现代制药(600420)2007年年度报告

上海现代制药股份有限公司 600420 2007 年年度报告 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ................................................................................................................................................ 1 二、公司基本情况简介 .............................................................................................................................. 1 三、主要财务数据和指标： ..................................................................................................................... 2 四、股本变动及股东情况.......................................................................................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................................................................................ 6 六、公司治理结构 ....................................................................................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ............................................................................................................................ 11 八、董事会报告 .......................................................................................................................................... 11 九、监事会报告 .......................................................................................................................................... 17 十、重要事项 .............................................................................................................................................. 18 十一、财务会计报告 ................................................................................................................................. 21 十二、备查文件目录 ................................................................................................................................. 79 1 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、万隆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人朱宝泉，主管会计工作负责人阎建锋及会计机构负责人（会计主管人员）邢胜美应当声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：上海现代制药股份有限公司 公司法定中文名称缩写：现代制药 2、 公司法定代表人：朱宝泉 3、 公司董事会秘书：许庆 电话：62899111 传真：62899900 E-mail：xuq@sipi.com.cn 联系地址：上海市北京西路 1316 号 公司证券事务代表：浦冬婵 电话：62899111 传真：62899900 E-mail：raypo2000@sina.com 联系地址：上海市北京西路 1316 号 4、 公司注册地址：上海市建陆路 378 号 公司办公地址：上海市北京西路 1316 号 邮政编码：200040 公司国际互联网网址：www.smpharm.com 公司电子信箱：info@sh-modern.com 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：现代制药 公司 A 股代码：600420 7、 其他有关资料 公司法人营业执照注册号：310000000048680 公司税务登记号码：310115160c001653392 公司聘请的境内会计师事务所名称：万隆会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市中关村南大街 18 号北京国际 B 座 11 层 1 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 128,511,973.16 利润总额 131,156,158.92 归属于上市公司股东的净利润 94,029,958.72 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 92,701,669.88 经营活动产生的现金流量净额 82,308,036.53 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 185,071.36 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 956,250.00 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 737,900.19 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -550,932.71 合计 1,328,288.84 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 624,322,933.38 547,055,285.85 14.12 504,853,225.98 利润总额 131,156,158.92 77,599,827.23 69.02 81,167,798.30 归属于上市公司股东的 94,029,958.72 50,889,505.61 84.77 58,686,121.10 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 92,701,669.88 49,520,815.68 87.20 56,507,486.19 利润 基本每股收益 0.3595 0.1945 84.77 0.2244 稀释每股收益 0.3595 0.1945 84.77 0.2244 扣除非经常性损益后的 0.3544 0.1893 87.20 0.2160 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 17.95 11.16增加 6.79 个百分点 13.61 （%） 加权平均净资产收益率 19.20 11.53增加 7.67 个百分点 13.83 （%） 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 17.70 10.86增加 6.84 个百分点 13.10 （%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 18.93 11.22增加 7.71 个百分点 13.31 （%） 经营活动产生的现金流 82,308,036.53 73,595,327.59 11.84 57,898,132.76 量净额 每股经营活动产生的现 0.3147 0.2814 11.84 0.2213 金流量净额 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 2 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 总资产 713,862,416.41 600,238,958.59 18.93 585,508,489.41 所有者权益（或股东权 523,729,498.22 455,857,121.50 14.89 431,209,109.72 益） 归属于上市公司股东的 2.00 1.74 14.89 1.65 每股净资产 注 1：为方便数据比较，数据中涉及股本的部分全部按照新股本 261,575,820 股计算。 注 2：表中涉及 2005 年、2006 年的有关数据为按照新会计准则调整后数据。 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 0 371,520.00 371,520.00 7,640,759.18 合计 0 371,520.00 371,520.00 7,640,759.18 交易性金融资产期末数较年初账面余额增加 371,520.00 元，增长 100% 。主要原因是本期新增以公允 价值计量且其变动计入本期损益的金融资产投资。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 123,873,138 47.36 -35,059,098 -35,059,098 88,814,040 33.95 2、国有法人持 13,952,682 5.33 -13,952,682 -13,952,682 0 0 股 3、其他内资持 股 其中： 境内法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 137,825,820 52.69 -49,011,780 -49,011,780 88,814,040 33.95 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 123,750,000 47.31 49,011,780 49,011,780 172,761,780 66.05 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 3 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 无限售条件流 123,750,000 47.31 49,011,780 49,011,780 172,761,780 66.05 通股份合计 三、股份总数 261,575,820 100.00 0 0 261,575,820 100.00 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年增 年初限售股 本年解除限 年末限售股 解除限售 股东名称 加限售 限售原因 数 售股数 数 日期 股数 上海医药工业研 2007 年 4 98,581,356 13,078,791 0 85,502,565 究院 月4日 上海现代药物制 2007 年 4 剂工程研究中心 16,390,266 13,078,791 0 3,311,475 月4日 有限公司 股权分置 上海广慈医学高 改革法定 2007 年 4 8,901,516 8,901,516 0 0 科技公司 承诺 月4日 上海高东经济发 2007 年 4 7,594,458 7,594,458 0 0 展有限公司 月4日 上海华实医药研 2007 年 4 6,358,224 6,358,224 0 0 究开发有限公司 月4日 合计 137,825,820 49,011,780 0 88,814,040 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证 发行价格 获准上市交易 交易终 发行日期 发行数量 上市日期 券的种类 （元） 数量 止日期 2004 年 6 月 2004 年 6 月 A 股普通股 8.08 33,000,000 33,000,000 1日 16 日 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2007 年 4 月 4 日，上海现代制药股份有限公司限售期满新增可上市交易股份的数量为 49,011,780 股， 使得有限售条件的股份与无限售条件的股份比例发生变化，但是总股本没有改变。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 28,316 前十名股东持股情况 质押或冻 持股比 报告期内 持有有限售条件 股东名称 股东性质 持股总数 结的股份 例(%) 增减 股份数量 数量 上海医药工业研究院 国有法人 37.69 98,581,356 85,502,565 上海现代药物制剂工程研究中心有限 国有法人 6.19 16,182,666 -207,600 3,311,475 公司 上海广慈医学高科技公司 国有法人 3.23 8,456,113 -445,403 0 4 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 上海高东经济发展有限公司 国有法人 2.90 7,594,458 0 上海浦东发展银行－广发小盘成长股 其他 1.76 4,600,000 票型证券投资基金 刘浩南 境内自然人 0.37 960,000 冯国新 境内自然人 0.27 700,000 毛青青 境内自然人 0.19 495,800 马伟庆 境内自然人 0.19 493,630 卢雅英 境内自然人 0.17 437,700 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 上海广慈医学高科技公司 8,456,113 人民币普通股 上海高东经济发展有限公司 7,594,458 人民币普通股 上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资 4,600,000 人民币普通股 基金 刘浩南 人民币普通股 960,000 冯国新 人民币普通股 700,000 毛青青 人民币普通股 495,800 马伟庆 人民币普通股 493,630 卢雅英 人民币普通股 437,700 邹玲 人民币普通股 430,000 许光海 人民币普通股 411,300 公司第一大股东上海医药工业研究院是第二大股东——上海现代药物 制剂工程研究中心有限公司的控股股东。公司未知前十名无限售条件 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 股东之间，以及前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关 联关系或一致行动人的情况 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股 限售条件 新增可上市交易 限售条件 号 东名称 可上市交易时间 股份数量 股份数量 (1)所持有的非流通股股份自改革方案实 85,502,565 2008 年 4 月 4 日 13,078,791 上海医药工业 施之日起，在十二个月内不上市交易或者 1 转让；（2）持有公司股份 5%以上的原非 研究院 72,423,774 2009 年 4 月 4 日 72,423,774 流通股股东，在前项规定期满后，通过证 券交易所挂牌交易出售原非流通股股份， 上海现代药物 出售数量占公司股份总数的比例在十二 2 制剂工程研究 3,311,475 2008 年 4 月 4 日 3,311,475 个月内不超过百分之五，在二十四个月内 中心有限公司 不超过百分之十。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：上海医药工业研究院 法人代表：朱宝泉 注册资本：3,692 万元 成立日期：1957 年 3 月 1 日 主要经营业务或管理活动：医药产品的研发和工程化研究 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 5 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产监督管理委员会 持股比例：100％ 上海医药工业研究院 持股比例：37.69％ 上海现代制药股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 年 年 报告期内 是否在股 初 末 从公司领 东单位或 性 年 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持 持 取的报酬 其他关联 别 龄 股 股 总额(万元) 单位领取 数 数 （税前） 报酬、津贴 朱宝泉 董事长 男 61 2006 年 12 月 6 日 2009 年 12 月 6 日 是 沈卓洲 董事 男 68 2006 年 12 月 6 日 2009 年 12 月 6 日 是 冯鸣 董事 男 43 2006 年 12 月 6 日 2009 年 12 月 6 日 是 俞雄 董事 男 46 2006 年 12 月 6 日 2009 年 12 月 6 日 是 周斌 董事 男 39 2006 年 12 月 6 日 2009 年 12 月 6 日 是 黄良安 董事 男 61 2006 年 12 月 6 日 2009 年 12 月 6 日 25.382 否 杨胜利 独立董事 男 66 2006 年 12 月 6 日 2009 年 12 月 6 日 5.760 否 杨建文 独立董事 男 55 2006 年 12 月 6 日 2009 年 12 月 6 日 5.760 否 许克勤 独立董事 男 63 2006 年 12 月 6 日 2009 年 12 月 6 日 5.760 否 薛进展 独立董事 男 51 2006 年 12 月 6 日 2009 年 12 月 6 日 5.760 否 贾锦文 监事会主席 男 53 2006 年 12 月 6 日 2009 年 12 月 6 日 是 张丽华 监事 女 54 2006 年 12 月 6 日 2009 年 12 月 6 日 是 季晓铭 监事 男 34 2006 年 12 月 6 日 2009 年 12 月 6 日 是 许庆 董秘、副总 男 43 2006 年 12 月 6 日 2009 年 12 月 6 日 20.640 否 杨志群 副总 男 46 2007 年 1 月 8 日 2010 年 1 月 8 日 20.640 否 俞元龙 副总 男 43 2007 年 1 月 8 日 2010 年 1 月 8 日 20.649 否 龚忠 副总 男 43 2007 年 1 月 8 日 2010 年 1 月 8 日 20.643 否 王国平 副总 男 41 2007 年 1 月 8 日 2010 年 1 月 8 日 22.950 否 王晓东 副总 男 42 2007 年 1 月 8 日 2010 年 1 月 8 日 20.640 否 6 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 阎建锋 财务总监 男 52 2007 年 1 月 8 日 2010 年 1 月 8 日 20.640 否 傅民 质量总监 女 36 2007 年 1 月 8 日 2010 年 1 月 8 日 20.643 否 合计 / / / / / 215.867 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)朱宝泉,博士，博士生导师，研究员，享受国务院特殊津贴专家。曾任上海医药工业研究院抗生素 研究室副主任、主任，上海医药工业研究院党委书记、副院长。现任上海医药工业研究院院长、党委 副书记。 (2)沈卓洲,主任医师。曾任瑞金医院外科主任医师、医务处处长，全国工会十大代表、上海市工会八 大代表、卢湾区八届人大代表，上海市医务工会副主席。现任上海广慈医学高科技公司总经理。 (3)冯鸣,工程师。曾任上海高东经济发展有限公司董事长、总经理，上海高东投资经营管理中心董事 长、高东镇副镇长。现任上海高东企业（集团）有限公司董事长、总经理。 (4)俞雄,研究员，硕士生导师，享受国务院特殊津贴专家。曾任上海医药工业研究院化学制药事业部 主任、支部书记，上海医药工业研究院院长助理。现任上海医药工业研究院副院长。 (5)周斌,工商管理硕士，研究员。曾任上海医药工业研究院医药技术信息研究室副主任、主任、党支 部书记，国家经贸委医药工业信息中心站主任，上海医药工业研究院院长助理兼市场投资部部长。现 任上海医药工业研究院党委书记、副院长。 (6)黄良安,高级工程师。曾任上海医药工业研究院化学制药事业部副主任、党支部书记兼浦东药厂厂 长，上海现代制药股份有限公司副总经理。现任上海现代制药股份有限公司总经理。 (7)杨胜利,中国工程院院士。曾在中国科学院上海药物研究所工作。现任中国科学院上海生物工程研 究中心研究员。 (8)杨建文,经济学博士。曾任上海社会科学院经济研究所发展研究室主任，美国哈佛大学国际发展研 究所访问研究员，《上海经济研究》杂志总编辑。现任上海社会科学院研究员、产业经济学专业博士 生导师、部门经济研究所副所长、党总支书记。 (9)许克勤,中国注册会计师。曾任上海复兴会计师事务所咨询服务部经理，上海复兴会计师事务所有 限公司副所长。现任上海复兴明方会计师事务所有限公司副所长。 (10)薛进展,高级律师。现任华东政法学院教授、上海市中信正义律师事务所律师。 (11)贾锦文,高级工程师。曾任上海医药工业研究院条件处党支部书记、副处长，上海医药工业研究院 益公公司副总经理、党支部书记，上海医药工业研究院人教处副处长、党支部书记，上海医药工业研 究院财务处处长，上海医药工业研究院院长助理。现任上海医药工业研究院副院长。 (12)张丽华,高级工程师。曾任上海医药工业研究院抗生素研究室副主任、党支部书记，上海医药工业 研究院组织处处长。现任上海医药工业研究院人力资源部部长。 (13)季晓铭,曾任上海天伟生物制药有限公司研发部经理、副研究员。现任上海天伟生物制药有限公司 总经理。 (14)许庆,工程师。曾任上海非开挖信息技术有限公司副总经理，上海民生银行东门支行行长助理，上 海医药工业研究院市场投资部副部长。现任上海现代制药股份有限公司副总经理、董事会秘书。 (15)杨志群,工商管理硕士、高级工程师、执业药师。曾任上海开利制泵有限公司常务副总经理，江西 3S 皇家食品有限公司常务副总经理、总经理；上海现代制药股份有限公司总经理助理，上海现代浦东 药厂有限公司副总经理。现任上海现代制药股份有限公司副总经理。 (16)俞元龙,高级工程师，注册执业药师。曾任上海现代浦东药厂有限公司中试室主任、副厂长。现任 上海现代制药股份有限公司副总经理。 (17)龚忠,高级工程师。曾任上海医药工业研究院制剂室技术员、工程师。药物制剂国家工程研究中心 制造部部长，上海现代制药股份有限公司嘉定生产基地厂长助理。现任上海现代制药股份有限公司副 总经理。 (18)王国平,博士、研究员。曾任上海医药工业研究院化学部研究实习员、助理研究员、副研究员、研 究员。现任上海现代制药股份有限公司副总经理。 (19)王晓东,主治医师。曾任镇江市第一人民医院内科医师，香港联邦制药有限公司医药代表、区域主 管，深圳华达医药有限公司华东一区经理，北京费森尤斯医药有限公司办事处主任、大区经理，上海 现代制药股份有限公司销售部经理、营销总监。现任上海现代制药股份有限公司副总经理。 7 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 (20)阎建锋,高级会计师。曾任上海医药工业研究院财务处财务主管。现任上海现代制药股份有限公司 财务总监。 (21)傅民，高级工程师。曾任上海现代制药股份有限公司质量部经理兼基地经理助理、总经理助理。 现任上海现代制药股份有限公司质量总监。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 院长、党委副书记、 朱宝泉 上海医药工业研究院 是 法人代表 沈卓洲 上海广慈医学高科技公司 法人代表、总经理 是 冯鸣 上海高东企业（集团）有限公司 董事长、总经理 是 俞雄 上海医药工业研究院 副院长 是 周斌 上海医药工业研究院 党委书记、副院长 是 贾锦文 上海医药工业研究院 副院长 是 张丽华 上海医药工业研究院 人力资源部部长 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 上海交通大学药学院 院长 朱宝泉 上海医工院医药股份有限公司 董事 上海天伟生物制药有限公司 董事长 浙江新东港医药化工股份有限公司 董事 俞雄 山东鲁抗医药股份有限公司 独立董事 上海医工院医药股份有限公司 董事 周斌 上海医工院医药股份有限公司 董事长 上海博森医药技术有限公司 董事长 贾锦文 上海医工院医药股份有限公司 董事 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据公司的薪酬制度和董事会的有关决议 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司经营情况，参照市场薪酬水平，制定有《经理人员年薪制方案》，对高管人员严格执行 民主测评和年度述职考核制度；每年向高级管理人员制定相应的经营目标，进行严格的考核奖惩，实 现“目标考核”，将其薪酬同公司的经营业绩直接挂钩，个人利益同公司的整体发展紧密联系在一起。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 朱宝泉 是 沈卓洲 是 冯鸣 是 俞雄 是 周斌 是 贾锦文 是 8 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 张丽华 是 季晓铭 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1、上海现代制药股份有限公司在 2007 年 1 月 8 日召开了第三届二次董事会，通过了《关于上海 现代制药股份有限公司第三届董事会聘任公司高级管理人员的议案》。聘任俞元龙先生、杨志群先生、 龚忠先生、许庆先生、王国平先生、王晓东先生为公司副总经理，阎建锋先生为财务总监，傅民女士 为质量总监。 2、因工作原因董事侯惠民先生辞去了上海现代制药股份有限公司的董事及相关所有职务，于 2007 年 1 月 9 日公告生效。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 611 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。为母公司员工情况，不包 括子公司 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 高级 24 中级 158 初级 207 其他 222 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士 3 研究生 18 大学 70 大专及中专 259 其他 261 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司治理情况： 1、 报告期内公司规范运作及法人治理结构完善情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质量的意见》、《上市 公司治理准则》等法律法规完善公司法人治理，规范公司运作。公司董事、监事、独立董事工作勤勉 尽责，公司经理层等高级管理人员严格按照董事会授权忠实履行职务，更好地维护了公司利益和广大 股东的合法权益。 公司修订了《公司章程》、《董事会议事规则》、《信息披露管理制度》；新制定了《独立董事 制度》、《总经理工作细则》等一系列规章制度，加强了公司内部控制，提高了公司的整体运作效率 和抗风险能力，促进公司规范运作和健康发展。同时公司严格按照《信息披露管理制度》和《投资者 关系管理制度》的有关要求，及时履行信息披露义务，做到信息披露的公平、及时、准确、真实、完 整，切实维护广大中小投资者的利益。 9 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 2、 2007 年度公司治理专项活动情况 第一阶段：公司治理专项活动自查阶段 公司明确了自查的要求，由董事会办公室起草制定了活动计划。各部门在按要求自查后，上报公司 治理专项小组，由董事会办公室整理撰写了《上海现代制药股份有限公司治理情况的自查报告和整改 计划》。6 月 27 日，公司召开了第三届五次董事会，审议通过了该报告，并上报上海证监局和上海证 券交易所，公司相关部门随即按计划开展整改工作。 第二阶段：公众评议阶段 6 月 28 日，公司“关于公司治理情况的自查报告和整改计划”在上海证券交易所网站公布，接受社 会公众的评议。同时，也设立了专门的电话和网络平台听取投资者和社会公众的意见和建议。 第三阶段：整改提高阶段 9 月初，上海证监局对公司进行了公司治理专项活动现场检查，公司根据证监局和交易所出具的整 改通知书落实整改责任，切实进行整改，并撰写了相应的整改报告。10 月 24 日，公司召开了第三届 七次董事会，审议通过了《上海现代制药股份有限公司公司治理专项活动整改报告》，并上报上海证 监局和上海证券交易所。 经过此次上市公司的治理专项活动，公司发现了在规范运作、内控制度建设、独立性以及透明性 等方面存在的问题和不足，董事、监事和高级管理人员通过学习公司治理有关文件，加深了对公司治 理重要性的认识。公司将在今后的工作中，严格的按照监管部门提出的整改意见认真对照落实整改， 进一步规范公司运作，完善内控制度，加强投资者关系管理和信息披露管理，树立上市公司规范、独 立、透明的良好形象，为公司的可持续发展提供有力保障。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 杨胜利 6 6 0 杨建文 6 6 0 许克勤 6 6 0 薛进展 6 5 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事、及工资管理等方面相互独立。公司总经理、董事会秘书、 财务总监等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任职务。 3、资产方面：公司与控制人产权关系明确，拥有独立的采购、生产和销售系统。 4、机构方面：公司拥有独立的决策管理和经营机构，与控股股东及其职能部门完全分开，各自独立运 作。 5、财务方面：公司拥有独立的财务核算部门和财务人员，并按有关法律、法规的要求建立了财务会计 管理制度，独立核算，独立开立银行帐户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 根据公司制定的《上海现代制药股份有限公司经理人员年薪制方案》，董事会通过述职、职工评 价等方式评估公司管理经营的业绩，有效地提高公司高管人员的工作效率、工作责任心以及积极性， 公司将继续积极探索科学、有效和合理的考评制度，并在适当的时机推行股权激励机制，使公司保持 可持续发展的动力。 10 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司建立了较为完善和健全的内部管理制度，涵盖经营环节的各个方面，主要包括：财务会计 管理制度、劳动人事管理制度、采购管理制度、投资管理制度、价格管理制度、销售管理制度、生产 管理制度、质量管理制度、项目管理制度、关联交易准则等，以上各项制度均能有效的贯彻执行，并 能根据实际的要求不断地进行修订和完善。公司内部管理制度对公司的生产经营起到了重要的指导、 规范、控制和监督作用。 此外，公司已按《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》及中国证监会有关法规的要求 建立了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》，公司法 人治理结构健全，符合《上市公司治理准则》的要求。 2、在会计核算体系建设方面，公司制定了《财务会计管理制度》，内容包括会计核算原则、资金 筹措、资产、负债、所有者权益、成本管理及核算规程、发票及其收入的管理、税收、利润及利润分 配、外汇管理、提取坏帐准备等几项资产减值准备和资产损失处理的管理制度等。 公司会计系统严格遵循制订的岗位说明书进行操作，并且根据核算业务情况变化不断的修订和完 善财务会计管理制度。同时为了进一步提高管理水平，公司导入了 ERP 管理系统，有效的规范和优化 了公司的基础信息、业务流程，提高了企业运行质量和管理效率。 3、公司公章、印鉴管理制度完善，严格按照制度规定执行。 4、公司制定了《上海现代制药股份有限公司募集资金使用管理办法》，自上市以来，公司募集资 金的存放、使用、项目投向变更等都严格遵守了中国证监会的有关规定以及公司章程、募集资金使用 管理办法的有关要求。 5、公司制定了《关联交易准则》，对关联方、关联关系、关联交易价格、关联交易的回避与决策 程序、关联交易的信息披露等做了明确的规定，保证了公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公 平、公开、公正的原则。 6、公司配备了专职审计人员，负责公司的内部审计工作，依据法律法规和公司章程等有关规章制 度对公司经营班子、各职能部门、与财务收支有关的各项经济活动及经济效益情况等事项进行全面审 计，内部稽核、内控体制完备有效。 7、公司在决策规范、业务运作规范方面制定了一系列措施，同时建立了相对完善的内外部监督体 系，减少风险的发生；对于一些重大的突发事件公司也制定了相应的应急预案，在尽可能的情况下将 风险的危害降到最低。 8、公司在报告期内根据新颁布的《上市公司信息披露管理办法》，对《信息披露管理制度》进行 了全面的修订，增加了向大股东、实际控制人问讯、管理、披露制度等内容，使该制度更为系统和规 范。 公司内部控制与管理是一个持续和长期的过程，是一项系统而复杂的工作，需要不断的完善和提 高，公司今后将按照董事会的统一部署，根据国家有关最新规定及公司执行过程中的自我监控进一步 健全和完善内控管理体系，使公司的各项内控制度更加科学化和体系化。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 30 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 8 日的上海证券报、 中国证券报、证券时报。 八、董事会报告 11 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 (一)管理层讨论与分析 1、 报告期内公司经营情况回顾 （1） 报告期内公司总体经营情况 2007 年，整个医药行业的宏观环境虽然有所改善，但依然压力重重。由于整个化工基础原料全面 上涨和国内医药企业恶性竞争，导致药品价格不升反降，使得公司面临了原材料涨价（尤其是化工原 材料）、产品降价的双重压力；同时人民币升值加快导致出口效益的降低。面对这样的情况，公司没 有消极等待，而是以积极的态度，加强产品结构、市场营销和经营管理体系的调整，加快战略资源整 合，努力降本增效，经过了各级经营管理层和全体员工的共同努力，走出了 06 年的“低谷”，迎来上市 四年来经营业绩最好的一年。同时，公司在党建工作和企业文化建设方面也都取得了优异的成绩，获 得了 2007 年度上海市合同信用 AAA 级单位、上海市文明单位等荣誉。 （2） 公司主营业务经营情况的说明 公司所属行业为药业类。经营范围为：药品，保健品制造，药用原辅料，制药机械批售，药品， 保健品等产品的研究开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训(上述经营范围涉及许可经营的 凭许可证经营)。货物进出口业务及技术进出口业务、化工原料及食品生产加工经营。 报告期内，公司完成营业总收入 6.24 亿元,比上年同期增长 14.12%；实现利润总额 1.31 亿元，比 上年同期增长 69.02%；公司全年完成净利润 9,403.00 万元，比上年同期增长 84.77%；扣除非经常性 损益后净利润为 9,270.17 万元，实现了股改业绩承诺。公司采取有效的销售措施，积极应对同质化市 场竞争，克服汇率变动本币增值影响出口创收的因素，增加产品品种、规格，使得销售量和市场份额 都有所扩大，其中主打产品阿奇霉素，产销量比上年同期大幅增长，五个主要制剂产品销售量进入国 内同类产品前三名。 2007 年公司在主营业务方面做了进一步的改革和创新：（1）制剂药营销创新力度加大。已经推行 的“多种医药营销模式并存”和“大客户集成差异化营销”，在今年有更深入的创新，对高利润的产品采 取重点推广，重点跟踪考核的方法，普药的“地毯式”铺货新促销模式，都使制剂销售业绩不断提高。 同时年初公司营销总部实行了“百日扬眉”计划，明确了公司向 OTC 领域开拓的步伐，使公司的品牌建 设迈上了一个新的台阶。（2）原料药销售采取了两项创新措施：一是针对国内阿奇霉素等原料药高端 客户市场需求，推出高新技术含量的特异性质量指标产品。二是组建了由业务骨干组成的国际贸易部， 大力推进海外市场依存度，通过上述努力，原料药内、外贸销售大幅度超过 2006 年水平。 报告期内公司转让了积雪苷霜软膏、鼠李铋镁片这两项权证的所有权给上海医工院医药股份有限 公司，更好的突出了主营业务，也符合公司的战略发展。同时由于 2007 年证券市场的繁荣发展，在董 事会的授权下公司进行了证券投资，取得了一定的收益，在今后将会进一步的利用资本市场，为公司 的发展添砖加瓦。 下属子公司天伟生物盈利能力持续稳定，发展势头良好；河南哈森药业经过几年的整合、经营， 盈利能力也在不断提高；新收购的原河南商丘市淀粉糖厂的破产资产在 07 年基本完成了后续的交接工 作，为公司原料药生产基地的战略转移和进一步扩大生产和经营规模打下了良好基础。 (3) 公司技术创新、研发等情况的说明 报告期内公司新产品研发和储备产品的转化工作取得进一步进展，完成了 6 个项目的临床前研究， 获得新产品批件 6 项。重组后的新药研发中心也取得了喜人的成果，完成 3 个项目的中试放大研究，2 个项目的工艺改进，工艺改进后的齐多夫定在短短的一年时间里销售收入突破了 5000 万元，如果正在 进行的国际认证通过后有望成为第二个单品过亿元的产品；同时，奈必洛尔的工艺优化工作也取得了 满意的效果，不仅减少了生产过程的污染排放，收率也有了大幅度提高，有可能成为效益增长的亮点； 屈螺酮从 7 月底的小试到 11 月初拿到产品仅 4 个月，而且同步完成了较完整的 DMF 资料，也有望成 为效益增长的亮点。 节能减排措施也取得明显效果，在更新高能耗设备、错峰用电和单台设备能耗考核的多重效应下， 2006 年 0.124 吨标煤/万元产值，到 2007 年下降为 0.1 吨标煤/万元产值。同时，日处理能力 1500 吨的 污水处理设施成功全面地投入运营为减少污染物的排放起了关键作用。 （4） 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 12 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 序号 变动科目 期末余额 年初余额 变动比例 变动原因 原料销售增加，货款回收 1 应收票据 25,850,213.71 2,232,548.60 1057.89% 增加 2 预付款项 14,994,124.91 23,957,306.70 -37.41% 预付工程款等项目竣工 竣工项目结转入固定资 3 在建工程 1,694,911.80 43,430,435.29 -96.10% 产 4 无形资产 47,853,795.83 29,019,258.40 64.90% 本年购入土地使用权 子公司天伟药业公司增 5 短期借款 17,000,000.00 8,000,000.00 112.50% 加借款 6 应付票据 16,304,000.00 8,291,500.00 96.64% 材料采购增加 为降低经营风险，预收货 7 预收账款 11,888,430.41 4,486,471.04 164.98% 款增加 实行新会计准则，职工福 8 应付职工薪酬 2,875,281.75 8,407,133.23 -65.80% 利费不再有余额 收入利润增加，应缴税增 9 应交税费 11,499,762.43 6,727,870.12 70.93% 加 购买河南商丘糖淀粉厂 10 其他应付款 16,824,905.16 11,584,379.20 45.24% 的土地使用权和房屋产 权款项部分未支付 序号 变动科目 本期金额 上期金额 变动比例 变动原因 技术转让收入增加，营业 1 营业税金及增加 2,417,015.23 1,462,207.83 65.30% 税增加 借款增加导致借款利息 增加，出口收入增加导致 2 财务费用 1,176,446.65 -1,996,626.43 158.92% 汇兑损益增加，存款减少 导致利息收入减少 投资交易性金融资产获 3 投资收益 7,516,324.04 -124,435.14 6140.35% 取收益 子公司哈森药业补偿支 4 营业外支出 1,145,316.87 165,006.51 594.10% 出增加 5 所得税费用 18,048,122.62 10,783,975.71 67.36% 利润增加 投资交易性金融资产获 投资活动产生的现 6 -23,403,549.66 -70,890,174.93 66.99% 得收益，二期工程投资减 金流量净额 少 筹资活动产生的现 本期增加短期借款，到期 7 -24,731,736.50 -45,163,592.00 45.24% 金流量净额 还款金额减少 报告期内，公司营业收入比上年同期增长 14.12%，而管理费用却比同期下降 23.21%，其主要原 因是执行新会计准则后研发支出已资本化核算减少了部分管理费用；北京西路房屋出租对应的折旧部 分本年度进入销售成本核算；同时由于今年公司自身研发能力的增强，减少了技术转让费的支出。 2、 对公司未来发展的展望 2008 年，中国的整体经济形势继续向好，宏观调控政策不会使经济骤然降温，十七大报告表明了 政府今后对医疗和医药体系的投入将会加大，市场需求存在扩容空间；从医药行业自身的角度看，大 的政策环境还是有利于快速发展的：一是行业规范化的举措促进产业向优势企业集中，有利于净化行 业竞争环境，加快企业自主创新步伐，提升产业集中度；二是医疗体制改革带来行业高速成长，政府 加大公共卫生投入和全民享有基本医疗保障的措施将带动基础用药的销量迅速增加；三是经济增长与 13 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 人口老龄化带来庞大健康消费需求，人们对健康消费的需求和老年人高于一般人群 3 至 5 倍的消费现 状对行业是利好消息；四是全球医药生产中心向中国转移，OEM 贴牌生产和合同制研发逐渐盛行，给 行业带来新的发展机遇。 但同时，2008 年作为“医改”的关键年，行业发展的不确定性增大，而且公司仍然要继续面对原材 料价格上涨、人民币升值带来的出口收入减少等负面影响，针对这样的形势，公司总结近年来生产经 营发展经验，结合公司综合实力现状，提出了“眼观国内外市场，心怀全公司大局”的工作思路，明确 了四项工作重点：（1）扩销降本。（2）立足长远，以研发、营销为重点解决公司发展后劲问题。（3） 以“走出去”为目标，积极完成产品的 FDA、COS 认证，进入国际主流市场。（4）强化质量管理工作， 确保产品安全有效，提升公司品牌。同时公司将结合 2007 年开展的公司专项治理活动，在 08 年进一 步完善治理结构，加强信息披露，在适当的条件下积极履行股改有关承诺，更好地维护了公司利益和 广大股东的合法权益，并通过不断的技术、产品创新，提高自身的核心竞争力，结合利用资本经营和 产业经营，把企业做强做大。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入比 营业成本比 分行业或分产 营业利润率 营业利润率比上年增 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 品 （%） 减(%) (%) (%) 行业 化学制造 （原 318,434,695.55 246,130,393.77 22.71 18.62 20.98减少 1.50 个百分点 料药） 化学制造 （制 289,091,818.10 144,103,001.27 50.15 4.20 -4.86增加 4.75 个百分点 剂） 产品 抗生素 239,021,296.90 189,028,868.04 20.92 -0.91 2.24减少 2.44 个百分点 中老年用药 128,626,056.75 46,469,743.31 63.87 33.37 38.22减少 1.27 个百分点 生物制品 98,033,870.18 41,177,790.11 58.00 13.94 12.52增加 0.53 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 内销 450,748,912.44 3.82 外销： 自营出口 76,388,653.28 94.94 间接出口 80,388,947.93 10.87 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2004 年通过首次发行募集资金 24,857.43 万元，已累计使用 22,520.10 万元，其中本年度 已使用 3,039.68 万元，尚未使用 2,337.33 万元。尚未使用募集资金存于银行。 2、承诺项目使用情况 14 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 承诺项目名 是否变 实际投入金 产生收益情 拟投入金额 预计收益 合计划 合预计 称 更项目 额 况 进度 收益 手性药物系 列产品产业 19,800 是 13,454.41 12,762.00 9,884.63 是 是 化技改项目 药物新型制 5,000 是 2,530.50 3,548.00 3,618.18 是 是 剂技改项目 收购上海浦 东药厂有限 493.26 否 493.26 是 是 公司 10％股 权项目 合计 25,293.26 / 16,478.17 16,310.00 13,502.81 / / 1)、手性药物系列产品产业化技改项目 项目拟投入 19,800 万元，实际投入 13,454.41 万元。 2)、药物新型制剂技改项目 项目拟投入 5,000 万元，实际投入 2,530.50 万元。 3)、收购上海浦东药厂有限公司 10％股权项目 项目拟投入 493.26 万元，实际投入 493.26 万元。 3、资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 对应原承 变更后项 是否符 是否符 变更后的 实际投入金 产生收益情 诺项目名 目拟投入 预计收益 合计划 合预计 项目名称 额 况 称 金额 进度 收益 手性药物 手性药物 系列产品 系列产品 14,117.07 13,454.41 12,762.00 9,884.63 是 是 产业化技 产业化技 改项目 改项目 药物新型 药物新型 制剂技改 制剂技改 3,000.00 2,530.50 3,548.00 3,618.18 是 是 项目 项目 一类新药 新增项目 2,000.00 359.00 是 是 1316 号大 新增项目 5,682.93 5,682.93 是 是 楼 合计 / 24,800.00 22,026.84 16,310.00 13,502.81 / / 公司二届六次董事会和 2004 年度股东大会上审议并通过了以上募集资金变更的议案。2005 年 4 月 12 日公司在上海证券报和中国证券报上公告了该次募集资金变更的情况。 1）手性药物系列产品产业化技改项目 2004 年公司通过自有资金收购河南哈森药业有限公司，得到了 GMP 认证的注射剂、片剂、胶囊剂、 颗粒剂和原料药生产线，因此公司不需要另外投入固定资产建设来建立募集资金项目中相关剂型的生 产线，通过使用哈森的生产线可以完成该项目。公司在该项目中的针剂项目上节省了募集资金的投入 并且不影响原有的募集资金实施的投资金额、时间进度、产生的经济效益等其他因素。 因此公司变更原计划投资项目手性药物系列产品产业化技改项目，变更后拟投入 14,117.07 万元人 15 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 民币，实际投入 13454.41 万元人民币。项目进度达到 95.31% 。 2）药物新型制剂技改项目 右美沙芬混悬液技改是招股书中披露的募集资金项目。由于公司实际上市时间比原计划晚了两年， 而该项目在原上市材料申报时已启动，公司用自有资金 1000 万元投入技术费用，1000 万元用于车间 GMP 改造和设备购置，总共花费 2000 万元。该项目实际没有动用募集资金而使用了公司自有资金。 因此公司变更原计划投资项目药物新型制剂技改项目，变更后拟投入 3,000.00 万元人民币，实际投 入 2,530.50 万元人民币。项目进度达到 84.35%。 3）一类新药 此项目为公司新增项目，新项目拟投入 2,000 万元人民币，实际投入 359 万元人民币。项目进度达 到 17.95%。 4）1316 号大楼 此项目为公司新增项目，新项目拟投入 5,682.93 万元人民币，实际投入 5,682.93 万元人民币。项目 进度达到 100%。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 8 日召开第三届二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 1 月 9 日的上海 证券报、中国证券报、证券时报。 （2）、公司于 2007 年 3 月 28 日召开第三届三次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 31 日的上 海证券报、中国证券报、证券时报。 （3）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开第三届四次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的上 海证券报、中国证券报、证券时报。 （4）、公司于 2007 年 6 月 27 日召开第三届五次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 28 日的上 海证券报、中国证券报、证券时报。 （5）、公司于 2007 年 8 月 21 日召开第三届六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 22 日的上 海证券报、中国证券报、证券时报。 （6）、公司于 2007 年 10 月 24 日召开第三届七次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 26 日的 上海证券报、中国证券报、证券时报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》和公司章程等有关法律法规文件的要求，严格按照 2006 年度股东大会通过的各项决议，执行股东大会的有关授权决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司审计委员会按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》 和公司《审计委员会年报工作规程》等有关规则的要求，为 2007 年审计做了大量的工作，具体情况报 告如下： 1) 确定总体审计计划 通过与年审注册会计师的沟通，最终确定了公司 2007 年审计工作安排。 2）审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见 16 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 审计委员会于 2008 年 1 月 15 日年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表后，发表审 阅意见：（1）公司编制的财务会计报表的有关数据基本反映了公司截至 2007 年 12 月 31 日的资产负 债情况和 2007 年度的生产经营成果，经营业绩较 2006 年度大幅增长，基本完成了公司在股改中的业 绩承诺；（2）2007 年年报是公司执行新会计准则后编制的，公司财务部门要认真对待、高度重视； （3）公司聘请的年审注册会计师在审计中应严格按《中国注册会计师执业准则》要求开展审计工作， 审计过程中若发现重大问题应及时与本委员会沟通。综上所述，我们同意将公司编制的财务会计报表 提交万隆会计师事务所有限公司予以审计。 3）书面函件督促 在会计师事务所审计工作团队正式进场开始审计工作后，2008 年 2 月 4 日，审计委员会发出《关 于按时提交审计报告的督促函》，要求会计师事务所按期完成外勤工作，进入报告撰写阶段，有问题 及时与审计委员会沟通。年审注册会计师也已书面函件方式做出了反馈。 4）再次审阅财务会计报表，形成书面意见 2008 年 2 月 18 日，年审注册会计师出具初步审计意见后，公司召开了与年审注册会计师的见面会， 审计委员会与其做了良好的沟通，并再次审阅了财务会计报表，发表审阅意见：（1）同意年审注册会 计师拟对公司财务会计报表出具的审计意见；（2）同意公司以此财务报表为基础制作公司 2007 年年 度报告及摘要；（3）同意年审注册会计师提出的根据新《企业会计准则》对已披露的 2007 年度期初 资产负债表相关项目做出的调整，并作为单独议案提交董事会审议；4、万隆会计师事务所应按照总体 审计计划尽快完成审计工作，以保证公司 2007 年年度报告的如期披露。 5）召开年审会议 2008 年 2 月 25 日，审计委员召开年审会议，以通讯表决方式进行表决：全票一致同意通过了（1） 《公司 2007 年财务会计报表》的议案，并提交董事会审核；（2）《关于万隆会计师事务所从事公司 2007 年度审计工作的总结报告及续聘其为 2008 年会计审计机构》的议案，并提交公司第三届八次董 事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 薪酬与考核委员会根据公司制定的《经理人员年薪制方案》、《董事会薪酬与考核委员会实施细 则》的有关规定和考核标准对公司董事、监事和高级管理人员所披露薪酬发表审核意见如下： 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员根据各自的分工，认真履行了相应的职责，较好的完 成了其工作目标和经济效益指标。经审核，年度内公司对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬公 平、合理，符合公司有关薪酬政策、考核标准，同意公司在年度报告中披露对其支付的薪酬。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经万隆会计师事务所有限公司审计，本公司 2007 年年度合并后实现净利润 94,029,958.72 元，母 公司可供股东分配利润 115,102,778.08 元。 公司拟以 2007 年 12 月 31 日总股本 261,575,820 股为基数，向全体股东每十股送红股 1 股并派现金 红利 1 元（含税），共计分配股利 52,315,164 元。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、三届二次,（1）2006 年度监事会工作报告 （2）2006 年度报告及年报摘要 （3）2006 年度财务决算报告 （4）2007 年度财务预算报告 （5）2006 年度利润分配预案 （6）关于上海现代制药股份有限公司聘请 2007 年度会计师事务所的议案 2、三届三次,（1）关于公司 2007 年第一季度报告的议案 3、三届四次, （1）关于公司 2007 年半年度报告的议案 4、三届五次, （1）关于公司 2007 年第三季度报告的议案 17 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会成员列席了公司召开的董事会，并根据有关法律、法规，对董事会股东大 会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况及公司董事、高级管理人员 执行公司公务的情况进行了监督。监事会认为公司董事能严格按照《公司法》和《公司章程》及其他 法律、法规运作，严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序合法。公司董事、高级管理人员均 能勤于职守，在执行公司公务时没有违反国家法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会认为公司的财务状况良好，制度健全，管理较为规范。万隆会计师事务所有限公司出 具的标准无保留意见的 2007 年度审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 在本报告期内，募集资金的投入完全按照股东大会通过的使用方向进行，没有出现占用、挪用或 擅自变更用途的情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司向上海医工院医药股份有限公司转让积雪苷霜软膏、鼠李铋镁片这两项权证的所 有权，经公司三届五次董事会决议通过,相关事项披露于 2007 年 6 月 28 日的上海证券报、中国证券报 和证券时报。此次转让的无形资产，转让价格合理，是在公平、互利的基础上进行的，符合公司战略 发展的要求，更好的突出了主营业务，没有损害公司和股东的利益。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司关联交易公平合理，定价公允，未损害公司利益。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 报告期内公司未被会计师事务所出具非标准无保留意见的审计报告。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司未对报告期利润实现数进行预测。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 1)、本公司向公司母公司的控股子公司上海医工院医药股份有限公司转让积雪苷霜软膏、鼠李铋镁 片两项权证的所有权，交易的金额为 6,000,000 元。资产的评估价值为 6,410,000 元，，该事项已于 2007 年 6 月 28 日刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报上。 (四)托管情况 18 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 1)、上海现代制药股份有限公司将上海市北京西路 1316 号办公楼一层和二层租赁给上海医药工业研 究院，该资产涉及的金额为 2,969,640 元，租赁的期限为 2007 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日， 2)、上海现代制药股份有限公司将上海市北京西路 1316 号办公楼二层部分和四层租赁给上海医药工 业研究院，该资产涉及的金额为 1,755,000 元，租赁的期限为 2007 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日， (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： （1） 如果现代制药 2007 年度扣除非经常性损益的净利润低于 9100 万，或者 2006 年、2007 年度财务 报告未被会计事务所出具标准无保留意见的审计报告（会计制度变更的因素除外），则在 2007 年财务 报告公告后的 5 个交易日内，向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股追送 0.4 股。 （2） 在 2005 年度股东大会上提议并赞同现代制药 2005 年度每 10 股以资本公积转增 10 股的分配方 案。 （3）医工院重点支持现代制药的发展，在适当的时机，将其拥有的优质资产以适当的方式注入现代制 药。 （4）在适当的时机，积极推进管理层持股计划，使公司管理层与全体股东共担风险，共享收益。 第 1 条、第 2 条已经履行完成,其余将严格遵守承诺。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任万隆会计师事务所有限公司为公司的境内审计机 构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、 证券投资情况 19 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 序 证券 证券代证券 初始投资 持有数量 期末账面 占期末证券总 报告期损益 号 品种 码 简称 金额（元） （股） 值（元） 投资比例（％） （元） 中国 1 股票 601857 367,400 12,000 371,520 100 171,120.00 石油 期末持有的其他证券投资 - 报告期已出售证券投资损益 - - - - 7,469,639.18 合计 - 100% 7,640,759.18 2、买卖其他上市公司股份的情况 期初股份 报告期买入/卖 期末股份 使用的资金数量 产生的投资收益 股份名称 数量（股） 出股份数量（股） 数量（股） （元） （元） 买入 健康元 353,600 5,856,511.14 卖出 健康元 353,600 461,563.81 买入 太极集团 262,500 4,364,436.63 卖出 太极集团 262,500 315,171.65 买入 华侨城 A 199,689 9,828,580.76 卖出 华侨城 A 199,689 3,339,921.28 买入 盐湖钾肥 255,000 11,037,044.66 卖出 盐湖钾肥 255,000 1,756,956.75 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 1,767,145.69 元。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 检索路径 关于侯惠民先生辞去上海现代制药股 中证报 C7、上证报 D10、 2007 年 1 份有限公司第三届董事会董事职务的 www.sse.com.cn 证券时报 C9 月9日 公告 上海现代制药股份有限公司第三届董 中证报 C7、上证报 D10、 2007 年 1 www.sse.com.cn 事会第二次会议决议公告 证券时报 C9 月9日 上海现代制药股份有限公司有限售条 中证报 C98、上证报 D5、 2007 年 3 www.sse.com.cn 件的流通股上市流通的公告 证券时报 C4 月 30 日 中证报 C138、上证报 上海现代制药股份有限公司 2006 年 2007 年 3 162-163、证券时报 www.sse.com.cn 度报告摘要 月 31 日 C37-C38 上海现代制药股份有限公司第三届董 中证报 C138、上证报 2007 年 3 事会第三次会议决议暨召开 2006 年 162-163、证券时报 www.sse.com.cn 月 31 日 度股东大会通知 C37-C38 中证报 C138、上证报 上海现代制药股份有限公司第三届监 2007 年 3 162-163、证券时报 www.sse.com.cn 事会第二次会议决议公告 月 31 日 C37-C38 上海现代制药股份有限公司 2007 年 中证报 C35、上证报 D36、 2007 年 4 www.sse.com.cn 第一季度报告 证券时报 41 月 27 日 上海现代制药股份有限公司第三届董 中证报 C35、上证报 D36、 2007 年 4 www.sse.com.cn 20 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 事会第四次会议决议公告 证券时报 41 月 27 日 上海现代制药股份有限公司 2006 年 中证报 C11、上证报 A28、 2007 年 5 www.sse.com.cn 度股东大会决议公告 证券时报 D17 月8日 上海现代制药股份有限公司关于股票 中证报 C9、上证报 21、证 2007 年 6 www.sse.com.cn 交易异常波动的公告 券时报 3 月2日 上海现代制药股份有限公司 2006 年 中证报 A16、上证报 A18、 2007 年 6 www.sse.com.cn 度利润分配方案实施公告 证券时报 C8 月 18 日 上海现代制药股份有限公司第三届董 中证报 C23、上证报 D35、 2007 年 6 www.sse.com.cn 事会第五次会议决议公告 证券时报 C24 月 28 日 上海现代制药股份有限公司治理情况 中证报 C23、上证报 D35、 2007 年 6 www.sse.com.cn 的自查报告和整改计划 证券时报 C24 月 28 日 上海现代制药股份有限公司 2007 年 中证报 D50-51、上证报 2007 年 8 www.sse.com.cn 半年度报告摘要 D58-59、证券时报 C21/C23 月 22 日 上海现代制药股份有限公司第三届董 中证报 D50-51、上证报 2007 年 8 www.sse.com.cn 事会第六次会议决议公告 D58-59、证券时报 C21/C23 月 22 日 上海现代制药股份有限公司关于聘任 中证报 D50-51、上证报 2007 年 8 www.sse.com.cn 证券事务代表的公告 D58-59、证券时报 C21/C23 月 22 日 上海现代制药股份有限公司 2007 年 中证报 D11、上证报 D13、 2007 年 10 www.sse.com.cn 1-9 月业绩预增公告 证券时报 C9 月 16 日 上海现代制药股份有限公司 2007 年 中证报 D42、上证报 D86、 2007 年 10 www.sse.com.cn 第三季度报告 证券时报 C73 月 26 日 上海现代制药股份有限公司第三届董 中证报 D42、上证报 D86、 2007 年 10 www.sse.com.cn 事会第七次会议决议公告 证券时报 C73 月 26 日 上海现代制药股份有限公司公司治理 中证报 D42、上证报 D86、 2007 年 10 www.sse.com.cn 专项活动整改报告 证券时报 C73 月 26 日 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经万隆会计师事务所有限公司注册会计师胡宏、赵家祥审计，并出具了标准无 保留意见的审计报告。 (一)审计报告 21 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 万会业字（2008）第 204 号 审 计 报 告 上海现代制药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海现代制药股份有限公司（以下简称“现代制药股份公司”）2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东 权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是现代制药股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，现代制药股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了现代制药股份公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 万隆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：胡宏 中国 · 北京 中国注册会计师：赵家祥 二○○八年二月二十九日 22 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 上海现代制药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 六、1 177,237,094.52 143,145,727.78 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 371,520.00 应收票据 六、3 25,850,213.71 2,232,548.60 应收账款 六、4 94,883,111.85 79,359,055.89 预付款项 六、5 14,994,124.91 23,957,306.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、6 3,767,664.76 3,452,185.35 买入返售金融资产 存货 六、7 135,232,781.57 110,825,704.15 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 452,336,511.32 362,972,528.47 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 203,646,091.38 161,351,911.81 在建工程 六、9 1,694,911.80 43,430,435.29 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 47,853,795.83 29,019,258.40 开发支出 六、11 4,951,374.99 商誉 长期待摊费用 六、12 72,000.00 递延所得税资产 六、13 2,550,163.46 2,438,821.84 其他非流动资产 六、14 829,567.63 954,002.78 非流动资产合计 261,525,905.09 237,266,430.12 资产总计 713,862,416.41 600,238,958.59 流动负债： 23 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 六、16 17,000,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 六、17 16,304,000.00 8,291,500.00 应付账款 六、18 36,487,134.66 34,641,867.13 预收款项 六、19 11,888,430.41 4,486,471.04 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、20 2,875,281.75 8,407,133.23 应交税费 六、21 11,499,762.43 6,727,870.12 应付利息 应付股利 其他应付款 六、22 16,824,905.16 11,584,379.20 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 112,879,514.41 82,139,220.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 六、23 6,694,275.55 4,011,565.72 非流动负债合计 6,694,275.55 4,011,565.72 负债合计 119,573,789.96 86,150,786.44 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 六、24 261,575,820.00 261,575,820.00 资本公积 六、25 52,046,098.03 52,046,098.03 减：库存股 盈余公积 六、26 37,133,826.36 29,219,770.77 一般风险准备 未分配利润 六、27 172,973,753.83 113,015,432.70 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 523,729,498.22 455,857,121.50 少数股东权益 70,559,128.23 58,231,050.65 所有者权益合计 594,288,626.45 514,088,172.15 负债和所有者权益总计 713,862,416.41 600,238,958.59 公司法定代表人:朱宝泉 主管会计工作负责人:阎建锋 会计机构负责人:邢胜美 24 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 上海现代制药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 133,922,280.26 107,742,430.10 交易性金融资产 371,520.00 应收票据 24,188,820.06 320,000.00 应收账款 七、1 75,815,487.20 63,785,112.97 预付款项 5,066,976.85 18,339,237.62 应收利息 应收股利 其他应收款 七、2 1,613,237.19 1,377,238.31 存货 72,184,115.44 67,859,238.86 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 313,162,437.00 259,423,257.86 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、3 26,655,891.00 26,655,891.00 投资性房地产 固定资产 138,082,631.43 100,018,413.59 在建工程 40,804,726.17 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 31,402,267.36 24,548,488.09 开发支出 4,951,374.99 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,237,254.52 1,990,909.14 其他非流动资产 非流动资产合计 203,329,419.30 194,018,427.99 资产总计 516,491,856.30 453,441,685.85 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 754,000.00 1,291,500.00 应付账款 16,821,133.77 18,247,413.72 预收款项 7,806,750.94 3,189,004.82 应付职工薪酬 1,339,732.00 5,688,696.13 应交税费 8,562,372.26 3,227,380.21 应付利息 应付股利 25 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 其他应付款 8,655,069.31 5,098,076.72 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 43,939,058.28 36,742,071.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 6,694,275.55 3,824,065.72 非流动负债合计 6,694,275.55 3,824,065.72 负债合计 50,633,333.83 40,566,137.32 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 261,575,820.00 261,575,820.00 资本公积 52,046,098.03 52,046,098.03 减：库存股 盈余公积 37,133,826.36 29,219,770.77 未分配利润 115,102,778.08 70,033,859.73 所有者权益（或股东权益）合计 465,858,522.47 412,875,548.53 负债和所有者权益（或股东权益） 516,491,856.30 453,441,685.85 总计 公司法定代表人:朱宝泉 主管会计工作负责人:阎建锋 会计机构负责人:邢胜美 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 上海现代制药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 624,322,933.38 547,055,285.85 其中：营业收入 六、27 624,322,933.38 547,055,285.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 503,498,404.26 471,838,132.09 其中：营业成本 六、27 397,717,443.77 355,990,408.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、28 2,417,015.23 1,462,207.83 销售费用 55,960,668.78 57,112,612.11 管理费用 43,815,562.18 57,056,346.91 财务费用 六、29 1,176,446.65 -1,996,626.43 26 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 资产减值损失 六、30 2,411,267.65 2,213,183.19 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、31 171,120.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、32 7,516,324.04 -124,435.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 128,511,973.16 75,092,718.62 加：营业外收入 六、33 3,789,502.63 2,672,115.12 减：营业外支出 六、34 1,145,316.87 165,006.51 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 131,156,158.92 77,599,827.23 减：所得税费用 六、35 18,048,122.62 10,783,975.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 113,108,036.30 66,815,851.52 归属于母公司所有者的净利润 94,029,958.72 50,889,505.61 少数股东损益 19,078,077.58 15,926,345.91 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.3595 0.1945 （二）稀释每股收益 0.3595 0.1945 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 公司法定代表人:朱宝泉 主管会计工作负责人:阎建锋 会计机构负责人:邢胜美 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 上海现代制药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 七、4 402,711,030.39 344,639,138.30 减：营业成本 七、4 252,800,083.13 215,182,772.36 营业税金及附加 1,290,989.78 724,142.48 销售费用 46,575,108.65 51,506,999.50 管理费用 26,701,336.32 41,109,791.56 财务费用 806,776.52 -1,927,366.24 资产减值损失 2,079,200.64 1,737,989.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 171,120.00 投资收益（损失以“－”号填列） 七、5 15,890,759.18 6,600,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 88,519,414.53 42,904,809.25 加：营业外收入 773,493.33 403,970.00 减：营业外支出 465,304.07 -181,284.38 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 88,827,603.79 43,490,063.63 减：所得税费用 9,687,047.85 5,184,447.77 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,140,555.94 38,305,615.86 公司法定代表人:朱宝泉 主管会计工作负责人:阎建锋 会计机构负责人:邢胜美 27 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 上海现代制药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 600,474,866.93 555,512,235.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,400,412.37 828,120.66 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 20,268,152.14 9,208,767.08 经营活动现金流入小计 626,143,431.44 565,549,122.97 购买商品、接受劳务支付的现金 356,957,685.44 325,525,628.39 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 61,629,758.02 47,866,282.46 支付的各项税费 52,307,837.46 43,211,523.38 支付其他与经营活动有关的现金 六、37 72,940,113.99 75,350,361.15 经营活动现金流出小计 543,835,394.91 491,953,795.38 经营活动产生的现金流量净额 82,308,036.53 73,595,327.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 -9,218,055.41 取得投资收益收到的现金 7,640,759.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 3,607,512.73 323,296.94 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,248,271.91 -8,894,758.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 34,451,421.57 61,995,416.46 的现金 投资支付的现金 200,400.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 34,651,821.57 61,995,416.46 投资活动产生的现金流量净额 -23,403,549.66 -70,890,174.93 三、筹资活动产生的现金流量： 28 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,898,950.00 筹资活动现金流入小计 17,000,000.00 6,898,950.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,731,736.50 32,062,542.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,750,000.00 5,400,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 41,731,736.50 52,062,542.00 筹资活动产生的现金流量净额 -24,731,736.50 -45,163,592.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -81,383.63 -113,312.12 五、现金及现金等价物净增加额 34,091,366.74 -42,571,751.46 加：期初现金及现金等价物余额 143,145,727.78 185,717,479.24 六、期末现金及现金等价物余额 177,237,094.52 143,145,727.78 公司法定代表人:朱宝泉 主管会计工作负责人:阎建锋 会计机构负责人:邢胜美 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 上海现代制药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 340,937,157.82 326,009,794.16 收到的税费返还 3,220,412.37 收到其他与经营活动有关的现金 19,641,221.57 3,437,978.42 经营活动现金流入小计 363,798,791.76 329,447,772.58 购买商品、接受劳务支付的现金 201,245,807.01 180,749,396.28 支付给职工以及为职工支付的现金 40,382,004.46 32,521,112.67 支付的各项税费 28,837,516.31 23,244,672.13 支付其他与经营活动有关的现金 50,134,931.26 51,743,827.36 经营活动现金流出小计 320,600,259.04 288,259,008.44 经营活动产生的现金流量净额 43,198,532.72 41,188,764.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 15,890,759.19 6,600,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,496,459.93 167,593.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 17,387,219.12 6,767,593.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 7,966,536.05 50,123,177.71 的现金 投资支付的现金 200,400.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,166,936.05 50,123,177.71 29 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 9,220,283.07 -43,355,584.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,898,950.00 筹资活动现金流入小计 1,898,950.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,157,582.00 26,299,872.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 26,157,582.00 46,299,872.00 筹资活动产生的现金流量净额 -26,157,582.00 -44,400,922.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -81,383.63 -113,312.12 五、现金及现金等价物净增加额 26,179,850.16 -46,681,054.69 加：期初现金及现金等价物余额 107,742,430.10 154,423,484.79 六、期末现金及现金等价物余额 133,922,280.26 107,742,430.10 公司法定代表人:朱宝泉 主管会计工作负责人:阎建锋 会计机构负责人:邢胜美 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海现代制药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 少数股东权 所有者权益合 减： 实收资本(或 风 其 益 计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 261,575,820.00 52,046,098.03 29,219,770.77 113,015,432.70 58,231,050.65 514,088,172.15 余额 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 261,575,820.00 52,046,098.03 29,219,770.77 113,015,432.70 58,231,050.65 514,088,172.15 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 7,914,055.59 59,958,321.13 12,328,077.58 80,200,454.30 少以 “－”号 填列） （一） 94,029,958.72 19,078,077.58 113,108,036.30 净利润 30 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 94,029,958.72 19,078,077.58 113,108,036.30 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 7,914,055.59 -34,071,637.59 -6,750,000.00 -32,907,582.00 配 1．提取 盈余公 7,914,055.59 -7,914,055.59 积 2．提取 一般风 险准备 31 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 3．对所 有者 （或股 -26,157,582.00 -6,750,000.00 -32,907,582.00 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 261,575,820.00 52,046,098.03 37,133,826.36 172,973,753.83 70,559,128.23 594,288,626.45 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 少数股东权 所有者权益合 实收资本(或 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益 计 股本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 130,787,910.00 184,910,407.95 52,408,455.20 63,102,336.57 47,626,136.60 478,835,246.32 余额 加：会 计政策 -27,019,246.02 29,011,734.11 78,568.14 2,071,056.23 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 130,787,910.00 184,910,407.95 25,389,209.18 92,114,070.68 47,704,704.74 480,906,302.55 余额 三、本 年增减 变动金 130,787,910.00 -132,864,309.92 3,830,561.59 20,901,362.02 10,526,345.91 33,181,869.60 额（减 少以 “－”号 32 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 填列） （一） 50,889,505.61 15,926,345.91 66,815,851.52 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 50,889,505.61 15,926,345.91 66,815,851.52 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 3,830,561.59 -29,988,143.59 -5,400,000.00 -31,557,582.00 配 1．提取 盈余公 3,830,561.59 -3,830,561.59 积 2．提取 33 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 -26,157,582.00 -5,400,000.00 -31,557,582.00 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 130,787,910.00 -132,864,309.92 -2,076,399.92 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 130,787,910.00 -130,787,910.00 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 -2,076,399.92 -2,076,399.92 四、本 期期末 261,575,820.00 52,046,098.03 29,219,770.77 113,015,432.70 58,231,050.65 514,088,172.15 余额 公司法定代表人:朱宝泉 主管会计工作负责人:阎建锋 会计机构负责人:邢胜美 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海现代制药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 所有者权益合 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 存股 计 一、上年年末余额 261,575,820.00 52,046,098.03 29,219,770.77 70,033,859.73 412,875,548.53 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 261,575,820.00 52,046,098.03 29,219,770.77 70,033,859.73 412,875,548.53 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号填 7,914,055.59 45,068,918.35 52,982,973.94 列） （一）净利润 79,140,555.94 79,140,555.94 （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 34 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） 79,140,555.94 79,140,555.94 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 7,914,055.59 -34,071,637.59 -26,157,582.00 1．提取盈余公积 7,914,055.59 -7,914,055.59 2．对所有者（或股东） -26,157,582.00 -26,157,582.00 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 261,575,820.00 52,046,098.03 37,133,826.36 115,102,778.08 465,858,522.47 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 所有者权益合 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 存股 计 一、上年年末余额 130,787,910.00 184,910,407.95 31,104,554.34 84,507,285.98 431,310,158.27 加：会计政策变更 -5,715,345.16 -22,790,898.52 -28,506,243.68 前期差错更正 二、本年年初余额 130,787,910.00 184,910,407.95 25,389,209.18 61,716,387.46 402,803,914.59 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号填 130,787,910.00 -132,864,309.92 3,830,561.59 8,317,472.27 10,071,633.94 列） （一）净利润 38,305,615.86 38,305,615.86 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 35 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 4．其他 上述（一）和（二） 38,305,615.86 38,305,615.86 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,830,561.59 -29,988,143.59 -26,157,582.00 1．提取盈余公积 3,830,561.59 -3,830,561.59 2．对所有者（或股 -26,157,582.00 -26,157,582.00 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内 130,787,910.00 -132,864,309.92 -2,076,399.92 部结转 1．资本公积转增资 130,787,910.00 -130,787,910.00 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 -2,076,399.92 -2,076,399.92 四、本期期末余额 261,575,820.00 52,046,098.03 29,219,770.77 70,033,859.73 412,875,548.53 公司法定代表人:朱宝泉 主管会计工作负责人:阎建锋 会计机构负责人:邢胜美 （三）财务附注 上海现代制药股份有限公司 2007 年度财务报表附注 一、公司的基本情况 上海现代制药股份有限公司（以下简称“公司”）前身系上海现代制药有限公司，始建于 1996 年。经财政部 2000 年 11 月 11 日财企（2000）546 号文批复同意，国家经贸委 2000 年 12 月 1 日国经 贸企改（2000）1139 号文批准，由上海医药工业研究院、上海现代药物制剂工程研究中心有限公司、 上海广慈医学高科技公司、上海高东经济发展有限公司、上海华实医药研究开发中心做为发起人，由 上海现代制药有限公司整体变更为股份有限公司，注册资本由人民币 1,000.00 万元变更为人民币 5,419.194 万元，业经上海立信长江会计师事务所验证，并出具信长会师报字（2000）20263 号验资报 告。2000 年 12 月 20 日在上海市工商行政管理局登记注册，并得注册号为 3100001006572 的《企业法 人营业执照》。 2004 年 5 月 16 日经中国证监会证监发行字（2004）70 号核准，同意公司向社会公开发行人民币 普通股（A 股）3,300 万股，每股面值 1.00 元，新增注册资本人民币 3,300 万元,公司增加注册资本至 人民币 8,719.194 万元，业经上海立信长江会计师事务所验证，并出具信长会师报字（2004）第 21598 号验资报告，2004 年 6 月 16 日在上海证券交易所上市。根据 2004 年度股东大会决议，公司以资本公 36 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 积向全体股东按每 10 股转增 5 股的比例转增资本。转增股份总额为 4,359.60 万股，每股面值 1 元，公 司股本达到 13,078.791 万元。 根据 2006 年 3 月 23 日公司召开的股权分置改革 A 股市场相关股东大会审议通过的《上海现代制 药股份有限公司股权分置改革方案》，公司全体非流通股股东向股权登记日登记在册的流通股股东每 １０股支付２.５股股票对价，共计１,237.50 万股。公司完成股权分置改革后，有限售条件流通股总额 为 68,912,910 股，占总股本的 52.69％，无限售条件流通股总额为 61,875,000 股，占总股本的 47.31％。 根据公司 2005 年度股东大会决议，公司以资本公积向全体股东按每 10 股转增 10 股的比例转增资 本，转增股份总额为 13,078.791 万股，公司每股面值 1 元。至此，公司股本总额为 26,157.582 万元。 上述增资己经万隆会计师事务所有限公司验证，并出具了万会业字(2006)第 2383 号验资报告。2007 年 换领了注册号为 310000000048680 的《企业法人营业执照》。 公司所属行业为药业类。公司经营范围为：药品，保健品制造，药用原辅料，制药机械批售，药 品，保健品等产品的研究开发，技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训（上述经营范围涉及许可 经营的凭许可证经营）。货物进出口业务及技术进出口业务、化工原料及食品生产加工经营。 二、本年度主要会计政策变更及其影响（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元） 1、主要会计政策的变更及其影响 本年度根据财政部《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》、中国证监会《关于做好 与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）、《公开发行证券的公司信 息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字 [2007]10 号）和财政部《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）等规定，对要求追溯调整的 项目在相关会计年度的财务报告中进行了追溯调整。在编制假定全面执行新会计准则的备考信息时， 系假定比较期初 2006 年 1 月 1 日开始全面执行新会计准则第 1 号至 37 号，以上述可比照期初资产负 债表为起点，对《企业会计准则第 38 号----首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要 追溯调整的事项模拟调整编制的。本公司新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表、新旧会计准 则净利润差异调节表与假定全面执行新会计准则的备考信息列示如下（减少按“－”号列示）： (1)新旧会计准则合并期初股东权益差异调节表对比披露表 编 2007 年年报 2006 年年报 项 目 名 称 差 异 差异原因 号 披 露 数 披 露 数 2006 年 12 月 31 日股东权益 453,472,856.40 453,472,856.40 (原会计准则) 1 长期股权投资差额 162,838.03 162,838.03 其中：同一控制下企业合并 形成的长期股权投 - - 资差额 37 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 其他采用权益法核算的 162,838.03 162,838.03 长期投资贷方差额 2 所得税 2,221,427.07 2,221,427.07 3 少数股东权益 58,231,050.65 58,231,050.65 2007 年 1 月 1 日股东权益 514,088,172.15 514,088,172.15 (新会计准则) （2）2006 年度合并净利润差异调节表及假定全面执行新会计准则的备考信息 1）2006 年度合并利润表调整项目表 调整金额 调整项目 调整前 调整后 调整原因 （调减“－”） 投资收益 -95,270.11 -29,165.03 -124,435.14 长期投资贷方差额 少数股东损益 15,787,519.28 138,826.63 15,926,345.91 递延所得税 净利润 50,497,728.61 391,777.00 50,889,505.61 2）2006 年度合并净利润差异调节表及假定全面执行新会计准则的备考信息 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 50,497,728.61 追溯调整项目影响合计数 391,777.00 其中：递延所得税费用 559,768.66 少数股东损益 -138,826.63 投资收益 -29,165.03 2006 年度净利润（新会计准则） 50,889,505.61 假定全面执行新会计准则的备考信息 按新准则可资本化的开发支出 6,256,854.74 其他项目影响数合计 6,256,854.74 2006 年度模拟净利润 57,146,360.35 2.公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行财政部颁布的新企业会计准则体系。根据《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，对上年同期数进行 了追溯调整。由于追溯调整对公司财务状况和经营成果产生影响如下： (1)公司根据新会计准则及其规定，将所得税会计核算由应付税款法改为资产负债表债务法。追溯 调增 2005 年末递延所得税 1,879,053.18 元,其中母公司调增 1,800,485.04 元，同时调增 2005 年末未分 配利润 1,457,083.12 元，调增盈余公积 343,401.92 元，调增少数股东权益 78,568.14 元；追溯调整 2006 38 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 年末递延所得税资产 2,438,821.84 元，其中母公司调整 2,221,427.07 元，同时调增 2006 年末未分配利 润 1,835,930.95 元，调增盈余公积 385,496.12 元，调增少数股东权益 217,294.77 元。 (2)根据财会[2007]14 号对子公司长期股权投资采用成本法进行追溯调整，调减 2005 年末盈余公积 6,044,650.65 元,同时调增 2005 年末未分配利润；调减 2006 年末盈余公积 7,295,259.41 元，同时调增 2006 年末未分配利润。 (3) 公司根据新会计准则及其规定，对其他采用权益法核算的长期股权贷方差额进行追溯调整，调 增 2005 年末长期股权投资 192,003.05 元，同时调减盈余公积 14,096.44 元，调增未分配利润 206,099.49 元；调增 2006 年末长期股权投资 162,838.03 元,同时调减盈余公积 25,529.04 元，调增未分配利润 188,367.07 元。 (4)本年合并财务报表时冲回以前年度合并财务报表按对子公司的持股比例转回子公司计提的盈 余公积，调减 2005 年盈余公积 21,303,900.85 元,同时调增 2005 年未分配利润，调减 2006 年盈余公积 23,169,817.70 元，同时调增 2006 年未分配利润。 由于以上会计政策变更，累计追溯调整期初所有者权益为：调减 2005 年盈余公积 27,019,246.02 元,调增 2005 年未分配利润 29,011,734.11 元；调减 2006 年盈余公积 30,105,110.03 元，调增 2006 年未 分配利润 32,489,375.13 元。 三、本公司采用的主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果和现金流量等相关信息。 2、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计 量和编制财务报表。 3、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，若所确定的会计要素金额能够取得并可靠 计量则对其采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本期本公司报表项目中除交易性金融资产采用公允价值计量的项目外，均采用历史成本计量。 6、外币业务核算方法 39 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。在资产 负债表日，视下列情况进行处理： （1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改 变其记账本位币金额。 （3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本 位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 7、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等 价物。 8、金融资产的核算方法 （1）金融资产分类 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指本公司为了近期内出售而持有的股票、 债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2)持有至到期投资：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司明确意图和能 力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出 售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本 会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外： 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投 资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金 40 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以 合理预计的独立事项所引起。 3)应收款项：为本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4)可供出售金融资产：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项的金融资产。 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积 （其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （2）金融工具公允价值的确定方法 1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； 2)金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 （3）金融资产减值 本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产因 一项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的，对 预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响作出可靠计量的事项。 如果有客观证据表明金融资产在资产负债表日发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流 量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产的 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除取得和出售该担保物发生的费用）。原实际利 率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。对于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可 采用合同规定的当期实际利率作为折现率。 1)应收款项 本公司于资产负债表日对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生 了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 本公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测 试后未计提过坏账准备应收款项的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备 计提的比例： 41 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 账 龄 计提比例（%） 备 注 1 年以内 5% 1 至 2 年（含 2 年） 10% 2 至 3 年（含 3 年） 20% 3 至 5 年（含 5 年） 50% 5 年以上 100% 对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。 2)可供出售金融资产 如果资产负债表日可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。 3)持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 9、 金融资产转移的核算方法 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产 的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 1)所转移金融资产的账面价值； 2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： 1)终止确认部分的账面价值； 2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金 融负债。 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金 融资产，同时确认一项金融负债。 10、金融负债的核算 42 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债；初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期 损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 （2）其他金融负债以摊余成本计量。 11、衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签定当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损益。 12、存货核算方法 （1）存货的分类 本公司存货分为：在途物资、原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外 购商品、自制商品产品、自制半成品等）。 （2）取得和发出的计价方法 日常业务取得的存货按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入存货的成本。 通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过非 同一控制下企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定入账价值。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 采用一次摊销法 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准和计提方法 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。 库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 43 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量多、单价低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 13、长期股权投资的核算 （1）初始计量 1)企业合并形成的长期股权投资 本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。本公司以支付现金、转让非现金 资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。本公司以在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用 吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期 股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各 项直接相关费用计入企业合并成本 2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 44 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 （2）后续计量 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果本公司无法取得 被投资单位会计政策的详细资料，则本公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制， 对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。 按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整 长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比 例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。 （3）长期股权投资减值准备 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权 投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。对按成本法核算的、在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，减值损失根据其账面价值与按类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。减值损失计入当期损益，同时 计提长期股权投资减值准备。 长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。 （4）商誉减值准备 因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试，并根据测试情况确定 是否计提减值准备，商誉减值准备一经确认，不再转回。 14、固定资产的计价和折旧方法 （1）固定资产的标准 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有 形资产。 （2）固定资产确认条件 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； 45 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固 定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、运输设备、通用设备、其他设备等。 （4）固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定 折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 4% 4.80％ 专用设备 5 4% 19.20％ 通用设备 10 4% 9.60％ 运输设备 5 4% 19.20％ 其他设备 5-10 4% 19.2％－9.6％ （5）固定资产减值准备 本公司于资产负债表日对固定资产的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收 回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可 收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 15、在建工程核算方法 （1）在建工程类别 本公司在建工程按立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到 预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待 办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 46 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 （3）在建工程减值准备 本公司于资产负债表日对单项在建工程的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间 不予转回。 16、无形资产核算方法 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性 资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换 换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）无形资产使用寿命及摊销 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命 的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限 的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 （3）研究开发费用 本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发 生业务时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不 在以后期间确认为资产，已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目 达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 47 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 （4）无形资产减值 本公司在资产负债表日对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。 对使用寿命有限的无形资产，本公司于资产负债表日估计其可收回金额，若可收回金额低于其账 面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无 形资产减值准备。 17、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期 与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 18、借款费用资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 按年度计算借款费用资本化金额。 （3）借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 48 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件 的资产成本。 19、收入确认原则 （1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能 够可靠的计量。 （2）对外提供劳务收入按以下方法确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实 际情况选用下列方法确定： 1)已完工作的测量。 2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 3)已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： 1)利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20．政府补助 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产，在本公司满足政府补助所附条件且能够收到时 予以确认。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的政府补助，确认为递延收益，并在确认相关 49 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的政府补助，直接计入当期损 益。 21、所得税核算方法 本公司所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 资产负债表日，本公司按照暂时性差异与按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算 的结果，确认递延所得税负债和递延所得税资产。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得 税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才 予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了 实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。 对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税 资产和递延所得税负债，但本公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来 很可能不会转回的情况则属例外。 22、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。以实 际控制权为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合 并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据 其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制的。合并时对内部权益性投资与子公 司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 四、税项 主要税种 税 率% 计税依据 备 注 增 值 税 17 应税销售收入 营 业 税 5 应税营业收入 企 业 所 得 税 15-33 应纳税所得额 注1 注2 注3 注 1、本公司为上海市高新技术企业(上海市高新技术企业认定证书编号：0731040A1084，有效期 为 2007 年度)，并且公司住所“上海市建陆路 378 号”位于上海市浦东新区内，根据上海市财政局、 上海市税务局沪财企一(1991)166 号《关于对浦东新区内新建企业减、免所得税申报问题的通知》,公 司于 2001 年 2 月起执行 15％的企业所得税税率。 注 2、子公司上海天伟生物制药有限公司为上海市高新技术企业(上海市高新技术企业认定证书编 号：0731012MH069，有效期为 2007 年度)，根据上海市财政局、上海市税务局沪财企一(1991)166 号 的有关规定于 2003 年 1 月起执行 15％的企业所得税税率。 50 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 注 3、子公司上海现代哈森（商丘）药业有限公司无税收优惠，所得税率为 33%。 五、企业合并及合并财务报表（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元） 1、本公司的子公司及合并范围 货币单位：万元 实质上构 本公司 本公司期 本公司 业务 注册 成对子公 合计享 子公司名称 注册地 经营范围 末实际投 合计持 性质 资本 司净投资 有表决 资额 股比例 的余额 权比例 筹建生物化学原料 医药 项目、生物制品。 上海天伟生物制药有限公司 上海市 2500 1,346.32 0 55% 55% 制造 (涉及许可经营的 凭许可证经营) 片剂、硬胶囊剂、 颗粒剂、小容量注 上海现代哈森（商丘）药业有 医药 商丘市 1500 射剂、原料药的生 1,319.27 0 51% 51% 限公司 制造 产（凭药品生产许 可证经营）； 2、少数股东权益 子公司名称 期末账面余额 年初账面余额 上海天伟生物制药有限公司 56,548,363.20 45,294,871.82 上海现代哈森（商丘）药业有限公司 14,010,765.03 12,936,178.83 合 计 70,559,128.23 58,231,050.65 六、合并财务报表主要项目附注（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元） （以下附注年初账面余额是指 2007 年 1 月 1 日余额，期末账面余额是指 2007 年 12 月 31 日余额。） 1、货币资金 期末数 年初数 项 目 原 币 折算汇率 折合人民币 原 币 折算汇率 折合人民币 现 金 292,033.53 209,924.32 银行存款 167,217,797.56 138,350,771.18 其中：美元 426,413.05 7.3046 3,114,776.80 188,735.35 7.8087 1,473,777.73 其他货币资金 9,727,263.43 4,585,032.28 合 计 177,237,094.52 143,145,727.78 (1)货币资金期末账面余额较年初账面余额增加 34,091,366.74 元，增长 23.82% ；主要原因是交易 性金融资产取得的投资收益、短期借款的增加及应收账款及时回款导致银行存款增加所致。 (2)期末银行存款中有七天通知定期存款期末余额为 5,000 万元。 51 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 (3)其他货币资金期末余额主要为开具承兑汇票保证金存款 933 万元。 2、交易性金融资产 项 目 期末公允价值 年初公允价值 交易性债券投资 - - 交易性权益工具投资 - - 指定为以公允价值计量且其变动计 371,520.00 - 入本期损益的金融资产 衍生金融资产 - - 其 他 - - 合 计 371,520.00 - 交易性金融资产投资变现未存在重大限制。 交易性金融资产期末数较年初账面余额增加 371,520.00 元，增长 100% 。主要原因是本期新增以 公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产投资。 3、应收票据 （1）应收票据种类 种 类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 25,850,213.71 2,232,548.60 商业承兑汇票 合 计 25,850,213.71 2,232,548.60 （2）应收票据期末账面余额较年初账面余额增加 23,617,665.11 元，增长 1057.88% 。主要原因是 本期销售资金结算中采用银行承兑汇票方式增加。 4、应收账款 （1）应收账款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的应收账款 49,864,695.98 45.28 6.18 3,082,746.23 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 15,907,926.92 14.45 62.44 9,932,732.60 收账款 其他不重大的应收账款 44,343,123.98 40.27 5.00 2,217,156.20 合 计 110,115,746.88 100.00 13.83 15,232,635.03 净 额 94,883,111.85 52 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的应收账款 23,855,471.75 25.81 5.00 1,192,773.59 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 11,398,537.18 12.33 79.23 9,030,931.24 收账款 其他不重大的应收账款 57,188,159.78 61.86 5.00 2,859,407.99 合 计 92,442,168.71 100.00 14.15 13,083,112.82 净 额 79,359,055.89 其他不重大应收账款指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收账款。 （2）单项金额重大的应收账款 坏账准 欠款单位（人）名称 账面余额 备比例 坏账准备金额 计提理由 (％) FARMACUBA 6,594,099.67 5.00 329,704.98 根据帐龄计提 上海沪中医药有限公司 5,815,880.50 5.00 290,794.03 根据帐龄计提 PARTH OVERSEA 5,655,221.32 5.00 282,761.07 根据帐龄计提 ALEMBIC 4,543,461.20 5.00 227,173.06 根据帐龄计提 安徽贝克药业有限公司 4,360,000.00 5.00 218,000.00 根据帐龄计提 四川省诚信医药有限公司 3,840,367.26 5.00 192,018.36 根据帐龄计提 上海医工院医药股份有限 4,632,949.22 17.72 821,158.88 根据帐龄计提 公司 江苏济川制药有限公司 2,561,072.32 5.00 128,053.62 根据帐龄计提 SHANGHAI CHEMATIS 2,511,394.53 5.00 125,569.73 根据帐龄计提 上海中维企业发展有限公 5,869,104.50 5.00 293,455.23 根据帐龄计提 司 丽珠集团丽珠制药厂 3,481,145.46 5.00 174,057.27 根据帐龄计提 合计 49,864,695.98 6.18 3,082,746.23 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 本公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大但按该特征组合风险较大的应收账款，以及经 单独测试后未减值的应收账款将其划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至五年、五年以上五个 组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。 坏账准备比例 账龄组合 组合账面余额 坏账准备金额 (％) 1 至 2 年（含 2 年） 2,310,257.46 10.00 231,025.75 53 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 2 至 3 年（含 3 年） 2,580,012.23 20.00 516,002.45 3 至 5 年（含 5 年） 7,233,213.65 74.67 5,401,260.82 5 年以上 3,784,443.58 100.00 3,784,443.58 组合合计 15,907,926.92 62.44 9,932,732.60 其中已全额计提坏账准备的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比 理 由 是否关 例 联欠款 江西修水茶厂 1,710,900.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 北京东城医药公司 504,288.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 深圳市沙头角医药公司 406,800.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 济南北园外贸公司 290,000.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 广西浦化制药厂 220,000.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 四川横泰医药技术开发公司 172,806.08 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 四川中方医药贸易有限公司 93,920.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 湖北省康乐医药保健品公司 64,576.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 安徽生物制品公司 38,450.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 舟山医药站白泉经营部 23,080.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 江西南昌医药(集团)有限公司药品分公司 62,259.60 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 安徽阜阳医药集团有限公司 1,389,425.41 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 安徽华源医药股份有限公司 1,089,386.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 长春市药材公司 25,920.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 上海长宁药材有限公司 41,324.29 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 开封医药公司供应站批发部 28,800.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 开封市医药采购供应站等 50 户 558,866.32 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 SP FARAMA LTDA 239,043.04 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 SPIMEX IMPORTACAO 155,587.98 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 陕西信华国际贸易有限公司 345,000.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 合计 7,460,432.72 （4）其他不重大的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备比例(％) 坏账准备金额 1 年以内（含 1 年） 44,343,123.98 5.00 2,217,156.20 （5）应收账款的期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （6）应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％ FARMACUBA 6,594,099.67 1 年以内 5.99 上海中维企业发展有限公 5,869,104.50 1 年以内 5.33 司 上海沪中医药有限公司 5,815,880.50 1 年以内 5.28 PARTH OVERSEA 5,655,221.32 1 年以内 5.14 ALEMBIC 4,543,461.20 1 年以内 4.13 合 计 28,477,767.19 25.87 54 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 （7）期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的 4.21 ％。 （8）应收账款期末账面余额较年初账面余额增加 17,673,578.17 元，增长 19.12% 。主要原因是本 年度营业收入比上年度增加 14.12%。 5、预付账款 （1）预付账款账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例% 1 年以内（含 1 年） 13,567,959.93 90.49 22,483,824.19 93.85 1 至 2 年（含 2 年） 641,436.03 4.28 1,473,482.51 6.15 2 至 3 年（含 3 年） 784,728.95 5.23 - - 3 至 5 年（含 5 年） - - - - 5 年以上 - - - - 合 计 14,994,124.91 100.00 23,957,306.70 100.00 （2）预付账款的期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （3）期末余额占预付账款总额 30%及以上的预付账款 欠款单位（人）名称 账面余额 性质和内容 上海浦东明炎生物技术有限公司 5,319,467.00 预付材料货款 （4）预付账款期末账面余额较年初账面余额减少 8,963,181.79 元，降低 37.41% 。减少的原因主要 是支付给商丘市淀粉糖厂破产清算组收购原河南商丘市淀粉糖厂破产财产 7,200,000.00 元本年度已经 办好相关的产权证书而转入了固定资产和无形资产。 6、其他应收款 （1）其他应收款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 金 额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 3,015,377.09 59.81 37.96 1,144,486.51 的其他应收款 其他不重大的其他应收款 2,026,605.98 40.19 6.41 129,831.80 合 计 5,041,983.07 100.00 25.27 1,274,318.31 净 额 3,767,664.76 55 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例 金 额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 1,636,915.00 33.00 80.39 1,315,980.48 的其他应收款 其他不重大的其他应收款 3,323,161.17 67.00 5.77 191,910.34 合 计 4,960,076.17 100.00 30.40 1,507,890.82 净 额 3,452,185.35 其他不重大其他应收款指单项金额不重大且账龄在一年以内的其他应收款。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 至 2 年（含 2 年） 1,442,340.70 10.00 144,234.07 2 至 3 年（含 3 年） 366,116.81 10.00 36,611.68 3 至 5 年（含 5 年） 410,855.63 40.79 167,576.81 5 年以上 796,063.95 100.00 796,063.95 组合合计 3,015,377.09 37.96 1,144,486.51 （3）其他不重大的其他应收款 账 龄 账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 年以内（含 1 年） 2,026,605.98 6.41 129,831.80 （4）本年度实际核销的其他应收款 欠款单位（人）名称 款项性质 核销原因 核销金额 是否关联交易产生 帐龄久且无法收 王彦林 往来款项 202,948.21 否 回 （5）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （6）其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％ 欠款性质或内容 上海康健进出口有限公司 796,063.95 5 年以上 15.79 加工费 张寅卿 154,503.00 1 年以内 3.06 备用金 上海专利商标事务所有限公司 145,360.02 1-2 年 2.88 预付代理款 江卫玲 73,340.00 1-2 年 1.45 职工借款 上海莘闵高新技术开发有限公司 69,525.00 3-5 年 1.38 厂房押金 合 计 1,238,791.97 24.56 56 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 (7)期末无应收关联方款项。 7、存货及存货跌价准备 （1）存货项目 期 末 数 年 初 数 存货项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 39,524,078.32 - 20,759,015.73 - 在产品 26,906,906.03 - 27,274,094.91 - 库存商品 67,176,058.68 292,369.74 61,158,195.98 - 包装物 1,411,862.05 - 1,270,026.92 - 低值易耗品 506,246.23 - 364,370.61 - 合 计 135,525,151.31 292,369.74 110,825,704.15 - 净 额 135,232,781.57 110,825,704.15 （2）存货跌价准备 本期减少 期末账面余 存货项目 年初账面余额 本期增加 转 回 转 销 额 原材料 - - - - 在产品 - - - - - 库存商品 - 292,369.74 - - 292,369.74 合 计 - 292,369.74 - - 292,369.74 部分库存商品期末单位成本高于其可变现净值，故计提存货跌价准备。 （3）存货期末账面余额较年初账面余额增加 24,699,447.16 元，增长 22.29% 。主要原因是销售收 入增加，产量增加，年末为第二年初增加生产储备。 8、固定资产 （1）固定资产原值 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 127,161,699.81 30,787,174.52 53,354.00 157,895,520.33 通用设备 9,224,254.30 31,529,647.46 3,553,692.94 37,200,208.82 专用设备 81,516,361.03 474,595.00 168,360.12 81,822,595.91 运输设备 7,506,138.54 263,713.00 0 7,769,851.54 其 他 1,723,155.66 529,557.10 142,299.00 2,110,413.76 合 计 227,131,609.34 63,584,687.08 3,917,706.06 286,798,590.36 57 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产原值期末账面余额较年初账面余额增加 59,666,981.02 元，增长 26.27% 。主要原因是二 期工程竣工由在建工程转入固定资产。 （2）累计折旧 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 26,454,600.91 8,396,686.92 7,256.14 34,844,031.69 通用设备 27,987,580.78 5,936,406.70 1,025,146.72 32,898,840.76 专用设备 6,975,290.31 2,741,196.54 84,423.66 9,632,063.19 运输设备 3,585,917.00 1,177,390.42 0.00 4,763,307.42 其 他 611,672.93 302,992.40 65,045.01 849,620.32 合 计 65,615,061.93 18,554,672.98 1,181,871.53 82,987,863.38 累计折旧期末账面余额较年初账面余额增加 17,372,801.45 元，增长 26.48% 。主要原因是本期计 提固定资产折旧所致。 （3）固定资产减值准备及净额 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 - - - - 通用设备 - - - - 专用设备 164,635.60 - - 164,635.60 运输设备 - - - - 其 他 - - - - 合 计 164,635.60 - - 164,635.60 固定资产净额 161,351,911.81 - - 203,646,091.38 （4）本期在建工程完工转入固定资产 51,976,596.27 元。 （5）经营租赁租出的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 48,290,606.69 5,215,385.46 - 43,075,221.23 合 计 48,290,606.69 5,215,385.46 - 43,075,221.23 （6）已提足折旧仍继续使用的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 669,781.52 642,990.26 - 26,791.26 通用设备 1,237,239.18 1,186,511.95 - 50,727.23 专用设备 7,250,383.08 6,874,671.69 - 375,711.39 运输设备 1,187,058.60 1,139,576.26 - 47,482.34 58 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 其 他 - - - - 合 计 10,344,462.38 9,843,750.16 - 500,712.22 公司控股子公司上海现代哈森（商丘）药业有限公司以其生产厂房、辅助用房等固定资产（账面 价值为 12,591,624.38 元），向商丘市城市信用社支行抵押贷款人民币 700 万元。 公司控股子公司上海天伟生物制药有限公司以其生产厂房、办公楼等固定资产（账面价值为 20,213,547.48 元），向工行漕河泾支行抵押借款人民币 1000 万元。 9、在建工程 （1）在建工程 本期减少 投入占 年初账面 期末账面 资金 工程名称 本期增加 转 入 预算比 余 额 其他减少 余 额 来源 固定资产 例％ 哈森西厂项目改造 2,527,709.12 214,956.27 2,705,395.39 - 37,270.00 自筹 针 1、2 车间 760,142.77 760,142.77 - - 自筹 天伟扩建工程 98,000.00 1,559,641.80 - - 1,657,641.80 自筹 GMP 设备改造工程 16,838,276.63 2,710,655.28 19,530,931.91 18,000.00 - 自筹 GMP 厂房扩建工程 23,452,076.54 3,494,206.74 26,892,733.28 53,550.00 - 自筹 嘉定基地设备改造 514,373.00 1,448.175.90 1,962,548.90 - - 自筹 其他 124,844.02 124,844.02 - - 自筹 合 计 43,430,435.29 10,312,622.78 51,976,596.27 71,550.00 1,694,911.80 （2）在建工程期末账面余额较年初账面余额减少 41,735,523.49 元，降低 96.10% 。主要原因是二 期工程 GMP 厂房及设备、哈森西厂改造等项目完工转入固定资产。 10、无形资产 （1）无形资产原值 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 土地使用权 25,931,532.80 23,113,129.82 - 49,044,662.62 非专利技术 18,088,000.00 - 528,000.00 17,560,000.00 财务软件 51,500.00 36,692.31 - 88,192.31 合 计 44,071,032.80 23,149,822.13 528,000.00 66,692,854.93 非专利技术明细如下： 取得 摊销 名称 转让方 取得成本 入账时间 期末余额 方式 年限 上海现代药物制剂工程研 硝苯地平控释片 购买 320,000.00 2000 年 1 月 10 年 63,999.96 究中心有限公司 上海现代药物制剂工程研 右美沙芬缓释混悬液 购买 6,000,000.00 2002 年 1 月 6年 83,333.33 究中心有限公司 硝苯地平渗透泵控释 上海现代药物制剂工程研 购买 800,000.00 2000 年 7 月 10 年 239,999.96 59 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 片激光打孔技术 究中心有限公司 上海现代药物制剂工程研 头孢拉定分散片 购买 500,000.00 2001 年 8 月 10 年 179,166.61 究中心有限公司 阿奇霉素原料及片剂 上海医药工业研究院 购买 3,840,000.00 2001 年 1 月 10 年 782,400.00 上海现代药物制剂工程研 头孢克洛缓释胶囊 购买 3,300,000.00 2004 年 1 月 6年 1,100,000.00 究中心有限公司 奈哌地尔及片剂 上海医药工业研究院 购买 400,000.00 2005 年 1 月 5年 153,333.33 复方维 A 酸凝胶 上海医药工业研究院 购买 300,000.00 2005 年 6 月 5年 145,000.00 硫辛酸注射液 上海医药工业研究院 购买 100,000.00 2005 年 7 月 5年 50,000.00 西布曲明 上海医药工业研究院 购买 1,700,000.00 2005 年 1 月 5年 113,333.33 非那雄胺技术转让费 上海医药工业研究院 购买 300,000.00 2006 年 12 月 5年 82,758.62 合计 17,560,000.00 2,993,325.14 （2）累计摊销 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 土地使用权 3,211,020.23 995,325.55 - 4,206,345.78 非专利技术 11,809,254.17 2,757,420.69 - 14,566,674.86 财务软件 31,500.00 34,538.46 - 66,038.46 合 计 15,051,774.40 3,787,284.70 - 18,839,059.10 净 额 29,019,258.40 - - 47,853,795.83 （3）无形资产期末账面余额较年初账面余额增加 22,621,822.13 元，增长 51.33% 。主要原因是收 购破产清算的商丘淀粉厂的土地使用权和控股子公司天伟药业按协议支付的土地出让金。 11、开发支出 内部研究开发的资本化支出 年初账面余 项 目 本期增加 本期减少 期末账面余额 额 奈韦拉平及片剂 - 266,825.21 - 266,825.21 齐多夫定 - 141,624.91 - 141,624.91 奈必洛尔及片剂 - 255,822.09 - 255,822.09 特康唑 - 560,856.74 - 560,856.74 屈螺酮 - 141,624.02 - 141,624.02 盐酸非那嗪奈及注射液 - 583,392.73 - 583,392.73 盐酸米那普仑 - 313,815.23 - 313,815.23 阿德福韦酯 - 323,924.71 - 323,924.71 格列喹酮片 - 387,854.94 - 387,854.94 硫辛酸胶丸 - 266,569.68 - 266,569.68 酒石酸唑吡坦口溶片 - 258,569.82 - 258,569.82 4-AA - 271,859.54 - 271,859.54 60 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 其他项目 - 1,178,635.37 - 1,178,635.37 合 计 - 4,951,374.99 - 4,951,374.99 12、长期待摊费用 本 本期减少 原始发生 年初账面 期 期末账 剩余摊 项 目 其他 累计摊销 额 余额 增 本期摊销 面余额 销年限 减少 加 GMP 认证费 120,000.00 72,000.00 72,000.00 120,000.00 0.00 合 计 120,000.00 72,000.00 72,000.00 120,000.00 0.00 长期待摊费用期末账面余额较年初账面余额减少 72,000.00 元，降低 100.00% 。主要原因是本期 将尚未摊销的 GMP 认证费摊销完毕。 13、递延所得税资产 已确认的递延所得税资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 应收帐款 2,289,062.27 1,996,695.35 其他应收款 217,245.73 263,691.54 存货 43,855.46 - 未弥补亏损 - 178,434.95 合 计 2,550,163.46 2,438,821.84 14、其他非流动资产 被投资单位名 年初账面 本期增 减值准 初始金额 本期减少 期末账面余额 称 余额 加 备 上海现代哈森 （商丘）药业有 1,244,351.44 954,002.78 124,435.15 829,567.63 - 限公司 合 计 1,244,351.44 954,002.78 124,435.15 829,567.63 - 净 额 829,567.63 注：其他非流动资产是公司收购哈森药业 51%股权形成的原股权投资借方余额在原剩余摊销年限内 平均摊销。 15、资产减值准备 年初账面余 本期减少 期末账面余 项 目 本期计提 额 本期转回 本期转销 额 坏账准备 14,591,003.64 2,118,897.91 202,948.21 16,506,953.34 存货跌价准备 292,369.74 292,369.74 投资性房地产减值 准备 61 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产减值准备 164,635.60 164,635.60 合 计 14,755,639.24 2,411,267.65 - 202,948.21 16,963,958.68 16、短期借款 （1）短期借款分类 借款条件 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 抵押借款 17,000,000.00 8,000,000.00 保证借款 质押借款 合 计 17,000,000.00 8,000,000.00 短期借款期末账面余额较年初账面余额增加 9,000,000.00 元，增长 112.5% 。主要原因是公司控 股子公司上海天伟生物制药有限公司以其生产厂房、办公楼等固定资产（账面价值为 20,213,547.48 元）， 向工行漕河泾支行抵押借款人民币 1,000 万元。 17、应付票据 种 类 期末账面余额 年初账面余额 其中下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 15,550,000.00 7,000,000.00 15,550,000.00 商业承兑汇票 754,000.00 1,291,500.00 754,000.00 合 计 16,304,000.00 8,291,500.00 16,304,000.00 “其中下一会计期间将到期的金额”，指 2008 年 6 月 30 日将到期的金额； 应付票据期末账面余额较年初账面余额增加 8,012,500.00 元，增长 96.64% 。主要原因是哈森本期 采购增加以票据支付所致。 18、应付账款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 34,213,590.47 33,100,713.02 1 年以上 2,273,544.19 1,541,154.11 合 计 36,487,134.66 34,641,867.13 应付账款的期末账面余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 19、预收账款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 11,109,925.77 4,486,471.04 1 年以上 778,504.64 合 计 11,888,430.41 4,486,471.04 62 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 预收账款的期末账面余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 预收账款期末账面余额较年初账面余额增加 7,401,959.37 元，增长 164.98% 。主要原因是销售模 式转变，为控制应收账款回收风险，预先收取货款。 20、应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 1,336,836.25 52,734,691.57 52,535,978.08 1,535,549.74 贴和补贴 二、职工福利 5,212,303.57 5,212,303.57 - 三、社会保险费 2,933.60 4,871,604.30 4,874,537.90 - 其中：医疗保险费 2,933.60 1,473,020.10 1,475,953.70 - 养老保险费 - 3,039,983.74 3,039,983.74 - 失业保险费 - 238,844.92 238,844.92 - 工伤保险费 - 59,877.06 59,877.06 - 生育保险费 - 59,878.48 59,878.48 - 四、住房公积金 -- 1,210,618.56 1,210,618.56 - 五、非货币性福利 - - - - 六、解除劳动关系的 - - - - 补偿 七、工会经费 1,282,766.06 1,488.00 249,921.70 1,034,332.36 八、职工教育经费 572,293.75 - 266,894.10 305,399.65 九、其他职工薪酬 - 423,034.20 423,034.20 - 合 计 8,407,133.23 59,241,436.63 64,773,288.11 2,875,281.75 21、应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 备 注 增值税 3,888,476.91 466,173.66 17% 个人所得税 339,927.95 279,220.34 所得税 6,206,310.02 4,530,139.36 详见附注四 城市维护建设税 78,087.46 110,158.99 房产税 744,625.40 86,540.49 土地使用税 86,627.94 85,503.92 以工补农 - 1,144,609.70 教育费附加 121,479.35 21795.32 河道费 34,227.40 3728.34 合 计 11,499,762.43 6,727,870.12 63 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 应交税费期末账面余额较年初账面余额增加 4,771,892.31 元，增长 70.93% 。主要原因是公司本年 度实现的销售收入及利润较上年有所增加,导致应计缴的所得税及增值税较上年度均有所增加。 22、其他应付款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 13,747,183.53 8,222,583.26 1 年以上 3,077,721.63 3,361,795.94 合 计 16,824,905.16 11,584,379.20 （1）其他应付款的期末账面余额中有持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）账龄过一年的大额其他付款 债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注 员工保证金 1,666,000.00 销售人员和员工保证金 （3）金额较大的其他应付款 债权单位(人)名称 期末账面余额 性质或内容 备 注 河南商丘淀粉厂破产清算组 4,000,000.00 土地转让款 尚未支付部分 上海现代药物制剂工程研究 1,098,428.48 技术提成费 关联方 中心 员工保证金 2,430,246.38 销售人员保证金 （4）其他应付款期末账面余额较年初账面余额增加 5,240,525.96 元，增长 45.24% 。主要原因是按 协议应支付河南商丘淀粉厂破产清算组的土地转让款。 23、其他非流动负债(递延收益) 项 目 期末账面余额 年初账面余额 国家二类中药玉足通络胶囊验证项目拨款 464,500.00 464,500.00 阿奇霉素产业化 473,500.00 473,500.00 浦东新区科技发展基金新药项目拨款 1,096,275.55 1,104,965.72 科技发展基金 1,350,000.00 1,350,000.00 盐酸米那普仑原料药及其片剂项目拨款 - 71,100.00 非那嗪奈注射液临床研究费 - 360,000.00 红霉素系列产品产业化研究 1,600,000.00 - 高纯度 FSH 获、市、区科委种子基金匹配 - 187,500.00 资金 4aa 和恩替卡韦产业化研究 1,710,000.00 - 合 计 6,694,275.55 4,011,565.72 其他流动负债期末账面余额较年初账面余额增加 2,682,709.83 元，增长 66.8% 。主要原因是本年 收到科委拨付的公司研发项目资金。 64 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 24、股本 货币单位：元 本期增减变动（+、-） 项 目 年初账面余额 股权 公积 期末账面余额 送 配 增发 分置 金转 其他 小计 股 股 新股 改革 股 有限售条件股份 137,825,820.00 -49,011,780.00 -49,011,780.00 88,814,040.00 无限售条件流通股 123,750,000.00 49,011,780.00 49,011,780.00 172,761,780.00 份 合 计 261,575,820.00 - - 261,575,820.00 根据公司于 2006 年 3 月 23 日召开的股东大会通过的《股权分置改革方案》，公司限售流通股股 份 49,011,780 股于 2007 年 4 月 4 日上市流通，2008 年 4 月 4 日可上市流通 16,390,266 股，2009 年 4 月 4 日可上市流通 72,423,774 股。 25、资本公积 期末账面余 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 额 股本溢价 41,190,420.00 - - 41,190,420.00 其他资本公积 2,453,711.85 - - 2,453,711.85 股权投资准备 8,401,966.18 - - 8,401,966.18 合 计 52,046,098.03 - - 52,046,098.03 26、盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 法定盈余公积 29,219,770.77 7,914,055.59 - 37,133,826.36 任意盈余公积 合 计 29,219,770.77 7,914,055.59 37,133,826.36 27、未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例% 2006 年年报披露的年末未分配利润 80,526,057.57 加：本期调整年初未分配利润 32,489,375.13 调整后年初未分配利润 113,015,432.70 加：本期净利润 94,029,958.72 减：提取法定盈余公积 7,914,055.59 10 减：提取任意盈余公积 - 减：应付普通股股利 26,157,582.00 减：转作股本的股利 - 65 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 加:盈余公积补亏 - 期末未分配利润 172,973,753.83 其中：拟分配现金股利 26,157,582.00 根据公司第三届董事会第八次会议决议，以 2007 年 12 月 31 日总股本 261,575,820 股份为基数， 向全体股东每十股送红股 1 股并派现金红利 1 元（含税）,共计分配股利 52,315,164 元，此议案尚待股 东大会审议后实施。 27、营业收入及营业成本 （1）销售收入及成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 主营业务 607,526,513.16 390,233,395.05 217,293,118.11 545,870,580.66 354,923,245.84 190,947,334.82 其他业务 16,796,420.22 7,484,048.72 9,312,371.50 1,184,705.19 1,067,162.64 117,542.55 合 计 624,322,933.38 397,717,443.77 226,605,489.61 547,055,285.85 355,990,408.48 191,064,877.37 （2）产品或业务类别 营业收入 营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 原料 321,714,610.11 275,266,709.62 249,551,432.16 210,238,870.16 制剂 289,091,818.10 277,428,757.55 144,103,001.27 151,469,186.92 委托加工 2,204,720.98 0 2,049,832.98 0 材料 3,216,584.29 1,017,775.39 3,116,266.65 973,666.06 技术转让 6,000,000.00 0 0 0 租赁收入 4,724,640.00 0 2,317,949.09 0 其他 650,474.45 166,929.80 0 93,496.58 小 计 627,602,847.93 553,880,172.36 401,138,482.15 362,775,219.72 内部抵消 -3,279,914.55 -6,824,886.51 -3,421,038.38 -6,784,811.24 合 计 624,322,933.38 547,055,285.85 397,717,443.77 355,990,408.48 （3）公司向前五名客户销售收入总额为 147,046,283.78 元，占公司本年全部销售收入的 23.55%。 （4）销售收入本期发生数比上期发生数增加 77,267,647.53 元，增长 14.12% 。主要原因是拓宽销 售渠道，增加产品品种，提高销售收入。销售成本本期发生数比上期发生数增加 41,727,035.29 元，增 长 11.72% 。主要原因是销售量增加，成本相应增加。 28、营业税金及附加 本期发生额 上期发生额 项 目 金 额 计缴标准(%) 金 额 计缴标准(%) 营 业 税 536,407.00 5 13,999.20 5 66 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 城市维护建设税 921,493.98 1 543,427.80 1 教育费附加 959,114.25 3 904,780.83 3 合 计 2,417,015.23 1,462,207.83 营业税金及附加本期发生数比上期发生数增加 954,807.40 元，增长 65.30% 。主要原因是公司本 年度实现的销售收入较上年有所增加,导致应交纳的增值税和营业税较上年度均有所增加。 29、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 824,154.50 474,996.16 减：利息收入 2,751,012.14 3,743,196.52 汇兑损失 1,282,294.78 368,135.85 减：汇兑收益 其 他 1,821,009.51 903,438.08 合 计 1,176,446.65 -1,996,626.43 财务费用本期发生数比上期发生数增加 3,173,073.08 元，增长 158.92% 。主要原因是（1）外销业 务美元结算导致汇兑损益增加（2）内销业务现金折扣增加（3）上年取得的定期存款利息收入高于本 期。 30、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,118,897.91 2,213,183.19 存货跌价损失 292,369.74 - 合 计 2,411,267.65 2,213,183.19 31、公允价值变动收益 内 容 本期发生额 上期发生额 股票投资 171,120.00 - 合 计 171,120.00 - 公允价值变动收益本期发生数比上期发生数增加 171,120.00 元，主要原因是本期新增以公允价值 计量且其变动计入本期损益的交易性金融资产投资。 32、投资收益 本期投资收益 上期投资收益 投资单位名称或投资项目 变动原因 （损失“-”） 或（损失“-”） 交易性金融资产收益 7,640,759.18 股权投资差额摊销 -124,435.14 -124,435.14 合 计 7,516,324.04 -124,435.14 67 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 本期交易性金融资产收益均已实现，不存在重大限制。 投资收益本期发生数比上期发生数增加 7,640,759.18 元 。主要原因是本期增加了交易性金融资产 收益。 33、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 299,294.56 327,434.06 其中：固定资产处置利得 299,294.56 327,434.06 政府补助 3,279,694.17 1,974,120.66 其 他 210,513.90 370,560.40 合 计 3,789,502.63 2,672,115.12 （1）营业外收入本期发生数比上期发生数增加 1,117,387.51 元，增长 41.82% 。主要原因是本期科 委专项补助大量增加。 （2）政府补助 本期取得政 记入本期损 本期返还的政府补助 种 类 府补助 益的政府补助 金 额 原 因 一、与资产相关的政府补助 二、与收益相关的政府补助 税收返还 2,180,000.00 2,180,000.00 专项补助 4,049,614.00 1,099,694.17 合 计 6,229,614.00 3,279,694.17 本公司收到上述政府补助,均系政府无偿提供使用,无其他附加条件。 34、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失 35,109.58 51,621.15 其中：固定资产处置损失 35,109.58 51,621.15 罚款支出 703,414.39 348,126.66 公益性捐赠支出 104,197.53 140,000.00 非常损失 302,595.37 固定资产减值准备 -441,472.14 其 他 66,730.84 合 计 1,145,316.87 165,006.51 68 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 35、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 20,591,159.19 11,343,744.37 递延所得税费用 -111,341.62 -559,768.66 购买国产设备及技术开发费所得税返还 -2,431,694.95 合 计 18,048,122.62 10,783,975.71 36、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 20,268,152.14 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 技术转让费 6,000,000.00 房屋租赁 4,724,640.00 专项拨款 6,792,500.00 1,190,897.40 利息收入 2,751,012.14 3,743,196.52 罚款收入 261,127.06 合 计 20,268,152.14 5,195,220.98 37、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 72,940,113.99 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 销售服务费 27,270,152.70 30,175,422.72 运输费用 7,593,684.17 4,143,115.70 水电气 6,846,726.95 1,630,215.38 研发费用 132,702.68 7,333,441.05 技术转让费 2,808,000.00 1,620,110.01 广告费 2,621,885.86 办公费 7,091,560.98 合 计 54,364,713.34 44,902,304.86 38、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 113,108,036.30 66,815,851.52 加：资产减值准备 2,411,267.65 1,771,711.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 18,554,672.98 15,022,970.62 69 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 产折旧 无形资产摊销 3,787,284.72 3,937,747.77 长期待摊费用摊销 72,000.00 24,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -264,184.98 -275,812.91 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0 0 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -171,120.00 0 财务费用（收益以“－”号填列） 905,538.13 1,440,809.59 投资损失（收益以“－”号填列） -7,516,324.03 124,435.14 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -111,341.62 -559,768.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0 存货的减少（增加以“－”号填列） -24,699,447.16 -372,966.93 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -39,812,916.60 -17,088,024.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,044,571.14 2,754,374.76 其 他 0 0 经营活动产生的现金流量净额 82,308,036.53 73,595,327.59 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 177,237,094.52 143,145,727.78 减：现金的期初余额 143,145,727.78 185,717,479.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 34,091,366.74 -42,571,751.46 39、现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 其中：库存现金 292,033.53 209,924.32 可随时用于支付的银行存款 167,217,797.56 138350771.18 可随时用于支付的其他货币资金 9,727,263.43 4,585,032.28 70 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 177,237,094.52 143,145,727.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 七、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 （1）应收账款分类 期 末 数 占余额 坏账准备 类 别 账面余额 比例 比例 账面余额 （％） （％） 单项金额重大的应收账款 39,443,220.02 43.84 6.49 2,561,672.43 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 15,893,375.03 17.66 62.06 9,862,927.41 收账款 其他不重大的应收账款 34,635,254.73 38.50 5.00 1,731,762.74 合 计 89,971,849.78 100.00 15.70 14,156,362.58 净 额 75,815,487.20 接上表 年 初 数 占余额 坏账准备 类 别 账面余额 比例 比例 账面余额 （％） （％） 单项金额重大的应收账款 20,576,434.10 27.06 5.00 1,028,821.71 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 11,406,963.44 15.00 79.16 9,029,357.50 收账款 其他不重大的应收账款 44,063,046.99 57.94 5.00 2,203,152.35 合 计 76,046,444.53 100.00 16.12 12,261,331.56 净 额 63,785,112.97 其他不重大应收账款指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收账款。 （2）单项金额重大的应收账款 坏账准备 欠款单位（人）名称 欠款金额 坏账准备金额 计提理由 比例％ FARMACUBA 6,594,099.67 5 329,704.98 根据帐龄 上海沪中医药有限公司 5,815,880.50 5 290,794.03 根据帐龄 71 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 PARTH OVERSEA 5,655,221.32 5 282,761.07 根据帐龄 ALEMBIC 4,543,461.20 5 227,173.06 根据帐龄 安徽贝克药业有限公司 4,360,000.00 5 218,000.00 根据帐龄 四川省诚信医药有限公司 3,840,367.26 5 192,018.36 根据帐龄 江苏济川制药有限公司 2,561,072.32 5 128,053.62 根据帐龄 上海医工院医药股份有限 3,561,723.22 21.55 767,597.58 根据帐龄 公司 SHANGHAI CHEMATIS 2,511,394.53 5 125,569.73 根据帐龄 39,443,220.02 6.49 2,561,672.43 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 本公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大但按该特征组合风险较大的应收账款，以及经 单独测试后未减值的应收账款将其划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至五年、五年以上五个 组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。 账龄组合 组合金额 坏账准备比例（％） 坏账准备金额 1 至 2 年（含 2 年） 2,299,353.57 10 229,935.36 2 至 3 年（含 3 年） 2,576,364.23 20 515,272.85 3 至 5 年（含 5 年） 7,233,213.65 73.73 5,333,275.62 5 年以上 3,784,443.58 100 3,784,443.58 组合合计 15,893,375.03 62.06 9,862,927.41 其中已全额计提坏账准备的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比 理 由 是否关 例 联欠款 江西修水茶厂 1,710,900.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 北京东城医药公司 504,288.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 深圳市沙头角医药公司 406,800.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 济南北园外贸公司 290,000.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 广西浦化制药厂 220,000.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 四川横泰医药技术开发公司 172,806.08 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 四川中方医药贸易有限公司 93,920.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 湖北省康乐医药保健品公司 64,576.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 安徽生物制品公司 38,450.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 舟山医药站白泉经营部 23,080.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 江西南昌医药(集团)有限公司药 62,259.60 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 品分公司 安徽阜阳医药集团有限公司 1,389,425.41 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 安徽华源医药股份有限公司 1,089,386.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 长春市药材公司 25,920.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 上海长宁药材有限公司 41,324.29 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 开封医药公司供应站批发部 28,800.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 72 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 开封市医药采购供应站等 50 户 558,866.32 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 SP FARAMA LTDA 239,043.04 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 SPIMEX IMPORTACAO 155,587.98 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 陕西信华国际贸易有限公司 345,000.00 100% 预计可收回的金额小于账面数 否 合计 7,460,432.72 （4）其他不重大的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备比例（%） 坏账准备金额 1 年以内（含 1 年） 34,635,254.73 5 1,731,762.74 应收账款的期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （5）应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％ FARMACUBA 6,594,099.67 一年以内 7.33 上海沪中医药有限公司 5,815,880.50 一年以内 6.46 PARTH OVERSEA 5,655,221.32 一年以内 6.29 ALEMBIC 4,543,461.20 一年以内 5.05 安徽贝克药业有限公司 4,360,000.00 一年以内 4.85 合 计 26,968,662.69 29.98 （6）期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的 4.42％。 （7）应收账款期末账面余额较年初账面余额增加 13,925,405.25 元，增长 18.31% 。主要原因是本 期销售收入的增加。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例（％) 金额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 1,476,851.39 58.10 59.29 875,604.94 较大的其他应收款 其他不重大的其他应收款 1,065,253.41 41.90 5.00 53,262.67 合 计 2,542,104.80 100.00 36.54 928,867.61 净 额 1,613,237.19 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例（％） 比例（％） 金 额 单项金额重大的其他应收款 73 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 1,496,915.00 57.19 79.10 1,183,998.98 较大的其他应收款 其他不重大的其他应收款 1,120,339.25 42.81 5.00 56,016.96 合 计 2,617,254.25 100.00 47.38 1,240,015.94 净 额 1,377,238.31 其他不重大其他应收款指单项金额不重大且账龄在一年以内的其他应收款。 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例（％） 坏账准备金额 1 至 2 年（含 2 年） 73,340.00 10.00 7,334.00 2 至 3 年（含 3 年） 366,116.81 10.00 36,611.68 3 至 5 年（含 5 年） 241,330.63 14.75 35,595.31 5 年以上 796,063.95 100.00 796,063.95 组合合计 1,476,851.39 59.29 875,604.94 （4）其他不重大的其他应收款 账 龄 账面余额 坏账准备比例（％） 坏账准备金额 1 年以内（含 1 年） 1,065,253.41 5.00 53,262.67 （5）本年度实际核销的其他应收款 欠款单位（人）名称 款项性质 核销原因 核销金额 是否关联交易产生 王彦林 往来款项 帐龄久且无法收回 202,948.21 否 （6）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （7）其他应收款期末账面余额中欠款金额前三名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例（％） 欠款性质或内容 上海康健进出口有限公司 796,063.95 5 年以上 31.32 加工费 张寅卿 154,503.00 1 年以内 6.08 备用金 江卫玲 73,340.00 1-2 年 2.89 职工借款 合 计 1,023,906.95 40.29 3、长期股权投资 （1）长期股权投资 期 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按成本法核算 26,655,891.00 - 26,655,891.00 - 按权益法核算 - - - - 74 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 26,655,891.00 - 26,655,891.00 - 净 额 26,655,891.00 26,655,891.00 （2）按成本法核算的长期股权投资 初始投资金 年初账面余 本期增 本期减 期末账面余 投资单位名称 额（万元） 额 加 少 额 股票投资 股权投资 上海现代哈森（商丘） 13,192,680.41 13,192,680.41 - - 13,192,680.41 药业有限公司 上海天伟生物制药有 13,463,210.59 13,463,210.59 - - 13,463,210.59 限公司 合 计 26,655,891.00 26,655,891.00 - - 26,655,891.00 4、营业收入及营业成本 （1）销售收入及成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 主营业务 388,783,910.27 247,552,329.36 141,231,580.91 344,421,986.53 215,036,955.94 129,385,030.59 其他业务 13,927,120.12 5,247,753.77 8,679,366.35 217,151.77 145,816.42 71,335.35 合 计 402,711,030.39 252,800,083.13 149,910,947.26 344,639,138.30 215,182,772.36 129,456,365.94 （2）产品 营业收入 营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 原料 188,526,429.39 153,557,159.53 175,108,425.64 139,142,092.33 制剂 200,257,481.38 190,864,827.00 72,443,903.72 75,894,863.61 委托加工 2,204,720.98 - 2,049,832.98 - 材料 905,849.14 50,221.97 879,971.70 52,319.84 租赁收入 4,724,640.00 - 2,317,949.09 - 技术转让 6,000,000.00 - - -- 其他 91,909.50 166,929.80 - 93,496.58 合 计 402,711,030.39 344,639,138.30 252,800,083.13 215,182,772.36 （3）公司向前五名客户销售收入总额为 76,997,010.12 元，占公司本年全部销售收入的 19.12%。 （4）销售收入本期发生数比上期发生数增加 58,071,892.09 元，增长 16.85% 。主要原因是拓宽销 售渠道，增加产品品种，提高销售收入。销售成本本期发生数比上期发生数增加 37,617,310.77 元，增 长 17.48% ,主要原因是销售量增加，成本增加。 5、投资收益 75 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 本期投资收益 上期投资收益 投资单位名称或投资项目 变动原因 （损失“-”） 或（损失“-”） 上海天伟生物制药有限公司分利 8,250,000.00 6,600,000.00 股票投资收益 7,640,759.18 合 计 15,890,759.18 6,600,000.00 本期交易性金融资产收益均已实现，不存在重大限制。 投资收益本期发生数比上期发生数增加 9,290,759.18 元 。主要原因是本期增加了交易性金融资产 收益。 八、关联方关系及其交易 （一）母公司与子公司的信息 1、母公司与子公司的基本信息 与本公 持股比 表决权 公司名称 业务性质 注册地 司关系 例% 比例% 自然科学 上海医药工业研究院 研究与试 上海市 母公司 37.69 37.69 验发展 上海天伟生物制药有 医药制造 上海市 子公司 55.00 55.00 限公司 上海现代哈森（商丘） 医药制造 河南商丘市 子公司 51.00 51.00 药业有限公司 本公司实际控制人：国务院国有资产监督管理委员会 2、母公司与子公司的注册资本及其变化（金额单位：万元） 公 司 名 称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 上海医药工业研究院 3,692.00 - - 3,692.00 上海天伟生物制药有限公司 2,500.00 - - 2,500.00 上海现代哈森（商丘）药业有限 1,500.00 - - 1,500.00 公司 （二）关联方交易 1、除母公司与子公司以外的关联方关系的性质及交易类型 公 司 名 称 与本公司关系的性质 交易类型 上海现代药物制剂工程研究中心有限 受同一母公司控制 技术提成 公司 上海医工院医药股份有限公司 受同一母公司控制 购买商品 76 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 2、向关联方销售货物 本期发生额 上期发生额 公 司 名 称 占本期全部同类 占上期全部同类 金 额 金 额 交易％ 交易％ 上海医工院医药股份有限 5,778,816.28 0.93 2,670,719.26 0.49 公司 合 计 5,778,816.28 0.93 2,670,719.26 0.49 3、支付技术提成费 公司根据签定的协议硝苯地平控释片、头孢拉定分散片除支付转让费用外，还需“从产品销售之 日起，按年实际销售额的 3%、5%提成，期限 5-8 年不等。各年度实际提成费支付金额如下： 关联方单位名称 内容 合同是否履行完毕 本年度 上年度 上海现代药物制剂工程 技术提成费--硝苯 否 1,098,428.48 860,187.57 研究中心有限公司 地平控释片 合计 1,098,428.48 860,187.57 4、购买及支付技术转让费： （1）上海现代制药股份有限公司向关联方购买技术及支付的技术转让费： 技术项目名称 出让方 合同金额 本年度支付金额 上年度支付金额 盐酸米那普仑原料药及其片 剂 上海医药工业研究院 1,800,000.00 萘哌地尔原料及片剂 上海医药工业研究院 1,500,000.00 硫辛酸注射液（小容量）的 研究开发 上海医药工业研究院 550,000.00 西布曲明及其片剂 上海医药工业研究院 1,700,000.00 1,200,000.00 特比萘芬原料及乳膏 上海医药工业研究院 250,000.00 替米沙坦及其制剂生产工艺 上海医药工业研究院 1,600,000.00 200,000.00 阿奇霉素原料及片剂 上海医药工业研究院 4,368,000.00 阿奇霉素工艺改进 上海医药工业研究院 4,160,000.00 1,000,000.00 非 那 雄 胺 原 料 及 片 剂 （5mg,1mg) 上海医药工业研究院 1,700,000.00 300,000.00 复方维 A 凝胶剂 上海医药工业研究院 900,000.00 奈伟拉平原料及片剂的研制 上海医药工业研究院 1,800,000.00 吡哆醛-5-磷酸脂的合成研究 上海医药工业研究院 750,000.00 300,000.00 唑吡坦转让费 上海医药工业研究院 800,000.00 130,000.00 福辛普利胶囊 上海医药工业研究院 800,000.00 150,000.00 齐多夫定 上海医药工业研究院 2,500,000.00 150,000.00 77 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 特康唑 上海医药工业研究院 2,330,000.00 150,000.00 阿德福韦酯 上海医药工业研究院 1,800,000.00 200,000.00 米那普仑 上海医药工业研究院 1,800,000.00 300,000.00 非那嗪奈 上海医药工业研究院 20,000,000.00 2,000,000.00 硫辛酸胶囊 上海医药工业研究院 750,000.00 250,000.00 合计 51,858,000.00 6,330,000.00 5、经营租赁 根据公司和上海医药工业研究院签订的房屋租赁合同，自 2007 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止 将北京西路 1316 号房产租赁给上海医药工业研究院使用。 关联方单位名称 内容 合同是否履行完毕 本年度 上年度 上海医药工业研究院 房屋经营租赁 否 4,724,640.00 - 合计 4,724,640.00 - 6、技术转让 关联方单位名称 内容 合同是否履行完毕 本年度 上年度 上海医工院医药股 积雪苷霜软膏,鼠李 是 6,000,000.00 - 份有限公司 铋镁片技术转让 合计 6,000,000.00 - 7、关联方交易未结算项目 未结算应收 未结算项 未结算项目 未结算项 未结算项目条 公司名称 项目的坏账 目 金额 目条款 件 准备金额 上海医工院医药股份 应收账款 4,632,949.22 821,158.88 有限公司 上海现代药物制剂工 应付账款 28,000.00 程研究中心有限公司 上海现代药物制剂工 其他应付 1,098,428.48 程研究中心有限公司 款 8、定价政策 关联方之间的交易采取以市场价格为基础协议定价. 九、或有事项 截止本财务报表签发日，本公司未发生需要披露的或有事项。 十、承诺事项 1、股改承诺事项 78 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 公司控股股东上海医药工业研究院在股权分置改革中承诺：（1）如果公司 2007 年度扣除非经常 性损益的净利润低于 9100 万元，或者 2006 年、2007 年度财务报表未被会计师事务所出具标准无保留 意见的审计报告（会计制度变更的因素除外），则在 2007 年财务报告公告后的 5 个交易日内，向方案 实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股追送 0.4 股。（2）医工院重点支持公司的发展，在适 当时机将其拥有的优质资产以适当的方式注入公司；（3）在适当时机，积极推进管理层持股计划，使 公司管理层与全体股东共担风险，共享收益。 2、资产收购承诺事项 公司 2006 年 6 月二届十二次董事会审议通过公司向商丘市人民政府淀粉糖厂破产清算组收购原 河南商丘市淀粉糖厂破产资产(包括约 145 亩土地和 13000 余平方米的房屋建筑物)用于建立公司原料 药基地的议案，经协商，同意收购价格为 1200 万元。截至 2007 年 12 月 31 日止，公司尚未支付的资 产收购款金额为 400 万元。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据公司第三届董事会第八次会议决议，以 2007 年 12 月 31 日总股本 261,575,820 股份为基数， 向全体股东每十股送红股 1 股并派现金红利 1 元（含税）。共计分配股利 52,315,164 元，该议案尚待 股东大会审议后实施。 截止本财务报表签发日，本公司未发生其它需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十二、其他重要事项 1．公司控股子公司上海现代哈森（商丘）药业有限公司以其生产厂房、辅助用房等固定资产（账 面价值为 12,591,624.38 元），向商丘市城市信用社支行抵押贷款人民币 700 万元。 2．公司控股子公司上海天伟生物制药有限公司以其生产厂房、办公楼等固定资产（账面价值为 20,213,547.48 元），向工行漕河泾支行抵押借款人民币 1000 万元。 3、经营租赁出租人租出固定资产的变动情况详见附注六、8（5）。 十三、补充资料 1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益 根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率和每股收 益的计算及披露》（2007 年修订）的要求，本公司 2007 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 17.95 19.20 0.3595 0.3595 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 17.70 18.93 0.3544 0.3544 东的净利润 79 上海现代制药股份有限公司 2007 年年度报告 2、非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益（2007 年修 订）》，非经常性损益是指公司发生的与主营业务和其他经营业务无直接关系，以及虽与主营业务和 其他经营业务相关，但由于该交易或事项的性质、金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利 能力的各项交易、事项产生的损益。 非经常性损益对本公司合并净利润的影响如下： 项 目 金额(损失以“-”列示） 非流动资产处置损益 185,071.36 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 956,250.00 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一 737,900.19 标准定额或定量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -550,932.71 其他非经常性损益项目 合 计 1,328,288.84 扣除非经常性损益后净利润 92,701,669.88 十二、备查文件目录 1、（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会 计报表。 2、（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：朱宝泉 上海现代制药股份有限公司 2008 年 3 月 3 日 80