公司有表决权股份总数的 58.33%。符合《公 司法》和公司《章程》的规定。会议由公司董事长杨桂模先生主持，以记名投票的方 式审议通过了下述议案： （1）审议通过了《公司 2007 年度董事会工作报告》 （2）审议通过了《公司 2007 年度监事会工作报告》 （3）审议通过了《公司 2007 年年度报告及摘要》 独立董事向公司2007年度股东大会做了述职报告。 （4）审议通过了《公司 2007 年度财务决算报告》 27 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 （5）审议通过了《2007 年度利润分配预案》 （6）审议通过了《关于续聘中瑞岳华会计师事务所为公司 2008 年度审计机构的 议案》 （7）审议通过了《关于募集资金年度使用情况的专项说明》 （8）审议通过了《预计 2008 年度日常关联交易的议案》 （9）审议通过了《关于修改《董事会议事规则》的议案》 （10）审议通过了《关于扩大经营范围的议案》 （11）审议通过了《关于修改公司章程的议案》 北京市赛德天勤律师事务所律师出席了本次股东大会进行见证，并出具了法律意 见书。结论意见认为： 本所律师认为，公司本次股东大会的召集、召开程序符合《公司法》、《证券法》、 《规则》等法律、法规、规范性文件及公司章程的规定；召集人资格合法有效；出席 现场会议的人员资格合法有效；会议表决方法、表决程序符合《公司法》、《证券法》、 《规则》和公司章程的规定；表决结果合法有效。 本次会议决议公告刊登于2008年3月25日的《证券时报》、 《中国证券报》及指定信 息披露网站http://www.cninfo.com.cn上。 28 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 第七节 董事会工作报告 一、公司经营情况 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 2008 年度面对国际金融危机持续蔓延，原材料价格巨幅波动，人民币升值等诸多不 利因素，公司董事会审时度势，制定了正确的市场策略，前瞻性地在上半年压缩产品库 存，同时严格控制成本和各项费用开支，不断加强内部管理，取得了较好的经营业绩。 2008 年公司实现营业总收入 384,903,504.66 元，比上年同期减少了 0.32％；实现 主 营 业 务 收 入 345,152,106.99 元 ， 比 上 年 同 期 减 少 了 3.17 ％ 。 实 现 营 业 利 润 33,684,641.51 元，比上年同期减少了 26.50％；实现利润总额 35,068,179.35 元，比 上年同期减少了 24.67％；实现净利润（归属于母公司所有者的净利润）29,261,967.12 元，比上年同期减少了 11,422,753.05 元,减少了 28.08％。 2008 年主营业务收入完成年计划的 91%，较同期减少了 1129.18 万元，减少了 3.2%， 其中国内收入 15,247.85 万元，完成年计划的 86%，较同期减少了 1654.70 万元，减少 了 9.8%；出口收入 19,267.36 万元，完成年计划的 101%，较同期增加了 525.52 万元， 增长 2.8%。2008 年公司主要产品钻夹头销售数量下滑较大，但公司通过加大新产品推 广力度，高档产品销售比重增加，在销售数量减少了 8%情况下，使销售收入只减少 1.8%。 2008 年实现利润总额为 3506.82 万元，完成年计划的 83%，比上年同期 4655.33 万 元减少了 1148.51 万元，减少了 24.7%。 利润减少的主要因素是： 2008 年由于产量下降（主要是钻夹头产品产量减少了 777.58 万只，减少了 26.8%） 单位固定成本增加及主要原材料—钢材成本增加（2008 年钢材平均出库成本为 4574 元/ 吨，比上年 3376 元/吨上升了 1198 元/吨，上升幅度为 35.5%）使产品成本上升毛利率 下降，相应减少利润总额 788.29 万元。 29 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 2008年由于管理费用增加使利润总额减少1024.02万元；2008年由于财务费用减少 了238.91万元，使利润总额增加了238.91万元；2008年由于2008年计提的资产减值损 失比上年减少了340.79万元，使利润总额增加了340.79万元；2008年由于投资收益增 加，使利润总额增加了155.01万元。 2008 年所得税费用为 576.46 万元，比上年减少了 9.89 万元，主要是由于上年设 备投资抵免企业所得税 703.97 万元，本年度无此项因素，相应增加所得税费用 703.97 万元；2008 年公司被评定为高新技术企业，按 15%优惠税率计征企业所得税，本年度 减少所得税费用 605.40 万元。 2、公司主营业务及其经营状况 公司主营业务经营范围为：钻夹头及配件、粉末冶金配件、锯片、带锯条、卡盘， 汽车转向螺杆、螺母、总成的生产、销售；资格证书范围内的进出口业务。 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 营业收入 营业成本 品 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 机械制造业 32,283.75 25,055.00 22.39% 1.51% 4.29% -2.07% 其它 2,231.46 2,119.93 5.00% -41.89% -38.32% -5.49% 主营业务分产品情况 钻夹头销售 26,151.90 19,703.51 24.66% -1.80% 0.90% -0.85% 粉末冶金销售 1,887.53 1,703.90 9.73% 52.42% 55.16% -11.80% 大锯片销售 1,926.06 1,694.70 12.01% 14.28% 8.29% -1.07% 小锯片销售 2,318.26 1,952.89 15.76% 3.02% 10.73% -6.45% 其他销售 2,231.46 2,119.93 5.00% -41.89% -38.32% -5.49% 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 华东地区 14,655.99 -3.08% 其它地区 591.86 -66.77% 出口销售 19,267.36 2.80% 报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 报告期内，公司主营业务市场、主营业务成本构成未发生显著变化。 30 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 二、报告期内公司资产构成情况和财务数据 1、报告期内的资产构成情况 单位：元 项目 金额 占总资产的比例 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 2008 年 12 月 2007 年 12 月 31 日 31 日 日 货币资金 180,884,825.56 131,266,925.63 29.97% 20.45% 应收帐款 58,726,989.25 79,705,363.91 9.73% 12.41% 预付帐款 18,397,801.45 54,364,328.23 3.05% 8.47% 存货 124,826,197.23 145,940,028.09 20.68% 22.73% 长期股权投 资 6,756,355.24 5,194,438.27 1.12% 0.81% 固定资产 180,445,780.60 184,935,544.05 29.90% 28.81% 在建工程 2,606,661.89 22,497,386.13 0.43% 3.50% 短期借款 应付票据 18,567,160.29 52,104,320.00 3.08% 8.12% 应付帐款 32,350,206.52 30,423,462.23 5.36% 4.74% 应付职工薪 酬 16,642,512.14 23,514,558.65 2.76% 3.66% 其它应付款 15,313,786.23 41,153,370.84 2.54% 6.41% 股东权益 503,910,408.69 488,405,155.54 83.49% 76.07% 总资产 603,544,172.67 642,009,320.86 100.00% 100.00% （1）货币资金年末数较年初数增加 49,617,899.93 元，增加了 37.80%，主要原 因为本期公司加大收款力度，货款回收增加银行存款所致。 （2）应收账款年末数较年初数减少了 20,978,374.66 元，减少了 26.32%，主要 是本期公司加大收款力度，货款回收增加所致。 （3）预付款项年末数较年初数减少了 35,966,526.78 元，减少了 66.16%，主要 原因是上期预付的钢材款本期收到钢材及预付购买土地款本期取得土地使用权证转入 无形资产所致。 （4）存货年末数较年初数减少了 21,113,830.86 元，减少了 14.47%，主要原因 是公司本期严格执行按订单组织生产的政策并加大了销售力度，使年末产成品、在制 31 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 品较年初较大幅度下降。 期末产成品 7,274.72 万元，较年初数减少 1,164.60 万元，其中钻夹头产品期末 库存 587.79 万只，较年初数减少了 421.44 万只，减少了 2007.99 万元，主要是 2008 年 5 月份起公司采取了限产压库、严格执行按订单组织生产的政策并加大了销售力度， 使钻夹头产品库存大幅度下降。期末大锯片产品库存 1880.78 万元，较年初数增加了 455.48 万元，主要是石材锯产品存在部分积压问题，已引起公司管理层高度重视，计 划采取限产压库、加大货款回收等措施。 （5）在建工程年末数较年初数减少 19,890,724.24 元，主要是因为高精密机械零 部件项目、高档钻夹头项目等工程本期完工转入固定资产所致。 （6）应付票据年末数较年初数减少 33,537,159.71 元，主要是因为银行承兑汇票 到期支付及付款政策变化所致。 (7) 其他应付款年末数较年初数下降 25,839,584.61 元，下降 62.79%，原因为 上期文登市威达机械有限公司刀具厂与原股东往来款项通过合并报表并入所致，该款 项在合并日前已经偿还。 2008 年公司采取了包括加大清收货款力度，专门成立了清欠小组，5 月份在钢材 价格持续上升的情况下，采取了限产压库、严格执行按订单组织生产的一系列措施， 取得了较好的成效，使公司财务状况进一步改善，经营活动产生的现金流量净额大幅 增加。2008 年每股经营活动产生的现金流量净额 0.66 元，较上年增加了 0.54 元，增 加幅度为 450%。 2、利润构成变化情况 （1）2008 年管理费用总额比上年同期增加了 1024.02 万元，增加了 54.19%，主 要是由于上年同期按新会计准则，应付福利费结余冲减管理费用 660.69 万元，使管理 费用同比增加了 660.69 万元。折旧费同比增加了 111.17 万元，主要是本年生产厂房 转入固定资产增加所致；费用性税金同比增加了 55.96 万元，主要是本年土地使用税 计征标准增加所致。 （2）财务费用比上年同期减少了 238.91 万元，主要是本期由于人民币升值发生 汇兑损失 286.67 万元，比上年同期 444.77 万元，减少了 158.11 万元所致。利息收入 32 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 增加主要是本期银行存款利率提高所致。 （3）资产减值损失本年数较上年数减少 340.79 万元，主要是因为年末应收账款 余额减少，计提坏账准备减少所致。 公司期末将单个存货成本与可变现净值比较，按其可变现净值低于成本的差额提 取存货跌价准备。 三、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 山东威达雷姆机械有限公司 山东威达雷姆机械有限公司于 2007 年 4 月 13 日成立，是公司与德国雷姆公司合 资成立的中外合资公司 合资公司注册资本:100 万欧元；山东威达占其注册资本的 50%。 公司注册地：山东省文登市苘山镇中韩路 2-4 号； 主营业务：生产钻夹具，销售本公司产品。 截止 2008 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 1631.56 万元，净资产为 1351.27 万 元,2008 年完成主营业务收入 970.85 万元，净利润为 312.38 万元。本期公司实现投 资收益 156.19 万元。 四、对公司未来发展的展望 1、行业的发展趋势： 钻夹头：公司主要为产品钻夹头，根据电动工具行业协会对钻夹头的需求分析， 钻夹头呈现以下发展趋势：首先，随着电动工具的使用范围不断扩大，对高性能钻夹 头的需求不断增加，在精度、灵活性和外观达到要求的前提下，对产品最重要的性能 —夹紧力和寿命的要求越来越高；其次，对有锁紧功能的钻夹头的需求量呈现逐渐加 大的态势；第三，因钻夹头是消耗品，因此要求钻夹头在满足一定性能要求的前提下， 结构尽可能简单，成本降低。另外高性能手紧钻夹头和有锁紧功能的钻夹头是目前国 际市场上的高档产品，因其利润较高，所以是国际上几个主要钻夹头生产商竞争的重 33 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 点。 粉末冶金：公司利用募集资金新上的粉末冶金产品。近年我国电动手动工具出口 额均超过 20 亿美元，属大宗出口机电产品。据预测，未来我国电动手动工具出口还将 会激增。因此电动工具配件的市场潜力非常大。齿轮箱是电动工具中的主要配件，其 中的齿轮及其他配件主要是用粉末冶金的方法生产。因此，公司生产的粉末冶金产品 市场广阔，随着公司产品的不断成熟，具有较好的发展前景。 锯片：公司利用募集资金新上的锯片产品。中国的石材锯基体几经周折、优胜劣 汰，特别是随着新型锯机的发展，传统的、单一的锯片基体已被超薄基体、复合锯基 体、组合基体所代替。印度、中东、欧洲、北美洲的巨大市场需求，为公司产品提供 了广阔的市场空间。但市场培育需要下很大的力气和较为漫长的过程。2008 年度公司 又收购了刀具厂的资产并且纳入了锯业分公司管理体系统一管理，形成了石材锯、冶 金锯和木工锯的系列产品。 2、公司新年度的经营计划 2009 年公司继续以钻夹头产业为纽带，突出机械加工的专业发展模式，充分发挥 公司整体优势，使“山东威达”的核心产业竞争能力进一步得到全面提升。 2009 年 经营目标是：完成主营业务收入 32700 万元，实现利润总额 3500 万元。 3、经营中出现的问题 公司目前面临的困难主要有： 1、在国际金融危机进一步加剧等不利市场环境下，使公司面临巨大的挑战。2008 年在公司董事会的正确领导下, 公司通过加强内部管理，严格控制成本和各项费用开 支，取得了较好的经营业绩。但 2008 年四季度经营业绩明显下滑，2008 年四季度实现 营业收入 7100.79 万元，比 2007 年四季度减少了 5194.10 万元，减少了 42%；扣除非经 常损益，2008 年四季度实现营业利润 330.32 万元，比 2007 年四季度减少了 1041.71 万元，减少了 76%。 2、随着公司生产经营规模的扩大，需要大批专业技术人才和管理人才，人才缺乏 也是制约公司当前发展的一个重要因素。 3、人民币持续升值，不仅给公司产品出口带来一定的影响，也严重影响公司经济 34 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 效益。2008 年由于人民币升值发生汇兑损失 286.67 万元，相应使利润总额减少 286.67 万元。2008 年人民币升值幅度低于 2007 年升值幅度，2008 年发生汇兑损失比上年同期 444.77 万元，减少了 158.11 万元。 五、报告期内投资情况 1、募集资金项目的资金使用情况 公司于 2004 年 7 月 12 日在深交所发行人民币普通股 3000 万股，募集资金净额 24,324.64 万元，资金到位时间为 2004 年 7 月 16 日。 公 司 2004 年 使 用 募 集 资 金 26,658,901.84 元 、 2005 年 使 用 募 集 资 金 67,554,254.99 元、2006 年使用募集资金 65,823,399.00 元、2007 年度使用募集资金 83,472,246.30 元（募集资金超支 262,402.13 元，以自有资金列支）、2008 年度不存 在使用募集资金情况。 2、非募集资金投资情况 （1）2008 年 12 月 18 日本公司与文登威达就收购刀具厂事宜签订了《文登市威 达机械有限刀具厂资产转让协议》收购文登市威达机械有限公司的分公司——文登市 威达机械有限公司刀具厂的经营性资产；收购价款为 14,275,526.92 元人民币。 文登市威达机械有限公司刀具厂是文登市威达机械有限公司的分公司，经营范围 为锯片的制造、销售。 本次收购行为构成关联交易。 2008年12月25日公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于收购文登市威 达机械有限公司刀具厂资产的议案》。 关联董事杨桂模先生和杨明燕女士回避表决。 独立董事张传富、于成廷、戴继雄先生对公司本次收购事宜，发表如下意见： 我们认为：公司本次收购资产相关事宜已经公司董事会会议审议通过，有关关联 董事遵守了回避表决的制度，符合相关法律法规及《公司章程》的规定，决策机构程 序合法有效；收购行为有利于进一步整合资源，减少公司与控股股东之间的关联交易， 35 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 有利于公司的持续经营发展；收购价格以净资产价值确定，关联交易的定价原则遵循 公平公允原则，不存在损害公司和其他股东利益的行为。 《关于收购文登市威达机械有限公司刀具厂资产的公告》刊登于2008年12月26日 的《证券时报》和《中国证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 截止 2008 年 12 月 26 日，该项收购已经董事会批准并办理了财产交接手续，本公 司已支付了全部款项，合并日确定为 2008 年 12 月 31 日。 根据《企业会计准则——企业合并》的规定，公司本期按同一控制下的企业合并 将文登市威达机械有限公司刀具厂的报表纳入母公司并表范围，同时对 2007 年度报表 进行了调整。 六、董事会日常工作情况 (一)、报告期内董事会的会议情况及决议内容 本年度董事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权， 结合公司生产经营需要，共召开 7 次董事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合 《公司法》、《公司章程》和其他相关法规的要求。 1、山东威达机械股份有限公司第四届董事会第八次会议于 2008 年 1 月 29 日以书 面形式发出会议通知，于 2008 年 2 月 1 以通讯方式召开。应出席会议董事 9 名，实际 出席董事 9 名。本次会议的召开与表决程序符合《公司法》和《公司章程》等的有关 规定。会议由董事长杨桂模主持。经与会董事书面表决并通过如下决议： （1）审议通过了《关于变更 2007 年度审计机构的议案》。 （2）审议通过了《关于召开 2008 年度第一次临时股东大会的议案》。 第四届董事会第八次会议决议公告刊登于 2008 年 2 月 2 日的《证券时报》和《中 国证券报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 2、山东威达机械股份有限公司第四届董事会第九次会议于 2008 年 2 月 13 日以书 面形式发出会议通知，2008 年 2 月 23 日在公司五楼会议室召开。应出席会议董事 9 名，实际出席董事 9 名,公司监事和高级管理人员列席了会议。本次会议的召开与表决 36 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 程序符合《公司法》和《公司章程》等的有关规定，会议由董事长杨桂模主持。经与 会董事书面表决并通过如下决议： （1）审议通过了《公司 2007 年度总经理工作报告》； （2）审议通过了《公司 2007 年度董事会工作报告》； （3）审议通过了《公司 2007 年度财务决算报告》； （4）审议通过了《2007 年度利润分配预案》； （5）审议通过了《公司 2007 年年度报告及摘要》 公司独立董事于成廷先生、张传富先生、戴继雄先生向董事会提交了《2007 年度 述职报告》； （6）审议通过了《关于募集资金年度使用情况的专项说明》； （7）审议通过了《关于续聘中瑞岳华会计师事务所为公司2008年度审计机构的议 案》； （8）审议通过了《预计 2008 年日常关联交易的议案》 其中关联董事杨桂模、杨明燕回避表决； （9）审议通过了《关于召开公司 2007 年度股东大会的议案》； （10）审议通过了《独立董事年报工作制度》； （11）审议通过了《审计委员会年报工作规程》； （12）审议通过了《内部控制自我评估报告》； （13）审议通过了《关于修改〈董事会议事规则〉的议案》。 第四届董事会第九次会议决议、2007 年年度报告摘要及相关公告刊登于 2008 年 2 月 26 日的《证券时报》和《中国证券报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 3、山东威达机械股份有限公司第四届董事会第十次会议于 2008 年 4 月 13 日以书 面形式发出会议通知。2008 年 4 月 23 日公司以通讯方式召开会议。本次会议应出席 董事 9 名，亲自出席董事 9 名。本次会议的召开与表决程序符合《公司法》和《公司 章程》等的有关规定。 37 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 会议审议通过了《山东威达机械股份有限公司 2008 年第一季度报告》。 《山东威达机械股份有限公司 2008 年第一季度报告》刊登于 2008 年 4 月 24 日的 《证券时报》和《中国证券报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 4、山东威达机械股份有限公司第四届董事会第十一次会议于 2008 年 7 月 13 日以 书面形式发出会议通知。2008 年 7 月 19 日公司以通讯方式召开会议。本次会议应出 席董事 9 名，亲自出席董事 9 名。本次会议的召开与表决程序符合《公司法》和《公 司章程》等的有关规定。会议审议通过了以下议案： （1）审议通过了《山东威达机械股份有限公司防范控股股东及关联方占用公司资 金专项制度》 （2）审议通过了《关于“2008 年进一步深入推进公司治理专项活动”自查情况 的报告》 《关于“2008年进一步深入推进公司治理专项活动”自查情况的报告》刊登于2008 年7月22日的《证券时报》和《中国证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 5、山东威达机械股份有限公司第四届董事会第十二次会议于 2008 年 8 月 13 日以 书面形式发出会议通知。2008 年 8 月 23 日公司以通讯方式召开会议。本次会议应出 席董事 9 名，亲自出席董事 9 名。本次会议的召开与表决程序符合《公司法》和《公 司章程》等的有关规定。 会议审议通过了《山东威达机械股份有限公司 2008 年半年度报告》； 公司第四届董事会第十二次会议决议公告及2008年半年度报告摘要刊登于2008年 8月26日的《证券时报》和《中国证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 6、山东威达机械股份有限公司第四届董事会第十三次会议于 2008 年 10 月 15 日 以书面形式发出会议通知。2008 年 10 月 25 日公司以通讯方式召开会议。本次会议应 出席董事 9 名，亲自出席董事 9 名。本次会议的召开与表决程序符合《公司法》和《公 司章程》等的有关规定。 会议审议通过了《山东威达机械股份有限公司 2008 年第三季度报告》。 《山东威达机械股份有限公司2008年第三季度报告》刊登于2008年10月28日的《证 券时报》和《中国证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 38 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 7、山东威达机械股份有限公司第四届董事会第十四次会议于 2008 年 12 月 18 日 以书面形式发出会议通知。2008 年 12 月 25 日公司以通讯方式召开会议。本次会议应 出席董事 9 名，亲自出席董事 9 名。本次会议的召开与表决程序符合《公司法》和《公 司章程》等的有关规定。 会议审议通过了《关于收购文登市威达机械有限公司刀具厂资产的议案》。 关联董事杨桂模先生和杨明燕女士回避表决。 《关于收购文登市威达机械有限公司刀具厂资产的公告》刊登于2008年12月26日 的《证券时报》和《中国证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 （二）、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司召开了两次股东大会，董事会严格按照《公司法》等法律法规和《公 司章程》的规定履行职责，认真尽责地执行股东大会的各项决议。 2007年年度股东大会审议通过了每10股派发现金股利1元（含税）的利润分配方案， 董事会于2008年5月19日在《证券时报》和《中国证券报》上刊登了2007年度分红派息 实施公告，无限售条件流通股股息已于2008年5月23日通过股东托管券商直接划入其资 金账户，有限售条件的流通股股息已由本公司直接派发。 七、董事会各委员会的履职情况 （一）董事会审计委员会履职情况 根据中国证监会公告[2008]48号要求，审计委员会充分发挥了审核与监督作用： 1、审计委员会成员与公司财务部门、审计部门以及年审注册会计师就2008年年度 报告审计工作的时间安排进行讨论，确定年度财务报告审计工作时间安排， 2、对公司财务报告的两次审核意见 在年审注册会计师进场前和出具初步审计意见后，审计委员会通过查阅公司相关 资料、与公司财务人员、年审注册会计师充分沟通，分别对公司财务报告发表了审核 意见。 3、对会计师事务所审计工作的督促情况 39 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 审计委员会成员严格按照年度审计工作时间安排表对会计师事务所的审计工作进 行督促，在每一个时间节点前与年审注册会计师进行沟通，确保会计师事务所在约定 时限内提交审计报告。 4、向董事会提交的会计师事务所从事2008年度公司审计工作的总结报告及向董事 会提交对2009年度续聘会计师事务所决议的情况 根据审计委员会年报工作规程，审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事 2008年度公司审计工作的评价报告，报告内容为： “公司聘请的中瑞岳华会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务工作中，能 恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，较好的完成了公司委托的审计工作， 出具的各项报告能够客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果。因此，提请公司 续聘其为公司2009年度审计机构。” （二）董事会下设薪酬与考核委员会履职情况 薪酬与考核委员会对公司董事、监事、高管人员 2008 年履行职务情况进行了考察 和评价，并对 2008 年度薪酬进行了审核，认为上述人员为公司快速发展起了积极的作 用，所披露的薪酬是合理和真实的，薪酬发放履行了决策程序。 八、本年度利润分配预案 （一）2008 年度利润分配预案 经中瑞岳华会计师事务所审计，2008 年公司实现净利润 29,261,967.12 元,截止 2008 年底未分配利润为 135,206,280.39 元。 公司拟以 2008 年 12 月 31 日总股本 13500 万股为基数，向全体股东每 10 股派发 现金红利 0.6 元（含税），合计派发现金股利 810 万元（含税）。 本次股利分配后公司会计报表未分配利润余额为 127,106,280.39 元，结转以后年 度分配。 以上利润分配预案尚需提交股东大会审议通过后实施。 （二）公司前三年现金分红情况 40 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 所有者的净利润的比率 2007 年 13,500,000.00 40,684,720.17 33.18% 2006 年 8,100,000.00 30,974,919.38 26.15% 2005 年 13,500,000.00 35,681,871.87 37.83% 九、开展投资者关系管理的具体情况 报告期内，公司严格遵守相关法规及公司制定的《投资者关系管理制度》的规定， 董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，组织实施了公司的投资者关系管理工作， 具体情况如下： 报告期内公司严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规、规章及深圳 证券交易所有关业务规则的规定。及时、准确的履行披露义务，保障了广大投资者的 知情权。 公司设置并披露了专门的投资者问询电话以及传真、信箱等，方便与投资者沟通， 并由专人负责接收处理，保持公司与投资者沟通畅通无阻；公司网站上设立投资者关 系管理专栏、在网上及时披露与更新公司的相关信息，以方便投资者查询，并及时解 答投资者咨询；公司建立投资者电话问询及答复记录以及投资者来访接待记录制度， 对投资者提出的问题及时解答和解决，对投资者来访热情接待。 十、信息披露报纸的变更 公司继续选定《证券时报》和《中国证券报》作为信息披露指定报纸，未发生变 更。 十一、其他报告事项 （一）中瑞岳华会计师事务所出具的中瑞岳华专审字[2009]第0420号《关联方占 用上市公司资金情况的专项审核报告》对公司控股股东及关联方占用资金情况说明如 41 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 下： 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计山东威达公司 2008 年度财务报表时 所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。 （二）独立董事对公司关联方资金往来和对外担保情况发表的独立意见： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》（证监发[2004]56 号）的规定，作为山东威达机械股份有限公司的独立 董事，我们本着对公司及全体股东负责的态度，对公司进行仔细的核查和问讯后，发 表独立意见如下： 经认真核查，我们认为：公司认真贯彻有关规定，截止2008年12月31日公司与控 股股东及其他关联方之间没有相互代为承担成本和其他支出，公司也未将资金直接或 间接地提供给控股股东及其他关联方使用。公司无累计和当期对外担保情况发生。 公司严格遵守《公司法》、 《证券法》以及中国证监会《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等规定。 42 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 （一）监事会召开情况 公司监事会在报告期内认真履行职责，恪尽职守，为公司规范运作提供了有力保 障。2008年度，公司监事会共召开五次监事会，具体情况如下： 1、山东威达机械股份有限公司第四届监事会第六次会议于 2008 年 2 月 23 日在公 司三楼会议室召开，会议应到监事 3 人，实到 3 人。本次会议的召集和召开程序符合 《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由监事会主席丛湖龙先生主持。与会监 事审议并通过如决议： （1）审议通过了《公司 2007 年度监事会工作报告》； （2）审议通过了《公司 2007 年度财务决算报告》； （3）审议通过了《2007 年度利润分配预案》； （4）审议通过了《公司 2007 年年度报告及摘要》； （5）审议通过了《2008 年度预计日常关联交易的议案》。 第四届监事会第六次会议决议公告刊登于 2008 年 2 月 26 日的《证券时报》和《中 国证券报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 2、山东威达机械股份有限公司第四届监事会第七次会议于 2008 年 4 月 13 日以书 面形式发出会议通知。于 2008 年 4 月 23 日公司以通讯方式召开会议。本次会议应出 席监事 3 名，亲自出席监事 3 名。本次会议的召开与表决程序符合《公司法》和《公 司章程》等的有关规定。 会议由监事会主席丛湖龙先生主持。与会监事审议并通过了《山东威达机械股份 有限公司 2008 年第一季度报告》。 《山东威达机械股份有限公司 2008 年第一季度报告》刊登于 2008 年 4 月 24 日的 《证券时报》和《中国证券报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 3、山东威达机械股份有限公司（下称“公司”）第四届监事会第八次会议通知已 于2008年8月13日以书面形式发出，会议于2008年8月23日以通讯方式召开。应出席会 43 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 议监事3名， 实际出席监事3名。本次会议的召开与表决程序符合《公司法》和《公司 章程》等的有关规定。会议审议通过了《山东威达机械股份有限公司2008年半年度报 告》。 《山东威达机械股份有限公司2008年半年度报告》刊登于2008年8月26日的《证券 时报》和《中国证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 4、山东威达机械股份有限公司（下称“公司”）第四届监事会第九次会议通知已 于 2008 年 10 月 15 日以书面形式发出，会议于 2008 年 10 月 25 日以通讯方式召开。 应出席会议监事 3 名， 实际出席监事 3 名。本次会议的召开与表决程序符合《公司法》 和《公司章程》等的有关规定。 会议审议通过了《山东威达机械股份有限公司 2008 年第三季度报告》。 山东威达机械股份有限公司2008年第三季度报告》刊登于2008年10月28日的《证 券时报》和《中国证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 5、山东威达机械股份有限公司第四届监事会第十次会议于 2008 年 12 月 18 日以 书面形式发出会议通知。于 2008 年 12 月 25 日公司以现场方式召开会议。本次会议应 出席监事 3 名，亲自出席监事 3 名。本次会议的召开与表决程序符合《公司法》和《公 司章程》等的有关规定。 会议审议通过了《关于收购文登市威达机械有限公司刀具厂资产的议案》。 《关于收购文登市威达机械有限公司刀具厂资产的公告》刊登于2008年12月26日 的《证券时报》和《中国证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 二、监事会对公司2008年度有关事项发表的独立意见 1、 公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决 议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务 情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会2008年度的工作能严格按照《公 司法》、《证券法》和《公司章程》及其他国家法律、法规的有关规定进行规范运作， 公司决策程序合法，内部控制制度基本完善，公司高级管理人员执行职务时没有违反 法律、法规、公司章程或损害公司利益和股东利益的行为。 44 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 2、 检查公司财务的情况 公司2008年度财务报告经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保 留意见的审计报告。监事会认为财务报告真实、客观地反映公司的财务状况、经营成 果和成本费用支出。 3、公司收购、出售资产 报告期内，公司收购了控股股东文登市威达机械有限公司的分公司文登市威达机 械有限公司刀具厂的经营性资产。 我们认为：公司本次收购资产有利于进一步整合资源，减少公司与控股股东之间 的关联交易，有利于公司的持续经营发展；收购价格以净资产价值确定，关联交易的 定价原则遵循公平公允原则，不存在损害公司和其他股东利益的行为 4、关联交易情况 报告期内，公司与控股股东文登市威达机械有限公司之间发生的收购文登市威达 机械有限公司刀具厂的经营性资产关联交易事项。 监事会认为公司关联交易定价依据 市场价值确定，没有损害公司及其他股东的利益。 45 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 第九节 重要事项 一、公司应披露的重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司发生的破产重整等相关事项 报告期内，公司未发生破产重整等相关事项。 三、公司应披露的收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司收购了控股股东文登市威达机械有限公司的分公司文登市威达机 械有限公司刀具厂的经营性资产。 详细内容见本报告第七章董事会工作报告之第五章报告期内投资情况之2非募集 资金投资情况。 四、报告期内，公司参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等事 项 报告期内，公司未有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司 等事项。 五、报告期内，公司股权激励计划的具体实施情况 报告期内，公司无股权激励计划。 六、报告期内，重大关联交易事项 报告期内，公司收购了控股股东文登市威达机械有限公司的分公司文登市威达机 46 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 械有限公司刀具厂的经营性资产。 本次收购行为构成关联交易。 详细内容见本报告第七章董事会工作报告之第五章报告期内投资情况之2非募集 资金投资情况。 报告期内，公司有关日常关联交易情况： 单位：万元 关联交易类别 按产品或劳务等 关联人 预计总 去年的 占同类交 进一步划分 金额 总金额 易的比例 山东威达雷姆机 提供原材料 统一采购钢材 械有限公司 400 331 0.86% 山东威达雷姆机 销售产品或商品 代理销售产品 械有限公司 1500 817 2.65% 报告期内，公司与关联方未发生其他重大关联交易，亦不存在债权、债务往来、 担保项目。 七、报告期内公司重大合同及其履行情况 报告期内公司无发生或以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁 其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项；未发生对外担保事项， 亦无以前期间发生但延续到报告期的担保合同；无发生或以前期间发生但持续到报 告期的委托他人进行现金资产管理；也无其它重大合同。 八、公司或持股5%以上股东在本年度内或持续到本年度末的承诺事项及履行情况 （一）公司持股 5%以上股东在股权分置改革中做出的特殊承诺： 法定承诺 1、公司全体非流通股股东所持非流通股自股权分置改革方案实施之日起，在 12 个月内不上市交易或者转让； 2、持有公司非流通股 5%以上的第一大股东文登市威达机械有限公司和第二大股 东文登市昆嵛科技开发有限公司承诺在前项承诺禁售期期满后，通过证券交易所挂牌 47 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 交易出售的股份数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超 过 10%； 3、持有公司非流通股 5%以上的非流通股股东通过交易所挂牌交易出售的股份数 量达到公司股份总数的 1％的，自该事实发生之日起两个工作日内作出公告，但公告 期内无须停止出售股份。 额外承诺 公司第一大股东文登市威达机械有限公司承诺： 1、股权分置改革方案实施后的第一个交易日起 72 个月内不通过证券交易所挂牌 出售所持有的股份； 2、自股权分置改革方案实施后的第一个交易日起满 72 个月之日起 12 个月内通过 证券交易所挂牌出售所持有的股份的交易价格不低于公司股权分置改革方案实施前二 级市场交易最高价 12 元整（若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派 息、送股、资本公积金转增股份等事项发生，则相应对该价格进行除权除息处理）； 3、如果在股权分置改革实施之日前文登市昆嵛科技开发有限公司拟协议转让的 843 万股股份尚未过户，则代文登市昆嵛科技开发有限公司持有的 1,830 万股非流通 股份支付对价； 4、如果在股权分置改革实施之日前文登市昆嵛科技开发有限公司拟协议转让的 843万股股份过户完毕，则代文登市昆嵛科技开发有限公司持有的987万股及受让方受 让的843万股非流通股股份支付对价。 （二）追加股份限售承诺 公司于2008年8月26日收到第二大股东文登市昆嵛科技开发有限公司（以下简称 “昆嵛科技”）的承诺函，（截止2008年6月30日，昆嵛科技共持有公司A股14,805,000 股，其中13,500,000股已解禁并上市流通，1,305,000股将于2008年11月14日起解禁并 上市流通。）为了促进资本市场的健康发展，维护广大投资者的持股信心，本着对公 司股东负责的态度，昆嵛科技在原有股权分置改革承诺的基础上，自愿追加股份限售 承诺如下： 1、对于现已解禁并上市流通的13500000股，自2008年8月26日起至2009年8月26 48 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 日通过证券交易所挂牌出售所持有的股份的交易价格不低于7.77元。 （公司控股股东文登市威达机械有限公司在股改后承诺限售流通股的减持价格为 不低于12元/股，经过2005年度、2006年度、2007年度分配方案实施之后，调整为不低 于7.77元/股。） 2、对于尚未解除限售条件的1305000股，自达到解除限售条件之日起12个月内（即 2008年11月14日起至2009年11月14日）通过证券交易所挂牌出售所持有的股份的交易 价格不低于7.77元。 （公司控股股东文登市威达机械有限公司在股改后承诺限售流通股的减持价格为 不低于12元/股，经过2005年度、2006年度、2007年度分配方案实施之后，调整为不低 于7.77元/股。） 3、若违反以上承诺，昆嵛科技同意接受如下处理： 按实际减持价格与7.77元之间的差额乘以实际减持数量的总金额作为补偿上缴公 司。 （期间有派息、送股、资本公积金转增股份等事项发生，则相应对该价格进行除 权除息处理。） 报告期内，持有公司有限售条件流通股 5%以上的第一大股东文登市威达机械有限 公司和第二大股东文登市昆嵛科技开发有限公司均遵守了所做的承诺。 九、公司聘任会计师事务所情况 报告期内，公司续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司财务审计机构。该所 已连续 5 年为公司提供审计服务。 年度会计报表审计费为25万元。负责2008年年度会计报表审计并签字的注册会计 师甄明先生和马崇枝先生连续为公司提供审计服务尚未达到两个完整会计年度。 十、报告期内公司，公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、中国证监会的行 政处罚、通报批评，也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况， 49 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 十一、报告期内，公司未发生《证券法》第六十七条、 《公开发行股票公司信息披露实 施细则（试行）》第十七条所列的重大事件。 十二、报告期内，公司公告信息披露索引 时间 公告标题摘要 公告编号 信息披露媒体 2008 年 1 月 23 日 关于会计师事务所更名的公 2008-001 证券时报、中国证券报、巨潮网 告 http://www.cninfo.com.cn 2008 年 2 月 2 日 第四届董事会第八次会议暨 2008-002 证券时报、中国证券报、巨潮网 召开 2008 年第一次临时股东 http://www.cninfo.com.cn 大会的通知 2008 年 2 月 19 日 2008 年第一次临时股东大会 2008-003 证券时报、中国证券报、巨潮网 决议公告 http://www.cninfo.com.cn 2008 年 2 月 26 日 2007 年年度报告摘要 2008-004 证券时报、中国证券报、巨潮网 http://www.cninfo.com.cn 2008 年 2 月 26 日 第四届董事会第九次会议决 2008-005 证券时报、中国证券报、巨潮网 议公告 http://www.cninfo.com.cn 2008 年 2 月 26 日 第四届监事会第六次会议决 2008-006 证券时报、中国证券报、巨潮网 议公告 http://www.cninfo.com.cn 2008 年 2 月 26 日 董事会关于募集资金使用情 2008-007 证券时报、中国证券报、巨潮网 况的专项说明 http://www.cninfo.com.cn 2008 年 2 月 26 日 独立董事相关事项独立意见 2008-008 证券时报、中国证券报、巨潮网 的公告 http://www.cninfo.com.cn 2008 年 2 月 26 日 日常关联交易公告 2008-009 证券时报、中国证券报、巨潮网 http://www.cninfo.com.cn 2008 年 2 月 26 日 召开 2007 年度股东大会的通 2008-010 证券时报、中国证券报、巨潮网 知 http://www.cninfo.com.cn 2008 年 2 月 29 日 关于举行 2007 年年度报告网 2008-011 证券时报、中国证券报、巨潮网 上说明会的公告 http://www.cninfo.com.cn 2008 年 3 月 8 日 关于增加 2007 年度股东大会 2008-012 证券时报、中国证券报、巨潮网 临时提案的公告 http://www.cninfo.com.cn 2008 年 3 月 25 日 2008-013 证券时报、中国证券报、巨潮网 2007 年度股东大会决议公告 http://www.cninfo.com.cn 2008-014 证券时报、中国证券报、巨潮网 2008 年 4 月 24 日 2008 年第一季度报告正文 http://www.cninfo.com.cn 50 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 2008-015 证券时报、中国证券报、巨潮网 2008 年 5 月 19 日 2007 年度分红派息实施公告 http://www.cninfo.com.cn 第四届董事会第十一次会议 证券时报、中国证券报、巨潮网 2008 年 7 月 22 日 2008-016 决议公告 http://www.cninfo.com.cn 关于“2008 年进一步深入推 证券时报、中国证券报、巨潮网 2008 年 7 月 23 日 进公司治理专项活动”自查情 2008-017 http://www.cninfo.com.cn 况的报告 证券时报、中国证券报、巨潮网 2008 年 7 月 26 日 2008 年半年度业绩快报 2008-018 http://www.cninfo.com.cn 证券时报、中国证券报、巨潮网 2008 年 8 月 26 日 2008 年半年度报告摘要 2008-019 http://www.cninfo.com.cn 第四节董事会第十二次会议 证券时报、中国证券报、巨潮网 2008 年 8 月 26 日 2008-020 决议公告 http://www.cninfo.com.cn 第四届监事会第八次会议决 证券时报、中国证券报、巨潮网 2008 年 8 月 26 日 2008-021 议公告 http://www.cninfo.com.cn 关于文登市昆嵛科技开发有 证券时报、中国证券报、巨潮网 2008 年 8 月 28 日 限公司追加股份限售承诺的 2008-022 http://www.cninfo.com.cn 公告 关于文登市昆嵛科技开发有 证券时报、中国证券报、巨潮网 2008 年 8 月 29 日 限公司追加股份限售承诺的 2008-023 http://www.cninfo.com.cn 更正补充公告 2008 年第三季度季度报告正 证券时报、中国证券报、巨潮网 2008 年 10 月 28 日 2008-024 文 http://www.cninfo.com.cn 证券时报、中国证券报、巨潮网 2008 年 11 月 29 日 关于更换保荐代表人的公告 2008-025 http://www.cninfo.com.cn 限售股份上市流通提示性公 证券时报、中国证券报、巨潮网 2008 年 11 月 29 日 2008-026 告 http://www.cninfo.com.cn 第四届董事会第十四次会议 证券时报、中国证券报、巨潮网 2008 年 12 月 26 日 2008-027 决议 http://www.cninfo.com.cn 第四届监事会第十次会议决 证券时报、中国证券报、巨潮网 2008 年 12 月 26 日 2008-028 议 http://www.cninfo.com.cn 关于收购文登市威达机械有 证券时报、中国证券报、巨潮网 2008 年 12 月 26 日 2008-029 限公司刀具厂资产的公告 http://www.cninfo.com.cn 51 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 第十节 财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2009]第 01260 号 山东威达机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东威达机械股份有限公司（以下简称“山东威达公司”）财务 报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表 和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是山东威达公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理 的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 52 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，山东威达公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了山东威达公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所 中国注册会计师： 甄 明 中国 · 北京 中国注册会计师： 马崇枝 二〇〇九年三月二十一日 （二）会计报表（见附件一） （三）会计报表附注（见附件二） （四）补充资料（见附件三） 1、相关财务指标 2、非经常性损益明细表 3、新旧会计准则比较财务会计信息 53 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 附件一： 资产负债表 编制单位：山东威达机械股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 180,884,825.56 169,711,094.49 131,266,925.63 124,999,924.20 交易性金融资产 应收票据 8,858,219.40 8,858,219.40 8,092,444.41 8,092,444.41 应收账款 58,726,989.25 67,357,513.46 79,705,363.91 77,657,099.03 预付款项 18,397,801.45 14,374,048.11 54,364,328.23 54,364,328.23 应收利息 其他应收款 4,044,521.18 3,505,032.68 3,304,541.18 2,795,647.20 存货 124,826,197.23 117,599,633.29 145,940,028.09 145,940,028.09 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 395,738,554.07 381,405,541.43 422,673,631.45 413,849,471.16 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6,756,355.24 11,804,705.58 5,194,438.27 9,944,438.27 投资性房地产 固定资产 180,445,780.60 180,445,780.60 184,935,544.05 184,935,544.05 在建工程 2,606,661.89 2,606,661.89 22,497,386.13 22,497,386.13 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,905,424.87 15,905,424.87 3,938,169.70 3,938,169.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 56,746.49 56,746.49 228,144.21 228,144.21 递延所得税资产 2,034,649.51 2,034,649.51 2,542,007.05 2,502,034.62 其他非流动资产 非流动资产合计 207,805,618.60 212,853,968.94 219,335,689.41 224,045,716.98 资产总计 603,544,172.67 594,259,510.37 642,009,320.86 637,895,188.14 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 18,567,160.29 18,567,160.29 52,104,320.00 52,104,320.00 应付账款 32,350,206.52 29,645,753.99 30,423,462.23 27,047,832.84 预收款项 6,400,430.15 1,367,681.09 917,357.34 917,357.34 应付职工薪酬 16,642,512.14 15,030,524.80 23,514,558.65 23,483,794.97 应交税费 10,359,668.65 10,744,607.26 5,491,096.26 5,563,430.96 应付利息 其他应付款 15,313,786.23 15,014,825.39 41,153,370.84 41,153,370.84 54 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 99,633,763.98 90,370,552.82 153,604,165.32 150,270,106.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 99,633,763.98 90,370,552.82 153,604,165.32 150,270,106.95 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 135,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00 资本公积 201,586,189.76 201,566,400.00 201,566,400.00 201,566,400.00 减：库存股 盈余公积 32,117,938.54 32,117,938.54 29,141,550.90 29,141,550.90 未分配利润 135,206,280.39 135,204,619.01 122,420,700.91 121,917,130.29 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 503,910,408.69 503,888,957.55 488,128,651.81 487,625,081.19 少数股东权益 276,503.73 所有者权益合计 503,910,408.69 503,888,957.55 488,405,155.54 487,625,081.19 负债和所有者权益总计 603,544,172.67 594,259,510.37 642,009,320.86 637,895,188.14 公司法定代表人： 杨桂模 主管会计工作的负责人:王吉顺 会计机构负责人:刘建滋 55 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 利润表 编制单位：山东威达机械股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位： （人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 384,903,504.66 377,066,891.77 386,125,515.12 364,335,581.47 其中：营业收入 384,903,504.66 377,066,891.77 386,125,515.12 364,335,581.47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 352,780,780.12 344,736,063.90 340,305,730.49 318,668,352.23 其中：营业成本 308,965,703.33 303,914,840.98 302,304,807.11 280,924,929.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,585,736.95 2,585,736.95 1,735,813.45 1,735,647.95 销售费用 11,685,260.02 9,770,567.52 11,164,248.52 11,164,248.52 管理费用 29,136,263.37 27,023,012.44 18,896,077.12 18,832,185.12 财务费用 -1,560,874.30 -1,087,216.03 828,184.52 769,328.22 资产减值损失 1,968,690.75 2,529,122.04 5,376,599.77 5,242,012.46 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 1,561,916.97 1,561,916.97 11,838.27 11,838.27 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 33,684,641.51 33,892,744.84 45,831,622.90 45,679,067.51 加：营业外收入 1,546,776.27 1,546,776.27 1,136,725.67 1,136,725.67 减：营业外支出 163,238.43 163,238.43 415,004.39 415,004.39 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 35,068,179.35 35,276,282.68 46,553,344.18 46,400,788.79 列） 减：所得税费用 5,764,575.86 5,512,406.32 5,863,513.40 5,813,170.12 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 29,303,603.49 29,763,876.36 40,689,830.78 40,587,618.67 归属于母公司所有者的净利润 29,261,967.12 40,684,720.17 少数股东损益 41,636.37 5,110.61 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.2168 0.2205 0.3014 0.3006 （二）稀释每股收益 公司法定代表人： 杨桂模 主管会计工作的负责人:王吉顺 会计机构负责人:刘建滋 56 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 现金流量表 编制单位：山东威达机械股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 522,458,533.35 409,408,161.43 336,789,926.22 316,604,940.28 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,846,071.91 3,008,957.41 4,488,166.18 2,764,197.79 收到其他与经营活动有关的现金 6,624,770.90 6,602,871.86 5,459,013.29 5,347,007.88 经营活动现金流入小计 534,929,376.16 419,019,990.70 346,737,105.69 324,716,145.95 购买商品、接受劳务支付的现金 348,879,539.82 240,592,983.11 236,248,899.50 215,378,129.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 58,154,583.72 57,793,537.78 61,828,895.84 61,765,030.77 金 支付的各项税费 13,958,434.84 13,822,081.94 8,739,144.30 8,579,285.04 支付其他与经营活动有关的现金 24,281,860.12 22,150,307.83 23,942,453.75 23,840,847.03 经营活动现金流出小计 445,274,418.50 334,358,910.66 330,759,393.39 309,563,292.01 经营活动产生的现金流量净 89,654,957.66 84,661,080.04 15,977,712.30 15,152,853.94 额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 12,069,417.13 12,069,417.13 2,659,679.16 2,659,679.16 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,069,417.13 12,069,417.13 2,659,679.16 2,659,679.16 57 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 购建固定资产、无形资产和其他 16,904,745.69 16,904,745.69 51,473,355.34 51,473,355.34 长期资产支付的现金 投资支付的现金 298,350.34 298,350.34 5,182,600.00 5,182,600.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 18,260,372.25 18,260,372.25 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 35,463,468.28 35,463,468.28 56,655,955.34 56,655,955.34 投资活动产生的现金流量净 -23,394,051.15 -23,394,051.15 -53,996,276.18 -53,996,276.18 额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 13,500,000.00 13,500,000.00 8,099,997.52 8,099,997.52 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 382,780.56 382,780.56 筹资活动现金流出小计 13,882,780.56 13,882,780.56 8,099,997.52 8,099,997.52 筹资活动产生的现金流量净 -13,882,780.56 -13,882,780.56 -8,099,997.52 -8,099,997.52 额 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -2,760,226.02 -2,673,078.04 -4,003,226.51 -3,832,846.80 影响 五、现金及现金等价物净增加额 49,617,899.93 44,711,170.29 -50,121,787.91 -50,776,266.56 加：期初现金及现金等价物余额 131,266,925.63 124,999,924.20 181,388,713.54 175,776,190.76 六、期末现金及现金等价物余额 180,884,825.56 169,711,094.49 131,266,925.63 124,999,924.20 公司法定代表人： 杨桂模 主管会计工作的负责人:王吉顺 会计机构负责人:刘建滋 58 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 9.2.4 所有者权益变动表 编制单位：山东威达机械股份有限公司 2008 年度 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 实收资 少数股 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 135,000 201,566 29,141, 122,420 276,503 488,405 135,000 201,566 25 一、上年年末余额 ,000.00 ,400.00 550.90 ,700.91 .73 ,155.54 ,000.00 ,400.00 1 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 135,000 201,566 29,141, 122,420 276,503 488,405 135,000 201,566 25 二、本年年初余额 ,000.00 ,400.00 550.90 ,700.91 .73 ,155.54 ,000.00 ,400.00 1 三、本年增减变动金额（减 19,789. 2,976,3 12,785, -276,50 15,505, 3, 少以“-”号填列） 76 87.64 579.48 3.73 253.15 29,261, 29,261, （一）净利润 967.12 967.12 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 59 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 29,261, 29,261, 上述（一）和（二）小计 967.12 967.12 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 2,976,3 -16,476 -13,500 3, （四）利润分配 87.64 ,387.64 ,000.00 2,976,3 -2,976, 3, 1．提取盈余公积 87.64 387.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -13,500 -13,500 的分配 ,000.00 ,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 19,789. -276,50 -256,71 转 76 3.73 3.97 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 19,789. -276,50 -256,71 4．其他 76 3.73 3.97 135,000 201,586 32,117, 135,206 503,910 135,000 201,566 29 四、本期期末余额 ,000.00 ,189.76 938.54 ,280.39 ,408.69 ,000.00 ,400.00 5 60 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 附件二 山东威达机械股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 公司基本情况 山东威达机械股份有限公司（以下简称“公司”）是 1998 年 5 月 28 日经山 东省人民政府鲁政股字（1998）25 号批准证书批准，由文登市威达机械有限公 司、文登市昆嵛科技开发有限公司、文登市世进塑料制品有限公司、文登市苘山 房地产开发有限公司、山东威达机床工具集团总公司职工持股会等共同发起设立 的股份有限公司。公司于 1998 年 7 月 8 日在山东省工商行政管理局注册登记成 立，注册资本 4000 万元。 根据公司 2003 年度股东大会决议和修改后章程的规定，2004 年 2 月公司以 未分配利润转增注册资本，增加股本 2,000.00 万元，转增后的注册资本为人民 币 6,000.00 万元。 2004 年 7 月根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]106 号文批准， 公司向社会公开发行股票 3000 万股并在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后 公司的注册资本为人民币 9,000.00 万元。 2005 年 10 月 28 日公司股东会决议通过《山东威达机械股份有限公司股权 分置改革方案》，方案于 2005 年 11 月 14 日正式实施完毕。根据股权分置方案 和 2005 年 9 月 15 日签订的《股权转让协议》,公司股东文登市昆嵛科技开发有 限公司转让其持有的公司股票 843 万股给苘山房地产开发有限公司 141 万股、孙 振江 321 万股、刘国店 321 万股，股权转让完成后公司非流通股（除文登市昆嵛 科技开发有限公司）向现有流通股股东每 10 股送 2.5 股（文登市威达机械有限 公司代文登市昆嵛科技开发有限公司送股）。截止 2008 年 12 月 31 日公司股权 结构为：境内一般法人持股 4303.12 万股、无限售条件的流通股 9196.88 万股。 61 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 根据 2005 年度股东大会决议规定，公司以 2005 年末总股本 9000 万股为基 数，以资本公积向全体股东每 10 股送 5 股，每股面值 1 元，增加股本 4,500 万 元，增资完成后公司股本为 13,500 万股。 公司注册地址：文登市苘山镇中韩路 2 号。 公司经营范围：钻夹头及配件、粉末冶金配件、精密铸造、锯片、带锯条、 卡盘，汽车转向螺杆、螺母、总成的生产、销售；资格证书范围内的进出口业务。 公司的行业属于机械制造行业，主要产品为孔雀牌钻夹头。 公司的组织结构：公司现有 1 家控股子公司、2 家分公司、1 家合营公司、 12 个职能部、处、室和 14 个车间。公司主要管理机构及生产基地均在山东省文 登市苘山镇。 本公司财务报表于 2009 年 3 月 21 日已经公司董事会批准报出。 一、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则- 基本准则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则 的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 62 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属 性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时， 可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购 建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外， 均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本 公积。 6、金融资产、金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融 负债在初始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资 产；⑤其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金 融资产或金融负债初始确认按照公允价值计量。 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期 63 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允 价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止 确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者 权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价 值。 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价 值。 （4）金融资产转移的确认和计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没 有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处 理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 64 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益：① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止 确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值 的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确 认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该 影响进行可靠计量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减 记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入 当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测 试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单 项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 65 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证 据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试 及计提方法见“附注四－7、应收款项”。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与 按照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转 回。 按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上 述原则处理。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价 值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可 供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值 和原已计入损益的减值损失后的余额。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等） ； ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额在 100 万元以上的国外客户应收账款和 单项金额在 50 万元以上的国内客户的应收账款及账龄 3 年以上单项金额在 100 66 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 万元以下的国外客户应收账款和单项金额在 50 万元以下的国内客户的应收款 项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金 流量进行折现。对其他不重大的应收账款及经单独测试后未发生减值的应收款 项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损 失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 1 年以内(含 1 年,下同) 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3 年以上 50% 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 67 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用及相关税费后的金额。其中：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的 存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售 费用以及相关税费后的金额；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存 货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购 数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备， 并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并 方所有者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并 取得的长期股权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股 权投资，区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、 投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期 股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的， 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核 算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润 68 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益 法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位 实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认 应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业 及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部 分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净 利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业 的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩 余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外 损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转 入当期损益。 （3）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业 的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投 资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种 情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投 69 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份， 一般不认为对被投资单位具有重大影响。 10、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠 地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的使用寿命、预计净残值 率和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 35 3% 2.77% 机器设备 10 3% 9.70% 电子设备 5 3% 19.40% 运输设备 6 3% 16.16% 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提 折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理 竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧 额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧 方法进行复核，必要时进行调整。 11、在建工程 本公司在建工程包括在建房屋建筑物、待安装设备等。在建工程按实际 成本计价。 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定 70 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 实际价值后，再进行调整。 12、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）无形资产的后续计量 ①无形资产使用寿命的估计 本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使 用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在 到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计 入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经 验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公 司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资 产。 ②无形资产使用寿命的复核 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核。必要时进行调整。 ③无形资产的摊销 本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用 直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。 13、研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究 阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划 调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期 损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用 于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生 71 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 的支出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无 形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 14、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期 内按直线法进行摊销。 15、资产减值 （1）适用范围 所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资）、固定资产、在建工程；无形资产（包括资本化的开发支出） 、资产组和资产 组组合等。 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合 并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均 进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期 或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算 资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 72 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销 费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后 的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收 回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流 入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分 摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括 相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中 除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账 面价值。 73 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 16、收入 （1）销售商品收入的确认方法： 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有 权上的主要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计 量；④相关经济利益很可能流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能 够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分 比法确认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例 确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况 处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得 到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时， 才能予以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠 地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 17、政府补助 74 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助 所附条件；②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或 损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿 本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲 减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 18、所得税 （1）所得税的核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计 税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （3）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以 75 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （4）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： ①商誉的初始确认， 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 （5）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递 延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分, 其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很 可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 19、分部报告 本公司以业务分部作为主要报告形式。 20、企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。 21、主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 本公司报告期未发生主要会计政策变更。 76 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 （2）会计估计变更的说明 本公司报告期未发生主要会计估计变更。 22、前期差错 本公司报告期未发生前期差错更正。 四、 税项 1、增值税 公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的 进项税额后的余额，增值税的销项税率为 17%。 根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通 知》（财税[2002]7 号）和《国家税务总局关于印发〈生产企业出口货物免抵退 税管理操作规范〉（试行）的通知》（国税发[2002]11 号）以及《山东省生产企 业出口货物免抵退税管理操作规范》等文件精神，公司出口货物增值税实行“免、 抵、退”办法。根据财政部、国家税务总局财税[2003]222 号《关于调整出口货 物退税率的通知》文件，自 2004 年 1 月 1 日起公司出口货物增值税退税率由 17% 降为 13%。根据财税[2008]144 号《关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口 退税率的通知》，从 2008 年 12 月 1 日公司产口出口货物退税率调整为 14％。 2、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额和增值税“免、抵税额”的 7％计缴； 教育费附加按实际缴纳流转税额和增值税“免、抵税额”的 3％计缴。 3、企业所得税 公 司 于 2008 年 12 月 5 日 取 得 高 新 技 术 企 业 资 格 （ 证 书 编 号 ： GR200837000398），执行 15%的优惠税率。 4、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 五、 企业合并及合并财务报表 77 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 1、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并的界定 本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受 母公司最终控制；②合并前，参与合并各方受母公司控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合并后所形成的报告主体受母公司控制时间也在 1 年以上（含 1 年）。 同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。 ②合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或 生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实 现了控制权的转移：A.企业合并协议已获股东大会通过；B.企业合并事项需要经 过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；C.参与合并各方已 办理了必要的财产交接手续；D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余款项；E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务 和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。 ③合并成本的确定 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计 量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合 并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债 务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵 减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）本期参与合并企业的基本情况 78 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 报告期公司收购了本公司控股股东文登市威达机械有限公司所拥有的文登 市威达机械有限公司刀具厂的经营性资产，包括资产、负债及与锯片生产、销售 相关的业务，收购价款为 14,275,526.92 元人民币，收购价款为 2008 年 11 月 30 日文登市威达机械有限公司刀具厂的净资产 0 元及文登市威达机械有限公司 拨入文登市威达机械有限公司刀具厂资金 14,275,526.92 元之和。 文登市威达机械有限公司刀具厂是文登市威达机械有限公司的分公司，经营 范围为锯片的制造、销售。其资产、负债及合并当期收入、利润、现金流量情况 如下： 上一会计期间的资产 合并当 合并日 合并当期 负债表日 合并当期 期期初 期初至合 被合并方 期初至合 至合并 并日现金 资产 负债 资产 负债 并日收入 日净利 流量 润 文登市威达 机械有限公 2,645.98 2,752.26 2,345.60 2,336.00 2,515.82 115.88 26.38 司刀具厂 截止 2008 年 12 月 26 日，该项收购已经董事会批准并办理了财产交接手续， 本公司已支付了全部款项，合并日确定为 2008 年 12 月 31 日。 根据《企业会计准则——企业合并》的规定，公司本期按同一控制下的企业 合并将文登市威达机械有限公司刀具厂的报表纳入母公司并表范围，同时对 2007 年度报表进行了调整。 2、合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的 权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 ②2008 年度的子公司情况及合并范围的确定 79 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 注册资本 实际控 组织机构代 公司名称 注册地 业务性质 经营范围 (万元) 制人 码 通过其他方式 取得的子公司 钻夹头及配 件、粉末冶金 山东威达销售 山东文登 500 万元人 商品流通 配件、锯片的 74987416-1 有限公司 市 民币 销售及进出 口业务 （续） 本公司实际投 实质上构成对子公司的 持股比 表决权比 是否 公司名称 资金额（万元） 净投资的余额(万元) 例 例 合并 通过其他方式取得的 子公司 山东威达销售有限公 504.84 504.84 100% 100% 是 司 注：公司原持有山东威达销售有限公司 95%股权，2008 年 9 月 3 日公司与山 东威达销售有限公司少数股东文登市威达机械有限公司签订协议，收购其 5%股 权，收购后公司持有山东威达销售有限公司 100%股权。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其 他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资 本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及 内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东收益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债 表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期 内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合 并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 80 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增 加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母 公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金 流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与 母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行 必要的调整。 ④外币财务报表折算 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财 务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方 法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 （3）少数股东权益 子公司少数股东权益 子公司名称 年末数 年初数 山东威达销售有限公司 276,209.38 合 计 276,209.38 六、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 81 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 2008 年 1 月 1 日，年末指 2008 年 12 月 31 日。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 折合人民币金 折合人民币金 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 额 额 现金-人民币 714,413.07 1.00 714,413.07 704,435.23 1.00 704,435.23 现金小计 714,413.07 704,435.23 银行存款-人民币 26,495,071.20 1.00 26,495,071.20 21,551,354.65 1.00 21,551,354.65 -美元 2,009.98 6.8346 13,737.41 128.11 7.3046 980.57 银行存款小计 26,508,808.61 21,552,335.22 其他货币资金-人民币 153,661,603.88 1.00 153,661,603.88 109,010,155.18 1.00 109,010,155.18 其他货币资金小计 153,661,603.88 109,010,155.18 合 计 180,884,825.56 131,266,925.63 注：①货币资金年末数较年初数增加 49,617,899.93 元，主要原因为本期公 司加大收款力度，货款回收增加银行存款所致。 ②公司其他货币资金为随时可支用的定期存单。 2、应收票据 应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 8,858,219.40 8,092,444.41 商业承兑汇票 合 计 8,858,219.40 8,092,444.41 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 占应收账款总 坏账准备计提 账面余额 坏账准备 账面价值 额的比例 比例 单项金额重大的应 36,555,715.46 58.36% 2,108,869.70 34,446,845.76 5.77% 收账款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 529,593.59 0.85% 264,796.80 264,796.79 50.00% 合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账 25,547,996.94 40.79% 1,532,650.24 24,015,346.70 6.00% 款 82 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 年 末 数 项 目 占应收账款总 坏账准备计提 账面余额 坏账准备 账面价值 额的比例 比例 合 计 62,633,305.99 100.00% 3,906,316.74 58,726,989.25 6.24% 年 初 数 占应收 项 目 坏账准 账款总 账面余额 坏账准备 账面价值 备计提 额的比 比例 例 单项金额重大的应收账 30,124,790.21 35.58% 1,926,871.02 28,197,919.19 6.40% 款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 718,016.16 0.85% 359,008.08 359,008.08 50.00% 合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 53,821,408.58 63.57% 2,672,971.94 51,148,436.64 4.97% 合 计 84,664,214.95 100.00% 4,958,851.04 79,705,363.91 5.86% 注：①公司将单项金额在 100 万元以上的国外客户应收账款和单项金额在 50 万元以上的国内客户应收账款确定为单项金额重大的应收账款。公司本期对 单项金额重大的应收账款与其他类别的应收账款经单独测试后未发生减值。 ②公司将账龄 3 年以上的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应收账款。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 占应收账 占应收账款 账面余额 款总额的 坏账准备 账面余额 坏账准备 总额的比例 比例 1 年以内 57,599,641.02 91.96% 2,879,321.83 81,259,176.54 95.98% 4,062,958.85 1至2年 3,186,079.08 5.09% 318,607.90 1,805,120.92 2.13% 180,512.09 2至3年 718,019.80 1.15% 143,603.96 281,928.83 0.33% 56,385.77 3 年以上 1,129,566.09 1.80% 564,783.05 1,317,988.66 1.56% 658,994.33 合 计 62,633,305.99 100.00% 3,906,316.74 84,664,214.95 100.00% 4,958,851.04 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账 债务人名称 金额 款总额的 欠款年限 比例 香港 TTI 10,566,647.83 16.87% 1 年以内 83 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 占应收账 债务人名称 金额 款总额的 欠款年限 比例 浙江永康东立电机有限公司 2,955,581.49 4.72% 1 年以内 永康市皇冠电动工具制造有限公司 2,179,160.97 3.48% 1 年以内 浙江意达电器有限公司 2,174,809.59 3.47% 1 年以内 弘大集团有限公司 1,945,771.10 3.11% 1 年以内 合 计 19,821,970.98 31.65% （4）应收账款年末数中无持公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位 欠款。 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 8,438,847.76 45.87% 10,125,798.00 18.63% 1至2年 7,841,030.00 42.62% 33,991,448.90 62.53% 2至3年 2,105,057.00 11.44% 10,247,081.33 18.84% 3 年以上 12,866.69 0.07% 合 计 18,397,801.45 100.00% 54,364,328.23 100.00% 注：①公司预付账款期末数比年初数减少 35,966,526.78 元，减少 66.16%。 主要原因是上期预付的钢材款本期收到钢材及预付购买土地款本期取得土地使 用权证转入无形资产所致。 ②根据公司与文登市苘山镇人民政府签订的《合同书》，文登市苘山镇人民 政府转让给公司座落于苘山镇区中韩路东、秦权路以北的土地，公司已按合同支 付了土地价款 14,025,000.00 元，本期已取得 298 亩土地使用权证，尚有约 200 亩土地的使用权证书正在办理。 ③公司与文登市苘山镇人民政府于 2007 年 6 月 6 日签订购买土地合同,公司 购买位于二龙山项目区土地 178 亩,每亩 5 万元,合计金额 890 万元,签订合同后 支付 440 万元,余款 450 万元在申请办理土地使用权证时支付，该土地的使用权 证书正在办理。 ④公司与文登市苘山镇人民政府于 2007 年 7 月 20 日签订土地购买合同,购 买二龙山项目区土地 18.89 亩,每亩价款 5 万元,总价款 94.45 万元,签订合同支 84 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 付 47 万元,余款 47.45 万元在政府申请办理土地使用权证时支付，该土地的使用 权证书正在办理。 ⑤一年以上未结算的预付账款主要为预付的土地款。 （2）金额较大的预付款项明细情况 债务人名称 金额 性质或内容 文登市苘山镇人民政府财政所 9,945,000.00 预付土地款 威海市惠中润滑油销售有限公司 1,216,787.00 预付购货款 威海玉泉渔具有限公司 1,005,983.75 预付购货款 威海申龙渔具有限公司 1,761,316.66 预付购货款 鞍山市建兴经贸有限公司 1,553,868.73 预付购货款 合 计 15,482,956.14 （3）预付款项年末数无持公司 5%以上股份的主要股东单位预付账款。 5、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 占其他应收款 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 计提比例 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 24,850.00 0.58% 12,425.00 12,425.00 50.00% 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 4,245,538.73 99.42% 213,442.55 4,032,096.18 5.03% 合 计 4,270,388.73 100.00% 225,867.55 4,044,521.18 5.29% (续) 年 初 数 项 目 占其他应 坏账准备计 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 643,751.29 18.17% 321.88 643,429.41 0.05% 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 106,190.83 3.00% 530.95 105,659.88 0.50% 的其他应收款 其他不重大其他应收款 2,792,816.31 78.83% 237,364.42 2,555,451.89 8.50% 合 计 3,542,758.43 100.00% 238,217.25 3,304,541.18 6.72% 注：①公司将单项金额在 50 万元以上的其他应收款确定为单项金额重大的 85 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 其他应收款。公司本期对单项金额重大的其他应收款与其他类别的其他应收款经 单独测试后未发生减值。 ②公司将账龄 3 年以上的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 占其他 账 龄 占其他应 应收款 账面余额 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 总额的 的比例 比例 171,987.3 232,896.4 1 年以内 3,738,898.37 87.56% 3,093,873.60 87.32% 5 5 1至2年 479,640.36 11.23% 36,055.20 320,844.00 9.06% 419.84 2至3年 27,000.00 0.63% 5,400.00 21,850.00 0.62% 4,370.00 3 年以上 24,850.00 0.58% 12,425.00 106,190.83 3.00% 530.96 225,867.5 238,217.2 合 计 4,270,388.73 100.00% 3,542,758.43 100.00% 5 5 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收 债务人名称 金额 款总额的比 欠款年限 例 清华大学 500,000.00 11.71% 1 年以内 北京康信知识产权代理有限公司 494,273.80 11.57% 1 年以内 文登市晋安建筑工程有限公司 350,000.00 8.20% 1 年以内 威海华瑞电子有限公司 330,000.00 7.73% 1 年以内 天津兆威塑胶机械有限公司 160,000.00 3.75% 1 年以内 合 计 1,834,273.80 42.96% （4）金额较大的其他应收款明细情况 占其他应收 款项性质（或内 债务人名称 金额 款总额的比 容） 例 清华大学 500,000.00 11.71% 往来款 北京康信知识产权代理有限公司 494,273.80 11.57% 专利代理费 文登市晋安建筑工程有限公司 350,000.00 8.20% 建筑工程款 威海华瑞电子有限公司 330,000.00 7.73% 设备往来款 天津兆威塑胶机械有限公司 160,000.00 3.75% 设备往来款 合 计 1,834,273.80 42.96% （5）其他应收款年末数中无持公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠 86 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 款。 6、存货 （1）存货明细情况 年末数 其中:借款 项 目 存货跌价准 账面余额 费用资本化 账面价值 备 金额 原材料 34,395,981.11 900,157.71 33,495,823.40 包装物 11,976,872.71 11,976,872.71 在制品 6,606,320.93 6,606,320.93 产成品 78,947,531.87 6,200,351.68 72,747,180.19 合 计 131,926,706.62 7,100,509.39 124,826,197.23 （续） 年初数 其中:借款 项 目 存货跌价准 账面余额 费用资本化 账面价值 备 金额 原材料 36,716,419.20 36,716,419.20 包装物 11,404,378.66 11,404,378.66 在制品 13,426,010.98 13,426,010.98 产成品 88,460,153.89 4,066,934.64 84,393,219.25 合 计 150,006,962.73 4,066,934.64 145,940,028.09 注：公司于本期严格执行按订单组织生产的政策并加大了销售力度，使年末 产成品、在制品较年初较大幅度下降。 （2）存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 原材料 900,157.71 900,157.71 包装物 在制品 产成品 4,066,934.64 2,133,417.04 6,200,351.68 合 计 4,066,934.64 3,033,574.75 7,100,509.39 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 87 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 对合营企业投资 5,194,438.27 1,561,916.97 6,756,355.24 对联营企业投资 其他股权投资 减：长期股权投资减值 准备 合 计 5,194,438.27 1,561,916.97 6,756,355.24 注：长期股权投资年末数较年初数增加 1,561,916.97 元，是按持股比例应 享有的当期被投资单位净利润。 （2）对合营企业投资的明细情况 本公司在被投 业务 性 本公司持 被投资单位名称 注册地 投资年限 注册资本 资单位表决权 质 股比例 比例 山东威达雷姆机械 山东省文 机械制造 10,365,200.00 50% 50% 有限公司 登市 （续） 年末净资产总 本年营业收入总 被投资单位名称 本年净利润 额 额 山东威达雷姆机械有限公 13,512,710.47 9,708,470.54 3,123,833.94 司 （3）按权益法核算的长期股权投资 本年追 被投资单位 分得 被投资单 初始投资 加(或减 权益增减数 年初数 现金 年末数 位名称 金额 少)投资 (不含现金分 红利 成本数 红) 山东威达 雷姆机械 5,182,600.00 5,194,438.27 1,561,916.97 6,756,355.24 有限公司 合 计 5,182,600.00 5,194,438.27 1,561,916.97 6,756,355.24 （4）长期股权投资减值准备 截至 2008 年 12 月 31 日，公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的 情况。 8、固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 88 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋、建筑物 78,651,491.33 19,585,562.09 98,237,053.42 机器设备 175,924,143.05 7,331,197.08 14,884,741.22 168,370,598.91 运输工具 7,935,818.23 1,060,203.98 45,485.40 8,950,536.81 办公设备 5,547,011.03 131,439.00 5,678,450.03 合 计 268,058,463.64 28,108,402.15 14,930,226.62 281,236,639.17 累计折旧 房屋、建筑物 10,143,992.39 2,345,317.56 12,489,309.95 机器设备 65,670,301.35 15,158,215.57 1,694,107.59 79,134,409.33 运输工具 2,694,443.06 1,329,576.33 41,930.44 3,982,088.95 办公设备 2,708,390.36 570,867.55 3,279,257.91 合 计 81,217,127.16 19,403,977.01 1,736,038.03 98,885,066.14 减值准备 房屋、建筑物 机器设备 1,905,792.43 1,905,792.43 运输工具 办公设备 合 计 1,905,792.43 1,905,792.43 账面价值 房屋、建筑物 68,507,498.94 17,240,244.53 85,747,743.47 机器设备 108,348,049.27 -7,827,018.49 13,190,633.63 87,330,397.15 运输工具 5,241,375.17 -269,372.35 3,554.96 4,968,447.86 办公设备 2,838,620.67 -439,428.55 2,399,192.12 合 计 184,935,544.05 8,704,425.14 13,194,188.59 180,445,780.60 （2）在建工程转入固定资产的情况 转入固定资产的金 项 目 转入固定资产的时间 额 新厂房屋及建造物 2008 年 2,118,834.79 机器设备 2008 年 1,726,092.05 电子设备 2008 年 88,455.00 交通运输设备 2008 年 908,826.10 待建设募集资金房屋及建筑物 2008 年 648,590.01 高档钻夹头项目 2008 年 5,090,495.66 高精密机械项目 2008 年 11,571,823.81 机器设备（烧结炉） 2008 年 606,832.00 机器设备 2008 年 2,277,404.00 合 计 25,037,353.42 （3）固定资产减值准备 本年计 本年减少数 项 目 年初数 年末数 提数 转回数 转销数 合计 房屋建筑物 1,905,792.4 机器设备 1,905,792.43 3 电子设备 89 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 本年计 本年减少数 项 目 年初数 年末数 提数 转回数 转销数 合计 运输设备 其它 1,905,792.4 合 计 1,905,792.43 3 9、在建工程 （1）在建工程明细情况 预 工程投 本年转入固定 资金 工程名称 算 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 入占预算 资产数 来源 数 的比例 新厂房屋及建 自有 442,686.00 3,645,603.96 2,118,834.79 49,194.90 1,920,260.27 造物 资金 自有 机器设备 1,726,092.05 1,726,092.05 资金 自有 电子设备 136,315.00 88,455.00 47,860.00 资金 自有 交通运输设备 908,826.10 908,826.10 资金 待建设募集资 募集 648,590.01 648,590.01 金房屋及建筑物 资金 高档钻夹头项 募集 6,551,262.49 4,000.00 5,090,495.66 1,464,766.83 目 资金 高精密机械项 募集 11,571,823.81 11,571,823.81 0.00 目 资金 自有 试验平台 239,353.80 239,353.80 资金 机器设备（烧结 募集 606,432.00 400.00 606,832.00 炉） 资金 募集 牙箱车间设备 99,087.00 99,087.00 资金 募集 机器设备 2,577,504.82 2,277,404.00 300,100.82 资金 合 计 22,497,386.13 6,660,590.91 25,037,353.42 1,513,961.73 2,606,661.89 注：在建工程年末数较年初数减少 19,890,724.24 元，主要是因为高精密机 械项目、高档钻夹头项目等工程本期完工转入固定资产。 （2）在建工程减值准备 截至 2008 年 12 月 31 日，公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 10、无形资产 （1）无形资产明细情况 本年转 本年摊销 累计摊销 项 目 初始成本 年初数 本年增加数 年末数 出数 数 数 土地使用权 15,982,798.14 3,572,128.57 11,969,194.90 100,453.28 541,927.95 15,440,870.19 软件 634,655.65 366,041.13 222,775.00 124,261.45 170,100.97 464,554.68 合 计 16,617,453.79 3,938,169.70 12,191,969.90 224,714.73 712,028.92 15,905,424.87 90 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 注：无形资产年末数较年初数增加 11,967,255.17 元，主要是因为本期新增 两宗土地。 （2）无形资产减值准备 截至 2008 年 12 月 31 日，公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 11、长期待摊费用 本年增加 本年 本年摊销 项 目 年初数 年末数 数 转出数 数 大型模具费用摊销费 224,944.21 18,951.78 187,149.50 56,746.49 喷砂吸尘管分摊费用 3,200.00 3,200.00 合 计 228,144.21 18,951.78 190,349.50 56,746.49 12、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而 2,034,649.51 2,542,007.05 形成的递延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而 形成的递延所得税资产 合 计 2,034,649.51 2,542,007.05 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款 3,906,316.74 4,691,851.49 其他应收款 225,867.55 209,002.00 预付账款 存货 7,100,509.39 3,922,079.89 固定资产 1,905,792.43 1,319,792.43 合 计 13,138,486.11 10,142,725.81 13、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转回 转销 合 年末数 数 数 计 91 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转回 转销 合 年末数 数 数 计 4,132,184.2 一、坏账准备合计 5,197,068.29 -1,064,884.00 9 3,906,316.7 其中：应收账款 4,958,851.04 -1,052,534.30 4 其他应收款 238,217.25 -12,349.70 225,867.55 7,100,509.3 二、存货跌价准备合计 4,066,934.64 3,033,574.75 9 6,200,351.6 其中：库存商品 4,066,934.64 2,133,417.04 8 原材料 900,157.71 900,157.71 三、可供出售金融资产减值 准备 四、持有至到期投资减值准 备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 1,905,792.4 七、固定资产减值准备合计 1,905,792.43 3 其中：房屋、建筑物 1,905,792.4 机器设备 1,905,792.43 3 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 11,169,795.3 13,138,486. 合 计 1,968,690.75 6 11 14、应付票据 下一会计期间将到 票据种类 年末数 年初数 期的金额 银行承兑汇票 18,567,160.29 52,104,320.00 18,567,160.29 商业承兑汇票 合 计 18,567,160.29 52,104,320.00 18,567,160.29 92 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 注：①应付票据年末数较年初数减少 33,537,159.71 元，主要是因为当期付 款政策变化所致。 ②应付票据全部以信用开据，无承兑保证金。 15、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 29,433,672.04 90.98% 29,514,439.45 97.01% 1至2年 2,352,389.64 7.27% 522,655.79 1.72% 2至3年 365,718.06 1.13% 290,506.51 0.95% 3 年以上 198,426.78 0.62% 95,860.48 0.32% 合 计 32,350,206.52 100.00% 30,423,462.23 100.00% （2）应付账款年末数中无应付持公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东 单位款项。 （3）应付账款年末数中不包括应付其他关联方的款项。 16、预收款项 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 6,355,280.78 99.29% 805,075.21 87.76% 1至2年 14,366.33 0.22% 60,648.67 6.61% 2至3年 30,783.04 0.49% 51,633.46 5.63% 3 年以上 合 计 6,400,430.15 100.00% 917,357.34 100.00% 注：①预收款项年末数较年初数增加 5,483,072.81 元，增幅 597.70%，主 要为预收香港 MARTINS 货款所致。 ②预收款项年末数中无预收持公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单 位款项。 ③预收款项年末数中无预收其他关联方的款项。 17、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资、奖金 11,167,633.14 46,754,778.69 47,785,497.81 10,136,914.02 93 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 津贴和补贴 职工福利 5,783,030.69 179,856.66 5,962,887.35 社会保险费 2,210,128.60 2,762,857.81 2,303,976.66 2,669,009.75 住房公积金 其他 4,353,766.22 48,042.51 565,220.36 3,836,588.37 合 计 23,514,558.65 49,745,535.67 56,617,582.18 16,642,512.14 注：年初应付职工福利有结余是因为公司按福利计划计提了 2007 年应支付 的职工食堂补助等。 18、应交税费 项 目 税(费)率 年末数 年初数 增值税 17% -129,648.98 -1,077,382.29 营业税 城市维护建设税 7% 1,082,237.51 455,103.08 企业所得税 15%、25% 6,452,856.03 4,562,753.60 个人所得税 1,295,138.23 802,584.49 房产税 1.2% 386,276.58 210,025.93 土地使用税 3 元/㎡ 505,584.90 267,834.90 教育费附加 3% 463,816.07 195,044.17 其他 303,408.31 75,132.38 合 计 10,359,668.65 5,491,096.26 注：应交税费年末数较年初数增加 4,868,572.39 元，主要是应付企业所得 税及城市维护建设税增加所致。 19、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 9,844,621.35 64.29% 36,389,804.14 88.42% 1至2年 2,638,762.72 17.23% 1,712,396.88 4.16% 2至3年 347,290.05 2.27% 2,382,177.80 5.79% 3 年以上 2,483,112.11 16.21% 668,992.02 1.63% 合 计 15,313,786.23 100.00% 41,153,370.84 100.00% 注：其他应付款年末数较年初数下降 25,839,584.61 元，下降 62.79%，原 因为上期文登市威达机械有限公司刀具厂与原股东往来款项通过合并报表并入 所致，该款项在合并日前已经偿还。 94 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 （2）主要债权人明细情况 债权人名称 年末数 性质(或内容) 威海市庆威建材有限公司 1,815,614.96 应付设备款 文登市威达机械有限公司 1,754,985.16 应付水电费、租金 山东威达雷姆机械有限公司 2,226,847.48 应付配件款 沈阳数控机床有限责任公司 1,191,166.20 应付设备款 培训费 1,188,295.70 应付职工培训费 文登市空港货运有限公司 532,958.77 应付运费 苏州凯姆特自动化设备有限公司 215,550.00 应付设备款 文登市宋村镇驻地田艳国 150,000.00 临沂市圣鑫机械制造有限公司 143,281.10 应付设备款 南京东部精密机械有限公司 164,620.00 应付设备款 合 计 9,383,319.37 （2）其他应付款年末数中包括应付文登市威达机械有限公司（持有公司 31.88% 股份）1,754,985.16 元、应付山东威达雷姆机械有限公司（公司持有 50% 股份）2,226,847.48 元。 （3）账龄超过 1 年的大额其他应付款 债权人名称 金额 报表日后是否归还 沈阳数控机床有限责任公司 1,191,166.20 否 培训费 1,188,295.70 否 合 计 2,379,461.90 20、股本 单位：万股 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 发 项 目 公积 行 送 金额 比例 金转 其他 小计 金额 比例 新 股 股 股 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 4,433.62 32.84% -130.50 -130.50 4,303.12 31.87% 其中：境内法人持股 4,433.62 32.84% -130.50 -130.50 4,303.12 31.87% 境内自然人 持股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人 持股 95 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 发 项 目 公积 行 送 金额 比例 金转 其他 小计 金额 比例 新 股 股 股 有限售条件股份合计 4,433.62 32.84% -130.50 -130.50 4,303.12 31.87% 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 9,066.38 67.16% 130.50 130.50 9,196.88 68.13% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 9,066.38 67.16% 130.50 130.50 9,196.88 68.13% 三、股份总数 13,500.00 100.00% 13,500.00 100.00% 21、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 167,246,400.00 19,789.76 167,266,189.76 其他资本公积 34,320,000.00 34,320,000.00 合 计 201,566,400.00 19,789.76 201,586,189.76 注：资本公积增加数为本期收购子公司山东威达销售有限公司少数股东股权 形成。 22、盈余公积 本年减 项 目 年初数 本年增加 年末数 少 法定盈余公积 29,141,550.90 2,976,387.64 32,117,938.54 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 29,141,550.90 2,976,387.64 32,117,938.54 23、未分配利润 （1）未分配利润变动情况 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 122,420,700.91 93,830,381.12 加:会计政策变更 前期差错更正 本年年初余额 122,420,700.91 93,830,381.12 加:合并净利润 29,261,967.12 40,684,720.17 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 2,976,387.64 3,994,402.86 96 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 提取任意盈余公积 对股东的分配 13,500,000.00 8,099,997.52 少数股东损益 本年年末余额 135,206,280.39 122,420,700.91 注：①公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取。 ②根据 2008 年 3 月 24 日召开的 2007 年度股东大会决议，公司本期分配现 金股利 13,500,000.00 元，已实施完毕。 24、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 345,152,106.99 356,443,848.52 其他业务收入 39,751,397.67 29,681,666.60 营业收入合计 384,903,504.66 386,125,515.12 主营业务成本 271,749,348.76 274,613,850.05 其他业务成本 37,216,354.57 27,690,957.06 营业成本合计 308,965,703.33 302,304,807.11 （2）各业务分部的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 国内销售 152,478,496.96 116,028,679.35 36,449,817.61 出口销售 192,673,610.03 155,720,669.41 36,952,940.62 小 计 345,152,106.99 271,749,348.76 73,402,758.23 减：公司内部抵销数 合 计 345,152,106.99 271,749,348.76 73,402,758.23 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 国内销售 169,025,446.34 134,698,796.14 34,326,650.20 出口销售 187,418,402.18 139,915,053.91 47,503,348.27 小 计 356,443,848.52 274,613,850.05 81,829,998.47 减：公司内部抵销数 合 计 356,443,848.52 274,613,850.05 81,829,998.47 97 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 （3）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 134,706,838.44 元，占公 司主营业务收入的比例为 39.03%。 25、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 5% 753.00 城市维护建设税 7% 1,645,468.97 7% 1,104,129.38 教育费附加 3% 705,200.98 3% 473,198.30 其他 235,067.00 157,732.77 合 计 2,585,736.95 1,735,813.45 注：营业税金及附加本年数较上年数增加 849,923.50 元，增加 48.96%，主 要是因为本年出口收入较上期减少，出口抵内销增值税减少所致。 26、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 252,780.56 101,144.09 减：利息收入 4,398,082.16 3,861,570.65 汇兑损失 2,866,666.11 4,447,745.89 减：汇兑收入 452,269.66 35,942.13 手续费 170,030.85 176,807.32 合 计 -1,560,874.30 828,184.52 注：财务费用本年数较上年数减少 2,389,058.82 元，主要是因为公司改变 销售政策减少了汇兑损失所致。 27、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 -1,064,884.00 1,180,583.34 存货跌价损失 3,033,574.75 3,610,016.43 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 固定资产减值损失 586,000.00 在建工程减值损失 无形资产减值损失 其他 合 计 1,968,690.75 5,376,599.77 注：资产减值损失本年数较上年数减少 3,407,909.02 元，主要是因为年末 应收账款余额减少，坏账损失减少所致。 98 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 28、投资收益 被投资单位名称 本期数 上年数 山东威达雷姆机械有限公司 1,561,916.97 11,838.27 合 计 1,561,916.97 11,838.27 29、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 1,124,771.46 526,719.32 其中:固定资产处置利得 1,124,771.46 526,719.32 无形资产处置利得 政府补助 352,000.00 610,000.00 其他 70,004.81 6.35 合 计 1,546,776.27 1,136,725.67 注：营业外收入本年数较上年数增加 410,050.60 元，增加 36.07%，主要是 因为本期出售固定资产收益增加所致。 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当 其中:计入当期 金额 金额 期损益的金 损益的金额 额 机电产品更新改造项目贷款贴息 550,000.00 550,000.00 政府奖励 60,000.00 60,000.00 科技创新奖 152,000.00 152,000.00 经济发展贡献突出奖 100,000.00 100,000.00 节能减排资金 100,000.00 100,000.00 合 计 352,000.00 352,000.00 610,000.00 610,000.00 30、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 33,238.43 2,577.97 其中:固定资产处置损失 33,238.43 2,577.97 无形资产处置损失 公益性捐赠支出 130,000.00 412,307.00 非常损失 盘亏损失 99 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 其他 119.42 合 计 163,238.43 415,004.39 注：营业外支出本年数较上年数减少 251,765.96 元，主要是因为本年公益 性捐赠减少所致。 31、所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 5,257,218.32 6,453,793.48 递延所得税费用 507,357.54 -590,280.08 合 计 5,764,575.86 5,863,513.40 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 35,068,179.35 46,553,344.18 加:应纳税所得额调整数 1,982,488.23 -5,542,769.17 应纳税所得额 37,050,667.58 41,010,575.01 应纳税额 5,257,218.32 13,533,498.75 减:国产设备抵税 7,039,723.84 当期所得税费用 5,257,218.32 6,453,793.48 递延所得税费用 507,357.54 -590,280.08 其中:递延所得税资产增减变动额(不含 507,357.54 -590,280.08 直接计入所有者权益的变动额) 递延所得税负债增减变动额(不含直 接计入所有者权益的变动额) 所得税费用合计 5,764,575.86 5,863,513.40 注：公司本期收购的文登市威达机械有限公司刀具厂，其 2008 年 11 月 30 日前所得税经公司与其原股东文登市威达机械有限公司协议约定由文登市威达 机械有限公司承担。 32、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.2168 0.3014 稀释每股收益 0.2168 0.3014 注：①基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 100 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购 等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起 至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 ②稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在 普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购 等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起 至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 33、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 手续费 275,102.64 差旅费 3,042,614.39 3,150,950.71 交通运输费 5,550,448.54 4,055,874.93 参展广告费 970,465.15 1,811,469.64 董事会费 3,465,473.87 2,777,849.52 中介费 2,791,038.69 2,868,798.99 办公费 1,532,541.97 1,020,571.49 业务招待费 803,947.79 958,814.38 研究开发费 3,791,561.02 3,605,817.15 其他 2,333,768.70 3,210,873.06 费用性税金 206,331.24 合 计 24,281,860.12 23,942,453.75 34、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 101 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 29,303,603.49 40,689,830.78 加：资产减值准备 1,968,690.75 5,376,599.77 固定资产折旧 19,403,977.01 16,913,533.48 无形资产摊销 224,714.73 132,059.80 长期待摊费用摊销 190,349.50 192,774.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资 -1,091,533.03 -524,141.35 产的损失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,013,006.58 4,003,226.51 投资损失（收益以“－”号填列） -1,561,916.97 -11,838.27 递延所得税资产减少（增加以“－”号 507,357.54 -590,280.08 填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 18,080,256.11 -12,003,893.71 经营性应收项目的减少（增加以“－” 60,308,726.99 9,754,607.15 号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－” -40,692,275.04 -47,954,766.10 号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 89,654,957.66 15,977,712.30 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 180,884,825.56 131,266,925.63 减：现金的期初余额 131,266,925.63 181,388,713.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 102 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 现金及现金等价物净增加额 49,617,899.93 -50,121,787.91 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 180,884,825.56 131,266,925.63 其中：库存现金 714,413.07 704,435.23 可随时用于支付的银行存款 26,508,808.61 21,552,335.22 可随时用于支付的其他货币资金 153,661,603.88 109,010,155.18 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 180,884,825.56 131,266,925.63 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 占应收账款 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 21,901,882.13 30.54% 1,375,517.81 20,526,364.32 6.28% 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 529,593.59 0.74% 264,796.80 264,796.79 50.00% 收账款 其他不重大应收账款 49,286,592.59 68.72% 2,720,240.24 46,566,352.35 5.52% 合 计 71,718,068.31 100.00% 4,360,554.85 67,357,513.46 6.08% 年 初 数 项 目 占应收账款 坏账准备计提 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 比例 单项金额重大的应收账款 28,084,225.72 34.04% 1,824,842.79 26,259,382.93 6.50% 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 718,016.16 0.87% 359,008.08 359,008.08 50.00% 的应收账款 其他不重大应收账款 53,705,904.77 65.09% 2,667,196.75 51,038,708.02 4.97% 合 计 82,508,146.65 100.00% 4,851,047.62 77,657,099.03 5.88% 103 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 注：①公司将单项金额在 100 万元以上的国外客户应收账款和单项金额在 50 万元以上的国内客户应收账款确定为单项金额重大的应收账款。公司本期对 单项金额重大的应收账款与其他类别的应收账款经单独测试后未发生减值。 ②公司将账龄 3 年以上的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应收账款。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 占应收账 占应收账 账面余额 款总额的 坏账准备 账面余额 款总额的 坏账准备 比例 比例 3,333,559.9 1 年以内 66,684,403.34 92.98% 79,103,108.24 95.87% 3,955,155.43 4 1至2年 3,186,079.08 4.44% 318,607.90 1,805,120.92 2.19% 180,512.09 2至3年 718,019.80 1.00% 143,603.96 281,928.83 0.34% 56,385.77 3 年以上 1,129,566.09 1.58% 564,783.05 1,317,988.66 1.60% 658,994.33 4,360,554.8 合 计 71,718,068.31 100.00% 82,508,146.65 100.00% 4,851,047.62 5 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款 债务人名称 金额 欠款年限 总额的比例 香港 TTI 10,566,647.83 14.65% 1 年以内 牧田（中国）有限公司 1,773,153.75 2.46% 1 年以内 博世电动工具（中国）有限公司 1,640,075.13 2.27% 1 年以内 山西太行锯条厂宜昌经营部 1,550,930.00 2.15% 1 年以内 B&D Precision Manufacturing Co.,Ltd. 1,498,832.97 2.08% 1 年以内 合 计 17,029,639.68 23.61% （4）应收账款年末数中无持公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位 欠款。 2、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 占其他应收款 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 计提比例 单项金额重大的其他应收款 104 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 年 末 数 项 目 占其他应收款 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 计提比例 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 24,850.00 0.67% 12,425.00 12,425.00 50.00% 的其他应收款 其他不重大其他应收款 3,677,656.10 99.33% 185,048.42 3,492,607.68 5.03% 合 计 3,702,506.10 100.00% 197,473.42 3,505,032.68 5.33% 年 初 数 占其他 项 目 坏账准 应收款 账面余额 坏账准备 账面价值 备计提 总额的 比例 比例 单项金额重大的其他应收 643,751.29 21.41% 321.88 643,429.41 0.05% 款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 106,190.83 3.53% 530.95 105,659.88 0.50% 风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 2,257,138.44 75.06% 210,580.53 2,046,557.91 9.33% 合 计 3,007,080.56 100.00% 211,433.36 2,795,647.20 7.03% 注：①公司将单项金额在 50 万元以上的其他应收款确定为单项金额重大的 其他应收款。公司本期对单项金额重大的其他应收款与其他类别的其他应收款经 单独测试后未发生减值。 ②公司将账龄 3 年以上的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年初数 占其他 账 龄 占其他应 应收款 账面余额 收款总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 总额的 的比例 比例 1 年以内 3,171,015.74 85.65% 143,593.22 2,558,195.73 85.07% 206,112.56 1至2年 479,640.36 12.95% 36,055.20 320,844.00 10.67% 419.84 2至3年 27,000.00 0.73% 5,400.00 21,850.00 0.73% 4,370.00 3 年以上 24,850.00 0.67% 12,425.00 106,190.83 3.53% 530.95 合 计 3,702,506.10 100.00% 197,473.42 3,007,080.56 100.00% 211,433.36 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 105 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 占其他应收款 债务人名称 金额 欠款年限 总额的比例 清华大学 500,000.00 13.51% 1 年以内 北京康信知识产权代理有限公司 494,273.80 13.35% 1 年以内 文登市晋安建筑工程有限公司 350,000.00 9.45% 1 年以内 威海华瑞电子有限公司 330,000.00 8.91% 1 年以内 烟台市雪玉置业发展有限公司 220,302.00 5.95% 1-2 年 合 计 1,894,575.80 51.17% （4）金额较大的其他应收款明细情况 占其他应收款 款项性质（或 债务人名称 金额 总额的比例 内容） 清华大学 13.51% 往来款 500,000.00 北京康信知识产权代理有限公司 13.35% 专利代理费 494,273.80 文登市晋安建筑工程有限公司 9.45% 建筑工程款 350,000.00 威海华瑞电子有限公司 8.91% 设备往来款 330,000.00 烟台市雪玉置业发展有限公司 5.95% 设备往来款 220,302.00 合 计 1,894,575.80 51.17% （5）其他应收款年末数中无持公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠 款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 4,750,000.00 298,350.34 5,048,350.34 对合营企业投资 对联营企业投资 5,194,438.27 1,561,916.97 6,756,355.24 其他股权投资 减：长期股权投资减值准备 合 计 9,944,438.27 1,860,267.31 11,804,705.58 （2）对合营企业投资的明细情况 本公司在被 本公司持 被投资单位名称 注册地 业务性质 投资年限 注册资本 投资单位表 股比例 决权比例 山东威达雷姆机械 山东省文登 机械制造 10,365,200.00 50% 50% 有限公司 市 （续） 106 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 被投资单位名称 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 山东威达雷姆机械有限公司 13,512,710.47 9,708,470.54 3,123,833.94 （3）按权益法核算的长期股权投资 本年追 被投资单位权 分得 被投资单 加(或减 初始投资金额 年初数 益增减数(不含 现金 年末数 位名称 少)投资 现金分红) 红利 成本数 山东威达 雷姆机械 5,182,600.00 5,194,438.27 1,561,916.97 6,756,355.24 有限公司 合 计 5,182,600.00 5,194,438.27 1,561,916.97 6,756,355.24 （4）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 山东威达销售有限公司 4,750,000.00 4,750,000.00 298,350.34 5,048,350.34 合 计 4,750,000.00 4,750,000.00 298,350.34 5,048,350.34 （5）长期股权投资减值准备 截至 2007 年 12 月 31 日，公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情 况。 4、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 337,351,818.89 334,653,914.87 其他业务收入 39,715,072.88 29,681,666.60 营业收入合计 377,066,891.77 364,335,581.47 主营业务成本 266,732,247.09 253,233,972.90 其他业务成本 37,182,593.89 27,690,957.06 营业成本合计 303,914,840.98 280,924,929.96 （2）各业务分部的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 国内销售 170,319,098.72 134,958,533.86 35,360,564.86 出口销售 167,032,720.17 131,773,713.23 35,259,006.94 107 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 小 计 337,351,818.89 266,732,247.09 70,619,571.80 减：公司内部抵销数 合 计 337,351,818.89 266,732,247.09 70,619,571.80 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 国内销售 169,025,446.34 134,698,796.14 34,326,650.20 出口销售 165,628,468.53 118,535,176.76 47,093,291.77 小 计 334,653,914.87 253,233,972.90 81,419,941.97 减：公司内部抵销数 合 计 334,653,914.87 253,233,972.90 81,419,941.97 （3）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 121,422,315.72 元，占 公司主营业务收入的比例为 35.99%。 5、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 山东威达雷姆机械有限公司 1,561,916.97 11,838.27 合 计 1,561,916.97 11,838.27 注：①投资收益本年数较上年数增加 1,550,078.70 元，主要是因为被投资 单位山东威达雷姆机械有限公司 2007 年 4 月成立所致。 ②公司投资收益汇回不存在重大限制。 6、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转回 转销 年末数 合计 数 数 一、坏账准备合计 5,062,480.98 -504,452.71 4,558,028.27 其中：应收账款 4,851,047.62 -490,492.77 4,360,554.85 其他应收款 211,433.36 -13,959.94 197,473.42 二、存货跌价准备合计 4,066,934.64 3,033,574.75 7,100,509.39 其中：库存商品 4,066,934.64 2,133,417.04 6,200,351.68 原材料 900,157.71 900,157.71 三、可供出售金融资产减值准 108 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转回 转销 年末数 合计 数 数 备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 1,905,792.43 1,905,792.43 其中：房屋、建筑物 机器设备 1,905,792.43 1,905,792.43 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 11,035,208.05 2,529,122.04 13,564,330.09 7、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 29,554,311.50 40,587,618.67 加：资产减值准备 2,529,122.04 5,242,012.46 固定资产折旧 19,403,977.01 16,913,533.48 无形资产摊销 224,714.73 132,059.80 长期待摊费用摊销 190,349.50 192,774.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -1,091,533.03 -524,141.35 损失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,925,858.60 3,832,846.80 投资损失（收益以“－”号填列） -1,561,916.97 -11,838.27 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 467,385.11 -590,280.08 109 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 25,306,820.05 -12,003,893.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 87,628,013.91 12,302,965.17 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -80,916,022.41 -50,920,803.35 列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 84,661,080.04 15,152,853.94 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 169,711,094.49 124,999,924.20 减：现金的期初余额 124,999,924.20 175,776,190.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 44,711,170.29 -50,776,266.56 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 169,711,094.49 124,999,924.20 其中：库存现金 672,517.40 701,940.02 可随时用于支付的银行存款 20,376,973.21 20,907,829.00 可随时用于支付的其他货币资金 148,661,603.88 103,390,155.18 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 169,711,094.49 124,999,924.20 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 八、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加 重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关 110 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 联方。 2、本公司的母公司 对本公司的 对本公司的 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 文登市威达机械有限 16682417-3 文登市 机械制造 4550 万元 31.88% 31.88% 公司 3、本公司的子公司 本公司的子公司相关信息见附注六、2、（1）。 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 文登市昆嵛科技开发有限公司 16681635-X 持本公司股份 10.97% 山东威达雷姆机械有限公司 66135041-1 本公司投资 50% （二）定价政策 公司与关联方交易按市场价格结算。 （三）关联方交易 1、采购货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部 金额 类交易的金额 金额 同类交易的 比例 金额比例 山东威达雷姆机械有限公 8,174,744.15 2.65% 873,856.70 0.28% 司 合 计 8,174,744.15 2.65% 873,856.70 0.28% 2、接受劳务 报告期公司未接受关联方提供劳务。 3、销售货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类交 金额 金额 交易的金额比例 易的金额比例 山东威达雷姆机械 3,308,225.63 0.86% 210,533.80 0.05% 有限公司 合 计 3,308,225.63 0.86% 210,533.80 0.05% 111 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 4、提供劳务 报告期公司未向关联方提供劳务。 5、其他重大关联交易事项 （1）报告期公司按协议价格向文登市威达机械有限公司支付房屋租赁费如 下： 交易类型 本年数 上年数 房屋租赁费 1,777,030.80 1,777,030.80 合 计 1,777,030.80 1,777,030.80 （2）报告期公司按协议价格收取文登市威达机械有限公司水电费如下： 交易类型 本年数 上年数 水电费 1,327,502.81 合 计 1,327,502.81 （3）报告期向关联方销售固定资产如下 销售情况 关联方名称 类别 原值 净值 销售金额 销售净收入 文登市威达机械有 机器设备 1,061,281.50 1,009,703.16 1,061,281.50 51,578.34 限公司 山东威达雷姆机械 机器设备 3,810,769.98 3,530,520.18 3,803,154.98 272,634.80 有限公司 合 计 4,872,051.48 4,540,223.34 4,864,436.48 324,213.14 6、关键管理人员薪酬 年度报酬数额区间 董事 监事 高级管理人员 40-60 万元 1人 20-40 万元 3人 10-20 万元 1人 2人 0-10 万元 3人 2人 0元 2人 7、关联方应收应付款项余额 是否取得或 项 目 年末数 年初数 条款和条件 提供担保 112 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 是否取得或 项 目 年末数 年初数 条款和条件 提供担保 应收账款 山东威达雷姆机械有限公司 92,647.49 正常业务 否 合 计 92,647.49 其他应付款 山东威达雷姆机械有限公司 2,226,847.48 正常业务 否 文登市威达机械有限公司 1,754,985.16 1,084,141.37 正常业务 否 合 计 3,981,832.64 1,084,141.37 九、 或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、 承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、 资产负债表日后事项 根据公司第四届董事会第十五次会议《2008年度利润分配预案》，公司拟以 未分配利润向全体股东每10股派发现金红利0.6元（含税）。以上利润分配预案尚 需提交股东大会审议通过后实施。除此之外，截至财务报告批准报出日，本公司 无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项说明 截至 2008 年 12 月 31 日，公司无需要披露的其他重要事项。 113 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 补 充 资 料 一、非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— 非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如 下： 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 1,091,533.03 524,141.35 销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 352,000.00 610,000.00 政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -59,995.19 -412,420.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目-福利费结余冲 6,606,852.13 管理费用 114 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 小 计 1,383,537.84 7,328,573.41 减：所得税影响数 207,530.68 2,418,429.23 非经常性损益净额 1,176,007.16 4,910,144.18 归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,176,007.16 4,910,144.18 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 28,085,959.96 35,774,557.99 非经常性损益净额对净利润的影响 4.02% 12.07% 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 二、相关财务指标 按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资 产收益率及每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收 益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008 年度 5.81% 5.91% 归属于公司普通 0.2168 0.2168 股股东的净利润 2007 年度 8.33% 8.62% 0.3014 0.3014 扣除非经常性损 2008 年度 5.57% 5.67% 0.2080 0.2080 益后归属于普通 股股东的净利润 2007 年度 7.33% 7.58% 0.2650 0.2650 115 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 第十一节 备查文件 包括下列文件： 1、载有董事长签名的 2008 年年度报告文本； 2、 载有法定代表人、主管会计工作的负责人签名并盖章的财务报表文本； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告原稿； 5、以上备查文件的备置地点: 公司证券部。 山东威达机械股份有限公司 董事长：杨桂模 山东威达机械股份有限公司董事会 二○○九年三月二十四日 116 （002026） 山东威达 2008 年年度报告 117