中国银行(601988)2008年年度报告

中国银行股份有限公司 A 股股票代码：601988 2008 年年度报告 0 年报目录 项目 页码 财务摘要 2 重要提示 5 荣誉与奖项 6 公司基本情况 7 董事长致辞 8 行长致辞 10 管理层讨论与分析 12 综合财务回顾 12 业务回顾 35 风险管理 48 IT 蓝图建设 57 机构管理、人力资源开发与管理 58 与战略投资者的合作 60 奥运服务 61 社会责任 62 股本变动和主要股东持股情况 63 董事、监事及高级管理人员情况 68 公司治理 79 董事会报告 92 监事会报告 100 重要事项 102 董事、高级管理人员关于年度报告的确认意见 107 审计报告 108 会计报表 110 备查文件目录 307 股东参考资料 308 组织架构 312 境内外机构名录 313 释义 317 1 财务摘要 注：本报告根据《企业会计准则 2006》编制。 单位：百万元人民币 注释 2008 年 2007 年 2006 年 全年业绩 利息净收入 162,936 152,745 121,371 非利息收入 1 65,352 41,450 25,381 营业收入 2 228,288 194,195 146,752 业务及管理费 (71,957) (65,442) (53,607) 资产减值损失 (45,031) (20,263) (12,215) 营业利润 86,153 89,470 66,586 利润总额 86,251 89,955 67,630 净利润 65,073 62,017 48,058 归属于母公司所有者的净利润 63,539 56,229 42,624 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 3 65,255 58,330 41,486 股息总额 32,999 25,384 10,154 于年底 资产总计 6,955,694 5,995,553 5,332,025 发放贷款净额 3,189,652 2,754,493 2,337,726 证券投资 4 1,646,208 1,712,927 1,892,482 负债合计 6,461,793 5,540,560 4,914,700 吸收存款 5,173,352 4,480,585 4,181,645 归属于母公司所有者权益合计 468,272 424,766 387,286 股本 253,839 253,839 253,839 每股计 每股收益（基本与稀释，元） 0.25 0.22 0.18 每股股息（税前，元） 5 0.13 0.10 0.04 每股净资产（元） 6 1.84 1.67 1.53 主要财务比率 总资产净回报率（%） 7 1.00 1.09 0.95 股本净回报率（不含少数股东权益，%） 8 14.23 13.85 13.79 股本净回报率（含少数股东权益，%） 9 13.72 14.22 14.19 净利差（%） 10 2.45 2.59 2.28 净息差（%） 11 2.63 2.76 2.45 贷存比（%） 12 63.71 63.62 58.16 非利息收入占比（%） 13 28.63 21.34 17.30 成本收入比（%） 14 33.55 35.59 38.60 资本充足指标 核心资本充足率（%） 10.81 10.67 11.44 资本充足率（%） 13.43 13.34 13.59 资产质量 不良贷款率（%） 15 2.65 3.12 4.04 不良贷款拨备覆盖率（%） 16 121.72 108.18 96.00 信贷成本（%） 17 0.55 0.31 0.53 人力资源及机构情况 集团员工总数（人） 18 249,278 237,379 232,632 其中：中国内地员工总数（人） 222,829 215,334 212,428 集团机构总数（家） 10,789 10,834 11,241 其中：中国内地机构总数（家） 9,983 10,145 10,598 汇率 1 美元兑人民币年末中间价 6.8346 7.3046 7.8087 1 欧元兑人民币年末中间价 9.6590 10.6669 10.2665 1 港币兑人民币年末中间价 0.8819 0.9364 1.0047 注释详见本报告《释义-财务摘要注释》 2 营 业收 入 营业 利润 归 属于 母公 司 所有 者的 净 利润 单位：百万元人民币 单位：百万元人民币 单位：百万元人民币 228,288 89,470 86,153 194,195 146,752 66,586 63,539 56,229 42,624 2006 2007 2008 2006 2007 2008 2006 2007 2008 每股收益(基本与稀释) 总资产净回报率 股本净回报率(不含少数股东权 单位：人民币元 单位：％ 益) 0.25 1.09 单位：％ 14.23 0.22 0.18 1.00 13.85 13.79 0.95 2006 2007 2008 2006 2007 2008 2006 2007 2008 净息 差 成本收入比 资本充足率 单位：％ 单位：％ 单位：％ 2.76 38.60 13.59 2.63 35.59 13.43 2.45 33.55 13.34 2006 2007 2008 2006 2007 2008 2006 2007 2008 信贷成本 不良贷款率 不良贷款拨备覆盖率 单位：％ 单位：％ 单位：％ 4.04 121.72 0.55 108.18 0.53 96.00 3.12 2.65 0.31 2006 2007 2008 2006 2007 2008 2006 2007 2008 3 1912年2月，经孙中山先生批准，中国银行正式成立。在中华人民共和国成立前的37年间， 中国银行先后行使国家中央银行、国际汇兑银行和外贸专业银行职能。在动荡的历史年代， 中国银行作为民族金融的支柱，以服务大众、振兴民族金融业为己任，稳健经营，锐意进 取，各项业务取得了长足发展。新中国成立后，中国银行成为国家指定的外汇外贸专业银 行，继续保持和发扬了顽强创业的企业精神，为国家对外经贸发展、开展经济建设作出了贡 献。1994年，本行由国家外汇外贸专业银行转为国有商业银行。2003年，本行成为国有商 业银行股份制改造试点银行之一。2004年8月，中国银行股份有限公司挂牌成立。2006年6 月、7月，本行先后在香港联交所和上海证券交易所成功挂牌上市，成为首家完成在内地和 香港发行上市的中国商业银行。 中国银行是中国大型国有控股商业银行之一,在全球范围内为客户提供全面的金融服务。本 行既经营商业银行业务，包括公司金融业务、个人金融业务和金融市场业务，又通过全资附 属机构中银国际控股集团开展投资银行业务，通过全资子公司中银集团保险有限公司及其附 属和联营公司经营保险业务，通过控股中银基金管理有限公司从事基金管理业务，通过全资 子公司中银集团投资有限公司从事直接投资和投资管理业务。并于2006年成功收购亚洲领 先的新加坡飞机租赁公司，将公司更名为中银航空租赁私人有限公司，成为中国首家进入全 球性飞机租赁业务的银行。按核心资本计算，2008年中国银行在《银行家》杂志“世界 1000家大银行”排名中列第十位。 作为中国金融行业的百年品牌，中国银行在注重稳健经营的同时积极进取，不断创新，在国 际结算、外汇资金和贸易融资等领域得到业界和客户的广泛认可和赞誉。中国银行是中国国 际化程度最高的银行，并在国内同业中率先引进国际管理技术人才和经营理念，不断向国际 化一流大银行的目标迈进。 作为北京2008年北京奥运会和残奥会唯一银行合作伙伴，中国银行为所有奥运场馆和指定 地点独家提供现场金融服务。中国银行员工以为国争光的爱国精神、精益求精的严谨作风和 优质高效的专业服务，圆满完成奥运服务各项任务，从而提升本行企业形象和社会价值。 4 重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司于2009年3月18日至24日期间召开了董事会专业委员会及董事会会议。董事会会议应 出席董事15名，实际出席董事15名，15名行使表决权。公司5名监事列席了本次会议。董 事会于2009年3月24日审议通过了公司《2008年年度报告》正文及摘要。 公司2008年度按照《企业会计准则2006》编制的会计报表经普华永道中天会计师事务所有 限公司审计，按照国际财务报告准则编制的财务报表由罗兵咸永道会计师事务所审计，并 出具标准无保留意见的审计报告。 公司董事长肖钢、行长李礼辉、主管会计工作副行长朱民及会计机构负责人张金良，保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 5 荣誉与奖项 《银行家》 世界 1000 家大银行排名第十位 《金融时报》 金融业最佳客户服务中心 《环球金融》 2008 年度中国最佳外汇交易银行 《经济观察报》 2008 年度中国最佳债券和现金管理银行 中国最具国际竞争力银行 中国最佳外汇金融服务银行 《财资》 2008 年度中国最佳贸易融资银行 《21 世纪经济报道》 亚洲十佳商业银行之最佳财富管理品牌奖 《金融亚洲》 最佳贸易融资银行 优信咨询（Universum） 最佳外汇交易银行 2008 年度中国大学生最理想雇主排行榜第 最佳派息政策承诺奖 4位 亚洲最佳公司（最佳股利政策） 中国少年儿童基金会 《亚洲银行家》 最佳热爱儿童爱心单位 亚太地区卓越房屋按揭贷款奖 人民网 《亚洲货币》 人民社会责任奖 中国最佳外汇服务银行 中国红十字基金会、中国新闻周刊 《欧洲货币》 改革开放三十年最具责任感企业 2008 年度 Liquid Real Estate Awards 评 选 2007 年年度报告获得 中国区最佳商业银行 美国通讯联盟公司（LACP）“远见奖”银 中国区债务资本市场最佳投资银行 行类（亚洲区）金奖 香港区最佳商业银行 美国 ARC“最佳封面设计银奖” 香港专业管理学会（HKMA）“最佳年度报 《欧洲货币》 告评选”提名奖 2008 年度“最佳私人财富管理银行”评选 中国区最佳外汇服务奖 2007 年度中国投资者关系评选 最佳 IR 主页奖 《贸易金融》 最佳披露奖 中国本土最佳贸易服务银行 社会责任贡献奖 2007 年度中国 A 股公司最佳投资者关系管 理百强奖 6 公司基本情况 法定中文名称： 年度报告备置地点： 中国银行股份有限公司（简称“中国银行”） 主要营业场所 法定英文名称： 中国内地法律顾问： BANK OF CHINA LIMITED（简称“Bank of China”） 金杜律师事务所 法定代表人、董事长：肖钢 中国香港法律顾问： 副董事长、行长：李礼辉 贝克▪麦坚时律师事务所 董事会秘书：张秉训 A 股保荐人： 中国银河证券有限责任公司 联系地址：中国北京市复兴门内大街1号 中信证券股份有限公司 联系电话：(86) 10-6659 2638 国泰君安证券股份有限公司 传 真：(86) 10-6659 4568 电子信箱：bocir@bank-of-china.com 审计师： 国内会计师事务所 公司秘书：杨长缨 普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址：上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 合资格会计师：梁剑兰 邮政编码：200021 证券事务代表：罗楠 国际会计师事务所 联系地址：中国北京市复兴门内大街1号 罗兵咸永道会计师事务所 联系电话：(86) 10-6659 2638 办公地址：香港中环太子大厦22楼 传 真：(86) 10-6659 4568 首次注册登记日期： 1983年10月31日 电子信箱：bocir@bank-of-china.com 变更注册日期： 2004年8月26日 注册地址：中国北京市复兴门内大街 1 号 办公地址： 首次注册登记机关： 中国北京市复兴门内大街1号 中华人民共和国国家工商行政管理局 邮政编码: 100818 联系电话: (86) 10-6659 6688 企业法人营业执照注册号：100000000001349 传 真: (86) 10-6659 3777 金融许可证机构编码：B0003H111000001 国际互联网网址: http://www.boc.cn 电子信箱 ：bocir@bank-of-china.com 税务登记证：京税证字110102100001342 香港营业地址：香港花园道 1 号中银大厦 组织机构代码：10000134-2 选定的信息披露报纸（A 股）： 股份信息： 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 A股：上海证券交易所 刊登年度报告的中国证监会指定网站： 股票简称：中国银行 http://www.sse.com.cn 股票代码：601988 H股：香港联合交易所有限公司 刊登年度报告的香港交易及结算所有限公司网站： 股票简称：中国银行 http://www.hkexnews.hk 股票代码：3988 7 董事长致辞 我十分高兴地向关注中国银行发展的广大投资者和各界朋友报告2008年的经营业 绩 ： 2008 年 本 行 实 现 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 635.39 亿 元 ， 较 上 年 增 长 13.00%；每股收益0.25元，较上年增加0.03元；不良贷款率由3.12%下降至2.65%。 集团年末总市值达到6,699.97亿元，列全球上市银行第六位。本行董事会建议派发 2008年股息每股0.13元，将提交2009年6月18日召开的股东大会审议。 2008年，银行经营环境发生了巨大的变化和波动。由美国次贷危机引发的金融危机 愈演愈烈，迅速从局部发展到全球，从发达国家传导到新兴市场国家和发展中国 家，从金融领域扩散到实体经济领域，世界经济受到严重冲击。中国经济继续保持 平稳较快增长，但受自然灾害及金融危机等因素的影响，经济运行困难急剧增加。 面对严峻挑战，本行认真贯彻落实科学发展观，紧紧围绕建设国际一流银行的战略 目标，加快转变服务模式，着力优化业务架构，继续加强风险管理和内部控制，扎 实推进基础建设和产品创新，全面提升盈利能力和竞争能力，促进各项业务又好又 快持续发展。公司金融主要业务指标市场份额继续提升，重点项目营销取得重大突 破，客户结构进一步优化。个人金融加快构建以中高端客户为重点的服务模式和盈 利模式，中高端客户数量和金融资产快速增长。金融市场业务在即期远期结售汇、 境内黄金交易等多个领域继续保持市场领先地位。海内外业务一体化发展取得新成 效。多元化业务平台进一步巩固和扩大。 本行作为北京奥运会和残奥会唯一银行合作伙伴，全体员工以奉献的精神、专业的 技能和扎实的工作，圆满完成奥运金融服务各项任务，创造了服务零差错、客户零 投诉的佳绩，赢得中外客户一致好评。通过服务奥运，本行的品牌价值和国际声誉 进一步提高，比较竞争优势进一步增强，发展基础进一步夯实。 在创造良好经营业绩的同时，本行继续完善权责分明、有效制衡、协调运转的公司 治理结构，不断健全决策科学、执行有力、监督有效的运行机制。首次以两地视像 会议形式召开年度股东大会，制定《独立董事工作规则》，提高信息披露管理水 平。 本行战略投资者瑞士银行和苏格兰皇家银行集团有限公司已分别于2008年12月31日 和2009年1月14日出售其持有的全部本行股份，对此本行表示理解。过去三年多 来，本行与战略投资者在公司治理、风险管理、公司金融、个人金融等40多个领域 开展了87项合作，合作广度和深度超出原定协议内容，成果超出预期，对于优化本 行公司治理、推动业务发展、提高竞争能力起到了积极作用。 展望2009年，国际金融危机可能继续恶化，全球经济将持续低迷，国内经济下行风 险增加。面对严峻形势，国家已经并将继续出台一系列扩内需、调结构、保增长的 有力措施，中国经济有望继续保持平稳较快发展。总体看，银行发展的重要战略机 遇期不会发生根本性逆转，2009年银行面临的机遇仍然大于挑战。 8 面对机遇与挑战，本行将坚持以科学发展观统领全局，全面实施发展战略规划，应 对挑战，抢抓机遇，着力扩大规模，加快结构调整，切实转变服务模式和增长方 式，继续加强风险管理和内部控制，加快拓展海外业务，扎实推进基础建设和业务 创新，稳步深化业务架构和人力资源管理改革，全面加强品牌建设和企业文化建 设，不断增强市场竞争能力、盈利能力和可持续发展能力，促进各项业务又好又快 发展，续写中行百年辉煌。 最后，我要衷心感谢董事会和监事会各位同仁的睿智贡献，感谢广大股东和各界朋 友的鼎力支持，感谢管理层成员和海内外员工的辛勤工作。正是大家的共同努力， 中国银行才能在过去充满挑战的一年中战胜困难，持续发展。 肖钢 董事长 2009 年 3 月 24 日 9 行长致辞 2008年是极不平凡的一年。罕见的金融危机，严重的地震灾害，举世瞩目的北京奥 运，给本行经营管理带来了前所未有的挑战。我们坚持以科学发展观为指导，认真 落实董事会各项战略部署，沉着应对经营环境中的不利因素，出色完成了各项经营 管理任务，经营绩效持续增长。 按照《企业会计准则2006》，截至2008年末，全行资产总额69,556.94亿元，负债 总额64,617.93亿元，归属于母公司所有者权益合计4,682.72亿元，分别比上年末增 长16.01%、16.63%和10.24%。实现净利润650.73亿元，比上年增长4.93%；实现归 属于母公司所有者的净利润635.39亿元，同比增长13.00%；每股收益为0.25元，比 上年增加0.03元。2008年我行净利润稳健增长，主要得益于营业收入的持续增长， 运营成本的严格控制和实际税率的下降。 生息资产规模扩大，利息净收入稳步提高。2008年实现利息净收入1,629.36亿元， 较上年增长6.67%。人民币贷款新增3,863.35亿元，人民币存款新增7,216.44亿元， 分别较年初增长19.63%和22.12%，市场占有率进一步提高。 中间业务发展迅猛，非利息收入快速增长。2008年实现非利息收入653.52亿元，较 上年增长57.66%，其中手续费及佣金净收入399.47亿元，增长12.42%，国际结算、 出口保理业务量居全球银行业之首。非利息收入占营业收入的比重为28.63%，较上 年提高7.29个百分点，收入结构持续优化。 预算管理进一步加强，运营成本得到有效控制。业务及管理费增长幅度低于营业收 入增长幅度7.60个百分点，成本收入比控制在33.55%，较上年下降2.04个百分点， 运营效率进一步提升。实际税率由31.06%下降至24.55%。 风险管理水平进一步提高，资产质量持续改善。不良贷款余额874.90亿元人民币， 较上年末减少13.12亿元；不良贷款率2.65%，下降0.47个百分点。拨备覆盖率 121.72%，提高13.54个百分点。 奥运服务圆满出色。北京奥运会和残奥会期间，本行作为唯一银行合作伙伴，为所 有奥运场馆和指定地点独家提供专属金融服务。顺利完成奥运票务计划，销售发放 门票300万张。全体员工以优质的服务兑现了庄严的承诺。 基础建设扎实推进。深化人力资源改革，完善职位管理、绩效管理和薪酬管理制 度，全面落实人才规划。加快业务架构整合，组建公司金融总部、个人金融总部、 金融市场总部和运营服务总部。优化境内机构布局。深入推进网点转型。继续加强 信息科技建设。 2009年仍然是银行发展的重要战略机遇期，但“不确定、不均衡、高风险、低回 报”将成为银行业面临的主要挑战。本行将积极应对挑战以求机遇，管理风险以求 效益，加快创新以求市场，紧紧抓住国家扩内需、调结构、保增长的发展机遇，全 10 面实施发展战略规划，着力扩大业务规模，加快调整业务结构，全面加强风险管 理，稳步深化流程整合，积极转变服务模式，扎实推进基础建设，不断提升品牌价 值，推动各项业务又好又快持续发展，加快建设国际一流银行。 藉此机会，我谨代表管理层，向给予我们指导与帮助的董事会和监事会表示衷心感 谢，向给予我们信赖与支持的广大投资者和各界朋友表示衷心感谢。同时，还要衷 心感谢海内外全体员工的辛勤工作与无私奉献。我相信，只要我们齐心协力，扎实 工作，就一定能够开创中国银行更加美好的未来。 李礼辉 行长 2009年3月24日 11 管理层讨论与分析 综合财务回顾 经济与金融环境 2008年，世界经济经历了20世纪30年代以来最为严峻的挑战。在国际金融危机的冲 击下，美国、欧元区、日本等主要发达经济体陷入衰退，新兴经济体与发展中国家 经济增速放缓。根据国际货币基金组织的报告，全球经济增长率从2007年的5.2%降 低到3.4%。中国克服国内特大自然灾害和国际金融危机的不利影响，国民经济总体 保持平稳较快发展。国内生产总值增速从2007年的13.0%回落到9.0%，居民消费价 格指数上涨5.9%；对外贸易总额增速降至17.8%，贸易顺差为2,954.7亿美元，再创 历史新高；全社会固定资产投资增长25.5%，社会消费品零售总额增长21.6%。 由美国次贷危机引发的国际金融危机在2008年愈演愈烈，国际金融市场剧烈动荡。 国际能源、金属矿产和粮食等初级产品价格大起大落，金融市场流动性高度紧缩， 资本市场深度调整，国际主要债券收益率大幅走低。外汇市场走势错综复杂，美元 汇率在创历史低位后迅速走强，日元汇率持续攀升，欧洲主要货币转升为贬。欧美 地区银行业损失惨重。部分中小经济体陷入严重系统性金融危机。为应对危机，全 球各地不断加大政策干预力度，出台大规模救市计划。美联储连续大幅降息，其他 国家和地区也纷纷采取行动，推动数轮大幅联合降息。 2008年，中国内地宏观政策及时调整，金融市场总体运行平稳。上半年，央行五次 上调人民币存款准备金率，加大货币回笼力度。下半年，政府转向实施积极的财政 政策和适度宽松的货币政策；央行连续下调金融机构人民币存贷款基准利率和法定 存款准备金率。人民币兑美元汇率从快速升值转为持稳，全年累计升值6.88%；人民 币对一篮子货币的实际有效汇率持续攀升，全年累计升幅达12.66%。广义货币供应 量（M2）增长17.82%，金融机构人民币存、贷款分别增长19.73%和18.76%。资本 市场深度调整，上证综合指数累计下跌65.39%，股票市值缩水62.90%。债券市场运 行情况良好，年末债券市值达到16.07万亿元，较上年末增长31.20%。 2008年，中国银行业改革持续有序推进，金融监管的专业性和有效性进一步强化。 监管部门出台了一系列有利于中国经济和银行业稳健发展的新措施，包括适时调整 商业性房地产信贷管理政策、加快推进巴塞尔新资本协议的实施步伐、积极应对国 内特大自然灾害和国际金融危机的影响等。 总体而言，2008年，中国经济保持平稳较快发展，商业银行积极应对特大自然灾害 和国际金融危机的影响，经营管理水平持续提高，在国际金融危机中稳步拓展外部 市场，经营业绩持续稳步增长。 12 展望2009年，中国经济发展仍然面临诸多不确定因素。国际金融危机仍在持续，对 全球实体经济的冲击进一步扩大。为了应对国际金融危机的冲击，中国将立足扩大 内需，加快发展方式转变和结构调整，继续加大金融对经济发展的支持力度，保持 经济平稳较快发展。面对未来发展的机遇和挑战，本行将坚持科学发展观统领全 局，抓住机遇、迎接挑战，促进各项业务又好又快持续发展。 图 1 2004-2008 年世界经济 图 2 2004-2008 年主要国家或地区 与中国经济增长 基准利率的变化 14.0 7 12.0 6 10.0 5 8.0 4 % % 6.0 3 4.0 2 2.0 1 0.0 0 2004 2005 2006 2007 2008 2004 2005 2006 2007 2008 港元贴现窗口基本利率 欧元区再融资利率 世界经济增长率 中国经济增长率 人民币1 年期存款利率 美国联邦基金利率 图 3 2004-2008 年人民币 图 4 2004-2008 年中国货币 汇率走势 与信贷的增长情况 25.0 22.5 20.0 17.5 % 15.0 12.5 10.0 7.5 5.0 2004 2005 2006 2007 2008 人民币贷款余额增长率 广义货币供应量 M2 增长率 狭义货币供应量M1 增长率 13 2008 年集团经营业绩和财务状况一览 百万 元人民币 归属于母公司所有者的净利润 70,000 60,000 50,000 2008年集团实现归属于母公司所有者的净 40,000 利润635.39亿元人民币，较上年增加 30,000 73.10亿元人民币，增幅13.00%。主要是 20,000 10,000 由于集团营业收入持续增长，成本收入比 0 降低，所得税税率下降。 2006 2007 2008 人民币 元 0.30 每股收益 0.25 0.20 2008年本行股东应享每股收益（基本与稀 0.15 释）为0.25元人民币，较上年增加0.03元 0.10 人民币。自2004年以来，集团每股收益持 0.05 续稳步上升。 0.00 2006 2007 2008 股本净 回报率（不 含少数股 东权益） 总资 产净回报 率 回报率 16% 3. 0% 14% 2. 5% 2008年集团总资产净回报率为1.00%，较 12% 10% 2. 0% 上年下降0.09个百分点；股本净回报率 8% 6% 1. 5% 1. 0% （不含少数股东权益）为14.23%，若包含 4% 0. 5% 2% 少数股东权益，为13.72%，分别较上年上 0% 0. 0% 升0.38和下降0.50个百分点。 2006 200 7 20 08 股本净回 报率（不 含少数股 东权益） 总资 产净回报 率 14 收入增长率 百万元 人民币 250,000 2008年集团实现营业收入2,282.88亿元人 200,000 150,000 民币，较上年增加340.93亿元人民币，增 100,000 幅17.56%，主要是由于生息资产规模扩 50,000 大，利息净收入稳步增长，非利息收入大 0 幅增加。详见下文“利息净收入与净息 2006 2007 2008 差”与“非利息收入”的分析。 百万元 人民币 非利息收入占比 200,000 30% 150,000 2008年集团实现非利息收入653.52亿元人 20% 民币，较上年增加239.02亿元人民币，增 100,000 10% 幅57.66%。非利息收入占比为28.63%， 50,000 较上年上升7.29个百分点。详见下文“非 0 0% 2006 2007 2008 利息收入”的分析。 营业收入 非利息 收入 非 利息收入 占比 成本收入比 45% 40% 2008年集团成本收入比为33.55%，较上 35% 年下降2.04个百分点。主要是由于集团加 强预算管理和成本控制，业务及管理费增 30% 长幅度低于营业收入增长幅度，运营效率 25% 进一步提高。详见下文“营业支出”的分 20% 析。 2006 2007 2008 信贷成本 不良贷款 率 资产质量 2.00% 6% 截至2008年末，集团不良贷款率为 1.50% 4% 2.65%，较上年末下降0.47个百分点，不 1.00% 良贷款拨备覆盖率为121.72%，较上年末 0.50% 2% 上升13.54个百分点。2008年，集团信贷 0.00% 0% 成本为0.55%，较上年提高0.24个百分 2006 2007 2008 点。详见下文“风险管理”部分。 不良贷款 率 信贷成 本 15 20% 18% 资本充足率 16% 14% 12% 截至2008年末，集团资本充足率为 10% 8% 13.43%，核心资本充足率为10.81%，较 6% 4% 上年末有所上升。 2% 0% 2006 2007 2008 资本 充足率 核心资 本充足率 16 利润表主要项目分析 2008 年，集团以科学发展观为指导，努力克服国际金融危机、国内特大自然灾害等 不利因素影响，各项业务持续较快发展，取得了良好的经营业绩。实现拨备前利润 1,312.82 亿元人民币，较上年增加 210.64 亿元人民币，增幅 19.11%；归属于母公 司所有者的净利润 635.39 亿元人民币，较上年增加 73.10 亿元人民币，增幅 13.00%。主要是由于：（1）生息资产规模扩大，利息净收入稳步增长；（2）中间 业务快速发展，非利息收入大幅增长，在营业收入中的占比进一步提高；（3）有效 控制运营成本，成本收入比降低；（4）企业所得税税率下降。 集团利润表主要项目如下表所示： 单位：百万元人民币 项目 2008 年 2007 年 2006 年 利息净收入 162,936 152,745 121,371 非利息收入 65,352 41,450 25,381 其中：手续费及佣金净收入 39,947 35,535 20,566 营业收入 228,288 194,195 146,752 营业支出 (142,135) (104,725) (80,166) 其中：业务及管理费 (71,957) (65,442) (53,607) 资产减值损失 (45,031) (20,263) (12,215) 营业利润 86,153 89,470 66,586 利润总额 86,251 89,955 67,630 所得税费用 (21,178) (27,938) (19,572) 净利润 65,073 62,017 48,058 归属于母公司所有者的净利润 63,539 56,229 42,624 利息净收入与净息差 2008 年，集团实现利息净收入 1,629.36 亿元人民币，较上年增加 101.91 亿元人民 币，增幅 6.67%。 利息净收入主要受生息资产及付息负债平均余额和利率水平的影响。集团以及中国 内地人民币业务、中国内地外币业务主要生息资产和付息负债项目的平均余额1和平 均利率如下表所示： 1 平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额，未经审计。 17 单位：百万元人民币（百分比除外） 2008 年 2007 年 变动 项 目 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 集 团 生息资产 发放贷款 3,185,227 6.12% 2,665,549 5.94% 519,678 18 BPs 1 债券投资 1,649,727 3.63% 1,897,204 3.87% (247,477) (24) BPs 存放中央银行 807,841 1.61% 456,955 1.67% 350,886 (6) BPs 存拆放同业 548,459 3.48% 507,167 4.40% 41,292 (92) BPs 小计 6,191,254 4.63% 5,526,875 4.74% 664,379 (11) BPs 付息负债 吸收存款 2 4,866,677 2.17% 4,421,007 2.06% 445,670 11 BPs 同业存拆入 3 736,422 1.96% 572,383 2.51% 164,039 (55) BPs 其他借入资金 4 83,771 4.61% 82,064 4.63% 1,707 (2) BPs 小计 5,686,870 2.18% 5,075,454 2.15% 611,416 3 BPs 净息差 2.63% 2.76% (13) BPs 中国内地人民币业务 生息资产 发放贷款 2,148,649 7.01% 1,872,598 6.06% 276,051 95 BPs 债券投资 986,710 3.28% 967,693 2.81% 19,017 47 BPs 存放中央银行 645,147 1.77% 403,662 1.75% 241,485 2 BPs 存拆放同业 264,326 3.56% 111,475 3.23% 152,851 33 BPs 小计 4,044,832 5.04% 3,355,428 4.51% 689,404 53 BPs 付息负债 吸收存款 3,657,761 2.30% 3,079,357 1.68% 578,404 62 BPs 同业存拆入 364,608 2.06% 319,964 1.89% 44,644 17 BPs 其他借入资金 63,828 4.82% 60,781 4.69% 3,047 13 BPs 小计 4,086,197 2.32% 3,460,102 1.75% 626,095 57 BPs 净息差 2.70% 2.70% － 中国内地外币业务 单位：百万美元（百分比除外） 生息资产 发放贷款 54,660 5.07% 41,776 5.57% 12,884 (50) BPs 债券投资 47,399 4.13% 72,607 4.97% (25,208) (84) BPs 存拆放同业及存放 49,513 2.96% 38,009 4.23% 11,504 (127) BPs 中央银行 小计 151,572 4.09% 152,392 4.95% (820) (86) BPs 付息负债 吸收存款 52,247 2.12% 62,581 2.42% (10,334) (30) BPs 同业存拆入 35,355 1.99% 27,103 2.86% 8,252 (87) BPs 其他借入资金 100 8.00% 100 8.00% - - 小计 87,702 2.07% 89,784 2.56% (2,082) (49) BPs 净息差 2.89% 3.44% (55) BPs 注 １ 债券投资包括可供出售债券、持有至到期日债券、应收款项债券投资、交易性债券及指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的债券； ２ 吸收存款包括活期存款、定期存款、存入保证金、发行存款证、转贷款资金及结构性存款。结构性存款在“交易性金融负 债”之“指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”项目中反映； ３ 同业存拆入包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金及卖出回购金融资产款； ４ 其他借入资金包括应付债券。 18 集团以及中国内地人民币业务、中国内地外币业务的净利息收入，及其受规模因素 和利率因素变动而引起的变化如下表所示： 单位：百万元人民币 对利息收支变动的因素分析注 项 目 2008 年 2007 年 变动 规模因素 利率因素 集 团 利息收入 发放贷款 194,916 158,390 36,526 30,869 5,657 债券投资 59,915 73,500 (13,585) (9,577) (4,008) 存放中央银行 13,036 7,645 5,391 5,860 (469) 存拆放同业 19,060 22,336 (3,276) 1,817 (5,093) 小计 286,927 261,871 25,056 28,969 (3,913) 利息支出 吸收存款 105,704 90,950 14,754 9,181 5,573 同业存拆入 14,428 14,380 48 4,117 (4,069) 其他借入资金 3,859 3,796 63 79 (16) 小计 123,991 109,126 14,865 13,377 1,488 净利息收入 162,936 152,745 10,191 15,592 (5,401) 中国内地人民币业务 利息收入 发放贷款 150,652 113,492 37,160 16,729 20,431 债券投资 32,382 27,205 5,177 534 4,643 存放中央银行 11,434 7,060 4,374 4,226 148 存拆放同业 9,419 3,604 5,815 4,937 878 小计 203,887 151,361 52,526 26,426 26,100 利息支出 吸收存款 84,210 51,745 32,465 9,717 22,748 同业存拆入 7,527 6,039 1,488 844 644 其他借入资金 3,076 2,849 227 143 84 小计 94,813 60,633 34,180 10,704 23,476 净利息收入 109,074 90,728 18,346 15,722 2,624 中国内地外币业务 单位：百万美元 利息收入 发放贷款 2,772 2,326 446 718 (272) 债券投资 1,959 3,610 (1,651) (1,253) (398) 存拆放同业及存放中 1,466 1,608 (142) 487 (629) 央银行 小计 6,197 7,544 (1,347) (48) (1,299) 利息支出 吸收存款 1,107 1,515 (408) (250) (158) 同业存拆入 703 775 (72) 236 (308) 其他借入资金 8 8 - - - 小计 1,818 2,298 (480) (14) (466) 净利息收入 4,379 5,246 (867) (34) (833) 注：计算规模因素变化对利息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化；计算利率因素变化对利息收支 影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化，因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归结为利率因素 变动。 19 中国内地按业务类型划分的发放贷款、吸收存款的平均余额和平均利率如下表所 示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 2008 年 2007 年 变动 项 目 平均利 平均利 平均余额 平均余额 平均余额 平均利率 率 率 中国内地人民币业务 发放贷款 公司贷款 1,428,475 7.08% 1,221,641 6.24% 206,834 84 BPs 个人贷款 625,625 6.92% 517,800 6.19% 107,825 73 BPs 票据贴现 94,549 6.49% 133,157 3.88% (38,608) 261 BPs 小计 2,148,649 7.01% 1,872,598 6.06% 276,051 95 BPs 其中： 中长期贷款 1,325,841 7.09% 1,087,754 6.36% 238,087 73 BPs 1 年以内短期贷款及其他 822,808 6.89% 784,844 5.65% 37,964 124 BPs 吸收存款 公司活期存款 1,014,362 0.97% 888,047 0.99% 126,315 (2) BPs 公司定期存款 571,402 3.44% 400,606 2.49% 170,796 95 BPs 活期储蓄存款 536,358 0.63% 511,661 0.76% 24,697 (13) BPs 定期储蓄存款 1,282,272 3.48% 1,116,130 2.34% 166,142 114 BPs 其他存款 253,367 2.64% 162,913 1.83% 90,454 81 BPs 小计 3,657,761 2.30% 3,079,357 1.68% 578,404 62 BPs 中国内地外币业务 单位：百万美元（百分比除外） 发放贷款 54,660 5.07% 41,776 5.57% 12,884 (50) BPs 吸收存款 公司活期存款 14,480 1.00% 12,767 1.10% 1,713 (10) BPs 公司定期存款 6,216 3.51% 4,180 4.04% 2,036 (53) BPs 活期储蓄存款 7,414 0.63% 8,207 0.65% (793) (2) BPs 定期储蓄存款 15,341 2.30% 19,101 2.19% (3,760) 11 BPs 其他存款 8,796 3.91% 18,326 3.99% (9,530) (8) BPs 小计 52,247 2.12% 62,581 2.42% (10,334) (30) BPs 2008 年，集团净息差为 2.63%，较上年下降 0.13 个百分点。其中，中国内地机构 人民币净息差 2.70%，与上年持平；中国内地机构外币净息差 2.89%，较上年下降 0.55 个百分点。 20 净息差（集团） 净息 差（中国内地） 5% 5% 4% 4% 3.44% 3.21% 2.76% 2.63% 2.72% 2.89% 3% 2.45% 2.24% 2.33% 3% 2.38% 2.70% 2.70% 2% 2% 2.43% 2.24% 1% 1.71% 1% 0% 0% 20 04 2005 20 06 2007 20 08 2004 2005 2006 2007 2008 人民币 外币 影响集团净息差的主要因素包括： （1）人民币基准利率和市场利率大幅下降。2008 年 9 月以来，中国人民银行连续 降息。一年期存贷款基准利率分别下降 1.89 和 2.16 个百分点，利差由年初的 3.33% 缩窄至年末的 3.06%。人民币法定存款准备金和超额存款准备金利率分别下降 0.27 个百分点至 1.62%和 0.72%。市场利率大幅下降。截至 2008 年末，一年期央票收益 率为 1.13%，一年期 SHIBOR 为 2.36%，分别较年初下降 2.91 和 2.22 个百分点。 （2）中国人民银行数次调整存款准备金率。2008 年，本行适用的存款准备金率从 年初的 14.5%提高至 17.5%后，于第四季度下降至 15.5%，全年平均约为 16.35%， 较上年平均水平上升约 5 个百分点，存放中央银行款项平均余额在生息资产平均余 额中的比重由上年的 8.27%上升至 13.05%。 （3）中国内地资本市场深度调整，客户存款回流，定期化趋势明显，付息负债平均 成本上升。截至 2008 年末，境内机构人民币存款中，定期存款占比为 51.83%，较 上年末上升 3.29 个百分点。 （4）全球主要经济体大幅降息，部分国家基准利率降至历史低点。2008 年，美国 联邦基金利率从年初 4.25%降至 0~0.25%目标区间，欧洲中央银行下调基准利率 1.50 个百分点至 1.5%，英国中央银行下调基准利率 3.25 个百分点至 2.0%。主要外 币市场利率随之下行。截至 2008 年末，一年期美元 LIBOR 为 2.0038%，一年期欧 元 LIBOR 为 3.0588%，分别较上年末下降 2.22 和 1.69 个百分点。同时，由于境内 小额外币存款利率水平基本保持不变2，外币付息负债平均利率降幅低于外币生息资 产平均利率的降幅。 为应对国内外经济金融环境变化的挑战，本行采取多项措施，努力改善净息差。 2 2008 年 12 月 21 日起，本行下调小额外币存款利率。其中，一年期美元定期存款利率从 3.00%调整至 0.95%，下降 2.05 个百分点。 21 （1）改善资产结构，努力提高高收益资产比重。2008 年，贷款在生息资产平均余 额中的占比为 51.45%，较上年上升 3.22 个百分点。 （2）针对境内市场外币资金流动性状况，本行积极适应市场变化，适当调整了境内 外币贷款业务的定价水平，一定程度上抵消了美元等外币利率下降的影响。 非利息收入 2008 年，集团实现非利息收入 653.52 亿元人民币，较上年增加 239.02 亿元人民 币，增幅 57.66%。非利息收入在营业收入中的占比为 28.63%，较上年上升 7.29 个 百分点。非利息收入主要构成项目如下： 手续费及佣金净收入 单位：百万元人民币 项目 2008 年 2007 年 2006 年 集团 外汇买卖价差收入 9,360 8,047 6,243 代理业务手续费 8,440 14,383 4,621 结算与清算手续费 7,912 4,849 3,848 信用承诺手续费及佣金 6,411 3,590 3,064 银行卡手续费 4,828 3,721 2,937 其他 6,761 5,011 2,669 手续费及佣金收入 43,712 39,601 23,382 手续费及佣金支出 (3,765) (4,066) (2,816) 手续费及佣金净收入 39,947 35,535 20,566 中国内地 外汇买卖价差收入 9,012 7,648 5,938 代理业务手续费 4,068 6,742 1,406 结算与清算手续费 6,544 3,542 2,402 信用承诺手续费及佣金 5,447 2,839 2,164 银行卡手续费 3,353 2,636 2,080 其他 5,367 3,145 1,541 手续费及佣金收入 33,791 26,552 15,531 手续费及佣金支出 (1,000) (970) (964) 手续费及佣金净收入 32,791 25,582 14,567 2008 年，集团实现手续费及佣金净收入 399.47 亿元人民币，较上年增加 44.12 亿 元人民币，增幅 12.42%。其中，中国内地机构实现手续费及佣金净收入 327.91 亿 元人民币，较上年增加 72.09 亿元人民币，增幅 28.18%。在国内大型商业银行中的 市场份额进一步上升。2008 年，集团积极应对国内外经济金融环境的变化，采取多 项措施大力拓展中间业务，国际结算、结售汇业务、财务顾问、贷款承诺等业务快 速发展，手续费收入大幅增加。详见会计报表注释七、37。 22 其他非利息收入 单位：百万元人民币 项目 2008 年 2007 年 2006 年 投资收益 34,438 9,575 4,822 公允价值变动(损失)/收益 (529) 9,386 4,875 汇兑损失 (25,695) (26,923) (14,158) 其他业务收入 17,191 13,877 9,276 合计 25,405 5,915 4,815 根据《企业会计准则—应用指南 2006》，衍生金融工具产生的已实现损益和未实现 损益分别在“投资收益”和“公允价值变动（损失）/收益”中反映。2008 年，集 团为资产负债管理和融资等需要叙做的外汇衍生金融工具产生的已实现收益大幅增 加，有效弥补了外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损失，抵消了衍生金融工具 未实现收益的下降。 集团“其他业务收入”较上年增加 33.14 亿元人民币，主要是由于本行作为北京 2008 年奥运会唯一银行合作伙伴，奥运特许商品和贵金属销售收入大幅增加。 有关具体项目的核算内容及变动情况，详见会计报表注释七、38、39、40 和 41。 营业支出 单位：百万元人民币 项目 2008 年 2007 年 2006 年 营业税金及附加 11,367 8,726 6,462 业务及管理费 71,957 65,442 53,607 资产减值损失 45,031 20,263 12,215 其他业务成本 13,780 10,294 7,882 合计 142,135 104,725 80,166 2008 年，集团营业支出为 1,421.35 亿元人民币，较上年增加 374.10 亿元人民币， 增幅 35.72%。其中： （1）业务及管理费 719.57 亿元人民币，较上年增加 65.15 亿元人民币，增幅 9.96 ％，低于营业收入增幅 7.60 个百分点；2008 年，集团进一步加强预算管理和成本 控制，积极倡导勤俭办行，大力压缩业务费用，严格控制行政开支，会议费、差旅 费等行政费用较上年下降 7%；成本收入比为 33.55%，较上年下降 2.04 个百分点， 运营效率进一步提高。详见会计报表注释七、43。 23 （2）资产减值损失 450.31 亿元人民币，较上年增加 247.68 亿元人民币，增幅 122.23%。其中，贷款减值损失为 167.92 亿元人民币，较上年增加 85.40 亿元人民 币；信贷成本为 0.55%，较上年有所上升；其他资产减值损失为 282.39 亿元人民 币，较上年增加 162.28 亿元人民币，增幅 135.11%，主要是由于集团为持有的外币 债券投资和股权投资增提了减值准备。详见“业务回顾－金融市场业务”部分和会 计报表注释七、44。 （3）营业税金及附加 113.67 亿元人民币，较上年增加 26.41 亿元人民币，增幅 30.27%。2008 年，集团应税收入大幅增长，营业税及其他税费相应增加。 （4）其他业务成本 137.80 亿元人民币，较上年增加 34.86 亿元人民币，增幅 33.86%。主要是由于奥运特许商品销售业务快速发展，成本支出随之增加。 所得税费用 2008 年，集团所得税费用为 211.78 亿元人民币，同比减少 67.60 亿元人民币，降 幅 24.20%；实际税率 24.55%，同比下降 6.51 个百分点。主要是由于：(1) 2007 年 3 月 16 日，全国人民代表大会通过了《中华人民共和国企业所得税法》，自 2008 年起中国内地企业所得税率从 33%下降到 25%；(2) 根据《企业会计准则 2006》， 集团在 2007 年对中国内地机构递延所得税资产和负债进行了重新计量，由此导致上 年所得税费用增加。 有关集团所得税费用与按法定税率计算的所得税费用之间的调节过程，详见会计报 表注释七、47。 24 资产负债项目分析 集团资产负债表主要项目如下表所示： 单位：百万元人民币 2008 年 2007 年 2006 年 项目 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 资产 发放贷款净额 3,189,652 2,754,493 2,337,726 证券投资 1 1,646,208 1,712,927 1,892,482 存放中央银行 1,061,982 603,222 379,631 存拆放同业 422,792 397,761 331,229 其他资产 635,060 527,150 390,957 资产总计 6,955,694 5,995,553 5,332,025 负债 吸收存款 5,173,352 4,480,585 4,181,645 同业存拆入 2 856,643 516,715 312,510 其他借入资金 3 77,982 77,978 77,565 其他负债 353,816 465,282 342,980 负债合计 6,461,793 5,540,560 4,914,700 注 1 证券投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易性金融资产； 2 同业存拆入包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金； 3 其他借入资金包括应付债券、长期借款及其他借款。 截至 2008 年末，集团资产总计 69,556.94 亿元人民币，较上年末增加 9,601.41 亿 元人民币，增幅 16.01%。其中： （1）发放贷款和垫款总额 32,961.46 亿元人民币，较上年末增加 4,455.85 亿元人 民币，增幅 15.63%。其中，人民币贷款 23,544.54 亿元，较上年末增加 3,863.35 亿 元，增幅 19.63%。2008 上半年，本行积极贯彻国家宏观调控政策，合理控制贷款 投放进度，客户贷款稳步增长。下半年以来，中国政府出台了一系列扩大内需、优 化经济结构、促进经济持续平稳较快协调发展的政策措施。本行积极响应国家政 策，加大对重点行业和产业的信贷支持力度，扩大有效信贷投放规模，加快投放进 度。同时，大力加强风险管理，妥善处理业务发展与风险管理的关系，促进贷款业 务健康快速发展。 2008 年，集团贷款质量继续改善，关注类贷款占比下降，优质客户比例进一步上 升。有关贷款的具体情况详见“风险管理－信用风险”部分。 （2）证券投资 16,462.08 亿元人民币，较上年末减少 667.19 亿元人民币，降幅 3.90%。其中，人民币证券投资 10,309.25 亿元，较上年末增加 630.52 亿元，增幅 25 6.51%；外币证券投资 6,152.83 亿元人民币，较上年末减少 1,297.71 亿元人民币， 降幅 17.42%。2008 年，集团继续压缩外币债券规模，优化外币债券结构，外币债 券投资组合风险进一步降低。 集团证券投资结构如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 占比 金额 占比 金额 占比 交易性金融资产 87,814 5.33% 124,665 7.28% 115,828 6.12% 可供出售金融资产 752,602 45.72% 682,995 39.87% 815,178 43.07% 持有至到期投资 365,838 22.22% 446,647 26.08% 461,140 24.37% 应收款项债券投资 439,954 26.73% 458,620 26.77% 500,336 26.44% 合计 1,646,208 100.00% 1,712,927 100.00% 1,892,482 100.00% 按证券发行人划分的证券投资 单位：百万元人民币 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 政府及政府担保债券 976,882 835,027 金融机构债券 445,259 498,006 公共实体及准政府债券 119,566 225,317 公司债券 89,888 131,734 权益性证券 13,191 22,843 其他 1,422 - 合计 1,646,208 1,712,927 按货币划分的证券投资 单位：百万元人民币 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 人民币 1,030,925 967,873 美元 353,380 465,774 港币 117,694 164,879 其他 144,209 114,401 合计 1,646,208 1,712,927 截至 2008 年末，集团负债合计 64,617.93 亿元人民币，较上年末增加 9,212.33 亿 元人民币，增幅 16.63%。 26 吸收存款为 51,733.52 亿元人民币，较上年末增加 6,927.67 亿元人民币，增幅 15.46%。其中，人民币存款 39,837.20 亿元，较上年末增加 7,216.44 亿元，增幅 22.12%，在国内大型商业银行中的市场份额进一步上升。年初以来，集团抓住资本 市场调整之契机，大力吸收储蓄存款及公司存款，取得明显成效。 集团以及中国内地客户存款结构如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 2008 年 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 金额 占比 金额 占比 金额 占比 集团 公司存款 活期存款 1,375,251 26.58% 1,174,722 26.22% 979,653 23.43% 定期存款 786,896 15.21% 694,995 15.51% 549,118 13.13% 小计 2,162,147 41.79% 1,869,717 41.73% 1,528,771 36.56% 储蓄存款 活期存款 901,188 17.42% 810,720 18.09% 770,583 18.43% 定期存款 1,822,323 35.23% 1,545,001 34.48% 1,645,914 39.36% 小计 2,723,511 52.65% 2,355,721 52.57% 2,416,497 57.79% 存入保证金 216,453 4.18% 174,673 3.90% 145,850 3.49% 其他存款 71,241 1.38% 80,474 1.80% 90,527 2.16% 合计 5,173,352 100.00% 4,480,585 100.00% 4,181,645 100.00% 中国内地 公司存款 活期存款 1,219,355 28.21% 1,053,269 29.22% 871,331 25.98% 定期存款 631,905 14.62% 517,173 14.35% 420,017 12.52% 小计 1,851,260 42.83% 1,570,442 43.57% 1,291,348 38.50% 储蓄存款 活期存款 628,279 14.53% 579,372 16.08% 544,974 16.25% 定期存款 1,568,024 36.27% 1,214,757 33.70% 1,295,672 38.63% 小计 2,196,303 50.80% 1,794,129 49.78% 1,840,646 54.88% 存入保证金 206,707 4.78% 164,409 4.56% 137,815 4.11% 其他存款 68,822 1.59% 75,434 2.09% 84,227 2.51% 合计 4,323,092 100.00% 3,604,414 100.00% 3,354,036 100.00% 27 按货币划分的吸收存款 单位：百万元人民币 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 人民币 3,983,720 3,262,076 美元 438,342 416,298 港币 519,181 591,675 其他 232,109 210,536 合计 5,173,352 4,480,585 截至 2008 年末，集团所有者权益合计 4,939.01 亿元人民币，较上年末增加 389.08 亿元人民币，增幅 8.55%。主要是由于：（1）2008 年，集团实现净利润 650.73 亿 元人民币，其中归属于母公司所有者的净利润 635.39 亿元人民币；（2）根据 2008 年 6 月 19 日召开的股东大会审议批准的 2007 年度利润分配方案，本行宣告派发现 金股利 253.84 亿元人民币。有关所有者权益变动的具体情况详见会计报表之“2008 年度合并所有者权益变动表”。 资产负债表表外项目 集团资产负债表表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺等。 集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的叙做衍生金融工具，包括货币衍生工 具、利率衍生工具、权益衍生工具、贵金属及其他商品衍生工具等。集团衍生工具 的名义金额及公允价值详见会计报表注释七、5。 集团或有事项及承诺包括信用承诺、法律诉讼、质押资产、接受的抵质押物、资本 性承诺、经营租赁、凭证式国债兑付承诺和证券承销承诺等。其中，信用承诺是最 主要组成部分，截至 2008 年末，余额为 16,140.63 亿元人民币。有关或有事项及承 诺的具体情况详见会计报表注释九。 现金流量分析 截至 2008 年末，集团现金及现金等价物余额为 9,214.07 亿元人民币，较上年末净 增加 3,924.70 亿元人民币。 经营活动产生现金净流入 4,247.67 亿元人民币，其中，现金流入 13,705.19 亿元人 民币，较上年多流入 5,528.77 亿元人民币，主要是由于客户存款和同业存放款项净 增加额较上年多增加 5,263.01 亿元人民币；现金流出 9,457.52 亿元人民币，较上年 略有减少。 28 投资活动产生现金净流入 250.40 亿元人民币，其中，现金流入 13,346.79 亿元人民 币，较上年少流入 3,300.77 亿元人民币，主要是由于收回投资收到的现金较上年减 少 3,201.01 亿元人民币；现金流出 13,096.39 亿元人民币，较上年少流出 1,662.68 亿元人民币，主要是由于投资支付的现金较上年少支付 1,759.84 亿元人民币。 筹资活动产生现金净流出 311.61 亿元人民币，其中，现金流入 32.48 亿元人民币， 较上年少流入 11.98 亿元人民币，主要是由于发行债券收到的现金较上年减少 10.69 亿元人民币；现金流出 344.09 亿元人民币，较上年多流出 176.88 亿元人民币，主 要是由于向本行股东分配股利支付的现金较上年多增加 152.30 亿元人民币。 地区分部报告 集团主要在中国内地、港澳地区以及其他境外地区开展业务活动。三大地区的利润 贡献及资产负债总体情况如下表所示： 单位：百万元人民币 中国内地 港澳地区 其他境外地区 抵 销 集 团 项目 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 利息净收入 139,412 130,533 19,429 19,998 4,095 2,214 - - 162,936 152,745 非利息收入 46,217 8,900 18,773 31,159 752 1,463 (390) (72) 65,352 41,450 其中：手续费及佣金净收入 32,791 25,582 6,085 8,971 1,175 982 (104) - 39,947 35,535 营业支出 (105,904) (79,782) (32,595) (23,206) (3,865) (1,809) 229 72 (142,135) (104,725) 其中：资产减值损失 (30,357) (18,895) (12,645) (1,273) (2,029) (95) - - (45,031) (20,263) 利润总额 79,353 59,666 6,007 28,316 1,052 1,973 (161) - 86,251 89,955 所得税 (19,395) (23,854) (1,372) (3,675) (411) (409) - - (21,178) (27,938) 净利润 59,958 35,812 4,635 24,641 641 1,564 (161) - 65,073 62,017 于年底 资产 5,575,006 4,783,191 1,250,309 1,158,713 585,365 236,754 (454,986) (183,105) 6,955,694 5,995,553 负债 5,198,840 4,451,257 1,144,774 1,047,913 573,004 224,495 (454,825) (183,105) 6,461,793 5,540,560 2008 年，中国内地机构各项业务快速健康发展。截至 2008 年末，中国内地资产总 额3为 55,750.06 亿元人民币，较上年末增加 7,918.15 亿元人民币，增幅 16.55%， 占集团资产总额的 75.23%。2008 年，中国内地机构实现净利润 599.58 亿元人民 币 ， 较 上 年 增 加 241.46 亿 元 人 民 币 ， 增 幅 67.42% 。 其 中 ， 利 息 净 收 入 增 幅 6.80%，手续费及佣金净收入增幅 28.18%，营业收入增幅 33.13%，营业支出增幅 32.74%，增幅低于营业收入的增幅 0.39 个百分点。中国内地机构对集团净利润的贡 献为 91.91%，贡献度持续上升。 港澳地区资产总额为 12,503.09 亿元人民币，较上年末增加 915.96 亿元人民币，增 幅 7.90%，占集团资产总额的 16.87%。2008 年，港澳地区实现净利润 46.35 亿元 3 分部资产总额、税后利润，以及在集团中的占比均为抵销前数据。 29 人民币，较上年减少 200.06 亿元人民币。主要原因是受国际金融危机影响，本行香 港地区机构经营业绩受到一定影响。详见“业务回顾”部分。 其他境外地区资产总额为 5,853.65 亿元人民币，较上年末增加 3,486.11 亿元人民 币，增幅 147.25%，占集团资产总额的 7.90%。2008 年，该地区实现净利润 6.41 亿元人民币，较上年减少 9.23 亿元人民币。 有关业务条线的分部分析详见“业务回顾”部分。 主要会计估计和假设 本集团作出的会计估计和假设通常会影响下一会计年度的资产和负债的账面价值， 本集团根据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素作出会计估计和判断，并且 会不断地对其进行后续评估。集团管理层相信，本集团作出的估计和假设，均已适 当地反映了本集团面临的经济状况。相关会计政策和会计估计，详见会计报表注释 四、五。 公允价值计量 根据《商业银行市场风险管理指引》、《企业会计准则 2006》及《国际财务报告准 则》，参照《巴塞尔新资本协议》，并借鉴国际同业在估值方面的实践经验，本行 制定了《中国银行股份有限公司金融工具（资金产品）估值及估值验证管理办法(试 行)》，以规范本行金融工具公允价值计量，及时准确进行信息披露。 对于存在活跃市场的金融工具，本行采用活跃市场中的报价确定公允价值；对于不 存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定公允价值。这些估值技术包括：参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金 融工具的当前公允价值、现金流量折现法或期权定价模型等市场参与者普遍认同， 且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术。其中： （1）本外币债券主要采用市场价格计量评估日的公允价值； （2）外汇即、远期及掉期业务以各货币即远期汇率为基础计量评估日的公允价值； （3）利率及货币互换业务以各货币收益率曲线为基础，采用未来现金流量折现模型 计量评估日的公允价值； （4）利率及货币期权业务采用期权估值模型（例如 Black－Scholes 模型等），计 量评估日的公允价值。 风险承担部门基于交易或投资目的评估金融工具的公允价值；财务管理部门根据会 计准则要求，获取市场报价或采用估值技术，对金融工具公允价值进行初始计量及 后续计量，定期编制估值计量报告，发送风险管理部门及风险承担部门，增进公允 价值计量信息沟通；风险管理部门负责估值模型审核和验证。 30 新产品公允价值计量方法、获取途径、估值模型、市场价格及模型参数等，经风险 承担部门、财务管理部门、风险管理部门共同研究，报管理层审批。不具备估值能 力的资金产品，原则上不得投资。产品存续期间，结合市场情况对市场价格及模型 参数的合理性进行定期验证，若有调整，报管理层审批。对复杂资金产品，如复杂 结构性债券，风险承担部门从公开市场、交易对手或聘请专业价格服务机构等渠道 获取多个价格，对公允价值进行分析和评估，若存在减值迹象，测算减值准备；风 险管理部门和财务管理部门分别从风险计量和会计计量角度对上述测算结果进行再 评估和验证。 2009 年，本行将以实施新资本协议为契机，进一步加强复杂金融工具公允价值计量 的研究与分析。 与公允价值计量相关的项目 单位：百万元人民币 本期公允价 计入权益的累计 本期计提 项目 期初金额 期末金额 值变动损益 公允价值变动 的减值 非衍生金融资产 807,660 (2,224) 9,506 (23,162) 840,416 其中：1、以公允价值计量且其变动 124,665 (2,224) - - 87,814 计入当期损益的金融资产 2、可供出售金融资产 682,995 - 9,506 (23,162) 752,602 非衍生金融负债 86,655 1,381 - - 67,549 衍生金融资产 45,839 - - 76,124 270 衍生金融负债 27,262 - - 59,482 投资性房地产 9,986 44 - - 9,637 持有外币金融资产、金融负债情况 单位：百万元人民币 本期公允价 计入权益的累计 本期计提 项目 期初金额 期末金额 值变动损益 公允价值变动 的减值 非衍生金融资产 2,072,412 (1,453) (3,008) (27,156) 2,245,279 其中：1、以公允价值计量且其变动 65,645 (1,453) - - 62,401 计入当期损益的金融资产 2、贷款和应收款 1,375,442 - - - 1,679,747 3、可供出售金融资产 406,304 - (3,008) (23,162) 347,750 4、持有至到期投资 225,021 - - (3,994) 155,381 非衍生金融负债 1,544,032 1,381 - - 1,806,500 衍生金融资产 26,983 - - 37,833 (20,441) 衍生金融负债 27,262 - - 58,120 本行持有衍生金融工具的主要情况，详见会计报表注释七、5。 其他财务信息 集团按中国会计准则与按国际财务报告准则呈报的所有者权益与净利润差异及有关 会计准则差异的说明详见补充信息。 31 按照监管要求披露的其他相关数据 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》(2007 年修订)（证监公司字[2007]212 号）的要求编 制 主要会计数据 单位：百万元人民币（百分比除外） 本年比上年 项目 2008年 2007年 2006年 增减(%) 营业利润 86,153 89,470 -3.71 66,586 利润总额 86,251 89,955 -4.12 67,630 归属于母公司所有者的净利润 63,539 56,229 13.00 42,624 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 65,255 58,330 11.87 41,486 经营活动产生的现金流量净额 424,767 (144,816) - 182,735 2008年 2007年 本年末比上 2006年 12月31日 12月31日 年末增减(%) 12月31日 资产总计 6,955,694 5,995,553 16.01 5,332,025 归属于母公司所有者权益合计 468,272 424,766 10.24 387,286 主要财务指标 单位：人民币元（百分比除外） 本年比上年增 项目 2008年 2007年 2006年 减(%) 每股收益（基本与稀释） 0.25 0.22 13.00 0.18 扣除非经常性损益后每股收益（基本与稀释） 0.26 0.23 11.87 0.18 加权平均净资产收益率(%) 14.26 13.85 上升0.41个百分点 13.42 全面摊薄净资产收益率(%) 13.57 13.24 上升0.33个百分点 11.01 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%) 14.64 14.37 上升0.27个百分点 13.06 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) 13.94 13.73 上升0.21个百分点 10.71 每股经营活动产生的现金流量净额 1.67 (0.57) - 0.72 2008年 2007年 本年末比上年 2006年 12月31日 12月31日 末增减(%) 12月31日 每股净资产 1.84 1.67 10.24 1.53 32 非经常性损益项目 详见会计报表注释十二。 境内外会计准则差异 详见会计报表附件一。 根据中国证券业监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 26 号— 商业银行信息披露特别规定》的要求编制。 主要会计数据 单位：百万元人民币 项目 2008年12月31日 2007年12月31日 2006年12月31日 资产总计 6,955,694 5,995,553 5,332,025 负债合计 6,461,793 5,540,560 4,914,700 存款总额 5,173,352 4,480,585 4,181,645 其中：企业活期存款 1,375,251 1,174,722 979,653 企业定期存款 786,896 694,995 549,118 活期储蓄存款 901,188 810,720 770,583 定期储蓄存款 1,822,323 1,545,001 1,645,914 贷款总额 3,296,146 2,850,561 2,432,019 其中：正常贷款 3,208,656 2,761,759 2,333,799 不良贷款 87,490 88,802 98,220 重组贷款 19,949 14,366 18,192 同业拆入 197,654 141,382 91,359 资本净额 532,793 500,640 471,362 其中：核心资本 443,980 410,588 410,099 附属资本 117,395 108,569 85,876 扣减项 28,582 18,517 24,613 加权风险资产及市场风险资本调整 3,966,943 3,754,108 3,469,017 贷款减值准备 106,494 96,068 94,293 注： 1 正常贷款指贷款五级分类中正常和关注类贷款； 2 不良贷款指贷款五级分类中次级、可疑、损失类贷款； 3 资本净额、加权风险资产及市场风险资本调整根据《商业银行资本充足率管理办法》（中国银行业监督管理委 员会令[2004]第 2 号）的规定计算。 33 主要财务指标 单位：％ 项目 标准值 2008年 2007年 2006年 总资产净回报率 1.00 1.09 0.95 股本净回报率（含少数股东权益） 13.72 14.22 14.19 成本收入比 33.55 35.59 38.60 2008年12月31日 2007年12月31日 2006年12月31日 资本充足率 ≥8 13.43 13.34 13.59 核心资本充足率 ≥4 10.81 10.67 11.44 资产流动性比率 其中：人民币 ≥25 48.8 32.6 37.7 外币 ≥25 76.6 75.9 64.1 贷存比（本外币合计） ≤75 61.3 64.0 59.0 单一最大客户贷款比率 ≤10 3.4 3.4 2.2 最大十家客户贷款比率 ≤50 17.6 16.1 15.7 不良贷款拨备覆盖率 121.72 108.18 96.00 不良贷款率 2.65 3.12 4.04 注： 1 股本净回报率（含少数股东权益）根据《国有商业银行公司治理及相关监管指引》(银监发[2006]22 号)的规定 计算； 2 流动性比率=流动资产/流动负债。流动性比率为集团口径指标，按照中国人民银行及银监会的相关规定计算。 2008 年与 2007 年财务数据按照《企业会计准则 2006》要求编制，2006 年财务数据未进行追溯调整； 3 贷存比＝贷款余额/存款余额，为中国内地机构口径指标； 4 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额/资本净额； 5 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额/资本净额。 34 业务回顾 2008 年，集团继续致力于全面提高核心竞争力，各项业务健康发展。截至 2008 年 末，集团主要存贷款业务及变动情况如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 变动 公司存款 中国内地：人民币 1,712,083 1,447,091 18.31% 各外币折人民币 139,177 123,350 12.83% 境外机构：各货币折人民币 310,887 299,276 3.88% 小计 2,162,147 1,869,717 15.64% 储蓄存款 中国内地：人民币 2,020,900 1,616,234 25.04% 各外币折人民币 175,403 177,895 (1.40%) 境外机构：各货币折人民币 527,208 561,592 (6.12%) 小计 2,723,511 2,355,721 15.61% 其他客户存款 中国内地：人民币 221,851 181,332 22.35% 各外币折人民币 53,678 58,512 (8.26%) 境外机构：各货币折人民币 12,165 15,303 (20.51%) 小计 287,694 255,147 12.76% 金融机构存款 中国内地：人民币 308,701 266,274 15.93% 各外币折人民币 188,327 110,738 70.07% 小计 497,028 377,012 31.83% 公司贷款 中国内地：人民币 1,684,690 1,370,321 22.94% 各外币折人民币 323,881 359,851 (10.00%) 境外机构：各货币折人民币 484,143 387,805 24.84% 小计 2,492,714 2,117,977 17.69% 个人贷款 中国内地：人民币 653,994 585,317 11.73% 各外币折人民币 239 216 10.65% 境外机构：各货币折人民币 149,199 147,051 1.46% 小计 803,432 732,584 9.67% 注： 1 本表所述金融机构存款在会计报表“同业及其他金融机构存放款项”项目中反映，公司存 款、储蓄存款和其他客户存款在“吸收存款”项目中反映。 2 其他客户存款包括存入保证金、转贷款资金、发行存款证等。 35 公司金融业务 本行继续实施重点大型优质客户与中小企业客户协调发展策略，积极优化客户结构 与行业结构，不断完善重点客户营销服务体系，加大产品创新力度，努力提高公司 金融核心竞争力。2008 年，公司金融业务实现税前利润 602.34 亿元人民币，同比 增加 127.40 亿元人民币，增幅 26.82%。 加大存款业务营销力度，大力拓展存款业务，公司存款规模持续稳步增长。截至 2008 年末，中国内地人民币和外币公司存款在全部金融机构中的市场份额4为 8.40% 和 19.25%，较上年末分别上升 0.27 和 0.54 个百分点。 继续调整贷款结构，优化信贷资源配置，积极贯彻落实国家扩大内需、促进经济增 长政策，加大对重点行业和产业的信贷投放，公司贷款业务稳步增长。截至 2008 年 末，中国内地人民币公司贷款市场份额为 6.54%，较上年末上升 0.29 个百分点；外 币公司贷款市场份额为 19.45%，继续保持市场领先地位。 积极推进中小企业业务新模式的试点和推广工作。2008 年初在上海、福建泉州开展 新模式试点，效果良好；年底新模式已推广至江苏、深圳、天津、福建等一级分 行 。 同 时 ， 加 大 中 小 企 业 贷 款 投 放 力 度 。 2008 年 底 ， 本 行 中 小 企 业 授 信 余 额 5,720.75 亿元人民币，比年初有所增加；不良余额 419.42 亿元人民币，比年初减少 72.90 亿元人民币。 稳步推进金融机构业务。面对经济金融环境的巨大变化，本行建立了主要金融机构 观察名单，制定了差异化的风险管理措施，保障了本行金融机构业务健康发展。同 时，积极推进金融机构业务转型，加快产品创新，强化授信风险管理，通过互荐客 户、资源共享和共同开发新产品等方式，继续深化与金融机构客户的全面合作。第 三方存管业务顺利开展，客户总量达到 521 万户，当年新增 90 万户。互委业务、信 贷资产转让、融资互换、存放同业、货币互存、代理等业务与国内外金融机构客户 的合作进一步加强。 国际结算及贸易融资业务是本行传统优势业务。2008年，本行努力克服国际金融危 机影响，充分发挥贸易金融产品、境内外机构联动优势，国际结算及贸易融资业务 持 续 快 速 发 展 。 2008 年 ， 集 团 国 际 结 算 业 务 量 16,985.49 亿 美 元 ， 较 上 年 增 长 20.94% ， 在 全 球 银 行 业 中 继 续 保 持 领 先 地 位 。 中 国 内 地 机 构 国 际 结 算 业 务 量 11,183.75亿美元，较上年增长17.72%。其中，国际贸易结算量7,327.29亿美元，较 上年增长21.41%，国家外汇管理局统计口径市场份额为29.67%，继续保持同业领 先。非贸易国际结算量3,856.46亿美元，较上年增长11.29%。保函业务优势突出。 2008年，本行中国内地机构开出外币保函269.89亿美元，较上年增长38.00%，年末 余额490.01亿美元，较上年末增长45.96%，在国内大型商业银行中继续保持绝对领 4市场份额系中国人民银行《中国金融机构货币信贷收支月报》的全金融机构（含外资）口径，下文相同。 36 先地位。开出人民币保函1,129.08亿元，较上年增长15.25%，年末余额1,886.79亿 元，较上年末增长17.21%。贸易融资创历史新高。2008年，本行中国内地机构叙做 外币贸易融资513.74亿美元，较上年增长43.53%；外币贸易融资余额一度突破200 亿美元，年末余额151.06亿美元，较上年末增长25.10%，继续领先于国内同业。叙 做人民币贸易融资856.82亿元，较上年增长19.96%，年末余额336.56亿元，较上年 末增长35.50%。2008年，本行中国内地机构国际保理业务量129.19亿美元，较上年 增长51.53%。出口双保理业务量21.04亿美元，较上年增长112.17%，继续保持全球 领先。 加大产品创新力度，不断提升核心竞争能力。2008年，本行致力于为公司客户量身 定做全套金融服务方案，创新了“投资－建设－移交”项目融资结构和协议架构， 继续推广船舶融资结构性产品；正式推出资产（商业用房）支持贷款产品，房地产 产业链融资体系进一步完善；量身定制汽车企业上游供应商结算融资平台、下游经 销商双重结算与融资平台，融资业务从上游企业进一步延伸至终端消费者；研发并 推广“大额外币活期存款分层累进计息产品”、“大额无固定期限定期外币存款产 品”、“大额外币7天、14天定期存款产品”等大额外币公司存款产品；开发大公司 客户来账信息查询系统和跨境现金管理系统。以汇利达、融信达为代表的“达”系列贸 易金融新产品发展迅猛；相继推出买方付息国内信用证、世界银行下属国际金融公 司（IFC）担保项下福费廷、出口双保理项下第三方融资等新产品；海外代付、福费 廷等海内外合作产品实现跨越式发展；与SWIFT组织合作的“TSU领军银行计 划”、参与IFC项下的全球贸易融资项目（GTFP）进展顺利；欧洲复兴开发银行 （EBRD）、亚洲开发银行（ADB）、泛美开发银行（IDB）项下相关贸易促进计划 项目继续推进。 2009 年，本行将积极响应国家宏观经济政策，进一步转变业务增长模式，加快优势 业务和核心业务增长，扩大公司金融业务规模。强化客户基础，加强营销管理，提 高营销能力。持续提升产品创新能力，巩固公司金融优势品牌地位。深化流程改 革，提高风险管控能力，实施海内外一体化发展。加强队伍建设，夯实业务发展基 础，实现公司金融业务全面协调和持续发展。基于当前的经济与金融环境，2009 年 本行贷款增速预计将达到 17%左右。 37 个人金融业务 个人金融业务稳步发展，建立面向市场、以客户为中心的服务模式；全面落实重点 地区与城市、中高端客户为主的发展战略；巩固优势产品，提升特色产品影响力； 加快网点转型，提高网点综合效能；构建全球化的个人金融服务网络，为个人客户 提供全面的跨境服务。2008 年，个人金融业务实现税前利润 232.18 亿元人民币。 以客户为中心，加强客户关系管理，以中高端客户为重点，扩大有效客户规模。积 极开展个人客户金融资产全员营销活动，充分利用资本市场调整的契机，大力吸收 储蓄存款。截至 2008 年末，中国内地人民币储蓄存款余额突破 2 万亿元，当年新增 逾 4,000 亿元；外币储蓄存款止跌回升，在全部金融机构（不含外资）中的市场份 额为 52.38%，较上年末提高 0.59 个百分点，继续保持绝对领先地位。继续强化"理 想之家"品牌建设，着力打造“直客式”业务模式，不断优化营销流程，积极创新管 理模式，全面推广“车贷宝”等个人贷款产品，2008 年中国内地人民币个人贷款新 增 686.77 亿元，市场份额提升至 16.06%。 大力发展个人中间业务。积极整合个人外汇及结算业务，提供“一站式”金融服 务；扩大“中银汇兑”网点，提升品牌认知度，推广“侨汇通”业务，拓宽境外汇 款来源，个人结售汇、国际汇款业务继续保持市场领先地位；充分把握奥运商机， 销售奥运特许商品和贵金属产品实现净收入逾 11 亿元人民币。 加强三级财富管理体系建设。正式推出“中银财富管理”品牌，全年新建理财中心 159 家，财富管理中心 50 家，私人银行 10 家。截至 2008 年末，中高端客户和金融 资产余额分别较上年末增长 16.44%和 15.97%。网点与三级财富管理体系差异化的 服务模式基本确立，服务模式转变进程加快，客户分层管理进一步加强，对传统网 点客户提供标准化服务、对理财中心客户提供销售式服务、对财富中心客户提供顾 问式服务、对私人银行客户提供管家式服务。海外中高端客户服务渠道建设取得重 大进展。2008 年，本行率先在澳门分行建立私人银行，成立专营私人银行业务的瑞 士子行，新加坡分行财富管理中心也正在筹建中。 大力推进营业网点转型。截至 2008 年末，本行在中国内地拥有营业网点 9,980 家， 累计改造网点 6,761 家，网点改造率 67.75%；投放 ATM 设备 6,220 余台，柜台业 务迁移率达到 71.35%，进一步推动了网点业务分流和客户分层。在实施硬件改造的 同时，本行大力推进服务销售流程、业务操作流程、管理流程整合工作；积极推进 网点专业销售队伍建设工作，加快网点人员结构调整，推广综合柜员制，培养网点 专业销售队伍。截至 2008 年末，专职大堂经理 5,300 余人，专职大堂经理网点配备 率 53%，较上年末提高 19 个百分点。 全力拓展银行卡业务。截至 2008 年末，本行在中国内地累计发行信用卡 1,578.61 万张，较上年末增长 38.60%。其中，贷记卡 972.26 万张，较上年末增长 88.42%。 累计发行借记卡 12,757.40 万张，较上年末增长 14.69%。其中，海外借记卡 5.83 38 万张，较上年末增长 156.04%。2008 年，实现银行卡消费额 3,132.49 亿元人民 币，人民币卡商户收单交易量 3,140.93 亿元，代理外卡收单交易额 267.85 亿元人 民币，分别较上年增长 24.68%、33.00%和 2.98%，外卡商户收单量继续保持市场第 一。 进一步细分客户差异性需求，不断创新个人金融产品与服务。2008 年，本行借助奥 运平台，成功推出长城支付卡和长城预付卡，并开发出“携手奥运成长账户”、 “奥运礼仪存单”、“福娃存折”等产品；依托全球服务网络和多元化服务平台， 推出加拿大投资移民全程金融服务，代办在伦敦的中国签证申请服务，开展美国、 加拿大、澳大利亚代理开户见证业务；加强银行卡产品和服务创新，实现营销资源 共享，向中高端客户大力推广白金卡，向财政预算单位和大型企业推出公务卡系列 产品，推出南航明珠中银信用卡、中银全球通信用卡等特色联名卡；完善银行卡网 上支付和网银还款功能，推进小额支付卡业务；大力推广海外银行卡业务，在新加 坡率先发行新币银联标准信用卡，在澳门、首尔等 6 个地区和国家发行海外借记 卡；完成奥运城市和重点地区芯片卡（EMV）受理工作，圆满完成奥运银行卡服务 任务。 2009 年，本行将秉承“以客户为中心，以市场为导向”的服务宗旨，以“建设国际 一流零售银行，成为个人中高端客户首选的商业银行，成为个人金融业务国际化程 度最高的本土商业银行”为目标，整合业务架构，完善三级财富管理体系，改善收 入结构，转变服务模式，加快产品创新，推进网点转型，优化业务流程，提高网均 效能，加强品牌建设，构建全球化客户服务体系，实现海内外个人金融业务一体化 发展。 39 金融市场业务 2008 年，本行进一步加快业务结构调整，提高创新能力，优化投资组合，强化风险 监控能力，适度减持外币债券头寸，资产组合风险进一步降低。金融市场业务实现 税前利润 57.84 亿元人民币。 本行全球投资业务主要包括人民币投资和外币投资。截至 2008 年末，本行债券投资 余额为 16,315.95 亿元人民币，较上年末减少 584.89 亿元人民币。 本行人民币投资主要包括国债、央行票据以及金融债券等。2008 年，本行适应市场 变化，加大投资力度，加快投资进度，适度拉长投资久期，提高投资收益率。截至 2008 年末，人民币债券投资余额 10,309.12 亿元，较上年末增加 662.43 亿元。 本行外币投资主要包括政府债券、机构债券、信用债券、住房按揭抵押债券 （MBS）、资产支持债券（ABS）等。2008 年，本行根据“压缩规模、优化结构、 降低风险、简化产品”的方针，适时调整外币投资结构，及时减持高风险债券，大 幅压缩结构类及信用类债券规模，相应增加政府类债券占比，组合风险进一步降 低。 截至 2008 年末，集团持有美国次级住房贷款抵押债券的账面价值为 25.90 亿美元 （折人民币 177.02 亿元），占集团证券投资总额的 1.08%。其中，AAA 评级占 38.83%，AA 评级占 26.38%，A 评级占 10.62%。该类债券 2008 年末的减值准备余 额为 22.45 亿美元（折人民币 153.44 亿元）。此外，集团还针对该类债券公允价值 的下降，在所有者权益之“资本公积”项目中累计确认了 2.61 亿美元（折人民币 17.85 亿元）的公允价值变动储备。 截至 2008 年末，集团持有美国 Alt-A 住房贷款抵押债券的账面价值为 11.48 亿美元 （折人民币 78.45 亿元），占集团证券投资总额的 0.48%。其中，AAA 评级占 47.34%。该类债券 2008 年末的减值准备余额为 7.09 亿美元（折人民币 48.44 亿 元）。 截至 2008 年末，集团持有美国 Non-Agency 住房贷款抵押债券的账面价值为 35.12 亿美元（折人民币 240.00 亿元），占集团证券投资总额的 1.46%。其中，AAA 评级 占 60.65%。该类债券 2008 年末的减值准备余额为 15.06 亿美元（折人民币 102.93 亿元）。 截至 2008 年末，集团持有美国房地美公司（Freddie Mac）和房利美公司（Fannie Mae）发行债券的账面价值为 50.45 亿美元（折人民币 344.84 亿元），其中，AAA 评级占 99.16%；“两房”担保住房贷款抵押债券的账面价值为 37.11 亿美元（折人 民币 253.60 亿元）。目前以上两类债券还本付息正常。 40 本集团将持续跟踪国际金融市场的进展，并根据会计准则的要求审慎评估相关资产 减值准备。 本行交易业务主要分为自营交易、做市报价交易和相关代客交易。2008 年，本行继 续贯彻“全员、全程、全方位”的风险管理理念，严格控制交易风险，自营交易盈 利能力进一步提高。在外币债券交易方面，本行在有效控制风险的前提下，积极把 握市场行情，增加交易利润；在本币债券交易方面，国内债券市场大幅波动，本行 密切跟踪市场变化，积极调整交易策略，获得了良好收益。 在做市报价业务方面，本行牢固树立“客户为先”的观念，积极发展代客报价业 务。2008 年，本行被中国外汇交易中心评为“年度最佳做市商”、“年度最具影响 力做市商”及“年度最佳衍生产品做市商”；黄金交易快速增长，继续稳居上海黄 金交易所第一；人民币债券回购及远期交易量继续保持市场第一，人民币现券交易 量市场排名晋升一位至第二。 本行进一步优化产品定位与客户定位，丰富产品系列，中间业务持续健康发展。 2008 年，本行发售结构性理财和委托理财产品共计 565 款，其中针对高端和私人银 行客户发售 92 款外币和 150 款人民币定制产品。外币理财业务继续保持市场领先地 位；人民币理财积极创新，推出 23 期 183.40 亿元的中银货币市场增值理财计划 （票据理财系列），重构“中银平稳收益（无银行担保型）理财计划”。在债务资 本市场业务方面，主动调整客户定位，加大对总、分行重点优质客户的营销力度， 主承销(包括联席主承销)短期融资券 233.50 亿元人民币，中期票据 184.00 亿元人民 币。代销基金等集合理财产品近 290 只，较上年增加近 150 只，代销金额约 1,023 亿元人民币，年末托管资产净值约 6,320 亿元人民币。加大企业年金业务发展力 度，推出多款中银年金系列产品，为上千家企业提供年金账户管理和年金托管业务 服务，为企业和本行的发展、为社会保障体系的建立做出了贡献。 2009 年，本行将积极应对金融危机和经济增长放缓的影响，抓住国内财政政策与货 币政策转变带来的机遇，继续巩固外汇和自营业务优势地位，不断提升本币和代客 业务竞争力，促进金融市场业务持续健康发展。 41 国际化、多元化业务平台 2008 年，本行国际化、多元化平台继续取得长足发展。海内外业务联动进一步加 强，海内外一体化发展的经营管理模式成效显著。海外机构国际结算和贸易融资量 大幅增长，三大银团贷款中心运营顺利，海外网络稳步扩张，韩国九老分行、印尼 泗水分行正式开业。投资银行、保险、直接投资等全方位金融业务平台为本行持续 提供多元化的收入来源。 中银香港业务 中银香港及其附属机构通过设在香港的 280 多家分行、470 多部自动柜员机和其它 服务及销售渠道，向零售客户和企业客户提供全面的金融产品与服务。中银香港是 香港三家发钞银行之一。此外，中银香港及其附属机构在中国内地设有 18 家分支 行，为其在香港及中国内地的客户提供跨境银行服务。中银香港被中国人民银行委 任为香港人民币业务的清算行。中银香港（控股）持有中银香港的全部股权。其股 份于 2002 年 7 月 25 日开始在香港联合交易所主板上市。 受国际金融危机影响，2008 年，中银香港实现净利润 28.26 亿元人民币，较上年大 幅减少。 面对动荡的经营环境，中银香港加强资产负债管理，加强流动资金管理，继续执行 严谨的风险管理。2008 年，该司两度接受本行提供的后偿贷款，资本基础进一步加 强。凭借雄厚的根基与自身优势，传统银行业务持续健康发展，通过完善“客户关 系－产品－分销渠道”业务平台，服务质量和创新能力进一步提高，继续保持香港 市场的领先地位。 作为香港地区人民币业务清算行，2008 年，中银香港加快发展人民币汇款及汇兑业 务，提高人民币业务综合服务能力，在港人民币业务保持领先地位。截至 2008 年 末，在港人民币存款余额较上年末增长 58.5%；人民币信用卡发行量保持市场领 先，较上年末增长 24.6%，消费额较上年增长 49.8%。 作为集团“亚太银团贷款中心”主办行，中银香港积极承担集团亚太地区银团贷款 业务的发起、统筹工作，在港澳地区及包括中国内地、香港、澳门在内的更广泛地 区的银团贷款市场份额继续保持领先。在按揭贷款方面，中银香港继续为客户提供 多元化按揭产品，楼宇按揭业务的增长优于同业。 中银香港进一步加大产品与服务创新力度。2008 年，中银香港在港率先推出首张以 “银联”标识发行、以人民币及港币为结算单位的“中银银联双币信用卡”；借助 奥运契机，推出“奥运三级跳定期存款”等新产品，大力推动客户存款业务的增 长；成功发售“北京 2008 年奥运会港币纪念钞票”；发行自有品牌的股票挂钩投资 42 产品；针对客户财务需要，成立专业的商业理财团队，为企业客户提供量身定制的 理财方案；增加具有人民币提款功能的自动柜员机，不断扩大服务网络。 中国内地业务稳步推进。内地注册的法人银行南商（中国）新增广州番禺支行、杭 州分行、南宁分行。截至2008年末，南商（中国）辖属六家分支机构均已获准全面 经营人民币业务。此外，中银香港的内地分行亦丰富了服务范围，加强了网上银行 功能，积极开办包括人民币汇款、境外居民到内地开户等跨境金融服务。 2009年，中银香港将借助市场调整之契机，重新构建合理的业务结构、客户结构和 收益结构，建立均衡的业务和区域发展策略，继续巩固和优化传统优势地位，不断 提升核心竞争力；同时，进一步加强与总行的合作，充分发挥协同效应，加快内地 业务发展，强化集团在亚太地区的经营优势。 （读者欲进一步了解中银香港的经营业绩及相关情况，请阅读同期中银香港业绩报 告。） 43 投资银行业务 中银国际 本行通过中银国际经营投资银行业务。中银国际通过其在中国内地、香 港、美国、英国及新加坡设立的分支机构为国内外客户提供包括股本融资、收购兼 并、财务顾问、证券销售、私人财富管理等广泛的投资银行产品和服务。 受香港和内地资本市场持续深度调整、交易量大幅下滑影响，2008 年，中银国际实 现净利润 4.62 亿元人民币，较上年大幅减少。 面对严峻的市场环境，中银国际积极寻找市场机会，大力加强产品营销、产品创新 和风险管理，努力开拓境外市场。2008 年，中银国际以联席全球协调人、联席账簿 管理人、联席保荐人及联席牵头经办人的角色，成功完成人和商业红筹股上市项目 的公开发售项目；并以独家安排行、独家账簿管理人及联席财务顾问的角色，完成 福山能源的资产收购及配股集资项目。 2008 年，全球信贷市场不断紧缩，流动性一度枯竭，债券一级市场新发行项目近乎 停顿，中银国际定息收益业务受到严峻考验。在艰难的市场环境下，中银国际以联 合副主承销商的身份参与了欧洲投资银行(EIB)两次中期票据发行，并作为联合主承 销商和簿记行成功安排了本行 30 亿元人民币债券的在港发行。 旗下合资资产管理公司中银国际保诚继续保持市场领先，在香港强积金市场份额继 续保持市场前五位，澳门退休金业务市场份额继续高踞榜首。2008 年，中银国际保 诚积极推进产品创新工作，继“标智沪深 300 指数基金”后，又推出了香港首个追 踪“中证香港 100 指数”的交易所基金，为 QDII 投资者提供了参与香港证券市场的 便捷投资渠道。 中银国际积极发展杠杆及结构融资业务，成功为多家企业的杠杆收购、上市及项目 建设等提供专业协助及资金支持，充分展示了中银国际在收购顾问、股本融资及债 务融资等业务领域的综合实力。 中银国际通过中银国际证券经营内地业务。2008 年，该公司各项业务实现稳步发 展，国债承销量在内地证券公司中排名第二，企业债主承销家数排名第四，银行间 债券现券交易量排名第三，政策性金融债承销份额名列前茅，A 股新股上市主承销 融资额排名第五。2008 年，中银国际证券以牵头主承销商及联席保荐人身份，完成 内地资本市场首家电子化发行试点项目——金堆城钼业的 A 股首发上市，以及年内 最大非公开发行项目——华夏银行定向增发；主承销多家国内大型企业集团的企业 债发行，以及大型中央企业的公司债发行工作；2008 年，中银国际期货有限责任公 司正式成立，商品期货经纪业务、期货信息咨询及培训服务等业务逐步展开。 2009 年，中银国际将继续推进良好公司治理机制建设，不断完善风险管理和内控机 制，全力推行“全功能投资银行”的营运模式，积极推动业务创新，努力打造具备可持 续发展能力的中国最佳投资银行。 44 中银基金 2008 年，中银基金采取多种措施积极应对资本市场调整的影响，以财 务管理和预算管理为工作重点，强化内部管理与成本控制，借助集团优势，加强营 销力度，资产管理份额大幅增长。截至 2008 年末，公司资产管理份额 304.66 亿 份，较上年末增长 45.43%；资产管理规模 222.61 亿元人民币，较上年末减少 27.65 亿元人民币，下降 11.05%，在全行业资产管理规模大幅缩水的情况下，仍保持了较 为平稳的发展态势。 2009 年，中银基金将进一步完善公司内部管理和运作体系，有效控制风险，积极扩 大市场份额，努力拓展资产管理规模，不断提升投资管理能力和市场影响力，实现 各项业务平稳较快发展。 45 保险业务 本行通过在香港注册的全资子公司中银集团保险经营保险业务。中银集团保险主要 经营一般保险业务，通过与中银香港（控股）共同持有的中银集团人寿经营人寿保 险业务，通过内地全资子公司中银保险在内地经营财险业务。中银集团保险目前在 香港拥有 6 家分公司，在香港财险市场处于主导地位。 2008 年，中银集团保险实现毛保费收入 14.16 亿港元（折人民币 12.60 亿元），较 上年增加 2.41 亿港元，增幅 20.51%。 中银集团保险加大市场营销力度，加强和巩固集团在港机构业务合作，积极推动银 行保险合作，强化集团统一品牌；整合经纪代理部门架构，积极开展在港中资企业 保险业务、开拓经纪代理分销渠道，竞争实力明显加强。优化业务结构，加强风险 管理，高风险保险业务占比进一步降低。 中银集团人寿继续深化与中银香港的合作，凭借中银香港庞大的销售及市场网络， 向客户提供一系列丰富的保险产品。2008 年，中银集团人寿进一步强化品牌建设， 大力加强市场营销，积极拓展期缴产品，个人新造业务标准保费市场占有率进一步 提升。 旗下中银保险主动调整业务结构，大力发展效益较好的险种，非车险业务占比提高 至 30%，处于行业较好水平。银保合作向纵深发展，对保费收入的贡献进一步提 高。2008 年，中银保险实现毛保费收入 17.22 亿元人民币，较上年大幅增长；市场 份额较上年末上升 0.41 个百分点，行业排名由上年的第 23 位上升到第 18 位。截至 2008 年末，中银保险在中国内地 19 个省份设有分公司，业务覆盖了全国大部分地 区。 2009 年，中银集团保险将不断创新产品及服务，大力拓展分销渠道，优化产品组 合，调整业务结构，继续深化与中银香港、南商、集友等集团银行的合作，加强中 国内地、香港和澳门三地业务联动；充分利用集团品牌、渠道和客户资源，提高一 体化金融服务水平。 46 投资业务 中银集团投资 本行通过全资子公司中银集团投资从事直接投资和投资管理业务。 该司立足香港，深入内地，面向全球，主要从事企业股权投资、不良资产（NPA） 投资、不动产投资与管理等业务。 2008 年，中银集团投资积极稳妥推进各项业务，提升投资价值，不断探索自身商业 模式、增长模式和管理机制，各项业务健康发展。2008 年，实现净利润 2.49 亿元 人民币。 2008 年，外部环境变化对直接投资业务造成较大影响，中银集团投资相应调整投资 节奏和策略，明确投资重点，拓展和维护业务渠道，营销投资产品，审慎优选项目 和拓展业务，完成多项企业股权和基金类投资；加强与集团及同业的合作，不良资 产投资业务取得良好成效；快速处置 NPA 投资资产，积极探索研究收购兼并业务模 式；明确不动产投资模式，严格准入标准，积极稳妥地选择叙作项目，保持了投资 项目的良好回报。 2009 年，中银集团投资将密切关注宏观经济走势，着眼长远发展规划，适应新的竞 争形势和客户需求变化，不断探索创新运营模式和产品，提升项目运作和执行能 力，分析和把握潜在的业务机遇，稳妥有效地推进各项投资业务健康发展。 中银航空租赁 旗下中银航空租赁实现税后利润 1.07 亿美元，较上年增加 0.26 亿 美元，增幅 32%。面对全球经济衰退的不利局面，中银航空租赁积极把握市场机 遇，不断扩大优质客户基础，进一步拓展稳定、持续的租赁收入来源，继续保持亚 洲领先地位。截至 2008 年末，公司与 7 家航空公司签订了 32 架飞机的租赁合同， 以购机回租的形式从美国西南航空等航空公司购买飞机 20 架；机队组合共有飞机 92 架，另有 71 架飞机订单，分别较上年末增长 21%和 18%。 47 风险管理 2008年，本行围绕提升核心竞争力目标，准确把握、有效应对宏观政策和经济形势 变化影响，加强主动风险管理，提高风险管理的前瞻性和精细化程度，加快推进巴 塞尔新资本协议实施，进一步提高风险管理实力。 本行风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营 要求的前提下，在可接受的风险范围内，实现股东利益的最大化。本行遵循“适中 型”的风险偏好，并按照“理性、稳健、审慎”的原则处理风险和收益的关系。 本行董事会及其下属风险政策委员会，管理层下设的内部控制委员会、反洗钱工作 委员会和资产处置委员会，风险管理部、授信执行部、财务管理部、法律与合规部 等相关部门共同构成本行风险管理的主要组织架构。本行通过垂直管理模式管理分 行的风险状况，通过窗口风险管理模式管理业务部门的风险状况，通过委任子公司 的董事会或风险管理委员会的若干成员，监控子公司的风险管理。 信用风险 信用风险是因借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债义务的风险。本行的信用风 险主要来源于贷款、贸易融资和资金业务。 2008 年，本行积极应对宏观经济形势的变化，进一步强化资产质量监控，加强敏感 行业压力测试，及时调整授信策略，加大对重点优质客户授信支持力度，主动退出 低质量、高风险客户，不断优化授信结构。2008 年末，本行中国内地机构 A 类客户 授信余额占比 51.3%，较年初上升 0.7 个百分点。 在公司金融业务方面，本行密切关注行业经济形势，跟踪宏观调控敏感行业存量授 信风险状况，加强对产能过剩、潜在过剩及宏观调控影响较大行业的分析与监控， 调整行业授信策略，有效控制行业风险；对大额高风险授信客户实施名单式风险监 控管理，加大客户风险监控的频度和排查力度，强化重大风险事项报告制度，加强 关注类贷款风险细分管理，细化预警指标。在个人金融业务方面，继续实施预警叫 停机制，加强个人住房贷款管理，改进个人贷款抵押登记办理流程，继续推广个人 授信决策引擎。 本行巴塞尔新资本协议实施方案于 2008 年 3 月获董事会批准，实施进程进一步加 快，并按照“统一规划、分模块实施；统一方法、分部门落实”的总体要求，推进 相关模块及子项目的实施工作。同时，本行对中国银监会制定的首批 5 个监管指引 的达标情况进行自我评估，为未来第一阶段合规达标申请工作奠定了重要基础。境 外机构新资本协议的实施工作按照当地监管要求稳步推进。 48 本行根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量及管理本行授信资产的质 量。《贷款风险分类指引》要求中国商业银行将授信资产分为正常、关注、次级、 可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良贷款。就本行海外业务而言，若当地 适用规则及要求比《贷款风险分类指引》更严谨，则本行按当地规则及要求进行授 信资产分类。 2008 年，本行中国内地机构继续执行授信资产风险分类的集中化管理，由总行和中 国内地一级分行集中审核认定公司贷款风险分类。对授信资产进行分类时，本行充 分考虑影响授信质量的各项因素，按照“资产回收的可能性和损失的程度”这一核 心标准进行判断，经过初分、复核、专业审阅、认定等环节最终认定分类级别。对 风险状况发生重大变化的实施动态调整。 截至 2008 年末，集团不良贷款总额为 874.90 亿元人民币，较上年末减少 13.12 亿 元人民币，不良贷款率 2.65%, 较上年末下降 0.47 个百分点。中国内地机构不良贷 款总额为 833.05 亿元人民币, 较上年末减少 37.06 亿元人民币，不良贷款率 3.13%, 较上年末下降 0.63 个百分点。本行关注类贷款余额 1,599.88 亿元人民币，较年初增 加 149.97 亿元人民币；占贷款余额的 4.85%，较年初下降 0.23 个百分点。 贷款五级分类状况 单位：百万元人民币（百分比除外） 2008 年 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 金额 占比 金额 占比 金额 占比 集团 正常 3,048,668 92.50% 2,616,768 91.80% 2,135,654 87.81% 关注 159,988 4.85% 144,991 5.08% 198,145 8.15% 次级 39,411 1.20% 35,105 1.23% 39,390 1.62% 可疑 35,212 1.06% 40,897 1.43% 44,100 1.81% 损失 12,867 0.39% 12,800 0.46% 14,730 0.61% 合计 3,296,146 100.00% 2,850,561 100.00% 2,432,019 100.00% 不良贷款总额 87,490 2.65% 88,802 3.12% 98,220 4.04% 中国内地 正常 2,436,838 91.51% 2,089,139 90.21% 1,703,908 85.69% 关注 142,661 5.36% 139,555 6.03% 188,604 9.49% 次级 36,585 1.38% 34,216 1.48% 38,517 1.94% 可疑 34,354 1.29% 40,308 1.74% 43,119 2.17% 损失 12,366 0.46% 12,487 0.54% 14,186 0.71% 合计 2,662,804 100.00% 2,315,705 100.00% 1,988,334 100.00% 不良贷款总额 83,305 3.13% 87,011 3.76% 95,822 4.82% 49 根据《企业会计准则第 22 号 — 金融工具确认和计量》的规定，若有客观证据证明 贷款的预计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量，本行确认该客户贷款已减 值，并计提减值准备。截至 2008 年末，集团已识别减值贷款总额为 908.79 亿元人 民币，较上年末增加 5.62 亿元人民币，减值贷款率 2.76%，较上年末下降 0.41 个百 分点。中国内地机构已识别减值贷款总额 873.52 亿元人民币，较上年末减少 20.85 亿元人民币，减值贷款率 3.28%，较上年末下降 0.58 个百分点。境外机构已识别减 值贷款总额为 35.27 亿元人民币，较上年末增加 26.47 亿元人民币，减值贷款率 0.56%，较上年末上升 0.40 个百分点。 已识别减值贷款年内变化情况 单位：百万元人民 币 2008 年 2007 年 2006 年 集团 期初余额 90,317 103,232 109,530 增加额 32,352 33,006 41,928 减少额 (31,790) (45,921) (48,226) 期末余额 90,879 90,317 103,232 中国内地 期初余额 89,437 98,649 102,359 增加额 30,478 31,814 40,924 减少额 (32,563) (41,026) (44,634) 期末余额 87,352 89,437 98,649 按货币划分的贷款和已识别减值贷款 单位：百万元人民币 2008 年 2007 年 2006 年 贷款总额 减值贷款 贷款总额 减值贷款 贷款总额 减值贷款 集团 人民币 2,354,454 76,599 1,968,119 80,209 1,692,980 86,816 外币 941,692 14,280 882,442 10,108 739,039 16,416 合计 3,296,146 90,879 2,850,561 90,317 2,432,019 103,232 中国内地 人民币 2,338,684 75,035 1,955,638 80,209 1,688,414 86,816 外币 324,120 12,317 360,067 9,228 299,920 11,833 合计 2,662,804 87,352 2,315,705 89,437 1,988,334 98,649 注：2006 年本行从境外机构转入 20.66 亿元人民币减值贷款以及以前年度为该笔贷款所计提的 18.49 亿元人民币贷款减值准备。为便于作同口径对比分析，本行在“管理层讨论与分析”中将 该笔贷款进行了还原调整。 50 本行按照审慎、真实的原则，及时、足额地计提贷款减值准备。贷款减值准备包括 两部分，即按单独方式评估的准备和按组合方式评估的准备。有关贷款减值准备的 详细会计政策，详见会计报表附注四、5 和十一、3。 2008 年，集团贷款减值损失为 167.92 亿元人民币，较上年增加 85.40 亿元人民 币，信贷成本为 0.55%，较上年上升 0.24 个百分点；中国内地机构贷款减值损失为 142.56 亿元人民币，较上年增加 54.25 亿元人民币，信贷成本为 0.57%，较上年上 升 0.16 个百分点。截至 2008 年末，集团贷款减值准备余额 1,064.94 亿元人民币， 较上年末增加 104.26 亿元人民币，减值贷款拨备覆盖率为 117.18%，较上年末上升 10.81 个百分点；中国内地机构贷款减值准备余额 1,007.57 亿元人民币，较上年末 增加 74.74 亿元人民币，减值贷款拨备覆盖率为 115.35%，较上年末上升 11.05 个 百分点。 本行继续加强贷款客户的集中风险控制。目前，本行符合有关借款人集中度的监管 要求。 2008 年 2007 年 2006 年 主要监管指标 监管标准 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 单一最大客户贷款比例(%) ≤10 3.4 3.4 2.2 最大十家客户贷款比例(%) ≤50 17.6 16.1 15.7 注：单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额/资本净额 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额/资本净额 有关贷款分类、已识别减值贷款分类以及贷款减值准备等其他信息，详见会计报表 注释七、8和十一、3。 下表列示截至2008年末本行十大单一借款人。 单位：百万元人民币 行业 贷款余额 占贷款总额百分比 客户 A 运输业 17,990 0.55% 客户 B 商业服务业 12,280 0.37% 客户 C 运输业 10,972 0.33% 客户 D 公用事业 9,581 0.29% 客户 E 运输业 9,224 0.28% 客户 F 电力、燃气及水的生产和供应业 8,303 0.25% 客户 G 电力、燃气及水的生产和供应业 6,835 0.21% 客户 H 电力、燃气及水的生产和供应业 6,748 0.20% 客户 I 运输业 5,812 0.18% 客户 J 制造业 5,490 0.17% 51 市场风险 本行承担由于市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动使银行表 内和表外业务发生损失的市场风险。市场风险存在于本行的交易账户与银行账户 中。交易账户包括为交易目的而持有的或为了对冲交易账户其它风险而持有的金融 工具或商品头寸。银行账户包括除交易账户外的金融工具（包括本行运用剩余资金 购买金融工具所形成的投资账户）。 本行董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，负责审批市场风险管理的战 略、政策和程序，确定可承受的市场风险水平。高级管理层负责落实董事会确定的 市场风险管理政策与市场风险偏好，协调风险总量与业务目标的匹配。风险管理部 负责集团层面市场风险识别、计量、监测、控制与报告，业务部门负责对所管理账 户的市场风险的监控和报告。 2008年，国际金融市场动荡加剧，各金融市场相关性加大，市场风险显著提高。对 此，本行积极采取措施，加强集团市场风险统一管理：将主要附属公司的债券投资 业务纳入集团证券投资管理委员会管理，初步实现对集团交易和投资业务市场风险 统一监控，提高监控频率；在集团层面根据不同机构业务性质和产品特点，推进专 业化和差异化的市场风险管理；进一步完善市场风险限额体系，将附属公司市场风 险限额纳入集团董事会审批，并根据市场变动及时对限额进行调整；扩大风险价值 计量范围，提高计量能力，陆续将人民币、贵金属业务以及数字期权等复杂衍生产 品纳入风险价值计量，调整风险价值计量方法与参数设置，加强风险价值事后检验 和模型参数验证工作；稳步推进巴塞尔新资本协议市场风险模块实施。 在交易账户市场风险管理方面，本行每日监控交易账户整体风险价值和敞口限额、 跟踪交易台和交易员各类限额执行情况。针对金融市场变动，本行不断调整和完善 交易账户压力测试情景和计量方法，捕捉市场价格和波动率同时变化对交易市值影 响，提高市场风险识别能力。为统一集团市场风险计量模型使用的参数，2008 年 4 月 1 日起，本行采用 99%的置信水平（即实际损失超过风险价值估计结果的统计概 率为 1%）和历史模拟法计算风险价值，此前本行采用 95%的置信水平和蒙特卡洛模 拟法。中银香港和中银国际使用 99%的置信水平和历史模拟法计算风险价值。有关 本行交易账户风险价值的情况，详见会计报表注释十一、4。 银行账户市场风险主要包括利率风险和汇率风险。利率风险是银行账户面临的主要 风险，主要源于银行账户资产及负债到期日或重新定价期限不匹配，以及资产负债 所依据的基准利率变动不一致。本行主要通过利率重定价缺口分析来评估银行账户 所承受的利率风险，并利用缺口数据进行敏感性分析、情景分析和压力测试，为本 行调整生息资产与付息负债的重新定价结构提供建议。本行设定了境内业务净利息 收入变动对净利息收入预算的比例限额，由董事会审批，由风险管理部定期进行监 测。2008 年，本行密切关注本外币利率走势，紧跟基准利率及市场利率变化，适时 调整本外币存贷款利率；同时，继续完善各类投资政策和流程，充分发挥证券投资 52 管理委员会作用，加大债券投资风险分析和监控力度，根据市场变化适时调整投资 策略，努力防范利率风险。有关利率重定价缺口情况，详见会计报表注释十一、4。 假设各主要货币收益率曲线向上或向下平行移动 25 个基点，集团主要货币的收益敏 感性状况如下5： 中国银行集团 单位：百万元人民币 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 人民币 美元 港元 人民币 美元 港元 上升 25 基点 (1,084) (304) (85) (1,631) (282) 131 下降 25 基点 1,084 304 85 1,631 282 (131) 汇率风险管理涵盖交易性和非交易性汇率风险管理。交易性汇率风险主要来自自营 或报价外汇交易业务，非交易性汇率风险主要来自外币盈亏以及境外附属机构投资 等。本行力求资金来源与运用达到货币匹配，以此减少外汇敞口，同时通过采取结 汇或对冲交易等方式管理和控制汇率风险，将外汇敞口控制在限额之内。 流动性风险 流动性风险是指本行不能在一定的时间内以合理的成本取得资金以偿还债务或者满 足资产增长需求的风险。本行流动性风险管理的目标是：根据本行业务发展战略， 将流动性保持在合理水平，保证到期负债的偿还和业务发展的需要，并且具备充足 的可变现资产和足够的融资能力以应对紧急情况。 2008 年，金融市场波动加大，宏观环境变化迅速，本行进一步加强流动性风险管 理，制定了《中国银行股份有限公司流动性管理规定》及《中国银行股份有限公司 流动性组合指引》，上述制度明确了本行流动性管理的基本原则、管理框架、操作 程序及监控指标等内容。 本行对流动性风险实施主动管理的策略，主要内容包括：贯彻资金来源制约资金运 用的原则，资产业务的发展要与负债业务相协调；保持适量的高流动性资产；重视 负债的稳定性，努力扩大核心存款；对本、外币流动性进行分别的监测与管理，建 立人民币、外币流动性组合，以确保不同货币的资金来源与运用符合其流动性管理 需要。 2008 年，我国货币政策由从紧转为适度宽松，本行人民币存款持续增长，资金稳定 性不断增强，贷款发放较为平稳，人民币流动性较为宽松。本行采取多种措施提高 头寸预报准确度，推进流动性精细化管理；拓宽资金运用渠道，支持资产业务健康 发展；提高流动性资金的运用效率，降低流动性成本。 5 上述分析采用中国银监会规定的方法，包括所有表外头寸。但该敏感性分析仅供说明用途，并基于 2008 年末的静态缺口计 算，未将客户行为、基准风险或债券提前偿还的期权等变化考虑在内。由于当前主要货币利率处于历史较低水平，在此仅列 示各利率向上或向下平行移动 25 个基点对集团收益的潜在影响，并对 2007 年敏感性分析结果做同口径调整。 53 2008 年，人民币升值预期的变化导致本行外汇资金状况出现较大波动，本行加强对 境内外资金的统筹管理，有效调剂境内外机构外币资金余缺，满足业务发展的资金 需求及监管要求；国际金融危机爆发后，本行及时启动应急预案，调整流动性组合 的摆布策略，适当增持了低风险、高流动的政府债券，流动性组合信用风险进一步 降低。凭借充裕的流动性和充足的资本，本行在国际金融市场的声誉得到持续提 升。 截至 2008 年末，本行反映流动性状况的有关指标达到监管要求，具体如下表（流动 性比率为集团口径指标；贷存比、超额备付率及拆借资金比例为中国内地机构口径 指标）。 2008 年 2007 年 2006 年 主要监管指标 监管标准 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 人民币 ≥25 48.8 32.6 37.7 流动性比率(%) 外币 ≥25 76.6 75.9 64.1 贷存比 (%) 本外币合计 ≤75 61.3 64.0 59.0 人民币 ---- 3.5 3.1 2.8 超额备付率(%) 外币 ---- 20.5 20.7 25.8 拆入资金比例 ≤4 1.91 1.3 0.9 拆借资金比例(%) 拆出资金比例 ≤8 1.67 0.7 0.7 注： 1 流动性比率=流动资产/流动负债；流动性比率按照中国人民银行及银监会的相关规定计算，2008 年与 2007 年财务数据按照《企业会计准则 2006》要求编制，2006 年财务数据未进行追溯调整； 2 贷存比=贷款余额/存款余额； 3 人民币超额备付率=（超过法定存款准备金的备付金+库存现金）/（存款余额+应解汇款）； 4 外币超额备付率=（超过法定存款准备金的备付金+库存现金+存放同业与海外联行）/存款余额； 5 拆入资金比例=在短期融资市场上拆入的人民币资金余额/各项人民币存款； 6 拆出资金比例=在短期融资市场上拆出的人民币资金余额/各项人民币存款。 缺口分析是本行评估流动性风险状况的方法之一。本行定期计算和监测流动性缺 口，利用缺口数据进行敏感性分析和压力测试。截至 2008 年末，本行流动性缺口状 况如下：（详细的流动性状况详见会计报表注释十一、5。） 54 集团 单位：百万元人民币 1 个月至 3 个月至 1 年至 5 1 个月 已逾期 即期偿还 3 个月 1年 年 5 年以上 合计 及以下 （含） （含） （含） 2008 年 12 月 31 26,276 (2,594,579) 500,863 (45,953) 4,134 1,424,169 1,178,991 493,901 日 2007 年 12 月 31 25,062 (2,164,164) 46,676 (23,953) (5,335) 1,333,541 1,243,166 454,993 日 注：流动性缺口=一定期限内到期的资产-相同期限内到期的负债 内部控制与操作风险管理 本行继续深化内部控制，理顺沟通机制，进一步完善了内部控制的三道防线体系。 本行各级机构、业务经营部门及员工是内部控制的第一道防线，在承担业务发展任 务的同时也承担内部控制的责任。2008 年，本行基层机构加强对网点日常管理和重 点业务活动的风险控制，提高自查效率，一道防线的自我控制能力得到进一步提 升。 法律合规部门与业务管理部门是内部控制的第二道防线，统筹内控制度建设，指 导、检查、监督和评估一道防线的工作。2008 年，本行二道防线加大现场和非现场 检查力度，运用科技手段有效提高检查的针对性和效果；建立持续跟进机制，促进 整改质效的提升；运用现有系统监控手段和信息，充分发挥对一道防线的督导、支 持和评估作用。 稽核部门是内部控制的第三道防线，负责检查评价本行风险管理、内部控制和公司 治理的适当性和有效性。2008 年，本行继续推进稽核工作垂直一体化管理，及时转 变稽核策略及检查评价角度，由合规检查为主逐步转向以内控评价为主；高度关注 系统性风险和内部控制整体状况，大力加强专项稽核；深度挖掘稽核结果，及时提 示风险隐患，对发现的问题和内控薄弱环节提出改进建议，切实促进内控水平的不 断提升。 本行积极推进巴塞尔新资本协议操作风险项目，进一步完善操作风险管理框架，制 定《内部控制与操作风险管理手册》，为各级管理者和员工提供清晰、明确的工作 指导，确保管理职责的落实；实施操作风险与控制评估工作流程，提高风险识别和 评估能力，优化管理流程，改善管理工具，构建规范化、系统化、科学化的操作风 险管理模式。本行采取多种有效措施强化对分支机构的控制：（1）完善基层机构业 务经理派驻制，促进业务操作与风险控制分离，强化经营活动和重要操作环节的管 55 控；（2）完善、推广录像联网监控制度，有效提高了监督质量和效率；（3）着手 整合基层机构内控制度，进一步发挥内控制度的实效，提升基层内控的效能。 在反洗钱方面，本行制定了《客户尽职调查与风险分类管理办法》，对客户风险的 等级划分、持续监控、等级调整做了全面规定，通过重点管理高风险客户有效防范 洗钱和恐怖融资风险；IT 系统的建设取得阶段性成果，内地机构大额和可疑交易报 送系统进一步优化；推进海外反洗钱系统升级，试行黑名单统一维护机制；完成境 内机构监管、内外审反洗钱整改问题梳理及跟进工作；继续推广实施《大额交易和 可疑交易报告管理办法》、《可疑交易识别指引》等内部管理规定；持续开展反洗 钱培训工作，针对不同层级的员工开展了 1,500 余次反洗钱方面的专项培训，涉及 员工 13 万人次；对境内外 47 家机构反洗钱工作进行了检查，包括开展海外机构个 人客户跨境汇款交易监控和管理的反洗钱专项检查。 56 IT 蓝图建设 IT 蓝图建设取得阶段性成果。生产中心、同城异地备份中心和异地灾难备份中心已 初步具备运营能力；客户信息采集补录、账户清理工作加快进行，数据质量显著提 高，核心银行系统用户手册编写完毕；试点行投产准备工作稳步推进，数据迁移通 过多轮验证，首轮切换演练顺利完成；对核心银行系统消化与吸收的进程进一步加 快，面向全行各级管理者及广大员工的培训普遍展开；集成测试工作进入回归测试 阶段，用户验收测试进入筹备阶段。 管理信息系统建设取得重大进展。利润贡献度分析（PA）项目顺利投产，对公客户 和高端个人客户的利润贡献度、盈利结构和忠诚度分析在全行的应用全面展开，为 建立健全以客户为中心的服务模式、客户经理与产品经理考核机制提供了信息支 持。数据下传平台、报表平台和征信系统的功能进一步完善，数据质量大幅提高。 总账、财务管理、企业级客户单一视图、管理信息服务平台等配套项目建设顺利推 进。 2009 年，本行将大力推进 IT 蓝图各项测试和投产准备工作。 57 机构管理、人力资源开发与管理 机构管理 截至 2008 年末，本行境内外机构共有 10,789 家，较年初减少 45 家，其中，中国 内地机构 9,983 家，港澳及境外机构 806 家。内地商业银行部分，一级分行、直属 分行 37 家，二级分行 284 家，基层分支机构 9,659 家，其地域分布如下： 2008 年 12 月 31 日 分行及分支机构 占总额百分比 华北地区 1,449 14.52% 东北地区 889 8.91% 华东地区 3,390 33.97% 中南地区 2,686 26.91% 西部地区 1,566 15.69% 合计 9,980 100.00% 2008 年，本行继续深入推进业务架构整合工作。明确以客户为中心，增强客户和产 品条线的聚合效应，推进客户关系管理、产品管理和渠道管理职能协调统一的业务 运作及客户服务模式建设。在总行层面，成立公司金融总部，集中公司客户关系管 理，并实现客户关系管理与产品管理职能的合理界分与统筹协作；成立个人金融总 部，强化财富管理职能，推进三级财富管理服务体系建设；成立金融市场总部，加 快金融市场产品研发，加强风险控制，提升金融市场产品竞争力；成立运营服务总 部，集中后台业务处理，推进运行集约化、操作规范化、服务标准化的运营体系建 设。在此基础上，全面构建并完善矩阵式管理模式，加强业务总部对分行的条线管 理职能，明确业务总部统筹负责战略规划、业务计划和预算管理、人力资源管理等 综合管理职能，提高管理效能。 内地一级分行业务架构整合工作相继推进，着手组建一级分行公司与金融市场部、 个人业务部和运营服务部；同时，进一步优化一级分行所在城市网点管理模式，提 高业务集约化经营水平。 58 内地机构布局进一步优化。根据机构发展战略推进内地机构升格、低产低效以及内 控不达标机构的撤并、整合工作，内地机构资源继续向重点地区和城市倾斜。 人力资源开发与管理 截至 2008 年末，本行共有各类员工 249,278 人（含中国内地机构中的劳务派遣用工 56,131 人），其中海外及附属机构员工 26,555 人。截至 2008 年末，本行需承担费 用的离退休人员数为 7,072 人。 内地商业银行劳动合同关系员工的年龄、学历结构为： 0.02% 2.73% 5.24% 15.41% 14.39% 30.81% 44.58% 38.30% 48.52% 30岁及以下 31-40岁 41-50岁 51-60岁 60岁以上 研究生或以上学历 大学本科 大学专科或专业培训学校 其他 2008 年，本行进一步深化人力资源管理改革，继续推进市场化、战略型人力资源管 理体系建设，优化和完善相关管理机制。重点加强专业序列建设，明确专业序列的 职位设置、职责与授权、任职资格、薪酬绩效管理以及培养方式，促进员工专业化 发展。根据矩阵式管理要求，改进绩效管理制度，对分行实施差异化目标管理和标 杆超越机制；对业务板块和职能模块建立客户-产品双向考核机制；对营销、交易类 员工和一线柜员实行“简单清晰、直接有效”的考核激励机制。进一步完善薪酬管 理，优化工效挂钩的薪酬总额管理机制，健全岗位工资执行比例管理制度。 优化人员配置与管理，加强人才培养开发。加强各级领导和管理团队人员选拔配 置；实施继任计划，初步建立面向总分行、海内外各管理层级的后备人才库。研究 制定集团 2009-2012 年人员总量规划和培训开发规划；加大人才招聘力度，加强对 重点地区、重要岗位的人员配置。贯彻《劳动合同法》，加强劳动用工制度建设， 构建和谐员工关系。系统实施对三支队伍的培养开发，全面提高员工的综合素质、 专业技能和国际竞争能力，全年共举办各类脱产培训班 3.3 万期，培训员工约 119 万人次。 2008 年，本行人力资源管理信息化水平也进一步提高，e-HR 系统一期正式投产。 59 与战略投资者的合作 本行与 RBS 集团、富登金融、瑞士银行及亚洲开发银行等四家战略投资者的合作已 超过三年，合作成果显著。锁定期满后，瑞士银行及 RBS 集团已出售了其持有的本 行全部 H 股。本行将继续致力于与各家机构发展各方面的业务合作关系。 公司金融 本行与 RBS 集团继续在银团贷款、房地产融资等融资领域寻找联合交易机 会，并启动了供应商融资项目试点，为境内外中高端客户提供融资及配套服务；在 富登金融专家的协助下，本行不断改进、完善在上海、福建泉州两地试点的中小企 业金融服务新模式，模式复制推广的准备工作已基本就绪；本行与 RBS 集团继续推 进在英国和美国的客户互介和服务工作，与 RBS 美国子行 Citizens 在美国联合举办 了 11 场中国论坛活动，为中美双方的企业提供包括流动资金贷款、国际结算、贸易 融资等多项金融服务。 个人金融 在 RBS 集团派遣工作人员的技术支持下，本行继续加强信用卡产品创新、 成本核算、风险管理、运营服务和信息科技等方面的技术合作，发卡目标超额完 成，信用卡不良率、电话放弃率等各项营运指标持续改善；本行北京、上海两家私 人银行部运营流程不断改善，客户规模和产品能力稳步提升，专业私人银行家队伍 逐步壮大。富登金融协助本行培养高端个人理财队伍，本行已有 40 人获新加坡财富 管理学院颁发的私人银行证书并有 6 人参加财富管理硕士文凭课程学习。 金融市场 2008 年，本行与 RBS 集团继续推进在外汇、固定收益、QDII 等全球市场 业务领域的紧密合作关系，RBS 集团继续通过培训、交流、访问等形式与本行分享 在固定收益、资产证券化等业务运作的经验。本行与瑞士银行联合开发了多款结构 性理财产品，双方还在 QFII 领域进行了多次交流。 综合管理 RBS 集团为本行提供了零售信用风险管理信息及预测、信用风险政策框 架、信贷审批授权体系、零售贷款信用评分卡、项目融资环境风险评估以及司库和 财务预算管理等方面的咨询与支持，协助本行进一步提高交易账户风险分析、外汇 期权产品市场风险控制、监管变化应对、反洗钱可疑交易识别等领域的能力。富登 金融协助本行开展了市场风险管理模型咨询项目及市场风险管理、财务模型与估值 方法等专题培训，分享了并购与投资管理等领域的经验。瑞士银行为本行提供了业 务连续性计划以及并购后整合专题培训。亚洲开发银行向本行提供了国际银行在公 司治理、环境保护、社会风险管理方面的先进经验。 60 奥运服务 作为北京 2008 年奥运会唯一银行合作伙伴，本行秉承“以奥运促发展，以发展助奥 运”的宗旨，精心组织，全力以赴，做好各项奥运金融服务工作。 奥运会和残奥会期间，本行在北京、天津、上海、青岛、沈阳、秦皇岛和香港等七 个赛区所有场馆和指定地点独家提供金融服务，各项现场服务工作运行良好，服务 质量获得中外客户一致好评，创下了客户零投诉、服务零差错的佳绩，展现了中国 金融企业的良好形象，提升了本行的品牌价值。 本行参加奥运现场金融服务超过 3,930 人次；在七个赛区城市新建和指定 40 个网点 对奥运场馆、奥运村、国际广播中心、主新闻中心、指定饭店等提供“一对一”专 属服务；设立固定和流动外币兑换点 1,334 个，安装 ATM 设备 2,364 台，POS 机 39,993 台，奥运场馆商户受理银行卡覆盖率达到 100%。 8 月 8 日至 9 月 17 日，本行北京、山东奥运现场临时网点完成业务 110,836 笔。内 地赛区城市指定服务网点业务总量稳定增长，其中北京地区逾 78 万笔；奥运现场 ATM 完成查询和取款交易 29,435 笔，交易金额 2,945.16 万元人民币；奥运现场银 行卡交易 181,051 笔，交易总金额 1.22 亿元人民币。本行为国际奥委会等 34 家境 外机构提供资金结算服务，共开立人民币和外汇奥运临时账户 45 个，并提供上门收 款、配钞、整点服务，保证奥运期间的现金供应及退汇需求。本行现场网点和客户 服务中心实行延时轮班服务，并以中、英、法、西、日、韩、阿拉伯等多种语言及 粤语、闽南话、上海话等多种方言向客户提供服务。 本行奥运服务保障指挥中心实行 7×24 小时全程现场值守，对服务网点实施端到 端、一体化管理，严格实行系统实时监测报告制度和每日故障“零”报告制度。在 所有奥运现场商户中布放有支持移动和固定双通讯线路的 POS 机具，并制订了各项 服务的应急预案。为确保本行网站及网上银行业务的平稳运行，本行针对门户网站 和网上银行的互联网出口网络接入，专门建立了网络流量、设备性能、异常事件、 攻击告警的 4 大类专项网络监控系统，实施全天候 7×24 小时监控。 本行逾千家网点为奥运会和残奥会提供门票代售服务，圆满完成了门票代销、奥运 港币及澳门币纪念钞发行和销售工作，受到社会高度关注和广泛赞誉。作为北京奥 组委最大的特许零售商，本行积极开展奥运特许商品代销。同时，本行充分利用奥 运权益，加大产品与服务创新力度，进一步扩大了中银 VISA 奥运信用卡等创新产品 的推广与销售。 奥运会和残奥会结束后，本行认真总结奥运服务经验，将优质服务常效化，安全规 定制度化，科技保障日常化，不断提升服务水平，增强市场竞争力。 61 社会责任 2008 年，本行全面贯彻落实科学发展观，认真履行企业社会责任，积极参与和谐社 会建设，在抗击雨雪冰冻灾害，抗震救灾，服务奥运，“保增长、促发展”，赞助 科技艺术文化事业等方面作出了积极的贡献。 2008 年初，罕见的雨雪冰冻天气袭击了中国南方大部分地区。本行向受灾地区捐款 1,200 多万元人民币，全行员工纷纷伸出援手，向灾区捐款，奉献爱心。为帮助灾区 尽快恢复生产，本行开辟“绿色金融通道”，为灾区政府和企业抗灾救灾提供金融 支持。灾区各分支机构克服重重困难，确保网点正常运行，赢得了社会各界的广泛 赞誉。 2008 年 5 月 12 日，四川汶川发生特大地震，本行海内外各级机构及全体员工以各 种形式向灾区捐款逾 1.5 亿元人民币，同时在海内外所有网点开辟“全球捐款绿色 通道”，在地震灾区开办“帐篷银行”、“流动银行”，为灾区群众提供各种急需 的金融服务。为支持地震灾区灾后重建，本行向东方电气集团、海螺水泥股份有限 公司、攀枝花钢铁集团公司等企业追加了授信额度，积极支持企业恢复生产、重建 家园。 面对国际金融危机的不利影响，本行积极贯彻落实中央宏观经济政策，加大对重点 行业和产业的信贷投放力度，全力支持扩大内需，主动调整信贷结构，大力提升金 融服务水平，满足实体经济对金融服务的需求。 2008 年，本行继续加大对不发达地区和贫困山区的投入。本行辖内各分支机构积极 推进针对定点帮扶对象和其他贫困地区的扶贫工作，根据各贫困地区的实际情况因 地制宜地支持道路修建、种植饲养等扶贫项目，积极为贫困地区创造致富条件。 2008 年，本行继续大力支持科技文化艺术事业，向陈嘉庚科学奖基金会追加捐赠 1,000 万元，支持原创性科技创新；与北京奥组委、中央电视台等单位合作举办 2008 奥运经济（北京）论坛；赞助北京奥组委、中国残联联合举办的“56 个民族小 使者奥运北京之旅”；与国家大剧院结成战略合作伙伴，赞助 2,000 万元支持国家 艺术事业发展，促进国际文化交流;与大剧院共同举办“让艺术走近每一个人——百 场歌剧系列讲座”，推进艺术向大众的普及；独家赞助中国残疾人艺术团首次赴英 公开赈灾巡演。 2008 年 4 月 28 日，本行发布了首份《企业社会责任报告》。今后，本行将每年定 期发布《企业社会责任报告》，详细介绍本行履行社会责任的情况。 62 股本变动和主要股东持股情况 按照 A 股监管规定披露的持股情况 报告期内股份变动情况表 单位：股 2008 年 1 月 1 日 报告期内增减 2008 年 12 月 31 日 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 216,287,102,209 85.21% - - - (36,584,356,140) (36,584,356,140) 179,702,746,069 70.79% 1、国家持股 179,702,746,069 70.79% 179,702,746,069 70.79% 2、国有法人持股 3、其他内资持股 1,285,712,000 0.51% (1,285,712,000) (1,285,712,000) 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 35,298,644,140 13.91% (35,298,644,140) (35,298,644,140) 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 37,552,059,800 14.79% - - - 36,584,356,140 36,584,356,140 74,136,415,940 29.21% 1、人民币普通股 5,207,794,000 2.05% 1,285,712,000 1,285,712,000 6,493,506,000 2.56% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 32,344,265,800 12.74% 35,298,644,140 35,298,644,140 67,642,909,940 26.65% 4、其他 三、股份总数 253,839,162,009 100.00% - - - - - 253,839,162,009 100.00% 注： 1 截至 2008 年 12 月 31 日，本行股份总额为 253,839,162,009 股，其中包括 177,818,910,740 股 A 股和 76,020,251,269 股 H 股。 2 本行有限售条件股份中国家持股包括中央汇金投资有限责任公司持有的有限售条件的 171,325,404,740 股 A 股和全国社会保障基金理事会持有的有限售条件的 8,377,341,329 股 H 股。 3 2008 年 1 月 5 日，本行 A 股首次公开发行的锁定期为 18 个月的战略投资者配售的 1,285,712,000 股限售期满解冻，并于 1 月 7 日上市流通（5 日、6 日为非交易日）。此次解冻后，本行 A 股有限 售条件股份为 171,325,404,740 股；无限售条件股份为 6,493,506,000 股。 4 本行有限售条件股份中外资持股原包括苏格兰皇家银行集团有限公司、淡马锡控股(私人)有限公 司、瑞士银行、亚洲开发银行等战略投资者持有的共计 35,298,644,140 股 H 股股份，上述股份已 分别于 2008 年 12 月 30 日和 12 月 31 日限售期满解冻。此次解冻后，本行 H 股有限售条件股份 为 8,377,341,329 股；无限售条件股份为 67,642,909,940 股。 5 有限售条件股份是指股份持有人按照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份。 63 限售股份变动情况表 本年解除限售 限售 股份 序号 股东名称 年初限售股数 股份 年末限售股数 解除限售日期 原因 种类 公司承 1 中央汇金投资有限责任公司 171,325,404,740 - 171,325,404,740 2009 年 7 月 5 日 诺 A股 RBS China Investments S.à.r.l.（苏格兰皇 家银行集团有限公司通过其子公司 RBS China Investments S.à.r.l.持有本行 H 股 2008 年 12 月 31 2 股份） 20,942,736,236 20,942,736,236 - 日 锁定期 H股 富登金融控股私人有限公司（淡马锡控股 (私人)有限公司通过其全资子公司富登金融 2008 年 12 月 30 3 控股私人有限公司持有本行 H 股股份） 10,471,368,118 10,471,368,118 - 日 锁定期 H股 4 全国社会保障基金理事会 8,377,341,329 - 8,377,341,329 2009 年 3 月 13 日 锁定期 H股 2008 年 12 月 30 5 瑞士银行 3,377,860,684 3,377,860,684 - 日 锁定期 H股 2008 年 12 月 30 6 亚洲开发银行 506,679,102 506,679,102 - 日 锁定期 H股 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通 7 保险产品－005L－CT001 沪 123,376,000 123,376,000 - 2008 年 1 月 5 日 锁定期 A股 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通 8 保险产品 97,402,000 97,402,000 - 2008 年 1 月 5 日 锁定期 A股 中国人民财产保险股份有限公司－传统－ 9 普通保险产品－008C－CT001 沪 90,909,000 90,909,000 - 2008 年 1 月 5 日 锁定期 A股 9 中国再保险(集团)公司－集团本级－集团自 有资金－007G－ZY001 沪 90,909,000 90,909,000 - 2008 年 1 月 5 日 锁定期 A股 9 中国平安人寿保险股份有限公司－传统－ 普通保险产品 90,909,000 90,909,000 - 2008 年 1 月 5 日 锁定期 A股 9 国家开发投资公司 90,909,000 90,909,000 - 2008 年 1 月 5 日 锁定期 A股 9 中国华能集团公司 90,909,000 90,909,000 - 2008 年 1 月 5 日 锁定期 A股 9 神华集团有限责任公司 90,909,000 90,909,000 - 2008 年 1 月 5 日 锁定期 A股 9 宝钢集团有限公司 90,909,000 90,909,000 - 2008 年 1 月 5 日 锁定期 A股 9 中国海洋石油总公司 90,909,000 90,909,000 - 2008 年 1 月 5 日 锁定期 A股 9 中国南方电网有限责任公司 90,909,000 90,909,000 - 2008 年 1 月 5 日 锁定期 A股 9 中国铝业公司 90,909,000 90,909,000 - 2008 年 1 月 5 日 锁定期 A股 9 中国航空集团公司 90,909,000 90,909,000 - 2008 年 1 月 5 日 锁定期 A股 20 中国对外贸易运输（集团）总公司 64,935,000 64,935,000 - 2008 年 1 月 5 日 锁定期 A股 有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 限售期满新增可上市 有限售条件股份 无限售条件股份 可上市交易时间 交易股份数量 数量余额 数量余额 说明 限售条件 全国社会保障基金理 2009 年 3 月 13 日 8,377,341,329 171,325,404,740 82,513,757,269 事会所持 H 股 锁定期 中央汇金投资有限责 2009 年 7 月 6 日 171,325,404,740 - 253,839,162,009 任公司所持 A 股 公司承诺 注： 1 中央汇金投资有限责任公司承诺，自本行 A 股股票上市之日起 3 年内，不会转让或者委托他人管理汇 金公司已直接和间接持有的本行 A 股股份，也不由本行收购汇金公司持有的本行 A 股股份，但汇金公 司获得中国证监会或国务院授权的任何证券审批机构批准转为 H 股的除外。就任何现有出售或转让汇 金公司股份的限制，将不会因该等股份从中国证券登记结算有限责任公司撤回并将之重新登记入本行 香港股份登记册受影响。 2 中央汇金投资有限责任公司持有本行的有限售条件的 171,325,404,740 股 A 股股份将于 2009 年 7 月 5 日限售期满，并可于 7 月 6 日上市交易（5 日为非交易日）。 64 证券发行及上市情况 本行于2006年6月1日在香港联交所成功实现H股上市，首次公开发行H股25,568,590,000 股，于6月9日行使超额配售权，发行H股3,835,288,000股，H股发行量占H股发行后总股本 的11.89%，发行价格为每股2.95港元。通过此次发行，本行合计筹资总额约为867亿港元。 本行于2006年6月19日至23日在境内成功发行A股，7月5日于上海证券交易所上市。发行价 格为每股3.08元人民币。首次公开发行A股为6,493,506,000股，约占全面摊薄后总股本的 2.56%；募集资金总额约为200亿元人民币。本行首次公开发行的H股和A股规模约占发行后 总 股 份 的 14.14% ； 发 行 完 成 后 ， 本 行 的 总 股 份 数 增 加 至 253,839,162,009 股 ， 股 本 为 253,839,162,009元人民币。 本行次级债券的募集情况详见会计报表注释七、29。 2007年9月本行作为内地第一家商业银行在香港发行了30亿元人民币债券，并于2008年9月 在香港再次发行了30亿元人民币债券，详见会计报表注释七、29。 本行无内部职工股。 股东数量和持股情况 股东总数：1,668,807（其中包括 1,399,444 名 A 股股东及 269,363 名 H 股股东） 截至 2008 年 12 月 31 日止，前十名股东持股情况 单位：股 序 股份 持股比 持有有限售条件 质押或冻结 号 股东名称 股东性质 种类 例 持股总数 股份数量 的股份数量 1 中央汇金投资有限责任公司 国家 A股 67.52% 171,402,012,157 171,325,404,740 无 2 香港中央结算（代理人）有限公司 境外法人 H股 12.24% 31,070,559,156 - 未知 3 RBS China Investments S.à.r.l.（苏格兰 皇家银行集团有限公司通过其子公司 RBS China Investments S.à.r.l.持有本行 H 股 股份） 境外法人 H股 8.25% 20,942,736,236 - 未知 4 富登金融控股私人有限公司（淡马锡控股 (私人)有限公司通过其全资子公司富登金 融控股私人有限公司持有本行 H 股股份） 境外法人 H股 4.13% 10,471,368,118 - 未知 5 全国社会保障基金理事会 国家 H股 3.30% 8,377,341,329 8,377,341,329 未知 6 UBS Nominees Asia Limited 境外法人 H股 0.93% 2,368,243,684 - 未知 7 亚洲开发银行 境外法人 H股 0.20% 506,679,102 - 未知 8 The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. 境外法人 H股 0.19% 473,052,000 - 未知 境外自然 9 LAU LUEN-HUNG 人 H股 0.14% 351,535,000 - 未知 10 JCAM Global Fund (Master) LP 境外法人 H股 0.08% 199,166,000 - 未知 H股股东持有情况乃根据H股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。 全国社会保障基金理事会所持有的H股股数不包含其登记于香港中央结算（代理人）有限公 司名下的股份。 报告期内，中央汇金投资有限责任公司增持本行A股共计76,607,417股。根据上海证券交易 所《上市公司股东及其一致行动人增持股份行为指引》规定，汇金自2008年9月首次增持起 未来12个月内，不减持其持有的本行股份。 65 RBS China Investments S.à.r.l.持有本行的股份数于报告期内无变化，但根据RBS China Investments S. à .r.l. 于 2009 年 1 月 15 日 签 署 的 简 式 权 益 变 动 报 告 书 ， 其 原 持 有 的 20,942,736,236股本行H股股份已分别于2009年1月7日及1月14日被转让或出售。 本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。 截至 2008 年 12 月 31 日止，前十名无限售条件股东持股情况 单位：股 序 持有无限售条件股 股份 股东名称 号 份数量 种类 1 香港中央结算（代理人）有限公司 31,070,559,156 H股 RBS China Investments S.à.r.l.（苏格兰皇家银行集团有限公司通过 2 其子公司 RBS China Investments S.à.r.l.持有本行 H 股股份） 20,942,736,236 H股 富登金融控股私人有限公司（淡马锡控股(私人)有限公司通过其全资子 3 公司富登金融控股私人有限公司持有本行 H 股股份） 10,471,368,118 H股 4 UBS Nominees Asia Limited 2,368,243,684 H股 5 亚洲开发银行 506,679,102 H股 6 The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. 473,052,000 H股 7 LAU LUEN-HUNG 351,535,000 H股 8 JCAM Global Fund (Master) LP 199,166,000 H股 9 HSBC Bank (Cayman) Limited 151,366,000 H股 10 Highbridge Asia Opportunities Master Fund LP 150,000,000 H股 H股股东持有情况乃根据H股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。 本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。 按照 H 股监管规定披露的持股情况 主要股东权益 于2008年12月31日，本行根据香港《证券及期货条例》第336条而备存的登记册，载录下列 公司作为主要股东拥有本行的权益 (按照该条例所定义者) 如下： 股东名称 持股数量/相关股份数目 股份 占已发行 A 占已发行 H 占已发行 身份 种类 股股本总额 股股本总额 股本总额 的百分比 的百分比 的百分比 中央汇金投资有限责任 171,325,404,740 A 96.35% – 67.49% 实益拥有人 公司 苏格兰皇家银行集团有 21,603,025,779 H – 28.42% 8.51% 应占权益 限公司 1 604,122,652 （S）2 0.79% 0.24% 全国社会保障基金理事 11,317,729,129 H – 14.89% 4.46% 实益拥有人 会 淡马锡控股(私人)有限公 10,481,591,118 H – 13.79% 4.13% 应占权益 司3 注： 1 苏格兰皇家银行集团有限公司(“RBS 集团”)持有 RBS CI Limited(“RBS CI”)全部已发行股本，而 RBS CI 持有 RBS China Investments S.à.r.l. (“RBS China”) 51.61% 的已发行股本。因此，根据 香港《证券及期货条例》，RBS 集团及 RBS CI 均被视为拥有与 RBS China 相同的本行权益。RBS 66 China 持有本行 20,942,736,236 股 H 股。另外，RBS 集团亦透过其他其所控制的法团持有本行共 660,289,543 股 H 股的好仓和 604,122,652 股 H 股的淡仓。 2 “S”代表淡仓。 3 淡马锡控股(私人)有限公司(“淡马锡”)持有 Fullerton Management Pte. Ltd. (“Fullerton Management”)全部已发行股本，而 Fullerton Management 持有富登金融控股私人有限公司 (“富登金融”)全部已发行股本。因此，根据香港《证券及期货条例》，淡马锡及 Fullerton Management 均被视为拥有与富登金融相同的本行权益。富登金融持有本行 10,471,575,118 股 H 股。另外，淡马锡亦透过其他其所控制的法团持有本行共 10,016,000 股 H 股的权益。 除另有说明，上述全部权益皆属好仓。除上述披露外，于2008年12月31日，本行根据香港 《证券及期货条例》第336条而设之登记册并无载录其它权益或淡仓。 本行控股股东情况 中央汇金投资有限责任公司 中央汇金投资有限责任公司（“汇金公司”）是依据《中华人民共和国公司法》于2003年 12月16日由国家出资设立的国有独资公司，注册资本5,521.17亿元人民币，实收资 本 8,596.58亿元人民币，法定代表人楼继伟（尚待工商登记变更）。汇金公司根据国务院授 权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行 使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值，公司不开展其他任何商业性 经营活动。 关于中国投资有限责任公司，请参见本行于2007年10月9日对外发布的《关于中国投资有限 责任公司成立有关事宜的公告》。 于2008年12月31日，本行无其他持股在10%或以上的法人股东（不包括香港中央结算（代 理人）有限公司）。 67 董事、监事及高级管理人员情况 基本情况 姓名 年龄 性别 职务 任期 肖钢 50 男 董事长 2004 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 李礼辉 56 男 副董事长、行长 2004 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 李早航 53 男 执行董事、副行长 2004 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 周载群 56 男 执行董事、副行长 2008 年 2 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 张景华 52 男 非执行董事 2004 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 洪志华 56 女 非执行董事 2004 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 黄海波 56 女 非执行董事 2004 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 蔡浩仪 54 男 非执行董事 2007 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 王刚 55 男 非执行董事 2007 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 林永泽 57 男 非执行董事 2008 年 1 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 佘林发 62 男 非执行董事 2006 年 6 月起至 2009 年 6 月止 梁定邦 62 男 独立非执行董事 2004 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 Alberto 70 男 独立非执行董事 2006 年 6 月起至 2009 年 6 月止 TOGNI 黄世忠 46 男 独立非执行董事 2007 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 黄丹涵 59 女 独立非执行董事 2007 年 11 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 刘自强 60 男 监事会主席 2004 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 王学强 51 男 监事 2004 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 刘万明 50 男 监事 2004 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 李春雨 49 男 职工监事 2004 年 12 月起至 2011 年职工代表会议之日止 蒋魁伟 40 男 职工监事 2008 年 5 月起至 2011 年职工代表会议之日止 张燕玲 57 女 副行长 2004 年 8 月起 张林 52 女 纪委书记 2004 年 8 月起 68 朱民 56 男 副行长 2006 年 8 月起 王永利 44 男 副行长 2006 年 8 月起 陈四清 48 男 副行长 2008 年 6 月起 詹伟坚 48 男 信贷风险总监 2007 年 3 月至 2011 年 3 月 黄定坚 53 男 总稽核 2007 年 4 月至 2011 年 4 月 张秉训 59 男 董事会秘书 2008 年 5 月起 注： 1 董事由股东大会选举，任期三年，从中国银行业监督管理委员会核准之日起计算。 2 肖钢先生、李礼辉先生、李早航先生、张景华先生、洪志华女士、黄海波女士、梁定邦先生于本行 2006 年年度股东大会连选连任。 3 佘林发先生、Alberto TOGNI 先生将于本行 2008 年年度股东大会接受连选，如获批准，将连任本 行非执行董事、独立非执行董事。 4 报告期内，上述董事、监事及高级管理人员均不持有本行股份。 5 上述为本行现任董事、监事及高级管理人员情况。 2008 年度本行董事、监事及高级管理人员薪酬情况 单位：千元人民币 社会保险、 住房公积 是否在控股 基本工资 其中： 酌情奖 金、企业年 税前合 股东单位或 姓名 酬金 及津贴 基本工资 金 金及补充医 计 其他关联单 疗保险的单 位领取 位缴费 肖钢 - 523 495 766 218 1,507 无 李礼辉 61 519 491 748 216 1,544 是 李早航 53 492 464 730 206 1,481 是 周载群 53 490 462 729 205 1,477 是 张景华 - - - - - - 是 洪志华 - - - - - - 是 黄海波 - - - - - - 是 蔡浩仪 - - - - - - 是 王刚 - - - - - - 是 林永泽 - - - - - - 是 Frederick Anderson GOODWIN 250 - - - - 250 无 佘林发 300 - - - - 300 无 梁定邦 550 - - - - 550 无 69 Alberto TOGNI 450 - - - - 450 无 黄世忠 550 - - - - 550 无 黄丹涵 350 - - - - 350 无 Patrick de SAINT-AIGNAN 12 - - - - 12 无 刘自强 - 492 464 716 223 1,431 无 王学强 - 348 316 465 150 963 无 刘万明 - 346 314 456 151 953 无 李春雨 - 275 243 107 93 475 无 蒋魁伟 - 245 167 225 30 500 无 刘钝 - 131 128 112 22 265 无 张燕玲 57 469 441 697 213 1,436 是 张林 - 469 441 698 196 1,363 无 朱民 - 469 441 696 204 1,369 无 王永利 - 469 441 710 184 1,363 无 陈四清 - 273 257 415 116 804 无 詹伟坚 - 7,309 6,637 4,493 9 11,811 无 黄定坚 - 2,255 1,805 2,160 9 4,424 无 张秉训 - 276 255 419 121 816 无 杨志威 - 862 833 - 73 935 是 注： 1 非执行董事的报酬根据 2007 年度股东大会决议确定；股东代表监事的报酬根据“中国银行股份有限 公司 2005 年第二次临时股东大会决议”及 2006 年度股东大会决议确定；独立董事和股东代表监事 薪酬事项的审批程序为由董事会人事和薪酬委员会提出初步意见，由董事会审议，报股东大会审批 决定。高级管理人员的报酬根据《中国银行高级管理人员薪酬管理办法》确定。职工监事作为本行 员工，其报酬按照本行员工薪酬管理制度确定。 2 上述董事、监事及高级管理人员的 2008 年度薪酬情况已经人事和薪酬委员会和董事会审议。 3 于 2008 年度与上述董事及监事有关的应付酌情奖金须由本行股东于 2009 年 6 月召开的年度股东大 会审批。 4 非执行董事张景华、洪志华、黄海波、蔡浩仪、王刚、林永泽已于 2008 年签署了放弃本年度董事酬 金的有关声明。 5 Frederick Anderson GOODWIN 爵士服务于本公司而取得的酬金已全额支付苏格兰皇家银行集团 有限公司。 6 Patrick de SAINT-AIGNAN、蒋魁伟、刘钝、陈四清、张秉训、杨志威的薪酬情况以其本人 2008 年 于本行实际任职时间为基准计算。本行董事、监事及高级管理人员的变更情况请详见本章之董事、 监事及高级管理人员的变更。 7 黄世忠、黄丹涵、詹伟坚、黄定坚 2008 年的薪酬情况为全年薪酬总额，2007 年薪酬情况分别以其 本人当年于本行实际任职时间为基准计算。 70 本行为同时是本行员工的董事、监事和高级管理人员提供报酬，包括工资、奖金、现金性福 利、退休福利、社会保险计划供款和住房公积金。本行独立非执行董事领取董事酬金及津 贴。本行其他董事不在本行领取任何工资。 本行 2008 年度支付全部董事、监事及高级管理人员的报酬总额为 37,379 千元人民币；为 董事、监事及高级管理人员缴付的社会保险、补充保险、住房公积金等供款为 2,639 千元人 民币。 单位：千元人民币 年度袍金及报酬总额 37,379 独立董事津贴及其他收入 2,462 报酬区间 单位：人 9,000 — 9,999 千元 1人 3,000 — 8,999 千元 1人 2,000 — 2,999 千元 0人 1,000 —1,999 千元 9人 100 — 999 千元 14 人 99 千元及以下 1人 董事、监事及高级管理人员在股东单位的任职情况 自 2008 年 6 月 25 日起，本行非执行董事蔡浩仪先生担任中央汇金投资有限责任公司银行 部中行股权管理处主任。除上述情况及已披露者外，2008 年，本行董事、监事、高级管理 人员无在股东单位任职的情况。 董事、监事及高级管理人员的主要工作经历和在其他单位任职或兼职情况 董事 陈慕华 名誉董事长 自 2004 年 8 月起任本行名誉董事长，曾任全国人民代表大会常务委员会副委员长。 71 肖钢 董事长 自 2003 年 3 月起任本行董事长，并于 2003 年 3 月至 2004 年 8 月任本行行长。1996 年 10 月至 2003 年 3 月曾担任中国人民银行行长助理及副行长，并于此期间先后兼任中国人民银 行计划资金司司长、货币政策司司长、中国人民银行广东省分行行长及国家外汇管理局广东 省分局局长。1989 年 5 月至 1996 年 10 月，历任中国人民银行政策研究室副主任、主任、 中国外汇交易中心总经理、中国人民银行计划资金司司长等职务。1981 年毕业于湖南财经学 院金融系，1996 年于中国人民大学获得国际经济法专业硕士学位。2003 年 5 月起出任中银 香港控股董事长。 李礼辉 副董事长、行长 自 2004 年 8 月起任本行副董事长、行长。2002 年 9 月至 2004 年 8 月任海南省副省长。 1994 年 7 月至 2002 年 9 月任中国工商银行副行长。1989 年 1 月至 1994 年 7 月曾任中国工 商银行福建省分行副行长、驻新加坡首席代表、国际业务部总经理等职务。2005 年 6 月起兼 任中银国际控股董事长，2006 年 12 月起兼任渤海产业投资管理有限公司董事长。1977 年毕 业于厦门大学经济系，1999 年获北京大学光华管理学院经济学博士学位。 李早航 执行董事、副行长 自 2004 年 8 月起任本行执行董事。2000 年 11 月加入本行并自此担任本行副行长。于 1980 年 11 月至 2000 年 11 月任职于中国建设银行，曾工作于多个岗位，先后担任分行行长、总 行多个部门的总经理及副行长。1978 年毕业于南京信息工程大学。2002 年 6 月起担任中银 香港控股非执行董事。 周载群 执行董事、副行长 自 2008 年 2 月起任本行执行董事。2000 年 11 月加入本行并自此担任本行副行长。于 2004 年 3 月起，先后担任万事达卡国际组织亚太区董事会董事、万事达卡亚太区理事会理事职 务。加入本行前，于 1999 年 12 月至 2000 年 11 月任中国工商银行北京市分行行长，1997 年 1 月至 1999 年 12 月历任中国工商银行财会部总经理及计划财务部总经理。1977 年毕业 于山西财经学院，1997 年获东北财经大学硕士学位。2002 年 6 月起担任中银香港控股非执 行董事。 张景华 非执行董事 自2004年8月起任本行非执行董事。1993年1月至2004年8月期间，曾任中国证监会上市公司 部主任、市场监管部主任、基金监管部主任、国际合作部主任和规划发展委员会委员。于 1982年毕业于东北林学院，1988年获得美国纽约州立大学工商管理硕士学位。 72 洪志华 非执行董事 自2004年8月起任本行非执行董事。1982年1月至2004年8月期间，曾出任国家外汇管理局多 个职位，包括政策法规司副司长、国际收支司副司长、综合司巡视员。具有高级经济师职 称，1982年毕业于云南大学，获得文学学士学位。 黄海波 非执行董事 自2004年8月起任本行非执行董事。1977年8月至2004年8月期间曾出任中国人民银行多个职 位，曾任国库局副局长等职。毕业于山西财经大学会计系，且为高级会计师及中国注册会计 师协会的注册会计师。 蔡浩仪 非执行董事 自2007年8月起任本行非执行董事。自1986年至2007年曾出任中国人民银行多个职位，历任 中国人民银行金融研究所研究生部副主任、金融研究所副所长、研究局副局长、货币政策委 员会秘书长兼货币政策司副司长。具有研究员职称，现任中国人民银行金融研究所硕士生导 师、中国对外经济贸易大学博士生导师、中国金融学会理事。1983年毕业于北京大学经济学 系，获得经济学学士学位。1986年毕业于中国人民银行金融研究所研究生部，获得经济学硕 士学位。1995年继续在中国人民银行金融研究所研究生部修读经济学博士课程，并于2001年 获得博士学位。 王刚 非执行董事 自2007年8月起任本行非执行董事。自1989年至2007年曾出任财政部多个职位，历任税政司 所得税处、税政处、国际税收处干部、副处长及流转税处处长、税政司副巡视员。于1983年 毕业于中央财政金融学院财政系财政专业，1988年获得中央财政金融学院税务系经济学硕士 学位，1998年获得美国乔治华盛顿大学工商和公共管理学院税收学硕士学位。 林永泽 非执行董事 自2008年1月起任本行非执行董事。自1986年至2007年7月曾出任财政部多个职位，历任农财 司、农税局、税制税则司和税政司副处长、处长、调研员，及国务院农村税费改革工作小组 办公室成员、税政司副司长、新疆财政厅副厅长、关税司副巡视员。于1976年毕业于中山大 学，具有大学本科学历。 73 佘林发 非执行董事 自2006年6月起任本行非执行董事。现为淡马锡控股（私人）有限公司的淡马锡顾问小组成 员。2001年至2004年期间，担任新加坡科技私人有限公司总裁及首席执行官。此前，在银行 业拥有超过32年的经验。曾在新加坡华联银行有限公司担任多个主要职位，包括于1991年至 2001年期间担任首席执行官。1985年至1991年期间，担任新加坡国际商业银行执行董事及首 席执行官。于1968年毕业于新加坡大学并取得商业管理（荣誉）学士学位。担任下列公司的 董事：嘉德置地有限公司（2001年起）、特许半导体制造公司（2002年起）、胜科工业有限 公司（1998年起）、汇商银行（1999年起）、星和有限公司（2002年起）、环球电讯公司 （2003年起）、Stats ChipPAC公司（2002年起），上述公司为在新加坡、泰国及╱或美国 证券交易所上市的公司。 梁定邦 独立非执行董事 自2004年8月起任本行独立非执行董事。现任中国证监会国际顾问委员会委员，曾任中国证监 会首席顾问、全国人民代表大会常务委员会香港特别行政区基本法委员会委员、香港证监会 主席、香港联交所理事会及上市委员会委员、香港高等法院暂委法官、香港政府政务主任等 职务。1996年至1998年期间，曾任国际证券管理机构组织技术委员会主席。于1990年获委任 为香港御用大律师（现改称资深大律师）。于1976年毕业于伦敦大学，获得法律学士学位， 并具英格兰及韦尔斯大律师和具加州律师协会资格，2003 年获香港中文大学颁发荣誉法学博 士学位。2002年11月至2005年12月期间，出任环球数码创意控股有限公司非执行董事，并于 2004年9月至2006年3月期间，出任领汇房地产投资信托基金管理人领汇管理有限公司的独立 非执行董事。自2004年11月起，任中国神华能源股份有限公司独立非执行董事。环球数码创 意控股有限公司的股份于香港联交所创业板上市，领汇房地产投资信托基金的基金单位及中 国神华能源股份有限公司的股份分别于香港联交所主板上市。 Alberto TOGNI 独立非执行董事 自 2006 年 6 月 起 任 本 行 独 立 非 执 行 董 事 。 于 1959 年 加 盟 瑞 士 银 行 （ Swiss Bank Corporation ， 现 瑞 士 银 行 前 身 ） ， 而 待 瑞 士 银 行 及 瑞 士 联 合 银 行 （ Union Bank of Switzerland）于1998年合并成为瑞士银行（UBS AG）后，继续于瑞士银行留任，直至2005 年4月退休为止。在其于瑞士银行任职的46年期间，曾担任多个职位。1998年至2005年，为 瑞士银行执行副主席，主管集团的风险状况。1994年至1997年，为瑞士银行的集团首席信贷 官及首席风险官。在1994年前，在瑞士银行担任各种职务，负责该行在全球的信贷组合。持 有瑞士商学院银行专业证书。于1965年获得纽约金融学院投资分析学位。 黄世忠 独立非执行董事 自2007年8月起任本行独立非执行董事。现任厦门国家会计学院副院长、厦门大学会计系教 授。1986年毕业于加拿大达尔豪西大学，获得工商管理硕士学位，1993年获厦门大学经济学 （会计学）博士。曾先后担任厦门天健会计师事务所首席合伙人、厦门大学管理学院副院 74 长。目前兼任全国会计专业硕士教育指导委员会委员、财政部会计准则委员会咨询专家、中 国会计学会常务理事、中国注册会计师协会审计准则委员会委员。同时担任厦门国际港务股 份有限公司、中国中钢股份有限公司独立董事。 黄丹涵 独立非执行董事 自2007年11月起任本行独立非执行董事。现为中国－欧盟世贸项目服务贸易资深专家、北京 市中博律师所合伙人。于1987年毕业于法国斯特拉斯堡罗伯特舒曼法学院，获得法学“国家 博士”学位，为在社科领域首位获得该学位的中国学人。回国以来先后在中国对外贸易经济 合作部（现商务部）、大学、律师事务所、大型国有外贸公司和金融机构工作，包括曾任中 国建设银行法律部总经理（1999年8月至2001年3月），中国银河证券有限责任公司首席律师 （2001年4月至2004年9月）。亦曾兼任中国证监会首届股票发行审核委员会委员（1993年至 1995年）。自2007年9月起担任西非开发银行中国董事，任期为2007年9月至2009年8月。 监事 刘自强 监事会主席 自2004年8月起任本行监事会主席。2003年7月至2004年8月，本行进行公司重组前，任本行 监事会主席。2000年6月至2003年7月任中国农业发展银行监事会主席。1997年4月至2000年 6月任中国建设银行副行长。1995年2月至1997年4月任中国建设银行资金计划部总经理。 1986年11月至1994年5月曾在深圳多家金融机构任职，历任深圳发展银行筹备组负责人、深 圳市农业银行副行长、深圳发展银行代行长、董事长及总经理。1984年获得中国人民银行研 究生部经济学硕士学位。 王学强 监事 自2004年8月起任本行正局级专职监事，2005年4月起兼任监事会办公室主任。2003年7月至 2004年8月，本行进行公司重组前，任本行副局级、正局级专职监事。2001年10月至2003年 7月任中国农业发展银行副局级专职监事。2000年10月至2001年10月就职于中央金融工委， 1996年11月至2000年9月就职于香港港澳国际集团公司、香港福海集团公司，1985年8月至 1996年10月就职于财政部。于1985年毕业于中央财政金融学院，2008年获得财政部财政科学 研究所经济学博士学位，且为高级会计师及中国注册会计师协会的注册会计师。 刘万明 监事 自2004年8月起任本行副局级专职监事。此前于2001年11月至2004年8月，分别任国务院派 驻的交通银行及本行正处级、副局级专职监事。1984年8月至2001年11月，先后就职于国家 审计署、中国农业发展银行及中央金融工委。于1984年获得江西财经大学经济学学士学位。 75 李春雨 职工监事 自2004年12月起任本行职工监事。自2000年8月起，李先生一直任中国银行总行机关工会主 席。1992年至2000年7月就职于本行人事部。具有大学本科学历。 蒋魁伟 职工监事 自2008年5月起任本行职工监事。自1989年至今先后就职于本行江苏省常州市分行、中国人 民银行泰州市中心支行和本行江苏省分行，现任本行江苏省分行计划财务部总经理。于1989 年获得浙江大学工学学士学位。 高级管理层 李礼辉 副董事长、行长 请参见前述董事部分 李早航 执行董事、副行长 请参见前述董事部分 周载群 执行董事、副行长 请参见前述董事部分 张燕玲 副行长 自 2002 年 3 月起任本行副行长。1977 年加入本行。2000 年 10 月至 2002 年 3 月任本行行 长助理。1997 年 4 月至 2002 年 8 月先后担任、兼任本行营业部总经理、米兰分行总经理及 法律事务部总经理。2003 年 7 月起亦担任国际商会银行委员会副主席。2002 年 6 月起担任 中银香港控股非执行董事。2003 年 9 月起先后兼任中银国际控股有限公司董事长、副董事 长。2007 年 11 月起担任中国银行（英国）有限公司董事长，2008 年 12 月起担任中银航空 租赁私人有限公司董事长。1977 年毕业于辽宁大学，1999 年获武汉大学硕士学位。 张林 纪委书记 自 2004 年 8 月起任本行纪委书记。加入本行前曾于中国进出口银行担任不同职务，包括自 2002 年 6 月至 2004 年 8 月任行长助理，及于 1998 年 8 月至 2002 年 7 月任人事教育部副 主任、主任。1983 年毕业于内蒙古自治区委党校政治经济学专业。 76 朱民 副行长 自 2006 年 8 月起任本行副行长。1996 年加入本行。于 2003 年 11 月至 2006 年 8 月任本行 行长助理。曾先后担任本行国际金融研究所所长、中银香港重组上市项目办公室负责人、本 行重组上市办公室主任；亦曾担任中银香港董事会秘书部主任。1982 年毕业于复旦大学，并 拥有美国普林斯顿大学硕士学位和美国霍普金斯大学博士学位。 王永利 副行长 自 2006 年 8 月起任本行副行长。1989 年加入本行。2003 年 11 月至 2006 年 8 月任本行行 长助理。1999 年 4 月至 2004 年 1 月于本行担任不同职务，包括资产负债管理部总经理、福 建省分行常务副行长及行长，以及河北省分行行长。1987 年毕业于中国人民大学，获硕士学 位，2005 年获厦门大学博士学位。 陈四清 副行长 自 2008 年 6 月起任本行副行长。1990 年加入本行。在湖南省分行工作多年并外派中南银行 香港分行任助理总经理，2000 年 6 月至 2008 年 5 月，先后担任福建省分行行长助理、副行 长、总行风险管理部总经理、广东省分行行长。1982 年毕业于湖北财经学院，1999 年获澳 大利亚莫道克大学工商管理硕士学位。 詹伟坚 信贷风险总监 自 2007 年 3 月起任本行信贷风险总监。加入本行前，先后在渣打银行、美国信孚银行、德 意志银行不同职位工作，曾任德意志银行董事总经理、亚洲地区（除日本外）首席信贷官。 1983 年获香港中文大学理学士学位，1985 年获美国印第安纳州立大学工商管理硕士学位。 黄定坚 总稽核 自 2007 年 4 月起任本行总稽核。加入本行前，先后在新加坡星展银行、CISCO 保安公司工 作，曾任星展银行董事总经理、首席审计官，CISCO 保安公司高级副总裁、内部审计部主 管。1980 年获新加坡南洋大学理学士学位。具有国际注册内部审计师、国际注册信息系统审 计师资格。 张秉训 董事会秘书 自2008年5月起任本行董事会秘书。1997年加入本行。曾先后担任不同职务，包括本行金融 机构部总经理、董事会秘书部总经理。1985年毕业于中国人民大学，获硕士学位，1992年获 英国伦敦经济学院博士学位。 77 董事、监事及高级管理人员的变更 报告期内，本行新任董事信息如下： 1、林永泽先生自2008年1月22日起担任本行非执行董事； 2、周载群先生自2008年2月3日起担任本行执行董事。 本行董事会离任董事情况如下： 1、Patrick de SAINT-AIGNAN先生自2008年1月14日起不再担任本行独立非执行董事。 2、Frederick Anderson GOODWIN爵士自2009年1月22日起不再担任本行非执行董事。 报告期内本行监事变更情况如下： 1、蒋魁伟先生自2008年5月6日起担任本行职工监事。 2、刘钝先生自2008年5月6日起不再担任本行职工监事。 报告期内本行高级管理层的变更情况如下： 1、陈四清先生自2008年6月19日董事会批准任职。 2、杨志威先生自2008年4月16日起辞任本行董事会秘书。 3、张秉训先生自2008年5月24日起担任本行董事会秘书。 78 公司治理 2008 年，本行遵守《公司法》、《商业银行法》等相关法律，按照监管部门颁布的相关法 规要求，以自身的公司治理实际经验为基础，不断提升公司治理水平，持续完善由股东大 会、董事会、监事会和高级管理层构建的现代股份制公司治理架构。各方依法独立运行，按 照《公司章程》赋予的职责，履行各自权利和义务。 报告期内，本行通过了《中国银行股份有限公司独立董事工作规则》，以规范和明确独立董 事的工作职责，发挥其在公司治理中的重要作用并维护本行及股东的利益；本行于 2008 年 6 月 19 日在香港和北京两地以视像会议形式召开了 2007 年年度股东大会。 按照香港联交所自 2005 年 1 月 1 日起正式生效的香港上市规则附录十四《企业管治常规守 则》（以下简称《守则》），本行逐渐建立和完善了有关制度，目前本行已符合《守则》中 的所有守则条文，同时符合了《守则》中所列明的绝大多数建议最佳常规。本行亦遵循经营 所在地的法律法规以及相关监管机构的各项规定和指引。 公司治理架构 本行公司治理架构如下： 股东大会 监事会 董事会 监事会办公室 战略发展委员会 公司金融委员会 稽核委员会 董事会秘书部 个人金融委员会 风险政策委员会 金融市场委员会 人事和薪酬委员会 运营服务委员会 关联交易控制委员会 高级管理层 内部控制委员会 （集团执行委员会） 证券投资管理委员会 采购评审委员会 稽核部 资产处置委员会 反洗钱工作委员会 79 股东和股东大会 股东大会是本行的权力机构。本行建立了与股东沟通的有效渠道，确保所有股东享有平等地 位，确保所有股东对本行重大事项的知情权、参与权和表决权。本行具有独立完整的业务及 自主经营能力，与控股股东汇金公司在业务、人员、资产、机构及财务等方面分开且独立。 2008 年 6 月 19 日，本行在香港和北京两地以视像会议形式召开了 2007 年年度股东大会。 本次股东大会严格按照两地上市规则召集、召开，参加年度股东大会的 A 股和 H 股股东及 授权代表持有的有表决权股份占本公司股份总数的 88%。全体董事、监事及部分管理层成员 出席并回答了股东询问，会议审议通过了年度报告、利润分配方案、重新选举董事等十二项 议案。其中，以特别决议案方式通过了在香港发行不超过 70 亿元人民币债券的议案。本行 鼓励两地股东积极参与股东大会，充分行使所有者的权利，股东大会以两地视像会议的形式 召开，更加有利于股东参会投票并与董事会和管理层进行有效沟通，是本行进一步提高公司 治理水平的积极举措。 2008 年 6 月 20 日，在本行选定的信息披露报纸及网站上刊登了年度股东大会的决议公告和 法律意见书。 董事会对股东大会决议的执行情况 本行董事会认真、全面地执行了本行在报告期内召开的年度股东大会审议通过的相关决议。 董事和董事会 董事会是本行的决策机构，对股东大会负责。依照本行章程，董事会行使下列职权： z 负责召集股东大会，并向股东大会报告工作； z 执行股东大会的决议； z 决定本行的战略方针、经营计划和重大投资方案，但本行章程规定关于应提交股东 大会批准的重大投资计划除外； z 制订本行的年度财务预算方案、决算方案； z 制订本行的利润分配方案、弥补亏损方案和风险资本分配方案； z 制订本行增加或者减少注册资本或其他证券发行及上市方案以及发行债券的方案； z 拟订本行重大收购、回购本行股票或者合并、分立和解散及变更公司形式方案； z 审议批准法律、行政法规或其他相关规范性文件要求由董事会予以批准的关联交 易； z 审定本行的基本管理制度、内部管理架构及重要分支机构的设置； z 聘任或者解聘本行行长、董事会秘书以及专业委员会主席；根据行长的提名，聘任 或者解聘本行副行长、行长助理、财务总监、风险总监等高级管理人员；根据稽核 委员会的提名，聘任或者解聘本行总稽核，并决定其报酬和奖惩事项；根据人事和 80 薪酬委员会的提名聘任或解聘专业委员会委员； z 审议并批准本行法律与合规的政策及相关的基本管理制度； z 制订本行章程的修改方案，报股东大会表决； z 审定本行的人力资源和薪酬战略、本行高级管理人员的薪酬策略、负责本行高级管 理人员的绩效考核，并决定对高级管理人员的重大奖惩事项； z 审定本行信息披露政策及制度； z 向股东大会提请聘请、续聘或更换为本行审计的会计师事务所； z 听取本行行长及管理层的工作汇报并检查行长及管理层的工作； z 通报有关监管机构对本行的监管意见及本行执行整改情况； z 定期或不定期的听取外部审计师的报告； z 审议并批准本行年度报告； z 法律、行政法规或本行章程规定，以及股东大会授予的其他职权。 目前，本行董事会由 15 名成员组成，除董事长外，还包括 3 名执行董事、7 名非执行董 事、4 名独立董事。董事会成员的详细资料及变动情况，请参见“董事、监事及高级管理人 员情况”部分。 董事会下设战略发展委员会、稽核委员会、风险政策委员会、人事和薪酬委员会、关联交易 控制委员会，负责从不同方面协助董事会履行职责。为避免权力过度集中，本行董事长和行 长由两人分别担任。 本行董事长肖钢同时出任中银香港控股董事长，执行董事李早航和执行董事周载群同时出任 中银香港控股非执行董事。 本行 2008 年为董事会成员续保了董事责任保险，为本行董事依法履职过程中可能产生的赔 偿责任提供保障。 2008 年，本行董事会于 3 月 20 日、4 月 28 日、6 月 19 日、8 月 27 日、10 月 29 日和 12 月 12 日共召开了 6 次会议，此外，以通讯表决方式通过了 13 个决议，主要就本行财务预 算、定期报告、利润分配方案、内部控制自我评估报告、新资本协议实施方案、聘用外部审 计师、高管人员绩效考核结果及奖金分配方案、聘任董事、聘任高级管理人员、中国银行独 立董事工作规则、市场风险限额、关于向中银香港发放从属贷款的公告以及在香港发行不超 过 70 亿元人民币债券等事项进行了审议。此外，本行董事会还听取了审计师管理建议书及 管理层回应、当前国际金融形势的影响及本行应对策略与措施、中银航空租赁工作汇报等报 告。 2008 年本行董事会会议平均出席率达 96%，各位董事参加董事会会议的出席率列示如下： 81 董事 出席董事会会议次数 1 出席率 肖钢 6 次中出席 6 次 100% 李礼辉 6 次中出席 6 次 100% 李早航 6 次中出席 6 次 100% 周载群 6 次中出席 6 次 100% 张景华 6 次中出席 6 次 100% 洪志华 6 次中出席 6 次 100% 黄海波 6 次中出席 6 次 100% 蔡浩仪 6 次中出席 6 次 100% 王刚 6 次中出席 6 次 100% 林永泽 6 次中出席 6 次 100% Frederick Anderson GOODWIN2 6 次中出席 4 次 67% 佘林发 3 6 次中出席 5 次 83% 梁定邦 6 次中出席 6 次 100% Alberto TOGNI4 6 次中出席 5 次 83% 黄世忠 6 次中出席 6 次 100% 黄丹涵 6 次中出席 6 次 100% 注： 1 “出席董事会会议次数”指报告期内该董事应出席会议次数中实际出席的次数。 2 非执行董事Frederick Anderson GOODWIN爵士未能亲自出席4月28日、10月29日董事会会议，上 述两次会议均委托其他董事代为出席并行使表决权。Frederick Anderson GOODWIN爵士自2009 年1月22日起不再担任本行非执行董事。 3 非执行董事佘林发先生未能亲自出席12月12日董事会会议，委托其他董事代为出席并行使表决权。 4 独立非执行董事Alberto TOGNI先生未能亲自出席12月12日董事会会议，委托其他董事代为出席并行 使表决权。 战略发展委员会 本行战略发展委员会目前由 10 名成员组成，包括董事长、1 名执行董事、7 名非执行董事 和 1 名独立非执行董事。主席由董事长肖钢先生担任，委员包括李礼辉、张景华、洪志华、 黄海波、蔡浩仪、王刚、林永泽、佘林发、Alberto TOGNI。该委员会主要职责为： z 审议管理层提交的战略发展规划； 82 z 评估可能影响本行战略及其实施的外部环境因素； z 审议年度预算；审议战略性资本配置（资本结构、资本充足率和风险-收益平衡政 策）以及资产负债管理目标； z 协调各类金融业务的总体发展战略； z 协调海内外分支机构的发展战略，并在授权的范围内对海内外分支机构的设立、撤 销、增加资本金、减少资本金等做出决定； z 审议本行重大投融资方案； z 审议本行兼并、收购方案； z 审议本行重大机构重组和调整方案； z 审议本行信息科技发展及其他专项战略发展规划。 战略发展委员会于 2008 年共召开 5 次会议，主要审议了 2007 年度利润分配方案、向中银 集团投资有限公司增加资本金的报告、2009 年业务计划和财务预算等，并讨论了中国银行 发展战略、2008 年预算执行情况等。 2008 年战略发展委员会会议平均出席率达 85%，有关董事参加委员会会议的次数及出席率 列示如下： 董事 出席委员会会议次数 出席率 肖钢 5 次中出席 5 次 100% 李礼辉 5 次中出席 4 次 80% 张景华 5 次中出席 5 次 100% 洪志华 5 次中出席 5 次 100% 黄海波 5 次中出席 5 次 100% 蔡浩仪 5 次中出席 5 次 100% 王刚 5 次中出席 5 次 100% 林永泽 5 次中出席 5 次 100% Frederick Anderson GOODWIN 5 次中出席 0 次 0% 佘林发 5 次中出席 3 次 60% Alberto TOGNI 5 次中出席 5 次 100% 注：“出席委员会会议次数”指报告期内该委员应出席会议次数中实际出席的次数，下同。 83 稽核委员会 本行稽核委员会目前由 7 名成员组成，包括 3 名非执行董事和 4 名独立非执行董事。主席 由独立非执行董事黄世忠先生担任，委员包括黄海波、王刚、佘林发、梁定邦、Alberto TOGNI 和黄丹涵。该委员会主要职责包括： z 提议更换和任命外部审计师，审议其费用，并评估其业绩和独立性； z 审议外部审计师的审计报告，内部控制报告和审计计划； z 审议财务报告，其它财务披露和重要的会计和审计政策及规章； z 批准内部稽核章程，监督指导内部稽核组织架构重组，推进稽核垂直管理，保证其独 立性；审批内部稽核计划及预算，并评价其业绩； z 对总稽核业绩进行评估； z 监督本行内部控制，持续不断跟进外部审计师提出问题的整改情况，包括审议内部稽 核报告问题发现、管理层回复，以及整改计划，并与总稽核和外部审计师讨论内部 控制的充分性； z 推动内控自我评估，满足证券交易所相关披露要求。 稽核委员会于 2008 年召开 6 次正式会议，审议内容主要包括财务报告、股息分配和利润分 配方案、内控自我评估报告、内部控制改进情况、选聘、轮换和解聘外部审计师的政策、债 券投资及代销业务综合报告、次级债券投资及处置情况报告、市场风险内部稽核报告、 2008 年度内控评价工作实施方案、新资本协议实施项目内部稽核计划、对外部审计师的评 估意见、2007 年度外部审计师管理建议及管理层回应、银监会检查整改情况、稽核发现及 案件情况、2009 年外部审计师的审计范围、计划及费用、2009 年稽核工作重点等议案。 2008 年稽核委员会会议平均出席率达 98%，有关董事参加委员会会议的出席率列示如下： 董事 出席委员会会议次数 出席率 黄世忠 6 次中出席 6 次 100％ 黄海波 6 次中出席 6 次 100％ 王刚 6 次中出席 6 次 100％ 佘林发 6 次中出席 5 次 83％ 梁定邦 6 次中出席 6 次 100％ Alberto TOGNI 6 次中出席 6 次 100％ 黄丹涵 6 次中出席 6 次 100％ 根据中国证监会公告[2008]48 号要求，稽核委员会制定了《中国银行股份有限公司董事会 稽核委员会年报工作规程》。按照规程，稽核委员会于会计师事务所进场前，向其了解了审 计项目负责人、注册年审会计师资质、审计人员构成、审计范围及审计重点、风险判断及评 价标准、内控与舞弊测试方法以及详细的审计工作计划，向其提出明确要求。针对经营情况 和主要财务数据，稽核委员会听取了管理层汇报，提出了问题和意见，同时督促管理层向会 84 计师事务所提交财务报告，以便会计师事务所进场后有充分时间实施年审。期间稽核委员会 保持了与会计师事务所的单独沟通，并特别安排了独立董事与会计师事务所的单独沟通。会 计师事务所出具初步审计意见后，稽核委员会再次对管理层和会计师事务所的意见进行了分 析比较，提出了问题，并形成书面意见。稽核委员会于 2009 年第一次会议上表决通过了本 行 2008 年度财务报告，形成决议后提交董事会审核。 沟通和审议过程中，稽核委员会对本集团债券投资及代销业务，次级债券投资和处置情况、 减值贷款情况给予了特别关注，对减值资产准备金的计提进行了分析和确认，对相关事项的 披露进行了审议。 按照中国证监会公告[2008]48 号要求，以及稽核委员会制定的《中国银行股份有限公司选 聘、轮换和解聘外部审计师管理政策》，本行年审会计师事务所对其审计工作提交了总结报 告，管理层对其工作情况进行了评价。在此基础上，稽核委员会对本行年审会计师事务所 2008 年工作表现进行了评估，审议了续聘事项，决定继续聘请普华永道中天会计师事务所 有限公司为本行 2009 年度国内会计师事务所，继续聘请罗兵咸永道会计师事务所为本行 2009 年度国际会计师事务所，并提交董事会审议。 董事会及其稽核委员会对本行内部控制工作的指导工作情况 董事会高度重视并积极推动本行内部控制体系建设与发展。董事会审议通过了《中国银行股 份有限公司合规政策》，在全行倡导和传递合规经营理念，引导全行员工提高合规意识；定 期审议高级管理层提交的关于合规经营情况、风险管理、案件治理、内部控制建设的报告， 及时指导全行内部控制及合规工作。董事会下设的稽核委员会定期、不定期听取和审议内部 稽核检查报告和内控评价意见、外部审计师关于内部控制改进建议的整改情况、案件及违规 防控情况，指导督促高级管理层改进内部控制。董事会注重培育本行合规文化氛围，树立风 险意识。董事会指导高级管理层采取了一系列加强内部控制的举措。 报告期内，本行开展了内部控制自我评估工作，有关报告可参见本行于 2009 年 3 月 25 日 发布的公告。 公司落实《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）的计划 董事会及其稽核委员会高度重视本行落实《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）工 作。报告期内，董事会组织董事参加有关培训，指导高级管理层开展有关工作。本行对照 《企业内部控制基本规范》的要求对本行目前内控体系建设工作进行了差异分析，以逐步落 实《企业内部控制基本规范》的要求。 风险政策委员会 本行风险政策委员会目前由 6 名成员组成，包括 1 名执行董事、2 名非执行董事和 3 名独立 非执行董事。主席由独立非执行董事梁定邦先生担任，委员包括周载群、张景华、林永泽、 Alberto TOGNI 和黄世忠。该委员会主要职责如下： z 审订风险管理战略、重大风险管理政策以及风险管理程序和制度，向董事会提出建 85 议； z 审查本行重大风险活动，对可能使本行承担的债务和/或市场风险超过风险政策委员 会或董事会批准的单笔交易风险限度或导致超过经批准的累计交易风险限度的交易 正确合理地行使否决权； z 监控本行风险管理战略、政策和程序的贯彻落实情况，并向董事会提出建议； z 审议本行风险管理状况，对本行管理层、职能部门、机构履行风险管理和内部控制职 责情况进行定期评估，定期听取来自上述部门的汇报，并提出改进要求。 风险政策委员会于 2008 年共召开 5 次会议，主要审议了中国银行巴塞尔新资本协议实施方 案、2008 年中国银行市场风险限额（Level A）申请、中国银行大额非授信业务管理办法、 中国银行股份有限公司金融工具（资金产品）估值及估值验证管理办法（2007 年版）（试 行）、关于明确董事会和管理层在呆账核销工作中职责与授权的议案、关于银监会 2007 年 度现场检查情况的整改报告等议案，并对中国银行 2007 年本外币流动性风险管理报告、中 国银行个人住房按揭贷款情况报告、中国银行 2007 年度授信审批授权情况、中国银行中小 企业业务方案汇报、关于证券投资业务管理情况的工作汇报、风险政策委员会海外考察报 告、关于大额集团公司客户授信管理模式汇报、中国银行突发事件应急预案、房地产及其他 敏感行业分析报告、中国银行银团贷款业务管理模式和现状的报告等进行了审阅。此外，针 对美国金融危机对本行的影响，风险政策委员会对本行证券投资情况进行了持续关注，从 6 月 17 日第二次风险政策委员会会议开始，每次会议均专题讨论本行债券投资情况，委员就 进一步改进、完善我行证券投资机制，有效控制证券投资风险提出重要的意见和建议。 2008 年风险政策委员会会议平均出席率达 100%，有关董事参加委员会会议的出席率列示如 下： 董事 出席委员会会议次数 出席率 梁定邦 5 次中出席 5 次 100% 周载群 5 次中出席 5 次 100% 张景华 5 次中出席 5 次 100% 林永泽 5 次中出席 5 次 100% Alberto TOGNI 5 次中出席 5 次 100% 黄世忠 5 次中出席 5 次 100% 人事和薪酬委员会 本行人事和薪酬委员会目前由 5 名成员组成，包括 2 名非执行董事和 3 名独立非执行董 事。委员会主席由非执行董事蔡浩仪先生担任，委员包括洪志华、梁定邦、黄世忠和黄丹 涵。本委员会主要职责为： z 协助董事会审订本行人力资源战略和薪酬战略，并监督其实施； 86 z 研究审查有关董事及董事会各专业委员会委员以及高级管理人员的筛选标准、提名及 委任程序，并履行其提名、审查和监控职责； z 审议并监控本行的薪酬和激励政策； z 制订本行高级管理层考核标准，并评价董事、监事及高级管理层成员的绩效。 人事和薪酬委员会根据本行经营活动情况、资产规模和股权结构就董事会的规模和构成向董 事会提出建议；研究审查有关董事的筛选标准、提名及委任程序，并向董事会提出建议。对 根据《公司章程》有关规定提名的董事候选人以及独立董事候选人的任职资格和条件进行初 步审查，将合格人选提交董事会审议后，报股东大会审批。 人事和薪酬委员会于 2008 年共召开 4 次会议，并以通讯表决方式通过 2 个决议，主要审议 了中国银行董事及高级管理人员的提名与聘任、董事长、行长、监事长、监事以及高级管理 人员 2007 年考核结果及奖金分配方案、2008 年管理层绩效目标以及董事长、行长和高级 管理人员 2008 年绩效目标等议案。 2008 年人事和薪酬委员会会议平均出席率达 100%，有关董事参加委员会会议的出席率列示 如下： 董事 出席委员会会议次数 出席率 蔡浩仪 4 次会议中出席 4 次 100% 洪志华 4 次会议中出席 4 次 100% 梁定邦 4 次会议中出席 4 次 100% 黄丹涵 4 次会议中出席 4 次 100% 黄世忠 4 次会议中出席 4 次 100% 关联交易控制委员会 本行关联交易控制委员会目前由 6 名成员组成，包括 2 名执行董事和 4 名独立非执行董 事。主席由独立非执行董事 Alberto TOGNI 先生担任，委员包括李早航、周载群、梁定 邦、黄世忠、黄丹涵。该委员会主要职责为： z 就关联交易制订政策及程序、确定本行关联方并向董事会和监事会报告； z 根据有关法律法规确定关联交易； z 根据有关法律法规审查本行主要关联交易。 关联交易控制委员会于 2008 年共召开 4 次会议，主要审议、审阅了与中银香港集团持续关 连交易及年度上限的议案、2007 年度持续关连交易声明、持续关连交易内部限额报告、向 中国银行(香港)有限公司发放从属贷款事宜等议案。 2008 年关联交易控制委员会会议出席率达 100%，有关董事参加委员会会议的出席率列示如 下： 87 董事 出席委员会会议次数 出席率 Alberto TOGNI 4次中出席4次 100% 李早航 4次中出席4次 100% 周载群 4次中出席4次 100% 梁定邦 4次中出席4次 100% 黄世忠 4次中出席4次 100% 黄丹涵 4次中出席4次 100% 公司治理专项活动 报告期内，根据北京证监局关于深入推进公司治理专项工作的要求，按照本行持续加强和改 善公司治理的计划，本行制定了独立董事工作规则，继续健全内控管理制度，持续提高本行 公司治理水平，按期披露了关于公司治理整改报告所列事项整改情况的说明。 委任董事 本公司遵循香港上市规则附录十四第 A.4.1 条及第 A.4.2 条及本行章程的规定，董事由股东 大会选举，任期三年，从中国银监会核准之日起计算。董事任期届满，可连选连任。 独立董事 本行董事会现有独立董事 4 名，人数符合本行《公司章程》的要求。独立董事分别担任董事 会五个专业委员会委员以及稽核委员会、风险政策委员会、关联交易控制委员会的主席。根 据香港上市规则第 3.13 条的有关规定，本行已收到每名独立董事就其独立性而做出的年度 书面确认，基于该项确认及董事会掌握的相关资料，本行继续确认其独立身份。 2008 年独立董事出席董事会议情况请见“董事和董事会”。 独立董事对本行有关事项提出异议情况 2008 年，独立董事没有对本行董事会或委员会的决议事项提出任何异议。 独立董事对本行对外担保情况出具的专项说明和独立意见 根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文的相关规定及要求，中国银行股份有限 公司的独立董事梁定邦、Alberto TOGNI、黄世忠、黄丹涵，本着公正、公平、客观的原 则，特对本行的对外担保情况进行如下说明： 88 本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的，属于本行的 正常业务之一，不属于《关于规范上市公司对外担保行为的通知》所规范的担保行为。本行 针对担保业务的风险制定了具体的管理办法、操作流程和审批程序，并据此开展相关业务。 本行担保业务以保函为主，截至 2008 年 12 月 31 日止，本行开出保函的担保余额为人民币 5,328.45 亿元。 监事和监事会 监事会是本行的监督机构，对股东大会负责。监事会依据《公司法》和《公司章程》的规 定，负责监督本行的财务事宜，监督董事会和高级管理层履职行为的合法、合规性。 本行监事会现有监事 5 名，包括 3 名股东代表监事和 2 名职工代表监事。根据《公司章 程》规定，监事每届任期三年，任期届满可连选连任。股东代表监事和外部监事由股东大会 选举产生或更换。 2008 年，监事会共召开会议 5 次，并做出了相关决议。报告期内监事会开展工作的情况和 监督意见，详见“监事会报告”部分。 高级管理层 2008 年，本行高级管理层在《公司章程》规定的授权范围内及董事会授权范围内实施本行 的经营管理，按照董事会审批的年度绩效目标，沉着应对各种挑战，圆满完成奥运金融服 务，各项业务保持又好又快发展。 报告期内，本行高级管理层制订执行委员会和各经营管理决策委员会章程，稳步推进业务架 构整合，组建公司金融总部、个人金融总部、金融市场总部和运营服务总部。成立证券投资 管理委员会，审议和决策证券投资业务。成立金融机构风险应急工作小组，积极应对国际金 融市场动荡，危机管理取得成效。 报告期内，本行高级管理层共召开 20 次执行委员会会议，6 次专题会议，研究决定经营发 展计划、IT 蓝图建设、业务流程整合、人力资源管理、本外币资金运用、风险管理等经营管 理中的重大事项。 本行高级管理层下设公司金融委员会、个人金融委员会、金融市场委员会、运营服务委员 会、内部控制委员会、证券投资管理委员会、采购评审委员会、资产处置委员会、反洗钱 工作委员会等。报告期内，各委员会在《委员会章程》及集团执行委员会授权范围内勤勉 履责，努力推进经营管理各项工作。 董事、监事的证券交易 根据境内外证券监管机构的有关规定，本行制定并且实施了《中国银行股份有限公司董 事、监事和高级管理人员证券交易管理办法》（“《管理办法》”），以规范本行董事、 监事和高级管理人员的证券交易事项。《管理办法》比香港上市规则附录十《上市发行人 董事进行证券交易的标准守则》（“《标准守则》”）中的强制性规定更加严格。本行已 89 就此事专门征询所有董事和监事，所有董事及监事均已确认其于报告期内严格遵守了《管 理办法》及《标准守则》的相关规定。 董事关于财务报告的责任声明 以下所载的董事对财务报告的责任声明，应与本年报中审计报告内的注册会计师责任声明一 并阅读。该两者应分别独立理解。 董事确认其有责任为每一财政年度编制能真实反映本行经营成果的财务报告书。就董事所 知，并无任何可能对本行的持续经营产生重大不利影响的事件或情况。 聘任会计师事务所情况 经本行2007年年度股东大会审议批准，聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为本行 2008年度国内会计师事务所，聘请罗兵咸永道会计师事务所为本行2008年度国际会计师事 务所。 截至2008年12月31日止年度，本集团就财务报表审计（包括海外分行以及子公司财务报表 审计）向普华永道及其成员机构支付的审计专业服务费共计人民币2.21亿元。 普华永道未向本行提供其它重大的非审计业务。本年度本行向普华永道支付的非审计业务费 用为人民币0.05亿元。 普华永道中天会计师事务所有限公司及罗兵咸永道会计师事务所已为本行提供审计服务6 年。2008年度为本行《企业会计准则2006》会计报表审计报告签字的注册会计师为朱宇、 王伟。 在即将举行的2008年年度股东大会上，本行董事会将提请股东大会审议续聘普华永道中天 会计师事务所有限公司和罗兵咸永道会计师事务所为本行审计师的议案。 投资者关系与信息披露 本行董事会和管理层高度重视投资者关系与信息披露工作，努力确保信息披露的及时、公 平、准确、真实和完整；通过与投资者的充分交流与沟通，增进投资界对本行投资价值的了 解；及时掌握市场的关注焦点，倾听广大投资者的宝贵意见。2008年本行进一步加强了信 息披露工作力度，完善了信息披露制度体系建设。本行根据上海证券交易所和香港联合交易 所有限公司相继修改的《上市规则》，及时修订并公布了本行的《信息披露政策》，为维护 投资者权益提供了更有力的保障。2008年上半年，本行精心制作了2007年年度报告，荣获 美国传讯公关职业联盟（League of American Communications Professionals）的年报 评 比 金 奖 ， 并 同 时 获 得 ARC (Annual Report Competition) 和 香 港 专 业 管 理 学 会 （HKMA）的多个奖项。2008年，本行先后组织举行了2007年年度业绩发布会和管理层全 球路演，以及2008年中期业绩发布会和国内路演，先后访问了内地、香港、亚洲、欧洲、 北美等国家和地区的15个城市，以一对一或小组会议等形式向投资者介绍了本行各项业务的 发展情况，受到了投资者的欢迎。此外，本行通过组织投资者研讨会及接待投资者来访活 90 动，加强了与投资者的日常沟通。报告期内，本行部分高级管理人员分别与来自国内外的机 构投资者及分析师累计召开了254次会议，取得了良好的效果。此外，本行不断完善和更新 投资者关系网页，通过网上直播、电子邮件、热线电话等多种形式和渠道，增进了与投资者 之间的信息交流与沟通。 91 董事会报告 董事会全体同仁谨此提呈本行及其附属公司（合称“本集团”）截至 2008 年 12 月 31 日止 的董事会报告及经审核的合并财务报表。 主要业务 本行从事银行业及有关的金融服务，包括商业银行业务、投资银行业务和保险业务等。 主要客户 本年度内，本集团最大五名客户占本集团利息收入及其他经营收入总金额少于30%。 业绩及分配 本集团在本年度之业绩载于会计报表及注释。董事会建议派发末期股息每股0.13元人民币 （税前），股息总额约329.99亿元人民币，须待股东于2009年6月18日（星期四）举行之年 度股东大会批准后生效。如获批准，本行所派2008年末期股息将以人民币计值和宣布，以 人民币或等值港币支付，港币实际派发金额按照本行年度股东大会召开日（即2009年6月18 日）前一周（包括年度股东大会当日）中国人民银行公布的人民币兑换港币平均基准汇率计 算。 本行于2008年6月19日召开的年度股东大会上批准按照每股0.10元人民币（税前）分派股 息，派发股息总额约为253.84亿元人民币。该分配方案已于2008年7月实施。本行没有派发 截至2008年6月30日止期间的中期股息。本年度本行不实施资本公积金转增股本方案。 前三年现金分红情况 单位：百万元人民币（百分比除外） 项目 2007 年 2006 年 3 2005 年 股息总额 1 25,384 10,154 14,112 派息率 2 45% 24% 54% 注 1 股息总额为含税金额，当年中期派息金额计入相关年度； 2 派息率＝股息总额÷本行股东应享税后利润； 3 2006 年股息总额乃就 2006 年 7 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日止期间的净利润派发的股息。 92 暂停办理 H 股股份过户登记手续 本行将由2009年5月19日（星期二）至2009年6月18日（星期四）（首尾两天包括在内）， 暂停办理H股股份过户登记手续，以确定有权出席年度股东大会的H股股东名单。H股股东如 欲出席年度股东大会，须于2009年5月18日（星期一）下午4时30分前，将股票连同股份过 户文件一并送交本行H股股份过户登记处香港中央证券登记有限公司，地址是香港湾仔皇后 大道东183号合和中心17楼1712－1716室，办妥过户登记手续。 A股股份将不涉及上述暂停办理股份过户登记手续事宜。有关本次年度股东大会的股权确定 日及相关事宜，本行届时将在年度股东大会通知内另行公告。 捐款 本集团于本年度报告期间慈善及其他捐款总额约为 13,872.89 万元人民币。 股本 于本年报付印前之最后可行日期及根据已公开资料，本行具有足够的公众持股量，符合香港 上市规则对公众持股量的最低要求及在本行上市时香港联交所所授予的豁免。 储备 本行储备变动情况详见“合并所有者权益变动表”。 可供分配储备 本行可供分配储备情况详见会计报表注释七、34。 固定资产 本行固定资产情况详见会计报表注释七、14。 财务摘要 本行 2006 年分别于香港联交所及上海证券交易所上市，本行过去 3 年的年度业绩、资产及 负债摘要请参见“财务摘要”部分。 关连交易 根据香港上市规则规定，本行与本行的关连人士（定义见香港上市规则）间的交易构成本行 的关连交易。对于该等交易，本行按照香港上市规则予以监控和管理。该等关连交易的详情 如下： 93 银行服务 本行向其关连人士提供的以下银行服务可豁免遵守香港上市规则的有关披露要求: (1)接受关连人士存款 本行在日常及一般业务过程中向客户提供商业银行服务及产品。该等商业银行服务及产品包 括接受存款。本行的关连人士，包括本行的主要股东、董事、监事及行政总裁以及于2008 年12月31日以前12个月内担任董事的前任董事及彼等各自的联系人，可能已于本行存款或 将继续于本行存款。根据香港上市规则，该等关连人士的存款可豁免遵守香港上市规则的有 关披露要求，因为该等存款乃是基于以下条件作出：（1）在本行日常及一般业务过程中， 按照一般商业条款；且（2）进行该等存款并无以本行的资产作抵押。 此外，就作为本行员工的关连人士享有的员工存款利率而言，该等存款乃按照一般商业条款 由本行接纳，且并不优于其他非本行关连人士的本行其他员工适用的员工利率。该等存款类 似地豁免遵守香港上市规则的有关披露要求。 (2) 向关连人士提供的贷款及信贷融资 本行在日常及一般业务过程中按照一般商业条款并参照当前市场利率向客户提供贷款及信贷 融资。本行提供的信贷融资包括提供长期贷款、短期贷款、消费贷款、信用卡信贷、按揭、 担保、第三方贷款担保、安慰函及票据贴现融资。本行的关连人士，包括本行的主要股东、 董事、监事及行政总裁以及于2008年12月31日以前12 个月内担任董事的前任董事及彼等各 自的联系人，可能已使用或将继续使用本行的贷款及信贷融资。根据香港上市规则，向该等 关连人士提供贷款及信贷融资可豁免遵守香港上市规则的有关披露要求，因为该等贷款及信 贷融资乃是基于以下条件提供：（1）在本行日常及一般业务过程中为该等关连人士提供； 且（2）按照一般商业条款提供。 此外，在某些贷款及信贷融资可适用员工利率的情况下，本行提供予身为本行员工的关连人 士的贷款及信贷融资按员工利率及一般商业条款提供，且并不优于本行其他非关连人士员工 适用的员工利率条款。该等贷款及信贷融资可豁免遵守香港上市规则的有关披露要求。 与 Prudential Corporation Holdings Limited 及其联系人之间的交易 Prudential Corporation Holdings Limited（“Prudential Corporation”）乃是本行的一 位关连人士，其为本行间接子公司中银国际英国保诚资产管理有限公司(“中银国际保诚”) 及中银国际英国保诚信托有限公司（“中银保诚信托”）的主要股东，持有其各自36%的股 份。此外，由于Prudential Corporation拥有中银国际保诚与中银保诚信托各自超过30%的 股份，中银国际保诚与中银保诚信托成为Prudential Corporation的联系人，本行与中银国 际保诚、中银保诚信托之间的交易亦构成关连交易。 2008年，本行继续在日常及一般业务过程中按照一般商业条款与Prudential Corporation 及其联系人定期进行一系列的交易。该等交易包括基金分销服务、基金经理服务、客户推荐 服务、信息科技服务、办公室租赁及消费服务、保险服务及企业管理服务等。鉴于根据香港 上市规则计算的该等交易每一项百分比率（盈利百分比率除外）均少于0.1%，该等交易可 豁免遵守香港上市规则的有关披露要求。 94 与中银香港控股有限公司及其联系人的交易 2007年11月下旬，本行与中银香港控股设立了中银金融商务有限公司（其55%及45%权益分 别间接由本行及中银香港控股持有）。自中银金融商务有限公司成立时起，中银香港控股作 为本行间接持有的一家附属公司即中银金融商务有限公司的主要股东而成为本行的关连人 士。 根据本集团（中银香港集团除外）与中银香港集团于2002年7月6日订立的服务与关系协议 （“服务与关系协议”）及其不时修订和补充，本集团已经并将持续在其日常及一般业务中 定期与中银香港集团订立一系列的交易。自中银香港控股成为本行的关连人士时起，本集团 与中银香港集团依据服务与关系协议进行的持续性交易构成香港上市规则项下的持续关连交 易。该等交易包括 （1）信息科技服务、（2）物业交易、（3） 钞票交付、（4）提供保险 覆盖、（5） 信用卡服务、（6）证券交易、（7） 基金分销、（8） 保险代理、（9） 外汇 交易、（10）财务资产交易及（11）银行同业资本市场。经修订的服务与关系协议（其有 效期是唯一被修订的条款），自2008年1月1日起三年有效。 由于上述第（1）至第（5）项持续关连交易（“一般关连交易”）的各年度上限根据香港上 市规则计算的各项适用的百分比率均低于2.5%，该等持续关连交易属于获豁免的持续关连 交易。有关交易须遵守香港上市规则有关申报及公告的规定，并获豁免遵守独立股东批准的 规定。本行于2008年1月2日刊发了相关公告，已履行其公告责任。 由于上述第（6）至第（8）项持续关连交易（“投资关连交易”）及上述第（9）至第 （11）项持续关连交易（“同业市场关连交易”）的各年度上限根据香港上市规则计算的各 项适用的百分比率均高于2.5%，该等交易属不获豁免的持续关连交易。有关交易须遵守香 港上市规则有关申报、公告及独立股东批准的规定。本行的独立股东于2008年6月19日召开 的年度股东大会上批准了有关投资关连交易及同业市场关连交易的2008至2010年年度上 限。 有关持续关连交易的详情见“未经审计补充财务信息”持续关连交易部分。 独立非执行董事就本行不获豁免的持续关连交易的审阅及确认 本行的独立非执行董事审阅了本集团截至2008 年12 月31 日止年度上述不获豁免的持续关 连交易并确认：（1）各项交易是（i）在本集团日常及一般业务中进行；（ii）按一般商业条 款进行，或若无足够的可比较交易以判断是否按一般商业条款进行，则按给予本集团的条款 不逊于给予或获自（如适用）独立第三方的条款进行；（iii）按服务与关系协议所载条款进 行或若该协议不适用，则按公平合理且符合本行股东整体利益的条款进行；及（2）一般关 连交易、投资关连交易及同业市场关连交易的年度交易总额不超过相应的截至2008年12月 31日止年度上限。 核数师就本行不获豁免的持续关连交易的确认 本行核数师已就本集团截至2008年12月31日止年度上述不获豁免的持续关连交易进行了核 查，并确认有关持续关连交易： (1) 已经由本行董事会批准；(2)乃按照本行的定价政策而进 行；(3) 乃根据服务与关系协议所载条款进行；及(4) 并无超逾截至2008年12月31日止的年 度上限。 95 企业管治 本行致力于维持高水平的企业管治常规。有关本行对香港上市规则附录十四《企业管治常规 守则》的遵守情况，载列于“公司治理”部分。 董事及监事 截至 2008 年 12 月 31 日止，有关本行董事及监事情况详见“董事、监事及高级管理人员情 况”部分。 董事在与本行构成竞争的业务所占的权益 本行非执行董事 Frederick Anderson GOODWIN 爵士自 1998 年 8 月至 2008 年 11 月担 任 RBS 集团董事。RBS 集团是全球规模最大的银行及金融服务集团之一的控股公司，其业务 可能与本集团的业务构成直接或间接的竞争。就本集团与其的竞争而言，董事相信凭借良好 的公司治理，加上独立非执行董事的参与，本集团的利益和独立性将得到足够的保障。 除上述披露外，并无任何其他董事在与本集团直接或间接构成或可能构成竞争的业务中持有 任何权益。 注：Frederick Anderson GOODWIN 爵士自 2009 年 1 月 22 日起不再担任本行非执行董 事。 董事、监事及高级管理人员的报酬情况 董事、监事及高级管理人员的报酬情况，载列于“董事、监事及高级管理人员情况”部分。 董事及监事的服务合约 本行所有董事和监事，均未与本行或其任何附属公司订立任何在一年内不能终止，或除法定 补偿外还须支付任何补偿方可终止的服务合约。 董事及监事于重大合约中权益 报告期内，本行、其控股公司、附属公司或各同系附属公司概无就本行业务订立任何重大， 而任何董事、监事直接或间接拥有重大权益的合约。 董事及监事认购股份权益 于 2002 年 7 月 5 日，中银香港控股直接控股公司中银香港(BVI)根据上市前认股权计划向下 列董事授予认股权，该等董事可根据此认股权向中银香港(BVI)购入中银香港控股现有已发 行普通股股份，行使价为每股 8.50 港元。中银香港控股为本行附属公司，已于香港联交所 上市。该类认股权自 2002 年 7 月 25 日起的 4 年内归属，有效行使期为 10 年。 96 截至 2008 年 12 月 31 日止，根据上述上市前认股权计划向本行董事授予的尚未行使认股权 的情况列示如下： 认股权数量 于 2002 年 每股 7 月 5 日 于 2008 年内已行 年内 年内 于 2008 董事 授出日 行使价 授出之认 年 1 月 1 使之认股 已放弃之 已作废之 年 12 月 姓名 期 (港币) 行使期限 股权 日 权 认股权 认股权 31 日 李早航 2002 年 8.50 2003 年 7 月 25 1,446,000 1,446,000 ─ ─ ─ 1,446,000 7月5日 日至 2012 年 7 月4日 周载群 2002 年 8.50 2003 年 7 月 25 1,446,000 1,446,000 361,500 ─ ─ 1,084,500 7月5日 日至 2012 年 7 月4日 除上文披露外，本报告期任何时间内，本行、其控股公司、附属公司或各同系附属公司概无 订立任何安排，使董事、监事或其配偶或 18 岁以下子女可以购买本行或任何其他法人团体 的股份或债券而获益。 董事和监事在股份、相关股份及债券中之权益 除上述披露内容外，截至 2008 年 12 月 31 日止，周载群董事拥有中银香港控股 500 股股份 的权益，该等权益为根据香港《证券及期货条例》第 352 条须予备存登记册所记录之权益 或根据《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》须知会本行及香港联交所之权益。 除上述披露内容外，截至 2008 年 12 月 31 日止，本行董事、监事或彼等各自的联系人概无 在本行或其相关法团（按香港《证券及期货条例》第 XV 部所指的定义）的股份、相关股份 或债券中拥有任何权益或淡仓，该等权益或淡仓是根据香港《证券及期货条例》第 352 条 须备存的登记册所记录或根据香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守 则》须知会本行及香港联交所的权益。 董事会成员之间财务、业务、亲属关系 本行董事会成员之间不存在任何关系，包括财务、业务、家属或其他重大关系。 主要股东权益 本行主要所有者权益载列于“股本变动及主要股东持股情况”部分。 管理合约 于本年度内，本行并无就整体或任何重要业务的管理和行政工作签订或存有任何合约。 股票增值权计划及认股权计划 关于本集团股票增值权计划及认股权计划请参见会计报表注释七、32。 97 关于中银香港(BVI)根据上市前认股权计划就中银香港控股股份授出的认股权，请参照“董 事及监事认购股份权益”部分。 购买、出售或购回本行股份 截至 2008 年 12 月 31 日止，本行库存股总数约为 912 万股。本行及其附属公司购买、出售 或赎回本行股份情况详见会计报表注释七、33。 优先认股权 本行章程未就优先认股权做出规定，不要求本行按股东的持股比例向现有股东发售新股。 《公司章程》规定，本行增加资本，可以采用公开发行股份，非公开发行股份，向现有股东 配售新股或派送新股，以资本公积金转增股本，发行可转换公司债券或者法律、行政法规规 定以及相关监管机构批准的其他方式。《公司章程》中没有关于股东优先认股权的强制性规 定。 募集资金的使用情况 本行于 2006 年首次公开发行募集的资金全部用于补充本行资本金。2004 年、2005 年本行 共计发行人民币次级债券 600 亿元。本行发行次级债券的目的在于有效规避流动性风险， 优化资产负债期限结构，提升资本充足率程度。 为满足本行战略发展需要，本行拟于 2012 年 12 月 31 日前发行不超过人民币 1,200 亿元次 级债。有关议案已于 2009 年 3 月 23 日召开的临时股东大会批准通过。有关详情请见临时 股东大会会议资料及股东大会决议公告。 税项和税项减免 A 股股东 根据财政部、国家税务总局《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》（财税[2005]102 号）和《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》（财税[2005]107 号）的规定，对 个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按 50％计入个人应纳税所得额，依照现 行税法规定计征个人所得税；对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按照财 税[2005]102 号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按 50％计算应纳税所得 额。 根据《企业所得税法》第二十六条第（二）项的规定，符合条件的居民企业之间的股息、红 利等权益性投资收益为免税收入。 根据《企业所得税法实施条例》第八十三条的规定，企业所得税法第二十六条第（二）项所 称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他 居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第（二）项所称股息、红利等权益性投 资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足 12 个月取得的投资收 益。 98 根据《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的规定，非居民企业取得的股息所得， 减按 10%的税率征收企业所得税。 H 股股东 根据国家税务总局《关于外商投资企业、外国企业和外籍个人取得股票（股权）转让收益和 股息所得税收问题的通知》（国税发[1993]045 号）的规定，对持有 H 股的外籍个人，从发 行该 H 股的中国境内企业所取得的股息（红利）所得，暂免征收个人所得税。 根据国家税务总局《关于中国居民企业向境外 H 股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业 所得税有关问题的通知》（国税函 [2008] 897 号）的规定，中国居民企业向境外 H 股非居 民企业股东派发 2008 年及以后年度股息时，统一按 10%的税率代扣代缴企业所得税。 根据现行香港税务局惯例，在香港无须就本行派付的股息缴税。 本行股东依据上述规定缴纳相关税项和/或享受税项减免。 审计师 本行审计师情况，载列于“公司治理”部分。在即将举行的年度股东大会上，将提呈委任本 行审计师的决议。 承董事会命 肖钢 董事长 2009 年 3 月 24 日 99 监事会报告 监事会召开会议的情况 2008 年度本监事会共召开全体监事会议 5 次： 1 第一次会议（3 月 13 日），审议通过对股东代表监事 2007 年度绩效考核的结果，提交 股东大会审议；初步审议《中国银行监事会在 2008 年股东年会上的报告》。 2 第二次会议（3 月 21 日和 3 月 25 日），审议通过《中国银行 2007 年年度报告》、 《中国银行 2007 年度利润分配方案》、《公司内部控制自我评估报告》、《中国银行 监事会在 2008 年股东年会上的报告》，提交股东大会审议。 3 第三次会议（4 月 28 日），审议通过《中国银行股份有限公司 2008 年第一季度报 告》。 4 第四次会议（8 月 27 日），审议通过《中国银行股份有限公司 2008 年中期报告》。 5 第五次会议（10 月 29 日），审议通过《中国银行股份有限公司 2008 年第三季度报 告》。 监事会开展监督检查工作的情况 2008年度，监事会以国家有关法律法规和本行章程为依据，通过列席会议、调阅资料、专项 检查和调研等方式开展监督检查，主要做了以下工作： 1 对本行财务活动的监督检查。认真审阅上年度财务决算和本年度财务预算以及各季度的 财务报告；对分行的财务活动进行非现场分析；对四个省分行的表外业务的合规性及其 会计数据的真实性进行了现场检查；参与了总行财务管理部对三个省分行的财务收支合规 性的现场检查。 2 对本行授信资产质量和贷款拨备情况的监督检查。在2007年此项工作的基础上，继续关 注、分析贷款质量和拨备水平；对六个省分行的贷款拨备计提情况进行了现场抽查；到三 个省级分行进行调研，了解在国际金融风暴及国内经济周期调整的新形势下，一些敏感 行业的风险变化及其对本行授信资产质量、拨备及财务状况的影响；并对两个省分行处 置不良资产的有关个案进行了现场检查。 3 对本行内部控制情况的监督检查。根据有关监管法规的要求，监事会积极关注本行内部 控制体系建设和案件防范工作；到六个省级分行对涉及内部控制的有关工作进行了现场 检查和调研。 4 对本行信息披露工作的制度建设及其执行效果进行了检查，并提出了若干建议。 100 监事会对报告期内本行有关事项的独立意见 1 依法运作情况 报告期内未发现本行董事会、高级管理层在执行职务中有违法、违规、违反本行章程或 损害本行利益的行为。 2 财务情况 本行 2008 年年度报告中所包含的财务报告，真实、公允地反映了报告期内本行财务状 况和经营成果。 3 募集资金使用情况 报告期内，本行没有募集资金。 4 收购和出售资产情况 报告期内，未发现本行收购、出售资产的交易中有损害部分股东权益或造成本行资产流 失的行为。 5 关联交易情况 报告期内，未发现有损害本行利益的不公平关联交易行为。 6 内部控制情况 报告期内本行进一步加强和改进了内部控制工作，监事会审议通过了《中国银行股份有 限公司董事会关于 2008 年度公司内部控制的自我评估报告》。 101 重要事项 重大诉讼、仲裁事项 本行在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项，经向专业法律顾问咨询后，本行管 理层认为该等法律诉讼及仲裁事项不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。 收购及出售资产、企业合并事项的简要情况 收购洛希尔银行股份 经董事会审议批准，2008 年 9 月 18 日，本行与 Compagnie Financière Saint-Honoré ( “ CFSH ”， 洛 希 尔 家 族 控 股 公 司 ) 及 La Compagnie Financi è re Edmond de ROTHSCHILD Banque (“洛希尔银行”)签订协议，拟以 236,270,842.68 欧元的总对价收 购法国金融机构洛希尔银行 20%的经扩大股本（“本次交易” ）。本次交易将通过本行认购洛 希尔银行发行及分派的 663,268 股新股份，及购买 CFSH 所持有的 577,064 股洛希尔银行 旧股份而实现。本次交易无须经股东大会批准，但需要得到中国银监会等中国监管机构的 批准，并需要得到法国和英国相关监管部门的批准。目前，本次交易仍在监管机构审批过 程中。 洛希尔银行是一家在法国注册成立，总部设在巴黎，并由洛希尔家族控股的以私人银行和 资产管理为主要业务的金融机构，在全球多个国家设有代表处。洛希尔家族在金融行业有 着超过 250 年的历史，在欧洲乃至全球建立起一定的声誉。本行参股洛希尔银行，有利于 提高本行在私人银行和资产管理等战略发展领域的实力，促进本行的产品开发能力和国际 化运作水平，有利于本行拓展欧洲及其它新兴市场。本次交易预期不会对本行的资本充足 率或每股盈利构成重大影响。本次交易不会构成本行的关联交易。 有关交易详情可参见本行于 2008 年 9 月 18 日发布的公告。 股权激励计划在本报告期内的具体实施情况 本行于 2005 年 11 月的董事会及临时股东大会上通过了长期激励政策，其中包括管理层股票增 值权计划和员工持股计划。截止目前，本行管理层股票增值权计划和员工持股计划尚未具体实 施。 102 重大关联交易 报告期内，本行无重大关联交易。报告期末，有关会计准则下的关联交易情况可参见会计报表 注释十。 重大合同及其履行情况 重大托管、承包、租赁事项 报告期内，本行未发生或存续有需披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项，亦不存 在其他公司托管、承包、租赁本行重大资产的事项。 重大担保事项 本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银监会批准的，属于本行常规的表外项目之 一。本行在开展对外担保业务时一贯遵循审慎原则，针对担保业务的风险制定了具体的管理办 法、操作流程和审批程序，并据此开展相关业务。除此之外，报告期内，本行未发生或存续有 需披露的其他重大担保事项。 重大委托他人进行现金资产管理事项 报告期内，本行未发生或存续有需披露的重大委托他人进行现金资产管理事项。 控股股东及其关联方占用资金情况 报告期内，本行不存在控股股东及其关联方非经常性占用本行资金的情况。 承诺事项 报告期内，据本行所知，本行或持有本行股份 5%以上（含 5%）的股东不存在违反承诺事项的 行为。 本行及本行董事、监事及高级管理人员受处罚情况 报告期内，本行及本行董事、监事及高级管理人员无受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评 和证券交易所公开谴责的情况发生，也没有受到其他监管机构对本行经营有重大影响的处罚。 103 其他重大事项 证券投资情况 报告期收益╱ 初始投资金额 持有数量 期末账面价值 占期末证券 （损失） 序号 证券品种 证券代码 证券简称 （单位：元） （单位：元） 总投资比例 （单位：元） 1 基金 - 富通宏策基金 559,654,593 1,625,048 650,086,728 14.04% 25,929,537 [盈峰2035]基 金 (美元) 2 股票 5 HK 汇丰控股 250,453,453 2,637,969 171,457,512 3.70% (77,215,921) 3 基金 070009 嘉实超短债证 94,429,443 99,772,827 95,929,636 2.07% 1,500,194 券投资基金 4 股票 000002 CH 万科A 58,182,197 13,140,864 84,760,670 1.83% 2,606,634 5 股票 939 HK 建设银行 88,479,443 22,530,799 84,447,124 1.82% 945,393 6 股票 600663 CH 陆家嘴 147,593,935 5,931,114 78,766,894 1.70% 1,124,948 7 股票 3968 HK 招商银行 76,399,136 6,034,628 76,423,028 1.65% 649,856 8 基金 - 华泰增值投资 66,100,610 51,869,551 69,669,334 1.50% 3,568,724 产品 9 可转换 XS0313803321 新宇亨得利 95,842,500 100 66,001,633 1.43% (30,125,745) 公司债券 10 股票 941 HK 中国移动 72,685,798 954,369 65,464,172 1.41% (3,128,182) 期末持有的其他证券投资 4,952,408,381 - 3,187,416,134 68.85% (544,624,890) 报告期已出售证券投资损益 - - - - (462,484,348) 合计 6,462,229,489 - 4,630,422,865 100.00% (1,081,253,801) 注： 1 本表按期末账面价值大小排序，列示本集团期末所持前十支证券的情况; 2 本表所述证券投资是指交易性金融资产中核算股票、权证、可转换债券以及开放式基金或封闭式基金等证券投资; 3 其他证券投资指除本集团期末所持前十支证券之外的其他证券投资; 4 持有数量单位分别为股（股票）、份（基金）、张（可转换公司债券）。 104 持有其他上市公司股权情况 报告期 报告期收 所有者权益 初始投资金额 占该公司 期末账面价值 益/(损失) 增加/(减少) 证券代码 证券简称 (单位：元) 股权比例 (单位：元) (单位：元) (单位：元） 会计核算科目 股份来源 189 HK 东岳集团 207,805,444 5.18% 63,865,046 (173,517,172) (13,163,420) 可供出售股权投资 IPO 8002 HK 凤凰卫视 343,721,879 8.32% 250,706,532 6,540,170 (352,442,516) 可供出售股权投资 股改 549 HK 吉林奇峰化纤 60,965,263 10.95% 10,538,756 (50,426,508) 16,551,936 可供出售股权投资 股改 600591 CH 上海航空 87,798,484 13.30% 627,611,394 – (1,739,436,302) 可供出售股权投资 股改 合计 － 700,291,070 – 952,721,728 (217,403,510) (2,088,490,302) － － 注： 1 本表列示本集团在长期股权投资、可供出售股权投资中核算的持股比例为5%及以上的其他上市公司股权情况; 2 报告期收益/(损失)指该项投资对本集团报告期合并净利润的影响。 持有非上市金融企业股权情况 报告期所有 者权益增加 初始投资金额 持有数量 占该公司 期末账面值报告期收益 ╱（减少） 所持对象名称 （单位：元） （单位：股） 股权比例 （单位：元） （单位：元） （单位:元） 会计核算科目 股份来源 东风标致雪铁龙汽车金 投资联营企业 融有限公司 211,862,778 – 50% 263,087,735 5,523,887 – 和合营企业 投资 投资联营企业 江西铜业集团财务公司 51,436,280 – 20% 56,137,716 6,873,730 – 投资 和合营企业 投资联营企业 湖南华菱财务有限公司 25,636,501 – 10% 28,556,750 3,043,963 – 投资 和合营企业 投资联营企业 中华保险顾问有限公司 4,083,298 2,000,000 22% 3,486,536 205,566 – 投资 和合营企业 负债管理公司 14,640 1,660 11% 14,640 – –可供出售股权投资 投资 合计 293,033,497 – – 351,283,377 15,647,146 – － － 注： 1 金融企业包括证券公司、商业银行、保险公司、期货公司、信托公司等； 2 本表列示本集团持股比例为5%及以上的非上市金融企业股权情况； 3 本表按照期末账面价值排序，期末账面价值已扣除计提的减值准备； 4 报告期损益指该项投资对本集团报告期合并净利润的影响。 105 买卖其他上市公司股份的情况 报告期买入 报告期卖出 使用的 产生的投资 期初股份数量 股份数量 股份数量 期末股份数量 资金数量 收益 （单位：股） （单位：股） （单位：股） （单位：股） （单位：元） （单位：元） 买卖其他上市公司 622,205,791 322,958,022 562,745,510 382,418,303 4,070,375,005 579,570,580 股份 106 董事、高级管理人员关于年度报告的确认意见 根据《中华人民共和国证券法》 、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号— 年度报告的内容与格式》(2007 年修订) 相关规定和要求，作为中国银行股份有限公司（简 称“公司”）的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核公司 2008 年年度报告及摘要 后，出具意见如下： 一、公司严格按照《企业会计准则 2006》规范运作，公司 2008 年年度报告公允地反映了 公司 2008 年年度的财务状况和经营成果。 二、公司 2008 年年度报告已经普华永道中天会计师事务所和罗兵咸永道会计师事务所分 别根据国内和国际审计准则审计，经稽核委员会及董事会审批后，出具标准无保留意见的 审计报告。 我们认为公司 2008 年年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事及高级管理人员签名： 姓名 职务 签名 姓名 职务 签名 姓名 职务 签名 副董事长、 执行董事、 肖 钢 董事长 李礼辉 李早航 行长 副行长 执行董事、 非执行 非执行 周载群 张景华 洪志华 副行长 董事 董事 非执行 非执行 非执行 黄海波 蔡浩仪 王 刚 董事 董事 董事 非执行 非执行 独立非 林永泽 佘林发 梁定邦 董事 董事 执行董事 Alberto 独立非 独立非 独立非 黄世忠 黄丹涵 TOGNI 执行董事 执行董事 执行董事 张燕玲 副行长 张 林 纪委书记 朱 民 副行长 信贷风险 王永利 副行长 陈四清 副行长 詹伟坚 总监 董事会 黄定坚 总稽核 张秉训 秘书 107 2008 年度会计报表及审计报告 普华永道中天会计师事务所有限公司 中国上海市湖滨路 202 号 普华永道中心 11 楼 邮政编码 200021 电话 +86 (21) 2323 8888 传真 +86 (21) 2323 8800 pwccn.com 审计报告 普华永道中天审字(2009)第 10826 号 (第一页，共二页) 中国银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国银行股份有限公司(以下简称“贵行”)及其合并子公司(以下简称 “贵集团”)会计报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2008 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司所有者权益变动表、合并及母公司现金流量表以及 会计报表注释。 一、管理层对会计报表的责任 按照2006年2月15日颁布的企业会计准则编制会计报表是贵行和贵集团管理层的责任。这 种责任包括： （1）设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制，以使会计报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与会计报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价会计报表的总体列报。 108 普华永道中天审字(2009)第 10826 号 (第二页，共二页) 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵集团和贵行上述会计报表已经按照 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则编 制，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵行 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年 度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 中国·上海市 注册会计师 2009 年 3 月 24 日 109 目录 会计报表 资产负债表……………………………………………………………… …………… 112 利润表……………………………………………………………………………………114 所有者权益变动表..................................................................................................115 现金流量表………………………………………………………………………………119 会计报表注释 一、公司基本情况 ……………………………………………………………… 121 二、会计报表编制基础 ……………………………………………………………… 121 三、遵循企业会计准则的声明…………………………………………………………122 四、主要会计政策………………………………………………………………………122 五、在执行会计政策中所做出的重要会计估计和判断……………………………… 145 六、税项………………………………………………………………………………… 148 七、会计报表主要项目注释 1 现金及存放中央银行款项…………………………………………………………149 2 存放同业款项………………………………………………………………………149 3 拆出资金……………………………………………………………………………150 4 交易性金融资产……………………………………………………………………151 5 衍生金融工具………………………………………………………………………152 6 买入返售金融资产…………………………………………………………………155 7 应收利息……………………………………………………………………………155 8 发放贷款和垫款……………………………………………………………………156 9 可供出售金融资产…………………………………………………………………164 10 持有至到期投资………………………………………………………………… 165 11 应收款项债券投资……………………………………………………………… 166 12 长期股权投资…………………………………………………………………… 169 13 投资性房地产…………………………………………………………………… 171 14 固定资产………………………………………………………………………….172 15 无形资产………………………………………………………………………… 177 16 商誉……………………………………………………………………………… 181 17 其他资产………………………………………………………………………… 182 18 资产减值准备…………………………………………………………………… 184 19 向中央银行借款………………………………………………………………… 186 20 同业及其他金融机构存放款项…… ……………………………………… 186 21 拆入资金………………………………………………………………………… 186 22 交易性金融负债………………………………………………………………… 187 23 卖出回购金融资产款…………………………………………………………… 187 24 吸收存款………………………………………………………………………… 188 25 应付职工薪酬…………………………………………………………………… 189 26 应交税费………………………………………………………………………… 191 27 应付利息………………………………………………………………………… 191 28 预计负债………………………………………………………………………… 192 29 应付债券………………………………………………………………………… 193 30 递延所得税……………………………………………………………………… 195 31 其他负债………………………………………………………………………… 198 32 股票期权计划…………………………………………………………………… 200 33 股本、资本公积及库存股 …………………………………………… 202 34 盈余公积、一般风险准备及未分配利润……………………………………… 203 110 35 少数股东权益…………………………………………………………………… 204 36 利息净收入……………………………………………………………………… 204 37 手续费及佣金净收入…………………………………………………………… 205 38 投资收益………………………………………………………………………… 205 39 公允价值变动收益……………………………………………………………… 206 40 汇兑收益………………………………………………………………………… 206 41 其他业务收入…………………………………………………………………… 207 42 营业税金及附加………………………………………………………………… 207 43 业务及管理费…………………………………………………………………… 208 44 资产减值损失…………………………………………………………………….208 45 其他业务成本…………………………………………………………………….209 46 营业外收入/支出…………………………………………………………………209 47 所得税费用……………………………………………………………………….210 48 每股收益………………………………………………………………………….211 49 现金流量表注释………………………………………………………………….211 50 期后事项………………………………………………………………………. 212 八、分部报告…………………………………………………………………………….213 九、或有事项及承诺 1 法律诉讼……………………………………………………………………………219 2 质押资产……………………………………………………………………………219 3 接受的抵质押物……………………………………………………………………219 4 资本性承诺…………………………………………………………………………220 5 经营租赁……………………………………………………………………………220 6 凭证式国债兑付承诺………………………………………………………………220 7 信用承诺……………………………………………………………………………221 8 证券承销承诺………………………………………………………………………221 十、关联交易…………………………………………………………………………….222 十一、金融风险管理 1 概述…………………………………………………………………………………228 2 金融风险管理框架…………………………………………………………………228 3 信用风险……………………………………………………………………………229 4 市场风险……………………………………………………………………………261 5 流动性风险…………………………………………………………………………282 6 金融资产及负债的公允价值………………………………………………………296 7 资本管理……………………………………………………………………………298 8 保险风险……………………………………………………………………………300 十二、扣除非经常性损益的净利润…………………………………………………….301 附件一、中国会计准则与国际财务报告准则会计报表差异说明 …………………. 302 附件二、净资产收益率及每股收益计算表…………………………………………….306 111 中国银行股份有限公司 2008 年 12 月 31 日资产负债表 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 资产 注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 现金及存放中央银行款项 七、1 1,097,471 637,187 1,032,673 603,711 存放同业款项 七、2 37,044 37,256 47,257 35,948 贵金属 42,479 44,412 41,290 42,782 拆出资金 七、3 385,748 360,505 368,570 259,214 交易性金融资产 七、4 87,814 124,665 45,323 82,682 衍生金融资产 七、5 76,124 45,839 58,565 30,971 买入返售金融资产 七、6 248,348 174,265 248,348 174,265 应收利息 七、7 34,690 31,782 30,978 26,643 发放贷款和垫款 七、8 3,189,652 2,754,493 2,751,482 2,336,067 可供出售金融资产 七、9 752,602 682,995 590,196 568,887 持有至到期投资 七、10 365,838 446,647 268,389 285,067 应收款项债券投资 七、11 439,954 458,620 426,488 424,289 长期股权投资 七、12 7,376 6,779 69,637 49,059 投资性房地产 七、13 9,637 9,986 1,239 1,362 固定资产 七、14 88,898 81,108 52,227 48,256 无形资产 七、15 12,250 13,031 11,132 11,376 商誉 七、16 1,877 1,752 - - 递延所得税资产 七、30 16,067 16,202 16,425 16,635 其他资产 七、17 61,825 68,029 13,628 13,063 资产总计 6,955,694 5,995,553 6,073,847 5,010,277 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 112 中国银行股份有限公司 2008 年 12 月 31 日资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 负债 注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 向中央银行借款 七、19 55,596 50,485 55,590 50,454 同业及其他金融机构存放款项 七、20 603,393 324,848 571,235 311,831 拆入资金 七、21 197,654 141,382 276,564 146,814 交易性金融负债 七、22 67,549 86,655 45,287 72,755 衍生金融负债 七、5 59,482 27,262 41,512 16,001 卖出回购金融资产款 七、23 1,402 143,780 1,402 143,780 吸收存款 七、24 5,173,352 4,480,585 4,425,034 3,695,037 应付职工薪酬 七、25 18,394 17,361 17,642 15,191 应交税费 七、26 24,827 21,045 23,928 19,454 应付利息 七、27 52,999 37,869 52,329 35,632 预计负债 七、28 2,503 2,260 1,961 2,084 应付债券 七、29 65,393 64,391 66,152 63,162 递延所得税负债 七、30 2,093 2,894 54 44 其他负债 七、31 137,156 139,743 39,120 47,196 负债合计 6,461,793 5,540,560 5,617,810 4,619,435 所有者权益 股本 七、33 253,839 253,839 253,839 253,839 资本公积 七、33 83,409 74,295 83,604 69,668 减：库存股 (17) (45) - - 盈余公积 七、34 23,429 15,448 22,080 14,348 一般风险准备 七、34 40,973 24,911 37,839 22,025 未分配利润 七、34 79,349 65,223 60,256 32,004 外币报表折算差额 (12,710) (8,905) (1,581) (1,042) 归属于母公司所有者权益合计 468,272 424,766 456,037 390,842 少数股东权益 七、35 25,629 30,227 - - 所有者权益合计 493,901 454,993 456,037 390,842 负债和所有者权益总计 6,955,694 5,995,553 6,073,847 5,010,277 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 法定代表人、董事长： 主管财会工作副行长： 副董事长、行长： 财务管理部总经理： 113 中国银行股份有限公司 2008 年度利润表 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 注释 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 一、营业收入 228,288 194,195 206,752 152,387 利息净收入 七、36 162,936 152,745 144,146 133,614 利息收入 七、36 286,927 261,871 257,953 216,148 利息支出 七、36 (123,991) (109,126) (113,807) (82,534) 手续费及佣金净收入 七、37 39,947 35,535 33,815 26,981 手续费及佣金收入 七、37 43,712 39,601 34,951 28,073 手续费及佣金支出 七、37 (3,765) (4,066) (1,136) (1,092) 投资收益 七、38 34,438 9,575 45,433 9,732 其中：对联营企业及合营 企业投资收益 726 1,263 11 13 公允价值变动收益 七、39 (529) 9,386 1,424 7,971 汇兑收益 七、40 (25,695) (26,923) (24,242) (27,113) 其他业务收入 七、41 17,191 13,877 6,176 1,202 二、营业支出 (142,135) (104,725) (109,826) (81,919) 营业税金及附加 七、42 (11,367) (8,726) (11,256) (8,652) 业务及管理费 七、43 (71,957) (65,442) (61,189) (53,940) 资产减值损失 七、44 (45,031) (20,263) (32,504) (18,868) 其他业务成本 七、45 (13,780) (10,294) (4,877) (459) 三、营业利润 86,153 89,470 96,926 70,468 加：营业外收入 七、46 1,243 1,654 959 964 减：营业外支出 七、46 (1,145) (1,169) (1,167) (844) 四、利润总额 86,251 89,955 96,718 70,588 减：所得税费用 七、47 (21,178) (27,938) (19,536) (24,326) 五、净利润 65,073 62,017 77,182 46,262 归属于母公司所有者 的净利润 63,539 56,229 77,182 46,262 少数股东损益 1,534 5,788 - - 65,073 62,017 77,182 46,262 六、每股收益 (以人民币元/ 股表示) 七、48 (一) 基本每股收益 0.25 0.22 (二) 稀释每股收益 0.25 0.22 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 法定代表人、董事长： 主管财会工作副行长： 副董事长、行长： 财务管理部总经理： 114 中国银行股份有限公司 2008 年度合并所有者权益变动表 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 归属于母公司所有者权益 注释 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配 一、2008 年 1 月 1 日余额 253,839 74,295 (45) 15,448 24,911 65, 二、本期增减变动金额 - 9,114 28 7,981 16,062 14, (一)净利润 - - - - - 63, (二)直接计入所有者权益的利得和损失 - 9,114 - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 12,150 - - - (1)计入所有者权益的金额 - (6,659) - - - (2)转入当期损益的金额 - 18,809 - - - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动 - 148 - - - 的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - (3,280) - - - 4.其他 - 96 - - 上述(一)和(二)小计 - 9,114 - - - 63, (三)所有者投入和减少资本 - - 28 - - 1.所有者投入资本 - - - - - 2.库存股净变动 - - 28 - - 3.其他 - - - - - (四)利润分配 - - - 7,981 16,062 (49, 1.提取盈余公积 七、34 - - - 7,981 - (7, 2.提取一般风险准备 七、34 - - - - 16,062 (16, 3.股利分配 七、34 - - - - - (25, (五)外币报表折算差额 - - - - - 三、2008 年 12 月 31 日余额 253,839 83,409 (17) 23,429 40,973 79, 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 法定代表人、董事长： 主管财会工作副行长： 副董事长、行长： 财务管理部总经理： 中国银行股份有限公司 2008 年度合并所有者权益变动表(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 归属于母公司所有者权益 注释 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配 一、2007 年 1 月 1 日余额 253,839 77,852 (216) 10,380 13,934 35 二、本期增减变动金额 - (3,557) 171 5,068 10,977 30 (一)净利润 - - - - - 56 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 - (3,557) - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - (4,053) - - - (1)计入所有者权益的金额 - (17,587) - - - (2)转入当期损益的金额 - 13,534 - - - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 - 26 - - - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 511 - - - 4.其他 - (41) - - - 上述(一)和(二)小计 - (3,557) - - - 56 (三)所有者投入和减少资本 - - 171 - - 1.库存股净变动 - - 171 - - 2.其他 - - - - - (四)利润分配 - - - 5,068 10,977 (26, 1.提取盈余公积 七、34 - - - 5,068 - (5, 2.提取一般风险准备 七、34 - - - - 10,977 (10, 3.股利分配 七、34 - - - - - (10, (五)外币报表折算差额 - - - - - 三、2007 年 12 月 31 日余额 253,839 74,295 (45) 15,448 24,911 65 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 中国银行股份有限公司 2008 年度母公司所有者权益变动表 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 中国银行 注释 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、2008 年 1 月 1 日余额 253,839 69,668 14,348 22,025 32,00 二、本期增减变动金额 - 13,936 7,732 15,814 28,25 (一)净利润 - - - - 77,18 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 - 13,936 - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 17,569 - - (1)计入所有者权益的金额 - 3,705 - - (2)转入当期损益的金额 - 13,864 - - 2.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - (3,695) - - 3.其他 - 62 - - 上述(一)和(二)小计 - 13,936 - - 77,18 (三)利润分配 - - 7,732 15,814 (48,930 1.提取盈余公积 七、34 - - 7,732 - (7,732 2.提取一般风险准备 七、34 - - - 15,814 (15,814 3.股利分配 七、34 - - - - (25,384 (四)外币报表折算差额 - - - - 三、2008 年 12 月 31 日余额 253,839 83,604 22,080 37,839 60,25 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 法定代表人、董事长： 主管财会工作副行长： 副董事长、行长： 财务管理部总经理： 中国银行股份有限公司 2008 年度母公司所有者权益变动表 (续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 中国银行 注释 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、2007 年 1 月 1 日余额 253,839 74,353 9,714 11,393 11,16 二、本期增减变动金额 - (4,685) 4,634 10,632 20,84 (一)净利润 - - - - 46,26 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 - (4,685) - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - (5,130) - - (1)计入所有者权益的金额 - (22,460) - - (2)转入当期损益的金额 - 17,330 - - 2.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 449 - - 3.其他 - (4) - - 上述(一)和(二)小计 - (4,685) - - 46,26 (三)利润分配 - - 4,634 10,632 (25,42 1.提取盈余公积 七、34 - - 4,634 - (4,63 2.提取一般风险准备 七、34 - - - 10,632 (10,63 3.股利分配 七、34 - - - - (10,15 (四)外币报表折算差额 - - - - 三、2007 年 12 月 31 日余额 253,839 69,668 14,348 22,025 32,00 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 中国银行股份有限公司 2008 年度现金流量表 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 注释 中国银行集团 中国银行 一、经营活动产生的现金流量 客户存款和同业存放款项净增加额 97 4 9 3 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 1 收取利息、手续费及佣金的现金 27 2 2 1 收到其他与经营活动有关的现金 10 经营活动现金流入小计 1,37 8 1,3 7 发放贷款和垫款净增加额 (45 (4 (4 (3 存放中央银行和同业款项净增加额 (12 (2 (1 (2 支付利息、手续费及佣金的现金 (10 (1 ( ( 支付给职工及为职工支付的现金 (3 ( ( ( 支付的各项税费 (3 ( ( ( 支付其他与经营活动有关的现金 (18 (1 (1 (1 经营活动现金流出小计 (94 (9 (8 (8 经营活动产生的现金流量净额 七、49 42 (1 4 (137,663) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 1,27 1,5 1,0 1,318,268 取得投资收益收到的现金 5 58,359 处置子公司、联营企业及合营企业 投资收到的现金 78 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产所收到的现金 658 投资活动现金流入小计 1,33 1,6 1,0 1,377,363 投资支付的现金 (1,28 (1,4 (1,0(1,193,532) 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 (2 ( ( (7,777) 取得子公司、联营企业及合营企业 投资支付的现金 ( (3,598) 投资活动现金流出小计 (1,30 (1,4 (1,0(1,204,907) 投资活动产生的现金流量净额 2 1 172,456 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 119 中国银行股份有限公司 2008 年度现金流量表 (续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 注释 中国银行集团 中国银行 20 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 60 46 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 40 16 - - 少数股东行使认股权时收到 的现金 20 30 - - 发行债券收到的现金 3,160 4,229 3,000 3,000 收到其他与筹资活动有关的现金 28 171 - - 筹资活动现金流入小计 3,248 4,446 3,000 3,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (32,290) (16,701) (28,463) (13,101) 其中：向本行股东分配股利支付的现金 (25,384) (10,154) (25,384) (10,154) 子公司支付给少数股东的股利 (3,769) (3,584) - - 偿还债务支付的现金 (2,103) - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 (16) (20) (16) (20) 筹资活动现金流出小计 (34,409) (16,721) (28,479) (13,121) 筹资活动产生的现金流量净额 (31,161) (12,275) (25,479) (10,121) 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响额 (26,176) (22,765) (17,807) (14,530) 五、现金及现金等价物净增加额 392,470 8,993 422,986 10,142 加：年初现金及现金等价物余额 528,937 519,944 407,184 397,042 六、年末现金及现金等价物余额 七、49 921,407 528,937 830,170 407,184 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 法定代表人、董事长： 主管财会工作副行长： 副董事长、行长： 财务管理部总经理： 120 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 一 公司基本情况 中国银行股份有限公司(以下简称“本行”)系国有控股股份制商业银行，其前身中国银行 成立于1912年2月5日。自成立之日至1949年，本行曾履行中央银行、国际汇兑银行和国 际贸易专业银行等职能。1949年中华人民共和国成立后，本行成为外汇专业银行。1994 年，本行开始向国有商业银行转轨。根据国务院批准的中国银行股份制改革实施总体方 案，本行于2004年8月26日整体改制为股份制商业银行，成立中国银行股份有限公司。于 2006年，本行在香港联合交易所和上海证券交易所上市。 本行经中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准持有 B0003H111000001 号 金融许可证，并经国家工商行政管理总局核准领取注册证 100000000001349 号企业法人 营业执照。 本行及本行所属子公司(以下简称“本集团”)在中国内地、香港及澳门特别行政区以及国 际主要金融中心地区从事全面的公司金融业务、个人金融业务、资金业务、投资银行业 务、保险业务和其他相关金融业务。 本行总行及中国内地分支行统称为“境内机构”；在香港、澳门特别行政区以及在中华人 民共和国以外的分支机构及子公司统称为“境外机构”。 本行的主要监管者为银监会。本集团境外机构亦需遵循经营所在地监管机构的监管要求。 于2008年12月31日，本行的母公司 — 中央汇金投资有限责任公司(以下简称“汇金”)持 有本行67.52%的普通股股权。 本会计报表已于2009年3月24日由本行董事会审核通过。 二 会计报表编制基础 自 2007 年 1 月 1 日起，本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则(以下 简称“企业会计准则”)。 本会计报表中，除可供出售金融资产、交易性金融资产和金融负债(包括衍生金融工具)和 投资性房地产按公允价值计量外，其他会计项目均按历史成本计量。 在按照企业会计准则要求编制会计报表时，管理层需要做出某些估计。同时，在执行本集 团会计政策的过程中，管理层还需要作出某些判断。对会计报表影响重大的估计和判断事 项，请参见注释五。 自 2008 年中期开始，按照财政部的要求，本集团根据《企业会计准则——应用指南》中 的报表格式列报中国会计准则报表，并对比较期间若干数据相应进行了重分类(见注释四、 26)。上述重分类并未影响本集团及本行比较期间财务状况、经营成果及现金流量的总体 情况。 121 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 三 遵循企业会计准则的声明 本集团和本行 2008 年度合并及母公司会计报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地 反映了本集团和本行 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流 量等有关信息。 四 主要会计政策 1 会计年度 本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2 记账本位币 本集团境内机构的记账本位币为人民币，境外机构根据其经营所处的主要经济环境自行决 定其记账本位币，编制会计报表时折算为人民币。编制本会计报表所采用的货币为人民 币。 3 企业合并及合并会计报表 当本集团能够决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益，即本 集团对其拥有控制权时，该实体为本集团的子公司，通常体现为拥有该实体 50%以上的表 决权。在判断本集团是否对某个实体拥有控制权时，本集团会考虑目前可实现或转换的潜 在表决权的影响。子公司于控制权转入本集团之日起纳入合并范围，于本集团的控制停止 时不再纳入合并范围。 对通过非同一控制企业合并取得的子公司采用购买法进行会计处理。合并成本为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值加上 为进行企业合并发生的各项直接相关费用。因企业合并取得的可辨认资产(包括无形资产) 以及承担的负债和或有负债在初始计量时使用其在购买日的公允价值，而不考虑少数股东 权益；合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则直接计入 合并利润表。 本集团对通过同一控制企业合并取得的子公司，合并方取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 本集团内部交易的交易余额以及未实现损益在编制合并报表时已被抵销。除非内部交易提 供了转让资产发生减值的证据，否则未实现损失也已被抵销。如有需要，在编制合并报表 时，会对子公司的会计政策进行适当调整，以确保其与本集团所采用的会计政策一致。 商誉以成本扣除减值准备后的净值列示且每年进行减值测试。商誉的减值损失一经确认， 在以后会计期间不能冲回。本集团处置一个经济实体，确认收益或损失时已将与该实体相 关的商誉的账面价值计算在内。 122 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 4 外币折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或与其近似的汇率将外币金额折算为 记账本位币金额。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，除分类为可供出 售的货币性证券外，其他项目产生的折算差额计入利润表。以外币计量，分类为可供出售 的货币性证券，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和其他账面金额变 动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入利润表，属于其他账面金额变 动产生的折算差额计入资本公积中的“可供出售金融资产公允价值变动储备”。 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，对于可供出售金融资产，差额 计入资本公积中的“可供出售金融资产公允价值变动储备”；对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产和金融负债，差额计入利润表中的“汇兑收益”。 本集团内各经营实体如使用与人民币不同的货币作为其记账本位币，其经营成果和财务状 况按照如下方法折算成人民币： (1) 资产负债表中列示的资产和负债项目，按照资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益中 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； (2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或与其近似的汇率折算； (3) 产生的所有折算差异计入权益项目的“外币报表折算差额”。 当处置境外经营实体时，该等折算差异计入利润表。 5 金融工具 5.1 金融资产和金融负债的分类 本集团将金融资产划分为下列四类： - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； - 持有至到期投资； - 贷款和应收款项； - 可供出售金融资产。 本集团将金融负债划分为下列两类： - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； - 其他金融负债。 本集团在初始确认时，确定金融资产和金融负债的分类。 123 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融资产和金 融负债，以及本集团指定的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负 债。 本集团金融资产或金融负债满足下列条件之一的，应当划分为交易性金融资产或金融负 债： －取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； －属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用 短期获利方式对该组合进行管理； －属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 本集团金融资产或金融负债满足下列条件之一的，金融资产或金融负债在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债： －该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利 得或损失在确认或计量方面不一致的情况； －本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组 合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告； －本集团可以将混合工具指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债。但是，下列情况除外： 1) 嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变； 2) 类似混合工具所嵌入的衍生工具，明显不应当从相关混合工具中分拆。 (2) 持有至到期投资 持有至到期投资为到期日固定、回收金额固定或可确定，本集团有明确意图和能力持有至 到期，且初始确认时未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益类及可供出售类， 也未被分类为贷款及应收款的非衍生金融资产。 如果当前财务年度或前两个财务年度内，在投资到期之前，本集团将超过不重大金额的持 有至到期投资出售或重分类，则本集团不能将任何金融资产归类为持有至到期投资，但发 行人信用状况的严重恶化引起的出售或重分类除外。 124 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) (3) 贷款和应收款项 贷款和应收款项为在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本集团未将下列非衍生金融资产划分为贷款和应收款项： －准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产； －初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产； －初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产； －因债务人信用恶化以外的原因，使持有方可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融 资产； (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产为初始确认时即被指定为可供出售金融资产或未被分类为以上其他类别 的非衍生金融资产。 (5) 其他金融负债 其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的非衍生金融负 债。 5.2 金融资产和金融负债的初始确认 本集团成为金融工具合同的一方时，即于买卖交易日，确认该项金融资产或金融负债。 本集团初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别 的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 125 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 5.3 金融资产和金融负债的后续计量 本集团按照公允价值对金融资产和金融负债进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产 或结清该金融负债时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： －对持有至到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本 计量； －在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本集团金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 下列规定处理： －以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动(不包括应计 的利息收入和支出)形成的利得或损失，计入利润表中的“公允价值变动收益”； －可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产 中属于摊余成本变动形成的汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认或 发生减值时转出，计入利润表中的“投资收益”。 5.4 金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确 定其公允价值。 126 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的 结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本集团选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术 确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本集团尽可能使用 市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的 交易价格来测试估值技术的有效性。 5.5 金融资产和金融负债的终止确认 金融资产(含单项或一组类似金融资产)整体及其一部分，满足下列条件之一的，本集团终 止确认该金融资产或其一部分： －收取该金融资产现金流量的合同权利终止； －本集团已转移几乎所有与该金融资产有关的风险和报酬，或虽然既没有转移也没有保留 与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬，但已放弃对该金融资产的控制。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。 5.6 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产或金融资产组合是否存在减值的客观证据进行评估。当有客观证据表明金融资产因在 其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值，且这些损失事件对该项或该组金融 资产的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时，本集团认定该项或该组金融资产已发 生减值并确认减值损失。 127 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事件： －发行方或债务人发生严重财务困难； －债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； －债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； －债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； －因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； －无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； －债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； －权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； －其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本集团首先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，则确认减值损失，计入利润表中的“资产减值损失”。本集团将单项金额不重大的金 融资产或单独测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本集团将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入 利润表。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定。原实际利率是初 始确认该金融资产时计算确定的实际利率。对于以浮动利率计息的金融资产，在计算未来 现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 无论该担保物是否将被收回，本集团计算带有担保物的金融资产的未来现金流现值时，已 将担保物价值及取得和出售担保物发生的费用考虑在内。 在实际操作中，本集团也会用观察到的市场价格确定金融资产的公允价值，并以此为基础 确定减值损失。 在以组合方式进行减值评估时，本集团基于类似信用风险特征对金融资产进行分组。这些 信用风险特征表明了债务人按照该等金融资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，与被 评估资产的预计未来现金流量相关。 128 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 对于以组合方式进行减值评估的金融资产组合，本集团基于与该组合中资产相似信用风险 特征的资产的历史损失经验，估计其未来现金流量。为反映该组金融资产的实际情况，以 上历史损失经验将根据当期数据进行调整，包括反映历史损失期间不存在的现实情况及从 历史损失经验数据中剔除当期已不存在事项的影响。 本集团对金融资产组合的未来现金流变动的估计已反映各期可观察到的相关数据的变动， 并与其变化方向保持一致。为减少预期损失和实际损失之间的差异，本集团定期审阅预计 未来现金流的方法和假设。 当某贷款不可回收，待所有必要的程序执行完毕，该贷款在冲减相应的贷款减值准备后进 行核销。核销后又收回的贷款金额，抵减利润表中的“资产减值损失”。 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关 (如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入利润表中的“资产减 值损失”项目。但是，转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 (2) 可供出售金融资产 如果存在客观证据表明可供出售金融资产发生减值，原直接计入资本公积的累计损失予以 转出，计入利润表。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回 本金、已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债券，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入利润表中的“资产减 值损失”项目。 可供出售权益性证券发生的减值损失，不得通过损益转回，其后公允价值的上升直接计入 资本公积。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性证券，发生 的减值损失不得转回。 129 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 5.7 衍生金融工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始确认，并以公允价值进行后续 计量。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得(包括：最近的市场交易价格等)，或 使用估值技术确定(例如：现金流量折现法、期权定价模型等)。当公允价值为正数时，衍 生金融工具作为资产反映；当公允价值为负数时，则作为负债反映。 衍生金融工具初始确认时公允价值的最佳证据是交易价格(即所收到或给付对价的公允价 值)。当对比可观察到的当前市场交易中相同金融工具(未经调整或重新打包)的价格、或运 用某种所有变量均来自可观察市场的估值方法得出的公允价值可以证明该衍生金融工具的 交易价格不是其公允价值时，本集团在交易当日确认损益。 某些衍生金融工具虽然对特定利率和汇率风险提供经济意义上有效的风险对冲，但并未被 指定为会计上的套期，其公允价值的变动计入利润表中的“公允价值变动收益”。 5.8 嵌入衍生工具 嵌入衍生金融工具是同时包含衍生金融工具及主合同的混合(组合)工具的一个组成部分， 并导致该混合(组合)工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生金融工具的变动方式 变动。 嵌入衍生工具相关的混合工具没有被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，且同时满足下列条件的，本集团从混合工具中分拆该嵌入衍生工具，作 为单独存在的衍生工具处理： －与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系； －与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义。 对无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的，本集团将混合工具整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 130 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 5.9 金融工具的抵销 当依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金 融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。 6 贵金属、贵金属存款及贵金属互换 贵金属包括黄金、白银和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初 始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团交易性贵金属按照取得时的公 允价值进行初始确认，并在以后期间将其变动计入利润表中的“公允价值变动收益”。 本集团对于客户存入的贵金属承担风险并享有相关收益，包括可以进行自由抵押和转让的 权力。本集团于收到客户存入的贵金属时确认资产，并同时确认相关负债。如该项负债小 于对应的资产，则该项负债及对应的资产以成本计量；如该项负债大于对应的资产，则超 出的部分以公允价值计量。 贵金属互换交易，根据其交易实质，按照在回购协议下出售的贵金属交易处理。出售的贵 金属不予终止确认，相关负债在“拆入资金” 中反映。 7 买入返售、卖出回购款项及债券出租 按回购合约出售的有价证券和票据(“卖出回购”)不予终止确认，视具体情况在相应资产 项目中列示，对交易对手方的债务在“卖出回购金融资产款”中列示。按返售合约买入的 有价证券和票据(“买入返售”)不予以确认，对交易对手的债权在“买入返售金融资产” 中反映。 出售和回购及买入和返售间的价差采用实际利率法在合约有效期内计入利润表中的“利息 支出”或“利息收入”。 债券出租业务通常以现金或债券作为抵质押物。本集团出租给交易对手的债券，继续在资 产负债表中反映；从交易对手承租的债券，不确认为资产。本集团收取或支付现金的同 时，确认一项负债或资产。 131 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 8 长期股权投资 长期股权投资包括本行及本集团对子公司、联营企业及合营企业的长期股权投资。 在本行的资产负债表内，对子公司的股权投资以投资成本进行初始确认，并采用成本法进 行核算。 本行以被投资公司应收和已收的股利为基础，计算对子公司的投资收益。 联营企业是指本集团对其虽无控制或共同控制，但能够施加重大影响的实体，通常本集团 拥有其 20%至 50%的表决权。 合营企业是指根据合同约定，本集团与一方或多方通过共同控制来从事经营活动的实体。 本集团对联营企业和合营企业的股权投资以投资成本进行初始确认，并采用权益法进行核 算。本集团对联营企业和合营企业的投资包含商誉。采用权益法核算时，本集团按应享有 或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损 时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记 至零为限。 本集团与联营企业或合营企业间交易产生的未实现损益已按本集团在联营企业或合营企业 的投资比例进行抵销。除非该交易提供了转让资产发生减值的证据，否则未实现损失也已 被抵销。如有需要，在编制会计报表时，会对联营企业和合营企业的会计政策进行适当调 整，以确保其与本集团所采用的会计政策一致。 本集团在资产负债表日判断长期股权投资是否存在减值迹象，一旦存在减值迹象，则进行 减值评估，对长期股权投资的账面价值高出其可收回金额部分确认为减值损失。可收回金 额是指对长期股权投资的公允价值扣除处置费用后的净值与其预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 132 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 9 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括非集团 自用的办公楼。 本集团投资性房地产以公允价值计量，公允价值变动计入利润表中的“公允价值变动收 益”。公允价值由独立评估师根据公开市场价格定期评估。 10 固定资产 本集团的固定资产主要包括房屋和建筑物、机器设备、运输工具、飞行设备和在建工程。 购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。对为国有企业股份制改革的目的而 进行评估的固定资产，本集团按其经财政部确认后的评估值作为评估基准日的入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计 量时，计入固定资产成本。所有其他修理维护费用均在发生时直接计入利润表中的“业务 及管理费”。 固定资产根据其原价减去预计净残值后的金额，按其预计使用年限以直线法计提折旧。本 集团在资产负债表日对固定资产的预计净残值和预计使用年限进行检查，并根据实际情况 作出调整。 133 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 10 固定资产(续) 本集团于资产负债表日对固定资产是否存在减值迹象进行评估。当有迹象表明固定资产的 可收回金额低于账面价值时，本集团将账面价值调减至可收回金额。固定资产的可收回金 额是指固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 固定资产出售或报废的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的净值计入利润表中的“营 业外收入”或“营业外支出”项目。 10.1 房屋和建筑物、机器设备和运输工具 房屋和建筑物主要包括分行网点物业和办公场所。房屋和建筑物、机器设备和运输工具的 预计使用年限、预计净残值率和折旧率列示如下： 资产类别 预计使用年限 预计净残值率 折旧率 房屋和建筑物 15-50 年 3% 1.94% - 6.47% 机器设备 3-15 年 3% 6.47% - 32.33% 运输工具 4-6 年 3% 16.17% - 24.25% 10.2 飞行设备 飞行设备用于本集团的经营租赁业务。 飞行设备根据原价减去预计净残值后的金额，按照 25 年的预计使用年限(扣除购买时已使 用年限)以直线法计提折旧，其预计净残值率为 15%。 10.3 在建工程 在建工程为正在建设或安装的资产，以成本计价。成本包括设备原价、建筑成本、安装成 本和发生的其他直接成本。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并计提折 旧。 134 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 11 租赁 11.1 租赁的分类 融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报 酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 11.2 融资租赁 本集团作为承租人，在租赁期开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，其对应的负债计入“其他负债”。本集团采用实际利率 法确认当期的融资费用。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。对于能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。对于无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较 短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收款的入账价值，同时记录未担保余值；最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和之间的差额确认为未实现融资收益。 本集团采用实际利率法确认当 期的融资收入。 11.3 经营租赁 本集团作为承租人，租金在租赁期内各个期间按直线法计入利润表中的“业务及管理 费”。 本集团作为出租人，出租的资产仍作为本集团资产反映，租金在租赁期内各个期间按直线 法计入利润表中的“其他业务收入”。 12 无形资产 无形资产为本集团拥有和控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 飞行设备订单、电脑软件及其他无形资产。 土地使用权以成本进行初始计量。对整体改制时国有股股东投入的土地使用权，本集团按 其经财政部确认后的评估值作为评估基准日的入账价值。土地使用权按预计使用年限平均 摊销，计入利润表中的“业务及管理费”项目。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用 权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 飞行设备订单在企业合并中产生，在购买日以公允价值进行初始确认，不进行摊销，在有 关飞行设备订单执行时，直接转入飞行设备的成本。 电脑软件及其他无形资产按取得时的实际成本扣除累计摊销以及减值准备后的净值列示， 并按照预计使用年限平均摊销，计入当期利润表中的“业务及管理费”项目。 135 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 12 无形资产(续) 本集团于资产负债表日对无形资产进行减值评估，当有迹象表明无形资产的可收回金额低 于账面价值时，本集团将账面价值调减至可收回金额。 无形资产的可收回金额是指无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13 抵债资产 以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时，该抵债资产以公允价值入账，取得抵债资产所 支付的相关费用计入抵债资产账面价值。当有迹象表明抵债资产的可变现净值低于账面价 值时，本集团将账面价值调减至可变现净值。 14 长期待摊费用 长期待摊费用是已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用， 如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销； 其他长期待摊费用在收益期内平均摊销。 15 职工薪酬及福利 15.1 养老金设定提存计划 境内机构在职员工，依据国家和地方有关政策，参加由各地劳动及社会保障机构组织实施 的社会基本养老保险。境内机构以各地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向 当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。员工退休后，各地劳动及社会保障机构 有责任向已退休员工支付社会基本养老金。除了社会基本养老保险之外，2004 年 1 月 1 日 之后退休的境内机构员工还可以自愿参加本行设立的中国银行股份有限公司企业年金计划 (“年金计划”)。本行按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款。 境外机构符合相关资格的员工参加当地认可的养老金设定提存计划。境外机构按员工基本 工资的一定百分比向养老金设定提存计划缴款。 本集团向养老金设定提存计划的缴款于发生时，计入利润表中的“业务及管理费”。如出 现员工在有权享有本集团支付的养老金设定提存计划缴款前退出该计划，被没收的提存金 由本集团根据经营机构所在地的相关政策将其用来扣减当期的提存金供款或根据养老金设 定提存计划而归属有关的退休福利计划。 136 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 15 职工薪酬及福利(续) 15.2 退休福利义务 本集团向 2003 年 12 月 31 日以前退休的境内机构员工支付补充退休福利，并向接受内部 退养安排的境内机构员工支付内部退养福利。 补充退休福利包括补充养老金和补充医疗福利。 内部退养福利是为未达到国家规定的退休年龄，经本集团管理层批准自愿退出工作岗位休 养的员工支付的各项福利费用。本集团自内部退养安排开始之日起至达到国家正常退休年 龄止，向内退员工支付内部退养福利。 对上述补充退休福利义务和内部退养福利义务在资产负债表日由独立精算师使用预期累计 福利单位法进行精算，并反映在资产负债表的“应付职工薪酬”中。负债的现值是将预期 未来现金流出额按与员工福利负债期限相似的国债利率折现计算的。由于精算假设的变化 和养老金计划的修改等因素产生的利得或损失在发生当期计入利润表中的“业务及管理 费”。 15.3 住房公积金 境内机构在职员工均按当地政府规定参加当地住房公积金计划。境内机构每月按照员工工 资的一定比例向住房公积金计划支付住房公积金，并在发生当期计入利润表中的“业务及 管理费”。 15.4 股票期权计划 (1) 以权益结算的支付计划 本集团的子公司设立多项以股份为基础、以权益结算的支付计划。为获取员工服务所授予 的股票期权在等待期内按公允价值确认为费用，并相应增加权益。在等待期内列入费用的 总金额由所授予的股票期权的公允价值决定，但不包括任何非市场性的行权条件。权益性 工具的公允价值在授予日即予确定，不再进行后续计量。非市场性的行权条件已包括在预 计可执行期权数量的假设中。在资产负债表日，本集团将重新估计预计可执行期权的数 量。由于改变原先的估计而产生的影响在剩余的等待期内计入利润表中的“业务及管理 费”，并相应调整所有者权益。 当执行股票期权时，本集团获得的对价扣除可直接分摊的交易费用计入“股本”和“资本 公积”。 137 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 15 职工薪酬及福利(续) (2) 以现金结算的支付计划 本集团还设立以现金结算为基础的股票增值权计划。为获取员工服务所授予的股票增值权 在员工服务期间以公允价值计入相关成本及负债。该等股票增值权按照授予日的公允价值 入账。在资产负债表日，本集团将重新估计股票增值权的公允价值，并将其变化计入利润 表中的“业务及管理费”，待实际支付时终止确认该负债。 在等待期内列入费用的总金额由所授予的股票期权的公允价值决定，但不包括任何非市场 性的行权条件。非市场性的行权条件已包括在预计可执行期权数量的假设中。在资产负债 表日，本集团将重新估计可执行期权的数量。由于改变原先的估计而产生的影响在剩余的 等待期内计入利润表中的“业务及管理费”，并相应调整负债。 15.5 奖金计划 本集团根据经营业绩和可归属于本行股东的利润情况确定奖金金额，并计入相关负债和费 用。本集团在有合同义务支付奖金或根据过去的经验形成支付奖金的推定义务时确认负 债。 16 预计负债 本集团因过去事项而形成的现时法定或推定义务，在该义务的履行很可能导致经济利益的 流出，且该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 17 保险合同 17.1 保险合同分类 本集团保险子公司因签发保险合同而承担重大保险风险。本集团界定重大保险风险的标准 为发生保险事故可能支付的赔偿，较没有发生保险事故而支付的赔偿至少超出10%。本集 团所签发的保险合同包括非寿险合同和寿险合同，非寿险合同涵盖意外事故及财产保险风 险，而寿险合同则主要于长时期内承担与人身相关的保险风险(如死亡或伤残等)。 对于符合保险合同定义的嵌入式衍生金融工具，或嵌入保险合同中的投保人可以固定金额 (或以固定金额和利率为基础的金额)退保的选择权，本集团未予以单独计量。 138 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 17 保险合同(续) 17.2 保险合同的确认和计量 (1) 非寿险合同 非寿险合同的保费根据承保期按比例确认为收入(已赚保费)。资产负债表日，与有效合同未 到期风险相关的保费部分作为未到期责任准备金负债，列示于“其他负债”中。非寿险合 同确认的保费收入没有扣除佣金费用，列示于“其他业务收入”中。 赔款及理赔支出根据应付合同持有人或受合同持有人损害的第三方的赔偿负债全额估计， 并于发生时计入利润表中的“其他业务成本”中。该等支出包括于资产负债表日发生的所 有赔案(包括已发生未报告的赔案)的直接及间接赔付成本。 (2) 寿险合同 寿险合同的保费于合同持有人应予支付时确认为保费收入。确认的保费收入没有扣除佣金费 用。赔款及理赔支出于发生当期计入当期损益。本集团在确认保费收入的当期，提取保险合 同准备金负债。对于投资连结型保险合同，即将投保人支付的保费设立投资基金，保单持有 人所享利益与投资基金收益相关联的保险合同，除在确认保险收入时计提的保险合同准备金 负债外，本集团还根据投资资产的公允价值变动对保险负债进行调整。 17.3 保单取得成本 本集团在取得保险合同过程中发生的手续费或佣金支出等，在发生时计入当期损益，列示 于“手续费及佣金支出”中。 17.4 负债充足性测试 在每个资产负债表日，本集团对保险合同准备金负债(包括非寿险合同的未赚取保费)进行充 足性测试。进行充足性测试时，本集团考虑了以下项目的最佳估计值：所有合同项下未来 现金流、索偿、理赔费用及与负债相关的资产用于投资产生的投资收益。如重新计算的相 关准备金金额超过充足性测试日已确认的相关准备金余额的，按照其差额补提相关准备 金，并计入当期损益，列示于“其他业务成本”中。 18 库存股 当本行或本集团的其他成员购买本行的普通股股份时，其所支付的对价作为库存股从所有 者权益中扣除，直到这些股份被注销，出售或再发行。当这些股份在期后被出售或再发行 时，收到的所有对价在所有者权益中确认。 139 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 19 或有负债 或有负债是指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生 或不发生予以证实。或有负债也可能是由于过去事项而产生的现时义务，但履行该义务不 是很可能导致经济利益的流出或经济利益的流出不能可靠计量。 或有负债不作为预计负债确认，仅在注释中加以披露。如情况发生变化，使得该事项很可 能导致经济利益的流出且金额能够可靠计量时，将其确认为预计负债。 20 财务担保合同 财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条 款时，代为偿付合同持有人的损失。本集团将财务担保合同提供给银行、金融机构和其他 实体，为客户贷款、透支和取得其他银行额度提供保证。 财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日按合同的摊余价值 和对本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示，与该合同相关负债的增加计入 当期利润表。这些估计基于类似交易经验、过去损失历史和管理层判断而得出。 140 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 21 受托业务 本集团通常作为代理人、受托人在受托业务中为证券投资基金、社会保障基金、保险公 司、合格境外投资者、年金计划和其他机构持有和管理资产。这些代理活动所涉及的资产 不属于本集团，因此不包括在本集团资产负债表中。 本集团也经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金，本集团根据委托人确定 的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等代理发放并协助收回贷款的业务，其风险由 委托人承担，本集团只收取相关手续费。委托贷款不纳入本集团资产负债表。 22 利息收入和支出 除衍生金融工具之外的所有生息金融资产和付息金融负债的利息收入和支出，按实际利率 法计入利润表中的“利息收入”和“利息支出”。衍生金融工具产生的利息收入与支出计 入利润表中的“投资收益”。 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或 利息支出的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定 实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流 量，但不考虑未来信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、 交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。 金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进 行贴现时使用的利率。 23 手续费及佣金收入 本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收 取的手续费及佣金在相应期间内平均确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。 141 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 24 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。本集团除了将与直接计入所有者权益的交易或者事 项相关的所得税计入所有者权益外，其他所得税均作为所得税费用或收益计入当期损益。 24.1 当期所得税 当期所得税包括根据当期应纳税所得额及税法规定税率计算的预期应交所得税和对以前年 度应交所得税的调整。 24.2 递延所得税 本集团对合并报表中的资产和负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异采用资产负 债表债务法计提递延税项。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据 税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团的暂时性差异主要来自资产减值准备、金融资产及负债(包括衍生金融工具）的估 值、投资性房地产的估值、固定资产折旧及养老金和其他员工福利负债的计提。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有以下特征的交易中因资产或负债的初始确认 所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本集团对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本集团确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债：商誉的初始确认；同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵 扣亏损）。 本集团对子公司、联营企业及合营企业的投资引起的应纳税暂时性差异确认递延所得税负 债，除非能够控制该暂时性差异转回的时间，并且该暂时性差异在可预见的未来不会转 回。 对于能够结转以后年度的可抵扣税务亏损，本集团以很可能获得用来抵扣可抵扣税务亏损 的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 可供出售金融资产的公允价值重估变动直接计入“资本公积”，由此产生的递延税款也直 接计入“资本公积”，以后随着相关利得和损失一同计入利润表。 142 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 25 分部报告 地区分部是指本集团内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部 分。该组成部分承担的风险和报酬不同于其他组成部分。 业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组 成部分承担的风险和报酬不同于其他组成部分。 26 比较数字 比较期间若干数据已按本期间会计报表的列报方式进行了重分类。重要的重分类项目列示 如下页： 143 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 26 比较数字(续) 项目内容 原报表中列示于 重分类后列示于 资产负债表 买入返售 拆放同业、存放中央银行 买入返售金融资产 存出发钞基金 存出发钞基金 其他资产 无形资产 其他资产 无形资产 商誉 其他资产 商誉 应收利息 其他资产 应收利息 卖出回购 发行存款证及同业拆入、 卖出回购金融资产款 对中央银行负债 发行货币债务 发行货币债务 其他负债 转贷款资金 借入其他资金 吸收存款 长期借款及其他借款 借入其他资金 其他负债 退休福利负债 退休福利负债 应付职工薪酬 应付工资 其他负债 应付职工薪酬 应付利息 其他负债 应付利息 预计负债 其他负债 预计负债 汇出汇款、应解汇款 其他负债 吸收存款 可供出售金融资产公允价 可供出售证券公允价值变 资本公积 值变动储备 动储备 利润表 外币货币性资产负债折算 净交易损失 汇兑收益 损益 交易性金融工具及衍生金 净交易损失 公允价值变动收益 融工具的估值损益 交易性金融工具及衍生金 净交易损失 投资收益 融工具的已实现损益 外汇买卖价差收入 净交易损失 手续费及佣金收入 可供出售金融资产、持有 证券投资净(损失)/收益 投资收益 至到期投资和应收款项 债券投资的终止确认损 益 各项资产减值损失 贷款和垫款减值损失、证 资产减值损失 券投资净(损失)/收益、 营业费用 此外，现金流量表中，将可供出售金融资产、持有至到期投资和应收款项债券投资产生的 现金流量净额从经营活动产生的现金流量重分类至投资活动产生的现金流量中。 144 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 五 在执行会计政策中所做出的重要会计估计和判断 本集团作出的会计估计和判断通常会影响下一会计年度的资产和负债的账面价值。本集团 根据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素作出会计估计和判断，并且会不断地对其 进行后续评估。 2008年，全球金融市场剧烈动荡。严重的流动性短缺，金融机构融资成本上升，以及市场 参与者不愿或者无法进行交易，对全球金融机构的业绩造成了不利的影响。股票市场出现 了大幅衰退，波动性水平处于历史高位，信用利差也在继续扩大。全球住宅和商业房地产 市场的持续衰退，金融市场恶化、贷款状况的恶化及市场流动性短缺共同导致大量资产以 极低价格进行估值。本集团在执行会计政策过程中做出重要会计估计和判断时，已经分析 了金融市场动荡的影响，并考虑了本集团行业和地区运营所处经济环境的影响。 资产和负债的账面价值受会计估计和判断影响的主要领域列示如下。未来的实际结果可能 与下述的会计估计和判断情况存在重大差异。 1 贷款和垫款的减值损失 除非已知情况显示在两次评估的期间可能已经发生减值损失，本集团只定期对贷款组合的 减值损失情况进行评估。对于组合中单笔贷款的预计现金流尚未发现减少的贷款组合，本 集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断，以确定是否需要计提减值准 备。发生减值损失的证据包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的 变化(例如，借款人不按规定还款)，或出现了可能导致组合内贷款违约的国家或地方经济状 况的不利变化等。对具有类似信用风险特征和客观减值证据的贷款组合，管理层采用与此 类似资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。本集团会定期审阅对未 来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷 款减值损失之间的差异。本集团对进行减值估计所使用的方法和假设进行评估时，已经考 虑了本集团运营地区的宏观经济环境变化及不确定性产生的影响，并作出了适当的调整。 145 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 五 在执行会计政策中所做出的重要会计估计和判断(续) 2 衍生金融工具以及其他金融产品的公允价值 对有活跃交易市场的金融工具，本集团通过向市场询价确定其公允价值；对没有活跃交易 市场的金融工具，本集团使用估值技术确定其公允价值。这些估价技术包括使用近期公平 市场交易价格，可观察到的类似金融工具价格，使用风险调整后的折现现金流量分析，以 及普遍使用的市场定价模型。本集团对衍生及其他金融工具公允价值的估值模型使用可观 察的市场数据，例如：利率收益率曲线，外汇汇率和期权波动率。使用估值技术计算出的 公允价值会根据行业惯例，以及当期可观察到的市场交易中相同或类似金融工具的价格进 行验证。 本集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和市场预期进行评估，包括检 查模型的假设条件和定价因素，模型假设条件的变化，市场参数性质，市场是否活跃，未 被模型涵盖的公允价值调整因素，以及各期间估值技术运用的一致性。估值技术经过有效 性测试并被定期检验，且在适当情况下进行更新以反映资产负债表日的市场情况。 对于中国政府在大额政策性金融安排中的债务，因为不存在其他与其规模或期限相当的公 平交易的市场价格或收益率，其公允价值根据该金融工具的相关条款确定，并参考了中国 政府在参与或安排类似交易时确定的条款。 3 可供出售金融资产和持有至到期投资的减值 本集团遵循企业会计准则第22号确定可供出售金融资产和持有至到期投资是否发生减值。 减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的过程中，本集团需评估该项投资 的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包 括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。 本集团定期对减值评估中使用的方法和假设进行审阅。在评估资产抵押债券(ABS)与住房贷 款抵押债券(MBS)的减值时，本集团一直以市场价格的显著下降作为减值的重要证据。鉴 于本年度债券市场价格受到流动性的明显影响，以及从多个来源取得的部分ABS与MBS的 价格差异有所扩大，本集团亦考虑了减值的其他客观证据，特别是逐支债券的损失覆盖率 的变化情况。 4 持有至到期投资 本集团遵循企业会计准则第22号，将有固定或可确定还款金额和固定到期日的非衍生金融 资产分类为“持有至到期投资”。进行此项分类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过 程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。 5 预计负债 集团在每个资产负债表日都会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务，同时 判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性，并确定该义务金额的可靠估计数。 146 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 五 在执行会计政策中所做出的重要会计估计和判断(续) 6 退休福利负债 本行已将部分退休员工和内退员工的福利确认为一项负债(见注释四、15，七、25)，该等 福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、养老金通 胀率、医疗福利通胀率和其他因素。实际结果和假设的差异在发生时立即确认并计入当期 费用。管理层认为这些假设是合理的，且实际经验值及假设条件的变化将影响本行员工退 休福利支出相关的费用和负债余额。 7 所得税 本集团在多个国家和地区缴纳所得税，其中主要包括中国内地和中国香港。全国人民代表 大会于2007年3月16日通过了《中华人民共和国企业所得税法》并于2008年1月1日起施 行。在正常的经营活动中，由于新企业所得税法部分实施细则尚未最终确定等因素的影 响，以致很多交易最终的税务处理和计算存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及以 前年度政府主管机关对本集团的批复，对境外所得境内补税以及中国内地呆账核销和不良 贷款的处置损失能否税前抵扣进行税务估计。 如果这些税务事项的最终认定结果同原估计的金额存在差异，则该差异将对最终认定期间 的当期所得税和递延所得税产生影响。 8 非金融资产的减值 本集团定期对非金融资产的减值进行评估，当有迹象表明一项资产的预计可收回金额低于 账面价值时，本集团将该资产的账面价值调减至可收回金额。可收回金额是指一项资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在估 计子公司持有的飞行设备预计未来现金流量的现值时，本集团对其未来现金流量进行了估 计，并使用了恰当的折现率用于计算现值。本集团获得了独立评估师提供的飞行设备评估 价值，评估所使用的主要假设是基于相同地点、相同条件的类似飞行设备的市场交易状况 所确定的。本集团在评估无形资产和由并购中银航空租赁私人有限公司时所产生的商誉的 可回收金额时，也使用了独立评估师提供的飞行设备的公允价值。 147 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 六 税项 本集团适用的主要税种及税率列示如下： 税种 税基 2008 年 2007 年 企业所得税 应纳税所得额 25% 33% 营业税 应税营业收入 5% 5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 1% - 7% 1% - 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% - 3.5% 3% - 3.5% 香港利得税 应评税利润 16.5% 17.5% 148 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释 1 现金及存放中央银行款项 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 12月 12月 12月31日 12月31日 库存现金 35,489 33,965 31,349 30,400 存放中央银行法定 准备金(1) 600,911 484,515 599,480 477,551 存放中央银行超额 存款准备金(2) 136,969 91,249 135,081 89,839 存放中央银行的其 他款项(3) 324,102 27,458 266,763 5,921 合计 1,097,471 637,187 1,032,673 603,711 (1) 本集团将法定准备金存放在中国人民银行及境外经营所在地国家和地区的中央银行。于 2008年12月31日，境内机构人民币存款准备金缴存比率为15.5%(2007年12月31日： 14.5%)，境内机构外币存款准备金缴存比率为5%(2007年12月31日：5%)。存放在境外中 央银行的法定准备金比例由当地监管部门确定。 (2) 此项目主要为集团境内机构存放在中国人民银行的备付金。 (3) 此项目主要为集团境外机构存放在当地中央银行的款项。 2 存放同业款项 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 存放境内其他银行 6,661 1,652 6,390 1,583 存放境内非银行金 融机构 268 139 268 139 存放境外其他银行 30,115 35,465 40,599 34,226 合计 37,044 37,256 47,257 35,948 149 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 3 拆出资金 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 拆放境内其他银行 85,164 42,903 78,052 34,241 拆放境内非银行金 融机构 7,529 4,104 7,529 4,104 拆放境外其他银行 293,454 313,522 210,903 196,704 拆放境外非银行金 融机构 - 366 72,485 24,555 小计 386,147 360,895 368,969 259,604 减：减值准备 (399) (390) (399) (390) 拆出资金账面价值 385,748 360,505 368,570 259,214 减值拆出资金 399 390 399 390 减值拆出资金占拆 出资金总额的 百分比 0.10% 0.1 0.11% 0.15% 150 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 4 交易性金融资产 中国银行集团 中国银行 2008年 2007 2008年 2007年 12月 12 12月31日 12月31日 交易性金融资产 交易性债券 政府债券 23,780 36,325 12,455 32,741 公共实体及准政府债券 30 1,452 - 1,267 金融机构债券 15,949 21,260 13,263 14,830 公司债券 1,302 4,059 202 1,299 41,061 63,096 25,920 50,137 其他交易性金融资产 基金 508 234 - - 权益工具 1,485 4,283 - - 小计(1) 43,054 67,613 25,920 50,137 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 债券 政府债券 3,146 10,315 2,824 9,911 公共实体及准政府债券 2,454 4,593 1,134 3,747 金融机构债券 28,118 32,217 9,055 15,096 公司债券 7,599 6,852 4,968 3,791 41,317 53,977 17,981 32,545 其他指定为以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融资产 基金 1,912 2,635 - - 贷款 1,422 - 1,422 - 权益工具 109 440 - - 小计 44,760 57,052 19,403 32,545 合计 87,814 124,665 45,323 82,682 (1) 上述交易性金融资产变现不存在重大限制。 151 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 5 衍生金融工具 本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率、权益、信用、贵金 属及其他商品相关的衍生金融工具。 本集团和本行持有的衍生金融工具的名义金额及其公允价值列示如下。资产负债表日各种 衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值资产或负债的对比基础， 并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风 险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率或权益 / 商品价 格的波动，衍生金融工具的估值可能对银行产生有利(资产)或不利(负债)的影响，这些影响 可能在不同期间有较大的波动。 152 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 5 衍生金融工具(续) 中国银行集团 2008年12月31日 2007年12月31日 公允价值 公允价值 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 货币衍生工具 货币远期合同、 货币掉期合同 及交叉货币利 率互换合同(1) 1,510,772 62,814 (40,111) 1,563,450 37,985 (17,789) 货币期权 9,285 110 (94) 68,004 238 (362) 小计 1,520,057 62,924 (40,205) 1,631,454 38,223 (18,151) 利率衍生工具 利率互换 430,473 10,668 (16,159) 460,881 4,237 (5,375) 利率期权 21,521 93 (708) 31,117 55 (153) 利率期货 8,016 17 (19) 13,576 24 (33) 小计 460,010 10,778 (16,886) 505,574 4,316 (5,561) 权益衍生工具 7,794 1,199 (988) 12,736 1,050 (719) 贵金属及其他商品 衍生工具 20,101 1,025 (924) 33,664 2,180 (2,504) 信用衍生工具 5,272 198 (479) 11,753 70 (327) 合计 2,013,234 76,124 (59,482) 2,195,181 45,839 (27,262) 153 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 5 衍生金融工具(续) 中国银行 2008年12月31日 2007年12月31日 公允价值 公允价值 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 货币衍生工具 货币远期合同、 货币掉期合同 及交叉货币利 率互换合同 (1) 1,172,269 48,245 (27,506) 1,194,439 25,512 (9,660) 货币期权 4,661 91 (73) 57,255 193 (314) 小计 1,176,930 48,336 (27,579) 1,251,694 25,705 (9,974) 利率衍生工具 利率互换 334,631 9,337 (12,134) 408,227 3,689 (4,155) 利率期权 19,545 73 (667) 29,094 53 (115) 利率期货 863 1 (4) 5,869 3 (2) 小计 355,039 9,411 (12,805) 443,190 3,745 (4,272) 贵金属及其他商品 衍生工具 16,584 805 (843) 21,538 1,455 (1,465) 信用衍生工具 4,479 13 (285) 10,475 66 (290) 合计 1,553,032 58,565 (41,512) 1,726,897 30,971 (16,001) (1) 此类货币衍生工具主要包括：与客户叙做的外汇衍生交易，用以管理与客户交易产生的外 汇风险而叙做的外汇衍生交易，以及为资产负债管理及融资需要而叙做的外汇衍生交易。 154 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 6 买入返售金融资产 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 证券 —政府债券 197,566 160,046 197,566 160,046 —金融机构债券 50,753 14,026 50,753 14,026 票据 29 193 29 193 合计 248,348 174,265 248,348 174,265 7 应收利息 7.1 应收利息明细余额表 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 债券利息 19,153 18,401 16,769 15,243 发放贷款和垫款 利息 12,701 10,304 11,468 8,814 存放同业利息 99 49 42 51 拆出资金及买入返 售金融资产利息 2,409 2,758 2,385 2,273 存放中央银行利息 328 270 314 262 合计 34,690 31,782 30,978 26,643 于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，本集团及本行的应收贷款和垫款利息账龄 为一年以内。 7.2 应收利息变动表 中国银行集团 中国银行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 年初余额 31,782 24,414 26,643 20,035 本年计提 277,279 250,639 249,056 206,837 本年收到 (274,371) (243,271) (244,721) (200,229) 年末余额 34,690 31,782 30,978 26,643 155 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 8 发放贷款和垫款 8.1 贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下： 中国银行集团 中国银行 中国内地 2008年 2007年 2008年 2007年 2008年 2007年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 企业贷款和垫款 —贷款 2,353,896 2,027,279 2,053,109 1,748,465 1,870,883 1,640,352 —贴现 138,818 90,698 138,626 90,404 137,688 89,820 小计 2,492,714 2,117,977 2,191,735 1,838,869 2,008,571 1,730,172 个人贷款 —住房抵押 635,000 577,655 514,973 459,523 507,571 454,984 —信用卡 16,495 10,677 10,808 5,389 10,649 5,307 —其他 151,937 144,252 137,277 126,772 136,013 125,242 小计 803,432 732,584 663,058 591,684 654,233 585,533 贷款和垫款总额 3,296,146 2,850,561 2,854,793 2,430,553 2,662,804 2,315,705 减：贷款减值准备 其中：单项计提数 (51,146) (51,837) (49,615) (51,452) (49,087) (51,349) 组合计提数 (55,348) (44,231) (53,696) (43,034) (51,670) (41,934) 贷款减值准备总额 (106,494) (96,068) (103,311) (94,486) (100,757) (93,283) 贷款和垫款账面价值 3,189,652 2,754,493 2,751,482 2,336,067 2,562,047 2,222,422 8.2 贷款和垫款按地区分布、行业分布、担保方式分布情况及逾期贷款的情况列示详见注释十一 3.5 。 156 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 8 发放贷款和垫款(续) 8.3 贷款和垫款按评估方式情况列示如下： 中国银行集团 已识别的减值贷款和垫款(2) 组合计提减值准备 组合计提 单项计提 的贷款和垫款(1) 减值准备 减值准备 小计 2008年12月31日 贷款和垫款总额 3,205,267 18,340 72,539 90,879 3,29 贷款减值准备 (43,192) (12,156) (51,146) (63,302) (10 贷款和垫款账面价值 3,162,075 6,184 21,393 27,577 3,18 2007年12月31日 贷款和垫款总额 2,760,244 18,596 71,721 90,317 2,85 贷款减值准备 (31,897) (12,334) (51,837) (64,171) (9 贷款和垫款账面价值 2,728,347 6,262 19,884 26,146 2,75 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 8 发放贷款和垫款(续) 8.3 贷款和垫款按评估方式情况列示如下(续)： 中国银行 已识别的减值贷款和垫款(2) 组合计提减值准备 组合计提 单项计提 的贷款和垫款(1) 减值准备 减值准备 小计 2008年12月31日 贷款和垫款总额 2,766,594 18,286 69,913 88,199 2,8 贷款减值准备 (41,579) (12,117) (49,615) (61,732) (1 贷款和垫款账面价值 2,725,015 6,169 20,298 26,467 2,7 2007年12月31日 贷款和垫款总额 2,340,918 18,550 71,085 89,635 2,4 贷款减值准备 (30,733) (12,301) (51,452) (63,753) ( 贷款和垫款账面价值 2,310,185 6,249 19,633 25,882 2,3 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 8 发放贷款和垫款(续) 8.3 贷款和垫款按评估方式情况列示如下(续)： 中国内地 已识别的减值贷款和垫款(2) 组合计提减值准备 组合计提 单项计提 的贷款和垫款(1) 减值准备 减值准备 小计 2008年12月31日 贷款和垫款总额 2,575,452 18,207 69,145 87,352 2,6 贷款减值准备 (39,608) (12,062) (49,087) (61,149) (1 贷款和垫款账面价值 2,535,844 6,145 20,058 26,203 2,5 2007年12月31日 贷款和垫款总额 2,226,268 18,469 70,968 89,437 2,3 贷款减值准备 (29,693) (12,241) (51,349) (63,590) ( 贷款和垫款账面价值 2,196,575 6,228 19,619 25,847 2,2 (1) 以组合方式计提减值准备的贷款和垫款为尚未逐笔识别为减值的贷款和垫款。 (2) 已识别的减值贷款和垫款为有客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷款和垫款。 备以个别方式评估计提(主要为一定金额以上的重大减值企业贷款和垫款)，或以组合方式评估计提(包 企业贷款和垫款，及所有减值个人贷款和垫款)。 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 8 发放贷款和垫款(续) 8.4 贷款减值准备变动情况按评估方式列示如下： 中国银行集团 2008 年 2007 年 单项计提 组合计提 单项计提 组合计提 减值准备 减值准备 合计 减值准备 减值准备 合计 年初余额 51,837 44,231 96,068 53,846 40,447 94,293 本年计提 15,871 18,589 34,460 13,748 8,329 22,077 本年回拨 (11,656) (6,012) (17,668) (11,189) (2,636) (13,825) 本年核销 (4,524) (1,051) (5,575) (5,236) (1,562) (6,798) 本年转回 —收回原转销贷款 和垫款导致的 转回 642 260 902 1,217 454 1,671 —已减值贷款和 垫款利息冲转 导致的转回 (456) (310) (766) (18) (266) (284) —汇率变动导致 的转回 (568) (359) (927) (531) (535) (1,066) 年末余额 51,146 55,348 106,494 51,837 44,231 96,068 中国银行 2008 年 2007 年 单项计提 组合计提 单项计提 组合计提 减值准备 减值准备 合计 减值准备 减值准备 合计 年初余额 51,452 43,034 94,486 53,231 39,731 92,962 本年计提 14,634 17,896 32,530 13,347 7,615 20,962 本年回拨 (10,934) (5,978) (16,912) (9,567) (2,562) (12,129) 本年核销 (4,578) (895) (5,473) (5,069) (1,409) (6,478) 本年转回 —收回原转销贷款 和垫款导致的 转回 - 193 193 - 368 368 —已减值贷款和 垫款利息冲转 导致的转回 (417) (296) (713) - (257) (257) —汇率变动导致 的转回 (542) (258) (800) (490) (452) (942) 年末余额 49,615 53,696 103,311 51,452 43,034 94,486 160 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 8 发放贷款和垫款(续) 8.4 贷款减值准备变动情况按评估方式列示如下(续)： 中国内地 2008 年 2007 年 单项计提 组合计提 单项计提 组合计提 减值准备 减值准备 合计 减值准备 减值准备 合计 年初余额 51,349 41,934 93,283 53,118 38,892 92,010 本年计提 14,126 16,981 31,107 13,272 7,615 20,887 本年回拨 (10,873) (5,978) (16,851) (9,509) (2,547) (12,056) 本年核销 (4,578) (852) (5,430) (5,069) (1,388) (6,457) 本年转回 —收回原转销贷款 和垫款导致的转 回 - 27 27 - 19 19 —已减值贷款和垫 款利息冲转导 致的转回 (408) (296) (704) - (257) (257) —汇率变动导致 的转回 (529) (146) (675) (463) (400) (863) 年末余额 49,087 51,670 100,757 51,349 41,934 93,283 161 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 8 发放贷款和垫款(续) 8.5 贷款减值准备变动情况按客户类型列示如下： 中国银行集团 2008 年 2007 年 企业贷款 企业贷款 和垫款 个人贷款 合计 和垫款 个人贷款 合计 年初余额 76,634 19,434 96,068 75,142 19,151 94,293 本年计提 32,157 2,303 34,460 21,217 860 22,077 本年回拨 (17,578) (90) (17,668) (13,708) (117) (13,825) 本年核销 (5,099) (476) (5,575) (6,444) (354) (6,798) 本年转回 —收回原转销 贷款和垫款 导致的转回 848 54 902 1,596 75 1,671 —已减值贷款 和垫款利 息冲转导 致的转回 (564) (202) (766) (120) (164) (284) —汇率变动导 致的转回 (879) (48) (927) (1,049) (17) (1,066) 年末余额 85,519 20,975 106,494 76,634 19,434 96,068 中国银行 2008 年 2007 年 企业贷款 企业贷款 和垫款 个人贷款 合计 和垫款 个人贷款 合计 年初余额 75,295 19,191 94,486 74,036 18,926 92,962 本年计提 30,542 1,988 32,530 20,363 599 20,962 本年回拨 (16,912) - (16,912) (12,129) - (12,129) 本年核销 (5,162) (311) (5,473) (6,299) (179) (6,478) 本年转回 —收回原转销 贷款和垫款 导致的转回 193 - 193 368 - 368 —已减值贷款 和垫款利 息冲转导 致的转回 (518) (195) (713) (102) (155) (257) —汇率变动导 致的转回 (785) (15) (800) (942) - (942) 年末余额 82,653 20,658 103,311 75,295 19,191 94,486 162 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 8 发放贷款和垫款(续) 8.5 贷款减值准备变动情况按客户类型列示如下(续)： 中国内地 2008 年 2007 年 企业贷款 企业贷款 和垫款 个人贷款 合计 和垫款 个人贷款 合计 年初余额 74,093 19,190 93,283 73,085 18,925 92,010 本年计提 29,272 1,835 31,107 20,288 599 20,887 本年回拨 (16,851) - (16,851) (12,056) - (12,056) 本年核销 (5,120) (310) (5,430) (6,278) (179) (6,457) 本年转回 —收回原转 销贷款和 垫款导致 的转回 27 - 27 19 - 19 —已减值贷款和 垫款利息 冲转导致 的转回 (509) (195) (704) (102) (155) (257) —汇率变动导 致的转回 (675) - (675) (863) - (863) 年末余额 80,237 20,520 100,757 74,093 19,190 93,283 163 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 9 可供出售金融资产 中国银行集团 中国银行 20 200 2008 2007年 12月31日 1 12月31日 12月31日 可供出售债券 政府债券 393 219,91 331,09 206,841 公共实体及准政府债券 67 136,56 59,32 127,559 金融机构债券 222 226,14 156,83 179,795 公司债券 60 85,11 41,87 53,412 小计 743 667,74 589,12 567,607 基金 1 51 - 权益工具 8 14,73 1,07 1,280 合计 752 682,99 590,19 568,887 本集团持有的已减值可供出售金融资产的公允价值变动已转入利润表。于2008年12月31 日，本集团为上述可供出售金融资产累计计提了人民币314.37亿元的减值准备。(2007年 12月31日：人民币108.36亿元)。 可供出售金融资产变动如下： 中国银行集团 中国银行 2008年 2007 2008年 2007年 年初余额 682,995 815,178 568,887 706,739 本年增加 669,613 618,733 504,105 504,003 本年出售及赎回 (566,909) (712,100) (472,274) (603,663) 折溢价增加，净值 2,575 3,542 2,498 3,114 公允价值变动 (8,946) (17,745) 3,705 (22,461) 外币折算差额 (26,726) (24,613) (16,725) (18,845) 年末余额 752,602 682,995 590,196 568,887 164 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 10 持有至到期投资 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 政府债券 181,218 172,481 179,539 170,184 公共实体及准政府债券 37,035 64,178 26,022 44,854 金融机构债券 127,591 174,363 61,020 67,076 公司债券 24,321 37,237 2,219 2,990 小计 370,165 448,259 268,800 285,104 减：持有至到期投资减 值准备 (4,327) (1,612) (411) (37) 持有至到期投资 账面价值 365,838 446,647 268,389 285,067 持有至到期投资变动如下： 中国银行集团 中国银行 2008年 2007 2008年 2007年 年初余额 446,647 461,140 285,067 287,398 本年增加 357,495 383,574 305,504 289,628 本年出售及赎回 (418,970) (384,937) (320,010) (289,955) 折溢价增加，净值 2,597 3,242 2,609 3,273 外币折算差额 (17,937) (14,540) (4,399) (5,240) 减值准备计提 (3,994) (1,832) (382) (37) 年末余额 365,838 446,647 268,389 285,067 于2008 年度，本集团因相关债券信用状况严重恶化而出售的尚未到期持有至到期投资为 人民币43.66亿元(2007 年：8.66亿元)，占该项投资在出售前金额的比例不重大。2008年 及2007年本行未出售持有至到期投资。 165 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 11 应收款项债券投资 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 中国东方资产管理公 司债券(1) 160,000 160,000 160,000 160,000 中国人民银行专项票 据(2) 73,512 73,512 73,512 73,512 中国人民银行定向票 据(3) 72,000 89,825 72,000 89,825 财政部特别国债(4) 42,500 42,500 42,500 42,500 长期债券－金融机构 债券 14,545 14,545 14,545 14,545 短期票据 －公共实体及 准政府债券 12,627 18,525 10,269 13,318 －金融机构债券 37,125 29,497 26,017 373 －公司债券 - 60 - 60 凭证式国债及其他(5) 27,771 30,304 27,771 30,304 小计 440,080 458,768 426,614 424,437 减：应收款项债券投 资减值准备 (126) (148) (126) (148) 应收款项债券投资账 面价值 439,954 458,620 426,488 424,289 166 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 11 应收款项债券投资(续) (1) 1999年和2000年间，本行向中国东方资产管理公司剥离不良资产。中国东方资产管理公司 于2000年7月1日向本行定向发行面额为人民币1,600亿元的金融债券作为对价。该债券期 限为10年，年利率2.25%。根据《财政部关于中国银行和中国建设银行所持金融资产管理 公司债券本息有关问题的通知》(财金[2004]87号)，从2005年1月1日起，如中国东方资产 管理公司不能按债券约定的条款足额向本行支付债券利息或按期兑付本金，财政部将给予 资金支持。 (2) 2004年6月30日，本行向中国信达资产管理公司出售不良贷款，作为对价，本行收到中国 人民银行定向发行的面值为人民币734.30亿元的专项中央银行票据。该票据期限5年，年 利率1.89%。 2006年6月22日，中国人民银行向本行定向发行专项中央银行票据人民币0.82亿元，用于 置换部分国务院特批债转股企业贷款。该票据期限5年，年利率1.89%。 上述专项中央银行票据未经中国人民银行批准，不能流通、转让、质押和过户，不能用作 债务的抵押物。中国人民银行可选择提前兑付部分或全部专项票据。 (3) 截止2008年12月31日，本行持有以下中国人民银行定向票据： 发行日 期限 年利率 账面价值 2007 年 3 月 9 日 3年 3.07% 16,000 2007 年 7 月 13 日 3年 3.60% 14,000 2007 年 8 月 17 日 3年 3.69% 17,000 2007 年 9 月 7 日 3年 3.71% 25,000 72,000 未经中国人民银行批准，该等中国人民银行定向票据不得转让，也不得作为中国银行借款 的抵押物。 (4) 1998年8月18日，财政部向本行定向发行面额为人民币425亿元的特别国债。该项债券 2028年8月18日到期，年利率原为7.2%，于2004年12月1日起调整为2.25%。 与上述特别国债有关的交易参考了中国政府(当时为本行的唯一股东）在进行或指导类似交 易时所采用的利率。与此特别国债的规模或期限类似交易的市场公允价格或收益率并不存 在。 167 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 11 应收款项债券投资(续) (5) 本集团通过分支机构承销及分销财政部发行的凭证式国债并根据售出的金额取得手续费收 入。于2008年12月31日，凭证式国债的相关余额为人民币276.45亿元(2007年12月31 日：人民币301.56亿元)。2008年，本行共包销凭证式国债人民币169亿元(2007年：人民 币208亿元)，取得手续费收入人民币1.89亿元(2007年：人民币2.22亿元)。 应收款项债券投资变动如下： 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 年初余额 458,620 500,336 424,289 458,606 本年增加 269,255 461,201 236,713 398,302 本年出售及赎回 (286,467) (500,582) (234,652) (431,209) 折溢价增加，净值 2,167 3,455 1,539 1,957 外币折算差额 (3,631) (5,790) (1,411) (3,367) 减值准备转回 10 - 10 - 年末余额 439,954 458,620 426,488 424,289 168 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 12 长期股权投资 中国银行集团 中国银行 2008 2007年 200 2007年 12 12月31日 1 12月31日 投资联营企业及合营企业(1) 7,376 6,779 42 45 投资子公司(2) - - 69,595 49,014 合计 7,376 6,779 69,637 49,059 (1) 投资联营企业及合营企业 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 年初账面价值 6,779 5,931 45 37 投资成本增加 270 172 - - 处置 (28) (262) - (1) 应享税后利润 726 1,263 11 13 应享所有者权益变动 148 - - - 收到的股利 (375) (265) (11) - 由可供出售金融资产转入 - 77 - - 外币折算差额及其他 (144) (137) (3) (4) 年末账面价值 7,376 6,779 42 45 本集团及本行对联营及合营企业的投资均为非上市公司的普通股，账面价值列示如下，其 他信息见注释十、2。 2008年12月31日 2007年12月31日 华能国际电力开发公司 4,012 4,454 中银国际证券有限责任公司 1,545 1,274 银联投资有限公司 291 228 东风标致雪铁龙汽车金融有限公司 263 254 联光投资有限公司 177 - 渤海产业投资基金管理有限公司 126 67 其他 962 502 合计 7,376 6,779 169 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 12 长期股权投资(续) 本集团及本行于2008年12月31日持有的联营企业及合营企业向本集团及本行转移资金的能 力未受到限制。 (2) 投资子公司 本行投资子公司的账面价值列示如下，其他信息见注释十、5。 2008年12月31日 2007年12月31日 中银香港(集团)有限公司 36,915 36,915 中银集团投资有限公司 (“中银投”) (i) 19,452 212 中银集团保险有限公司 3,861 3,646 中银国际控股有限公司 3,753 3,753 中国银行(英国)有限公司 2,126 2,126 澳门大丰银行有限公司 82 82 其他 3,406 2,280 合计 69,595 49,014 (i) 本年度长期股权投资的主要变动是由于向中银集团投资有限公司增加资本金人民币192.40 亿元。 上述子公司均为非上市公司，本行所持有的投资皆为普通股，其向本集团及本行转移资金 的能力未受到限制。 170 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 13 投资性房地产 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 年初余额 9,986 8,221 1,362 620 本年增加 625 426 - - 固定资产转入，净值 (注释七、14) 182 38 18 44 本年处置 (616) (201) - - 公允价值变动(注释七、39) 44 2,070 (64) 716 外币折算差额 (584) (568) (77) (18) 年末余额 9,637 9,986 1,239 1,362 本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，外部评估师从房地产交易市场上取 得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合 理的估计。 投资性房地产主要由本集团的子公司中银香港有限公司持有。于2008年12月31日，由中银 香港有限公司持有的该等物业的账面净值为人民币68.14亿元(2007年12月31日：人民币 75.46亿元)。最近一次估值以2008年12月31日为基准日，由独立特许估值公司莱坊测计师 行有限公司根据公开市值计算而确定。 171 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 14 固定资产 2008年 机器设备和 中国银行集团 房屋、建筑物 运输工具 在建工程 飞行设备 合计 原价 年初余额 65,082 25,579 7,253 17,940 115,854 本年增加 608 4,761 7,326 7,617 20,312 转至投资性房地 产，净值 (182) - - - (182) 在建工程转入 / (转 出) 3,954 1,123 (6,402) 1,325 - 本年减少 (1,874) (1,605) (143) (3,160) (6,782) 外币折算差额 (938) (328) (137) (1,116) (2,519) 年末余额 66,650 29,530 7,897 22,606 126,683 累计折旧 年初余额 (15,963) (16,846) - (678) (33,487) 本年计提 (2,097) (3,423) - (739) (6,259) 本年减少 1,032 1,556 - 55 2,643 外币折算差额 224 204 - 46 474 年末余额 (16,804) (18,509) - (1,316) (36,629) 减值准备 年初余额 (854) - (405) - (1,259) 本年计提 (11) - (3) - (14) 本年减少 24 - 92 - 116 外币折算差额 1 - - - 1 年末余额 (840) - (316) - (1,156) 净值 年初余额 48,265 8,733 6,848 17,262 81,108 年末余额 49,006 11,021 7,581 21,290 88,898 172 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 14 固定资产(续) 2007年 机器设备 中国银行集团 房屋、建筑物 和运输工具 在建工程 飞行设备 合计 原价 年初余额 64,051 22,516 6,904 20,572 114,043 本年增加 556 4,869 5,358 1,345 12,128 转至投资性房地 产，净值 (38) - - - (38) 在建工程转入 / (转 出) 3,679 385 (4,893) 829 - 本年减少 (2,106) (1,824) - (3,518) (7,448) 外币折算差额 (1,060) (367) (116) (1,288) (2,831) 年末余额 65,082 25,579 7,253 17,940 115,854 累计折旧 年初余额 (14,738) (15,554) - (34) (30,326) 本年计提 (1,950) (2,885) - (737) (5,572) 本年减少 540 1,404 - 66 2,010 外币折算差额 185 189 - 27 401 年末余额 (15,963) (16,846) - (678) (33,487) 减值准备 年初余额 (1,493) - (401) - (1,894) 本年计提 (7) - - - (7) 本年减少 645 - - - 645 外币折算差额 1 - (4) - (3) 年末余额 (854) - (405) - (1,259) 净值 年初余额 47,820 6,962 6,503 20,538 81,823 年末余额 48,265 8,733 6,848 17,262 81,108 173 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 14 固定资产(续) 2008年 机器设备 中国银行 房屋、建筑物 和运输工具 在建工程 飞行设备 合计 原价 年初余额 50,587 21,644 5,062 - 77,293 本年增加 450 4,074 5,231 - 9,755 转至投资性房地 产，净值 (18) - - - (18) 在建工程转入 / (转 出) 3,954 1,115 (5,069) - - 本年减少 (1,773) (1,512) (143) - (3,428) 外币折算差额 (135) (103) - - (238) 年末余额 53,065 25,218 5,081 - 83,364 累计折旧 年初余额 (13,228) (14,550) - - (27,778) 本年计提 (1,786) (2,936) - - (4,722) 本年减少 891 1,465 - - 2,356 外币折算差额 88 75 - - 163 年末余额 (14,035) (15,946) - - (29,981) 减值准备 年初余额 (854) - (405) - (1,259) 本年计提 (11) - (3) - (14) 本年减少 24 - 92 - 116 外币折算差额 1 - - - 1 年末余额 (840) - (316) - (1,156) 净值 年初余额 36,505 7,094 4,657 - 48,256 年末余额 38,190 9,272 4,765 - 52,227 174 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 14 固定资产(续) 2007年 机器设备 中国银行 房屋、建筑物 和运输工具 在建工程 飞行设备 合计 原价 年初余额 48,669 19,083 5,019 - 72,771 本年增加 320 3,243 4,107 - 7,670 转至投资性房地 产，净值 (44) - - - (44) 在建工程转入 / (转 出) 3,679 385 (4,064) - - 本年减少 (1,874) (1,036) - - (2,910) 外币折算差额 (163) (31) - - (194) 年末余额 50,587 21,644 5,062 - 77,293 累计折旧 年初余额 (12,192) (13,092) - - (25,284) 本年计提 (1,723) (2,515) - - (4,238) 本年减少 527 1,031 - - 1,558 外币折算差额 160 26 - - 186 年末余额 (13,228) (14,550) - - (27,778) 减值准备 年初余额 (1,493) - (401) - (1,894) 本年计提 (7) - - - (7) 本年减少 645 - - - 645 外币折算差额 1 - (4) - (3) 年末余额 (854) - (405) - (1,259) 净值 年初余额 34,984 5,991 4,618 - 45,593 年末余额 36,505 7,094 4,657 - 48,256 175 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 14 固定资产(续) 根据中国的相关法律规定，本行在成立股份有限公司后需将原国有商业银行固定资产 之权属更改至股份有限公司名下。于2008年12月31日，权属更名手续尚未全部完成， 但固定资产权属更名手续不会影响本行承继该等资产的权利。 于2008年12月31日，本集团通过融资租赁取得的飞行设备账面净值为人民币25.07亿元 (2007年12月31日： 人民币5.79亿元) 。 于2008年12月31日，本集团经营租出的飞行设备账面净值为人民币212.90亿元。 (2007年12月31日：人民币172.62亿元) 于2008年12月31日，本集团以账面净值为人民币144.79亿元(2007年12月31日： 人民 币162.49亿元)的飞行设备作为借款的抵押物 (注释七、31(2))。 176 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 15 无形资产 2008年 中国银行集团 土地使用权 飞行设备订单 电脑软件及其他 合计 原价 年初余额 10,684 1,432 2,130 14,246 本年增加 320 - 658 978 本年减少 (109) (530) (92) (731) 外币折算差额 3 (82) (34) (113) 年末余额 10,898 820 2,662 14,380 累计摊销 年初余额 (453) - (703) (1,156) 本年增加 (458) - (502) (960) 本年减少 8 - 28 36 外币折算差额 (4) - 10 6 年末余额 (907) - (1,167) (2,074) 减值准备 年初余额 (59) - - (59) 本年增加 (2) - - (2) 本年减少 5 - - 5 外币折算差额 - - - - 年末余额 (56) - - (56) 净值 年初余额 10,172 1,432 1,427 13,031 年末余额 9,935 820 1,495 12,250 177 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 15 无形资产(续) 2007年 中国银行集团 土地使用权 飞行设备订单 电脑软件及其他 合计 原价 年初余额 10,689 1,813 1,208 13,710 本年增加 167 - 922 1,089 本年减少 (172) (263) - (435) 外币折算差额 - (118) - (118) 年末余额 10,684 1,432 2,130 14,246 累计摊销 年初余额 - - - - 本年增加 (458) - (703) (1,161) 本年减少 5 - - 5 外币折算差额 - - - - 年末余额 (453) - (703) (1,156) 减值准备 年初余额 (77) - - (77) 本年增加 - - - - 本年减少 18 - - 18 外币折算差额 - - - - 年末余额 (59) - - (59) 净值 年初余额 10,612 1,813 1,208 13,633 年末余额 10,172 1,432 1,427 13,031 178 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 15 无形资产(续) 2008年 中国银行 土地使用权 电脑软件及其他 合计 原价 年初余额 10,683 1,782 12,465 本年增加 188 581 769 本年减少 (109) (4) (113) 外币折算差额 - (13) (13) 年末余额 10,762 2,346 13,108 累计摊销 年初余额 (453) (577) (1,030) 本年增加 (456) (449) (905) 本年减少 8 4 12 外币折算差额 - 3 3 年末余额 (901) (1,019) (1,920) 减值准备 年初余额 (59) - (59) 本年增加 (2) - (2) 本年减少 5 - 5 外币折算差额 - - - 年末余额 (56) - (56) 净值 年初余额 10,171 1,205 11,376 年末余额 9,805 1,327 11,132 179 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 15 无形资产(续) 2007年 中国银行 土地使用权 电脑软件及其他 合计 原价 年初余额 10,689 1,157 11,846 本年增加 166 625 791 本年减少 (172) - (172) 外币折算差额 - - - 年末余额 10,683 1,782 12,465 累计摊销额 年初余额 - - - 本年增加 (458) (577) (1,035) 本年减少 5 - 5 外币折算差额 - - - 年末余额 (453) (577) (1,030) 减值准备 年初余额 (77) - (77) 本年增加 - - - 本年减少 18 - 18 外币折算差额 - - - 年末余额 (59) - (59) 净值 年初余额 10,612 1,157 11,769 年末余额 10,171 1,205 11,376 180 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 16 商誉 中国银行集团 2008年 2007 年 年初余额 1,752 1,875 收购子公司增加 232 - 外币折算差额 (107) (123) 年末余额 1,877 1,752 181 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 17 其他资产 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 存出发钞基金(1) 32,039 32,478 1,878 1,792 应收及暂付款项(2) 22,643 29,996 7,150 8,180 抵债资产(3) 2,412 2,039 1,439 999 其他 4,731 3,516 3,161 2,092 合计 61,825 68,029 13,628 13,063 (1) 存出发钞基金是指中国银行(香港)有限公司和中国银行澳门分行分别作为香港和澳门特 别行政区的发钞行，按照特区政府有关规定，在特区政府存放的发钞基金，作为发行 货币债务的担保。 (2) 应收及暂付款项 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 应收待结算及清算款项 14,904 22,615 3,846 7,812 其他 10,254 9,364 5,513 1,902 25,158 31,979 9,359 9,714 坏账准备 (2,515) (1,983) (2,209) (1,534) 净值 22,643 29,996 7,150 8,180 182 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 17 其他资产(续) (2) 应收及暂付款项(续) 应收及暂付款项的账龄分析列示如下： 中国银行集团 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄 金额 坏账准备 金额 坏账准备 1 年以内 21,506 (900) 28,319 (116) 1-3 年 1,266 (422) 972 (627) 3 年以上 2,386 (1,193) 2,688 (1,240) 合计 25,158 (2,515) 31,979 (1,983) 中国银行 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄 金额 坏账准备 金额 坏账准备 1 年以内 6,526 (880) 7,184 (92) 1-3 年 1,012 (410) 654 (615) 3 年以上 1,821 (919) 1,876 (827) 合计 9,359 (2,209) 9,714 (1,534) (3) 抵债资产 本集团因债务人违约而取得的抵债资产的详细信息列示如下： 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 商业用房地产 3,065 2,252 1,496 1,510 居住用房地产 678 2,301 534 1,073 其他 1,224 645 987 211 4,967 5,198 3,017 2,794 减值准备 (2,555) (3,159) (1,578) (1,795) 抵债资产净值 2,412 2,039 1,439 999 2008年度本集团共处置抵债资产原值为人民币18.40亿元(2007 年：人民币16.29亿 元)。本集团计划在未来期间内通过拍卖、竞价和转让等方式对2008年12月31日的抵债 资产尽快处置。 183 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 18 资产减值准备 资产减值准备列示如下： 中国银行集团 2008年 年初 本年 本年减少额 年末 账面余额 计提额 转 账面余额 拆出资金减值准备 390 23 - (14) - 399 贷款减值准备 96,068 34,460 (17,668) (5,439) (927) 106,494 可供出售金融资产 减值准备(注释 七、9) 10,836 27,710 (4,605) (1,457) (1,047) 31,437 持有至到期投资减 值准备 1,612 5,684 (1,690) (1,133) (146) 4,327 应收款项债券投资 减值准备 148 - (10) (12) - 126 长期股权投资减值 准备 230 - - (97) (14) 119 固定资产减值准备 1,259 14 - (116) (1) 1,156 无形资产减值准备 59 2 - (5) - 56 抵债资产减值准备 3,159 365 (106) (838) (25) 2,555 坏账准备 1,983 1,218 (423) (218) (45) 2,515 合计 115,744 69,476 (24,502) (9,329) (2,205) 149,184 中国银行集团 年初 本年 本年减少额 年末 2007年 账面余额 计提额 转 账面余额 拆出资金减值准备 499 - - (109) - 390 贷款减值准备 94,293 22,077 (13,825) (5,411) (1,066) 96,068 可供出售金融资产 减值准备(注释 七、9) 957 10,457 (122) (399) (57) 10,836 持有至到期投资减 值准备 - 1,834 (2) (158) (62) 1,612 应收款项债券投资 减值准备 152 - - (4) - 148 长期股权投资减值 准备 390 - - (145) (15) 230 固定资产减值准备 1,894 7 - (645) 3 1,259 无形资产减值准备 77 - - (18) - 59 抵债资产减值准备 3,588 527 (647) (226) (83) 3,159 坏账准备 4,182 1,081 (1,246) (1,968) (66) 1,983 合计 106,032 35,983 (15,842) (9,083) (1,346) 115,744 184 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 18 资产减值准备(续) 资产减值准备列示如下(续)： 中国银行 2008年 年初 本年 本年减少额 年末 账面余额 计提额 转 账面余额 拆出资金减值准备 390 23 - (14) - 399 贷款减值准备 94,486 32,530 (16,912) (5,993) (800) 103,311 可供出售金融资产 减值准备(注释 七、9) 10,327 18,887 (3,389) (709) (920) 24,196 持有至到期投资减 值准备 37 422 (40) - (8) 411 应收款项债券投资 减值准备 148 - (10) (12) - 126 长期股权投资减值 准备 19 - - - - 19 固定资产减值准备 1,259 14 - (116) (1) 1,156 无形资产减值准备 59 2 - (5) - 56 抵债资产减值准备 1,795 305 (106) (391) (25) 1,578 坏账准备 1,534 1,195 (417) (89) (14) 2,209 合计 110,054 53,378 (20,874) (7,329) (1,768) 133,461 中国银行 2007年 年初 本年 本年减少额 年末 账面余额 计提额 转 账面余额 拆出资金减值准备 499 - - (109) - 390 贷款减值准备 92,962 20,962 (12,129) (6,367) (942) 94,486 可供出售金融资产 减值准备(注释 七、9) 73 10,271 - (24) 7 10,327 持有至到期投资减 值准备 - 37 - - - 37 应收款项债券投资 减值准备 152 - - (4) - 148 长期股权投资减值 准备 19 - - - - 19 固定资产减值准备 1,894 7 - (645) 3 1,259 无形资产减值准备 77 - - (18) - 59 抵债资产减值准备 3,585 523 (647) (1,583) (83) 1,795 坏账准备 3,517 1,075 (1,231) (1,807) (20) 1,534 合计 102,778 32,875 (14,007) (10,557) (1,035) 110,054 185 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 19 向中央银行借款 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 国家外汇存款 55,561 49,713 55,561 49,713 其他 35 772 29 741 合计 55,596 50,485 55,590 50,454 20 同业及其他金融机构存放款项 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 境内其他银行存入 238,461 64,509 227,537 60,267 境内非银行金融机构存入 331,312 239,628 331,312 239,628 境外其他银行存入 33,408 20,502 12,174 11,727 境外非银行金融机构存入 212 209 212 209 合计 603,393 324,848 571,235 311,831 21 拆入资金 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 境内银行拆入 101,495 57,697 89,181 39,375 境内非银行金融机构拆入 74,089 44,485 74,085 44,481 境外银行拆入 19,541 37,788 43,357 58,619 境外非银行金融机构拆入 2,529 1,412 69,941 4,339 合计 197,654 141,382 276,564 146,814 186 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 22 交易性金融负债 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 交易性金融负债—外币证券 卖空 10,995 5,371 289 2,102 指定以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负 债(1) 56,554 81,284 44,998 70,653 合计 67,549 86,655 45,287 72,755 (1) 本集团指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要是结构性存款，根据 风险管理策略，该类存款被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2008年和2007年，本集团和本行的信用风险没有发生重大变化，因此指定以公允价值 计量且变动计入当期损益的金融负债也未发生任何重大的因信用风险变化而导致的损 益。 于2008年12月31日，本集团指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债中 包括人民币7.45亿元发行存款证(2007年：无)。 23 卖出回购金融资产款 中国银行集团及中国银行 2008年12月31日 2007年12月31日 证券 1,402 143,767 票据 - 13 合计 1,402 143,780 187 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 24 吸收存款 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 活期存款 —公司客户 1,375,251 1,174,722 1,237,153 1,066,740 —个人客户 901,188 810,720 651,620 600,219 小计 2,276,439 1,985,442 1,888,773 1,666,959 定期存款 —公司客户 786,896 694,995 652,828 533,366 —个人客户 1,822,323 1,545,001 1,605,272 1,251,950 小计 2,609,219 2,239,996 2,258,100 1,785,316 存入保证金 216,453 174,673 207,770 165,614 转贷款资金(1) 30,249 38,121 30,249 38,121 发行存款证 1,298 3,321 1,298 1,296 其他存款 39,694 39,032 38,844 37,731 合计 5,173,352 4,480,585 4,425,034 3,695,037 (1) 转贷款资金是指本行以买方信贷、外国政府贷款、混合贷款等方式，向外国政府或国 外同业借入的多币种长期款项。转贷款资金通常有特定商业用途，借款偿付责任由本 行承担。 于2008年12月31日，转贷款资金的剩余期限在1个月到39年不等，计息利率范围为 0.20%至7.95%(2007年12月31日：0.20%至7.95%)，与从该类机构获取相似开发贷款 的利率一致。 188 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 合并会计报表主要项目注释(续) 25 应付职工薪酬 2008年 年初 本期 本期 年末 中国银行集团 账面余额 计提 支付 账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 9,769 27,689 (27,702) 9,756 职工福利费 - 2,315 (2,315) - 退休福利(1) 7,231 1,143 (1,011) 7,363 社会保险费 其中：医疗保险费 60 1,048 (932) 176 基本养老保险费 22 2,540 (2,513) 49 年金缴费 1 612 (613) - 失业保险费 3 220 (220) 3 工伤保险费 - 58 (58) - 生育保险费 - 62 (62) - 住房公积金 26 1,852 (1,863) 15 工会经费和职工教育经费 113 987 (246) 854 因解除劳动关系给予的补偿 2 30 (21) 11 其他 134 1,309 (1,276) 167 合计 17,361 39,865 (38,832) 18,394 年初 本期 本期 年末 中国银行 账面余额 计提 支付 账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 7,599 22,811 (21,397) 9,013 职工福利费 - 2,127 (2,127) - 退休福利(1) 7,231 1,143 (1,011) 7,363 社会保险费 其中：医疗保险费 60 1,048 (932) 176 基本养老保险费 22 2,538 (2,511) 49 年金缴费 1 612 (613) - 失业保险费 3 220 (220) 3 工伤保险费 - 58 (58) - 生育保险费 - 62 (62) - 住房公积金 26 1,851 (1,862) 15 工会经费和职工教育经费 113 987 (246) 854 因解除劳动关系给予的补偿 2 29 (20) 11 其他 134 513 (489) 158 合计 15,191 33,999 (31,548) 17,642 于2008年12月31日，本集团及本行上述应付职工薪酬年末余额中并无属于拖欠性质的 余额。 189 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 25 应付职工薪酬(续) (1) 于2008年12月31日，按精算方法计算确认的2003年12月31日前退休员工及内退员工的 退休福利负债分别为人民币26.60亿元(2007年12月31日：人民币22.34亿元)和人民币 47.03亿元(2007年12月31日：人民币49.97亿元)。于2008和2007年12月31日的退休福 利负债均根据翰威特咨询公司以预期累计福利单位法精算的结果确认。 精算所使用的主要假设包括： 中国银行集团及中国银行 2008年 2007年 贴现率 2.61% 4.43% 养老金通胀率 正常退休人员 6.0%~4.0% 8.0% ~ 4.0% 提前退休人员 6.0%~4.0% 4.5% ~ 4.0% 医疗福利通胀率 5.50% 5.50% 退休年龄 —男性 60 60 —女性 50 / 55 50 / 55 未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的，该表为中国地区的公开 统计信息。 上述退休福利计划中包括的退休及内退员工福利成本如下： 中国银行集团及中国银行 2008 年 2007 年 利息费用 298 250 精算损失 845 552 合计 1,143 802 190 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 26 应交税费 中国银行集团 中国银行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 企业所得税 21,345 17,585 20,594 16,142 营业税 2,844 2,635 2,779 2,607 城市维护建设税 193 174 193 174 教育费附加 105 95 105 95 其他 340 556 257 436 合计 24,827 21,045 23,928 19,454 27 应付利息 中国银行集团 中国银行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 应付吸收存款利息 49,123 33,843 48,048 31,624 应付同业存拆入及卖出回购金 融资产款利息 2,248 2,431 2,666 2,444 应付债券利息 1,615 1,567 1,615 1,562 其他应付利息 13 28 - 2 合计 52,999 37,869 52,329 35,632 中国银行集团 中国银行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 年初余额 37,869 33,834 35,632 31,747 本年计提 123,991 109,126 113,807 82,534 本年支付 (108,861 (105,091) (97,110) (78,649) 年末余额 52,999 37,869 52,329 35,632 191 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 28 预计负债 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 12月31日 12月31日 12月31日 1 预计诉讼损失(九、1) 1,358 1,614 1,325 1,449 其他 1,145 646 636 635 合计 2,503 2,260 1,961 2,084 预计负债变动情况： 中国银行集团 中国银行 2008年 20 2008年 2007年 年初余额 2,260 2,619 2,084 2,400 本年净计提 699 211 168 209 本年支付 (456) (570) (291) (525) 年末余额 2,503 2,260 1,961 2,084 192 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 29 应付债券 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 发行日 到期日 利率 12月31日 12月31日 12月31日12月31日 发行次级债券 2004年人民币债券(1) 第一期 2004年 2014年 7月7日 7月20日 4.87% 14,070 14,070 14,070 14,070 第二期 2004年 2014年 10月22日 11月16日 4.94% 12,000 12,000 12,000 12,000 2005年人民币债券(2) 第一期 2005年 2015年 2月18日 3月4日 4.83% 15,930 15,930 15,930 15,930 第二期 (固定利率部分) 2005年 2020年 2月18日 3月4日 5.18% 9,000 9,000 9,000 9,000 第二期 (浮动利率部分) 2005年 2015年 2月18日 3月4日 浮动利率 9,000 9,000 9,000 9,000 小计 60,000 60,000 60,000 60,000 发行其他债券 1994年美元债券 1994年 2014年 3月10日 3月15日 8.25% 152 162 152 162 2007年在香港发 行人民币债券 A部分债券 2007年 2009年 9月28日 9月28日 3.15% 1,688 1,581 2,000 2,000 B 部分债券 2007年 2010年 9月28日 9月28日 3.35% 690 695 1,000 1,000 2008年在香港发 行人民币债券 A部分债券 2008年 2010年 9月22日 9月22日 3.25% 1,273 - 2,000 - B 部分债券 2008年 2011年 9月22日 9月22日 3.40% 672 - 1,000 - 其他 918 1,953 - - 小计 5,393 4,391 6,152 3,162 合计(3) 65,393 64,391 66,152 63,162 193 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 29 应付债券 (续) (1) 根据《中国人民银行关于中国银行发行次级债券的批复》(银复[2004]35号)和《中国银 行业监督管理委员会关于中国银行发行次级债的批复》(银监复[2004]81号)，本行发行 下列次级债券： 2004 年 7 月 7 日发行的第一期次级债券属于十年期固定利率债券，其票面利率为 4.87%，每年付息一次。本行有权选择在 2009 年 7 月 20 日按面值提前赎回全部或部 分债券。如本行不行使赎回条款，则本期债券后五年的票面年利率为原有票面利率加 2.8%，在债券存续期内固定不变。 2004年10月22日发行的第二期次级债券属于十年期固定利率债券，其票面利率为 4.94%，每年付息一次。本行有权选择在2009年11月16日按面值提前赎回全部或部分 债券。如本行不行使赎回条款，则本期债券后五年的票面年利率为原有票面利率加 3%，在债券存续期内固定不变。 上述人民币次级债券的索偿权排在本行的其他负债之后，先于本行的股权资本。在计 算资本充足率时，该等次级债券根据银监会有关规定可计入附属资本。 (2) 2005年2月18日发行的第一期次级债券属于十年期固定利率债券，其票面利率为 4.83%，每年付息一次。本行有权选择在2010年3月4日按面值赎回全部或部分债券。 如本行不行使赎回条款，则本期债券后五年的票面年利率为原有票面利率加3%，在债 券存续期内固定不变。 2005年2月18日发行的第二期次级债券包括固定利率部分和浮动利率部分。 2005年2月18日发行的第二期固定利率次级债券属于十五年期固定利率债券，其票面利 率为5.18%，每年付息一次。本行有权选择在2015年3月4日按面值赎回全部或部分债 券。如本行不行使赎回条款，则本期债券第三个五年期的票面利率为原有票面利率加 3%，在债券存续期内固定不变。 2005年2月18日发行的第二期浮动利率次级债券属于十年期债券，其浮动利率以7天回 购加权利率的指数加权平均值为基础计算，每半年付息一次。本行有权选择在2010年3 月4日按面值赎回全部或部分债券。如本行不行使赎回条款，则本期债券后五年的浮动 利率为原有浮动利率加1%。 上述人民币次级债券的索偿权排在本行的其他负债之后，先于本行的股权资本。在计 算资本充足率时，该等次级债券根据银监会有关规定可计入附属资本。 (3) 本集团发行的债券2008年度没有出现拖欠本金、利息，或赎回款项的违约情况 (2007 年：无) 。 194 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 30 递延所得税 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 20 12月31日 12月31日 12月31日 递延所得税资产 16,067 16,202 16,425 16,635 递延所得税负债 (2,093) (2,894) (54) (44) 合计 13,974 13,308 16,371 16,591 递延所得税的变动情况列示如下： 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 20 年初余额 13,308 16,215 16,591 19,659 计入当年利润表 3,608 (3,645) 3,484 (3,524) 计入所有者权益 (3,103) 551 (3,695) 450 并购子公司 (73) - - - 外币折算差额 234 187 (9) 6 年末余额 13,974 13,308 16,371 16,591 195 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 30 递延所得税(续) 互抵前的递延所得税资产及负债的组成项目列示如下： 中国银行集团 2008年12月31日 2007年12月31日 可抵扣/(应纳 递延所得税 可抵扣/(应纳 递延所得税 税)暂时性差异 资产/(负债 税)暂时性差异 资产/(负债) 递延所得税资产 资产减值准备 89,351 22,303 71,695 17,840 交易性金融工具、衍 生金融工具的估值 39,729 9,934 15,416 3,854 计入资本公积的可供 出售金融资产公允 价值变动 6,625 1,066 8,217 2,030 退休员工福利负债 4,805 1,201 5,109 1,278 其他暂时性差异 7,474 1,061 1,815 414 小计 147,984 35,565 102,252 25,416 递延所得税负债 交易性金融工具、衍 生金融工具的估值 (58,286) (14,570) (30,095) (7,532) 计入资本公积的可供 出售金融资产公允 价值变动 (12,840) (2,984) (4,831) (845) 固定资产折旧 (6,622) (1,087) (6,137) (1,093) 固定资产及投资性房 地产估值 (12,162) (2,006) (12,295) (2,089) 其他暂时性差异 (7,623) (944) (5,195) (549) 小计 (97,533) (21,591) (58,553) (12,108) 净额 50,451 13,974 43,699 13,308 196 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 30 递延所得税(续) 中国银行 2008年12月31日 2007年12月31日 可抵扣/(应纳 递延所得税 可抵扣/(应纳 递延所得税 税)暂时性差异 资产/(负债) 税)暂时性差异 资产/(负债) 递延所得税资产 资产减值准备 88,013 22,065 70,740 17,668 交易性金融工具、 衍生金融工具的 估值 39,723 9,932 15,416 3,854 计入资本公积的可 供出售金融资产 公允价值变动 139 64 7,507 1,897 退休员工福利负债 4,805 1,201 5,109 1,278 其他暂时性差异 2,251 535 1,168 298 小计 134,931 33,797 99,940 24,995 递延所得税负债 交易性金融工具、 衍生金融工具的 估值 (58,255) (14,565) (30,095) (7,532) 计入资本公积的可 供出售金融资产 公允价值变动 (10,779) (2,702) (4,801) (840) 其他暂时性差异 (970) (159) (425) (32) 小计 (70,004) (17,426) (35,321) (8,404) 净额 64,927 16,371 64,619 16,591 197 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 30 递延所得税(续) 计入当期利润表的递延所得税影响由下列暂时性差异组成： 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 资产减值准备 4,463 (2,365) 4,397 (2,435) 交易性金融工具、 衍生金融工具的 估值 (958) (1,468) (955) (1,468) 退休员工福利负债 (77) 457 (77) 457 其他暂时性差异 180 (269) 119 (78) 合计 3,608 (3,645) 3,484 (3,524) 31 其他负债 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 12月 12月 12月 12月31日 应付待结算及 清算款项 30,206 49,527 21,377 31,409 应付财政部款项 - 4,340 - 4,340 保险负债 —寿险合同 24,935 21,066 - - —非寿险合同 3,524 2,227 - - 发行货币债务(1) 32,064 32,605 1,903 1,919 长期借款及 其他借款(2) 12,589 13,587 - - 其他(3) 33,838 16,391 15,840 9,528 合计 137,156 139,743 39,120 47,196 198 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 31 其他负债(续) (1) 发行货币债务是指中国银行(香港)有限公司和中国银行澳门分行分别在香港和澳门特别 行政区发行的在市场上流通的港元钞票和澳门元钞票所形成的负债。 (2) 本行全资子公司中银航空租赁私人有限公司借入长期借款及其他借款用于从事飞行设 备租赁业务。 于2008年12月31日，长期借款及其他借款的剩余期限为1个月至12年不等，利率范围 为2.28%至7.56%(2007年12月31日：5.05%至7.56%)。于2008年12月31日，人民币 118.38亿元的长期借款及其他借款以本集团拥有的飞行设备作为抵押物(2007年12月31 日：人民币134.40亿元)，见注释七、14。 (3) 其他项目中包括应付融资租赁款，主要由中银航空融资租入飞行设备产生。 中国银行集团 中国银行 2008年 2007 2008年 20 12月31日 12 12月31日 剩余租赁期 1年以内(含1年) 141 48 1 1 1年以上2年以内(含2 年) 177 47 1 1 2年以上3年以内(含3 年) 177 47 - - 3年以上 1,643 552 - - 最低租赁付款额合计 2,138 694 2 2 未确认融资费用 305 185 - - 应付融资租赁款净值 1,833 509 2 2 199 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 32 股票期权计划 32.1 股票增值权计划 为了激励和奖励本行管理层及其他关键员工，本行设立了一项股票增值权计划，并于 2005年11月获得本行董事会及股东批准。本行股票增值权计划的合格参与者包括董 事、监事、管理层和其他董事会指定的员工。合格参与者将会获得股票增值权，于授 出之日第三周年起每年最多可行使其中的25%。股票增值权将于授出之日起七年内有 效。合格参与者将有机会获得本行H股于授出之日前十天的平均收市价和于行使日期前 十二个月的平均收市价(将根据本行权益变动作适当调整)的差额(如有)。该计划以股份 为基础，仅提供现金结算。因此，本行不会根据股票增值权计划发行任何股份。 本行尚未根据上述股票增值权计划授予任何股票增值权。 32.2 认股权计划及股份储蓄计划 2002年7月10日，本行子公司中银香港(控股)有限公司的股东批准采纳认股权计划及股 份储蓄计划两项股票期权计划。 中银香港控股尚未根据上述两项计划授予任何股票期权。 32.3 中银香港(控股)有限公司的上市前认股权计划 根据上市前认股权计划，中银香港控股的直接控股公司中银香港(BVI)有限公司(“中银 香港(BVI)”)于2002年7月5日向本集团若干董事、高级管理人员和员工授予认股权。被 授予者可据此向中银香港(BVI)购入共计31,132,600股中银香港控股发行在外的股份， 行权价为每股港币8.50元。上述认股权有效行使期为10年，在自2002年7月25日起的4 年内按比例达到可行权状态。此外，中银香港(BVI)不再根据该上市前认股权计划授予 任何认股权。本集团没有以现金回购或结算上述认股权的法定义务或推定义务。 200 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 32 股票期权计划(续) 32.3 中银香港(控股)有限公司的上市前认股权计划(续) 尚未行使的认股权变动列示如下： 单位：股 本集团董事及 本集团 关键管理人员 其他员工 其他(1) 认股权合计 2008年1月1日 4,816,000 4,088,700 1,446,000 10,350,700 分类变动 (239,000) 239,000 - - 减：年内行使的认股权 (361,500) (891,900) (1,446,000) (2,699,400) 2008年12月31日 4,215,500 3,435,800 - 7,651,300 2007年1月1日 6,381,500 6,058,050 1,446,000 13,885,550 分类变动 (1,446,000) - 1,446,000 - 减：年内行使的认股权 (119,500) (1,969,350) (1,446,000) (3,534,850) 2007年12月31日 4,816,000 4,088,700 1,446,000 10,350,700 (1) 代表中银香港(控股)有限公司前董事及员工持有的认股权。 对于2008年及2007年行使的认股权，行权时中银香港(控股)有限公司的加权平均股价分 别为港币18.65元 (折合人民币16.60元)及港币19.38元 (折合人民币18.85元)。 201 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 33 股本、资本公积及库存股 于2008年12月31日，本行股本流通性质列示如下： 股份数 境内上市 (A股)，每股面值人民币1元 177,818,910,740 境外上市 (H股)，每股面值人民币1元 76,020,251,269 合计 253,839,162,009 所有A股及H股股东均具有同等地位，享有相同权力及利益。 本集团境外子公司因叙做衍生及套期产品而持有本行发行的股票。此部分股份作为库存 股列为所有者权益的减项。因库存股的出售或赎回产生的收益和损失将增加或抵减所有 者权益。于2008年12月31日，库存股总数约为912万股(2007年12月31日：1,100万 股)。 包含在资本公积中的可供出售金融资产公允价值变动储备列示如下： 中国银行集团 中国银行 2008年 2007 2008年 2007年 年初余额 (2,229) 1,303 (6,426) (1,745) 公允价值变动 (6,659) (17,587) 3,705 (22,460) 应享联营企业可供 出售金融资产公 允价值变动储备 170 - - - 将减值证券的公允 价值变动转入利 润表 20,769 10,368 15,498 10,271 将终止确认证券的 公允价值变动转 入利润表 (1,960) 3,166 (1,634) 7,059 递延所得税影响 (3,280) 521 (3,695) 449 年末余额 6,811 (2,229) 7,448 (6,426) 202 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 34 盈余公积、一般风险准备及未分配利润 (1) 盈余公积 根据国家的相关法律规定，本行须按中国会计准则下的净利润提取10%作为法定盈余 公积。当本行法定盈余公积累计额为本行股本的50%以上时，可以不再提取法定盈余 公积。经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本 行股本。运用法定盈余公积转增股本后，所留存的法定盈余公积不得少于股本的 25%。 此外，部分境外机构根据当地银行监管的要求从税后利润中提取法定盈余公积。 根据2009年3月24日董事会决议，本行按照中国会计准则下2008年度净利润的10%提 取法定盈余公积，总计人民币77.18亿元 (2007年：人民币46.26亿元)。 (2) 一般风险准备 本行根据财政部《金融企业呆账准备提取管理办法》(财金[2005]49号)和《金融企业财 务规则—实施指南》(财金[2007]23号)，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险 准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般风险准备作为利 润分配处理，是所有者权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的1%。 根据2009年3月24日董事会决议，本行根据2008年度税后利润提取人民币158.06亿元 的一般风险准备(2007年：人民币106.26亿元)。于2008年12月31日，一般风险准备约 占本行风险资产期末余额的1%(2007年12月31日：0.7%)。 一般风险准备还包括本行子公司中银香港(集团)有限公司提取的用作防范银行一般风险 (包括未来损失或其他不可预期风险)的法定储备金。于2008和2007年12月31日，中银 香港(集团)有限公司提取的法定储备金余额分别为人民币31.12亿元和人民币28.75亿 元。 (3) 股利分配 2008年6月19日召开的年度股东大会审议批准了2007年度股利分配方案，本行已派发 2007年度现金股利人民币253.84亿元。 本行董事会建议的2008年度每股股息为人民币0.13元，总计人民币329.99亿元。该等 2008年度股息尚待将于2009年6月18日召开的年度股东大会审议批准，故未反映在本 会计报表的负债中。 203 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 35 少数股东权益 本集团子公司少数股东权益如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 中银香港(集团)有限公司 23,871 28,504 澳门大丰银行有限公司 1,559 1,573 其他 199 150 合计 25,629 30,227 36 利息净收入 中国银行集团 中国银行 2008年 200 2008年 200 利息收入 286,927 261,871 257,953 216,148 —发放贷款和垫款 194,916 158,390 178,452 135,948 其中：个人贷款 47,514 39,462 43,297 32,054 企业贷款和垫款 141,199 113,683 128,969 98,666 票据贴现 6,203 5,245 6,186 5,228 —债券投资 59,915 73,500 47,590 56,854 —拆出资金及买入返售 金融资产 18,279 21,200 19,072 15,387 —存放中央银行 13,036 7,645 12,309 7,143 —存放同业 781 1,136 530 816 其中：已减值金融资产利 息收入 2,246 342 1,864 314 利息支出 (123,991) (109,126) (113,807) (82,534) —吸收存款 (105,704) (90,950) (93,470) (65,869) —拆入资金及卖出回购金 融资产 (9,327) (9,716) (12,452) (9,176) —同业存放 (5,066) (4,645) (4,725) (4,569) —发行债券 (3,185) (2,933) (3,132) (2,912) —向中央银行借款 (35) (19) (28) (8) —其他 (674) (863) - - 利息净收入 162,936 152,745 144,146 133,614 除“交易性金融工具”类別外的金融资产的利息收入和金融负债的利息支出分别为人 民 币 2,829.34 亿 元 和 人 民 币 1,220.63 亿 元 (2007 年 ： 人 民 币 2,566.54 亿 元 和 人 民 币 1,045.58亿元)。 204 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 37 手续费及佣金净收入 中国银行集团 中国银行 2008年 200 2008年 2007年 外汇买卖价差收入 9,360 8,047 9,059 7,679 代理业务手续费 8,440 14,383 4,288 7,122 结算与清算手续费 7,912 4,849 7,061 4,044 信用承诺手续费及 佣金 6,411 3,590 5,851 3,134 银行卡手续费 4,828 3,721 3,421 2,649 顾问和咨询费 2,548 672 2,480 672 托管和其他受托业务 佣金 1,520 1,380 1,081 1,023 其他 2,693 2,959 1,710 1,750 手续费及佣金收入 43,712 39,601 34,951 28,073 手续费及佣金支出 (3,765) (4,066) (1,136) (1,092) 手续费及佣金净收入 39,947 35,535 33,815 26,981 38 投资收益 中国银行集团 中国银行 2008年 200 2008年 2007年 交易性金融工具 (1,307) 2,949 (999) (485) 指定为以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融工具 666 (2,674) (79) 407 可供出售金融资产 2,200 (3,078) 1,644 (7,051) 衍生金融工具 32,083 10,697 30,496 8,929 长期股权投资 732 1,507 14,309 7,946 其他 64 174 62 (14) 合计 34,438 9,575 45,433 9,732 本集团于中国内地以外实现的投资收益不存在汇回的重大限制。 205 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 39 公允价值变动收益 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 交易性金融工具 (1,319) 411 863 (134) 指定为以公允价值计 量且其变动计入当 期损益的金融工具 476 (126) 205 223 衍生金融工具 270 7,031 420 7,166 投资性房地产 44 2,070 (64) 716 合计 (529) 9,386 1,424 7,971 40 汇兑收益 汇兑收益为外币货币性资产和负债折算产生的损益。2008年，集团该项目损失人民币 256.95亿元(2007年：人民币269.23亿元)。集团外汇衍生金融工具(包括为资产负债管 理和融资需要叙做的)产生的已实现收益人民币321.54亿元(2007年：人民币78.53亿元) 确认在“投资收益”中，未实现收益人民币45.12亿元(2007年：人民币89.47亿元)确认 在“公允价值变动收益”中。 206 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 41 其他业务收入 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 保险业务收入(1) 7,018 9,171 - - 飞行设备租赁收入 1,996 2,055 - - 其他(2) 8,177 2,651 6,176 1,202 合计 17,191 13,877 6,176 1,202 (1) 保险业务收入具体列示如下： 中国银行集团 中国银行 2008年 2007 2008年 2007年 寿险合同 已赚保费 5,268 8,197 - - 减：分出保费 (26) - - - 净保费收入 5,242 8,197 - - 非寿险合同 已赚保费 2,082 1,241 - - 减：分出保费 (306) (267) - - 净保费收入 1,776 974 - - 合计 7,018 9,171 - - (2) 2008年，其他项目主要包括奥运特许商品和贵金属销售收入。 42 营业税金及附加 中国银行集团 中国银行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 营业税 10,306 7,923 10,195 7,849 城市维护建设税 679 517 679 517 教育费附加 382 286 382 286 合计 11,367 8,726 11,256 8,652 207 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 43 业务及管理费 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 员工费用 (1) 39,865 36,261 33,999 29,195 业务费用 (2) 23,932 21,736 20,708 18,751 折旧和摊销 8,160 7,445 6,482 5,994 合计 71,957 65,442 61,189 53,940 (1) 员工费用具体列示如下(七、25)： 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 工资、奖金、津贴 和补贴 27,689 26,138 22,811 19,886 职工福利费 2,315 2,068 2,127 1,864 退休福利 1,143 802 1,143 802 社会保险费 其中：医疗保险费 1,048 831 1,048 831 基本养老保 险费 2,540 2,164 2,538 2,164 年金缴费 612 506 612 506 失业保险费 220 177 220 177 工伤保险费 58 47 58 47 生育保险费 62 47 62 47 住房公积金 1,852 1,551 1,851 1,551 工会经费和职工教 育经费 987 847 987 847 因解除劳动关系给 予的补偿 30 - 29 - 其他(i) 1,309 1,083 513 473 合计 39,865 36,261 33,999 29,195 (i) 2008年度的员工费用中已扣除因员工辞职等原因而没收的养老金设定提存计划供款， 金额约为人民币0.11亿元(2007年：人民币0.17亿元)。 (2) 2008年度的业务费用中包括支付给主要审计师的酬金人民币2.21亿元(2007年：人民币 2.16亿元)。 2008年度本集团和本行的业务费用中包括经营租赁费用分别为人民币28.24亿元和 23.01亿元(2007年：人民币23.62亿元和人民币18.91亿元)。 本集团和本行与房屋及设备相关开支分别为人民币58.52亿元和50.30亿元(2007年：人 民币52.62亿元和人民币44.66亿元)。 208 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 44 资产减值损失 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008 年 2007年 发放贷款和垫款减 值损失 —以个别方式 进行评估 4,215 2,559 3,700 3,780 —以组合方式 进行评估 12,577 5,693 11,918 5,053 小计 16,792 8,252 15,618 8,833 可供出售金融资产 减值损失 —可供出售债券 20,178 10,457 15,498 10,271 —可供出售股权 及基金 2,984 - - - 小计 23,162 10,457 15,498 10,271 持有至到期投资减 值损失 3,994 1,832 382 37 其他资产减值损失 1,083 (278) 1,006 (273) 合计 45,031 20,263 32,504 18,868 2008年，可供出售金融资产及持有至到期投资减值损失包括本集团分别为美国次级、 Alt-A及Non-Agency住房贷款抵押债券计提的减值损失人民币75.00亿元、人民币48.10 亿元和人民币100.94亿元(2007年：人民币95.06亿元、人民币11.85亿元和人民币9.20 亿元)。 45 其他业务成本 中国银行集团 中国银行 2008年 2007 2008年 2007 保险索偿支出 —寿险合同 6,859 9,185 - - —非寿险合同 1,384 652 - - 其他(1) 5,537 457 4,877 459 合计 13,780 10,294 4,877 459 (1) 2008年，其他项目主要包括奥运特许商品和贵金属销售成本。 209 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 46 营业外收入 / 支出 营业外收支中主要包括固定资产清理和抵债资产处置损益、罚没款项及捐赠款项等。 47 所得税费用 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 当期所得税 — 中国内地所得税 22,679 20,618 22,443 20,296 — 中国香港利得税 1,257 2,933 - - — 其他境外地区所 得税 850 742 577 506 小计 24,786 24,293 23,020 20,802 递延所得税 (注释七、30) (3,608) 3,645 (3,484) 3,524 合计 21,178 27,938 19,536 24,326 本集团适用的主要税率见注释六。 中国内地所得税包括本行内地分行及本集团在中国内地开设的子公司缴纳的所得税(根 据相关中国所得税法规确认的应纳税所得，2008年及2007年分别按25％和33％的法定 税率计算)及对本集团境外机构所得按照中国政府有关部门规定的税率计算和缴纳的中 国内地所得税。(见注释五、7) 本集团在香港地区的业务须按当地的税法计算应纳税所得，缴纳香港利得税。自2008 年1月1日起，香港地区机构适用的利得税率为16.5% (2007年：17.5%)。 其他境外地区应纳所得税根据当地税法规定估计的应纳税所得及适用的税率计算。 210 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 47 所得税费用 (续) 本集团实际所得税支出与按法定税率计算的所得税支出不同，主要调节事项列示如 下： 中国银行集团 中国银行 2008年 200 2008年 2007年 税前利润 86,251 89,955 96,718 70,588 按税前利润乘以适用税 率计算之当期所得税 21,562 29,685 24,179 23,293 其他国家和地区采用不 同税率所产生的影响 (500) (4,580) (3,585) (2,854) 境外机构所得在境内补 缴所得税 809 2,468 1,170 2,497 免税收入(1) (2,045) (2,863) (1,509) (1,668) 不可税前抵扣的项目(2) 2,093 1,143 1,325 924 其他(3) (741) 2,085 (2,044) 2,134 所得税支出 21,178 27,938 19,536 24,326 (1) 免税收入主要包括中国国债利息收入。 (2) 不可税前抵扣的项目主要为不可税前抵扣的贷款核销损失、超过税法抵扣限额的业务 宣传费及招待费等。 (3) 2007 年的金额中包括因国内所得税率自 2008 年 1 月 1 日起从 33％降到 25％对本集团 递延所得税净资产的影响。 48 每股收益 2008和2007年度，基本每股净收益按照当年净利润除以当期发行在外普通股股数的加 权平均数计算。 2008和2007年度，本行并无潜在稀释普通股。 2008年 2007年 归属于母公司所有者的当期净利润 63,539 56,229 当年发行在外的普通股股数的加权平均数(百万股) 253,833 253,821 基本每股收益和稀释每股收益(人民币元/股) 0.25 0.22 加权平均股本数(百万股) 年初已发行的普通股 253,839 253, 库存股加权变动 (6) 年末的普通股加权平均股本数 253,833 253, 211 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 49 现金流量表注释 现金及现金等价物包括以下项目(到期日均在3个月以内)： 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 12月31日 12月31日 12月31日 12月 现金及存放中央银行 款项 489,982 152,672 426,614 120,239 存放同业款项 35,952 36,284 46,165 34,975 拆出资金 242,882 258,351 207,871 176,300 买入返售金融资产 117,872 62,486 117,872 62,486 短期债券投资 34,719 19,144 31,648 13,184 合计 921,407 528,937 830,170 407,184 2008 年，本集团和本行分类为可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类债券投 资产生的现金流入净额合计分别为人民币 417.67 亿元和 261.58 亿元(2007 年：人民币 1,961.99 亿元和 1,752.49 亿元) ，从“经营活动产生的现金流量”重分类至“投资活动 产生的现金流量”中。 将净利润调节为经营活动现金流量： 中国银行集团 中国银行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 净利润 65,073 62,017 77,182 46,262 调整： 资产减值损失 45,031 20,263 32,504 18,868 固定资产折旧 6,259 5,572 4,722 4,238 无形资产及长期待摊费 用摊销 1,901 1,873 1,760 1,756 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产净 收益 (786) (385) (128) (196) 证券投资利息收入 (55,963) (68,283) (45,156) (53,321) 投资收益 (2,984) 1,519 (16,006) (869) 公允价值变动损益 529 (9,386) (1,424) (7,971) 发行债券利息支出 3,185 2,933 3,132 2,912 递延所得税资产 (增加)/减少 (3,151) 3,491 (3,494) 3,505 递延所得税负债 增加/(减少) (795) (33) 19 12 经营性应收项目的增加 (551,699) (774,733) (608,178) (717,637) 经营性应付项目的增加 918,167 610,336 1,011,323 564,778 经营活动产生的现金流量 净额 424,767 (144,816) 456,256 (137,663) 212 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 50 期后事项 2009年以来，国际金融危机进一步向实体经济蔓延，全球金融市场流动性紧缩，反映次 级住房贷款抵押债券的ABX指数继续下滑，外币债券价格出现不同幅度的波动。本集团 将持续跟踪国际金融市场的发展，根据企业会计准则的要求审慎评估相关债券减值准 备。 八 分部报告 本集团主要在三大地区开展业务活动：中国内地、港澳地区以及其他境外地区(主要包括 纽约、伦敦、新加坡和东京)。 本集团按地区分部对收入、费用、经营成果、资产、负债及资本性支出进行分析，分部 信息反映了目前本集团的经营管理模式。根据本集团组织结构和内部财务报告流程，本 集团决定以地区分部为主要分部。 本集团按分行和子公司所在国家或地区列示利润表项目、资产和负债项目、资本性支 出、折旧和摊销及信用承诺。 213 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 八 分部报告(续) 2008年12月31日及2008年 港澳地区 中国内地 中银香港集团 其他 小计 其他 一、营业收入 185,629 29,500 8,702 38,202 利息净收入 139,412 18,062 1,367 19,429 其中：分部间利息净收入 4,662 335 (351) (16) 手续费及佣金净收入 32,791 4,760 1,325 6,085 其中：分部间手续费及佣金净收入 (3) 103 (93) 10 投资收益 30,980 1,684 1,851 3,535 公允价值变动收益 2,763 (670) (1,315) (1,985) 汇兑收益 (26,525) 4 72 76 其他业务收入 6,208 5,660 5,402 11,062 二、营业支出 (105,904) (25,724) (6,871) (32,595) 营业税金及附加 (11,279) (85) (2) (87) 业务及管理费 (59,325) (6,937) (4,118) (11,055) 资产减值损失 (30,357) (11,184) (1,461) (12,645) 其他业务成本 (4,943) (7,518) (1,290) (8,808) 三、营业利润 79,725 3,776 1,831 5,607 营业外收支净额 (372) 49 351 400 四、利润总额 79,353 3,825 2,182 6,007 所得税费用 (19,395) (999) (373) (1,372) 五、净利润 59,958 2,826 1,809 4,635 分部资产 5,575,006 1,004,479 238,454 1,242,933 投资联营企业及合营企业 - 54 7,322 7,376 六、资产总额 5,575,006 1,004,533 245,776 1,250,309 七、负债总额 5,198,840 936,878 207,896 1,144,774 八、补充信息 资本性支出 10,113 722 10,765 11,487 折旧和摊销费用 6,349 701 992 1,693 信用承诺 1,323,648 223,463 22,033 245,496 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 八 分部报告(续) 2007年12月31日及2007年 港澳地区 中国内地 中银香港集团 其他 小计 其 一、营业收入 139,433 36,199 14,958 51,157 利息净收入 130,533 19,055 943 19,998 其中：分部间利息净收入 4,369 (16) (21) (37) 手续费及佣金净收入 25,582 6,297 2,674 8,971 其中：分部间手续费及佣金净收入 21 112 (104) 8 投资收益 1,694 881 6,840 7,721 公允价值变动收益 7,299 1,493 317 1,810 汇兑收益 (26,929) - - - 其他业务收入 1,254 8,473 4,184 12,657 二、营业支出 (79,782) (17,812) (5,394) (23,206) 营业税金及附加 (8,659) (66) (1) (67) 业务及管理费 (51,836) (7,242) (4,727) (11,969) 资产减值损失 (18,895) (1,323) 50 (1,273) 其他业务成本 (392) (9,181) (716) (9,897) 三、营业利润 59,651 18,387 9,564 27,951 营业外收支净额 15 227 138 365 四、利润总额 59,666 18,614 9,702 28,316 所得税费用 (23,854) (3,213) (462) (3,675) 五、净利润 35,812 15,401 9,240 24,641 分部资产 4,783,191 987,437 164,497 1,151,934 投资联营企业及合营企业 - 78 6,701 6,779 六、资产总额 4,783,191 987,515 171,198 1,158,713 七、负债总额 4,451,257 906,204 141,709 1,047,913 八、补充信息 资本性支出 8,354 1,121 3,050 4,171 折旧和摊销费用 5,879 631 820 1,451 信用承诺 1,052,891 216,583 15,602 232,185 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 八 分部报告(续) 业务分部作为本集团的第二分部列报。本集团主要通过六大业务分部提供金融服务：公 司金融业务、个人金融业务、资金业务、投资银行业务、保险业务及其他业务。在业务 分部中列示的分部收入、分部费用、经营成果、资产和资本性支出包括直接归属于各分 部的及可基于合理标准分配到各分部的相关项目。作为资产负债管理的一部分，本集团 的资金来源和运用通过资金业务分部在各个业务分部中进行分配。本集团的内部转移定 价机制以市场存款和贷款利率为基准，参照不同产品及其期限调整其预定利润率，相关 内部交易的影响在编制合并报表时业已抵销。 公司金融业务—为公司客户、政府机关和金融机构提供的银行产品和服务。这些产品和 服务包括活期账户、存款、透支、贷款、托管、与贸易相关的产品及其他信贷服务、外 币业务及衍生产品等。 个人金融业务—为个人客户提供的银行产品和服务。这些产品和服务包括活期账户、储 蓄存款、投资性储蓄产品、信用卡及借记卡、消费信贷和抵押贷款等。 资金业务—包括外汇交易、根据客户要求叙做利率及外汇衍生工具交易、货币市场交 易、自营性交易以及资产负债管理。该业务分部的经营成果包括分部间由于生息资产和 付息负债增长的变化而引起的资金盈余或短缺的损益影响及外币折算损益。 投资银行业务—包括提供债务和资本承销及财务顾问、买卖证券、股票经纪、投资研究 及资产管理服务，以及私人资本投资服务。 保险业务—包括提供财产险、人寿险及保险代理服务。 其他业务—本集团的其他业务包括集团投资和其他任何不形成单独报告的业务。 216 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 八 分部报告(续) 2008 年 12 月 31 日及 2008 年 公司金融业务 个人金融业务 资金业务 投资银行业务 保险业务 一、营业收入 112,559 61,918 41,420 1,630 7,61 利息净收入 86,750 44,681 31,194 387 1,14 其中：分部间利息净收入 (3,394) 53,832 (49,750) (189) 3 手续费及佣金净收入 24,785 10,948 3,430 1,704 (919 其中：分部间手续费及佣金净收入 - - - - (341 投资收益 340 749 31,935 1,021 (443 公允价值变动收益 (436) (124) 1,384 (1,487) 20 汇兑收益 1,028 (232) (26,528) 5 (1 其他业务收入 92 5,896 5 - 7,62 二、营业支出 (52,799) (38,443) (35,809) (919) (8,959 营业税金及附加 (6,085) (2,032) (3,122) (14) 业务及管理费 (31,622) (29,417) (8,210) (887) (709 资产减值损失 (14,337) (2,320) (24,373) (18) (7 其他业务成本 (755) (4,674) (104) - (8,243 三、营业利润 59,760 23,475 5,611 711 (1,347 营业外收支净额 474 (257) 173 18 3 四、利润总额 60,234 23,218 5,784 729 (1,312 所得税费用 五、净利润 分部资产 2,513,441 881,373 3,484,805 79,910 34,28 投资联营企业及合营企业 - - - 1,673 28 六、资产总额 2,513,441 881,373 3,484,805 81,583 34,56 七、负债总额 3,044,416 2,756,166 642,236 77,190 31,38 八、补充信息 资本性支出 3,285 3,619 174 109 7 八 分部报告(续) 2007 年 12 月 31 日及 2007 年 公司金融业务 个人金融业务 资金业务 投资银行业务 保险业务 一、营业收入 86,442 56,241 28,735 3,789 10,55 利息净收入 65,617 43,330 45,059 389 87 其中：分部间利息净收入 (8,084) 51,595 (42,155) (253) 5 手续费及佣金净收入 20,210 11,672 2,078 2,289 (644 其中：分部间手续费及佣金净收入 48 370 (16) - (379 投资收益 466 408 1,666 1,192 44 公允价值变动收益 (114) (72) 7,073 (81) 57 汇兑收益 214 5 (27,142) - (1 其他业务收入 49 898 1 - 9,30 二、营业支出 (39,022) (30,154) (22,790) (1,712) (10,302 营业税金及附加 (4,365) (1,399) (2,896) - 业务及管理费 (27,455) (27,496) (7,643) (1,723) (450 资产减值损失 (7,333) (713) (12,209) 12 (16 其他业务成本 131 (546) (42) (1) (9,836 三、营业利润 47,420 26,087 5,945 2,077 24 营业外收支净额 74 418 (3) (87) (16 四、利润总额 47,494 26,505 5,942 1,990 23 所得税费用 五、净利润 分部资产 2,065,838 813,660 2,983,815 33,419 28,22 投资联营企业及合营企业 - - - 1,373 24 六、资产总额 2,065,838 813,660 2,983,815 34,792 28,46 七、负债总额 2,486,194 2,379,177 600,126 29,795 24,37 八、补充信息 资本性支出 2,861 3,152 151 99 16 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 九 或有事项及承诺 1 法律诉讼 于2008年12月31日，本集团在正常业务经营中存在若干法律诉讼事项。于2008和2007 年12月31日，根据法庭判决或者法律顾问的意见确认的诉讼损失准备余额分别为人民币 13.58亿元和人民币16.14亿元(见注释七、28)。经向专业法律顾问咨询后，本集团管理 层认为该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影 响。 2 质押资产 下表列示了本集团部分资产被用作同业间回购、卖空业务和贵金属互换协议的质押物的 情况。该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行。 中国银行集团 中国银行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 债券投资 12,203 107,046 1,406 103,454 贵金属 - 7,982 - 7,982 票据 - 714 - 714 合计 12,203 115,742 1,406 112,150 此外，本集团和本行部分债券投资被用作当地监管要求和衍生交易的抵质押物，于2008 年12月31日，金额为人民币239.82亿元。 3 接受的抵质押物 本集团和本行在相关买入返售和证券出租业务中接受了现金和证券等抵质押物。于2008 年12月31日，本集团和本行接受的且可以出售或再次向外抵押的现金或证券等抵质押物 公允价值为人民币235.65亿元 (2007年12月31日：人民币338.76亿元)。该等交易按相 关业务的常规及惯常条款进行。于2008年12月31日，本集团和本行无已售出或向外质 押、但有义务到期返还的证券等抵质押物 (2007年12月31日：人民币18.90亿元)。 219 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 九 或有事项及承诺(续) 4 资本性承诺 中国银行集团 中国银行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 固定资产 已签订但未履行 合同 43,555 43,384 1,239 622 已批准但未签订 合同 2,602 1,260 2,574 1,232 无形资产 已签订但未履行 合同 1,149 1,011 1,084 914 已批准但未签订 合同 14 255 3 119 合计 47,320 45,910 4,900 2,887 5 经营租赁 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付的租金总额列示如 下： 中国银行集团 中国银行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 一年以内 2,609 1,852 2,097 1,467 一年至二年 2,000 1,473 1,600 1,213 二年至三年 1,518 1,101 1,330 991 三年以上 4,030 3,033 3,943 3,000 合计 10,157 7,459 8,970 6,671 6 凭证式国债兑付承诺 本行受财政部委托作为其代理人承销部分凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求提前 兑付持有的凭证式国债，而本行亦有义务履行兑付责任。本行的凭证式国债提前兑付金 额为本行承销并卖出的凭证式国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。 于2008和2007年12月31日本行具有提前兑付义务的凭证式国债的本金余额分别为人民 币516.50亿元和人民币614.39亿元。上述凭证式国债的原始期限为三至五年不等，本行 管理层认为在该等凭证式国债到期日前，本行所需提前兑付的凭证式国债金额并不重 大。 财政部对提前兑付的凭证式国债不会即时兑付，但会在凭证式国债到期时一次性兑付本 金和利息。 220 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 九 或有事项及承诺 (续) 7 信用承诺 中国银行集团 中国银行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 贷款承诺(1) — 原到期日在 1年以内 274,078 228,484 126,143 101,186 — 原到期日在 1年或以上 467,949 337,515 413,531 279,408 开出信用证 109,636 130,334 95,438 109,783 开出保函(2) 532,845 423,771 533,343 424,343 银行承兑汇票 195,082 173,162 195,082 173,162 信用证下承兑汇票 32,855 41,596 27,477 34,825 其他 1,618 685 1,625 568 合计 1,614,063 1,335,547 1,392,639 1,123,275 (1) 贷款承诺是本集团向客户提供的信用额度，该信用额度可以通过贷款、垫款、开立信用证、承兑汇 票或保函等形式实现。 (2) 开出保函包括融资性保函和履约保函等。本集团将根据未来事项的结果而承担付款责任。 信用承诺的信用风险加权金额 中国银行集团 中国银行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 信用承诺 573,950 484,879 550,806 459,302 信用风险加权金额是根据银监会发布的指引计算的，金额的大小取决于交易对手的信用能 力和合同到期期限等因素。或有负债及信用承诺采用的风险权重为0%至100%不等。 8 证券承销承诺 于资产负债表日，本集团及本行未到期的证劵承销承诺如下： 中国银行集团及中国银行 2008年12月31日 2007年12月31日 证券承销承诺 17,440 10,350 221 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十 关联交易 如果一方有能力控制另一方或对另一方的财务和经营决策产生重大影响，或一方与另一 方或多方同受一方控制，均被视为存在关联关系。个人或企业均可能成为关联方。中华 人民共和国国务院通过汇金持有本行股权并对本集团实行控制。 1 与母公司及母公司控制的其他公司的交易 (1) 母公司的一般信息 中央汇金投资有限责任公司 法定代表人 ：楼继伟(尚待工商登记变更) 注册资本 ： 人民币5,521.17亿元 注册地 ： 北京 持股比例 ： 67.52%(2007 年12 月31 日：67.49%) 表决权比例 ：67.52%(2007 年12 月31 日：67.49%) 经济性质 ： 国有独资公司 业务性质：根据国务院授权，对国有重点金融企业进行股权投资 组织机构代码：71093296—1 (2) 与母公司的交易 汇金存入款项 2008年 2007年 年初余额 21,592 22,060 当年存入 112,503 99,619 当年取出 (89,427) (100,087) 年末余额 44,668 21,592 222 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十 关联交易(续) 1 与母公司及母公司控制的其他公司的交易(续) (3) 与母公司控制的其他公司的交易 汇金亦对中华人民共和国部分银行和非银行机构拥有控股权。本集团在日常业务过程中 按一般商业条款与该等机构交易，包括买卖交易性资产和证券及进行货币市场往来。 于2008年和2007年12月31日该等交易的余额及利率范围列示如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 存放同业款项 904 332 拆出资金 11,152 1,669 交易性金融资产及证券投资 5,428 2,742 同业及其他金融机构存放款项 (43,875) (5,159) 拆入资金 (15,880) (18,638) 卖出回购金融资产款 - (2,000) 2008年12月31日 2007年12月31日 利率范围 存放同业款项 0.36%-6.83% 0.72%-5.33% 拆出资金 0.07%-7.50% 1.00%-7.04% 交易性金融资产及证券投资 1.00%-5.62% 1.00%-7.16% 同业及其他金融机构存放款项 0.00%-5.00% 0.00%-3.45% 拆入资金 0.01%-5.07% 0.01%-6.07% 卖出回购金融资产款 - 2.48%-2.48% 2 与联营企业及合营企业的交易 本集团按一般商业条款与联营企业及合营企业进行交易，包括发放贷款、吸收存款及其 他常规银行业务。于2008年和2007年12月31日，与联营企业及合营企业的交易余额列 示如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 拆出资金 1,010 520 买入返售金融资产 1,295 - 发放贷款和垫款 277 908 拆入资金 - (2) 吸收存款 (5,577) (11,367) 223 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十 关联交易(续) 2 与联营企业及合营企业的交易(续) 本集团主要联营企业及合营企业的基本情况如下： 注册 / 持股 注册资 名称 成立地点 组织机构代码 比例 表决权比例 实收资 (%) (%) (百万 华能国际电力开发公司 中国 1100600003248 20.00 20.00 美元 中银国际证券有限责任公司 中国 73665036-4 49.00 49.00 人民币1, 银联投资有限公司 开曼 不适用 70.00 注1 美元 东风标致雪铁龙汽车金融有限公司 中国 63498851-6 50.00 50.00 人民币 联光投资有限公司 中国香港 不适用 37.50 37.50 港币 渤海产业投资基金管理有限公司 中国 1200717867824 53.00 注1 人民币 注 1：根据相关公司章程，本集团与其他股东对上述公司实施共同控制。 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十 关联交易 (续) 3 与本行年金计划的交易 中国银行股份有限公司企业年金计划于2005年12月29日成立。于2008年12月31日，年 金计划在本行的存款余额为人民币43.70亿元(2007年12月31日：人民币23.31亿元)。 4 与关键管理人员的交易 关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本集团业务的人士，其中包 括董事及高级管理人员。 本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。2008和2007年度，本集 团与关键管理人员的交易及余额单笔均不重大。 关键管理人员于2008年和2007年的薪酬列示如下： 2008年 2007年 短期雇员福利 32 31 退休福利 1 1 合计 33 32 5 与子公司的余额 本行资产负债表项目中包含与子公司的余额列示如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 存放同业款项 11,677 557 拆出资金 115,272 44,136 同业及其他金融机构存放款项 (5,519) (7,322) 拆入资金 (91,629) (27,871) 225 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十 关联交易 (续) 5 与子公司的余额(续) 本集团主要子公司的基本情况如下： 注册及经营 注册/成立 注册资本/ 名称 地点 日期 实收资本 持股比例 (百万元) (%) 直接控股 中银香港(集团)有限公司 中国香港 2001年9月12日 港币34,806 100.00 中银国际控股有限公司(iii) 中国香港 1998年7月10日 港币3,539 100.00 中银集团保险有限公司 中国香港 1992年7月23日 港币3,018 100.00 中银集团投资有限公司 (“中银投”) 中国香港 1993年5月18日 港币22,160 100.00 澳门大丰银行有限公司 中国澳门 1942年 澳门元1,000 50.31 中国银行(英国)有限公司 英国 2007年9月24日 英镑172 100.00 间接持有 中银香港(控股)有限公司(i) 中国香港 2001年9月12日 港币52,864 65.77 中国银行(香港)有限公司 (ii) 、(iii) 中国香港 1964年10月16日 港币43,043 65.77 南洋商业银行有限公司(iii) 中国香港 1948年2月2日 港币600 65.77 集友银行有限公司(ii)、(iii) 中国香港 1947年4月24日 港币300 46.36 中银信用卡(国际)有限公司 中国香港 1980年9月9日 港币480 65.77 中银集团信托人有限公司(iii) 中国香港 1997年12月1日 港币200 76.24 中银航空租赁私人有限公司 (“中银航空”) 新加坡 1993年11月25日 美元308 100.00 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十 关联交易 (续) 5 与子公司的余额(续) (i) 中银香港(控股)有限公司(“中银香港控股”)在香港联合交易所有限公司上市。 (ii) 本集团持有中国银行(香港)有限公司 65.77%的股权，而中国银行(香港)有限公司持有 集友银行有限公司 70.49%的股权。 (iii) 中国银行(香港)有限公司、南洋商业银行有限公司、集友银行有限公司及中银国际控 股有限公司分别持有中银集团信托人有限公司 54%、6%、6%及 34%的股权，而本 集团分别拥有该等公司 65.77%、65.77%、46.36%及 100%的股权。 于 2008 年 12 月 31 日，上述除中银航空租赁私人有限公司之外的所有主要子公司的会 计报表均由普华永道会计师事务所审计。 上表中部分公司的持股比例与表决权比例不一致主要是由间接持股的影响造成。 6 主要关联方交易占比 与子公司的关联方交易已在编制合并会计报表过程中抵销，因此在计算关联方交易占比 时，关联方交易余额不包含与子公司之间的关联方交易余额。 2008 年 12 月 31 日 关联方交易 集团同类交易 占比 存放同业款项 904 37,044 2.44% 拆出资金 12,162 385,748 3.15% 交易性金融资产及证券投资 5,428 1,646,208 0.33% 买入返售金融资产 1,295 248,348 0.52% 发放贷款和垫款总额 277 3,296,146 0.01% 同业及其他金融机构存放款项 (45,558) (603,393) 7.55% 拆入资金 (58,865) (197,654) 29.78% 卖出回购金融资产款 - (1,402) 0.00% 吸收存款 (9,947) (5,173,352) 0.19% 2007 年 12 月 31 日 关联方交易 集团同类交易 占比 存放同业款项 332 37,256 0.89% 拆出资金 2,189 360,505 0.61% 交易性金融资产及证券投资 2,742 1,712,927 0.16% 发放贷款和垫款总额 908 2,850,561 0.03% 同业及其他金融机构存放款项 (5,166) (324,848) 1.59% 拆入资金 (40,225) (141,382) 28.45% 卖出回购金融资产款 (2,000) (143,780) 1.39% 吸收存款 (13,698) (4,480,585) 0.31% 227 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理 1 概述 本集团金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经 营要求的前提下，在可接受的风险范围内，实现股东利益的最大化。 本集团通过制定风险管理政策，设定适当的风险限额及控制程序，以及通过相关的信息 系统来分析、识别、监控和报告风险情况。本集团还定期复核风险管理政策及相关系 统，以反映市场、产品及行业最佳做法的新变化。 本集团面临的金融风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险。其中，市场风险包 括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 2 金融风险管理框架 本集团董事会负责制定本集团总体风险偏好，审议和批准本集团风险管理的目标和战 略。 金融风险管理框架包括：本集团高级管理层负有整体管理责任，负责风险管理的各个方 面，包括实施风险管理策略、措施和信贷政策，批准风险管理的内部制度、措施和程 序；设立相关部门来管理金融风险，这些部门包括风险管理部、授信执行部、财务管理 部和法律与合规部等。 本集团通过由分行层面向总行风险管理部、授信执行部、财务管理部和法律合规部直接 报告的模式管理分行的风险，通过设立专门的风险管理团队来监控业务部门的风险状 况；通过委任子公司的董事会或风险管理委员会的若干成员，监控子公司的风险管理。 228 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险 本集团的信用风险是指由于客户或交易对手未能履行义务而导致本集团蒙受财务损失的 风险。信用风险是本集团业务经营所面临最重大的风险之一。 信用敞口主要来源于信贷业务形成的发放贷款和垫款，以及本集团资产组合内的债券投 资。此外，表外金融工具也存在信用风险，如贷款承诺、承兑汇票、保函及信用证等。 3.1 信用风险的计量 (1) 发放贷款和垫款及表外信用承诺 风险管理部负责集中监控和评估发放贷款和垫款及表外信用承诺的信用风险，并定期向 高级管理层和董事会报告。 本集团主要基于客户对约定义务的“违约可能性”和财务状况，并考虑当前的信用敞口 及未来可能的发展趋势，来计量企业贷款和垫款的信用风险。对个人客户，本集团采用 标准的信贷审批程序评估个人贷款的信用风险，采用基于历史违约率的评分卡模型计量 信用卡的信用风险。 本集团根据中国银行业监督管理委员会制定的《贷款风险分类指引》计量并管理企业及 个人贷款和垫款的质量。《贷款风险分类指引》要求中国的商业银行将企业及个人贷款 划分为以下五级：正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视 为不良贷款。就本集团境外业务而言，若当地规则的审慎程度超过《贷款风险分类指 引》，则本行按当地规则及要求进行信贷资产分类。 五级贷款的定义分别为： 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因 素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本 息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能 收回极少部分。 229 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.1 信用风险的计量(续) (1) 发放贷款和垫款及表外信用承诺(续) 2007年7月，本行正式实施基于PD（违约概率）模型的客户信用评级系统。PD评级模 型是运用逻辑回归原理，并根据某些定性因素，预测客户在未来一年内的违约概率。根 据计算得到的违约概率值，通过相关的映射关系表，得到客户的风险评级。本行根据每 年客户实际违约情况，对模型进行回溯测试，使模型计算结果与客观实际更加贴近。 本行将客户按信用等级划分为A、B、C、D四大类， AAA、AA、A、BBB、BB、B、 CCC、CC、C、D十个基础信用等级。D级为违约级别，其余为非违约级别。 本行每年对客户评级进行一次集中审阅、认定，并随时根据客户经营、财务等情况对客 户评级进行动态调整。本行对客户信用评级实施集中化管理，客户评级认定权限集中在 总行和一级分行。 对于拆放同业，本集团主要根据外部信用风险评级结果确定交易对手的信用情况。考虑 到当前不断恶化的信用市场状况，2008年，本集团采取了多种措施以更好的管理及报告 信用风险，包括成立特别委员会并定期或不定期召开会议讨论市场变化对集团信用风险 敞口的影响以及应对措施，并基于交易对手风险制定了关注清单。 信用承诺指已授信但未发放的贷款、保函、承兑汇票和信用证等。本集团认为开出保 函、承兑汇票及信用证与贷款同样具有信用风险。跟单信用证和商业信用证是指银行依 照客户的要求和指示开立的、承诺在一定条件下支付固定金额给第三方的书面文件。由 于此类信用证以货运单据或保证金作为质押物，因此信用风险较一般贷款低。本集团通 过监控信用承诺的到期日条款识别较长期限承诺，较长期限承诺的信用风险一般高于较 短期限承诺。 本集团按照行业、地域和客户等维度识别信用风险，管理层定期对有关信息进行监控。 (2) 债券及衍生金融工具 债券的信用风险源于信贷利差、违约率和提前还款率以及基础资产信用质量等的变化。 本集团对债券信用风险的管理，通过监控标准普尔或类似外部机构对债券的信用评级以 及债券基础资产的信用质量(包括检查违约率、还款率) 行业和地区状况、损失覆盖率和 对手方风险以识别信用风险敞口。 本集团严格控制未平仓衍生合约净敞口的金额及期限。在任何时点，受到信用风险影响 的金额以有利于本集团的金融工具的现行公允价值(即公允价值为正数的该等资产)为 限。衍生产品的信用风险作为客户综合授信额度的一部分予以管理。衍生金融工具的信 用风险敞口通常不以获得抵押品或其他担保来降低风险。 230 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.2 信用风险限额控制和缓释政策 本集团进行客户层面的风险限额管理，并同时监控单一客户及行业的风险集中度。 (1) 信贷风险限额及其控制 (i) 发放贷款和垫款及表外信用承诺 为管理本集团面临的信用风险，本集团所采取的贷款审批政策和流程由总行的风险管理 部会同其他相关部门审核更新。企业贷款及个人贷款的贷款审批程序可大致分为三个阶 段：(1)信贷发起及评估；(2)信贷评审及审批；及(3)资金发放和发放后管理。 中国内地的企业贷款由总行及分行的公司业务部门发起并提交给风险管理部进行尽责审 查，并由总行及国内一级分行的有权审批人审批，但是以足额的国债、票据或保证金作 为抵质押品或占用已批准的金融机构的授信额度的低风险贷款除外。本集团对包括银行 在内的任一客户，按照风险限额管理有关的表内和表外业务风险敞口。 中国内地的个人贷款由个人金融业务部门发起。除个人质押贷款及国家助学贷款可经二 级及其以下支行进行批准外，其余贷款均须由国内一级分行的有权审批人审批。高风险 个人贷款，如超过一定额度的个人经营类贷款，必须经由一级分行的风险管理部审查。 总行还负责监督境外分行风险管理。境外分行须将超出其权限的信贷申请提交总行审 批。 本集团通过定期分析借款人及潜在借款人的本息偿还能力，在适当的时候调整授信限 额，对信贷风险敞口进行管理。 (ii) 债券投资和衍生交易 本集团亦因债券投资和衍生交易活动而存在信用风险。本集团针对金融工具的类型及交 易对手、债券发行人和债券的信用质量设定授信额度，并对该额度进行动态监控。 (2) 信用风险缓释政策 (i) 抵押和担保 本集团通过一系列政策和措施降低信用风险。其中，最通用的方法是要求借款人交付保 证金、提供抵质押品或担保。本集团专门制订了接受抵质押品的指引，由风险管理部门 确定可接受的抵质押品及其最高贷款成数。贷款发起时一般根据抵质押品的种类确定贷 款成数，并由授信执行部对抵质押品价值进行后续跟踪。对于企业贷款，针对主要的抵 质押品设定的最高贷款成数列示如下： 231 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理 (续) 3 信用风险 (续) 3.2 信用风险限额控制和缓释政策 (续) (2) 信用风险缓释政策(续) (i) 抵押和担保(续) 抵质押品种类 最高贷款成数 本集团现金存款 90% 中国国债 90% 中国金融机构债券 85% 公开上市交易股票 50% 房地产 70% 土地使用权 60% 车辆 40% 个人住房贷款通常由房产作为抵押品。其他贷款是否要求抵质押由贷款的性质决定。 对于第三方提供担保的贷款，本集团通过综合评估保证人的财务状况、信用记录及偿债 能力, 对担保人进行信用评级。 除贷款和垫款之外的其他金融资产的抵质押品，由金融工具本身的性质决定。通常情况 下，除以金融工具组合提供信用支持的资产支持性证券或类似金融工具外，债券、国债 和其他合格票据没有担保。 买入返售协议下，也存在资产被作为抵质押品的情况。在该等协议下，即使抵质押品所 有人未违约，本集团也可以出售相应抵质押品或再次向外抵押。本集团接受的、但有义 务返还的抵质押品情况参见注释九、3 。 (ii) 净额结算协议 本集团与大额交易的交易对手订立净额结算协议，借此进一步降低信用风险。由于交易 通常按总额结算，净额结算协议不一定会导致资产负债表上资产及负债的互抵。但是， 在出现违约时，与该交易对手的所有交易将被终止且按净额结算，有利合约的相关信用 风险会因净额结算方式而降低。对于存在净额结算协议的衍生金融工具，本集团所承担 的整体信用风险可能在短期内大幅波动，原因是采用净额结算安排的每宗交易均会影响 信用风险。 232 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.3 减值及准备金计提政策 当有客观证据表明金融资产因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值， 且这些损失事件对该项或该组金融资产的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时， 本集团认定该项或该组金融资产已发生减值并确认减值损失。 (1) 发放贷款和垫款 根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》制定的标准，本集团管理层确定是 否存在减值的客观证据，包括下述考虑： • 借款人发生严重财务困难； • 借款人违反了合同条款，如违约或逾期偿付利息或本金等； • 本集团出于经济利益或法律等因素的考虑，对发生财务困难的借款人做出让步； • 借款人很可能倒闭或进行其他财务重组； • 抵押品价值下跌； • 信用评级恶化；或 • 其他可观察数据表明贷款和垫款预计未来现金流减少，且减少金额可以可靠计 量。 本集团要求对单项金额重大的贷款和垫款每年至少进行一次检查，或在必要情况下进行 更频繁的检查。在资产负债表日，经过个别评估已经发现损失的贷款，逐笔采用贴现现 金流的方法进行评估，确定减值准备。减值评估会综合考虑保证、抵质押品和预期从借 款人处收回款项的影响。 以组合方式评估减值准备是基于历史经验、专业判断和统计技术测算，针对以下两类资 产组合：(i)单笔金额低于一定重要性水平且具有类似信用风险特征的资产组合；(ii)损失 已经发生但未能具体识别的资产组合。 233 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.3 减值及准备金计提政策(续) (2) 债券投资 本集团对债券投资减值的确认条件与发放贷款和垫款类似。管理层根据本集团基于《企 业会计准则第22号—金融工具确认和计量》制定的标准确定债券是否存在减值的客观证 据，包括下述考虑： • 债务人违反了合同条款，或出现触发事件，如发生拖欠利息或本金的情况； • 发行方或持有基础资产的交易对手发生严重财务困难； • 发行方或基础资产的交易对手很可能倒闭或进行其他债务重组； • 信用评级恶化；或 • 其他可观察数据表明有关债券投资预计未来现金流减少。 经过个别评估已经发现减值的债券，其减值准备金额是基于其在资产负债表日可获取的 信息而确定的。可获取的信息包括违约率，提前还款率和对基础资产质量的评估分析、 行业和地区状况、损失覆盖率和对手方风险。 234 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.4 不考虑抵质押品或其他信用增级措施的最大信用风险敞口 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 表内资产项目相关的信 用风险敞口如下： 存放同业款项 37,044 37,256 47,257 35,948 存放中央银行款项 1,061,982 603,222 1,001,324 573,311 拆出资金 385,748 360,505 368,570 259,214 买入返售金融资产 248,348 174,265 248,348 174,265 应收利息 34,690 31,782 30,978 26,643 交易性金融资产 83,800 117,073 45,323 82,682 衍生金融资产 76,124 45,839 58,565 30,971 发放贷款和垫款 3,189,652 2,754,493 2,751,482 2,336,067 可供出售金融资产 743,425 667,744 589,126 567,607 持有至到期投资 365,838 446,647 268,389 285,067 应收款项债券投资 439,954 458,620 426,488 424,289 其他资产 54,641 62,522 9,043 10,020 小计 6,721,246 5,759,968 5,844,893 4,806,084 表外项目相关的信用 风险敞口如下： 开出保函 532,845 423,771 533,343 424,343 贷款承诺和其他信用承 诺 1,081,218 911,776 859,296 698,932 小计 1,614,063 1,335,547 1,392,639 1,123,275 合计 8,335,309 7,095,515 7,237,532 5,929,359 上表列示了本集团于2008和2007年12月31日未考虑任何抵质押品、净额结算协议或其 他信用增级措施的最大信用风险敞口。对于表内资产，最大信用风险敞口以资产负债 表中账面净额列示。对于开出保函，最大信用风险敞口是被担保人要求本集团或本行 代为偿付债务的最大金额。对于贷款承诺及其他信用承诺，最大信用风险敞口包括不 可撤销的信用承诺，以及如果发生重大不利情况下方可撤销的信用承诺。 于2008年12月31日，本集团最大信用风险敞口中，38.27%来源于客户贷款和垫款 (2007年12月31日：38.82%)，19.57%来源于债券投资(2007年12月31日：23.82%)。 235 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款 (1) 贷款和垫款风险集中度 本集团及本行的发放贷款和垫款的总额列示如下： (i) 贷款和垫款按地区分布情况列示如下： 中国银行集团 2008年12月31日 2007年12月31日 金额 占比 金额 占比 中国内地 2,662,804 80.79 2,315,705 81.24 港澳地区 466,893 14.16 431,257 15.13 其他境外地区 166,449 5.05 103,599 3.63 贷款和垫款总额 3,296,146 100.00 2,850,561 100.00 中国银行 2008年12月31日 2007年12月31日 金额 占比 金额 占比 中国内地 2,662,804 93.27 2,315,705 95.27 港澳地区 35,971 1.26 21,131 0.87 其他境外地区 156,018 5.47 93,717 3.86 贷款和垫款总额 2,854,793 100.00 2,430,553 100.00 中国内地 2008年12月31日 2007年12月31日 金额 占比 金额 占比 华北地区 459,249 17.25 387,527 16.73 东北地区 165,279 6.21 146,106 6.31 华东地区 1,088,512 40.88 965,810 41.71 中南部地区 669,521 25.14 587,995 25.39 西部地区 280,243 10.52 228,267 9.86 贷款和垫款总额 2,662,804 100.00 2,315,705 100. 236 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) (ii) 贷款和垫款按贷款类型分布情况列示如下： 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 中国内地 企业贷款和垫款 其中：贴现及贸易融资 275,110 202,015 275,110 202,015 其他 1,733,461 1,528,157 1,733,461 1,528,157 个人贷款 654,233 585,533 654,233 585,533 小计 2,662,804 2,315,705 2,662,804 2,315,705 港澳地区 企业贷款和垫款 其中：贴现及贸易融资 31,234 7,334 3,018 2,215 其他 288,627 279,034 24,809 13,314 个人贷款 147,032 144,889 8,144 5,602 小计 466,893 431,257 35,971 21,131 其他境外地区 企业贷款和垫款 其中：贴现及贸易融资 44,411 33,050 43,769 32,598 其他 119,871 68,387 111,568 60,570 个人贷款 2,167 2,162 681 549 小计 166,449 103,599 156,018 93,717 贷款和垫款总额 3,296,146 2,850,561 2,854,793 2,430,553 237 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) (iii) 贷款和垫款按行业分布情况列示如下： 中国银行集团 2008年12月31日 2007年12月31日 金额 占比 金额 占比 企业贷款和垫款 制造业 778,219 23.61 687,925 24.13 商业及服务业 410,830 12.46 357,702 12.55 运输业及物流业 318,328 9.66 266,905 9.36 电力、燃气及水的生产和供应业 310,806 9.43 229,411 8.05 房地产业 271,484 8.24 247,481 8.68 采矿业 103,938 3.15 70,438 2.47 金融业 74,321 2.25 53,474 1.88 公共事业 68,589 2.08 70,601 2.48 水利、环境和公共设施管理业 54,448 1.65 42,754 1.50 建筑业 51,606 1.57 45,343 1.59 其他 50,145 1.53 45,943 1.61 小计 2,492,714 75.63 2,117,977 74.30 个人贷款 住房抵押 635,000 19.26 577,655 20.26 信用卡 16,495 0.50 10,677 0.38 其他 151,937 4.61 144,252 5.06 小计 803,432 24.37 732,584 25.70 贷款和垫款总额 3,296,146 100.00 2,850,561 100.00 238 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) (iii) 贷款和垫款按行业分布情况列示如下(续)： 中国银行 2008年12月31日 2007 年 12 月 31 日 金额 占比 金额 占比 企业贷款和垫款 制造业 740,553 25.94 655,529 26.97 商业及服务业 342,089 11.98 295,344 12.15 运输业及物流业 285,817 10.01 234,311 9.64 电力、燃气及水的生产和供应业 297,173 10.41 215,660 8.87 房地产业 178,460 6.25 159,411 6.56 采矿业 94,432 3.31 61,564 2.53 金融业 66,864 2.34 44,781 1.84 公共事业 67,007 2.35 70,413 2.90 水利、环境和公共设施管理业 54,448 1.91 42,754 1.76 建筑业 44,674 1.56 39,276 1.62 其他 20,218 0.71 19,826 0.82 小计 2,191,735 76.77 1,838,869 75.66 个人贷款 住房抵押 514,973 18.04 459,523 18.91 信用卡 10,808 0.38 5,389 0.22 其他 137,277 4.81 126,772 5.21 小计 663,058 23.23 591,684 24.34 贷款和垫款总额 2,854,793 100.00 2,430,553 100.00 239 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) (iii) 贷款和垫款按行业分布情况列示如下(续)： 中国内地 2008年12月31日 2007年12月31日 金额 占比 金额 占比 企业贷款和垫款 制造业 706,734 26.54 629,327 27.18 商业及服务业 307,219 11.54 280,465 12.11 运输业及物流业 264,005 9.91 223,355 9.65 电力、燃气及水的生产和供应业 297,173 11.16 215,660 9.31 房地产业 154,416 5.80 143,613 6.20 采矿业 55,251 2.07 45,279 1.96 金融业 53,150 2.00 33,897 1.46 公共事业 66,278 2.49 69,477 3.00 水利、环境和公共设施管理业 54,448 2.04 42,754 1.85 建筑业 42,278 1.59 38,560 1.67 其他 7,619 0.29 7,785 0.32 小计 2,008,571 75.43 1,730,172 74.71 个人贷款 住房抵押 507,571 19.06 454,984 19.65 信用卡 10,649 0.40 5,307 0.23 其他 136,013 5.11 125,242 5.41 小计 654,233 24.57 585,533 25.29 贷款和垫款总额 2,662,804 100.00 2,315,705 100.00 240 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) (iv) 贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下： 2008 年 12 月 31 日 2007年12月31日 中国银行集团 金额 占比 金额 占比 信用贷款 970,737 29.45 747,923 26.24 保证贷款 789,641 23.96 708,039 24.84 附担保物贷款 其中：抵押贷款 1,117,159 33.89 1,018,198 35.72 质押贷款 418,609 12.70 376,401 13.20 贷款和垫款总额 3,296,146 100.00 2,850,561 100.00 2008 年 12 月 31 日 2007年12月31日 中国银行 金额 占比 金额 占比 信用贷款 801,174 28.06 596,181 24.53 保证贷款 767,553 26.89 688,430 28.3 附担保物贷款 其中：抵押贷款 946,221 33.15 858,556 35.33 质押贷款 339,845 11.90 287,386 11.82 贷款和垫款总额 2,854,793 100.00 2,430,553 100.00 2008 年 12 月 31 日 2007年12月31日 中国内地 金额 占比 金额 占比 信用贷款 706,588 26.54 542,450 23.42 保证贷款 710,702 26.69 652,635 28.18 附担保物贷款 其中：抵押贷款 915,589 34.38 835,108 36.07 质押贷款 329,925 12.39 285,512 12.33 贷款和垫款总额 2,662,804 100.00 2,315,705 100.00 241 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下： 中国银行集团 中国银行 中国内地 2008年 2007年 2008年 2007年 2008年 2007年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 企业贷款和垫款 －未逾期且 未减值 2,403,331 2,030,746 2,105,877 1,754,593 1,924,453 1,646,736 －已逾期但未 减值 9,083 6,776 8,105 4,313 7,212 3,670 －减值 80,300 80,455 77,753 79,963 76,906 79,766 小计 2,492,714 2,117,977 2,191,735 1,838,869 2,008,571 1,730,172 个人贷款 －未逾期且未 减值 770,188 697,655 632,452 560,498 623,888 554,611 －已逾期但未 减值 22,665 25,067 20,160 21,514 19,899 21,251 －减值 10,579 9,862 10,446 9,672 10,446 9,671 小计 803,432 732,584 663,058 591,684 654,233 585,533 合计 3,296,146 2,850,561 2,854,793 2,430,553 2,662,804 2,315,705 242 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续)： (i) 未逾期且未减值的贷款和垫款 本集团根据包括银监会制定的《贷款风险分类指引》在内的有关监管规定，进行信贷资 产分类，详见注释十一、3.1(1)。未逾期且未减值贷款和垫款按照上述监管规定的分类 结果如下表所示： 中国银行集团 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 正常 关注 合计 正常 关注 合计 企业贷款和垫款 2,270,206 133,125 2,403,331 1,908,460 122,286 2,030,746 个人贷款 768,694 1,494 770,188 695,911 1,744 697,655 合计 3,038,900 134,619 3,173,519 2,604,371 124,030 2,728,401 中国银行 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 正常 关注 合计 正常 关注 合计 企业贷款和垫款 1,981,131 124,746 2,105,877 1,634,313 120,280 1,754,593 个人贷款 631,247 1,205 632,452 559,173 1,325 560,498 合计 2,612,378 125,951 2,738,329 2,193,486 121,605 2,315,091 中国内地 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 正常 关注 合计 正常 关注 合计 企业贷款和垫款 1,806,418 118,035 1,924,453 1,527,618 119,118 1,646,736 个人贷款 622,863 1,025 623,888 553,437 1,174 554,611 合计 2,429,281 119,060 2,548,341 2,081,055 120,292 2,201,347 对于上述贷款已发生减值但未单项认定的损失按照组合方式评估减值。作为评估的一部 分，本集团考虑了根据银监会信用评级指引进行贷款分类时收集的信息以及行业和组合的 风险暴露。 243 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续)： (ii) 已逾期但未减值的贷款和垫款 中国银行集团 2008 年 12 月 31 日 逾期 1 个月 逾期 1-3 逾期超过 以内 个月 3 个月 合计 企业贷款和垫款 7,032 1,503 548 9,083 个人贷款 15,304 7,264 97 22,665 合计 22,336 8,767 645 31,748 中国银行集团 2007 年 12 月 31 日 逾期 1 个月 逾期 1 逾期超过 以内 个月 3 个月 合计 企业贷款和垫款 4,695 1,563 518 6,776 个人贷款 18,063 6,818 186 25,067 合计 22,758 8,381 704 31,843 中国银行 2008 年 12 月 31 日 逾期 1 个月 逾期 1-3 逾期超过 以内 个月 3 个月 合计 企业贷款和垫款 6,297 1,407 401 8,105 个人贷款 13,166 6,994 - 20,160 合计 19,463 8,401 401 28,265 中国银行 2007 年 12 月 31 日 逾期 1 个月 逾期 1 逾期超过 以内 个月 3 个月 合计 企业贷款和垫款 2,754 1,283 276 4,313 个人贷款 15,078 6,434 2 21,514 合计 17,832 7,717 278 25,827 244 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续)： (ii) 已逾期但未减值的贷款和垫款 (续) 中国内地 2008 年 12 月 31 日 逾期 1 个月以内 逾期 1-3 个月 逾期超过 3 个月 合计 企业贷款和垫款 5,887 925 400 7,212 个人贷款 12,947 6,952 - 19,899 合计 18,834 7,877 400 27,111 中国内地 2007 年 12 月 31 日 逾期 1 个月以内 逾期 1-3 个月 逾期超过 3 个月 合计 企业贷款和垫款 2,121 1,274 275 3,670 个人贷款 14,858 6,393 - 21,251 合计 16,979 7,667 275 24,921 逾期超过 3 个月的贷款和垫款的抵押物主要包括现金存款和房产。 245 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理 (续) 3 信用风险 (续) 3.5 发放贷款和垫款 (续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续)： (iii) 减值贷款和垫款 (a) 减值贷款和垫款按地区分布情况列示如下： 中国银行集团 2008年12月31日 2007年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 中国内地 87,352 96.12 3.28% 89,437 99.03 3.86% 港澳地区 2,813 3.09 0.60% 695 0.77 0.16% 其他境外地区 714 0.79 0.43% 185 0.20 0.18% 合计 90,879 100.00 2.76% 90,317 100.00 中国银行 2008年12月31日 2007年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 中国内地 87,352 99.04 3.28% 89,437 99.78 3.86% 港澳地区 156 0.18 0.43% 75 0.08 0.35% 其他境外地区 691 0.78 0.44% 123 0.14 0.13% 合计 88,199 100.00 3.09% 89,635 100.00 中国内地 2008年12月31日 2007年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 华北地区 19,395 22.20 4.22% 20,820 23.28 5.37% 东北地区 9,867 11.30 5.97% 10,592 11.84 7.25% 华东地区 22,413 25.66 2.06% 20,132 22.51 2.08% 中南部地区 20,574 23.55 3.07% 24,663 27.58 4.19% 西部地区 15,103 17.29 5.39% 13,230 14.79 5.80% 合计 87,352 100.00 3.28% 89,437 100.00 3.86% 246 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理 (续) 3 信用风险 (续) 3.5 发放贷款和垫款 (续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续)： (iii) 减值贷款和垫款(续) (b) 减值贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下： 中国银行集团 2008年12月31日 2007年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 企业贷款和垫款 80,300 88.36 3.22% 80,455 89.08 3.80% 个人贷款 10,579 11.64 1.32% 9,862 10.92 1.35% 合计 90,879 100.00 2 90,317 100 中国银行 2008年12月31日 2007年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 企业贷款和垫款 77,753 88.16 3.55% 79,963 89.21 4.35% 个人贷款 10,446 11.84 1.58% 9,672 10.79 1.63% 合计 88,199 100.00 3 89,635 100 中国内地 2008年12月31日 2007年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 企业贷款和垫款 76,906 88.04 3.83% 79,766 89.19 4.61% 个人贷款 10,446 11.96 1.60% 9,671 10.81 1.65% 合计 87,352 100.00 3 89,437 100 247 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理 (续) 3 信用风险 (续) 3.5 发放贷款和垫款 (续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续)： (iii) 减值贷款和垫款(续) (c) 减值贷款和垫款按地区分布和行业集中度列示如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 中国内地 企业贷款和垫款 制造业 33,614 36.99 4.76% 32,873 36.40 5.22% 商业及服务业 17,443 19.19 5.68% 18,912 20.94 6.74% 运输业及物流业 9,522 10.48 3.61% 8,922 9.88 3.99% 电力、燃气及水的生 产和供应业 4,804 5.29 1.62% 3,972 4.40 1.84% 房地产业 5,870 6.46 3.80% 6,992 7.74 4.87% 采矿业 423 0.46 0.77% 731 0.81 1.61% 金融业 66 0.07 0.12% 255 0.28 0.75% 公共事业 2,152 2.37 3.25% 2,875 3.18 4.14% 水利、环境和公共设 施管理业 1,298 1.43 2.38% 1,672 1.85 3.91% 建筑业 1,026 1.13 2.43% 1,651 1.83 4.28% 其他 688 0.75 9.03% 911 1.01 11.70% 小计 76,906 84.62 3.83% 79,766 88.32 4.61% 个人贷款 住房抵押 5,031 5.5 0.99% 4,066 4.50 0.89% 信用卡 445 0.4 4.18% 279 0.31 5.26% 其他 4,970 5.4 3.65% 5,326 5.90 4.25% 小计 10,446 11.5 1.60% 9,671 10.71 1.65% 中国内地合计 87,352 96.1 3.28% 89,437 99.03 3.86% 境外地区 3,527 3.8 0.56% 880 0.97 0.16% 合计 90,879 100.00 2.76% 90,317 100.00 3.17% 248 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理 (续) 3 信用风险 (续) 3.5 发放贷款和垫款 (续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续)： (iii) 减值贷款和垫款(续) (d) 减值贷款和垫款及其减值准备按地区分布情况列示如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 个别方式 组合方式 个别方式评 组合方式 减值 评估的 评估的 减值 估的 评估的 贷款 减值准备 减值准备 贷款 减值准备 减值准备 中国内地 87,352 49,087 12,062 89,437 51,349 12,241 港澳地区 2,813 1,637 53 695 393 60 其他境外地 714 422 41 185 95 33 合计 90,879 51,146 12,156 90,317 51,837 12,334 减值贷款和垫款的减值准备的相关描述见注释七、8.3(2). 249 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理 (续) 3 信用风险 (续) 3.5 发放贷款和垫款 (续) (3) 重组贷款 重组是基于自愿或在一定程度上由法院监督的程序，通过此程序，本集团与借款人或 其担保人（如有）重新确定贷款条款。重组通常因借款人的财务状况恶化或借款人无 法如期还款而做出。只有在借款人经营具有良好前景的情况下，本集团才会考虑重组 不良贷款。此外，本集团在批准贷款重组前，通常会要求增加担保或抵质押品，或要 求将该贷款划转给较原借款人还款能力强的公司或个人承担。所有重组贷款均分类为 “次级”或以下级别。如果重组贷款到期不能偿还或借款人仍未能证明其还款能力， 有关贷款将重新分类为“可疑”或以下级别。所有重组贷款均须经过为期6个月的观 察，在观察期间重组贷款仍作为不良贷款，本集团将密切关注借款人的业务运营及贷 款偿还情况。观察期结束后，若借款人达到了特定标准，则重组贷款经审核后可升级 为“关注”类贷款。于2008年12月31日，重组贷款均被归类为已减值贷款和垫款，故 本集团无归类为“未逾期且未减值的贷款和垫款”的重组贷款(2007年12月31日： 无)。 在减值贷款和垫款中，逾期尚未超过90天的重组贷款列示如下： 中国银行集团 2008 年 占全部 2007 年 占全部 12 月 31 日 贷款和垫款 12 月 31 日 贷款和垫款 逾期尚未超过 90 天的 减值重组贷款和垫款 151 0.00% 1,843 0.06% 中国银行 2008 年 占全部 2007 年 占全部 12 月 31 日 贷款和垫款 12 月 31 日 贷款和垫款 逾期尚未超过 90 天的 减值重组贷款和垫款 144 0.01% 1,670 0.07% 中国内地 2008 年 占全部 2007 年 占全部 12 月 31 日 贷款和垫款 12 月 31 日 贷款和垫款 逾期尚未超过 90 天的 减值重组贷款和垫款 144 0.01% 1,670 0.07% 250 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (4) 逾期贷款和垫款 (i) 逾期贷款和垫款按担保方式和逾期天数分布情况列示如下： 中国银行集团 2008 年 12 月 31 日 逾期1天至90天 逾期91天至360 逾期361天至3 （含90天） 天（含360天） 年（含3年） 逾期3年以上 合计 信用贷款 5,034 1,256 1,346 2,815 10,451 保证贷款 9,345 6,209 12,405 11,144 39,103 附担保物贷款 其中：抵押贷款 22,696 4,773 7,594 7,496 42,559 质押贷款 1,642 555 1,778 1,842 5,817 合计 38,717 12,793 23,123 23,297 97,930 2007年12月31日 逾期1天至90天 逾期91天至360 逾期361天至3 （含90天） 天（含360天） 年（含3年） 逾期3年以上 合计 信用贷款 2,933 1,053 1,321 2,959 8,266 保证贷款 3,830 6,254 19,630 5,993 35,707 附担保物贷款 其中：抵押贷款 24,700 5,948 10,823 4,684 46,155 质押贷款 1,944 1,031 2,615 883 6,473 合计 33,407 14,286 34,389 14,519 96,601 251 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (4) 逾期贷款和垫款(续) (i) 逾期贷款和垫款按担保方式和逾期天数分布情况列示如下(续)： 中国银行 2008 年 12 月 31 日 逾期1天至90天 逾期91天至360 逾期361天至3 （含90天） 天（含360天） 年（含3年） 逾期3年以上 合计 信用贷款 4,406 1,066 1,106 2,798 9,376 保证贷款 9,336 5,925 12,050 10,860 38,171 附担保物贷款 其中：抵押贷款 20,404 4,549 7,372 7,447 39,772 质押贷款 908 508 1,742 1,652 4,810 合计 35,054 12,048 22,270 22,757 92,129 2007年12月31日 逾期1天至90天 逾期91天至360 逾期361天至3 （含90天） 天（含360天） 年（含3年） 逾期3年以上 合计 信用贷款 1,920 980 1,274 2,897 7,071 保证贷款 3,737 6,225 19,630 5,993 35,585 附担保物贷款 其中：抵押贷款 21,652 5,744 10,762 4,644 42,802 质押贷款 392 968 2,579 627 4,566 合计 27,701 13,917 34,245 14,161 90,024 252 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (4) 逾期贷款和垫款(续) (i) 逾期贷款和垫款按担保方式和逾期天数分布情况列示如下(续)： 中国内地 2008 年 12 月 31 日 逾期1天至90天 逾期91天至360 逾期361天至3 （含90天） 天（含360天） 年（含3年） 逾期3年以上 合计 信用贷款 4,373 722 1,105 2,764 8,964 保证贷款 8,938 5,885 12,037 10,856 37,716 附担保物贷款 其中：抵押贷款 19,728 4,543 7,369 7,434 39,074 质押贷款 815 508 1,742 1,652 4,717 合计 33,854 11,658 22,253 22,706 90,471 2007 年 12 月 31 日 逾期1天至90天 逾期91天至360 逾期361天至3 （含90天） 天（含360天） 年（含3年） 逾期3年以上 合计 信用贷款 1,753 979 1,213 2,882 6,827 保证贷款 3,610 6,213 19,628 5,973 35,424 附担保物贷款 其中：抵押贷款 21,056 5,731 10,759 4,618 42,164 质押贷款 369 968 2,577 627 4,541 合计 26,788 13,891 34,177 14,100 88,956 (ii) 逾期贷款和垫款按地区分布情况列示如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 中国内地 90,471 88,956 港澳地区 6,880 7,409 其他境外地区 579 236 小计 97,930 96,601 减：逾期3个月以内的贷款和垫款总额 (38,717) (33,407) 逾期超过3个月的贷款和垫款 59,213 63,194 以个别方式评估的减值准备 - 逾期超过3个月的 贷款和垫款 (35,566) (38,119) 253 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.6 应收同业款项交易对手评级分布 应收同业款项包括存放同业款项、拆出资金及交易对手为银行及其他金融机构的买入 返售金融资产。 中国银行集团 中国银行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 按个别方式评估已出现 减值总额 399 390 399 390 减值损失准备 (399) (390) (399) (390) 账面价值小计 - - - - 未逾期未减值 -A 至 AAA 级 350,685 354,175 350,251 257,589 -B 至 BBB 级 45,932 14,056 43,841 12,273 -无评级(1) 128,892 55,673 124,452 51,443 账面价值小计 525,509 423,904 518,544 321,305 账面价值合计 525,509 423,904 518,544 321,305 (1) 2008 年 12 月 31 日无评级余额中包括本集团及本行与中国内地金融机构余额分别为 1,061.27 亿元人民币和 1,032.68 亿元人民币(2007 年 12 月 31 日：365.27 亿元人民币 和 339.69 亿元人民币)。 254 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理 (续) 3 信用风险 (续) 3.7 债券资产 下表按照债券的信用评级和信用风险性质列示出债券资产的账面价值。 2008 年 12 月 31 日 AAA AA A A 以下 中国政府 及其机构 中国银行集团 债券投资 美国次级住房贷款抵押债券 6,874 4,670 1,880 4,209 美国 Alt-A 住房贷款抵押债券 3,714 728 764 2,639 美国 Non-Agency 住房贷款抵押债券 14,557 2,441 3,350 3,652 美国房地美及房利美 —发行的债券 33,944 141 - - —担保的住房贷款抵押债券 529 - - - 其他债券 95,357 100,090 47,287 5,503 981,670 小计 154,975 108,070 53,281 16,003 981,670 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券 美国房地美及房利美 —发行的债券 251 - - - 其他债券 2,931 16,824 18,570 2,391 22,721 小计 3,182 16,824 18,570 2,391 22,721 合计 158,157 124,894 71,851 18,394 1,004,39 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理 (续) 3 信用风险 (续) 3.7 债券资产(续) 下表按照债券的信用评级和信用风险性质列示出债券资产的账面价值。 2007 年 12 月 31 日 AAA AA A A 以下 中国政府 及其机构 中国银行集团 债券投资 美国次级住房贷款抵押债券 25,968 9,453 400 557 - 美国 Alt-A 住房贷款抵押债券 17,718 - - - - 美国 Non-Agency 住房贷款抵押债券 45,096 21 - - - 美国房地美及房利美 —发行的债券 105,699 152 87 - - —担保的住房贷款抵押债券 2,497 293 - - - 其他债券 104,503 121,188 59,359 6,399 895,592 小计 301,481 131,107 59,846 6,956 895,592 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券 美国房地美及房利美 —发行的债券 625 - - - - 其他债券 7,442 20,125 19,019 3,883 54,952 小计 8,067 20,125 19,019 3,883 54,952 合计 309,548 151,232 78,865 10,839 950,544 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理 (续) 3 信用风险 (续) 3.7 债券资产(续) 下表按照债券的信用评级和信用风险性质列示出债券资产的账面价值。 2008 年 12 月 31 日 AAA AA A A 以下 中国政府 及其机构 中国银行 债券投资 美国次级住房贷款抵押债券 6,071 4,670 1,853 4,118 美国 Alt-A 住房贷款抵押债券 2,621 392 524 2,261 美国 Non-Agency 住房贷款抵押债券 6,183 1,075 826 1,945 美国房地美及房利美 —发行的债券 31,883 - - - —担保的住房贷款抵押债券 529 - - - 其他债券 53,107 23,994 21,495 968 981,67 小计 100,394 30,131 24,698 9,292 981,67 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券 美国房地美及房利美 —发行的债券 - - - - 其他债券 824 3,295 9,092 605 22,50 小计 824 3,295 9,092 605 22,50 合计 101,218 33,426 33,790 9,897 1,004,17 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理 (续) 3 信用风险 (续) 3.7 债券资产(续) 下表按照债券的信用评级和信用风险性质列示出债券资产的账面价值。 2007 年 12 月 31 日 AAA AA A A 以下 中国政府 及其机构 中国银行 债券投资 美国次级住房贷款抵押债券 22,119 9,453 400 557 - 美国 Alt-A 住房贷款抵押债券 11,590 - - - - 美国 Non-Agency 住房贷款抵押债券 18,036 21 - - - 美国房地美及房利美 —发行的债券 99,227 - 87 - - —担保的住房贷款抵押债券 829 220 - - - 其他债券 60,391 26,881 29,829 2,047 895,592 小计 212,192 36,575 30,316 2,604 895,592 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券 美国房地美及房利美 —发行的债券 376 - - - - 其他债券 4,777 8,158 10,592 721 54,952 小计 5,153 8,158 10,592 721 54,952 合计 217,345 44,733 40,908 3,325 950,544 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理 (续) 3 信用风险 (续) 3.7 债券资产 (续) (1) 本集团持有的未评级债券的发行人包括中国政府及其所属机构，如财政部，中国人 民银行，政策性银行和财政部直接投资的资产管理公司，以及其他国家政府及其所 属机构。 本集团持有的可供出售债券及持有至到期债券全部以个别方式进行评估。截至2008 年12月31日，本集团对其持有的可供出售债券及持有至到期债券分别累计计提了人 民币282.88亿元和人民币43.27亿元的减值准备(2007年12月31日：人民币104.51亿 元和人民币16.12亿元)，对应的可供出售和持有至到期减值债券账面价值分别为人 民币327.20亿元和人民币75.24亿元(2007年12月31日：人民币206.34亿元和人民币 37.38亿元)。 3.8 抵债资产 本集团因债务人违约而取得的抵债资产的详细信息请见附注七、17(3)。 259 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理 3 信用风险(续) 3.9 衍生金融工具 信用风险加权金额体现了与衍生交易相关的交易对手的信用风险，其计算参照中国银 监会或香港金融管理局发布的指引进行，金额大小取决于交易对手的信用程度及各项 合同的到期期限等因素。下表披露的金额不同于注释十一、3.4 中列示的衍生金融工 具的最大信用风险敞口，即其以公允价值计量的账面余额。 中国银行集团 中国银行 2008年 2007年 2008年 2007年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 货币衍生工具 货币远期合同、货 币掉期和交叉货 币利率互换合同 11,245 8,925 9,392 7,165 货币期权 61 228 57 210 利率衍生工具 利率互换 8,447 3,741 7,864 3,611 利率期权 35 9 15 6 利率期货 10 10 - 2 权益衍生工具 102 46 - - 贵金属及其他商品 衍生工具 665 1,060 658 1,001 信用衍生工具 44 22 6 20 20,609 14,041 17,992 12,015 上述信用风险加权金额并未考虑任何净额结算协议的影响。 260 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理 (续) 4 市场风险 4.1 概况 本集团承担由于市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动使银行 表内和表外业务发生损失的市场风险。市场风险存在于本集团的交易账户与银行账 户中。 交易账户包括为交易目的而持有的或为了对冲交易账户其他风险而持有的金 融工具或商品头寸。银行账户包括除交易账户外的金融工具（包括本行运用剩余资 金购买金融工具所形成的投资账户）。 本集团董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，负责审批市场风险管理的 政策和程序，确定可承受的市场风险水平。高级管理层负责落实董事会确定的市场 风险管理政策与市场风险偏好，协调风险总量与业务目标的匹配。风险管理部负责 集团层面市场风险识别、计量、监测、控制与报告，业务部门负责对所管理账户的 市场风险的监控和报告。 261 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理 (续) 4 市场风险(续) 4.2 市场风险的计量技术和限额设置 (1) 交易账户 在交易账户市场风险管理方面，本集团每日监控交易账户整体风险价值和敞口限额、跟 踪交易台和交易员各类限额执行情况。本集团采用压力测试对交易账户风险价值分析进 行有效补充，压力测试情景从集团交易业务特征出发，对发生极端情况时可能造成的潜 在损失进行模拟和估计，识别最不利的情况。针对金融市场变动，本集团不断调整和完 善交易账户压力测试情景和计量方法，捕捉市场价格和波动率的变化对交易市值影响， 提高市场风险识别能力。 本集团通过风险价值估算在特定持有期和置信度内由于市场不利变动而导致的最大潜在 损失。 本行及承担市场风险的主要子公司中银香港和中银国际分别采用风险价值分析管理市场 风险。为统一集团市场风险计量模型使用的参数，2008 年 4 月 1 日起，本行采用 99%的 置信水平（即实际损失超过风险价值估计结果的统计概率为 1%）和历史模拟法计算风险 价值，此前本行采用 95%的置信水平和蒙特卡洛模拟法。与 2007 年度一致，中银香港 与中银国际采用 99%的置信水平和历史模拟法计算风险价值。本集团计算风险价值的持 有期为 1 天。 本集团每日对市场风险计量模型进行事后检验，以检验风险计量模型的准确性和可靠 性。事后检验结果定期报告高级管理层。 下表按照不同的风险类型列示了2008年和2007年交易账户的风险价值： 单位：百万美元 2008年(i) 2007年(ii) 平均 高 低 平均 高 低 本行交易账户风险价值 利率风险 5.58 15.07 0.94 5.12 11.30 1.26 汇率风险 1.25 7.23 0.13 2.13 8.24 0.18 波动风险 1.83 8.18 0.07 0.55 1.48 0.08 本行交易账户风险价值 总额 6.77 19.30 1.13 5.79 10.51 1.29 (i) 本行2008年的风险价值计量包括总行及境内分行除结售汇业务外的外币和人民币交易头 寸。 (ii) 本行2007年的风险价值计量仅包括总行及境内分行外币交易头寸。 262 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理 (续) 4 市场风险(续) 4.2 市场风险的计量技术和限额设置(续) (1) 交易账户(续) 单位：百万美元 2008年 2007年 平均 高 低 平均 高 低 中银香港交易账户风险价值 利率风险 0.38 0.76 0.12 0.21 0.50 0.06 汇率风险 0.78 1.87 0.33 0.51 1.20 0.13 权益风险 0.04 0.32 - 0.05 0.14 0.01 商品风险 0.00 0.06 - 0.01 0.05 - 中银香港交易账户风险价值总额 0.84 1.74 0.39 0.53 1.33 0.18 中银国际交易账户风险价值* 权益性衍生业务 2.40 5.51 1.48 1.64 2.91 0.71 固定收入业务 3.15 4.23 2.44 1.90 3.67 0.91 *中银国际将其交易账户按权益性衍生业务相关的风险价值和固定收入业务相关的风 险价值分别进行监控，该风险价值包括利率风险、汇率风险和价格风险。 每一个风险因素的风险价值都是独立计算得出的仅因该风险因素的波动而可能产生的 特定持有期和置信水平下的最大潜在损失。各个风险价值的累加并不能得出总体风险 价值，因为各风险因素之间会产生风险分散效应。 本集团商品性金融工具的敞口受潜在价格波动的影响及其对集团利润表的潜在影响不 重大。 (2) 银行账户 银行账户承担的利率风险主要来源于银行账户资产和负债到期日或重新定价期限不相 匹配，以及资产负债所依据基准利率变动的不一致。 因存在利率风险敞口，本集团的财务状况和现金流量会受到市场利率水平波动的影 响。由于市场利率的波动，本集团的利差可能扩大，也可能缩小或发生亏损。目前中 国境内的人民币存贷款基准利率由中国人民银行制定。本集团境内机构的业务主要受 中国人民银行监控的利率体系约束，生息资产和付息负债的利率往往同时变动，尽管 两者利率的变动时间及幅度不一定完全一致，仍在很大程度上降低了本集团人民币业 务的利率风险。但是，中国人民银行没有承诺在未来继续维持目前的利率体系。 本集团主要通过利率重定价缺口分析来管理银行账户所承受的利率风险。利率重定价 缺口分析用于衡量在一定期限内将到期或需重新定价的生息资产和付息负债的差额， 本集团也利用利率重定价缺口分析计算盈利对利率变动的利率风险敏感度指标。利率 重定价缺口分析见注释十一、4.3（包括交易账户）。 263 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理 (续) 4 市场风险(续) 4.2 市场风险的计量技术和限额设置 (续) (2) 银行账户(续) 净利息收入的敏感度分析 本集团通过衡量利率变动对净利息收入的影响进行敏感度分析。该分析假设所有期 限利率均以相同幅度变动以及资产负债结构保持不变，未将客户行为、基准风险或 债券提前偿还的期权等变化考虑在内。在假定人民币、美元与港币收益率平行移动 的情况下，本集团计算本年净利息收入的变动并监控净利息收入变动对年度净利息 收入预算的比例。本集团管理层设定了境内业务净利息收入变动对净利息收入预算 的比例限额，由董事会审批，由风险管理部每月进行监测。 下表列示利率向上或向下平行移动25个基点对集团各货币合计净利息收入的潜在影 响。 净利息收入(减少) / 增加 2008年12月31日 2007年12月31日 各收益率曲线向上平移25个基点 (1,695) (2,177) 各收益率曲线向下平移25个基点 1,695 2,177 264 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.3 利率重定价缺口分析 本集团及本行的利率风险敞口如下表所示。下表根据合同约定的重新定价日或到期日中的较早者，按本 面值分类列示。 中国银行集团 2008年12月31日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1 年至 5 年 5 资产 现金及存放中央银行款项 1,020,756 - - - - 存放同业款项 36,567 - - - - 贵金属 - - - - - 拆出资金 148,428 160,055 76,889 376 - 交易性金融资产 6,909 11,335 11,708 25,178 28,469 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资产 119,842 42,725 85,781 - - 应收利息 226 - - - - 发放贷款和垫款 843,445 507,398 1,789,527 24,172 10,421 可供出售金融资产 70,177 86,823 190,587 294,676 101,162 持有至到期投资 65,617 45,578 88,635 127,289 38,719 应收款项债券投资 11,194 33,302 95,153 257,705 42,600 长期股权投资 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 固定资产 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 5 - - - - 资产合计 2,323,166 887,216 2,338,280 729,396 221,371 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.3 利率重定价缺口分析(续) 中国银行集团 2008年12月31日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 负债 向中央银行借款 17,336 3,555 34,634 - - 同业及其他金融机构存放款项 545,139 - - - - 拆入资金 80,499 47,405 64,753 1,776 - 交易性金融负债 33,087 21,342 9,785 11 289 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资产款 382 1,020 - - - 吸收存款 2,983,180 578,013 1,206,620 296,560 16,986 应付职工薪酬 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 预计负债 - - - - - 应付债券 405 9,130 28,142 18,565 9,151 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 2,100 5,744 4,937 - - 负债合计 3,662,128 666,209 1,348,871 316,912 26,426 利率重定价缺口 (1,338,962) 221,007 989,409 412,484 194,945 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.3 利率重定价缺口分析(续) 中国银行集团 2007年12月31日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1 年至 5 年 5 资产 现金及存放中央银行款项 576,432 - - - - 存放同业款项 36,281 - - - - 贵金属 - - - - - 拆出资金 252,909 79,296 28,300 - - 交易性金融资产 12,425 25,096 29,116 25,015 25,422 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资产 67,006 25,728 81,531 - - 应收利息 148 - - - - 发放贷款和垫款 765,645 449,676 1,471,136 39,128 22,278 可供出售金融资产 106,442 95,020 92,739 167,809 205,735 持有至到期投资 57,399 64,056 118,453 136,946 69,793 应收款项债券投资 18,477 16,140 44,395 337,008 42,600 长期股权投资 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 固定资产 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 10 - - - - 资产合计 1,893,174 755,012 1,865,670 705,906 365,828 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.3 利率重定价缺口分析(续) 中国银行集团 于2007年12月31日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 负债 向中央银行借款 15,501 5,406 29,477 - - 同业及其他金融机构存放款项 285,700 - - - - 拆入资金 71,180 35,925 28,995 1,284 - 交易性金融负债 54,226 14,044 10,985 1,583 785 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资产款 143,277 103 400 - - 吸收存款 2,719,479 480,586 956,087 217,439 11,487 应付职工薪酬 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 预计负债 - - - - - 应付债券 - 9,000 1,848 44,381 9,162 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 2,134 6,363 4,936 143 13 负债合计 3,291,497 551,427 1,032,728 264,830 21,447 利率重定价缺口 (1,398,323) 203,585 832,942 441,076 344,381 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.3 利率重定价缺口分析(续) 中国银行 2008年12月31日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1 年至 5 年 5 资产 现金及存放中央银行款项 973,644 - - - - 存放同业款项 47,240 - - - - 贵金属 - - - - - 拆出资金 133,333 163,553 70,736 948 - 交易性金融资产 1,928 4,406 9,271 16,769 12,748 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资产 119,842 42,725 85,781 - - 应收利息 226 - - - - 发放贷款和垫款 502,484 437,788 1,769,745 22,870 9,113 可供出售金融资产 41,812 60,617 153,153 252,678 80,866 持有至到期投资 42,399 10,958 75,745 112,193 27,094 应收款项债券投资 8,027 30,601 87,555 257,705 42,600 长期股权投资 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 固定资产 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 5 - - - - 资产合计 1,870,940 750,648 2,251,986 663,163 172,421 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.3 利率重定价缺口分析(续) 中国银行 2008年12月31日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 负债 向中央银行借款 17,336 3,555 34,630 - - 同业及其他金融机构存放款项 527,798 - - - - 拆入资金 125,095 71,861 77,832 1,776 - 交易性金融负债 27,118 9,542 8,190 4 289 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资产款 382 1,020 - - - 吸收存款 2,400,955 480,773 1,175,138 296,074 16,986 应付职工薪酬 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 预计负债 - - - - - 应付债券 - 9,000 28,070 19,931 9,151 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - - - 负债合计 3,098,684 575,751 1,323,860 317,785 26,426 利率重定价缺口 (1,227,744) 174,897 928,126 345,378 145,995 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.3 利率重定价缺口分析(续) 中国银行 2007年12月31日 1个月以内 1个月至3个月 3个月 1 年至 5 年 5 资产 现金及存放中央银行款项 547,447 - - 存放同业款项 35,915 - - 贵金属 - - - 拆出资金 178,713 52,170 20,877 7,454 交易性金融资产 8,433 22,224 26,257 18,24 7,52 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 67,006 25,728 81,531 应收利息 474 - - 发放贷款和垫款 451,228 390,407 1,450,747 23,56 16,87 可供出售金融资产 94,640 73,395 86,347 147,46 165,76 持有至到期投资 31,929 20,789 100,016 94,60 37,72 应收款项债券投资 9,495 3,909 31,277 337,00 42,60 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - - - 无形资产 - - - 商誉 - - - 递延所得税资产 - - - 其他资产 10 - - 资产合计 1,425,290 588,622 1,797,052 628,34 270,48 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.3 利率重定价缺口分析(续) 中国银行 2007年12月31日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 负债 向中央银行借款 15,500 5,406 29,477 - - 同业及其他金融机构存放款项 272,982 - - - - 拆入资金 78,225 39,849 27,456 1,284 - 交易性金融负债 48,145 11,870 10,436 1,519 785 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资产款 143,277 103 400 - - 吸收存款 2,107,763 387,554 928,027 211,680 10,892 应付职工薪酬 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 预计负债 - - - - - 应付债券 - 9,000 - 45,000 9,162 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 7 3 - - - 负债合计 2,665,899 453,785 995,796 259,483 20,839 利率重定价缺口 (1,240,609) 134,837 801,256 368,865 249,645 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理 (续) 4 市场风险(续) 4.4 外汇风险 本集团通过控制外汇敞口净额以实现对汇率风险的管理，并通过风险价值对交易账户 的外汇风险进行监控。 本集团大部分的业务以人民币进行，此外有美元、港币和少量其他外币业务。本集团 的主要子公司中银香港(集团)有限公司大部分的业务以港币进行。 中国政府自2005年7月21日开始实行有管理的浮动汇率制度，允许人民币价值可根据 市场供求状况及参照一揽子货币在监管范围内波动。本集团大部分的外币业务是美元 业务。2008年，人民币对美元升值约6.88% (2007年：6.90%)，中国政府今后可能 对汇率制度做进一步的调整。 本集团通过合理安排外币资金的来源和运用以最大限度减少潜在的货币错配。然 而，由于人民币为非自由兑换货币，本集团对外汇敞口可实施的控制措施有限。按 照中国政府现行的外汇管理政策，外汇兑换需要中国政府有关部门的批准。 出于资产负债管理和筹资需要，本行叙做一系列外汇衍生交易(见注释七、5)。通过 叙做外汇即期交易，2008年外汇敞口净额降低30.53亿美元(2007年：173亿美元)。 本集团对外汇敞口净额进行汇率敏感度分析，以判断外币对人民币及对本集团境外 经营实体的非人民币记账本位币(主要为港币)的潜在汇率波动对利润表的影响。通过 分析，管理层认为汇率的波动(如波动1个百分点)对利润表不存在重大影响。该分析 未考虑不同货币汇率变动之间的相关性，也未考虑管理层在资产负债表日后根据中 国政府的批准可能已经或可以采取的降低汇率风险的措施，以及外汇敞口的后续变 动。 273 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理 (续) 4 市场风险 (续) 4.4 外汇风险(续) 下表按币种列示了2008年和2007年12月31日本集团及本行受外汇汇率变动影响的风险敞口。本集团及本行人民币 及本行的资产和负债以及表外敞口净额和信用承诺按原币以等值人民币账面价值列示。衍生金融工具以名义金额列 中国银行集团 2008年12月31日 美元折合 港币折合 欧元折合 日元折合 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 资产 现金及存放中央银行款项 782,135 225,012 18,384 60,790 5,492 存放同业款项 6,113 28,077 324 1,210 403 贵金属 - - 1,188 - - 拆出资金 64,041 189,504 62,686 28,697 946 交易性金融资产 25,413 26,238 32,576 722 - 衍生金融资产 38,290 19,066 16,471 889 97 买入返售金融资产 239,439 4,118 - 2,188 - 应收利息 22,448 7,707 1,849 1,719 130 发放贷款和垫款 2,264,695 461,158 354,765 50,330 28,898 可供出售金融资产 404,853 206,380 40,468 40,297 42,125 持有至到期投资 210,457 95,214 36,680 11,398 1,604 应收款项债券投资 390,202 25,548 7,970 1,061 - 长期股权投资 2,485 951 3,915 - - 投资性房地产 1,263 - 7,135 - - 固定资产 50,237 23,804 11,899 163 1,213 无形资产 11,123 925 79 4 - 商誉 96 1,646 77 - - 递延所得税资产 15,477 232 232 - - 其他资产 10,654 5,531 41,316 660 389 资产合计 4,539,421 1,321,111 638,014 200,128 81,297 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.4 外汇风险 (续) 中国银行集团 2008年12月31日 美元折合 港币折合 欧元折合 日元折合 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 负债 向中央银行借款 - 50,243 5,321 - - 同业及其他金融机构存放款项 241,243 296,521 8,054 5,948 7,568 拆入资金 96,300 86,332 1,336 10,086 2,404 交易性金融负债 24,226 14,933 20,468 3,555 - 衍生金融负债 1,362 39,165 17,181 1,056 34 卖出回购金融资产款 1,140 - - - - 吸收存款 3,983,720 438,342 519,181 77,761 20,244 应付职工薪酬 17,284 43 621 43 - 应交税费 23,257 295 622 142 23 应付利息 48,152 3,011 889 396 13 预计负债 1,614 170 557 49 44 应付债券 64,324 281 745 - - 递延所得税负债 240 620 1,186 - 13 其他负债 27,868 33,969 64,034 1,017 7,197 负债合计 4,530,730 963,925 640,195 100,053 37,540 资产负债表内敞口净额 8,691 357,186 (2,181) 100,075 43,757 资产负债表外敞口净额 422,058 (336,970) 69,435 (93,283) (40,870) 信用承诺 796,585 535,680 178,771 71,184 13,215 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.4 外汇风险 (续) 中国银行集团 2007年12月31日 美元折合 港币折合 欧元折合 日元折合 英 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 资产 现金及存放中央银行款项 597,759 23,532 7,532 2,665 1,023 存放同业款项 1,739 34,059 240 239 334 贵金属 - - 1,630 - - 拆出资金 22,114 193,244 118,014 11,512 1,128 交易性金融资产 59,020 32,728 24,336 4,056 - 衍生金融资产 18,856 12,584 13,462 79 12 买入返售金融资产 166,001 3,012 - 2,041 - 应收利息 17,180 9,383 3,232 1,179 65 发放贷款和垫款 1,885,841 433,151 342,996 42,357 22,440 可供出售金融资产 276,690 295,293 47,534 36,386 10,930 持有至到期投资 221,625 134,387 68,185 4,941 - 应收款项债券投资 410,538 3,366 24,824 401 1,281 长期股权投资 2,824 865 3,090 - - 投资性房地产 - - 8,624 - - 固定资产 46,392 19,540 12,238 110 1,033 无形资产 11,349 1,442 215 2 - 商誉 - 1,752 - - - 递延所得税资产 16,001 69 77 - - 其他资产 11,012 7,293 46,351 392 204 资产合计 3,764,941 1,205,700 722,580 106,360 38,450 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.4 外汇风险 (续) 中国银行集团 2007年12月31日 美元折合 港币折合 欧元折合 日元折合 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 负债 向中央银行借款 - 42,502 7,242 701 - 同业及其他金融机构存放款项 229,319 36,378 6,681 4,432 3,537 拆入资金 71,134 60,812 3,260 2,242 1,452 交易性金融负债 37,130 30,110 17,471 1,395 - 衍生金融负债 - 16,782 9,400 73 12 卖出回购金融资产款 139,198 3,860 - - - 吸收存款 3,262,076 416,298 591,675 61,603 31,692 应付职工薪酬 14,770 21 2,123 16 - 应交税费 18,731 278 1,336 58 39 应付利息 30,678 4,009 2,126 399 10 预计负债 1,837 137 59 53 6 应付债券 62,276 786 1,329 - - 递延所得税负债 - 665 2,178 - - 其他负债 39,673 29,930 66,228 446 782 负债合计 3,906,822 642,568 711,108 71,418 37,530 资产负债表内敞口净额 (141,881) 563,132 11,472 34,942 920 资产负债表外敞口净额 476,729 (534,295) 98,248 (35,862) (751) 信用承诺 613,722 450,244 174,455 63,346 16,203 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.4 外汇风险 (续) 中国银行 2008年12月31日 美元折合 港币折合 欧元折合 日元折合 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 资产 现金及存放中央银行款项 736,160 224,086 2,939 60,752 5,358 存放同业款项 6,007 27,899 11,181 1,144 362 贵金属 - - - - - 拆出资金 68,365 228,551 5,199 36,244 1,019 交易性金融资产 24,417 18,203 - 406 - 衍生金融资产 38,290 18,219 - 798 96 买入返售金融资产 239,439 4,118 - 2,188 - 应收利息 22,343 6,574 365 1,210 116 发放贷款和垫款 2,249,845 372,072 38,095 46,022 27,137 可供出售金融资产 405,029 142,037 11,581 19,199 6,049 持有至到期投资 209,572 49,019 3,005 6,010 - 应收款项债券投资 390,202 23,568 - 965 - 长期股权投资 317 10,014 55,716 584 - 投资性房地产 - - - - - 固定资产 49,554 167 - 160 1,213 无形资产 11,075 37 - 3 - 商誉 - - - - - 递延所得税资产 16,144 232 - - - 其他资产 6,448 3,953 288 107 195 资产合计 4,473,207 1,128,749 128,369 175,792 41,545 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.4 外汇风险 (续) 中国银行 2008年12月31日 美元折合 港币折合 欧元折合 日元折合 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 负债 向中央银行借款 - 50,240 5,321 - - 同业及其他金融机构存放款项 215,695 292,552 4,740 6,433 7,676 拆入资金 96,788 145,865 13,369 14,201 2,379 交易性金融负债 24,225 12,232 1,089 3,555 - 衍生金融负债 1,362 38,211 198 758 33 卖出回购金融资产款 1,140 - - - - 吸收存款 3,955,778 258,263 61,670 63,491 18,318 应付职工薪酬 17,237 39 - 38 - 应交税费 23,095 293 - 129 23 应付利息 48,024 3,056 420 367 12 预计负债 1,614 136 49 49 44 应付债券 66,001 151 - - - 递延所得税负债 - 35 - - 13 其他负债 27,060 8,139 615 745 124 负债合计 4,478,019 809,212 87,471 89,766 28,622 资产负债表内敞口净额 (4,812) 319,537 40,898 86,026 12,923 资产负债表外敞口净额 423,194 (309,790) 11,068 (79,020) (10,165) 信用承诺 789,721 487,875 21,716 67,998 12,724 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.4 外汇风险 (续) 中国银行 2007年12月31日 美元折合 港币折合 欧元折合 日元折合 英 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 资产 现金及存放中央银行款项 569,817 23,273 3,776 2,616 990 存放同业款项 1,698 32,944 36 147 241 贵金属 - - - - - 拆出资金 23,852 160,847 42,265 16,636 3,026 交易性金融资产 55,674 20,718 - 2,685 - 衍生金融资产 18,856 11,469 - 66 12 买入返售金融资产 166,001 3,012 - 2,041 - 应收利息 17,085 7,492 706 967 62 发放贷款和垫款 1,873,393 362,021 26,921 37,406 20,882 可供出售金融资产 276,632 234,259 14,265 25,993 10,668 持有至到期投资 221,126 54,670 6,283 2,626 - 应收款项债券投资 410,538 - - - 1,281 长期股权投资 - 1,396 44,609 45 - 投资性房地产 - - - - - 固定资产 45,657 182 - 108 1,033 无形资产 11,302 49 - 2 - 商誉 - - - - - 递延所得税资产 16,531 69 - - - 其他资产 4,526 4,907 1,057 222 146 资产合计 3,712,688 917,308 139,918 91,560 38,341 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.4 外汇风险 (续) 中国银行 2007年12月31日 美元折合 港币折合 欧元折合 日元折合 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 负债 向中央银行借款 - 42,477 7,236 701 - 同业及其他金融机构存放款项 214,550 37,867 7,042 4,371 3,647 拆入资金 64,579 66,291 8,214 2,889 1,280 交易性金融负债 37,129 24,971 8,780 1,326 - 衍生金融负债 - 14,981 - 57 12 卖出回购金融资产款 139,198 3,860 - - - 吸收存款 3,245,324 249,646 62,234 53,493 29,249 应付职工薪酬 14,770 16 - 15 - 应交税费 18,613 278 - 51 39 应付利息 30,641 3,501 734 374 10 预计负债 1,669 137 51 53 6 应付债券 63,000 162 - - - 递延所得税负债 - 39 - - - 其他负债 26,924 13,821 2,317 718 819 负债合计 3,856,397 458,047 96,608 64,048 35,062 资产负债表内敞口净额 (143,709) 459,261 43,310 27,512 3,279 资产负债表外敞口净额 475,848 (451,476) 26,190 (28,821) (3,069) 信用承诺 610,870 403,681 22,852 58,231 15,258 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4.5 价格风险 本集团持有的可供出售权益工具中的上市部分证券承担权益风险。于2008年12月31 日，该部分上市证券价格的5个百分点的潜在波动对可供出售权益工具公允价值的影 响为人民币1.53亿元(2007年12月31日：人民币4.80亿元)。对于已确认减值的可供 出售权益工具，其减值转入利润表。 5 流动性风险 流动性风险是指本集团不能在一定的时间内以合理的成本取得资金以偿还债务或者 满足资产增长需求的风险。本集团流动性风险管理的目标是：根据本行业务发展战 略，将流动性保持在合理水平，保证到期负债的偿还和业务发展的需要，并且具备 充足的可变现资产和足够的融资能力以应对紧急情况。 5.1 流动性风险管理政策和程序 本行对流动性风险采用集中管理的模式，不断推进集中资金池建设。 本行对流动性风险实施主动管理的策略，主要内容包括：贯彻资金来源制约资金运 用的原则，资产业务的发展要与负债业务相协调；保持适量的高流动性资产；重视 负债的稳定性，努力扩大核心存款；对本、外币流动性进行分别的监测与管理，建 立人民币、外币流动性组合，以确保不同货币的资金来源与运用符合其流动性管理 需要。 本集团在财务管理部设有独立的团队对流动性风险来源进行日常检查以保持币种、 区域、提供方、产品和条款等方面的多样化。财务管理部每月对流动性到期日进行 分析，并每日对净流动性敞口进行估计。 可以用来满足所有负债和未来贷款承诺的资产包括现金、存放中央银行、存放同业 及客户贷款和垫款。在正常的商业过程中，部分合同期在一年之内的客户贷款会展 期。本集团也可以通过回购和逆回购交易、售出债券以及其他额外融资方式来满足 不可预期的现金净流出。 下表中客户贷款和垫款只有当本金逾期时才被视为逾期。同时，对于分期还款的客 户贷款和垫款，只有实际逾期的部分才被列示在逾期类，其余尚未到期的部分仍然 按剩余期限列示。 282 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.2 到期分析 下表依据资产负债表日至合同到期日的剩余期限对本集团及本行的资产和负债进行了到期分析。 中国银行集团 2008年12月31日 逾期 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至 资产 现金及存放中央银行款项 - 283,861 813,610 - - 存放同业款项 - 37,044 - - - 贵金属 - 42,479 - - - 拆出资金 - - 148,165 160,149 77,032 交易性金融资产 4 1,921 6,090 9,113 11,977 26 衍生金融资产 - 27,151 2,305 14,247 20,789 5 买入返售金融资产 - - 119,842 42,725 85,781 应收利息 235 808 3,955 15,625 9,770 3 发放贷款和垫款 26,037 24,912 161,036 297,196 885,270 926 可供出售金融资产 - - 24,025 57,731 169,976 351 持有至到期投资 - - 41,059 12,749 64,304 184 应收款项债券投资 - - 11,195 33,302 88,708 258 长期股权投资 - - - - - 1 投资性房地产 - - - - - 固定资产 - - - - - 无形资产 - - - 41 328 商誉 - - - - - 递延所得税资产 - - - - 28 16 其他资产 - 39,459 11,679 527 5,504 资产合计 26,276 457,635 1,342,961 643,405 1,419,467 1,775 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.2 到期分析(续) 中国银行集团 2008年12月31日 逾期 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 1年 负债 向中央银行借款 - 13,550 3,858 3,555 34,633 同业及其他金融机构存放款项 - 603,393 - - - 拆入资金 - 180 83,000 47,024 65,674 交易性金融负债 - - 33,020 15,335 16,675 衍生金融负债 - 22,207 3,627 12,904 4,169 卖出回购金融资产款 - - 382 1,020 - 吸收存款 - 2,342,632 692,049 590,875 1,223,272 3 应付职工薪酬 - 604 546 6,687 4,056 应交税费 - - 50 - 24,777 应付利息 - 1,375 9,113 10,965 25,338 预计负债 - 1,996 13 - 494 应付债券 - - 405 130 2,071 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - 66,277 16,035 863 14,174 负债合计 - 3,052,214 842,098 689,358 1,415,333 3 流动性净额 26,276 (2,594,579) 500,863 (45,953) 4,134 1,4 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.2 到期分析(续) 中国银行集团 2007年12月31日 逾期 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年 资产 现金及存放中央银行款项 - 155,646 481,541 - - 存放同业款项 - 37,256 - - - 贵金属 - 44,412 - - - 拆出资金 - - 251,528 76,480 32,487 交易性金融资产 - 4,235 8,398 19,142 26,147 衍生金融资产 - 11,879 4,587 5,727 16,666 买入返售金融资产 - - 67,006 25,728 81,531 应收利息 165 617 2,696 9,020 3,488 发放贷款和垫款 24,894 26,904 135,571 262,986 758,152 7 可供出售金融资产 - - 44,584 61,803 74,211 2 持有至到期投资 - - 28,918 30,676 96,417 2 应收款项债券投资 - - 18,477 16,140 37,950 3 长期股权投资 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 固定资产 - - - - - 无形资产 - - - 219 219 商誉 - - - - - 递延所得税资产 - - - - 10 其他资产 3 41,468 14,934 423 6,593 资产合计 25,062 322,417 1,058,240 508,344 1,133,871 1,6 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.2 到期分析(续) 中国银行集团 2007年12月31日 逾期 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 1 负债 向中央银行借款 - 11,425 4,155 5,408 29,497 同业及其他金融机构存放款项 - 324,848 - - - 拆入资金 - 895 67,819 35,242 30,842 交易性金融负债 - - 50,148 11,729 16,557 衍生金融负债 - 7,791 3,051 3,025 6,183 卖出回购金融资产款 - - 143,277 103 400 吸收存款 - 2,065,646 719,245 467,592 992,738 应付职工薪酬 - 297 874 579 8,575 应交税费 - 26 28 4 20,987 应付利息 - 1,886 7,196 7,415 16,031 预计负债 - 2,023 11 - 46 应付债券 - - - - 1,847 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - 71,744 15,760 1,200 15,503 负债合计 - 2,486,581 1,011,564 532,297 1,139,206 流动性净额 25,062 (2,164,164) 46,676 (23,953) (5,335) 1, 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.2 到期分析(续) 中国银行 2008年12月31日 逾期 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年 资产 现金及存放中央银行款项 - 220,799 811,874 - - 存放同业款项 - 47,257 - - - 贵金属 - 41,290 - - - 拆出资金 - - 133,078 163,744 70,721 交易性金融资产 - - 1,539 2,656 9,844 衍生金融资产 - 14,060 1,634 13,687 19,200 买入返售金融资产 - - 119,842 42,725 85,781 应收利息 232 695 3,335 15,474 9,442 发放贷款和垫款 20,859 6,816 141,883 264,845 835,609 7 可供出售金融资产 - - 6,449 45,945 129,934 2 持有至到期投资 - - 36,946 6,027 47,567 1 应收款项债券投资 - - 8,027 30,602 81,110 2 长期股权投资 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 固定资产 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 递延所得税资产 - - - - 7 其他资产 - 4,819 1,281 474 4,182 资产合计 21,091 335,736 1,265,888 586,179 1,293,397 1,4 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.2 到期分析(续) 中国银行 2008年12月31日 逾期 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 1年 负债 向中央银行借款 - 13,547 3,858 3,555 34,630 同业及其他金融机构存放款项 - 571,235 - - - 拆入资金 - - 125,125 71,721 77,942 交易性金融负债 - - 27,072 9,333 8,361 衍生金融负债 - 12,898 1,783 11,972 2,425 卖出回购金融资产款 - - 382 1,020 - 吸收存款 - 1,942,784 472,742 494,838 1,192,046 3 应付职工薪酬 - 604 118 6,594 3,888 应交税费 - - 11 - 23,917 应付利息 - 1,184 8,982 10,837 25,217 预计负债 - 1,961 - - - 应付债券 - - - - 2,000 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - 24,623 516 107 11,383 负债合计 - 2,568,836 640,589 609,977 1,381,809 3 流动性净额 21,091 (2,233,100) 625,299 (23,798) (88,412) 1,1 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.2 到期分析(续) 中国银行 2007年12月31日 逾期 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年 资产 现金及存放中央银行款项 - 120,680 483,031 - - 存放同业款项 - 35,948 - - - 贵金属 - 42,782 - - - 拆出资金 - - 177,023 49,055 25,555 交易性金融资产 - - 7,349 17,863 22,258 衍生金融资产 - - 3,952 5,523 15,102 买入返售金融资产 - - 67,006 25,728 81,531 应收利息 155 376 2,124 8,553 3,136 发放贷款和垫款 19,212 6,693 115,575 234,968 715,098 5 可供出售金融资产 - - 38,263 57,750 64,158 1 持有至到期投资 - - 22,985 17,035 76,268 1 应收款项债券投资 - - 9,495 3,909 24,832 3 长期股权投资 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 固定资产 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - 3,134 2,271 331 5,263 资产合计 19,367 209,613 929,074 420,715 1,033,201 1,2 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.2 到期分析(续) 中国银行 2007年12月31日 逾期 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 1年 负债 向中央银行借款 - 11,394 4,155 5,408 29,497 同业及其他金融机构存放款项 - 311,831 - - - 拆入资金 - - 72,294 39,768 28,168 6 交易性金融负债 - - 47,592 9,773 10,520 3 衍生金融负债 - - 2,588 2,525 5,068 2 卖出回购金融资产款 - - 143,277 103 400 吸收存款 - 1,734,552 400,599 370,583 955,427 217 应付职工薪酬 - 242 121 187 8,361 3 应交税费 - 13 2 4 19,435 应付利息 - 1,284 6,379 6,998 15,765 3 预计负债 - 2,038 - - 46 应付债券 - - - - - 3 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - 27,903 5,641 10 13,450 负债合计 - 2,089,257 682,648 435,359 1,086,137 239 流动性净额 19,367 (1,879,644) 246,426 (14,644) (52,936) 1,049 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.3 以合同到期日划分的未折现合同现金流 下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了本集团及本行非衍生金融资产和负债的现金流，以及以净额 和总额结算的衍生金融工具的现金流。表中披露的金额是未经折现的合同现金流，集团以预期的未折现现金流为基 础管理固有流动性风险。代客衍生产品以公允价值(即折现现金流)列示，其他衍生产品均以未折现合同现金流列 示。 中国银行集团 2008年12月31日 1个月 1个 3个月 1年 逾期 即期偿还 以内 至3个 至1年 至5年 5年以上 合计 非衍生金融工具现金流 现金及存放中央 银行款项 - 284,178 813,610 - - - - 1,097,788 存放同业款项 - 37,142 - - - - - 37,142 拆出资金 - - 148,872 161,303 78,684 421 - 389,280 买入返售金融资产 - - 119,929 43,184 89,003 - - 252,116 交易性金融资产 4 1,921 6,597 19,547 32,753 42,730 40,442 143,994 发放贷款和垫款 27,808 25,333 175,124 331,618 976,436 1,169,416 1,110,563 3,816,298 可供出售金融资产 - - 25,289 65,325 188,137 379,221 208,383 866,355 持有至到期投资 - - 41,714 14,365 69,800 197,635 85,674 409,188 应收款项债券投资 - - 11,200 42,722 105,644 309,822 48,745 518,133 其他资产 - 5,902 10,686 465 1,826 156 1,329 20,364 金融资产合计 27,812 354,476 1,353,021 678,529 1,542,283 2,099,401 1,495,136 7,550,658 同业及其他金融机构 存放款项 - 603,752 - - - - - 603,752 向中央银行借款 - 13,550 3,899 3,568 35,766 - - 56,783 拆入资金 - 180 84,390 47,476 67,594 2,154 - 201,794 卖出回购金融资产 - - 382 1,034 - - - 1,416 交易性金融负债 - - 33,026 15,421 16,793 1,924 972 68,136 吸收存款 - 2,377,626 701,299 602,915 1,274,581 342,109 24,083 5,322,613 发行债券 - - 405 1,647 3,731 19,150 70,045 94,978 预计负债 - 638 13 - 494 - - 1,145 其他负债 - 20,488 14,553 942 14,221 8,065 10,884 69,153 金融负债合计 - 3,016,234 837,967 673,003 1,413,180 373,402 105,984 6,419,770 衍生金融工具现金流 按净额结算的衍生 金融工具 衍生金融资产 - - 13,217 1,407 2,083 3,860 4,745 25,312 衍生金融负债 - - (9,529) (2,172) (2,363) (6,720) (5,112) (25,896) 按总额结算的衍生 金融工具 流入合计 - - 295,822 399,641 744,542 10,881 128 1,451,014 流出合计 - - (296,885) (397,313) (729,432) (10,475) (130) (1,434,235) 291 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.3 以合同到期日划分的未折现合同现金流(续) 中国银行集团 2007年12月31日 1个月 1个月 3个月 1年 逾期 即期偿还 以内 至3个月 至1年 至5年 5年以上 合计 非衍生金融工具现金流 现金及存放中央 银行款项 - 155,909 481,541 - - - - 637,450 存放同业款项 - 37,301 - - - - - 37,301 拆出资金 - - 252,958 77,810 33,894 11 - 364,673 买入返售金融资产 - - 67,198 26,086 84,301 - - 177,585 交易性金融资产 - 4,235 8,588 19,615 28,651 38,293 41,414 140,796 发放贷款和垫款 29,574 31,922 150,295 299,600 866,426 1,060,685 1,017,537 3,456,039 可供出售金融资产 - - 46,136 65,475 86,561 270,547 370,817 839,536 持有至到期投资 - - 30,176 32,759 107,827 235,803 126,439 533,004 应收款项债券投资 - - 18,489 17,618 48,309 365,530 98,757 548,703 其他资产 3 6,780 13,945 330 4,540 673 2,311 28,582 金融资产合计 29,577 236,147 1,069,326 539,293 1,260,509 1,971,542 1,657,275 6,763,669 同业及其他金融 机构存放款项 - 325,317 - - - - - 325,317 向中央银行借款 - 11,425 4,206 5,464 30,905 - - 52,000 拆入资金 - 924 68,275 36,365 32,525 7,198 - 145,287 卖出回购金融资产 - - 143,525 104 408 - - 144,037 交易性金融负债 - - 51,443 12,205 17,267 7,037 2,046 89,998 吸收存款 - 2,066,671 726,874 476,329 1,027,961 245,807 18,841 4,562,483 发行债券 - - 7 2,959 4,930 26,039 79,240 113,175 预计负债 - 592 8 - 46 - - 646 其他负债 - 19,371 14,161 1,147 15,236 8,573 12,012 70,500 金融负债合计 - 2,424,300 1,008,499 534,573 1,129,278 294,654 112,139 5,503,443 衍生金融工具 现金流 按净额结算的衍生 金融工具 衍生金融资产 - - 12,201 247 539 971 1,993 15,951 衍生金融负债 - - (7,973) (438) (316) (925) (2,035) (11,687) 按总额结算的衍生 金融工具 流入合计 - - 300,932 279,213 774,661 56,991 515 1,412,312 流出合计 - - (311,497) (273,132) (767,743) (55,733) (538) (1,408,643) 292 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.3 以合同到期日划分的未折现合同现金流(续) 中国银行 2008年12月31日 1个 1个月 3个月 1年 逾期 即期偿还 以内 至3个月 至1年 至5年 5年以上 合计 非衍生金融工具现金流 现金及存放中央 银行款项 - 221,113 811,874 - - - - 1,032,987 存放同业款项 - 47,299 - - - - - 47,299 拆出资金 - - 133,757 164,947 72,135 1,015 52 371,906 买入返售金融资产 - - 119,929 43,184 89,003 - - 252,116 交易性金融资产 - - 1,987 12,880 29,399 30,168 17,350 91,784 发放贷款和垫款 22,627 7,156 155,528 298,126 923,078 978,123 983,741 3,368,379 可供出售金融资产 - - 7,387 52,873 144,605 303,965 156,930 665,760 持有至到期投资 - - 37,181 6,920 50,370 140,245 51,416 286,132 应收款项债券投资 - - 8,028 40,016 98,023 309,822 48,745 504,634 其他资产 - 2,340 1,281 454 1,741 7 1,141 6,964 金融资产合计 22,627 277,908 1,276,952 619,400 1,408,354 1,763,345 1,259,375 6,627,961 同业及其他金融机构存 放款项 - 571,594 - - - - - 571,594 向中央银行借款 - 13,547 3,899 3,568 35,762 - - 56,776 拆入资金 - - 126,760 72,437 80,050 2,154 - 281,401 卖出回购金融资产 - - 382 1,034 - - - 1,416 交易性金融负债 - - 27,072 9,382 8,397 87 713 45,651 吸收存款 - 1,977,675 481,509 506,448 1,242,902 340,186 24,083 4,572,803 发行债券 - - - 1,544 3,659 20,525 70,045 95,773 预计负债 - 636 - - - - - 636 其他负债 - 17,980 444 9 11,379 296 1,942 32,050 金融负债合计 - 2,581,432 640,066 594,422 1,382,149 363,248 96,783 5,658,100 衍生金融工具 现金流 按净额结算的衍生 金融工具 衍生金融资产 - - 143 1,217 850 3,076 4,677 9,963 衍生金融负债 - - (219) (1,909) (1,315) (3,945) (4,475) (11,863) 按总额结算的衍生 金融工具 流入合计 - - 178,948 346,065 687,948 6,999 127 1,220,087 流出合计 - - (179,141) (343,706) (672,582) (6,517) (127) (1,202,073) 293 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.3 以合同到期日划分的未折现合同现金流(续) 中国银行 2007年12月31日 1个月 1个月 3 个月 1年 逾期 即期偿还 以内 至 3 个月 至1年 至5年 5年以上 合计 非衍生金融工具现金流 现金及存放中央 银行款项 - 120,942 483,031 - - - - 603,973 存放同业款项 - 35,999 - - - - - 35,999 拆出资金 - - 177,974 49,936 26,669 8,561 117 263,257 买入返售金融资产 - - 67,198 26,086 84,301 - - 177,585 交易性金融资产 - - 7,445 18,149 23,631 24,479 14,341 88,045 发放贷款和垫款 28,588 6,854 127,476 266,796 807,863 870,281 887,040 2,994,898 可供出售金融资产 - - 39,482 60,676 72,879 211,650 283,125 667,812 持有至到期投资 - - 23,491 17,456 82,108 131,110 57,545 311,710 应收款项债券投资 - - 9,215 5,583 34,995 365,530 98,757 514,080 其他资产 - 58 1,531 330 4,358 94 962 7,333 金融资产合计 28,588 163,853 936,843 445,012 1,136,804 1,611,705 1,341,887 5,664,692 同业及其他金融 机构存放款项 - 312,305 - - - - - 312,305 向中央银行借款 - 11,394 4,206 5,464 30,904 - - 51,968 拆入资金 - - 72,828 40,384 29,931 7,165 - 150,308 卖出回购金融资产 - - 143,525 104 408 - - 144,037 交易性金融负债 - - 48,868 10,215 11,039 3,880 1,705 75,707 吸收存款 - 1,735,421 406,265 378,864 990,569 247,005 20,482 3,778,606 发行债券 - - 1 2,958 3,049 26,688 79,239 111,935 预计负债 - 589 - - 46 - - 635 其他负债 - 14,299 3,984 9 13,474 87 49 31,902 金融负债合计 - 2,074,008 679,677 437,998 1,079,420 284,825 101,475 4,657,403 衍生金融工具 现金流 按净额结算的衍生 金融工具 衍生金融资产 - - 266 141 246 766 1,992 3,411 衍生金融负债 - - (42) (234) (258) (532) (1,967) (3,033) 按总额结算的衍生 金融工具 流入合计 - - 221,581 230,816 750,747 52,746 515 1,256,405 流出合计 - - (233,809) (224,469) (743,050) (51,424) (538) (1,253,290) 294 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.4 表外项目 本集团和本行表外项目按合同的剩余期限在下表中列示。财务担保按照最早的合同 到期日以名义金额列示。本集团和本行作为承租人在不可撤销的经营租赁条件下未 来最低租赁付款额(见注释九、5)也包括在下表中。 中国银行集团 2008年12月31日 不超过1年 1年至5年 5年以上 合计 贷款承诺 679,817 49,156 13,054 742,027 担保，承兑及其他信用承诺 569,723 187,463 114,850 872,036 经营租赁承诺 2,609 5,709 1,839 10,157 资本性承诺 9,592 37,722 6 47,320 合计 1,261,741 280,050 129,749 1,671,540 中国银行集团 2007年12月31日 不超过1年 1年至5年 5年以上 合计 贷款承诺 512,360 42,427 11,212 565,999 担保，承兑及其他信用承诺 491,721 178,906 98,921 769,548 经营租赁承诺 1,852 4,051 1,556 7,459 资本性承诺 8,353 37,557 - 45,910 合计 1,014,286 262,941 111,689 1,388,916 中国银行 2008年12月31日 不超过1年 1年至5年 5年以上 合计 贷款承诺 477,479 49,141 13,054 539,674 担保，承兑及其他信用承诺 544,996 190,814 117,155 852,965 经营租赁承诺 2,097 5,052 1,821 8,970 资本性承诺 3,217 1,677 6 4,900 合计 1,027,789 246,684 132,036 1,406,509 中国银行 2007年12月31日 不超过1年 1年至5年 5年以上 合计 贷款承诺 328,344 41,273 10,977 380,594 担保，承兑及其他信用承诺 462,830 180,550 99,301 742,681 经营租赁承诺 1,467 3,648 1,556 6,671 资本性承诺 2,562 325 - 2,887 合计 795,203 225,796 111,834 1,132,833 295 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 6 金融资产及负债的公允价值 6.1 使用估值技术估计的以公允价值计量的金融工具 本集团及本行在使用估值技术对绝大部分金融工具的公允价值进行估计时，使用的 是可观察的市场参数 6.2 非以公允价值计量的金融工具 下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以 及相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和负债，例如存放同业款 项、向中央银行借款，拆出资金以及存出发钞基金等未包括于下表中。 中国银行集团 账面价值 公允价值 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 金融资产 发放贷款和垫款 3,189,652 2,754,493 3,196,553 2,741,712 持有至到期投资 365,838 446,647 371,024 443,610 应收款项债券投资 439,954 458,620 439,999 458,665 金融负债 拆入资金 197,654 141,382 197,818 141,452 吸收存款 5,173,352 4,480,585 5,179,715 4,473,548 应付债券 65,393 64,391 67,194 64,138 中国银行 账面价值 公允价值 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 金融资产 发放贷款和垫款 2,751,482 2,336,067 2,758,328 2,323,269 持有至到期投资 268,389 285,067 276,483 282,965 应收款项债券投资 426,488 424,289 426,489 424,291 金融负债 拆入资金 276,564 146,814 276,728 146,883 吸收存款 4,425,034 3,695,037 4,431,397 3,688,000 应付债券 66,152 63,162 67,960 62,910 296 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 6 金融资产及负债的公允价值(续) (1) 发放贷款和垫款 发放贷款和垫款以扣除减值准备后的净值列示。其公允价值以预计未来现金流按现 行市场利率折现的净额确定。 (2) 持有至到期投资和应收款项债券投资 持有至到期投资的公允价值以市场价或经纪人 / 交易商的报价为基础。如果无法获 得持有至到期投资和应收款项债券投资的相关信息，其公允价值则以市场对具有类 似信用风险，到期日和收益率的债券产品的报价来确定。 (3) 拆入资金和吸收存款 包括无息存款在内的没有固定到期日的存款的公允价值为即期应付金额。固定利率 的存款和拆入资金的公允价值以与其剩余到期日相近的类似业务在活跃市场中的利 率作为贴现率计算折现现金流价值。 (4) 应付债券 该等负债的公允价值按照市场报价计算。对于没有市场报价的债券，则以基于和剩 余到期日相匹配的当前收益曲线的现金流贴现模型计量其公允价值。 297 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 7 资本管理 本集团的资本管理目标包括： • 遵守本集团经营实体所在地银行监管机构设定的资本要求 ； • 保持集团持续经营的能力，继续为股东提供回报，维护其他相关利益者的利 益；以及 • 保持雄厚的资本基础，支持本集团的业务发展。 本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引，以及银监会的监管规定，实时监控资 本的充足性和监管资本的运用情况。本行每季度以报表的形式向银监会上报所要求 的资本信息。 银监会要求每家银行或银行集团维持监管资本总额与加权风险资产的比例在8%以 上，且核心资本与加权风险资产的比例在4%以上。 本集团财务管理部负责对下列资本项目进行管理： • 核心资本，包括股本、资本公积、特定储备、未分配利润和少数股东权益； • 附属资本，包括已发行长期次级债券、一般准备金和其他附属资本。 商誉、对未并表银行的资本投资、对未并表非银行金融机构的资本投资、对非自用 不动产的投资和对工商企业的资本投资从核心资本和附属资本中扣除以符合监管资 本要求。 表内风险加权资产采用四个档次的风险权重进行计量，风险权重在考虑资产和交易 对手的信用状况及抵质押担保后确定。对于表外风险敞口也采取了相似的处理方 法，并进行了适当调整，以反映其潜在损失情况。市场风险资本调整采用标准法进 行计量。 下表列示了2008年和2007年12月31日本集团的资本充足率和监管资本的组成。本 集团遵守了监管部门规定的资本要求。 2008年12月31日 2007年12月31日 资本充足率 13.43% 13.34% 核心资本充足率 10.81% 10.67% 上述资本充足率按照银监会《商业银行资本充足率管理办法》和中国会计准则计 算。 298 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 7 资本管理(续) 2008年12月31日 2007年12月31日 资本基础组成部分 核心资本： 股本 253,822 253,794 储备(1) 164,529 126,567 少数股东权益 25,629 30,227 核心资本小计 443,980 410,588 附属资本： 一般准备金 43,192 31,897 已发行长期次级债券 60,000 60,000 其他(1) 14,203 16,672 附属资本小计 117,395 108,569 扣减前资本基础合计 561,375 519,157 扣减： 商誉 (1,877) (1,752) 对未并表银行及未并表非银行金 融机构的资本投资 (5,677) (1,932) 对非自用不动产的投资 (9,637) (9,986) 对工商企业的资本投资 (11,391) (4,847) 扣减后资本基础合计 532,793 500,640 扣减后核心资本基础(2) 428,751 400,454 加权风险资产及市场风险资本调整 3,966,943 3,754,108 (1) 根据银监会2007年11月发布的《中国银监会关于银行业金融机构执行企业会计准则 后计算资本充足率有关问题的通知》，对未实现的公允价值利得在考虑税收影响后 从核心资本中扣除，即计入利润表的交易性金融工具公允价值利得计入附属资本， 计入权益中的公允价值利得按一定比例计入附属资本。 (2) 根据有关规定，计算核心资本基础时需扣除全部商誉，以及对未并表银行、未并表 非银行金融机构、非自用不动产和工商企业资本投资的50%。 299 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 8 保险风险 本集团主要在中国内地及香港经营保险业务，并且主要以人民币及港币为计量单 位。任何一份保险合同的风险均为保险事故发生及其所导致的索偿金额的不确定 性。此类风险属随机发生，因此无法合理估计。本集团通过制定合理的承保策略、 运用组合管理技术、适当的再保险安排以及积极的理赔处理等控制保险风险。通过 制定合理的承保策略，本集团确保承保风险分散在不同类型的风险及行业中。 对于应用概率原理进行定价及计提准备的保险合同组合，本集团主要面对的保险风 险为实际赔付成本超出保险负债的账面金额。出现此情况的原因是赔款及给付的频 率与金额可能高于原有估计。因保险事故随机发生，实际发生的赔付次数及金额与 根据数理统计方法估计的结果每年均有所不同。 寿险合同的预计未来赔付成本及所收取保费的不确定性来自于无法预测死亡率整体 水平的长期变化。为评估由于死亡率假设及退保假设而产生的不确定性，本集团进 行死亡率及退保分析，以确保采用了适当的假设。 300 中国银行股份有限公司 2008 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 十二 扣除非经常性损益的净利润 本集团根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 (2008)》的规定编制下列非经常性损益明细表。在计算“扣除非经常性损益后归属 于母公司所有者的净利润”时，已扣除非经常性损益的所得税影响。 2008年 2007年 归属于母公司所有者的净利润 63,539 56,229 非经常性损益 1,716 2,101 其中： -长期股权投资处置损益 - (96) -固定资产处置损益 (273) (411) -投资性房地产处置损益 (518) (68) -因不可抗力因素而计提的各项资产减值 损失(1) 2,878 - -单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 (29) (39) -投资性房地产公允价值变动产生的损益 (44) (2,070) -企业所得税法调整对当期损益的影响 - 3,652 -其他营业外收支(2) 175 (75) -相应税项调整 (482) 835 -少数股东损益 9 373 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者 的净利润 65,255 58,330 (1) 因不可抗力因素而计提的各项资产减值损失包括贷款、固定资产减值损失，均为汶川 地震造成的损失。 (2) 其他营业外收支是指发生的与经营业务活动无直接关系的各项收入和支出，包括出纳 长款收入、结算罚款收入、预计诉讼赔款、捐赠支出、行政罚没款项、出纳短款损失 和非常损失等。 (3) 本集团因正常经营业务产生的持有交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动收 益(金额见注释七、39)，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益(金额见注释七、38)，未作为非经常性损益披露。 301 中国银行股份有限公司 附件一 中国会计准则与国际财务报告准则会计报表差异说明 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 1 合并利润表 2008 年 2007 年 利息收入 286,927 261,871 利息支出 (123,991) (109,126) 净利息收入 162,936 152,745 手续费及佣金收入 43,712 39,601 手续费及佣金支出 (3,765) (4,066) 手续费及佣金收支净额 39,947 35,535 净交易收益/(损失) 5,045 (8,709) 证券投资净收益/(损失) 2,009 (3,263) 其他营业收入 18,959 18,667 营业收入 228,896 194,975 营业费用 (97,412) (85,278) 资产减值损失 (45,031) (20,263) 营业利润 86,453 89,434 联营企业及合营企业投资净收益 726 1,263 税前利润 87,179 90,697 所得税 (21,285) (28,661) 税后利润 65,894 62,036 归属于： 本行股东 64,360 56,248 少数股东 1,534 5,788 65,894 62,036 本行股东享有的每股收益(以人民 币元/股表示) －基本每股收益和稀释每股收益 0.2 0.2 302 中国银行股份有限公司 附件一 中国会计准则与国际财务报告准则会计报表差异说明 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 2 合并资产负债表 2008年12月31日 2007年12月31日 资产 现金及存放同业 72,533 71,221 存放中央银行 1,207,613 751,344 拆放同业 488,465 386,648 存出发钞基金 32,039 32,478 贵金属 42,479 44,412 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 87,814 124,665 衍生金融资产 76,124 45,839 客户贷款和垫款净额 3,189,652 2,754,493 证券投资 －可供出售证券 752,602 682,995 －持有至到期日债券 365,838 446,647 －贷款及应收款 439,954 458,620 投资联营企业及合营企业 7,376 6,779 固定资产 92,236 83,805 投资物业 9,637 9,986 递延所得税资产 17,405 17,647 其他资产 69,913 73,638 资产合计 6,951,680 5,991,217 303 中国银行股份有限公司 附件一 中国会计准则与国际财务报告准则会计报表差异说明 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 2 合并资产负债表(续) 2008年12月31日 2007年12月31日 负债 同业存入 603,393 324,848 对中央银行负债 55,596 90,485 发行货币债务 32,064 32,605 发行存款证及同业拆入 200,354 248,482 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 67,549 86,655 衍生金融负债 59,482 27,262 客户存款 5,102,111 4,400,111 发行债券 65,393 64,391 借入其他资金 42,838 51,708 应付税款 24,827 21,045 退休福利负债 7,363 7,231 递延所得税负债 2,093 2,894 其他负债 198,730 182,843 负债合计 6,461,793 5,540,560 股东权益 本行股东应享权益 股本 253,839 253,839 资本公积 66,166 66,592 库藏股 (17) (45) 盈余公积 23,429 15,448 一般准备及法定准备金 40,973 24,911 未分配利润 83,427 68,480 可供出售证券公允价值变动储备 7,534 (1,506) 外币折算差额 (11,093) (7,289) 464,258 420,430 少数股东权益 25,629 30,227 股东权益合计 489,887 450,657 负债及股东权益合计 6,951,680 5,991,217 304 中国银行股份有限公司 附件一 中国会计准则与国际财务报告准则会计报表差异说明 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 3 中国会计准则与国际财务报告准则会计报表差异调节表 归属于母公司所有者 所有者权益 的净利润 2008年 2007年 12月31日 12月31日 2008 2007 按中国会计准则呈报 493,901 454,993 63,539 56,229 会计准则差异调整： —冲回资产评估增值及其相关 的折旧/摊销费用及其他 (1) (5,352) (5,781) 428 742 —将年金计划启动资金返还汇 金公司 - - 500 - —递延所得税影响(2) 1,338 1,445 (107) (723) 小计 (4,014) (4,336) 821 19 按国际财务报告准则呈报 489,887 450,657 64,360 56,248 (1) 冲回资产评估增值及其相关的折旧/摊销费用 在中国会计准则下，本集团将股份公司设立过程中资产评估增值人民币104.32亿元作 为资本公积计入2003年12月31日的会计报表。增值的资产主要为土地使用权，经重估 的土地使用权在预计使用年限内摊销。根据国际财务报告准则的相关规定，在中国会 计准则下确认的该等资产评估增值及其相关的折旧/摊销费用应予以冲回。 (2) 递延所得税影响 如上所述，在中国会计准则下和国际财务报告准则下相关资产的账面价值存在差异。 在国际财务报告准则下，本集团亦采用重估后的相关资产成本作为计税基础，并相应 确认了递延所得税资产。 305 中国银行股份有限公司 附件二 净资产收益率及每股收益计算表 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 本计算表根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号 – 净资产收益率和每股收 益计算及披露》(2007年修订)的规定编制。 2008 年 2007 年 年末归属于本行普通股股东的净资产 468,272 424,766 当年归属于本行普通股股东的净资产 (加权平均) 445,618 405,957 当年本行发行在外普通股股数 (百万股,加权平均) 253,833 253,821 当年归属于本行普通股股东的净利润 63,539 56,229 当年非经常性损益 (1,716) (2,101) 当年扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润 65,255 58,330 净资产收益率 (%,加权平均) 14.26% 13.85% 净资产收益率 (%,全面摊薄) 13.57% 13.24% 每股收益 (人民币元 / 股) 0.25 0.22 净资产收益率 (%,加权平均,扣除非经常性损益后) 14.64% 14.37% 净资产收益率 (%,全面摊薄,扣除非经常性损益后) 13.94% 13.73% 每股收益 (人民币元 / 股,扣除非经常性损益后) 0.26 0.23 306 备查文件目录 一、 载有本行董事长、行长、主管会计工作的副行长、会计机构负责人签名的会计报表。 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原 件。 三、 报告期内本行在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》公开披露过的所 有文件正本及公告原件。 四、 在其他证券市场公布的年度报告文本。 307 股东参考资料 2009 年度财务日志 公布 2008年度全年业绩 2009年 3月24日 2008年年度报告 于2009年4月下旬完成印刷和发送H股股东 2008年年度股东大会 将于2009年6月18日召开 2009年中期业绩 公布日期不迟于2009年8月31日 年度股东大会 本行2008年年度股东大会订于2009年6月18日（星期四）上午9时30分于中国北京海淀区西 直门外高梁桥斜街18号中苑宾馆及中国香港中环金融街8号四季酒店召开。 股息 董事会建议派发末期股息每股0.13元人民币（税前），须待股东于2008年年度股东大会上批 准。 股份资料 上市 本行普通股分别于 2006年6月1日及 2006年7月5日在香港联交所及上海证券交易所上 市。 普通股 已发行股份： 253,839,162,009股 其中A股股份：177,818,910,740股 H股股份： 76,020,251,269股 308 市值 截至2008年最后一个交易日（H股、A股均为12月31日），本行市值为人民币6,699.97亿元人 民币（按照2008年12月31日H股、A股收市价计算，汇率为12月31日国家外汇管理局公布汇 率100元港币=88.189元人民币）。 股份价格 2008年12月31日收市价 年度最高成交价 年度最低成交价 A股 2.97元人民币 6.98元人民币 2.82元人民币 H股 2.12港元 4.13港元 1.70港元 股份代号 股票简称：中国银行 H 股： 香港联合交易所有限公司 3988 路透社 3988.HK 彭博 3988 HK A 股： 上海证券交易所 601988 路透社 601988.SS 彭博 601988 CH 股东查询 股东如对所持股份有任何查询，例如股份转让、转名、更改地址、报失股票等事项，请致函 如下地址： H 股： 香港中央证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东 183 号 合和中心 18 楼 1806－1807 室 电话： (852) 2862 8555 传真： (852) 2865 0990 电邮： hkinfo@computershare.com.hk A 股： 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号 309 中国保险大厦 36 楼 电话： (86)21- 3887 4800 信用评级（长期，外币） 穆迪投资服务： A1 标准普尔： A- 惠誉国际评级： A 日本评级及投资信息公司： A 大公国际资信评估有限公司（本币）：AAA 指数成分股 恒生指数（由 2006 年 12 月 4 日起生效） 恒生中国 H 股金融行业指数（于 2006 年 11 月 27 日成立） 恒生中国企业指数 恒生综合指数(HSCI)系列 恒生流通指数(HSFI)系列 摩根士丹利资本国际(MSCI)中国指数系列 上海证券交易所指数系列 新华富时中国 25 指数 新华富时香港指数 富时指数系列 投资者查询 H 股投资者如有查询请联络： 中国银行股份有限公司投资者关系团队（香港） 香港花园道 1 号中银大厦 52 楼 电话： (852) 2826 2700 传真： (852) 2810 5830 电邮： bocir@bank-of-china.com 310 A 股投资者如有查询请联络： 中国银行股份有限公司投资者关系团队（北京） 中国北京复兴门内大街 1 号中银大厦 9 楼 电话： (86)10- 6659 2638 传真： (86)10- 6659 4568 电邮： bocir@bank-of-china.com 其他资料 阁下可致函本行 H 股股份过户登记处香港中央证券登记有限公司（地址：香港湾仔皇后大 道东 183 号合和中心 18 楼 1806－1807 室）索取按照国际财务报告准则编制的年度报告， 或本行营业场所索取按照《企业会计准则 2006》编制的年度报告。 阁下亦可在下列网址 www.boc.cn、www.sse.com.cn、www.hkexnews.hk 阅览本年度 报告中文和/或英文版本。 倘阁下对如何索取本年度报告或如何在本行网址上阅览该文件有任何疑问，请致电本行热线 (852) 2862 8633 及(86)10- 6659 2638。 311 组织架构 截至 2008 年 12 月 31 日止，本集团组织架构图 1 如下： 其他公众股东 亚洲开发银行 汇金公司 RBS China2 富登金融 社保基金理事会 15.44% 0.20% 67.52% 8.25% 4.13% 4.46% 中国银行股份有限公司 83.5% 国内业务：总行、37 家一级 其他海外业务：于 27 分行和直属分行，284 家二级 香港及澳门业务 个国家及地区的分行、 中银基金 分行及 9,659 家分支机构 子公司、代表处 50.31% 100% 100% 100% 100% 大丰银行 中银国际 中银集团 中银集团 澳门分行 中银香港集团 有限公司 控股 保险 4 投资 100% 100% 中银航空 中银香港 租赁 (BVI) 100% 65.7285% 0.0027% 中银保险有限 中银香港 0.0378% 公司 5 控股 3 中银集团 51% 49% 100% 人寿 中银香港 1 股东所持 H 股股份数量乃根据香港《证券及期货条例》第 336 条而备存的登记册所载录的权益而编制。 2 根据 RBS China 于 2009 年 1 月 15 日签署的简式权益变动报告书，其原持有的 20,942,736,236 股本 行 H 股股份已分别于 1 月 7 日及 1 月 14 日被转让或出售。 3 于香港联交所上市。 4 中银集团保险持有中银香港控股的股份权益已于报告期内出售。 5 于中国内地注册成立。 312 境内外机构名录 内地主要分支机构名录 总行 黑龙江省分行 河南省分行 北京市复兴门内大街1号 邮编：100818 黑龙江省哈尔滨市南岗区红军街19号 河南省郑州市花园路40号 机构数量：1 邮编：150001 邮编：450008 职员数：4,265 机构数量：240 机构数量：494 资产规模（百万元）：3,067,097 职员数：6,082 职员数：10,901 资产规模（百万元）：95,308 资产规模（百万元）：166,564 北京市分行 上海市分行 湖北省分行 北京市东城区朝阳门内大街2号 邮编：100010 上海市浦东新区银城中路200号 湖北省武汉市黄石路65号 机构数量：249 邮编：200121 邮编：430013 职员数：7,753 机构数量：213 机构数量：391 资产规模（百万元）： 413,331 职员数：6,480 职员数：8,599 资产规模（百万元）：416,855 资产规模（百万元）：119,959 天津市分行 江苏省分行 湖南省分行 天津市和平区解放北路80号 邮编：300040 江苏省南京市中山南路148号 湖南省长沙市芙蓉中路一段593号 机构数量：195 邮编：210005 邮编：410005 职员数：4,133 机构数量：904 机构数量：396 资产规模（百万元）：108,528 职员数：18,425 职员数：7,552 资产规模（百万元）：471,978 资产规模（百万元）：107,449 河北省分行 浙江省分行 广东省分行 河北省石家庄市新华路80号 邮编：050000 浙江省杭州市凤起路321号 广东省广州市东风西路197号 机构数量：458 邮编：310003 邮编：510180 职员数：10,276 机构数量：660 机构数量：968 资产规模（百万元）：192,636 职员数：14,332 职员数：21,346 资产规模（百万元）： 338,539 资产规模（百万元）：585,541 山西省分行 安徽省分行 广西壮族自治区分行 山西省太原市迎泽大街288号 邮编：030001 安徽省合肥市长江中路313号 广西南宁市古城路39号 机构数量：307 邮编：230061 邮编：530022 职员数：8,343 机构数量：350 机构数量：238 资产规模（百万元）：131,917 职员数：6,386 职员数：4,416 资产规模（百万元）：100,991 资产规模（百万元）：55,462 内蒙古自治区分行 福建省分行 海南省分行 内蒙古呼和浩特市新城区新华大街12号 邮编：010010 福建省福州市五四路136号福建中银大厦 海南省海口市大同路33号 机构数量：240 邮编：350003 邮编：570102 职员数：4,267 机构数量：367 机构数量：83 资产规模（百万元）：75,956 职员数：7,629 职员数：1,946 资产规模（百万元）：131,134 资产规模（百万元）：41,475 辽宁省分行 江西省分行 四川省分行 辽宁省大连市中山区中山广场9号 邮编：116001 江西省南昌市站前西路1号 四川省成都市人民中路二段35号 机构数量：451 邮编：330002 邮编：610015 职员数：10,828 机构数量：303 机构数量：460 资产规模（百万元）：200,000 职员数：5,691 职员数：8,120 资产规模（百万元）：78,940 资产规模（百万元）：151,142 吉林省分行 山东省分行 贵州省分行 吉林省长春市西安大路699号 邮编：130061 山东省青岛市香港中路59号 贵州省贵阳市都司大道30号 机构数量：198 邮编：266071 邮编：550002 职员数：5,319 机构数量：593 机构数量：99 资产规模（百万元）：61,921 职员数：13,485 职员数：2,043 资产规模（百万元）：274,964 资产规模（百万元）：28,362 313 云南省分行 资产规模（百万元）：38,192 机构数量：176 职员数：3,002 云南省昆明市北京路515号 青海省分行 资产规模（百万元）：60,889 邮编：650051 机构数量：136 青海省西宁市东关大街218号 深圳市分行 职员数：3,012 邮编：810000 资产规模（百万元）：67,183 机构数量：42 广东省深圳市罗湖区建设路2022号国际金融大厦 职员数：797 邮编：518005 西藏自治区分行 资产规模（百万元）：13,859 机构数量：116 职员数：4,725 西藏自治区拉萨市林廓西路7号 宁夏回族自治区分行 资产规模（百万元）：300,826 邮编：850000 机构数量：20 宁夏银川市金凤区新昌东路187号 中国银行股份有限公司软件中心 职员数：579 邮编：750002 资产规模（百万元）：13,694 机构数量：65 天津开发区第三大街51号滨海金融街西区5号楼AB座 职员数：1,107 801 陕西省分行 资产规模（百万元）：15,212 邮编：300457 机构数量：1 陕西省西安市东大街菊花园38号 新疆维吾尔自治区分行 职员数：1,074 邮编：710001 机构数量：261 新疆乌鲁木齐市东风路1号中银大厦 中银基金管理有限公司 职员数：4,680 邮编：830002 资产规模（百万元）：101,734 机构数量：158 上海浦东新区银城中路200号中银大厦45层 职员数：3,133 邮编：200121 甘肃省分行 资产规模（百万元）： 51,857 机构数量：1 职员数：106 甘肃省兰州市天水南路525号 重庆市分行 资产规模（百万元）：392 邮编：730000 机构数量：149 重庆市渝中区中山一路218号 职员数：1,997 邮编：400013 港澳地区主要机构名录 中银香港（集团）有限公司 中银集团投资有限公司 中国银行澳门分行 香港花园道1号中银大厦52楼 香港花园道1号中银大厦23楼 澳门苏亚利斯博士大马路中银大厦 机构数量：363 机构数量：180 机构数量：26 职员数：13,314 职员数：5,743 职员数：1,130 资产规模（百万元）：1,004,533 资产规模（百万元）： 48,080 资产规模（百万元）：84,534 中银国际控股有限公司 中银集团保险有限公司 澳门大丰银行 香港花园道1号中银大厦26楼 香港中环德辅道中71号永安集团大厦9楼 澳门新口岸宋玉生广场418号 机构数量：31 机构数量：114 机构数量：25 职员数：1,589 职员数：2,133 职员数：594 资产规模（百万元）： 81,191 资产规模（百万元）： 6,610 资产规模（百万元）：28,882 中国银行香港分行 香港花园道1号 机构数量：1 职员数：16 资产规模（百万元）：26 314 海外主要分支机构名录 亚太地区 胡志明市分行 欧洲地区 ASIA-PACIFIC AREA HO CHI MINH CITY BRANCH EUROPE 哈萨克中国银行 19/F., SUN WAH TOWER, 伦敦分行 JSC AB 115 NGUYEN HUE,BLVD.,DISTRICT 1, LONDON BRANCH HO CHI MINH CITY, 201, STR. GOGOL, VIETNAM 90 CANNON STREET, 050026, ALMATY, 机构数量：1 LONDON EC4N 6HA, REPUBLIC OF KAZAKHSTAN 职员数：28 U.K. 机构数量：2 资产规模（百万元）： 693 机构数量：1 职员数：63 职员数：263 资产规模（百万元）：1,985 马尼拉分行 资产规模（百万元）：49,784 MANILA BRANCH 新加坡分行 中国银行（英国）有限公司 SINGAPORE BRANCH G/F. & 36/F. PHILAMLIFE TOWER, BANK OF CHINA(UK)LIMITED 8767 PASEO DE ROXAS, MAKATI CITY, 4 BATTERY ROAD, MANILA 90 CANNON STREET, BANK OF CHINA BUILDING, THE PHILIPPINES LONDON EC4N 6HA, SINGAPORE 049908 机构数量：1 U.K. 机构数量：7 职员数：40 机构数量：8 职员数：325 资产规模（百万元）： 892 职员数：263 资产规模（百万元）： 29,617 资产规模（百万元）： 10,589 雅加达分行 东京分行 JAKARTA BRANCH 巴黎分行 TOKYO BRANCH PARIS BRANCH TAMARA CENTER SUITE 101&201 BOC BLDG. 3-4-1 AKASAKA, JALAN JEND.SUDIRMAN KAV.24 23－25 AVENUE DE LA GRANDE ARMEE, MINATO-KU, JAKARTA 12920, 75116, PARIS, TOKYO,107-0053 INDONESIA FRANCE JAPAN 机构数量：2 机构数量：2 机构数量：4 职员数：51 职员数：60 职员数：117 资产规模（百万元）： 1,501 资产规模（百万元）：16,961 资产规模（百万元）： 37,888 悉尼分行 法兰克福分行 首尔分行 SYDNEY BRANCH FRANKFURT BRANCH SEOUL BRANCH 39－41 YORK STREET, BOC KENHEIMER LANDSTR. 24 1/2F, YOUNG POONG BLDG., SYDNEY NSW 2000, 60323 FRANKFURT AM MAIN, 33 SEOLIN-DONG,CHONGRO-GU AUSTRALIA SEOUL 110-752, 机构数量：6 GERMANY KOREA 职员数：140 机构数量：2 机构数量：4 资产规模（百万元）： 12,389 职员数：55 职员数：76 资产规模（百万元）： 68,212 资产规模（百万元）： 8,370 中国银行（澳大利亚）有限公司 BANK OF CHINA (AUSTRALIA) LIMITED 卢森堡分行 曼谷分行 LUXEMBOURG BRANCH BANGKOK BRANCH 39－41 YORK STREET, SYDNEY NSW 2000, 37/39 BOULEVARD PRINCE HENRI L-1724, 179/4 BANGKOK CITY TOWER, AUSTRALIA LUXEMBOURG P.O.BOX 114 L-2011, SOUTH SATHORN RD.,TUNGMAHAMEX, 机构数量：1 LUXEMBOURG SATHORN DISTRICT, 职员数：140 机构数量：1 BANKOK 10120, 资产规模（百万元）： 2,806 职员数：41 THAILAND 资产规模（百万元）： 12,176 机构数量：1 巴林代表处 职员数：41 BAHRAIN REPRESENTATIVE OFFICE 中国银行（卢森堡）有限公司 资产规模（百万元）：1,554 BANK OF CHINA(LUXEMBOURG) S.A. OFFICE 152, AL JASRAH TOWER, 马来西亚中国银行 DIPLOMATIC AREA BUILDING 95, 37/39 BOULEVARD PRINCE HENRI L-1724, BANK OF CHINA (MALAYSIA) BERHAD ROAD 1702, BLOCK 317, LUXEMBOURG P.O.BOX 114 L-2011, MANAMA LUXEMBOURG GROUND, MEZZANINE, & 1st FLOOR, KINGDOM OF BAHRAIN 机构数量：2 PLAZA OSK, 25 JALAN AMPANG, 机构数量：1 职员数：41 50450 KUALA LUMPUR, 职员数：3 资产规模（百万元）：773 MALAYSIA 机构数量：1 职员数：74 资产规模（百万元）：2,524 315 米兰分行 机构数量：3 圣保罗代表处 MILAN BRANCH 职员数：281 SAO PAULO REPRESENTATIVE OFFICE 资产规模（百万元）： 268,894 VIA SANTA MARGHERITA, NO.14/16 20121 AVENIDA PAULISTA, 1337-21 ANDAR, CJ.212, MILANO, 加拿大中国银行 01311-200 SAO PAULO, ITALY BANK OF CHINA (CANADA) S.P.BRASIL 机构数量：1 机构数量：1 职员数：31 THE EXCHANGE TOWER, 职员数：2 资产规模（百万元）：2,888 130 KING STREET WEST, SUITE 2730, P.O.BOX 356, TORONTO, 非洲地区 匈牙利中国银行 ONTARIO, AFRICA BANK OF CHINA (HUNGARY) CLOSE LTD. CANADA M5X 1E1 赞比亚中国银行 BANK CENTER, 7 SZABADSAG TER, 机构数量：5 BANK OF CHINA (ZAMBIA) LIMITED 1054 BUDAPEST, 职员数：96 HUNGARY 资产规模（百万元）：2,475 PLOT NO.2339,KABELENGA ROAD, 机构数量：1 LUSAKA, ZAMBIA,P.O.BOX 34550 职员数：28 开曼分行 机构数量：1 资产规模（百万元）： 654 GRAND CAYMAN BRANCH 职员数：16 资产规模（百万元）：719 俄罗斯中国银行 GRAND PAVILION COMMERCIAL CENTER, BANK OF CHINA (ELUOSI) 802 WEST BAY ROAD, P.O.BOX 30995, 约翰内斯堡分行 GRAND CAYMAN KY1-1204 JOHANNESBURG BRANCH 24, SPARTAKOVSKAYA STR. 机构数量：1 MOSCOW, 105066 职员数：5 4/F.,SOUTH TOWER, RUSSIA 资产规模（百万元）：49,788 NELSON MANDELA SQUARE, 机构数量：1 SANDOWN, SANDTON, 职员数：52 巴拿马分行 SOUTH AFRICA, 资产规模（百万元）：796 PANAMA BRANCH P.O.BOX 782616 SANDTON, 2146 RSA 美洲地区 P.O. BOX 0823-01030, CALLE MANUEL, 机构数量：1 AMERICA M.ICAZA NO.14, 职员数：26 PANANA, 资产规模（百万元）：1,644 纽约分行 REPUBLIC OF PANAMA NEW YORK BRANCH 机构数量：1 410 MADISON AVENUE 职员数：16 NEW YORK, NY10017, 资产规模（百万元）： 674 USA 注： 1 上述地址为各机构营业地址； 2 同一职员为两家（或以上）机构服务的，在相关机构职员数中均有体现； 3 上述中银国际控股有限公司的数据包含了其下属中银国际证券有限责任公司情况，中银集团保险有限公司的数据包含了其下属东风标志雪铁龙汽 车金融有限公司情况。 316 释义 在本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义： 本行／公司／中国银行 指 中国银行股份有限公司或其前身及（除文义另有所指 ／中行／集团／本集团 外）中国银行股份有限公司的所有子公司 北京证监局 指 中国证监会北京证监局 指 《贷款风险分类指引》要求商业银行将授信资产按五 级分类，其中“次级”、“可疑”和“损失”类贷款 不良贷款 为不良贷款。本报告中，除特别指出，不良贷款均采 用五级分类口径 东北地区 指 黑龙江、吉林及辽宁分行 淡马锡 指 淡马锡控股（私人）有限公司 东方资产 指 中国东方资产管理公司 富登金融 指 富登金融控股私人有限公司 指 包括客户存款、应付银行及其他金融机构款项、其他 付息负债 借入资金 国家税务总局 指 中国国家税务总局 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 指 就本报告而言，包括北京市、天津市、河北省、山西 华北地区 省、内蒙古自治区分行及总行本部 指 就本报告而言，包括上海市、江苏省、浙江省、安徽 华东地区 省、福建省、江西省及山东省分行 汇金公司 指 中央汇金投资有限责任公司 基点 指 万分之一 集友 指 集友银行有限公司 指 根据国际会计准则第 39 号的规定，如果有客观减值证 减值贷款指 据证明贷款的预计未来现金流量会减少且减少金额可 以预计，该贷款被认定为减值贷款 南商 指 南洋商业银行有限公司 南商（中国） 指 南洋商业银行（中国）有限公司 317 瑞士银行 指 UBS AG 指 Shanghai Inter-Bank Offered Rate 上海银行间同业 SHIBOR 拆放利率 商业银行法 指 《中华人民共和国商业银行法》 社保基金理事会 指 全国社会保障基金理事会 指 包括客户贷款、证券投资、应收银行及其他金融机构 生息资产 的款项 指 就本报告而言，包括重庆市、四川省、贵州省、云南 西部地区 省, 陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、青海省、西藏 自治区及新疆维吾尔自治区分行 香港联交所 指 香港联合交易所有限公司 香港上市规则 指 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》 香港《证券及期货条 指 香港特别行政区法例《证券及期货条例》 例》 《信息披露政策》 指 本行现行的《中国银行股份有限公司信息披露政策》 央行 指 中国人民银行 银监会/中国银监会 指 中国银行业监督管理委员会 中国银联 指 中国银联股份有限公司 元 指 人民币元 本行章程／《公司章 指 本行现行的《中国银行股份有限公司章程》 程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 指 就本报告而言，包括河南省、湖北省、湖南省、广东 中南地区 省、深圳市、广西壮族自治区及海南省分行 中银保诚信托 指 中银国际英国保诚信托有限公司 中银保险 指 中银保险有限公司 中银国际控股 指 中国国际控股有限公司 中银国际保诚 指 中银国际英国保诚资产管理有限公司 中银国际控股集团 指 中银国际控股、其子公司及联营公司 中银国际证券 指 中银国际证券有限责任公司 指 中银航空租赁私人有限公司（前称新加坡飞机租赁有 中银航空租赁 限公司） 318 中银基金 指 中银基金管理有限公司 中银集团保险 指 中银集团保险有限公司 中银集团人寿 指 中银集团人寿保险有限公司 中银集团投资 指 中银集团投资有限公司 指 银行（香港）有限公司，一家根据香港法律注册成立 中银香港 的持牌银行，并为中银香港控股的全资子公司 中银香港（BVI） 指 BOC Hong Kong (BVI) Limited 中银香港集团 指 中银香港（集团）有限公司 指 中银香港（控股）有限公司，一家根据香港法律注册 中银香港控股 成立的公司，并于香港联交所上市 指 Compagnie Financière Saint-Honoré 洛希尔家族 CFSH 控股公司 Fullerton 指 Fullerton Management Pte Ltd. Management 指 La Compagnie Financière Edmond de 洛希尔银行 ROTHSCHILD Banque 洛希尔银行 Prudential 指 Prudential Corporation Holdings Limited Corporation RBS 集团 指 苏格兰皇家银行集团有限公司 RBS China 指 RBS China Investments S.à.r.l. RBS CI 指 RBS CI Limited 319 财务摘要注释 1、 非利息收入＝手续费及佣金净收入＋投资收益＋公允价值变动收益＋汇兑收益+其他业务收入； 2、 营业收入＝利息净收入＋非利息收入； 3、 非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》 （2008）的要求确定与计算； 4、 证券投资包括：可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易性金融资产； 5、 每股股息＝股息总额÷期末股本总数； 6、 每股净资产＝期末归属于母公司所有者权益合计÷期末股本总数； 7、 总资产净回报率＝净利润÷资产平均余额，资产平均余额＝(期初资产总计＋期末资产总计)÷2； 8、 股本净回报率（不含少数股东权益）＝归属于母公司所有者的净利润÷归属于母公司所有者权益 平均余额，归属于母公司所有者权益平均余额＝（期初归属于母公司所有者权益合计+期末归属 于母公司所有者权益合计）÷2； 9、 股本净回报率（含少数股东权益）根据《国有商业银行公司治理及相关监管指引》（银监发 【2006】22 号）的规定计算； 10、净利差＝生息资产平均利率－付息负债平均利率，生息资产平均利率＝利息收入÷生息资产平均 余额，付息负债平均利率＝利息支出÷付息负债平均余额，平均余额为本行管理账目未经审计的 日均余额； 11、净息差＝利息净收入÷生息资产平均余额，平均余额为本行管理账目未经审计的日均余额； 12、贷存比＝期末发放贷款总额÷期末吸收存款余额； 13、非利息收入占比＝非利息收入÷营业收入； 14、成本收入比＝业务及管理费÷（营业收入－其他业务成本）； 15、不良贷款率＝期末不良贷款余额÷期末发放贷款总额，根据《国有商业银行公司治理及相关监管 指引》（银监发【2006】22 号）的规定计算； 16、不良贷款拨备覆盖率＝期末贷款减值准备÷期末不良贷款余额，《国有商业银行公司治理及相关 监管指引》（银监发【2006】22 号）的规定计算； 17、信贷成本＝贷款减值损失÷发放贷款平均余额，发放贷款平均余额＝(期初发放贷款总额＋期末 发放贷款总额)÷2； 18、集团员工总数包括劳动关系用工和劳务关系用工； 19、本期会计报表根据《企业会计准则－应用指南 2006》中的报表格式进行列报，比较期间若干数 据相应进行了重分类。 320 中国银行股份有限公司董事会关于 2008 年度 公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部 控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息 真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内 部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内 部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下五项基本要素：内部环境、 风险评估、控制活动、信息与沟通、监控。近年来，本公司在实施股改上市、完 善公司治理机制的基础上，秉持依法合规、稳健经营的理念，着力加强内部控制 与风险管理体系建设，努力培育合规文化。在董事会及管理层的大力倡导和推动 下，通过改造公司治理结构、搭建内部控制三道防线体系、完善内部控制管理架 构、推进巴塞尔新资本协议的实施、整合改造业务流程、加强规章制度建设等方 面的措施，进一步夯实内部控制基础，强化基层管控，并取得了明显成效。 本公司董事会对本年度内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控 等五个方面的内部控制进行了自我评估。在评估过程中，根据中国银行业监管有 关规定，截至 2008 年末，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面尚未整改 的重大缺陷。日常检查发现的内部控制存在的不足和缺陷可能导致的风险均在可 控范围内，并认真整改落实，对本公司财务报告目标的实现不构成实质性影响。 本公司董事会认为，截至 2008 年末，本公司已建立了较为有效的内部控制制度， 并在经营活动中得到了较好的执行，总体上符合监管的相关要求。本公司将根据 经济环境的变化和监管要求，不断评估和完善内部控制。 1 本报告已于 2009 年 3 月 24 日经公司董事会审议通过，本公司董事会及其全 体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司聘请普华永道中天会计师事务所有限公司（“普华永道”）对本公司根 据《企业会计准则》编制的 2008 年度财务报表进行了审计。在依据《中国注册 会计师审计准则》实施的审计工作中，普华永道研究并评估了其信赖的本公司与 财务报告编制相关的内部控制。普华永道对中国银行股份有限公司 2008 年度内 部控制自我评估报告的说明公布于上海证券交易所网站。 中国银行股份有限公司董事会 2009 年 3 月 24 日 2 中国银行股份有限公司 2008 年企业社会责任报告 恪尽企业责任 共建社会和谐 2009 年 3 月 1 目 录 1.董事长、行长致辞 ........................................................... 4 1.1 董事长致辞 ........................................................... 4 1.2 行长致辞 ............................................................. 6 2.公司简介................................................................... 8 2.1 中行概况 ............................................................. 8 2.2 业务架构图 ........................................................... 9 2.3 分支机构 ............................................................ 10 2.4 历史传承 ............................................................ 10 3．2008 年大事回眸 .......................................................... 11 3.1 抗震救灾 ............................................................ 11 3.1.1 迅速行动 全力组织抗震救灾 ..................................... 11 3.1.2 爱心响应 广泛募集赈灾捐款 ..................................... 12 3.1.3 责无旁贷 全力支持灾后重建 ..................................... 12 3.2 服务奥运 ............................................................ 14 3.2.1 全力保障奥运成功 .............................................. 14 3.2.2 员工共襄奥运盛举 .............................................. 15 3.2.3 热心公益支持奥运 .............................................. 16 3.3 应对国际金融危机 .................................................... 18 3.3.1 加大有效信贷投放 .............................................. 18 3.3.2 调整结构化解风险 .............................................. 19 3.3.3 支持外向经济型发展 ............................................ 19 4.企业社会责任管理 .......................................................... 21 4.1 企业社会责任观 ...................................................... 21 4.2 企业社会责任管理体系 ................................................ 21 4.3 关注利益相关方需求 .................................................. 23 5．对国家的责任——融通世界 服务经济 ....................................... 24 5.1 实现国有资产保值增值 ................................................ 24 5.2 加大有效信贷投放 .................................................... 24 5.3 扶持中小企业发展 .................................................... 24 5.4 创造与带动社会就业 .................................................. 25 5.5 支持外向型经济发展 .................................................. 25 5.6.在各类国际组织发挥作用 .............................................. 26 6.对股东的责任——稳健发展 资产增值 ........................................ 27 6.1 股东价值............................................................ 27 6.2 风险合规............................................................ 28 6.2.1 强化内控体系建设 .............................................. 28 6.2.2 实施巴塞尔新资本协议 .......................................... 28 6.2.3 加强反洗钱工作 ................................................ 29 6.3 公司治理............................................................ 29 6.3.1 完善公司治理机制 .............................................. 29 6.3.2 强化透明度建设 ................................................ 29 7.对客户的责任——诚信为本 创新服务 ........................................ 31 7.1 多元化的公司金融服务 ................................................ 31 2 7.1.1 加快海外业务发展 .............................................. 31 7.1.2 推进海内外联动 ................................................ 31 7.1.3 强化集约式经营 ................................................ 32 7.1.4 加快公司金融创新 .............................................. 32 7.1.5 创新中小企业服务模式 .......................................... 33 7.2 专业化个人金融服务 .................................................. 34 7.2.1 加大产品创新 .................................................. 35 7.2.2 加快渠道建设 .................................................. 35 7.2.3 推进财富管理服务体系建设 ...................................... 35 7.2.4 完善信用卡服务 ................................................ 36 8.对员工的责任——理想家园 共同成长 ........................................ 37 8.1 多元化的员工队伍 .................................................... 37 8.2 良好的工作环境 ...................................................... 38 8.2.1 公平用工政策 .................................................. 38 8.2.2 关爱员工健康 .................................................. 38 8.3 广阔的发展平台 ...................................................... 39 8.3.1 有效的激励与约束 .............................................. 39 8.3.2 职业发展与培训 ................................................ 40 8.4 卓越的企业文化 ...................................................... 40 9.对社会的责任——回馈社会 共建和谐 ........................................ 42 9.1 抗击冰雪灾害 ........................................................ 42 9.2 捐资助学 ............................................................ 43 9.3 关爱社区 ............................................................ 44 9.3.1 志愿者在行动 .................................................. 44 9.3.2 金融知识进社区 ................................................ 45 9.4 支持文化科技事业 .................................................... 45 9.4.1 促进文化繁荣 .................................................. 45 9.4.2 支持科技发展 .................................................. 45 10.珍惜资源 善待环境 ....................................................... 46 10.1 推动绿色经济 ....................................................... 46 10.1.1 积极推行“绿色信贷” ......................................... 46 10.1.2 开发环保金融产品 ............................................. 47 10.2 建设绿色银行 ....................................................... 47 10.2.1 倡导绿色办公 ................................................. 47 10.2.2 合理回收废物 ................................................. 48 10.3 支持环保事业 ....................................................... 49 10.3.1 环保从我做起 ................................................. 49 10.3.2 开展环保公益活动 ............................................. 50 11.获得荣誉................................................................. 51 12.展望..................................................................... 55 3 1.董事长、行长致辞 1.1 董事长致辞 2008 年，全国人民万众一心，共克时艰，接连取得了抗击特大自然灾害的 重大胜利，成功举办了一届无与伦比的奥运会，沉着应对国际金融危机的严重冲 击，国民经济继续保持平稳较快发展，有力地促进了社会稳定与和谐。 对于 24 万多中行人而言，2008 年，挑战前所未有，责任始终如一。 在感伤汶川、感怀奥运、感叹“神七”、感念改革开放 30 年波澜壮阔的同时， 我们自豪的是，过去一年，中国银行与国家和人民风雨同舟，甘苦与共，共同经 历了协力抗震救灾、服务北京奥运、应对金融风暴的重大考验，履行了对国家、 对社会、对股东、对员工的责任和承诺。 金融是现代经济的核心。经济的繁荣和发展，社会的和谐与稳定，居民生活 水平的不断提高，离不开稳健的金融体系和负责任的金融机构。 中国银行是中国国际化程度最高的商业银行。以优良业绩为股东创造长期价 值回报是我们的首要目标。面对全球金融危机的冲击，我们健全公司治理，加强 风险管控，加大产品创新，改善营销服务，在全球跨国经营金融企业中独树一帜， 实现了股改上市以来连续第三年的持续稳健较快增长。 中国银行是中国多元化程度最高的金融集团。为客户提供可靠的金融产品和 高效的金融服务是我们的郑重承诺。在北京奥运会和残奥会期间，中行全体员工 以高度的使命感和“追求卓越”的进取精神，奉献了全方位、多语种、国际化的 奥运金融服务，创出“零差错、零投诉”的佳绩，圆满地兑现了作为北京奥运会 唯一银行合作伙伴的诺言。 中国银行是中国金融业历史最久的百年品牌。以开拓创新的精神服务公众、 造福民生是我们的神圣使命。在深入学习贯彻科学发展观的实践中，我们充分发 挥金融服务对国家产业结构优化升级和经济增长方式转变的积极推动作用，加大 对中小企业的支持力度，全力支持中资企业拓展海外市场，积极参与建设资源节 约型、环境友好型社会，促进经济社会与自然环境的和谐发展。 中国银行是中国最受尊敬的企业之一。员工是企业最宝贵的财富，为员工创 造良好的发展平台是我们的重要职责。我们致力于建设“诚信、绩效、责任、创 新、和谐”的企业文化，坚持以人为本，关心员工的切身利益，激发每一个人的 潜能和创造力，实现个人与企业的共同发展。 走过 2008，我们深深体会到，国际市场的竞争已从硬件领域上升到软实力 4 的较量，从产品和技术领域的比拼上升到商业伦理和社会责任的竞争。社会责任 工作已成为衡量企业成功的重要国际规则。 中国银行已将履行社会责任作为创造持久核心竞争力、改善利益相关方关 系、提升品牌价值的重要战略举措，力争成为全球范围内卓越的企业公民。 2009 年，我们将继续深入贯彻落实科学发展观，继续保持追求卓越、奋发 有为的昂扬斗志，大力发扬顽强拼搏、锐意创新的进取精神，坚定信心，应对挑 战，抓住机遇，加快发展，为建设和谐社会做出新的更大的贡献。 董事长 肖钢 2009 年 3 月 20 日 5 1.2 行长致辞 2008 年，是中国银行发展史上极不寻常、极不平凡的一年，是中国银行深 入贯彻科学发展观、积极应对前所未有的挑战、实现各项业务持续稳健发展的一 年，也是中国银行认真履行企业社会责任、积极参与和谐社会建设并取得丰硕成 果的一年。 截至 2008 年末，中国银行资产总额达到 69,556.94 亿元，比上年末增长 16.01%；实现净利润 650.73 亿元，比上年增长 4.93%，股本净回报率（不含少 数股东权益）14.23%，提高 0.38 个百分点；不良贷款率 2.65%，下降 0.47 个百 分点。按核心资本计算，2008 年中国银行在“世界 1000 家大银行”名列第十。 截至 2008 年 12 月 31 日,集团总市值达到 6,699.97 亿元人民币,列全球上市银行 第六位。 回首 2008，责任重于一切。在每个关键时刻，中国银行都牢记自身的使命 与承诺，不断追求卓越，恪尽社会责任。 “5.12”汶川大地震举世震惊。面对突如其来的大灾难，我们的员工首先考 虑的是如何保护国家和客户的财产安全。我们在灾区办起了“帐篷银行” 、 “流动 银行”，开通了“绿色授信通道”，以最快的速度恢复营业，帮助灾区人民和企 业恢复生活和生产。中行海内外机构和员工向灾区捐款逾 1.5 亿元，全球一万多 家网点及时开通“捐款绿色通道”，将来自海内外的爱心捐款免费汇往灾区，支 持灾区重建家园。 北京奥运会和残奥会是全球的盛典。作为唯一银行合作伙伴，我们在北京、 上海、天津、青岛、沈阳、秦皇岛和香港等七个赛区城市，为所有奥运场馆和指 定地点独家提供专属金融服务。顺利完成奥运票务计划，销售门票约 300 万张。 我们将百年银行品牌与奥运品牌相联系，将“追求卓越”的企业文化与“更快、 更高、更强”的奥林匹克精神相融合，进一步提高了品牌价值和国际声誉。我们 充分利用奥运营销权益，大力开展金融创新，向消费者提供主题独特、不可复制 的产品与服务，进一步增强了比较竞争优势。我们以服务奥运为契机，增强全行 服务意识，提高员工服务技能，改善服务设施，拓宽服务渠道，圆满完成了奥运 服务各项任务，创造了服务零差错、客户零投诉的佳绩，赢得中外客户一致好评。 我们发行的奥运纪念钞已珍藏在瑞士洛桑国际奥委会博物馆，在现代奥运历史和 我国货币史上留下浓墨重彩的一笔。 银行业的稳健发展是中国应对金融危机的巨大支撑。面对席卷全球的金融风 暴，中国银行积极贯彻中央宏观经济政策，充分发挥海内外一体化、集团多元化 经营优势，加大有效信贷投放，加快中小企业业务模式的创新与推广，大力支持 中国企业“走出去”，全力支持扩大内需，充分发挥金融对经济的支持作用。加 6 快增长方式转变，积极调整和优化资产负债结构，狠抓风险管理与内部控制，全 面提高金融服务水平，变压力为动力，在危机中捕捉机遇，不断提高竞争能力、 盈利能力和可持续发展能力，为抵御金融危机、支持国民经济发展做出了积极的 贡献。 展望 2009 年，我们将积极应对挑战以求机遇，管理风险以求效益，加快创 新以求市场，紧紧抓住国家扩内需、调结构、保增长的发展机遇，推动各项业务 又好又快持续发展，加快建设国际一流银行，为构建和谐社会继续努力。 行长 李礼辉 2009 年 3 月 20 日 7 2.公司简介 2.1 中行概况 中国银行，全称中国银行股份有限公司，总部位于北京，是中国大型国有控 股商业银行之一。 中国银行是中国多元化程度最高的金融集团,业务范围涵盖商业银行、投资 银行、保险、基金管理、直接投资、飞机租赁等领域，旗下有中银香港、中银国 际、中银集团保险、中银基金、中银集团投资、中银航空租赁等控股金融机构， 在全球范围内为客户提供全面的金融服务。 中国银行是中国国际化程度最高的商业银行，拥有内地近 10,000 家网点和 遍布全球 29 个国家和地区的 800 余家海外分支机构，在香港、澳门地区行使发 钞行职能。 中国银行创造了中国银行业的诸多第一：1929 年在伦敦设立中国第一家海 外金融机构，1984 年第一家在海外发债，1985 年发行中国第一张银行卡，1998 年叙做第一笔银团贷款，2006 年第一家开办飞机租赁业务，2007 年第一家成立 私人银行。2004 年 7 月 14 日，中国银行在激烈的竞争中脱颖而出，成为 2008 年北京奥运会和残奥会唯一银行合作伙伴。 2008 年末，按核心资本计算，中国银行在“世界 1000 家大银行”中列第十 位，按总市值计算，中国银行在全球上市银行中列第六位。 8 2.2 业务架构图 公司金融 个人金融 金融市场 商业银行 总行、内地 37 家一级分行和直属分 行、9,943 家二级分行和分支机构 中银香港集团有限公司 中 澳门分行 国 银 大丰银行有限公司 行 股 在海外 27 个国家和地区（不含港澳） 份 设立的分行、子公司和代表处 有 限 投资银行 中银国际控股有限公司 中银国际证券有限公司 公 司 保险业务 中银集团保险有限公司 中银集团人寿保险有限公司 直接投资 中银集团投资有限公司 中银保险有限公司 飞机租赁 中银航空租赁有限公司 基金业务 中银基金管理有限公司 9 2.3 分支机构 截至 2008 年末，中行共有境内外机构 10,789 家。其中,中国内地机构 9,983 家，港澳及境外机构 806 家。内地商业银行部分，拥有总行、37 家一级分行、 直属分行，284 家二级分行及 9,659 家基层分支机构。 2.4 历史传承 中国银行的前身是清朝政府 1905 年 8 月在北京成立的户部银行。1908 年， 户部银行改名为大清银行。1912 年 2 月，孙中山先生批准大清银行改组为中国 银行。在中华人民共和国成立前的 37 年间，先后行使国家中央银行、国际汇兑 银行和外贸专业银行职能。在动荡的历史年代，作为民族金融业的支柱，中国银 行以服务大众、振兴民族金融业为己任，稳健经营，锐意进取，各项业务取得长 足发展。 新中国成立后，中国银行成为国家指定的外汇外贸专业银行，为促进国家对 外经贸发展、支持国民经济建设做出了积极贡献。1979 年，中国银行被国务院 确定为外汇专业银行，统一经营管理国家的外汇业务。1994 年，中国银行由国 家外汇专业银行转为国有商业银行。2004 年 8 月，中国银行股份有限公司挂牌 成立，并于 2006 年 6 月、7 月先后在香港联交所和上海证交所挂牌上市，成为 中国第一家完成在国际国内资本市场发行上市的银行。 10 3．2008 年大事回眸 3.1 抗震救灾 2008 年 5 月 12 日，四川省汶川县发生 8.0 级地震，造成难以估量的生命 财产损失。中国银行广大员工众志成城、不畏艰险、快速反应、沉着应对，取 得抗震救灾斗争的重大胜利。中国银行四川省分行荣获“全国抗震救灾英雄集 体”荣誉称号，成为全国唯一获此殊荣的银行业金融机构。 3.1.1 迅速行动 全力组织抗震救灾 A．全面动员部署 5 月 12 日地震发生后，中国银行立即成立抗震救灾工作领导小组，启动应 急工作机制。董事长肖钢、行长李礼辉亲自带队奔赴四川受灾地区，冒着余震危 险，现场指导抗震救灾。全行紧急动员，把抗震救灾作为首要任务。总行紧急召 开专题工作会议，部署抗震救灾各项措施。四川省分行中层以上管理者全部坚守 岗位，全力以赴抢救受灾群众和员工，成功救出 6 名客户和 15 名员工。各受灾 地区分行采取各种措施保证现金、重要空白凭证、办公及营业场所安全。陕西、 重庆、山东等分行紧急采购救灾物资运达灾区。 B.保护客户利益 面对突如其来的灾难，中国银行的员工首先考虑的是如何保护客户生命和财 产的安全。灾害发生时，都江堰支行客户经理张禹，用身躯挡住了坠落的横梁， 挽救了他人的生命，而自己却英勇牺牲。在长达 3 分钟的剧烈震动中，武侯支行 柜员王冰沉着地收拾好现金尾箱和账簿，办完签退、锁箱手续才退出营业厅。绵 竹支行综合管理部主任傅白章，不顾身上的伤痛和身边的危险，连续 80 多个小 时在现场进行搜救。中行人用生命、忠诚和责任谱写了一曲抗震救灾的壮丽乐章。 C．恢复正常营业 中国银行千方百计采取措施，确保在最短时间内恢复营业。地震次日，四川 地区 71%的网点恢复对外营业，5 月 16 日，90%以上的营业网点恢复正常营业。 在都江堰、绵竹等重灾区建立“帐篷银行”、“汽车银行” ，开办对私业务，简化 手续，满足灾区群众的应急金融服务需求。开辟抗震救灾“绿色授信通道”，对 灾区贷款优先审批，加急办理，加大对电网电力、公路交通、建筑施工、电信通 讯、供水供气、医院、学校、食品医药等抗震救灾行业和客户的紧急信贷支持。 对当期还款困难的灾区授信客户，通过展期、借新还旧、贷款置换等方式，支持 其尽快恢复生产。 11 3.1.2 爱心响应 广泛募集赈灾捐款 A．直接捐款 地震发生后，中国银行各海内外机构和员工共向灾区捐款约逾 1.5 亿元人民 币。其中，包括境内分行员工捐款约 7,883 万元，中银香港通过“香港红十字会” 捐款约 1,386 万港元，其他海外机构及员工捐款折合人民币约 1,161 万元。 B．开通全球捐款绿色通道 在海内外一万多家网点开通“全球捐款绿色通道”，设立捐款服务专柜，开 立捐款专户，公布救灾机构账号和热线电话，优先受理捐款汇款业务，不论捐款 币种、金额，一律免收汇款手续费。中国银行成为各国华人华侨、中资机构海外 员工和国际友好人士向灾区捐款的主要渠道。 案例：伦敦中行在当地最有影响力的中文报纸《星岛日报》头版刊登“众志 成城共度难关”募捐广告，刊出一天内，就收到当地社会各界人士的爱心捐款 10,600 英镑。 C．参与赈灾活动 积极参与和支持各种形式的社会赈灾募捐活动。参与中国羽毛球队金牌义拍 并以 50 万元认捐林丹所获汤姆斯杯冠军金牌，开展“百万奥运商品赈灾义卖” 活动，与慈善组织联合总会共同发起援助灾区慈善活动，全程支持中国残疾人艺 术团《我的梦》赴英赈灾巡演，全部收入捐献给灾区。 D．推出公益产品 推出与公益慈善相结合的产品“长城支付卡”，客户每申办一张卡，中国银 行就向灾区捐赠 1 元钱，共募集善款 426 万余元，定向用于四川灾区学校的教学 设施重建。 3.1.3 责无旁贷 全力支持灾后重建 中国银行加大抗震救灾授信力度，全力支持灾区企业和个人尽快恢复生产， 重建家园。与四川省人民政府签署总额达 3,000 亿元的《全面战略合作协议》 ， 先后与东方电气集团、攀钢集团、四川高速、四川航空、四川发展控股、成都市 政府等重点客户签订灾后重建和服务保障全面金融合作协议，支持灾后重建重点 企业、灾区支柱产业以及重大基础设施建设项目资金需求，全力帮助四川企业恢 复生产。 12 推出“重建家园”综合服务计划，贴合灾区居民切实需求，提供“重新管理 资产”、“安家—安心”消费贷款、 “理财人生—新规划”等多种金融服务，与万 科、绿地、西南汽贸等 20 多家房地产开发公司和汽车经销商签订额度超过 180 亿元的消费贷款合作协议。 13 3.2 服务奥运 在举世瞩目的北京奥运会和残奥会上，中国银行作为唯一银行合作伙伴，全 面兑现服务承诺，圆满完成奥运服务各项任务，创下了客户零投诉、服务零差错 的佳绩，获得中外客户一致好评。 3.2.1 全力保障奥运成功 A.奥运服务设施 中国银行大力加强基础建设。截至 2008 年 6 月底，共完成网点改造 4,600 多家，大部分营业网点设置了残疾人坡道、低位柜台、无障碍标识。在北京、青 岛、香港等地的奥运区域设立了临时网点。2005 年起至 2008 年 6 月，新增投放 ATM 设备 8,000 多台，在 9,000 个网点开办外币兑换服务，发展银行卡特约商户 22 万家。在 6 个奥运赛区设立固定和流动外币兑换点 1,300 多个，POS 机近 4 万台，实现奥运场馆商户受理银行卡覆盖率 100%。开展奥运科技风险持续性检 查，增强系统抗攻击、抗病毒能力，确保信息系统安全可靠运行。实施业务连续 性计划，做好应对重大突发事件的准备。 B.奥运特色产品 推出全球首张以北京奥运会为主题的“中银 VISA 奥运信用卡” ，受到市场热 烈欢迎，发卡量突破 240 万张。推出“中银 VISA 奥运版港币预付费卡”，为港、 澳地区居民在北京等奥运赛区城市观看比赛提供服务便利。推出全球首套“奥运 福娃礼仪存单”和“携手奥运成长账户”等产品，既可以作为支付工具，又可以 永久收藏。推出“奥运临时账户”，为奥运会和残奥会期间临时来华的境外机构 和个人开立人民币临时存款账户和临时外汇账户，提供结算、汇兑等金融服务。 发行港币和澳门币奥运纪念钞，与中国人民银行发行的人民币奥运纪念钞一起成 为全球奥运史上首次发行的奥运主题纪念钞票，在现代奥运会历史和我国货币发 展史上留下浓墨重彩的一笔。 案例：“福娃存折” 中国银行于 2007 年 4 月底推出奥运特色“福娃存折”，深受海外客户和奥运 期间各国来华人士和运动员的喜爱。 C.奥运现场服务 奥运会和残奥会期间，中国银行共派出人员 3,930 人次，在北京、上海、天 14 津、青岛、沈阳、秦皇岛和香港七个奥运赛区城市为所有奥运场馆和指定地点独 家提供“一对一”专属金融服务，ATM 机开通中、英、法文显示界面，为运动员、 注册工作人员、官员、媒体记者提供专属便捷服务，提供 17 种外币兑换，调运 小面额外币折合 8.9 亿美元。现场网点和 95566 客户服务中心均实行延时轮班服 务，提供中、英、法、西、日、韩、阿拉伯等多种语言及粤语、闽南话、上海话 等多种方言服务，在国内金融机构中尚属首家。 D.奥运门票销售 2007 年 4 月，中国银行与北京奥组委签订门票代售协议，成为北京奥运会 和残奥会门票销售主要渠道。精选 1,001 个网点负责门票销售，覆盖了全国所有 二级城市以上地区。制订周密细致的售票方案，圆满完成三个阶段的门票销售任 务，累计销售奥运会和残奥会门票约 300 万张。承担所有奥运会门票印制和发放 工作，实际发放 500 多万张。在门票销售期间，有 70%以上的购票人选择中国银 行的结算帐户作为支付手段。 E.奥运特许计划 2006 年 7 月 18 日，获得北京奥运会特许零售商资格。在海内外 700 余家网 点组织奥运特许商品销售，代销奥运贵金属制品、纪念章等约 500 余种，成为奥 运特许商品零售网点最多、销售额最大的特许零售商。中银香港和澳门分行成为 奥运国际特许计划的第一批海外奥运特许零售店。 3.2.2 员工共襄奥运盛举 A.员工积极参与 借助赞助奥运的契机，深入开展传播和弘扬奥运精神的活动。举办奥运火炬 手选拔活动，以“点燃梦想、传承卓越”为主题，通过网络投票、现场评比等环 节，从海内外 20 多万员工中选拔出 245 名各个岗位上的杰出代表作为奥运火炬 手。开展以“和谐·奥运·志愿·共享”为主题的摄影、DV 作品大赛，充分激 发员工参与奥运、服务奥运的热情。 案例：阜新分行 62 岁的退休员工张万年，自 2001 年 7 月北京申办奥运成 功以来，以单人骑车全国行的方式宣传北京奥运。七年时间里单骑行程近 6.4 万 公里，途经全国 32 个省、自治区、直辖市的 1,100 多个县级以上城市以及香港、 澳门特别行政区。最高到达海拔 5,231 米的唐古拉山，先后穿越“难于上青天”的 川陕蜀道、 “雪域高原缺氧区”的青藏公路、 “八百里旱海”的大戈壁、 “死亡之海”的塔 15 克拉玛干大沙漠及人烟稀少的内蒙古大草原。2008 年８月８日，他带着盖满各 地中国银行行章的条幅到达北京，把全体中行人对奥运的祈盼、支持与祝福献给 北京奥运会。 B.员工培训 制定了《奥运服务柜台规范》，在全体员工中广泛开展以奥运为主题的服务 培训和技能测试，通过举办“奥运服务月”、 “奥运金融服务技术大赛”、 “奥运双 语演讲比赛”、“奥运礼仪知识和技能评测”等活动，对全行 10 万名一线员工进 行了全方位的培训，14,000 多人接受了外语、残障人群服务技能、礼仪等专业 培训，300 名参加奥运会和残奥会服务的业务骨干分批参加了脱产培训，极大地 提高了文明优质服务水平。 C.人才招募 在全行海内外机构中广泛征集精通外语、谙熟少数民族语言、具有外事服务 经验的人员，选拔近 4,000 名员工在奥运赛区城市提供奥运金融服务，招募了 400 多名志愿者参与奥运志愿服务，肤色不同的奥运服务人员成为中国银行奥运 金融服务的一道亮丽风景线。 3.2.3 热心公益支持奥运 A.支持火炬接力，燃放奥运激情 2008 年 1 月 4 日，中国银行成为 2008 北京奥运会和残奥会的火炬接力供应 商，从资金、技术、市场推广等方面鼎力支持奥运火炬接力活动。制定了火炬境 外传递金融保障方案，利用全球化网络为北京奥组委提供资金结算和现金管理等 金融服务支持。 在奥运火炬境外传递期间，中国银行外派及当地员工自发组成迎接圣火的队 伍，身着喜庆盛装，手持横幅彩旗，支持奥运圣火跨国界传递。在阿拉木图、伦 敦、巴黎、曼谷、吉隆坡、雅加达、堪培拉、首尔、胡志明等城市，中行海外分 支机构主动与中国驻当地使领馆联系，积极提供人员、资金和车辆支持。 组织开展各种形式的“与奥运火炬零距离”的活动，使员工和客户有机会触 摸火炬，激发公众参与奥运、支持奥运的热情。 B.关注莘莘学子，体验奥运脉搏 面向大学生群体普及奥林匹克知识，弘扬奥林匹克精神。举办“中国银行杯 16 全国大学生奥运知识暨文明礼仪大赛”、“中国银行杯大学生奥运知识有奖问答” 等活动，得到了大学生的热烈响应，北大、清华、香港大学及澳门理工学院等多 所知名高校均派队参加。冠名赞助了“2008 奥运冠军论坛”，与北京大学共同举 办“我就是冠军”优秀青年评选活动，范围覆盖全国 30 余所重点高校，为来自 全国的 10 名获奖学生代表提供与萨马兰奇、基辛格等杰出人物见面的机会。 C.发挥自身优势，支持奥运建设 作为国家游泳中心“水立方”境外捐资共建合作伙伴，利用遍布全球的机构 网络，广泛发放宣传品，减免手续费，为海外华人华侨和国际友好人士捐资提供 汇款服务，共募集善款折合人民币 10 多亿元。向北京市地铁十号线、首都机场 三号航站楼等奥运重点工程提供了共计 235 亿元人民币的项目贷款支持。 D.关爱少年儿童，播洒奥运梦想 与香港《文汇报》共同面向内地、香港和澳门三地青少年举办奥运动漫作品 征集大赛，以“我的奥林匹克”为主题，以独特的方式表达他们对北京奥运会的 祝福和企盼。连续三年举办中银奥运夏令营活动。2008 年 4 月 16 日，中国银行 赞助“56 个民族小使者北京奥运之旅”活动，弘扬“同一个世界，同一个梦想” 的理念，促进民族文化的融合，呼唤全社会对残疾儿童的关爱。 E.组织社区活动，举办奥运论坛 在全国各地组织开展各种形式的奥运宣传活动。发起“百年奥运，百年中行” 大型体育图片全国巡展活动，组织“迎奥运金融服务社区行”、“奥运文化节”、 “奥运体验日”活动，举办“奥运家庭”等社区体育文化活动，参与赛区城市“奥 林匹克文化公园”展示活动，赞助中央电视台全国奥运主持人选拔，连续两年赞 助“奥运经济论坛”，传播和弘扬奥运精神和奥运文化。 17 3.3 应对国际金融危机 2008 年，国际金融危机愈演愈烈，中国经济增速回落。面对严峻形势，中 国银行积极贯彻落实国家宏观经济政策，加大有效信贷投放，全力支持扩大内需， 积极调整信贷结构，提高金融服务水平，在危机中寻找发展机遇，在发展中化解 各类风险，进一步增强了自身发展实力和抵御风险的能力，实现了又好又快发展。 3.3.1 加大有效信贷投放 2008 年下半年，国家连续出台扩大内需、促进经济增长的措施，中国银行 立即行动起来，迅速贯彻落实宏观经济政策，根据国家产业政策导向，明确信贷 支持的重点方向，优先安排信贷资金，不断优化和调整授信结构，加大对实体经 济的信贷投入。 陆续出台配套政策，重点支持铁路、机场、公路、电网、核电、水电等国家 重大基础设施建设和轨道交通、道路、供水、污水及垃圾处理等城市基础设施建 设，支持农村公路、农村电网等新农村基础设施建设，调整放宽经济适用房开发 企业新客户准入权限，支持保障性住房和普通商品房建设，支持地震灾区灾后恢 复重建，支持企业并购重组，支持企业自主创新和产业升级，支持产业链中重点 客户上下游的中小企业发展。 对重点客户和重点项目实行“因客授权”，提高对全国优质客户、重点支持 行业和国家重点项目的授信审批效率，先后与铁道部，中远集团、渤海化工、 “北 大荒”农垦集团、云天化集团、双汇集团等大型企业签署全面战略合作协议，加 快有效信贷资金投放。 加大对中小企业的支持力度，主动上门了解中小企业信贷需求，为中小企业 提供量身定制的金融产品，切实解决中小企业融资难题。针对困难企业专门出台 授信指引，实行“一户一策”，逐个落实差异化授信政策，支持基本面良好、暂 时出现经营困难的企业渡过难关。 案例：进入 2008 年 9 月，福建南安西锦石材公司已经两个多月没接到一笔 国外订单了，这让董事长李火热感到万分焦急。他继而决定在天津开设分公司， 将销售重点转向国内市场。不料，这一计划也因缺乏启动资金陷入搁浅。 受国际金融危机影响，国外需求大幅下降，几乎所有福建省南安市的外销企 18 业都面临着与西锦石材相似的命运，若仅以现有的土地、厂房做抵押向银行借贷， 根本无法满足企业向国内发展的融资需求。 让李火热没想到的是，中国银行福建省分行中小企业业务中心的客户经理在 此时主动找上门来——仅仅以石材库存做抵押，便在不到一个月时间里为其贷款 1800 万元，让企业很快恢复了生机。 “要问我最大的感受是什么，就是中行的创新能力和灵活性——这是我以前从 没遇到过的。”李火热至今仍感叹不已。 3.3.2 调整结构化解风险 作为中国国际化程度最高的银行，中国银行外币资产、海外业务占比较高， 面对国际金融危机、人民币升值和美元降息等挑战的压力更大。中国银行采取一 系列有效措施，优化资产负债结构，加强风险管理与内部控制，提高产品服务能 力，增加非利息收入，集团经营业绩表现良好，资产质量保持稳定，市场竞争能 力、盈利能力和可持续发展能力稳步提高，为抵御国际金融危机影响、支持国民 经济发展奠定了坚实基础。 面对日益复杂的经济金融环境，中国银行坚持在调整结构、加快创新上下功 夫，发挥独特品牌和专业优势，加大业务结构和收益结构调整力度，积极开拓新 的业务方式和赢利增长点。加大对企业集团公司客户的支持，做大做强全球贸易 金融服务，大力发展消费信贷业务，加快财富管理和私人银行业务发展，外汇存 贷款、国际结算、银团贷款、人民币债券交易结算量、黄金交易额均位居市场领 先地位，实现了业务又好又快发展。 中国银行坚持勤俭办行，从内部挖潜，大力精简会议、接待、差旅和公车使 用支出，严禁铺张浪费，大力降低行政费用，把节约下来的资源用在应对危机加 快发展上，用在支持国家重点项目上，用在支持客户发展最急需的地方。 3.3.3 支持外向经济型发展 充分发挥中行外汇外贸专业品牌优势和多元化经营特色，加快产品创新，完 善服务模式，为大型企业集团客户提供包括全球统一授信、银团贷款、贸易融资、 出口信贷、全球现金管理、投资银行、海外保险等在内的全面金融服务，支持其 向海内外上下游供应链延伸拓展，切实把握新一轮国际产业转移带来的机遇，加 19 快海外业务拓展。 继续加大对外向型进出口企业的支持，提供丰富的短期融资产品，协助外贸 企业解决贸易融资难题。为企业提供项目风险评估、外汇避险、境外资产保值增 值、境外项目保险等新型金融服务。针对大宗商品价格暴跌引发的贸易纠纷，积 极与国外同业交涉，帮助中资企业解决争端，避免纠纷。针对少数国外银行违反 国际惯例，恶意拒付的行为，凭借在各类国际经贸组织占据主要席位的优势，利 用国际商会等平台积极帮助我国企业争取正当权益，挽回损失。 积极帮助中小型外贸企业应对危机，提供贸易金融服务产品，支持中小企业 出口多元化，分散出口的国别和市场风险，积极拓展亚、非、拉等新兴市场。 从改进营销服务模式、加大产品整合创新、强化海内外分支机构联动、整合 多业并举的集团资源、加强与行业组织合作等五个方面入手，提升对“走出去” 企业的全方位服务能力。 案例：2008 年 11 月 10 日，因不堪金融风暴的重击，美国第二大电子产品 零售商电路城（CircuitCity）宣布申请破产保护，庞大的债主名单也随之浮出水 面，不少国际知名公司也名列其中。然而，与电路城有密切合作关系的中国银行 的两个重点客户却成功躲过一劫。 2008 年初，电路城经营状况开始恶化。中国银行通过丰富的国外保理商信 息资源，获悉电路城存在的财务问题，及时向两家客户发出了预警，建议客户调 整销售策略。其中一家公司终止了对电路城的销售，另一家则改变了结算方式。 2008 年 8 月，在中国银行的敦促下和美国进口保理商积极配合下，两家中国公 司如期回收了保理项下对电路城的所有应收账款，规避了这次风险。 20 4.企业社会责任管理 4.1 企业社会责任观 作为一家国有大型跨国经营银行集团，中国银行秉承“以客户为中心，以市 场为导向，强化公司治理，追求卓越效益”的宗旨，依托雄厚的资本实力、全球 的分支网络、成熟的产品服务和审慎的风险管理，不断追求卓越，持续稳健增长， 致力于在 2020 年前成为国际一流银行。围绕上述战略目标，中国银行把加强企 业社会责任工作作为一项重要战略举措，不断加大社会责任投入，强化社会责任 管理，与客户、员工、股东携手共建和谐社会。 中国银行企业社会责任工作的重点包括但不限于： 1.建立和完善全行范围的企业社会责任管理体系，与本行的发展战略、企业 文化、管理体系有机融合，支持战略发展目标的实现； 2.立足中国，放眼世界，加强与海内外利益相关者的沟通，积极参与本土社 会责任实践，逐步与国际接轨，成为优秀企业公民； 3.实行稳健的风险管理政策，逐步引入环境、社会等非财务因素，实现企业 的可持续发展； 4.在人力资源政策中强调社会责任因素，注重员工培训与发展，完善有效的 人才激励机制，实现企业与员工的共同进步； 5.与社会责任相关机构保持密切沟通，不断改进企业社会责任工作绩效，提 升中国银行在社会责任领域中的影响力和推动力。 4.2 企业社会责任管理体系 中国银行正着手建立全行范围内的企业社会责任管理体系，明确企业社会责 任工作行动计划，设立和指定专门的组织机构落实企业社会责任工作。 1.制定行动计划：结合银行外部环境与发展战略，定期制定企业社会责任行 动方针，提出在一定时期内的目标和行动，并将这些目标和行动进一步细化到各 个业务部门和职能部门。 2.推进责任项目：各个部门根据目标和行动的要求，设计相应的企业社会责 任项目，并分别负责组织和实施。 3.评估责任绩效：定期对企业社会责任项目及其他与企业社会责任相关的议 21 题进行评估。评估结果将作为制定下一阶段目标、计划的依据。在评估过程中发 现的问题将会在下一阶段的行动计划中予以改进。 4.实施沟通管理：积极与不同的利益相关方就企业社会责任问题进行定期沟 通，邀请利益相关方参与中国银行的企业社会责任活动。 CSR战略 组织结构 行动计划 实施 倾 改进 听 绩效评估 沟通管理 国家、投资者、客户、员工、社会、环境 22 4.3 关注利益相关方需求 相关方 对中行期望 中行回应方式 -稳健经营，依法纳税，实现国有资产保值增值 -加大有效信贷投放，为经济发展提供资金支持 -国有资产的保值增值 -支持中小企业发展 国家 -为国民经济发展服务 -支持外向型经济发展 -促进国际经济交流与合作 -创造与带动社会就业 -参加各种国际经贸组织并发挥积极作用 -取得良好经营业绩，实现股东价值 -提供满意的投资回报 投资者 -合规经营，严控风险 -稳健经营，良好治理 -建立良好的公司治理机制，加强透明度建设 -发挥国际化、多元化优势，为客户提供独具特色 -提供多样化、国际化金融服务 的金融服务 客户 -提高服务质量 -加大产品与服务创新力度 -提升服务质量与客户满意度 -一视同仁的用工政策 -合理的待遇和福利 -为员工提供良好的职业发展与培训机会 员工 -满意的工作环境 -关注员工办公环境与身心健康 -良好的职业发展 -促进多元化的文化在企业内部的融合，丰富员工 的文体生活 -积极参与抗灾救灾 -捐资助学，支持教育事业 社会 -回馈社会 -关注社区发展 -支持文化科技事业 -实行绿色信贷，推动绿色经济 环境 -保护环境，推动可持续发展 -从我做起，节能减排，建设“绿色银行” -宣扬环保理念，普及环保知识，推动环保事业 23 5．对国家的责任——融通世界 服务经济 5.1 实现国有资产保值增值 2008 年，中国银行稳健经营，资产规模持续增长，总资产规模达到 69,556.94 亿元人民币，上缴企业所得税 211.78 亿元，实现了国有资产的保值增值。 年份 总资产（百万元人民币） 2006 5,332,025 2007 5,995,553 2008 6,955,694 年份 上缴企业所得税（百万元人民币） 2006 19,572 2007 27,938 2008 21,178 注：2007 年 3 月 16 日，全国人民代表大会通过了《中华人民共和国企业所得税法》 ， 自 2008 年起中国内地企业所得税率从 33%下降到 25% 5.2 加大有效信贷投放 中国银行持续加大对企业和个人客户的信贷投放，支持企业生产经营和个人 消费。截至 2008 年末，境内人民币公司贷款余额 1,684,690 百万元人民币，较 07 年末增加 3,143.69 亿元，人民币公司贷款在全部金融机构中的市场份额为 6.54%，较上年末提升 0.29 个百分点；外币公司贷款在全部金融机构中的市场份 额为 19.45%，继续保持市场领先地位。截至 2008 年末，境内人民币零售贷款余 额 6,540 亿元，较 07 年末增加 687 亿元，增长 11.73%，在全部金融机构中的市 场份额为 16.06%。 5.3 扶持中小企业发展 2008 年，中国银行专门成立了中小企业管理部门，制定中小企业发展战略， 加大对中小企业的授信支持，确定了“积极发展，审慎管理；因地制宜，分类指 导；控制风险，合理定价；综合服务，高效协调”的中小企业业务管理原则，把 24 发展中小企业业务纳入长期业务发展战略。 截至 2008 年末，中小企业1本外币贷款余额 5,720.75 亿元。 5.4 创造与带动社会就业 中国银行在股改上市过程中，坚持不大规模裁员，不把历史包袱丢给社会， 与员工共同分享企业改革发展的成果。 2008 年，在世界经济形势低迷、国内就业形势严峻的背景下，中国银行坚 持稳健经营，积极拓展市场，创造了大量的就业机会，缓解了社会就业压力。全 行新招聘员工 13,727 人，比 07 年增长 26.6%。 年份 招聘员工数 2006 11,896 2007 10,847 2008 13,727 5.5 支持外向型经济发展 借助国际化网络优势，为中资企业提供海外授信支持。截至 2008 年底，中 国银行境外机构公司贷款余额折合人民币 4,841.43 亿元 ，其中港澳地区 3,198.61 亿元，其他海外地区 1,643.82 亿元。 发挥国际结算技术领先优势，支持企业跨国贸易和投资。2008 年，国际结 算业务量达到 16,985.49 亿美元，位居全球同业第一位。其中，境内分行国际结 算业务量 11,183.75 亿美元，同比增长 17.72%；境外机构国际结算业务量 5,801.74 亿美元，同比增长 27.67%。 为境内外向型企业提供各种贸易融资支持。截至 2008 年末，境内行外币贸 易融资余额 151.06 亿美元，较上年增长 30.31 亿美元，市场份额超过 30%，保 持同业领先；人民币贸易融资余额 336.56 亿元，较上年增加 88.18 亿元。国际 保理业务量达到 129.19 亿美元，同比增长 51.53%，国内保理业务量达到 567.42 亿元，成为全球最大的出口保理商，外币保函、福费廷业务继续居市场领先地位。 2003 年至 2008 年间，中国银行境内行累计为国内逾 12 万家外贸企业提供 了国际结算和贸易融资服务，办理国际贸易结算近 3 万亿美元，提供贸易融资超 过 2,000 亿美元，在促进外贸企业发展的过程中发挥了金融主渠道作用。 1 中国银行对于中小型企业的划分标准依据国统字[2003]17 文件确定 25 5.6.在各类国际组织发挥作用 中国银行积极加入国际商会、中国贸促会、国际保理商联合会、国际福费廷 协会、中国对外承包工程商会等组织，在促进跨境信息交流、推进国际合作等方 面发挥了重要作用。 26 6.对股东的责任——稳健发展 资产增值 2008 年，中行努力拓展各项业务，积极为股东创造价值，同时进一步完善 公司治理机制，改进投资者关系管理，加强信息披露透明度建设，有效地维护了 股东的正当权益。 6.1 股东价值 2008 年，中国银行经营业绩持续稳健增长，实现营业收入 2,282.88 亿元， 净利润 650.73 亿元，归属于母公司所有者权益合计 4,682.72 亿元。不良贷款率 为 2.65%，降低 0.47 个百分点，总资产净回报率和股本净回报率（不含少数股 东权益）分别达到 1.00％、14.23％。 年份 营业收入（百万元人民币） 2006 146,752 2007 194,195 2008 228,288 年份 净利润（百万元人民币） 2006 48,058 2007 62,017 2008 65,073 年份 归属于母公司所有者权益合计（百万元人民币） 2006 387,286 2007 424,766 2008 468,272 年份 总资产净回报率（ROA） 2006 0.95% 2007 1.09% 2008 1.00% 年份 股本净回报率（ROE，不含少数股东权益） 2006 13.79% 2007 13.85% 2008 14.23% 年份 不良贷款率 27 2006 4.04% 2007 3.12% 2008 2.65% 注：本报告内财务数据根据《企业会计准则 2006》编制。 6.2 风险合规 6.2.1 强化内控体系建设 中国银行的内控体系由职能管理、合规控制和内部稽核三道防线构成。 第一道防线是职能管理，由业务经营机构和业务职能管理部门组成，对各项 业务操作流程进行实时或及时的合规监督和自我评估。 第二道防线是合规控制，由各级机构的法律与合规部门来指导建立内控制 度，建立和维护操作风险管理行动构架，制定操作风险管理制度，开发及推行操 作风险管理方法、工具、标准及培训。 第三道防线是内部稽核，由稽核部门负责，通过系统化和规范化的方式来对 中行的经营活动、风险管理、内部控制和公司治理等各项工作进行审查及评估， 同时开展以技术防范为主，兼顾道德防范为目的的反舞弊欺诈活动。 2008 年，中国银行继续加强三道防线建设，实施操作风险控制评估流程， 强化职能管理部门一道防线自我控制能力。加强对高风险环节的检查监控，有效 防范金融欺诈。组织开展基层网点内部控制稽核评价工作。修订业务连续性计划， 完善突发事件应急机制。加强案件防控，全年违法违纪案件及涉案金额在 2007 年大幅下降的基础上，进一步下降 37.5%和 60.66%。 6.2.2 实施巴塞尔新资本协议 继续大力推进新资本协议实施工作。组建新资本协议办公室，细化实施方案， 对规划实施进行动态管理。 《中国银行巴塞尔新资本协议实施方案》于 2008 年 3 月 20 日经董事会审批通过，成为实施新资本协议的指导性文件与实施工作蓝图。 海外机构积极推进新资本协议实施，截至 2008 年末，所有海外机构均达到 当地监管机构推进新资本协议实施的阶段性要求。英国子行在实施新协议方面取 得的成功经验，得到了中国银监会的充分肯定。 中银香港已于 2007 年 1 月 1 日起开始实施新资本协议，并加快新协议 FIRB 的准备进程，计划于 2011 年开始实施。为实现这一目标，中银香港成立了新资 本协议指导委员会，由风险总监（CRO）直接领导新资本协议执行办公室的具体 28 工作。 6.2.3 加强反洗钱工作 继续推广实施《大额交易和可疑交易报告管理办法》、《可疑交易识别指引》 等内部管理规定，通过培训、日常业务监控、稽核检查等措施，确保合规经营。 加强反洗钱、反欺诈工作，2008 年，针对不同层级的员工开展了 1,500 余次反 洗钱方面的专项培训，涉及员工 13 万人次。对境内外 47 家机构反洗钱工作进行 了检查。 6.3 公司治理 6.3.1 完善公司治理机制 中国银行严格遵守《公司法》、 《商业银行法》等相关法律和监管部门的相关 法规，加强公司治理实践，持续提升公司治理水平，不断完善由股东大会、董事 会、监事会和高级管理层构成的现代股份制公司治理架构。 股东大会、董事会、监事会和高级管理层按照中行《公司章程》赋予的职责， 依法独立运行，履行各自权利和义务。 中国银行董事会由 15 名成员组成，除董事长外，还有 3 名执行董事、7 名 非执行董事、4 名独立董事。董事会下设战略发展委员会、稽核委员会、风险政 策委员会、人事和薪酬委员会、关联交易控制委员会，负责从不同方面协助董事 会履行职责。监事会现有监事 5 名，包括 3 名股东代表监事和 2 名职工代表监事。 高级管理层下设公司金融、个人金融、金融市场、运营服务等经营管理委员 会，以及内部控制、证券投资管理、采购评审、资产处置、反洗钱工作等专业委 员会，负责统筹管理全行的各项业务。 凭借良好的公司治理机制，中行进入第一批“上证公司治理板块”样板公司。 6.3.2 强化透明度建设 董事会和管理层高度重视投资者关系工作，确保信息披露及时、公平、准确、 真实和完整，加强与投资者的交流与沟通，增进投资者对中行的深入了解。 2008 年，中国银行继续完善信息披露制度，参照上交所和香港联交所相继 修改的《上市规则》，修订了《信息披露政策》和《信息披露管理办法》 ，进一步 明确了信息披露的管理架构和内部控制机制，明确了信息披露有关各方的责任和 义务，制定了清晰的信息清单、判断标准、报送流程和部门分工，形成了清晰的 操作手册。 29 加强与投资者的沟通。先后组织举行了 2007 年年度业绩发布会、管理层全 球路演、2008 年中期业绩发布会和国内路演，以一对一或小组会议等形式向投 资者介绍中行各项业务的发展情况。2008 年 6 月，中行首次采用视频方式在北 京、香港两地成功召开了上市以来规模最大的一次股东大会，全体董事、监事及 部分管理层成员出席并现场回答了股东和媒体的询问。 优化和更新投资者关系网页，通过网上直播、电子邮件、热线电话等多种渠 道，积极回应投资者普遍关心的重大问题，主动澄清各种不实信息和传言，有效 地化解了投资者和市场的疑虑，维护了投资者对中行的信心。 2008 年上半年，中行 2007 年年度报告，荣获美国传讯公关职业联盟的年报 评比金奖，同时获得 ARC(Annual Report Competition)和香港专业管理学会的 多个奖项。 30 7.对客户的责任——诚信为本 创新服务 7.1 多元化的公司金融服务 为适应企业客户日益增长的多元化金融服务需求，中国银行加强集团资源整 合，加大业务创新，不断提升对企业客户的综合服务能力。 7.1.1 加快海外业务发展 依托亚太、欧非、美洲三大银团贷款中心，加快海外业务发展。作为独家牵 头安排行，成功安排了澳洲第一大电讯运营商 Telstra 6 亿美元银团贷款。作为 协调安排行、代理行，牵头筹组印尼 Indrumayu 电站 5.92 亿美元出口信贷银团 贷款，受到国际金融市场的好评，获得《贸易融资》和《全球贸易评论》联合颁 发的银团贷款“2008 年度最佳交易奖” 。截至 2008 年末，银团贷款余额 213.6 亿美元，其中境内贷款余额 55 亿美元，海外(不含香港)贷款余额 158.6 亿美元， 较 2007 年末增加 92 亿美元，增幅 43%。 借助国际化品牌优势，中国银行成为全球跨国企业来华经营的首选中资银 行，世界 500 强企业中已有近 300 家成为中行客户。 案例：中行是英国石油公司（BP）在华业务的主要合作银行。2004 年，中 行为 BP 提供了 2 亿美元全球备用信贷协议，该备用信贷协议一直周转使用至今。 中行还与 BP 签署了《全面合作协议》，为 BP 在华投资的多个项目提供了融资 等支持。 7.1.2 推进海内外联动 加强海内外一体化经营，提升对大型企业集团客户的综合服务能力。为中国 网通、中石油、中石化、中海油、华能、中远集团等重点客户提供海外项目融资， 为中石化联合俄罗斯 Rosneft 收购 UDM 油气资源项目、中石化收购安哥拉 18 区 块油气资源项目、国航与香港国泰航空互换股权、网通收购香港 PCCW25%股权及 中石油、中石化、中化联合收购加拿大 Encana 公司油气资产等并购项目提供资 金支持，融资总金额超过 106 亿美元。 31 案例：2008 年 3 月 14 日，中国华能集团公司宣布收购新加坡大士能源有 限公司。中国银行作为主要贷款银行，为其提供 6 亿美元融资支持，全程参与华 能集团此次收购，协助其加速海外规模扩张和拓展海外市场。 7.1.3 强化集约式经营 强化商业银行与中银国际、中银投资、中银保险、中银航空租赁等附属机构 的业务联动，为企业客户提供更加丰富的跨境组合金融服务。中银国际与铁道部 建立战略合作关系，成为中交股份 H 股增发和 120 亿元人民币公司债发行的联合 主承销商，成为中建股份 IPO 唯一副主承销商、中建总公司 2008 年中期票据联 合主承销商。中银香港成功争揽广汽集团 67 亿元中期票据主承销业务，成为唯 一主承销行，并与开曼分行共同叙作中国远洋 5.6 亿美元境外股权收购银团贷 款。 案例 1：2008 年 1 月，中国银行股份有限公司全资子公司中银航空租赁再 次与印度的 Jet Airways 航空公司签订 5 架波音新一代 737 飞机的租赁协议。这 批飞机将于 2010 年 3 月至 2011 年 11 月期间直接交付，租期长达 10 年。 案例 2：2008 年 6 月，中国银行全资附属公司——中银保险有限公司与中 国国家大剧院签署保险合作协议，独家承保国家大剧院保险金额超过 45 亿的巨 额保单。 7.1.4 加快公司金融创新 加大业务创新，推出投资-建设-移交项目融资结构和协议架构以及船舶融资 结构性产品，创新商业用房支持贷款产品，打造汽车企业供应链结算与融资平台， 推出大额外币公司存款产品，开发大公司客户来账信息查询系统和跨境现金管理 系统，推出 7 款年金系列产品。 针对外贸企业的业务特点与需求，开发贸易融资新产品，加快推广以汇利达、 融信达等系列贸易融资服务，帮助客户规避各类贸易和金融风险。创新推出买方 付息国内信用证、IFC 担保项下福费廷、出口双保理项下第三方融资等产品，改 32 善企业流动性资金管理，加快资金周转，降低管理成本。推广资信调查业务，帮 助外贸企业及时了解贸易对手的资信状况，降低信用风险。与 SWIFT 组织合作开 展“TSU 领军银行计划”，参与国际金融公司（IFC）项下全球贸易融资项目（GTFP）， 积极推进欧洲复兴开发银行（EBRD）、亚洲开发银行（ADB）、泛美开发银行（IDB） 项下相关贸易促进计划项目。 案例：保险新产品“融货达-存仓货物保险”是中行深入开展银保合作的新模 式，通过银行产品与保险产品的组合创新，实现了传统商业银行业务和保险业务 之间的优势互补和资源共享，为质物安全提供充分保障，可以消除客户的后顾之 忧。 企业网上银行全面升级，完善基本查询功能，提供灵活授权模式定制、定向 汇划、第三方存管、登录通知等服务。 7.1.5 创新中小企业服务模式 与淡马锡集团紧密合作，借鉴国外先进经验，创新经营理念、组织架构、产 品服务、业务流程和风险控制，推出中小企业业务发展新模式。 A．产品创新 根据中小企业资金需求“短、频、快”的特点，创新担保方式，综合运用供 应链融资、存货质押、机器设备按揭贷款、选择权融资，开发基于客户全面关系 的全新担保方式，注重适应当地化特点，掌握行业集群特点和产业供应链规律， 量身定制差异化授信产品，通过批量承做的方式，为大批中小企业提供了授信支 持。 案例：中行泉州分行推出了“就地监管、滚动质押”的存货融资产品，在不影 响企业正常经营周转的基础上为客户提供了融资便利。中国银监会泉州监管分局 局长刘子荣说，在泉州地区中小企业授信业务主要使用的仍是传统的产品，以高 风险产品为主，且适用面窄。中国银行提出的“中小企业业务新模式”是针对中小 企业的授信需求及风险特征所设计的，其独特的担保方式不仅扩大了服务范围， 同时也具有较强的市场竞争力。 33 B．模式创新 以“流程管理”为核心，从严格的信贷准则、明确的客户标准、精准的授信 额度核定、健全的授后跟踪四方面着手，建立中小企业授信管理的新模式，实现 “信贷工厂”流水线作业，贷款审批效率显著提高。 C．管理创新 建立新型小企业风险管理体系,包括情景分析和行业动态追踪机制、标准化 授信提案和授信审批机制、多维度的早期预警机制、防范道德风险的反欺诈机制、 资产组合管理机制等，简化业务流程，加强标准化管理，开发了中小企业客户定 性信用评估系统。 中小企业新模式率先在上海和福建进行试点，向 462 户中小企业提供授信支 持，授信审批时间从以往的 2-3 个月缩短到 5 个工作日以内，审批成功率高达 90％。获得客户、当地政府及监管机构的认可，并加快在全国范围推广。 案例 1：盛德机械发展有限公司的主要业务是生产工程机械底盘件，多达 80%的产品是外销。去年年中，公司的订单量达到高峰，但当时原材料价格上涨 幅度高达 40%，新建厂房将面临停工危险。面对资金周转难题，公司开始在泉 州地区寻求银行的帮助。在中行泉州分行客户经理的帮助下，公司财务处在第二 天就将企业的基本情况、融资难题汇总上报到中行福建省分行，而得到中行 700 万元的授信支持时间仅为 10 个工作日。 7.2 专业化个人金融服务 为满足广大个人客户日益增长的专业化服务需求，中国银行大力实施以中高 端客户为重点的发展战略，加大产品创新，推进渠道建设，完善服务体系，不断 提升产品功能和服务品质。 年份 接受客户投诉数量 答复客户投诉满意率 2006 1171 97% 2007 612 98% 2008 398 99% 34 7.2.1 加大产品创新 推进建立快速的市场反应机制，密切关注个人客户需求，完善新产品开发流 程，加大产品创新力度。在福建分行成功试点基础上，加大“侨汇通”业务在广 东、浙江等地的推广，与驻华使馆、旅行社合作开展出国留学金融服务，推出了 “加拿大投资移民”、汽车红包贷款和房车卡等消费贷款新产品，自主开发了“个 人账户增值服务”、 “票据宝”、 “银信宝”、 “富享”等创新性产品，推出“中银平 稳收益理财计划”，填补了 6-12 个月期限人民币理财产品市场空白，募集资金 37.44 亿元。 加强产品组合创新，灵活进行产品组合包装，满足不同客户对风 险、收益的不同偏好， “中银汇兑”业务持续快速增长，“理想之家”个人贷款服 务荣获 2008 年度“亚太地区卓越房屋按揭贷款奖”。理顺客户关系部门与产品部 门的关系，健全产品评价、风险监控和投诉处理机制，加强海内外分行在产品开 发方面的整体联动和信息共享，加快推进个人金融新产品研发平台和激励制度建 设。 7.2.2 加快渠道建设 继续深入推进网点转型，加快网点从交易操作型向营销服务型转变。截至 2008 年末，按照新的装修标准累计完成网点改造 6,761 家，占到境内网点总数 的 68％，推进海外网点统一视觉形象建设，网点环境显著改善。加快网点大堂 经理和开放柜经理队伍建设，专职开放柜经理接近 3,000 人，专职大堂经理 5,300 余人，大堂经理配备率达到 53%，较 07 年末提高 19 个百分点。2008 年末，ATM 设备总数达到 14,748 台，其中取款机 10,770 台，存款机和存取款一体机 3,978 台。对全行所有 ATM 设备和自助网点进行装修改造，统一了服务界面，实现了 ATM 中英文双语标准化服务，北京、上海地区的 ATM 设备可提供中、英、日、韩 四语服务。 个人网银服务持续升级，推出可定制的重要交易短信通知服务，增加中英文 双语服务，网银界面设计更加人性化，应用国际流行的安全认证工具——动态口 令牌，提供 USB-Key 安全证书认证机制供客户选择。 7.2.3 推进财富管理服务体系建设 加快个人中高端客户服务体系建设，通过物理渠道和服务模式的区隔，为不 同需求的客户提供差异化服务。新建 159 家统一标准的理财中心，总数达到 525 家，提供丰富的理财产品和理财资讯。2008 年 12 月份，正式发布“中银财富管 理”品牌，首批 50 家财富管理中心开业，面向中高端客户提供专业、贴合、尊 享的财富规划管理服务，标志着中国银行三级财富管理体系正式确立。加快私人 银行业务发展，私人银行分部达到 12 家。 截至 2008 年末，理财客户总数达到 96.76 万人，较 07 年末增长 16.43%。 理财经理达到 3,900 人，培养中国金融理财师（AFP）5,075 人，国际金融理财 35 师（CFP）669 人，金融理财管理师（EFP）32 人。中国银行财富管理业务获评“亚 洲十佳商业银行之最佳财富管理品牌奖”；私人银行业务获评“中国区最佳外汇 服务私人银行奖”。 案例：“N对1”服务模式。在每一位中国银行私人银行客户身后，是以私人银 行家为代表的整个服务团队的支持。在为客户管理资产的过程中，从客户需求出 发，量身设计财富规划方案，为客户提供“财富管家”般的贴身服务。 7.2.4 完善信用卡服务 信用卡产品不断丰富，服务进一步完善。中国银行信用卡分为“中银”和“长 城”两个品牌系列。中银卡提供循环信用、预借现金、消费支付等金融服务，长 城卡提供储蓄理财、转帐结算、消费支付等金融服务。 推出中银白金信用卡，为持卡人提供专属的金融支持和完善的增值服务。新 增信用卡网上转账、还款和支付功能。在新加坡发行新币银联标准信用卡，推广 信用卡分期付款业务，启动信用卡申请进件流程优化项目，以进一步提高审批效 率。研发信用卡商户分期、实时外币兑换和电购交易产品，新增签约商户 20 余 万家，集中收单系统在全部 32 家分行投产，完成奥运城市和重点地区 EMV 迁移。 36 8.对员工的责任——理想家园 共同成长 中国银行视员工为企业最宝贵的资源，努力为员工创造良好的工作环境和平 等的发展机会，重视员工健康与安全，通过建立有效的激励约束机制，提供多元 化的职业发展平台，使员工与企业共同发展。 8.1 多元化的员工队伍 中国银行通过招收应届毕业生、录用归国留学人员、社会招聘等形式，积极 吸纳具有各类专业背景和学历的人才。2008 年，继续加大招聘力度，向社会提 供就业岗位 13,727 个，招录人员数量继续保持递增趋势。 图表 2008 年底中国银行境内商业银行员工结构性别、民族、学历结构 性别结构 民族结构 学历结构 员工 总数 其中： 其中： 大专以下 研究生 本科生 大专生 女性员工 少数民族 （不含） 人数 223,202 103,919 8,662 4,823 85,270 93,341 39,768 （人） 占比 100% 46.56% 3.88% 2.16% 38.20% 41.82% 17.82% 员工 年龄结构 总数 30岁及以下 31-40岁 41-50岁 51-60岁 60岁以上 人数 ② 223,202 67,677 93,305 53,148 9,023 49 （人） 占比 100% 30.32% 41.81% 23.81% 4.04% 0.02% 注：数据截止时间为2008年12月31日； 年份 少数民族员工占比 2006 3.60% 2007 3.63% 2008 3.88% 年份 高级管理层女性占比 2006 20.97% 2007 19.01% 37 2008 20.22% 注：高级管理层包括总行各部门助理总经理及以上、境内一级分行行长助理及以上的经 营管理人员，以及资深级及以上专业序列人员。 在海外机构员工中，注重本地员工聘用及作用发挥，适当增加本地员工比例， 促进外籍员工与国内外派人员沟通与协作。截至 2008 年底，中行海外行及附属 机构员工总数为 25,480 人，其中本地雇员 25,024 人，占比 98.21%。 年份 海外分支机构本地雇员占比 2006 97.89% 2007 97.96% 2008 98.21% 8.2 良好的工作环境 8.2.1 公平用工政策 坚持以人为本，秉持公平、公正的人力资源管理原则，禁止任何形式的歧视。 在员工招聘、职位聘任、绩效考核、薪酬福利、培训开发等人力资源管理政策规 定中，严格遵守国家有关法律政策的要求，不允许因性别、民族、宗教信仰等做 出差异性安排，严格做到同工同酬。 严格遵守《劳动合同法》，执行国家规定的各项福利制度，为员工提供社会 保险、住房公积金、法定节假日、企业年金、补充医疗保险等福利。员工在签订 劳动合同时，会被告知有关行内福利项目的原则和基本情况。 8.2.2 关爱员工健康 高度重视员工的健康安全，严格遵守国家劳动保障和安全生产方面的法律法 规，重视工作场所的安全，努力为员工提供舒适、安全的工作环境，制订紧急情 况下的人员疏散预案，定期进行安全演练。 案例：中行米兰分行根据当地工作环境安全法条例相关规定，定期检测和更 换大楼内所有安全报警监控装置、消防探测设备和线路，任命 2 位员工担任消防 38 员，行内张贴醒目消防安全通道示意图，按时指导员工进行模拟演练。 坚持定期对员工满意度进行调查，了解员工的意见，加强沟通反馈，不断完 善人力资源管理，提升员工的满意度，保持了员工队伍的稳定。 年份 中行员工流失率 2007 1.22% 2008 1.02% 8.3 广阔的发展平台 8.3.1 有效的激励与约束 中国银行实行市场化的薪酬福利政策，坚持效率优先、兼顾公平的原则，以 岗定薪，按绩取酬，注重短期激励与长期激励相结合、有效激励与严格约束相结 合，员工薪酬水平与岗位、绩效、胜任能力相挂钩，充分发挥薪酬的激励与保障 作用。 中国银行建立了以平衡计分卡为核心的绩效管理制度，将银行绩效与员工个 人绩效有机结合，通过绩效目标与计划、辅导与沟通、考核与反馈、绩效奖励与 改进等四个环节，不断强化对人才的激励约束作用。 图：中行的员工绩效管理过程 绩效目标 与计划 绩效辅导 与沟通 绩效奖励 绩效考核 与改进 与反馈 39 8.3.2 职业发展与培训 全面落实人才规划，持续加强经营管理、专业技术和技能操作三支人才队伍 建设。 制定《中国银行股份有限公司专业序列建设与管理实施办法》，拓宽专业人 才发展通道。制定鼓励员工多元化职业发展的薪酬政策；定期对员工绩效进行分 析，加强上级主管与员工的绩效沟通，帮助员工合理规划职业发展。 中国银行重视从企业内部培养人才，不断优化培训课程体系，加大人才培养 开发力度。大力实施针对各级管理人员的领导力培训和开发，提升管理者的领导 力、执行力。根据业务发展、产品开发、技术创新的需要，加大各类专业人才和 一线员工的培训，为各类人才提供境内外轮岗交流、外派等多种发展机会，建立 了员工业余进修奖励制度，鼓励员工加强自我学习。 2008 年，中国银行总行及境内分行组织各类培训共 3.8 万次，参训人员 140 万人次。其中，2 天以上集中培训班 3,706 期、参训 16 万人次；2 天以下培训班 及讲座 34,692 期，参训 124 万人次，组织境外培训 19 期、参训 468 人次，300 余名员工获得业余进修奖励。 年份 中行员工在职进修人数 2006 5,164 2007 6,232 2008 7,657 年份 中行培训费用投入（万元） 2006 18,320 2007 28,445 2008 40,500 8.4 卓越的企业文化 中行以“追求卓越”为企业的核心价值观，积极在员工中倡导“诚信、绩效、 责任、创新、和谐”的企业文化，通过开展形式多样的活动，加深员工对企业文 化的了解和认同。 制定了《中国银行核心价值观》提纲，在全国组织宣讲，以总行软件中心和 河北省分行为试点，对新入行大学生和社会招聘人员进行企业文化专题辅导，设 计和配发企业文化宣传资料，激发员工的荣誉感和爱行敬业精神。 案例：12 月 19 日，中国银行“企业文化建设论坛”在北京举行，全行员共同 40 回顾和分享了抗震救灾的艰辛与感动、服务奥运的拼搏与光荣、服务客户的平凡 与充实、开拓市场和团队建设的感悟和成功。来自四川分行的员工唐钰岚在 5.12 特大地震中身受重伤，生命垂危，经过中行尽全力救助，勇敢地战胜了病痛，并 走上了企业文化建设论坛的讲台，她将一束鲜花献给肖钢董事长，表达了一名普 通中行员工对中行的无限热爱。 在青年员工中组织成立青年协会，定期带头组织青年员工文化活动，积极参 与社会公益实践，在活动中锻炼青年员工的组织协调能力。 案例：中行澳门分行成立了澳门金融界中的首个青年社团组织——青年协 会，以“爱国爱澳，爱行敬业，培养青年员工的专业形象和专业素质”为宗旨，为 青年员工参与社会活动搭建平台。 中行积极组织开展丰富的员工文体活动，倡导工作与生活的良性平衡。 案例：中行法兰克福分行外派员工和当地员工各占 50%。为加快多元文化 融合，促进中外籍员工的沟通交流，增强企业内部凝聚力。2008 年 6 月，分行 组织员工和家属，身着印有奥运福娃的统一服装，参加了年度文化节的中国方队 游行，传播奥运精神，弘扬中国文化。当月，分行工会还组织 25 名中外籍员工 参加了法兰克福的一年一度的城市长跑活动。 41 9.对社会的责任——回馈社会 共建和谐 中国银行持续加大对贫困地区、教育事业的投入，积极支持科技和艺术事业 的发展，全力参与抗灾救灾，以各种方式回报社会。2008 年，中国银行重新修 订了《中国银行股份有限公司对外捐赠管理办法》，增加了对各一级分行的授权， 集团对外捐赠总金额达 13,872.89 万元人民币。2008 年，中行社会贡献值达 1.032。 9.1 抗击冰雪灾害 2008 年初，罕见的雨雪冰冻天气袭击了我国南方大部分地区。灾情发生后， 中行迅速召开专题会议，决定向受灾地区捐款 1,200 多万元，成立抗灾救灾工作 小组，针对灾害状况采取金融救灾措施，加大对能源、石油石化、电信、交通、 通信等基础行业的授信支持力度，贷款受理、审批和发放优先加急办理。各受灾 地区分行迅速与当地供电、供水、供气、交通、通讯等行业客户取得联系，了解 企业抗灾设备及煤炭购置等金融需求，为企业排忧解难。 “作为一家国有控股商业银行，国民有难，中行有责任伸出援手，与灾区人 民共渡难关！” ——中国银行新闻发言人王兆文 在极端恶劣的自然灾害面前，中行各分支机构克服重重困难，为客户提供优 质金融服务，确保网点正常运行。中行个人金融战线近十万名员工战斗在网点一 线，千方百计保证营业网点正常营运。 案例 1：流动发电车的故事 冰冻雨雪灾害期间，发电设备及燃油奇缺。为确保基层网点能够开门营业， 中行江西灾区营业网点组成了多个车载电力保障分队，用汽车载着小发电机在数 2：每股社会贡献值=（经济绩效贡献值+社会绩效贡献值-公司对环境造成污染而带来的社会 成本）/股本总数。其中，经济绩效贡献值=年度净利润额+年度纳税总额+向客户支付的存款 利息总额+员工薪金总额；社会绩效贡献值=年度员工福利和社会保障支出总额+年度员工培 训费用总额+年度对外捐赠总额；中行 2008 年对环境造成污染而带来的社会成本按零计算。 42 个网点间穿梭，轮流为网点的 UPS 电源充电。为保障 ATM 机夜间正常工作， 不少员工主动要求留在网点值守发电机至深夜。 案例 2：决战孤城，用奉献来诠释感动 “保证营业不仅是履行银行应尽的职责，也是每位员工个人应尽的社会责 任。”这是中行湖南分行发出的简短有力的号召。在郴州市，这座被罕见的低温、 雨雪和冰冻天气影响导致全城停水停电 10 多天的孤城，中行湖南省郴州分行全 体员工坚守岗位、无私奉献，在极端恶劣的工作条件下，最大限度地保证了正常 营业。为缓解客户排队的压力，郴州分行增加了 3 台终端对外营业，休假员工全 部上班。据郴州市人民银行及郴州市银监局反馈的信息，郴州中行是郴州市此次 极端天气中正常营业网点最多的金融机构。 9.2 捐资助学 中国银行高度重视并全力支持中国教育事业发展，将助学作为履行社会责任 的重要组成部分。 截至 2008 年末，中国银行助学贷款余额为 108.77 亿元，市场份额达到 60.46％，较年初新增 19.39 亿元，位居同业首位，其中国家贴息助学贷款余额 为 83.72 亿元，较年初新增 12.32 亿元，累计资助了近 92 万名学生完成学业。 2008 年 11 月 13 日，由中银国际发起的中国银行扶贫助学慈善基金正式成 立，初始基金资产管理金额为 8,500 万港元，将全部用于支持偏远落后地区的教 育事业发展及推动国家的扶贫助学事业。 出资 100 万元重建在“5.12 汶川大地震”中受损严重的甘肃陇南文县肖家 小学，学校更名为“陇南中银希望小学”。为广西师范大学提供“中行奖学金”， 用于奖励品学兼优的贫困学生。支持河南省具有一定规模、管理规范的职业技术 学院和民办高校建立助学奖励基金。向南京大学、东南大学、河海大学、南京理 工大学、南京航天航空大学五所高校进行捐赠，助资支持江苏“韩培信扶持响水 孤儿贫困学生教育基金会”。 43 案例：中行大连开发区分行与大连民族学院地理位置相邻，从 2004 年至今， 开发区分行累计为民族学院发放助学贷款 4,000 余万元，帮助了 2,000 多学子顺 利完成学业，与民族学院携手为国家培养了众多人才。 中银国际赞助香港大学学生在暑期分赴河南商水和湖北宜昌，为当地的艾滋 病孤儿和贫困学生送去温暖和祝福。中行澳门分行自 1989 年起连续 20 年支持澳 门大专教育基金会，为澳门特区政府培养大批法律和双语人才。 9.3 关爱社区 9.3.1 志愿者在行动 2008 年，中国银行将传统的学雷锋日 3 月 5 日确定为中国青年志愿者服务 日，积极组织和鼓励员工参与志愿者活动，传递爱心，服务社会。 中行青年志愿者协会组织举办“用行动弘扬志愿精神”暨“我的志愿故事” /“我的志愿方案”征集活动。 中行总行青年员工连续 3 年自发组织“非常 6+1”敬老爱老志愿服务活动， 慰问和看望退休老员工。 案例：十年传递爱心 北京市分行人力资源部裴方每年利用年假，赶赴山西、广西等地贫困老区的 希望小学为孩子们上课。贫困的山区路途遥远，条件艰苦。她说： “每次看到孩子 们的张张笑脸，觉得自己所有的付出和辛苦是值得的。 ”她发起周围的同事、朋友 一起献爱心为希望小学的孩子们捐赠超过 1,000 余本图书，为那里的孩子们建立 了一个绿色希望书库。2007 年她被中国儿童少年基金会评选为“最佳爱心大使之 星”，并被环保组织“自然之友”评选为“志愿者之星”。 44 9.3.2 金融知识进社区 中行以社区支行为支点，在各地举办主题突出、形式新颖的社区公益活动， 让社区居民了解和掌握更多金融知识。 9.4 支持文化科技事业 9.4.1 促进文化繁荣 中行与国家大剧院结成战略合作伙伴，成功举办“2008 花好月圆”中秋音 乐会，携手推出“皇家名琴艺术沙龙音乐会” ，举办“让艺术走近每一个人”艺 术教育推广活动。 中行巴黎分行作为唯一驻法中资企业赞助单位支持当地举办了“敦煌花雨— 佛教艺术千年展”活动，将复原石窟的艺术装置与实地考古成果完美结合，使参 观者产生身临其境之感，感受到中国佛教艺术无与伦比的艺术震撼力。 中行卢森堡分行每年支持外派员工宿舍所在地 BERTRANGE 社区的音乐俱乐 部，每年春节支持卢森堡当地华人社团“青天同乡会”主办的文艺演出活动，赞 助中卢商会主办的画展等文化活动。 9.4.2 支持科技发展 2008 年 5 月，中行向陈嘉庚科学奖基金会追加捐赠 1,000 万元。这是中国 银行继 2003 年出资 1,000 万元支持陈嘉庚科学奖基金会组建后，继续加大对科 技事业投入、支持科技自主创新的又一举措。2008 年 6 月，经过严格评选，陈 嘉庚科学奖评奖结果揭晓，山东大学彭实戈教授、中国科学技术大学侯建国教授、 中科院地球环境研究所安芷生研究员凭借在各自领域的独创性科研成果，分别摘 得数理科学奖、化学科学奖、地球科学奖桂冠。 中行广西北海分行与当地科技局联合举办“北海市科技型中小企业创新”活 动，启动扶持北海市科技型中小企业创业发展工程，力助中小企业进行科技创新。 45 10.珍惜资源 善待环境 中国银行积极加大“绿色信贷”投入，倡导绿色办公，创新绿色金融产品， 减少温室气体排放，推动经济与环境和谐发展。 10.1 推动绿色经济 中国银行积极响应国家循环经济理念，贯彻中央宏观经济政策和可持续发展 方针，使用金融手段促进节能减排与环境保护。 10.1.1 积极推行“绿色信贷” 中国银行深入贯彻“绿色信贷”的经营理念，严格限制对高耗能、高污染及 产能过剩行业中落后产能和工艺的信贷投入，加大对环保产业和节能减排的支持 力度，逐步建立绿色信贷长效机制。 在授信审批中实行“环保”一票否决制，加强对“高耗能、高污染”行业的 授信管理，明确节能减排的具体要求，将环境安全因素落实到信贷资金的贷前、 贷中和贷后管理各个环节。建立动态跟踪、监测和分析机制，对“两高”企业实 行名单制管理，加强与国家环保部门的沟通，及时了解企业在防污减排方面的执 行情况。 推出一系列绿色信贷产品，重点支持核电、大中型水电等清洁型能源行业， 优先支持节能工程，有选择地支持风电、太阳能发电等项目。 案例 1：中行安徽分行发放了 8,200 万元贷款支持荻港海螺水泥股份有限公 司余热发电项目建设，该项目吨熟料发电为 43.39 千瓦时，累计发电 9,002 万千 瓦时，机组相对窑运转率为 96.45%，可降低 58%的用电成本。 案例 2：中行辽宁分行大力支持华能丹东电厂脱硫工程，该项目对电厂一期 工程机组进行脱硫改造，投产运行后，可削减 SO2 排放量（最大）15,120t/a， 有效减轻大气污染。 案例 3：中行江西分行积极支持丰城市管道燃气公司环保减排项目，项目完 46 成后，可实现减排 2,160 万立方，使 3 万个家庭约 10 万人用上了清洁能源。 10.1.2 开发环保金融产品 中行大力发展清洁发展机制（CDM）碳金融服务，积极搭建 CDM 项目交易平 台，推出 CDM 现金流贴现、境外买家信用保证、远期外汇套期保值、国际买家预 付款帐户监管等业务，支持中资企业参与国际 CDM 交易。 中行与国内从事煤炭、化工等高排放企业，以及国外从事碳金融交易的机构 建立合作伙伴关系，与国内一家煤炭企业开展合作，为两座煤层气发电及 CDM 减排项目建设提供 4,000 万元项目贷款支持。 10.2 建设绿色银行 10.2.1 倡导绿色办公 中国银行从加强内部管理和技术创新着手，不断完善环境管理政策和流程， 对资源、能源使用进行集约化管理，减少污染排放，积极践行绿色办公。 引入先进技术，对原有供电、采暖、空调通风等设备进行改造，实现水、电 和能源的高效利用，取得了一定的经济效益和环境效益。加强车辆管理，对全行 车辆采取里程登记、油耗统计的措施，节约用油效果显著。在各地推广节能管理 员制度，对办公楼水（包括污水处理和中水使用情况） 、电、天然气的使用进行 监控和管理，定期统计和分析各种资源的使用情况，对高能耗部门及时提醒和调 节。 中国银行总部水、电、气的使用数量 年份 耗电量（千瓦时） 耗水量（立方米） 耗气量（立方米） 2006 24,639,530 169,273 208,852 2007 27,087,960 166,459 187,569 2008 26,870,400 173,547 217,805 注：近三年总行员工数量保持增势，2006-2008 年分别为 3,842、4,118、4,280 人 中国银行绿色办公相关政策 ‹ 严格控制室内空调温度：办公室内夏季室内空调温度不低于 26 摄氏度，冬 季室内空调不高于 20 摄氏度。 47 ‹ 减少电梯使用：非高峰时段减少电梯运转台数，提倡员工尽量减少电梯使用。 ‹ 控制灯光照明和办公设备能耗：充分利用自然光，减少室内照明灯具；及时 关掉不用的灯和电器；及时关闭电脑主机、显示器及音箱、打印机等设备， 减少待机消耗。 ‹ 节约用水：采用感应式出水龙头，经常检查供水设备运行状况，避免漏水。 ‹ 勤俭办公：倡导公文通过内部 Notes 办公系统流转，减少纸质文件的印发； 倡导员工双面用纸,所有文件尽量使用小字号字体；循环使用打印机碳粉盒； 购置可换笔芯的原子笔或钢笔作为书写工具；在办公楼内提倡自带水杯,减少 一次性水杯的使用数量。 案例 1：2008 年 7 月，正处夏季用电高峰，中行总行主动调高办公楼室内 控制温度，减少电量使用。据统计，8 月份电费比 7 月份降低 26 万元，9 月份 电费比 8 月份再次降低 28 万元。 案例 2：上海中行营业网点屋顶的玻璃盖上用银白色合纤制作的“帽子”，可 以有效反射阳光，起到降温避暑的效果，使室内的温度自然下降 3-5 度，大大减 少了网点的空调用电数量。 案例 3：中行天津分行将营业大厅吊灯的 260 只白炽灯换成节能灯，取消顶 棚内的 36 盏金卤灯，年耗电量由原来的 24 千瓦下降到 4 千瓦。 10.2.2 合理回收废物 对各种办公废弃物进行回收和无害化处理，切实减少废弃物污染，促进资源 重复利用。 制定了易污染办公耗材管理制度，加强对废旧耗材的回收。要求所有供应商 48 统一回收废旧耗材，并进行相应的环保处理，最大限度降低对环境的污染。 2008 年，仅中行总行即回收废旧硒鼓 2,699 只，全部交由供应商进行相应 处理。 案例 1：中行深圳分行 2008 年回收并使用环保再生硒鼓 3,258 个，回收各 种废旧电池 100 余节。匈牙利中行 2008 年实现硒鼓的全部回收，并交付当地相 关公司妥善处理。 案例 2：中行米兰分行在办公中使用环保生态打印纸，在各个办公室内设置 废纸循环再用纸架，倡导纸张的双面使用，将以往遗留的办公纸张制作成信封和 用为圣诞卡贺词内页。 10.3 支持环保事业 积极倡导和动员每一位员工参与环境保护事业，采取多种方式，号召更多公 众关注环境问题，营造全民参与环保的良好氛围。 10.3.1 环保从我做起 号召员工从身边做起，从细节做起、鼓励员工合理使用资源，倡导全体员工 共同遵守绿色办公行动，提出“节约每一度电、每一滴水、每一张纸”的口号， 倡导“节约资源、减少污染（Reduce），重复使用、多次利用（Reuse），循环回 收（Recycle）”的行为，培养员工热爱环境、善待自然的工作和生活习惯。 自 2008 年 10 月起，每月选取一个特定的主题、创作 1 期环保主题月刊，将 环保知识融入员工日常生活。 启动杜绝浪费、节约环保的“金点子”征集活动和“环保点子王”评选活动。 案例 1：中行上海分行开展“我是节能小管家”活动，广大青年员工共提出 272 条节水、节油、节电金点子，在内部刊物开辟专栏连续 8 期刊登“我的节能主张”， 在全辖营造传播环保知识、倡导节约的氛围。 49 案例 2：江苏分行开展“保护虎凤蝶•中行青年在行动”活动，100 余名青年志 愿者使用专门制作的环保拎袋，在紫金山沿途捡拾路边垃圾，保护虎凤蝶的生活 栖息地，并向《金陵晚报》保护虎凤蝶志愿组织赠送环保工具。 案例 3：辽宁分行组织了“自带餐具，还木为林”——自愿停止使用一次性筷 子的倡议签名活动。 10.3.2 开展环保公益活动 积极捐助环保公益活动，以北京奥运会为契机，开展了一系列以“绿色奥运” 为主题的环保公益宣传活动。 案例 1：在北京，举办“环保香山行”活动，号召在登山途中收集白色垃圾， 在香山峰顶举办环保公益签名活动，号召公众从点滴做起，将环保进行到底。 案例 2：在湖北，组织举办“携手中行,共筑绿色奥运”大型环保公益活动，向 行人发放环保宣传单和环保袋，讲解环保知识，倡议大家杜绝白色污染，使用环 保袋，共建美好家园。 案例 3：在海南，积极开展“和韵中行·美丽三亚”主题活动，近 50 名员工与 当地志愿者一起清洁三亚湾海滩，并向游客及当地市民宣传环保知识。 积极支持境外业务所在国家和地区的环境保护活动。赞比亚分行积极支持赞 比亚银行协会组织的“卢萨卡城市清洁和绿化”商业银行行长开罗路植树和清洁 活动，为一期绿化项目捐资 1,200 万克瓦查。 50 11.获得荣誉 2008 年，中国银行以出色的业绩、良好的服务和扎实推进的社会责任实践， 得到了社会各界的广泛认可，赢得了国内外诸多奖项和荣誉： 综合类奖项 英国《金融时报》 FT 全球 500 强排名第 26 位 《财富》 财富“世界 500 强”排名第 187 位 《银行家》 世界 1000 家大银行排名第 10 位 英中贸易联络中心 2007 年度“英中贸易最佳企业” （Chinalink） 香港《经济一周》杂志 2008 年度香港杰出企业奖 《流动的房地产》期刊 2008 年度“中国最佳商业银行” 《经济观察报》 2007 年度中国最具国际竞争力银行 中国企业联合会 & 《中 2008 中国企业 500 强，名列第 8 位 国企业家》杂志 新浪财经 金麒麟论坛 银行业最具国际化品牌奖 《理财周报》 2008 年中国最受尊敬的银行 业务产品类奖项 《环球金融》 2008 年度中国最佳外汇交易银行、中国最佳债券 Global Finance 和现金管理银行 51 贸易融资和全球贸易评论 银团贷款“2008 年度最佳交易奖 联合颁发 《财资》 2008 年度中国最佳贸易融资银行 最佳贸易融资银行 最佳外汇交易银行 《金融亚洲》 最佳派息政策承诺奖 亚洲最佳公司——最佳股利政策 《亚洲货币》 中国最佳外汇服务（供应商）银行 “最佳私人财富管理银行”年度评奖 《欧洲货币》 “中国区最佳外汇服务奖” 《亚洲银行家》 “亚太地区卓越房屋按揭贷款奖” 《贸易金融》 中国本土最佳贸易服务银行 《亚洲金融》 中国最佳贸易融资银行 《首席财务官》 最佳国际业务奖、最佳贸易融资奖 《经济观察报》 中国最佳外汇金融服务银行 Euroweek Asia 亚太最佳银团贷款项目奖 《21 世纪经济报道》之 21 亚洲十佳商业银行之最佳财富管理品牌奖 世纪亚洲金融年会 “搜狐理财”2008 搜狐金 理想之家房屋贷款“房贷业务卓越创新奖” 融理财网络盛典 52 腾讯网 “腾讯网 2008 信用卡测评”最佳主题策划奖 《金融时报》 金融业最佳客户服务中心 汇丰银行 2007 年度清算业务最佳直通式处理大奖 德意志银行 Good quality for EURO payment STP-rate in 2007 花旗银行 2007 USD Payment Straight Through Processing Award 社会责任类奖项 人民网 人民社会责任奖 中国红十字基金会、 《中国 改革开放三十年“最具责任感企业” 新闻周刊》 中国少年儿童基金会 “最佳热爱儿童爱心单位” “理想雇主”评选综合排名、人文类排名、商科类排 Universum 均列第 4 位 《中国经营报》 五十佳第一工作场所 投资者关系类奖项 美国通讯联盟公司 2007 年度报告“远见奖”银行类（亚洲区）金奖 （LACP） 总部位于纽约的 2007 年年度报告获得“最佳封面设计银奖” MerComm. Inc 公司 香港专业管理学会 “最佳年度报告评选”提名奖 （HKMA） 53 2007 年度中国投资者关 最佳 IR 主页奖、最佳披露奖、社会责任贡献奖、2007 系评选 年度中国 A 股公司最佳投资者关系管理百强奖 《投资者关系杂志》之 “最佳香港上市的大陆公司投资者关系主任奖”提名 2008 年香港颁奖会 奖 54 12.展望 2009 年，中国银行将继续深入贯彻科学发展观，积极响应并落实《中国银 行业金融机构企业社会责任指引》，进一步履行企业社会责任，与股东、客户、 员工携手共创和谐社会。 逐步建立并完善企业社会责任管理体系，实现与企业发展战略和文化的有机 融合，将企业社会责任的推动工作落实到各项业务当中，实现企业社会责任管理 的制度化与日常化。 加强与国内外利益相关方的沟通与交流，更好地听取各利益相关方的意见与 建议，并将这些意见和建议融入到经营管理当中。 进一步加强公司治理、风险管理与合规经营，加快推进产品与服务创新，不 断开拓新的业务增长点，为股东提供满意的投资回报，为客户提供优质金融服务， 为员工提供良好的发展机会。 关注并支持公益事业，积极促进教育、文化和科技事业的发展，努力提高社 区金融服务水平，与社会分享企业发展的成果，做优秀的企业公民。 进一步落实“绿色信贷”理念，积极研究《赤道原则》等金融行业可持续发 展自律倡议，增加对环保项目的支持，开发环保金融产品，以实际行动促进环保 事业的发展，实现人与自然的和谐发展。 55 DNV挪威船级社审验声明 2008年中国银行企业社会责任报告 挪威船级社（以下简称 DNV）应中国银行股份有限公司 • 对比了中国银行2007年企业社会责任报告，以便了解 （以下简称“中国银行”）的委托对《2008 年中国银行企业 企业社会责任绩效的变化趋势。 社会责任报告》（以下简称《报告》)进行独立审验。 结论 《报告》是中国银行连续第二次公开发布的企业社会责任 DNV认为，《报告》对中国银行企业社会责任方针执行情 年度报告，并邀请第三方机构进行独立审验。 况的描述是基本准确和客观的，DNV未发现任何不真实的 系统性的或实质性的陈述。 审验范围 DNV 的工作范围是对《报告》中所披露的关键信息和数据 在审验过程中，DNV也辨识出了一些中国银行在可持续发 及其管理支持系统进行原则符合性审验。 展方面的可改进事项，这些改进建议将在报送中国银行的 审验报告中予以描述。 审验的局限性 • 审验的现场为位于北京的中国银行总部，没有访问中 包容性 国银行的其他现场和外部利益相关方。 《报告》通过“企业社会责任管理"的描述，承诺了中国银 • 审验不包括《报告》中披露的绩效指标的准确性评 行负责任的对待利益相关方，保证其共同参与企业社会责 价。 任相关问题的识别，并寻求解决方案。宜进一步完善利益 审验方法 相关方参与的政策、流程及其关注的核心问题筛选机制， 本次审验的时间为 2009 年 3 月。审验的策划和执行依据 以统筹和平衡各利益相关方的期望。 《DNV 可持续性发展报告审验标准》(VeriSustain)进行。 实质性 参考《AA1000 审验标准》(2008)和 GRI(G3)的要求进行 原 《报告》披露的中国银行企业社会责任绩效信息，考虑了 则符合性评价，包括包容性、实质性，回应性，完整性、 行业特点和对主要利益相关方的影响。宜建立实质性问题 可比性，可靠性，和中立性原则。 判定的原则和标准，并实施动态管理，以更多量化的方式 来表达实质性问题的管理状态。 为了得出审验结论，DNV进行了下列工作 • 通过相关媒体收集与中国银行有关的公开信息； 回应性 • 使用《DNV可持续发展报告审验标准》(VeriSustain)对 《报告》客观地回应了利益相关方关注的核心问题，披露 中国银行企业社会责任实质性风险进行评估及排序， 了中国银行深化企业社会责任工作的计划。期望中国银行 以辨识审验的关键点； 能通过战略规划、政策和工作目标制定系统性的披露企业 • 与中国银行的管理人员进行访谈，以便了解中国银行 社会责任绩效。 的可持续发展战略内容和对社会的承诺； 可靠性 • 与中国银行相关部门的代表进行访谈，以便了解中国 《报告》中披露的中国银行社会责任绩效信息具有相应的 银行的可持续发展政策和管理流程，及其执行的情况; 采集流程，由管理部门通过管理支持系统和人工报告系统 • 通过现场对资料查验和数据追溯，以便了解中国银行 进行信息的搜集、集成和整理。信息系统可靠 。但是根据 《报告》中总部的相关数据统计和报告的方法； 双方约定，未对绩效信息的准确性进行验证。 Page 1 of 2 DNV Assurance Statements-2009609007 DNV挪威船级社审验声明 2008年中国银行企业社会责任报告 完整性 《报告》中披露的中国银行企业社会责任绩效指标，与历 《报告》中披露了2008年报告期内的关键企业社会责任事 年的数据进行了比较，能够看出企业社会责任绩效的纵向 件和绩效，数据统计覆盖了中国银行总部及部分下属机 发展趋势。 构，但宜增加海外网点的数据，以体现中国银行经营国际 我们确信中国银行会持续完善企业社会责任管理体系，不 化的特点。同GRI G3相比，宜重点改善战略与概况类指 断提升企业社会责任报告的整体质量。 标、社会类指标（产品责任：如有关客户满意度的测量） 和GRI金融业补充指标（如在业务活动中关于环境、社会 独立性声明 风险的管控）。 DNV 通过审验人员管理程序及以下原则确保参加中国银行 《报告》审验的项目组成员和审验的独立性 ： 中立性 • 审验人员工作的独立性； 《报告》中所披露的信息是不含偏见的，能够较均衡的反 • 对被审验单位的商业和敏感信息保密； 映企业社会责任管理绩效。 • 审验人员和被审验机构没有利益关联。 可比性 DNV对任何第三方根据此报告审验声明，做出的无论是在 投资还是其他方面的决策不负有责任或义务。 徐帅军 王学柱 张峻 副总裁 中国区CSR服务经理 审验组组长 DNV挪威船级社 DNV挪威船级社 DNV挪威船级社 2009 年 3 月 2009 年 3 月 2009 年 3 月 Page 2 of 2 DNV Assurance Statements-2009609007