大连控股(600747)2007年年度报告（修订版）

大连大显控股股份有限公司 600747 2007 年年度报告 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................ 14 八、董事会报告 ...................................................................... 15 九、监事会报告 ...................................................................... 19 十、重要事项 ........................................................................ 20 十一、财务会计报告…………………………………………………………………………….30 十二、备查文件目录 .................................................................. 30 1 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 2、公司董事安彦雄先生因身体原因未出席本次董事会会议。 3、大连华连会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人、主管会计工作负责人刘秉强，会计机构负责人（会计主管人员）李健应当 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：大连大显控股股份有限公司 公司法定中文名称缩写：大连控股 公司英文名称：DALIAN DAXIAN ENTERPRISES HOLDINGS CO.,LTD 2、 公司法定代表人：刘秉强 3、 公司董事会秘书：原隆欣 电话：(0411）86459992 传真：（0411）86459612 E-mail：yuanlx@daxian.cn 联系地址：大连市甘井子区革镇堡 公司证券事务代表：王薇 电话：(0411）86459159 传真：(0411）86459612 E-mail：wangwei@daxian.cn 联系地址：大连市甘井子区革镇堡 4、 公司注册地址：大连高新技术产业园区双 D 港辽河东路 1 号 公司办公地址：辽宁省大连市甘井子区革镇堡 邮政编码：116035 公司国际互联网网址：http://www.daxian.cn 公司电子信箱：dxdl@mail.dlptt.ln.cn 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司行政管理部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：大连控股 公司 A 股代码：600747 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 8 月 17 日 公司首次注册登记地点：辽宁省大连市高新园区双 D 港辽河东路 1 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2004 年 8 月 23 日 公司第 2 次变更注册登记日期：2007 年 12 月 26 日 1 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 公司第 1 次变更注册登记地址：辽宁省大连市高新园区双 D 港辽河东路 1 号 公司第 2 次变更注册登记地址：大连高新技术产业园区双 D 港辽河东路 1 号 公司法人营业执照注册号：大工商企法字 6-1921 公司税务登记号码：2102001100298 公司组织结构代码：24129677-0 公司聘请的境内会计师事务所名称：大连华连会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：大连市中山区同兴街 67 号邮电万科大厦 24 层 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 179,428,488.93 利润总额 191,188,324.14 归属于上市公司股东的净利润 107,706,314.42 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -535,344.06 经营活动产生的现金流量净额 442,802,503.63 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 100,235,793.60 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 1,077,205.39 标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 -44,742.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 6,889,346.21 少数股东损益影响数 84,055.28 合计 108,241,658.48 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会 2007 年 上年增 计数据 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收 962,596,874.13 866,775,262.30 866,775,262.30 11.05 1,245,696,071.48 1,245,696,071.48 入 利润总 191,188,324.14 37,110,114.30 22,028,869.06 415.19 -209,290,723.75 -214,349,334.12 额 归属于 上市公 107,706,314.42 37,434,234.04 22,371,124.97 187.72 -186,041,254.33 -191,099,864.70 司股东 2 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 的净利 润 归属于 上市公 司股东 的扣除 -535,344.06 -62,717,418.38 -77,780,527.45 99.15 -196,076,706.00 -201,135,316.37 非经常 性损益 的净利 润 基本每 0.101 0.035 0.021 188.57 -0.239 -0.246 股收益 稀释每 0.101 0.035 0.021 188.57 -0.239 -0.246 股收益 扣除非 经常性 损益后 -0.001 -0.059 -0.073 98.31 -0.252 -0.259 的基本 每股收 益 全面摊 增加 薄净资 8.142 3.081 1.841 -15.437 -16.122 5.061 个 产收益 百分点 率（%） 加权平 增加 均净资 8.472 3.078 1.870 -13.640 -13.959 5.394 个 产收益 百分点 率（%） 扣除非 经常性 损益后 增加 全面摊 -0.040 -5.161 -6.400 5.121 个 -16.270 -16.969 薄净资 百分点 产收益 率（%） 扣除非 经常性 损益后 增加 的加权 -0.042 -5.158 -6.501 -14.375 -14.692 5.116 个 平均净 百分点 资产收 益率 （%） 经营活 动产生 的现金 442,802,503.63 9,581,239.32 9,581,239.32 4,521.56 10,962,253.73 10,962,253.73 流量净 额 每股经 营活动 产生的 0.416 0.009 0.009 4,522.22 0.014 0.014 现金流 量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 2,972,649,899.24 3,208,718,259.99 3,207,663,589.49 -7.36 3,221,331,901.55 3,199,744,453.37 3 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 所有者 权益 （或股 1,322,868,368.74 1,215,162,171.74 1,215,260,295.96 8.86 1,205,150,589.42 1,185,307,891.76 东权 益） 归属于 上市公 司股东 1.243 1.142 1.142 8.84 1.550 1.525 的每股 净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售金融资产 306,395,480.00 299,613,060.00 -6,782,420.00 14,354,187.75 合计 306,395,480.00 299,613,060.00 -6,782,420.00 14,354,187.75 可供出售金融资产主要系公司从二级市场上购买的国债 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 393,204,673 36.94 393,204,673 36.94 股 3、其他内资持 25,520,496 2.4 -25,520,496 -25,520,496 0 0 股 其中： 境内法人持股 25,520,496 2.4 -25,520,496 -25,520,496 0 0 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 418,725,169 39.34 -25,520,496 -25,520,496 393,204,673 36.94 份合计 二、无限售条件流通股份 4 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 1、人民币普通 645,603,230 60.66 25,520,496 25,520,496 671,123,726 63.06 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 645,603,230 60.66 25,520,496 25,520,496 671,123,726 63.06 通股份合计 三、股份总数 1,064,328,399 100.00 0 0 1,064,328,399 100.00 股份变动的批准情况 大连大显控股股份有限公司于 2006 年 5 月 23 日接到大连市国有资产监督管理委员会《关于 大连大显股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（大国资产权[2006]102 号），大连 市国有资产监督管理委员会原则同意公司的股权分置改革方案。 截止 2007 年 9 月 1 日，公司 25,520,496 股有限售条件的流通股已经解除限售条件。因此公 司股本情况发生变化，相关公告登载于上海证券交易所、《上海证券报》、《中国证券报》。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限 解除限售 股东名称 限售原因 数 股数 限售股数 售股数 日期 大连华信信托投资 股权分置 2007 年 6 8,191,763 8,191,763 股份有限公司 改革承诺 月 13 日 大连经济技术开发 股权分置 2007 年 6 6,931,495 6,931,495 区鑫鑫商贸公司 改革承诺 月 13 日 沈阳北泰方向集团 权分置改 2007 年 6 5,346,000 5,346,000 有限公司 革承诺 月 13 日 南京天正容光达电 权分置改 2007 年 9 955,356 955,356 子(集团)有限公司 革承诺 月1日 上海永新彩色显像 权分置改 2007 年 6 4,095,882 4,095,882 管股份有限公司 革承诺 月 13 日 合计 25,520,496 25,520,496 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 5 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 130,009 前十名股东持股情况 持有有限 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 售条件股 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 份数量 大连大显集团有 国有法人 36.94 393,204,673 质押 393,204,673 限公司 大连华信信托股 境内非国有法人 0.77 8,191,763 未知 份有限公司 国信证券有限责 境内非国有法人 0.71 7,578,092 未知 任公司 中国银行－嘉实 沪深 300 指数证 境内非国有法人 0.38 4,044,589 未知 券投资基金 朱秀琴 境内自然人 0.35 3,698,628 未知 王翠明 境内自然人 0.24 2,586,183 未知 石云平 境内自然人 0.15 1,605,100 未知 梁光玉 境内自然人 0.15 1,583,525 未知 周靖 境内自然人 0.12 1,330,000 未知 王凌 境内自然人 0.11 1,178,400 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 大连华信信托股份有限公司 8,191,763 人民币普通股 国信证券有限责任公司 7,578,092 人民币普通股 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 4,044,589 人民币普通股 朱秀琴 3,698,628 人民币普通股 王翠明 2,586,183 人民币普通股 石云平 1,605,100 人民币普通股 梁光玉 1,583,525 人民币普通股 周靖 1,330,000 人民币普通股 王凌 1,178,400 人民币普通股 朱季伦 1,116,900 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系未知. （1）持股 5%以上的股东：大连大显集团有限公司为公司的第一大股东，所持股份为国有法人股，所持股 份报告期内全部被质押、冻结。 （2）其余股东之间是否存在关联关系未知。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 序 新增可上市 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交易时间 交易股份数 数量 量 1 大连大显集团有限公司 53,216,419 2009 年 6 月 13 日 见注一 2 大连大显集团有限公司 53,216,419 2010 年 6 月 13 日 见注一 3 大连大显集团有限公司 286,771,835 2011 年 6 月 13 日 见注一 注一:大显集团承诺：其所持有大连大显控股股份有限公司的股份自改革方案实施之日起， 6 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 在 36 个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后通过证券交易所挂牌交易出售原非流 通股股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过 百分之十。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：大连大显集团有限公司 法人代表：刘秉强 注册资本：50,000 万元 成立日期：1995 年 12 月 26 日 主要经营业务或管理活动：主要经营业务或管理活动：主要经营业务或管理活动：电子元器 件、电视机、汽车音响机芯、计算机软盘、线路板、模具、工业电子设备、医用材料、轻工 产品制造及宾馆、商贸、超市、餐饮、房地产等。大连大显集团有限公司是一个集视像、通 信信息以及关键零部件产品为主、技工贸于一体的大型电子信息产业集团。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：大连市国有资产管理委员会 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权 是否 持 授 期内 激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 限 份 取的 可 已 其他 姓 职 性 年 年初持 年末持 司 动 末 起始 终止 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 务 别 龄 股数 股数 的 原 股 日期 日期 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 董 事 2006 2009 刘 长 年6 年6 秉 男 58 147,452 147,452 42 否 兼 月 26 月 26 强 总 日 日 裁 2006 2009 代 董 年6 年6 男 43 32 否 威 事 月 26 月 26 日 日 2006 2009 安 董 年6 年6 彦 男 37 27 否 事 月 26 月 26 雄 日 日 2006 2009 黄 董 年6 年6 男 54 否 铎 事 月 26 月 26 日 日 独 2006 2009 姚 立 年6 年6 殿 男 70 5 否 董 月 26 月 26 礼 事 日 日 独 2006 2009 于 立 年6 年6 男 51 5 否 立 董 月 26 月 26 事 日 日 独 2007 2009 陈 立 年9 年6 树 男 51 5 否 董 月 28 月 26 文 事 日 日 监 2006 2009 事 杨 年6 年6 会 男 53 73,730 73,730 26 否 建 月 26 月 26 主 日 日 席 8 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 2006 2009 刘 监 年6 年6 静 女 44 10 否 事 月 26 月 26 辉 日 日 2006 2009 李 监 年6 年6 吉 男 31 10 否 事 月 26 月 26 鹏 日 日 2006 2009 王 监 年6 年6 长 男 44 8 否 事 月 26 月 26 盛 日 日 2006 2009 刘 监 年6 年6 奎 男 43 3 否 事 月 26 月 26 杰 日 日 2006 2009 王 副 年6 年6 希 总 男 49 26 否 月 26 月 26 瑞 裁 日 日 2006 2009 杨 副 年6 年6 柏 总 男 45 26 否 月 26 月 26 梁 裁 日 日 2007 2009 任 副 年5 年6 国 总 男 49 26 否 月 25 月 26 栋 裁 日 日 2007 2009 李 副 年5 年6 金 总 男 53 26 否 月 25 月 26 志 裁 日 日 董 2006 2009 原 事 年6 年6 隆 会 男 41 10 否 月 26 月 26 欣 秘 日 日 书 合 / / / / / / / 287 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)刘秉强,高级工程师。曾任大连录音器材厂副厂长、大连磁头厂厂长、大连显象管厂厂 长。1993 年 8 月起任公司董事长兼总裁。 (2)代威,任北京新纪元投资发展有限公司董事长、我公司董事。 (3)安彦雄,曾任公司财务部会计，公司财务部部长，现任公司常务副总裁。 (4)黄铎,曾任大连工行信托投资股份有限公司总经理助理、副总经理，现任该公司总经理。 (5)姚殿礼,毕业于辽宁财经学院（现为东财大），曾任大连工矿车辆厂工人、财务科干部； 大连财政局科员、副处长、处长；大连市国有资产管理局局长；退休后为高级顾问。 (6)于立,曾就读辽宁财经学院、中国社会科学院研究院、澳大利亚新英格兰大学、东北财 经大学、世界银行发展学院。现任东北财经大学 MBA 学院院长、产业组织与企业组织研究中 心主任。 (7)陈树文,曾就读于东北财经大学、吉林大学。历任辽宁省桓仁县团县委书记，吉林大学 副教授，辽宁省本溪县政府副县长，辽宁省本溪市证券管委会主任，辽宁省本溪市外经委主 任。现任大连理工大学管理学院人力资源管理系系主任。 9 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 (8)杨建,高级政工师。曾任大连显象管厂工会主席、监事会副主席、公司工会主席。现任 公司监事会主席。 (9)刘静辉,曾任大连显象管厂电子枪厂调度、公司人事部干事。现任公司党委工作部部长。 (10)李吉鹏,会计师。曾任公司财务部会计、财务部部长，现任大连远东房屋开发有限公 司会计主管。 (11)王长盛,曾任大连显象管厂技术员、支会主席、公司电子枪厂生产科长、现任公司电 子枪厂生产厂长。 (12)刘奎杰,政工师，曾任大连显象管厂动力科科员，现任公司工会委员。 (13)王希瑞,高级工程师。曾任公司技术员、电子枪厂厂长。现任公司副总裁。 (14)杨柏梁,日本东北大学材料所工学博士，曾任中科院长春光机物理研究所助理研究员、 研究员、液晶研究室主任；吉林省电子集团副总经理；华禹光谷股份有限公司技术总监、副 总；现任公司副总裁。 (15)任国栋,1999 年至 2000 年任宝利德有限公司中方副总经理，2000 年至今任大连大显 模具制造有限公司总经理，同时兼任大连大显高木模具有限公司董事长。 (16)李金志,1976 年 2 月至 1995 年 2 月就职于大连大显股份有限公司，1995 年 2 月至 2007 年 2 月，任大连远东房屋开发有限公司总经理。 (17)原隆欣,曾任大连大显股份有限公司技术员、生产技术准备员、证券事务代表、投资 管理部副部长，现任公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 大连大显集团有 刘秉强 董事长 否 限公司 在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 陈树文 营口港 独立董事 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由公司董事会确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据高级管理人员的绩效评价体系，薪酬与 公司绩效和个人业绩相结合。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 黄铎 否 10 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 肖洪钧 独立董事 董事换届 孟庆民 副经理 工作调动 报告期内，根据公司发展需要，经公司董事会批准，任命任国栋和李金志为公司副总裁。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,237 人,需承担费用的离退休职工为 241 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 10 技术人员 129 财务人员 21 行政人员 125 生产人员 952 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 12 本科生 158 大、中专生 293 高中以下 774 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、完善公司治理机制情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规的要 求并结合公司实际和经营发展需求，不断完善公司治理结构，修订完善了《公司章程》。公 司严格执行各项法律、法规、规章、以及公司的各项内部管理制度，股东大会、董事会和经 营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益。公司的实际运作情况符合中国证监会发 布的有关上市公司治理规范的要求。 11 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 （1）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位，确 保所有股东能够充分行使自己的权利。公司严格按照中国证监会颁布的《股东大会规范意见》 的要求召集、召开股东大会，并有律师出席见证。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东的行为规范没有超越股东大会，直接或间 接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东人员、资产、财务方面完全分开，机构和业 务独立。 （3）关于董事会和董事：公司严格按照《公司章程》的规定，公司董事会的人数和人员构 成符合法律、法规的要求。公司现有 3 名独立董事，人数超过董事会总人数的三分之一；公 司董事熟悉相关法律法规，勤勉尽责。 （4）关于监事会和监事：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司监事 能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总经理和其 他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 （5）关于关联交易：公司的关联交易决策程序合规，交易价格公平合理，并予以充分披露。 （6）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，公司能够严格按照 法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有 股东有平等获得信息的机会。 2、开展公司治理专项活动情况 根据中国证监会《关于做好加强上市治理专项活动有关工作的通知》，公司于 2007 年 4 月至 10 月期间开展公司治理专项活动，公司向各职能部门及公司的子公司传达了中国证监 会《关于做好加强上市治理专项活动有关工作的通知》（证监公司字[2007]29 号）和《关 于继续搞好上市公司治理专项活动的通知》（上市部函[2007]61 号） 等有关文件的精神和 要求，并组织公司董事、监事及高管人员认真学习，成立了治理专项小组及办公室，专门负 责公司治理专项活动，公司董事长刘秉强先生担任组长。 8 月 18 日，公司在《上海证券报》、 《中国证券报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 公告了经公司第五届董事会第十六次会议审议通过的《公司专项治理活动的自查报告和整改 计划》，并同时上报中国证监会大连监管局。 8 月 20 日至 9 月 5 日，公司“自查报告和整改计划”在上海证券交易所网站公布，并开 始接受社会公众评议。在这一阶段，公司设置了评议电话专线和传真、电子邮件等方式接受 社会公众的意见和建议。 9 月 11 日至 24 日，中国证监会大连监管局对我公司专项治理情况进行了现场检查。11 月 1 日，大连监管局为公司出具了《关于大连大显股份有限公司专项治理情况的综合评价》， 对我公司治理状况进行了评价，并提出整改意见。根据大连证监局提出的整改意见，结合公 司自查发现的问题，公司制订了切实可行的整改计划，并积极落实整改方案。 2007 年 11 月 16 日，公司第五届董事会第二十次会议审议通过了《大连大显股份有限公司 整改报告》，对照公司自查中存在的问题，对有关问题进行了整改和完善，至此，公司治理 自查专项活动圆满结束。 在本次公司治理专项活动中，公司在广大投资者和相关监管部门的监督、指导下，通过 12 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 严格自查、认真整改，切实弥补了公司一系列缺失，在以后的经营发展中公司将进一步完善 法人治理结构，提高公司运作水平，维护广大股东的合法权益。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 姚殿礼 10 10 于立 10 7 3 肖洪钧 8 7 1 陈树文 2 1 1 报告期内，公司独立董事能够严格按照有关法律、法规要求积极履行职责，积极参加股 东大会和董事会，以其专业角度对公司经营决策和规范运作提出建设性意见，并发表了独立 意见，促进了董事会决策的科学性和公司的规范运作，切实维护了公司的整体利益和中小股 东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司在业务上独立于控股股东，业务结构完整，自主经营。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，公司总经理、副总经理、财务负 责人和董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东单位担任高管职务的情况，并且均在本公 司领取报酬。没有在控股股东单位在本公司领取报酬。 3、资产方面：公司产权明晰，拥有独立的采购系统、设计和运营系统，拥有相应独立的无 形资产。 4、机构方面：公司设立了健全的组织结构体系，股东大会、董事会、监事会和管理层之间 责权分明、相互制约、运作良好，具有较为完善的法人治理结构。 5、财务方面：公司财务部门独立设置，财务管理制度和会计制度独立、规范；对各业务部、 项目管理部实施严格统一的财务内控制度。专业财务人员未在关联单位兼职；公司独立在银 行开户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，自主决定资 金使用事项，不存在股东干预公司资金使用安排的情况；公司独立对外签订合同和开展经营， 与股东保持了在财务上的完全独立性。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员向董事会负责，由董事会对高级管理人员的业绩和履职情况进行考 评，公司对高级管理人员实行年薪制。公司将在实践过程中，积极探索建立符合公司实际情 13 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 况的高管人员激励和约束机制。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 我公司已建立了较为完善的内部控制制度，对公司各个部门的职责分工、运作流程进行 了明确的规定，使公司内部控制管理更加制度化和系统化。 （1）生产经营制度 公司制定了一系列有关生产经营的制度及管理办法，包括《固定资产管理办法》、《经 济合同管理办法》、《安全生产奖惩制度》等，有效地保障了经营管理工作的开展。 （2）财务管理制度 为加强公司资金管理，有效筹集和安排资金，保证资金安全，公司认真执行国家财经政 策及相关法规制度，严格按照《会计法》、《企业会计准则》的规定处理会计事项制定了《财 务管理制度》，对资金管理、资产管理、财务报告进行了明确的规定。规范各种费用开支标 准，严格成本管理和考核，有效规范了预、决算管理和开支审批权限，保证了各项资金的安 全动作。报告期内，公司制定了《募集资金管理制度》，进一步健全了资金管理制度。 （3）信息批露管理制度 为做到真实、准确、完整批露，根据有关法律、法规以及公司章程的要求，公司制度了 《信息批露管理制度》。制度中对公司信息批露的范围和内容、信息批露的程序、责任划分 以及保密措施等均作出了规定，不断更新、完善现行内部控制制度，该制度对公司的经营管 理、规范运作以及保护投资者利益产生了积极影响。 公司将不断完善内部控制制度，同时在公司内大力提倡约束监督机制，从制度上杜绝各种违 规违法现象发生。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 25 日召开年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 26 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 28 日召开第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊 登在 2007 年 9 月 29 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 10 月 26 日召开第二次临时股东大会年第 2 次临时股东大会。决议公告 刊登在 2007 年 10 月 27 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 3、第 3 次临时股东大会情况： 14 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 公司于 2007 年 12 月 17 日召开第三次临时股东大会年第 3 次临时股东大会。决议公告 刊登在 2007 年 12 月 18 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 报告期内公司经营情况的回顾 1、概括公司报告期内总体经营情况 2007年，公司秉承2006年打破原有单一业务结构、加大金融领域投资的战略部署，继续 扩展非原有主营业务行业领域，实施多条盈利模式齐头并进的经营导向，培育新的经济增 长点，促进良性可持续发展，并于2007年11月完成公司整体战略转型。按照企业长期发展 规划，结合现有资产及业务结构，通过资产重组、财务重组及业务重新设计，将公司由单 一的电子零部件生产加工型企业，战略转型成为综合性的大型控股公司。将主营业务从现 代电子加工业务扩展为现代电子加工、房地产开发、金融投资、能源开发等四大业务板块。 新的架构利于公司持续稳定成长。 2007年度，公司实现营业收入962,596,874.13元，同比增长11％；利润总额 191,188,324.14元，同比增长415％；净利润141,621,369.78元，同比增长455％。 2、公司主营业务及经营状况 （1）电子加工业务 2007年CRT市场形势依然严峻，公司面临更加严峻的挑战，几大厂商陆续停线或停产， 个别企业已做转产和产业升级准备，对公司彩枪零部件的生产、销售造成很大的冲击，直 接影响公司的销售业绩。 2007年彩枪零件全年计划66310万件，入库累计22619万件，完成全年计划的34.11%，比 去年同期下降了71.96%；黑白电子枪零件全年计划2400万件，入库累计1636万件，完成全 年计划的68.17%，比去年同期下降45.36%；彩色三大件全年计划7380万件，入库累计1815 万件，完成全年计划的24.59%，比去年同期下降71.77%；黑白三大件全年计划540万件，入 库累计378万件，完成全年计划的70%，比去年同期下降33.22%；电池壳全年计划8000万件， 入库累计2012万件，完成全年计划的25.15%，比去年同期下降26.17%。 （2）房地产开发业务 远东房地产公司是公司控股的主要房地产公司，2007已完工并实现收益的地产项目有： 世嘉星海一期、沈阳瑞丰家园。 （3）金融投资业务 公司积极涉足金融领域的股权性投资，包括对沈阳建业期货经纪有限公司股权的收购、 对西宁市商业银行的增资以及通过资产置换获得的大连华信信托股份有限公司的股权。 1）应大连华信信托股份有限公司股本扩大之机，公司增资2000万元人民币。 2）公司以下属模组厂约6700万元人民币的资产（资产范围和价值最终以评估报告为准）与 大连大显集团有限公司目前持有的大连华信信托股份有限公司的4600万元股权（占3.8%） 进行置换。 3）公司与广州市凯源宏日建设投资有限公司签订了关于沈阳建业期货股权转让协议,收购 广州凯源宏日建设投资有限公司持有的沈阳建业期货33.33%股权。此次收购完成后,公司将 直接和间接持有沈阳建业期货100%的股权,实现了对建业期货的全部控制。 4）公司投资参股西宁市商业银行的事宜,目前正处于报批之中。 5）公司以1.12亿元竞得中国东方资产管理公司对沈阳市建设投资公司的2.96亿元债权。 15 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 2007年4月28日，根据辽宁省高级人民法院的民事裁定书，沈阳市建设投资公司以其持有的 沈阳高登酒店有限责任公司51%股权和沈阳市建业股份有限公司85.56%股权用于全部抵偿 对公司的2.96亿元债权。公司因此获得了高登酒店51%股权和沈阳建业85.56%股权。因酒店 经营不在公司经营战略之列，为了剥离非主营业务资产、提升上市公司的资产盈利能力， 出售转让了全部持有的高登酒店51%股权。 （4）能源业务 金伯利新能源有限公司为公司控股子公司，金伯利新能源有限公司的主要资产为可开采 量200万吨、年产15万吨的大水缸煤矿。 2008年主要计划如下： 1、2008年，公司电子加工业务主要着重以下工作： 根据公司的发展规划，2008年着重加大非彩枪金属零件产业的开发和新项目调研工作。 （1）小型液晶显示模组国债项目竣工验收； （2）大显模具手机外壳合资项目； （3）电池壳项目； （4）锂离子电池产业、风力发电设备产业市场调查； （5）非彩枪金属零件项目。 2、2008年房地产业务 房地产业务后续开发项目有： （1）世嘉星海二期项目：建筑面积9万平米（含地下2万），已开始施工，销售结算时 间预计在08年底至09年初； （2）阳光波尔多项目：建筑面积6万平米，预计施工时间为08年秋，实现收益时间为 09年； （3）旅顺南路项目：建筑面积5.9万平米，预计08年下半年施工，实现销售约在09年 末至10年初。 3、金融投资业务 （1）公司与沈阳诚浩证券经纪有限责任公司股东沈阳恒信投资管理有限公司、沈阳沈资汽 车发展有限公司签订了《出资意向协议书》，公司以现金方式投资11988万元人民币，以溢 价比例1.48:1新增资注册资本8100万元，增资后诚浩证券注册资本为20074.7万元，公司将 持有该公司40.35%股权，为第一大股东。 （2）鉴于沈阳建业期货经纪有限公司目前的注册资本仅为3000万元，尚不符合公司对期货 业务发展的要求。公司在确保控股地位的前提下，引进战略投资者共同对"建业期货"实施 增资扩股。增资扩股后的"建业期货"注册资本将达到6000万元以上，使其具有金融期货一 般结算会员资格。 经过近两年的努力，公司已经战略转型成为集实业投资、金融控股、信托投资、房地产 开发等业务于一身的综合性大型投资控股型公司。但是，因为公司正处在转型初期，很多 项目刚刚并入还没有形成合力，预计2008年公司可实现营业收入7.1亿元，营业成本5.8亿 元，各项费用合计2亿元，利润总额0.35亿元。 为完成 2008 年度经营计划和工作目标，预计公司 2008 年的资金需求约为 5－6 亿元， 资金来源为自筹。 (二)公司主营业务及其经营状况 16 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 电子 减少 4.05 个百 358,136,988.47 323,489,140.98 9.3 -50.73 -48.32 行业 分点 商品 增加 8.28 个百 房行 561,846,049.00 318,103,207.67 33.83 341.86 271.98 分点 业 煤碳 37,908,399.49 20,802,926.64 43.40 行业 产品 彩 减少 14.60 个 81,358,394.95 72,637,466.25 9.94 -69.97 -64.02 件 百分点 塑料 减少 5.59 个百 品及 116,592,092.46 101,355,333.25 12.74 -10.37 -4.11 分点 模具 精密 减少 4.17 个百 109,352,878.79 84,745,000.91 22.50 21.37 28.26 轴 分点 商品 增加 8.28 个百 房销 561,846,049.00 318,103,207.67 33.83 341.86 271.98 分点 售 主营业务分行业中电子行业的营业收入及营业成本比上年同期分别降低 50.73%和 48.32%，主要是因为本期合并报表范围的减少导致线路板收入减少 14,256 万元；CRT 彩电 行业的整体萎缩导致彩件的收入减少 18,961 万元；而商品房的销售却增加了 43,469 万元, 增长了 341.86%。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 821,707,574.77 26.63 国外 136,183,862.19 -33.63 主营业务分地区中，国内销售的主营业务收入比上年同期增加的主要原因是本期商品房 的销售收入增加 43,469 万元所致；而国外销售的主营业务收入比上年同期减少的主要原因 是本期合并报表范围的减少导致线路板出口减少 3,512 万元及本期彩件的出口减少 1,906 万元所致。 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 395,751,084.20 元，比上年增加 96,269,561.18 元，增加的比 例为 32.15%。 公司上述投资额中股权投资 305,750,000.00 元，工程及设备投资为 90,001,084.2 元。 17 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 房地产开发、商品 沈阳大显嘉业房地产开 房销售、物业管 100 子公司投资 发有限公司 理、房屋租赁 大连大显新材料有限公 新型太阳能热水 100 子公司投资 司 器配套产品销售 大连瑞信物业管理有限 物业管理、国内一 100 子公司投资 公司 般贸易 远中租赁有限公司 租赁业务 22.5 手机主机板、机顶 沈阳东海电子产业有限 盒、液晶和等离子 60 公司 显示屏开发和生 产 大连华信信托股份有限 信托投资 1.16 公司 大连华信投资有限公司 项目投资 9.6 国内一般商业贸 沈阳建业股份有限公司 易；高科技产品开 85.56 发；经济咨询 沈阳高登大酒店有限公 酒店服务 51 已转让 司 通化市城市信用社股份 银行业务 9.12 有限公司 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》，并对 2006 年度的财务报表进行追溯调整。相关会计政策变更对以前年度的累计影响数详见本财 务报表附注十四 3、4、5 的说明。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 5 日召开第五届董事会第十一次会议董事会会议，决议公告刊登 在 2007 年 1 月 6 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （2）、公司于 2007 年 3 月 29 日召开第五届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 3 月 30 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 18 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 （3）、公司于 2007 年 4 月 4 日召开第五届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告刊登 在 2007 年 4 月 5 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （4）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开第五届董事会第十四次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 4 月 28 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （5）、公司于 2007 年 6 月 26 日召开第五届董事会第十五次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 6 月 27 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （6）、公司于 2007 年 8 月 20 日召开第五届董事会第十六次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 8 月 21 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （7）、公司于 2007 年 8 月 30 日召开第五届董事会第十七次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 8 月 31 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （8）、公司于 2007 年 9 月 28 日召开第五届董事会第十八次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 9 月 29 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （9）、公司于 2007 年 10 月 26 日召开第五届董事会第十九次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 10 月 27 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 （10）、公司于 2007 年 11 月 16 日召开第五届董事会第二十次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 11 月 19 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会贯彻执行了公司 2006 年度股东大会、2007 年度第一次临时股东大会、2007 年度 第二次临时股东大会、2007 年度第三次临时股东大会的决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表， 认为财务报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员会和 注册会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并不断加强与年审 会计师的沟通，督促其在约定时间内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步意见后，审 计委员会再一次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映 公司地整体情况。 审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年 度续聘会计师事务所的决议，认为 2007 年度，公司聘请的大连华连会计师事务所有限公司 在为公司提供审计工作中，能够遵循独立、客观、公正的执业准则，较好的完成了公司委托 的各项工作。因此，决议继续聘请大连华连计师事务所有限公司为本公司 2008 年度审计机 构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》和公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》 赋予的职责积极开展工作，对公司董事、高管人员年度薪酬和职务津贴的发放进行了审核， 对财务报告进行了审阅，审核了公司董事和高级管理人员的述职报告，进行了业绩考核，认 为公司董事和高级管理人员均履行了勤勉尽责的义务，完成了年度经营指标，薪酬发放符合 制度规定。公司没有实施股权激励计划。 19 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第五届监事会第三次会议,会议审议通过了《公司 2006 年年度报告正文及摘要》、《公 司 2006 年度监事会工作报告》、《公司 2007 年第一季度报告正文及摘要》。 2、第五届监事会第四次会议,会议审议通过了《公司 2007 年半年度报告正文及摘要》。 3、第五届监事会第五次会议,会议审议通过了《关于认真履行职责贯彻公司整改措施的决 议》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会认真履行监督职责，依据有关法律、法规和《公司章程》规定， 对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会执行股东大会决议情况、公司高级 管理人员执行职务的情况以及公司日常生产经营活动等进行了监督。监事会认为，公司董事 会和管理层能够按照相关法律、法规和《公司章程》，依法规范运作，形成的各项决议均合 法有效，没有违反法律法规、《公司章程》或损害公司及股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司财务状况进行了监督检查，认真审阅了公司 2007 年度财务会计报告， 抽查了会计核算的基础资料，全体监事认为公司财务报告客观、真实的反映了公司的财务状 况和经营结果。 (四)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司出售资产符合《公司法》、《证券法》等有关法律、法规以及《公司章程》的规定， 履行了规定的审议程序，定价公平、合理，符合公司产业结构的调整、优化资源配置的目标。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易行为符合《公司法》、《证券法》等有关法律、法规以及《公司章程》的 规定，履行了规定的审议程序，不存在损害上市公司利益的情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 1)、2007 年 6 月 12 日，本公司向沈阳新思科自动化有限公司购买通化市城市信用社股份有 限公司，实际购买金额为 45,000,000.00 元，本次收购价格的确定依据是协议价 。 相关手 续正在办理。 20 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 本公司向公司控股股东大连大显集团有限公司转让研发中心，交易的金额为 15,602,000 元。该交易产生损益 3,406,761.46 元。定价的原则是评估价，资产的账面价值 为 12,195,238.54 元。资产的评估价值为 15,602,000 元， 2、共同对外投资的重大关联交易 本公司出资 65,000,000.00 元与公司控股股东大连大显集团有限公司共同投资沈阳东海 电子产业股份有限公司。现金出资，实缴注册资本金 6,000 万元，占注册资本的 60％，溢 缴 500 万元转作资本公积；。该企业的主营业务是手机主板、机顶盒、液晶显示屏、计算 机的开发与生产，注册资本为 100,000,000.00 元，资产规模是 103,912,148.64，产生的净 利润为-1,173,311.13 元。 根据公司 2007 年 4 月 3 日召开的第五届董事会第十三次会审议通过的《公司关于出资 6,500 万元成立沈阳东海电子产业股份有限公司议案》，公司联合大连大显集团有限公司、 沈阳新思科自动化有限公司、大连大显网络有限公司和美卡斯工业投资公司共同出资设立沈 阳东海电子产业股份有限公司，根据沈阳高新技术产业开发区管委会沈高新外字(2007)012 号《关于中外合资“沈阳东海电子产业股份有限公司”合同、章程及设立企业的批复》、辽 宁省人民政府核发的批准号为商外资沈高新资字（2007）0004 号中华人民共和国外商投资 企业批准证书、沈阳市工商行政管理局核发的注册号为企合辽沈总字第 311000986 号的营业 执照及公司经核准的公司的合同、章程规定，公司注册资本为 10,000 万元，其中，大连大 显集团有限公司出资 500 万元人民币，占注册资本的 5％；美国美丰物产有限公司出资 2,500 万元人民币，占注册资本的 25％；公司出资 6,500 万元人民币，占注册资本的 60％；大连 大显网络有限公司出资 500 万元人民币，占注册资本的 5％；沈阳新思科自动化有限公司出 资 500 万元人民币，占注册资本的 5％。 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司实际收到出资款 80,642,975.00 元，其中，实缴注册 资本 75,642,975.00 元，实收资本情况如下：大连大显集团有限公司出资 5,000,000.00 元 人民币，占注册资本的 5％；美国美丰物产有限公司出资 830,000.00 美元，折合人民币 6,392,975 元，占注册资本的 6.39％；公司实缴 65,000,000.00 元人民币，其中，实缴注册 资本金 6,000 万元，占注册资本的 60％，溢缴 500 万元转作资本公积；大连大显网络有限 公司出资 125 万元人民币，占注册资本的 1.25％；沈阳新思科自动化有限公司出资 300 万 元人民币，占注册资本的 3％。 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 大连太平洋多层线 其他关联人 172.00 路板股份有限公司 大连大显商贸有限 母公司的全 280.00 280.00 21 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 公司 资子公司 北京新纪元投资发 其他关联人 34,111.16 23,454.96 展有限公司 大连大显集团有限 控股股东 4,959.92 235.54 公司 大连大显电子有限 母公司的控 216.48 216.48 公司 股子公司 大连大显商贸有限 母公司的全 100.00 100.00 公司 资子公司 合计 / 280.00 452.00 39,387.56 24,006.98 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 2,800,000 元，余额 2,800,000 元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 1)、大连大显电子有限公司将一层建筑面积 4,944 平方米房屋租赁给大连大显光电器件 有限公司，该资产涉及的金额为 541,200.00 元，租赁的期限为 2004 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，租金的确定依据是市场价格 2)、大连大显控股股份有限公司将厂房一、二层（合计 2,348 平方米）租赁给大连中岛 精管有限公司，该资产涉及的金额为 514,212.00 元，租赁的期限为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，租金的确定依据是市场价格 ① 根据公司控股子公司大连大显光电器件有限公司与大连大显电子有限公司签订的《房屋 租赁合同》，租赁位于大连市高新技术园区双 D 港双 D1 街 6 号大显电子工业园区 2#一层建 筑面积 4,944 平方米房屋,租赁期十五年,年租金 54.12 万元。 ②根据公司与大连中岛精管有限公司签定的《房屋租赁合同》，公司将位于大连市甘井子区 革镇堡后革村公司厂区院内 016#厂房一、二层（合计 2,348 平方米）租赁给大连中岛精管 有限公司，租期 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，年租金 514,212 元。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 是否 是否 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 （协议签署 履行 为关 22 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 日） 完毕 联方 担保 大连大显 网络系统 2007 年 1 月 连带责任 2007 年 1 月 15 日～ 4,000.00 否 是 股份有限 15 日 担保 2008 年 1 月 14 日 公司 大连太平 2006 年 12 月 连带责任 2006 年 12 月 12 日～ 洋电子有 8,984.66 否 是 12 日 担保 2008 年 12 月 11 日 限公司 大连太平 洋多层线 2007 年 7 月 连带责任 2007 年 7 月 19 日～ 3,500.00 否 是 路板股份 19 日 担保 2008 年 7 月 19 日 有限公司 大连太平 洋多层线 2007 年 12 月 连带责任 2007 年 12 月 13 日～ 6,000.00 否 是 路板股份 13 日 担保 2008 年 12 月 13 日 有限公司 大连川源 2007 年 9 月 连带责任 2007 年 9 月 17 日～ 热力实业 4,800.00 否 否 17 日 担保 2008 年 9 月 17 日 有限公司 报告期内担保发生额合计 22,964.66 报告期末担保余额合计 14,360.06 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 20,700.00 报告期末对子公司担保余额合计 20,700.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 35,060.06 担保总额占公司净资产的比例 26.50 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 11,480.06 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 2,700.00 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 11,480.06 1)、2007 年 1 月 15 日，本公司为本公司母公司的控股子公司大连大显网络系统股份有 限公司提供担保，担保金额为 4,000.00 万元,担保期限为 2007 年 1 月 15 日至 2008 年 1 月 14 日。 2)、2006 年 12 月 12 日，本公司为本公司其他关联人大连太平洋电子有限公司提供担 保，担保金额为 8,984.66 万元,担保期限为 2006 年 12 月 12 日至 2008 年 12 月 11 日。 3)、2007 年 7 月 19 日，本公司为本公司其他关联人大连太平洋多层线路板股份有限公 23 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 司提供担保，担保金额为 3,500.00 万元,担保期限为 2007 年 7 月 19 日至 2008 年 7 月 19 日。 4)、2007 年 12 月 13 日，本公司控股子公司大连远东房屋开发有限公司为本公司其他 关联人大连太平洋多层线路板股份有限公司提供担保，担保金额为 6,000.00 万元,担保期限 为 2007 年 12 月 13 日至 2008 年 12 月 13 日。 5)、2007 年 9 月 17 日，本公司控股子公司大连远东房屋开发有限公司为大连川源热力 实业有限公司提供担保，担保金额为 4,800.00 万元,担保期限为 2007 年 9 月 17 日至 2008 年 9 月 17 日。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任大连华连会计师事务所为公司的境内 审计机构，公司现聘任大连华连会计师事务所为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工 作的酬金共约 90 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 12 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 会 占该公 计 股 所持 报告期 报告期所 最初投资金额 持有数量 司股权 期末账面价值 核 份 对象 损益 有者权益 （元） (股) 比例 （元） 算 来 名称 （元） 变动（元） (%) 科 源 目 通化 45,000,000.00 15,000,000 9.12 45,000,000.00 市城 24 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 市信 用联 社 大连 华信 信托 14,000,000.00 14,000,000 1.16 18,978,400.00 股份 有限 公司 大连 华信 投资 60,000,000.00 60,000,000 9.60 83,077,454.17 有限 公司 沈阳 建业 期货 14,265,000.00 20,000,000 66.67 14,265,000.00 经纪 有限 公司 2、其他重大事项的说明 （1）根据公司于 2007 年 9 月 19 日与公司控股股东大连大显集团有限公司签订的《资产 置换协议》，大连大显集团有限公司拟以其持有的经评估后的大连华信信托投资股份有限公 司的 4,600 万元股权（持股比例为 3.8%）与公司模组厂约 6,700 万元人民币的资产（资产 范围和价值最终以评估报告为准）进行置换，差额部分将以货币资金补足。上述资产置换的 相关议案业经公司 2007 年 9 月 28 日召开的第五届董事会第十八次会议、2007 年 10 月 26 日召开的二 OO 七年度第二次临时股东大会审议通过。2007 年 12 月 17 日，中国银行业监督 管理委员会大连监管局以大银监复(2007)526 号文《大连银监局关于大连华信信托股份有限 公司股东股份转让的批复》批复，同意大连大显集团有限公司将其持有的大连华信信托股份 有限公司 4,600 万股转让给公司，在按规定办理完相关手续后，报该局备案。因大连大显集 团有限公司所持有的大连华信信托投资股份有限公司 4,600 万元股权尚在冻结之中，该项资 产置换本期未能完成。 （2）公司入股西宁市商业银行相关情况：根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民 共和国商业银行法》等有关法律、法规及《西宁市商业银行章程》的规定，公司与西宁市商 业银行就增资认缴事宜达成相关协议。公司拟用自有资金认缴西宁市商业银行增资额 5,500 25 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 万元人民币。公司认缴的增资额每一元取得对方普通股份一股。增资完成后公司的持股比例 占西宁市商业银行股份总额的 9.97%。公司投资参股西宁市商业银行事宜，已经西宁市商业 银行股东大会审议通过，并获青海银监局《关于西宁市商业银行增资扩股方案的批复》【青 银监复（2007)97 号文】批准，西宁市商业银行已于 2007 年 12 月 7 日呈报中国银行业监督 管理委员会，现正在审批中。 （3）截止 2008 年 3 月 5 日，公司所持有的国债 300,400 手已全部卖出，成交金额共计 296,734,880.57 元。 （4）根据公司于 2007 年 12 月 30 日召开的第五届董事会第二十一次会议审议通过的《关 于投资沈阳诚浩证券经纪有限责任公司的议案》及 2007 年 12 月 29 日公司与沈阳诚浩证券 经纪有限责任公司股东沈阳恒信投资管理有限公司、沈阳沈资汽车发展有限公司签订的《出 资意向协议书》、公司于 2008 年 1 月 29 日与沈阳诚浩证券经纪有限责任公司的其他股东沈 阳恒信投资管理有限公司、沈阳沈资汽车发展有限公司、深圳市新永湘投资有限公司共同签 订了《增资协议书》，公司拟以现金方式出资 11,988 万元人民币，以溢价比例 1.48:1 新增 资注册资本 8,100 万元，增资后沈阳诚浩证券经纪有限责任公司注册资本由原 8,074.7 万元 变更为 20,074.7 万元，公司持有该公司 40.35%股份，成为该公司的第一大股东；沈阳恒信 投资管理有限公司出资 7,320 万元，持有该公司的 36.46％股份；深圳市新永湘投资有限公 司出资 5,772 万元人民币， 以溢价比例 1.48:1 新增资注册资本 3,900 万元，持有该公司 19.43 ％股份；沈阳沈资汽车发展有限公司出资 754.6 万元，持有该公司 3.76％股份。公司已于 2008 年 1 月 4 日向沈阳诚浩证券经纪有限责任公司预付投资款 5,000 万元。有关沈阳诚浩 证券经纪有限责任公司增资扩股事宜已报中国证券监督管理委员会，尚在审批中。 （5）有关公司控股股东大连大显集团有限公司所持有的本公司股权的冻结情况： 1）根据辽宁省高级人民法院（2006）辽执二字 51 号《协助执行通知书》，冻结大连 大显集团有限公司所持有的大连大显股份有限公司限售流通股 357,458,794 股；根据辽宁省 高级人民法院（2006）辽执二字 41 号《协助执行通知书》，继续轮候冻结大连大显集团有 限公司所持有的大连大显股份有限公司限售流通股 357,458,794 股。冻结期限自 2007 年 7 月 4 日至 2007 年 12 月 31 日。 2）根据深圳市宝安区人民法院（2007）深宝法民二初字第 2203、2204 号《协助执行 通知书》，轮候冻结大连大显集团有限公司所持有的大连大显股份有限公司限售流通股 393,204,673 股。冻结期限自 2007 年 7 月 19 日至 2008 年 7 月 18 日，本次轮候冻结包括孳 息。 3）根据公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 2007 司冻 441 号《股权 司法冻结及司法划转通知》，辽宁省高级人民法院向该分公司下达《协助执行通知书》称， 辽宁省高级人民法院（2005）辽民三初字第 43 号民事调解书已发生法律效力，因当事人申 请，继续冻结公司控股股东大连大显集团有限公司所持有的公司限售流通股 17,873,879 股； 继续轮候冻结大连大显集团有限公司所持有的公司限售流通股 68,126,121 股。冻结期限均 自 2007 年 10 月 10 日至 2008 年 4 月 9 日，冻结及轮候冻结均包括孳息。 4）根据公司接到的中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法 26 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 划转通知》（2007 司冻 571 号），辽宁省高级人民法院向该分公司下达《协助执行通知书》， 因辽宁省高级人民法院（2005）辽民三初字第 37 号民事调解书已发生法律效力，继续冻结 大连大显集团有限公司所持有的公司限售流通股 357,458,794 股，冻结期限均自 2007 年 12 月 25 日至 2008 年 6 月 25 日；因辽宁省高级人民法院（2005）辽民三初字第 43、44、45、 46、47 号民事调解书已发生法律效力，继续轮候冻结大连大显集团有限公司所持有的公司 限售流通股 357,458,794 股，冻结期限均自 2007 年 12 月 25 日至 2008 年 6 月 25 日。上述 冻结均包括孳息。 （6）根据公司 2007 年 11 月 27 日有关“大连大显股份有限公司限售流通股拍卖公告”， 公司接到公司控股股东大连大显集团有限公司通知，其持有本公司的部分限售流通股将于近 期进行公开拍卖，此次拍卖不涉及公司控股权变更，公司将根据拍卖事项进展情况公司及时 进行信息披露。大连大显集团有限公司持有本公司 36.94％的股权，全部处于质押冻结状态。 经询问得知，此次拍卖所得款项用于偿还大连大显集团有限公司所欠银行全部债务。 （7）根据公司于 2007 年 11 月 16 日召开的第五届董事会第二十次会议审议通过的《关 于聘任刘秉强先生为公司总裁的议案》，同意代威先生的辞呈。根据公司董事会的提名，聘 任刘秉强先生为公司总裁。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名 刊载日 刊载的互联网网站及检索 事项 称及版面 期 路径 大连大显股份有限公司第五届董事会第十 《中国证券 2007 年 1 一次会议决议及关于大连大显集团有限公 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 月6日 司持有公司股份被续冻、轮候续冻的公告 券报》 《中国证券 2007 年 1 大连大显股份有限公司董事会临时公告 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 月 30 日 券报》 《中国证券 大连大显股份有限公司第五届董事会第十 2007 年 3 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 二次会议决议公告 月 30 日 券报》 《中国证券 大连大显股份有限公司第五届董事会第十 2007 年 4 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 三次会议决议公告 月5日 券报》 《中国证券 2007 年 4 大连大显股份有限公司投资公告 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 月5日 券报》 大连大显股份有限公司拍卖竞得中国东方 《中国证券 2007 年 4 资产管理公司对沈阳市建设投资公司债权 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 月 21 日 的公告 券报》 大连大显股份有限公司第五届董事会第十 《中国证券 2007 年 4 四次会议决议暨召开 2006 年度股东大会的 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 月 28 日 公告 券报》 大连大显股份有限公司第五届监事会第三 《中国证券 2007 年 4 http://www.sse.com.cn 27 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 次会议决议公告 报》、《上海证 月 28 日 券报》 《中国证券 大连大显股份有限公司持有沈阳市建设投 2007 年 5 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 资公司的债权已被执行交付的公告 月9日 券报》 《中国证券 大连大显股份有限公司 2006 年度股东大会 2007 年 5 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 决议公告 月 26 日 券报》 《中国证券 大连大显股份有限公司股票交易异常波动 2007 年 6 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 公告 月6日 券报》 《中国证券 大连大显股份有限公司有限售条件的流通 2007 年 6 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 股上市公告 月7日 券报》 《中国证券 2007 年 6 大连大显股份有限公司临时公告 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 月 15 日 券报》 《中国证券 大连大显股份有限公司第五届董事会第十 2007 年 6 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 五次会议决议公告 月 27 日 券报》 《中国证券 2007 年 7 大连大显股份有限公司临时公告 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 月7日 券报》 《中国证券 2007 年 7 大连大显股份有限公司临时公告 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 月 24 日 券报》 《中国证券 2007 年 7 大连大显股份有限公司业绩预亏公告 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 月 28 日 券报》 《中国证券 大连大显股份有限公司第五届董事会第十 2007 年 8 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 六次会议决议公告 月 21 日 券报》 大连大显股份有限公司第五届董事会第十 《中国证券 2007 年 8 七次会议决议暨召开 2007 年度第一次临时 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 月 31 日 股东大会公告 券报》 关于将大连大显股份有限公司研发中心转 《中国证券 2007 年 8 让给大连大显集团有限公司的关联交易公 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 月 31 日 告 券报》 《中国证券 大连大显股份有限公司有限售条件的流通 2007 年 9 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 股上市公告 月1日 券报》 《中国证券 大连大显股份有限公司重大事项继续停牌 2007 年 9 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 公告 月 20 日 券报》 《中国证券 大连大显股份有限公司关于资产收购及资 2007 年 9 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 产置换事项的公告 月 21 日 券报》 《中国证券 大连大显股份有限公司 2007 年度第一次临 2007 年 9 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 时股东大会公告 月 29 日 券报》 28 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 大连大显股份有限公司第五届董事会第十 《中国证券 2007 年 9 八次会议决议暨召开 2007 年度第二次临时 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 月 29 日 股东大会公告 券报》 《中国证券 关于公司收购沈阳建业期货经纪有限公司 2007 年 9 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 33.33%股权的关联交易公告 月 29 日 券报》 《中国证券 关于公司与大连大显集团有限公司进行资 2007 年 9 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 产置换的关联交易公告 月 29 日 券报》 《中国证券 2007 年 大连大显股份有限公司临时公告 报》、《上海证 10 月 13 http://www.sse.com.cn 券报》 日 《中国证券 2007 年 大连大显股份有限公司合资经营远中租赁 报》、《上海证 10 月 17 http://www.sse.com.cn 有限公司进展情况公告 券报》 日 《中国证券 2007 年 大连大显股份有限公司重大事项停牌公告 报》、《上海证 10 月 23 http://www.sse.com.cn 券报》 日 《中国证券 2007 年 大连大显股份有限公司 2007 年度第二次临 报》、《上海证 10 月 27 http://www.sse.com.cn 时股东大会公告 券报》 日 《中国证券 2007 年 大连大显股份有限公司关于公司股票继续 报》、《上海证 10 月 30 http://www.sse.com.cn 停牌的公告 券报》 日 《中国证券 大连大显股份有限公司关于公司股票继续 2007 年 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 停牌的公告 11 月 6 日 券报》 《中国证券 大连大显股份有限公司控股股东股权冻结 2007 年 报》、《上海证 http://www.sse.com.cn 及轮候冻结的公告 11 月 8 日 券报》 《中国证券 2007 年 大连大显股份有限公司关于公司股票继续 报》、《上海证 11 月 13 http://www.sse.com.cn 停牌的公告 券报》 日 大连大显股份有限公司第五届董事会第二 《中国证券 2007 年 十次会议决议公告暨召开 2007 年度第三次 报》、《上海证 11 月 17 http://www.sse.com.cn 临时股东大会公告 券报》 日 《中国证券 2007 年 大连大显股份有限公司董事会关于对沈阳 报》、《上海证 11 月 21 http://www.sse.com.cn 高登大酒店 51%股权转让专项公告 券报》 日 《中国证券 2007 年 大连大显股份有限公司业绩预增公告 报》、《上海证 11 月 21 http://www.sse.com.cn 券报》 日 大连大显股份有限公司董事会关于 2007 年 《中国证券 2007 年 度第三次临时股东大会增加审议议案的通 报》、《上海证 11 月 21 http://www.sse.com.cn 知 券报》 日 《中国证券 2007 年 大连大显股份有限公司股票交易异常波动 报》、《上海证 11 月 22 http://www.sse.com.cn 公告 券报》 日 大连大显股份有限公司限售流通股拍卖公 《中国证券 2007 年 http://www.sse.com.cn 告 报》、《上海证 11 月 28 29 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 券报》 日 《中国证券 2007 年 大连大显股份有限公司 2007 年度第三次临 报》、《上海证 12 月 18 http://www.sse.com.cn 时股东大会公告 券报》 日 《中国证券 2007 年 大连大显股份有限公司关于控股股东所持 报》、《上海证 12 月 29 http://www.sse.com.cn 本公司股权继续冻结及轮候冻结的公告 券报》 日 十一、财务会计报告 财务报表及审计报告（附后） 十二、备查文件目录 1、公司法人代表、财务负责人和会计经办人签字盖章的 2007 年会计报表。 2、有会计师事所盖章、注册会计师签字并盖章的公司 2007 年度审计报告原件。 3、有会计师事所盖章专项审核报告。 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有的公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：刘秉强 大连大显控股股份有限公司 30 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 大连大显控股股份有限公司 2007 年度财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1-2 合并资产负债表 3-4 合并利润表 5 合并现金流量表 6 合并股东权益变动表 7-8 母公司资产负债表 9 母公司利润表 10 母公司现金流量表 11 母公司股东权益变动表 12-13 财务报表附注 14-86 31 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 审计报告 华连内审字[2008]120 号 大连大显控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大连大显控股股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2007 年度的合并利润 表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并股东权益变动表和母公 司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 1 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 大连华连会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 王秀玉 中国 大连 中国注册会计师： 张耀麟 二○○八年四月二十八日 2 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007年12月31日 编制单位：大连大显控股股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 443,128,167.22 494,679,785.30 结算备付金 七、2 6,518,515.25 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七、3 10,162,627.91 19,832,475.99 应收账款 七、4 188,460,786.39 257,547,068.22 预付账款 七、5 120,423,852.69 253,901,011.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同保证金 应收利息 其他应收款 七、6 305,172,920.84 231,736,967.81 买入返售金融资产 存货 七、7 686,477,711.26 821,994,380.72 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 49,899.40 191,064.28 流动资产合计 1,760,394,480.96 2,079,882,753.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售的金融资产 七、8 299,613,060.00 306,395,480.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、9 163,255,958.61 61,877,115.04 投资性房地产 七、10 2,786,371.96 2,904,300.14 固定资产 七、11 531,657,233.42 550,601,925.62 在建工程 七、12 9,865,589.47 26,144,201.32 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、13 29,277,847.80 29,493,024.81 开发支出 商誉 七、14 169,765,027.72 150,538,562.48 长期待摊费用 递延所得税资产 七、15 6,034,329.30 880,896.90 其他非流动资产 非流动资产合计 1,212,255,418.28 1,128,835,506.31 资产总计 2,972,649,899.24 3,208,718,259.99 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 公司法定代表人∶ 主管会计工作负责人∶ 会计机构负责人： 3 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表（续） 2007年12月31日 编制单位：大连大显控股股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 七、17 1,005,079,920.00 1,228,472,650.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存款 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 七、18 5,388,926.38 81,229,694.10 应付账款 七、19 106,746,277.27 70,613,475.48 预收款项 七、20 18,851,970.48 434,338,336.74 卖出回购证券款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、21 9,818,826.74 6,751,757.80 应交税费 七、22 37,738,306.53 -9,327,673.94 应付利息 其他应付款 七、23 340,237,149.19 123,512,434.69 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 七、24 610,430.66 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 七、25 3,759,325.88 2,798,596.10 流动负债合计 1,528,231,133.13 1,938,389,270.97 非流动负债： 长期借款 七、26 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 七、27 99,617.62 99,617.62 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 七、28 959,322.00 其他非流动负债 七、29 4,000,000.00 4,000,000.00 非流动负债合计 4,099,617.62 25,058,939.62 负债合计 1,532,330,750.75 1,963,448,210.59 股东权益： 股本 七、30 1,064,328,399.00 1,064,328,399.00 资本公积 七、31 17,430,995.42 22,147,112.84 减：库存股 盈余公积 七、32 115,472,292.19 110,986,364.25 一般风险准备 未分配利润 七、33 125,636,682.13 17,700,295.65 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,322,868,368.74 1,215,162,171.74 少数股东权益合计 七、34 117,450,779.75 30,107,877.66 股东权益合计 1,440,319,148.49 1,245,270,049.40 负债和股东权益总计 2,972,649,899.24 3,208,718,259.99 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 公司法定代表人∶ 主管会计工作负责人∶ 会计机构负责人： 4 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007年度 编制单位：大连大显控股股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 962,596,874.13 866,775,262.30 其中：营业收入 七、35 962,596,874.13 866,775,262.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 七、35 912,758,737.74 935,686,077.62 其中：营业成本 664,407,555.95 716,403,350.57 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、36 55,417,027.85 12,679,564.01 销售费用 16,826,781.59 20,441,770.10 管理费用 97,244,088.13 112,358,698.99 财务费用 七、37 79,589,067.05 56,268,622.47 资产减值损失 七、38 -725,782.83 17,534,071.48 加：公允价值变动收益 投资收益 七、39 129,590,352.54 84,008,668.23 其中：对联营企业和合营 18,522,672.20 -4,932,478.28 企业的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 179,428,488.93 15,097,852.91 加：营业外收入 七、40 12,607,243.37 23,014,121.04 减：营业外支出 七、41 847,408.16 1,001,859.65 其中：非流动资产处置损失 41,764.08 252,720.37 四、利润总额 191,188,324.14 37,110,114.30 减：所得税费用 七、42 49,566,954.36 11,598,933.82 五、净利润 141,621,369.78 25,511,180.48 归属于母公司所有者的净利润 107,706,314.42 37,434,234.04 少数股东损益 33,915,055.36 -11,923,053.56 六、每股收益 ㈠、基本每股收益 0.101 0.040 ㈡、稀释每股收益 0.101 0.040 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 公司法定代表人∶ 主管会计工作负责人∶ 会计机构负责人： 5 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007年度 编制单位：大连大显控股股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 602,755,091.47 1,163,400,296.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收到利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,835,916.84 15,350,691.77 收到的其他与经营活动有关的现金 七、42 590,243,685.22 26,365,787.80 经营活动现金流入小计 1,200,834,693.53 1,205,116,775.59 购买商品、接受劳务支付的现金 408,159,206.90 941,775,754.12 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 135,611,335.28 121,864,872.90 支付的各项税费 68,815,462.17 61,811,411.00 支付的其他与经营活动有关的现金 七、43 145,446,185.55 70,083,498.25 经营活动现金流出小计 758,032,189.90 1,195,535,536.27 经营活动产生的现金流量净额 442,802,503.63 9,581,239.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 90,829,655.00 111,454,305.63 取得投资收益所收到的现金 9,643,645.21 6,558,679.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 232,950.00 84,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 22,046,191.52 收到的其他与投资活动有关的现金 370,323.30 投资活动现金流入小计 122,752,441.73 118,467,808.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 90,001,084.20 125,748,592.25 投资支付的现金 136,250,000.00 87,748,680.85 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 78,929,329.36 支付的其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 投资活动现金流出小计 305,180,413.56 233,497,273.10 投资活动产生的现金流量净额 -182,427,971.83 -115,029,464.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,642,975.00 3,175,800.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 15,642,975.00 3,175,800.00 取得借款收到的现金 1,084,350,000.00 1,536,327,369.42 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 146,705,973.46 筹资活动现金流入小计 1,099,992,975.00 1,686,209,142.88 偿还债务支付的现金 1,327,500,000.00 1,174,013,847.14 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,963,389.80 71,676,626.29 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,006,400.00 支付其他与筹资活动有关的现金 211,970,160.97 筹资活动现金流出小计 1,410,463,389.80 1,457,660,634.40 筹资活动产生的现金流量净额 -310,470,414.80 228,548,508.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,455,735.08 -1,527,140.42 五、现金及现金等价物净增加额 -51,551,618.08 121,573,143.12 加：期初现金及现金等价物余额 494,679,785.30 373,106,642.18 六、期末现金及现金等价物余额 443,128,167.22 494,679,785.30 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 6 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 合并股东权益变动表 2007年度 编制单位：大连大显控股股份有限公司 本年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 减：库 一般风 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 一、上年年末余额 1,064,328,399.00 22,147,112.84 110,986,364.25 17,700,295.65 加：财务政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 1,064,328,399.00 22,147,112.84 110,986,364.25 17,700,295.65 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -4,716,117.42 4,485,927.94 107,936,386.48 （一）净利润 107,706,314.42 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -4,716,117.42 4,716,000.00 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -10,897,585.75 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 6,181,468.33 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 4,716,000.00 上述（一）和（二）小计 -4,716,117.42 112,422,314.42 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 4,485,927.94 -4,485,927.94 1.提取盈余公积 4,485,927.94 -4,485,927.94 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 1,064,328,399.00 17,430,995.42 115,472,292.19 125,636,682.13 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 7 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 合并股东权益变动表(续） 2007年度 编制单位：大连大显控股股份有限公司 上年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 减：库 一般风 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 一、上年年末余额 777,393,630.00 299,662,698.45 175,944,171.00 -62,299,127.99 -5,3 加：财务政策变更 14,316,238.44 -34,508,486.22 40,034,945.44 前期差错更正 二、本年年初余额 777,393,630.00 313,978,936.89 141,435,684.78 -22,264,182.55 -5,3 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 286,934,769.00 -291,831,824.05 -30,449,320.53 39,964,478.20 5,3 （一）净利润 37,434,234.04 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -4,897,055.05 -27,919,076.37 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -7,077,411.68 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 2,791,643.30 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 -611,286.67 -27,919,076.37 上述（一）和（二）小计 -4,897,055.05 -27,919,076.37 37,434,234.04 （三）股东投入和减少资本 5,3 1.股东投入资本 5,3 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 286,934,769.00 -286,934,769.00 -2,530,244.16 2,530,244.16 1.资本公积转增资本（或股本） 286,934,769.00 -286,934,769.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 -2,530,244.16 2,530,244.16 四、本年年末余额 1,064,328,399.00 22,147,112.84 110,986,364.25 17,700,295.65 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 8 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表 2007年12月31日 编制单位：大连大显控股股份有限公司 资 产 附注 期末余额 年初余额 负债及股东权益 附注 流动资产： 流动负债： 货币资金 231,727,886.55 228,646,065.52 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 9,633,573.87 15,832,475.99 应付票据 应收账款 八、1 132,034,201.25 202,678,754.27 应付账款 预付账款 673,384.48 31,975,335.35 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 17,799,674.22 6,744,257.21 应交税费 其他应收款 八、2 385,470,128.83 319,393,196.67 应付利息 存货 250,290,157.28 217,632,937.20 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动资产合计 1,027,629,006.48 1,022,903,022.21 流动负债合计 非流动资产： 非流动负债： 可供出售的金融资产 299,613,060.00 306,395,480.00 长期借款 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 八、3 649,388,421.11 460,818,777.54 专项应付款 投资性房地产 2,786,371.96 2,904,300.14 预计负债 固定资产 262,817,540.49 284,858,663.44 递延所得税负债 在建工程 5,506,245.06 13,297,834.53 其他非流动负债 工程物资 固定资产清理 非流动负债合计 生产性生物资产 负债合计 油气资产 无形资产 1,474,178.00 1,892,834.00 股东权益： 开发支出 股本 商誉 资本公积 长期待摊费用 减：库存股 递延所得税资产 盈余公积 其他非流动资产 未分配利润 非流动资产合计 1,221,585,816.62 1,070,167,889.65 股东权益合计 资产总计 2,249,214,823.10 2,093,070,911.86 负债和股东权益总计 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 公司法定代表人∶ 主管会计工作负责人∶ 会计 9 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 利润表 2007 年度 编制单位：大连大显控股股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八、4 111,726,153.18 370,261,132.06 减：营业成本 八、4 121,466,252.84 302,639,962.45 营业税金及附加 727,977.32 2,981,622.19 销售费用 4,275,807.89 8,985,216.82 管理费用 45,448,919.66 56,564,420.86 财务费用 56,350,469.75 32,463,689.19 资产减值损失 -4,452,538.10 16,711,546.80 加：公允价值变动收益 投资收益 八、5 146,289,031.96 36,964,900.92 其中：对联营企业和合营 18,522,672.20 7,877,115.04 企业的投资收益 二、营业利润 34,198,295.78 -13,120,425.33 加：营业外收入 10,740,089.11 16,402,355.51 减：营业外支出 79,105.54 274,550.64 其中：非流动资产处置损失 15,439.41 230,524.39 三、利润总额 44,859,279.35 3,007,379.54 减：所得税费用 四、净利润 44,859,279.35 3,007,379.54 五、每股收益 ㈠、基本每股收益 0.042 0.003 ㈡、稀释每股收益 0.042 0.003 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 公司法定代表人∶ 主管会计工作负责人∶ 会计机构负责人： 10 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 2007年度 编制单位：大连大显控股股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 171,176,820.20 379,314,828.44 收到的税费返还 5,517,604.51 5,384,882.72 收到的其他与经营活动有关的现金 432,107,526.94 10,410,375.87 经营活动现金流入小计 608,801,951.65 395,110,087.03 购买商品、接受劳务支付的现金 100,219,537.71 262,921,433.22 支付给职工以及为职工支付的现金 58,912,558.21 71,342,062.20 支付的各项税费 7,520,294.75 26,252,399.91 支付的其他与经营活动有关的现金 202,989,955.57 21,890,596.12 经营活动现金流出小计 369,642,346.24 382,406,491.45 经营活动产生的现金流量净额 239,159,605.41 12,703,595.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 90,829,655.00 220,120,517.98 取得投资收益所收到的现金 9,643,645.21 6,558,679.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,000.00 30,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 23,520,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 123,997,300.21 226,709,697.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,609,043.58 65,079,955.82 投资支付的现金 201,250,000.00 87,748,680.85 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 92,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 投资活动现金流出小计 304,859,043.58 172,828,636.67 投资活动产生的现金流量净额 -180,861,743.37 53,881,061.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 586,000,000.00 742,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 80,000,000.00 152,878,427.95 筹资活动现金流入小计 666,000,000.00 894,878,427.95 偿还债务支付的现金 672,600,000.00 731,920,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,158,529.39 52,297,144.44 支付其他与筹资活动有关的现金 3,093,213.36 129,116,934.77 筹资活动现金流出小计 720,851,742.75 913,334,079.21 筹资活动产生的现金流量净额 -54,851,742.75 -18,455,651.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -364,298.26 -347,541.22 五、现金及现金等价物净增加额 3,081,821.03 47,781,464.32 加：期初现金及现金等价物余额 228,646,065.52 180,864,601.20 六、期末现金及现金等价物余额 231,727,886.55 228,646,065.52 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 11 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表 2007年度 编制单位：大连大显控股股份有限公司 本年金额 项 目 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 1,064,328,399.00 24,726,082.43 110,986,364.25 加：财务政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 1,064,328,399.00 24,726,082.43 110,986,364.25 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -4,716,117.42 4,485,927.94 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -4,716,117.42 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -10,897,585.75 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 6,181,468.33 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 -4,716,117.42 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 4,485,927.94 1.提取盈余公积 4,485,927.94 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 1,064,328,399.00 20,009,965.01 115,472,292.19 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会 12 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表（续） 2007年度 编制单位：大连大显控股股份有限公司 上年金额 项 目 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 777,393,630.00 299,662,698.45 147,761,558.63 加：财务政策变更 9,661,482.10 -8,856,118.01 前期差错更正 二、本年年初余额 777,393,630.00 309,324,180.55 138,905,440.62 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 286,934,769.00 -284,598,098.12 -27,919,076.37 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 2,336,670.88 -27,919,076.37 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -7,077,411.68 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 111,433.96 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 9,302,648.60 -27,919,076.37 上述（一）和（二）小计 2,336,670.88 -27,919,076.37 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 286,934,769.00 -286,934,769.00 1.资本公积转增资本（或股本） 286,934,769.00 -286,934,769.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 1,064,328,399.00 24,726,082.43 110,986,364.25 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计 13 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 大连大显控股股份有限公司 财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位为人民币元） 一、 公司基本情况 大连大显控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为大连显像管厂，始 建于 1975 年，1984 年引进日本东芝公司 44cm 黑白显像管、电子枪、金属零件全套技术和设备， 通过对引进技术消化吸收和不断地技术创新，生产规模迅速扩大，并赢得当时“中国电子第一 枪”的美誉。1993 年 8 月经大连市体改委批准，将大连显像管厂改制成为定向募集公司，并更 名为大连大显股份有限公司。1996 年 9 月经中国证监会批准，公司 A 种股票“大显股份”在上 海证券交易所挂牌上市，由定向募集公司转变为社会公众公司。经公司第五届董事会第二十次 会议、二 OO 七年度第三次临时股东大会审议通过，并于 2007 年 12 月 26 日经大连市工商行政 管理局核准，公司名称变更为“大连大显控股股份有限公司”。公司的经营范围变更为：电子 产品及元器件的开发、生产、销售；化工产品制造、销售；精密微型轴加工、机械制造、采料 加工、精密测量、精密设备修理；移动电话、移动通信系统设备的生产销售；项目投资及管理、 投资咨询；受托资产管理；房地产开发及销售；物业管理；煤炭开采；代理客户期货交易；国 内一般贸易、货物、技术进出口。 2008年1月25日，经上海证券交易所核准，公司简称由“大显股份”变更为“大连控股”。 公司企业法人营业执照注册号为：大工商企法字 21020011002986—1921；公司注册地址： 大连高新技术产业园区双 D 港辽河东路 1 号；公司总部办公地址：大连市甘井子区革镇堡；法 定代表人：刘秉强；注册资本：106,432.8399 万元。 公司的母公司为大连大显集团有限公司；最终控制人为大连市人民政府国有资产监督管理 委员会。 本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设行政管理部、财务管理部、投资管理 部、制造管理部、规划管理部、物流管理部和金属零部件事业部。 本财务报表于 2008 年 4 月 28 日经公司第五届董事会第 23 次会议批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等财务信息。 三、 财务报表的编制基础 14 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则 的有关要求并遵循后述的财务会计政策，进行确认和计量。本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释（以下简称“《企业 会计准则》”）。本财务报表所载的 2006 年度财务信息是根据财政部于 2000 年颁布的《企业 会计制度》及相应的会计准则所制定的会计政策编制，并根据中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和 披露》（证监会计字[2007]10 号）的有关规定，按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企 业会计准则》第五条至第十九条及企业会计准则解释第 1 号的规定进行追溯调整而成。除《企 业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及企业会计准则解释第 1 号规定追溯调整项目外，本公司 2006 年度财务报表仍按原执行的会计政策编制，该等会计政 策可能与本公司 2007 年 1 月 1 日起执行的会计政策存在一些差异。本财务报表的项目分类、 名称等列报方式按《企业会计准则》进行。 四、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间 本公司的会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2. 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同 一控制下的企业合并、有商业实质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等 以公允价值入账外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 4. 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等 价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 5. 外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额； 期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 15 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。属于与购建 或生产符合资本化确认条件的资产相关外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则 进行处理。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。 6. 金融资产和金融负债 6.1 金融资产和金融负债的分类 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款 项、可供出售金融资产等四类； 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债等两类。 6.2 金融工具的确认 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现 金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确 认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 6.3 金融工具的计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允 价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发 放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投 资收益。期末，按照公允价值进行后续计量，并将其公允价值变动计入当期损益；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认 利息收入，计入投资收益。 （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量。 16 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确 认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持 有期间按照实际利率法确认的利息或取得现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产 以公允价值进行后续计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）；但在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本 进行后续计量。 6.4 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市 场的报价包括定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公 平交易中实际发生的市场交易的价格； （2）不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 6.5 金融资产的减值 期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试；对于单项金额不重 大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资 和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合进行减值测试。持有至到期 投资和应收款项发生减值时，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低 于账面价值部分计提减值准备，并计入当期损益。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计 入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 6.6 金融资产的转移 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该项金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该项金融资产。 17 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 金融资产发生整体转移，按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额之间的差额，计入当期损益。 金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止 确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认 部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分 摊后确定。 7. 应收款项坏帐准备的确认标准和计提方法 7.1 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务 人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期未履行 偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 7.2 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。 7.3 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务 状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 7.4 坏账准备的计提方法及计提比例： 坏账准备的计提方法采用个别认定和账龄分析法相结合进行计提。对于单项金额重大的应 收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量的现值低于 其账面价值的差额，计提坏帐准备；对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值 的单项金额重大的应收款项剔除不计提坏账准备的部分按账龄分析法划分为若干组合，再按这 些应收款项组合余额的一定比例计提坏帐准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期 应计提的坏账准备。公司对于财务报告批准报出日前已收回的大额应收款项，不计提坏账准备。 本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例为：账龄在年内的，按应收款项余额的 5%计提； 账龄在 1-2 年的，按应收款项余额的 10%计提；账龄在 2-3 年的，按应收款项余额的 20%计提； 账龄在 3-4 年的，按应收款项余额的 30%计提，账龄在 4-5 年的，按应收款项余额的 60%计提， 账龄在 5 年以上的，按应收款项余额的 100%计提。 8. 存货的核算方法： 8.1 存货按照实物形态分为原材料、包装物、在产品、低值易耗品、自制半成品、库存商 品、已完工开发产品、在建开发产品、出租开发产品、拟开发土地和周转房等。 8.2 存货计量： 18 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本 的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应 当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用先进先出法核算。 8.3 存货的盘存制度：采用永续盘存制。 8.4 低值易耗品的摊销方法：采用“一次转销法”核算。 8.5 开发产品核算方法如下： 8.5.1 已完工开发产品于发出时采用个别确认法计价。 8.5.2 开发用土地：公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开 发前，作为无形资产核算，并按其可使用年限平均摊销；土地投入开发时，将土地使用权的账 面摊余价值转入开发成本。 8.5.3 公共配套设施费用：因建设商品房住宅小区而一并开发建设的配套设施，按实际成 本计入开发成本。凡与小区住宅建设不同步进行的，将尚未发生的公共配套设施费一般采取预 提的方法，首先确定预提数额，根据预算成本经批准后从开发成本科目预先提取，待以后各期 支付。完工时，摊销转入住宅或可售物业的成本，如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套 设施，单独计入“出租开发产品”或“已完工开发产品”。 8.5.4 出租开发产品及周转房的摊销方法：出租开发产品根据用于以出售为目的而暂时出 租的土地和房屋的实际成本，并按固定资产—房屋建筑物的预计使用年限采用直线法计算出月 摊销额，计入出租开发产品的经营成本费用。对改变出租产品用途，将其作为商品房对外销售， 按出租房的摊余价值结转成本；周转房摊销，根据用于安置拆迁居民周转使用的房屋实际成本， 按固定资产—房屋建筑物的预计使用年限进行摊销，改变周转房用途，作为商品房对外销售， 按周转房摊余价值结转经营成本。 8.6 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差 额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准 备计提方法： （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净 值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；产成品价格的下降表明产成品的可变现净值低 于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 19 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售 价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价 准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 9. 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产，主要包括已出 租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量。对于符合资本化条件的后续支出计入投资 性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产核算的相关 规定计提折旧或摊销。 10. 企业合并 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合 并的其他企业为被合并方。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得 的按比例享有被合并方的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总 额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。在非同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方， 参与合并的其他企业为被合并方。 对于非同一控制下的企业合并，购买成本为交易日为取得被购买方的控制权而让渡的资 产、所承担的负债以及所发行的权益性工具的公允价值总额，以及为企业合并发生的各项直接 相关费用。符合确认条件的被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值 确认。 20 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占 有份额的部分，确认为商誉。如果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。 被购买方的少数股东权益按少数股东所占已确认的可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值的份额进行初始计量。 11. 长期股权投资 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合 并日以合并成本作为初始投资成本。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价 款作为初始投资成本，初始投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影 响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对 被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有 控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资 产核算。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，对被投资单位宣告分派的现金股 利或利润，确认为当期投资收益。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生 的累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部 分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并同时调整长期股权投资的 成本。 权益法核算的长期股权投资的当期投资收益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现 的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被 投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本公司执行的会计政策，对被投资单位 的净利润进行调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期 股权投资的账面价值并计入股东权益。 21 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，先冲减长期股权投资的账面价值，如果 不足冲减，则对其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益进行冲减，并以其账面价值减 记至零为限。此外，如合同或协议规定本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债。 如果被投资单位以后期间实现盈利，则扣除未确认的亏损后，按照与确认损失相反的顺序 处理，减记已确认预计负债的账面价值、恢复其他实质上构成被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 处置长期股权投资 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期损益。 12. 固定资产 12.1 固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 12.2 固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、家具用具、电子设备等。 12.3 固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产的成本 包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的 可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入 账价值。 12.4 固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计 提折旧。计提折旧时除矿井建筑物采用产量法（按产量吨煤提取 2.5 元）外，其他固定资产采 用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的 成本或当期费用。预计净残值率为 5%，固定资产分类折旧年限、折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15 年—30 年 3.17%— 6.34% 通用设备 12 年 7.92% 专用及电子设备 5年 19% 起重运输设备 6 年 15.83% 变电配电设备 18 年 5.28% 专用模具 8 年 11.88% 22 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 其他设备 8 年 11.88% 12.5 固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出 及装修支出等内容，其会计处理方法为： （1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用； （2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量 时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。 （3）固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时， 在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短 的期间内，采用直线法单独计提折旧。 13. 在建工程 在建工程的计价 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量； 出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试 运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损 益。 在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成 本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异作调整。 14. 无形资产 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地 使用权、商标权和软件等。 无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出，在发 生时计入当期损益。 购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时， 如果成本可以在建筑物和土地使用权之间分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产， 建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则 全部作为固定资产核算。 23 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益； 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益 年限和有效年限两者之中较短者。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿 命和摊销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间，对使用寿 命不确定的无形资产进行减值测试。 15. 资产减值 公司除金融资产、应收款项和存货以外，其他主要类别资产按如下方法进行资产减值的确 认和计量： （1）长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值 期末，公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面价值进行检查， 有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。 当有迹象表明一项资产发生减值的，公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 （2）商誉的减值 期末，公司必须对商誉进行资产减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购 买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资 产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损 失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合 中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （3）可收回金额的计量 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归 属于该资产处置费用的金额确定。 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，应当按照该资产的市场价格减去处置费用后的金 额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。 24 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以获取的最佳信息为基础，估计资产的 公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进 行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资产 预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产的预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额确定。 （4）资产组的认定 在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式 等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。 （5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产和存货等资产。 （2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）借款费用资本化的停止 25 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资 产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可 销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （4）暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用资 本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （5）借款费用资本化金额的计算方法： 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列 方法确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17. 职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司 职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业 保险费、工伤保险费和生育保险费等各项社会保险；住房公积金；工会经费和职工教育经费； 非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务 的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 公司在职工劳动合同到期前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 预计负债，同时计入当期损益： （1）公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； （2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 18. 预计负债 26 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 18.1 确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、 重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为 负债： （1） 该义务是本公司承担的现时义务； （2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3） 该义务的金额能够可靠地计量。 18.2 计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 19.期货风险准备金 期货经纪公司按手续费净收入 5%计提风险准备金。 20．收入 20.1 商品销售收入：销售商品在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，公司不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权，收入的金额能够可靠地计量，与交易相关的经济利 益很可能流入，并且与销售该商品相关的成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。 20.2 房地产销售收入：将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，即房地产销 售在房产完工并验收合格，具备入住交房条件；已签订销售合同；履行了销售合同规定的主要 义务，开具销售发票且价款已经收取或确信可以收取；成本能够可靠地计量，确认销售收入的 实现。 20.3 分期收款销售收入：按照销售合同约定价款的现值确定销售商品收入金额，应收的合 同价款与现值之间的差额，应当在合同约定的收款期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期 损益。 20.4 经营租赁的租金收入：物业出租按与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期 和金额，确认房屋出租收入的实现。 20.5 物业管理收入：物业管理服务已提供，收入的金额可以可靠地计量，与物业管理服务 相关的经济利益很可能流入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管 理收入的实现。 20.6 提供劳务收入： 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按 照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成 本的比例确定。 27 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关 的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。 20.7 利息收入：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 20.8 代理客户买卖期货合约的手续费收入：在与客户办理买卖期货合约款项清算时确认 收入。 21.政府补助 21.1 政府补助确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： （1）能够满足政府补助所附条件； （2）能够收到政府补助。 21.2 政府补助计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助 为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 21.3 会计处理： 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，分别下列 情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益 （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22.煤矿维简费和煤矿生产安全费用： 根据财政部、国家发展改革委、国家安全生产监督管理总局和国家煤矿安全监察局财建 [2005]168 号《关于调整煤炭生产安全费用提取标准加强煤炭生产安全费用使用管理与监督的 通知》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的规定，本公司按原煤实际产量 10 元/ 吨在成本中按月提取煤炭生产安全费用，用于煤矿安全生产方面的支出；按原煤实际产量 8.70 元/吨在成本中按月提取煤矿维简费（包括井巷费），主要用于煤矿生产正常接续的开拓延深、 技术改造等。 28 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 23.所得税 公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 23.1 递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认 所产生的可抵扣暂时性差异不予确认相应递延所得税资产： A．该项交易不是企业合并； B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产： A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 23.2 递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债： A．商誉的初始确认； B．同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异： a．该项交易不是企业合并； b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，应当确认相 应的递延所得税负债，但同时满足下列条件的除外： a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 23.3 所得税费用计量 29 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税： a.企业合并； b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。 24.合并财务报表 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交 易和往来余额均进行抵消。 在合并过程中，母、子公司采用的会计政策不同，由此产生的差异，根据重要性原则决定 是否调整。 同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自 合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。 非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司 自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在子公司所有者权益中所享有的份额，其 余额应当分别下列情况进行处理： A．公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力预以弥补的，该项余 额冲减少数股东权益； B．公司章程或协议规定少数股东没有义务承担的，该项余额冲减母公司所有者权益。该 子公司以后期间实现的净利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之 前，全部归属于母公司所有者权益。 25.外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目， 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算， 折算所产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 现金流量表采用现金流量发生时的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。 26.每股收益 30 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 （1）基本每股收益 公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每 股收益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算： 发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发 行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间 （2）稀释每股收益 公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通 股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 （3）重新计算 发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因 并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股 收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计 算报告期各年的每股收益。 按照《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，对以前年度损益进 行追溯调整或追溯重述的，应当重新计算报告期各年的每股收益。 27.重要会计政策和会计估计变更说明 如本财务报表附注三所述， 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的 《企 业会计准则》，并对 2006 年度的财务报表进行追溯调整。相关会计政策变更对以前年度的累 计影响数详见本财务报表附注十四 3、4、5 的说明。 五、 税项 1． 本公司适用的主要税种与税率 税项 适用税率 计税基础 所得税 33% 应纳税所得额 增值税 17% 应纳税销售额 营业税 5% 房地产销售收入、手续费净收入等 城市维护建设税 7% 应交增值税、营业税税额 教育费附加 3% 应交增值税、营业税税额 31 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 地方教育税 1% 应交增值税、营业税税额 土地增值税 按超率累进税率 30%-60% 房地产销售收入-扣除项目金额 契税 3%-5% 土地使用权的出售、出让金额 2、所得税 公司母公司根据大连市财政局、大连市地方税务局《关于大连大显股份有限公司所得税适 用优惠税率的复函》（大财法[2003]3504 号）,本期按 15%的税率缴纳企业所得税。 公司的子公司本期的所得税税率均为 33%。 其中：大连大显高木模具有限公司、大连大 显光电器件有限公司、大连大显精密轴有限公司和沈阳东海电子产业有限公司作为中外合资经 营企业，享受“免二减三”征收所得税的优惠政策。 六、 合并财务报表范围及控股子公司情况 1、 控股子公司及合营企业 单位：人民币万元 占权益比例% 注册 公司投 表决 序 公司名称 注册地 经营范围 资本 资额 直接 间接 比例 号 持股 持股 % 1 大连保税区大显模 大连 7,656 塑料及模具制品 8,991 98.69 1.31 100 具制造有限公司 的加工、制造 2 大连大显精密轴有 大连 10,000 精密轴制品的加 7,435 72.25 2.10 74.35 限公司 工铸造 3 大连大显高木模具 422.7 万 模具及冲压模具 大连 1,925 55 55 有限公司 美元 的设计、制造 4 大连大显光电器件 400 万美 光电器件的研 大连 2,318 70 70 有限公司 元 发、生产及服务 5 大连远东房屋开发 房地产开发、租 大连 800 330 60 60 有限公司 赁及维修服务 6 沈阳大显房地产开 房地产开发、租 沈阳 1,300 1,207 46.15 53.85 100 发有限公司 赁及维修服务 7 大连金伯利新能源 法律法规禁止不 大连 5,000 16,133 99 99 有限公司 得经营 32 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 8 辽源市大水缸煤矿 煤炭开采、机械 辽源 3,168 15,500 100 100 有限责任公司 加工与设备安装 手机主机板、机 9 沈阳东海电子产业 顶盒、液晶和等 沈阳 10,000 6,500 60 60 有限公司 离子显示屏开发 和生产 房地产开发、商 10 沈阳大显嘉业房地 沈阳 1,000 品房销售、物业 1,000 100 100 产开发有限公司 管理、房屋租赁 11 大连大显新材料有 新型太阳能热水 100 大连 50 50 100 限公司 器配套产品销售 12 大连瑞信物业管理 物业管理、国内 100 大连 200 200 100 有限公司 一般贸易 国内一般商业贸 13 沈阳建业股份有限 沈阳 4,500 易；高科技产品 4,784 85.56 85.56 公司 开发；经济咨询 国内商品期货代 14 沈阳建业期货经纪 沈阳 3,000 理；期货咨询、 1,427 66.67 66.67 有限公司 培训 注： （1）公司的子公司大连大显精密轴有限公司持有大连保税区大显模具制造有限公司 1.31% 的股权，故公司合计持有该公司 100%股权。 （2）期初公司的子公司大连保税区大显模具制造有限公司持有大连大显精密轴有限公司 2.10%的股权，故公司直接和间接合计持有大连大显精密轴有限公司 100%股权；本期公司将持 有大连大显精密轴有限公司的 25.65%的股权转让，期末的持股比例由 100%减少至 74.35%。 （3）公司的子公司大连远东房屋开发有限公司持有沈阳大显房地产开发有限公司 53.85%， 故公司合计持有该公司 100%股权。 （4）公司的子公司大连金伯利新能源有限公司持有辽源市大水缸煤矿有限责任公司 100% 的股权，故公司间接持有该公司 100%股权。 （5）公司的子公司大连远东房屋开发有限公司持有沈阳大显嘉业房地产开发有限公司 100%的股权，故公司间接持有该公司 100%股权。 （6）公司的子公司大连远东房屋开发有限公司持有大连大显新材料有限公司 100%的股权， 故公司间接持有该公司 100%股权。 33 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 （7）公司的子公司大连远东房屋开发有限公司持有大连瑞信物业管理有限公司 100%的股 权，故公司间接持有该公司 100%股权。 （8）公司的子公司沈阳建业股份有限公司持有沈阳建业期货经纪有限公司 66.67%的股权， 故公司间接持有该公司 66.67%股权。 2、控股子公司简称 大连保税区大显模具制造有限公司以下简称大显模具； 大连大显精密轴有限公司以下简称大显精密轴； 大连大显高木模具有限公司以下简称高木模具； 大连大显光电器件有限公司以下简称光电器件； 大连远东房屋开发有限公司以下简称远东房地产； 沈阳大显房地产开发有限公司以下简称沈阳大显； 大连金伯利新能源有限公司以下简称金伯利； 辽源市大水缸煤矿有限责任公司以下简称大水缸煤矿； 沈阳东海电子产业有限公司以下简称东海电子； 大连大显嘉业房地产开发有限公司以下简称嘉业房地产； 大连大显新材料有限公司以下简称大显新材料； 大连瑞信物业管理有限公司以下简称瑞信物业； 沈阳建业股份有限公司以下简称建业股份； 沈阳建业期货经纪有限公司以下简称建业期货。 3、本期纳入合并报表的子公司 本期纳入合并报表范围的子公司较上年新增东海电子、嘉业房地产、大显新材料、瑞信物 业、建业股份、建业期货。上述新增的子公司全部为公司本年收购或新设成立。 4、通过同一控制下的企业合并取得的子公司为大显模具、远东房地产、沈阳大显；通过 非同一控制下的企业合并取得的子公司为金伯利、大水缸煤矿、建业股份、建业期货。 5、主要子公司的权益和利润情况 34 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 子公司名称 期末所有者权益 本期利润 上年同期利润 大显模具 101,591,533.28 17,911.07 2,736,225.60 大显精密轴 124,541,146.54 4,217,068.70 5,208,298.64 高木模具 29,121,059.61 57,925.94 -1,545,428.02 光电器件 6,662,116.72 -5,213,218.67 -7,416,628.95 远东房地产 92,913,259.64 80,650,872.47 20,751,721.95 沈阳大显 24,476,744.02 13,467,158.68 -1,922,156.91 金 伯 利 159,453,134.52 -2,067,604.39 大水缸煤矿 16,377,994.40 10,495,549.40 东海电子 79,469,663.87 -1,173,311.13 嘉业房地产 9,995,769.78 -4,230.22 大显新材料 397,878.25 -102,121.75 瑞信物业 1,962,797.78 -44,445.78 建业股份 37,324,559.06 19,416,663.03 建业期货 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 1,094,802.60 344,780.54 银行存款 395,195,749.53 353,557,016.64 其他货币资金 46,837,615.09 140,777,988.12 合 计 443,128,167.22 494,679,785.30 注： (1) 现金期末余额为 1,094,802.60 元，其中日元现钞 40,487.00 元，按期末汇率 100： 6.4064 折算，折合人民币 2,593.76 元。 35 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 银行存款期末余额为 395,195,749.53 元，其中：美元存款 1,223,539.75 元, 按期 末汇率 1：7.3046 折算，折合人民币 8,937,468.46 元；日元 41,893,694.00 元, 折合人民币 2,683,877.61 元。定期存款余额为 245,633,596.51 元。 (3)其他货币资金期末余额为 46,837,615.09 元。其中：保证金存款 9,535,747.13 元、 投资国债分派的利息 37,301,867.96 元。 2、结算备付金期末余额 6,518,515.25 元，系公司子公司建业期货存放于各商品交易所 的货币保证金。 3、应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 7,976,497.60 17,488,790.57 商业承兑汇票 2,186,130.31 2,343,685.42 合 计 10,162,627.91 19,832,475.99 注： （1）无提前贴现和到期未兑付的商业承兑汇票； （2）无用于抵押的银行承兑汇票； （3）应收票据期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 4、应收账款 A、按风险分类 期末数 期初数 类别 余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备 单项金额重大的 111,596,646.72 52.18 9,462,346.02 135,191,962.19 47.39 8,964,930.70 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后风险较 大的应收账款 其他单项金额不 102,278,419.05 47.82 15,951,933.36 150,053,295.69 52.61 18,733,258.96 重大 合计 213,875,065.77 100 25,414,279.38 285,245,257.88 100 27,698,189.66 注： （1） 公司将应收账款前五名客户确定为单项金额重大的应收账款；其他应收账款列为 单项不重大； 36 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 （2）期末经测试，无需对单项金额重大的应收账款单独计提特别坏账准备，单项金额重 大的应收账款并入相应的账龄组合计提坏账准备。 B、按账龄分类 账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备 一年以内 111,328,289.62 52.05 5,566,414.48 216,153,739.70 75.78 10,807,687.00 一至二年 87,546,786.51 40.93 8,754,678.63 53,575,203.15 18.78 5,357,520.31 二至三年 2,541,694.46 1.19 508,338.89 1,680,326.80 0.59 336,065.36 三至四年 1,679,609.63 0.79 503,882.89 3,134,309.34 1.10 940,292.80 四至五年 1,744,302.64 0.82 1,046,581.58 1,112,636.75 0.39 667,582.05 五年以上 9,034,382.91 4.22 9,034,382.91 9,589,042.14 3.36 9,589,042.14 合 计 213,875,065.77 100 25,414,279.38 285,245,257.88 100 27,698,189.66 注： (1)应收账款期末比期初减少 71,370,192.11 元，降低比率为 25.02%，主要原因为本期公 司母公司主营业务收入有所降低及公司加大应收帐款的回款力度，致使公司应收帐款有所降 低。 (2)应收账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款； (3)应收账款期末余额中前五名欠款单位总额为 111,596,646.72 元，占期末应收账款总额 的 52.18%，主要欠款单位如下： 欠款单位名称 金额 账龄 比例% 长春联信光电子有限公司 46,548,725.69 1-2 年 21.76 深圳赛格日立彩色显示器件 21,045,201.03 2 年以内 9.84 联通华盛通信技术有限公司 17,078,400.00 1-2 年 7.99 大连大显通信有限公司 17,836,164.42 2 年以内 8.34 咸阳彩虹电子集团 9,088,155.58 1 年以内 4.25 合 计 111,596,646.72 52.18 (4)应收账款期末余额中应收关联方款项合计为 80,211,363.89 元，占应收账款总额比例 为 37.50%。 5、预付账款 账龄 期末数 比例% 期初数 比例% 37 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 一年以内 100,417,972.69 83.34 253,901,011.36 100 一至二年 20,005,880.00 16.66 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合计 120,423,852.69 100 253,901,011.36 100 (1)预付账款期末较期初减少 133,477,158.67 元，降低比率为 52.57%，减少的主要原因为 公司上期大额的预付设备土地等款项本年已结转。 (2) 无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东及关联方欠款。 (3)公司前五名预付款单位总额为 117,280,843.91 元，占期末预付账款总额的 97.39%，主 要欠款单位如下： 欠款单位名称 金额 账龄 原因 沈阳新思科自动化有限公司 60,000,000.00 1 年以内 预付设备款 1 年以内余额 为 3,000 万 沈阳农业高新区国有资产经营有 50,000,000.00 元； 预付地价款 限公司 1-2 年余额为 2,000 万元 辰磊房屋拆迁有限公司 4,100,000.00 1 年以内 预付工程款 NPI.CO,LTD 1,992,970.71 1 年以内 预付材料款 安徽建工集团有限公司 1,187,873.20 1 年以内 预付工程款 合 计 117,280,843.91 6、其他应收款 A、按风险分类 期末数 期初数 类别 余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其 243,951,902.22 70.49 16,845,190.22 100,326,717.09 39.19 5,016,335.85 他应收款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 38 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 合后风险较大的其 他应收款 其他单项金额不重 102,119,515.77 29.51 24,053,306.93 155,686,766.52 60.81 19,260,179.95 大的其他应收款 合计 346,071,417.99 100 40,898,497.15 256,013,483.61 100 24,276,515.80 B、按账龄分类 账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备 一年以内 184,810,638.10 53.40 5,867,789.79 226,255,405.05 88.38 11,312,770.24 一至二年 103,166,515.51 29.81 10,316,651.55 9,932,792.10 3.88 993,279.22 二至三年 35,257,717.56 10.19 7,051,543.51 1,461,800.04 0.57 292,360.01 三至四年 3,825,112.83 1.11 1,147,533.85 9,443,179.79 3.69 2,832,953.94 四至五年 6,241,138.85 1.80 3,744,683.31 2,253,600.59 0.88 2,178,446.35 五年以上 12,770,295.14 3.69 12,770,295.14 6,666,706.04 2.60 6,666,706.04 合计 346,071,417.99 100 40,898,497.15 256,013,483.61 100 24,276,515.80 注： (1) 其他应收款期末较期初增加 90,057,934.38 元，增长比率为 35.18%，增长的主要原因 系本期公司增加应收沈阳高登大酒店有限公司股权转让余款及取得沈阳建业股份有限公司的 股权致使合并范围增加所致。 (2) 无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东及关联方欠款。 (3)期末余额前五名欠款单位总额为 243,951,902.22 元， 占期末其他应收款总额的 70.49%， 主要欠款单位如下： 欠款单位名称 金额 账龄 比例% 深圳市金博信置业有限公司 67,500,000.00 1 年以内 19.50 深圳市新永湘投资有限公司 61,922,902.22 1-2 年 17.89 大连经济技术开发区美丰咨询有限公 58,000,000.00 1 年以内 16.76 司 山西建浩公司 40,000,000.00 1-3 年 11.56 沈阳新思科自动化有限公司 16,529,000.00 1 年以内 4.78 合 计 243,951,902.22 70.49 39 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，对应收深圳市金博信置业有限公 司股权转让余款 67,500,000.00 元，因该款项已于 2008 年 1 月 2 日-4 日分四笔收取，故对该 应收款项未计坏账准备。 (5)其他应收款期末余额中应收关联方款项合计为 4,520,000.00 元，占其他应收款总额比 例为 1.31%。 7、存货及存货跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 150,248,570.74 14,009,119.63 126,380,202.07 14,849,757.00 材料采购 797,404.73 4,881,113.24 自制半成品 4,045,057.06 2,547,519.77 库存商品 182,244,765.72 26,150,626.04 140,104,650.75 25,919,696.84 已完工开发产品 88,935,778.16 15,650,951.09 在建开发产品 275,155,104.65 548,637,176.84 出租开发产品 217,684.00 238,037.00 在产品 22,745,608.63 1,483,874.62 24,223,104.01 1,483,874.62 低值易耗品 396,432.61 347,178.18 委托加工材料 3,334,925.25 1,237,776.23 合 计 728,121,331.55 41,643,620.29 864,247,709.18 42,253,328.46 其中: （1）已完工开发产品 竣工 跌价 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 时间 准备 胜利花园 2#楼 2001 年 108,889.68 108,889.68 星海大第 2005 年 15,542,061.41 650,090.15 14,891,971.26 世嘉星海一期 2007 年 296,054,121.87 222,491,273.92 73,562,847.95 瑞丰家园 2007 年 117,982,837.13 117,610,767.86 372,069.27 星光家园 2004 年 1,554,350.00 1,554,350.00 弘基书香园 2006 年 1,098,063.63 1,098,063.63 合 计 15,650,951.09 416,689,372.63 343,404,545.56 88,935,778.16 40 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 （2）在建开发产品 期末 期末在建 在建 预计开 预计竣 跌价 备 项目名称 预计总投 期末余额 期初余额 开工 工时间 工时间 准备 注 资 时间 世嘉星海一期 30,000 万元 348,386,041.73 世嘉星海二期 2007 年 2009 年 36,000 万元 166,599,845.69 4,596,400.00 旅顺南路 2009 年 2011 年 24,000 万元 55,313,821.16 42,035,400.00 瑞丰家园 10,000 万元 102,825,397.11 阳光波尔多 2008 年 2010 年 20,000 万元 53,241,437.80 50,793,938.00 合 计 275,155,104.65 548,637,176.84 （3）出租开发产品 开发产品名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 跌价准备 门头房 238,037.00 20,353.00 217,684.00 合 计 238,037.00 20,353.00 217,684.00 注： （1）公司子公司远东房地产的在建开发产品-世嘉星海二期项目账面价值为 132,859,524.68 元的土地及阳光波尔多项目账面价值为 52,970,120.00 元的土地,已被用于抵 押贷款。 （2）存货跌价准备系根据 2007 年 12 月 31 日存货成本高于存货可变现净值的差额计提。 8、可供出售金融资产： 项 目 期末公允价值 期初公允价值 1．可供出售债券 299,613,060.00 306,395,480.00 2．可供出售权益工具 3．其他 合 计 299,613,060.00 306,395,480.00 注： 可供出售金融资产主要系公司从二级市场上购买的国债，明细如下： 41 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 类别 面值 年利率 到期日 本期已收利息 期末公允价值 99 国债(8) 50,000,000.00 3.30% 2009-09-23 1,650,000.00 50,870,000.00 21 国债(3) 30,000,000.00 3.27% 2008-04-24 981,000.00 30,807,000.00 21 国债(12) 50,400,000.00 3.05% 2011-10-30 1,537,200.00 48,832,560.00 21 国债(15) 30,000,000.00 3.00% 2008-12-18 900,000.00 30,195,000.00 02 国债(15) 25,000,000.00 2.93% 2009-12-06 732,500.00 24,577,500.00 03 国债(1) 65,000,000.00 2.66% 2010-02-19 1,729,000.00 64,896,000.00 03 国债(11) 50,000,000.00 3.50% 2010-11-19 1,750,000.00 49,435,000.00 合 计 300,400,000.00 9,279,700.00 299,613,060.00 9、长期股权投资 期末余额 期初余额 按权益法核算的长期股权投资： 对合营企业的投资 对联营企业的投资 118,255,958.61 7,877,115.04 按成本法核算的长期股权投资： 其他股权投资 45,000,000.00 54,000,000.00 合计 163,255,958.61 61,877,115.04 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净额 163,255,958.61 61,877,115.04 (1)联营企业基本情况 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 大连中岛精管有限公司 大连 精管加工 42% 42% 大连和田模具有限公司 大连 模具制造 30% 30% 远中租赁有限公司 沈阳 租赁 22.50% 22.50% 大连华信信托股份有限公司 大连 信托投资 1.16% 1.16% 大连华信投资有限公司 大连 项目投资 9.60% 9.60% 注： 42 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 ①远中租赁有限公司 根据公司 2007 年 4 月 26 日召开的第五届董事会第十四次会议审议通过的《关于公司合资 经营远中租赁有限公司的议案》，公司与沈阳高技术发展公司、中国长城资产管理公司沈阳办 事处、中国交通物资东北有限公司达成合作意向，共同合资经营远中租赁有限公司。 根据经批准的该公司章程规定，公司的名称为远中租赁股份有限公司，注册资本为 5,000 万元，其中：本公司出资 1,125 万元，占注册资本的 22.5％；中国长城资产管理公司沈阳办事 处出资 2,550 万元，占注册资本的 51％；沈阳高技术发展公司出资 200 万元，占注册资本的 4 ％；中国交通物资东北有限公司出资 1,125 万元，占注册资本的 22.5％。该公司已于 2007 年 11 月 8 日向远中租赁股份有限公司出资 1,125 万元，并经辽宁银剑会计师事务所有限责任公司 以辽银剑会验字（2007）第 0231 号验资报告验证。远中租赁股份有限公司于 2007 年 12 月 7 日取得沈阳市工商行政管理局核发的注册号为 210100000002725（2-1）《企业法人营业执照》。 ②大连华信信托股份有限公司和大连华信投资有限公司 2006 年 11 月公司对大连华信信托股份有限公司投资 5,400 万元，持股比例为 5.39%。根 据公司 2007 年 3 月 29 日召开的第五届董事会第十二次会议审议通过的 《公司关于拟投资 2,000 万元参股大连华信信托投资股份有限公司的议案》，公司对大连华信信托投资股份有限公司增 资 2,000 万元，持股比例为 6.11%。 根据公司于 2007 年 4 月 26 日召开的第五届董事会第十四次会议审议通过的《关于公司同 意大连华信信托投资股份有限公司股权改制的议案》，按照中国银行业监督管理委员会新颁布 的《信托公司管理办法》和《中国银监会关于实施有关具体事项的通知》 （银监发[2007]18 号）的相关规定，大连华信信托投资股份有限公司实施了股权调整。根据其 股权改制方案，公司将其持有的大连华信信托投资股份有限公司的 6,000 万股权转让给大连华 信投资有限公司，公司再向大连华信投资有限公司认购 6,000 万的股权。 上述股权转换已于 2007 年 4 月完成。经上述股权转换后，大连华信信托投资股份有限公 司的注册资本为 121,000 万元，公司出资 1,400 万元，持股比例为 1.16%；大连华信投资有限 公司的注册资本为 62,500 万元，公司出资 6,000 万元，持股比例为 9.60%。 因本期公司对大连华信信托投资股份有限公司、大连华信投资有限公司各派出一名董事， 故本期将上述两家公司作为联营公司按照权益法进行核算。 (2)联营企业主要财务信息 单位：万元 期末净资产 本期营业 被投资单位名称 本期净利润 总额 收入总额 大连中岛精管有限公司 825 596 -175 大连和田模具有限公司 437 1457 29 43 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 远中租赁有限公司 5,058 256 58 大连华信信托股份有限公司 164,027 53,065 34,465 大连华信投资有限公司 109,368 130 15,850 (3)成本法核算的长期股权投资 投 资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期增减额 期末数 起止期 通化市城市信用联 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 社 合 计 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 注： 根据公司与沈阳新思科自动化有限公司签订的股权转让协议，公司收购沈阳新思科自动化 有限公司所持有的通化市城市信用社股份有限公司 1,500 万股权，每股价格为人民币 3.00 元。 公司于 2007 年 4 月 26 日召开的第五届董事会第十四次会议审议通过了公司拟收购沈阳新 思科自动化有限公司持有的通化市城市信用社股份有限公司 1500 万股权的议案。 该项股权转让 事宜正在有关监管部门审批核准中。 10、投资性房地产及累计折旧 (1)原价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 4,809,700.00 4,809,700.00 土地使用权 合 计 4,809,700.00 4,809,700.00 (2)累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 1,905,399.86 117,928.18 2,023,328.04 土地使用权 合 计 1,905,399.86 117,928.18 2,023,328.04 (3)投资性房地产账面价值 44 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期初数 期末数 房屋建筑物 2,904,300.14 2,786,371.96 土地使用权 合 计 2,904,300.14 2,786,371.96 11、固定资产及累计折旧 (1)原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房 屋 275,925,873.71 6,147,016.28 282,072,889.99 建筑物 19,006,152.27 2,291,673.52 21,297,825.79 通用设备 321,880,116.91 26,890,030.54 5,301,483.20 343,468,664.25 专用及电子设备 133,101,047.82 11,696,424.67 5,363,608.91 139,433,863.58 起重运输设备 28,268,968.44 3,611,118.15 113,891.23 31,766,195.36 变电配电设备 6,551,223.76 6,551,223.76 专用模具 267,209,684.39 11,374,479.70 278,584,164.09 其他设备 37,482,974.59 1,787,171.07 10,902,482.91 28,367,662.75 合 计 1,089,426,041.89 63,797,913.93 21,681,466.25 1,131,542,489.57 (2)累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房 屋 51,846,471.15 9,088,624.84 60,935,095.99 建筑物 8,480,460.51 1,032,454.82 9,512,915.33 通用设备 143,920,907.14 20,050,050.17 511,279.34 163,459,677.97 专用及电子设备 76,283,529.51 20,069,698.79 2,434,826.47 93,918,401.83 起重运输设备 15,560,124.17 4,072,521.66 31,557.40 19,601,088.43 变电配电设备 1,727,437.67 392,533.09 2,119,970.76 专用模具 158,996,450.55 10,176,577.75 169,173,028.30 其他设备 20,411,376.88 1,834,680.49 2,678,338.52 19,567,718.85 合 计 477,226,757.58 66,717,141.61 5,656,001.73 538,287,897.46 45 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 (3)固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房 屋 建筑物 通用设备 专用及电子设备 起重运输设备 665,978.80 665,978.80 变电配电设备 专用模具 60,931,379.89 60,931,379.89 其他设备 合 计 61,597,358.69 61,597,358.69 (4)固定资产账面价值 类 别 期初数 期末数 房 屋 224,079,402.56 221,137,794.00 建筑物 10,525,691.76 11,784,910.46 通用设备 177,959,209.77 180,008,986.28 专用及电子设备 56,817,518.31 45,515,461.75 起重运输设备 12,042,865.47 11,499,128.13 变电配电设备 4,823,786.09 4,431,253.00 专用模具 47,281,853.95 48,479,755.90 其他设备 17,071,597.71 8,799,943.90 合 计 550,601,925.62 531,657,233.42 注： （1）本期由在建工程完工转入固定资产的原值为 42,282,991.54 元。 （2）截止 2007 年 12 月 31 日，公司用于抵押借款的房屋建筑物原值为 98,471,506.70 元， 净值为 84,463,904.33 元。 46 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 12、在建工程 本期转入固定资产数 其他减少数(其 期末数(其中 期初数 ( 其中: 本期增加(其中:利 工程名称 (其中:利息资本化金 中:利息资本化金 利息资本化金 利息资本化金额 ) 息资本化金额) 额) 额) 额) 生产系统软件工程 244,300.00 244,300.00 汽车轴项目 12,315,484.10 7,130,082.46 15,499,722.15 3,945,844.4 小型液晶显示模组技术改造 798,966.97 271,088.99 1,070,055.96 低功率系列热丝阴极 6,956,471.71 6,956,471.71 引进芯柱用三节导丝设备 322,969.27 322,969.27 LEA 型电子枪组件焊接开发 540,000.00 540,000.00 电池壳 1 1,713,619.41 1,713,619.41 电池壳 2 162,366.27 11,535,578.98 8,475,739.19 3,222,206. 新建办公楼改造工程 900,217.25 1,688,054.10 2,588,271.35 全玻璃真空太阳能集热管项目 95,464.07 1,307,611.91 1,403,075.98 注塑机 71,272.92 1,602,564.10 1,673,837.02 韩国放电机 2,952.50 745,806.50 748,759.00 投影仪 519,641.76 519,641.76 54CMEAF 零件及组件 633,485.63 633,485. 点焊机 299,504.96 299,504.9 详和公寓 264,000.00 264,000.0 售楼处空调系统 149,500.00 149,500.0 其余工程支出 1,500,475.09 589,459.33 526,528.74 212,357.27 1,351,048.4 合 计 26,144,201.32 26,216,736.96 42,282,991.54 212,357.27 9,865,589. 在建工程不存在长期停建且在未来 3 年内不会重新开工、技术性能落后及其他证明在建工程已经发生减值 47 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 13、无形资产 (1)原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 20,899,918.84 20,899,918.84 手机外壳成型涂装技术 5,913,680.00 5,913,680.00 软 件 1,507,738.84 569,000.96 2,076,739.80 模具专有技术 5,550,901.10 5,550,901.10 ERP 管理系统 2,054,296.00 2,054,296.00 期货会员资格投资 1,400,000.00 1,400,000.00 合 计 35,926,534.78 1,969,000.96 37,895,535.74 (2)累计摊销 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 1,854,733.28 410,322.12 2,265,055.40 手机外壳成型涂装技术 1,429,139.43 591,368.04 2,020,507.47 软 件 332,442.86 183,593.11 516,035.97 模具专有技术 2,337,862.40 588,038.70 2,925,901.10 ERP 管理系统 479,332.00 410,856.00 890,188.00 期货会员资格投资 合 计 6,433,509.97 2,184,177.97 8,617,687.94 (3)无形资产账面价值 类 别 期初数 期末数 土地使用权 19,045,185.56 18,634,863.44 手机外壳成型涂装技术 4,484,540.57 3,893,172.53 软 件 1,175,295.98 1,560,703.83 模具专有技术 3,213,038.70 2,625,000.00 ERP 管理系统 1,574,964.00 1,164,108.00 48 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 期货会员资格投资 1,400,000.00 合 计 29,493,024.81 29,277,847.80 注： （1）截止 2007 年 12 月 31 日，公司用于抵押借款的土地使用权原值为 16,212,421.00 元，净值为 14,190,600.24 元。 （2）期末无形资产无账面价值高于可收回金额情况，故未计提无形资产减值准备。 14、商誉 被投资单位名称 期末余额 期初余额 金伯利能源 1,421,007.48 1,421,007.48 大水缸煤矿 149,117,555.00 149,117,555.00 沈阳东海电子 2,000,000.00 建业股份 15,905,907.27 建业期货 1,320,557.97 合 计 169,765,027.72 150,538,562.48 注： 期末公司对商誉进行减值测试，商誉账面价值无低于资产组或者资产组组合的可 收回金额，故未计提无形资产减值准备。 15、递延所得税资产 暂时性差异项目 期末数 期初数 坏账准备 809,329.30 880,896.90 税法不允许在当期扣除的成本费用 5,225,000.00 合 计 6,034,329.30 880,896.90 注： 递延所得税期末余额较期初增加 5,153,432.40 元，增长 5.85 倍，主要系公司控 股子公司-大连远东房屋开发有限公司本期预提土地增值税 20,900,000.00 元所致。 16、资产减值准备 49 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 转回 转销 一、坏帐准备 51,974,705.46 14,338,071.07 66,312,776.53 二、存货跌价准备 42,253,328.46 1,439,809.34 144,225.00 1,905,292.51 41,643,620.29 三、可供出售金融资产减 值准备 四、持有至到期投资减值 准备 五、长期股权投资减值准 备 六、投资性房地产减值准 备 七、固定资产减值准备 61,597,358.69 61,597,358.69 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 155,825,392.61 15,777,880.41 144,225.00 1,905,292.51 169,553,755.51 注： 资产减值准备增加的主要原因为公司本期新增纳入合并范围的子公司--沈阳建业 股份有限公司计提的坏账准备为 14,262,897.80 元、沈阳建业期货经纪有限公司计提 的坏账准备为 2,096,540.43 元，合计 16,359,438.23 元。 17、短期借款 借款条件 期末数 期初数 抵押借款 253,250,000.00 156,300,000.00 质押借款 64,500,000.00 60,000,000.00 保证借款 680,329,920.00 1,012,172,650.00 信用借款 7,000,000.00 合 计 1,005,079,920.00 1,228,472,650.00 50 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 注： （1）截止 2007 年 12 月 31 日抵押借款余额为 243,250,000.00 元，其中，公司子 公司大连远东房屋开发有限公司以账面价值为 185,829,644.68 元的在建开发产品-世 嘉星海二期项目及阳光波尔多项目的土地抵押借款 178,250,000.00 元；公司子公司 大连大显精密轴有限公司以账面原值为 69,217,596.80 元、净值为 61,058,486.50 房 屋土地(含固定资产和土地使用权)抵押借款 48,000,000.00 元；公司子公司大连保税 区大显模具制造有限公司以账面原值为 37,753,909.90 元、净值为 30,968,547.83 元 厂房土地抵押借款(含固定资产和土地使用权)17,000,000.00 元。 (2) 截止 2007 年 12 月 31 日质押借款余额为 64,500,000.00 元，其中，公司控股 子公司大连保税区大显模具制造有限公司 98%的股权及大连大显精密轴有限公司 37.9%的股权质押借款合计 6,000 万元；以公司子公司辽源市大水缸煤矿有限责任公 司的采矿证作为质押提供连带责任保证反担保借款余额 450 万元。 (3) 截止 2007 年 12 月 31 日保证借款余额为 690,329,920.00 元，其中，持有本 公司 36.94%股份的大连大显集团有限公司提供担保的借款余额共计 430,000,000.00 元，其中：与公司子公司大连远东房屋开发有限公司、大连保税区大显模具制造有限 公司、大连大显精密轴有限公司共同提供担保的借款余额为 390,000,000.00 元；与 大连太平洋多层线路板股份有限公司共同提供担保的借款余额为 40,000,000.00 元； 由日本高木精工株式会社提供担保的借款余额为 9,929,920.00 元；其余借款由公司 或公司的控股子公司相互提供担保。 (4) 截止 2007 年 12 月 31 日信用借款余额为 7,000,000.00 元，系大连中爱资产 管理有限公司委托中国建设银行股份有限公司大连中山支行发放给本公司的委托贷 款。 18、应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 70,472,367.97 商业承兑汇票 5,388,926.38 10,757,326.13 合 计 5,388,926.38 81,229,694.10 注： (1) 应付票据期末较期初减少 75,840,767.72 元，降低比率 93.37%，主要系本期 兑付控股子公司-大连远东房屋开发有限公司银行承兑汇票所致。 (2) 应付票据中无到期未兑付的票据。 (3) 应付票据期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东及关联方欠款。 51 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 19、应付账款 账龄 期末数 期初数 一年以内 91,744,241.01 59,839,007.30 一至二年 4,557,367.73 1,571,228.61 二至三年 776,299.44 8,714,235.15 三年以上 9,668,369.09 489,004.42 合计 106,746,277.27 70,613,475.48 注： (1) 应付账款期末较期初增加 36,132,801.79 元，增加比率为 51.17%，主要原因 系公司控股子公司-大连远东房屋开发有限公司应付工程款增加所致。 (2) 应付账款期末余额中不含持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 (3) 应付账款期末余额中应付关联方款项合计为 2,524,650.75 元，占应付账款 总额比例为 2.37%。 20、预收账款 账 龄 期末数 期初数 一年以内 16,379,985.51 420,987,161.77 一至二年 890,810.00 11,770,109.00 二至三年 109,.00 三年以上 1,581,065.97 1,581,065.97 合 计 18,851,970.48 434,338,336.74 注： (1)预收账款期末较期初减少 415,486,366.26 元，降低比率为 95.66％，主要原 因系公司控股子公司大连远东房屋开发有限公司和沈阳大显房地产开发有限公司所 预收的售房款，本期完工结转收入所致。 本期销售商品房预收款情况如下： 项目名称 期末余额 期初余额 预计竣工时间 备注 胜利花园 70,459.66 94,160.45 已完工 交款不足 星海大第 1,910,748.68 1,170,719.68 已完工 交款不足 52 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 世嘉星海一期 2,932,006.00 315,144,907.00 已完工 交款不足 瑞丰家园 53,000.00 106,297,642.00 已完工 交款不足 合 计 4,966,214.34 422,707,429.13 （2）期末预收售房款余额均系购房者未足额交付房款而未结转收入的部分。 （3）预收账款期末余额中不含持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 （4）预收账款期末余额中应付关联方款项合计为 256,451.68 元，占预收账款总 额比例为 1.36%。 21、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴 708,608.89 117,518,106.32 115,280,333.94 2,946,381.27 和补贴 职工福利费 2,115,653.85 13,114,499.56 14,964,186.63 265,966.78 社会保险费 8,156.14 21,450,875.63 16,672,858.05 4,786,173.72 其中：1.医疗保险 1,506.06 5,096,770.11 3,993,500.60 1,104,775.57 费 2.基本养老保险费 5,911.20 13,727,033.59 10,582,374.53 3,150,570.26 3.年金缴费 4.失业保险费 738.88 1,359,262.90 1,030,545.76 329,456.02 5.工伤保险费 943,118.46 799,733.79 143,384.67 6.生育保险费 324,690.57 266,703.37 57,987.20 住房公积金 881,101.34 13,053,278.63 12,285,428.72 1,648,951.25 工会经费和职工教 3,038,237.58 2,866,883.86 171,353.72 育经费 非货币性福利 因解除劳动关系给 予的补偿 其他 合计 6,751,757.80 165,136,760.14 162,069,691.20 9,818,826.74 注： 应付职工薪酬期末较期初增加 3,067,068.94 元，增长比率为 45.43%，主要系应 付社会保险费增长所致。 53 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 22、应交税费 税 项 期末数 期初数 执行税率 应交增值税 598,392.53 2,766,178.46 17% 应交营业税 1,343,508.42 -14,118,186.04 5% 应交城建税 184,699.36 -788,703.38 7% 应交所得税 34,668,561.73 6,100,747.23 15%、33% 应交个人所得税 1,299,090.91 381,861.59 超额累进税率 应交房产税 22,490.14 61,029.01 12%、1.2% 固定资产进项税 -858,850.18 -4,140,358.72 应交土地增值税 -28,193.77 628,151.77 按照国家相关规定的标准 应交印花税 23,508.01 按照国家相关规定的标准 应交土地使用税 281,397.60 57,423.04 应交矿产资源税 54,166.98 101,009.10 教育费附加及地方 173,042.81 -400,334.01 教育费附加 合 计 37,738,306.53 -9,327,673.94 注： (1) 应交税金期末较期初增加 47,065,980.467 元,增长比率为 5.05 倍,主要原因 系本期公司控股子公司-大连远东房屋开发有限公司和沈阳大显房地产开发有限公司 销售收入大幅增长,致使应交营业税金及附加随之增加。 (2) 有关公司本期所得税的税收优惠政策的具体情况详见本附注第五项的相关说 明。 23、其他应付款 账龄 期末数 期初数 一年以内 305,599,715.93 85,820,800.86 一至二年 11,022,864.45 7,714,787.57 二至三年 5,999,288.30 2,748,596.12 三年以上 17,615,280.51 27,228,250.14 合计 340,237,149.19 123,512,434.69 54 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 注： (1)其他应付款期末较期初增加 216,724,714.50 元，增长比率为 1.75 倍，主要 原因系本期新增对北京新纪元投资发展有限公司的应付款项 234,549,589.82 元所致。 (2)其他应付款期末余额应付大连大显集团有限公司款项 2,355,350.00 元。 (3)其他应付款期末余额中应付关联方款项合计为 240,069,739.82 元，占其他应 付款总额比例为 70.56%。 24.代理买卖证券款 代理买卖证券款期末余额为 610,430.66 元；系公司子公司--沈阳建业期货经纪 有限公司的应付期货保证金。 25、其他流动负债 其他流动负债期末余额为 3,759,325.88 元，系公司子公司-辽源市大水缸煤矿有 限责任公司提取的煤矿维简费。根据财政部、国家发展改革委和国家煤矿安全监察局 财建[2004]119 号关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范 煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知，煤矿维简费按原煤实际产量，以吨煤 8.70 元的标准在成本中提取，包括井巷建设过程中形成的固定资产折旧费 2.5 元和维简费 6.2 元。 26、长期借款 借款单位 期末数 期初数 借款期限 大连市商业银行金融 20,000,000.00 2006 年-2011 年 商务区支行 合 计 20,000,000.00 注： 公司子公司大连大显精密轴有限公司于 2006 年向大连市商业银行金融商务区支 行借款 20,000,000.00 元，该项借款由联合创业担保有限公司、大连复兴信用担保有 限公司和大连天已联合担保有限公司共同提供还款担保。同时，本公司为联合创业担 保有限公司提供连带责任保证反担保。该项借款已于本期提前偿还。 27、长期应付款 长期应付款期末余额 99,617.62 元，系公司子公司辽源市大水缸煤矿有限责任公 司提取的煤炭生产安全费用。根据财政部、国家发改委和国家煤矿安全监督局联合文 件财建[2004]119 号关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规 范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知，安全费用按产量每吨 10 元提取。 55 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 28. 递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 公允价值变动 959,322.00 合 计 959,322.00 29、其他非流动负债 专项应付款期末余额为 4,000,000.00 元，系公司子公司大连大显精密轴有限公 司收到的财政国债专项基建拨款。 30、股本 年度公司股份变动情况： 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 期初数 期末数 股权分置改革变动 其他 小计 一、有限售条件股份 国家持股 393,204,673 393,204,673 国有法人持股 25,520,496 -25,520,496 -25,520,496 - 有限售条件股份合计 418,725,169 -25,520,496 -25,520,496 393,204,673 二、无限售条件股份 人民币普通股 645,603,230 25,520,496 25,520,496 671,123,726 无限售条件股份合计 645,603,230 25,520,496 25,520,496 671,123,726 三、股份总计 1,064,328,399 1,064,328,399 注： (1) 根据中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》的规定以及本公司的限 售股份持有人在《大连大显股份有限公司股权分置改革说明书》中作出的承诺，2007 年 6 月 13 日，公司有限售条件的流通股 19,219,140 股可上市流通、2007 年 9 月 6 日， 公司有限售条件的流通股上市 6,301,356 股。 (2)有限售条件的流通股上市流通明细 持有有限售条件 持有有限售条件 第一、二次 剩余有限售条件的 股东名称 的流通股股份占 流通股股份数量 上市数量 流通股股份数量 公司总股本比例 大连华信信托投资股份有限公司 8,191,763 0.77% 8,191,763 大连经济技术开发区鑫鑫商贸公 6,931,495 0.65% 6,931,495 司 上海永新彩色显像管股份有限公 4,095,882 0.39% 4,095,882 司 56 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 内江方向液晶显示设备有限公司 5,346,000 0.50% 5,346,000 南京天正容光达电子（集团）有限公 955,356 0.09% 955,356 司 合 计 25,520,496 2.40% 25,520,496 31、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股权投资准备 7,438,956.74 6,181,468.33 13,620,425.07 可供出售金融资产 14,708,156.10 10,897,585.75 3,810,570.35 公允价值变动 合计 22,147,112.84 6,181,468.33 10,897,585.75 17,430,995.42 注： 本期增加的资本公积为权益法核算的被投资单位除净利润以外的所有者权益变 动的影响。 32、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 110,986,364.25 4,485,927.94 115,472,292.19 合 计 110,986,364.25 4,485,927.94 115,472,292.19 33、未分配利润 项 目 金额 年初未分配利润 17,700,295.65 本期净利润转入 107,706,314.42 对被投资单位核算由成本法转为权益法 4,716,000.00 提取法定盈余公积 4,485,927.94 期末未分配利润 125,636,682.13 注： (1)年初未分配利润变化的内容、原因、依据和影响详见附注十四、4 的说明。 57 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 (2)依据 2008 年 3 月 28 日召开的公司第六届董事会第 10 次会议通过的利润分配 预案，公司按照 2007 年度母公司实现的净利润，提取 10%的法定盈余公积 4,485,927.94 元。 34、少数股东权益和损益 少数股东权益 少数股东损益 子公司名称 期末数 期初数 本年度 上年度 大显精密轴 32,030,405.83 737,143.42 高木模具 13,104,476.82 13,078,410.15 26,066.67 -695,442.61 光电器件 1,998,635.02 3,562,600.62 -1,563,965.60 -2,224,126.19 远东房屋 39,582,237.36 11,851,659.50 35,100,855.87 6,997,510.08 金伯利 1,699,486.84 1,615,207.39 84,279.45 沈阳东海电子 17,173,650.55 -469,324.45 建业股份 5,389,666.33 建业期货 6,472,221.00 大连太平洋电 -16,000,994.84 子有限公司 合 计 117,450,779.75 30,107,877.66 33,915,055.36 -11,923,053.56 35、营业收入和成本 (1)营业收入 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 957,891,436.96 854,109,477.14 其他业务收入 4,705,437.17 12,665,785.16 合 计 962,596,874.13 866,775,262.30 本公司 2007 年度前五名客户的收入总额为 134,438,013.56 元，占公司全部收入 的比例为 13.97%。 (2)营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 662,395,275.29 711,442,555.15 58 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 其他业务成本 2,012,280.66 4,960,795.42 合 计 664,407,555.95 716,403,350.57 36、营业税金及附加 项 目 本期 上年同期 计提标准 营业税 28,118,513.05 6,357,757.13 营业收入的 5% 城建税 2,810,116.66 2,687,764.86 当期应缴流转税的 7% 教育费附加及地 1,610,131.81 1,535,865.63 当期应缴流转税的 3%,1% 方教育费附加 土地增值税 22,468,764.38 2,098,176.39 按超率累进税率 30%-60% 其 他 409,501.95 按相关税收规定执行 合 计 55,417,027.85 12,679,564.01 注： 营业税金及附加较上年同期增加 42,737,463.84 元，增长了 3.37 倍，主要系由 于公司的控股子公司-大连远东房屋开发有限公司和沈阳大显房地产开发有限公司售 房收入大幅增长,致使营业税金及附加随之增加。 37、财务费用 项 目 本期 上年同期 利息支出 80,454,197.24 62,211,585.92 减：利息收入 6,614,388.89 11,861,529.90 汇兑损益 2,359,945.78 3,202,169.41 手续费支出 1,056,713.43 1,439,081.81 现金折扣 2,332,599.49 1,277,315.23 合 计 79,589,067.05 56,268,622.47 注： 财务费用较上年同期增加 23,320,444.58 元，增长比率为 41.44%，主要原因系本 期借款利率提高所致。 38、资产减值损失 项 目 本期 上年同期 59 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 一、坏帐准备 -2,021,367.17 1,984,458.94 二、存货跌价准备 1,295,584.34 15,549,612.54 合 计 -725,782.83 17,534,071.48 注： 资产减值损失较上年同期减少了 18,259,859.31 元，降低比率为 104.14%，主要 原因系本期公司存货等资产未发生大幅减值。 39、投资收益 (1)投资收益按来源列示如下： 项 目 本期 上年同期 以权益法核算被投资单位实现的净利润 18,522,672.20 -4,932,478.28 股权投资转让收益 96,713,492.59 74,735,093.24 可供出售金融资产按实际利率法确认的投资收 14,354,187.75 14,206,053.27 益 合 计 129,590,352.54 84,008,668.23 (2) 本期投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位 本期发生额 备注 大显精密轴 -463,607.41 股权转让 沈阳高登大酒店有限公司 105,840,800.00 股权转让 大连华信信托股份有限公司 -8,663,700.00 股权转让 大连华信信托股份有限公司 7,620,645.21 权益法确认 大连中岛精管有限公司 -736,081.19 权益法确认 大连和田模具有限公司 95,752.05 权益法确认 远中租赁有限公司 130,574.16 权益法确认 大连华信投资有限公司 11,411,781.97 权益法确认 国债投资 14,354,187.75 实际利率法确认 合 计 129,590,352.54 注： 沈阳高登大酒店有限公司股权转让收益 105,840,800.00 元 ①2006 年 12 月 13 日，根据公司召开的第五届董事会第八次会议审议通过的《关 于公司受让中国东方资产管理公司对沈阳建设投资公司借款债权的议案》，公司于 60 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 4 月 10 日参加了大连融通拍卖行有限公司举行的第二期拍卖会，竞标中国东 方资产管理公司对沈阳建设投资资产经营有限公司（原名为沈阳市建设投资公司，以 下简称建投公司）的债权，通过公开竞价，公司以 1.12 亿元人民币竞得中国东方资 产管理公司对建投公司的债权，确认文件-《大连市拍卖成交确认书》编号为 No.0318801。2007 年 4 月 13 日，公司与中国东方资产管理公司大连办事处签订了《债 权转让合同》，将中国东方资产管理公司大连办事处对建投公司所享有的债权及与该 等债权有关的所有权利转让给公司，债权转让款项公司已分别于 2006 年 11 月 16 日、 2006 年 11 月 23 日、2007 年 4 月 13 日分三次全额支付，共计 11,200 万元。 公司在取得了中国东方资产管理公司对建投公司的债权后，已查封建投公司价值 29,600 万元资产用于偿还本公司债权。查封建投公司价值 29,600 万元资产包括建投 公司将所持有的沈阳高登大酒店有限公司 51％的股权、沈阳建业股份有限公司 85.56 ％的股权。 ②2007 年 4 月 28 日，辽宁省高级人民法院（2003）辽执一字第 80 号民事裁定书， 裁定建投公司将所持有的沈阳高登大酒店有限公司 51％的股权、沈阳建业股份有限公 司 85.56％的股权交付给本公司用于抵偿全部债务，该裁定送达后立即生效。据此， 公司取得了沈阳高登大酒店有限公司 51％的股权、沈阳建业股份有限公司 85.56％的 股权。 沈阳高登大酒店有限公司注册资本 5,858 万元人民币，地址位于辽宁省沈阳市沈 河区青年大街 52 号，沈阳高登大酒店是一家四星级国际商务酒店。 2007 年 6 月 13 日，在辽宁省高级人民法院的协助执行下，公司接管了沈阳高登 大酒店有限公司，改组了公司的董事会、监事会，并委派了高级管理人员。2007 年 10 月，沈阳市沈河区对外贸易经济合作局以沈河外经贸（2007）234 号文《关于合资 企业“沈阳高登大酒店有限公司”股权转让的批复》，同意将沈阳建设投资资产经营 有限公司持有的沈阳高登大酒店有限公司的 51%股权全部转让给公司。据此，沈阳高 登大酒店有限公司取得了股东变更后的中华人民共和国外商投资企业批准证书，并相 应办理了工商的变更登记。 ③根据公司于 2007 年 11 月 16 日召开的第五届董事会第二十次会议审议通过的 《关于授权管理层出售高登酒店 51%股权的议案》，鉴于沈阳高登大酒店有限公司不 在公司经营战略之列，董事会授权管理层出售公司所持有的该酒店 51%的股权。 ④根据公司于 2007 年 11 月 18 日与深圳市金博信置业有限公司签订的《沈阳高 登大酒店有限公司股权转让协议书》，公司将其持有的沈阳高登大酒店有限公司 51% 股权转让给深圳市金博信置业有限公司，沈阳高登大酒店有限公司 51％的股权的评估 值为 15,930 万元人民币，股权转让价格确定为 17,000 万元。该股权转让议案业经于 2007 年 12 月 17 日召开的二 OO 七年度第三次临时股东大会审议通过。 61 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 截止 2007 年 12 月 31 日，公司已收取上述股权转让款项共计 10,250 万元，股权 转让余款 67,500,000.00 元已于 2008 年 1 月 2 日-4 日分四笔全额收取。本期确认股 权转让收益为 105,840,800 元。 (3)公司上述投资收益不存在汇回的重大限制。 40、营业外收入 项 目 本期 上年同期 处理固定资产净收益 3,573,965.09 327,077.22 投资成本小于取得投资时享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额 7,153,603.87 的差额 政府补助 1,506,205.39 30,000.00 违约补偿 22,162,030.02 其 他 373,469.02 495,013.80 合 计 12,607,243.37 23,014,121.04 注： 营业外收入较上年同期减少 10,406,877.67 元，降低比率 45.22%，主要原因为公 司上期收取较大数额违约补偿，本期公司无此类大额收入。 41、营业外支出 项 目 本期 上年同期 捐赠支出 500,000.00 19,834.20 处理固定资产净损失 41,764.08 142,161.35 在建工程报废损失 110,559.02 非常损失 120,440.42 406,929.34 债务重组损失 44,742.00 其 他 140,461.66 322,375.74 合 计 847,408.16 1,001,859.65 42、所得税费用 项 目 本期 上年同期 当期所得税费用 54,720,386.76 11,389,998.79 递延所得税费用 -5,153,432.40 208,935.03 62 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 49,566,954.36 11,598,933.82 注： 所得税费用较上年同期增加 37,968,020.54 元，增长了 3.27 倍，主要原因系公 司控股子公司远东房地产和沈阳大显本期实现的利润较上期有较大幅度的增长，所得 税费用随之增加。 43、收到的其他与经营活动有关的现金 590,243,685.22 元，其中金额较大的项 目为：存款利息收入 4,971,158.95 元；政府补助 1,400,000.00 元；北京新纪元投资 发展有限公司往来款 341,111,575.00 元；沈阳新思科自动化有限公司往来款 38,000,000.00 元；沈阳农业高新区管理有限公司往来款 200,000,000.00 元。 44、支付的其他与经营活动有关的现金 145,446,185.55 元，其中金额较大的项 目为：支付的差旅费 3,192,899.46；办公费 4,069,089.19 元；水电费 5,526,125.19 元；保险费 1,565,880.15 元；维修费 3,700,138.57 元；交际费 4,258,214.33 元； 取暖费 1,190,778.55 元；运输费 5,746,920.92 元；广告销售费 3,319,981.08 元； 诉讼费 1,156,907.90 元；律师、咨询费 2,456,760.12 元；海关保证金 1,385,000.00 元；手续费 874,028.31 元；大连大显集团有限公司往来款 16,790,956.26 元；大连 经济技术开发区美丰咨询有限公司往来款 58,000,000.00 元；大连骏程投资有限公司 往来款 10,024,941.20 元。 45、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 141,621,369.78 25,511,180.48 加：资产减值准备 -725,782.83 17,534,071.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 64,680,316.34 81,337,159.03 无形资产摊销 2,184,177.97 8,767,876.95 长期待摊费用摊销 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失 -3,573,965.00 -193,018.27 固定资产报废损失 41,764.08 118,661.42 公允价值变动损失 财务费用 82,814,143.02 53,861,040.42 投资损失 -136,743,956.41 -84,008,668.23 递延所得税资产减少 -5,153,432.40 208,935.03 递延所得税负债增加 存货的减少 136,126,377.63 -136,675,332.95 经营性应收项目的减少 349,256,221.29 -285,082,978.85 63 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 经营性应付项目的增加 -187,724,729.84 328,202,312.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 442,802,503.63 9,581,239.32 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 443,128,167.22 494,679,785.30 减：现金的期初余额 494,679,785.30 373,106,642.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -51,551,620.08 121,573,143.12 46、取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 取得、处置子公司及其他营业单位的项目 本期金额 上期金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1.取得子公司及其他营业单位的价格 92,000,000.00 161,326,539.00 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 92,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 13,070,670.64 370,323.30 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 78,929,329.36 -370,323.30 4.取得子公司的净资产 127,836,652.53 167,286,435.78 流动资产 70,960,276.93 48,400,474.37 非流动资产 186,766,218.99 161,279,326.84 流动负债 129,889,843.39 42,293,747.81 非流动负债 99,617.62 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1.处置子公司及其他营业单位的价格 170,000,000.00 271,590,321.39 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 23,520,000.00 209,746,771.39 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,473,808.48 69,231,988.05 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 22,046,191.52 140,514,783.34 4.处置子公司的净资产 84,039,872.46 285,187,485.67 流动资产 14,757,713.64 266,136,943.91 非流动资产 181,701,709.30 646,645,710.29 流动负债 112,419,550.48 416,162,278.44 非流动负债 211,432,890.09 64 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 47、现金和现金等价物 现金和现金等价物披露项目 本期金额 上期金额 一、现金 443,128,167.22 494,679,785.30 其中：库存现金 1,094,802.60 344,780.54 可随时用于支付的银行存款 395,195,749.53 353,557,016.64 可随时用于支付的其他货币资金 37,301,867.96 27,870,530.38 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 443,128,167.22 494,679,785.30 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 9,535,747.13 112,907,457.74 65 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 48、分部报告 (1) 业务分部 电子加工 房地产 煤炭开采 其他 项目 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 一、营业收入 363,401,452.08 738,582,406.83 562,365,944.48 128,192,855.47 37,908,399.49 306,095.00 1, 其中：对外交 363,401,452.08 738,582,406.83 562,365,944.48 128,192,855.47 36,523,382.57 易收入 306,095.00 分部间 1,385,016.92 1, 交易收入 二、营业费用 367,666,845.77 738,729,891.62 420,816,892.59 106,931,653.99 25,635,794.16 20,435,155.09 33,755,909.54 1, 三、营业利润 -4,265,393.69 -147,484.79 141,549,051.89 21,261,201.48 12,272,605.33 -20,129,060.09 -33,755,909.54 四、资产总额 1,584,887,774.57 1,899,480,057.50 573,269,480.78 989,930,045.00 41,246,073.52 33,580,062.30 984,259,390.40 625,379,714.26 211, 五、负债总额 128,580,725.57 362,298,817.00 328,927,024.58 888,203,654.42 19,643,670.76 26,974,774.41 1,266,192,149.87 1,025,622,583.83 211, 六、补充信息 1、折旧和摊 59,009,178.01 74,643,812.32 666,084.23 658,491.86 919,711.77 6,269,520.30 6,034,854.85 销费用 2、资本性支 30,787,546.74 138,724,677.72 1,588,270.00 89,343.00 1,039,800.00 1,704,209.30 出 66 (2) 地区分部 项 目 2007 年度 2006 年度 境外销售收入 136,183,862.19 205,197,686.70 境内销售收入 826,413,011.94 661,577,575.60 合 计 962,596,874.13 866,775,262.30 八、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 A、按风险分类 期末数 期初数 类别 余额 比例% 坏账准备 余额 比例 坏账准备 单项金额重大 107,195,713.73 69.66 13,618,001.68 135,191,962.19 59.46 8,964,930.70 的应收账款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 风险较大的应 收账款 其他单项金额 不重大的应收 46,678,053.74 30.34 8,221,564.54 92,161,531.19 40.54 15,709,808.41 账款 合计 153,873,767.47 100 21,839,566.22 227,353,493.38 100 24,674,739.11 B、按账龄分类 账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备 一年以内 58,929,121.18 38.30 2,946,456.06 159,127,274.13 69.99 7,956,363.71 一至二年 80,660,956.73 52.42 8,066,095.67 52,867,416.43 23.25 5,286,741.64 二至三年 1,982,906.59 1.29 396,581.32 1,676,186.80 0.74 335,237.36 三至四年 1,675,469.63 1.09 502,640.89 3,133,809.34 1.38 940,142.80 四至五年 1,743,802.64 1.13 1,046,281.58 981,382.70 0.43 588,829.62 五年以上 8,881,510.70 5.77 8,881,510.70 9,567,423.98 4.21 9,567,423.98 合计 153,873,767.47 100 21,839,566.22 227,353,493.38 100 24,674,739.11 注： 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 （1) 应收账款期末较期初减少 73,479,725.91 元，降低比率为 32.32%，主要原因为本期公 司主营业务收入有所降低及公司加大应收帐款的回款力度，致使公司应收帐款有所降低。 (2) 应收账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款； 2、其他应收款 A、按风险分类 期末数 期初数 类 别 余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备 单项金额重大 373,482,775.65 92.77 11,567,290.22 230,467,262.23 67.89 6,853,967.39 的其他应收款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 风险较大的其 他应收款 其他单项金额 不重大的其他 29,115,171.14 7.23 5,560,527.74 109,022,178.87 32.11 13,242,277.04 应收款 合 计 402,597,946.79 100 17,127,817.96 339,489,441.10 100 20,096,244.43 B、按账龄分类 账 龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备 一年以内 194,418,577.82 48.29 2,414,115.76 187,794,061.34 55.32 8,941,559.65 一至二年 72,168,622.31 17.93 6,320,575.43 133,034,801.21 39.19 264,605.02 二至三年 127,625,021.44 31.70 447,254.07 1,368,342.13 0.40 273,668.43 三至四年 493,052.83 0.12 147,915.85 9,429,529.79 2.78 2,828,858.94 四至五年 236,788.85 0.06 142,073.31 1,353,600.59 0.40 1,278,446.35 五年以上 7,655,883.54 1.90 7,655,883.54 6,509,106.04 1.91 6,509,106.04 合 计 402,597,946.79 100 17,127,817.96 339,489,441.10 100 20,096,244.43 注： 其他应收款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 3、长期股权投资 1 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 期末余额 期初余额 按权益法核算的长期股权投资： 对合营企业的投资 对联营企业的投资 118,255,958.61 7,877,115.04 按成本法核算的长期股权投资： 对子公司的投资 486,132,462.50 398,941,662.50 其他股权投资 45,000,000.00 54,000,000.00 合计 649,388,421.11 460,818,777.54 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净额 649,388,421.11 460,818,777.54 (1)联营企业基本情况 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 大连中岛精管有限公司 大连 精管加工 42% 42% 大连和田模具有限公司 大连 模具制造 30% 30% 远中租赁有限公司 沈阳 租赁 22.50% 22.50% 大连华信信托股份有限公司 大连 信托投资 1.16% 1.16% 大连华信投资有限公司 大连 项目投资 9.60% 9.60% 注： ① 有关远中租赁股份有限公司投资情况详见本附注第七、9（1）第①项说明。 ②大连华信信托股份有限公司及大连华信投资有限公司的投资情况详见本附注第七、9（1） 第②项说明。 (2)联营企业主要财务信息 单位：万元 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 大连中岛精管有限公司 825 596 -175 大连和田模具有限公司 437 1457 29 远中租赁有限公司 5,058 256 58 2 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 大连华信信托股份有限公司 164,027 53,065 34,465 大连华信投资有限公司 109,368 130 15,850 (3) 对子公司的长期股权投资 被投资 持股 本期已收 期初数 本期增加 本期减少 期末数 公司名称 比例 现金股利 大显模具 98.69% 88,906,931.95 88,906,931.95 大显精密 72.25% 97,900,000.00 25,650,000.00 72,250,000.00 轴 高木模具 55.00% 19,250,000.00 19,250,000.00 光电器件 70.00% 23,179,000.00 23,179,000.00 远东房地 60.00% 3,298,267.92 3,298,267.92 11,055,417.01 产 沈阳大显 46.15% 5,080,923.63 5,080,923.63 金伯利 99.00% 161,326,539.00 161,326,539.00 东海电子 60.00% 65,000,000.00 65,000,000.00 建业股份 85.56% 47,840,800.00 47,840,800.00 合 计 398,941,662.50 112,840,800.00 25,650,000.00 486,132,462.50 11,055,417.01 注： ① 沈阳东海电子产业股份有限公司 根据公司 2007 年 4 月 3 日召开的第五届董事会第十三次会审议通过的《公司关于出资 6,500 万元成立沈阳东海电子产业股份有限公司议案》，公司联合大连大显集团有限公司、沈阳新思科 自动化有限公司、大连大显网络有限公司和美卡斯工业投资公司共同出资设立沈阳东海电子产业 股份有限公司，根据沈阳高新技术产业开发区管委会沈高新外字(2007)012 号《关于中外合资“沈 阳东海电子产业股份有限公司”合同、章程及设立企业的批复》、辽宁省人民政府核发的批准号 为商外资沈高新资字（2007）0004 号中华人民共和国外商投资企业批准证书、沈阳市工商行政管 理局核发的注册号为企合辽沈总字第 311000986 号的营业执照及公司经核准的公司的合同、章程 规定，公司注册资本为 10,000 万元，其中，大连大显集团有限公司出资 500 万元人民币，占注册 资本的 5％；美国美丰物产有限公司出资 2,500 万元人民币，占注册资本的 25％；公司出资 6,500 万元人民币，占注册资本的 60％；大连大显网络有限公司出资 500 万元人民币，占注册资本的 5 ％；沈阳新思科自动化有限公司出资 500 万元人民币，占注册资本的 5％。 3 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司实际收到出资款 80,642,975.00 元，其中，实缴注册资本 75,642,975.00 元，实收资本情况如下：大连大显集团有限公司出资 5,000,000.00 元人民币，占 注册资本的 5％；美国美丰物产有限公司出资 830,000.00 美元，折合人民币 6,392,975 元，占注 册资本的 6.39％；公司实缴 65,000,000.00 元人民币，其中，实缴注册资本金 6,000 万元，占注 册资本的 60％，溢缴 500 万元转作资本公积；大连大显网络有限公司出资 125 万元人民币，占注 册资本的 1.25％；沈阳新思科自动化有限公司出资 300 万元人民币，占注册资本的 3％。 ②沈阳建业股份有限公司 2006 年 12 月 13 日，根据公司召开的第五届董事会第八次会议审议通过的《关于公司受让中 国东方资产管理公司对沈阳建设投资公司借款债权的议案》，公司于 2007 年 4 月以 1.12 亿元人 民币竞得中国东方资产管理公司对建投公司的债权，并查封建投公司价值 29,600 万元资产用于偿 还本公司债权。查封建投公司价值 29,600 万元资产包括建投公司将所持有的沈阳高登大酒店有限 公司 51％的股权、沈阳建业股份有限公司 85.56％的股权。 2007 年 4 月 28 日，辽宁省高级人民法院（2003）辽执一字第 80 号民事裁定书，裁定建投公 司将所持有的沈阳高登大酒店有限公司 51％的股权、沈阳建业股份有限公司 85.56％的股权交付 给本公司用于抵偿全部债务，该裁定送达后立即生效。据此，公司取得了沈阳高登大酒店有限公 司 51％的股权、沈阳建业股份有限公司 85.56％的股权，并于 2007 年 11 月完成了沈阳高登大酒 店有限公司、沈阳建业股份有限公司的股权变更登记事宜。 (4)成本法核算的长期股权投资 投 资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期增减额 期末数 起止期 通化市城市 长期 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 信用联社 合 计 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 注： 收购通化市城市信用社股份有限公司股权转让事宜详见本附注第七、9（3）项说明。 4、营业收入及营业成本 (1)营业收入 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 108,668,139.56 360,600,398.87 其他业务收入 3,058,013.62 9,660,733.19 4 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 111,726,153.18 370,261,132.06 (2)营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 119,553,378.11 298,105,528.21 其他业务成本 1,912,874.73 4,534,434.24 合 计 121,466,252.84 302,639,962.45 5、投资收益 (1)投资收益按来源列示如下： 项 目 本年度 上年度 以权益法核算被投资单位实现的净利润 18,522,672.20 947,747.54 股权投资转让收益 102,356,755.00 15,251,605.15 可供出售金融资产按实际利率法确认的投资收 14,354,187.75 14,206,053.27 益 子公司的利润分配 11,055,417.01 6,559,494.96 合 计 146,289,031.96 36,964,900.92 (2) 本年度投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位 本年发生额 备 注 大显精密轴 5,179,655.00 股权转让 沈阳高登大酒店有限公司 105,840,800.00 股权转让 大连华信信托股份有限公司 -8,663,700.00 股权转让 大连华信信托股份有限公司 7,620,645.21 权益法确认 大连中岛精管有限公司 -736,081.19 权益法确认 大连和田模具有限公司 95,752.05 权益法确认 远中租赁有限公司 130,574.16 权益法确认 大连华信投资有限公司 11,411,781.97 权益法确认 5 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 远东房地产 11,055,417.01 子公司利润分配 国债投资 14,354,187.75 实际利率法确认 合 计 146,289,031.96 注：有关沈阳高登大酒店有限公司股权转让收益详见本附注第七 39-（2）项说明。 (3)公司上述投资收益不存在汇回的重大限制。 九、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 除附注六所述的子公司外，存在控制关系的关联方有 注册 与本企 经济性质 企业名称 主营业务 法人代表 地址 业关系 或类型 大连大显集团有限 大连市双 D 港 电子产品及元器件开发 母公司 有限公司 刘秉强 公司 辽河东路 2 号 生产及销售 (2)存在控制关系的关联方的组织机构代码、注册资本及其变化 单位：人民币万元 本期增 企业名称 组织机构代码 期初数 本期减少 期末数 加 大连大显集团有限公司 24238808-7 20,327 20,327 大连保税区大显模具制造有 24181798-6 7,656 7,656 限公司 大连大显精密轴有限公司 73276435-6 10,000 10,000 大连大显高木模具有限公司 74436862-5 422.7 万美元 422.7 万美元 大连远东房屋开发有限公司 11853557-X 800 800 沈阳大显房地产开发有限公 76956178-X 1,300 1,300 司 大连大显光电器件有限公司 75606687-8 400 万美元 400 万美元 大连金伯利新能源有限公司 77725685-7 5,000 5,000 辽源市大水缸煤矿有限责任 12515180-6 3,168 3,168 公司 沈阳东海电子产业有限公司 79318986-9 10,000 10,000 6 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 沈阳大显嘉业房地产开发有 66251839-4 1,000 1,000 限公司 大连大显新材料有限公司 66583208-x 50 50 大连瑞信物业管理有限公司 66580955-X 200 200 沈阳建业股份有限公司 24341751-3 4,500 4,500 沈阳建业期货经纪有限公司 10002108-7 3,000 3,000 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币万元 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 占比 占比 占比 占比 金额 金额 金额 金额 例% 例% 例% 例% 大连大显集团有限 39,320 36.94 39,320 36.94 公司 大显模具 8,991 100 8,991 100 大显精密轴 10,000 100 2,565 25.65 7,435 74.35 高木模具 1,925 55 1,925 55 光电器件 2,318 70 2,318 70 远东房地产 330 60 330 60 沈阳大显 1,207 100 1,207 100 金伯利 16,133 99 16,133 99 大水缸煤矿 15,500 100 15,500 100 东海电子 6,500 60 6,500 60 嘉业房地产 1,000 100 1,000 100 大显新材料 50 100 50 100 瑞信物业 200 100 200 100 建业股份 4,784 85.56 4,784 85.56 建业期货 1,427 66.67 1,427 66.67 (4)不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与 本 企 业 的 关 系 大连大显网络系统有限公司 同一母公司 7 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 大连大显工贸公司 同一母公司 大连大显经销有限公司 同一母公司 大连大显通信有限公司 同一母公司 大连大显集团显示器厂 同一母公司 大连大显电子器件厂 同一母公司 大连鑫鑫商贸公司 同一母公司 大连大显电子有限公司 同一母公司 大连大显集团录音器材厂 同一母公司 大连电子研究所有限公司 同一母公司 深圳大显数字通信有限公司 同一母公司 大连大显专用设备有限公司 同一母公司 大连大显酒店有限公司 同一母公司 大连大显商贸有限公司 同一母公司 大连大显深通贸易有限公司 同一母公司 大连德利医用材料有限公司 同一母公司 大连中岛精管有限公司 联营企业 大连和田精密模具有限公司 同一母公司、联营企业 大连太平洋电子有限公司 同一关键管理人 大连太平洋多层线路板股份有限公司 同一关键管理人 长春联信光电子有限公司 大显集团参股公司 北京新纪元投资发展有限公司 对本企业重大影响 2、关联交易 (1)销售货物 企业名称 本年度 上年度 大连大显网络系统有限公司 21,607,792.18 4,422,290.71 大连大显通信有限公司 4,905,941.12 30,165,423.74 大连中岛精管有限公司 378,686.98 326,672.61 大连大显电子有限公司 5,168,913.42 6,469,437.70 8 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 大连德利医用材料有限公司 1,144,477.45 898,052.99 大连和田精密模具有限公司 507,401.06 731,233.67 大连太平洋多层线路板股份有限公司 33,807,975.01 长春联信光电子有限公司 166,299.49 (2)采购货物及接受劳务 企业名称 本年度 上年度 大连大显通信有限公司 27,474,147.48 大连中岛精管有限公司 1,791,453.00 6,445,188.03 大连大显电子有限公司 1,538,835.50 707,293.72 大连和田精密模具有限公司 4,990,593.84 2,859,375.15 大连大显网络系统有限公司 16,848,343.91 长春联信光电子有限公司 80,838.63 （3）向关联方收取的资金占用费 关联方名称 本年数 上年数 大连大显集团有限公司 6,085,000.00 大连大显通信有限公司 2,265,545.50 (4)租赁 ① 根据公司控股子公司大连大显光电器件有限公司与大连大显电子有限公司签订的《房屋租 赁合同》，租赁位于大连市高新技术园区双 D 港双 D1 街 6 号大显电子工业园区 2#一层建筑面积 4,944 平方米的房屋,租赁期十五年,年租金 54.12 万元。 ②根据公司与大连中岛精管有限公司签定的《房屋租赁合同》，公司将位于大连市甘井子区 革镇堡后革村公司厂区院内 016#厂房一、二层（合计 2,348 平方米）租赁给大连中岛精管有限公 司，租期 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，年租金 514,212 元。 (5)资产转让 根据公司 2007 年 8 月 29 日召开的第五届董事会第十七次会议审议通过的《关于将大连大显 股份有限公司研发中心转让给大连大显集团有限公司的议案》，公司将大连大显股份有限公司研 发中心转让给大连大显集团有限公司，转让价格以辽宁元正资产评估有限公司的评估价值为准， 共计 1,560.2 万元人民币。该议案业经公司 2007 年度第一次临时股东大会审议通过。 9 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 截止 2007 年 12 月 31 日，上述资产转让款项公司已全额收取，本期确认该资产转让利得 3,406,761.46 元。 (6)担保 ①本期大连大显集团有限公司为本公司余额为 43,000 万元的借款提供担保。其中：与大连太 平洋多层线路板股份有限公司共同为本公司借款提供担保 4,000 万元。 ②本期公司为大连大显网络系统股份有限公司提供最高额为 4,000 万元的担保。截止 2007 年 12 月 31 日,担保余额 2,700 万元。。详见本附注第十、1 项说明。 ③本期公司为大连太平洋电子有限公司提供最高额为 1,650 万美元的担保。截止 2007 年 12 月 31 日,担保余额折合人民币 1,680.058 万元(原币金额为 230 万美元) 。详见本附注第十、2 项 说明。 ④本期公司为大连太平洋多层线路板股份有限公司余额为 3,500 万元的借款提供担保。详见 本附注第十、3 项说明。 ⑤本期公司的控股子公司大连远东房屋开发有限公司为大连太平洋多层线路板股份有限公司 提供最高额为 6,000 万元的抵押担保。截止 2007 年 12 月 31 日,担保余额 6,000 万元。详见本附 注第十、4 项说明。 (7)关联方往来款项余额 ①应收帐款 企业名称 期末 期初 大连大显集团显示器厂 2,113,549.68 2,113,549.68 大连鑫鑫商贸公司 3,593,804.89 4,854,076.69 大连大显酒店有限公司 221,657.65 211,657.65 大连大显网络系统有限公司 3,781,843.00 2,110,788.52 大连和田精密模具有限公司 1,142,599.90 3,816,816.99 大连德利医用材料有限公司 1,142,089.04 3,788,454.42 大连大显通信有限公司 17,836,164.42 23,925,899.52 大连大显电子有限公司 2,541,534.44 2,354,299.03 大连大显电子器件厂 1,545,846.86 2,216,973.26 大连大显经销有限公司 -256,451.68 1,390,006.70 10 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 长春联信光电子有限公司 46,548,725.69 46,436,536.29 ②其他应收款 企 业 名 称 期末 期初 大连太平洋多层线路板股份有限公司 1,720,000.00 1,720,000.00 大连大显商贸有限公司 2,800,000.00 ③应付帐款 企业名称 期末 期初 大连大显电子有限公司 681,132.00 1,222,538.12 大连和田精密模具有限公司 452,628.53 大连中岛精管有限公司 1,843,518.75 5,079,368.39 大连大显通信有限公司 3,419,006.08 ④其他应付款 企业名称 期末 期初 大连大显集团有限公司 2,355,350.00 19,746,674.58 大连大显电子有限公司 2,164,800.00 大连大显商贸有限公司 1,000,000.00 大连电子研究所有限公司 384,787.77 大连大显集团录音器材厂 35,142.00 大连大显通信有限公司 1,450,000.00 北京新纪元投资发展有限公司 234,549,589.82 ⑤预收帐款 企业名称 期末 期初 大连大显经销有限公司 256,451.68 1,390,006.70 11 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 ⑥应付股利 企业名称 期末 期初 大连鑫鑫商贸公司 0.00 1,260,270.80 ⑦应付票据 企业名称 期末 期初 大连和田精密模具有限公司 511,758.39 (8)关键管理人员报酬 本年度 上年度 关键管理人员报酬 283.98 万元 68.32 万元 十、或有事项 1. 2007 年 1 月 15 日，本公司与中信银行大连分行签订《最高额保证合同》，为大连大显网 络系统股份有限公司借款提供担保，被担保债权的最高限额为 4,000 万元，担保期限为被担保人 2007 年 1 月 15 日至 2008 年 1 月 14 日所签订的主债权合同到期之日起两年。截止 2007 年 12 月 31 日，大连大显网络系统股份有限公司该合同下的借款余额为 2,700 万元。 2. 2006 年 12 月 12 日，本公司与中国银行股份有限公司大连开发区分行签订《最高额保证 合同》，为大连太平洋电子有限公司借款提供担保。被担保债权的最高限额为 1,650 万美元，折 合人民币为 12,052.59 万元。本期大连太平洋电子有限公司实际在该行借款为 1,230 万美元，期 末借款余额为 230 万美元,折合人民币计 1,680.058 万元。担保期限为被担保人 2006 年 12 月 12 日至 2007 年 12 月 11 日所签订的主债权合同到期之日起两年。 3.2007 年 7 月 19 日，本公司与大连市商业银行股份有限公司签订保证合同，为大连太平洋 多层线路板有限公司 3,500 万元借款提供担保，期限为 2007 年 7 月 19 日至 2008 年 7 月 19 日。 4.本公司子公司远东房地产以在建开发产品---“阳光波尔多”住宅项目--旅顺口区国用 （2006）第 0411220 号 57,319 平方米的土地(账面价值 52,970,120.00 元), 为太平洋多层线路板 有限公司向华夏银行的 6000 万元贷款提供抵押担保；以在建开发产品---世嘉星海二期住宅项目 大国用（2006）字第 03083 号 5,127.30 平方米的土地 (账面价值 20,233,658.90 元)，为大连川 源热力实业有限公司向华夏银行的 4,800 万元贷款提供抵押担保； 5.截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司余额为 20,700 万元的借款提供担保；公司 的控股子公司为本公司余额为 47,840 万元的借款提供担保。 12 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 十一、承诺事项 1、根据公司于 2007 年 9 月 19 日与公司控股股东大连大显集团有限公司签订的《资产置换协 议》，大连大显集团有限公司拟以其持有的经评估后的大连华信信托投资股份有限公司的 4,600 万元股权（持股比例为 3.8%）与公司模组厂约 6,700 万元人民币的资产（资产范围和价值最终以 评估报告为准）进行置换，差额部分将以货币资金补足。上述资产置换的相关议案业经公司 2007 年 9 月 28 日召开的第五届董事会第十八次会议、2007 年 10 月 26 日召开的二 OO 七年度第二次临 时股东大会审议通过。 2007 年 12 月 17 日，中国银行业监督管理委员会大连监管局以大银监复(2007)526 号文《大 连银监局关于大连华信信托股份有限公司股东股份转让的批复》批复，同意大连大显集团有限公 司将其持有的大连华信信托股份有限公司 4,600 万股转让给公司，在按规定办理完相关手续后， 报该局备案。因大连大显集团有限公司所持有的大连华信信托投资股份有限公司 4,600 万元股权 尚在冻结之中，该项资产置换本期未能完成。 2、公司入股西宁市商业银行相关情况：根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国 商业银行法》等有关法律、法规及《西宁市商业银行章程》的规定，公司与西宁市商业银行就增 资认缴事宜达成相关协议。公司拟用自有资金认缴西宁市商业银行增资额 5,500 万元人民币。公 司认缴的增资额每一元取得对方普通股份一股。增资完成后公司的持股比例占西宁市商业银行股 份总额的 9.97%。公司投资参股西宁市商业银行事宜，已经西宁市商业银行股东大会审议通过， 并获青海银监局《关于西宁市商业银行增资扩股方案的批复》【青银监复（2007)97 号文】批准， 西宁市商业银行已于 2007 年 12 月 7 日呈报中国银行业监督管理委员会，现正在审批中。 十二、资产负债表日后事项 1、截止2008年3月5日，公司所持有的国债300,400手已全部卖出，成交金额共计 296,734,880.57元。 2、根据公司于 2007 年 12 月 30 日召开的第五届董事会第二十一次会议审议通过的《关于投 资沈阳诚浩证券经纪有限责任公司的议案》及 2007 年 12 月 29 日公司与沈阳诚浩证券经纪有限责 任公司股东沈阳恒信投资管理有限公司、沈阳沈资汽车发展有限公司签订的《出资意向协议书》、 公司于 2008 年 1 月 29 日与沈阳诚浩证券经纪有限责任公司的其他股东沈阳恒信投资管理有限公 司、沈阳沈资汽车发展有限公司、深圳市新永湘投资有限公司共同签订了《增资协议书》，公司 拟以现金方式出资 11,988 万元人民币，以溢价比例 1.48:1 新增资注册资本 8,100 万元，增资后 沈阳诚浩证券经纪有限责任公司注册资本由原 8,074.7 万元变更为 20,074.7 万元，公司持有该公 司 40.35%股份，成为该公司的第一大股东；沈阳恒信投资管理有限公司出资 7,320 万元，持有该 公司的 36.46％股份；深圳市新永湘投资有限公司出资 5,772 万元人民币，以溢价比例 1.48:1 新 增资注册资本 3,900 万元，持有该公司 19.43％股份；沈阳沈资汽车发展有限公司出资 754.6 万 元，持有该公司 3.76％股份。 13 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 公司已于 2008 年 1 月 4 日向沈阳诚浩证券经纪有限责任公司预付投资款 5,000 万元。 有关沈阳诚浩证券经纪有限责任公司增资扩股事宜已报中国证券监督管理委员会，尚在审批 中。 十三、其他重要事项 1、有关公司控股股东大连大显集团有限公司所持有的本公司股权的冻结情况： （1）根据辽宁省高级人民法院（2006）辽执二字 51 号《协助执行通知书》，冻结大连大显 集团有限公司所持有的大连大显股份有限公司限售流通股 357,458,794 股；根据辽宁省高级人民 法院（2006）辽执二字 41 号《协助执行通知书》，继续轮候冻结大连大显集团有限公司所持有的 大连大显股份有限公司限售流通股 357,458,794 股。冻结期限自 2007 年 7 月 4 日至 2007 年 12 月 31 日。 （2）根据深圳市宝安区人民法院（2007）深宝法民二初字第 2203、2204 号《协助执行通知 书》，轮候冻结大连大显集团有限公司所持有的大连大显股份有限公司限售流通股 393,204,673 股。冻结期限自 2007 年 7 月 19 日至 2008 年 7 月 18 日，本次轮候冻结包括孳息。 （3）根据公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 2007 司冻 441 号《股权司法 冻结及司法划转通知》，辽宁省高级人民法院向该分公司下达《协助执行通知书》称，辽宁省高 级人民法院（2005）辽民三初字第 43 号民事调解书已发生法律效力，因当事人申请，继续冻结公 司控股股东大连大显集团有限公司所持有的公司限售流通股 17,873,879 股； 继续轮候冻结大连大 显集团有限公司所持有的公司限售流通股 68,126,121 股。冻结期限均自 2007 年 10 月 10 日至 2008 年 4 月 9 日，冻结及轮候冻结均包括孳息。 （4）根据公司接到的中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转 通知》（2007 司冻 571 号），辽宁省高级人民法院向该分公司下达《协助执行通知书》，因辽宁 省高级人民法院（2005）辽民三初字第 37 号民事调解书已发生法律效力，继续冻结大连大显集团 有限公司所持有的公司限售流通股 357,458,794 股，冻结期限均自 2007 年 12 月 25 日至 2008 年 6 月 25 日；因辽宁省高级人民法院（2005）辽民三初字第 43、44、45、46、47 号民事调解书已 发生法律效力，继续轮候冻结大连大显集团有限公司所持有的公司限售流通股 357,458,794 股， 冻结期限均自 2007 年 12 月 25 日至 2008 年 6 月 25 日。上述冻结均包括孳息。 2、根据公司 2007 年 11 月 27 日有关“大连大显股份有限公司限售流通股拍卖公告”，公司 接到公司控股股东大连大显集团有限公司通知，其持有本公司的部分限售流通股将于近期进行公 开拍卖，此次拍卖不涉及公司控股权变更，公司将根据拍卖事项进展情况公司及时进行信息披露。 大连大显集团有限公司持有本公司 36.94％的股权，全部处于质押冻结状态。经询问得知， 此次拍卖所得款项用于偿还大连大显集团有限公司所欠银行全部债务。 14 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 3、根据公司于 2007 年 11 月 16 日召开的第五届董事会第二十次会议审议通过的《关于聘任 刘秉强先生为公司总裁的议案》，同意代威先生的辞呈。根据公司董事会的提名，聘任刘秉强先 生为公司总裁。 十四、其他补充资料 1、 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号——非 经常性损益》（2007 修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 项目 本期数 上年同期数 非流动资产处置损益 100,245,693.60 74,809,450.09 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国 1,506,205.39 30,000.00 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外； 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家 有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收 8,350,545.50 取的资金占用费除外； 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净 资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 -44,742.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 6,766,170.81 21,907,904.54 2006 年 12 月 31 日应付福利费的结余 其他非经营性损益项目 32,958.19 小计 108,473,327.80 105,130,858.32 减：企业所得税影响数 315,724.60 2,747,769.38 少数股东所占份额 -84,055.28 2,231,436.52 非经常性损益净额 108,241,658.48 100,151,652.42 2、 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收 益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： (1) 明细情况 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 上年 上年 上年 上年 本期 本期 本期 本期数 同期 同期 同期 同期 数 数 数 数 数 数 数 归属于公司普通股股东 8.14 3.08 8.47 3.08 0.101 0.035 0.101 0.035 的净利润 15 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 -0.04 -5.16 -0.04 -5.16 -0.001 -0.059 -0.001 -0.059 净利润 (2) 每股收益的计算过程 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或 股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回 购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期 末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益=〔P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)〕 /(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 股加权平均数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润。 3、 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计〔2007〕10 号）的规定，本公司 2006 年度净利润差异调节表如下： 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 22,371,124.97 追溯调整项目影响合计数 3,140,055.51 其中：所得税 -203,973.09 可供出售金融资产 14,173,095.08 长期股权投资差额 903,188.22 少数股东损益 -11,732,254.70 2006 年度净利润（新会计准则） 25,511,180.48 其中：归属于母公司股东之净利润 37,434,234.04 少数股东损益 -11,923,053.56 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 16 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 其中：2006 年度计提但未使用的福利费对净利 346,520.74 润的影响数 2006 年度模拟净利润 25,857,701.22 其中：归属于母公司股东之净利润 37,642,146.48 少数股东损益 -11,784,445.26 4、 根据中国证监会《关于切实做好上市公司 2007 年报执行新会计准则监管工作的通知》 （证监办发〔2008〕7 号）规定，本公司 2007 年 1 月 1 日股东权益调节过程及作出修正的项目、 影响金额及其原因如下： 编 原因 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报披露数 差异 号 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益 1,215,260,295.96 1,215,260,295.96 （原会计准则） 1 长期股权投资差额 -33,975,488.65 -35,396,496.13 1,421,007.48 (1) 其中：同一控制下企业合并形 -33,975,488.65 -35,396,496.13 1,421,007.48 成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算 的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投 2 资性房地产 因预计资产弃置费用应补提 3 的以前年度折旧 符合预计负债确认条件的辞 4 退补偿 5 股份支付 符合预计负债确认条件的重 6 组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商 誉的帐面价值 根据新准则计提的商 誉减值准备 以公允价值计量且其变动计 8 入当期损益的金融资产以及 34,266,010.38 34,266,010.38 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计 9 入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 -195,173.23 299,972.20 -495,145.43 (2) 17 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 13 少数股东权益 29,914,404.94 30,113,873.22 -199,468.28 (2) B 股、H 股等上市公司特别追 14 溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 1,245,270,049.40 1,244,543,655.63 726,393.77 会计准则） (1)公司 2006 年控股合并了金伯利，在 2006 年报编制新旧准则差异调节表时，作为同一控制 下企业合并将取得的金伯利净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。由于 公司与金伯利受同一方最终控制时间不超过一年，不符合企业会计准则关于同一控制企业合并的定义， 故将对金伯利的合并作为非同一控制企业合并处理。 (2)本年度公司根据企业会计准则的要求，对各子公司确认的递延所得税资产进行重新核查， 以该公司未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认相应递延所得 税资产，相应调整留存收益和少数股东权益。 5、 本财务报表附注三所述之会计报表编制基础所述会计政策变更对本公司 2006 年 1 月 1 日股东权益影响如下： 项目名称 金额 2006 年 1 月 1 日股东权益（原会计准则） 1,185,307,891.76 长期股权投资差额 -6,952,157.60 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -6,952,157.60 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的帐面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 27,566,521.98 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 18 大连大显控股股份有限公司 2007 年年度报告 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 -382,433.20 少数股东权益 129,592,047.35 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 其他 2006 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,335,131,870.29 （大连大显控股股份有限公司 2007 年度财务报表附注签章页） 大连大显控股股份有限公司 二○○八年四月二十八日 19