凯乐科技(600260)2007年年度报告

2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 湖北凯乐科技股份有限公司 600260 2007 年年度报告 1 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 目 录 一、重要提示.................................................................................................................................................... 3 二、公司基本情况简介.................................................................................................................................... 3 三、主要财务数据和指标：............................................................................................................................ 4 四、股本变动及股东情况................................................................................................................................ 6 五、董事、监事和高级管理人员 .................................................................................................................... 9 六、公司治理结构.......................................................................................................................................... 12 七、股东大会情况简介.................................................................................................................................. 16 八、董事会报告.............................................................................................................................................. 17 九、监事会报告.............................................................................................................................................. 24 十、重要事项.................................................................................................................................................. 25 十一、财务会计报告...................................................................................................................................... 28 十二、备查文件目录...................................................................................................................................... 83 2 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、中勤万信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人朱弟雄，主管会计工作负责人苏忠全及会计机构负责人（会计主管人员）刘莲春声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：湖北凯乐科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：凯乐科技 公司英文名称：KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY CO.,LTD.HUBEI 公司英文名称缩写：KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY 2、 公司法定代表人：朱弟雄 3、 公司董事会秘书：陈杰 电话：027-87250890 传真：027-87250586 E-mail：kailegroup@163.net 联系地址：武汉市武昌区民主路 782 号洪广宝座 2217 室 公司证券事务代表：王政、罗忠杰 电话：027-87250890 传真：027-87250586 E-mail：kailegroup@163.net 联系地址：武汉市武昌区民主路 782 号洪广宝座 2217 室 4、 公司注册地址：湖北省公安县 公司办公地址：湖北省公安县斗湖堤城关 邮政编码：434300 公司国际互联网网址：http：//www.cnkaile.com 公司电子信箱：kailegroup@163.net 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：凯乐科技 公司 A 股代码：600260 3 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 2 月 28 日 公司首次注册登记地点：湖北省公安县斗湖堤镇城关 公司法人营业执照注册号：42000000000638 公司税务登记号码：421022181966380 公司组织结构代码：70680138-7 公司聘请的境内会计师事务所名称：中勤万信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：湖北省武汉市武昌东湖路 7-8 号 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 132,853,654.92 利润总额 143,659,804.64 归属于上市公司股东的净利润 94,895,006.66 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 83,078,115.26 经营活动产生的现金流量净额 -17,636,971.57 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定 9,000,000.00 额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准 573,867.63 设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 债务重组损益 247,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,343,244.75 其他非经常性损益项目 1,149,762.26 少数股东所占份额 -496,983.24 合计 11,816,891.40 （1）根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益》 （2007 年修订）的规定计算填列。 （2）其他非经常性损益项目为应付福利费余额转回。 4 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 主要会计数据 2007 年 上年增 2005 年 调整后 调整前 减(%) 营业收入 1,143,401,528.41 875,909,163.24 875,909,163.24 30.54 509,007,763.41 利润总额 143,659,804.64 136,028,450.06 135,922,700.06 5.61 69,955,959.72 归属于上市公司股东的净利润 94,895,006.66 83,733,109.50 83,933,201.87 13.33 46,294,368.15 归属于上市公司股东的扣除非经常性 83,078,115.26 75,348,729.25 76,698,583.87 10.26 24,012,187.80 损益的净利润 基本每股收益 0.36 0.32 0.32 12.5 0.18 稀释每股收益 0.36 0.32 0.32 12.5 0.18 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.32 0.29 0.29 10.34 0.09 减少 1.49 全面摊薄净资产收益率（%） 5.98 7.47 7.52 4.48 个百分点 增加 0.32 加权平均净资产收益率（%） 8.11 7.79 7.81 4.59 个百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产 减少 1.48 5.24 6.72 6.87 2.33 收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资 增加 0.10 7.14 7.04 7.14 2.38 产收益率（%） 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 -17,636,971.57 14,549,542.39 14,549,542.39 -221.22 -139,047,740.36 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.07 0.06 0.06 -216.67 -0.53 2006 年末 本年末 比上年 2007 年末 2005 年末 调整后 调整前 末增减 (%) 总资产 2,430,335,161.71 1,521,059,823.90 1,521,059,823.90 59.78 1,597,829,638.82 所有者权益（或股东权益） 1,586,548,887.40 1,121,593,034.16 1,116,273,026.43 41.45 1,032,339,824.56 归属于上市公司股东的每股净资产 6.01 4.25 4.23 41.41 3.92 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 处于限售期的上市公司股票 22,000,000.00 513,385,267.54 491,385,267.54 0 合计 截至 2007 年 12 月 31 日，公司持有长江证券股份有限公司限售流通股 13,418,329 股。上述股权将 于 2008 年 12 月 27 日解除限售。 公司本年将其从长期股权投资重分类至可供出售金融资产。 上述长江证券股份有限公司限售流通股公允价值的调整，增加了资本公积 368,538,950.65 元，增加 了递延所得税负债 122,846,316.89 元。 5 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 1,940,287 0 0 0 -1,940,287 -1,940,287 0 2、国有法人持 0 0 0 0 0 股 3、其他内资持 61,158,092 0 0 0 -19,243,515 -19,243,515 41,914,577 股 其中： 境内法人持股 61,158,092 0 0 0 -19,243,515 -19,243,515 41,914,577 境内自然人持 0 0 0 0 0 0 0 股 4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 其中： 境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 境外自然人持 0 0 0 0 0 0 0 股 有限售条件股 63,098,379 0 0 0 -21,183,802 -21,183,802 41,914,577 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 200,721,621 0 0 0 21,183,802 21,183,802 221,905,423 股 2、境内上市的 0 0 0 0 0 0 0 外资股 3、境外上市的 0 0 0 0 0 0 0 外资股 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 无限售条件流 200,721,621 0 0 0 21,183,802 21,183,802 221,905,423 通股份合计 三、股份总数 263,820,000 0 0 0 0 0 263,820,000 股份变动的过户情况 报告期内，持本公司有限售条件的流通股股东深圳市天成投资有限公司偿还在公司股权分置改革 中，大股东荆州市科达商贸投资有限公司代付对价 491,247 股，偿还代付对价后剩余 1,008,753 股，持 股比例降为 0.38%，荆州市科达商贸投资有限公司收到偿还对价 491,247 股后，持有限售流通股 55,105,577 股，持股比例为 20.89%。该偿还股份于 2007 年 1 月 17 日已在中国证券登记结算有限公司 上海分公司办理了过户登记手续。 6 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除 本年增加 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 限售股数 限售股数 数 北海银河高科技产业股份 股权分置改 3,026,257 3,026,257 0 0 2007 年 1 月 9 日 有限公司 革法定承诺 股权分置改 广西银河集团有限公司 2,017,505 2,017,505 0 0 2007 年 1 月 9 日 革法定承诺 股权分置改 深圳市天成投资有限公司 1,500,000 1,008,753 -491,247 0 2007 年 1 月 26 日 革法定承诺 荆州市科达商贸投资有限 股权分置改 54,614,330 13,191,000 491,247 41,914,577 2007 年 12 月 28 日 公司 革法定承诺 股权分置改 公安县国有资产管理局 1,940,287 1,940,287 0 0 2007 年 12 月 28 日 革法定承诺 合计 63,098,379 21,183,802 0 41,914,577 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 本报告期内公司股份总数未发生变化，因有限售条件的股份上市流通，公司股份结构变为：有限 售条件的流通股股份 41,914,577 股，占公司总股份的 15.89%；无限售条件的流通股股份 221,905,423 股，占公司总股份的 84.11%。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 41,565 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的股 股东名称 持股总数 性质 例(%) 增减 件股份数量 份数量 荆州市科达商贸投资有限公司 其他 23.18 61,161,882 -4,334,279 41,914,577 质押 45,000,000 中国工商银行－诺安股票证券 未知 3.77 9,955,993 9,955,993 0 未知 投资基金 国有 公安县国有资产管理局 1.95 5,141,698 9,989,489 0 未知 法人 史双富 未知 0.57 1,513,000 1,513,000 0 未知 郑雁云 未知 0.46 1,209,649 1,209,649 0 未知 沈阳新中成通讯技术开发有限 未知 0.44 1,160,000 1,160,000 0 未知 公司 李灿煌 未知 0.39 1,017,360 1,017,360 0 未知 吴磊 未知 0.35 923,800 923,800 0 未知 湖北安琪酵母股份有限公司 未知 0.28 735,000 0 0 未知 谢涛 未知 0.25 668,260 668,260 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 荆州市科达商贸投资有限公司 19,247,305 人民币普通股 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 9,955,993 人民币普通股 7 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 公安县国有资产管理局 5,141,698 人民币普通股 史双富 1,513,000 人民币普通股 郑雁云 1,209,649 人民币普通股 沈阳新中成通讯技术开发有限公司 1,160,000 人民币普通股 李灿煌 1,017,360 人民币普通股 吴磊 923,800 人民币普通股 湖北安琪酵母股份有限公司 735,000 人民币普通股 谢涛 668,260 人民币普通股 前 10 名股东中，第一大股东荆州市科达商贸投资有限公司与其他 股东之间不存在关联关系；公司未知其他股东之间是否存在关联关系 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 或属于《上市公司收购管理办法》及《上市公司持股变动信息披露管 理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 序 有限售条件 持有的有限售 情况 限售条件 号 股东名称 条件股份数量 可上市交 新增可上市 易时间 交易股份数量 持有公司股份总数百分之五以上的非流 通股股东荆州市科达商贸投资有限公司承诺， 荆州市科达商贸 在上述十二个月禁售期满后，通过证券交易所 1 41,914,577 2008-12-22 41,914,577 投资有限公司 挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公 司股份总数的比例在十二个月内不超过百分 之五，在二十四个月内不超过百分之十。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：荆州市科达商贸投资有限公司 法人代表：邝永华 注册资本：31,010,000.00 元 成立日期：1982 年 10 月 20 日 主要经营业务或管理活动：商贸信息咨询服务、技术引进、开发，化工原料批发、零售，建筑材料 零售。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 8 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股 是否 持 授 期内 权激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 的 股 司领 位或 公 变 期 限 份 取的 可 已 其他 性 年 任期起始 任期终 年初持 年末持 司 动 末 姓名 职务 制 增 报酬 行 行 行 关联 别 龄 日期 止日期 股数 股数 的 原 股 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 朱弟雄 董事长 男 52 2005-5-9 2005-5-9 134,400 134,400 0 0 0 - 20.8 王 政 副董事长、总经理 男 49 2005-5-9 2005-5-9 37,800 37,800 0 0 0 - 18.4 否 周新林 董事、常务副总经理 男 49 2005-5-9 2005-5-9 16,800 16,800 0 0 0 - 17.4 否 陈 杰 董事、董事会秘书 男 46 2005-5-9 2005-5-9 16,800 16,800 0 0 0 - 17.4 否 杨克华 董事 男 43 2005-5-9 2005-5-9 16,800 16,800 0 0 0 - 17.4 否 邹祖学 董事 男 41 2005-5-9 2005-5-9 0 0 0 0 0 - 17.4 否 胡章学 董事 男 46 2005-5-9 2005-5-9 16,800 16,800 0 0 0 - 17.4 否 林汉川 独立董事 男 59 2005-5-9 2005-5-9 0 0 0 0 0 - 3 否 廖正品 独立董事 男 58 2005-5-9 2005-5-9 0 0 0 0 0 - 3 否 胡建军 独立董事 男 44 2005-5-9 2005-5-9 0 0 0 0 0 - 3 否 潘文富 监事会主席 男 60 2005-5-9 2005-5-9 16,800 16,800 0 0 0 - 14.4 否 高家菊 监事会副主席 女 53 2005-5-9 2005-5-9 16,800 16,800 0 0 0 - 14.4 否 张启爽 监事 男 43 2005-5-9 2005-5-9 16,800 16,800 0 0 0 - 14.4 否 邹勇 监事 男 49 2005-5-9 2005-5-9 16,800 16,800 0 0 0 - 14.4 否 隗凯 监事 男 30 2005-5-9 2005-5-9 0 0 0 0 0 - 8.4 否 宗大全 副总经理 男 43 2005-5-9 2005-5-9 16,800 16,800 0 0 0 - 15.4 否 杨宏林 副总经理 男 45 2005-5-9 2005-5-9 16,800 16,800 0 0 0 - 15.4 否 刘炎发 副总经理 男 45 2005-5-9 2005-5-9 16,800 16,800 0 0 0 - 15.4 否 程序桥 副总经理 男 43 2005-5-9 2005-5-9 0 0 0 0 0 - 15.4 否 李本林 副总经理 男 51 2005-5-9 2005-5-9 0 0 0 0 0 - 20 否 杨明才 副总经理 男 41 2005-5-9 2005-5-9 210 210 0 0 0 - 15.4 否 雷元德 副总经理 男 38 2005-5-9 2005-5-9 0 0 0 0 0 - 14.4 否 黄忠兵 副总经理 男 38 2005-5-9 2005-5-9 0 0 0 0 0 - 14.4 否 许 平 副总经理 男 36 2005-5-9 2005-5-9 12,600 12,600 0 0 0 - 15.4 否 张建强 总工程师 男 53 2005-5-9 2005-5-9 0 0 0 0 0 - 15.4 否 苏忠全 总会计师 男 44 2005-5-9 2005-5-9 29,400 29,400 0 0 0 - 15.4 否 刘莲春 总经理助理兼财务部长 女 45 2005-5-9 2005-5-9 4,200 4,200 0 0 0 - 14.4 否 合计 / / / / / / / 387.6 / / / 9 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)朱弟雄，历任公司董事长、党委书记、中国塑料加工工业协会副理事长，现任公司董事长、党委书 记、第十届全国人大代表。 (2)王政，历任公司副董事长、党委副书记，现任公司副董事长、党委副书记、总经理。 (3)周新林，历任公司董事、党委委员、总经理助理，现任公司董事、党委委员。 (4)陈杰，历任公司董事、党委办公室主任、董事会秘书，现任公司董事、董事会秘书。 (5)杨克华，,历任办公室副主任、董事、副总经理，现任公司董事。 (6)邹祖学，历任公司董事、党委委员，现任公司董事、党委委员。 (7)胡章学，历任公司董事、现任公司董事。 (8)林汉川，历任中南财经大学研究生会学术部长、系总支部副书记兼企管教研室副主任、财经研究所 所长、中南财经大学经济学院副院长，现任中南财经政法大学经济学院院长、公司独立董事。 (9)廖正品，历任中国塑料加工工业协会副理事长兼秘书长。现任中国塑料加工工业协会理事长兼秘书 长、公司独立董事。 (10)胡建军，,历任北京国恒实业股份有限公司总经理助理、中国证监会发行部副处长，现任上海丰银 投资管理有限公司董事长、公司独立董事。 (11)潘文富，历任董事、党委委员，现任公司监事会主席。 (12)高家菊，历任公司监事会主席、工会主席，现任监事会副主席、党委委员。 (13)张启爽，历任公司监事、总经理助理，现任公司监事。 (14)邹勇，历任公司监事、供应部长，现任公司监事。 (15)隗凯，历任董事会办公室副主任、财务部副部长，现任公司监事。 (16)宗大全，历任副总工程师、公司监事，现任公司副总经理。 (17)杨宏林，历任总经理助理、公司监事、副总经理，现任公司副总经理。 (18)刘炎发，历任公司副总经理，现任公司副总经理。 (19)程序桥，历任公司武汉信息中心主任，现任公司副总经理。 (20)李本林，历任四环药业股份有限公司副总经理，现任公司副总经理。 (21)杨明才，历任湖北人信房地产有限公司任营销副总经理，2006 年进入凯乐海盛顿房地产有限公司 工作，现任公司副总经理。 (22)雷元德，历任公司设备科长、部长、公司光缆实业部副总经理，现任公司副总经理。 (23)黄忠兵，历任公司销售科长、驻外办事处主任、总经理助理、市场营销部副总监，现任公司副总 经理。 (24)许平，历任综合部办公室副主任、主任、宣传办公室主任、市场营销部副总监，现任公司副总经 理。 (25)张建强，历任公司副总工程师，现任公司总工程师。 (26)苏忠全，历任公司副总经理，现任公司总会计师。 (27)刘莲春，历任公司财务部长、现任公司总经理助理兼财务部长。 (二)在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 10 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 在其他单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 林汉川 中南财经政法大学经济学院 院长 是 胡建军 上海丰银投资管理有限公司 董事长 是 廖正品 中国塑料加工工业协会 理事长兼秘书长 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事及高级管理人员年薪实施办法于 2002 年第二次临时股东大会审议通过 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司章程及股东大会决议 董事、监事及高级管理人员年薪实施办法已于 2002 年第二次临时股东大会审议通过并已实施，现 任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 387.6 万元，其中部分奖励年薪和效益年薪未发放。 公司金额最高的前三名董事报酬总额为 56.6 万元。公司金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 46.2 万元。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李立凡 副总经理 因个人家庭原因，辞去副总经理职务。 1、2007 年 4 月 16 日第五届董事会第十九次会议审议通过公司副总经理李立凡先生因个人家庭原 因，辞去副总经理职务。 2、2007 年 5 月 16 日第五届董事会第二十一次会议审议通过经总经理提名：聘任杨明才先生、雷 元德先生、许平先生、黄忠兵先生为公司副总经理。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,925 人,需承担费用的离退休职工为 162 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,186 技术人员 281 营销人员 127 财务人员 66 行政人员 103 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上学历 594 中专学历 869 高中以下学历 262 11 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 “以人品铸产品”是公司核心的价值观。共享核心价值理念的公司管理团队具有较高的专业水准 和道德素质。公司建立了科学的战略决策机制、高效的战略执行体系、全面的内部控制制度，保证公 司安全、高效、健康发展、股东和其他利益相关者的权益。报告期内，公司认真按照《公司法》、《证 券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，制定了《内部审计制度》、《财务管理办法》、 《募集资金管理办法》，并结合公司实际情况重新制定了公司《信息披露事务管理制度》，规范公司 运作。公司股东大会、董事会、监事会运作规范，股东大会对董事会的授权明确、具体。 1、法人治理结构 （1）股东和股东大会 公司在公司章程中确保所有股东，特别是中小股东都能充分行使合法权益；公司建有网站 （www.cnkaile.com）、与股东的联系电话，保持与股东有效的沟通渠道；公司认真接待股东来访和来 电咨询，保证了股东对公司重大的知情权和参与权；公司制订有《投资者关系管理制度》，从制度上 保证公司与股东之间的有效沟通；制定有《股东大会议事规则》，进一步提高公司股东大会议事效率， 促进公司的规范运作。 公司 2007 年共召开了一次年度股东大会和一次临时股东大会，其中临时股东大会实施了网络投 票，充分的保障了广大中小投资者的利益，尽最大限度为中小股东参与决策提供便利 （2）控股股东与上市公司的关系 控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，不干涉公司的决策和生产经营活动；公司与控股股 东在人员、资产、财务、机构和业务等方面相互独立，各自核算、独立承担责任和风险；公司董事会、 监事会和内部职能部门能够独立运作，确保公司重大决策由公司股东大会和董事会依法做出。 （3）董事与董事会 公司董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求，保证了公司能够科学、迅速和谨慎的 决策。董事会严格按照公司制定的《董事会议事规则》规范运作。公司各位董事能够以认真负责、勤 勉诚信的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的 权利、义务和责任 （4）监事和监事会 公司监事会的人数符合法律法规的要求。监事会严格按照公司制定的《监事会议事规则》规范运 作；公司监事能够认真履行自己的职责，本着对公司和股东负责的原则，对公司财务以及公司董事、 经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 （5）绩效评价与激励约束机制 公司不断完善绩效评价标准及激励约束机制，公司经理人员的聘任透明，符合法律法规的规定。 （6）相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户、消费者、社区等利益者的合法权益； 公司重视社会责任，努力加强与利益相关者的沟通和交流，共同推动公司持续、健康发展，积极承担 社会责任。 （7）信息披露与透明度 本报告期内公司按照上海证券交易所上证上字〔2007〕59 号文《上海证券交易所上市公司信息披 12 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 露事务管理制度指引》，结合公司实际情况重新制定了公司《信息披露事务管理制度》，并按照新的 《信息披露事务管理制度》规范运作，公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询； 公司按照法律、法规和《公司章程》的规定披露有关信息，并保证所有股东有平等的机会获得信息； 公司能够按照有关规定，及时披露大股东或实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 2、关于公司治理专项活动情况 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监 会司字[2007]28 号）和湖北证监局《关于加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（鄂证监公司 字[2007]20 号）相关要求，积极开展公司治理专项活动。公司治理专项活动情况如下： 为扎实做好公司治理专项工作，公司 2007 年 5 月 25 日召开了"开展公司治理专项活动动员会"， 会上成立了治理专项活动领导小组和工作机构，并确定了专项工作小组的工作职责是全面负责公司治 理专项活动的自查，落实整改事项，并制定了治理专项活动方案。2007 年 5 月 31 日为方便投资者监 督、建议，公司向社会公众公告了治理专项活动的专门电话和公司网络平台，并公布了湖北监管局的 公众评议专用信箱，听取广大投资者和社会公众对公司治理的评价和整改意见。同时公司组织董事、 监事和高级管理人员及有关人员认真学习了《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上 市公司股东大会规范意见》等有关法律、法规及规范性文件以及公司内部制度文件，围绕公司的基本 情况、股东状况、规范运作情况、独立性情况、透明度情况和治理创新情况等方面进行内部自查，客 观总结公司治理现状，并经公司第五届董事会第十八次会议审议通过了《湖北凯乐新材料科技股份有 限公司治理专项活动的自查报告和整改计划》，以上全文刊登于 2007 年 6 月 16 日《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。2007 年 7 月 11 日公司接 受湖北证监局的现场检查。2007 年 7 月 27 日在公司总部举行了"湖北凯乐新材料科技股份有限公司治 理专项活动恳谈会暨 2007 年度投资者见面会"，就公司治理和发展与广大投资者进行了现场交流。2007 年 8 月 2 日公司接到湖北证监管《关于对湖北凯乐新材料科技股份有限公司治理情况的综合评议意见 的通知》（鄂证监公司字[2007]81 号），结合上海证券交易所出具的《关于湖北凯乐新材料科技股份 有限公司治理状况评价意见》、投资者及社会公众提出的意见和建议，公司对在公司治理方面存在的 问题及不足进行了整改。2007 年 8 月 17 日经公司第五届董事会第二十四次会议审议通过了《湖北凯 乐新材料科技股份有限公司关于加强公司治理专项活动的整改报告》，以上全文刊登于 2007 年 8 月 18 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。 通过开展公司治理专项活动，公司进一步健全了治理制度，公司董事、监事和高级管理人员进一 步加强了规范运作的意识，对推动公司治理水平提高，提升企业竞争力起到了积极作用。针对公司在 信息披露、股东大会及董事会运作和内部控制制度建设方面存在的问题，公司已严格按照所制定的整 改措施进行了整改，公司制定了《募集资金管理办法》、《财务管理办法》、并重新修订了《信息披 露事务管理办法》，同时公司以本次上市公司治理专项活动为契机，对照《公司法》、《证券法》、 《上市公司信息披露管理办法》及上海证券交易所的《股票上市规则》等法律、法规、规章及相关规 范性文件的要求，切实加强公司内部信息披露事务管理制度建设和内部制度建设、规范股东大会和董 事会运作、强化公司董事及独立董事的履职意识，积极推动公司治理水平的提高。 (二)独立董事履行职责情况 13 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 廖正品 11 11 0 0 林汉川 11 11 0 0 胡建军 11 11 0 0 报告期内，公司独立董事按照《独立董事工作细则》履行了相关职能，2007 年度公司共计召开董 事会十一次，独立董事均参加了董事会会议。在凭借其丰富的法律、财务、营销、金融专业知识对公 司一系列重大事项发表了独立意见，提高了董事会决策的科学性和客观性，切实维护了公司及广大中 小股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司在业务方面独立，公司拥有健全完整的开发及产、供、销体系，具有独立完 整的业务及自主经营能力，公司控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作的情况。 2、人员方面：本公司与控股股东单位在劳动、人事及工资管理方面是完全独立的，并设立了独立 的劳动人事职能部门。公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关 规定产生。公司总经理、副总经理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且 均未在股东单位担任行政职务。 3、资产方面：本公司资产独立完整，产权清晰。拥有独立的生产体系、销售系统、辅助生产系统 及配套设施，公司独立拥有土地使用权、非专利技术等无形资产。不存在控股股东及其它关联方无偿 占用公司资产，挪用公司资产的现象。 4、机构方面：本公司设立了完全独立的组织机构，公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单 位，设立了完全独立于控股股东的业务机构，不受股东单位的限制，不在存控股股东干预公司机构设 置或机构从属于控股股东相关职能部门的现象。不存在与股东单位合署办公的情况。 5、财务方面：本公司与股东单位在财务方面完全分开。本公司设立了独立的财务部门，并建立了 独立的会计核算体系和财务会计制度及财务管理制度，公司及控股子公司拥有独立的银行帐号，依法 独立纳税。公司能够独立作出财务决策，不存在控制人干预公司资金使用的情况。 14 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 公司建立了适合于公司经营发展的内部控制制度，涵盖了公司治理、行政综合管理、人力资源管 理、财务管理、业务管理等整个经营管理过程，形成了较为完善、健全的内部控制制度管理体系，确 保各个工作环节都有章可循，对经营风险形成了有效的控制作用。 1、公司治理制度：公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《独立董事工作细则》、《董事选举累积投票制实施细则》《投资者关系管理制度》、《信息披露事 务管理制度》、《总经理工作规则》、《募集资金管理办法》、《审计委员会实施细则》、《提名委 员会实施细则》、《薪酬与考核委员会实施细则》、《战略与发展委员会实施细则》等具体制度与规 则，符合《公司法》、《证券法》及《上海证券交易所股票上市规则》等相关规范性文件的规定，形 成了比较完善的治理框架文件，为规范公司治理、提高决策水平、保护股东权益提供了制度保障。 2、行政综合管理制度：公司制定了《劳动纪律管理制度》、《安全管理制度》、《保密制度》、 《部门间协调信息沟通制度》、《会议制度》、《档案管理制度》、《法律事务管理制度》、《公章 管理使用制度》等具体制度与规范，对公司日常运转中的行政环节进行了有效控制，具有较好的执行 力及执行效果，能满足公司日常经营管理的需要。 3、人力资源管理制度：公司制定了《员工招聘、录用管理制度》、《员工培训管理制度》、《创 新奖励管理制度》、《员工辞退、除名、开除有关规定》等具体制度与规范，建立和实施了较科学的 招聘录用、劳动合同、员工培训、业绩考核、工资福利等人力资源管理体系。 4、财务证券管理制度：公司制定了《财务管理办法》、《内部审计制度》、《财务管理及责任 追究制度》、《财务计划分析制度》、《财务付款审批报销制度》、《报表制度》、《项目投资风险 管理制度》、《证券八不准》、《证券部工作管理制度》等具体的财务证券管理办法，符合《企业会 计准则》、《企业会计制度》及相关法律法规的规定。公司财务管理部门分为会计核算与审计两个科 室，设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务会计工作的顺利进行。 5、业务管理制度：公司制定了《生产管理制度》、《产品质量管理制度》、《生产费用管理制度》、 《新产品开发程序及管理办法》、《物资采购部管理制度》、《营销制度》等业务管理制度，对各业 务环节进行了有效的控制。 公司内部控制制度已基本建立健全，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够对编制真 实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康开展和国家有关法律法规及公 司内部规章制度的贯彻执行提供有效保障。公司内部控制制度制订以来，各项制度得到了有效的实施。 随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司内控制度也将不断健全和完善，并在 实际工作中得以有效的执行和落实。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 15 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 6 月 16 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 19 日的《中国证 券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 经出席会议的股东及股东代理人逐项审议，大会以记名投票方式表决通过了如下议案： 1、《公司 2006 年度董事会工作报告》； 2、《公司 2006 年度监事会工作报告》； 3、《公司 2006 年度报告及摘要》； 4、《公司 2006 年度财务决算报告》； 5、《2006 年度利润分配预案》； 6、《关于独立董事年度津贴的议案》； 7、《公司募集资金管理办法议案》； 8、《关于续聘公司财务审计机构的议案》。 (二)临时股东大会情况 第 1 次临时股东大会情况：公司于 2007 年 9 月 18 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告 刊登在 2007 年 9 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 本次会议采用现场投票与网络投票相结合的表决方式，经合并统计现场及网络投票结果，审议通 过如下各项议案： 1、《关于公司符合向特定对象非公开发行股票条件的议案》； 2、《关于公司非公开发行股票预案》； 3、《关于本次非公开发行 A 股股票募集资金投向可行性分析报告的议案》； 4、《董事会关于前次募集资金使用情况专项说明的议案》； 5、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票的具体事宜的议案》； 6、《关于本次非公开发行前滚存未分配利润处置的议案》； 7、《关于变更公司名称及修改章程相应部分的议案》。 16 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 公司经营情况回顾：报告期内，公司继续坚持产业结构调整和产品结构调整的发展方向；坚持新 产品开发和技术改造、工艺创新相结合的发展观念；坚持优质产品加优质服务的营销理念，不断完善 公司治理结构，建立健全公司内部控制制度，使公司经受住了资金紧张、原材料价格不断上涨等众多 不利因素的考验。且随着公司多元化发展战略的逐步实施与完善，公司整体实力进一步增强，行业地 位更加巩固，并取得了自调整产业结构以来最好的经营业绩。公司正逐步步入健康、快速发展的良好 轨道。 2007 年，公司共实现主营业务收入 114,340 万元，同比增长 30.54%；实现主营业务利润 13,285 万元，同比增长 4.29%；实现净利润 9,490 万元，同比增长 13.33%。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业 营业成 营业收入 利润 本比上 营业利润率比上年 分行业或分产品 营业收入 营业成本 比上年增 率 年增减 增减(%) 减(%) (%) (%) 行业 塑料管材 15,673,160.32 15,143,687.00 3.38 -58.85 -51.99 减少 13.81 个百分点 塑料异型材 96,848,992.38 87,598,186.85 9.55 6.60 14.98 减少 6.59 个百分点 土工合成材料 54,986,699.89 45,927,856.05 16.47 8.92 23.58 减少 9.91 个百分点 网络信息护套材料 636,458,191.57 561,204,189.46 11.82 147.95 148.19 减少 0.9 个百分点 工程施工 其他 房地产 339,434,484.25 197,277,742.11 41.88 2.46 19.25 减少 14.28 个百分点 产品 邮电通信 654,875,162.47 579,419,990.46 11.52 138.76 140.40 减少 0.6 个百分点 农田水利 41,508,117.85 34,881,940.85 15.96 -8.66 -7.16 增加 1.36 个百分点 化工建筑 107,583,763.84 95,571,988.05 11.17 -7.57 3.42 增加 9.44 个百分点 工程施工 其他 房地产 339,434,484.25 197,277,742.11 41.88 2.46 19.25 减少 14.28 个百分点 报告期公司网络信息护套材料类产品营业收入因国际市场的开发同比大幅上升。 17 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 川渝 85,704,316.81 28.11 福建 13,239,514.72 -29.41 广东 46,116,568.95 -33.05 广西 21,418,188.85 54.00 河南 38,877,692.25 475.68 湖南 30,105,514.19 36.97 湖北 378,836,133.77 -33.10 贵州 27,842,302.24 -45.97 其他省份 242,453,345.08 298.39 海外 258,807,951.55 100.00 合计 1,143,401,528.41 30.54 3、公司资产构成变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末金额 期初金额 比期初增减 货币资金 422,664,665.65 181,503,394.91 132.87% 应收票据 92,435,315.48 76,292,570.72 21.16% 应收账款 60,040,319.55 90,718,353.94 -33.82% 预付款项 179,983,287.20 101,074,333.13 78.07% 存货 602,091,556.50 561,882,133.01 7.16% 长期股权投资 9,607,906.00 31,607,906.00 -69.60% 短期借款 525,000,000.00 199,500,000.00 163.16% 应付票据 108,912,000.00 32,930,426.00 230.73% 应付账款 55,062,661.65 40,003,684.62 37.64% 预收款项 22,479,262.48 63,525,488.45 -64.61% 应付职工薪酬 9,083,613.84 5,116,129.29 77.55% 其他应付款 45,488,591.98 74,594,671.08 -39.02% 公司资产构成变动情况说明： （1）货币资金比同期增加主要为本期货款增加所致。 （2）应收票据比同期增加主要为收到的商业承兑汇票所致。 （3）应收账款比同期减少主要为公司对优质客户在货款结算上给予了结算方式上的优惠。 （4）预付款项比同期增加主要因为按工程进度支付的工程款未结算及在途材料款。 （5）存货比同期增加主要因为公司开发成本增加所致。 （6）长期股权投资比同期减少为对长江证券股份有限公司的长期投资转入可供出售金融资产所致。 （7）短期借款比同期增加主要因为借款增加所致。 （8）应付票据比同期增加主要因为公司信誉提高，供应商对公司给公司给予了付款方式上的优惠。 （9）应付账款比同期增加主要因为公司信誉提高，供应商对公司给公司给予了付款时间上的优惠。 （10）预收账款比同期减少主要因为凯乐花园一期商品房基本销售完毕，结转收入所致。 （11）应付职工薪酬比同期增加主要加为按《公司董事、监事及高级管理人员年薪实施办法》，本年 度提取了高管人员的部分奖励年薪和效益年薪，尚未支付。 （12）其他应付款比同期减少主要因为结算了因完工转入的工程款项。 18 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 4、公司各项费用情况 项目 本年度 上年同期 比上年同期增减 销售费用 43,771,361.89 36,374,030.08 20.34% 管理费用 35,070,581.66 48,718,299.74 -28.01% 财务费用 4,075,901.53 -627,527.80 -749.52% 净利润 94,397,020.13 87,835,068.33 7.47% 公司各项费用情况说明： （1）销售费用比同期增加主要因为营业收入增加所致。 （2）管理费用比同期减少主要因为同期该费用中包含了华天建设股份有限公司的管理费用。 （3）财务费用比同期增加主要因为贷款增加所致。 （4）净利润比同期增加主要因为营业收入增加所致。 5、现金流量表构成情况 项目 本年度 上年同期 比上年同期增减 经营活动产生的现金流量净额 -17,636,971.57 14,549,542.39 -221.22% 投资活动产生的现金流量净额 -73,996,229.77 -85,250,023.85 -13.20% 筹资活动产生的现金流量净额 317,081,548.92 8,009,235.16 3858.95% 现金流量表构成情况说明： （1） 经营活动产生的现金流量净额比同期减少主要因为子公司长沙凯乐房地产开发有限公司开发产 品增加所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额比同期减少主要因为募集资金项目完工公司投资减少。 （3）筹资活动产生的现金流量净额比同期增加主要因为贷款增加所致。 6、公司未来发展展望 A、公司发展趋势及面临的市场竞争格局 （1）塑料制品业 公司塑料制品业为公司的传统产品。随着能源的紧张，公司上游产品价格的不断上涨，公司的生 产成本不断提高，为此，公司管理层积极调整制造业产品结构，加速实施国际化品牌战略。对内展开 节能降耗大比拼，对外借助公司塑料制品规格全、价格低、质量优等优势，以开放坦诚的心态、以寸 土必争的斗志，抢占国内国际市场，并利用公司硅芯管行业龙头的优势，向周边发展中国家延伸，不 断提高公司产品市场的占有率，在优中取胜，量中取胜。 （2）光通信产品 随着国家信息产业发展规模的不断扩大，公司光通信产品处于快速发展阶段，且公司自主研发的 硅芯管复合光缆将带动光缆铺设行业的改革，成为公司新的利润增长点。 （3）房地产业 凯乐地产经过两年多的房地产开发，逐渐由房地产业的一名新兵发展壮大成一支劲旅，且将凯乐 制造业的营销理念及管理理念融会贯通到房地产业的各个领域。使凯乐的房地产业逐步走向规范化、 规模化轨道。 19 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 B、公司未来发展战略 （1）制造业方面 继续坚持和完善产品结构调整，并逐步向公司的上游产品延伸，努力避开原材料价格上涨带来的 风险，向下利用公司现有的行业优势，努力开创适应市场的新产品，加速实施国际化品牌战略，站稳 国内市场，开辟国际市场，争取全球市场最大份额。 （2）房地产方面 继续坚持做大做强凯乐房地产业的理念不动摇，且逐步形成集房地产开发、物业租赁、小区服务 为一体的房地产开发体系。 （3）教育产业方面 完善华师凯乐幼儿园的各项工作，争取最大入园率，并以此为契机，开创凯乐教育产业新局面。 C、新年度经营体制 2008 年公司计划销售塑料制品 5 万吨、光缆 200 万芯公里、房地产 60000 m2 的销售工作，预计 可实现主营收入 14 亿元。 为实现新年度经营目标，公司主要做好如下工作： （1）加快光缆扩建工程及通讯光缆扩建工程的步伐，力争 2008 年 6 月全部完工投产，提高公司主营 收入及业务利润，增加公司现金流量。 （2）巩固硅芯管产品龙头地位，提高光电缆产品销售力度，从调整产品结构入手极消化原材料价格涨 价因素，加大货款回收力度，减少销售成本。 （3）为适应国家宏观的政府调整，从节能降耗入手，提高人员素质，提高工作效益。 D、公司主营业务风险分析及对策 （1）宏观政府风险 国家不断加大宏观调控力度，货币政策从紧，贷款利息及商业汇票贴现利息大幅提高，导致公司 财务费用增加较大。为应对此风险，公司将从优化公司资产结构入手，尽量压缩贷款规模，努力降低 公司财务费用。 （2）财务风险 由于人民币不断升值，公司出口产品的汇兑损失越来越高。对此管理层将从提高办事效率，扩张 产品规模，加速货款回收等到方面着手，努力消化人民币升值风险。 （3）市场风险 随着国家对房地产的调控力度的加强及原材料价格的上升，公司房屋销售及产品销售市场正经受 着从所未有的考验。对此管理层将从优化企业服务，调整产品结构，加大工业技术改造，降低原材料 消耗入手，努力消化涨价因素。 (三)公司投资情况 公司投资情况说明 (1)2001 年，公司与湖北宜黄高速公路经营有限公司、湖北楚天高速公路股份有限公司签署《汉宜 高速公路通信管道工程建设合作协议》，该工程公司总投资 760.8 万元。按合作协议，该项目工程先 收回投资成本，其余销售利润按约定比例分成：湖北宜黄高速公路经营有限公司、湖北楚天高速公路 20 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 股份有限公司分成 25%，公司分成 75%。该项目 2007 年无投资收益。 (2)湖北长欣投资发展有限公司，是 2005 年从长江证券股份有限公司中剥离成立的新公司，本公 司按当时所持长江证券 2%的股权比例分配享有湖北长欣投资发展有限公司 2%的股权。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、涤纶短纤项目 公司出资 19,019,929.66 元投资该项目，项目进度正常，暂无收益。 2)、倒班楼 公司出资 846,598.00 元投资该项目，项目进度正常，暂无收益。 3)、光缆扩建工程 公司出资 3,081,668.08 元投资该项目，项目进度正常，暂无收益。 4)、硅芯管扩建工程 公司出资 10,343,691.71 元投资该项目，项目进度正常，暂无收益。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），由此引起的会计 政策变更，按规定分别作以下处理： 1、采用追溯调整法的交易和事项 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条相关内容以及财政部《企 业会计准则解释第 1 号》的规定，会计政策变更事项如下： （1）公司 2007 年 1 月 1 日起以公允价值计量交易性金融资产，公允价值与账面价值的差额 105,750.00 元，该会计政策变更累积影响数为 105,750.00 元。调增 2006 年期初留存收益 0 元；调增 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 103,635.00 元；调增 2007 年的期初留存收益 105,750.00 元，其中， 调增年初未分配利润 103,635.00 元，少数股东权益 2,115.00 元。 （2）公司 2007 年 1 月 1 日起对所得税的核算不再采用应付税款法，改为采用资产负债表债务法， 确认年初递延所得税资产 5,221,690.43 元，相应增加年初未分配利润 5,216,372.73 元，少数股东权益 5,317.70 元。 上述调整共调增年初未分配利润 5,320,007.73 元，调增年初少数股东权益 7,432.70 元。 财政部于 2007 年 11 月 16 日颁发的《企业企业会计准则解释第 1 号》规定：企业在首次执行日 以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用 成本法核算。按此规定，在上述已调整事项的基础上，公司拟对前期已披露的 2007 年期初资产负债表 相关项目作追加调整如下： 执行新会计准则前本公司对子公司的长期股权投资采用权益法核算，历年累计产生损益调整 66,236,873.44 元，全部调整至母公司所有者权益项目中，年初母公司资产负债表中的长期股权投资和 所有者权益项目相应调减 66,236,873.44 元。该调整不影响合并资产负债表的所有者权益项目。 21 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 23 日召开第五届董事会第十七次会议，经与会董事认真审议通过如下 议案：《关于石家庄炼油化工股份有限公司以新增股份吸收合并长江证券有限责任公司的议案》。(本 公司于 1999 年 9 月出资 2200 万元参股长江证券有限责任公司，占该公司注册资本的 1%)；《关于同 意参与石家庄炼油化工股份有限公司股权分置改革相关事宜的议案》；《关于提请董事会授权经营层 办理石家庄炼油化工股份有限公司以新增股份吸收合并长江证券有限责任公司暨参与石炼化股权分置 改革相关事宜的议案》；《关于同意预留所持有长江证券现有股权的 5%，用于实施员工股权激励计 划的议案》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 12 日召开第五届董事会第十八次会议，经与会董事认真审议通过如下 议案：《湖北凯乐新材料科技股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的自查报告》。决议公告 刊登在 2007 年 6 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 16 日召开第五届董事会第十九次会议，经与会董事认真审议通过如下 议案：《公司 2006 年度董事会工作报告》；《公司 2006 年度报告及摘要》；《公司 2006 年度财务决 算报告》；《2006 年度利润分配预案》；《湖北凯乐新材料科技股份有限公司内部审计制度》；《关 于公司副总经理李立凡先生辞职的议案》；《关于独立董事年度津贴的议案》；《关于续聘公司财务 审计机构的议案》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 时报》。 （4）、公司于 2007 年 4 月 23 日召开第五届董事会第二十次会议，经与会董事认真审议通过《2007 年第一季度报告》。 （5）、公司于 2007 年 5 月 16 日召开第五届董事会第二十一次会议，经与会董事认真审议通过如 下议案：经总经理提名：聘任杨明才先生、雷元德先生、许平先生、黄忠兵先生为公司副总经理；《财 务管理办法》；《募集资金管理办法》；《关于召开 2006 年年度股东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 5 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （6）、公司于 2007 年 5 月 19 日召开第五届董事会第二十二次会议，经与会董事认真审议通过如 下议案：《关于公司以自有资金 3560 万元投资成立长沙凯乐房地产开发有限公司议案》；《关于与长 沙仁和房地产开发有限公司签定框架协议受让其地产使用权的议案》。决议公告刊登在 2007 年 5 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （7）、公司于 2007 年 6 月 19 日召开第五届董事会第二十三次会议，经与会董事认真审议通过了 《关于重新制定公司信息披露事务管理制度的议案》。议公告刊登在 2007 年 6 月 20 日的《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （8）、公司于 2007 年 8 月 17 日召开第五届董事会第二十四次会议，经与会董事认真审议通过了 《湖北凯乐新材料科技股份有限公司关于加强公司治理专项活动的整改报告》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （9）、公司于 2007 年 8 月 20 日召开第五届董事会第二十五次会议，经与会董事认真审议通过了 《公司 2007 年中期报告正文及摘要》。 （10）、公司于 2007 年 8 月 26 日召开第五届董事会第二十六次会议，经与会董事认真审议通过 如下议案：《关于公司符合向特定对象非公开发行股票条件的议案》；《关于公司非公开发行股票预 案》； 《董事会关于前次募集资金使用情况专项说明的议案》； 《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次非公开发行股票的具体事宜的议案》； 《关于本次非公开发行前滚存未分配利润处置的议案》； 《关于变更公司名称及修改章程相应部分的议案》；《关于召开公司二〇〇七年第一次临时股东大会 的议案》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （11）、公司于 2007 年 10 月 19 日召开第五届董事会第二十七次会议，经与会董事认真审议通过 22 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 了《2007 年第三季度报告》。 第五届董事会第十七次会议决议、第五届董事会第二十次会议决议、第五届董事会第二十五次会 议决议、第五届董事会第二十七次决议，根据上海证券交易所有关规定，未刊登决议公告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，及时地完成了股东大会交办的各项工 作。 （1）根据公司 2006 年度股东大会决议，公司董事会继续聘中勤万信会计师事务所有限公司担任公 司审计机构； （2）根据政策法规、规章制度及公司实际情况对公司章程相关条款进行了修改。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会下发的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号（2007 年修订）》和《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作通知》的有关要求，审 计委员会为公司 2007 年年报审计开展了相关工作，现对审计委员会履职情况总结如下： 公司董事会审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计 报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员会与会计师事务所协商 确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并保持与年审注册会计师的沟通，督促其在约定时 限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会又一次审阅了公司财务会计报 表，认为会计师出具初步审计意见后的 2007 年度财务会计报表已按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量，同 意以此财务报表为基础制作公司 2007 年度报告及年度报告摘要。并对公司 2007 年度财务报告表决形 成决议后提交公司董事会。 同时审计委员会向董事会提交了本年度会计师事务所从事公司审计工作的总结报告和下年度续聘 会计师事务所决议。审计委员会认为：2007 年度公司聘请的中勤万信会计师事务所有限公司在为公司 提供审计服务中，恪尽职守，遵循了独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的 2007 年年报审计工作。因此，建议公司继续聘请中勤万信会计师事务所有限公司为公司 2008 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会，根据公司薪酬制度及 2007 年度经营计划，于报告期初制 订了公司董事、高级管理人员年度薪酬计划和奖惩方案。报告期末，薪酬与考核委员对董事、高级管 理人员履行职责情况进行了审查，并依据公司制定的绩效评价标准、程序、主要评价体系，对董事、 高级管理人员进行了年度绩效考评。根据考评结果，董事会薪酬与考核委员会对公司董事、高级管理 人员薪酬兑现情况进行核查后，认为：公司董事、高级管理人员年度薪酬的发放，符合公司薪酬制度 与绩效考核标准，是客观、公正的。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 根据公司 2008 年 3 月 19 日召开的公司第五届第二十八次董事会决议：2008 年因新增的房地产项 目需要资金，公司 2007 年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。该方案有待股东大会批 准。 23 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 主要是由于公司正处于迅速成长期，2008 年因新增 的房地产项目及其生产业务发展需要相应的流动资金支持。 公司未分配利润的用途和使用计划: 用于公司的业务拓展及流动资金。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第五届监事会第六次会议于 2007 年 4 月 16 日在公司二楼会议室召开,审议通过《公司 2006 年 度监事会工作报告》；《公司 2006 年度报告及其摘要》；《公司 2006 年度财务决算报告》；《公司 2006 年度利润分配预案》；《续聘公司财务审计机构的议案》。 2、第五届监事会第七次会议于 2007 年 4 月 23 日在公司二楼会议室召开,审议通过了《2007 年第 一季度报告》。 3、第五届监事会第八次会议于 2007 年 8 月 20 日上午九时在公司二楼会议室召开,审议通过了《公 司 2007 年中期报告正文及摘要》。 4、第五届监事会第九次会议于 2007 年 10 月 19 日在公司二楼会议室召开,审议通过了《2007 年第 三季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会根据国家有关法律法规，对公司依法经营情况、公司决策程序和高管人员履职尽责情况进 行了检查监督。监事会认为：公司董事会能够严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的规定 进行规范运作，认真执行股东大会通过的各项决议，逐步完善公司内部管理，建立了较好的内部管理 机制，决策程序符合法律法规的要求。公司董事、经理和其它高管人员履行了诚信勤勉义务，没有违 反法律法规，滥用职权，损害公司和股东利益的情况发生。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会检查了公司和控股子公司的财务制度和财务情况。通过对公司财务报告、会计账目资料的 检查监督，监事会认为：公司财务制度完备、管理规范。利润分配方案符合公司实际。中勤万信会计 师事务所有限公司出具的审计报告真实、客观的反映了公司财务状况和经营业绩。 (四)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司第五届董事会第二十二次会议审议通过《关于与长沙仁和房地产开发有限公司签 定框架协议受让其地产使用权的议案》，公司决定以协议价格人民币 10660 万元受让长沙仁和房地产 开发有限公司位于长沙市芙蓉区人民东路的香堤雅境三、四期地产项目。本监事会认为，该项目收购 价格公允合理,没有损害股东和公司的利益。 24 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况：报告期内持有公司股份总数 5%以上的非流通股股东荆州市科达商贸投资有 限公司和湖北公安县国有资产管理局承诺："在股改获得流通权后 12 个月禁售期满后，通过证券交易 所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月 内不超过 10%，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到公司股份总数 1%的，自该事实发生 之日起两个工作日内将及时履行公告义务"。该事项目前按承诺履行 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利 预测及其原因作出说明 25 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中勤万信会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期内,上海证券交易所给本公司下发了《关于给予荆州市科达商贸投资有限公司和湖北凯乐 新材料科技股份有限公司总会计师苏忠全先生通报批评的通知》（上证上字[2007]108 号）就公司大 股东荆州市科达商贸投资有限公司和湖北凯乐新材料科技股份有限公司总会计师苏忠全先生涉嫌违规 买卖公司股票给予了通报批评。公司就此事按排了荆州市科达商贸投资有限公司相关人员和湖北凯乐 新材料科技股份有限公司总会计师苏忠全先生重新认真学习了《股票上市规则》及相关法律法规，并 对此事相关人员进行了严肃查处。 (十三)董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉 嫌违规所得收益的情况 董事、监事、高级管理人员、持 涉嫌违规所得收益收回的时间 涉嫌违规所得收益收回的金额 股 5%以上的股东名称 荆州市科达商贸投资有限公司 - 0 苏忠全 - 0 (十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十五)信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 《中国证券报》、 《上海证券报》、 关于公司股东偿还垫付对价的公告 2007 年 1 月 19 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 关于股东公安县国有资产管理局减持公 《中国证券报》、 《上海证券报》、 2007 年 1 月 20 日 www.sse.com.cn 司股份的公告 《证券时报》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 有限售条件的流通股上市公告 2007 年 1 月 23 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 2006 年度业绩预增公告 2007 年 1 月 30 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 关于大股东股权质押及解除的公告 2007 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 关于大股东股权质押及解除的公告 2007 年 4 月 13 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 第五届董事会第十九次会议决议公告 2007 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 第五届监事会第六次会议决议公告 2007 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 26 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 《中国证券报》、 《上海证券报》、 第五届董事会第二十一次会议决议公告 2007 年 5 月 18 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 关于召开 2006 年年度股东大会的通知 2007 年 5 月 18 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 第五届董事会第二十二次会议决议公告 2007 年 5 月 22 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 对外投资公告 2007 年 5 月 22 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 中标公告 2007 年 5 月 22 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 关于股东荆州市科达商贸投资有限公司 《中国证券报》、 《上海证券报》、 2007 年 5 月 31 日 www.sse.com.cn 减持公司股份的公告 《证券时报》 关于设立上市公司治理专项活动沟通平 《中国证券报》、 《上海证券报》、 2007 年 6 月 1 日 www.sse.com.cn 台的公告 《证券时报》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 关于股票交易异常波动公告 2007 年 6 月 2 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 第五届董事会第十八次会议决议公告 2007 年 6 月 16 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 2006 年度股东大会决议公告 2007 年 6 月 19 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 第五届董事会第二十三次会议决议公告 2007 年 6 月 20 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 公司治理专项活动恳谈会暨 2007 年度 《中国证券报》、 《上海证券报》、 2007 年 7 月 23 日 www.sse.com.cn 投资者见面会的通知 《证券时报》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 第五届董事会第二十四次会议决议公告 2007 年 8 月 18 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 重大合同公告 2007 年 8 月 21 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 第五届董事会第二十六次会议决议公告 2007 年 8 月 28 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 关于召开 2007 年第一次临时股东大会 《中国证券报》、 《上海证券报》、 2007 年 8 月 28 日 www.sse.com.cn 的通知 《证券时报》 关于召开 2007 年第一次临时股东大会 《中国证券报》、 《上海证券报》、 2007 年 9 月 13 日 www.sse.com.cn 的提示性公告 《证券时报》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 2007 年第一次临时股东大会决议公告 2007 年 9 月 19 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 重大合同公告 2007 年 9 月 25 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 关于大股东股权质押及解除的公告 2007 年 11 月 2 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 湖北凯乐新材料科技股份有限公司关于 《中国证券报》、 《上海证券报》、 2007 年 11 月 28 日 www.sse.com.cn 公司名称变更的公告 《证券时报》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 有限售条件流通股流通公告 2007 年 12 月 25 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 27 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中勤万信会计师事务所有限公司注册会计师王永新、倪 俊审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 勤信审字[2008] 159 号 湖北凯乐科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北凯乐科技股份有限公司（以下简称凯乐科技）财务报表。 包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2007 年度的合并利润表和利润表、合 并所有者权益变动表和所有者权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是凯乐科技管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，凯乐科技公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了凯乐科技公司 2007 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况以及 2007 年度的合并经营成果和经营 成果以及合并现金流量和现金流量。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王永新、倪 俊 中国·北京 2008 年 3 月 18 日 28 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 湖北凯乐科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 (七).1 422,664,665.65 181,503,394.91 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 (七).2 0 355,750.00 应收票据 (七).3 92,435,315.48 76,292,570.72 应收账款 (七).4 60,040,319.55 90,718,353.94 预付款项 (七).6 179,983,287.20 101,074,333.13 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (七).5 57,664,007.73 58,358,860.30 买入返售金融资产 存货 (七).7 602,091,556.50 561,882,133.01 一年内到期的非流动资产 0 365.00 其他流动资产 流动资产合计 1,414,879,152.11 1,070,185,761.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 (七).8 513,385,267.54 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (七).9 9,607,906.00 31,607,906.00 投资性房地产 固定资产 (七).10 377,956,034.03 345,214,050.20 在建工程 (七).11 33,291,887.45 49,424,342.00 工程物资 (七).12 27,727,218.71 15,689,032.26 固定资产清理 (七).13 1,682,083.31 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (七).14 40,951,471.33 8,202,906.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 (七).15 6,689,877.31 14,996.43 递延所得税资产 (七).16 3,605,763.92 5,221,690.43 其他非流动资产 558,500.00 826,580.00 非流动资产合计 1,015,456,009.60 456,201,503.32 资产总计 2,430,335,161.71 1,526,387,264.33 公司法定代表人:朱弟雄 主管会计工作负责人:苏忠全 会计机构负责人:刘莲春 29 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 合并资产负债表（续表） 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 湖北凯乐科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 (七).18 525,000,000.00 199,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 (七).19 108,912,000.00 32,930,426.00 应付账款 (七).20 55,062,661.65 40,003,684.62 预收款项 (七).21 22,479,262.48 63,525,488.45 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (七).22 9,083,613.84 5,116,129.29 应交税费 (七).23 -59,688,291.20 -23,157,770.40 应付利息 应付股利 其他应付款 (七).24 45,488,591.98 74,594,671.08 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 706,337,838.75 392,512,629.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 (七).16 122,846,316.89 其他非流动负债 非流动负债合计 122,846,316.89 0 负债合计 829,184,155.64 392,512,629.04 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） (七).25 263,820,000.00 263,820,000.00 资本公积 (七).26 762,090,396.47 392,029,549.89 减：库存股 盈余公积 (七).27 112,418,554.63 106,809,168.61 一般风险准备 未分配利润 (七).28 448,219,936.30 358,934,315.66 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,586,548,887.40 1,121,593,034.16 少数股东权益 14,602,118.67 12,281,601.13 所有者权益合计 1,601,151,006.07 1,133,874,635.29 负债和所有者权益总计 2,430,335,161.71 1,526,387,264.33 公司法定代表人:朱弟雄 主管会计工作负责人:苏忠全 会计机构负责人:刘莲春 30 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 湖北凯乐科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 251,065,623.43 121,615,914.81 交易性金融资产 应收票据 92,435,315.48 76,292,570.72 应收账款 (八).1 51,239,276.35 90,716,201.24 预付款项 50,864,749.09 55,948,603.73 应收利息 应收股利 其他应收款 (八).2 268,649,994.74 121,508,892.86 存货 223,757,975.97 192,838,494.36 一年内到期的非流动资产 365.00 其他流动资产 流动资产合计 938,012,935.06 658,921,042.72 非流动资产： 可供出售金融资产 513,385,267.54 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (八).3 238,045,561.37 223,605,961.37 投资性房地产 固定资产 (八).4 352,300,591.63 341,444,494.00 在建工程 14,271,957.79 35,632,047.75 工程物资 27,517,202.39 15,661,032.26 固定资产清理 1,682,083.31 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7,957,494.00 8,172,498.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,407,086.39 4,971,719.49 其他非流动资产 非流动资产合计 1,158,567,244.42 629,487,752.87 资产总计 2,096,580,179.48 1,288,408,795.59 公司法定代表人:朱弟雄 主管会计工作负责人:苏忠全 会计机构负责人:刘莲春 31 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 母公司资产负债表（续表） 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 湖北凯乐科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 365,000,000.00 199,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 108,912,000.00 32,930,426.00 应付账款 54,156,776.75 39,660,918.62 预收款项 16,232,210.25 7,400,969.22 应付职工薪酬 7,849,661.30 4,257,959.76 应交税费 -91,603,986.89 -60,902,147.71 应付利息 应付股利 其他应付款 59,124,242.47 7,363,591.73 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 519,670,903.88 230,211,717.62 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 122,846,316.89 其他非流动负债 非流动负债合计 122,846,316.89 负债合计 642,517,220.77 230,211,717.62 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 263,820,000.00 263,820,000.00 资本公积 759,848,500.54 392,029,549.89 减：库存股 0 0 盈余公积 112,418,554.63 106,809,168.61 未分配利润 317,975,903.54 295,538,359.47 所有者权益（或股东权益）合计 1,454,062,958.71 1,058,197,077.97 负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,096,580,179.48 1,288,408,795.59 公司法定代表人:朱弟雄 主管会计工作负责人:苏忠全 会计机构负责人:刘莲春 32 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖北凯乐科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 (七).29 1,143,401,528.41 875,909,163.24 其中：营业收入 (七).29 1,143,401,528.41 875,909,163.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 (七).29 1,010,766,253.06 747,164,639.72 其中：营业成本 (七).29 907,151,661.47 623,533,535.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (七).30 20,761,407.92 39,166,302.63 销售费用 43,771,361.89 36,374,030.08 管理费用 35,070,581.66 48,718,299.74 财务费用 (七).31 4,075,901.53 -627,527.80 资产减值损失 (七).34 -64,661.41 0 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） (七).32 -105,750.00 105,750.00 投资收益（损失以“－”号填列） (七).33 324,129.57 -1,463,152.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 132,853,654.92 127,387,121.14 加：营业外收入 (七).35 11,577,415.44 9,075,081.85 减：营业外支出 (七).36 771,265.72 433,752.93 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 143,659,804.64 136,028,450.06 减：所得税费用 (七).37 49,262,784.51 48,193,381.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 94,397,020.13 87,835,068.33 归属于母公司所有者的净利润 94,895,006.66 83,733,109.50 少数股东损益 -497,986.53 4,101,958.83 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.36 0.32 （二）稀释每股收益 0.36 0.32 公司法定代表人:朱弟雄 主管会计工作负责人:苏忠全 会计机构负责人:刘莲春 33 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖北凯乐科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (八).6 803,967,044.16 458,855,977.93 减：营业成本 (八).6 709,873,919.36 393,746,535.46 营业税金及附加 478,006.37 1,163,616.91 销售费用 41,016,213.90 32,546,716.29 管理费用 16,401,748.35 19,314,785.30 财务费用 6,361,361.65 -1,989,403.22 资产减值损失 -64,661.41 0 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） (八).7 0 192,596.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,900,455.94 14,266,323.20 加：营业外收入 9,929,127.64 9,013,136.62 减：营业外支出 66,056.43 155,857.13 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,763,527.15 23,123,602.69 减：所得税费用 11,716,597.06 5,076,888.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,046,930.09 18,046,714.69 公司法定代表人:朱弟雄 主管会计工作负责人:苏忠全 会计机构负责人:刘莲春 34 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖北凯乐科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,184,026,619.95 1,048,617,864.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 (七).39 53,399,432.56 28,190,143.12 经营活动现金流入小计 1,237,426,052.51 1,076,808,007.87 购买商品、接受劳务支付的现金 1,015,519,070.88 864,014,025.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 33,125,123.79 33,165,659.03 支付的各项税费 116,738,024.93 77,101,159.17 支付其他与经营活动有关的现金 (七).40 89,680,804.48 87,977,621.64 经营活动现金流出小计 1,255,063,024.08 1,062,258,465.48 经营活动产生的现金流量净额 -17,636,971.57 14,549,542.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 250,000.00 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 592,209.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 3,962,347.94 18,000.00 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 36,616,653.54 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,804,557.51 40,634,653.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 78,800,787.28 74,096,386.81 投资支付的现金 250,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 51,538,290.58 投资活动现金流出小计 78,800,787.28 125,884,677.39 投资活动产生的现金流量净额 -73,996,229.77 -85,250,023.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,900,000.00 3,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,400,000.00 取得借款收到的现金 675,013,833.00 261,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 (七).41 2,108,492.37 9,238,948.88 筹资活动现金流入小计 683,022,325.37 274,138,948.88 偿还债务支付的现金 349,500,000.00 251,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,413,736.92 13,787,673.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 (七).42 1,027,039.53 642,040.09 筹资活动现金流出小计 365,940,776.45 266,129,713.72 筹资活动产生的现金流量净额 317,081,548.92 8,009,235.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -146,514.72 五、现金及现金等价物净增加额 225,301,832.86 -62,691,246.30 加：期初现金及现金等价物余额 181,503,394.91 244,194,641.21 六、期末现金及现金等价物余额 406,805,227.77 181,503,394.91 公司法定代表人:朱弟雄 主管会计工作负责人:苏忠全 会计机构负责人:刘莲春 35 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖北凯乐科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 892,247,758.90 578,038,359.99 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 215,764,469.36 93,253,566.16 经营活动现金流入小计 1,108,012,228.26 671,291,926.15 购买商品、接受劳务支付的现金 688,510,272.90 490,241,963.87 支付给职工以及为职工支付的现金 25,910,894.91 23,069,872.98 支付的各项税费 50,860,934.56 51,758,089.28 支付其他与经营活动有关的现金 280,963,918.16 57,976,800.47 经营活动现金流出小计 1,046,246,020.53 623,046,726.60 经营活动产生的现金流量净额 61,766,207.73 48,245,199.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 3,962,347.94 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 36,616,653.54 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,962,347.94 40,616,653.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 64,799,143.46 50,803,786.34 的现金 投资支付的现金 35,600,000.00 128,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 100,399,143.46 178,803,786.34 投资活动产生的现金流量净额 -96,436,795.52 -138,187,132.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 515,000,000.00 224,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,600,609.63 13,663,118.19 筹资活动现金流入小计 516,600,609.63 238,163,118.19 偿还债务支付的现金 349,500,000.00 207,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,413,736.92 11,517,113.13 支付其他与筹资活动有关的现金 393,154.97 156,601.84 筹资活动现金流出小计 365,306,891.89 218,673,714.97 筹资活动产生的现金流量净额 151,293,717.74 19,489,403.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -146,514.72 五、现金及现金等价物净增加额 116,476,615.23 -70,452,530.03 加：期初现金及现金等价物余额 121,615,914.81 192,068,444.84 六、期末现金及现金等价物余额 238,092,530.04 121,615,914.81 公司法定代表人:朱弟雄 主管会计工作负责人:苏忠全 会计机构负责人:刘莲春 36 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖北凯乐科技股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股本） 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 263,820,000.00 392,029,549.89 120,037,837.63 340,385,638.91 加：会计政策变更 -13,228,669.02 18,548,676.75 前期差错更正 二、本年年初余额 263,820,000.00 392,029,549.89 106,809,168.61 358,934,315.66 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0 370,060,846.58 5,609,386.02 89,285,620.64 （一）净利润 94,895,006.66 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0 370,060,846.58 0 0 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 368,538,950.65 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 1,521,895.93 上述（一）和（二）小计 0 370,060,846.58 0 94,895,006.66 （三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 0 0 5,609,386.02 -5,609,386.02 1．提取盈余公积 5,609,386.02 -5,609,386.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 263,820,000.00 762,090,396.47 112,418,554.63 448,219,936.30 公司法定代表人:朱弟雄 主管会计工作负责人:苏忠全 37 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖北凯乐科技股份有限公司 上年同期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股本） 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 263,820,000.00 392,029,549.89 102,716,856.15 273,773,418.52 加：会计政策变更 482,969.52 5,037,130.58 前期差错更正 二、本年年初余额 263,820,000.00 392,029,549.89 0 103,199,825.67 0 278,810,549.10 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0 0 0 3,609,342.94 0 80,123,766.56 （一）净利润 83,733,109.50 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 0 83,733,109.50 （三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 0 0 0 3,609,342.94 0 -3,609,342.94 1．提取盈余公积 3,609,342.94 -3,609,342.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 263,820,000.00 392,029,549.89 0 106,809,168.61 0 358,934,315.66 公司法定代表人:朱弟雄 主管会计工作负责人:苏忠全 38 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖北凯乐科技股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 263,820,000.00 392,029,549.89 120,037,837.63 加：会计政策变更 -13,228,669.02 前期差错更正 二、本年年初余额 263,820,000.00 392,029,549.89 0 106,809,168.61 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0 367,818,950.65 0 5,609,386.02 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 367,818,950.65 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 368,538,950.65 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -720,000.00 上述（一）和（二）小计 0 367,818,950.65 0 0 （三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 0 0 0 5,609,386.02 1．提取盈余公积 5,609,386.02 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 263,820,000.00 759,848,500.54 0 112,418,554.63 公司法定代表人:朱弟雄 主管会计工作负责人:苏忠全 39 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖北凯乐科技股份有限公司 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 263,820,000.00 392,029,549.89 102,716,856.15 加：会计政策变更 482,969.52 前期差错更正 二、本年年初余额 263,820,000.00 392,029,549.89 0 103,199,825.67 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0 0 0 3,609,342.94 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 （三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 0 0 0 3,609,342.94 1．提取盈余公积 3,609,342.94 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 263,820,000.00 392,029,549.89 0 106,809,168.61 公司法定代表人:朱弟雄 主管会计工作负责人:苏忠全 40 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 公司基本情况 湖北凯乐科技股份有限公司（以下简称“本公司”）原名为湖北省凯乐塑料管材（集团）股份有限 公司，是于 1993 年 2 月经湖北省体改委以鄂改生[1993]40 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限 公司，公司股票于 2000 年 7 月 6 日在上海证券交易所挂牌上市。2005 年 12 月 15 日，经上海证券交 易所上证上字[2005]257 号文批准，并经 2005 年 12 月 14 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通 过：本公司非流通股股东向全体流通股股东支付对价股份，使其持有的非流通股股份获得上市流通的 权利。非流通股股东向流通股股东支付股份总计 4,750.56 万股，即每 10 股流通股获得 4 股对价股份。 各非流通股股东承诺其所持有的公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上 市交易或者转让。截止到 2007 年 12 月 31 日，股本总数为 263,820,000 股，其中：有限售条件股份为 41,914,577.00 股，占股份总数的 15.89 %，无限售条件股份为 221,905,423.00 股，占股份总数的 84.11 %。 营业执照注册号：420000000006380 注册资本：贰亿陆仟叁佰捌拾贰万元整 注册地址：湖北省公安县斗湖堤镇城关 法定代表人：朱弟雄 成立日期：1993 年 2 月 28 日 企业类型：股份有限公司（上市） 登记机关：湖北省工商行政管理局 经营范围：塑料硬管及管件、软管、管材、塑料零件及塑料土工合成材料、网络光缆塑料护套材 料、新型建材装饰材料的制造和销售；聚酯切片、涤纶短纤、长丝的生产销售；化工产品（不含化学 危险品及国家限制的化学品）、光纤、光缆产品、化工新材料（不含化学危险品及国家限制经营的化 学物品）的制造和销售；房地产开发、市政工程、基础设施工程。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 1、财务报表的编制基础： 本财务报表以本公司持续经营为基础编制。 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》，根据中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务 会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号），本报告所载比较数据系按照中国证监会证监发 [2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条和《企业会计准则解释第 1 号》，按照追溯调整的原则编制而成。 在编制 2007 年度财务报表时，2006 年度的相关比较数字已按照《企业会计准则第 38 号—首次执 行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》的要求进行追溯调整，所有项目已按照企业会计准 则重新列报。 41 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 2、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 4、现金等价物的确定标准： 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指 持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 5、外币业务核算方法： （1）外币交易 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记账，资产负债表 日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益，与购建固 定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属 于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期财务费用。以公允价值计量的外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动 直接计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目 除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。 实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报 表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的 外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额，在现金流量表中单独列示。 6、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：持有的主要目的是短期内出售的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、 应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。 42 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 （2）金融资产的确认和计量： 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时 发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金 融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入 方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项 以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的 差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资 收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取 得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。 （3）金融资产减值： 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融 资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损 失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损 失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关 的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项，按从 购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本 减坏账准备列示。 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 对于本公司单项金额超过 300 万元的应收款项视为重大应收款项。 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提 方法： 信用风险特征组合的确定依据：对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收 款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据 此计算本年度应计提的坏账准备。 43 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按账龄分析法计提坏账准备。 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3 年以上 50 50 单项金额重大的应收款项，应单独说明其计提的比例及其理由；单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应收款项，应说明确定该组合的依据。 8、存货核算方法： （1）存货的分类：存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、开发成本、开发 产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和销 售原材料以及销售产成品采用加权平均法或计划成本法核算。 （3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低 原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存 货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材 料按类别提取存货跌价准备。 （5）产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按 所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有 存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 9、投资性房地产的种类和计量模式： 投资性房地产的分类：包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租 的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产 采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减 值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 10、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 44 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均 法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 35 5 2.57 --2.76 机器设备 15 5 6.00-- 6.60 电子设备 10 5 9.00--9.50 运输设备 6 5 14.40--15.00 固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行 建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的 固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值 入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者，作为入账价值。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年 限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。 (2) 其他说明 固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等 内容，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被 替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当 调整。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 11、在建工程核算方法： （1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计 量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运 转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理 了竣工决算手续后再按实际成本对固定资产原值差异作调整，但不调整原已计提的折旧额。 12、无形资产计价方法： （1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、软件等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投 资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 （2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软 45 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 件按 5 年摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。无法预见无形资产为企业带来 经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作 适当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据 表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 13、研究与开发 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定 性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以 后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。 14、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 本公司于年末对长期股权投资(除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资 产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值 测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产的可收回金额是 指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 46 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 15、商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位 或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长 期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合 并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 16、职工薪酬 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教 育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 预计负债 （1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合 同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负 债： 1)该义务是本公司承担的现时义务； 2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3)该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通 过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核， 并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数的。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额， 确认为利息费用。 17、长期股权投资的核算方法： （1）长期股权投资的计价 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以 在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资 产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投 资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本； 长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定 价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。 47 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 （2）长期股权投资的核算 能够对被投资单位实施重大影响或共同控制的采用权益法核算，其初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时 调整长期股权投资的成本。 本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子公司投资采用 成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。 本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活 动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资 本公司采用权益法核算。 本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权 益法核算。 本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 18、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到 预定可使用状态之前固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，才能开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资 产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该 资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或投资性房地产的购 建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费 用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化， 之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 48 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借 款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 19、收入确认原则： 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易相关的 经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时， 确认相关的收入。 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 其中：房地产销售收入 （1）工程已经竣工，具备入住交房条件； （2）具有经购买方认可的销售合同或其它结算通知书； （3）履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信取得； （4）成本能够可靠计量。 ２、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 c.出租资产成本能够可靠地计量。 49 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 20、政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与 收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 21、确认递延所得税资产的依据： 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时 性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得 税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的 资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产 负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 的，不予确认。 22、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用与本公司特定相关的参数。 24、 合并报表合并范围发生变更的理由 （1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表 范围。 50 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 （2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合 并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。 25、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 （1）会计政策变更 公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），由此引起的 会计政策变更，按规定分别作以下处理： 采用追溯调整法的交易和事项 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条相关内容以及财政部《企 业会计准则解释第 1 号》的规定，会计政策变更事项如下： a)公司 2007 年 1 月 1 日起以公允价值计量交易性金融资产，公允价值与账面价值的差额 105,750.00 元，该会计政策变更累积影响数为 105,750.00 元。调增 2006 年期初留存收益 0 元；调增 2006 年度归 属于母公司所有者的净利润 103,635.00 元；调增 2007 年的期初留存收益 105,750.00 元，其中，调增年 初未分配利润 103,635.00 元，少数股东权益 2,115.00 元。 b)公司 2007 年 1 月 1 日起对所得税的核算不再采用应付税款法，改为采用资产负债表债务法， 确 认年初递延所得税资产 5,221,690.43 元，相应增加年初未分配利润 5,216,372.73 元，少数股东权益 5,317.70 元。 上述调整共调增年初未分配利润 5,320,007.73 元，调增年初少数股东权益 7,432.70 元。 财政部于 2007 年 11 月 16 日颁发的《企业企业会计准则解释第 1 号》规定：企业在首次执行日以 前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成 本法核算。按此规定，在上述已调整事项的基础上，公司拟对前期已披露的 2007 年期初资产负债表相 关项目作追加调整如下： 执行新会计准则前本公司对子公司的长期股权投资采用权益法核算，历年累计产生损益调整 66,236,873.44 元，全部调整至母公司所有者权益项目中，年初母公司资产负债表中的长期股权投资和 所有者权益项目相应调减 66,236,873.44 元。该调整不影响合并资产负债表的所有者权益项目。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 17 营业税 工程收入 5 城建税 应缴纳的流转税 5,7 企业所得税 33 土地增值税 0.5 出口产品退税率 13,5 51 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 (五)企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币 业务 注册 子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 性质 资本 房地 房地产开发、商品房销售（凭资质经营）、建筑材 武汉凯乐海盛顿房地 全资子公司 武汉市 产开 13,800 料、装饰材料、五金电器、日用百货、工艺品、电 产有限公司 发 线电缆、金属材料、水暖器材的销售。 武汉华大博雅教育发 教育技术的研究、技术开发及技术服务；教育咨询、 控股子公司 武汉市 教育 1,000 展有限公司 教育投资（不含出国留学）。 湖北荆州凯乐新材料 工业 生产、销售合成纤维聚合物、涤纶短纤及长纤、化 控股子公司 荆州 1,000 科技有限公司 生产 纤合成材料、化工原料及产品、塑料型材。 房地产开发、商品房销售、房地产信息咨询、物业 房地 武汉凯乐置业发展有 管理、室内外装饰工程设计，施工、建筑材料，建 控股子公司 武汉市 产开 5,000 限公司 筑机械销售。（国有专项规定的项目经审批后方可 发 经营） 房地 成都凯乐房地产开发 控股子公司 成都市 产开 1,000 房地产开发（凭资质证书经营） 有限公司 发 房地 长沙凯乐房地产开发 房地产开发；建筑材料的销售（以上涉及行政许可 控股子公司 长沙市 产开 4,000 有限公司 的凭许可证经营） 发 单位:万元 币种:人民币 实质上构成对子公司的 期末实际投 持股比例 子公司全称 净投资的余额（资不抵债 表决权比例(%) 是否合并报表 资额 (%) 子公司适用） 武汉凯乐海盛顿房地 12,883.96 99.858 99.858 是 产有限公司 武汉华大博雅教育发 510 51 51 是 展有限公司 湖北荆州凯乐新材料 990 99 99 是 科技有限公司 武汉凯乐置业发展有 4,900 98 98 是 限公司 成都凯乐房地产开发 510 51 51 是 有限公司 长沙凯乐房地产开发 3,560 89 89 是 有限公司 52 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 企业合并及合并财务报表的说明： （1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财 务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。 (1)合并报表范围发生变更的内容和原因 与上年相比本年度新增合并单位 1 家，原因为： 本年度本公司投资新成立了长沙凯乐房地产开发有限公司，公司直接控股 89%。 (六)各子公司中少数股东权益情况 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东权益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少 子公司名称 少数股东权益 减少数股东损益的金额 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 湖北荆州凯乐新材料科技有限公司 86,329.13 武汉凯乐海盛顿房地产有限公司 394,780.86 武汉凯乐置业发展有限公司 961,821.64 武汉华大博雅教育发展有限公司 4,175,491.40 长沙凯乐房地产开发有限公司 3,691,611.67 成都凯乐房地产开发有限公司 5,292,083.97 合计 14,602,118.67 (七)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 人民币金额 现金： -- -- 3,634,050.48 1,753,823.93 人民币 -- -- 3,608,593.48 1,753,823.93 美元 150.00 7.30 1,095.00 英镑 500.00 14.58 7,290.00 欧元 1,600.00 10.67 17,072.00 银行存款： -- -- 371,033,985.91 147,612,379.60 人民币 -- -- 362,087,349.45 147,612,379.60 美元 1,224,794.85 7.3046 8,946,636.46 其他货币资金： -- -- 47,996,629.26 32,137,191.38 人民币 -- -- 47,996,629.26 32,137,191.38 合计 -- -- 422,664,665.65 181,503,394.91 53 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 （1）本期货币资金增加 241,161,270.74 元 ，增加比例为 132.87%，主要原因为本期贷款增加所致。 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 项 目 金 额 2007 年 12 月 31 日货币资金 422,664,665.65 元 减：使用受到限制的存款 15,859,437.88 元 加：持有期限不超过三个月的国债投资 2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 406,805,227.77 元 减：2006 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 181,503,394.91 元 现金及现金等价物净增加额 225,301,832.86 元 （2）本公司年末货币资金不存在冻结或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 0 355,750.00 4.衍生金融资产 5.其他 合计 0 355,750.00 本期减少系赎回兴业全球视野基金。 3、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 75,600,000.00 72,758,413.60 银行承兑汇票 16,835,315.48 3,534,157.12 合计 92,435,315.48 76,292,570.72 (2) 截止 2007 年 12 月 31 日公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 单位:元 币种:人民币 票据种类 出票日 到期日 金额 银行承兑汇票 2007 年 10 月 18 日 2008 年 1 月 31 日 600,000.00 银行承兑汇票 2007 年 10 月 19 日 2008 年 2 月 29 日 967,000.00 银行承兑汇票 2007 年 12 月 18 日 2008 年 3 月 31 日 710,000.00 银行承兑汇票 2007 年 11 月 27 日 2008 年 5 月 27 日 1,000,000.00 银行承兑汇票 2007 年 12 月 19 日 2008 年 6 月 19 日 3,500,000.00 合计 6,777,000.00 应收票据中无关联企业往来及持有公司 5%以上股份的股东单位欠款。 54 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 4、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大 0 0.00 0 0.00 33,107,899.00 33.45 1,655,394.95 20.04 的应收账款 单项金额不重 大但按信用 风险特征组合 5,634,594.99 8.44 2,817,297.50 41.68 5,601,652.79 5.66 2,800,826.40 33.92 后该组合的 风险较大的应 收账款 其他不重大应 61,164,879.78 91.56 3,941,857.72 58.32 60,267,093.70 60.89 3,802,070.20 46.04 收账款 合计 66,799,474.77 -- 6,759,155.22 -- 98,976,645.49 -- 8,258,291.55 -- （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 55,934,022.73 83.73 2,796,701.14 86,762,023.25 87.66 4,338,101.16 一至二年 2,120,502.70 3.17 212,050.27 4,322,634.25 4.37 432,263.43 二至三年 3,110,354.35 4.66 933,106.31 2,290,335.20 2.31 687,100.56 三年以上 5,634,594.99 8.44 2,817,297.50 5,601,652.79 5.66 2,800,826.40 合计 66,799,474.77 100.00 6,759,155.22 98,976,645.49 100.00 8,258,291.55 （3）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （4）期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 10,145,007.80 元，占应收账款账面余额的 15.19%， 其账龄均为一年以内。 （5）应收账款期末数比期初数减少 32,177,170.72 元，下降 32.51%，主要因为公司对优质客户在货款 结算上给予了结算方式上的优惠。 55 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 5、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大 的其他应收款 11,493,600.00 18.81 16,923,397.12 27.33 451,169.86 12.69 项 单项金额不重 大但按信用风 险 特征组合后 849,092.73 1.39 424,546.37 12.37 977,636.07 1.58 488,818.04 13.75 该组合的风险 较大 的其他应 收款项 其他不重大其 48,752,597.40 79.80 3,006,736.03 87.63 44,012,667.74 71.09 2,614,852.73 73.56 他应收款项 合计 61,095,290.13 -- 3,431,282.40 -- 61,913,700.93 -- 3,554,840.63 -- （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 48,716,820.59 79.74 2,256,161.03 55,678,212.51 89.93 2,388,910.62 一至二年 1,691,190.26 2.77 169,119.03 4,501,218.69 7.27 450,121.87 二至三年 9,838,186.55 16.10 581,455.97 756,633.66 1.22 226,990.10 三年以上 849,092.73 1.39 424,546.37 977,636.07 1.58 488,818.04 合计 61,095,290.13 100.00 3,431,282.40 61,913,700.93 100.00 3,554,840.63 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 13,691,079.40 元，占其他应收款账面余额的 22.41%， 56 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 (5) 欠款前五名账龄分析 账龄 期末数 1 年以内 5,791,079.40 2至3年 7,900,000.00 合计 13,691,079.40 6、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 153,977,510.26 85.55 100,806,002.49 99.73 一至二年 25,737,446.30 14.30 二至三年 363.00 0.00 三年以上 268,330.64 0.15 267,967.64 0.27 合计 179,983,287.20 100.00 101,074,333.13 100.00 账龄在 1 年以上的预付账款合计 26,005,776.94 元，未收回的原因为公司预付工程（尾）款未结算。 (2) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 北京武交建筑工程总队 供应商 47,657,054.79 1 年以内 预付工程款 华天建设股份有限公司 供应商 40,277,698.20 1 年以内 预付工程款 公安县振泰市政工程公司 供应商 32,701,152.83 1 年以内 预付工程款 中海壳牌石油化工有限公司 供应商 16,603,461.90 1 年以内 预付原材料款 中国石油化工北京分公司 供应商 12,492,870.97 1 年以内 预付原材料款 合计 -- 149,732,238.69 -- -- 账龄超过 1 年的重要预付账款 单位名称 金额 未及时结算的原因 公安县振泰市政工程有限公司 20,000,000.00 预付工程款 合计 20,000,000.00 （3）本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 。 （4）预付账款期末数比期初数增加 78,908,954.07 元，增长 78.07%，主要因为按工程进度支付的工程 款未结算及在途材料款。 57 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 7、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 135,441,572.92 135,441,572.92 125,794,753.14 125,794,753.14 低值易耗品 0 640,859.76 640,859.76 自制半成品 35,955.26 35,955.26 198,775.02 198,775.02 库存商品 88,959,346.49 9,940.80 88,949,405.69 66,858,881.22 74,602.21 66,784,279.01 发出商品 2,530.51 2,530.51 0 开发成本 262,086,794.56 262,086,794.56 116,594,962.00 116,594,962.00 开发产品 84,924,085.98 84,924,085.98 235,073,504.08 235,073,504.08 拟开发土地 30,651,211.58 30,651,211.58 16,795,000.00 16,795,000.00 合计 602,101,497.30 9,940.80 602,091,556.50 561,956,735.22 74,602.21 561,882,133.01 （2）开发成本明细情况 单位:元 币种:人民币 开工时 预计竣 预计总投 项目名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 间 工时间 资 凯乐花园 2006 年 2008 年 30,000 万 116,594,962.00 35,632,917.73 11,161,500.48 141,066,379.25 二期 11 月 5月 元 凯乐湘园 232,942,416.75 111,922,001.44 121,020,415.31 合计 116,594,962.00 268,575,334.48 123,083,501.92 262,086,794.56 （3）房地产已完工开发产品 单位:元 币种:人民币 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 凯乐花园一期 2006 年 12 月 235,073,504.08 66,829,176.07 252,978,594.17 48,924,085.98 凯乐湘园车位 36,000,000.00 36,000,000.00 合计 235,073,504.08 102,829,176.07 252,978,594.17 84,924,085.98 （4）拟开发土地 单位:元 币种:人民币 项目名称 预计开工时间 预计总投资 期末余额 尚未命名 30,651,211.58 合计 30,651,211.58 拟开发土地 30,651,211.58 元,该款项为成都凯乐房地产开发有限公司的土地开发费。目前，该土地 由工业用地变性为商业和住宅用地的手续正在办理之中，故该项目尚未命名。 58 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 （5）存货跌价准备 单位:元 币种:人民币 存货种类 年初数 本期增加 本期减少数 期末数 备注 其它原因转 装饰板 74,602.21 64,661.41 9,940.80 出 合计 74,602.21 64,661.41 9,940.80 (6) 计入存货成本的借款费用资本化金额 单位:元 币种:人民币 存货项目名称 年初数 本期增加 其他减少 期末数 凯乐花园二期 5,187,062.84 2,541,916.59 0.00 7,728,979.43 凯乐湘园 0.00 3,798,738.00 0.00 3,798,738.00 合计 5,187,062.84 6,340,654.59 0.00 11,527,717.43 8、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 513,385,267.54 合计 513,385,267.54 年末明细如下： 单位:元 币种:人民币 权益工具名称 证券数量 帐面投资成本 公允价值变动 年末余额 长江证券股份有限公司股票 13,418,329 股 22,000,000.00 491,385,267.54 513,385,267.54 合计 22,000,000.00 491,385,267.54 513,385,267.54 截至 2007 年 12 月 31 日，公司持有长江证券股份有限公司限售流通股 13,418,329 股。上述股权 将于 2008 年 12 月 27 日解除限售。 公司本年将其从长期股权投资重分类至可供出售金融资产。 9、长期股权投资 （1）2001 年，公司与湖北宜黄高速公路经营有限公司、湖北楚天高速公路股份有限公司签署《汉 宜高速公路通信管道工程建设合作协议》，该工程公司总投资 760.8 万元。按合作协议，该项目工程 先收回投资成本，其余销售利润按约定比例分成：湖北宜黄高速公路经营有限公司、湖北楚天高速公 路股份有限公司分成 25%，公司分成 75%。该项目 2007 年无投资收益。 （2）长期投资收回不受重大限制。 59 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 10、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 530,602,347.29 70,578,999.47 8,992,582.13 592,188,764.63 其中：房屋及建筑物 106,015,466.26 32,758,593.78 8,992,582.13 129,781,477.91 机器设备 411,739,447.47 31,870,385.34 0 443,609,832.81 运输设备 7,669,342.03 2,172,682.00 0 9,842,024.03 其他 5,178,091.53 3,777,338.35 0 8,955,429.88 二、累计折旧合计： 180,648,275.43 32,192,584.39 3,348,150.88 209,492,708.94 其中：房屋及建筑物 21,226,249.64 3,161,985.23 3,348,150.88 21,040,083.99 机器设备 154,093,731.19 27,564,117.29 0 181,657,848.48 运输设备 2,845,446.86 701,423.35 0 3,546,870.21 其他 2,482,847.74 765,058.52 0 3,247,906.26 三、固定资产净值合计 349,954,071.86 38,386,415.08 5,644,431.25 382,696,055.69 其中：房屋及建筑物 84,789,216.62 29,596,608.55 5,644,431.25 108,741,393.92 机器设备 257,645,716.28 4,306,268.05 0 261,951,984.33 运输设备 4,823,895.17 1,471,258.65 0 6,295,153.82 其他 2,695,243.79 3,012,279.83 0 5,707,523.62 四、减值准备合计 4,740,021.66 0 0 4,740,021.66 其中：房屋及建筑物 0 0 0 0 机器设备 4,740,021.66 0 0 4,740,021.66 运输设备 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 五、固定资产净额合计 345,214,050.20 38,386,415.08 5,644,431.25 377,956,034.03 其中：房屋及建筑物 84,789,216.62 29,596,608.55 5,644,431.25 108,741,393.92 机器设备 252,905,694.62 4,306,268.05 0 257,211,962.67 运输设备 4,823,895.17 1,471,258.65 0 6,295,153.82 2,695,243.79 3,012,279.83 0 5,707,523.62 未办妥产权证书的固定资产有关情况 单位:元 币种:人民币 类别 账面原价 累计折旧 账面净值 房屋建筑物 31,421,745.58 6,614,611.29 24,807,134.29 运输工具 943,432.00 515,740.68 427,691.32 合计 32,365,177.58 7,130,351.97 25,234,825.61 用于抵押的固定资产 单位:元 币种:人民币 类别 账面原价 累计折旧 账面净值 房屋建筑物 106,300,080.38 14,425,472.70 91,874,607.68 合计 106,300,080.38 14,425,472.70 91,874,607.68 60 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 11、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 33,291,887.45 0 33,291,887.45 49,424,342.00 0 49,424,342.00 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 资金来源 期末数 涤纶短纤项目 44,209,187.25 4,810,742.41 30,000,000.00 0 自筹资金 19,019,929.66 通信光缆工程 4,465,154.75 0 0 4,465,154.75 募集资金 0 土工格栅工程 712,000.00 0 0 712,000.00 自筹资金 0 倒班楼 38,000.00 808,598.00 0 0 自筹资金 846,598.00 光缆扩建工程 0 3,081,668.08 0 0 自筹资金 3,081,668.08 硅芯管扩建工程 0 10,343,691.71 0 0 自筹资金 10,343,691.71 合计 49,424,342.00 19,044,700.20 30,000,000.00 5,177,154.75 -- 33,291,887.45 (2) 在建工程减值准备 ①在建工程中利息资本化金额为 7,551,486.26 元。 ②本期其他减少系土地使用权转入无形资产核算。 12、工程物资 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 预付大型设备款 15,661,032.26 27,517,202.39 其他 28,000.00 210,016.32 合计 15,689,032.26 27,727,218.71 期末数比期初数增加 12,038,186.45 元，增长 76.72%，原因为本期增加光缆扩建工程和硅芯管扩 建工程的设备。 13、固定资产清理 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 期末数 期末有余额的转入清理的原因 房屋建筑物 1,682,083.31 房屋拆除，转入清理 合计 1,682,083.31 － 61 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 14、无形资产 （1）无形资产原价 单位:元 币种:人民币 项目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 土地使用权* 3,750,000.00 0.00 0.00 3,750,000.00 土地使用权** 7,000,000.00 0.00 0.00 7,000,000.00 土地使用权** 0.00 33,595,000.00 0.00 33,595,000.00 务软件等 37,300.00 0.00 0.00 37,300.00 合计 10,787,300.00 33,595,000.00 0.00 44,382,300.00 （2）累计摊销 单位:元 币种:人民币 项目 年初数 本年摊销 本年减少 年末原价 土地使用权* 1,037,502.00 75,004.00 0.00 1,112,506.00 土地使用权** 1,540,000.00 140,000.00 0.00 1,680,000.00 土地使用权** 0.00 623,966.67 0.00 623,966.67 财务软件等 6,892.00 7,464.00 0.00 14,356.00 合计 2,584,394.00 846,434.67 0.00 3,430,828.67 （3）无形资产账面价值 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额 土地使用权* 2,712,498.00 0 75,004.00 2,637,494.00 土地使用权** 5,460,000.00 0 140,000.00 5,320,000.00 土地使用权** 0 33,595,000.00 623,966.67 32,971,033.33 财务软件等 30,408.00 0 7,464.00 22,944.00 合计 8,202,906.00 33,595,000.00 846,434.67 40,951,471.33 0 *取得方式为作价入股； **取得方式为出让。 15、 长期待摊费用 单位:元 币种:人民币 项目 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 年末数 子公司开办费 14,996.43 14,996.43 0.00 14,996.43 14,996.43 0.00 电话卡 9,008,973.41 0.00 9,008,973.41 2,319,096.10 2,319,096.10 6,689,877.31 合计 9,023,969.84 14,996.43 9,008,973.41 2,334,092.53 2,334,092.53 6,689,877.31 电话卡按 2 年摊销。 62 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 16、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 单位:元 币种:人民币 项目 年末数 年初数 坏账准备 3,605,763.92 5,221,690.43 合计 3,605,763.92 5,221,690.43 （2）已确认的递延所得税负债 单位:元 币种:人民币 项目 年末数 年初数 可供出售的金融资产 122,846,316.89 0.00 合计 122,846,316.89 0.00 17、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期计 本期减少额 项目 年初账面余额 期末账面余额 提额 转回 转销 合计 一、坏账准备 11,813,132.18 0 1,622,694.56 0 1,622,694.56 10,190,437.62 二、存货跌价准备 74,602.21 0 64,661.41 0 64,661.41 9,940.80 三、可供出售金融资产减值准备 0 0 0 0 0 0 四、持有至到期投资减值准备 0 0 0 0 0 0 五、长期股权投资减值准备 0 0 0 0 0 0 六、投资性房地产减值准备 0 0 0 0 0 0 七、固定资产减值准备 4,740,021.66 0 0 0 0 4,740,021.66 八、工程物资减值准备 0 0 0 0 0 0 九、在建工程减值准备 0 0 0 0 0 0 十、生产性生物资产减值准备 0 0 0 0 0 0 其中：成熟生产性生物资产减值 0 0 0 0 0 0 准备 十一、油气资产减值准备 0 0 0 0 0 0 十二、无形资产减值准备 0 0 0 0 0 0 十三、商誉减值准备 0 0 0 0 0 0 十四、其他 0 0 0 0 0 0 合计 16,627,756.05 0 1,687,355.97 0 1,687,355.97 14,940,400.08 63 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 18、短期借款 （1）短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 205,000,000.00 39,500,000.00 抵押借款 230,000,000.00 80,000,000.00 担保借款 0 30,000,000.00 信用借款 90,000,000.00 50,000,000.00 合计 525,000,000.00 199,500,000.00 （2）20,500 万元的质押贷款是本公司控股股东荆州市科达商贸投资有限公司以本公司的 4500 万股股 权质押。 （3）23,000 万元的抵押贷款是以本公司的土地 185,780.86 平方米、房屋建筑物 117,762 平方米及长沙 凯乐湘园 32,042.11 平方米在建房屋做抵押。 19、应付票据 （1）应付票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 39,000,000.00 1,305,750.00 银行承兑汇票 69,912,000.00 31,624,676.00 合计 108,912,000.00 32,930,426.00 （2）应付票据中无关联企业往来及持有公司 5%以上股份的股东单位欠款。 （3）应付票据期末数比期初数增加 75,981,574.00 元，增长 230.73%，主要因为公司信誉提高，客户 对公司给予了付款方式上的优惠。 20、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 明细情况 单位:元 币种:人民币 项目 年末数 年初数 余额 55,062,661.65 40,003,684.62 其中：账龄超过 1 年的余额 908,745.16 3,828,591.15 应付帐款期末数比期初数增加 15,058,977.03 元，增长 37.64%，主要因为公司信誉提高，客户对 公司支付货款给予了付款时间上的优惠。 (3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明： 1 年以上应付款 908,745.16 元因对方未催收。 64 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 21、预收账款： （1）本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 （2）预收账款明细情况 单位:元 币种:人民币 项目 年末数 年初数 余额 22,479,262.48 63,525,488.45 其中：账龄超过 1 年的余额 252,278.43 168,755.32 预收账款中无关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 预收账款期末比期初减少 41,046,225.97 元，减少 64.61%，主要因为凯乐花园一期商品房基本销售 完毕，结转收入所致。 （3）账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明： 预收账款中超过 1 年的款项为 252,278.43 元，因结算不及时暂未结清。 22、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,370,662.30 27,799,170.08 23,320,171.08 7,849,661.30 二、职工福利费 1,716,063.07 3,870,608.66 5,586,671.73 0 三、社会保险费 -2,151.62 1,269,480.92 176,218.61 1,091,110.69 四、住房公积金 2,425.40 1,272.60 3,698.00 0 五、其他 29,130.14 796,406.40 682,694.69 142,841.85 合计 5,116,129.29 33,736,938.66 29,769,454.11 9,083,613.84 （1）期末应付职工薪酬中无拖欠性质或工效挂钩的部分。 （2）应付工资增加的原因为：按《公司董事、监事及高级管理人员年薪实施办法》，本年度提取了高 管人员的部分奖励年薪和效益年薪，尚未支付。 23、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -4,381,125.23 2,668,084.72 营业税 1,082,147.80 5,916,713.22 所得税 -51,619,179.04 -28,804,206.78 个人所得税 23,198.59 344,178.53 城建税 -4,231,126.46 -2,397,159.99 土地增值税 -3,225.80 237,849.82 教育费附加 -605,487.21 -458,103.57 应缴纳的流转税计征 3% 堤防费 -443,181.45 -712,375.95 应缴纳的流转税计征 2% 地方教育发展费 472,832.68 -376.29 按营业收入计征 1‰ 其他 16,854.92 47,625.89 平抑基金按营业收入计征 1‰ 合计 -59,688,291.20 -23,157,770.40 -- 应交税费增加系预交所得税 65 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 24、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 其他应付款明细情况 单位:元 币种:人民币 项目 年末数 年初数 余 额 45,488,591.98 74,594,671.08 其中：账龄超过 1 年的余额 21,837,695.85 5,940,662.42 其他应付款中无关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 (3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 其他应付款中超过 1 年的款项为 21,837,695.85 元，因结算手续不全尚未结清。 25、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 263,820,000 0 0 0 0 0 263,820,000 本报告期内公司股份总数未发生变化，因有限售条件的股份上市流通，公司股份结构变为：有限 售条件的流通股股份 41,914,577 股，占公司总股份的 15.89%；无限售条件的流通股股份 221,905,423 股，占公司总股份的 84.11%。 26、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本 390,870,681.47 2,241,895.93 720,000.00 392,392,577.40 溢价） 其他资本公积 1,158,868.42 368,538,950.65 369,697,819.07 其中：原制度转 340.56 340.56 入 合计 392,029,549.89 370,780,846.58 720,000.00 762,090,396.47 （1）股本溢价本年主要增减的说明： 股本溢价本年增加为本年度公司出资 83.96 万元从武汉凯乐海盛顿房地产开发有限公司的少数股 东购入其持有的 2%股权，根据企业会计准则的规定，将购买少数股东股权新增加的长期股权投资成 本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有武汉凯乐海盛顿房地产开发有限公司自购买日开始持续 计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，增加合并资产负债表资本公积（股 本溢价）2,241,895.93 元。 （2）其他资本公积本年主要增减的说明： 其它资本公积本年增加系年末可供出售的金融资产本年公允价值变动金额（已扣除相应的递延所 得税负债金额）。 66 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 27、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 76,711,172.38 2,804,693.01 0 79,515,865.39 任意盈余公积 30,097,996.23 2,804,693.01 0 32,902,689.24 合计 106,809,168.61 5,609,386.02 0 112,418,554.63 由于追溯调整年初留存收益而相应追溯调整盈余公积-13,228,669.02 元。 28、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期末数） 340,385,638.91 - 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 18,548,676.75 - 调整后 年初未分配利润 358,934,315.66 - 加：本期净利润 94,895,006.66 - 减：提取法定盈余公积 2,804,693.01 10 提取任意盈余公积 2,804,693.01 10 期末未分配利润 448,219,936.30 - 调整年初未分配利润明细： 由于会计政策变更，影响年初未分配利润 18,548,676.75 元。 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通 知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》规定需要追溯调整的事项，对财务报表项目进行了追溯 调整；根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》对年初数进行了重新合并。 二者合计影响年初 未分配利润 18,548,676.75 元。 29、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,143,401,528.41 875,909,163.24 其他业务收入 合计 1,143,401,528.41 875,909,163.24 67 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 制造业 805,561,579.20 711,061,769.00 437,310,830.20 371,528,336.6 房产业 337,839,949.21 196,089,892.50 331,270,675.00 165,436,575.10 工程施工 0 0 107,327,658.10 86,568,623.42 合计 1,143,401,528.41 907,151,661.47 875,909,163.24 623,533,535.07 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 塑料管材等 799,730,977.55 707,121,919.36 436,110,487.33 371,008,737.17 房地产 337,839,949.21 196,089,892.50 331,270,675.00 165,436,575.10 其他收入 5,830,601.65 3,939,849.61 1,200,342.86 519,599.38 工程施工 107,327,658.05 86,568,623.42 合计 1,143,401,528.41 907,151,661.47 875,909,163.24 623,533,535.07 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 川渝 85,704,316.81 75,265,175.25 66,898,000.10 60,079,654.42 福建 13,239,514.72 11,448,356.64 18,756,028.38 15,791,167.90 广东 46,116,568.95 37,943,638.29 68,877,443.86 60,788,743.58 广西 21,418,188.85 20,680,354.58 13,907,926.82 11,285,149.54 河南 38,877,692.25 38,732,273.89 6,753,353.80 6,044,864.61 湖南 30,105,514.19 27,092,575.54 21,979,166.06 17,820,581.87 湖北 378,836,133.77 236,331,665.97 566,290,583.06 356,921,535.07 贵州 27,842,302.24 23,283,459.00 51,535,765.27 37,761,643.58 其他省份 242,453,345.08 210,116,669.36 60,858,315.71 57,040,194.50 海外 258,807,951.55 226,257,492.95 合计 1,143,401,528.41 907,151,661.47 875,909,163.24 623,533,535.07 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:千元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 向前 5 名客户销售的收人总额 376,900 32.96 合计 营业收入比上年同期增加 267,492,365.17 元，增长 30.54%，主要因为出口印度信实公司硅芯管和 光缆所致。 68 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 30、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 16,898,852.46 22,527,700.19 城建税 1,485,498.49 2,286,441.53 教育费附加 687,857.21 1,101,333.90 其他 1,689,199.76 13,250,827.01 合计 20,761,407.92 39,166,302.63 -- （1）城市建设维护税依应缴纳的流转税计征 5%或者 7%，教育费附加依应缴的流转税计征 3%。 （2）本年减少主要系公司之子公司房地产项目计提的土地增值税减少。 31、财务费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 利息支出 15,918,884.21 14,010,328.90 减：利息收入 13,065,740.27 15,279,896.79 银行手续费用 1,054,702.89 642,040.09 汇总损益 168,054.70 合计 4,075,901.53 -627,527.80 32、公允价值变动收益 单位:元 币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产 -105,750.00 105,750.00 合计 -105,750.00 105,750.00 33、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 股权投资收益 0 0 债权投资收益 0 0 股权转让收益 -1,195,072.38 0 股权投资差额摊销 -268,080.00 -268,080.00 其他投资收益 0 592,209.57 合计 -1,463,152.38 324,129.57 － （2）赎回兴业全球视野基金产生投资收益 592,209.57 元； （3）本公司本期摊销对武汉凯乐海盛顿房地产有限公司股权投资溢价 268,080.00 元。 69 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 34、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 二、存货跌价损失 -64,661.41 0 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -64,661.41 0 35、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 罚款收入 359,505.00 100,476.50 赔款收入 0 31,149.50 处理固定资产收益 0 2,490.26 政府补助 9,000,000.00 8,000,000.00 其他 2,217,910.44 940,965.59 合计 11,577,415.44 9,075,081.85 36、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 固定资产清理损失 0 110,928.07 罚款支出 125,469.29 4,780.00 捐赠支出 500,000.00 269,390.00 其他支出 145,796.43 48,654.86 合计 771,265.72 433,752.93 70 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 37、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 45,657,020.59 42,971,691.30 递延所得税 3,605,763.92 5,221,690.43 合计 49,262,784.51 48,193,381.73 38、政府补助和补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 政府补助 9,000,000.00 8,000,000.00 合计 9,000,000.00 8,000,000.00 39、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 政府补助 9,000,000.00 营业外收入 569,543.50 收回保证金 12,082,490.70 收回预付的土地款 30,625,301.10 企业间往来 1,122,097.26 合计 53,399,432.56 40、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业费用 39,919,979.18 管理费用 10,750,314.81 通讯费用 11,740,000.00 退保证金 3,510,848.69 合计 89,680,804.48 41、收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利息收入 2,108,492.37 合计 2,108,492.37 42、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 手续费 1,027,039.53 合计 1,027,039.53 71 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 43、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 94,397,020.13 87,835,068.33 加：资产减值准备 -64,661.41 3,151,353.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 32,192,584.39 30,788,060.75 旧 无形资产摊销 846,434.67 221,895.00 长期待摊费用摊销 2,334,092.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 110,928.07 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 105,750.00 -105,750.00 财务费用（收益以“－”号填列） 14,332,284.08 -627,527.80 投资损失（收益以“－”号填列） -324,129.57 1,463,152.38 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,615,926.51 299,201.02 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -40,144,762.08 -155,634,469.14 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -62,874,528.11 60,083,022.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -60,052,982.71 -13,035,392.33 其他 经营活动产生的现金流量净额 -17,636,971.57 14,549,542.39 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 406,805,227.77 181,503,394.91 减：现金的期初余额 181,503,394.91 244,194,641.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 225,301,832.86 -62,691,246.30 72 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 (八)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的 0 0.00 0 33,107,899.00 33.45 1,655,394.95 20.05 应收账款 单项金额不重大 但按信用 风险 特征组合后该组 5,634,594.99 9.79 2,817,297.50 44.75 5,601,652.79 5.66 2,800,826.40 33.92 合的 风险较大 的应收账款 其他不重大应收 51,900,623.78 90.21 3,478,644.92 55.25 60,264,827.70 60.89 3,801,956.90 46.04 账款 合计 57,535,218.77 -- 6,295,942.42 -- 98,974,379.49 -- 8,258,178.25 -- （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 46,669,766.73 81.11 2,333,488.34 86,759,757.25 87.66 4,337,987.86 一至二年 2,120,502.70 3.69 212,050.27 4,322,634.25 4.37 432,263.43 二至三年 3,110,354.35 5.41 933,106.31 2,290,335.20 2.31 687,100.56 三年以上 5,634,594.99 9.79 2,817,297.50 5,601,652.79 5.66 2,800,826.40 合计 57,535,218.77 100.00 6,295,942.42 98,974,379.49 100.00 8,258,178.25 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 说明： A：应收账款中无关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 B：期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 10,145,007.80 元，占应收账款账面余额的 17.64%， 其对应的账龄为一年以内。 C：应收账款中无关联方往来。 D：应收账款期末数比期初数减少 41,439,160.72 元，下降 41.87%，主要因为公司对优质客户在货款结 算上给予了结算方式上的优惠。 73 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大 的其他应收款 229,062,185.29 84.32 85,702,294.58 68.99 项 单项金额不重 大但按信用风 险 特征组合 849,092.73 0.31 424,546.37 14.06 977,636.07 0.79 488,818.04 17.97 后该组合的风 险较大 的其 他应收款项 其他不重大其 41,757,203.55 15.37 2,593,940.46 85.94 37,548,981.71 30.22 2,231,201.46 82.03 他应收款项 合计 271,668,481.57 -- 3,018,486.83 -- 124,228,912.36 -- 2,720,019.50 -- （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 259,782,115.53 95.63 1,930,996.51 119,202,763.44 95.95 1,675,023.44 一至二年 1,391,190.26 0.51 139,119.03 3,291,879.19 2.65 329,187.92 二至三年 9,646,083.05 3.55 523,824.92 756,633.66 0.61 226,990.10 三年以上 849,092.73 0.31 424,546.37 977,636.07 0.79 488,818.04 合计 271,668,481.57 100.00 3,018,486.83 124,228,912.36 100.00 2,720,019.50 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 说明： A、其他应收款中应收关联方款项金额为 221,162,185.29 元，占其他应收款总额的比例为 81.40%。 B、其他应收款期末比期初增加 147,439,569.21 元，增长 118.68%，主要因为对子公司往来增加。 C、期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 229,062,185.29 元，占其他应收款账面余额的 84.32%，其对应的账龄如下： 单位:元 币种:人民币 账龄 期末数 1 年以内 221,162,185.29 2至3年 7,900,000.00 合计 229,062,185.29 74 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 3、长期股权投资 按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 长江证券股份有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00 -22,000,000.00 0 0 湖北长欣投资发展有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 0 2,000,000.00 0 汉宜高速公路通信管道工程 7,607,906.00 7,607,906.00 0 7,607,906.00 0 武汉凯乐海盛顿房地产有限公司 128,839,600.00 128,000,000.00 839,600.00 128,839,600.00 0 武汉华大博雅教育发展有限公司 5,100,000.00 5,098,055.37 0 5,098,055.37 0 湖北荆州凯乐新材料科技有限公司 9,900,000.00 9,900,000.00 0 9,900,000.00 0 武汉凯乐置业发展有限公司 49,000,000.00 49,000,000.00 0 49,000,000.00 0 长沙凯乐房地产开发有限公司 35,600,000.00 35,600,000.00 35,600,000.00 0 根据《企业会计准则解释第 1 号》规定，公司 2007 年 1 月 1 日起对子公司的长期股权投 资改用 成本法核算，对原使用权益法计入的损益调整、股权投资准备、股权投资差额进行追溯调整，该事项 对母公司会计报表的影响如下： 对母公司报表的影响 单位:元 币种:人民币 项目 金额 对 2007 年初长期股权投资的影响 -66,236,873.44 对 2007 年初留存收益的影响 -66,236,873.44 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 -50,855,332.66 对 2006 年度净利润的影响 -69,293,251.48 4、固定资产 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 526,244,319.04 47,721,235.62 8,992,582.13 564,972,972.53 其中：房屋及建筑物 106,015,466.26 15,430,520.28 8,992,582.13 112,453,404.41 机器设备 411,693,447.47 31,870,385.34 443,563,832.81 运输设备 5,513,051.13 314,900.00 5,827,951.13 其他 3,022,354.18 105,430.00 3,127,784.18 二、累计折旧合计： 180,059,803.38 31,220,706.74 3,348,150.88 207,932,359.24 其中：房屋及建筑物 21,226,249.64 3,004,728.95 3,348,150.88 20,882,827.71 机器设备 154,090,948.19 27,561,081.29 181,652,029.48 运输设备 2,572,179.56 403,773.78 2,975,953.34 其他 2,170,425.99 251,122.72 2,421,548.71 三、固定资产净值合计 346,184,515.66 16,500,528.88 5,644,431.25 357,040,613.29 其中：房屋及建筑物 84,789,216.62 12,425,791.33 5,644,431.25 91,570,576.70 机器设备 257,602,499.28 4,309,304.05 261,911,803.33 运输设备 2,940,871.57 -88,873.78 2,851,997.79 其他 851,928.19 -145,692.72 706,235.47 75 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 四、减值准备合计 4,740,021.66 4,740,021.66 其中：房屋及建筑物 机器设备 4,740,021.66 4,740,021.66 运输设备 其他 五、固定资产净额合计 341,444,494.00 16,500,528.88 5,644,431.25 352,300,591.63 其中：房屋及建筑物 84,789,216.62 12,425,791.33 5,644,431.25 91,570,576.70 机器设备 252,862,477.62 4,309,304.05 257,171,781.67 运输设备 2,940,871.57 -88,873.78 2,851,997.79 其他 851,928.19 -145,692.72 706,235.47 5、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期计 本期减少额 期末账面余 项目 额 提额 转回 转销 合计 额 一、坏账准备 10,978,197.75 298,467.33 1,962,235.83 1,962,235.83 9,314,429.25 二、存货跌价准备 74,602.21 74,602.21 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 0 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 4,740,021.66 4,740,021.66 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准 备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 15,792,821.62 298,467.33 1,962,235.83 1,962,235.83 14,129,053.12 6、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 803,967,044.16 458,855,977.93 其他业务收入 合计 803,967,044.16 458,855,977.93 76 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 制造业 803,967,044.16 709,873,919.36 458,855,977.93 393,746,535.46 合计 803,967,044.16 709,873,919.36 458,855,977.93 393,746,535.46 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 塑料管材 799,730,977.55 707,121,919.36 458,848,285.62 393,746,535.46 其他收入 4,236,066.61 2,752,000.00 7,692.31 0 合计 803,967,044.16 709,873,919.36 458,855,977.93 393,746,535.46 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 川渝 85,704,316.81 75,265,175.25 66,898,000.10 60,079,654.42 福建 13,239,514.72 11,448,356.64 18,756,028.38 15,791,167.90 广东 46,116,568.95 37,943,638.29 68,877,443.86 60,788,743.58 广西 21,418,188.85 20,680,354.58 13,907,926.82 11,285,149.54 河南 38,877,692.25 38,732,273.89 6,753,353.80 6,044,864.61 湖南 30,105,514.19 27,092,575.54 21,979,166.06 17,820,581.87 湖北 39,401,649.52 39,053,923.87 149,289,977.93 127,134,535.46 贵州 27,842,302.24 23,283,459.00 51,535,765.27 37,761,643.58 其他省份 242,453,345.08 210,116,669.36 60,858,315.71 57,040,194.50 海外 258,807,951.55 226,257,492.95 合计 803,967,044.16 709,873,919.36 458,855,977.93 393,746,535.46 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:千元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 前 5 名客户销售的收入总额 376,900 46.88 合计 376,900 - 营业收入比上年同期增加 345,111,066.23 元，增长 75.21%，主要因为向印度信实公司出口光缆和 硅芯管所致。 77 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 7、投资收益 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 股权转让收益 192,596.01 0 合计 192,596.01 0 － 8、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 28,046,930.09 18,046,714.69 加：资产减值准备 -1,663,768.50 2,386,256.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 31,220,706.74 30,355,894.16 旧 无形资产摊销 215,004.00 215,003.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 110,928.07 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 10,508,494.27 -1,989,403.22 投资损失（收益以“－”号填列） -192,596.01 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,564,633.10 -735,058.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -30,854,820.20 24,266,243.85 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -115,128,067.11 88,791,698.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 137,857,095.34 -113,010,480.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 61,766,207.73 48,245,199.55 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 238,092,530.04 121,615,914.81 减：现金的期初余额 121,615,914.81 192,068,444.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 116,476,615.23 -70,452,530.03 78 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 (九)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对本 母公司对本 本企业 业务性 组织机 母公司名称 注册地 注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控 质 构代码 比例(%) 权比例(%) 制方 荆州市科达商贸投 湖北公安县斗湖 服务业 3,101.00 23.18 23.18 资有限公司 堤镇 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 荆州市科达商贸投资有限公司 3,101.00 0.00 0.00 3,101.00 湖北荆州凯乐新材料科技有限公司 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00 武汉凯乐置业发展有限公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00 成都凯乐房地产开发有限公司 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00 长沙凯乐房地产开发有限公司 0.00 4,000 0.00 4,000.00 武汉凯乐海盛顿房地产有限公司 13,800.00 0.00 0.00 13,800.00 武汉华大博雅教育发展有限公司 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00 合计 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 公司名称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 荆州市科达商贸投资有限公司 6,534.91 245.62 230.91 6,549.62 湖北荆州凯乐新材料科技有限公司 990.00 990.00 武汉凯乐置业发展有限公司 4,900.00 4,900.00 成都凯乐房地产开发有限公司 510.00 510.00 长沙凯乐房地产开发有限公司 3,560.00 3,560.00 武汉凯乐海盛顿房地产有限公司 12,800 20.20 12,820.20 武汉华大博雅教育发展有限公司 510.00 510.00 4、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 持股比 表决权 组织机构代 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 例(%) 比例(%) 码 武汉凯乐海盛顿房地产有限公司 武汉市 房地产开发 13,800 99.858 99.858 75817871-8 武汉华大博雅教育发展有限公司 武汉市 教育 1,000 51 51 77457235-2 湖北荆州凯乐新材料科技有限公司 荆州 工业生产 1,000 99 99 76742862-7 武汉凯乐置业发展有限公司 武汉市 房地产开发 5,000 98 98 76809477-X 成都凯乐房地产开发有限公司 成都市 房地产开发 1,000 51 51 79490642-8 长沙凯乐房地产开发有限公司 长沙市 房地产开发 4,000 89 89 66167530-4 79 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 5、关联交易情况 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交易内 关联交易定价原 占同类交 占同类交 关联方 容 则 金额 易金额的 金额 易金额的 比例(%) 比例(%) 荆州市科达商贸投资有限公 提供资金，收 司向本公司子公司长沙房地 按市场价值定价 1,438,465.00 取利息 产开发有限公司 提供资金，收 母公司向子公司 按市场价值定价 7,575,013.84 取利息 (十)股份支付： 无 (十一)或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 截止至公司财务审计报告签署之日，本公司没有尚未了结的对公司财务状况、经营成果、声誉、业 务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼、仲裁及行政处罚的事项。本公司也没有可以预见的重 大法律诉讼、仲裁案件或者行政处罚的事项。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响: 截止至公司财务审计报告签署之日，本公司没有尚未了结的对公司财务状况、经营成果、声誉、业 务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼、仲裁及行政处罚的事项。本公司也没有可以预见的重 大法律诉讼、仲裁案件或者行政处罚的事项。 (十二)承诺事项： 截止至公司财务审计报告签署之日，公司无已签订尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有 关财务支出、已签订正在或准备履行的大额发包合同、已签订正在或准备履行的租赁合同及其他重大 财务承诺事项。不存在对外债务担保等承诺事项，无需要说明的具有重大财务影响的其他重大承诺事 项。 (十三)资产负债表日后事项： 根据公司 2008 年 3 月 19 日召开的公司第五届第二十八次董事会决议：2008 年因新增的房地产项 目需要资金，公司 2007 年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。该方案有待股东大会批 准。 (十四)其他重要事项： 公司接大股东荆州市科达商贸投资有限公司的通知，该公司于 2007 年 3 月 22 日将其持有本公司 限售流通股 1500 万股质押给上海浦东发展银行武汉分行，于 2007 年 4 月 10 日将其持有本公司限售流 通股 1000 万股质押给兴业银行股份有限公司武汉分行， 2007 年 10 月 30 日，将其持有本公司限售流 通股 2000 万股质押给招行银行股份有限公司武汉首义支行。以上三次质押股份占本公司总股本的 17.06%。 80 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 (十五)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 湖北凯乐科技股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2006 年报原披露 差 项目名称 2007 年报披露数 目 数 异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,116,273,026.43 1,116,273,026.43 0 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 8 103,635.00 103,635.00 0 出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 5,216,372.73 5,216,372.73 0 13 少数股东权益 12,281,601.13 12,281,601.13 0 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,133,874,635.29 1,133,874,635.29 0 81 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 (十六)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 5.98 8.11 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 5.24 7.14 0.32 0.29 净利润 2、计算过程 （1）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发 行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报 告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下 一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 （3）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （4）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报 告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减 少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期 期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 82 2007-12-31 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY·凯乐科技 3、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 83,933,201.87 追溯调整项目影响合计数 -200,092.37 其中： 公允价值变动损益 103,635.00 所得税 -303,727.37 少数股东损益 4,101,958.83 2006 年度净利润（新会计准则） 87,835,068.33 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 假定全面执行新会计准则的备考信息其它项目影响合计数 其中：提取的福利费用 403,427.84 2006 年度模拟净利润 88,238,496.17 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较 财务会计信息的编制和披露》（以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调整后的上年同期利 润表和 2007 年年初资产负债表， 十二、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签署的年度报告正文。 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人员签名并盖章的会计报表。 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 5、公司章程。 董事长：朱弟雄 湖北凯乐科技股份有限公司 2008 年 3 月 19 日 83 独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发【2003】56 号《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和证监发【2005】 120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》，作为湖北凯乐科 技股份有限公司(以下简称"公司")的独立董事，本着实事求是的态 度，经对公司 2007 年度对外担保情况进行了认真负责的核查和落实， 相关说明如下：公司能够严格控制对外担保事项，没有为股东、实际 控制人及其关联方、任何非法人单位或个人提供担保。也未存在控股 东股东及其它关联方非正常占用公司资金的情况。 作为公司独立董事，发表独立意见如下：公司不存在对外担保情 形，也无以前期间发生并累计至 2007 年 12 月 31 日的对外担保、关 联方占用资金等情况，不存在损害公司及股东利益的情况。 特此说明。 湖北凯乐科技股份有限公司 独立董事：廖正品 林汉川 胡建军 签名： 日期：2008 年 3 月 19 日