浦东金桥(600639)2008年年度报告

上海金桥出口加工区开发股份有限公司 600639 2008 年年度报告 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构..................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................. 13 八、董事会报告....................................................................... 13 九、监事会报告....................................................................... 25 十、重要事项......................................................................... 26 十一、财务会计报告................................................................... 33 十二、备查文件目录…………………………………………………………………………………………50 1 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 上海众华沪银会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人俞标、主管会计工作负责人沈荣及会计机构负责人（会计主管人员）朱勤荣声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 SHANGHAI JINQIAO EXPORT PROCESSING ZONE 公司法定英文名称 DEVELOPMENT CO., LTD. 公司法定代表人 俞标 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 代燕妮 董事会秘书联系地址 上海浦东新金桥路 27 号 1 号楼 董事会秘书电话 50307702 董事会秘书传真 50301533 董事会秘书电子信箱 Daiyn@58991818.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 吴海燕 证券事务代表联系地址 上海浦东新金桥路 27 号 1 号楼 证券事务代表电话 50307770 证券事务代表传真 50301533 证券事务代表电子信箱 wuhy@58991818.com 公司注册地址 上海浦东新金桥路 28 号 公司办公地址 上海浦东新金桥路 27 号 1 号楼 公司办公地址邮政编码 201206 公司国际互联网网址 http://www.58991818.com 公司电子信箱 jqepz@public1.sta.net.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、香港《文汇报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 浦东金桥 600639 所 上海证券交易 B股 金桥 B 股 900911 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1992 年 11 月 24 日 公司首次注册地点 上海 企业法人营业执照注册号 企股沪总字第 019019 号 税务登记号码 310115132209359 2 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 组织机构代码 132209359 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 上海众华沪银会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海延安东路 550 号 12 楼 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 351,845,403.97 利润总额 354,373,915.73 归属于上市公司股东的净利润 277,485,496.23 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 275,339,813.47 经营活动产生的现金流量净额 280,548,363.32 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -141,535.34 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 1,299,000.00 量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,456,400.74 少数股东权益影响额 102,336.35 所得税影响额 -570,518.99 合计 2,145,682.76 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比 2008 年 2007 年 上年增 2006 年 减(%) 调整后 调整前 调整后 调整前 营业收入 1,126,549,366.69 801,142,014.52 801,142,014.52 40.62 992,367,330.99 990,221,989.18 利润总额 354,373,915.73 274,141,921.34 274,141,921.34 29.27 278,575,477.19 278,087,140.73 归属于上 市公司股 277,485,496.23 206,663,652.46 206,663,652.46 34.27 197,200,217.78 212,504,377.96 东的净利 润 归属于上 市公司股 东的扣除 275,339,813.47 187,667,592.56 197,570,530.74 46.72 190,091,663.82 203,089,839.64 非经常性 损益的净 利润 基本每股 收益（元 0.329 0.245 0.245 34.29 0.234 0.252 ／股） 稀释每股 0.329 0.245 0.245 34.29 0.234 0.252 3 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 收益（元 ／股） 扣除非经 常性损益 后的基本 0.326 0.222 0.234 46.85 0.225 0.241 每股收益 （元／ 股） 全面摊薄 增加 净资产收 9.02 7.04 7.04 1.98 百 7.39 7.95 益率（%） 分点 加权平均 增加 净资产收 9.18 7.35 7.35 1.83 百 7.52 8.13 益率（%） 分点 扣除非经 常性损益 增加 后全面摊 8.95 6.39 6.73 2.56 百 7.12 7.60 薄净资产 分点 收益率 （%） 扣除非经 常性损益 增加 后的加权 9.11 6.67 7.03 2.44 百 7.25 7.75 平均净资 分点 产收益率 （%） 经营活动 产生的现 280,548,363.32 -40,450,345.08 -40,450,345.08 893.56 62,056,839.02 250,988,917.09 金流量净 额 每股经营 活动产生 的现金流 0.332 -0.048 -0.048 891.67 0.073 0.297 量净额 （元／ 股） 本年末 比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减 (%) 调整后 调整前 调整后 调整前 总资产 5,958,074,187.69 5,551,012,403.94 5,551,012,403.94 7.33 4,929,371,014.53 4,923,745,862.10 所有者权 益（或股 3,076,684,902.36 2,937,108,724.27 2,937,108,724.27 4.75 2,668,621,764.09 2,673,063,470.00 东权益） 归属于上 市公司股 东的每股 3.644 3.478 3.478 4.77 3.160 3.166 净资产 （元／ 股） 4 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 78,349 户 前十名股东持股情况 持股比 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 减 件股份数量 的股份数量 上海金桥(集团)有限公司 国家 43.82 370,010,037 0 370,010,037 无 上海国际信托投资有限公 国有法人 4.21 35,578,938 0 0 无 司 中国建设银行-博时主题行 其他 2.84 23,979,658 15,234,409 未知 业股票证券投资基金 中国建设银行-华夏红利混 其他 2.68 22,661,317 12,663,502 未知 合型开放式证券投资基金 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) 境外法人 1.54 13,003,414 3,886,900 未知 LIMITED 银丰证券投资基金 其他 1.10 9,255,391 -13,680,908 未知 中国工商银行-银河银泰理 其他 0.90 7,566,924 -1,065,306 未知 财分红证券投资基金 中国农业银行-华夏复兴股 其他 0.62 5,206,332 5,206,332 未知 票型证券投资基金 全国社保基金一零三组合 其他 0.52 4,396,120 4,396,120 未知 BOCI SECURITIES LIMITED 境外法人 0.49 4,101,215 80,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 上海国际信托投资有限公司 35,578,938 人民币普通股 中国建设银行-博时主题行业股票证 23,979,658 人民币普通股 券投资基金 中国建设银行-华夏红利混合型开放 22,661,317 人民币普通股 式证券投资基金 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) 13,003,414 境内上市外资股 5 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 LIMITED 银丰证券投资基金 9,255,391 人民币普通股 中国工商银行-银河银泰理财分红证 7,566,924 人民币普通股 券投资基金 中国农业银行-华夏复兴股票型证券 5,206,332 人民币普通股 投资基金 全国社保基金一零三组合 4,396,120 人民币普通股 BOCI SECURITIES LIMITED 4,101,215 境内上市外资股 中国银行-工银瑞信核心价值股票型 4,056,541 人民币普通股 证券投资基金 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动 上述股东关联关系或一致行动的说明 信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限售条件股 序号 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件 份数量 可上市交易时间 易股份数量 1. 上海金桥(集团)有限公司 370,010,037 2009 年 1 月 12 日 0 36 个月 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 房地产（含侨汇房），投资 兴办企业，保税，仓储，经 营和代理各类商品及技术 的进出口业务（国家限定公 上海金桥(集团)有限公司 俞标 88,420 1997 年 12 月 2 日 司经营或禁止进出口的商 品及技术除外），对销贸易 和转口贸易，进料加工和 “三来一补”，国内贸易（除 专项规定）。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 上海市国有资产监督管理委员会和上海 市浦东新区国有资产监督管理委员会 上海金桥(集团)有限公司（授权经营的国有独资公司)成立日期：1997 年 12 月 2 日 （该公司是 在原 1990 年 9 月成立的“上海市金桥出口加工区开发公司”基础上改制而成）。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是 被 持 否 是否 授 有 在 在股 予 本 公 报告期内 东单 的 股 公 变 司 从公司领 位或 限 份 性 年初持 年末持 司 动 领 取的报酬 其他 姓名 职务 年龄 任期起止日期 制 增 别 股数 股数 的 原 取 总额（万 关联 性 减 股 因 报 元）（税 单位 股 数 票 酬 前） 领取 票 期 、 报酬、 数 权 津 津贴 量 贴 2007 年 6 月 28 日～ 俞标 董事长 男 58 0 0 0 0 0 否 是 2010 年 6 月 28 日 副董事 2007 年 12 月 3 日～ 潘建中 男 53 0 0 0 0 0 否 是 长 2010 年 6 月 28 日 副董事 2007 年 6 月 28 日～ 沈荣 长,总 男 53 0 0 0 0 0 是 33.76 否 2010 年 6 月 28 日 经理 2007 年 6 月 28 日～ 张行 董事 女 48 0 0 0 0 0 否 是 2010 年 6 月 28 日 2007 年 6 月 28 日～ 沈伟国 董事 男 47 23,760 23,760 0 0 0 否 是 2010 年 6 月 28 日 独立董 2007 年 6 月 28 日～ 冯正权 男 65 0 0 0 0 0 是 7.00 否 事 2010 年 6 月 28 日 独立董 2007 年 6 月 28 日～ 丁以中 女 62 0 0 0 0 0 是 7.00 否 事 2010 年 6 月 28 日 独立董 2007 年 6 月 28 日～ 乔文骏 男 38 0 0 0 0 0 是 7.00 否 事 2010 年 6 月 28 日 独立董 2007 年 6 月 28 日～ 皮耐安 男 65 0 0 0 0 0 是 7.00 否 事 2010 年 6 月 28 日 7 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年 6 月 28 日～ 周伟民 监事长 男 58 0 0 0 0 0 否 是 2010 年 6 月 28 日 副监事 2007 年 6 月 28 日～ 王文博 男 51 0 0 0 0 0 否 是 长 2010 年 6 月 28 日 2008 年 12 月 15 刘昕 监事 男 33 日～2010 年 6 月 28 0 0 0 0 0 否 是 日 2007 年 6 月 28 日～ 唐秀康 监事 男 58 0 0 0 0 0 否 是 2010 年 6 月 28 日 2007 年 6 月 28 日～ 谷业琢 监事 男 44 0 0 0 0 0 是 14.17 否 2010 年 6 月 28 日 2007 年 10 月 26 副总经 边秦翌 女 47 日～2010 年 6 月 28 0 0 0 0 0 是 32.45 否 理 日 2007 年 10 月 26 副总经 周尧 男 41 日～2010 年 6 月 28 0 0 0 0 0 是 29.6 否 理 日 2007 年 10 月 26 代燕妮 董秘 女 39 日～2010 年 6 月 28 1,485 1,485 0 0 0 是 20.17 否 日 合计 / / / / 25,245 25,245 / / / 158.15 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.俞标：历任：上海市汽车运输公司运输一场党委副书记；上海钢铁汽车运输公司党委副书记；上海 长途汽车运输公司党委书记、经理；上海市浦东新区经济贸易局副局长、局长、党组副书记、党组书 记、浦东新区区委候补委员；上海金桥出口加工区开发股份有限公司第五届董事会董事长；上海金桥 出口加工区南区建设发展有限公司董事长。现任：上海金桥（集团）有限公司总经理、党委副书记； 上海金桥出口加工区开发股份有限公司第六届董事会董事长；上海金桥出口加工区南区建设发展有限 公司执行董事；上海金桥出口加工区房地产发展有限公司董事长；上海新金桥广场实业有限公司董事 长；上海金桥出口加工区联合发展有限公司董事长。 2.潘建中：历任：部队排长、营长、处长、团长、师参谋长、师长；上海金桥出口加工区南区建设发 展有限公司监事长。现任：上海金桥（集团）有限公司副总经理、党委副书记；上海金桥出口加工区 开发股份有限公司第六届董事会副董事长；上海新金桥广场实业有限公司副董事长；上海金桥出口加 工区联合发展有限公司副董事长。 3.沈荣：历任：上海市政府法制办、办公厅副处长、正处级秘书兼浦东新区区委办副主任；上海金桥 （集团）有限公司党委副书记、副总经理；上海金桥出口加工区开发股份有限公司第四、五届董事会 副董事长兼总经理；上海金桥出口加工区南区建设发展有限公司董事兼总经理。现任：上海金桥出口 加工区开发股份有限公司第六届董事会副董事长兼总经理；上海金桥出口加工区南区建设发展有限公 司总经理；上海金桥出口加工区房地产发展有限公司董事兼总经理；上海新金桥广场实业有限公司副 董事长；上海金桥出口加工区联合发展有限公司副董事长兼总经理；上海金桥（集团）有限公司党委 副书记。 4.张行：历任：上海市上投实业投资有限公司总经理；上海金桥出口加工区开发股份有限公司第三届 监事会监事、第四、五届董事会董事。 现任：上海国际集团资产管理有限公司董事长；上海金桥出口 加工区开发股份有限公司第六届董事会董事。 5.沈伟国：历任：上海张江（集团）有限公司副总经理、党委委员；上海金桥出口加工区开发股份有 限公司第五届董事会董事。现任：上海金桥（集团）有限公司副总经理、党委委员；上海金桥出口加 工区开发股份有限公司第六届董事会董事；上海金桥出口加工区联合发展有限公司董事。 6.冯正权：历任：上海财经大学会计学系教授、研究生部副主任、主任（其中 2000.9~2001.9 美国康 涅狄克大学会计学系进修、联合技术公司总部实习考察）；上海金桥出口加工区开发股份有限公司第 五届董事会独立董事。现任：上海财经大学 MBA 专任教师，上海市第十届政协委员；上海金桥出口加 工区开发股份有限公司第六届董事会独立董事。兼职：上海市会计学会理事；中国会计学会个人会员。 8 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 7.丁以中：历任：上海海事大学讲师、副教授。曾赴美国亚利桑拿大学系统与工业工程系和美国匹兹 堡大学 Katz 商学院任访问学者。现任：上海海事大学教授、上海海事大学物流研究中心学术委员会主 任委员,中国物流学会理事会常务理事；上海金桥出口加工区开发股份有限公司第六届董事会独立董 事。 8.乔文骏：历任：上海市人民政府侨务办公室法律顾问；上海对外经济律师事务所律师；上海浦栋律 师事务所合伙人。现任：中仑金通律师事务所上海分所主任、合伙人。上海市律师协会理事；浦东新 区法律服务业协会会长；浦东青年律师联合会主席；中华全国律师协会会员；亚太律师协会会员；上 海金桥出口加工区开发股份有限公司第六届董事会独立董事。 9.皮耐安：历任：上海师范大学助教、讲师、副教授、教授、系副主任、校长助理、党委副书记、党 委书记；上海对外贸易学院党委书记；WTO 上海研究中心副主任；松江大学园区管理委员会专职常务 副主任。现任：上海对外贸易学院教授；上海金桥出口加工区开发股份有限公司第六届董事会独立董 事。 10.周伟民：历任：上海市内河装卸公司四区团总支书记；市交通运输局工会常委、政宣组副组长；市 基本路线工作队领队；市交通运输局团委副书记、工会副主席（正处级）；市大型物件运输公司党委 书记；浦东新区工会工作委员会副主任、区劳动和社会保障局副局长、党组成员、区纪委委员。现任： 上海金桥出口加工区开发股份有限公司第六届监事会监事长；上海金桥出口加工区南区建设发展有限 公司监事；上海金桥出口加工区房地产发展有限公司监事；上海新金桥广场实业有限公司监事长；上 海金桥出口加工区联合发展有限公司监事长；浦东新区纪委委员。 11.王文博：历任：陕西省审计厅主任科员；陕西省审计厅《陕西审计》编辑部副主编（副处级）；陕 西省审计研究所副所长；上海金桥（集团）有限公司审计室副主任、主任；上海金桥（集团）有限公 司计财部常务副总经理和资产管理部总经理；上海金桥出口加工区开发股份有限公司审计室主任、综 合事务部审计负责人、上海金桥出口加工区开发股份有限公司第四、五届监事会副监事长；上海金桥 出口加工区南区建设发展有限公司监事。现任：上海金桥出口加工区开发股份有限公司第六届监事会 副监事长；上海金桥（集团）有限公司纪委副书记、审计监察部主任；上海金桥出口加工区房地产发 展有限公司监事；上海金桥出口加工区联合发展有限公司监事。 12.刘昕：历任：在上海国际集团博士后工作站工作。现任：上海国际集团投资管理有限公司战略发展 部经理、办公室主任；上海金桥出口加工区开发股份有限公司第六届监事会监事。 13.唐秀康：历任： 贵州省人民银行修文支行行长；黄浦区政府城建办科长；黄浦区建设局局长助理、 市政建设公司经理；外高桥保税区第三开发公司总经理助理；天安保险股份有限公司副总经理；上海 金桥出口加工区开发股份有限公司住宅部副经理；上海金桥出口加工区房地产发展有限公司副总经理。 现任：上海金桥出口加工区开发股份有限公司第六届监事会监事。 14.谷业琢：历任：上海海洋地质调查局海洋地质综合研究大队计财科副科长；上海金桥藤田联合开发 有限公司财务副科长。现任：上海金桥出口加工区开发股份有限公司第六届监事会监事；公司计划财 务部部门经理助理。 15.边秦翌：历任：上海宝华动力工程公司常务副总经理；瑞典梓汶声波国际有限公司上海代表处首席 代表；上海高博咨询公司总经理；上海金桥(集团)有限公司招商部副总经理；上海金桥出口加工区开 发股份有限公司工业建筑事业部总经理、公司总经理助理、副总经理兼工业建筑事业部总经理；上海 金桥出口加工区南区建设发展有限公司董事。现任：上海金桥出口加工区开发股份有限公司副总经理； 上海金桥出口加工区联合发展有限公司董事。 16.周尧：历任：新区党工委管委会办公室秘书处科员、副主任科员、主任科员；浦东新区环保局环保 处副处长；上海金桥出口加工区开发股份有限公司总经理助理兼住宅及公共建筑事业部总经理；上海 金桥出口加工区南区建设发展有限公司董事。现任：上海金桥出口加工区开发股份有限公司副总经理； 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司董事；上海金桥出口加工区联合发展有限公司董事。 17.代燕妮：历任：上海金桥出口加工区开发股份有限公司计划财务部总经理助理、行政人事部总经理 助理、公司第五届董事会秘书、综合事务部副总经理。现任：上海金桥出口加工区开发股份有限公司 第六届董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 是否领 任期终止 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 取报酬 日期 津贴 俞标 上海金桥(集团)有限公司 总经理、党委副书记 2004 年 6 月 10 日 是 9 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 副总经理、党委副书 潘建中 上海金桥(集团)有限公司 2005 年 6 月 1 日 是 记 沈荣 上海金桥(集团)有限公司 党委副书记 2002 年 11 月 1 日 否 沈伟国 上海金桥(集团)有限公司 副总经理、党委委员 2004 年 12 月 17 日 是 上海国际集团投资管理有 张行 董事长 2005 年 1 月 1 日 是 限公司 上海浦东新区国资委派驻 周伟民 上海金桥出口加工区开发 专职监事 2007 年 6 月 20 日 是 股份有限公司 上海金桥（集团）有限公 纪委副书记、审计室 王文博 2007 年 6 月 28 日 是 司 监察部主任 上海国际集团投资管理有 刘昕 办公室主任 2005 年 8 月 1 日 是 限公司 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 上海同济科技实业股份 冯正权 独立董事 2002 年 1 月 1 日 是 有限公司 上海陆家嘴金融贸易区 独立董事 2007 年 6 月 29 日 是 开发股份有限公司 乔文骏 中兴通讯股份有限公司 独立董事 2003 年 7 月 1 日 是 上海协同科技股份有限 独立董事 2006 年 9 月 1 日 是 公司 皮耐安 江中药业股份有限公司 独立董事 2005 年 12 月 1 日 是 冯正权因担任上海医药股份有限公司独立董事的任期届满，已于 2008 年 11 月 1 日终止任期。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 按公司章程规定的决策程序进行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据公司薪酬管理办法和经营业绩情况确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 俞标 是 潘建中 是 张行 是 沈伟国 是 周伟民 是 王文博 是 刘昕 是 唐秀康 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 倪嘉琦 监事 工作变动 2008 年 11 月 27 日经公司第六届监事会第十次会议审议通过并作出如下决议： 同意倪嘉琦先生因工作变动辞去监事的请求，并一致同意推荐刘昕先生为公司第六届监事会监事候选 10 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 人，提请公司股东大会审议（该监事候选人已经 2008 年 12 月 15 日公司 2008 年度第二次临时股东大 会审议通过，详见 2008 年 12 月 16 日上海证券报、香港《文汇报》刊登的公司 2008 年度第二次临时 股东大会决议公告）。 聘期至 2010 年 6 月 28 日本届监事会届满。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 128 公司需承担费用的离退休职工人数 1 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 31 生产建设人员 40 财务人员 19 行政人员 28 维修 1 其他 9 2、教育程度情况 教育类别 人数 78%以上受过高等教育 100 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求和公司持续稳定经营 发展的要求，公司已建立了较为完善的法人治理结构，公司股东大会、董事会、监事会和经理层四权 分立、相互监督、相互制衡，公司董事、监事和高级管理人员忠诚、勤勉、尽职。 报告期内，根据中国证券监督管理委员会公告《关于公司治理专项活动公告的通知》 （[2008]27 号） 的要求，公司和公司控股子公司高度重视，严格按照通知精神和时间节点，认真组织自查和制订持续 改进计划，并以此为契机推进了 2008 年公司治理专项活动的深入开展，公司于 7 月 17 日，召开了六 届十一次董事会议，审议通过了《关于公司治理整改情况的说明》与《关于控股股东及其附属企业占 用上市公司资金问题的自查报告》，并予以披露。 报告期内，公司治理方面主要工作如下: 1、进一步健全完善内部管理制度。公司在 2007 年修订完善十七项基本管理制度的基础上，按照持续 改进的理念，继续修订完善了《募集资金管理制度》、《信息披露事务管理办法》、《公司关联交易 管理制度》与《公司重大信息内部报告制度》等十九项基本管理制度；继续修订完善了三十二项经营 管理制度和其他制度，汇编完成《公司组织管理手册》，使得公司的管理更为规范、科学，确保公司 健康、持续、稳定、快速地发展。 2、进一步健全完善组织机构。公司遵循精简高效原则，完善部门职能、岗位设置、人员编制与职责， 为经营管理运作提供了组织保障。 3、进一步加强内部控制。公司健全完善了《内部控制管理制度》、《内部审计管理制度》、《季度财 务分析制度》等制度。认真落实内控制度，按照内控原则细化各项业务流程，日常经营管理和内部控 制工作严格遵照有关制度和规范的流程进行，使得公司的内部管理更加有序有控。 4、进一步加强公司的自主经营。公司经营管理工作，由公司各职能部门按照公司制度及内部工作流程 运作，并按照公司章程等有关规定，由公司总经理室、董事会或股东大会进行决策。同时，充分发挥 董事会各专门委员作用，重大决策事项，均事先审核，并提出审核意见，其作用得到充分发挥。 11 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 冯正权 11 11 乔文骏 11 11 因公务出差请 皮耐安 11 10 1 假 因公务赴国外 丁一中 11 10 1 出差请假 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 公司独立董事能按照中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律 法规的要求，本着对全体股东负责的态度，诚信勤勉履行义务，在每次董事会和专业委员会上，为公 司业务发展、公司治理、对外投资、关联交易、等重大事项和决策提供专业和建设性意见，对董事会 的科学、客观的决策和公司的良性发展起到了积极的作用，切实维护公司的整体利益及中小股东的合 法利益。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司业务及自主经营能力完全独立； 人员方面独立情况 公司与控股股东之间做到人员分开； 资产方面独立情况 公司与控股股东之间做到资产分开； 机构方面独立情况 公司与控股股东之间机构与办公场所独立 财务方面独立情况 公司与控股股东之间的财务做到各自独立核算、独立承担责任和风险。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司通过整整一年的努力，在加强内控制度建设，提高公司的风险管控能力方面，对公司已有的 各项内部控制制度进行了修订完善，建立了较为完善的涵盖生产经营控制、财务管理控制、信息披露 控制等内部控制体系。目前已在运行的制度基本能够适应公司管理的要求，并在报告期内一贯、有效 地得以维护和遵守。 公司设有以董事会领导，监事会监督，日常工作由内部审计部门具体实施的内部控制检查监督体 系。 报告期内，公司董事会审计委员会领导审计部门定期对公司内部控制情况进行检查评估，形成内 部控制自我评价报告，提交董事会审定。公司监事会认真履行监事会职责。内部监督机制的持续、有 效运行，能合理保证报告期内公司内部控制的政策和程序能够得以一贯、有效的维护并实施。 报告期内，主要控制活动包括以下内容： 1、资金管理的内部控制：公司制订、维护及有效实施了《资金管理制度》、对货币资金收支和保管业 务的授权批准制度，能确保货币资金的安全及其轨迹的明晰。 2、实物资产的内部控制：公司制订、维护及有效实施了《实物资产的管理办法》、对存量存货的永续 盘存制，能防范和控制各种实物资产被盗、毁损、流失和贬值的风险。 3、营销与收款循环的内部控制：公司制定、维护及有效实施了《营销管理办法》、《财务管理制度》 和《资金管理办法》，能合理保证公司的所有营销业务及时、准确、完整地加以记录，并有效防范和 控制款项的贬损和安全回收。 4、采购与付款循环的内部控制：公司制订、维护及有效实施了《设备材料采购管理办法》、《服务供 方采购管理暂行办法》及相应程序和《财务管理制度》，能有效防范、发现、纠正或化解采购与付款 循环活动中可能出现的错、弊或低估负债的风险。 5、工程建设的内部控制：公司制定、维护及有效实施了《工程外包管理办法》、《工程项目立项管理 办法》、《工程造价管理办法》和《服务供方采购管理暂行办法》等工程管理的具体规定，能有效防 12 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 范工程项目决策失误、工程建设过程中的错、弊风险。 6、预算管理的内部控制：公司通过季度考核和年度考核，以及年度经营目标责任制考核，促进预算得 到良好执行。 7、对外投资业务的内部控制：公司制订、维护及有效实施了《对外投资管理制度》，能有效防范、控 制和及时化解投资风险。 8、筹资业务的内部控制：公司报告期内严格依据授权程序，按既定的筹资规模和筹资结构选择筹资方 式，以推进公司业务发展，降低资金成本，防范和控制财务风险，确保筹措资金的合理、有效使用。 9、担保业务的内部控制：报告期内公司的对外担保，严格按照董事会决议，仅为控股子公司的借款提 供担保。 10、关键岗位、关键人员的内部控制：公司已建立了较严格的分级授权批准程序，坚持不相容职务相 互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。 11、信息披露业务的内部控制：公司制定了《信息披露事务管理制度》、《信息披露管理内部工作制 度》和《重大信息内部报告制度》，明确信息披露的范围、内容和程序。保证了公司内部信息及时、 准确、完整的传递和沟通。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计法务部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司已经董事会和股东大会审议通过了《关于公司董监事薪酬制度的议案》和《关于建立长期激 励基金的议案》。根据有关政策法规，公司将进一步研究完善公司高级管理人员的考评、激励及约束 机制，更好激励经营者充分发挥积极性和创造性，增强企业竞争力。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 6 月 25 日 《上海证券报》和香港《文汇报》 2008 年 6 月 26 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年度第 1 次 2008 年 3 月 17 日 《上海证券报》和香港《文汇报》 2008 年 3 月 18 日 2008 年度第 2 次 2008 年 12 月 15 日 《上海证券报》和香港《文汇报》 2008 年 12 月 16 日 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 公司贯彻落实股东大会确定的经营计划和工作目标，科学决策，加强战略管理，完善组织架构，健 全管理制度，高效经营运作，克服全球金融危机带来的市场变化的困难，取得了较好的经营业绩。 1）经营业绩稳步增长 2008 年度，公司营业收入总额 112,654.94 万元，比上年同期增加 32,540.74 万元，增幅为 40.62%。 主要是土地销售收入增加 14,681.54 万元，房地产销售收入增加 9,307.48 万元，房地产租赁收入增加 7,848.26 万元，新金桥广场酒店公寓收入增加 998.27 万元。公司实现利润总额 35,437.39 万元，比 上年同期增加 9,137.67 万元，增幅为 35.08%，主要是公司房地产销售收入、房地产租赁收入、投资 13 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 收益增加和上年同期碧云新天地二期 C 组团的内部交易实现销售转回 3,980.49 万元所致。公司实现净 利润 28,837.77 万元，比上年同期增加 5,165.20 万元，增幅为 21.82%。2008 年度归属母公司股东的 净利润 27,748.55 万元，比上年同期增加 7,082.52 万元，增幅为 34.27%。 2）经营业务扎实推进 强化市场理念，扎实推进公司及控股子公司的房地产租售及建设工作。 租售业务取得较好业绩：碧云新天地二期 C 组团商品房开盘销售，推出房源 100 套，实现销售率 92%。北区厂房及南区关外厂房出租率超过 93%，现代产业园出租率超过 90％，南区关内厂房出租率达 40%，住宅和商办楼平均出租率超过 90%。 重点项目建设保质保量：碧云别墅六期、碧云花园二期 C 组团项目竣工交付使用；碧云新天地三 期住宅开发项目结构封顶；碧云国际社区 S1 地块公寓项目已进行压桩；蓝天路绿化改造项目完成现有 零星建筑的改建和局部绿化改造工作；碧云国际社区人才公寓一、二期项目（原名碧云花园二期 D、E、 F 组团）、S3 地块别墅、金杨高层区项目完成方案设计；G3 地块研发办公楼完成了桩基施工；28 号地 块研发办公楼（中国服务外包基地）完成打桩工作；17 号地块 B1 项目完成基坑围护和基础底板施工； 15 号地块服务中心项目完成土建施工。完成现代产业园二期、G1 地块服务式办公楼（暂名碧云 90 大 厦）、17 号地块 A 项目的市场调研、产品定位和客户定位。 3)内部管理更上台阶 公司进一步深化法人治理建设，完善决策机制和监督机制，强化内部控制。 健全公司组织架构，完善部门职能和岗位职责，加强了人力资本建设，开展多层次、多需求的员 工培训，为实施公司战略规划提供组织和人力资源的保证。 加强制度建设，确保公司日常运行更为规范、高效。遵循绩效导向、内部公平、外部竞争性等原 则，完善绩效考核与薪酬管理方案，初步形成和建立了员工价值和公司价值同步提升的长效激励机制。 4)积极实施"走出去"战略 为实现长期可持续发展，董事会加强战略管理，对公司未来发展战略作出决策，推动公司实施" 走出去"战略和启动再融资工作。 经公司对多个区域进行考察和市场调查，探讨"优势互补、合作共赢"的发展机制，经过可行性研 究和反复比选，公司意向参与南汇临港新城的开发，目前，正在进行可行性研究和投入产出分析。 为拓展公司融资渠道促进公司未来发展，董事会决策启动再融资项目，计划发行分离交易的可转 换公司债券，该项目已获公司经股东大会审议通过，全部材料已上报证监会。 （1）公司主营业务及其经营状况 主营业务分行业、产品情况表 主营业务 主营业务 毛利率 收入比上 成本比上 毛利率比上年同期增减 分 类 主营业务收入 主营业务成本 （％） 年同期增 年同期增 （％） 减（％） 减（％） 房地产销售 361,111,132.00 234,487,078.04 35.07% 197.87% 472.92% 减少 31.17 个百分点 房地产租赁 724,263,990.02 264,055,581.34 63.54% 11.46% 13.67% 减少 0.71 个百分点 酒店公寓服务 38,384,270.67 30,529,413.42 20.46% 35.15% 24.21% 增加 7 个百分点 合计 1,123,759,392.69 529,072,072.80 52.92% 40.57% 77.65% 减少 9.83 个百分点 主营业务收入比上年增加 40.57％，主要是房地产销售收入同比增长 197.87％，其中，公司房地 产销售收入增加 139,554,606.00 元；子公司金桥联发公司房地产销售收入增加 109,193,581.80 元； 另公司本年租赁和酒店业务收入同比增加了 84,445,442.49 元。 主营业务成本比上年增加 77.65％，主要因房地产销售收入增加而相应增加房地产销售业务成本。 主营业务毛利率比上年减少 9.83 个百分点，主要是房地产销售业务成本同比增长大于收入增长所 致。 14 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 （2） 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 上海 1,126,549,366.69 40.57 （3）主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 305,521,472.68 占采购总额比重 54.43% 前五名销售客户销售金额合计 266,929,243.19 占销售总额比重 23.69% （4）公司资产构成同比发生重大变动分析 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 增减额 增减率% 货币资金 75,002,493.91 58,047,282.38 16,955,211.53 29.21% 应收账款 26,091,787.10 14,282,136.00 11,809,651.10 82.69% 其他应收款 10,526,248.48 17,875,183.35 -7,348,934.87 -41.11% 存货 1,315,290,009.00 1,089,805,465.44 225,484,543.56 20.69% 其他流动资产 22,048,700.00 -22,048,700.00 -100.00% 可供出售金融资产 177,412,167.76 240,461,223.24 -63,049,055.48 -26.22% 投资性房地产 3,776,828,596.37 3,333,407,243.44 443,421,352.93 13.30% 在建工程 63,249,662.54 231,360,436.52 -168,110,773.98 -72.66% 递延所得税资产 34,011,503.30 44,172,161.88 -10,160,658.58 -23.00% 应付账款 131,826,543.81 97,165,963.50 34,660,580.31 35.67% 预收款项 35,193,371.27 121,308,792.67 -86,115,421.40 -70.99% 应付职工薪酬 19,127,901.98 41,750,072.40 -22,622,170.42 -54.18% 应交税费 77,837,435.65 57,257,273.32 20,580,162.33 35.94% 应付利息 4,975,140.00 2,828,450.61 2,146,689.39 75.90% 其他应付款 313,243,347.17 556,318,238.93 -243,074,891.76 -43.69% 一年内到期的非流 70,000,000.00 20,000,000.00 50,000,000.00 250.00% 动负债 15 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 长期借款 390,000,000.00 280,000,000.00 110,000,000.00 39.29% 长期应付款 388,235,762.00 388,235,762.00 100.00% 递延所得税负债 37,687,411.96 53,449,675.82 -15,762,263.86 -29.49% 货币资金增加 29.21%,主要系公司经营活动和投资活动净现金流量的净增量大于筹资活动净现金 流量。 应收账款增加 82.69%,主要系公司租赁收入增加，相应增加对客户的应收帐款。 其他应收款减少 41.11%，主要系子公司上海金桥出口加工区联合发展有限公司收回代垫的公用事 业费等，相应减少其他应收款。 存货增加 20.69%,主要系子公司上海金桥出口加工区联合发展有限公司调整金桥地块土地开发成 本，增加养吸老费用等。 其他流动资产减少，主要系上年度质押担保金，本期由于借款的归还而解除质押。 可供出售金融资产减少 26.22%，主要系公司持有的海通证券、交通银行股票期末公允价值下跌所 致。 投资性房地产增加 13.3%,主要系公司碧云别墅六期和碧云花园二期 C 组团竣工转入；子公司上海 金桥出口加工区联合发展有限公司现代产业园一期 9-15 号楼及餐厅项目竣工转入。 在建工程减少 72.66%，主要系 1）公司碧云别墅六期和碧云花园二期 C 组团在建项目竣工结转； 子公司上海金桥出口加工区联合发展有限公司现代产业园一期 9-15 号楼及餐厅在建项目竣工结转。 递延所得税资产减少 23%，主要系本年度部分实现上年内部销售利润，相应的合并调减当期递延 所得税资产。 应付账款增加 35.67%,主要系本公司碧云别墅六期和碧云花园二期 C 组团在建项目竣工结转，增 加相关的应付账款。 预收款项减少 70.99%，主要系子公司上海金桥出口加工区联合发展有限公司上期预收的土地预售 款，本期实现销售结转所致。 应付职工薪酬减少 54.18%，主要系子公司上海金桥出口加工区联合发展有限公司本年度将账面结 存的职工奖福基金转入其他应付款。 应交税费增加 35.94% ,主要系本期母公司碧云新天地二期 C 组团商品房实现销售，提取相应的应 交土地增值税。 应付利息增加 75.90%,主要系子公司上海金桥出口加工区联合发展有限公司本期借款增加引起的 预提利息增加。 其他应付款减少 43.69%，主要系 子公司上海金桥出口加工区联合发展有限公司归还控股股东 金桥集团的往来款减少其他应付款 29,824.42 万元。 一年内到期的非流动负债增加 250.00%7,主要系子公司上海金桥出口加工区联合发展有限公司、 新金桥广场公司分别从长期借款转入 3,000 万元和 4,000 万元。 长期借款增加 39.29%,主要系子公司上海金桥出口加工区联合发展有限公司本年增加长期借款 18,000 万元。 长期应付款增加 100.00%,主要系子公司上海金桥出口加工区联合发展有限公司调整土地开发成 本，相应增加应付养吸劳费用。 递延所得税负债减少 29.49%，主要系本期公司可供出售金融资产公允价值减少引起的递延所得税 负债减少。 （5）现金流量表同比发生重大变动分析 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 增减额 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 280,548,363.32 -40,450,345.08 320,998,708.40 893.56% 投资活动产生的现金流量净额 24,212,900.33 -58,147,261.41 82,360,161.70 241.64% 16 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 -287,721,303.22 85,735,645.68 -373,456,948.90 -435.59% 经营活动产生的现金流量净额比上期增加 320,998,708.40 元，增长 893.56％，主要是本期销 售及租赁业务收到现金比上期增加约 20,855 万元，而购买商品及接收劳务比上期减少约 13,605 万 元。 投资活动产生的现金流量净额比上期增加 82,360,161.70 元，增长 241.64％，主要是本期成本 法核算的投资企业分利同比增加约 2,050 万元；另上期投资支付现金约 5,882 万元，本期投资支付 现金未发生。 筹资活动产生的现金流量净额比上期减少 373,456,948.90 元，减少 435.59％，主要是上期比 本期多收到其他筹资约 27,289 万元；另本期分派红利比上期增加约 2,775 万元。 （6）利润表同比发生重大变动分析 单位:元 币种:人民币 项 目 2008 年度 2007 年度 增减额 增减率 营业收入 1,126,549,366.69 801,142,014.52 325,407,352.17 40.62% 减：营业成本 524,644,104.45 297,949,535.76 26,694,568.69 76.08% 销售费用 14,652,705.93 10,368,475.90 4,284,230.03 41.32% 管理费用 62,420,942.94 81,885,346.01 -19,464,403.07 -23.77% 财务费用 100,974,131.33 80,906,415.85 20,067,715.48 24.80% 资产减值损失 3,715,769.24 -14,116,881.91 17,832,651.15 -126.32% 投资收益 32,838,378.92 9,926,917.73 22,911,461.19 230.80% 加：营业外收入 4,067,026.98 13,928,614.23 -9,861,587.25 -70.80% 减：营业外支出 1,538,515.22 255,357.42 1,283,157.80 502.49% 减：所得税费用 65,996,228.29 37,416,249.04 28,579,979.25 76.38% 营业收入增加 40.62%,主要系公司新增碧云新天地二期 C 组团商品房销售和土地使用权转让收 入。 营业成本增加 76.08%，主要系公司营业收入增加,致使营业成本相应增加。 销售费用增加 41.32%，主要系公司本年新增房地产销售项目及新完工项目投入租赁，相应增加 营业费用。 管理费用减少 23.77%，主要系子公司上海金桥出口加工区联合发展有限公司内部机构和人员调 整，致使相关费用减少。 财务费用增加 24.80%，主要系公司及下属子公司长、短期借款合计增加及贷款利率提高，贷款 利息支出相应增加。 资产减值损失减少 126.32%，主要系变更会计估计坏账准备计提比率，提取的坏账准备相应增 加；同比本期无重大减值转回。 投资收益增加 230.80%，主要系成本法核算的投资企业分利同比增加。 营业外收入减少 70.80%，主要系子公司上海金桥出口加工区联合发展有限公司违约金收入较上 年大幅减少。 营业外支出增加 502.49% ，主要系捐赠支出增加所致。 所得税费用增加 76.38%，主要系营业收入的增加,相应增加所得税费用以及递延所得税调整影 响所致。 17 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 （7）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 主营业务毛利率比上年减少 9.83 个百分点，主要是房地产销售业务成本同比增长大于收入增长 所致。其中： 房地产销售业务虽比上年增长 197.87％，而由于房地产销售成本的增长幅度大于收入的增长， 致使房地产销售业务毛利率同比减少 31.17 个百分点。 房地产租赁业务毛利率同比均为 64.25％。 酒店公寓服务业务毛利率因服务收入（均为子公司上海新金桥广场实业公司业务）同比增长 35.15％而比上年增长 7 个百分点。 （8）利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 本期利润较上期均有增长，其中，营业利润比上期增长 35.08％；利润总额比上期增长 29.27 ％；归属于母公司股东的净利润同比增长 34.27％。利润增长的主要原因是本期主营业务收入比上 年大幅增加，约 32,541 万元，增长了 40.57％，其中,房地产销售收入同比增长 197.87％；房地产 租赁收入增长 11.46%；酒店公寓服务收入增长 35.15％。 2、同公允价值相关的内部控制制度情况 本公司主要资产采用的计量属性：除可供出售金融资产采用公允价值（期末市价）计量模式外， 其余主要资产负债均采用成本计量模式。本报告期内主要资产计量属性未发生重大变化。 对可供出售金融资产中处于限售期的上市公司股票采用公允价值计量，公允价值的计算参照证 监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行（企业会计准则）估值业务及份额净值计价有关事项 的通知》中对非公开发行有明确规定锁定期股票的公允价值的确定方法。即按如下公式计算确定： FV=C+(P-C)×(D1-Dr)/D1 其中： FV 代表上述股票的公允价值； C 代表上述股票的初始取得成本； P 代表本会计期内最后一个交易日上述股票的收盘市价； D1 代表该股票限售期内所包含的交易所总的交易天数； Dr 代表本会计期末至该股票限售期结束所包含的交易所总的交易天数。 可供出售金融资产本期末已解禁而按上海证券交易所 2008 年度最后一个交易日收盘价确定为 其公允价值。 与公允价值相关的项目情况： 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以 公允价值计量 且其变动计入 当期损益的金 融资产 其中：衍 生金融资产 2.可供出 24,046.12 - -6,304.91 - 17,741.22 售金融资产 金融资产小计 24,046.12 - -6,304.91 - 17,741.22 合计 24,046.12 - -6,304.91 - 17,741.22 18 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 上表中"计入权益的累计公允价值变动"是本公司报告期扣除所得税影响后的可供出售金融资产公 允价值（年末收盘价）变动净额。 其中，公司持有的交通银行、海通证券股票，本报告期计入权益的 累计公允价值变动分别是-32,611,593.00 元和-30,437,462.48 元。 虽然 2008 年度上述两股票市价有所下跌，但因其期末公允价值 177,412,167.76 元，远远大 于公司的初始投资成本 26,662,520.00 元，毋须计提减值准备。 3、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 4、公司无单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上情 形。 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 (1) 主要控股公司的经营情况及业绩 单位：人民币元 注册资本 资产规模 公司名称 业务性质 主要产品或服务 净利润 （万元） （万元） 上海金桥出口加工 报告期内，主要开发 主要从事于房地产开 区房地产发展有限 经营碧云新天地三期 15,000 56,494.89 34,434.65 发、经营 公司（注） 项目、自有场地出租 报告期内，主要经营 上海新金桥广场实 主要负责新金桥广场 公寓式酒店管理、商 25,000 50,039.09 -17,419,119.45 业有限公司 物业经营 办楼及自有场地出租 主要从事于金桥出口 上海金桥出口加工 报告期内，主要开发 加工区内市政基础设 区联合发展有限公 区内研发办公楼及配 54,000 222,876.58 27,505,533.35 施建设和房地产开发 司 套项目 经营 上海金桥出口加工 主要参与金桥出口加 报告期内，主要经营 区南区建设发展有 工区南区的成片土地 金桥出口加工区南区 28,500 22,071.88 -7,509,149.43 限公司 和房产开发经营 厂房 注: 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司报告期内未有商品房销售，净利润同比大幅减少。 (2)单个控股子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动，且对公司合并经营业绩造成重大 影响的情况说明及变动原因分析： 公司控股子公司上海金桥出口加工区联合发展有限公司土地转让、厂房销售和研发楼租赁等业 务，确认销售收入 408,170,116.31 元，比上期增加 61.89%。由于该公司本期土地转让成本高于收 19 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 入，因而其净利润比上期减少 63.77%。其对归属于母公司净利润的贡献占比 5.99％。 公司收到成本法核算的东方证券股份有限公司投资红利 25,531,336.40 元，比上年同期的 7,978,542.60 元增长 220％。其对归属于母公司净利润的贡献占比 9.20％。 公司控股子公司上海金桥出口加工区房地产发展有限公司报告期内未有商品房销售，净利润同 比大幅减少。其对归属于母公司净利润的贡献占比 0.01％。 6、行业发展趋势分析 公司作为金桥出口加工区开发和建设的主要承担者，主要从事园区的开发运营，包括园区的工 业、办公研发楼及配套的公寓住宅、商业物业、教育医疗等项目的投资建设。 经过十九年的开发建设，金桥出口加工区已具有良好的基础设施、雄厚的产业基础和健全的服 务体系。近年来，金桥出口加工区抓住国际产业转移和升级机遇，加快产业结构调整，初步形成了 先进制造业与生产性服务业有机融合、协调推进的产业格局。先进制造业中汽车整车及零部件、电 子信息、现代家电、生物医药等四大支柱产业主导作用明显，2008 年占工业总产值的比重近 90%。 生产性服务业发展加快，初步形成"总部经济、商贸营运、研发设计、服务外包"四大亮点。 全球金融危机延缓了世界经济的发展，对国内经济和开发区经济发展的影响已经显现，外需的 减少和订单的减少，导致部分企业的经营状况和发展前景受到影响，将会对公司在吸引新客户、续 租老客户等方面产生一些影响。由于中国政府在今年 6 月份已经调整了宏观经济政策，开始实行灵 活、稳健的宏观经济政策，对于经济出现的问题实行有针对的调控，采取了一系列措施力争保持经 济的稳定增长。上海也出台一系列的政策措施，其中与公司直接相关的如《关于〈上海市鼓励跨国 公司设立地区总部的规定〉若干实施意见》等。这些措施的发布和逐步落实，将对公司的业务拓展 起到一定的促进作用。 7、未来发展展望 为确保公司长期、稳定、健康发展，董事会加强公司战略管理，明确了未来的发展方向和目标。 公司将努力建设金桥开发区成为集先进制造、生产性服务和生活居住为一体的集约化、多功能、 环境友好和创新型开发区。 公司将坚持以市场为导向，以效益优先为原则，依托碧云和"Office Park"品牌，立足金桥开发 区及其碧云国际社区，突出主营业务，稳健实施"走出去"战略，打造最适合投资者投资的功能集聚 区，打造最适宜居住的国际社区，成为在功能集聚区的规划、设计、建设和营运为一体的，业务能 力综合，核心竞争力突出的新型园区开发集成商。 8、新年度经营计划 2009 年度工作目标为：明确重点，有保有压，全力以赴，力争现金流，严控费用。在危机中寻 找机遇，稳健实施"走出去"战略，不断增强公司的核心竞争力和可持续发展能力，促进公司持续健 康发展。 2009 年度，公司（合并口径）力争完成主营业务现金收入 14.75 亿元，其中销售业务现金收入 7.5 亿元，租赁业务现金收入 7.25 亿元，其他各项绩效指标努力比前三年平均值有所增长，现金支 出中管理费用和营销费用的增长幅度要低于主营业务收入的增长，严格控制一切不必要的费用支出， 努力增收节支，提高经营效率。 （1）扎实推进房产建设，培育利润增长点 重点推进碧云新天地三期、碧云国际社区 S1 地块公寓项目、蓝天路绿化改造项目、G3 地块研 发办公楼、28 号地块研发办公楼（中国服务外包基地）、17 号地块 B1 项目、15 号地块服务中心项 目等在建工程的建设，密切关注市场发展趋势，把握节奏有序推进碧云国际社区人才公寓一、二期 项目、S3 地块别墅、金杨高层区项目、碧云 90 大厦、现代产业园二期的前期及其地铁站口综合办 公楼等项目的前期准备或开工工作。 （2）提升品牌价值，促进租售业务发展 抓住 2010 年世博会召开的机遇，努力争取碧云社区成为世博会指定合作伙伴，积极组织力量参 与 2009 年世博会相关活动，提升公司和开发区的品牌价值。 抓住中国移动视频基地落户金桥的机遇，积极推进碧云国际社区、现代产业园和中国服务外包 示范基地的无线数据和增值的建设，首先实现现代产业园一期和碧云国际社区之间的无障碍上网和 无线管理，提高开发区功能配套水平，提升开发区的品牌价值。 按照公司物业维修规定，认真做好公司租赁房产的大修、中修、小修工作，确保租赁产品品质。 20 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 进一步提高服务水准，主动服务，深化服务。 深入分析市场和客户变动情况，采取灵活措施积极应对市场的变化，制订针对性的解决方案， 营造有利于企业发展的环境。实现留住客户、增加客户。 （3）细化管理，提升经营管理水平 强化内部控制工作，保障公司规范运营、提高管理效益。学习贯彻国家六部委颁布的《企业内 部控制基本规范》，对公司、公司各部门进行内控调研、测试，逐步完善、优化公司内控制度，持 续改进公司的业务流程和控制环节，加强对审计监督，确保内控制度的有效性，定期进行内部控制 自我评估，充分发挥内部审计和内部控制在防范公司经营风险、改善公司管理水平和提高公司经济 效益的作用。 全面实施以绩效考核为核心的薪酬与绩效挂钩的考核办法，按照市场化的要求，制定实施细则， 启动并完成岗位价值的评估，逐步达到岗位履职和岗位目标考核结果与员工价值体现的一致性。本 着扁平、精干、高效的原则，优化岗位流程，逐步实现人尽其才、才尽其用、提高效率的目标。 （4）整合和储备资源，确保公司持续发展 推动二次开发，加快对老旧厂房的维修改造进度，大力引进研发中心、通讯、移动视频、软件 开发和服务外包企业的力度，逐步提升现有厂房及土地资源的价值空间。 稳步实施"走出去"战略，做好参与临港新城开发意向的可行性研究、投入产出分析等基础工作， 积极开拓新的发展资源，为公司的未来发展创造新的空间。 9、资金需求、来源及使用计划 预计 2009 年度公司及控股子公司各项现金流出（含银行还贷）合计 31.05 亿元，其中，经营性 现金流出 11. 90 亿元，投资性现金流出 3 亿元，筹资性现金流出 16.15 亿元（含银行还贷）。 公司及控股子公司房地产项目年内用款计划为：房地产项目工程款支出等 6 亿元，土地储备开 发费 2 亿元。 资金来源除依靠房地产租售收入外，公司将通过银行借款和再融资等方式，多渠道筹集资金， 为公司房产项目建设和储备资源筹备资金，增强发展后劲。 10、主要风险分析及对策 （1）土地资源供应风险及对策 土地是不可再生的稀缺资源，随着开发的进程，金桥开发区内可开发土地资源逐渐减少。 公司实行租售并举、以租为主的经营策略，走细分市场、细分客户、差异化经营之路，加强土 地集约化管理，努力延伸和挖掘土地资源价值。并对区内早期开发的密度高、物流不便的老厂房进 行功能和空间改造，提高土地的效率。同时，公司加强开发区发展态势和土地市场研究，增强获取 土地资源的能力，加大品牌输出、管理输出的研究，寻找新的发展机会，储备新的发展资源，促进 公司长期持续发展。 （2）运营风险分析及对策 公司以开发区建设和物业开发经营为主业，产业结构比较集中，该产业可能受到宏观环境的影 响，继而影响公司的主营业务收入和利润。 为减少产业结构比较集中带来的运营风险，公司根据细分市场，细分产品，合理配置租售比例， 注重培育长期经营资产、增强长期获利能力。公司及控股子公司已有超过一百多万平方米的投资性 房地产，能获取较为稳定和持续的租金收入，具有较强的抗风险能力。 另外，公司的主要客户规模大，实力强，这类客户能否长期入驻加工区并与公司保持长期的合 作关系会对公司的经营业绩产生一定的影响。 为减少大客户比较集中而带来的运营风险，公司根据开发区特点，制定了完善的发展规划和产 业规划。在原有厂房仓储开发、经营的基础上，大力发展研发办公楼的开发、经营，并持续经营碧 云别墅、碧云花园以及商业、教育、休闲等生活配套设施。随着产业发展和投资环境的进一步成熟， 开发区吸引了许多企业将总部机构、研发机构向金桥开发区转移，客户机构趋于多元化。 （3）国际金融危机的影响及对策 国际金融危机对中国经济、开发区经济的负面影响正在显现，外需的减少和订单的减少，导致 区内部分企业的经营状况和发展前景受到影响，将会对公司在吸引新客户、续租老客户等方面产生 一些影响。 针对国际金融危机对开发区实体经济带来的负面影响，公司将积极协助困难企业过冬，提出符 合开发区企业需求、促进企业发展的政策建议方案。切实改进和加强服务，营造有利于企业发展的 21 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 环境。同时，在特殊时期采取灵活的营销政策和相关措施，帮助困难企业渡过难关。同时，公司积 极推动二次开发，加快对老旧厂房的维修改造进度，大力引进研发中心、通讯、移动视频、软件开 发和服务外包企业的力度，改善客户的结构，提升公司物业价值。 11、公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 32,000 报告期内公司投资额比上年增减数 26,118.35 报告期内公司投资额增减幅度(%) 444.07 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 上海金桥出口加工区房地 主要从事于房地产开发、 94.46 产发展有限公司 经营 上海新金桥广场实业有限 主要负责新金桥广场物 89.84 公司 业经营 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 对上海金桥出口加工区房 详见:主要控股公司的经 12,000 100% 地产发展有限公司增资 营情况及业绩 对上海新金桥广场实业有 详见:主要控股公司的经 20,000 100% 限公司增资 营情况及业绩 (1) 报告期内，公司和子公司上海金桥出口加工区联合发展有限公司按其原持股比例，对上海金 桥出口加工区房地产发展有限公司分别增资 10320 万元、1680 万元，合计增加注册资本 12,000 万元， 增资后上海金桥出口加工区房地产发展有限公司注册资本为 15,000 万元，公司直接持股比例为 86％， 间接持股比例为 8.46%，表决权比例为 94.46%。 (2)报告期内，公司和子公司上海金桥出口加工区联合发展有限公司按其原持股比例，对上海新金 桥广场实业有限公司分别增资 14868 万元、5132 万元，合计增加注册资本 20,000 万元，增资后上海 新金桥广场实业有限公司注册资本为 25,000 万元，公司直接持股比例为 74.34％，间接持股比例为 15.50%，表决权比例为 89.84%。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 公司会计估计变更的原因详见及影响详见财务报表附注 3.28.3。 会计估计变更对 2008 年度净利润的影响如下： 项目 2008 年度 变更前净利润金额 276,295,524.47 22 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 调整： 固定资产的预计净残值、预计使用年限变更 -1,527,939.69 投资性房地产预计使用寿命变更 15,070,798.56 应收账款-坏账准备计提比例变更 -1,460,695.90 变更后净利润金额 288,377,687.44 (四) 主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 除可供出售金融资产采用公允价值（期末市价）计量模式外，其余主要资产负债均采用成本计量 模式。 为了更公允地反映公司的财务状况和经营成果，报告期内,对固定资产的预计净残值、预计使用年 限，投资性房地产预计使用寿命进行了变更. (五) 董事会日常工作情况 1、 董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 披露日期 《上海证券报》和 六届五次 2008 年 2 月 18 日 2008 年 2 月 26 日 香港《文汇报》 就美国通用汽车亚太总部拟选址落 六届六次 2008 年 2 月 22 日 户浦东金桥，作出情况汇报。 就银河基金管理有限公司临时提案 六届七次 2008 年 3 月 11 日 作出决议。 2008 年 3 月 31 日 《上海证券报》和 六届八次 2008 年 4 月 12 日 和4月9日 香港《文汇报》 审议通过公司 2008 年第一季度报 六届九次 2008 年 4 月 23 日 告，并同意予以公告。 就东方证券股份有限公司修改其《公 六届十次 2008 年 6 月 12 日 司章程》相关事项作出决议。 六届十一次 2008 年 7 月 17 日 《上海证券报》和 2008 年 7 月 18 日 23 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 和 7 月 29 日 香港《文汇报》 和 7 月 30 日 《上海证券报》和 六届十二次 2008 年 8 月 24 日 2008 年 8 月 26 日 香港《文汇报》 2008 年 10 月 28 《上海证券报》和 2008 年 10 月 31 六届十三次 日 香港《文汇报》 日 2008 年 11 月 27 《上海证券报》和 2008 年 11 月 29 六届十四次 日 香港《文汇报》 日 2008 年 12 月 23 《上海证券报》和 2008 年 12 月 26 六届十五次 日 香港《文汇报》 日 1) 公司于 2008 年 3 月 31 日和 4 月 9 日召开六届八次董事会会议，董事会决议公告和公司 2007 年年 度报告摘要刊登在 2008 年 4 月 12 日的《上海证券报》和香港《文汇报》。 2) 公司于 2008 年 4 月 23 日召开六届九次董事会会议，会议审议通过公司 2008 年第一季度报告，并 同意予以公告。公司 2008 年第一季度报告刊登在 2008 年 4 月 25 日的《上海证券报》和香港《文汇报》。 3)公司于 2008 年 8 月 24 日召开六届十二次董事会会议，董事会决议公告和公司 2008 年半年度报告摘 要刊登在 2008 年 8 月 26 日的《上海证券报》和香港《文汇报》。 4) 公司于 2008 年 10 月 28 日召开六届十三次董事会会议，董事会决议公告和公司 2008 年第三季度报 告刊登在 2008 年 10 月 31 日的《上海证券报》和香港《文汇报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）根据 3 月 17 日召开的公司 2008 年度第一次临时股东大会审议通过《关于通用项目土地转让 计划的提案》的决议（公告详见 3 月 18 日《上海证券报》、香港《文汇报》），公司及控股 60.4%的 子公司上海金桥出口加工区联合发展有限公司（以下简称联发公司）于 2008 年 3 月 20 日，与通用汽 车（中国）投资有限公司签定《 土地使用权转让合同》，协议转让本公司及联发公司权属下的 T6 和 T8 的工业用地约 12 万平方米（其中本公司权属下的土地面积 2.5 万平方米，联发公司权属下的土地 面积约 9.5 万平方米）， 土地使用权转让价格为人民币 1000 元/平方米，共计金额为人民币 119,999,300 元（公告详见 3 月 22 日《上海证券报》、香港《文汇报》）。 （2）公司董事会根据 2008 年 6 月 25 日召开的 2007 年度股东大会审议通过的利润分配方案：按 2007 年末总股本 84,438.64 万股为分配基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.10 元（含税），其 中 B 股股东派发现金红利按照 2007 年度股东大会决议公告日(2008 年 6 月 26 日)的中国人民银行公布 的美元现汇兑人民币的中间价计算，每股派发现金红利 0.016027 美元，共计分配 9,288.25 万元。于 2008 年 8 月 4 日在《上海证券报》和香港《文汇报》上刊登了《上海金桥出口加工区开发股份有限公 司 2007 年度分红派息实施公告》，并于 2008 年 8 月 8 日实施。 （3）公司董事会根据 2008 年 12 月 15 日召开的公司 2008 年度第二次临时股东大会审议通过的 《关 于公司本次发行分离交易的可转换公司债券方案的提案》的决议（公告详见 12 月 16 日《上海证券报》、 香港《文汇报》），于 2008 年 12 月 26 日向中国证券监督管理委员会上报了本次发行分离交易的可转 换公司债券的申请材料，于 2009 年 1 月 9 日收到了中国证券监督管理委员会（文号为：081856）的《中 国证监会行政许可申请受理通知书》。 24 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内, 审计委员会按照公司《董事会专门委员会实施细则》和董事会的要求，共召开 5 次会议， 具体情况如下： （1）2008 年 3 月 25 日下午，在上海新金桥路 27 号 1 号楼 317 会议室举行了审计委员会，会议在 与年报审计单位沟通交流的基础上，对公司 2007 年度报告及摘要、财务决算、利润分配预案、年末资 产检查情况、变更会计估计以及聘用 2008 年度会计师事务所与报酬事项等议案进行了讨论和审议。审 计委员会成员对上述议案没有异议并表示同意提交董事会审议。 （2）2008 年 8 月 21 日下午，在上海新金桥路 27 号 1 号楼 106 会议室举行了审计委员会，会议对 公司 2008 年半年度报告及摘要、《关于公司及控股子公司与物流公司仓库租赁关联交易的议案》进行 了讨论和审议，并表示同意提交董事会审议。 （3）2008 年 10 月 24 日，在上海新金桥路 27 号 1 号楼蓝厅会议室举行了审计委员会，会议对公司 2008 年第三季度报告进行了讨论和审议，审计委员会成员对上述报告没有异议并表示同意提交董事会 审议。 （4）2008 年 11 月 26 日下午 2 时，在上海新金桥路 27 号 1 号楼红厅会议室举行了审计委员会，会 议对公司发行分离交易的可转换公司债券等有关议案进行了讨论和审议，并表示同意提交董事会审议。 （5）2008 年 12 月 23 日下午，在北京西路 55 号新金桥广场七楼会议室举行了审计委员会，会议对 公司物业租赁关联交易等有关议案进行讨论和审议，并表示同意提交董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬委员会，按照公司《董事会专门委员会实施细则》和董事会的要求，对提交 董事会有关薪酬与考核的决策事项，均事先审核，并提出审核意见，勤勉尽职，充分发挥应有的作用。 报告期内, 董事会薪酬委员会分别于 2008 年 4 月 16 日、7 月 24 日、10 月 28 日、12 月 23 日召 开会议，会议主要议题是讨论对现有的薪酬体系进行评估和完善修正以及制订经营层年度经营业绩考 核办法。目的是：解决现有的薪酬体系的 “单一工资管理”转变为结合绩效考核的“全面薪酬管理” 的薪酬体系，注重考核实效，改变“轻考核”、“求形式”模式，真正体现合理有效易行的目标考核 和薪酬制度，在每次薪酬委员会上，与会董事都能按照公司发展战略、实事求是的原则进行抉择，提 供了专业和建设性意见，对董事会的科学、客观的决策起到了积极的作用。 (六) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经上海众华沪银会计师事务所审计，公司 2008 年度实现净利润 27,748.55 万元，按母公司实现的 净利润 24,478.07 万元，提取法定盈余公积金 10% 计 2,447.81 万元，提取任意盈余公积金 5%计 1,223.90 万元,2008 年当年公司实现的可供投资者分配的利润为 20,806.36 万元。公司 2008 年利润分 配预案：按 2008 年末总股本 84,438.64 万股为分配基数，本年度按每 10 股派发现金红利 1.25 元（含 税）进行分配，共计分配 10,554.83 万元，为当年实现可供投资者分配利润的 50.73％，尚未分配利 润 70,842.92 万元结转下一年度。本年度公司无资本公积金转增方案。 本预案需提交股东大会审议批准后实施。 (七) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年度 80,216,722.11 194,597,525.20 41.22 2006 年度 92,874,879.08 197,200,217.78 47.10 2007 年度 92,882,508.11 206,663,652.46 44.94 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1.第六届监事会第四次会议，于 2008 年 2 月 18 会议审议并同意董事会所作出的对本公司及联发 25 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 日以通讯方式举行。 公司权属下的 OFFICE PARK II 内土地约 12 万平 方米，建筑面积约 14-18 万平方米转让给美国通 用汽车亚太区总部，且土地转让价格不低于人民 币 1000 元/平方米的转让决议。 会议审议并同意公司 2007 年度报告、2007 年度 2.第六届监事会第五次会议，于 2008 年 3 月 31 财务决算与利润分配、2008 年财务预算、聘用 日下午 4 时在上海新金桥路 27 号 1 号楼 318 会议 2008 年度会计师事务所及其报酬事项、2008 年度 室举行。 借款及对外担保额度、变更会计估计等有关议案。 3.第六届监事会第六次会议，于 2008 年 4 月 23 会议审议并同意公司《2008 年第一季度报告》。 日以通讯方式举行。 4.第六届监事会第七次会议，于 2008 年 6 月 2 会议审议并同意公司《监事会工作报告》。 日以通讯方式举行。 会议审议并同意公司 2008 年半年度报告、对新金 5.第六届监事会第八次会议，于 2008 年 8 月 24 桥广场实业有限公司增资、对上海金桥出口加工 日在上海世茂佘山艾美酒店会议室举行。 区房地产发展有限公司增资等有关议案。 6.第六届监事会第九次会议，于 2008 年 10 月 28 会议审议并同意公司 2008 年第三季度报告、公司 日下午 2 时在上海新金桥路 27 号 1 号楼一楼红厅 关联交易管理制度、重大信息内部报告制度等有 会议室举行。 关议案。 会议审议并同意公司本次发行分离交易的可转换 公司债券方案、本次发行分离交易的可转换公司 债券募集资金投资项目可行性分析、公司前次募 集资金使用情况的专项说明、金桥集团公司为公 7.第六届监事会第十次会议，于 2008 年 11 月 27 司本次发行分离交易的可转换公司债券提供担保 日下午 3 时在北京西路 55 号新金桥广场西区七楼 关联交易、制订公司《认股权和债券分离交易的 会议室举行。 可转换公司债券之债券持有人会议规则》、修订 公司《募集资金管理制度》、本次发行涉及定制 购买控股子公司 T-28 在建工程项目、更换监事等 议案。 8.第六届监事会第十次会议，于 2008 年 12 月 23 会议审议并同意公司物业租赁关联交易、经营层 日下午 3 时在北京西路 55 号新金桥广场七楼会议 薪酬方案及经营业绩考核办法、公司上半年内部 室举行。 控制监督检查及自我评估报告等议案。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占期末 证券 初始投资金额 持有数量 期末账面值 证券投 报告期损益 序号 证券代码 证券简称 品种 （元） （股） （元） 资比例 （元） （％） 1. 股票 601328 交通银行 6,262,520.00 5,961,900 28,259,406.00 15.93 1,490,475.00 18391216 2. 股票 600837 海通证券 20,400,000.00 149,152,761.76 84.07 919,560.80 注 合计 26,662,520.00 / 177,412,167.76 100% 2,410,035.80 26 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 5 月 22 日，“海通证券”实施每 10 股派送 3 股转赠 7 股的分配方案，因此，至 2008 年 末，公司持有“海通证券”股份 13793412 股；子公司上海金桥出口加工区联合发展有限公司持有“海 通证券”股份 4597804 股。 2、持有非上市金融企业股权情况 占该 报告期 股 公司 所持对 初始投资金额 持有数量 报告期损益 所有者 会计核 份 股权 期末账面值（元） 象名称 （元） （股） （元） 权益变 算科目 来 比例 动（元） 源 （%） 国泰君 安证券 长期股 7,660,000.00 7,604,100 0.16 5,420,000.00 3,802,070.00 股份有 权投资 限公司 东方证 券股份 长期股 81,900,000.00 127,656,700 3.88 136,154,089.68 25,531,336.40 有限公 权投资 司 合计 89,560,000.00 / 141,574,089.68 29,333,406.40 / / (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 关联方向上市公司提供资 向关联方提供资金 关联方 关联关系 金 发生额 余额 发生额 余额 上海金桥（集团）有 间接控股股东 -29,824.42 0 限公司 上海金桥出口加工区 控股子公司 -4,089.96 8,350.45 房地产发展有限公司 上海金桥出口加工区 控股子公司 -3,217.1 0 联合发展有限公司 上海新金桥广场实业 控股子公司 -12,987.58 2,630.21 有限公司 上海金桥出口加工区 南区建设发展有限公 全资子公司 5,546.52 13,198.55 司 合计 -14,748.12 24,179.21 报告期内公司向控股股东及其子公司提 0 供资金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提供资金的 0 余额（元） (1) 截止报告期末，公司应收直接和间接控股 94.46%的投资 企业上海金桥出口加工区房地产发展有限公司 8,350.45 万 元，系该公司投资的南三街坊（暂名碧云新天地三期)项目建 关联债权债务形成原因 设款。 (2)截止报告期末，公司应收直接和间接控股 89.84%的投资企 业上海新金桥广场实业有限公司 2,630.21 万元，系该公司投 27 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 资的新金桥广场综合楼项目建设尾款。 (3) 截止报告期末，公司应收 100%的投资企业上海金桥出口 加工区南区建设发展有限公司 13,198.55 万元，系该公司投资 的南区厂房建设项目建设款。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 1,426.94 保） 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担 1,426.94 保） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 89,858.83 报告期末对子公司担保余额合计 81,858.83 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 83,285.77 担保总额占公司净资产的比例(%) 24.41 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 0 象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 1)本公司为纳入合并报表的控股子公司-- 上海金桥出口加工区联合发展有限公司向农业银行、交 通银行、上海银行、工商银行、建设银行、浦发银行、中信银行借款提供担保，担保期限分别为 2008 年 1 月 11 日至 2009 年 7 月 22 日、2008 年 7 月 15 日至 2010 年 11 月 20 日、2008 年 4 月 1 日至 2009 年 4 月 1 日、2008 年 4 月 18 日至 2011 年 6 月 13 日、2008 年 3 月 25 日至 2009 年 11 月 2 日、2008 年 9 月 5 日至 2009 年 11 月 20 日、2008 年 12 月 29 日至 2009 年 12 月 29 日，担保总金额为人民币 89,858.83 万元。截止报告披露日，担保余额合计为人民币 81,858.83 万元，该公司对到期的银行借 款已按时归还。 2）本公司为纳入合并报表的全资子公司--上海金桥出口加工区南区建设发展有限公司的人民币贷 款 5,000.00 万元提供担保，担保期限自 2008 年 2 月 1 日至 2009 年 2 月 1 日,该公司已于 2008 年 11 月 28 日提前归还。 3)本公司为商品房购买者提供担保，担保金额为 1,426.94 万元人民币，担保期限为贷款发放之日 起至至办理房地产权证止。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 28 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 4、其他重大合同 为使公司健康、稳健发展，提升公司周边所属不少于 50 万平方米建筑面积用于自建研发、办公楼 和商业设施等房产产品的价值和地块项目的发展及土地增值。同时延长汽车产业链将给公司带来更多 高端的企业客户资源、稳定的家庭客户资源。 根据 3 月 17 日召开的公司 2008 年度第一次临时股东大会审议通过《关于通用项目土地转让计划 的提案》的决议（公告详见 3 月 18 日《上海证券报》、香港《文汇报》），公司及控股 60.4%的子公 司上海金桥出口加工区联合发展有限公司（以下简称联发公司）于 2008 年 3 月 20 日，与通用汽车（中 国）投资有限公司签定《 土地使用权转让合同》，协议转让本公司及联发公司权属下的 T6 和 T8 的工 业用地约 12 万平方米（其中本公司权属下的土地面积 2.5 万平方米，联发公司权属下的土地面积约 9.5 万平方米），土地使用权转让价格为人民币 1000 元/平方米，共计金额为人民币 119,999,300 元 （公告详见 3 月 22 日《上海证券报》、香港《文汇报》）。 本次出售价格的确定依据是参考独立第三方上海财瑞资产评估有限公司出具的“上海金桥出口加 工区开发股份有限公司引进美国通用汽车亚太区总部项目总体评估报告(全文详见 http://www.sse.com.cn)。”并经交易双方协商确认。 根据土地转让合同的约定，合同签署并生效后的 15 个工作日内，通用汽车（中国）投资有限公司 向本公司及联发公司支付土地转让金总额的 70%，在获得土地使用权转移登记受理单后的 3 个工作日 内再支付土地转让金总额的 20%，在获得土地的《上海市房地产权证》后的 3 个工作日内支付土地转 让金总额的 10%。报告期内，根据土地转让合同的约定，在完成上述事项后，通用汽车（中国）投资 有限公司已向本公司及联发公司支付了全部土地转让金。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 (1) 国有股股东（授权经营单位为上海金桥（集 团）有限公司）所持有的浦东金桥非流通股股份 对承诺的第 1 条的履行情况：未发生 自改革方案实施之日起，在三十六个月内不通过 交易；对承诺第 2 条的履行情况：公司 上海证券交易所上市交易。 2007 年度利润分配方案已获 2007 年度 (2)在实施股权分置改革之后，国有股股东（授 股东大会审议通过,符合股改"按不低于 权经营单位为上海金桥（集团）有限公司）承诺 当年实现的可分配利润的 50%进行分红" 将在股东大会上提议并投赞成票：浦东金桥今后 的承诺。于 2008 年 8 月 4 日在《上海证 股改承诺 三年分红比例将不低于当年实现的可分配利润 券报》和香港《文汇报》上刊登了《上 （非累计可分配利润）的 50%。 海金桥出口加工区开发股份有限公司 (3) 在禁售和限售期间，国有股股东（授权经营 2007 年度分红派息实施公告》，并于 2008 单位为上海金桥（集团）有限公司）持有的浦东 年 8 月 8 日实施。对承诺第 3 条的履行 金桥股份比例如果发生变动，且所持有浦东金桥 情况：股份比例未发生变动。 股份每增加或者减少百分之一的，将自该事实发 生之日起两个工作日内做出公告。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 上海众华沪银会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 85 境内会计师事务所审计年限 6年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 29 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 （1）2007 年 3 月 22 日，公司董事会就国泰君安证券股份有限公司（以下简称国泰君安）的股东增 资意向征询函作出决议：同意公司按每 10 股认购 2 股的比例，认购 152.08 万股国泰君安股份,以及 152.08 万股投资管理公司股份。按两公司每股增资价格之和为 3 元人民币的价格，公司拟合计出资人 民币 456.25 万元。本次增资扩股事项尚需中国证监会核准，截止目前上述事项尚在进行中。 (2) 经 2007 年 12 月 3 日召开的公司 2007 年度临时股东大会审议通过的《关于发行短期融资券的 提案》，同意公司向中国人民银行申请发行短期融资券，总金额不超过 10 亿元。公司于 2007 年 12 月 10 日，由主承销商浦发银行股份有限公司向中国人民银行提出关于申请发行 2008 年短期融资券 10 亿元的请示。因对园区开发类、房地产类上市公司的财务指标评价需要修改相应标准等政策因素，目 前主承销商正在等待中国人民银行明确具体政策并补充相应资料后再次申报。 （3）截止报告期，公司收到所持有的东方证券股份有限公司 127,656,682 股的 2007 年度红利 25,531,336.4 元（公告详见 3 月 18 日《上海证券报》、香港《文汇报》）。 （4）根据 3 月 17 日召开的公司 2008 年度第一次临时股东大会审议通过《关于通用项目土地转让 计划的提案》的决议（公告详见 3 月 18 日《上海证券报》、香港《文汇报》），公司及控股 60.4%的 子公司上海金桥出口加工区联合发展有限公司（以下简称联发公司）于 2008 年 3 月 20 日，与通用汽 车（中国）投资有限公司签定《 土地使用权转让合同》，协议转让本公司及联发公司权属下的 T6 和 T8 的工业用地约 12 万平方米（其中本公司权属下的土地面积约 2.5 万平方米，联发公司权属下的土 地面积约 9.5 万平方米），土地使用权转让价格为人民币 1000 元/平方米，共计金额为人民币 119,999,300 元（公告详见 3 月 22 日《上海证券报》、香港《文汇报》）。 报告期内，根据土地转让合同的约定，通用汽车（中国）投资有限公司已向本公司及联发公司支 付了全部土地转让金。 (5)经 2008 年 12 月 15 日召开的公司 2008 年度第二次临时股东大会审议通过的《关于公司本次发 行分离交易的可转换公司债券方案的提案》的决议（公告详见 12 月 16 日《上海证券报》、香港《文 汇报》），公司董事会于 2008 年 12 月 26 日向中国证券监督管理委员会上报了本次发行分离交易的可 转换公司债券的申请材料，于 2009 年 1 月 9 日收到了中国证券监督管理委员会（文号为：081856）的 《中国证监会行政许可申请受理通知书》。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 上海金桥出口加工区开 发股份有限公司第六届 上海证券报、香港文汇报信息披露 2008 年 2 月 26 日 www.sse.com.cn 董事会第五次会议决议 D36 版、第 B10 版 公告 上海金桥出口加工区开 发股份有限公司第六届 上海证券报、香港文汇报信息披露第 2008 年 2 月 26 日 www.sse.com.cn 监事会第四次会议决议 D14 版、第 A33 版 公告 上海金桥出口加工区开 发股份有限公司关于召 上海证券报、香港文汇信息披露第 2008 年 2 月 27 日 www.sse.com.cn 开二 00 八年度第一次临 D7 版、第 A23 版 时股东大会的公告 上海金桥出口加工区开 发股份有限公司二 00 八 上海证券报、香港文汇报信息披露第 2008 年 3 月 18 日 www.sse.com.cn 年度第一次临时股东大 D62 版、第 B5 版 会决议公告 上海金桥出口加工区开 上海证券报、香港文汇报信息披露第 2008 年 3 月 18 日 www.sse.com.cn 发股份有限公司公告 D62 版、第 B5 版 上海金桥出口加工区开 上海证券报、香港文汇报信息披露第 2008 年 3 月 22 日 www.sse.com.cn 发股份有限公司公告 16 版、第 B3 版 上海金桥出口加工区开 上海证券报、香港文汇报信息披露第 2008 年 4 月 3 日 www.sse.com.cn 发股份有限公司公告 D37 版、第 B3 版 30 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 上海证券报、香港文汇报信息披露 公司 2007 年年度报告 2008 年 4 月 12 日 www.sse.com.cn 40 版、第 B9 版 上海金桥出口加工区开 发股份有限公司第六届 上海证券报、香港文汇报信息披露 2008 年 4 月 12 日 www.sse.com.cn 董事会第八次会议决议 40 版、第 B9 版 公告 上海金桥出口加工区开 上海证券报、香港文汇报信息披露 发股份有限公司关联交 2008 年 4 月 12 日 www.sse.com.cn 40 版、第 B9 版 易公告 上海金桥出口加工区开 上海证券报、香港文汇报信息披露 发股份有限公司第六届 2008 年 4 月 12 日 www.sse.com.cn 40 版、第 B9 版 监事会第五次会议决议 公司 2008 年第一季度报 上海证券报、香港文汇报信息披露第 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 告 D63 版、第 A48 版 上海金桥出口加工区开 发股份有限公司董事会 上海证券报、香港文汇报信息披露 2008 年 6 月 3 日 www.sse.com.cn 关于召开二 00 七年度股 D18 版、第 A19 版 东大会的公告 上海金桥出口加工区开 发股份有限公司第六届 上海证券报、香港文汇报信息披露第 2008 年 6 月 3 日 www.sse.com.cn 监事会第七次会议决议 D18 版、第 A19 版 公告 上海金桥出口加工区开 发股份有限公司关于召 上海证券报、香港文汇报信息披露第 2008 年 6 月 11 日 www.sse.com.cn 开二 00 七年度股东大会 D8 版、第 A32 版 的更正公告 上海金桥出口加工区开 上海证券报、香港文汇报信息披露 发股份有限公司二 00 七 2008 年 6 月 26 日 www.sse.com.cn D14 版、第 B4 版 年度股东大会决议公告 上海金桥出口加工区开 发股份有限公司第六届 上海证券报、香港文汇报信息披露第 2008 年 7 月 18 日 www.sse.com.cn 董事会第十一次会议决 77 版、第 A18 版 议公告 上海金桥出口加工区开 发股份有限公司第六届 上海证券报、香港文汇报信息披露第 2008 年 7 月 30 日 www.sse.com.cn 董事会第十一次会议决 C10 版、第 A32 版 议公告 上海金桥出口加工区开 上海证券报、香港文汇报信息披露封 发股份有限公司 2007 年 2008 年 8 月 4 日 www.sse.com.cn 15 版、第 B11 版 利润分配实施公告 上海金桥出口加工区开 发股份有限公司第六届 上海证券报、香港文汇报信息披露 董事会第十二次会议决 2008 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn C46 版、第 B12 版 议公告和公司 2008 年半 年度报告摘要 上海金桥出口加工区开 发股份有限公司第六届 上海证券报、香港文汇报信息披露 2008 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn 监事会第八次会议决议 C46 版、第 B12 版 公告 上海金桥出口加工区开 上海证券报、香港文汇报信息披露 2008 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 发股份有限公司第六届 C35 版、第 B3 版 31 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 董事会第十三次会议决 议公告和公司 2008 年第 三季度报告 上海金桥出口加工区开 发股份有限公司第六届 上海证券报、香港文汇报信息披露 2008 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 监事会第九次会议决议 C35 版、第 B3 版 公告 上海金桥出口加工区开 发股份有限公司第六届 上海证券报、香港文汇报信息披露 2008 年 11 月 29 日 www.sse.com.cn 董事会第十四次会议决 30 版、第 A21 版 议公告 上海金桥出口加工区开 上海证券报、香港文汇报信息披露 发股份有限公司关联交 2008 年 11 月 29 日 www.sse.com.cn 30 版、第 A21 版 易公告 上海金桥出口加工区开 发股份有限公司关于召 上海证券报、香港文汇报信息披露 2008 年 11 月 29 日 www.sse.com.cn 开 2008 年第二次临时股 30 版、第 A21 版 东大会的公告 上海金桥出口加工区开 发股份有限公司第六届 上海证券报、香港文汇报信息披露 2008 年 11 月 29 日 www.sse.com.cn 监事会第十次会议决议 30 版、第 A21 版 公告 上海金桥出口加工区开 发股份有限公司关于召 上海证券报、香港文汇报信息披露 2008 年 12 月 9 日 www.sse.com.cn 开 2008 年度第二次临时 C5 版、第 B12 版 股东大会的提示性公告 上海金桥出口加工区开 发股份有限公司 2008 年 上海证券报、香港文汇报信息披露 2008 年 12 月 16 日 www.sse.com.cn 度第二次临时股东大会 C10 版、第 B11 版 决议公告 上海金桥出口加工区开 发股份有限公司第六届 上海证券报、香港文汇报信息披露 2008 年 12 月 26 日 www.sse.com.cn 董事会第十五次会议决 C7 版、第 B9 版 议公告 上海金桥出口加工区开 上海证券报、香港文汇报信息披露 发股份有限公司关联交 2008 年 12 月 26 日 www.sse.com.cn C7 版、第 B9 版 易公告 上海金桥出口加工区开 上海证券报、香港文汇报信息披露 发股份有限公司关联交 2008 年 12 月 26 日 www.sse.com.cn C7 版、第 B9 版 易公告 上海金桥出口加工区开 发股份有限公司第六届 上海证券报、香港文汇报信息披露 2008 年 12 月 26 日 www.sse.com.cn 监事会第十一次会议决 C7 版、第 B9 版 议公告 32 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经上海众华沪银会计师事务所有限公司注册会计师 何和平、方志刚审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告（附后） (二) 财务报表（附后） (三) 会计报表附注（附后） 33 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人员签字并盖章的会计报表； 2、（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件； 3、（三）报告期内本公司董事会在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿。 董事长：俞标 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2009 年 3 月 24 日 34 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表及审计报告 目录 内容 页码 审计报告 1-2 合并及母公司资产负债表 3-4 合并及母公司利润表 5 合并及母公司现金流量表 6 合并股东权益变动表 7-8 母公司股东权益变动表 9-10 财务报表附注 11-83 审 计 报 告 沪众会字(2009)第 1330 号 上海金桥出口加工区开发股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海金桥出口加工区开发股份有限公司(以下简称“浦东金桥公司”) 财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2008 年度的公司及合并利润 表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是浦东金桥公司管理层的责任。这种责任包括： (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，浦东金桥公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了浦东金桥公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流 量。 1 (此页无正文) 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 何和平 中国注册会计师 方志刚 中国•上海 2009 年 03 月 20 日 2 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表 (金额单位为人民币元) 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 资产 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动资产 货币资金 6.1 75,002,493.91 58,047,282.38 38,476,043.31 20,918,575.68 交易性金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 6.2 26,091,787.10 14,282,136.00 6,593,383.80 4,719,466.07 预付款项 6.4 1,097,232.44 1,058,978.20 275,996.00 323,688.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 6.3 10,526,248.48 17,875,183.35 247,192,043.39 394,650,018.98 存货 6.5 1,315,290,009.00 1,089,805,465.44 215,126,285.96 321,191,717.74 一年内到期的非流动资产 6.6 400,000.00 - 400,000.00 - 其他流动资产 6.7 22,048,700.00 22,048,700.00 流动资产合计 1,428,407,770.93 1,203,117,745.37 508,063,752.46 763,852,166.47 非流动资产 可供出售金融资产 6.8 177,412,167.76 240,461,223.24 140,123,977.32 195,563,667.18 持有至到期投资 - - 长期应收款 6.9 400,000.00 400,000.00 长期股权投资 6.10 147,940,692.48 152,097,771.76 1,054,846,368.17 806,111,821.17 投资性房地产 6.11 3,776,828,596.37 3,333,407,243.44 1,841,632,425.02 1,741,397,221.51 固定资产 6.12 154,360,852.28 161,468,007.47 5,436,866.39 2,321,962.12 在建工程 6.13 63,249,662.54 231,360,436.52 16,065,517.31 60,742,620.76 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 6.14 145,034,029.92 148,374,545.04 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 6.15 30,828,912.11 36,153,269.22 - - 递延所得税资产 6.16 34,011,503.30 44,172,161.88 21,768,166.23 18,775,646.31 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 4,529,666,416.76 4,347,894,658.57 3,079,873,320.44 2,825,312,939.05 资产总计 5,958,074,187.69 5,551,012,403.94 3,587,937,072.90 3,589,165,105.52 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 3 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表(续) (金额单位为人民币元) 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 负债及股东权益 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动负债 短期借款 6.18 1,078,588,289.45 1,057,783,340.00 440,000,000.00 631,183,340.00 交易性金融负债 - - 应付短期融资券 - - 应付票据 - - 应付账款 6.19 131,826,543.81 97,165,963.50 77,943,004.27 44,731,053.17 预收款项 6.20 35,193,371.27 121,308,792.67 22,670,835.58 11,894,333.38 应付职工薪酬 6.21 19,127,901.98 41,750,072.40 9,227,783.00 5,250,652.32 应交税费 6.22 77,837,435.65 57,257,273.32 50,245,463.04 15,983,662.88 应付利息 6.23 4,975,140.00 2,828,450.61 773,400.00 1,530,825.61 应付股利 - - 其他应付款 6.24 313,243,347.17 556,318,238.93 168,971,891.89 156,945,093.09 一年内到期的非流 6.25 70,000,000.00 20,000,000.00 - 动负债 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,730,792,029.33 1,954,412,131.43 769,832,377.78 867,518,960.45 非流动负债 长期借款 6.26 390,000,000.00 280,000,000.00 - 应付债券 长期应付款 6.27 388,235,762.00 专项应付款 预计负债 - - 递延所得税负债 6.28 37,687,411.96 53,449,675.82 29,640,364.34 43,500,286.80 其他非流动负债 非流动负债合计 815,923,173.96 333,449,675.82 29,640,364.34 43,500,286.80 负债合计 2,546,715,203.29 2,287,861,807.25 799,472,742.12 911,019,247.25 股东权益 股本 6.29 844,386,400.00 844,386,400.00 844,386,400.00 844,386,400.00 资本公积 6.30 918,176,539.56 963,203,349.59 825,783,900.54 867,363,667.94 减：库存股 盈余公积 6.31 311,036,371.69 274,319,259.49 304,316,476.92 267,599,364.72 未分配利润 6.32 1,003,085,591.11 855,199,715.19 813,977,553.32 698,796,425.61 外币报表折算差额 归属于母公司股东权 3,076,684,902.36 2,937,108,724.27 益合计 少数股东权益 6.33 334,674,082.04 326,041,872.42 股东权益合计 3,411,358,984.40 3,263,150,596.69 2,788,464,330.78 2,678,145,858.27 负债及股东权益总计 5,958,074,187.69 5,551,012,403.94 3,587,937,072.90 3,589,165,105.52 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 4 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度合并及母公司利润表 (金额单位为人民币元) 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、营业收入 6.34 1,126,549,366.69 801,142,014.52 641,737,398.60 487,538,483.17 减：营业成本 6.34 524,644,104.45 297,949,535.76 224,103,552.74 142,200,081.28 营业税金及附加 6.35 101,134,687.75 93,607,376.11 58,188,919.98 38,055,396.63 销售费用 6.36 14,652,705.93 10,368,475.90 9,237,202.74 8,356,935.22 管理费用 6.37 62,420,942.94 81,885,346.01 54,198,544.35 49,236,116.84 财务费用 6.38 100,974,131.33 80,906,415.85 36,123,728.46 32,097,492.33 资产减值损失 6.39 3,715,769.24 -14,116,881.91 1,136,315.48 -7,790,000.00 加：公允价值变动收益 - - - - 投资收益 6.40 32,838,378.92 9,926,917.73 31,679,101.00 8,584,732.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 584,972.40 -43,897.62 - - 二、营业利润 351,845,403.97 260,468,664.53 290,428,235.85 233,967,193.47 加：营业外收入 6.41 4,067,026.98 13,928,614.23 1,161,886.38 1,759,215.64 减：营业外支出 6.42 1,538,515.22 255,357.42 438,617.59 - 其中：非流动资产处置损失 226,888.98 876.16 84,617.59 三、利润总额 354,373,915.73 274,141,921.34 291,151,504.64 235,726,409.11 减：所得税费用 6.43 65,996,228.29 37,416,249.04 46,370,756.62 26,203,832.16 四、净利润 288,377,687.44 236,725,672.30 244,780,748.02 209,522,576.95 归属于母公司股东的净利润 277,485,496.23 206,663,652.46 少数股东损益 10,892,191.21 30,062,019.84 五、每股收益(基于归属于母公司普通股股东合并净利润) 基本每股收益 6.45 0.3286 0.2448 稀释每股收益 6.45 0.3286 0.2448 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 5 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度合并及母公司现金流量表 (金额单位为人民币元) 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,018,274,373.03 809,723,553.13 618,713,360.28 456,866,131.03 收到的税费返还 1,299,000.00 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 6.46.4 49,120,207.61 39,046,674.17 16,756,455.09 15,755,061.29 经营活动现金流入小计 1,068,693,580.64 848,770,227.30 635,469,815.37 472,621,192.32 购买商品、接受劳务支付的现金 561,260,554.31 697,307,598.28 144,048,616.81 219,463,559.95 支付给职工以及为职工支付的现金 27,505,451.48 28,948,461.98 23,535,961.86 17,492,944.67 支付的各项税费 140,769,060.08 121,561,305.41 76,060,419.43 66,645,287.65 支付其他与经营活动有关的现金 6.46.5 58,610,151.45 41,403,206.71 29,940,592.53 21,141,849.64 经营活动现金流出小计 788,145,217.32 889,220,572.38 273,585,590.63 324,743,641.91 经营活动产生的现金流量净额 280,548,363.32 -40,450,345.08 361,884,224.74 147,877,550.41 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 4,224,786.76 12,500,000.00 3,145,453.00 7,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 32,770,671.44 12,260,159.42 31,679,101.00 97,885,734.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 50.00 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 1,330,700.00 - - 收到其他与投资活动有关的现金 6.46.6 2,332,429.14 1,357,797.94 828,369,234.31 487,870,365.22 投资活动现金流入小计 39,327,937.34 27,448,657.36 863,193,788.31 593,256,099.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 15,115,037.01 26,779,429.09 1,431,885.00 412,169.00 投资支付的现金 - 58,816,489.68 251,880,000.00 58,816,489.68 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 656,123,867.88 325,488,286.18 投资活动现金流出小计 15,115,037.01 85,595,918.77 909,435,752.88 384,716,944.86 投资活动产生的现金流量净额 24,212,900.33 -58,147,261.41 -46,241,964.57 208,539,154.96 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - - 取得借款收到的现金 1,338,588,289.45 1,384,004,620.00 440,000,000.00 702,004,620.00 发行债券收到的现金 - - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 6.46.7 31,111,600.00 305,000,000.00 22,048,700.00 - 筹资活动现金流入小计 1,369,699,889.45 1,689,004,620.00 462,048,700.00 702,004,620.00 偿还债务支付的现金 1,156,491,390.00 1,137,100,000.00 629,891,390.00 940,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 187,534,718.13 159,783,426.54 130,201,522.11 127,331,827.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 6.46.8 313,395,084.54 306,385,547.78 - 22,385,547.78 筹资活动现金流出小计 1,657,421,192.67 1,603,268,974.32 760,092,912.11 1,089,717,375.50 筹资活动产生的现金流量净额 -287,721,303.22 85,735,645.68 -298,044,212.11 -387,712,755.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -84,748.90 -144,995.70 -40,580.43 -43,524.67 五、现金及现金等价物净增加额 6.46.2 16,955,211.53 -13,006,956.51 17,557,467.63 -31,339,574.80 加：年初现金及现金等价物余额 6.46.2 58,047,282.38 71,054,238.89 20,918,575.68 52,258,150.48 六、年末现金及现金等价物余额 6.46.3 75,002,493.91 58,047,282.38 38,476,043.31 20,918,575.68 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 6 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度合并股东权益变动表（2008 年度） (金额单位为人民币元) 归属于母公司股东权益 外币 项目 附注 减： 少数股东权益 股东权益合计 报表 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 折算 股 差额 2007 年 12 月 31 日年末余额 844,386,400.00 963,203,349.59 - 274,319,259.49 855,199,715.19 - 326,041,872.42 3,263,150,596.69 会计政策累计变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 2008 年 1 月 1 日年初余额 844,386,400.00 963,203,349.59 - 274,319,259.49 855,199,715.19 - 326,041,872.42 3,263,150,596.69 2008 年度增减变动额 - -45,026,810.03 - 36,717,112.20 147,885,875.92 - 8,632,209.62 148,208,387.71 (一)净利润 - - - - 277,485,496.23 - 10,892,191.21 288,377,687.44 (二）直接计入股东权益的利得 - -45,026,810.03 - - - - -2,259,981.59 -47,286,791.62 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - -60,035,746.69 - - - - -3,013,308.79 -63,049,055.48 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 - - - - - - - - 响 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 15,008,936.66 - - - - 753,327.20 15,762,263.86 4、其他 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 -45,026,810.03 - - 277,485,496.23 - 8,632,209.62 241,090,895.82 (三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1、所有者投入资本 - - - - - - - - 2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - 3、其他 - - - - - - - - (四)利润分配 - - - 36,717,112.20 -129,599,620.31 - - -92,882,508.11 1、提取盈余公积 - - - 36,717,112.20 -36,717,112.20 - - - 2、对股东的分配 - - - - -92,882,508.11 - - -92,882,508.11 3、其他 - - - - - - - - (五) 所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - 2008 年 12 月 31 日年末余额 844,386,400.00 918,176,539.56 - 311,036,371.69 1,003,085,591.11 - 334,674,082.04 3,411,358,984.40 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 会计工作的负责人： 会计机构负责人： 7 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度合并股东权益变动表（2007 年度） (金额单位为人民币元) 归属于母公司股东权益 外币 项目 附注 减： 少数股东权益 股东权益合计 报表 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 折算 股 差额 2006 年 12 月 31 日年末余额 844,386,400.00 808,505,162.80 - 346,467,361.01 673,704,550.24 - 282,411,348.03 2,955,474,822.08 会计政策累计变更 - - - -103,077,488.07 98,710,628.12 - 992,012.39 -3,374,847.56 前期差错更正 - - - -499,000.00 424,150.00 - - -74,850.00 2007 年 1 月 1 日年初余额 844,386,400.00 808,505,162.80 - 242,890,872.94 772,839,328.36 - 283,403,360.42 2,952,025,124.52 2007 年度增减变动额 - 154,698,186.79 - 31,428,386.55 82,360,386.83 - 42,638,512.00 311,125,472.17 (一)净利润 - - - - 206,663,652.46 - 30,062,019.84 236,725,672.30 (二）直接计入股东权益的利得 - 154,698,186.79 - - - - 12,576,492.16 167,274,678.95 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - 205,043,463.84 - - - - 16,484,035.42 221,527,499.26 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 - -50,560,406.70 - - - - -4,048,588.52 -54,608,995.22 4、其他 - 215,129.65 - - - - 141,045.26 356,174.91 上述（一）和（二）小计 - 154,698,186.79 - - 206,663,652.46 - 42,638,512.00 404,000,351.25 (三)所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 (四)利润分配 - - - 31,428,386.55 -124,303,265.63 - - -92,874,879.08 1、提取盈余公积 - - - 31,428,386.55 -31,428,386.55 - - - 2、对股东的分配 - - - - -92,874,879.08 - - -92,874,879.08 3、其他 (五) 所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 2007 年 12 月 31 日年末余额 844,386,400.00 963,203,349.59 - 274,319,259.49 855,199,715.19 - 326,041,872.42 3,263,150,596.69 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 8 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度母公司股东权益变动表(2008 年度) (金额单位为人民币元) 项 目 附注 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2007 年 12 月 31 日年末余额 844,386,400.00 867,363,667.94 - 267,599,364.72 698,796,425.61 2,678,145,858.27 会计政策累计变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - 2008 年 1 月 1 日年初余额 844,386,400.00 867,363,667.94 - 267,599,364.72 698,796,425.61 2,678,145,858.27 2008 年度增减变动额 - -41,579,767.40 - 36,717,112.20 115,181,127.71 110,318,472.51 (一)净利润 - - - - 244,780,748.02 244,780,748.02 (二）直接计入股东权益的利得 - -41,579,767.40 - - - -41,579,767.40 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - -55,439,689.86 - - - -55,439,689.86 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变 - - - - - - 动的影响 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 13,859,922.46 - - - 13,859,922.46 4、其他 - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - -41,579,767.40 - - 244,780,748.02 203,200,980.62 (三)所有者投入和减少资本 - - - - - - 1、所有者投入资本 - - - - - - 2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - 3、其他 - - - - - - (四)利润分配 - - - 36,717,112.20 -129,599,620.31 -92,882,508.11 1、提取盈余公积 - - - 36,717,112.20 -36,717,112.20 - 2、对股东的分配 - - - - -92,882,508.11 -92,882,508.11 3、其他 - - - - - - (五) 所有者权益内部结转 - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - 2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4、其他 - - - - - - 2008 年 12 月 31 日年末余额 844,386,400.00 825,783,900.54 - 304,316,476.92 813,977,553.32 2,788,464,330.78 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 9 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度母公司股东权益变动表（2007 年度） (金额单位为人民币元) 项 目 附注 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2006 年 12 月 31 日年末余额 844,386,400.00 808,505,162.80 - 267,446,461.54 752,725,449.71 2,673,063,474.05 会计政策累计变更 - -76,657,355.24 - -31,275,483.37 -139,148,335.42 -247,081,174.03 前期差错更正 - - - - - - 2007 年 1 月 1 日年初余额 844,386,400.00 731,847,807.56 - 236,170,978.17 613,577,114.29 2,425,982,300.02 - 2007 年度增减变动额 - 135,515,860.38 - 31,428,386.55 85,219,311.32 252,163,558.25 (一)净利润 - - - - 209,522,576.95 209,522,576.95 (二）直接计入股东权益的利得 - 135,515,860.38 - - - 135,515,860.38 1、可供出售金融资产公允价值变动 - 179,901,147.18 - - - 179,901,147.18 2、权益法下被投资单位其他所有者 - 3、与计入股东权益项目相关的所得 - -44,385,286.80 - - - -44,385,286.80 4、其他 - 上述（一）和（二）小计 - 135,515,860.38 - - 209,522,576.95 345,038,437.33 (三)所有者投入和减少资本 - 1、所有者投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 (四)利润分配 - - - 31,428,386.55 -124,303,265.63 -92,874,879.08 1、提取盈余公积 - - - 31,428,386.55 -31,428,386.55 - 2、对股东的分配 - - - - -92,874,879.08 -92,874,879.08 3、其他 (五) 所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 2007 年 12 月 31 日年末余额 844,386,400.00 867,363,667.94 - 267,599,364.72 698,796,425.61 2,678,145,858.27 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 10 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 11 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 1 公司基本情况 1.1 企业注册地、组织形式和总部地址。 1.1.1 注册地：上海市浦东新金桥路 28 号 1.1.2 组织形式：股份有限公司(中外合资，上市) 1.1.3 总部地址：上海市浦东新金桥路 27 号 1.1.4 公司设立情况 上海金桥出口加工区开发股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行 A、B 股股 票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1992 年 5 月 19 日经上海市建 设委员会“沪建经(92)第 431 号”文批准采用公开募集方式成立，公司股票于 1993 年 3 月 26 日在上海证券交易所上市交易，于 1993 年 10 月 7 日取得由上海市工商行政管理 局颁发的注册号为企股沪总字第 019019 号(市局)的企业法人营业执照。 1.2 企业的业务性质和主要经营活动。 1.2.1 业务性质：房地产开发经营。 1.2.2 营业范围：在依法取得的地块上从事房地产开发、经营、销售、出租和中介（含 侨汇、外汇房）；市政基础设施建设，工程承包和建筑装潢；保税仓库；服装、家电、 食品、办公用品、日用百货的批发；转口贸易和各类咨询（涉及行政许可的凭许可证 经营）。以下仓库运输、娱乐业、餐饮旅馆业、出租车等经营范围仅限分支机构。 1.2.3 主要经营活动： 1.2.3.1 房地产开发和销售业务 在依法取得的土地上进行综合性房地产开发和公共配套设施建设，建造工业厂房和住 宅商品房等物业，并转让土地使用权和经营销售各类物业。 1.2.3.2 房地产租赁业务 从事工业厂房、仓库、办公楼、商铺、别墅、公寓及其他物业的租赁；土地租赁。 1.2.3.3 酒店公寓业务 在自建的物业内，经营公寓式酒店管理和商务服务。 12 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 1 公司基本情况(续) 1.3 母公司以及集团最终母公司的名称。 1.3.1 母公司名称：上海金桥出口加工区开发股份有限公司(简称“金桥股份公司”)； 1.3.2 最终母公司名称：上海金桥（集团）有限公司（简称“金桥集团公司”） 1.3.3 公司最终控制人为上海市国有资产监督管理委员会和上海浦东新区国有资产监 督委员会。公司与实际控制人之间的产权及控制关系如下图所示： 上海市国有资产监督管理委员会和 上海市浦东新区国有资产监督管理委员 100% 上海金桥(集团)有限公司 43.82% 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 1.4 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 1.4.1 财务报告的批准报出者：本公司董事会。 1.4.2 财务报告批准报出日：2009 年 3 月 20 日。 2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表 的真实性、合法性和完整性承担责任。 2.2 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本 准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 13 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3 重要会计政策和会计估计 3.1 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.2 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.3 外币折算 3.3.1 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生 的折算差额，除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差 额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资 产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 3.3.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账 本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位 币编制的现金流量表中的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 3.4 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 14 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 金融工具 3.5.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融 资产终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3.5.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应 收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的 持有意图和持有能力。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括 应收账款、其他应收款和长期应收款等。 (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分 为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债 表中列示为一年内到期的非流动资产。 15 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 金融工具(续) 3.5.2 金融资产的分类(续) (4)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资 在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。 3.5.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计 入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值 进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动 损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入 当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变 动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额 转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资 收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收 益。 3.5.4 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融 负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 16 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 金融工具(续) 3.5.5 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计 入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣 除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.5.6 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融 工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3.5.7 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金 融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益 的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务 工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具 投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认 的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转 回。 17 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.6 应收款项及坏账准备 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收 账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采 用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有 条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提 坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。 应收款项账龄 计提比例 1 年以内 3% 1—2 年 15% 2—3 年 36% 3—5 年 56% 5 年以上 100% 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账 面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 3.7 存货及存货跌价准备 3.7.1 存货的分类 本公司的存货分为开发产品、开发成本和低值易耗品等。 开发产品包括土地开发产品、物业（房屋）开发产品；开发成本包括土地开发成本、 物业(房屋)开发成本、公共配套设施和代建工程等。 18 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.7 存货及存货跌价准备(续) 3.7.2 存货的计量 ⑴ 存货取得的计量 存货按取得途径的不同，分别按以下方法计量： ① 购置和自行建造的存货，按购建时的实际成本入账。直接费用直接计入存货成 本，间接费用按一定的分配标准分摊计入存货成本。实际成本还包括为使存货资产 达到预计可出售或可使用状态之前发生的符合资本化条件的银行及其他金融机构借 款费用，按照《企业会计准则第 17 号---借款费用》的规定处理。 ② 投资者投入的存货，按照投资合同或协议约定的价值确定，但投资合同或协议约 定的价值不公允的除外。 ③ 企业合并、非货币性资产交换、债务重组取得的存货，分别按照《企业会计准则 第 20 号---企业合并》、《企业会计准则第 7 号---非货币性资产交换》和《企业会计 准则第 12 号---债务重组》的规定确定。 ⑵ 存货发出的计量 根据存货的分类，分别按以下方法计量： ①开发产品在发出时，采用个别计价法确定； ②低值易耗品在领用时，按一次摊销法摊销。 3.7.3 存货成本的核算方法 ⑴土地开发成本的核算： 开发用土地在取得时，按实际成本计入“无形资产”。土地投入开发建设时，从“无 形资产”转入“土地开发成本”。在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、 前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的，直接计入“土地开发成 本”；需在各地块间分摊的间接费用，按土地受益面积分摊计入。属于难以辨认或难 以合理分摊的费用性成本支出，于实际发生时直接计入当期营业成本。 19 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.7 存货及存货跌价准备(续) ⑵物业(房屋)开发成本的核算： 物业(房屋)在建造过程中，发生的前期费用、建安工程费、市政基础设施费、公共配 套设施费、装潢工程费等，属于直接费用的，以工程项目为对象归集，直接计入“房 屋开发成本”；需在各工程项目间分摊的间接费用，按各项目受益面积分摊计入。 ⑶公共配套设施费用的核算： 商品住宅小区中非营业性的配套设施费用计入商品住宅成本。在开发产品办理竣工 验收后，按照建筑面积将尚未发生的配套设施费用采用预提的方法计入“房屋开发 成本”。 3.7.4 维修基金的核算方法： 按照国家有关规定提取维修基金，计入相关的房产项目成本，并划入监管部门指定 账户。 3.7.5 存货的盘存制度 采取永续盘存制。 3.7.6 年末对存货按成本与可变现净值孰低估价，按单个存货项目的可变现净值低于 成本的差额，分项计提存货跌价准备，并计入当期损益。可变现净值，是指在日常 活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额。 本公司确定的估计售价以市场价格为依据确定。 3.8 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股 权投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 3.8.1 子公司 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从 其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投 资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考 虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制 合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 20 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3 重要会计政策和会计估计 (续) 3.8 长期股权投资(续) 3.8.1 子公司(续) 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投 资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作 为初始投资成本的收回。 3.8.2 合营企业和联营企业 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司 对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计 量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资成本。 采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损 益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务 且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负 债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享 有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派 时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，但是，现金股利 中超过已确认投资收益，但不超过投资后被投资企业实现的账面利润中由本公司按 照持股比例计算享有的份额的部分，确认当期投资收益。本公司与被投资单位之间 的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交 易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。 21 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3 重要会计政策和会计估计((续) 3.8 长期股权投资(续) 3.8.3 其他长期股权投资 除对子公司，合营企业和联营企业的长期股权投资外，本公司对被投资单位不具有 控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 3.8.4 长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.9 投资性房地产 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑 物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命对建筑 物和土地使用权摊销。投资性房地产的预计使用寿命(摊销年限)列示如下： 投资性房地产 房屋结构 摊销年限 高层办公楼 钢混 30 年 商品住宅 钢混 20 年 商品住宅 砖木 20 年 商业用房 轻钢 20 年 商业用房 钢混 20 年 通用厂房 轻钢 20 年 通用厂房 钢混 20 年 土地使用权按土地有效使用期限摊销：工业、综合用地 50 年，住宅用地 70 年。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日 起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价 值作为转换后的入账价值。 22 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3 重要会计政策和会计估计((续) 3.9 投资性房地产(续) 对投资性房地产的预计使用寿命于每年年度终了进行复核并作适当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除 其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.10 固定资产 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公及其 他设备等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠 的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他 后续支出于发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计 提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依 据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-30 年 5% 3.17%-4.75% 机器设备 4-10 年 5% 9.5%-23.75% 电子设备 3年 5% 31.67% 运输设备 4年 5% 23.75 其他设备 5年 5% 19% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作 适当调整。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列 示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 23 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 固定资产(续) 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 3.11 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预 定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资 本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，按用途结转，自用转入固 定资产并自实际使用的次月起开始计提折旧，用于出租转入投资性房地产并自当月起 开始摊销。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.12 无形资产 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得 的资产等，以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产 管理部门确认的评估值作为入账价值。 土地使用权按使用年限 50-70 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用 权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。 3.13 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负 担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支 出减去累计摊销后的净额列示。 24 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.14 资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.15 资产组 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金 流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对 资产的持续使用或者处置的决策方式等。 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额 按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商 誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调 整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。 如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公 司的商誉减值损失。 3.16 借款费用 本公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态 之资产而发生与银行及其他金融机构相关费用，在资产支出及借款费用已经发生、为 使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产 的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入 当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 25 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.16 借款费用(续) 在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的 款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般 借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 3.17 职工薪酬 本公司于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象 计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利 费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服 务相关的支出。 3.18 股份支付 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公 允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计 为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和 资本公积。 以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到 规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳 估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本 或费用和相应负债。 26 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.19 借款 本公司的借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按 摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借 款，其余借款为长期借款。 3.20 预计负债 本公司对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益 的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不 确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现 还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳 估计数。 3.21 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以 后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始 确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始 确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产 负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递 延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差 异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 27 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.22 收入确认 3.22.1 收入，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投 入资本无关的经济利益的总流入。本公司收入主要包括销售物业(房屋)收入、土地使 用权转让收入、出租土地和物业(房屋)收入、提供劳务收入等。各类收入确认原则及 方法列示如下： 3.22.1.1 土地转让和物业(房屋)销售收入的确认 以签订有关土地转让和物业(房屋)销售合同，完成合约内约定的开发建设工程，将有 关的土地、房屋移交给买方，公司在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买 方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够 流入，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实 现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或 协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值 之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 3.22.1.2 出租土地使用权、房屋收入的确认 以经营租赁方式订立租赁合同或协议，在合同或协议规定的租赁期，与租赁相关的 经济利益能够流入企业，并且与该租赁相关的收入和成本费用能够可靠地计量时， 确认营业收入，并在租赁期内各个期间按照直线法确认。 3.22.2 让渡除上述出租资产外其他资产使用权收入的确认 让渡除上述出租资产外其他资产使用权取得的收入和利息收入，在其相应合同规定 的生效条件均已满足，且与该项交易相关的经济利益能够流入并能可靠计量时确认 收入的实现。 3.22.3 代建工程收入确认 以签订代理建造合同，代建工程款按合同规定按期流入企业，在代建工程完工交付 使用时，确认代建工程收入。 28 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.23 租赁 3.23.1 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.24 企业合并 3.24.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，认定为同一控制下的企业合并。 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减 的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 3.24.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控 制下的企业合并。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 29 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.25 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之 日起停止合并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制 时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在 合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利润中不属于母公司所拥有的 部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合 并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的年 初已经发生，从报告期最早期间的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳 入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 3.26 分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分， 该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分 的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不 同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参 照市场价格确定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之 间分配。 地区分部，是指公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组 成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风 险和报酬。 基于风险和报酬主要受公司的产品和劳务差异影响，披露分部信息的主要形式是业务 分部，次要形式是地区分部。业务分部的详细情况见附注 7.1 。 30 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.27 重大会计判断和估计 在应用本公司的会计政策的过程中，管理层除了作出会计估计外，还作出了以下对财 务报表所确认的金额具有重大影响的判断： 3.27.1 经营租赁 – 本公司作为出租人 本公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为，本公司保留了这些房地产所有 权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。 3.27.2 对可供出售金融资产中处于限售期的上市公司股票采用公允价值计量，公允价 值的计算参照证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行（企业会计准则）估值 业务及份额净值计价有关事项的通知》中对非公开发行有明确规定锁定期股票的公允 价值的确定方法。即按如下公式计算确定： FV=C+(P-C)×(D1-Dr)/D1 其中： FV 代表上述股票的公允价值； C 代表上述股票的初始取得成本； P 代表本会计期内最后一个交易日上述股票的收盘市价； D1 代表该股票限售期内所包含的交易所总的交易天数； Dr 代表本会计期末至该股票限售期结束所包含的交易所总的交易天数。 3.28 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正 3.28.1 本公司报告期未发生计政策变更事项。 3.28.2 本公司报告期未发生重大前期差错更正事项。 3.28.3 本公司自 2008 年 1 月 1 日起变更以下会计估计： 根据本公司董事会决议，为了更公允地反映公司的财务状况和经营成果，对固定资产 的预计净残值、预计使用年限，投资性房地产预计使用寿命进行如下变更： 变更前 变更后 固定资产 预计净残值 预计使用年限 预计净残值 预计使用年限 房屋建筑物 5％-10％ 20－30 年 5% 20 -30 年 机器设备 5％-10％ 4－10 年 5% 4－10 年 电子设备 5％-10％ 4－10 年 5% 3年 运输设备 5％-10％ 3－12 年 5% 4年 其他设备 5％-10％ 5年 5% 5年 31 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.28 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正(续) 变更前 变更后 投资性房地产 房屋结构 摊销年限 摊销年限 高层办公楼 钢混 30 年 30 年 商品住宅 钢混 20 年 20 年 商品住宅 砖木 15 年 20 年 商业用房 轻钢 10 年 20 年 商业用房 钢混 20 年 20 年 通用厂房 轻钢 10 年 20 年 通用厂房 钢混 20 年 20 年 根据本公司董事会决议，为了更公允地反映公司的财务状况和经营成果，防范经营和 财务风险，并考虑货币时间价值对坏账准备计提比例的影响，经董事会研究，对应收 款项坏帐准备计提比例作如下变更： 变更前 变更后 应收款项－坏账准备 应收款项账龄 计提比例 应收款项账龄 计提比例 1 年以内 不计提 １年以内 3% 1－2 年 10% 1－2 年 15% 2－3 年 30% 2－3 年 36% 3 年以上 100% 3－5 年 56% 5 年以上 100% 上述会计估计变更对 2008 年度净利润的影响列示如下： 项目 2008 年度 变更前净利润金额 276,295,524.47 调整： 固定资产的预计净残值、预计使用年限变更 -1,527,939.69 投资性房地产预计使用寿命变更 15,070,798.56 应收账款-坏账准备计提比例变更 -1,460,695.90 变更后净利润金额 288,377,687.44 32 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 4. 税项 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 计税基数 企业所得税 18%及 25% 应纳税所得额(注 1) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣 增值税 17% 除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 营业税 5% 应纳税营业额 先按应税收入预交 1％，待项目清算时按核定增值额清算 土地增值税 适用税率 汇缴(注 2) 城镇土地使用税 每平方米 1.5 元-30 元/年 应税土地面积 房产税 12％ 依照应税租金收入 1.2％ 或依照房产余值 注 1： 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了«中华人民共和国企业所得税法»(“新 所得税法”)，新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司母公司及子公司金桥房产 公司、金桥联发公司、金桥南区建设发展公司 2008 年按 18%税率计缴企业所得税。 本公司子公司金桥广场公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 注 2：本公司房地产经营以租赁业务为主，根据规定，租赁房产未发生产权转移，不 征收土地增值税。按照财政部《企业缴纳土地增值税会计处理规定》的要求，公司在 销售性房地产项目开发中，于收到预收帐款时，按照预收帐款的 1％预交土地增值 税。确认房地产项目收入当期，按预计土地增值额和适用税率计算的应税额与预交税 的差额计提土地增值税准备金，于项目清算时完缴。 33 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 5 合并财务报表的合并范围(金额单位为人民币万元) 本公司对所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，本公司无应纳入合并 财务报表合并范围的被控制的特殊目的主体。 非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司： 本公司 本公司 子公司名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 持股比例 表决权比例 上海金桥出口加工区房地产发展有限公司 94.46% 上海 15,000 房地产开发、经营 86.00% (以下简称“金桥房产公司”) （注 1） 公寓式酒店管理，商务服 上海新金桥广场实业有限公司 89.84% 上海 25,000 务，票务代理，自有场地出 74.34% (以下简称“金桥广场公司”) （注 2） 租等 上海金桥出口加工区联合发展有限公司 开发区内市政基础设施建 上海 54,000 60.40% 60.40% (以下简称“金桥联发公司”) 设和房地产经营 上海金桥出口加工区南区建设发展有限公司 金桥出口加工区南区的成 100.00% 上海 28,500 100.00% (简称“金桥南区建设发展公司”) 片土地开发和房产开发等 （注 3） 注 1：根据 2008 年 8 月金桥房产公司股东专项决议和修改后的章程规定，由本公司和 金桥联发公司按其原持股比例增资，合计增加注册资本 12,000 万元，变更后的注册资 本为 15,000 万元。母公司直接持股比例为 86％，间接持股比例为 8.46%，表决权比例 为 94.46%。 注 2：根据 2008 年 11 月金桥广场公司临时股东专项决议和修改后的章程规定，由本公 司和金桥联发公司按其原持股比增资，合计增加注册资本人民币 20,000 万元，变更后 的注册资本为 25,000 万元。母公司直接持股比例为 74.34％，间接持股比例为 15.50%， 表决权比例为 89.84%。 注 3：根据 2008 年 4 月金桥南区建设发展公司股东会关于“减少上海金桥出口加工区 南区建设发展有限公司注册资本，公司改为一人有限责任公司”的专项决议、2008 年 4 月上海市浦东新区国有资产监督管理委员会出具[浦国资委(2008)93 号]“关于同意上 海金桥出口加工区南区建设发展有限公司减资的批复” 和 2008 年 7 月金桥南区建设发 展公司修改后的章程规定，由股东金桥联发公司单方面减持该公司 5%股权，减少注册 资本人民币 1,500 万元，变更后的注册资本为人民币 28,500 万元。本公司直接和间接持 股比例均为 100%。 本年度合并报表范围未发生变更。 34 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注 6.1 货币资金 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 人民币 29,656.89 18,931.47 小计 29,656.89 18,931.47 银行存款 人民币 74,246,232.01 57,350,926.33 美元 106,312.72 6.8346 726,605.01 92,739.45 7.3046 677,424.58 小计 74,972,837.02 58,028,350.91 合计 75,002,493.91 58,047,282.38 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 现金 29,656.89 18,931.47 银行存款 74,972,837.02 58,028,350.91 合计 75,002,493.91 58,047,282.38 上述期末货币资金包括美元 106,312.72 元，折合汇率 6.8346 。 6.1.1 货币资金年末数比年初数增加 16,955,211.53 元，增加比例为 29.21%，增加原因 主要为增加银行借款所致。 6.2 应收账款 6.2.1 应收账款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 23,351,297.71 10,559,508.08 1—2 年(含 2 年) 350,949.22 3,722,627.92 2—3 年(含 3 年) 2,389,540.17 - 合计 26,091,787.10 14,282,136.00 35 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.2 应收账款(续) 6.2.2 应收账款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 类别 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大 19,044,364.94 67.48% 1,767,043.21 9.28% 4,892,626.50 34.22% - - 单项金额不重大但组合风险较大 2,642.64 0.01% 2,642.64 100.00% 112,928.64 0.79% 13,671.24 12.11% 其他 9,175,675.82 32.51% 361,210.44 3.94% 9,290,252.10 64.99% - - 合 计 28,222,683.40 100.00% 2,130,896.30 14,295,807.24 100.00% 13,671.24 6.2.3 单项金额重大的应收帐款(于 2008 年 12 月 31 日) 债务人 金额 计提比例 理由 上海新金桥国际物流有限公司 6,434,611.94 3% 考虑货币时间价值 平和学校 5,400,000.00 3% 考虑货币时间价值 上海 ABB 变压器公司 1,269,256.00 3% 考虑货币时间价值 上海禹华通信技术有限公司 3,623,370.50 36% 考虑预计损失率及货币时间价值 百思买商业上海有限公司 2,317,126.50 3% 考虑货币时间价值 合计 19,044,364.94 6.2.4 年末应收账款中无持本公司 5％以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。 6.2.5 年末应收账款中欠款金额前五名 债务人 金额 账龄 占应收账款总额的比例 上海新金桥国际物流有限公司 6,434,611.94 1 年以内 22.80% 平和学校 5,400,000.00 1 年以内 19.13% 上海禹华通信技术有限公司 3,623,370.50 2-3 年以内 12.84% 百思买商业上海有限公司 2,317,126.50 1 年以内 8.21% 上海 ABB 变压器公司 1,269,256.00 1 年以内 4.50% 合计 19,044,364.94 67.48% 6.2.6 年末关联方应收账款占应收账款总金额的 44.56%，详见附注 9.4 所示。截至财务 报表批准日，已收到上海新金桥国际物流有限公司欠款 6,434,611.94 元，收回平和学 校欠款 5,400,000.00 元；收回上海新金桥国际物流外高桥分拨有限公司欠款 592,341.98 元。 6.2.7 应收账款年末数比年初数增加 11,809,651.10 元，增加比例为 82.69%，增加原因 主要系本年度租赁收入增加应收租金所致。 36 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.3 其他应收款 6.3.1 其他应收款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 5,440,950.60 15,282,310.85 1—2 年(含 2 年) 4,406,159.96 1,514,153.00 2—3 年(含 3 年) 679,137.92 - 3 年以上 - 1,078,719.50 合计 10,526,248.48 17,875,183.35 6.3.2 其他应收款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 类别 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大 6,902,400.00 48.02% 3,024,360.00 43.82% 21,375,932.84 65.90% 14,427,609.54 67.49% 单项金额不重大但组合风险较大 180,367.54 1.25% 180,367.54 100.00% 132,795.25 0.41% 132,795.25 100.00％ 其他 7,290,634.53 50.73% 642,426.05 8.81% 10,926,860.05 33.69% - - 合计 14,373,402.07 100.00% 3,847,153.59 32,435,588.14 100.00% 14,560,404.79 6.3.3 单项金额重大的其他应收款 债务人 金额 计提比例 理由 国泰君安投资管理公司 5,259,936.00 52.81% 注1 国泰君安证券股份有限公司 1,642,464.00 15.00% 注2 合计 6,902,400.00 注 1：其中，2,919,936.00 元系上年度投给国泰君安投资管理公司的增资款，本期末考 虑预计损失率和折现率按 15%计提坏账准备；其余 2,340,000.00 元系以前年度因国泰 君安证券股份有限公司重组将不良资产剥离至该投资管理公司的应收减资款，且已全 额计提坏账；因相关增资手续尚在办理中而暂挂其他应收款。 注 2：此款项系上年度投给国泰君安证券股份有限公司增资款，本期末考虑预计损失 率和折现率按 15%计提坏账准备；因相关手续尚在办理中而暂挂其他应收款。 37 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.3 其他应收款(续) 6.3.4 本年度实际核销的其他应收款 债务人 核销金额 性质 原因 是否关联方 挪用款 11,038,540.00 往来款 无法收回 否 上海国嘉实业公司 1,001,497.25 往来款 无法收回 否 香港东沪有限公司 271,758.13 往来款 无法收回 否 上述款项公司通过法律诉讼等手段进行催讨，但因债务人无力偿还，且帐龄较长，经 董事会批准采用账销案存方式予以全额核销，上述核销的款项以前年度业已全额计提 坏账准备。 6.3.5 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6.3.6 年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 2,919,936.00 1-2 年 国泰君安投资管理公司 36.59% 2,340,000.00 5 年以上 国泰君安证券股份有限公司 1,642,464.00 1-2 年 11.43% 第一太平戴维斯物业顾问有限公司 866,775.32 1-3 年 6.03% 上海凯喜雅国际贸易有限公司 92,110.00 1 年以内 0.64% 上海金晨物业有限公司 62,345.88 1 年以内 0.43% 合计 7,923,631.20 55.12% 6.3.7 上述其他应收款年末数账面余额中，无关联方的欠款。 6.3.8 其他应收款年末数比年初数减少 7,348,934.87 元，减少比例为 41.11%，主要减 少原因系子公司金桥联发公司收回代垫的公用事业费等。 6.4 预付账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 1,042,854.44 95.04% 1,058,978.20 100.00% 1—2 年 54,378.00 4.96% - - 合计 1,097,232.44 100.00% 1,058,978.20 100.00% 38 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.4 预付账款 6.4.1 账龄超过 1 年的重要预付款项 对方名称 金额 未及时结算的原因 上海能率有限公司 54,378.00 尚未决算 6.4.2 预付账款前五位欠款情况 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 对方名称 金额 占总额比例 金额 占总额比例 前五位欠款单位合计及比例 1,092,570.34 99.58% 1,058,978.20 100.00% 6.4.3 年末金额较大的预付账款 欠款人名称 金额 内容 第一太平戴维斯物业顾问有限公司 671,400.00 预付电费 6.4.4 年末预付账款中无预付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 6.5 存货及存货跌价准备 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 开发产品 151,948,927.09 - 155,422,389.45 - 开发成本 1,163,341,081.91 - 934,383,075.99 - 合计 1,315,290,009.00 - 1,089,805,465.44 - 本公司董事会认为：本期末本公司的存货经测试未发生减值而毋须计提跌价准备。 6.5.1 开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 区内土地 373,315,816.87 705,002,485.02 519,132,662.59 金桥街坊 1994.06 2009.09 1,068,490,000.00 207,160,853.83 168,798,280.74 金杨街坊 1994.06 2009.12 241,580,000.00 248,632,643.66 244,815,365.66 9#地块在建项目 2,545,099.40 1,636,767.00 合计 1,163,341,081.91 934,383,075.99 39 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.5 存货及存货跌价准备(续) 6.5.2 开发产品 项目名称 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金桥地块 142,571,354.60 146,044,816.96 金杨街坊 2,140,641.39 2,140,641.39 东陆街坊 275,248.44 275,248.44 金桥街坊 6,961,682.66 6,961,682.66 合计 151,948,927.09 155,422,389.45 6.5.3 计入存货成本的借款费用资本化金额 项目 年初数 本年增加 本年转入存货成本 其他减少 年末数 区内土地 2,578,684.10 1,378,571.68 1,378,571.68 - 3,957,255.78 本年计算资本化金额的资本化率为 6.6149% 6.5.4 存货年末数较年初数增长了 225,484,543.56 元，增加比例为 20.69%，主要系以下 两因素相轧所致：增项：子公司金桥联发公司本年支付区内剩余土地动迁费用约 21,823.04 万元和调整土地开发成本养吸老费用 40,323.58 万元；减项：转让土地使用 权、销售碧云新天地二期 C 房产，分别结转营业成本 20,006.42 万元和 8,124 万元，结 转投资性房地产竣工项目用地成本 24,507.73 万元，其中母公司“碧云别墅六期”和“S8 公寓 C 组团”用地成本 2,787.43 万元，子公司金桥联发公司“G2 软件园三四期”用地成本 21,720.30 万元。 6.6 一年内到期的非流动资产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 履约保函 400,000.00 - - - 上述年末余额系为取得中国建设银行金桥支行为本公司提供担保而作的履约保证金定期 存款，期限为 2006 年 8 月 14 日至 2009 年 8 月 14 日。 40 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.7 其他流动资产 项目 内容或性质 2008年12月31日 2007年12月31日 质押银行存款 质押保证存款 - 22,048,700.00 6.7.1 年末数较年初数减少了 22,048,700.00 元，减少比例为 100.00%，系上年美元借款 提供质押担保的 22,048,700.00 元人民币银行存款资产，因本年借款已偿还解除质押所 致。 6.8 可供出售金融资产 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 可供出售权益工具 177,412,167.76 240,461,223.24 6.8.1 可供出售金融资产年末数比年初数减少 63,049,055.48 元，减少原因系所持已解禁 法人股本年公允价值下跌调整账面价值所致。 6.8.2 上述可供出售金融资产上期末系处限售期而按本附注 3.27.2 所示技术估值，本 期末已解禁而按上海证券交易所本年度最后一个交易日收盘价确定为其公允价值。 6.9 长期应收款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 履约保函 - - 400,000.00 - 上述年末余额减少系为取得的中国建设银行金桥支行为本公司提供担保而作的履约保 证金定期存款，期限为 2006 年 8 月 14 日至 2009 年 8 月 14 日，转到一年内到期的非 流动资产所致。 6.10 长期股权投资 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 联营企业 3,055,762.80 - 3,579,496.82 - 其他企业 154,624,929.68 9,740,000.00 158,258,274.94 9,740,000.00 合计 157,680,692.48 9,740,000.00 161,837,771.76 9,740,000.00 41 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.10 长期股权投资(续) 6.10.1 被投资单位主要信息 本企业在被投资 本期营业 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润 单位表决权比例 收入总额 联营企业 上海金加园物业管理有限公司 上海 物业管理 29% 29% 19,889,018.48 9,350,365.62 10,538,652.86 46,254,079.93 2,018,685.95 6.10.2 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007 年 12 月 31 日 本年投资增减额 2008 年 12 月 31 日 减值准备 国泰君安证券股份有限公司 7,660,000.00 7,660,000.00 - 7,660,000.00 2,240,000.00 东方证券股份有限公司 81,900,000.00 136,154,089.68 - 136,154,089.68 - 上海华德美居建材装饰仓储有限公司 3,310,840.00 3,310,840.00 - 3,310,840.00 - 上海华德美居超市有限公司(注 1) 16,555,015.00 3,145,453.00 -3,145,453.00 - - 上海东申经济发展有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 - 7,500,000.00 7,500,000.00 上海新金桥商业经营管理有限公司(注 2) 487,892.26 487,892.26 -487,892.26 - - 合计 117,413,747.26 158,258,274.94 -3,633,345.26 154,624,929.68 9,740,000.00 注 1：上海华德美居超市有限公司系中外合作企业，根据投资合同，上海华德美居超 市有限公司自正式开业之日起，将给予本公司不少于本公司出资额一定比例的回 报 。 本 年 度 收 到 该 公 司 按 合 同 约 定 计 算 的 回 报 额 3,311,002.00 元 ， 其 中 ， 3,145,453.00 元计作投资成本收回(投资成本业已全部收回)，其余 165,549.00 元确认 为投资收益。 注 2：上海新金桥商业经营管理有限公司本年减少数系子公司金桥联发公司本年全额 减持所持股权，收回投资成本 487,892.26 元后，确认投资收益 109,685.85 元。 6.10.3 按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007 年 12 月 31 日 本年权益增减额 其中：分得现金红利 2008 年 12 月 31 日 上海金加园物业管理有限公司 1,470,000.00 2,988,055.32 67,707.48 -517,264.92 3,055,762.80 上海金光真空技术有限公司（注） 690,125.00 591,441.50 -591,441.50 - - 合计 2,160,125.00 3,579,496.82 -523,734.02 -517,264.92 3,055,762.80 注：本年度上海金光真空技术有限公司解散清算，收回投资成本 591,441.50 元后， 确认投资收益 85,353.64 元。 42 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.10 长期股权投资(续) 6.10.4 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 计提原因 上海东申经济发展有限公司 7,500,000.00 - - 7,500,000.00 经营不善亏损较大 国泰君安证券股份有限公司 2,240,000.00 - - 2,240,000.00 前期经营不善亏损较大 合计 9,740,000.00 - - 9,740,000.00 6.11 投资性房地产 项目 建筑物 土地使用权 合计 原价 2007 年 12 月 31 日 4,126,223,303.55 340,606,376.57 4,466,829,680.12 本年增加 630,226,885.40 - 630,226,885.40 本年减少 6,317,227.51 - 6,317,227.51 2008 年 12 月 31 日 4,750,132,961.44 340,606,376.57 5,090,739,338.01 累计折旧、摊销 2007 年 12 月 31 日 1,094,473,674.74 38,948,761.94 1,133,422,436.68 本年计提 176,220,691.11 7,093,957.42 183,314,648.53 本年减少 2,826,343.57 - 2,826,343.57 2008 年 12 月 31 日 1,267,868,022.28 46,042,719.36 1,313,910,741.64 净值 2008 年 12 月 31 日 3,482,264,939.16 294,563,657.21 3,776,828,596.37 2007 年 12 月 31 日 3,031,749,628.81 301,657,614.63 3,333,407,243.44 6.11.1 2008 年度，本公司将净值为 3,490,883.94 元(原价：6,317,227.51 元)的房屋改为 自用，于改变用途之日起，转换为固定资产核算。 6.11.2 2008 年度投资性房地产原值增加数主要系子公司金桥联发公司的建造项目“G2 软件园三、四期”竣工转入原值 438,054,175.32 元，本公司母公司建造项目“碧云别墅 六期”竣工转入原值 76,935,460.91 元，建造项目“S8 公寓 C 组团”竣工转入原值 114,507,049.17 元。 43 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.11 投资性房地产(续) 6.11.3 投资性房地产年末数比年初数增加 443,421,352.93 元，增加比例为 13.30%，增 加原因主要为开发项目完工转入所致。 6.11.4 截至 2008 年 12 月 31 日，上述投资性房地产所有权受到限制的情况详见附注 6.17 所示。 6.12 固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计 账面原值 2007 年 12 月 31 日 149,121,471.56 7,066,087.61 3,500,962.79 9,538,744.42 20,798,684.88 190,025,951.26 本年其他增加 6,317,227.51 - 1,628,455.00 410,547.87 146,019.00 8,502,249.38 本年减少 - 2,096,048.61 1,690,586.79 - 750,587.00 4,537,222.40 2008 年 12 月 31 日 155,438,699.07 4,970,039.00 3,438,831.00 9,949,292.29 20,194,116.88 193,990,978.24 累计折旧 2007 年 12 月 31 日 10,745,453.26 2,494,519.43 1,627,626.58 7,322,335.07 6,368,009.45 28,557,943.79 本年其他增加 2,826,343.57 - - - - 2,826,343.57 本年计提 5,317,825.95 798,964.59 1,401,668.75 1,313,673.25 3,723,989.48 12,556,122.02 本年减少 - 1,991,246.17 1,605,969.20 - 713,068.05 4,310,283.42 2008 年 12 月 31 日 18,889,622.78 1,302,237.85 1,423,326.13 8,636,008.32 9,378,930.88 39,630,125.96 账面净额 2008 年 12 月 31 日 136,549,076.29 3,667,801.15 2,015,504.87 1,313,283.97 10,815,186.00 154,360,852.28 2007 年 12 月 31 日 138,376,018.30 4,571,568.18 1,873,336.21 2,216,409.35 14,430,675.43 161,468,007.47 6.12.1 截至 2008 年 12 月 31 日，固定资产中原价为 9,815,059.83 元的房屋、建筑物及 设备已提足折旧而仍在继续使用。 6.12.2 固定资产原值年末数比年初数净增加 3,965,026.98 元，增加比例为 2.09%，主 要系本公司母公司将原价 6,317,227.51 元的房屋由投资性房地产改为自用，于改变用 途之日起，转换为固定资产核算，详见附注 6.11.1 说明。 6.12.3 截至 2008 年 12 月 31 日，上述固定资产所有权受到限制的情况详见附注 6.17 所 示。 44 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.13 在建工程 工程项目名称 开工时间 预计竣工时间 预算数 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 20 转入投资性房地产 转入长期待摊费用 新金桥广场项目 580 万 1,681,214.00 3,613,149.66 - 5,294,363.66 S8 项目总体费用 2,918,107.75 - - - S8 公寓 C 组团 2,980 万 36,970,804.32 62,622,847.07 99,593,651.39 - S8 公寓 F 组团 2009 2010 6,417 万 1,325,766.95 291,813.82 - - S8 人才公寓二期 2010 2012 19,020 万 - 32,000.00 - - 软件园 9-16 号楼 17,550 万 162,556,954.62 58,294,267.33 220,851,221.95 - G3 研发楼 2008 2010 8,000 万 1,118,536.44 3,577,849.86 - - S1 酒店式服务公寓 2008 2010 19,000 万 1,807,193.69 11,912,755.20 - - 碧云别墅七期 2008 2011 1,000 万 675,895.10 3,195,866.75 - - S7 蓝天路休闲吧 2008 2010 1,050 万 441,846.04 8,199,222.65 - - T27-28 研发楼 2008 2010 19,980 万 2,336,175.87 13,914,083.63 - - T15 服务中心 2008 2009 200 万 90,000.00 1,561,733.00 - - T17-B1 2008 2010 8,500 万 944,451.00 8,698,496.45 - - 碧云别墅六期 2,900 万 18,290,342.40 45,684,204.15 63,974,546.55 - 其他零星项目 203,148.34 734,920.00 730,200.00 - 合计 231,360,436.52 222,333,209.57 385,149,619.89 5,294,363.66 45 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.13 在建工程(续) 6.13.1 计入工程成本的借款费用资本化金额 本年转入投资 工程项目名称 2007 年 12 月 31 日 本年增加 性房地产额 其他减少 2008 年 12 月 31 日 软件园 9-16 号楼 862,854.13 - 862,854.13 - - G3 研发楼 8,865.44 22,331.86 - - 31,197.30 S1 酒店式服务公寓 14,323.69 74,773.80 - - 89,097.49 碧云别墅七期 5,357.10 19,997.85 - - 25,354.95 S7 蓝天路休闲吧 3,502.04 50,899.85 - - 54,401.89 T27-28 研发楼 18,516.37 87,365.33 - - 105,881.70 合计 913,418.77 255,368.69 862,854.13 - 305,933.33 本年计算资本化金额的资本化率为 6.6149%。 6.13.2 在建工程年末数较年初数减少了 168,110,773.98 元，减少比例为 72.66%，主要 原 因 系 本 公 司 母 公 司 碧 云 别 墅 六 期 和 S8 公 寓 C 组 团 在 建 项 目 增 加 工 程 支 出 108,307,051.22 元，竣工结转投资性房地产 163,568,197.94 元；子公司金桥联发公司软 件园三期、四期在建项目增加工程支出 58,294,267.33 元，竣工结转投资性房地产 220,851,221.95 元所致。 6.14 无形资产 账面原值 土地使用权 2007 年 12 月 31 日 152,918,571.98 本年增加 - 本年减少 - 2008 年 12 月 31 日 152,918,571.98 累计摊销 2007 年 12 月 31 日 4,544,026.94 本年增加 3,340,515.12 本年减少 - 2008 年 12 月 31 日 7,884,542.06 账面价值 2007 年 12 月 31 日 148,374,545.04 本年增加 - 本年减少 3,340,515.12 2008 年 12 月 31 日 145,034,029.92 46 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.14 无形资产(续) 6.14.1 上述无形资产系子公司金桥广场公司所拥有的“新金桥广场”物业相应土地使用 权，摊销年限为 50 年。 6.14.2 截至 2008 年 12 月 31 日，上述无形资产所有权受到限制的情况详见附注 6.17 所 示。 6.15 长期待摊费用 项目 装潢费 原始发生额 52,396,623.99 2007 年 12 月 31 日 36,153,269.22 本年增加 5,294,363.66 本年摊销 10,618,720.77 累计摊销 21,567,711.88 2008 年 12 月 31 日 30,828,912.11 剩余摊销期限(月) 31-54 6.15.1 长期待摊费用本年增加原因主要为子公司金桥广场公司本年西区房屋装潢竣工 结转至长期待摊费用核算所致，摊销期限为 60 个月。 6.16.递延所得税资产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 1.应收款项坏账准备 1,394,564.98 5,578,259.92 881,110.56 3,524,442.24 2.存货差异 2,883,565.90 11,534,263.60 3,126,472.18 12,505,888.72 3.长期激励基金 15,127,578.21 60,510,312.84 12,571,928.21 50,287,712.84 4.长期股权投资减值准备 2,435,000.00 9,740,000.00 2,435,000.00 9,740,000.00 5.职工住房基金 1,257,071.50 5,028,286.00 913,130.00 3,652,520.00 6.预提年终奖 1,070,871.74 4,283,486.96 1,019,115.92 4,076,463.68 7 内部交易未实现利润(注) 9,842,850.97 39,371,403.88 23,225,405.01 92,901,620.04 合计 34,011,503.30 136,046,013.20 44,172,161.88 176,688,647.52 注：该内部交易未实现利润形成的递延所得税资产系上年度本公司母公司内部向子公 司金桥房产公司购买其在建项目碧云新天地 2 期 C 产生的内部交易未实现利润以及以 前年度本公司母公司与子公司金桥联发公司因购买金桥联发公司 S4、T4、T3-5 土地 产生的内部交易未实现利润按 25％适用所得税率确认的递延所得税资产。 6 合并财务报表项目附注(续) 47 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6.16.递延所得税资产(续) 6.16.1 递延所得税资产本年减少 10,160,658.58 元，减少比例为 23.00%，主要系上年度 本公司母公司内部向子公司金桥房产公司购买其在建项目产生的内部交易未实现利润 确认的递延所得税资产，本年度该项目因部分已销售而实现该部分内部交易利润转回 原确认的递延所得税资产所致。 6.16.2 未予确认的递延所得税资产 6.16.2.1 子公司南区公司本年末按累计未弥补亏损形成的未确认递延所得税资产的可 抵扣暂时性差异按 25％适用所得税税率计算为 15,848,599.80 元，本年末计提坏账准备 形成的可抵扣暂时性差异按照税法规定适用税率 25％所得税税率计算的未确认递延所 得税资产为 13,539.88 元。 6.16.2.2 子公司金桥广场公司本年末未确认可抵扣亏损暂时性差异按照税法规定适用 税率 25％所得税税率计算的未确认递延所得税资产为 4,765,631.61 元，本年末计提坏 账准备形成的可抵扣暂时性差异按照税法规定适用税率 25％所得税税率计算的未确认 递延所得税资产为 86,391.32 元。 6.16.2.3 年末按累计未弥补亏损形成的未确认递延所得税资产可抵扣期限及金额列示 如下： 可抵扣亏损期限(年) 未确认可抵扣亏损暂时性差异 未确认递延所得税资产 1 32,195,931.01 8,048,982.75 2 8,669,382.42 2,167,345.61 3 6,973,320.10 1,743,330.03 4 8,103,159.73 2,025,789.93 5 26,515,132.37 6,628,783.09 累计数 82,456,925.63 20,614,231.41 48 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.17 所有权受到限制的资产 6.17.1 资产所有权受到限制的原因 项目 2007 年 12 月 31 日账面余额 本年增加额 本年减少额 2008 年 12 月 31 日账面余额 造成所有权受到限制的资产 1.质押银行存款 22,448,700.00 - 22,048,700.00 400,000.00 2.固定资产－房屋建筑物抵押 119,802,076.07 - 3,958,847.64 115,843,228.43 3.无形资产－土地使用权抵押 148,374,545.04 - 3,340,515.12 145,034,029.92 4.投资性房地产抵押 194,025,046.09 - 5,289,017.28 188,736,028.81 合计 484,650,367.20 - 34,637,080.04 450,013,287.16 6.17.1.1 质押银行存款 22,448,700.00 元人民币银行存款资产，其中为短期借款 290 万 美元借款提供质押担保的 22,048,700.00 元人民币银行存款资产，质押日期为 2007 年 8 月至 2008 年 8 月，本年度借款已全部归还；履约保证金定期存款 400,000.00 元，期限 为 2006 年 8 月 14 日至 2009 年 8 月 14 日。 6.17.1.2 截 止 2008 年 12 月 31 日 子 公 司 金 桥 广 场 公 司 的 自 有 房 产 账 面 净 值 449,613,287.16 元，总建筑面积 41,153.92 平方米物业，已抵押给中国建设银行上海市 金桥支行，作为其 240,000,000.00 元长期借款和 40,000,000.00 元一年内到期的长期借 款的抵押物，抵押期限为 2007 年 3 月 30 日~2010 年 4 月 4 日。 6.18 短期借款 借款类别 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 信用借款 440,000,000.00 610,000,000.00 保证借款(注 1) 638,588,289.45 426,600,000.00 质押借款 - 21,183,340.00 合计 1,078,588,289.45 1,057,783,340.00 注 1：上述保证借款均由子公司金桥联发公司借入，由本公司为其担保。 注 2：上述保证借款中，含安信信托投资股份有限公司的信托借款 43,988,289.45 元。 49 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.19 应付账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 131,826,543.81 97,165,963.50 6.19.1 年末应付账款中无持本公司 5%上(含 5%)表决权股份的股东款项。 6.19.2 年末余额中关联方欠款详见本附注 9.4 所示。 6.19.3 账龄超过一年的大额应付账款 客户名称 金额 未偿还原因 建威建筑装饰有限公司 2,049,924.80 尚待结算工程尾款 上海宝建集团公司 1,881,907.00 尚待结算工程尾款 6.19.4 应付账款年末数比年初数增加 34,660,580.31 元，增加比例为 35.67%，增加原因 系本年度本公司在建项目竣工结转未付工程款增加所致。 6.20 预收账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 35,193,371.27 121,308,792.67 6.20.1 年末预收账款中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 6.20.2 年末预收账款中无欠关联方款项。 6.20.3 预收款项年末数比年初数减少 86,115,421.40 元，减少比例为 70.99%，减少原因 系上年预收土地销售款本年度实现销售冲减预收销售款所致。 50 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.21 应付职工薪酬 6.21.1 本年计提应付职工薪酬的内容 项目 2007 年 12 月 31 日账面余额 本年增加额 本年减少额 2008 年 12 月 31 日账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,996,533.00 23,953,020.19 18,721,770.19 9,227,783.00 二、职工福利费 - 2,205,383.06 2,205,383.06 - 三、职工奖福基金（注 1） 35,859,221.06 - 26,594,292.53 9,264,928.53 四、社会保险费 34,653.80 6,122,446.75 6,117,584.25 39,516.30 其中：1.医疗保险费 16,394.90 1,313,828.50 1,317,407.40 12,816.00 2.养老保险费 15,449.10 4,270,737.44 4,262,690.44 23,496.10 3.年金缴费 - - - - 4.失业保险费 1,873.20 256,071.40 255,808.60 2,136.00 5.工伤保险费 936.60 51,946.92 52,349.42 534.10 6.生育保险费 - 46,326.37 45,792.27 534.10 7.残疾人保障金 - 182,576.12 182,576.12 - 8.企业欠薪保障金 - 960.00 960.00 - 五、住房公积金 6,458.00 2,688,298.00 2,687,033.00 7,723.00 1,853,206.54 355,178.71 1,620,434.10 587,951.15 六、工会经费和职工教育经费 - - - - 七、非货币性福利 八、因解除劳动关系给于的补偿 - - - - - 20,205.70 20,205.70 - 九、其他 41,750,072.40 35,344,532.41 57,966,702.83 19,127,901.98 合 计 注 1：系子公司金桥联发公司由外资企业转为内资企业前从其税后利润分配计提的职工奖 励及福利基金转入数。 注 2：应付职工薪酬年末余额较年初减少的主要原因是子公司金桥联发公司本年度根据其专 项董事会决议，原编制职工因内部机构调整分别转入金桥集团公司或金桥股份公司，为保障 金桥联发公司原有在职职工的利益，分别将账面结存的职工奖福基金中的 17,087,309 元转给 金桥集团公司机关工会，9,342,336 元转给金桥股份公司工会。 51 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.22 应交税费 税种 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 营业税 2,836,163.43 1,807,017.03 城建税 34,031.91 21,698.01 所得税 27,385,163.32 30,901,701.54 房产税 2,215,174.86 - 土地增值税 43,870,844.95 24,428,762.61 个人所得税 1,370,362.11 31,347.55 应交教育费附加 46,042.41 7,501.46 应交河道维护费 79,652.66 59,245.12 合计 77,837,435.65 57,257,273.32 6.22.1 应交税费年末数比年初数增加 20,580,162.33 元，增加比例为 35.94%，主要原因 系本期本公司根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》和财政部 国家税务总局关 于土地增值税若干问题的通知( 财税[2006]21 号)，预缴和计提的土地增值税净增加额 19,442,082.34 元所致。 6.23 应付利息 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 借款利息 4,975,140.00 2,828,450.61 应付利息年末数比年初数增加 2,146,689.39 元，增加比例为 75.90%，增加原因系长期 借款增加引起的未付的利息增加以及信托借款本年利息尚未支付所致。 6.24 其他应付款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 313,243,347.17 556,318,238.93 6.24.1 年末其他应付款中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 6.24.2 年末其他应付款中关联方欠款见附注 9.4 所示 。 52 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.24 其他应付款(续) 6.24.3 账龄超过一年的大额其他应付款 客户名称 金额 未偿还原因 上海中通贵云实业有限公司 7,851,690.00 尚待结算 上海联北经贸有限公司 5,894,250.00 尚待结算 6.24.4 金额较大的其他应付款 客户名称 金额 性质或内容 金桥集团公司工会 17,087,309.00 详见附注 6.21.1 注 2 预估区内土地动拆迁养吸老人 15,000,000.00 预估土地成本 员费用(注) 金桥股份公司工会 9,342,336.00 详见附注 6.21.1 注 2 上海中通贵云实业有限公司 7,851,690.00 其他往来款 上海联北经贸有限公司 5,894,250.00 其他往来款 注：见附注 6.27.2 说明。 6.24.5 其他应付款年末数比年初数减少 243,074,891.76 元，减少比例为 43.69%，减少 原因主要系子公司金桥联发公司偿还金桥集团公司暂借款所致，详见附注 9.3 所示。 6.25 一年内到期的非流动负债 6.25.1 一年内到期的长期借款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 70,000,000.00 20,000,000.00 本年末余额为子公司金桥广场公司按合同约定应于 2009 年 4 月 10 日到期的抵押贷款 40,000,000.00 元，以及子公司金桥联发公司按合同约定应于 2009 年 6 月 13 日到期的 保证贷款 30,000,000.00 元。 53 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.26 长期借款 贷款单位 币种 借款条件 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 中国建设银行上海市金桥支行 人民币 抵押 240,000,000.00 280,000,000.00 工商银行浦东开发区支行 人民币 保证 120,000,000.00 - 交通银行股份有限公司上海支行 人民币 保证 30,000,000.00 - 合计 390,000,000.00 280,000,000.00 6.26.1 长期借款年末数比年初数增加 110,000,000.00 元，增加比例为 39.29%，增加原 因系子公司金桥联发公司增加的营运资金借款，由本公司母公司为其提供担保。 6.27 长期应付款 种类 付款期限 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 调整土地动拆迁养吸老人员费用 2010 年-2040 年 388,235,762.00 - 6.27.1 长期应付款年末数比年初数增加 388,235,762.00 元，增加比例为 100.00%，主要 原因系子公司金桥联发公司本年度将调整的土地开发成本中的养吸老费用计入所致。 6.27.2 上述调整土地动拆迁养吸老人员费用主要系根据浦东新区相关会议形成的以 “双 保障人员”养老金、医疗保险金和失业保险金按全市平均工资下限为计算基数、以现 行缴费费率、按平均每人缴费年限 13 年计算的意见。本年暂按上述测算办法予以调整， 并计入存货中土地开发成本。 6.28 递延所得税负债 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 可供出售金融资产公允价值变动 37,687,411.96 150,749,647.80 53,449,675.82 213,798,703.28 合计 37,687,411.96 150,749,647.80 53,449,675.82 213,798,703.28 6.28.1 本年度递延所得税负债减少 15,762,263.86 元，减少比率为 29.49%，减少原因为 本年度公司持有的可供出售金融资产公允价值变动部分计入资本公积，由此产生的按 25％预计所得税率确认的递延所得税负债 15,762,263.86 元，悉数调减资本公积。 54 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.29 股本 项目 2007 年 12 月 31 日 比例% 本年变动增(+)减(-) 2008 年 12 月 31 日 比例% 1.有限售条件股份 国家持有股份 370,010,037.00 43.82 - 370,010,037.00 43.82 有限售条件的流通股合计 370,010,037.00 43.82 - 370,010,037.00 43.82 2.无限售条件股份 社会个人股(A 股) 226,943,463.00 26.88 - 226,943,463.00 26.88 境内上市外资股(B 股) 247,432,900.00 29.30 - 247,432,900.00 29.30 无限售条件的流通股份合计 474,376,363.00 56.18 - 474,376,363.00 56.18 股份总数 844,386,400.00 100.00 - 844,386,400.00 100.00 6.30 资本公积 其他资本公积 股本溢价 合计 可供出售金额资产 原制度资本 项目 外币折算差额 其他转入 公允价值变动 公积转入 2007 年 12 月 31 日 820,241,674.65 154,483,057.14 -88,393,867.09 215,129.65 76,657,355.24 963,203,349.59 本年增加 - -45,026,810.03 - - - -45,026,810.03 2008 年 12 月 31 日 820,241,674.65 109,456,247.11 -88,393,867.09 215,129.65 76,657,355.24 918,176,539.56 资本公积本年减少 45,026,810.03 元，减少比例为 4.67%，系可供出售金融资产公允价 值变动扣除递延所得税负债后所致。 6.31 盈余公积 项目 法定盈余公积 任意盈余公积 合计 2007 年 12 月 31 日 237,379,409.26 36,939,850.23 274,319,259.49 本年提取 24,478,074.80 12,239,037.40 36,717,112.20 2008 年 12 月 31 日 261,857,484.06 49,178,887.63 311,036,371.69 6.31.1 盈余公积年末数比年初数增加 36,717,112.20 元，增加比例为 13.38%，增加原 因主要系本公司母公司分别按净利润的 10％计提法定盈余公积和 5％计提任意盈余 公积。 55 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.32 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润 855,199,715.19 调整 年初未分配利润(调增+，调减-) - 调整后 年初未分配利润 855,199,715.19 加：本年净利润 277,485,496.23 减：提取法定盈余公积 24,478,074.80 母公司净利润 10% 提取任意盈余公积 12,239,037.40 母公司净利润 5% 应付普通股股利 92,882,508.11 转作股本的普通股股利 - 年末未分配利润(注) 1,003,085,591.11 注：年末未分配利润中子公司当年提取盈余公积归属于母公司金额为 2,498,506.71 元。 6.33 少数股东权益 6.33.1 归属于各子公司少数股东的少数股东权益 公司名称 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金桥集团公司 334,674,082.04 326,041,872.42 6.34 营业收入及营业成本 2008 年度 项目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 1,123,759,392.69 2,789,974.00 1,126,549,366.69 营业成本 523,920,196.68 723,907.77 524,644,104.45 2007 年度 项目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 799,432,832.08 1,709,182.44 801,142,014.52 营业成本 297,809,350.43 140,185.33 297,949,535.76 56 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.34 营业收入及营业成本(续) 6.34.1 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 (1)房地产销售 361,111,132.00 222,890,013.88 288,017,294.19 72,095,536.54 (2)房地产租赁 724,263,990.02 649,801,316.32 258,903,705.22 232,303,015.81 (3)酒店公寓租赁 38,384,270.67 28,401,501.88 30,529,413.42 24,577,889.07 小计 1,123,759,392.69 901,092,832.08 577,450,412.83 328,976,441.42 公司内各业务分部交易相互抵销 - -101,660,000.00 -53,530,216.15 -31,167,090.99 合计 1,123,759,392.69 799,432,832.08 523,920,196.68 297,809,350.43 6.34.2 公司前五名客户营业总额为 266,929,243.19 元，占公司本年全部营业收入的 23.69%。 6.34.3 主营业务收入本年发生数比上年发生数增加 324,326,560.61 元，增加比例为 40.57%，增加原因主要系本公司母公司房地产销售收入增加 139,554,606.00 元，子公 司金桥联发公司房地产销售收入增加 109,193,581.80 元，本年通过增加租赁和酒店业 务收入同比增加了 84,445,442.49 元所致。 6.34.4 主营业务成本本年发生数比上年发生数增加 226,694,568.69 元，增加比例为 76.08%，增加原因主要系本年度销售收入大幅增加导致相应的销售成本增加所致。 6.35 营业税金及附加 项目 计缴标准 2008 年度 2007 年度 营业税 应税营业额 52,535,792.86 45,424,576.00 土地增值税 应税营业额 22,061,497.69 26,832,412.76 城市维护建设税 应缴流转税 460,370.98 367,347.56 教育费附加 应缴流转税 769,229.53 675,083.27 河道治理费 应缴流转税 203,033.57 130,262.94 房产税 应税营业额或房产余值 4,411,268.19 2,411,015.22 城镇土地使用税 应税土地面积 20,693,494.93 17,766,678.36 合计 101,134,687.75 93,607,376.11 57 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.36 销售费用 项目 2008 年度 2007 年度 销售费用 14,652,705.93 10,368,475.90 6.36.1 销售费用本年发生数比上年发生数增加 4,284,230.03 元，增加比例为 41.32%， 系本年新增房地产销售业务及新竣工项目投入租赁相应增加广告费、中介费用等支 出。 6.37 管理费用 项目 2008 年度 2007 年度 管理费用 62,420,942.94 81,885,346.01 6.37.1 管理费用本年发生数比上年发生数减少 19,464,403.07 元，减少比例为 23.77%， 主要系本公司子公司金桥联发公司内部机构调整，减少相关费用所致。 6.38 财务费用 项目 2008 年度 2007 年度 利息支出 101,816,490.99 82,539,516.09 减：利息收入 2,332,429.14 1,357,797.94 利息净支出/(净收益) 99,484,061.85 81,181,718.15 加：汇兑净损失/(净收益) 369,394.15 -988,898.21 手续费 1,120,675.33 713,595.91 合计 100,974,131.33 80,906,415.85 6.38.1 财务费用本年发生数比上年发生数增加 20,067,715.48 元，增加比例为 24.80%， 系本年借款增加相应增加利息支出所致。 6.39 资产减值损失 项目 2008 年度 2007 年度 坏账损失 3,715,769.24 -8,515,649.91 长期股权投资减值损失 - -5,601,232.00 合计 3,715,769.24 -14,116,881.91 本年度资产减值损失较上年度增加的主要原因系上年发生减值转回事项，本年度仅为 增提相应项目减值损失。 58 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.40 投资收益 项目 2008 年度 2007 年度 可供出售金融资产收益 2,410,035.80 - 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 584,972.40 -43,897.62 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 29,498,955.40 8,630,115.35 长期股权投资转让收益 344,415.32 1,340,700.00 合计 32,838,378.92 9,926,917.73 6.40.1 投资收益本年发生数比上年发生数净增加 22,911,461.19 元，主要原因为本公司 母公司收到成本法核算的东方证券股份有限公司投资返利 25,531,336.40 元所致。 6.41 营业外收入 项目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置利得合计 - - 其中：固定资产处置利得 - - 无形资产处置利得 - - 违约金收入 2,641,955.73 13,772,521.23 政府补助(注) 1,299,000.00 - 其他收入 126,071.25 156,093.00 合计 4,067,026.98 13,928,614.23 注：系根据上海市黄埔区人民政府招商办“关于发放企业扶持金的通知”(编号 83)收 到的 2007 年度扶持金。 6.41.1 营 业 外 收 入 本 年 发 生 数 比 上 年 发 生 数 减 少 9,861,587.25 元 ， 减 少 比 例 为 70.80%，主要原因系本年度子公司金桥联发公司业务违约金收入减少所致。 59 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.42 营业外支出 项目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损失合计 226,888.98 876.16 其中：固定资产处置损失 226,888.98 876.16 无形资产处置损失 - - 公益性捐赠支出 1,203,000.00 253,000.00 滞纳金 - 1,481.26 罚没支出 42,105.60 - 违约金支出 66,520.64 - 合计 1,538,515.22 255,357.42 6.42.1 营业外支出本年数比上年数增加 1,283,157.80 元，增加比例为 502.49%，增加原 因主要系本年度公益性捐赠支出较去年增加 950,000.00 元以及本年度处置报废固定资 产损失增加所致。 6.43 所得税费用 项目 2008 年度 2007 年度 当年所得税费用 55,892,885.83 63,714,373.64 递延所得税费用 10,160,658.58 -26,298,124.60 以前年度所得税清算影响额 -57,316.12 - 合计 65,996,228.29 37,416,249.04 60 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.43 所得税费用(续) 将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用： 项目 2008 年度 2007 年度 利润总额 354,373,915.73 274,141,921.34 永久性差异 -28,365,239.23 44,659,569.93 其中：无需纳税的收入 -31,498,157.25 -44,306,585.32 不可抵扣的税项费用 3,132,918.02 88,966,155.25 暂时性差异 -15,492,644.18 71,007,199.13 其中：利用以前期间的税务亏损 - -9,934,439.60 未确认的税务亏损 26,515,132.37 8,103,159.73 应纳税计提/(转回) 13,548,036.16 - 内部销售实现利润转回 -53,530,216.15 - 视同销售资产摊销基础差异 -2,025,596.56 72,838,479.00 应纳税所得额 310,516,032.32 389,808,690.40 法定(或适用)税率 18% 15% 按法定(或适用)税率计算的税项 55,892,885.83 58,471,303.56 子公司-适用不同税率的影响 - 5,243,070.08 当期所得税费用 55,892,885.83 63,714,373.64 6.43.1 所得税费用本年度较上年度增加了 28,579,979.25 元，增加比例为 76.38%，主要 原因系对应本附注 6.16.1 说明所致。 61 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.44 非经常性损益 项目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置收益 85,353.64 6,941,932.00 计入当期损益的政府补贴 1,299,000.00 - 其他营业外收入 2,768,026.98 13,928,614.23 非流动资产处置损失 -226,888.98 - 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出 -1,311,626.24 -255,357.42 以前年度计提的福利费余额的冲回 - 1,158,236.84 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 8,580,349.96 扣除：非经常性损益的所得税影响 -570,518.99 -4,553,066.34 少数股权的影响 102,336.35 -6,804,649.37 非经常性损益合计 2,145,682.76 18,996,059.90 2007 年度非经常性损益已按公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经 常性损益[2008]的规定进行了相应调整。 6.45 净资产收益率与每股收益 6.45.1 2008 年度净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊簿 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.02% 9.18% 0.3286 0.3286 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.95% 9.11% 0.3261 0.3261 6.45.2 2007 年度净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊簿 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.04% 7.35% 0.2448 0.2448 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.39% 6.67% 0.2223 0.2223 6.45.3 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率计算公式列示如下： 全面摊薄净资产收益率＝归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的年末净资产 加权平均净资产收益率＝归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的加权平均净资产 62 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.45 净资产收益率与每股收益(续) 归属于公司普通股股东的加权平均净资产＝归属于公司普通股股东的年初净资产＋ 归属于公司普通股股东的净利润÷2＋报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公 司普通股股东的净资产×新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数÷报告期月份 数－报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产×减少净资产 下一月份起至报告期年末的月份数÷报告期月份数±为因其他交易或事项引起的净资 产增减变动×发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数÷报告期月 份数。 基本每股收益计算公式列示如下： 基本每股收益＝归属于公司普通股的净利润÷发行在外普通股的加权平均数 发行在外普通股加权平均数＝年初发行在外普通股股数＋当期因公积金转增股本或 股票股利分配等增加股份数＋当期新发行普通股股数×已发行月份数÷报告期月份数 －当期回购普通股股数×已回购月份数÷报告期月份数－报告期缩股数 6.45.4 报告期公司未发行潜在普通股的情况而毋须重新计算稀释的每股收益。 6.45.5 资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司无发行在外普通股或潜在普 通股股数发生重大变化的情况。 63 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.46 现金流量附注 6.46.1 将净利润调节为经营活动现金流量 项目 2008 年度 2007 年度 净利润 288,377,687.44 236,725,672.30 资产减值准备 3,715,769.24 -14,116,881.91 固定资产折旧 12,556,122.02 11,362,573.23 无形资产摊销 3,340,515.12 3,340,515.12 长期待摊费用摊销 10,618,720.77 10,089,284.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 226,888.98 - 固定资产报废损失 - 876.16 财务费用 99,568,972.95 78,208,271.84 投资损失 -32,838,378.92 -9,926,917.73 递延所得税资产减少 10,160,658.58 -26,754,564.37 存货的减少 -57,421,043.21 -408,786,909.51 经营性应收项目的减少 -4,498,970.47 -91,819,902.10 经营性应付项目的增加 393,653,657.69 13,141,054.95 投资性房地产的减少 -446,912,236.87 158,086,582.54 经营活动产生的现金流量净额 280,548,363.32 -40,450,345.08 6.46.2 现金及现金等价物净变动情况 项目 2008 年度 2007 年度 现金的年末余额 75,002,493.91 58,047,282.38 减：现金的年初余额 58,047,282.38 71,054,238.89 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 16,955,211.53 -13,006,956.51 6.46.3 现金及现金等价物 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 货币资金 库存现金 29,656.89 18,931.47 银行存款 74,972,837.02 58,028,350.91 现金及现金等价物年末余额 75,002,493.91 58,047,282.38 64 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6 合并财务报表项目附注(续) 6.46 现金流量附注(续) 6.46.4 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流量表中收到与经营活动有关的现金主要包括： 项目 2008 年度 2007 年度 保证金押金 21,230,802.62 18,337,365.50 收回代垫款项 20,655,114.62 10,414,523.58 合计 41,885,917.24 28,751,889.08 6.46.5 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括： 项目 2008 年度 2007 年度 与销售费用有关 10,395,035.40 10,352,346.32 与管理费用有关 17,195,776.25 22,103,955.14 代垫款项 15,816,140.24 6,070,082.96 捐赠支出 1,203,000.00 253,000.00 合计 44,609,951.89 38,779,384.42 6.46.6 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流量表中收到与投资活动有关的现金主要包括： 项目 2008 年度 2007 年度 利息收入 2,332,429.14 1,357,797.94 6.46.7 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流量表中收到与其他筹资活动有关的现金主要包括： 项目 2008 年度 2007 年度 从金桥集团公司借入 9,062,900.00 305,000,000.00 收回借款的质押担保金 22,048,700.00 - 合计 31,111,600.00 305,000,000.00 6 合并财务报表项目附注(续) 65 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 6.46 现金流量附注(续) 6.46.8 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流量表中支付与其他筹资活动有关的现金主要包括： 项目 2008 年度 2007 年度 美元借款质押银行存款及与筹资活动相关金融机构手续费 - 22,385,547.78 归还金桥集团公司借款 313,395,084.54 284,000,000.00 合计 313,395,084.54 306,385,547.78 66 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 7 业务分部 7.1 2008 年度及 2008 年 12 月 31 日分部信息 项目 房地产销售业务 房地产租赁业务 酒店公寓业务 其他业务 不可划分资产负债 一、营业收入 361,111,132.00 724,263,990.02 38,384,270.67 31,622,174.00 其中：对外交易收入 361,111,132.00 724,263,990.02 38,384,270.67 2,789,974.00 分部间交易收入 - 28,832,200.00 二、营业成本 288,017,294.19 258,903,705.22 30,529,413.42 2,298,907.77 其中：对外交易成本 234,487,078.04 258,903,705.22 30,529,413.42 723,907.77 分部间交易成本 53,530,216.15 1,575,000.00 三、营业费用 8,528,202.12 4,326,897.74 1,797,606.07 四、营业利润(亏损)(注) -14,843,683.63 283,300,507.46 3,463,334.69 25,557,451.11 五、资产总额 999,206,443.03 5,107,497,240.72 168,809,207.34 574,225,066.13 396,574,963.4 六、负债总额 492,008,064.70 741,884,372.44 5,705,936.11 - 1,551,467,487.3 七、补充信息 1、折旧及摊销费用 3,258,583.88 5,961,743.47 17,287,516.22 7,514.34 2、资本性支出 61,404,623.46 270,843,946.94 38,200.00 186,732.34 注：2008 年度房地产销售分部营业亏损的主要原因是子公司金桥联发公司本期符合收入确认条件而结转营业收入的转让 2006 年 1 月调整的预估成本。 7.1 2007 年度及 2007 年 12 月 31 日分部信息 项目 房地产销售业务 房地产租赁业务 酒店公寓业务 其他业务 不可划分资产负债 一、营业收入 222,890,013.88 649,801,316.32 28,401,501.88 28,668,082.44 其中：对外交易收入 121,230,013.88 649,801,316.32 28,401,501.88 1,709,182.44 分部间交易收入 101,660,000.00 - - 26,958,900.00 二、营业成本 72,095,536.54 232,303,015.81 24,577,889.07 1,715,185.33 其中：对外交易成本 40,928,445.55 232,303,015.81 24,577,889.07 140,185.33 分部间交易成本 31,167,090.99 - - 1,575,000.00 三、营业费用 464,055.75 9,330,716.54 573,703.61 - 四、营业利润(亏损) 83,864,082.94 274,050,021.01 -2,130,127.64 18,402,944.08 五、资产总额 1,187,800,437.51 4,331,417,901.59 325,196,340.11 514,483,139.20 741,224,993.8 六、负债总额 200,284,604.87 826,777,122.90 6,680,265.93 - 1,694,013,188.2 七、补充信息 1、折旧及摊销费用 1,390,417.29 6,299,687.07 16,679,011.85 573.16 2、资本性支出 56,326,909.22 11,932,458.82 12,077,868.10 12,453.39 67 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 8 母公司财务报表项目附注 8.1 应收账款 8.1.1 应收账款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 6,477,329.69 4,719,466.07 1—2 年(含 2 年) 116,054.11 - 合计 6,593,383.80 4,719,466.07 8.1.2 应收账款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 类别 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大 4,175,122.78 61.27% 125,253.68 3.00% 1,269,256.00 26.89% - - 单项金额不重大但组 - - - - - - - - 合风险较大 其他 2,639,070.94 38.73% 95,556.24 3.62% 3,450,210.07 73.11% - - 合计 6,814,193.72 100.00% 220,809.92 - 4,719,466.07 100.00% - - 8.1.3 单项金额重大的应收帐款(于 2008 年 12 月 31 日) 债务人 金额 计提比例 理由 上海新金桥国际物流有限公司 2,905,866.78 3% 考虑货币时间价值 上海 ABB 变压器公司 1,269,256.00 3% 考虑货币时间价值 合计 4,175,122.78 8.1.4 年末应收账款中欠款金额前五名 债务人 金额 账龄 占应收账款总额的比例 上海新金桥国际物流有限公司 2,905,866.78 1 年以内 42.64% 上海 ABB 变压器公司 1,269,256.00 1 年以内 18.63% 惠普科技(上海)有限公司 923,467.35 1 年以内 13.55% 上海新金桥国际物流分拨有限公司 592,341.98 1 年以内 8.69% 华洲文仪有限公司 143,285.68 1 年以内 2.10% 合计 5,834,217.79 85.61% 8.1.5 年末关联方应收账款占应收账款总金额的 51.34%，截至财务报表批准日，已收 到上海新金桥国际物流有限公司欠款 2,905,866.78 元，收回上海新金桥国际物流外高 桥分拨有限公司欠款 592,341.98 元。 68 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 8 母公司财务报表项目附注(续) 8.1 应收账款(续) 8.1.6 应收账款年末数比年初数增加 1,873,917.73 元，增加比例为 39.71%，增加原因主 要系本年度租赁收入增加应收租金所致。 8.2 其他应收款 8.2.1 其他应收款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 183,010,521.50 272,280,188.66 1—2 年(含 2 年) 33,265,454.32 122,369,830.32 3 年以上 30,916,067.57 - 合计 247,192,043.39 394,650,018.98 69 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 8 母公司财务报表项目附注(续) 8.2 其他应收款(续) 8.2.2 其他应收款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 类别 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大 248,694,456.69 99.30% 3,024,360.00 1.22% 396,175,7 单项金额不重大但组合风险较大 - - - - 其他 1,753,092.26 0.70% 231,145.56 13.19% 814,2 合计 250,447,548.95 100.00% 3,255,505.56 396,990,0 70 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 8 母公司财务报表项目附注(续) 8.2 其他应收款(续) 8.2.3 单项金额重大的其他应收款 债务人 金额 计提比例 理由 金桥南区建设公司 131,985,450.58 金桥房产公司 83,504,483.30 金桥广场公司 26,302,122.81 国泰君安投资管理公司 5,259,936.00 52.81% 注 国泰君安证券股份有限公司 1,642,464.00 15.00% 合计 248,694,456.69 注：同附注 6.3.3 注 1 所述。 8.2.4 年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 金桥南区建设公司 131,985,450.58 1 年以内及 1-3 年 52.70% 金桥房产公司 83,504,483.30 1 年以内及 1-2 年 33.34% 金桥广场公司 26,302,122.81 1 年以内 10.50% 国泰君安投资管理公司 5,259,936.00 1-2 年及 5 年以上 2.10% 国泰君安证券股份有限公司 1,642,464.00 1-2 年 0.66% 合计 248,694,456.69 8.2.5 年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 96.54%。 8.2.6 其他应收款年末数比年初数减少 147,457,975.59 元，减少比例为 37.36%，减少 原因主要系本年本公司母公司收回子公司金桥广场公司 129,875,756.41 元部分项目参 建款所致。 8.3 长期股权投资 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 合营企业子公司 909,961,438.49 - 658,081,438.49 - 联营企业 - - - - 其他企业 147,124,929.68 2,240,000.00 150,270,382.68 2,240,000.00 合计 1,057,086,368.17 2,240,000.00 808,351,821.17 2,240,000.00 71 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 8 母公司财务报表项目附注(续) 8.3 长期股权投资(续) 8.3.1 按成本法核算的长期股权投资 8.3.1.1 成本法核算的非同一控制下子公司的主要信息 本公司在 被投资单 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 位表决权 比例（注） 金桥房产公司 金桥路 1398 号 房地产开发 86.00% 94.46% 427,100,136.45 16,910,874.72 34,434.65 金桥广场公司 北京西路 1 号 酒店公寓租赁及自有物业租赁 74.34% 89.84% 173,827,222.11 67,854,979.44 -17,419,119.45 金桥联发公司 新金桥路 28 号 房地产开发 60.40% 60.40% 845,136,570.79 408,170,116.31 27,505,533.35 金桥南区建设公司 华东路 5001 号 房地产开发 100.00% 100.00% 220,718,799.96 20,708,197.62 -7,509,149.43 注：详见附注 5.1 所述。 8.3.1.2 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007 年 12 月 31 日 本年投资增减额 2008 年 12 月 31 日 减值准备 金桥广场公司（注 1） 37,170,000.00 37,170,000.00 148,680,000.00 185,850,000.00 - 金桥房产公司（注 1） 31,417,212.28 31,417,212.28 103,200,000.00 134,617,212.28 - 金桥联发公司 304,494,226.21 304,494,226.21 - 304,494,226.21 - 金桥南区建设公司 285,000,000.00 285,000,000.00 - 285,000,000.00 - 国泰君安证券股份有限公司 7,660,000.00 7,660,000.00 - 7,660,000.00 2,240,000.00 东方证券股份有限公司 81,900,000.00 136,154,089.68 - 136,154,089.68 - 上海华德美居建材装饰仓储有限公司 3,310,840.00 3,310,840.00 - 3,310,840.00 - 上海华德美居超市有限公司((注 2) 16,555,015.00 3,145,453.00 -3,145,453.00 - - 合计 767,507,293.49 808,351,821.17 248,734,547.00 1,057,086,368.17 2,240,000.00 注 1：详见附注 5.1 所述。 注 2：同附注 6.9.2 注 1 所述。 8.3.1.3 长期投资减值准备 被投资单位名称 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 计提原因 国泰君安证券股份有限公司 2,240,000.00 - - 2,240,000.00 前期经营不善亏损较大 72 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 8 母公司财务报表项目附注（续） 8.4 营业收入及营业成本 2008 年度 项目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 615,538,315.60 26,199,083.00 641,737,398.60 营业成本 224,103,552.74 - 224,103,552.74 2007 年度 项目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 465,115,610.17 22,422,873.00 487,538,483.17 营业成本 142,174,691.31 25,389.97 142,200,081.28 8.4.1 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 (1)房地产销售业务 161,247,966.00 23,162,857.14 87,953,096.29 7,608,596.00 (2)房地产租赁业务 454,290,349.60 441,952,753.03 136,150,456.45 134,566,095.31 合计 615,538,315.60 465,115,610.17 224,103,552.74 142,174,691.31 8.4.2 公司向前五名客户销售总额为 94,589,058.78 元，占公司本年全部营业收入的 14.74%。 8.4.3 主营业务收入本年发生数比上年发生数增加 150,422,705.43 元，增加比例为 32.34%，增加原因主要系本公司母公司本年房地产销售增加 138,085,108.86 元；主营 业务成本较上期增长的主要原因系与主营业务收入同步增长所致。 8.5 投资收益 项目 2008 年度 2007 年度 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 29,498,955.40 8,574,732.60 可供出售金融资产收益 2,180,145.60 - 长期股权投资转让收益 - 10,000.00 合计 31,679,101.00 8,584,732.60 73 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 8 母公司财务报表项目附注(续) 8.5 投资收益(续) 8.5.1 投 资 收 益 本 年 发 生 数 比 上 年 发 生 数 增 加 23,094,368.40 元 ， 增 加 比 例 为 269.02%，主要原因系本公司母公司本年收到成本法核算的东方证券股份有限公司投 资返利 25,531,336.40 元，较上期增加 17,552,793.80 元所致。 9 关联方关系及其交易 9.1 存在控制关系的关联方 9.1.1 存在控制关系的关联方简况 企业名称 与本企业关系 主营业务 注册地址 法定代表人 组织机构代码 金桥集团公司 母公司 房地产开发经营 上海新金桥路 28 号 俞标 630878838 公司最终控制人为上海市国有资产监督管理委员会和上海浦东新区国有资产监督委 员会。金桥集团公司为国有授权经营的国有独资公司，持股比例和表决权比例均为 43.82％。 9.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位：万元) 公司名称 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 金桥集团公司 88,420.072 - - 88,420.072 金桥房产公司 3,000.00 12,000.00 - 15,000.00 金桥联发公司 54,000.00 - - 54,000.00 金桥广场公司 5,000.00 20,000.00 - 25,000.00 金桥南区建设公司 30,000.00 - 1,500.00 28,500.00 9.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位：万元) 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 金桥集团公司 37,001.00 43.82 - - - - 37,001.00 43.82 金桥房产公司 2,580.00 86.00 10,320.00 - - - 12,900.00 86.00 金桥联发公司 32,616.00 60.40 - - - - 32,616.00 60.40 金桥广场公司 3,717.00 74.34 14,868.00 - - - 18,585.00 74.34 金桥南区建设公司 28,500.00 95.00 - 5.00 - - 28,500.00 100.00 74 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 9 关联方关系及其交易(续) 9.2 不存在控制关系但有关联交易的关联方 单位名称 与本公司的关系 上海欣城物业有限公司 受同一母公司控制 上海新金桥国际物流外高桥分拨有限公司 受同一母公司控制 上海金加园物业管理有限公司 受同一母公司控制 上海新金桥国际物流公司 受同一母公司控制 上海金光真空技术有限公司 受同一母公司控制 上海金开市政有限公司 受同一母公司控制 平和学校 受同一母公司控制 9.3 关联方交易(金额单位：万元) 9.3.1 存在控制关系且已确认本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 9.3.2 接受借款担保 2008 年度 2007 年度 企业名称 金额 占年度同类交易百分比(%) 金额 占年度同类交易百分比(%) 定价政策 金桥集团公司 - - 4,460 100.00 无 9.3.3 接受劳务 2008 年度 2007 年度 企业名称 金额 占年度同类交易百分比(%) 金额 占年度同类交易百分比(%) 定价政策 上海新金桥商业经营管理有限公司 20.65 100.00％ 31.59 100.00 与非关联方相同 上海欣城物业有限公司 16.72 100.00％ 18.85 100.00 与非关联方相同 上海金加园物业管理有限公司 369.16 100.00％ 98.62 100.00 与非关联方相同 上海金开市政有限公司 400.56 100.00％ 528.30 100.00 与非关联方相同 合 计 807.09 100.00％ 677.36 100.00 9.3.4 接受资金 2008 年度 2007 年度 项目 金额 占年度同类交易百分比(%) 金额 占年度同类交易百分比(%) 占用金桥集团公司资金 906.29 100.00 30,500.00 100.00 75 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 9 关联方关系及其交易(续) 9.3 关联方交易(金额单位：万元)(续) 9.3.5 归还资金及计提资金占用费 2008 年度 2007 年度 企业名称 金额 占年度同类交易百分比(%) 金额 占年度同类交易百分比(%) 归还金桥集团公司资金(含资金占用费) 31,339.51 100.00 28,400.00 100.00 计提金桥集团公司资金占有费用 608.80 100.00 1,893.88 100.00 本年度，本公司占用金桥集团公司资金的资金占用费为 6,088,000.00 元(2007 年度为 18,938,800.00 元)，资金占用费用按季结算，第一至第四季度分别为 4,153,800.00 元、 936,700.00 元、659,200.00 元和 338,300.00 元，年平均资金占用费率为 6.62%。 9.3.6 出租厂房 2008 年度 2007 年度 企业名称 金额 占年度同类交易百分比(%) 金额 占年度同类交易百分比(%) 定价政策 上海金光真空技术有限公司 - - 45.64 0.07 与非关联方相同 上海通用硅晶体材料有限公司 - - 116.15 0.18 与非关联方相同 上海金加园物业管理有限公司 5.90 0.01 - - 与非关联方相同 平和学校 1,840.00 2.54 1,750.00 2.69 与非关联方相同 上海新金桥国际物流有限公司 1,031.52 1.42 861.37 1.33 与非关联方相同 上海金桥原产地市场 30.00 0.04 - - 与非关联方相同 上海新金桥国际物流外高桥分拨有限公司 683.66 0.94 365.26 0.56 与非关联方相同 上海新金桥工业废弃物管理有限公司 29.20 0.04 - - 与非关联方相同 合计 3,620.28 4.99 3,138.42 4.83 76 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 9 关联方关系及其交易(续) 9.3 关联方交易(金额单位：万元)(续) 9.3.7 收回投资和转让股权 2008 年度 2007 年度 企业名称 金额 占年度同类交易百分比(%) 金额 占年度同类交易百分比(%) 金桥集团公司 - - 633.07 100.00 对上海新金桥商业经营有限公司减资 74.70 52.47 - - 上海金光真空技术有限公司 67.68 47.53 - - 合计 142.38 100.00 633.07 100.00 9.3.8 收取租金 2008 年度 2007 年度 企业名称 金额 占年度同类交易百分比(%) 金额 占年度同类交易百分比(%) 平和学校 - - 300.00 100.00 9.3.9 支付股利 2008 年度 2007 年度 企业名称 金额 占年度同类交易百分比(%) 金额 占年度同类交易百分比(%) 金桥集团公司 4,070.11 100.00 4,070.11 100.00 9.3.10 划转以前年度计提的职工住房基金 2008 年度 2007 年度 企业名称 金额 占年度同类交易百分比(%) 金额 占年度同类交易百分比(%) 金桥集团公司 255.51 100.00 - - 9.3.11 划转职工奖福基金 2008 年度 2007 年度 企业名称 金额 占年度同类交易百分比(%) 金额 占年度同类交易百分比(%) 金桥集团公司工会 1,708.73 64.65 - - 金桥股份公司工会 934.23 35.35 - - 合计 2,642.96 100.00 - - 77 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 9 关联方关系及其交易(续) 9.3 关联方交易(金额单位：万元)(续) 9.3.12 收取投资返利 2008 年度 2007 年度 企业名称 金额 占年度同类交易百分比(%) 金额 占年度同类交易百分比(%) 上海金加园物业管理有限公司 51.73 100.00 - - 9.3.13 关键管理人员薪酬 2008 年度本公司关键管理人员的报酬(包括货币和非货币形式)总额为 159.26 万元(2007 年度为 135.38 万元)。2008 年度本公司关键管理人员包括董事、总经理和副总经理等 共 17 人(2007 年度为 17 人)，其中在本公司领取报酬的为 9 人(2007 年度为 9 人)。 9.4 关联方往来款项余额(金额单位：万元) 年末金额(万元) 占所属科目全部应收(付)款项余额的比重(%) 项目 本年末 上年末 本年末 上年末 应收账款： 上海新金桥国际物流有限公司（注 1） 643.46 - 24.66 - 上海新金桥国际物流外高桥分拨有限公司（注 1） 59.23 - 2.27 - 上海金桥原产地市场 15.00 - 0.57 - 平和学校（注 1） 540.00 - 20.70 - 上海金光真空技术有限公司 - 22.82 - 1.60 应付帐款： 上海欣城物业有限公司 15.57 - 0.12 - 上海金加园物业管理有限公司 52.00 - 0.39 - 上海新金桥国际物流有限公司 4.47 - 0.03 - 上海金开市政有限公司 36.81 - 0.28 - 其他应付款 上海新金桥国际物流有限公司 77.54 - 0.25 - 上海金加园物业管理有限公司 8.09 - 0.03 - 金桥集团公司 - 29,824.42 - 53.61 金桥集团工会（注 2） 1,708.73 - 5.45 - 金桥股份公司工会（注 2） 934.23 - 2.98 - 上海新金桥商业经营有限公司 - 15.02 - 0.03 注 1：期后收款情况详见附注 6.2.6。 注 2：同附注 6.21 注 2 所述。 78 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 10 资产减值准备明细 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额 项目 转回 转销 合计 一、坏账准备(注) 14,574,076.03 3,715,769.24 12,311,795.38 12,311,795.38 5,978,049.89 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 9,740,000.00 - - - - 9,740,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 - - - - - - 合计 24,314,076.03 3,715,769.24 - 12,311,795.38 12,311,795.38 15,718,049.89 注：转销数见附注 6.3.4 说明。 11 利润分配 11.1 本年现金分配预案：每 10 股派送 1.25 元红利(含税)。 11.2 2007 年度现金分红在本报告期的执行情况 经上海众华沪银会计师事务所审计，本公司 2007 年度实现净利润 20,666.37 万元，按母公司实现 的净利润 20,952.26 万元，提取法定盈余公积金 10% 计 2,095.23 万元，提取任意盈余公积金 5% 计 1,047.61 万元，2007 年当年母公司实现的可供投资者分配的利润为 17,809.42 万元。公司 2007 年利润分配：本年度按每 10 股派发现金红利 1.1 元(含税)进行分配，共计分配 9,288.25 万元。 11.3 前三年现金分红情况 2007 年度 2006 年度 2005 年度 现金分红金额 92,882,508.11 92,874,879.08 80,216,722.11 占当年度归属母公司净利润比例 44.94% 47.10% 41.22% 79 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 12 或有事项 12.1 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无重大未决诉讼事项。 12.2 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司为关联方及其他单位提供担保情况： 12.2.1 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司母公司为子公司金桥联发公司借款 818,588,289.45 元提供担保。 12.2.2 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司为商品房购买者的人民币贷款 1,426.94 万元 提供担保，担保期限自贷款发放之日起至办理房地产权证止。 12.2.3 截至 2008 年 12 月 31 日，前期清算终结的子公司上海市金桥出口加工区实业发 展总公司已作撤资清算处理，根据与其他联营方签订的解除联营协议，该企业嗣后如有 未了结业务，由本公司子公司金桥联发公司保结。 13 承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 80 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 14 资产负债表日后事项 14.1 资产负债表日后公司利润分配方案 资产负债表日后公司利润分配方案：拟每 10 股分红 1.25 元（含税）。 14.2 资产负债表日后发生其他重要事项 14.2.1 有限售股转无限售流通股 本次有限售条件的流通股上市数量为 370,010,037 股 ，股东为上海金桥（集团）有限公司(授 权经营)。 本次有限售条件的流通股上市流通日为 2009 年 01 月 12 日，上市后股份变动情况如下表 所示： 单位：股 本次变动前 本次变动(增+、减-) 本次变动后 数量 比例(%) 数量 比例(%) 数量 比例(%) 国家持股 370,010,037 43.82 -370,010,037 -43.82 - - 有限售条件股份合计 370,010,037 43.82 -370,010,037 -43.82 - - 1、人民币普通股 226,943,463 26.88 370,010,037 43.82 596,953,500 70.70 其中 国家持股 - - 370,010,037 43.82 370,010,037 43.82 2、境内上市的外资股 247,432,900 29.30 - - 247,432,900 29.30 无限售条件流通股份合计 474,376,363 56.18 370,010,037 43.82 844,386,400 100.00 股份总数 844,386,400 100.00 - - 844,386,400 100.00 14.3 除上述事项外，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理 解的资产负债表日后事项。 81 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 15 其他重要事项 15.1 2007 年 3 月 22 日，公司董事会就国泰君安证券股份有限公司（以下简称国泰君安） 的股东增资意向征询函作出决议：同意公司按每 10 股认购 2 股的比例，认购国泰君安证券 股份有限公司股份 152.08 万股，以及国泰君安投资管理公司股份 152.08 万股。按两公司每 股增资价格之和为 3 元人民币的价格，公司拟合计出资人民币 456.25 万元。本次增资扩股 事项尚需中国证监会核准，截止本财务报表批准日，上述事项尚在进行中。 15.2 经上海建欣房地产估价有限公司“建欣房估字 2007030080 号房地产抵押评估报告”认 定，子公司新金桥广场公司以其所有位于上海市黄浦区北京西路 1－39 号(单号), 总建筑面 积 41,153.92 平方米物业，评估价值 101,448.04 万元的“新金桥广场”房屋所有权及其相应的 土地使用权为抵押,向中国建设银行股份有限公司上海金桥支行贷款人民币 300,000,000.00 元，贷款期限分别为 2007 年 3 月 30 日~2010 年 3 月 29 日，及 2007 年 4 月 5 日~2010 年 4 月 4 日，贷款金额各为 150,000,000.00 元，截止本财务报表批准日，上述借款已累计归还 20,000,000.00 元。 15.3 2007 年 12 月 3 日经本公司 2007 年度临时股东大会决议通过向中国人民银行申请发行 短期融资券，总金额不超过 10 亿元。公司于 2007 年 12 月 10 日向中国人民银行提出关于申 请发行 2008 年短期融资券的请示，融资金额为 10 亿元。截至财务报表批准日，该申请尚处 于审批中。 15.4 2008 年 12 月 16 日经本公司 2008 年度第二次度临时股东大会决议通过，拟发行分离 交易可转债，发行金额不超过 12 亿元，截至财务报表批准日，该申请尚处于审批中。本公 司控股股东金桥集团公司为本次发行分离交易的可转换公司债券提供有偿担保，担保费为 人民币 100 万元整，支付方式为本公司本次分离交易的可转换公司债券发行完毕之日起十 五个工作日内一次性支付。 除上述事项外，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在本报告期内未发生其他重大的影响本财 务报表阅读和理解的重要事项。 82 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2008 年度财务报表附注 16 补充资料 16.1 境内外准则差异净资产差异调节表 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 按国际财务报告准则 3,411,358,984.40 3,263,150,596.69 按企业会计准则 3,411,358,984.40 3,263,150,596.69 16.2 境内外准则差异净利润差异调节表 项目 2008 年度 2007 年度 按国际财务报告准则 288,377,687.44 236,725,672.30 按企业会计准则 288,377,687.44 236,725,672.30 17 对比数据 为符合一致性原则，本公司对列于本财务报表附注中的某些年初或上年比较数据已作适当 的重分类及重新表述。 18 财务报表之批准 财务报表业经本公司董事会批准通过。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 日期：2009 年 03 月 20 日 83