青海华鼎(600243)2007年年度报告摘要

青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内 容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 公司全体董事出席董事会会议。 1.3 立信羊城会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人于世光，主管会计工作负责人王淑云及会计机构负责人（会计主管人员）韩刚声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 青海华鼎 股票代码 600243 上市交易所 上海证券交易所 青海省西宁市柴达木路 493 号;青海省西宁市昆仑路 注册地址和办公地址 1 号昆仑壹号大厦 A 楼 8 层 邮政编码 810000 公司国际互联网网址 www.qhhdsy.com 电子信箱 qhhdsyoffice@china.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘文忠 马新萍 青海省西宁市昆仑路 1 号昆仑壹号大厦 广东省广州市番禺区石楼镇石清路 12 联系地址 A楼8层 号 电话 0971-6249618 020-84860333 传真 0971-6249619 020-84869191 电子信箱 liuwzhd@21cn.com ivyma@21cn.com 第 1 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 (%) 营业收入 859,411,068.94 689,627,923.69 24.62 526,719,988.37 利润总额 43,051,508.76 21,291,920.22 102.20 13,252,065.97 归属于上市公司股东的净利润 32,911,311.59 16,837,170.90 95.47 9,683,189.54 归属于上市公司股东的扣除非经 25,144,574.64 16,566,935.06 51.78 3,561,638.80 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 45,325,657.46 74,381,950.61 -39.06 28,222,321.56 本年末比上年末 2007 年末 2006 年末 2005 年末 增减(%) 总资产 1,220,737,606.98 1,002,503,540.94 21.77 907,347,561.22 所有者权益（或股东权益） 483,587,968.59 451,016,657.00 7.22 439,541,938.07 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 0.18 0.09 95.47 0.06 稀释每股收益 0.18 0.09 95.47 0.06 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.13 0.09 51.78 0.02 全面摊薄净资产收益率 6.81 3.73 增加 3.08 个百分点 2.20 加权平均净资产收益率 7.04 3.80 增加 3.24 个百分点 2.24 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 5.20 3.67 0.82 增加 1.53 个百分点 率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 5.38 3.74 0.83 增加 1.64 个百分点 益率 每股经营活动产生的现金流量净额 0.24 0.40 -40.00 0.18 2007 年 2006 年 本年末比上年末增减 2005 年 末 末 (%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产 2.59 2.41 7.22 2.81 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -56,776.25 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 7,398,984.25 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 653,046.55 扣除应归属于少数股东的非经营性损益 -228,517.60 合计 7,766,736.95 第 2 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 366,667.49 12,545,500.00 12,178,832.51 1,545,500.00 合计 366,667.49 12,545,500.00 12,178,832.51 1,545,500.00 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 50,340,000 26.94 -340,000 -340,000 50,000,000 26.76 3、其他内资持股 51,260,000 27.43 -10,882,500 -10,882,500 40,377,500 21.61 其中： 境内法人持股 51,260,000 27.43 -10,882,500 -10,882,500 40,377,500 21.61 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 101,600,000 54.37 -11,222,500 -11,222,500 90,377,500 48.37 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 85,250,000 45.63 11,222,500 11,222,500 96,472,500 51.63 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 85,250,000 45.63 11,222,500 11,222,500 96,472,500 51.63 合计 三、股份总数 186,850,000 100 186,850,000 100 第 3 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加限售 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 股数 股数 数 青海重型机床有限责任公司 50,000,000 50,000,000 股改承诺 广东万鼎企业集团有限公司 49,720,000 -49,720,000 0 青海天象投资实业有限公司 9,342,500 49,720,000 40,377,500 股改承诺 2007 年 12 月 25 日 广州市番禺区万鸣实业有限公司 1,200,000 1,200,000 0 2007 年 12 月 25 日 庄河市观驾山建筑工程公司 340,000 340,000 0 2007 年 12 月 25 日 唐山重型机床厂 340,000 340,000 0 2007 年 12 月 25 日 合计 10,160,000 11,222,500 0 90,377,500 — — 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 20,103 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 股份数量 量 青海重型机床有限责任公司 国有法人 26.76 50,000,000 50,000,000 青海天象投资实业有限公司 境内非国有法人 26.55 49,607,500 40,377,500 质押 40,000,000 东海证券有限责任公司 其他 2.68 5,000,000 中国工商银行－东吴嘉禾优势精选混合 其他 2.25 4,212,918 型开放式证券投资基金 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 其他 1.34 2,499,985 中国农业银行－东吴价值成长双动力股 其他 1.31 2,443,912 票型证券投资基金 中技国际招标公司 其他 1.07 2,000,000 广州市番禺区万鸣实业有限公司 境内非国有法人 0.64 1,200,000 陈斌 未知 0.45 850,000 南京证券有限责任公司 未知 0.33 610,000 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 青海天象投资实业有限公司 9,230,000 人民币普通股 东海证券有限责任公司 5,000,000 人民币普通股 中国工商银行－东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投资基金 4,212,918 人民币普通股 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 2,499,985 人民币普通股 中国农业银行－东吴价值成长双动力股票型证券投资基金 2,443,912 人民币普通股 中技国际招标公司 2,000,000 人民币普通股 广州市番禺区万鸣实业有限公司 1,200,000 人民币普通股 陈斌 850,000 人民币普通股 南京证券有限责任公司 610,000 人民币普通股 夏玉琴 600,000 人民币普通股 上述股东中,两名限售流通股股东不存在关联关系,也不属于《上市公司收 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 购管理办法》规定的一致行动人，未知其他股东之间的关联关系。 第 4 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：青海重型机床有限责任公司 法人代表：朱克祖 注册资本：208,550,000 元 成立日期：2001 年 12 月 28 日 主要经营业务或管理活动：主要经营性资产全部进入上市公司，目前主要经营授权范围内的国有资产 管理和存续母体的经营及股权管理 (2)自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：毛振华 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：公司管理、经济研究 最近五年内职务：1992 年至今，中国诚信信用管理有限公司董事长兼中诚信国际信用评级有限责任公 司董事长；2007 年 4 月至今任青海华鼎实业股份有限公司董事。 第 5 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 第 6 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 是否在 报告期内 报告期被授予的股权激励情况 变 股东单 从公司领 性 年 年初持 年末持 动 位或其 姓名 职务 任期起止日期 取的报酬 别 龄 股数 股数 原 可行权 已行权 期末股票 他关联 总额(万 行权价 因 股数 数量 市价 单位领 元) 取 2004 年 12 月 19 日～2007 年 于世光 董事长 男 51 33.6 是 12 月 18 日 副董事 2004 年 12 月 19 日～2007 年 魏连成 男 63 3.6 是 长 12 月 18 日 董事、 2004 年 12 月 19 日～2007 年 杨拥军 男 46 11.28 否 总经理 12 月 18 日 董事、 副总经 2004 年 12 月 19 日～2007 年 刘文忠 理、董 男 46 9.55 否 12 月 18 日 事会秘 书 2007 年 4 月 18 日～2007 年 毛振华 董事 男 44 0 是 12 月 18 日 2007 年 4 月 18 日～2007 年 王斌 董事 男 40 3.6 是 12 月 18 日 2004 年 12 月 19 日～2007 年 减 李跃南 董事 男 48 17,205 12,905 6.55 否 12 月 18 日 持 2004 年 12 月 19 日～2007 年 陈锦荣 董事 男 64 0 否 12 月 18 日 独立董 2004 年 12 月 19 日～2007 年 季荣华 男 66 2.16 否 事 12 月 18 日 独立董 2004 年 12 月 19 日～2007 年 周继芝 女 61 2.16 否 事 12 月 18 日 独立董 2007 年 4 月 18 日～2007 年 杨学桐 男 60 1.26 否 事 12 月 18 日 独立董 2004 年 12 月 19 日～2007 年 丁宝山 男 45 2.16 否 事 12 月 18 日 监事会 2004 年 12 月 19 日～2007 年 减 余建国 男 59 1,000 800 0 否 主席 12 月 18 日 持 2007 年 4 月 18 日～2007 年 关敬如 监事 男 52 0 是 12 月 18 日 2004 年 12 月 19 日～2007 年 刘富斌 监事 男 51 0 否 12 月 18 日 2004 年 12 月 19 日～2007 年 吴美玲 监事 女 45 0 否 12 月 18 日 2004 年 12 月 19 日～2007 年 马新萍 监事 女 34 0 否 12 月 18 日 总会计 2004 年 12 月 19 日～2007 年 王淑云 女 59 6.55 否 师 12 月 18 日 副总经 2004 年 12 月 19 日～2007 年 薛同毅 男 63 6 否 理 12 月 18 日 合计 / / / / / 88.47 / / / 第 7 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 §6 董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况回顾： 2007 年华鼎公司紧紧围绕“以产权重组为契机，完善总部功能；以制度建设为切入点，努力建设 现代企业；以资产管理为纽带，全面提升运营质量”的工作方针，充分把握市场需求旺盛和国家政策 扶持机遇，继续保持了公司持续快速发展。报告期公司实现主营业务收入 85941 万元，同比增长 24.62%， 实现利润总额 4305 万元，同比增长 102.2%，净利润 3291 万元，同比增长 95.47％。 1）2007 年所做的主要工作： （1）抓住机遇，开拓市场 2007 年中国机床工具行业经济运行继续保持快速发展的势态，形势喜人，2007 年数控机床产量突 破 10 万台。公司重型机床产品在承重重车开发、民营市场开发及重点大用户市场开发方面取得重大突 破。通过实施“努力开拓国际市场，扩大机床出口量”的发展战略，在巩固现有市场的同时，部分数 控机床产品出口量呈快速增长,并首次出口至南非和西非国家。下属齿轮箱公司已顺利通过陆、海、空 三军装备承制单位资格审查，成为全军装备承制单位。 （2）以市场为导向，以创新求发展 在技术创新工作中，公司坚持“高效、高精、（专业）、（重型）、复合、绿色”的开发原则， 全年共开发机床新产品 7 种，加工中心新产品 4 种，齿轮新产品 10 种，食品机械 103 种。提高产品 技术含量，增加产品的技术附加值，增强企业竞争能力。 （3）基础管理逐步推进，治理结构趋于完善 为了实现公司规范运作和持续发展，公司从强化基础管理，强化总部职能入手，重点完善机构设 置、制度建设和内部运行机制。公司以上市公司治理专项活动为契机，有效的推动了公司的规范运作， 提高了运营效率。 （4）推进银企校企联合，促进企业持续发展 公司与国家开发银行青海省分行共同签署了开发性金融合作协议，该行向公司及其控股公司提供 10 亿元人民币、1 亿美元外币贷款额度。 清华大学研究生院为公司举办的青海省“机械工程硕士”预备班在青海大学开班。通过企业和高 校的沟通与联系，为进一步开展学术交流、科研合作、人才培养打下良好的基础。 （5）通过定向增发决议，积极推动资本融资工作 经过多年的发展，公司已具备实现跳跃发展的管理能力，目前也面临着难得的发展机遇。公司 2007 年第二次临时股东大会，通过了实施定向增发的决议，表明公司将力争借助资本市场的力量加速公司 发展，为广大股东创造更多丰厚回报。 2）公司主营业务及其经营状况 （1）公司主营业务分行业情况 单位：元 币种:人民币 主营营业利 主营业务 营业收入 营业成本比 分行业或 润率比上年 营业收入 营业成本 利润率 比上年同 上年同期增 分产品 同期增减 (%) 期增减(%) 减(%) (%) 行业 制造业－ 859,411,068.94 675,007,513.92 21.46 24.62 22.38 2.24 机械 产品 机床产品 433,756,702.93 304,468,589.47 29.81 42.46 38.50 2.01 齿轮（箱） 64,077,510.82 49,570,906.39 22.64 29.26 37.14 -4.44 食品机械 183,653,687.62 149,128,619.85 18.80 23.15 17.05 4.23 电梯件 170,614,088.89 154,274,323.22 9.58 10.59 10.57 0.02 第 8 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 报告期，机床类产品保持了较快的增长速度，营业收入增幅继续达到 40％以上，产品毛利率较去 年同期也有所上升，齿轮箱营业收入增长接近 30％，但产品毛利率有所下降，食品机械营业收入与营 业利润率均有所增长，电梯配件增长稳健。 （2）公司主营业务分地区情况 单位：元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 青海 486,478,575.51 30.70 广东 372,932,493.43 17.49 公司的机床类产品主要在青海生产，故青海地区业务增长较快。 （3）前五名供应商和客户占公司总采购额和销售额情况 单位:万元 币种:人民币 项目 交易金额 占该类交易总额比例 前五名供应商采购合计 14491.38 22.96% 前五名客户销售合计 25875.28 30.11% （4）公司资产构成重大变化情况 由于市场景气度较高并且公司规模逐渐扩大，报告期公司的预收账款占总资产的 17.8%，增幅达 到 70％以上。 （5）公司财务数据同比重大变动情况 报告期，公司销售费用、管理费用、财务费用的增幅分别达到 22.08%、28.23%和 42.68%，前两 项增幅基本与营业收入增长幅度相当，由于报告期国家不断上调银行利率，公司为满足经营需要增加 了银行贷款，造成财务费用增幅较大。 （6）报告期内现金流量情况 单位:元 币种:人民币 项目 本期 上期 变化比例 经营活动产生的现金流量净额 45,325,657.46 74,381,950.61 -39.06% 投资活动产生的现金流量净额 -41,522,491.91 -48,197,726.66 筹资活动产生的现金流量净额 37,232,753.02 3,724,470.83 899.68% 现金及现金等价物净增加额 41,028,040.07 29,908,694.78 37.18% 经营活动现金流量净额下降主要是公司的应收帐款和存货增长较快。 筹资活动产生的现金流量增加主要是公司增大了融资量。 （7）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 注册 主要服务或 主营业务收 被投资单位全称 业务性质 净资产 净利润 资本 产品 入 青海一机数控机床有限责任公司 有限公司 5460 数控机床 6,562.91 9,438.68 393.06 青海华鼎重型机床有限责任公司 有限公司 5000 重型机床 18,898.75 34,632.75 2,392.20 广东恒联食品机械有限公司 有限公司 2000 食品机械 9,706.54 18,571.84 513.04 广州宏力数控设备有限公司 有限公司 1000 数控机床 1,057.76 1,581.54 72.85 青海华鼎齿轮箱有限责任公司 有限公司 1000 齿轮箱 1,753.55 6,440.79 445.75 广东精创机械制造有限公司 有限公司 1000 电梯件 5,131.29 15,676.45 417.57 2、公司未来发展展望 1） 机遇与挑战 2008 年是实施“十一五”规划承上启下的一年，公司面临着较好的发展机遇：国务院制定的加 快振兴装备制造业及重点突破 16 个关键领域的有关文件，及中国制造从“大”向“强”的历史性转 变，为工业母机―机床行业提供了巨大的市场机遇，国家相关税收等优惠政策出台，也让企业直接受 益；机床行业拥有十分良好的政策与市场环境。 第 9 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 与此同时，行业景气吸引更多资本进入，行业竞争逐渐加剧；市场需求不断升级，对数控机床的 要求快速上升；公司仍面临产能有限、地区配套能力差的限制，原材料价格不断上涨、国家采取适度 从紧的货币政策等，增加了公司运营成本和发展压力。 2） 2008 年主要工作措施 （1）明确战略定位，整合内部资源 在经营范围上以制造行业机床产品为主，通过增量投入带动存量调整，要突出特点，做专做精， 做优做强。继续强化总部功能，加速搭建公共平台，整合内部资源。 （2）把握市场机遇，优化产品结构 公司将加大对航天、航空、船舶、能源、冶金、铁路等重点行业领域的市场开发力度。充分利用 公司品牌资源，以发外加工等方式扩大生产能力。 （3）实施信息化建设，促进管理创新 通过持续的信息化建设，提升公司的管理手段，提高管理效率。 （4）借助资本市场，增强发展后劲 2008 年，公司将继续推动 “向特定对象非公开发行股票”的融资工作，增强公司的资本实力和 投资能力，充分利用市场机遇，争取采取并购、合资等方式完善企业产业布局，实现公司快速发展， 并为广大投资者创造丰厚回报。 2008 年，公司计划营业收入增长 20％左右，营业和管理费用比例控制在 2007 年水平并有所下降， 由于银行贷款利率不断上升，财务费用可能较 2007 年有所增加。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 请见前述 6.1 6.3 主营业务分地区情况 请见前述 6.1 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 合计 / / 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 2007 年度利润分配预案：以公司 2007 年末总股本 186850000 股为基数，拟向全体股东每 10 股派 息 0.7 元（含税），公司本年度不进行资本公积金转增股本。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 第 10 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用√不适用 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 为关 发生日期 是否 担保对 担保 联方 （协议签 担保金额 担保期 履行 象名称 类型 担保 署日） 完毕 （是 或否） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 12,500 报告期末对子公司担保余额合计 14,535 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 14,535 担保总额占公司净资产的比例 35.47 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 0 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 第 11 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 唐山重型机床厂 115.08 合计 115.08 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 股改承诺及履行情况： 公司限售流通股股东青海重型机床有限责任公司特别承诺：持有的青海华鼎非流通股股份将自获得上 市流通权之日起，十二个月内不上市交易或者转让。在上述承诺期期满后的四十八个月内，不通过证 券交易所挂牌交易出售股份。在上述承诺的禁售期内，青海重型的持股变动数量达到青海华鼎股份总 数百分之一的，应当自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。若违反禁售和限售条件而出售其所 持有青海华鼎股票，青海重型愿意以出售股票的全部所得，划入青海华鼎账户归青海华鼎全体股东所 有。公司限售流通股股东青海天象投资实业有限公司承诺遵守《上市公司股权分置改革管理办法》中 有关限售条件的规定。按承诺履行。 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 第 12 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 (2008)羊查字第 13329 号 青海华鼎实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青海华鼎实业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2007 年度的合并及母公司利润表，2007 年 度的合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《会计制度》的规定编制，在所有重大方面 公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘佩莲、王建民 广东省广州市天河区林河西路 3－15 号耀中广场 11 楼 2008 年 4 月 12 日 第 13 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.2 财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 青海华鼎实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 147,980,230.47 105,127,076.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五(二) 12,545,500.00 366,667.49 应收票据 五(三) 19,163,600.00 4,740,260.00 应收账款 五(四) 184,989,445.79 150,240,563.99 预付款项 五(六) 34,889,457.30 35,058,788.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五(五) 51,766,669.49 75,891,255.41 买入返售金融资产 存货 五(七) 405,300,904.69 327,692,253.98 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(八) 70,000.00 33,796.49 流动资产合计 856,705,807.74 699,150,662.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五(九) 380,000.00 380,000.00 投资性房地产 五(十) 8,384,626.67 8,548,931.61 固定资产 五(十一) 253,217,285.79 206,921,813.02 在建工程 五(十二) 42,384,897.27 34,312,066.43 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五(十三) 47,813,413.80 47,769,903.06 开发支出 商誉 五(十四) 4,107,611.22 长期待摊费用 五(十五) 1,389,181.62 545,243.22 递延所得税资产 五(十六) 6,354,782.87 4,874,921.32 其他非流动资产 非流动资产合计 364,031,799.24 303,352,878.66 资产总计 1,220,737,606.98 1,002,503,540.94 第 14 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 流动负债： 短期借款 五(十七) 133,280,000.00 108,703,989.67 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 五(十八) 18,580,000.00 16,720,000.00 应付账款 五(十九) 183,245,451.66 134,304,422.66 预收款项 五(二十) 217,254,110.88 123,999,810.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五(二十一) 10,765,373.23 10,826,246.17 应交税费 五(二十二) 16,911,297.94 6,387,084.92 应付利息 应付股利 其他应付款 五(二十三) 15,662,317.68 22,702,144.10 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 五(二十五) 3,500,000.00 其他流动负债 五(二十四) 4,990,622.29 3,682,923.17 流动负债合计 604,189,173.68 427,326,621.53 非流动负债： 长期借款 五(二十六) 112,340,874.99 88,424,358.71 应付债券 长期应付款 专项应付款 五(二十七) 5,070,000.00 5,070,000.00 预计负债 递延所得税负债 231,825.00 7,915.12 其他非流动负债 五(二十八) 10,134,759.50 3,366,222.94 非流动负债合计 127,777,459.49 96,868,496.77 负债合计 731,966,633.17 524,195,118.30 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五(二十九) 186,850,000 186,850,000 资本公积 五(三十) 196,422,012.8 196,762,012.8 减：库存股 盈余公积 五(三十一) 14,907,589.9 14,907,589.9 一般风险准备 未分配利润 五(三十二) 85,408,365.89 52,497,054.3 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 483,587,968.59 451,016,657.00 少数股东权益 5,183,005.22 27,291,765.64 所有者权益合计 488,770,973.81 478,308,422.64 负债和所有者权益总计 1,220,737,606.98 1,002,503,540.94 公司法定代表人:于世光 主管会计工作负责人:王淑云 会计机构负责人:韩刚 第 15 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 青海华鼎实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 18,747,668.05 26,114,290.12 交易性金融资产 214,767.49 应收票据 1,000,000.00 应收账款 六(一) 99,092.83 19,412,469.26 预付款项 603,725.66 1,915,032.70 应收利息 应收股利 其他应收款 六(二) 118,412,020.41 119,827,468.47 存货 29,344,464.19 60,054,719.46 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 33,796.49 流动资产合计 167,206,971.14 228,572,543.99 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六(三) 343,282,906.01 284,986,888.52 投资性房地产 5,401,842.61 5,542,537.09 固定资产 17,921,165.10 59,227,519.95 在建工程 20,000.00 2,513,503.34 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,006,872.45 11,015,786.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 502,119.55 递延所得税资产 411,075.06 368,834.60 其他非流动资产 非流动资产合计 371,043,861.23 364,157,189.98 资产总计 538,250,832.37 592,729,733.97 流动负债： 短期借款 15,880,000.00 40,823,989.67 交易性金融负债 应付票据 应付账款 5,986,435.98 23,856,475.67 预收款项 1,943,299.74 2,484,879.07 第 16 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 应付职工薪酬 975,790.14 4,488,105.90 应交税费 173,472.38 1,009,082.43 应付利息 应付股利 其他应付款 36,886,241.22 35,983,405.53 一年内到期的非流动负债 500,000.00 其他流动负债 5,679.28 302,130.74 流动负债合计 62,350,918.74 108,948,069.01 非流动负债： 长期借款 59,990,874.99 61,074,358.71 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,590,000.00 2,590,000.00 预计负债 递延所得税负债 3,549,000.00 7,915.12 其他非流动负债 791,557.38 非流动负债合计 66,129,874.99 64,463,831.21 负债合计 128,480,793.73 173,411,900.22 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 186,850,000.00 186,850,000.00 资本公积 203,113,231.74 203,310,013.56 减：库存股 0 0 盈余公积 14,907,589.90 14,907,589.90 未分配利润 4,899,217.00 14,250,230.29 所有者权益（或股东权益）合计 409,770,038.64 419,317,833.75 负债和所有者权益（或股东权益） 538,250,832.37 592,729,733.97 总计 公司法定代表人:于世光 主管会计工作负责人:王淑云 会计机构负责人:韩刚 第 17 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 青海华鼎实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五(三十三) 859,411,068.94 689,627,923.69 其中：营业收入 五(三十三) 859,411,068.94 689,627,923.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 838,566,041.02 672,052,019.21 其中：营业成本 五(三十三) 675,007,513.92 551,558,730.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五(三十四) 4,109,114.14 2,703,931.30 销售费用 50,776,049.05 41,591,712.13 管理费用 84,995,699.99 66,282,900.34 财务费用 15,367,788.30 10,771,164.57 资产减值损失 五(三十五) 8,309,875.62 -856,419.75 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五(三十六) 1,492,732.51 52,767.49 投资收益（损失以“－”号填列） 五(三十七) 4,757,450.62 2,014,568.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,095,211.05 19,643,240.30 加：营业外收入 五(三十八) 17,533,827.80 4,110,681.87 减：营业外支出 五(三十九) 1,577,530.09 2,462,001.95 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 43,051,508.76 21,291,920.22 减：所得税费用 五(四十) 9,293,600.84 3,033,961.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,757,907.92 18,257,958.57 归属于母公司所有者的净利润 32,911,311.59 16,837,170.90 少数股东损益 846,596.33 1,420,787.67 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.09 （二）稀释每股收益 0.18 0.09 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:于世光 主管会计工作负责人:王淑云 会计机构负责人:韩刚 第 18 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 青海华鼎实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 六(四) 21,281,311.22 154,925,364.46 减：营业成本 六(四) 20,029,703.91 137,827,299.49 营业税金及附加 161,853.77 571,170.76 销售费用 90,682.77 2,209,486.25 管理费用 7,973,509.63 13,205,773.86 财务费用 1,914,446.72 1,996,670.50 资产减值损失 719,849.32 -152,017.54 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -52,767.49 52,767.49 投资收益（损失以“－”号填列） 六(五) 65,412.68 2,014,568.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,596,089.71 1,334,316.96 加：营业外收入 349,995.49 2,235,784.50 减：营业外支出 2,300.00 1,750,143.76 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,248,394.22 1,819,957.70 减：所得税费用 102,619.07 1,238,860.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,351,013.29 581,097.28 公司法定代表人:于世光 主管会计工作负责人:王淑云 会计机构负责人:韩刚 第 19 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 青海华鼎实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 829,722,119.24 651,348,043.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,670,493.44 1,175,549.40 收到其他与经营活动有关的现金 五(四十二)1 38,268,878.44 45,877,142.06 经营活动现金流入小计 874,661,491.12 698,400,735.45 购买商品、接受劳务支付的现金 528,096,642.50 424,653,889.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 94,242,793.75 79,419,252.97 支付的各项税费 57,970,379.51 39,974,345.52 支付其他与经营活动有关的现金 五(四十二)2 149,026,017.90 79,971,296.86 经营活动现金流出小计 829,335,833.66 624,018,784.84 经营活动产生的现金流量净额 45,325,657.46 74,381,950.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 147,984,650.00 501,000.00 取得投资收益收到的现金 4,757,450.62 100.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 32,876.00 6,731,642.78 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五(四十二)3 投资活动现金流入小计 152,774,976.62 7,232,742.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 35,626,718.53 49,390,611.22 的现金 投资支付的现金 158,670,750.00 313,900.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,725,958.22 支付其他与投资活动有关的现金 五(四十二)4 第 20 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 投资活动现金流出小计 194,297,468.53 55,430,469.44 投资活动产生的现金流量净额 -41,522,491.91 -48,197,726.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,029,103.78 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 202,680,000.00 138,990,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五(四十二)5 100,000.00 筹资活动现金流入小计 202,680,000.00 153,119,103.78 偿还债务支付的现金 150,687,473.39 136,589,625.44 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,759,773.59 12,805,007.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(四十二)6 筹资活动现金流出小计 165,447,246.98 149,394,632.95 筹资活动产生的现金流量净额 37,232,753.02 3,724,470.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,878.50 五、现金及现金等价物净增加额 41,028,040.07 29,908,694.78 加：期初现金及现金等价物余额 105,392,432.55 75,483,737.77 六、期末现金及现金等价物余额 146,420,472.62 105,392,432.55 公司法定代表人:于世光 主管会计工作负责人:王淑云 会计机构负责人:韩刚 第 21 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 青海华鼎实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,523,693.06 163,156,253.86 收到的税费返还 170,940.00 收到其他与经营活动有关的现金 124,307,678.60 81,807,294.38 经营活动现金流入小计 135,002,311.66 244,963,548.24 购买商品、接受劳务支付的现金 8,566,009.52 125,700,888.65 支付给职工以及为职工支付的现金 2,092,108.37 9,593,938.43 支付的各项税费 4,517,615.33 9,127,007.45 支付其他与经营活动有关的现金 78,985,214.36 53,654,510.35 经营活动现金流出小计 94,160,947.58 198,076,344.88 经营活动产生的现金流量净额 40,841,364.08 46,887,203.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 162,000.00 1,000.00 取得投资收益收到的现金 65,412.68 100.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 31,000.00 6,691,520.28 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 258,412.68 6,692,620.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 781,365.00 2,413,992.11 的现金 投资支付的现金 162,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19,738,892.00 25,246,891.05 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,520,257.00 27,822,883.16 投资活动产生的现金流量净额 -20,261,844.32 -21,130,262.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 39,080,000.00 39,580,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 2,257,932.20 筹资活动现金流入小计 39,080,000.00 41,837,932.20 偿还债务支付的现金 61,207,473.39 58,370,641.29 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,004,479.34 4,590,981.24 支付其他与筹资活动有关的现金 1,380,000.00 筹资活动现金流出小计 67,211,952.73 64,341,622.53 筹资活动产生的现金流量净额 -28,131,952.73 -22,503,690.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,552,432.97 3,253,250.15 加：期初现金及现金等价物余额 26,114,290.12 22,861,039.97 六、期末现金及现金等价物余额 18,561,857.15 26,114,290.12 公司法定代表人:于世光 主管会计工作负责人:王淑云 会计机构负责人:韩刚 第 22 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 青海华鼎实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 一般 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或 减：库 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 股本) 存股 他 准备 一、上年年末余额 186,850,000 203,420,138.5 14,907,589.9 46,366,208.16 25,963,470.79 477,507,407.35 加：会计政策变更 0 -6,658,125.7 0 6,130,846.14 1,328,294.85 801,015.29 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 二、本年年初余额 186,850,000 196,762,012.8 14,907,589.9 52,497,054.3 27,291,765.64 478,308,422.64 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 0 -340,000 0 32,911,311.59 -22,108,760.42 10,462,551.17 填列） （一）净利润 0 0 0 32,911,311.59 846,596.33 33,757,907.92 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 0 -340,000 0 0 0 -340,000 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 0 0 0 0 0 0 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 0 0 0 0 0 0 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 0 0 0 0 0 0 税影响 4．其他 0 -340,000 0 0 0 -340,000 上述（一）和（二） 0 -340,000 0 32,911,311.59 846,596.33 33,417,907.92 小计 （三）所有者投入和 0 0 0 0 -16,833.95 -16,833.95 减少资本 1．所有者投入资本 0 0 0 0 0 0 2．股份支付计入所 0 0 0 0 0 0 有者权益的金额 3．其他 0 0 0 0 -16,833.95 -16,833.95 （四）利润分配 0 0 0 0 0 0 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 2．提取一般风险准 0 0 0 0 0 0 备 3．对所有者（或股 0 0 0 0 0 0 东）的分配 4．其他 0 0 0 0 0 0 （五）所有者权益内 0 0 0 0 -22,938,522.8 -22,938,522.8 部结转 1．资本公积转增资 0 0 0 0 0 0 本（或股本） 2．盈余公积转增资 0 0 0 0 0 0 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 0 0 0 0 0 0 损 4．其他 0 0 0 0 -22,938,522.8 -22,938,522.8 四、本期期末余额 186,850,000 196,422,012.8 14,907,589.9 85,408,365.89 5,183,005.22 488,770,973.81 第 23 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 实收资本(或股 减：库 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 本) 存股 他 准备 一、上年年末余额 156,600,000.00 234,824,519.12 13,596,838.05 34,520,580.90 17,105,873.26 456,647,811.33 加：会计政策变更 0 0 0 2,450,054.35 8,765,104.71 11,215,159.06 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 二、本年年初余额 156,600,000.00 234,824,519.12 13,596,838.05 36,970,635.25 25,870,977.97 467,862,970.39 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 30,250,000.00 -38,062,506.32 1,310,751.85 15,526,419.05 1,420,787.67 10,445,452.25 号填列） （一）净利润 0 0 0 16,837,170.90 1,420,787.67 18,257,958.57 （二）直接计入所 有者权益的利得 0 -7,812,506.32 0 0 0 -7,812,506.32 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 0 0 0 0 0 0 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 0 0 0 0 0 0 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 0 0 0 0 0 0 所得税影响 4．其他 0 -7,812,506.32 0 0 0 -7,812,506.32 上述（一）和（二） 0 -7,812,506.32 0 16,837,170.90 1,420,787.67 10,445,452.25 小计 （三）所有者投入 0 0 0 0 0 0 和减少资本 1．所有者投入资 0 0 0 0 0 0 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 0 0 0 0 0 0 额 3．其他 0 0 0 0 0 0 （四）利润分配 0 0 1,310,751.85 -1,310,751.85 0 0 1．提取盈余公积 0 0 1,310,751.85 -1,310,751.85 0 0 2．提取一般风险 0 0 0 0 0 0 准备 3．对所有者（或 0 0 0 0 0 0 股东）的分配 4．其他 0 0 0 0 0 0 （五）所有者权益 30,250,000.00 -30,250,000.00 0 0 0 0 内部结转 1．资本公积转增 30,250,000.00 -30,250,000.00 0 0 0 0 资本（或股本） 2．盈余公积转增 0 0 0 0 0 0 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 0 0 0 0 0 0 亏损 4．其他 0 0 0 0 0 0 四、本期期末余额 186,850,000.00 196,762,012.80 14,907,589.90 52,497,054.30 27,291,765.64 478,308,422.64 公司法定代表人:于世光 主管会计工作负责人:王淑云 会计机构负责人:韩刚 第 24 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 青海华鼎实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库存 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 186,850,000.00 203,362,511.86 14,907,589.90 46,094,497.76 451,214,599.52 加：会计政策变更 0 -52,498.30 0 0 -31,844,267.47 -31,896,765.77 前期差错更正 0 二、本年年初余额 186,850,000.00 203,310,013.56 0 14,907,589.90 14,250,230.29 419,317,833.75 三、本年增减变动金额（减少 0 -196,781.82 0 0 -9,351,013.29 -9,547,795.11 以“－”号填列） （一）净利润 -9,351,013.29 -9,351,013.29 （二）直接计入所有者权益的 0 -196,781.82 0 0 0 -196,781.82 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 0 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 0 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 0 的所得税影响 4．其他 -196,781.82 -196,781.82 上述（一）和（二）小计 0 -196,781.82 0 0 -9,351,013.29 -9,547,795.11 （三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 1．所有者投入资本 0 2．股份支付计入所有者权益的 0 金额 3．其他 0 （四）利润分配 0 0 0 0 0 1．提取盈余公积 0 2．对所有者（或股东）的分配 0 3．其他 0 （五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 1．资本公积转增资本（或股本） 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 0 3．盈余公积弥补亏损 0 4．其他 0 四、本期期末余额 186,850,000.00 203,113,231.74 0 14,907,589.90 4,899,217.00 409,770,038.64 第 25 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库存 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 156,600,000.00 234,824,519.12 13,596,838.05 34,297,731.07 439,319,088.24 加：会计政策变更 -19,317,846.21 -19,317,846.21 前期差错更正 0 二、本年年初余额 156,600,000.00 234,824,519.12 0 13,596,838.05 14,979,884.86 420,001,242.03 三、本年增减变动金额（减少 30,250,000.00 -31,514,505.56 0 1,310,751.85 -729,654.57 -683,408.28 以“－”号填列） （一）净利润 581,097.28 581,097.28 （二）直接计入所有者权益的 0 -1,380,000.00 0 0 0 -1,380,000.00 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 0 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 0 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 0 的所得税影响 4．其他 -1,380,000.00 -1,380,000.00 上述（一）和（二）小计 0 -1,380,000.00 0 0 581,097.28 -798,902.72 （三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 1．所有者投入资本 0 2．股份支付计入所有者权益的 0 金额 3．其他 0 （四）利润分配 0 0 1,310,751.85 -1,310,751.85 0 1．提取盈余公积 1,310,751.85 -1,310,751.85 0 2．对所有者（或股东）的分配 0 3．其他 0 （五）所有者权益内部结转 30,250,000.00 -30,134,505.56 0 0 0 115,494.44 1．资本公积转增资本（或股本） 30,250,000.00 -30,250,000.00 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 0 3．盈余公积弥补亏损 0 4．其他 115,494.44 115,494.44 四、本期期末余额 186,850,000.00 203,310,013.56 14,907,589.90 14,250,230.29 419,317,833.75 公司法定代表人:于世光 主管会计工作负责人:王淑云 会计机构负责人:韩刚 第 26 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 （1）、合并报表合并范围发生变更 根据 1996 年 1 月 9 日财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，根据重要 性原则，当子公司资产总额、销售收入及当期净利润额按照下列资产标准、销售收入标准和利润标准 计算公式计算得出的比率均在 10%以下时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。 资产标准、销售收入标准以及利润标准计算公式如下： 该子公司资产总额的合计额 资产标准＝---------------------------------------------------------------------- 母公司资产总额与其所有的子公司资产总额的合计额 该子公司销售收入的合计额 销售收入标准＝------------------------------------------------------------------- 母公司销售收入与其所有的子公司销售收入的合计额 该子公司当期净利润中母公司所拥有的数额 利润标准＝-------------------------------------------------------------- 母公司当期净利润额 计算 2006 年度青海重型机械制造有限公司(本公司的子公司青海华鼎重型机床有限责任公司持有 该公司 89.67%股权)的上述各项指标均未达到，故根据重要性原则在 2006 年本公司未将青海重型机械 制造有限公司纳入合并范围。 根据 2006 年 2 月 15 日颁布，自 2007 年 1 月 1 日起施行的《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》第六条，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。第七条，母公司直接或通过子 公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位 认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。故本公司 2007 年度将青海重型机械制造有限公司纳入 合并范围。 （2）、根据《关于印发等 38 项具体准则的通知》追溯调整 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。 （3）、根据《企业会计准则解释第 1 号》追溯调整 依据财政部 2007 年 11 月 16 日颁布的《企业会计准则解释第 1 号》的规定，企业在首次执行日 以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用 成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投 资收益。 第 27 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 （4）、《中华人民共和国所得税法》税率变动 《中华人民共和国所得税法》已于 2007 年 3 月 16 日通过，自 2008 年 1 月 1 日起实施。本公司在 进行所得税会计处理时，按照新税法规定的适用税率对原已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 进行重新计量。 上列各项对报表的影响如下： 青海重型机械 合并范围变动对母 长期股权投资 所得税 公允价值变 项 目 递延收益 科目变动 制造有限公司 公司的影响 的后续计量 核算方法 动 货币资金 219,132.03 交易性金融资产 52,767.49 应收账款 2,656,818.18 预付帐款 5,000.00 其他应收款 1,297,009.26 -10,558,056.51 存货 11,240,177.37 1,110,412.74 长期股权投资 10,196,769.50 -694,006.62 投资性房地产 8,548,931.61 固定资产 7,945,517.08 -5,147,795.87 -8,548,931.61 在建工程 10,290.00 无形资产 594,248.28 -562,295.83 递延所得税资产 127,766.89 4,747,154.43 应付账款 4,964,902.38 72,489.74 预收账款 6,583,094.08 应付职工薪酬 10,826,246.17 应付工资 -1,847,432.85 应付福利费 -3,606,256.44 应交税费 -9,267.00 6,396,351.92 应交税金 -4,787,758.25 其他应交款 -1,608,593.67 其他应付款 600,479.05 -5,372,556.88 预提费用 -3,755,412.91 其他流动负债 3,682,923.17 专项应付款 -3,270,222.94 递延所得税负债 7,915.12 其他非流动负债 96,000.00 3,270,222.94 第 28 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 青海重型机械 合并范围变动对母 长期股权投资 所得税 公允价值变 项 目 递延收益 科目变动 制造有限公司 公司的影响 的后续计量 核算方法 动 股本 11,770,000.00 对资本公积的影响 -361,287.01 -6,658,125.70 对 2007 年初留存收益的 90,750.58 1,248,088.76 4,739,239.31 52,767.49 影响 其中：对 2006 年初未分 -236,717.67 2,686,772.02 配利润的影响 对本年净利润的影响 综合上述追溯调整事项，对合并报表与母公司报表所有者权益影响如下： 对合并报表所有者权益 对母公司所有者权益 项 目 的影响 的影响 对资本公积的影响 -6,658,125.70 -52,498.30 对 2007 年初留存收益的影响 6,130,846.14 -31,844,267.47 其中：对 2006 年初未分配利润的影响 2,450,054.35 -19,317,846.21 少数股东权益 1,328,294.85 5、2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较 财务会计信息的编制和披露》（以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调整后的上年同期 利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 13,156,379.11 追溯调整项目影响合计数 5,101,579.46 其中：1、合并范围改变影响数（注 1） 327,468.25 2、公允价值变动收益(公允价值变动的影响)（注 2） 52,767.49 3、投资收益(对子公司的分红确认投资收益)（注 3） 2,014,468.33 4、投资收益(冲回投资差额的摊销)（注 3） 194,094.23 5、所得税(计提递延所得税资产、递延所得税负债)（注 4） 517,702.83 6、营业成本、管理费用(合并还原评估资产相应还原费用摊销)（注 3） 397,683.36 7、少数股东本期损益（注 5） 1,597,394.97 2006 年度净利润（新会计准则） 18,257,958.57 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：1、福利费（注 6） 1,821,044.63 第 29 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 项 目 金 额 2、管理费用—研发费用（注 7） -2,796,180.79 2、补贴收入（注 7） 2,796,180.79 3、债务重组收益（注 8） 47,723.35 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 20,126,726.55 上列净利润差异调节说明： 注 1、由于 2006 年度本公司根据 1996 年 1 月 9 日财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范 围请示的复函》，根据重要性原则，当子公司资产总额、销售收入及当期净利润额按照下列资产标准、 销售收入标准和利润标准计算公式计算得出的比率均在 10%以下时，根据重要性原则，青海重型机械 制造有限公司可以不纳入合并范围。在首次执行日，本公司根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报 表》合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。本公司对该会计政策进行追溯调整，该会 计政策变更导致本公司净利润增加 327,468.25 元。 注 2、在首次执行日，本公司根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第十三条， 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售金融资产的，应当在首次执行日按照公允价 值计量，并将账面价值与公允价值的差额调整留存收益。本公司对该会计政策进行了追溯调整，该会 计政策变更导致本公司净利润增加 52,767.49 元。 注 3、在首次执行日，本公司根据《企业会计准则解释第 1 号》的规定，在首次执行日以前已经 持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 执行新会计准则后，按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。本公司对 该会计政策变更进行追溯调整，该会计政策变更导致本公司净利润调增 2,208,562.56 元。 注 4、在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，对资产、负债的账 面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。控股子公司对 该会计政策变更进行追溯调整，该会计政策变更导致本公司 2006 年度净利润调增 517,702.83 元。 注 5、在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业 会计准则第 33 号—合并财务报表会计准则》的有关规定，原企业会计制度的净利润已扣除少数股东本 期损益，现应当合并在净利润中反映。 注 6、本公司根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》的规定，对于没有规定计提基础和计提 比例的职工福利费，合理预计当期的发生额，当期实际发生额大于预计金额的，应当补提应付职工薪 酬，当期实际发生额小于预计金额的，应当冲回多提的应付职工薪酬。在全面模拟时，该事项导致本 公司 2006 年度净利润增加 1,821,044.63 元。 第 30 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 注 7、本公司根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》的规定，与收益相关的政府补助，用于 补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 在全面模拟时，该事项导致本公司管理费用增加 2,796,180.79 元，补贴收入增加 2,796,180.79 元， 综合对本公司 2006 年度净利润无影响。 注 8、本公司根据《企业会计准则第 12 号——债务重组》的规定，以非现金资产清偿债务的，债 务人应当将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在全面模 拟时，该事项导致本公司 2006 年度净利润增加 47,723.35 元。 6、2007 年初新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》 （财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原 因列示如下： 编 2007 年报披露 2006 年报原披 项目名称 差异 原因说明 号 数 露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会 451,543,936.56 451,543,936.56 - 计准则） 对上年模拟调 1 长期股权投资差额 -5,410,036.94 -686,401.29 -4,723,635.65 整做出修正 其中：同一控制下企业合并形成的 对上年模拟调 -5,410,036.94 -686,401.29 -4,723,635.65 长期股权投资差额 整做出修正 其他采用权益法核算的长期股权投 - - 资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房 2 - - 地产 因预计资产弃置费用应补提的以前 3 - - 年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - 5 股份支付 - - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - - 7 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的 - - 账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 对上年模拟调 8 损益的金融资产以及可供出售金融 52,767.49 52,767.49 整做出修正 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 9 - - 损益的金融负债 第 31 页 共 32 页 青海华鼎实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 编 2007 年报披露 2006 年报原披 项目名称 差异 原因说明 号 数 露数 10 金融工具分拆增加的权益 - - 11 衍生金融工具 - - 对上年模拟调 12 所得税 4,739,239.31 3,534,921.28 1,204,318.03 整做出修正 对上年模拟调 13 少数股东权益 27,291,765.64 26,070,414.52 1,221,351.12 整做出修正 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 - 合并范围变动 15 其他 90,750.58 90,750.58 产生差异 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计 478,308,422.64 480,462,871.07 -2,154,448.43 准则） 注 1：本公司根据中国财政部《企业会计准则解释第 1 号》，企业在首次执行日以前已经持有的 对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执 行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。 注 2：在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，对资产、负债的 帐面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。 注 3：上述各项影响下属子公司权益变化，相应得少数股东权益发生变化。 注 4：上年本公司根据 1996 年 1 月 9 日财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示 的复函》，根据重要性原则，无合并青海重型机械制造有限公司，本年根据《企业会计准则第 20 号— —企业合并》进行合并报表；本年根据《企业会计准则解释第 1 号》对子公司采用成本法核算，对此 进行追溯调整。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 1、与上年相比本年新增合并单位 1 家，原因为： 本公司本年非同一控制下的企业合并范围内新增加 1 家公司，由于本公司新购买的广州市捷创金属制 造有限公司工商变更登记时间为 2007 年 12 月 26 日，故 2007 年度仅合并资产负债表，不合并利润表， 故不存在合并本年年初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况。 第 32 页 共 32 页