冠农股份(600251)2008年年度报告

新疆冠农果茸股份有限公司 （600251） 2008 年年度报告 新疆冠农果茸股份有限公司董事会 二ＯＯ九年三月编制 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.................................................................................................................................................... 2 二、公司基本情况 ............................................................................................................................................ 2 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................................................................................ 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .................................................................................................................. 12 六、公司治理结构 .......................................................................................................................................... 14 七、股东大会情况简介 .................................................................................................................................. 16 八、董事会报告.............................................................................................................................................. 17 九、监事会报告.............................................................................................................................................. 25 十、重要事项.................................................................................................................................................. 26 十一、财务会计报告 ...................................................................................................................................... 29 十二、备查文件目录 ...................................................................................................................................... 96 1 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 五洲松德联合会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人李愈、主管会计工作负责人崔建文及会计机构负责人（会计主管人员）金建霞声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 新疆冠农果茸股份有限公司 公司法定中文名称缩写 冠农股份 XINJIANG GUANNONG FRUIT ＆ ANTLER 公司法定英文名称 CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 GUANNONG SHARE 公司法定代表人 李愈 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 孟琳 董事会秘书联系地址 新疆库尔勒市团结南路 48 号小区 董事会秘书电话 0996-2113816 董事会秘书传真 0996-2113676 董事会秘书电子信箱 gn600251@126.com 公司注册地址 新疆库尔勒团结南路冠农天府库尔勒工业园 公司办公地址 新疆库尔勒市团结南路 48 号小区 公司办公地址邮政编码 841000 公司国际互联网网址 http://www.gngf.cn 公司电子信箱 gn600251@126.com 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.see.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 冠农股份 600251 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 12 月 30 日 公司首次注册地点 新疆乌鲁木齐市 公司变更注册日期 2008 年 7 月 18 日 公司变更注册地点 新疆乌鲁木齐市 企业法人营业执照注册号 650000040000407 税务登记号码 652801718902003 组织机构代码 71890200-3 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 五洲松德联合会计师事务所 新疆乌鲁木齐市解放北路 30 号财联大厦十、十一 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 楼 2 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 25,196,088.97 利润总额 32,335,514.33 归属于上市公司股东的净利润 28,753,027.14 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 22,067,370.74 经营活动产生的现金流量净额 -129,145,165.58 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 388,766.75 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 6,721,414.84 量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 89,776.17 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,243.77 少数股东权益影响额 122,067.43 所得税影响额 421,777.70 合计 6,685,356.40 (二) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 560,636,041.68 517,984,967.95 8.23 295,173,260.97 利润总额 32,335,514.33 20,449,092.56 58.13 -27,469,276.33 归属于上市公司股东的净 28,753,027.14 13,846,010.58 107.66 -27,096,802.45 利润 归属于上市公司股东的扣 22,067,670.74 -7,469,407.32 395.44 -32,529,578.25 除非经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.12 0.06 100.00 -0.15 稀释每股收益（元／股） 0.12 0.06 100.00 -0.15 扣除非经常性损益后的基 0.09 -0.04 325.00 -0.18 本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 减少 0.10 个百 3.52 3.62 -7.44 （%） 分点 加权平均净资产收益率 增加 0.87 个 4.55 3.68 -7.13 （%） 百分点 扣除非经常性损益后全面 增加 4.91 个百 2.70 -2.21 -8.93 摊薄净资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后的加 增加 5.75 个百 3.50 -2.25 -8.56 权平均净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量 -129,145,165.58 34,062,014.29 -479.15 -66,553,451.02 净额 3 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 每股经营活动产生的现金 -0.53 0.19 -378.95 -0.37 流量净额（元／股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 1,441,316,811.26 1,143,116,422.23 26.09 1,022,546,876.23 所有者权益（或股东权益） 816,049,159.13 378,296,131.99 115.72 364,445,503.87 归属于上市公司股东的每 3.38 2.10 60.95 2.02 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 送 公积金转 比例 数量 发行新股 其他 小计 数量 (%) 股 股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 73,448,712 40.8 22,034,614 -35,100,000 -13,065,386 60,383,326 39.55 股 3、其他内资持 7,400,000 7,400,000 7,400,000 3.07 股 其中： 境内非 7,400,000 7,400,000 7,400,000 3.07 国有法人持股 境内自然 人持股 ４、外资持股 其中： 境外法 人持股 境外自然 人持股 有限售条件股 73,448,712 40.8 7,400,000 22,034,614 -35,100,000 -5,665,386 67,783,326 42.62 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 106,551,288 59.2 31,965,386 35,100,000 67,065,386 173,616,674 57.38 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 106,551,288 59.2 31,965,386 35,100,000 67,065,386 173,616,674 57.38 通股份合计 三、股份总数 180,000,000 100.00 7,400,000 54,000,000 61,400,000 241,400,000 100.00 股份变动的批准情况 报告期内，2008 年 3 月 14 日，公司召开 2007 年度股东大会，审议通过公司实施 2007 年度资本公积 金转增股本方案：以公司 2007 年 12 月 31 日经审计的资本公积金 152,616,318.71 元，按 2007 年末总股 本 180,000,000 股为基数，以每 10 股转增 3 股，向全体股东实施资本公积金转增股本，共计转增 54,000,000 股（每股面值 1 元）。公司总股本变为 23400 万股。 2008 年 5 月 14 日，公司非公开发行股票经中国证监会《关于核准新疆冠农果茸股份有限公司非公 开发行股票的批复》（证监许可[2008]658 号）文件批准，公司向 5 家特定投资者发行 740 万股人民币 普通股。公司总股本变为 24140 万股。 4 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 股份变动的过户情况 公司 2007 年资本公积金转增股本方案的实施：以 2008 年 3 月 26 日为股权登记日，2008 年 3 月 27 日为除权（除息）日，2008 年 3 月 28 日为新增可流通红股的上市日。 公司非公开发行 740 万股人民币普通股于 2008 年 6 月 4 日完成了股权登记，该股份锁定期为 12 个 月，于 2009 年 6 月 4 日可上市流通。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售 本年解除限 本年增加限 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 售股数 售股数 股数 新疆生产建设兵团农业 31,798,926 11,700,000 9,539,678 29,638,604 股权分置改革 2009 年 5 月 26 日 建设第二师二十九团 新疆生产建设兵团农业 27,173,340 11,700,000 8,152,002 23,625,342 股权分置改革 2009 年 5 月 26 日 建设第二师二十八团 新疆生产建设兵团农业 14,476,446 11,700,000 4,342,934 7,119,380 股权分置改革 2009 年 5 月 26 日 建设第二师三十团 中海能源策略混合型证 0 0 1,500,000 1,500,000 定向增发 2009 年 6 月 4 日 券投资基金 上海证券有限责任公司 0 0 1,200,000 1,200,000 定向增发 2009 年 6 月 4 日 工银瑞信精选平衡混合 0 0 1,200,000 1,200,000 定向增发 2009 年 6 月 4 日 型证券投资基金 广发小盘成长股票型证 0 0 1,000,000 1,000,000 定向增发 2009 年 6 月 4 日 券投资基金 华夏平稳增长混合型证 0 0 691,384 691,384 定向增发 2009 年 6 月 4 日 券投资基金 中海优质成长证券投资 0 0 500,000 500,000 定向增发 2009 年 6 月 4 日 基金 华夏优势增长股票型证 0 0 329,742 329,742 定向增发 2009 年 6 月 4 日 券投资基金 华夏华利混合型开放式 0 0 308,572 308,572 定向增发 2009 年 6 月 4 日 证券投资基金 华夏回报证券投资基金 0 0 208,938 208,938 定向增发 2009 年 6 月 4 日 全国社保基金一零七组 0 0 180,463 180,463 定向增发 2009 年 6 月 4 日 合 华夏回报二号证券投资 0 0 116,028 116,028 定向增发 2009 年 6 月 4 日 基金 华夏蓝筹核心混合型证 0 0 115,032 115,032 定向增发 2009 年 6 月 4 日 券投资基金 兴华证券投资基金 0 0 49,841 49,841 定向增发 2009 年 6 月 4 日 合计 73,448,712 35,100,000 29,434,614 67,783,326 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 获准上市交 交易终止 发行日期 发行数量 上市日期 证券的种类 （元） 易数量 日期 人民币普通股 2008 年 5 月 14 日 58 7,400,000 2008 年 6 月 4 日 2008 年 5 月 14 日，公司非公开发行股票经中国证监会《关于核准新疆冠农果茸股份有限公司非公 开发行股票的批复》（证监许可[2008]658 号）文件批准，公司向 5 家特定投资者发行 740 万股人民币 普通股,发行价 58 元/股,公司总股本变为 24140 万股。2008 年 6 月 4 日该股份完成了股权登记，锁定期 为一年，于 2009 年 6 月 4 日可上市流通。 2、公司股份总数及结构的变动情况 5 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 公司设立时股本 8000 万元，经新疆华西会计师事务所(有限公司)（华会所验字[1999]163 号）验资报 告验证；2003 年 5 月 26 日公司公开发行股票募集股本 4000 万元，经天津五洲联合会计师事务所新疆 华西分所（五洲会字[2003]8—376 号）验资报告验证；公司 2004 年度股东大会决议，公司将资本公积 6000 万元转增股本，经天津五洲联合会计师事务所新疆华西分所（五洲会字[2004]8—369 号）验资报 告验证。公司 2007 年度股东大会决议，公司将资本公积 5400 万元转增股本，公司总股本变为 23400 万股，经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所（五洲审字[2008]8-373 号）验资报告验证；2008 年 5 月 14 日，公司非公开发行股票募集股本 740 万元，公司总股本变为 24140 万元，经五洲松德联合 会计师事务所新疆华西分所（五洲审字[2008]8-381 号）验资报告验证。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 6 1、股东数量和持股情况 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有有限 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 增减 件股份 新疆生产建设兵团农业建设第二师二十九团 国有法人 21.06 50,828,604 11,729,678 29,6 新疆生产建设兵团农业建设第二师二十八团 国有法人 19.48 47,025,342 10,852,002 23,6 新疆生产建设兵团农业建设第二师三十团 国有法人 11.76 28,391,930 6,551,984 7,1 中国工商银行-南方绩优成长股票型证券投资基金 其他 2.80 6,768,886 中国民生银行股份有限公司-长信增利动态策略股 其他 2.42 5,838,898 票型证券投资基金 全国社保基金一零九组合 其他 2.24 5,398,100 中国建设银行-工银瑞信精选平衡混合型证券投资 其他 1.27 3,049,175 基金 上海浦东发展银行-广发小盘成长股票型证券投资 其他 1.24 3,000,593 基金 中国工商银行-南方隆元产业主题股票型证券投资 其他 1.05 2,535,611 基金 中国工商银行-诺安股票证券投资基金 其他 0.99 2,385,216 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的 股东名称 数量 新疆生产建设兵团农业建设第二师二十八团 23,400,000 人民币普通股 新疆生产建设兵团农业建设第二师三十团 21,272,550 人民币普通股 新疆生产建设兵团农业建设第二师二十九团 21,190,000 人民币普通股 中国工商银行-南方绩优成长股票型证券投资基金 6,768,886 人民币普通股 中国民生银行股份有限公司-长信增利动态策略股票型证券投资基金 5,838,898 人民币普通股 全国社保基金一零九组合 5,398,100 人民币普通股 中国工商银行-南方隆元产业主题股票型证券投资基金 2,535,611 人民币普通股 中国工商银行-诺安股票证券投资基金 2,385,216 人民币普通股 7 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 樊淑珍 2,218,203 人民币普通股 中国农业银行-宝盈策略增长股票型证券投资基金 2,105,806 人民币普通股 公司前 10 名无限售条件股东中，国有法 市公司持股变动信息披露管理办法》中规 上述股东关联关系或一致行动的说明 其他 7 名股东之间不存在关联关系。公司 系，也未知其是否属于《上市公司持股变 致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交易 号 可上市交易时间 数量 股份数量 持有的非流通股股份自股 十二个月内不上市交易。 新疆生产建设兵团农业建 1. 29,638,604 2009 年 5 月 26 日 29,638,604 九团通过证券交易所挂牌 设第二师二十九团 总数的比例在十二个月内 内不超过百分之十。 持有的非流通股股份自股 十二个月内不上市交易。 新疆生产建设兵团农业建 2. 23,625,342 2009 年 5 月 26 日 23,625,342 九团通过证券交易所挂牌 设第二师二十八团 总数的比例在十二个月内 内不超过百分之十。 持有的非流通股股份自股 十二个月内不上市交易。 新疆生产建设兵团农业建 3. 7,119,380 2009 年 5 月 26 日 7,119,380 九团通过证券交易所挂牌 设第二师三十团 总数的比例在十二个月内 内不超过百分之十。 中国工商银行-中海能源策 认购的公司 2008 年度非 4. 1,500,000 2009 年 6 月 4 日 1,500,000 略混合型证券投资基金 日起 12 个月内不上市交 认购的公司 2008 年度非 5. 上海证券有限责任公司 1,200,000 2009 年 6 月 4 日 1,200,000 日起 12 个月内不上市交 6. 中国建设银行-工银瑞信精 1,200,000 2009 年 6 月 4 日 1,200,000 认购的公司 2008 年度非 8 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 选平衡混合型证券投资基 日起 12 个月内不上市交 金 上海浦东发展银行-广发小 认购的公司 2008 年度非 7. 盘成长股票型证券投资基 1,000,000 2009 年 6 月 4 日 1,000,000 日起 12 个月内不上市交 金 中国农业银行-华夏平稳增 认购的公司 2008 年度非 8. 691,384 2009 年 6 月 4 日 691,384 长混合型证券投资基金 日起 12 个月内不上市交 中海优质成长证券投资基 认购的公司 2008 年度非 9. 500,000 2009 年 6 月 4 日 500,000 金 日起 12 个月内不上市交 华夏优势增长股票型证券 认购的公司 2008 年度非 10. 329,742 2009 年 6 月 4 日 329,742 投资基金 日起 12 个月内不上市交 9 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限 中国工商银行-中海能源策略混合型证券投资基金 2009 年 6 月 4 日 上海证券有限责任公司 2009 年 6 月 4 日 中国建设银行-工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金 2009 年 6 月 4 日 上海浦东发展银行-广发小盘成长股票型证券投资基金 2009 年 6 月 4 日 中国农业银行-华夏平稳增长混合型证券投资基金 2009 年 6 月 4 日 中海优质成长证券投资基金 2009 年 6 月 4 日 华夏优势增长股票型证券投资基金 2009 年 6 月 4 日 华夏华利混合型开放式证券投资基金 2009 年 6 月 4 日 华夏回报证券投资基金 2009 年 6 月 4 日 全国社保基金一零七组合 2009 年 6 月 4 日 华夏回报二号证券投资基金 2009 年 6 月 4 日 华夏蓝筹核心混合型证券投资基金 2009 年 6 月 4 日 兴华证券投资基金 2009 年 6 月 4 日 2008 年 5 月 14 日，公司非公开发行股票经中国证监会《关于核准新疆冠农果茸股份有限公司非公 开发行股票的批复》（证监许可[2008]658 号）文件批准，公司向 5 家特定投资者发行 740 万股人民币 普通股，于 2008 年 6 月 4 日完成了股权登记，该股份锁定期为 12 个月，于 2009 年 6 月 4 日可上市流 通。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 法定代 名称 注册资本 成立日期 主营业务 表人 二十九团位于新疆库尔勒市天山西路，前身 为 1947 年成立的山东渤海教导旅三团， 1953 年整编为新疆生产建设第六团，1969 年 9 月 1 日由兵团统编为二十九团，主营棉 新疆生产建设兵 花、水稻等种植、加工、销售，作物种籽的 加工与销售，香梨的种植和销售，蔬菜的种 团农业建设第二 梁永 57,057,000 1947 年 4 月 25 日 植与销售，苗木培育与销售，羊、马鹿等牲 师二十九团 畜的养殖和销售，食品、水泥、红砖、棉纱 等工业产品的生产与销售，棉油、米糠、棉 籽、棉柏、棉短绒等粮棉作物副产品及饲料 的加工与销售，原煤等矿产品的生产与销售 等。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 10 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 二十八团位于新疆库尔勒市上户乡，前身为 1956 年筹建的博西湖农场，同年 7 月改名为 孔雀第一农场，1969 年 9 月 1 日由兵团统编 新疆生产建设兵 为二十八团。主营业务为棉花、水稻等种植、 团农业建设第二 杨从伟 32,200,000 1956.7.1 加工和销售，香梨的栽植和销售，牛、羊等 师二十八团 牲畜的养殖和销售，番茄酱、水泥、红砖、 纸箱等工业产品的生产与销售，棉油、米糠、 棉籽、棉粕、棉短绒等粮油作物副产品的加 工与销售。 三十团位于新疆库尔勒市双丰镇，前身为 1958 年成立的孔雀第四农场，1969 年 9 月 1 日由兵团统编为三十团。主营棉花、水稻等 种植、加工、销售，作物种籽的加工与销售， 新疆生产建设兵 香梨的种植和销售，蔬菜的种植与销售，苗 团农业建设第二 王春瑞 32,491,000 1958.5.8 木培育与销售，羊、马鹿等牲畜的养殖和销 师三十团 售，水泥、红砖等工业产品的生产与销售， 棉油、米糠、棉籽、棉柏、棉短绒等粮棉作 物副产品及饲料的加工与销售；农机具修理、 制造、加工与销售，原煤等矿产品的生产与 销售等。 11 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 是否在 性 年 年初持股 年末持股 股份增 姓名 职务 任期起止日期 变动原因 司领取 别 龄 数 数 减数 酬、津 2005 年 9 月 12 日～2010 年 李 愈 董事长 男 54 是 12 月 27 日 2003 年 12 月 18 日～2010 公司实施资本公积 崔建文 董事、总经理 男 45 98,406 127,928 29,522 是 年 12 月 27 日 金转增股本 董事、董秘、 2000 年 1 月 18 日～2010 年 公司实施资本公积 孟 琳 男 47 76,824 99,871 23,047 是 副总经理 12 月 27 日 金转增股本 2007 年 12 月 27 日～2010 梁 永 董事 男 44 是 年 12 月 27 日 2007 年 12 月 27 日～2010 魏鸿彬 董事 男 44 是 年 12 月 27 日 2007 年 12 月 27 日～2010 李建国 董事 男 44 是 年 12 月 27 日 2007 年 12 月 27 日～2010 马 洁 独立董事 男 46 是 年 12 月 27 日 2007 年 12 月 27 日～2010 王新安 独立董事 男 44 是 年 12 月 27 日 2007 年 12 月 27 日～2010 何 云 独立董事 男 40 是 年 12 月 27 日 2006 年 7 月 14 日～2010 年 贾书选 监事会主席 男 53 是 12 月 27 日 2007 年 12 月 27 日～2010 王春瑞 监事 男 47 是 年 12 月 27 日 2007 年 12 月 27 日～2010 程 伟 监事 男 44 是 年 12 月 27 日 2005 年 2 月 28 日～2010 年 陈 明 监事 男 42 是 12 月 27 日 2005 年 2 月 28 日～2010 年 李继先 监事 男 46 是 12 月 27 日 2003 年 1 月 27 日～2010 年 乔 军 副总经理 男 47 是 12 月 27 日 2003 年 1 月 27 日～2010 年 王旭明 副总经理 女 53 是 12 月 27 日 2004 年 4 月 26 日～2010 年 公司实施资本公积 范爱军 副总经理 男 41 37,818 49,164 11,346 是 12 月 27 日 金转增股本 合计 / / / / 213,048 276,963 63,915 / / 12 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.李 愈：曾任农二师二十九团总农艺师、副团长，农二师三十团党委副书记、团长。现任本公司党委 书记、董事长，新疆冠农果蔬食品有限责任公司董事长。 2.崔建文：曾任农二师审计局副局长、局长，新疆华世丹药业有限公司董事长。现任本公司党委副书 记、董事、总裁。 3.孟 琳：曾任农二师经协办主任科员、本公司第一届董事会秘书，本公司第二届董事会董事、董事会 秘书，副总经理。现任本公司董事、董事会秘书、副总裁。 4.梁 永：曾任农二师政研室（体改委）副主任，农二师党办（行办）主任、农二师外事局局长。现任 农二师二十九团党委副书记、团长，本公司董事。 5.魏鸿彬：曾任农五师 89 团生产科技术员、副连长、党委常委、副团长，农五师 85 团党委副书记、 团长，农二师 28 团党委副书记、团长。现任农二师 24 团党委副书记、团长，本公司董事。 6.李建国：曾任农二师湖光糖厂制糖车间副主任、生产科科长、总工程师，农二师湖光糖厂厂长。现 任新疆绿原糖业有限公司董事、总经理，本公司董事。 7.马 洁：曾任新疆财经学院工商管理企业管理教研室主任，系副主任，科研处副处长，研究生处处长， 新农开发独立董事。现任新疆财经大学 MBA 教育中心主任，兼任新疆维吾尔自治区咨询业联合会会 长和新疆市场营销学会常务理事、新疆人力资源协会常务理事、新疆财政学会理事。担任新天国际、 八一钢铁和天利高新、伊力特的独立董事、本公司独立董事。 8.王新安：曾在新疆维吾尔自治区档案局工作，现任新疆中天律师事务所主任、党支部书记；新疆天 康畜牧生物技术股份有限公司独立董事，本公司独立董事。 9.何 云：曾任新疆财经学院会计系教授兼系政治辅导员；新疆财经学院会计系副主任，党总支副书记。 现任新疆财经大学教授、硕士生导师、学校青年教学骨干、自治区高级专家人才库成员、国家审计署 新疆培训中心特聘教授，本公司独立董事。 10.贾书选：曾任农二师 32 团干事、副科长、工会主席、副团长；湖光毛巾厂党委书记；26 团党委书 记、政委；31 团党委书记、政委。现任巴州冠农棉业有限责任公司董事长、新疆冠农果茸股份有限公 司监事会主席。 11.王春瑞：曾任农二师 25 团农试站副站长、三连连长、团长助理、总农艺师，农二师 27 团副团长， 农二师 23 团副团长，农二师 30 团党委副书记、团长。现任农二师 30 团党委书记、政委，本公司监事。 12.程 伟：曾任农二师 25 团农试站技术员、机关生产科科长，农二师 25 团七连连长、机关团长助理、 副团长，农二师 21 团副团长、团长。现任农二师 22 团党委副书记、团长，本公司监事。 13.陈 明：曾任农二师二十八团基建连政工干事，农二师二十八团团委干事、团委副书记、统战民政 科副科长、科长、团长助理、党办主任、组干科科长，本公司办公室主任。现任本公司人力资源部经 理、职工监事。 14.李继先：曾任农二师二十七团六连、七连会计、计财科总帐会计，新疆湖光毛巾被单厂财务科、审 计科科长，新疆鑫金三角股份有限公司财务科会计。现任本公司审计部经理、职工监事。 15.乔 军：曾任农二师三十团团委干事、行办副主任、团党委常委、副团长。现任本公司党委委员、 副总裁、新疆冠农天府房地产开发有限公司董事长。 16.王旭明：曾任农二师物资处财务科副科长、农二师物资总公司综合科科长、农二师供销总公司棉麻 公司经理、副总经理。现任本公司党委委员、副总裁，新疆冠农进出口有限公司董事长。 17.范爱军：曾任石河子农学院食品科学系食品工艺教研室主任，神内新疆食品研究开发中心副主任、 研发部经理，石河子开发区神内食品有限责任公司副总经理、总工程师，新疆神内生物制品有限责任 公司副总经理、总工程师，新疆啤酒花股份有限公司技术中心主任，石河子大学食品工程学院副院长。 现任本公司党委委员、副总裁，新疆冠农科技有限公司董事长、新疆绿原番茄制品有限公司董事长。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 新疆生产建设兵团农业建 梁 永 团长 2007 年 3 月 1 日 是 设第二师二十九团 新疆生产建设兵团农业建 王春瑞 政委 2007 年 3 月 1 日 是 设农二师三十团 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 李愈 新疆冠农果蔬食品有限责 董事长 2005 年 9 月 1 日 否 13 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 任公司 新疆冠农天府房地产开发 乔军 董事长 2005 年 11 月 1 日 否 有限公司 王旭明 新疆冠农进出口有限公司 董事长 2008 年 5 月 1 日 否 新疆冠农科技有限公司 董事长 2006 年 11 月 26 日 范爱军 新疆绿原番茄制品有限公 否 董事长 2008 年 4 月 9 日 司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 2003 年 8 月 22 日公司召开第二届董事会第四次会议审议通过了《关于制定公司董事会专门委员会 工作细则的议案》,2009 年 2 月 2 日,公司召开第三届董事会第九次(临时)会议审议通过了《公司高级管 理人员薪酬管理办法》（详见上海证券交易所网站）。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 以上两个议案确定了在本公司任职的本公司董事、监事及其他高级管理人员按照公司董事会决议及 其绩效考核的结果领取相应的报酬，报酬实行年薪制，社会保险及其他福利按国家相关规定执行。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 790 公司需承担费用的离退休职工人数 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 445 销售人员 37 技术人员 89 财务人员 38 行政人员 181 合计 790 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上 99 中专、高中 298 高中以下 393 合计 790 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建 立独立董事制度的指导意见》等相关法律法规，按照监管部门颁布的相关法规要求，结合公司实际情 况，逐步完善公司法人治理结构。股东大会、董事会、监事会及高级管理人员按照《公司章程》赋予 的职责，依法独立运作，履行各自的权利、义务。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上 市公司治理规范性文件的要求。 1、关于股东和股东大会：公司按《股东大会规范意见》、《股东大会议事规则》要求，保证股东大 会召集召开合法、规范、有序；股东大会建立健全了和股东沟通的有效渠道，积极听取股东的意见和 建议，确保所有股东、特别是中小股东享有平等的地位，能充分行使自己的权利；公司的关联交易公 平合理，并充分披露了定价原则，有效执行关联股东表决回避制度。 14 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东通过股东大会对公司依法行使出资人的权利，行 为规范，没有直接干预公司的决策和经营活动，没有要求公司为其担保或替他人担保。公司与控股股 东进行的关联交易公平合理。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会的人 数和人员构成符合法律、法规规定，公司董事会按照《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》开 展工作，各位董事认真出席董事会和股东大会，积极接受培训，熟悉相关法律法规，忠实、诚信、勤 勉地履行职责。目前，公司董事会有三名独立董事，符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事 制度的指导意见》和《上市公司治理准则》的要求。董事会下设的提名、审计、战略、薪酬与考核四 个专门委员会，依照各自的制度及其相关实施细则，开展了行之有效的工作。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求和《公司章程》规定；公 司监事会按照《监事会议事规则》积极开展工作，通过定期召开会议、审阅公司上报的各类文件，对 公司的经营状况、财务活动进行检查和监督。全体监事本着对股东负责的态度，认真履行职责。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司制定了《高级管理人员薪酬管理办法》，高级管理人员的薪 酬由基薪、效益薪金两部分组成。基薪由公司所承担的战略责任、经营规模、经营难度、岗位职责、 公司员工工资水平及其他参考因素确定。效益薪金于董事、监事和高级管理人员所取得的经营成果、 工作业绩及贡献挂钩；《员工绩效考核管理办法》，通过考核，全面评价员工的各项工作表现。 6、关于利益相关者：公司能充分维护利益相关者的合法权益，在公司内部实现股东、用户、员工、 社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司健康发展。 7、关于信息披露与透明度：公司严格按照信息披露的要求，及时、准确、真实、完整地披露公司各 项重大信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。公司董事长是公司信息披露的第一负责人，董事 会秘书负责信息披露工作、接待股东、投资者的来访和咨询，进一步完善《信息披露管理制度》、《投 资者关系管理（IRM）制度》，并指定《上海证券报》、《证券时报》为公司信息披露的报纸，公司 严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、及时、完整地披露了本年度的定期报告和临时报告。 8、2008 年，公司根据《关于公司治理专项活动公告的通知》（中国证监会公告[2008]27 号）及《关 于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（新证监局函[2008]65 号）要求，继续开展了“加 强公司治理专项活动”工作。公司对《“加强上市公司治理专项活动”整改报告》的落实情况及整改效果 重新进行了审查，公司限期整改问题已整改完成，持续整改问题取得了较好成效。通过开展治理专项 活动，公司管理人员规范运作意识得到了加强，公司在规范运作、内控管理、信息披露等方面都有了 明显的改善，上市公司质量有了进一步的提高，从而更好地维护了公司利益和广大股东的合法权益。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 王新安 7 6 1 马 洁 7 6 1 何 云 7 6 1 外出公差 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立完整的业务。控股股东按照上市时的承诺未从事与公司业务 业务方面独立情况 相同或相近的业务活动。 公司有独立的劳动人事和工资管理制度，公司董事长、总经理、副总经理、 人员方面独立情况 董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在控股 股东单位领取报酬和担任重要职务。 公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产、供、销系 资产方面独立情况 统完整独立，工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司所有。 公司拥有完整的组织机构，生产经营和办公机构与控股股东完全分开。董 机构方面独立情况 事会、监事会及各职能部门均独立运作。 财务方面独立情况 本公司和控股股东分别设立独立的财务部门，配备各自的财务人员，均建 15 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 立了各自的财务核算体系。公司制定了《财务会计制度》等规章制度，建 立了独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度，并实施严格 统一的对控股子公司的财务监管制度。公司在银行单独开立账户，与控股 股东账户分立，依法独立纳税。公司能够独立作出财务决策，不存在大股 东干预公司资金使用的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司依据国家法律、法规和上海证券交易所上市规则的有关要求，建立健全了较完整的内部控制制 度，并且得到了有效地执行，信息披露真实、准确、完整、及时有效，财务报告真实可信，生产经营 活动持续稳定。 1、公司建立健全了较为完善、有效的内部控制制度，主要包括组织机构管理、人力资源管理、财务 管理、行政总务管理、监察审计管理、项目实施管理、科技管理、信息管理等环节，公司要求各部门 对照执行，并对执行中发现的问题进行及时的修正，以确保各项制度有效地贯彻实施。 2、在生产经营活动方面，公司注重日常管理过程中的监督检查，对子公司的资产、货币资金、财务 状况进行监督检查。 3、在财务管理方面，公司按照《企业会计制度》、《企业会计准则》等有关法规制定了财务管理制 度、货币资金管理办法、财务预算管理办法、企业成本管理制度等十七项财务会计管理制度，公司各 控股子公司财务总监由股份公司委派，定期向股份公司财务部报送会计报表，有效地对子公司进行了 财务监督管理。 4、在信息披露方面，公司加强公司治理的制度建设，制定了信息披露管理制度，通过培训不断加强 和提高公司高管人员的信息披露意识，保证公司信息披露的各个环节畅通，规范重大投资项目、关联 交易决策等工作程序，确保公司信息披露的真实准确、及时完整、公平公开，保护广大投资者的合法 权益。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 公司 2007 年度 2008 年 3 月 14 日 《上海证券报》42 版 2008 年 3 月 15 日 股东大会 公司 2007 年度股东大会审议通过：（1）审议《公司 2007 年度董事会工作报告》；（2）审议《公 司 2007 年度监事会工作报告》；（3）审议《公司 2007 年度财务决算报告》；（4）审议《公司 2007 年度利润分配预案》；（5）审议《公司 2007 年度资本公积金转增股本预案》；（6）审议《关于 2007 年度资产核销损失的议案》；（7）审议《关于 2007 年度提取坏账准备的议案》；（8）审议《关于调 整 2007 年期初资产负债表相关项目及其金额的议案》；（9）审议《关于对罗钾公司会计核算由成本 法改为权益法的议案》；（10）审议《关于〈关联方资金往来情况之专项说明〉的议案》；（11）审 议《公司 2007 年年度报告及其摘要》；（12）审议《关于申请 2008 年长短期贷款的议案》；（13） 审议《关于修订公司董事、监事津贴的议案》；（14）审议《关于续聘五洲松德联合会计师事务所为 财务审计机构的议案》；（15）审议《公司前次募集资金使用情况补充报告》。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 公司 2008 年第 《上海证券报》C162 版、《证 一次临时股东 2008 年 8 月 25 日 2008 年 8 月 26 日 券时报》D122 版 大会 公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过:（1）审议《关于为子公司提供贷款担保的议案》；（2） 审议《关于为子公司提供贷款担保的议案》；（3）审议《关于申请流动资金贷款的议案》；（4）以 16 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 特别决议审议《关于修改〈公司章程〉的议案》；（5）审议《关于使用部分募集资金暂时补充流动资 金的议案》。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 一、2008 年度整体经营情况 2008 年，在公司董事会、经营层带领及公司全体员工共同努力下，生产经营达到了公司成立以来的 最好水平。截止 2008 年末，公司总资产 14.4 亿元，净资产 8.48 亿元，总股本 24140 万股，实现销售 收入 5.6 亿元，实现净利润 2875.3 万元，在去年 1384.6 万元的基础上翻一番。进一步巩固了以果蔬加 工、棉业、糖业为主的农业资源开发板块和以钾盐、水电为主的矿产和水电资源开发板块，为公司主 业转型后的不断发展壮大奠定了基础。 一是在完成资产置换工作的基础上，向五家机构投资者以 58 元/股的价格非公开发行 740 万股，募 集资金总额 4.29 亿元，扣除发行费用，实际募集资金 4.09 亿元。这次再融资成功，是公司经济发展进 程上又一具有里程碑意义的重大标志事件。二是通过募集资金参与国投罗钾和国电开都河水电的增资， 保持战略参股地位，使公司获得长期、稳定、丰厚的投资收益，为公司经济加快发展奠定了坚实的基 础。三是确立了果蔬业的发展战略，即：“适度规模，突出特色，做精做强。”绿原番茄项目、番茄丁、 去皮整番茄、辣椒制品项目，酒精技改等项目建设和投产，拓展了农产品加工主业，公司农业产业化 国家重点龙点企业的地位进一步得到增强，为南疆及二师农业产业化的发展做出了贡献。四是果蔬公 司生产各类产品 2.62 万吨，实现销售收入 1.42 亿元，完成工业增加值 3603 万元，实现出口创汇 985 万美元，产品产量较上年增长 54.12%。五是绿原糖业进入冠农首年,实现产糖 4.06 万吨，生产酒精 3355 吨，生产颗粒粕 7159 吨，实现销售收入 1.85 亿元，利润 635 .8 万元；在制糖行业全线不景气的局面 下，取得了较好的经营业绩。六是冠农棉业全年共收购籽棉 3.91 万吨，加工皮棉 1.26 万吨，累计销售 皮棉 1.3947 万吨,完成销售收入 2.1 亿元，实现净利润 314.2 万元；加工皮棉总量、销售收入、较上年 分别增长 5%、31.25%。七是进出口公司全面恢复经营，管理工作出现了新的面貌；房地产公司经营 步入正轨，拟开发的冠农公园联邦住宅小区项目建设已通过各级政府的审批，项目各类招标工作已完 成，目前已进入开工程序；包装分公司经营运行正常。八是国投罗钾公司 2008 年累计生产硫酸钾产品 13.64 万吨，销售硫酸钾产品 13.92 万吨，实现销售收入 4.43 亿元，实现利润 2.72 亿元。120 万吨钾肥 项目已于 2008 年 11 月 18 日投产试车成功，并举行了二期 300 万吨钾肥工程奠基开工仪式。察汗乌苏 水电站工程(3*103MW)三台机组目前已全部发电,2008 年全年累计完成售电量 81485.3 万千瓦时，主营 业务收入 15，924.47 万元，实现利润 1551.04 万元。柳树沟水电站(2*90MW)已于 2008 年 2 月 3 日经 新疆自治区发改委核准，并全面开工建设。钾盐和水电投资 2008 年已为公司创造较高的利润，今后可 为公司形成丰厚稳定的投资收益，大幅提高公司的赢利水平。 2008 年，公司共有八个新建、改扩建及技改项目开工建设，实际完成项目投资 1.49 亿元。其中：与 农二师二十二团、二十四团合作的新疆绿原番茄制品有限公司共投资 6400 万元新建了两条日处理 1500 吨番茄生产线、投资 3037 万元新建一条年产 8000 吨番茄丁生产线、投资 108 万元新建一条年产 2000 吨辣椒制品生产线，投资 3500 万元绿原糖业 3 万吨酒精技改一期项目，以上重点项目均实现了当年建 设、当年投产、当年见效的目标，为做精做强公司农产品加工板块、巩固公司农业产业化国家重点龙 点企业的地位以及促进二师的农业产业化发展起到了积极的推动作用。 在充分肯定成绩的同时，我们也清醒地看到工作中还存在一些突出的矛盾和问题没有得到根本解决： 一是与巴州地区“两红一白”发展战略结合不够紧密，对巴州地区的经济拉动力还不强，农产品加工业 的经济效益还没充分显现。二是企业管理还有待于加强，绩效考核缺乏激励性，还有待于进一步改善 并与责权利挂钩。要加强成本核算和控制，降低料耗比，提高资产收益率，提高盈利能力和经济效益。 三是公司企业文化建设还比较薄弱,还有待加强。四是营销机制还有待调整，市场网络建设还有待加强。 加强销售队伍和人才培养、努力开拓市场、建立稳定的客户群、防范市场风险是我们必须在经营中长 期要抓的重要工作。五是公司各种实用人才缺口较大，在今后较长一段时期内，培养和引进各类实用 人才是重要的任务。六是原料收购和基地建设相对薄弱。七是公司发展的项目储备不足，尚缺乏发展 后劲。八是新产品研发、科技创新和实用技术引进还有待加强。 二、2009 年度经营目标 2009 年公司的主要任务和目标是：实现销售收入 6 亿元以上，其中主要：冠农果蔬实现销售收入 2.4 亿元；冠农棉业实现销售收入 1.5 亿元，；绿原糖业实现销售收入 1.8 亿元。随着公司各大投资项目陆 续进入盈利期，特别是国投罗钾公司 120 万吨钾盐项目和国电开都河公司察汗乌苏水电项目的全面投 产运营，2009 年公司的净利润将会有较大幅度的增长。 17 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 为实现以上奋斗目标，公司上下要齐心协力努力做好以下工作：第一、以新增项目建设、增加产品 种类、扩大产能促发展；第二、以充分发挥现有设备产能，提高产品产量，确保产品质量促发展；第 三、以调整市场营销机制、加强产品营销工作促发展；第四、以加强内部管理，落实目标责任促发展； 第五、加强纪检、监察工作力度，完善党风廉政建设责任制；第六、以财务管理为核心，加强资金管 理和监督检查，强化财务制度的贯彻执行；第七、进一步加大项目论证和申报工作力度，促进公司产 业的发展；第八、加大科技工作力度，确保环保目标实施；第九、进一步加强党政工团的基层组织建 设，发挥好监督保障作用。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:万元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 减少 12.23 个百 糖业 18,564.09 15,226.96 17.98 1,950.67 2,310.02 分点 棉花初加 增加 2.93 个百 18,247.66 16,995.91 6.86 29.37 25.42 工 分点 增加 12.94 个百 果蔬加工 9,266.75 6,309.90 31.91 0.87 -15.23 分点 分产品 减少 9.26 个百 白砂糖 16,032.50 13,748.70 14.24 3,198.12 3,597.48 分点 增加 2.93 个百 皮棉 18,247.66 16,995.91 6.86 29.37 25.42 分点 增加 12.94 个百 果蔬制品 9,266.75 6,309.90 31.91 0.87 -15.23 分点 （1）受到行业周期性的波动及金融危机的影响，糖业产品销售价格与上年相比下降，营业利润率减 少。 （2）果蔬加工产品结构调整，增加两条番茄酱生产线，提高了果蔬制品营业利润率。 (2) 主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 新疆以内地区 18,962.90 -37.46 新疆以外地区 32,155.72 83.25 （1）由于合并范围的变化，增加糖业营业收入，产品主要销售到新疆外地区；医药类的产品以新疆 销售为主，因此新疆境内销售收入同比下降。 （2）新增两条番茄酱生产线，其产品全部出口。 （1）资产构成重大变化 单位：万元 币种：人民币 项目 期末数 比重（％） 比上年增减（%） 发生重大变动的原因 应收账款 3,716.33 2.58 0.58 无重大变化 其他应收账款 363.73 0.25 -1.71 收回其他企业的欠款 存货 35,145.00 24.38 -0.71 无重大变化 长期股权投资 21,279.29 14.76 0.10 无重大变化 18 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 投资性房地产 1,469.40 1.02 -1.00 无重大变化 固定资产 47,880.88 33.22 0.76 无重大变化 在建工程 3,347.57 2.32 1.15 无重大变化 短期借款 32,615.00 22.63 -6.24 银行借款增加 长期借款 3,900.00 2.71 1.22 中长期流动资金贷款增加 合计 144,131.68 100.00 （2）期间费用同比发生重大 变化 单位：万元 币种：人民币 项目 2008 年度 比上年增减（%） 发生重大变动的原因 销售费用 2,619.28 -47.85 主要是由于合并范围的变化，增加糖的加工及销售，增 加销售费用 656 万元；药品制造业股权转出，减少销售 费用 3300 万元 管理费用 4,076.42 22.01 主要是由于母公司增加工资、折旧费、上年福利费转回 等原因使管理费用增加，合并范围的变化，增加糖的加 工及销售，增加管理费用 1541 万元；药品制造业股权转 出，减少管理费用 1550 万元 财务费用 3,343.80 63.38 主要原因是公司的贷款增加所致 所得税 210.89 573.34 主要是绿原糖业和绿原番茄缴纳所得税 (3)现金构成及同比重大变化 单位：万元 币种：人民币 项目 2008 年度 比上年增减（%） 发生重大变动的原因 经营活动产生的现金流量净额 -12,914.52 479.15 受金融危机的影响，果浆产品 出口减少，销售商品的现金随 之减少 投资活动产生的现金流量净额 -19,719.00 117.59 公司投资两条番茄生产线和酒 精技改等项目 筹资活动产生的现金流量净额 38,304.94 4,722.79 公司募集资金增加 40900 万元 及支付利息增加 合计 5,671.42 187.46 注：经营活动产生的现金流量净额与 2008 年净利润的差额为-15,937.18 万元，其原因为 1）公司对国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司和国电新疆开都河流域水电开发公司的核算方法采用权 益法，利润按股权比例计入投资收益 2）公司偿还绿原国有资产经营公司的借款 (4)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润 巴州冠农棉业有 加工业 棉花 1,361.57 14,243.38 2,863.87 314.21 限责任公司 新疆绿原糖业有 工业 白砂糖 13,000.00 27,052.83 17,961.36 635.80 限公司 新疆冠农果蔬食 工业果汁 果浆 10,000.00 49,895.73 7,019.78 4.47 品有限责任公司 (5)单个控股子公司的净利润对公司净利润影响达到 10%以上： 单位:万元 币种:人民币 公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润 新疆绿原糖业有限公司 18,564.09 3,337.13 635.80 19 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 注：公司 2008 年 12 月将新疆绿原糖业有限公司纳入合并范围，是公司的全资子公司 (6)单个参股公司的净利润对公司净利润影响达到 10%以上： 单位:万元 币种:人民币 公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润 国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 44,392.26 31,184.32 27,155.98 国电新疆开都河流域水电开发有限公司 15,924.47 7,485.85 1,551.04 注：1）本年硫酸钾销量增加、售价提高是国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司利润增加的主要原因 2）本年是国电新疆开都河流域水电开发有限公司投产的第一年，经营水电业务实现净利润 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 21,526.43 报告期内公司投资额比上年增减数 -11,875.44 报告期内公司投资额增减幅度(%) -35.55 被投资的公司情况 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 权益的比例(%) 公司控股子公司新疆冠农果蔬食品有限责 任公司（以下简称“冠农果蔬公司”）与新疆 生产建设兵团农业建设第二师二十二团 （以下简称“农二师二十二团”或“二十二 团”）、新疆生产建设兵团农业建设第二师 主要经营番茄酱的制造 二十四团（以下简称“农二师二十四团”或 新疆绿原番茄制品有限公 及销售；番茄籽皮渣的 “二十四团”）共同出资成立了新疆绿原番茄 51.00 司 销售，经营本企业自产 制品有限公司（以下简称“绿原番茄公司”）， 产品的进出口业务。 绿原番茄公司注册资金 4000 万元人民币， 其中冠农果蔬公司出资 2040 万元人民币， 占注册资金的 51%，农二师二十二团出资 1140 万元，占注册资金的 28.5%，农二师 二十四团出资 820 万元，占注册资金的 20.5%。 公司控股子公司新疆冠农果蔬食品有限责 任公司（以下简称“冠农果蔬公司”）与青岛 海润丰食品有限责任公司（以下简称“青岛 海润丰公司”）共同出资成立了库尔勒冠农 库尔勒冠农润丰辣椒制品 主要经营辣椒制品加 润丰辣椒制品有限责任公司（以下简称“冠 51.00 有限责任公司 工、批发零售。 农润丰公司”），冠农润丰公司注册资金 100 万元人民币，其中冠农果蔬公司出资 51 万 元人民币，占注册资金的 51%，青岛海润 丰公司出资 49 万元人民币，占注册资金的 49%。 国投新疆罗布泊钾盐有限 钾盐、化工产品的开发、 20.30 按投资比例增加资本金 责任公司 生产及销售等 国电新疆开都河流域水电 水力发电及相关产品的 25.00 按投资比例增加资本金 开发有限公司 开发和生产经营 20 1、 募集资金总体使用情况 募集 募集 本年度已使用募 已累计使用募集 尚未使用募集资 募集资金总额 尚未 年份 方式 集资金总额 资金总额 金总额 (1)参与国投罗钾增资扩 公司年产 120 万吨钾肥项 实际使用 73,942,750 元， 此项目。（2）参与国电 非公 开都河流域水电开发有限 2008 开发 409,000,000.00 271,997,750.00 271,997,750.00 137,002,250.00 本金，募集资金 83,750, 行 8,775,000 元，该笔资金继 业增资，用于“新疆绿原 精废液制有机复混肥工程 35,000,000 元，尚未使用 合计 / 409,000,000.00 271,997,750.00 271,997,750.00 137,002,250.00 注：尚未使用募集资金 137,002,250.00 元，募集资金专户产生的利息收入为 801,377.23 元，银行存款余额为 137,803 2、承诺项目使用情况 是否符 是否变 承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额 合计划 项目进度 更项目 进度 2008 年 12 月 18 日,国 参与国投罗钾增资扩股，用 投新疆罗布泊钾盐有 于补充“国投新疆罗布泊钾 限责任公司 300 万吨 否 173,610,000.00 73,942,750.00 是 12 盐有限责任公司年产 120 万 钾肥项目一期年产 120 吨钾肥项目"项目资本金 万吨硫酸钾工程投料 试车 参与国电开都河水电增资 扩股，用于补充“国电新疆 开都河流域水电开发有限 否 83,750,000.00 74,975,000.00 是 已投产 2 公司察汗乌苏 30 万 kW 水 电站项目”项目资本金 21 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年完成年产 3 万 对全资子公司绿原糖业增 吨酒精技改扩建项目 1 资，用于“新疆绿原糖业有 万吨酒精技改项目,8 限公司年产 3 万吨酒精技改 否 63,560,000.00 35,000,000.00 是 1 月 28 日调试生产,10 月 扩建及酒精废液制有机复 1 日项目竣工,符合项 混肥工程”项目 目进度 补充公司流动资金 否 88,080,000.00 88,080,000.00 是 全部完成 合计 / 409,000,000.00 271,997,750.00 / / 18 22 3、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 2008 年生产 3023 吨,受金融危 小罐番茄丁加工项目 30,373,717.41 2009 年 9 月 1 日投产 机的影响,未实现销售 2008 年生产并实现销售,产生 绿原番茄生产线项目 64,000,000.00 2009 年 8 月 10 日投产 利润 353.50 万元 合计 94,373,717.41 / / (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披露报 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 纸 披露日期 （1）《公司 2007 年度总经理工作报 告》；（2）《公司 2007 年度董事会工 作报告》；（3）《公司董事会审计委 员会年报工作规程》；（4）《公司独 立董事年报工作制度》；（5）《公司 2007 年度财务决算报告》；（6）公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增 股本预案》；（7）《关于 2007 年度资 产核销损失的议案》；（8）《关于 2007 年度提取坏账准备的议案》；（9）《关 于调整 2007 年期初资产负债表相关项 第三届董事会第 目及其金额的议案》；（10）《关于对 2008 年 2 月 15 日 《上海证券报》D6 版 2008 年 2 月 19 日 二次会议 罗钾公司会计核算由成本法改为权益 法的议案》；（11）《公司董事会审计 委员会和薪酬考核委员会履职情况汇 总报告》；（12）《关于〈关联方资金 往来情况之专项说明〉的议案》；（13） 《公司 2007 年年度报告及其摘要》； （14）《关于申请 2008 年度长短期贷 款的议案》；（15）《关于修订公司董 事、监事津贴的议案》；（16）《关于 续聘五洲松德联合会计师事务所为财 务审计机构的议案》；（17）《关于召 开公司 2007 年度股东大会的议案》。 第三届董事会第 《公司前次募集资金使用情况补充报 2008 年 2 月 25 日 《上海证券报》D13 版 2008 年 2 月 27 日 三次（临时）会议 告》。 （1）《公司 2007 年第一季度报告》； 第三届董事会第 2008 年 4 月 21 日 （2）《关于为子公司提供贷款担保的 《上海证券报》D19 版 2008 年 4 月 23 日 四次（临时）会议 议案》。 （1）《公司关于调整非公开发行股份 发行数量的议案》；（2）《公司非公 第三届董事会第 开发行股票设立募集资金专户的议 2008 年 5 月 22 日 《上海证券报》15 版 2008 年 5 月 24 日 五次（临时）会议 案》；（3）《关于为子公司提供贷款 担保的议案》；（4）《关于申请流动 资金贷款的议案》。 第三届董事会第 《公司“加强上市公司治理专项活动” 《上海证券报》34 版、 2008 年 7 月 25 日 2008 年 7 月 26 日 六次（临时）会议 整改情况报告》。 《证券时报》B32 版 （1）《公司 2008 年半年度报告及其摘 要》；（2）《关于修改〈公司章程〉 第三届董事会第 《上海证券报》C26 版、 2008 年 8 月 6 日 的议案》；（3）《关于签订募集资金 2008 年 8 月 8 日 七次会议 《证券时报》D42 版 三方监管协议的议案》；（4）《关于 使用部分募集资金暂时补充流动资金 23 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 的议案》；（5）《关于召开公司 2008 年第一次临时股东大会的议案》。 第三届董事会第 2008 年 10 月 23 日 《公司 2008 年第三季度报告》 八次会议 因公司第三届董事会第八次会议只审议了一项议案即《公司 2008 年第三季度报告》，而《公司 2008 年第三季度报告》作为定期报告于 2008 年 10 月 25 日《上海证券报》34 版、《证券时报》B26 版及上 海证券交易所网站上进行了披露，因此公司第三届董事会第八次会议决议公告未作为临时报告进行披 露。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内本届董事会严格执行了 2008 年度股东大会的各项决议，一切以维护股东利益为行为准则， 全体董事恪尽职守，认真地履行了股东大会赋予的职责，努力提高公司经济效益，圆满完成了年度工 作计划。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 按照中国证监会《关于做好上市公司 2008 年年度报告及相关工作的通知》、上海证券交易所《关 于做好上市公司 2008 年年报工作的通知》及年报工作备忘录等有关规定，审计委员会对五洲松德联合 会计师事务所从事公司 2008 年度审计工作情况总结汇报如下： （1）审计前的准备工作 五洲松德联合会计师事务所进场前，审计委员会审阅了公司提交的未经审计的 2008 年度财务报 表，审阅后认为：公司账面资金是安全、完整的；会计报表中主要科目金额中未发现明显异常变化的 情况；会计报表的科目设置严格按照《会计准则》的要求列示；账面重要固定资产、无形资产的权属 完整；未发现异常情况。公司财务报表可以提交五洲松德会计师事务所进行审计。 2009 年 1 月 20 日，审计委员会与年审会计师第一次见面，年审会计师报告了此次审计计划，包 括人员、时间、工作计划以及审计重点等情况，审计委员会要求担任审计工作的注册会计师和公司财 务部做好配合，认真负责的完成好本次审计工作。 （2）审计过程 在审计工程中，年审会计师主动向公司审计委员会、独立董事汇报审计进展情况，审计委员会及 时根据年审计划督促会计师事务所按照审计计划安排工作，确保在约定时间内提交审计报告。 2009 年 2 月 28 日，年审会计师向审计委员会报告了公司 2008 年年度报告审计工作进展情况，并 说明获得的审计证据充分适当，不存在重大遗漏，也不存在范围受限的情形。审计委员会要求年审会 计师发现问题要及时与审计委员会沟通。 2009 年 2 月 28 日，年审会计师就年度审计现场结束后至财务报告披露之前的情况向审计委员会 进行了说明，并就年报编制和审计过程汇总的有关问题进行了沟通。 2009 年 3 月 17 日，审计委员会审阅了会计师事务所审计后的 2008 年度财务报告，认为：经年审 会计师审计后的公司 2008 年度财务报表是按照现行企业会计准则的要求编制的，在所有重大方面真实 反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度经营成果和现金流量情况，可以提交公司董 事会审议。 （3）出具审计报告，审计工作圆满结束 2009 年 3 月 17 日五洲松德联合会计师事务所按时完成审计工作，同时于 20 日正式出具了编号为五 洲审字[2009]8-128 号审计报告。 （4）建议续聘五洲松德联合会计师事务所为公司 2009 年度审计机构 通过监督参与 2008 年度审计工作，跟踪了解五洲松德联合会计师事务所对公司 2008 年年度审计情 况，并审阅其出具的财务审计报告，我们认为：公司聘请的会计师事务所在为公司提供 2008 年审计服 务工作中，恪尽职守、审慎执业，遵守独立、客观、公正的职业准则，加大重点领域的审计，履行充 分审计程序，严格执行中国注册会计师审计准则，实行独立审核委员会的复核程序，从会计专业角度 24 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 维护公司与广大投资者的利益，建议公司继续聘请五洲松德联合会计师事务所为公司 2009 年年度财务 审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2008 年公司董事会下设薪酬与考核委员会按照《公司章程》、《薪酬与考核委员会议事规则》 所赋予的职责和权限，本着为公司股东和董事会负责的态度，勤勉尽责，积极开展各项工作。 2008 年在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员的履职情况，严格审查了上述人员的薪酬 兑现情况。截至报告期末，公司尚未实施股权激励计划。 (五) 利润分配及资本公积金转增股本预案 1、利润分配预案 经五洲松德联合会计师事务所审计（“五洲审字[2009]8-128 号”《审计报告》），公司 2008 年度共 实现净利润 30,226,595.43 元，其中：母公司实现净利润 15,449,626.05 元，加上年初未分配利润 45,565,093.33 元，实际可供分配利润 61,014,719.38 元，按照《公司法》和《公司章程》的有关规定， 按当年母公司净利润 15,449,626.05 元的 10%提取法定盈余公积金 1,544,962.61 元；本年度可供股东分 配的利润 59,469,756.77 元。 2008 年度利润分配预案为：按 2008 年末总股本 241,400,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现 金红利 1 元（含税），共计分配现金红利 24,140,000.00 元，余额 35,329,756.77 元结转以后年度分配。 2、资本公积金转增股本预案 根据“五洲审字[2009]8-128 号”《审计报告》，公司 2008 年年末合并资本公积金余额为 500,216,318.71 元，盈余公积金余额为 25,827,615.18 元；母公司资本公积金余额为 496,694,397.16 元，盈余公积金余 额为 23,511,294.71 元。2008 年度资本公积金转增股本预案为：以母公司 2008 年 12 月 31 日经审计的 资本公积金 496,694,397.16 元，按 2008 年末总股本 241,400,000 股为基数，以每 10 股转增 5 股，向全 体股东实施资本公积金转增股本，共计转增 120,700,000 股（每股面值 1 元）。公司总股本变为 362,100,000 股。本次转增完成后，公司资本公积金余额为 379,516,318.71 元，母公司资本公积金余额 为 375,994,397.16 元。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 （1）《公司 2007 年度监事会工作报告》；（2） 《公司 2007 年度财务决算报告》； （3）《关于 2007 年度资产核销损失的议案》；（4）《关于 2007 年 公司第三届监事会第二次会议于 2008 年 2 月 15 度提取坏账准备的议案》；（5）《关于调整 2007 日在新疆库尔勒市团结南路 48 号小区冠农果蔬 年期初资产负债表相关项目及其金额的议案》； （6） 公司库尔勒工业园公司一楼会议室召开。会议由 《关于〈关联方资金往来情况之专项说明〉的议 监事会主席贾书选先生主持，会议的召开符合《公 案》；（7）《公司 2007 年年度报告及其摘要》； 司法》和《公司章程》的规定，会议审议并通过 （8）《关于申请 2008 年度长短期贷款的议案》； 了以下议案： （9）《关于修订公司董事、监事津贴的议案》； （10）《关于续聘五洲松德联合会计师事务所为财 务审计机构的议案》。 公司第三届监事会第三次会议于 2008 年 8 月 6 日 在新疆库尔勒市团结南路 48 号小区冠农果蔬公 （1）《公司 2008 年半年度报告及其摘要》；（2） 司库尔勒工业园公司一楼会议室召开，会议由监 关于修改〈公司章程〉的议案》；（3）《关于签 事会主席贾书选先生主持，会议的召开符合《公 订募集资金三方监管协议的议案》；（4）《关于 司法》和《公司章程》的规定，会议审议并通过 使用部分募集资金暂时补充流动资金的议案》。 了以下议案： 公司第三届监事会第四次会议于 2008 年 10 月 23 日在新疆库尔勒市团结南路 48 号小区冠农果蔬 公司库尔勒工业园公司一楼会议室召开，会议由 （1）《公司 2008 年第三季度报告》。 监事会主席贾书选先生主持，会议的召开符合《公 司法》和《公司章程》的规定，会议审议并通过 了以下议案： 25 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司募集资金的使用与公开信息披露的情况一致。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 1）2008 年 8 月，公司与库尔勒金友联果业有限公司（简称乙方）签订租赁协议，协议约定公司 将位于农二师二十八团的 1000 吨保鲜一库租赁给乙方，年租金按实际仓储量结算，租赁期限 2008 年 8 月 1 日至 2009 年 7 月 31 日止。 2）2008 年 8 月，公司与刘中奇（简称乙方）签订租赁协议，协议约定公司将位于农二师二十九团 的 6000 吨保鲜一库中的 3000 吨租赁给乙方，年租金按实际仓储量结算，租赁期限 2008 年 8 月 1 日至 2009 年 7 月 31 日止。 3）2005 年 8 月 27 日，公司控股子公司-新疆冠农进出口有限公司股东会决议，全体股东一致同意自 然人卢金水将其拥有的进出口公司出资 728 万元，占出资额的 28%，转让给新疆冠农果茸股份有限公 司；张永新将其拥有的进出口公司出资 130 万元，占出资额的 5%，转让给新疆冠农果蔬食品有限责 任公司。转让后公司拥有新疆冠农进出口有限公司 95%的股权，新疆冠农果蔬食品有限责任公司拥有 新疆冠农进出口有限公司 5%的股权。 卢金水(以下简称甲方)、张永新(以下简称乙方)、新疆冠农果茸股份有限公司(以下简称丙方)、新疆 冠农果蔬食品有限责任公司(以下简称丁方)，四方签定补充协议书，甲方、乙方共同租赁新疆冠农进 出口有限公司全部经营性实物资产，租赁期为四年（2004 年 9 月 1 日-2008 年 8 月 31 日），应向丙方 支付四年租赁费 858 万元。甲方、乙方、丙方及丁方同意，以甲方、乙方应支付给丙方的四年租赁费 折抵丙方、丁方应支付给甲方、乙方的股权转让价款，即相应的甲方、乙方不再向丙方支付四年租赁 费，丙方、丁方不再向甲方、乙方支付股权转让价款。丁方向丙方支付 130 万元。2008 年 8 月 31 日 合同期满后，公司将资产收回自营。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 13,500,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 13,500,000.00 26 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 13,500,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 1.57 其中： 上述三项担保金额合计 13,500,000.00 担保总额 1350 万元是公司为全资子公司--新疆冠农果蔬食品有限责任公司提供的担保。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司持股 5%以上股东承诺事项。 股改承诺及履行情况： 持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易。在前项承诺期 满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五， 在二十四个月内不超过百分之十。 公司原非流通股东农二师二十八团、二十九团、三十团所承诺事项正在履行中；农二师永兴供销 有限责任公司、天润农业生产资料有限责任公司所承诺事项已履行完毕。 2008 年 8 月 14 日，公司收到公司国有法人股股东二十八团、二十九团、三十团承诺于 2009 年 5 月 26 日解禁上市流通的共计 60,383,326 股（其中：二十八团 23,625,342 股、二十九团 29,638,604 股、 三十团 7,119,380 股）新疆冠农果茸股份有限公司股份，自解禁之日（2009 年 5 月 26 日）起自愿继续 锁定三年。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 五洲松德联合会计师事务所 境内会计师事务所报酬 30 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 冠农股份 2007 年度业绩预盈公 《上海证券报》D18 版 2008 年 1 月 3 日 www.sse.com.cn 告（临 2008-001） 冠农股份股票交易异常波动公 《上海证券报》D11 版 2008 年 1 月 25 日 www.sse.com.cn 告（临 2008-002） 冠农股份关于聘请的会计师事 《上海证券报》A2 版 2008 年 2 月 13 日 www.sse.com.cn 务所更名的公告（临 2008-003） 《上海证券报》D6 版、 冠农股份 2007 年度报告摘要 2008 年 2 月 19 日 www.sse.com.cn D7 版 27 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 冠农股份第三届董事会第二次 《上海证券报》D6 版 2008 年 2 月 19 日 www.sse.com.cn 会议决议公告（临 2008-004） 冠农股份第三届监事会第二次 《上海证券报》D6 版 2008 年 2 月 19 日 www.sse.com.cn 会议决议公告（临 2008-005） 冠农股份关于召开公司 2007 年 度股东大会的通知（临 《上海证券报》D6 版 2008 年 2 月 19 日 www.sse.com.cn 2008-006） 冠农股份第三届董事会第三次 （临时）会议决议暨公司 2007 《上海证券报》D13 版 2008 年 2 月 27 日 www.sse.com.cn 年度股东大会新增提案的公告 （临 2008-007） 冠农股份前次募集资金使用情 《上海证券报》D13 版 2008 年 2 月 27 日 www.sse.com.cn 况补充报告（临 2008-008） 冠农股份 2007 年度股东大会决 《上海证券报》42 版 2008 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn 议公告（临 2008-009） 冠农股份 2007 年度资本公积金 转增股本实施公告（临 《上海证券报》D37 版 2008 年 3 月 21 日 www.sse.com.cn 2008-010） 冠农股份关于中国证监会发审 委审核非公开发行股票停牌的 《上海证券报》D62 版 2008 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 公告（临 2008-011） 冠农股份关于非公开发行股票 申请获得中国证监会发行审核 《上海证券报》D34 版 2008 年 4 月 11 日 www.sse.com.cn 委员会审核通过的公告（临 2008-012） 冠农股份股票交易异常波动公 《上海证券报》A47 版 2008 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn 告（临 2008-013） 冠农股份 2008 年第一季度报告 《上海证券报》D19 版 2008 年 4 月 23 日 www.sse.com.cn 冠农股份第三届董事会第四次 （临时）会议决议公告（临 《上海证券报》D19 版 2008 年 4 月 23 日 www.sse.com.cn 2008-014） 冠农股份为子公司提供贷款担 《上海证券报》D19 版 2008 年 4 月 23 日 www.sse.com.cn 保的公告（临 2008-015） 冠农股份关于非公开发行股票 申请获得中国证监会核准的公 《上海证券报》D10 版 2008 年 5 月 15 日 www.sse.com.cn 告（临 2008-016） 冠农股份有限售条件的流通股 第二次上市流通的公告（临 《上海证券报》D21 版 2008 年 5 月 20 日 www.sse.com.cn 2008-017） 冠农股份第三届董事会第五次 （临时）会议决议公告（临 《上海证券报》15 版 2008 年 5 月 24 日 www.sse.com.cn 2008-018） 冠农股份为子公司提供贷款担 《上海证券报》15 版 2008 年 5 月 24 日 www.sse.com.cn 保的公告（临 2008-019） 冠农股份非公开发行 A 股股票 发行结果暨股份变动公告（临 《上海证券报》D18 版 2008 年 6 月 6 日 www.sse.com.cn 2008-020） 冠农股份股权质押解除及质押 《上海证券报》D5 版、 《证 2008 年 6 月 25 日 www.sse.com.cn 公告（临 2008-021） 券时报》A5 版 28 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 冠农股份股权质押公告（临 《上海证券报》C13 版、 2008 年 7 月 25 日 www.sse.com.cn 2008-022） 《证券时报》C9 版 冠农股份第三届董事会第六次 《上海证券报》34 版、《证 （临时）会议决议公告（临 2008 年 7 月 26 日 www.sse.com.cn 券时报》B32 版 2008-023） 冠农股份股权质押公告（临 《上海证券报》C32 版、 2008 年 7 月 31 日 www.sse.com.cn 2008-024） 《证券时报》D31 版 冠农股份 2008 年半年度报告摘 《上海证券报》C26 版、 2008 年 8 月 8 日 www.sse.com.cn 要 《证券时报》D42 版 冠农股份第三届董事会第七次 《上海证券报》C26 版、 2008 年 8 月 8 日 www.sse.com.cn 会议决议公告（临 2008-025） 《证券时报》D42 版 冠农股份关于签订募集资金三 《上海证券报》C26 版、 方监管协议的公告（临 2008 年 8 月 8 日 www.sse.com.cn 《证券时报》D42 版 2008-026） 冠农股份关于使用部分募集资 《上海证券报》C26 版、 金暂时补充流动资金的公告（临 2008 年 8 月 8 日 www.sse.com.cn 《证券时报》D42 版 2008-027） 冠农股份关于召开 2008 年第一 《上海证券报》C26 版、 次临时股东大会的通知（临 2008 年 8 月 8 日 www.sse.com.cn 《证券时报》D42 版 2008-028） 冠农股份第三届监事会第三次 《上海证券报》C26 版、 2008 年 8 月 8 日 www.sse.com.cn 会议决议公告（临 2008-029） 《证券时报》D42 版 冠农股份关于控股子公司上海 《上海证券报》C13 版、 冠农贸易有限公司清算的公告 2008 年 8 月 14 日 www.sse.com.cn 《证券时报》C7 版 （临 2008-030） 冠农股份关于 2008 年半年度报 《上海证券报》C72 版、 2008 年 8 月 15 日 www.sse.com.cn 告的修正公告（临 2008-031） 《证券时报》D31 版 冠农股份关于股东延长股份限 《上海证券报》13 版、《证 2008 年 8 月 16 日 www.sse.com.cn 售期的公告（临 2008-032） 券时报》B39 版 冠农股份 2008 年第一次临时股 《上海证券报》C162 版、 2008 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn 东大会决议公告（临 2008-033） 《证券时报》D122 版 冠农股份参股子公司重大合同 《上海证券报》C14 版、 2008 年 9 月 2 日 www.sse.com.cn 公告（临 2008-034） 《证券时报》A8 版 冠农股份 2008 年第三季度业绩 《上海证券报》C4 版、 《证 2008 年 10 月 14 日 www.sse.com.cn 预增公告（临 2008-035） 券时报》B15 版 《上海证券报》34 版、《证 冠农股份 2008 提第三季度报告 2008 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 券时报》B26 版 冠农股份关于国投新疆罗布泊 钾盐有限责任公司 120 万吨钾 《上海证券报》C7 版、《证 2008 年 11 月 20 日 www.sse.com.cn 肥项目建成投产公告（临 券时报》C7 版 2008-036） 29 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经五洲松德联合会计师事务所 注册会计师石明霞、张燕审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 五洲审字[2009]8-128 号 新疆冠农果茸股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的新疆冠农果茸股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报； (2)选择和运用恰当的会计政策； (3)做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 五洲松德联合会计师事务所 中国注册会计师：石明霞、张 燕 新疆乌鲁木齐市解放北路 30 号财联大厦十、十一楼 2009 年 3 月 20 日 30 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 130,317,411.62 73,603,117.47 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 930.00 应收票据 1,468,610.00 1,845,000.00 应收账款 37,163,266.07 22,873,303.67 预付款项 156,007,877.36 140,345,527.55 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 3,637,347.29 22,418,225.91 买入返售金融资产 存货 351,450,015.92 286,812,922.11 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 70,671.36 32,344.14 流动资产合计 680,115,199.62 547,931,370.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 212,792,936.71 167,645,712.61 投资性房地产 14,693,967.17 23,096,183.08 固定资产 478,808,822.39 371,077,262.18 在建工程 33,475,715.85 13,382,916.47 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,892,448.29 3,044,821.67 开发支出 商誉 13,835,546.53 13,835,546.53 31 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 长期待摊费用 递延所得税资产 1,123,089.53 110,223.28 其他非流动资产 2,579,085.17 2,992,385.56 非流动资产合计 761,201,611.64 595,185,051.38 资产总计 1,441,316,811.26 1,143,116,422.23 流动负债： 短期借款 326,150,000.00 330,051,431.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 54,879,709.62 25,471,132.87 预收款项 95,117,859.99 187,491,271.03 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5,626,208.96 5,832,579.53 应交税费 -37,351,941.89 -34,352,826.90 应付利息 1,739,276.69 191,700.00 应付股利 68,306.00 68,306.00 其他应付款 87,218,897.02 174,091,635.22 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 30,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 533,448,316.39 718,845,228.75 非流动负债： 长期借款 39,000,000.00 17,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 21,102,051.21 18,602,566.05 非流动负债合计 60,102,051.21 35,602,566.05 负债合计 593,550,367.60 754,447,794.80 股东权益： 股本 241,400,000.00 180,000,000.00 资本公积 500,216,318.71 152,616,318.71 32 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 减：库存股 盈余公积 25,827,615.18 24,282,652.57 一般风险准备 未分配利润 48,605,225.24 21,397,160.71 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 816,049,159.13 378,296,131.99 权益合计 少数股东权益 31,717,284.53 10,372,495.44 股东权益合计 847,766,443.66 388,668,627.43 负债和股东权益合 1,441,316,811.26 1,143,116,422.23 计 公司法定代表人：李愈 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：金建霞 33 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 62,939,608.98 9,676,450.54 交易性金融资产 930.00 应收票据 应收账款 2,496,718.06 4,218,940.12 预付款项 149,765,373.58 83,907,636.94 应收利息 应收股利 其他应收款 312,185,699.98 151,106,666.80 存货 4,068,998.59 6,816,249.71 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 531,456,399.19 255,726,874.11 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 546,477,736.67 464,521,977.95 投资性房地产 14,693,967.17 9,029,587.58 固定资产 13,245,883.40 20,050,100.46 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 130,500.00 145,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 305,989.78 97,026.40 其他非流动资产 非流动资产合计 574,854,077.02 493,843,692.39 资产总计 1,106,310,476.21 749,570,566.50 流动负债： 短期借款 220,000,000.00 196,900,000.00 交易性金融负债 应付票据 34 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 应付账款 3,035,858.65 2,914,844.64 预收款项 192,014.72 358,463.21 应付职工薪酬 1,793,838.34 2,020,125.13 应交税费 233,437.75 438,942.50 应付利息 1,645,269.19 应付股利 68,306.00 68,306.00 其他应付款 28,266,302.92 117,944,062.43 一年内到期的非流动 30,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 255,235,027.57 350,644,743.91 非流动负债： 长期借款 30,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 2,300,000.00 非流动负债合计 30,000,000.00 2,300,000.00 负债合计 285,235,027.57 352,944,743.91 股东权益： 股本 241,400,000.00 180,000,000.00 资本公积 496,694,397.16 149,094,397.16 减：库存股 盈余公积 23,511,294.71 21,966,332.10 未分配利润 59,469,756.77 45,565,093.33 外币报表折算差额 股东权益合计 821,075,448.64 396,625,822.59 负债和股东权益合 1,106,310,476.21 749,570,566.50 计 公司法定代表人：李愈 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：金建霞 35 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 560,636,041.68 517,984,967.95 其中：营业收入 560,636,041.68 517,984,967.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 594,489,911.43 536,971,476.43 其中：营业成本 483,112,071.55 433,411,280.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,301,770.08 2,186,179.87 销售费用 26,192,738.60 50,229,791.65 管理费用 40,764,239.05 33,410,757.64 财务费用 33,437,952.21 20,466,347.07 资产减值损失 9,681,139.94 -2,732,879.91 加：公允价值变动收益（损失以 0.00 127.00 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 59,049,958.72 19,228,734.99 其中：对联营企业和合营企 58,822,685.90 11,061,242.61 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,196,088.97 242,353.51 加：营业外收入 9,820,029.90 20,707,003.55 减：营业外支出 2,680,604.54 500,264.50 其中：非流动资产处置净损失 6,086.43 22,171.95 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 32,335,514.33 20,449,092.56 列） 减：所得税费用 2,108,918.90 313,183.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,226,595.43 20,135,908.70 归属于母公司所有者的净利润 28,753,027.14 13,846,010.58 少数股东损益 1,473,568.29 6,289,898.12 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 0.06 （二）稀释每股收益 0.12 0.06 公司法定代表人：李愈 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：金建霞 36 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 3,912,561.39 6,378,180.78 减：营业成本 4,890,745.68 8,643,724.79 营业税金及附加 59,540.03 814,755.09 销售费用 402,209.43 197,722.90 管理费用 11,545,450.44 6,606,496.87 财务费用 24,636,621.13 10,227,029.73 资产减值损失 9,200,473.74 -217,649.62 加：公允价值变动收益（损失以 127.00 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 59,015,179.96 29,607,045.02 列） 其中：对联营企业和合营 58,822,685.90 10,461,603.53 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,192,700.90 9,713,273.04 加：营业外收入 5,357,626.69 10,720,085.06 减：营业外支出 2,297,939.18 59,571.95 其中：非流动资产处置净损 6,086.43 15,331.65 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 15,252,388.41 20,373,786.15 列） 减：所得税费用 -197,237.64 105,228.54 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,449,626.05 20,268,557.61 公司法定代表人：李愈 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：金建霞 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 530,521,910.91 674,008,513.55 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 37 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 7,544,619.47 5,638,916.05 收到其他与经营活动 33,700,834.60 111,870,692.07 有关的现金 经营活动现金流入 571,767,364.98 791,518,121.67 小计 购买商品、接受劳务 505,556,810.97 620,537,422.92 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 39,040,397.48 32,821,909.42 工支付的现金 支付的各项税费 17,913,215.11 19,422,837.65 支付其他与经营活动 138,402,107.00 84,673,937.39 有关的现金 经营活动现金流出 700,912,530.56 757,456,107.38 小计 经营活动产生的 -129,145,165.58 34,062,014.29 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 35,252.73 取得投资收益收到的 11,728,994.39 8,078,221.14 现金 处置固定资产、无形 586,000.00 38 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 102,809.75 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 27,407,205.60 有关的现金 投资活动现金流入 12,453,056.87 35,485,426.74 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 147,208,980.13 10,466,622.17 的现金 投资支付的现金 62,434,036.55 101,016,580.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 14,626,766.34 有关的现金 投资活动现金流出 209,643,016.68 126,109,968.51 小计 投资活动产生的 -197,189,959.81 -90,624,541.77 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 429,090,000.00 1,200,000.00 其中：子公司吸收少 20,090,000.00 1,200,000.00 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 495,630,000.00 358,350,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 924,720,000.00 359,550,000.00 小计 偿还债务支付的现金 507,531,431.00 347,638,569.00 分配股利、利润或偿 34,139,149.46 20,197,484.10 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 541,670,580.46 367,836,053.10 小计 筹资活动产生的 383,049,419.54 -8,286,053.10 39 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 56,714,294.15 -64,848,580.58 增加额 加：期初现金及现金 73,603,117.47 138,451,698.05 等价物余额 六、期末现金及现金等价 130,317,411.62 73,603,117.47 物余额 公司法定代表人：李愈 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：金建霞 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 5,052,516.09 7,871,825.34 收到的现金 收到的税费返还 0.00 收到其他与经营活动 28,886,876.51 57,933,868.79 有关的现金 经营活动现金流入 33,939,392.60 65,805,694.13 小计 购买商品、接受劳务 4,509,033.54 2,844,047.07 支付的现金 支付给职工以及为职 3,577,807.14 4,175,262.25 工支付的现金 支付的各项税费 843,429.19 1,151,302.55 支付其他与经营活动 180,754,387.21 15,284,749.16 有关的现金 经营活动现金流出 189,684,657.08 23,455,361.03 小计 经营活动产生的 -155,745,264.48 42,350,333.10 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 930.00 取得投资收益收到的 11,803,703.35 8,078,221.14 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 350,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营 255,717.89 40 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 12,410,351.24 8,078,221.14 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 1,543,149.50 420,679.92 的现金 投资支付的现金 207,112,584.93 101,016,580.00 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 208,655,734.43 101,437,259.92 小计 投资活动产生的 -196,245,383.19 -93,359,038.78 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 409,000,000.00 取得借款收到的现金 300,000,000.00 186,900,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 709,000,000.00 186,900,000.00 小计 偿还债务支付的现金 276,900,000.00 206,000,000.00 分配股利、利润或偿 26,846,193.89 11,910,484.75 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 303,746,193.89 217,910,484.75 小计 筹资活动产生的 405,253,806.11 -31,010,484.75 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 53,263,158.44 -82,019,190.43 增加额 加：期初现金及现金 9,676,450.54 91,695,640.97 等价物余额 六、期末现金及现金等价 62,939,608.98 9,676,450.54 物余额 公司法定代表人：李愈 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：金建霞 41 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风险 股本 资本公积 盈余公积 未分配利 存股 准备 一、上年年末余额 180,000,000.00 152,616,318.71 24,282,652.57 21,397,16 加：同一控制下企业合并产生的追溯 调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 180,000,000.00 152,616,318.71 24,282,652.57 21,397,16 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 61,400,000.00 347,600,000.00 1,544,962.61 27,208,06 列） （一）净利润 28,753,02 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 28,753,02 （三）所有者投入和减少资本 7,400,000.00 401,600,000.00 1．所有者投入资本 7,400,000.00 401,600,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,544,962.61 -1,544,96 1．提取盈余公积 1,544,962.61 -1,544,96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 54,000,000.00 -54,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 54,000,000.00 -54,000,000.00 42 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 241,400,000.00 500,216,318.71 25,827,615.18 48,605,22 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风险 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 准备 一、上年年末余额 180,000,000.00 152,616,318.71 22,255,796.81 9,578,005 加：同一控制下企业合并产生的追溯 调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 180,000,000.00 152,616,318.71 22,255,796.81 9,578,005 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 2,026,855.76 11,819,154 列） （一）净利润 13,846,010 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 13,846,010 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,026,855.76 -2,026,855 1．提取盈余公积 2,026,855.76 -2,026,855 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 43 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 180,000,000.00 152,616,318.71 24,282,652.57 21,397,160 公司法定代表人：李愈 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：金建霞 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 180,000,000.00 149,094,397.16 21,966,332.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 180,000,000.00 149,094,397.16 21,966,332.10 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 61,400,000.00 347,600,000.00 1,544,962.61 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 7,400,000.00 347,600,000.00 1．所有者投入资本 7,400,000.00 347,600,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,544,962.61 1．提取盈余公积 1,544,962.61 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 54,000,000.00 44 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 1．资本公积转增资本（或股本） 54,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 241,400,000.00 496,694,397.16 23,511,294.71 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 180,000,000.00 149,094,397.16 19,939,476.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 180,000,000.00 149,094,397.16 19,939,476.34 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,026,855.76 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,026,855.76 1．提取盈余公积 2,026,855.76 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 180,000,000.00 149,094,397.16 21,966,332.10 公司法定代表人：李愈 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：金建霞 45 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年度财务报表附注 一、公司简介 新疆冠农果茸股份有限公司(以下简称“公司”)于1999年12月经新疆维吾尔自治区人民政府新政函 [1999]192号文批准，由新疆生产建设兵团农业建设第二师二十八团(以下简称“农二师二十八团”)、新 疆生产建设兵团农业建设第二师二十九团(以下简称“农二师二十九团”)、新疆生产建设兵团农业建设 第二师三十团(以下简称“农二师三十团”)、新疆库尔勒农垦供销合作总公司(现变更为新疆生产建设兵 团农二师永兴供销有限责任公司,以下简称“永兴供销公司”)、新疆农垦库尔勒物资总公司(现变更为新 疆生产建设兵团农二师天润农业生产资料有限责任公司,以下简称“天润农业公司”)共同发起设立，于 1999年12月30日注册登记成立，股本总额为8000万元；经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆冠 农果茸股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2003]46号）核准，公司于2003年5月26日公 开向社会发行人民币普通股4000万股，股本总额变更为12000万元。公司于2004年6月30日将资本公积 6000万元转增股本，股本总额增至18000万元。公司于2008年3月28日将资本公积5400万元转增股本， 股本总额增至23400万元。经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆冠农果茸股份有限公司非公开发 行股票的批复》（证监许可[2008]658号）批准，公司于2008年5月26日非公开发行股票740万股，公司 股本增至人民币24140万元。 公司注册地：库尔勒团结南路冠农天府库尔勒工业园；组织形式：上市股份有限公司。 公司经营范围：果业种植、仓储、加工及销售；农业综合开发；马鹿养殖；机电设备（汽车及国家 有专项审批规定的除外）、五金交电产品、百货、建筑材料、化工产品（有毒除外）、钢材的销售。 包装制品的开发、加工、销售。自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司或禁止进出口 的商品和技术除外。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务、经营本企业生产、科研所需的机器 设备、零配件、原辅材料的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”。鹿产品的加工及销售。 公司董事会批准财务报告报出，董事会通过年度财务决算报告决议日是财务报告批准报出日。 二、财务报表的编制基础 本公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和《企业会计准则第1 号——存货》等38项具体准则和2006年10月30日颁布的《企业会计准则——应用指南》以及会计准则 解释组成的新企业会计准则体系。 三、遵循企业会计准则的声明 财务报表的编制符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量。 46 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 四、采用的重要会计政策和会计估计 1、会计期间 采用公历年制,公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个完整会计年度。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性 公司采用借贷记帐法，以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。 公司按照企业会计准则规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公 允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指持有时间短（一般是指从 购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 外币交易的处理原则: 外币业务发生时，按交易发生日中国人民银行公布的即期汇率折合为记账 本位币记账；外币货币性项目的外币余额，按照资产负债表日即期汇率折合为记账本位币。按照资产 负债表日即期汇率折合的记账本位币金额与原账面记账本位币金额之间差额，作为当期损益；属于为 购建或者生产符合资本化条件的资产有关借款产生汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、金融资产和金融负债的核算方法 (1)金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融 负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 (2)金融工具确认依据和计量方法: 金融工具确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取 该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定终止确认条件的金融资产应当终止 确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 金融资产和金融负债的初始计量： 公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司取得金融资产所支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息，应当单独确认为应收项目。 金融资产的后续计量： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 47 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 包括交易性金融资产、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。后续计量 按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 持有期间，取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 资产负债表日，公允价值变动计入当期损益； 处置时，将处置时的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 ②持有至到期投资 后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。 持有期间, 在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得该持有至到期投资时确定，并在其预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面 利率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益； 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益； ③应收款项 后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。 收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项帐面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 后续计量按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 持有期间，取得利息或现金股利，计入投资收益； 资产负债表日，公允价值的变动，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资 本公积（其他资本公积）； 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益； ⑤在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； 对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照 公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 金融负债的后续计量： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 后续计量按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； 公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，计入当期损益。 ②其他金融负债 a.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按 照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 48 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 (a).按照或有事项准则确定的金额； (b).初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 b.上述金融负债以外的金融负债，采用摊余成本进行后续计量。 公司对以摊余成本计量的金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 ③与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量； 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公 允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债账面价值； 公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵消结果计入当期损益。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法： 确认依据：公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资 产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，放弃了对所转移金融资产的 控制，转入方具备了出售该金融资产的实际能力时，终止确认该金融资产。 计量方法：金融资产整体转移的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的帐 面价值；②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分 转移的，将所转移金融资产整体的帐面价值，在终止确认部份和未终止确认部分之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的帐面价值；②终止 确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应确认部分的金额之和。 (4)金融资产、金融负债的公允价值的确定： ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包 括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际 发生的市场交易的价格； ②不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟 悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融 负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (5)金融资产的减值准备的计提原则:资产负债表日，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减 值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似 信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： ①持有至到期投资 持有至到期投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计 提减值准备，计入当期损益。 ②可供出售金融资产 49 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入 当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即 使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转 出，计入当期损益。 ③应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 a、坏账损失的确认标准:因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应 收款项,或因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。经公司董事会批 准，列作坏账损失；年度核销上述原则确认的坏账损失金额巨大的，或涉及关联交易的，需经股东大 会批准。 b、坏帐准备的计提范围：公司的应收款项（包括应收账款、其他应收款、长期应收款、）。 c、应收款项坏账准备计提方法：资产负债表日，对应收款项进行减值测试，根据本公司的实际情 况，将300万元以上的确定为单项金额重大应收款项；300万元以下的确定为单项金额非重大的应收款 项。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项按照单独测试和与单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 一并划分为信用风险特征组合相结合的方式，根据债务单位的财务状况、偿还能力、现金流量等情况， 按资产负债表日应收款项的余额，按如下规定的比例采用帐龄分析法计提坏帐准备，并计入当期损益。 采用帐龄分析法计提坏账准备的比例为：1年以内计提5%；1-2年的计提10%；2-3年的计提20%； 3-4年的计提35%；4-5年的计提50%；5年以上计提100%。 7、存货的核算方法 存货包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、开发成本、包装物、低值易耗品、周转材料、 委托加工物资等；其计量原则如下： (1)存货按成本进行初始计量。 (2)原材料、库存商品、包装物、委托加工物资出库时采用加权平均法；低值易耗品领用时采用一 次摊销法。 (3)为房地产开发项目而支付的土地使用权成本、公共配套设施费用、周转房成本全部计入所建造 用于对外出售房屋建筑物的开发成本； 公司为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用，在开发产品完工之前，计入开发成本。 (4)存货跌价准备的计提原则：资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量；对单个 存货项目成本高于可变现净值的，按其差额提取存货跌价准备计入当期损益。 可变现净值，是指在正常经营活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。 50 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 (5)存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘亏结果，在期末结帐 前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 8、长期股权投资的核算方法 (1)长期股权投资的初始投资成本的计量原则： ①企业合并取得的长期股权投资，按以下规定确定初始投资成本： 在同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益帐面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本；长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并，购买方以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和，作为合并中形成的长期股权投资的初始投资成 本；作为合并对价付出的净资产公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ②其他方式取得的长期股权投资，按以下规定确定初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款(包括支付的税金、手续费等相关费用) 作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期投权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按照长期股权投资的公允价值作为初始投资成本。 以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费，作为初始 投资成本；换出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ③长期股权投资取得时,如果实际支付的价款或对价中包括已宣告但尚未发放的现金股利或利润， 单独确认为应收项目，不构成长期股权投资的成本。 (2)长期股权投资成本法的核算原则： 对子公司长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益性投资，采用成本法进行核算。 在成本法下，被投资单位宣告分派现金股利或利润，确认为投资收益。采用成本法核算的长期股 权投资，投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 (3)长期股权投资权益法的核算原则： 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对纳入合并范围的子 公司的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 51 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 在权益法下，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额， 不调整其初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 的份额，计入当期损益，同时调整其初始投资成本； 投资企业应享有被投资单位净利润的份额即投资收益，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确定；投资企业确认被投资单位发生的净亏损， 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资 企业负有承担额外损失义务的除外。 (4)长期股权投资减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 9、投资性房地产的核算方法—成本模式计量 投资性房地产，是指能够单独计量和出售，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产， 主要包括：已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权；其计量原 则如下： (1)投资性房地产按照成本进行初始计量； (2)投资性房地产的后续支出，当满足其有关经济利益可能流入企业且该后续支出成本能可靠计 量，该后续支出计入投资性房地产成本； (3)资产负债表日，公司对投资性房地产采用成本进行计量。 (4)投资性房地产-房屋及建筑物，其折旧采用年限平均法计算，预计残值率为 5%，估计经济折旧 年限及折旧率如下： 项 目 预计使用年限(年) 年 折 旧 率(%) 房屋建筑物—出租 10—35 2.71—9.50 (5)投资性房地产-土地使用权，在自取得当月起在受益期限内分期平均摊销，计入损益； (6)投资性房地产被处置，或永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。 (7)投资性房地产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 10、固定资产的核算方法 固定资产的标准为：为生产商品、提供劳务、或经营管理而持有的、使用寿命超过一年的，单位 价值2000元以上的有形资产。其计量原则如下： (1)固定资产按照成本进行初始计量。 (2)固定资产折旧采用年限平均法计算，并按分类折旧率计提折旧，预计残值率为 5%，估计经济 折旧年限及折旧率如下： 52 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 类 别 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10—35 2.71—9.50 机器设备 5—30 3.17—19.00 运输设备 6—10 9.50—15.83 办公及电子设备 5 19.00 (3)固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，按照估计价值确认为固定资产，并计 提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。 (4)固定资产的后续支出，是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。当满足 其有关经济利益可能流入企业且该固定资产后续支出的成本能可靠计量，其后续支出计入固定资产成 本，并扣除替换部分的账面价值。 (5)融资租赁的认定标准：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁 资产的选择权，购买价预计远低于行权时租赁资产的公允价值且租赁开始日可以确定将会行使该选择 权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(75%以上)；租赁开始日的最低 租赁额几乎相当于(90%以上)租赁开始日租赁资产公允价值。 (6)融资租赁的的会计处理：在租赁期开始日，承租人按租赁资产公允价值与最低租赁付款现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用；承租人将未确认融资费用按实际利率法计算确认各期的融资费用，并在租赁期内进行 分摊；承租人发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (7)资产负债表日，对固定资产进行全面盘点，盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。 经董事会或股东大会批准后的差额作相应处理。 (8)固定资产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 11、在建工程的核算方法 (1)在建工程以实际成本核算。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预计可使用状态前 所发生的必要支出构成。 (2)所建造的资产已达到预定可使用状态时,按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本 估价结转固定资产。 (3)因在建工程借款产生的利息支出，在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本，之后计入 当期损益。 (4)在建工程减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 12、无形资产的核算方法 (1)无形资产按成本进行初始计量。 (2)公司内部研究开发项目划分研究阶段支出和开发阶段支出，开发阶段支出在同时满足下列条件 时，开始资本化：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形 资产并使用或出售的意图③能带来经济利益；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 53 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 (3)无形资产使用寿命确定原则: 源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利 的期限；合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要付出 大额成本，续约期计入使用寿命； 合同或法律没有规定使用寿命的，根据聘请相关专家的论证、或与同行业的情况进行比较及参考 历史经验等情况，确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限；经过上述方法仍无法合理确定无形 资产为企业带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。每个会计期间对无形资产的使用 寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产使用寿命是有限的估计其使用寿命。 (4)对使用寿命有限的无形资产，自可供使用之日起在使用寿命期限内按直线法进行摊销，其包含 的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销额计入相关资产成本，其余的计入当期损益； 使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销。 (5)无形资产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 13、商誉的核算方法 商誉：是指在非同一控制下，在购买日购买方的合并成本大于合并过程中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额。 (1)初始确认后的商誉，应按照成本扣除减值后的金额计量。 (2)商誉减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 14、长期待摊费用的核算方法 (1)长期待摊费用按形成时的实际成本计价。 (2)经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在剩余租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 (3)其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。没有明确受益期的按 3 年平均摊销。 15、借款费用的核算方法 (1)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者 生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借 款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)资本化金额的确定原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 (3)资本化率的确定原则为：企业为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，资 本化率为一般借款加权平均利率。 (4)购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 54 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 化。 (5)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生了非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。 16、资产减值的核算方法 资产减值，是指资产的可回收金额低于帐面价值，资产包括单项资产和资产组，其范围和计量原 则如下： (1)资产减值范围包括：长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、成本价值计量 的生产性生物资产、在建工程、无形资产以及商誉。 (2)资产减值计提原则：资产负债表日，判断资产(包括单项资产和资产组)是否存在可能发生减值 的迹象，对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，每年进行减值测试；资产存在 减值迹象的，须估计资产的可回收金额，并按照资产的可回收金额低于帐面价值的差额计提资产减值 准备，计入当期损益；资产减值损失一经确认，在以后会计期间不作转回。 (3)可收回金额的确定原则：根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间孰高确定。 资产公允价值的确定原则：存在公平交易销售协议的，按照公平交易中销售协议价格确定；不存 在销售协议但存在活跃市场的，按照资产的市场价格确定；不存在销售协议和活跃市场的，按照可获 取最佳信息(同行业类似资产的最近交易价格)为基础进行估计。 资产预计未来现金流量的确定原则：以公司管理层批准最近财务预算或者预测数据，及预算或者 预测期之后年份稳定的或者递减（或递增）的增长率为基础；以资产在当期状况为基础，不包括与将 来可能会发生的、尚未作出承诺重组事项或者与资产改良有关预计未来现金流量。 预计未来现金流量折现率的确定原则：以该资产的市场利率为依据；该资产的利率无法从市场获 得的，使用替代利率估计折现率。替代利率，根据加权平均资金成本、增量借款利率或者其他相关市 场借款利率作适当调整后确定。 (4)资产组的认定原则：资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组；资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产 组的现金流入为依据；同时考虑企业生产经营管理方式(按生产线、业务种类或按地区或区域等)和对 资产使用或者处置决策方式；几项资产的组合生产的产品存在活跃市场的，将这些资产的组合认定为 资产组。 (5)商誉减值确定原则：企业合并所形成的商誉，每年进行减值测试。进行减值测试，将商誉的帐 面价值按各资产组公允价值(或帐面价值)的比例分摊至相关的资产组；与商誉相关的资产组存在减值 迹象的，须按照相关资产组的可回收金额低于帐面价值(包括分摊的商誉的帐面价值)的差额，先确认 商誉的减值损失。 17、政府补助的核算方法 政府补助,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其计量原则如下： (1)货币性资产政府补助，按照收到或应收金额计量。非货币性资产的政府补助，按照公允价值计 55 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，名义金额为人民币 1 元。 (2)与资产相关的政府补助，确认递延收益，自相关资产形成并可供使用时起，在该项资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益，但按名义金额计量政府补助，计入当期损益。 (3)与收益相关的政府补助：①其用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益； ②其用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认递延收益，并在确认相关费用的期间内，计入 当期损益。 18、股份支付的核算方法 股份支付，包括权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，其计量原则如下： (1)权益结算的股份支付的计量原则：按照授予日权益工具的公允价值计量，不确认其后续公允价 值变动。 权益结算的股份支付的公允价值的确定方法为：存在市场价格的，按照其市场价格计量；没有市 场价格的，参照具有相同交易条款的期权的市场价格；以上两者均无法获取的，采用期权定价模型估 计。 资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权 日调整至实际可行权的权益工具数量。 (2)现金结算的股份支付的计量原则：按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量；资产负债表日对权益工具的公允价值重新计量，确认成本费用和相应的应付职工 薪酬，每期权益工具公允价值变动计入当期损益。 19、或有事项 或有事项,是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的 不确定事项。主要包括：未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏 损合同、重组义务、环境污染等；公司不确认或有负债和或有资产。 (1)确认预计负债的条件：或有事项相关义务是企业承担的现时义务；履行该义务导致经济利益流 出企业的可能性超过50%，但尚未达到基本确定(大于95%但小于100%)的程度；该义务金额能够可靠 地计量。 (2)预计负债的计量原则：预计负债按照履行现实义务所支出的最佳估计数进行初始计量；资产负 债表日，对预计负债的帐面价值进行复核，有证据表明该帐面价值不能真实反映最佳估计数的，按当 前最佳估计数进行调整。 20、收入的确认原则 商品销售收入确认原则：与商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品保 留继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务收入确认原则： (1)交易结果能够可靠估计(即劳务收入金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易 的完成程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计量)，按照完工百分比法确认 56 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 相关的劳务收入。 (2)交易结果不能够可靠估计的：①已发生的劳务成本预计能够补偿的，按照已发生的劳务成本金 额确定劳务收入；②已发生的劳务成本预计不能够补偿的，不确认劳务收入，已发生的劳务成本计入 当期损益。 让渡资产使用权收入确认原则：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；他人使用本 公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的 确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠的计量。 21、所得税的会计处理方法 (1)采用资产负债表债务法。 (2)资产的帐面价值小于其计税基础或者负债的帐面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差 异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产。 (3)资产的帐面价值大于其计税基础或者负债的帐面价值小于其计税基础的，产生应纳税暂时性差 异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债。 (4)直接计入所有者权益的交易或事项其确认的递延所得税资产或递延所得税负债计入资本公积。 (5)递延所得税资产的减值原则：资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的帐面价值进行复核， 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税 资产的帐面价值。 五、税 项 1、增值税：产品销售收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》，自产自销农业产品免征增 值税，其他外购农产品的销售及外购农业产品生产、加工的销售适用税率 13%，包装物及其他产品的 销售适用税率 17%。 2、营业税：冷藏及出租收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》，适用税率 5%。 3、消费税：执行《中华人民共和国消费税暂行条例》，税率 5%。 4、城市维护建设税:按应缴增值税及营业税税额之 1%、7%计缴。 5、教育费附加：按实际缴纳流转税额的 3%计算缴纳。 6、所得税：经营所得执行《中华人民共和国企业所得税法》，税率 25%及 20%。 注: (1) 根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书（库）国税减免备字[2009]年 20 号文件，“根据《中 华人民共和国企业所得税法》第 27 条第 1 款及《中华人民共和国企业所得税条例》第 86 条第 1 款 7 项；财税字（2008）149 号文件的规定，同意公司控股子公司巴州冠农棉业有限责任公司自 2008 年 1 月 1 日起执行该项税收减免税政策。” (2) 根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书（库）国税减免备字[2009]年 35 号文件，同意公 司控股子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司自 2008 年 1 月 1 日起执行减免企业所得税政策。 (3) 根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书（库）国税减免备字[2009]年 37 号文件，同意公 司控股子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之控股子公司新疆冠农鹿丰食品有限公司，自 2008 年 1 57 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 月 1 日起执行减免企业所得税政策。 (4）根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书（库）国税减免备字[2009]年 63 号文件，同意公 司控股子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之控股子公司库尔勒冠农润丰辣椒制品有限公司，自 2008 年 1 月 1 日起执行减免企业所得税政策。 8、其他税项：执行国家有关规定。 六、企业合并及合并财务报表 （一）、企业合并的会计处理方法 (1)合并日(或购买日)确定原则:①合并合同或协议已获股东大会通过；②合并事项需要经过国家有 关主管部门审批的，已获得批准；③参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续；④合并方或购买 方已支付了合并价款的大部分(一般应超过50％)，并且有能力有计划支付剩余款项；⑤合并方或购买 方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担相应的风险。 (2)同一控制下企业合并的判断依据：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控 制且该控制并非暂时性的(通常在1年以上),为同一控制下的企业合并。 (3)非同一控制下企业合并中取得的被购买方各项可辨认的各项资产、负债以及或有负债的计量原 则：①合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他资产, 其所带来的经济利益很可能流入且公允价值 能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量；②合并中取得的被购买方的无形资产, 其公允价值能够 可靠计量的,单独确认为无形资产并按公允价值计量；③合并中取得被购买方除或有负债以外的其他负 债, 履行相关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值 计量；④合并中取得的被购买方的或有负债, 其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按公允价 值计量。 （二）、合并会计报表的编制方法 (1)合并会计报表范围：能够实施控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 (2)合并会计报表的范围和编制方法：①合并时对子公司的会计政策和会计期间统一按母公司会计 政策和会计期间进行调整；②合并时与子公司的重大内部交易、资金往来等均已在编制合并报表时予 以抵销；③少数股东权益的数额根据本公司子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确 定；④少数股东损益的数额根据本公司子公司本年度实现的损益扣除本公司投资收益后的数额计算确 定。 （三）、控股子公司基本情况 单位:人民币万元 表决权比 子公司名称 注册地 注册资本 主要经营范围 投资额 持股比例(%) 是否合并 例(%) 一、设立投资 库尔勒市团 生产，加工，销售：果浆，果酱， 新疆冠农果蔬食品 结南路冠农 果汁，冷冻蔬菜及其它果蔬产品， 10,000.00 10,000.00 100.00 100.00 已合并 有限责任公司 天府库尔勒 经营本企业自产产品及技术的出 工业园 19橦 口业务和本企业所需的机械设备 巴州冠农棉业有限 库尔勒 28 团 销售皮棉、棉短绒、棉纱、农副 1,361.57 913.46 67.09 67.09 已合并 责任公司 加工厂 产品（专项审批除外）、针纺织 58 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 品、机电产品（专项审批除外）、 建筑产品、五金交电化工、饲料、 棉花加工机械及配件、籽棉收购、 加工。 农产品加工、销售、冷藏及出口， 包装制品生产、销售，机械设备 新疆冠农进出口 库尔勒市乌 及配件进口、自营和代理各类商 2,600.00 2,600.00 100.00 100.00 已合并 有限公司 喀公路北侧 品和技术的进出口、但国家限定 公司经营或禁止进出口的商品和 技术除外。 库尔勒市团 房地产开发经营，物业管理，房 新疆冠农天府房地 结南路冠农 屋租赁，批发建材，但国家法律 500.00 500.00 100.00 100.00 已合并 产有限公司 天府库尔勒 行政法规有专项审批的项目除 工业园 19橦 外。 销售食品（不含熟食），从事货 上海市黄浦 上海冠农贸易有限 物及技术的进出口业务，以上经 区延安东路 200.00 102.00 51.00 51.00 已合并 公司 营范围涉及行政许可的，凭许可 618号 证经营。 库尔勒市团 新疆冠农科技有限 结南路冠农 仓储服务，果蔬保鲜技术研制、 3.00 3.00 100.00 100.00 已合并 公司 天府库尔勒 开发、推广及应用。 工业园 19橦 农副产品（不含籽棉）、干鲜果 品、饲料、建筑材料、五金工具、 阿克苏冠农贸易有 阿克苏市塔 50.00 货物包装、粮油批发、、纺织品、 33.50 67.00 67.00 已合并 限责任公司 北路 15号 日用百货购销、地膜、废品、粮 食收购。 二、通过非同一控 制下的企业合并取 得的子公司 新疆绿原糖业有 和静县才吾 白砂糖，绵白糖，精致幼砂糖， 13,000.00 13,000.00 100.00 100.00 已合并 限公司 库勒镇 食用酒精的制造及销售， 1、本期期末未纳入合并报表原因 2008 年 8 月 27 日，公司与盛振明签订股权转让协议，协议约定公司将其合法持有的控股子公司 库尔勒冠农绿城果业有限公司 51.00%的股权全部转让给盛振明，故本期未将其纳入合并范围。 2、重要子公司少数股东权益情况： 子公司名称 期末少数股东权益 本期少数股东损益的金额 新疆冠农果蔬食品 22,185,634.19 946,547.18 有限公司 巴州冠农棉业有限 10,305,230.93 1,034,436.68 公司 阿克苏冠农贸易有 -566,816.20 -151,744.81 限责任公司 七、利润分配 公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： 1、弥补亏损 2、按 10%提取法定盈余公积金 59 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 3、提取任意盈余公积金 4、分配普通股股利 八、合并财务报表项目附注 附注 1 货币资金 项 目 原币金额 折算汇率 期末账面余额 原币金额 折算汇率 期初账面余额 现 金 70,845.30 865,507.10 银行存款 98,148,356.39 71,643,999.82 银行存款（美元） 7,880.51 6.8346 53,860.13 7,155.90 7.3046 52,270.99 银行存款（欧元） 87,312.23 9.659 843,349.80 0.00 其他货币资金 31,201,000.00 1,041,339.56 合 计 130,317,411.62 73,603,117.47 (1)本账户期末余额比期初余额增加 56,714,294.15 元，增加 77.05%，主要系公司本期定向增发募 集资金所致。 (2)本账户其他货币资金系银行承兑汇票保证金及七天通知存款。 附注 2 交易性金融资产 项 目 期末公允价值 期初公允价值 交易性权益工具投资 0.00 930.00 合 计 0.00 930.00 注：本账户期末余额比期初余额减少 930.00 元，主要系处置股票投资所致。 附注 3 应收票据 种 类 期末账面余额 期初账面余额 银行承兑汇票 1,468,610.00 1,845,000.00 商业承兑汇票 0.00 0.00 合 计 1,468,610.00 1,845,000.00 （2）应收票据明细如下： 出票单位 出票日期 到期日 金额 浙江华佳利丝绸制品有限公司 2008-12-24 2009-03-24 1,468,610.00 60 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 附注 4 应收款项 1、 应收账款 (1)按账龄结构分析： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内（含 1 年） 33,622,305.21 80.28 1,681,115.26 19,867,995.78 76.76 993,399.79 一至二年（含 2 年） 3,265,044.87 7.80 326,504.49 2,118,450.84 8.19 211,845.08 二至三年（含 3 年） 1,419,936.60 3.39 283,987.32 800,102.11 3.09 160,020.42 三至四年（含 4 年） 488,973.71 1.17 171,140.80 1,668,243.91 6.45 583,885.37 四至五年（含 5 年） 1,659,507.11 3.96 829,753.56 735,323.39 2.84 367,661.70 五年以上 1,425,553.91 3.40 1,425,553.91 690,230.52 2.67 690,230.52 个别认定 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 41,881,321.41 100.00 4,718,055.34 25,880,346.55 100.00 3,007,042.88 (2)按信用风险特征类别分析： 期末账面余额 期初账面余额 风险类别 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 17,842,364.98 42.60 892,118.25 8,965,707.65 34.64 448,285.38 风险较大的组合 3,085,061.02 7.37 2,255,307.47 1,425,553.91 5.51 1,057,892.22 其他不重大 20,953,895.41 50.03 1,570,629.62 15,489,084.99 59.85 1,500,865.28 合计 41,881,321.41 100.00 4,718,055.34 25,880,346.55 100.00 3,007,042.88 (3)确定风险较大组合的依据：账龄时间 4 年以上的款项因其回收风险加大确定为风险较大的组合。 (4)本账户期末余额比期初余额增加 16,000,974.86 元，增加 61.83%，主要系公司控股子公司新疆冠农 果蔬食品有限公司销售杏浆应收货款增加所致。 (5)本账户期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (6)欠款前五位主要客户： 单位名称 金 额 占应收账款总额的比例(%) 天津格兰德国际贸易有限公司 14,441,417.57 34.48 农夫山泉有限公司 3,400,947.41 8.12 西安通联公司 2,275,765.45 5.43 俄罗斯 ESZ 2,094,012.84 5.00 GKP Alimentaria Ltd. 1,128,360.34 2.70 合 计 23,340,503.61 55.73 (7)本账户期末余额中无应收关联方款项。 61 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 2．其他应收款 (1)按账龄结构分析： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内（含 1 年） 2,953,813.46 31.25 147,690.67 21,431,923.35 73.04 1,071,596.17 一至二年（含 2 年） 725,234.51 7.67 72,523.45 1,661,693.34 5.66 166,169.33 二至三年（含 3 年） 213,513.68 2.26 42,702.74 691,926.53 2.36 138,385.31 三至四年（含 4 年） 2,000.00 0.02 700.00 13,590.00 0.05 4,756.50 四至五年（含 5 年） 12,805.00 0.14 6,402.50 0.00 0.00 0.00 五年以上 500.00 0.01 500.00 500.00 0.00 500.00 个别认定 5,544,548.45 58.66 5,544,548.45 5,544,548.45 18.89 5,544,548.45 合 计 9,452,415.10 100.00 5,815,067.81 29,344,181.67 100.00 6,925,955.76 (2)按信用风险特征类别分析： 期末账面余额 期初账面余额 风险类别 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 0.00 0.00 0.00 15,449,940.00 52.65 772,497.00 风险较大的组合 5,557,853.45 58.66 5,551,450.95 5,545,048.45 18.90 5,545,048.45 其他不重大 3,894,561.65 41.34 263,616.86 8,349,193.22 28.45 608,410.31 合计 9,452,415.10 100.00 5,815,067.81 29,344,181.67 100.00 6,925,955.76 (3)确定风险较大组合的依据：账龄时间 4 年以上的款项因其回收风险加大确定为风险较大的组合。 (4)本账户期末余额比期初余额减少 19,891,766.57 元，降低 67.79%，主要系收回往来单位借款所致。 (5)本账户期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (6)欠款前五位主要客户： 单位名称 金 额 占其他应收款总额的比例(%) 库尔勒盛丰果品有限责任公司 5,865,051.34 62.05 农二师 22 团 449,940.00 4.76 李建国 78,065.10 0.82 彭显龙 68,592.50 0.72 青岛三丰果品贮运有限公司 62,155.00 0.65 合 计 6,523,803.94 69.00 62 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 (7)本账户期末余额中无应收关联方款项。 附注 5 预付账款 (1)按账龄结构分析： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内（含 1 年） 72,627,562.75 46.55 140,166,754.55 99.87 一至二年（含 2 年） 83,364,914.61 53.44 178,773.00 0.13 二至三年（含 3 年） 15,400.00 0.01 0.00 0.00 三至四年（含 4 年） 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 156,007,877.36 100.00 140,345,527.55 100.00 (2)本账户期末余额中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)本账户期末余额中单项金额较大的预付帐款明细如下: 单位名称 金 额 款项性质 帐龄 国投新疆罗布泊钾盐有限公司 73,942,750.00 预付投资款 1 年及 1-2 年 国电新疆开都河流域水电开发公司 75,475,000.00 预付投资款 1 年及 1-2 年 合计 149,417,750.00 (4)本账户期末余额中预付关联单位的款项为 149,417,750.00 元，占期末预付账款总额的比例为 95.78%。 附注 6 存 货 (1)按存货种类分析： 期末账面余额 期初账面余额 存货种类 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 60,495,804.15 1,147,802.69 44,787,580.97 1,105,286.26 在产品 1,302,305.78 0.00 1,737,583.39 0.00 包装物 7,726,015.94 270,069.77 2,121,554.81 202,236.05 库存商品 265,464,717.15 7,915,418.19 239,297,198.60 0.00 低值易耗品 239,014.68 0.00 176,526.65 0.00 委托加工物资 673,185.61 0.00 0.00 0.00 开发成本 24,882,263.26 0.00 0.00 0.00 合 计 360,783,306.57 9,333,290.65 288,120,444.42 1,307,522.31 63 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 (2)本账户跌价准备期末余额比期初余额增加 8,025,768.34 元，增长 6.14 倍，主要系公司(二届十次董 事会决议)、控股子公司新疆绿原糖业有限公司(一届九次董事会决议)、巴州冠农棉业有限公司(一届十 八次董事会决议)及新疆冠农果蔬食品有限责任公司(二届九次董事会决议)，对库存商品预计可变现净 值低于成本计提减值所致。 附注7 其他流动资产—待摊费用 项目 期末账面余额 期初账面余额 财产保险费 70,671.36 32,344.14 合计 70,671.36 32,344.14 附注 8 长期股权投资 投资性质 期末账面余额 期初账面余额 联营企业、合营企业投资 202,436,826.48 155,328,067.76 不具有控制、共同控制及重大影响的投资 10,356,110.23 12,317,644.85 合 计 212,792,936.71 167,645,712.61 (1)按成本法核算的长期股权投资： 期初账面余额 本期增减额 期末账面余额 被投资单位 初始投资额 金额 减值准备 金额 减值准备 金额 减值准备 新疆新建博斯腾番茄制品有限 2,450,000.00 1,961,534.62 0.00 -1,961,534.62 0.00 0.00 0.00 公司 新疆华世丹药业有限公司 10,356,110.23 10,356,110.23 0.00 0.00 0.00 10,356,110.23 0.00 合 计 12,806,110.23 12,317,644.85 0.00 -1,961,534.62 0.00 10,356,110.23 0.00 注：2008 年 6 月 30 日公司控股子公司，新疆冠农果蔬食品有限公司（出让方）与农二师绿原国有资 产经营有限公司（受让方）签订股权转让协议，协议约定出让方将其拥有的新疆新建博斯腾番茄制品 有限公司 7.42%的 245 万元股权转让给受让方，转让价格为 1:1，转让价款 245 万元。 (2)按权益法核算的长期股权投资： 期初账面余额 本期增减额 期末账面余额 被投资单位 初始投资额 减值 减值 减值 金额 金额 现金红利 金额 准备 准备 准备 国投新疆罗布泊钾盐有限公司 128,273,282.15 142,587,355.58 0.00 54,945,090.26 11,713,927.18 0.00 185,818,518.66 0.00 国电新疆开都河流域水电开发 13,500,000.00 12,740,712.18 0.00 3,877,595.64 0.00 0.00 0.00 公司 16,618,307.82 合 计 141,773,282.15 155,328,067.76 0.00 58,822,685.90 11,713,927.18 0.00 202,436,826.48 0.00 (3)合营企业、联营企业的主要财务信息见附注十“关联方关系”中相关内容。 (4)公司将其持有的国投新疆罗布泊钾盐有限公司 15.3%的股权质押给国家开发银行，为控股子公司- 64 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 新疆冠农果蔬食品有限责任公司取得长期借款 3000 万元，截至本期末借款余额为 900 万元。 附注 9 投资性房地产—成本计量模式 (1)投资性房地产原价： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 房屋建筑物 28,959,288.47 8,941,420.31 16,195,193.09 21,705,515.69 土地所有权 1,291,771.74 0.00 969,274.54 322,497.20 合 计 30,251,060.21 8,941,420.31 17,164,467.63 22,028,012.89 (2)累计折旧和累计摊销： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 房屋建筑物 7,100,636.21 3,027,143.47 2,831,250.69 7,296,528.99 土地所有权 54,240.92 31,193.29 47,917.48 37,516.73 合 计 7,154,877.13 3,058,336.76 2,879,168.17 7,334,045.72 (3)投资性房地产帐面价值： 项 目 期初账面余额 期末账面余额 房屋建筑物 21,858,652.26 14,408,986.70 土地所有权 1,237,530.82 284,980.47 合 计 23,096,183.08 14,693,967.17 (4)本账户原值期末余额比期初余额减少 8,223,047.32 元，降低 27.18%，主要原因系公司控股子公司新 疆冠农进出口有限公司将投资性房地产收回自用转至固定资产所致。 (5)期末无可收回金额低于帐面价值的情况，故未计提减值准备。 附注 10 固定资产 (1)固定资产原价： 在建工程完工转 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 入 房屋建筑物 168,834,189.22 29,528,839.29 19,701,220.06 9,893,316.10 208,170,932.47 机器设备 267,589,052.30 11,922,861.46 86,907,002.46 1,423,944.61 364,994,971.61 运输设备 5,531,209.92 3,828,545.13 425,991.00 1,066,416.00 8,719,330.05 电子设备及其他 4,542,525.53 147,224.12 0.00 33,100.00 4,656,649.65 合 计 446,496,976.97 45,427,470.00 107,034,213.52 12,416,776.71 586,541,883.78 65 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 (2)累计折旧： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 房屋建筑物 21,031,126.54 13,219,241.68 2,523,886.58 31,726,481.64 机器设备 48,792,279.84 21,121,980.81 225,343.10 69,688,917.55 运输设备 2,217,234.44 1,130,564.27 662,158.26 2,685,640.45 电子设备及其他 1,937,572.41 303,866.30 27,013.57 2,214,425.14 合 计 73,978,213.23 35,775,653.06 3,438,401.51 106,315,464.78 (3)固定资产减值准备： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 机器设备 1,367,553.98 0.00 23,904.95 1,343,649.03 电子设备及其他 73,947.58 0.00 0.00 73,947.58 合 计 1,441,501.56 0.00 23,904.95 1,417,596.61 (4)固定资产帐面价值： 项 目 期初账面余额 期末账面余额 房屋建筑物 147,803,062.68 176,444,450.83 机器设备 217,429,218.48 293,962,405.03 运输设备 3,313,975.48 6,033,689.60 电子设备及其他 2,531,005.54 2,368,276.93 合 计 371,077,262.18 478,808,822.39 (5)本账户本期增减变动主要系：公司控股子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司新设子公司新疆绿 原番茄制品有限公司、新疆冠农果蔬食品有限责任公司本期新增番茄丁项目及控股子公司新疆冠农进 出口有限公司将投资性房地产收回自用转至本科目所致。 (6) 公司控股子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司本期将土地、房产、机器设备(评估价值为 4000 万 元)设定抵押,为公司取得中国农业银行巴音郭楞兵团支行短期借款 1000 万元；控股子公司-新疆冠农果 蔬食品有限责任公司之子公司莎车冠农果蔬食品有限公司及英吉沙冠农果蔬食品有限公司本期将土地、 房产、机器设备(评估价值为 4973 万元)设定抵押，为公司取得乌市商行小西门支行短期借款 6000 万元； 公司控股子公司-巴州冠农棉业有限责任公司，本期将机器设备 (评估价值为 2030 万元)设定抵押，为 其取得农发行巴州分行贷款 913 万元。 附注 11 在建工程 工程进 工程名称 期初账面余额 本期增加 本期转固 其他减少 期末账面余额 资金来源 度 募集资 库尔勒工业园 13,382,916.470 0.00 13,382,916.470 0.00 0.00 100% 金 果蔬污水处理站工 0.00 0.00 自筹 36% 程 1,479,123.00 0.00 1,479,123.00 果蔬晒场 0.00 716,170.00 716,170.00 0.00 0.00 自筹 100% 莎车番茄加工项目 0.00 344,582.00 0.00 0.00 344,582.00 自筹 30% 66 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 英吉莎地坪工程 0.00 443,500.00 0.00 0.00 443,500.00 自筹 90% 番茄丁项目 0.00 30,373,717.41 30,373,717.41 0.00 0.00 自筹 100% 番茄加工项目 0.00 53,495,519.64 53,495,519.64 0.00 0.00 自筹 100% 糖厂酒精锅技改目 募集资 0.00 40,274,400.85 9,065,890.00 0.00 31,208,510.85 65% 金 合 计 13,382,916.47 127,127,012.90 107,034,213.52 0.00 33,475,715.85 注:本年度在建工程项目中无借款费用资本化金额。 附注 12 无形资产 (1)无形资产原价： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 取得方式 土地使用权 2,961,520.00 969,274.54 0.00 3,930,794.54 出让 商标 145,000.00 0.00 0.00 145,000.00 自购 合 计 3,106,520.00 969,274.54 0.00 4,075,794.54 (2)累计摊销额： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 剩余摊余期限 土地使用权 61,698.33 107,147.92 0.00 168,846.25 46 年 商标 0.00 14,500.00 0.00 14,500.00 9年 合 计 61,698.33 121,647.92 0.00 183,346.25 (3)无形资产帐面价值： 项 目 期初账面余额 期末账面余额 土地使用权 2,899,821.67 3,761,948.29 商标 145,000.00 130,500.00 合 计 3,044,821.67 3,892,448.29 (4)本账户原值期末余额比期初余额增加 969,274.54 元，增长 31.20%，主要系公司控股子公司新疆进 出口有限公司将投资性房地产收回自用转至本科目所致。 (5) 公司控股子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司本期将土地、房产、机器设备(评估价值为 4000 万 元)设定抵押,为公司取得中国农业银行巴音郭楞兵团支行短期借款 1000 万元。 附注 13 商誉 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 商 誉 13,835,546.53 0.00 0.00 13,835,546.53 合 计 13,835,546.53 0.00 0.00 13,835,546.53 (2)期末经测试本帐户未发生减值，故未计提减值准备。 67 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 附注14 递延所得税资产 (1)已确认递延所得税资产 期末账面余额 期初账面余额 项 目 暂时性差异额 递延所得税资产金额 暂时性差异额 递延所得税资产金额 坏账准备影响额 1,259,957.60 314,989.40 913,236.55 110,223.28 存货影响额 3,232,400.52 808,100.13 0.00 0.00 合 计 4,492,358.12 1,123,089.53 913,236.55 110,223.28 附注15 其他非流动资产--长期股权投资差额 本期增加 项目 原始发生额 期初账面余额 本期减少额 期末账面余额 额 新疆华世丹药业有限公 3,309,100.39 454,502.95 0.00 75,750.49 378,752.46 司 新疆冠农进出口有限公 0.00 3,075,499.00 2,357,882.61 307,549.90 2,050,332.71 司 新疆冠农果蔬食品有限 0.00 300,000.00 180,000.00 30,000.00 150,000.00 责任公司 合计 6,684,599.39 2,992,385.56 0.00 413,300.39 2,579,085.17 附注 16 资产减值准备 本期增加额 本期减少额 项 目 期初账面余额 期末账面余额 本期计提额 其他增加 转销 其他转出 坏账准备 9,932,998.64 1,655,371.60 0.00 1,019,104.71 36,142.38 10,533,123.15 存货跌价准备 1,307,522.31 8,025,768.34 0.00 0.00 0.00 9,333,290.65 固定资产减值准 1,441,501.56 0.00 0.00 23,904.95 0.00 1,417,596.61 备 合 计 12,682,022.51 9,681,139.94 0.00 1,043,009.66 36,142.38 21,284,010.41 注:(1)本帐户本期其他转出主要系库尔勒冠农绿城果业有限公司未纳入合并范围所致。 (2) 本帐户转销主要系公司控股子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司根据二届九次董事会决议， 对无法收回的应收款项进行核销。 附注 17 短期借款 (1)按借款条件列示： 借款类别 期末账面余额 期初账面余额 信用借款 53,520,000.00 111,651,431.00 抵押借款 79,130,000.00 111,900,000.00 保证借款 193,500,000.00 106,500,000.00 合 计 326,150,000.00 330,051,431.00 (2)短期借款期末余额中无逾期借款。 (3)短期借款期末余额中无已到期获展期的短期借款。 68 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 附注 18 应付款项 1. 应付帐款 (1)按账龄结构分析： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内（含 1 年） 46,743,569.46 85.17 15,845,623.14 62.21 一至二年（含 2 年） 3,306,528.89 6.03 1,512,687.31 5.94 二至三年（含 3 年） 861,971.52 1.57 7,491,868.18 29.42 三至四年（含 4 年） 3,487,196.11 6.35 543,443.64 2.13 四至五年（含 5 年） 480,443.64 0.88 0.00 0.00 五年以上 0.00 0.00 77,510.60 0.30 合 计 54,879,709.62 100.00 25,471,132.87 100.00 (2)本账户期末余额比期初余额增加 29,408,576.75 元，增加 1.15 倍，主要系本期应付设备款增加所致。 (3)本账户期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (4)本账户期末余额中无应付关联方款项金额为 3,326,277.47 元，占期末应付帐款总额的比例为 6.06%。 2.预收账款 (1)按账龄结构分析： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内（含 1 年） 95,036,656.80 99.91 185,999,506.37 99.20 一至二年（含 2 年） 26,105.20 0.03 0.00 0.00 二至三年（含 3 年） 0.00 0.00 1,436,666.67 0.77 三至四年（含 4 年） 0.00 0.00 7,772.00 0.00 四至五年（含 5 年） 7,772.00 0.00 0.00 0.00 五年以上 47,325.99 0.06 47,325.99 0.03 合 计 95,117,859.99 100.00 187,491,271.03 100.00 (2)本账户期末余额比期初余额减少 92,373,411.04 元，减少 49.27%，主要系公司控股子公司新疆冠农果 蔬食品有限责任公司、巴州冠农棉业有限责任公司及新疆绿原糖业有限公司销售实现所致。 (3)本账户期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (4)本账户期末余额中无预收关联方款项。 (5)本账户期末余额中无账龄超过 1 年的大额预收账款。 69 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 3．其他应付款 (1)按账龄结构分析： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内（含 1 年） 15,486,169.24 17.76 149,727,938.22 86.01 一至二年（含 2 年） 58,798,932.38 67.42 22,837,366.47 13.12 二至三年（含 3 年） 12,296,778.48 14.10 1,099,066.72 0.63 三至四年（含 4 年） 210,538.11 0.24 7,091.27 0.00 四至五年（含 5 年） 6,306.27 0.01 358,972.54 0.21 五年以上 420,172.54 0.47 61,200.00 0.03 合 计 87,218,897.02 100.00 174,091,635.22 100.00 (2)本账户期末余额比期初余额减少 86,872,738.20 元，减少 49.90%，主要系往来借款减少所致。 (3)本账户期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (4)本账户期末余额中应付关联方款项金额为 14,777,492.06 元，占期末其他应付款总额的比例为 16.94%。 单位名称 金 额 经济内容 账龄 农二师绿原国有资产经营有限公司 10,673,769.35 借款 1 年以内 农二师二十二团 7,566,691.15 应付原料款 1 年以内 农二师绿原国有资产经营有限公司 9,703,844.59 借款 1 年以上 新疆华世丹药业有限公司 5,406,237.05 借款 1 年以上 农网改造建设处 4,500,000.00 借款 1 年以上 附注 19 应付职工薪酬 (1)按项目列示： 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,234,219.87 26,111,778.42 26,806,584.44 4,539,413.85 二、职工福利费 0.00 3,759,815.51 3,759,815.51 0.00 三、社会保险费 360,946.31 5,987,259.77 5,947,115.72 401,090.36 其中：1．医疗保险费 8,193.27 1,285,804.96 1,229,722.24 64,275.99 2．基本养老保险费 313,780.45 4,025,788.04 4,040,664.10 298,904.39 3．年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 4．失业保险费 20,889.96 380,746.36 381,040.25 20,596.07 5．工伤保险费 0.00 171,445.11 171,445.11 0.00 6．生育保险费 18,082.63 123,475.30 124,244.02 17,313.91 四、住房公积金 50,441.78 1,795,219.24 1,740,995.24 104,665.78 五、工会经费和职工教育经费 186,971.57 1,187,965.46 793,898.06 581,038.97 六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00 七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00 八、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 5,832,579.53 38,842,038.40 39,048,408.97 5,626,208.96 70 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 附注 20 应交税费 (1)按项目列示： 税费项目 期末账面余额 期初账面余额 增值税 -38,677,104.45 -35,457,147.68 消费税 187,020.68 209,578.79 营业税 73,586.34 625,327.20 城市维护建设税 49,246.93 78,654.56 教育费附加 1,390.02 4,871.97 企业所得税 905,864.54 233,582.57 个人所得税 61,817.87 -47,694.31 土地使用税 27,546.40 0.00 房产税 18,689.78 0.00 合 计 -37,351,941.89 -34,352,826.90 附注 21 应付利息 项 目 期末账面余额 期初账面余额 分期付息到期还本长期借款 1,739,276.69 191,700.00 合 计 1,739,276.69 191,700.00 附注 22 应付股利 主要投资者 期末账面余额 期初账面余额 永兴供销公司 34,153.00 34,153.00 天润农业公司 34,153.00 34,153.00 合 计 68,306.00 68,306.00 附注 23 一年内到期的非流动负债 (1)按借款条件列示： 借款类别 期末账面余额 期初账面余额 保证借款 0.00 30,000,000.00 合 计 0.00 30,000,000.00 (2)本账户期末余额比期初余额减少 30,000,000.00 元，主要系借款归还所致。 71 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 附注 24 长期借款 (1)按借款条件列示： 借款类别 期末账面余额 期初账面余额 保证借款 30,000,000.00 0.00 质押借款 9,000,000.00 17,000,000.00 合 计 39,000,000.00 17,000,000.00 (2)按贷款单位分项列示： 贷款单位 期末余额 借款期限 年利率(%) 借款用途 借款条件 新疆冠农果蔬食品有 9,000,000.00 罗布泊钾盐公司股 2005.06.30-2010.06.29 5.85% 果蔬加工 限公司 权质押 新疆冠农果茸股份有 30,000,000.00 2008.05.30-2011.5.29 7.56% 流动资金周转 农二师 22团担保 限公司 (3)本账户期末余额比期初余额增加 22,000,000.00 元，增加 1.29 倍，主要系公司因经营需要贷款所致。 附注 25 其他非流动负债-递延收益 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 果蔬深加工 8,779,342.72 0.00 563,380.28 8,215,962.44 香梨浓缩浆产业化示范工程项目 519,444.44 0.00 33,333.32 486,111.12 香梨浓缩浆工艺技术 544,390.24 0.00 35,121.96 509,268.28 香梨浓缩浆关键工业研发及新产 939,698.49 0.00 60,301.52 879,396.97 库尔勒果蔬食品深加工基地建设项目 555,828.22 0.00 44,171.76 511,656.46 莎车果蔬食品深加工基地建设 555,828.22 0.00 44,171.76 511,656.46 库尔勒果蔬杏综合开发 578,350.52 0.00 37,113.40 541,237.12 20t/h水果果糖生产线技术改造项目 1,492,021.28 0.00 95,744.68 1,396,276.60 果蔬加工改扩建项目 968,911.92 0.00 62,176.16 906,735.76 林业基本建设基金 150,000.00 0.00 150,000.00 0.00 自然灾害补助费 20,000.00 0.00 20,000.00 0.00 知名品牌奖金 30,000.00 0.00 30,000.00 0.00 香梨、杏等浓缩水果果糖浆生产技术研究 200,000.00 0.00 200,000.00 0.00 及产业化 品牌发展专项资金 400,000.00 0.00 400,000.00 0.00 国债专项基本建设资金 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00 棉花加工业生产设备更新改造项目 218,750.00 0.00 25,000.00 193,750.00 质量技术监督与检疫事务奖励 150,000.00 0.00 0.00 150,000.00 兵团龙头企业、基地和农工专业合作经济 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 组织建设 热力系统节能改造工程 0.00 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 甜菜加工项目 0.00 1,300,000.00 0.00 1,300,000.00 合 计 18,602,566.05 4,300,000.00 1,800,514.84 21,102,051.21 注: 本期减少主要系转入营业外收入所致。 72 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 (1)根据新疆生产建设兵团《关于冠农股份果蔬深加工项目资金申请报告的复函》(兵发改函发 [2005]236 号)，拨入新疆冠农果蔬食品有限责任公司国家预算内资金 1000 万元，用于果蔬深加工项目补 助资金。 (2)新疆生产建设兵团农二师发改委《关于下达 2004 年兵团高技术产业发展项目基建投资计划的通 知》（师发改发[2004]80 号）拨入预算内资金 60 万元，用于新疆冠农果蔬食品有限责任公司库尔勒香 梨浓缩浆产业化示范工程项目。 (3) 根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达 2005 年第二批兵团外经贸发展促进资金的通知》 （师财发[2006]56 号），拨入第二批兵团外经贸发展促进资金 60 万元，用于库尔勒香梨浓缩浆工艺技 术开发项目。 (4)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2006 年度农业产业化资金的通知》（师财发 [2006]221 号），拨入 100 万元，用于兵团龙头企业、基地和农工专业合作经济组织建设。 (5)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2006 年度兵团外经贸发展促进资金的通知》 （师 财发[2006]218 号），拨入 60 万元，用于新疆冠农果蔬食品有限责任公司库尔勒果蔬食品深加工基地建 设项目。 (6)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2006 年度兵团外经贸发展促进资金的通知》 （师 财发[2006]218 号），拨入 60 万元，用于新疆冠农果蔬食品有限责任公司莎车县果蔬食品深加工基地建 设。 (7)根据新疆经济贸易委员会、自治区财政厅《关于下达 2007 年自治区第一批技术改造专项资金 计划的通知》（新经贸技改[2007]188 号），拨入资金 60 万元，用于新疆冠农果蔬食品有限责任公司 库尔勒果蔬杏综合开发。 (8)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2007 年度兵团外经贸发展促进资金的通知》 （师财发[2007]195 号），拨入 150 万元，用于 20t/h 水果果糖生产线技术改造项目。 (9)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达农二师师部城区（南区）排水管网工程项目国 债专项基建支出（预算）拨款的通知》（师财发[2007]37 号），拨付资金 150 万元，用于农二师师部 城区（南区）排水管网工程项目建设。 (10)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达棉花加工业生产设备更新改造项目预算内基建 支绌（预算）拨款的通知》（师财发[2006]201 号），拨入专项资金 25 万元，用于棉花加工业生产设备 更新改造项目建设。 (11)根据新疆生产建设兵团财务局《关于拨付 2007 年度农业产业化资金的通知》 （兵财企[2007]374 号），拨入 100 万，用于果蔬加工改扩建项目。 (12)根据新疆生产建设兵团农二师计委《关于下达农二师 2003 年林业国家预算内资金投资计划的通 知》（师计发[2003]279 号），拨入林业基本建设投资基金 15 万元。 73 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 (13)根据新疆生产建设兵团农二师财务局、民政局《关于拨付特大自然灾害救助补助的通知》（师 财社发[2003]31 号），拨入自然灾害补助费 2 万元。 (14)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2006 年中国名牌和国家免检产品及新疆知名品 牌奖励资金的通知》（师财发[2007]48 号），拨入奖励资金 15 万元。 (15)根据新疆生产建设兵团财务局《关于拨付 2007 年度农业产业化资金的通知》 (兵财企[2007]374 号),拨入农业产业化资金 100 万元，用于兵团龙头企业、基地和农工专业合作经济组织建设。 (16)根据新疆生产建设兵团农二师《关于下达 2008 年兵团资源节约和环境保护工程新增中央预算内 投资计划的通知》（师发改发[2008]681 号），拨付资金 300 万元，用于绿原糖业有限公司热力系统节 能改造项目建设。 (17)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达中央预算内基建支出（预算）拨款的通知》（师 财发[2008]234 号），拨付资金 130 万元，用于农二师绿原糖业有限公司甜菜加工项目。 附注 26 股本 项目 期初账面余额 本次变动增减（+，-） 期末账面余额 金额 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例% 一、有限售条件股份 1、国家持股 73,448,712 40.80 22,034,614 22,034,614 95,483,326 39.55 2、国有法人持股 7,400,000 7,400,000 7,400,000 3.07 3、其他内资持股 7,400,000 7,400,000 7,400,000 3.07 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、其他 二、无限售条件股份 106,551,288 59.20 31,965,386 31,965,386 138,516,674 57.38 1、人民币普通股 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 180,000,000 100.00 7,400,000 54,000,000 0.00 61,400,000 241,400,000 100.00 三、股份总数 注: 公司设立时股本 8000 万元，业经新疆华西会计师事务所(有限公司)（华会所验字[1999]163 号）验 资报告验证；2003 年 5 月 26 日公司公开发行股票募集股本 4000 万元，业经天津五洲联合会计师事务 所新疆华西分所（五洲会字[2003]8—376 号）验资报告验证；公司 2004 年度股东大会决议，公司将资 74 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 本公积 6000 万元转增股本，业经天津五洲联合会计师事务所新疆华西分所（五洲会字[2004]8—369 号） 验资报告验证。公司 2007 年度股东大会决议，公司将资本公积 5400 万元转增股本，公司总股本变为 23400 万股，业经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所（五洲审字[2008]8-373 号）验资报告验证； 2008 年 5 月 14 日，公司非公开发行股票募集股本 740 万元，公司总股本变为 24140 万元，业经五洲松 德联合会计师事务所新疆华西分所（五洲审字[2008]8-381 号）验资报告验证。 附注 27 资本公积 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 股本溢价 148,890,876.25 401,600,000.00 54,000,000.00 496,490,876.25 其他资本公积 3,725,442.46 0.00 0.00 3,725,442.46 其中：原制度转入 3,720,824.92 0.00 0.00 3,720,824.92 股权投资准备 4,617.54 0.00 0.00 4,617.54 合 计 152,616,318.71 401,600,000.00 54,000,000.00 500,216,318.71 注：本帐户增减变动的原因：本期增加 401,600,000.00 元，系非公开发行股票 740 万元的股本溢价； 本期减少 5400 万元，系资本公积转增股本所致。 附注 28 盈余公积 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 24,282,652.57 1,544,962.61 0.00 25,827,615.18 任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 24,282,652.57 1,544,962.61 0.00 25,827,615.18 附注 29 未分配利润 项 目 期末账面余额 期初账面余额 期初未分配利润 21,397,160.71 9,578,005.89 加：本年净利润 28,753,027.14 13,846,010.58 减：提取法定盈余公积 1,544,962.61 2,026,855.76 减：转作股本的股利 0.00 0.00 减：应付现金股利 0.00 0.00 加：盈余公积补亏 0.00 0.00 期末未分配利润 48,605,225.24 21,397,160.71 75 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 附注 30 营业收入及营业成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 511,186,173.38 437,030,600.81 478,687,775.30 396,432,825.64 其他业务 49,449,868.30 46,081,470.74 39,297,192.65 36,978,454.47 合 计 560,636,041.68 483,112,071.55 517,984,967.95 433,411,280.11 1、按业务类别列示主营业务： 业务类别 本期发生额 上期发生额 (1)主营业务收入 纸箱 2,849,195.69 1,753,125.03 瓜果梨 0.00 15,682,416.36 杏浆 33,286,280.39 78,723,696.35 番茄酱 51,794,848.12 3,957,610.23 胡萝卜浆 224,016.70 9,012,801.57 辣椒干 43,550,710.68 102,531,532.57 番茄干 2,813,731.67 0.00 杏仁制品 4,318,693.46 0.00 皮棉 182,476,645.70 141,051,451.31 白砂糖 160,325,035.98 4,861,122.21 酒精 14,050,314.89 4,191,575.81 甜菜粕 11,265,535.61 0.00 口服液 0.00 29,254,828.49 西药 0.00 8,330,407.37 输液 0.00 76,331,413.12 辣椒酱 0.00 131,316.11 商品房 3,795,138.00 0.00 其他 436,026.49 2,874,478.77 合计 511,186,173.38 478,687,775.30 (2)主营业务成本 纸箱 2,991,635.23 2,244,416.58 瓜果梨 0.00 13,565,031.35 杏浆 17,960,798.49 63,035,930.31 番茄酱 38,569,115.60 4,132,032.95 胡萝卜浆 236,955.05 6,993,097.51 辣椒干 45,061,418.42 98,553,136.26 番茄干 2,678,906.75 0.00 杏仁制品 3,475,448.21 0.00 皮棉 169,959,053.58 135,509,831.55 白砂糖 137,487,041.06 3,718,396.65 酒精 10,033,994.14 2,599,793.70 甜菜粕 4,748,586.99 0.00 76 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 口服液 0.00 7,085,071.42 西药 0.00 4,640,824.55 输液 0.00 51,775,636.16 辣椒酱 0.00 120,208.55 商品房 3,130,398.83 0.00 其他 697,248.46 2,459,418.10 合 计 437,030,600.81 396,432,825.64 (3)主营业务利润 74,155,572.57 82,254,949.66 (4)前五名客户的销售收入总额 133,206,169.42 86,720,386.62 占公司全部销售收入的比例 23.76% 16.74% 2、按业务类别列示的其他业务： 业务类别 本期发生额 上期发生额 (1)其他业务收入 销售棉籽等棉花副产品 28,073,139.33 20,362,579.30 租赁收入 2,993,516.99 4,213,330.00 家庭农场管理费 0.00 2,404,935.26 销售原材料 61,594.05 836,614.79 代加工收入 0.00 2,634,221.94 销售杏核等副产品 5,978,548.32 5,246,578.23 糖副产品 9,527,359.01 3,598,933.13 动力及其他 2,815,710.60 0.00 合 计 49,449,868.30 39,297,192.65 (2)其他业务支出 销售棉籽等棉花副产品 28,454,388.07 19,504,215.45 租赁支出 3,675,810.15 3,905,542.07 家庭农场管理费 0.00 2,969,635.15 销售原材料 47,111.90 2,358,919.75 代加工成本 0.00 2,412,279.70 销售杏核等副产品 5,399,697.77 3,640,266.00 糖副产品 4,456,150.17 2,187,596.35 动力及其他 4,048,312.68 0.00 合 计 46,081,470.74 36,978,454.47 (3)其他业务利润 3,368,397.56 2,318,738.18 77 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 附注 31 营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 332,760.64 1,175,959.38 城市维护建设税 263,902.08 777,518.88 教育费附加 2,591.61 23,122.82 消费税 702,515.75 209,578.79 合 计 1,301,770.08 2,186,179.87 注：本账户本年度较上年度发生额减少 884,409.79 元，减少比例为 40.45%，主要原因系本期营业税减 少所致。 附注 32 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 销售费用 26,192,738.60 50,229,791.65 其中主要项目: 展览广告费 543,717.00 7,034,160.46 运输费 19,331,140.47 13,687,321.70 职工薪酬 3,058,560.32 5,287,651.04 业务费 883,311.28 13,392,087.78 注：本账户本年度较上年度发生额减少 24,035,041.56 元，减少比例为 47.85%，主要原因系本期业务 费减少所致。 附注 33 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 管理费用 40,764,239.05 33,410,757.64 其中主要项目: 职工薪酬 13,180,620.11 9,368,491.59 办公费 1,220,016.00 4,114,068.04 业务招待费 3,613,741.71 3,468,646.73 折旧费 4,061,633.44 2,808,286.61 聘请中介机构费 2,867,253.65 723,620.00 附注 34 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 35,592,718.65 20,197,484.10 减：利息收入 2,965,990.19 2,127,209.21 加：手续费 217,136.77 183,019.42 加：汇兑损失 594,086.98 2,213,052.76 合 计 33,437,952.21 20,466,347.07 注：本账户本年度较上年度发生额增加 12,971,605.14 元，增长 63.38%，主要系利息支出增加所致。 78 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 附注35 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,655,371.60 -2,732,879.91 二、存货跌价损失 8,025,768.34 0.00 三、固定资产减值损失 0.00 0.00 合 计 9,681,139.94 -2,732,879.91 注：本账户本年度较上年度发生额增加 12,414,019.85 元，主要系本期计提增加所致。 附注 36 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性权益工具投资 0.00 127.00 合 计 0.00 127.00 注：本账户期末余额比期初余额减少 127.00 元，降低 100.00%，主要系交易性金融资产公允价值变动 减少所致。 附注 37 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 一.交易性金融资产处置收益 124,098.90 947,248.69 二.对联营企业的投资损益 58,822,685.90 11,061,242.61 三 .股权投资转让收益 516,474.31 7,633,544.08 四.股权投资差额摊销 -413,300.39 -413,300.39 合 计 59,049,958.72 19,228,734.99 注：本账户期末余额比期初余额增加39,821,223.73元，增长2.07倍，主要系对联营企业的投资损益增加 所致。 附注 38 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1.非流动资产处置利得 394,853.18 287,096.94 其中：固定资产处置利得 394,853.18 287,096.94 79 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 2.非货币性资产交换利得 0.00 6,302,005.70 3.政府补助 6,721,414.84 13,288,109.92 4.罚款收入 186,229.43 226,200.28 5.无法支付的款项 2,464,918.59 148,261.79 6.其他 52,613.86 455,328.92 合 计 9,820,029.90 20,707,003.55 (1)政府补助种类明细： 项 目 2008 年度 2007 年度 金 额 批文 金额 批文 1．扶持（奖励）资金 520,000.00 师财发[2008]201 号 127,500.00 兵财企[2007]145 号 师财发[2006] 182 号 2. 扶持（奖励）资金 50,000.00 师财发[2008]20 号 40,000.00 师财发[2007] 190 号 3. 扶持（奖励）资金 300,000.00 喀地财农[2007]175 号 920,000.00 师财发[2007] 165 号 4．扶持（奖励）资金 950,000.00 师财发[2008]21 号 1,424,000.00 乌高新管[2007]81 号 《排污费资金收缴使 乌 高 新 管 [2007]105 5．扶持（奖励）资金 1,000,000.00 679,000.00 用管理办法》 号 6. 贴息 210,000.00 师财发[2008]201 号 1,300,000.00 师发改发[2007] 229号 7. 贴息 300,000.00 新财企[2008]214 号 2,050,000.00 兵财企[2007]145 号 8. 贴息 250,000.00 师发改发[2008]23 号 600,000.00 师财发[2006]230 号 9. 贴息 800,000.00 师财发[2008]51 号 1,670,000.00 师财开发[2006]46 号 -- -- 10. 贴息 110,000.00 师财发[2007]107 号 -- -- 11. 贴息 200,000.00 乌高新管[2007]76 号 -- -- 12. 贴息 400,000.00 乌经技[2007]472 号 -- -- 13. 贴息 200,000.00 乌高新管[2007]68 号 14．市场开拓资金 自治区科技厅专项经费 260,900.00 师财发[2008]75 号 100,000.00 拨款通知书 15．市场开拓资金 -- -- 乌高新科创办[2006]08 100,000.00 号 16．课题研究 计划项目课题编号 30,000.00 库市科发[2008]14号 100,000.00 C10302 17．课题研究 280,000.00 项目编号：2008023B15 50,000.00 课题编号：200732142-1 80 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 18、递延收益转入 1,770,514.84 -- 3,217,609.92 -- 合 计 6,721,414.84 -- 13,288,109.92 -- (2)政府补助--扶持（奖励）资金: ①根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达 2008 年度兵团科技开发专项经费的通知》（师 财发[2008]201 号），拨付资金 520,000.00 元，用于新疆冠农果茸股份有限公司及新疆冠农果蔬食品有 限责任公司的香梨、枣、杏等新疆特色林果深加工技术研究及应用示范、番茄果渣果皮发酵饲料生产关 键工艺技术研究； ②根据新疆生产建设兵团农二师财务局民政局《关于下达城镇退役士兵自谋职业一次性经济补助金 的通知》师财发[2008]20 号，拨付 50,000.00 元，用于发放退役士兵自谋职业一次性经济补助。 ③根据新疆维吾尔自治区喀什地区财政局《关于拨付 2007 年自治区农产品加工发展资金的通知》 喀地财农[2007]175 号，拨付 300,000.00 元，用于英吉沙县冠农果蔬食品有限责任公司农产品加工。 ④根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付“双百市场工程”项目建设资金的通知》（师财发 [2008]21 号），拨付资金 950,000.00 元，用于“双百市场工程”项目建设。 ⑤根据财政部、国家环保总局 2003 年第 17 号令公布的《排污费资金收缴使用管理办法》，农二师 环保局拨付 1,000,000.00 元环保资金，用于区域性污染防治项目的拨款补助。 (3)政府补助—贴息 ①根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达 2008 年度兵团科技开发专项经费的通知》（师财 发[2008]201 号），拨付资金 210,000.00 元，用于新疆冠农果茸股份有限公司及新疆冠农果蔬食品有限 责任公司的新疆库尔勒香梨、杏等浓缩水果果糖浆生产技术示范贷款贴息； ②根据英吉沙县经贸局《关于拨付 30 万元技改贴息专项资金的报告》（新财企[2008]214 号）， 拨付资金 300,000.00 元，用于英吉沙县冠农果蔬食品有限责任公司技改项目的贴息； ③根据新疆生产建设兵团农二师发改委《关于下达 2006 年农二师棉花加工工业生产设备更新改造 项目中央预算内资金的通知》（师发改发[2008] 23 号），拨付资金 250,000.00 元，用于 2006 年农二 师棉花加工业生产设备更新改造项目贷款贴息补助； ④根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2007 年林业贷款中央财政的贴息资金的通知》 （师财开发[2008]51 号），拨付资金 800,000.00 元，用于兵团林业贷款贴息； (4)政府补助—市场开拓资金 ①根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2007 年度中小企业国际市场开拓资金的通知》 （师 财发[2008]75 号），拨付资金 260,900.00 元，用于新疆冠农果茸股份有限公司及新疆冠农果蔬食品有限 责任公司国际市场开拓； (5)政府补助—课题研究 81 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 ①根据库尔勒市科学技术局《关于下达库尔勒市 2008 年重点科技项目计划及经费（第一批）通知》 库市科发[2008]14 号，收到专项资金 30,000.00 元，用于番茄丁罐头生产关键技术开发与产业化示范项 目； ②2008 年 7 月收到自治区科技兴新办公室汇入用于“复播番茄基地建设及番茄深加工”项目专项资金 50,000.00 元； (6)政府补助-递延收益转入 1,770,514.84 元，原因详见附注八— “其他非流动负债--递延收益”。 (8)本账户本年度较上年度减少 10,886,973.65 元，减少比例 52.58%，主要原因系政府补助及非货币性 资产交换利得减少所致。 附注 39 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 1.非流动资产处置损失 6,086.43 262,539.64 其中：固定资产处置损失 6,086.43 262,539.64 2.公益性捐赠支出 252,400.00 38,593.00 3.非常损失 0.00 4,294.50 4.赔款支出 296,582.28 132,063.39 5.其他 2,125,535.83 62,773.97 合 计 2,680,604.54 500,264.50 注：本账户本年度较上年度发生额增加 2,180,340.04 元，增加 4.36 倍，主要原因见十四—“其他重要事 项—（二）”。 附注 40 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,121,785.15 246,283.73 递延所得税费用 -1,012,866.25 66,900.13 合 计 2,108,918.90 313,183.86 附注 41 支付或收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 一．支付的其他与经营活动有关的现金 138，402，107．00 84,673,937.39 其中金额较大的项目： 82 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 运输费 19,331,140.47 13,687,321.70 业务费 4,497,052.99 13,392,087.78 展览广告费 543,717.00 7,034,160.46 办公费及差旅费 3,697,611.32 6,134,528.75 聘请中介机构费用 2,867,253.65 1,969,236.00 二．收到的其他与经营活动有关的现金 33,700,834.60 111,870,692.07 其中金额较大的项目： 利息收入 2,965,990.19 2,127,209.21 政府补助 9,250,900.00 19,000,500.00 附注 42 支付或收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 一．支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 14,626,766.34 其中金额较大的项目： 处置子公司 0.00 14,626,766.34 二．收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 27,407,205.60 其中金额较大的项目： 本期并入糖业公司 0.00 27,407,205.60 九、母公司财务报表主要项目附注 附注1 应收账款、其他应收款 1、应收账款 (1)按账龄结构分析： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内（含 1 年） 651,689.78 14.51 32,584.49 1,632,581.50 28.44 81,629.09 一至二年（含 2 年） 576,761.74 12.85 57,676.17 1,749,438.23 30.48 174,943.82 二至三年（含 3 年） 1,223,876.53 27.26 244,775.31 800,102.11 13.94 160,020.42 三至四年（含 4 年） 488,973.71 10.89 171,140.80 131,922.95 2.30 46,173.03 四至五年（含 5 年） 123,186.15 2.74 61,593.08 735,323.39 12.81 367,661.70 五年以上 1,425,553.91 31.75 1,425,553.91 690,230.52 12.03 690,230.52 合 计 4,490,041.82 100.00 1,993,323.76 5,739,598.70 100.00 1,520,658.58 (2)按信用风险特征类别分析： 83 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 期末账面余额 期初账面余额 风险类别 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 风险较大的组合 1,548,740.06 34.49 1,487,146.99 1,425,553.91 24.84 1,057,892.22 其他不重大 2,941,301.76 65.51 506,176.77 4,314,044.79 75.16 462,766.36 合 计 4,490,041.82 100.00 1,993,323.76 5,739,598.70 100.00 1,520,658.58 (3)确定风险较大组合的依据：账龄时间 4 年以上的款项因其回收风险加大确定为风险较大的组合。 (4)本账户期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。 (5)本账户期末余额中无应收关联方款项。 (6)欠款前五位主要客户： 单位名称 金 额 占应收账款总额的比例(%) 杨伟奇 616,345.33 13.73 李贵杰 571,726.74 12.73 符汝森 549,490.54 12.24 阿图什巴拉萨洪公司 462,993.53 10.31 李建功 298,829.90 6.67 合 计 2,499,386.04 55.68 2．其他应收款 (1)按账龄结构分析： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内（含 1 年） 324,794,912.00 97.13 16,239,745.60 157,519,888.35 95.60 7,875,994.42 一至二年（含 2 年） 3,857,751.72 1.15 385,775.18 991,331.99 0.60 99,133.20 二至三年（含 3 年） 190,193.17 0.06 38,038.63 702,175.72 0.43 140,435.14 三至四年（含 4 年） 0.00 0.00 0.00 13,590.00 0.01 4,756.50 四至五年（含 5 年） 12,805.00 0.00 6,402.50 0.00 0.00 0.00 五年以上 500.00 0.00 500.00 500.00 0.00 500.00 个别认定 5,544,548.45 1.66 5,544,548.45 5,544,548.45 3.36 5,544,548.45 合 计 334,400,710.34 100.00 22,215,010.36 164,772,034.51 100.00 13,665,367.71 (2)按信用风险特征类别分析： 期末账面余额 期初账面余额 风险类别 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 325,126,693.75 97.23 16,302,077.30 152,578,271.00 92.60 7,995,007.70 风险较大的组合 5,557,853.45 1.66 5,551,450.95 5,545,048.45 3.36 5,545,048.45 其他不重大 3,716,163.14 1.11 361,482.11 6,648,715.06 4.04 125,311.56 合 计 334,400,710.34 100.00 22,215,010.36 164,772,034.51 100.00 13,665,367.71 (3)确定风险较大组合的依据：账龄时间 4 年以上的款项因其回收风险加大确定为风险较大的组合。 84 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 (4)本账户期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。 (5)应收关联方款项为 330,529,399.19 元，占其他应收款总额的比例为 98.84%。 (6)本账户期末余额比期初余额增加 169,628,675.83 元，增长 1.03 倍，主要系往来借款增加所致。 (7)欠款前五位主要客户： 单位名称 金 额 占其他应收款总额的比例(%) 新疆冠农果蔬食品有限责任公司 257,083,201.36 76.88 新疆绿原番茄制品有限公司 42,450,043.41 12.69 新疆冠农天府房地产有限公司 22,018,201.30 6.59 库尔勒冠农盛丰果品有限责任公司 5,865,051.34 1.75 新疆冠农进出口有限公司 3,575,247.58 1.07 合 计 330,991,744.99 98.98 附注 2 长期股权投资 投资性质 期初账面余额 期末账面余额 对子公司投资 309,193,910.19 344,040,910.19 对联营企业、合营企业投资 155,328,067.76 202,436,826.48 合 计 464,521,977.95 546,477,736.67 (1)按成本法核算的长期股权投资： 期初账面余额 本期增减额 期末账面余额 减 减 被投资单位 初始投资额 值 值 减值 金额 金额 金额 准 准 准备 备 备 新疆冠农进出口有限公司 24,700,000.00 24,700,000.00 0.00 0.00 0.00 24,700,000.00 0.00 巴州冠农棉业有限公司 9,134,700.00 9,134,700.00 0.00 0.00 0.00 9,134,700.00 0.00 新疆华世丹药业有限公司 33,759,999.95 7,728,192.75 0.00 0.00 0.00 7,728,192.75 0.00 新疆冠农果蔬食品有限公 0.00 0.00 0.00 99,000,000.00 0.00 99,000,000.00 99,000,000.00 司 新疆冠农天府房地产开发 0.00 0.00 0.00 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 3,000,000.00 有限公司 上海冠农贸易有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 0.00 0.00 0.00 1,020,000.00 0.00 库尔勒冠农绿城果业有限 0.00 -153,000.00 0.00 0.00 0.00 153,000.00 153,000.00 公司 新疆冠农科技有限公司 20,000.00 20,000.00 0.00 0.00 0.00 20,000.00 0.00 阿克苏冠农贸易有限公司 335,000.00 335,000.00 0.00 0.00 0.00 335,000.00 0.00 新疆绿原糖业有限公司 164,103,017.44 164,103,017.44 0.00 35,000,000.00 0.00 199,103,017.44 0.00 合 计 335,225,717.39 309,193,910.19 0.00 34,847,000.00 0.00 344,040,910.19 0.00 (2)按权益法核算的长期股权投资： 85 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 期初账面余额 本期增减额 期末账面余额 减 减 减 初始投资 被投资单位 值 值 值 额 金额 金额 现金红利 金额 准 准 准 备 备 备 国投新疆罗布泊钾盐有限 54,945,090.2 11,713,927.1 128,273,282.15 142,587,355.58 0.00 0.00 185,818,518.66 0.00 公司 6 8 国电新疆开都河流域水电 13,500,000.00 12,740,712.18 0.00 3,877,595.64 0.00 0.00 16,618,307.82 0.00 开发公司 58,822,685.9 11,713,927.1 合计 141,773,282.15 155,328,067.76 0.00 0.00 202,436,826.48 0.00 0 8 (3)本帐户增减变动的主要原因：2008 年 8 月公司对控股子新疆绿原糖业有限公司增资 3500 万元；2008 年 8 月 27 日，公司与盛振明签订股权转让协议，协议约定公司将其合法持有的控股子公司库尔勒冠农 绿城果业有限公司 51.00%的股权全部转让给盛振明；本期按权益法核算联营企业投资收益。 (4)公司将其持有的国投新疆罗布泊钾盐有限公司 15.3%的股权质押给国家开发银行，为控股子公司- 新疆冠农果蔬食品有限责任公司取得长期借款 3000 万元，截至本期末借款余额为 900 万元。 附注 3 营业收入及营业成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,849,195.69 2,991,635.23 1,753,125.03 2,244,416.58 其他业务 1,063,365.70 1,899,110.45 4,625,055.75 6,399,308.21 合 计 3,912,561.39 4,890,745.68 6,378,180.78 8,643,724.79 1.按业务类别列示主营业务： 业务类别 本期发生额 上期发生额 (1).主营业务收入 纸箱 2,849,195.69 1,753,125.03 合计 2,849,195.69 1,753,125.03 (2).主营业务成本 纸箱 2,991,635.23 2,244,416.58 合计 2,991,635.23 2,244,416.58 (3).主营业务利润 -142,439.54 -491,291.55 (4).前五名客户的销售收入总额 1,808,844.11 1,226,099.60 占公司全部销售收入的比例(%) 63.49 69.94 86 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 2.按业务类别列示的其他业务： 业务类别 本期发生额 上期发生额 (1).其他业务收入 租赁收入 1,056,030.32 2,068,330.00 家庭农场管理费 0.00 2,404,935.26 销售原材料 7,335.38 151,790.49 合 计 1,063,365.70 4,625,055.75 (2).其他业务支出 租赁支出 1,898,436.87 2,543,092.57 家庭农场管理费 0.00 2,969,635.15 销售原材料 673.58 886,580.49 合 计 1,899,110.45 6,399,308.21 (3).其他业务利润 -835,744.75 -1,774,252.46 附注 4 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 一. 交易性金融资产处置收益 89,776.17 947,248.69 二.对联营企业的投资损益 58,822,685.90 10,461,603.53 三．股权投资转让收益 102,717.89 18,198,192.80 合 计 59,015,179.96 29,607,045.02 注：本账户期末余额比期初余额增加29,408,134.94元，增长99.33%,主要系对联营企业的投资损益增加所 致。 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、本企业的子(孙)公司有关信息： 单位:人民币万元 组织机构代 合计持股 合计表决权比 子(孙)公司名称 注册地 业务性质 注册资本 码 比例 例 农产品加工、销售、冷藏及出口，包装 制品生产、销售，机械设备及配件进口、 新疆冠农进出口 库尔勒市乌 75168782-7 自营和代理各类商品和技术的进出口、 2,600.00 100% 100% 有限公司 喀公路北侧 但国家限定公司经营或禁止进出口的 商品和技术除外。 销售皮棉、棉短绒、棉纱、农副产品（专 项审批除外）、针纺织品、机电产品（专 巴州冠农棉业有 库尔勒 28团 75456105-8 项审批除外）、建筑产品、五金交电化 1,361.57 67.09% 67.09% 限责任公司 加工厂 工饲料、棉花加工机械及配件、籽棉收 购、加工。 阿克苏冠农贸易 阿克苏市塔 农副产品（不含籽棉）、干鲜果品、饲 75169272-2 50.00 67% 67% 有限责任公司 北路 15号 料、建筑材料、五金工具、货物包装、 87 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 粮油批发、（凭许可证经营）、化工原 料、化肥农药（危险品、易燃易爆品除 外）、针纺织品、日用百货购销、地膜、 废品、粮食收购。 库尔勒市团 生产，加工，销售：果浆，果酱，果汁， 结南路冠农 冷冻蔬菜及其它果蔬产品，经营本企业自 新疆冠农果蔬食 天府库尔勒 产产品及技术的出口业务和本企业所需 75765749-3 10,000.00 100% 100% 品有限责任公司 工业园 19橦 的机械设备，零配件，原辅材料及技术的 进口业务（国家限定公司经营或禁止进口 的商品及技术除外）。 库尔勒市团 房地产开发经营，物业管理，房屋 新疆冠农天府房 结南路冠农 77348058-7 租赁，批发建材，国家法律行政法 500.00 100% 100% 地产有限公司 天府库尔勒 规有专项审批的项目除外。 工业园 19橦 上海市黄浦 销售食品（不含熟食），从事货物及 上海冠农贸易有 77431563-9 区延安东路 技术的进出口业务，以上经营范围涉 200.00 51% 51% 限公司 618号 及行政许可的，凭许可证经营。 库尔勒市团 新疆冠农科技有 结南路冠农 仓储服务，果蔬保鲜技术研制、开 79577243-3 3.00 100% 100% 限公司 天府库尔勒 发、推广及应用。 工业园 19橦 白砂糖，绵白糖，精致幼砂糖，食 新疆绿原糖业有 新疆和静县 用酒精的制造及销售，正餐、住宿 78764149-2 13,000.00 100% 100% 限公司 材乌库勒镇 的服务；甜菜颗粒粕，农机具，农 副产品加工及销售。 库尔勒市团 结南路冠农 新疆冠农鹿丰食 加工、批发零售杏核、杏仁。批发 66668058-3 天府库尔勒 300.00 60% 60% 品有限责任公司 零售其他农畜产品。 工业园 48号 19橦 库尔勒市团 巴州冠农艾丽曼 结南路冠农 批发零售预包装食品：番茄干、辣 贸易有限责任公 66666616-7 天府库尔勒 50.00 100% 100% 椒干、干果制品。 司 工业园 48号 19橦 英吉沙县城 生产加工销售果酱、果浆、果汁、果脯 英吉沙县冠农果蔬 关乡 11村 及其他果蔬产品深加工。自产产品和本 76375042-4 300.00 100% 100% 食品有限责任公司 企业所需的机械配件、原辅材料的采购 及销售。 莎车县伊什 莎车冠农果蔬食品 果酱、果浆、果汁生产、加工、销售冷 76113804-7 库力乡喀拉 300.00 100% 100% 有限责任公司 冻蔬菜及其他果蔬加工 库木村 和静县才吾 新疆绿原番茄制品 67341526-X 库勒镇 番茄酱的制造及销售 4.000.00 51% 51% 有限责任公司 库尔勒市团 结南路冠农 新疆冠农润丰辣椒 67342970-9 天府库尔勒 辣椒制品加工、批发零售 100.00 51% 51% 制品有限责任公司 工业园 48号 19橦 2、本企业的合营企业、联营企业有关信息： 单位：人民币万元 本企业持 本企业表 本期营 被投资单位名 组织机构 注册资 期末资产 期末负债总 本期净利 注册地 业务性质 股比例 决权比例 业收入 称 代码 本 总额 额 润 (%) (%) 总额 国投新疆罗布泊 库尔勒 钾盐、化工产 钾盐有限责任公 72232907-8 市萨依 54000.00 品的开发、生 20.30 20.30 427002.75 341448.00 44846.11 27155.98 司 巴格路 产及销售；盐 88 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 湖农业的开 发。硫酸钾、 氯化钾肥，工 业硝酸钠的生 产和销售。复 混肥的生产销 售 库尔勒市 国电新疆开都河 人民东路 水力发电及相 流域水电开发公 76114647-7 5400.00 25.00 25.00 166843.62 130673.80 15929.19 1551.04 华誉商务 关产品的开发 司 大厦 3、本企业投资的不具有控制、共同控制及重大影响的企业有关信息： 单位：人民币万元 本企业 本企业 组织机 注册 期末资产 期末负债 本期营 本期净 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比 表决权 构代码 资本 总额 总额 业收入 利润 例(%) 比例(%) 乌鲁 木齐 生产和销售 新疆华世丹药业有 22860149 市河 7,380.33 片剂、针剂、 19 19 9,503.49 4,511.68 2,155.98 -312.06 限公司 -4 南东 口服液、胶囊 路 45 剂的药品。 号 （二）关联方交易 1、购买商品 金 额 企业名称 关联方关系性质 交易内容 未结算金额 定价政策 本期发生额 上期发生额 农二师二十八团 股东之一 籽棉 10,739,759.40 9,421,431.00 0.00 市场价格 公司孙公司股东之 市场价格 农二师二十二团 番茄 17,101,571.15 0.00 7,566,691.15 一 公司孙公司股东之 番茄 市场价格 农二师二十四团 6,685,763.84 0.00 1,804,563.84 一 公司孙公司股东之 甜菜 市场价格 农二师二十二团 31,235,137.68 28,820,853.17 2,735,137.68 一 公司孙公司股东之 市场价格 农二师二十四团 甜菜 10,626,399.79 17,743,538.47 591,139.79 一 合计 76,652,549.43 55,985,822.64 12,697,532.46 2、提供担保 (1)公司报告期内为关联公司提供担保如下： 金 额 企业名称 关联方关系性质 交易内容 担保终止日 本期发生额 上期发生额 新疆冠农果蔬食品有限公司 公司子公司 银行贷款 13,500,000.00 13,500,000.00 2011年 3月 13日 合 计 13,500,000.00 13,500,000.00 89 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 3、接受担保 企业名称 关联方关系性质 交易内容 金 额 担保终止日 本期发生额 上期发生额 农二师二十九团 股东之一 银行贷款 30,000,000.00 9,000,000.00 2009年 7月 30日 农二师二十九团 股东之一 银行贷款 20,000,000.00 20,000,000.00 2011年 8月 21日 农二师二十九团 股东之一 银行贷款 60,000,000.00 0.00 2011年 9月 29日 农二师二十九团 股东之一 银行贷款 10,000,000.00 0.00 2011年 12月 23日 农二师二十八团 股东之一 银行贷款 20,000,000.00 10,000,000.00 2009年 1月 9日 农二师三十团 股东之一 银行贷款 20,000,000.00 9,000,000.00 2011年 8月 28日 公司孙公司股东之 农二师二十二团 银行贷款 30,000,000.00 0.00 2013年 5月 29口 一 合计 190,000,000.00 48,000,000.00 4、委托经营管理 企业名称 关联方关系性质 交易内容 金 额 未结算金额 定价政策 本期发生额 上期发生额 农二师二十八团 股东之一 资产使用费 0.00 749,405.10 0.00 协议价格 农二师二十九团 股东之一 资产使用费 0.00 849,812.01 0.00 协议价格 农二师三十团 股东之一 资产使用费 0.00 847,882.15 0.00 协议价格 合计 0.00 2,447,099.26 0.00 (三)关联方应收应付款项余额 项 目 期末账面余额 期初账面余额 金 额 比例(%) 坏帐准 金 额 比例(%) 坏帐准备 备 (2)应付账款 农二师二十八团 0.00 0.00 488,521.04 1.91 农二师二十二团 2,735,137.68 4.98 农二师二十四团 591,139.79 1.08 (3)其他应付款 新疆华世丹药业有限公司 5,406,237.05 6.20 5,729,768.87 4.86 农二师二十二团 7,566,691.15 8.68 农二师二十四团 1,804,563.84 2.07 (4)预付账款 国投新疆罗布泊钾盐有限公司 73,942,750.00 47.40 44,365,650.00 31.61 国电新疆开都河流域水电开发公司 75,475,000.00 48.38 38,650,000.00 27.53 90 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 十一、或有事项 1、公司报告期内无重大诉讼及重大未决诉讼事项。 2、公司报告期内无对外提供担保事项。 3、公司报告期内无其他重大或有事项。 十二、承诺事项 2004 年 3 月，公司与中国国电集团、新疆巴音国有资产经营公司、中国安能建设总公司共同鉴 定《国电新疆开都河流域水电开发有限公司股东认股协议书》，协议第四条“股东各方的权利与义务” 中的 6 规定“在国家政策法规允许条件下，按本协议有关条款规定按比例为公司提供融资，或为公司 融资按比例提供担保”。国电新疆开都河流域水电开发有限公司于 2004 年 6 月 11 日登记设立，报告 期末注册资本 5400 万元。 十三、资产负债表日后事项 2009 年 3 月 20 日，公司三届董事会十次会议审议通过以下决议： 1、利润分配预案：公司 2008 年度共实现净利润 30,226,595.43 元，其中：母公司实现净利润 15,449,626.05 元，加上年初未分配利润 45,565,093.33 元，实际可供分配利润 61,014,719.38 元，按照《公 司法》和《公司章程》的有关规定，按当年母公司净利润 15,449,626.05 元的 10%提取法定盈余公积金 1,544,962.61 元；本年度可供股东分配的利润 59,469,756.77 元。考虑到股东的利益和公司发展需要， 2008 年度利润分配预案为：按 2008 年末总股本 241,400,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 红利 1 元（含税），共计分配现金红利 24,140,000.00 元，余额 35,329,756.77 元结转以后年度分配。 2、资本公积金转增股本的预案：公司 2008 年年末的资本公积金为 500,216,318.71 元，盈余公积金 为 25,827,615.18 元；母公司资本公积金 496,694,397.16 元，盈余公积金 23,511,294.71 元。2008 年度资 本公积金转增股本预案为：以公司 2008 年 12 月 31 日经审计的资本公积金 496,694,397.16 元，按 2008 年末总股本 241,400,000 股为基数，以每 10 股转增 5 股，向全体股东实施资本公积金转增股本，共计 转增 120,700,000 股（每股面值 1 元）。公司总股本变为 362,100,000 股。本次转增完成后，公司资本 公积金为 379,516,318.71 元，母公司资本公积金 375,994,397.16 元。 十四、其他重要事项 一、资产租赁事项 （1）2008 年 8 月，公司与库尔勒金友联果业有限公司（简称乙方）签订租赁协议，协议约定公 司将位于农二师二十八团的 1000 吨保鲜一库租赁给乙方，年租金按实际仓储量结算，租赁期限 2008 年 8 月 1 日至 2009 年 7 月 31 日止。 （2）2008 年 8 月，公司与刘中奇（简称乙方）签订租赁协议，协议约定公司将位于农二师二十 九团的 6000 吨保鲜一库中的 3000 吨租赁给乙方，年租金按实际仓储量结算，租赁期限 2008 年 8 月 1 日至 2009 年 7 月 31 日止。 （4）2005 年 8 月 27 日，公司控股子公司-新疆冠农进出口有限公司股东会决议，全体股东一致同 意自然人卢金水将其拥有的进出口公司出资 728 万元，占出资额的 28%，转让给新疆冠农果茸股份有 91 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 限公司；张永新将其拥有的进出口公司出资 130 万元，占出资额的 5%，转让给新疆冠农果蔬食品有 限责任公司。转让后公司拥有新疆冠农进出口有限公司 95%的股权，新疆冠农果蔬食品有限责任公司 拥有新疆冠农进出口有限公司 5%的股权。 卢金水(以下简称甲方)、张永新(以下简称乙方)、新疆冠农果茸股份有限公司(以下简称丙方)、新 疆冠农果蔬食品有限责任公司(以下简称丁方)，四方签定补充协议书，甲方、乙方共同租赁新疆冠农 进出口有限公司全部经营性实物资产，租赁期为四年（2004 年 9 月 1 日-2008 年 8 月 31 日），应向丙 方支付四年租赁费 858 万元。甲方、乙方、丙方及丁方同意，以甲方、乙方应支付给丙方的四年租赁 费折抵丙方、丁方应支付给甲方、乙方的股权转让价款，即相应的甲方、乙方不再向丙方支付四年租 赁费，丙方、丁方不再向甲方、乙方支付股权转让价款。丁方向丙方支付 130 万元。2008 年 8 月 31 日合同期满后，公司将资产收回自营。 (二)、赔偿事项 2008 年 12 月 3 日新疆维吾尔自治区高级人民法院生产建设兵团分院（2008）新兵民二终字第 00035 号，对公司签订的《冷库租赁经营合同》纠纷一案，判决公司赔偿盛裕泰公司香梨损失 2,119,633.85 元。2008 年 12 月 29 日因此诉讼事项，新疆生产建设兵团农二师中级人民法院，冻结公司在中国建设 银行巴州建行营业部的存款 70 万元及中国农业银行巴音郭楞兵团支行库尔勒解放路支行存款 200 万 元。公司已于 2009 年 1 月支付此赔偿款，2009 年 1 月 9 日新疆生产建设兵团农二师中级人民法院解除 对公司存款的冻结。 十五、补充资料 (一) 每股收益及净资产收益率 每股收益 净资产收益率 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的 0.12 0.12 3.52% 4.55% 净利润 扣除非经常性损益后归属 于 0.09 0.09 2.70% 3.50% 公司普通股股东的净利润 1、基本每股收益计算过程 项 目 2008年度 应付普通股净利润 28,753,027.14 扣除非经常性损益净利润 6,685,356.40 期初股份总数 180,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 54,000,000.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 7,400,000.00 报告期月份数 12.00 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 7.00 92 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 普通股加权平均股数 238,316,666.67 每股收益 0.12 扣除非经常性损益每股收益 0.09 注：(1)普通股加权平均数计算过程如下： 期间 计算过程 普通股加权平均数 2008 年度 180,000,000.00+54000000+(7400000/12)*7 238,316,666.67 (2)报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益不予计算。 净资产收益率计算过程如下： 项目 2008年度 应付普通股净利润 28,753,027.14 扣除非经常性损益净利润 6,685,356.40 归属普通股股的期末净资产 816,049,159.13 归属普通股股的期初净资产 378,296,131.99 报告期发行新股或债转股等新增归属普通股股的净资产 409,000,000.00 报告期月份数 12.00 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 7.00 报告期回购或现金分红等减少归属普通股的股净资产 0.00 报告期月份数 12.00 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 0.00 因其他交易或事项引起的净资产增减变动 0.00 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份 0.00 数 加权平均净资产 631,255,978.90 全面摊薄净资产收益率 3.52% 加权平均净资产收益率 4.55% 全面摊薄净资产收益率(扣除非经常性损益) 2.70% 加权平均净资产收益率(扣除非经常性损益) 3.50% 期 间 计算过程 净资产加权平均数 2007 年度 378,296,131.99+ 28,753,027.14/2+ (409,000,000.00/12)*7 631,255,978.90 (二)非经常性损益明细表 一、非经常性损益项目 2008年度 388,766.75 1、非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 6,721,414.84 3、计入当期损益的政府补助 - 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享 - 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 93 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 - 6、非货币性资产交换损益 - 7、委托他人投资或管理资产的损益 - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 9、债务重组损益 - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 13、与公司主营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、 89,776.17 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 - 益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 - 损益的影响 - 19、受托经营取得的托管费收入 29,243.77 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,229,201.53 非经常性损益合计（影响利润总额） 421,777.70 减：所得税影响数 122,067.43 少数股东损益影响额 6,685,356.40 非经常性损益净额（影响净利润） 28,753,027.14 归属于母公司净利润 22,067,670.74 二、扣除非经常性损益归属于母公司净利润 23.25% 非经常性损益净影响数占归属于母公司净利润的比例 (四)现金流量表补充资料 1、报告期内合并报表数据 单位:人民币元 项 目 2008年度 2007年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 30,226,595.43 20,135,908.70 加：资产减值准备 9,681,139.94 -2,732,879.91 固定资产折旧、生产性生物资产折旧 33,415,447.83 30,257,976.45 无形资产摊销、长期待摊费用摊销 73,730.44 1,783,281.17 处置固定资、资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -388,766.75 -269,976.86 94 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0.00 -127.00 财务费用(收益以“-”号填列) 35,592,718.65 20,197,484.10 投资损失(收益以“-”号填列) -59,049,958.72 -19,228,734.99 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,012,866.25 66,900.13 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 0.00 0.00 存货的减少(增加以“-”号填列) -72,662,862.15 -154,023,407.22 经营性应收项目的减少(增加“-”号填列) 47,362,371.67 21,160,553.23 经营性应付项目的增加(减少“-”号填列) -152,382,715.67 116,715,036.49 其 他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -129,145,165.38 34,062,014.29 2．不涉及现金收支重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融 资租入固定资产 0.00 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 130,317,411.62 73,603,117.47 减：现金的期初余额 73,603,117.47 138,451,698.05 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 56,714,294.15 -64,848,580.57 2、报告期内母公司报表数据 单位:人民币元 项 目 2008年度 2007年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 15,449,626.05 20,268,557.61 加：资产减值损失 9,200,473.74 -217,649.62 固定资产折旧、生产性生物资产折旧 2,922,603.36 5,831,314.15 无形资产摊销、长期待摊费用摊销 14,500.00 612,433.64 处置固定资、资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填 -223,035.02 -168,921.88 列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00 95 新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年年度报告 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0.00 -127.00 财务费用(收益以“-”号填列) 28,491,463.08 11,910,484.75 投资损失(收益以“-”号填列) -59,015,179.96 -29,607,045.02 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -208,963.38 80,074.73 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 0.00 0.00 存货的减少(增加以“-”号填列) 2,640,077.21 -982,377.81 经营性应收项目的减少(增加“-”号填列) -174,370,392.41 -8,673,841.85 经营性应付项目的增加(减少“-”号填列) 19,353,562.85 43,297,431.40 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -155,745,264.48 42,350,333.10 2．不涉及现金收支重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 62,939,608.98 9,676,450.54 减：现金的期初余额 9,676,450.54 91,695,640.97 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 53,263,158.44 -82,019,190.43 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、会计机构负责人（会 计主管人员）签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、上述备查文件备置于公司董事会秘书办公室。当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据 法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。 董事长：李愈 新疆冠农果茸股份有限公司 2009 年 3 月 20 日 96