东百集团(600693)2008年年度报告

福建东百集团股份有限公司 600693 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 11 六、公司治理结构 ..................................................................... 15 七、股东大会情况简介 ................................................................. 19 八、董事会报告....................................................................... 19 九、监事会报告....................................................................... 27 十、重要事项......................................................................... 28 十一、财务会计报告 ................................................................... 34 十二、备查文件目录 ................................................................... 94 1 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 福建华兴会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人毕德才、主管会计工作负责人崔正旭及会计机构负责人（会计主管人员）夏勤声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 福建东百集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写 东百集团 公司法定英文名称 FUJIAN DONGBAI (GROUP) CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 FJDB 公司法定代表人 毕德才 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 徐海涛 福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 董事会秘书联系地址 层 董事会秘书电话 0591-87531724 董事会秘书传真 0591-87531804 董事会秘书电子信箱 db600693@126.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 陈玲 福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 证券事务代表联系地址 层 证券事务代表电话 0591-87531724 证券事务代表传真 0591-87531804 证券事务代表电子信箱 db600693@126.com 福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 公司注册地址 层 公司办公地址 福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 2 层 公司办公地址邮政编码 350001 公司国际互联网网址 http://www.dongbai.com 公司电子信箱 db600693@126.com 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券 公司选定的信息披露报纸名称 日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 东百集团 600693 其他有关资料 公司首次注册日期 1990 年 10 月 1 日 公司首次注册地点 福州市 公司变更注册日期 2005 年 4 月 22 日 公司变更注册地点 福州市 企业法人营业执照注册号 3500001001774 税务登记号码 350102154382187 组织机构代码 15438218-7 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路中山大厦 B 座八层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 113,080,132.36 利润总额 121,475,059.30 归属于上市公司股东的净利润 98,806,573.98 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 92,393,178.00 经营活动产生的现金流量净额 181,799,605.92 (二) 非经常性损益项目和金额： 3 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -213,736.49 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以 175,866.07 及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支 8,608,663.43 其他收入及无需支付应付款转入。 出 少数股东权益影响额 -14,698.78 所得税影响额 -2,142,698.25 合计 6,413,395.98 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 (%) 营业收入 1,368,213,791.78 1,118,627,895.30 22.31 885,132,329.53 利润总额 121,475,059.30 83,973,741.43 44.66 59,251,209.74 归属于上市公司股东的净润 98,806,573.98 59,416,189.40 66.30 40,614,636.91 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 92,393,178.00 57,339,054.01 61.13 42,541,794.29 基本每股收益（元／股） 0.374 0.225 66.22 0.154 稀释每股收益（元／股） 0.374 0.225 66.22 0.154 扣除非经常性损益后的基本每股 收益（元／股） 0.351 0.217 61.75 0.161 增加 5.00 个百 全面摊薄净资产收益率（%） 17.96 12.96 分点 10.22 增加 5.59 个百 加权平均净资产收益率（%） 19.47 13.88 10.52 分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净 增加 4.32 个百 16.82 12.50 10.71 资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后的加权平均 增加 4.83 个百 18.23 13.40 11.02 净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量净额 181,799,605.92 135,936,185.92 33.74 119,178,305.86 每股经营活动产生的现金流量净 额（元／股） 0.689 0.515 33.79 0.451 本年末比上年末 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减(%) 总资产 1,210,018,677.91 1,111,305,614.99 8.88 1,074,234,836.56 所有者权益（或股东权益） 550,059,951.84 458,586,493.51 19.95 397,395,104.11 归属于上市公司股东的每股净资 产（元／股） 2.083 1.737 19.92 1.505 4 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数 量 其他 小 计 数 量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 28,635,816 21.69 ＋28,635,816 -8,488,608 ＋20,147,208 48,783,024 18.48 其中： 境内非国有法人持股 28,635,816 21.69 ＋28,635,816 -8,488,608 ＋20,147,208 48,783,024 18.48 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 28,635,816 21.69 ＋28,635,816 -8,488,608 ＋20,147,208 48,783,024 18.48 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 103,372,874 78.31 ＋103,372,874 +8,488,608 ＋111,861,482 215,234,356 81.52 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 103,372,874 78.31 ＋103,372,874 +8,488,608 ＋111,861,482 215,234,356 81.52 100.0 三、股份总数 132,008,690 100.00 264,017,380 0 股份变动的批准情况 注 1、公司股东福建钦舟实业发展有限公司所持股份的限售原因按股改承诺： （1）若触发股份追送条款，钦舟实业需追加对价安排为 3,615,050 股股份。追送后钦舟实业 所持股份在股份追送实施完毕后 12 个月不上市交易和转让，在前项承诺期期满后，其通过证券交 易所挂牌出售的股份占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%； （2）若没有触发追送股份条款，所持股份自 2008 年度股东大会决议公告之日起，12 个月不 5 上市流通，在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌出售的股份占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 承诺履行情况：公司 2008 年度实现净利润 9880.66 万元，较 2007 年增长 66.30%；截止本公 告之日，福建东百集团股份有限公司没有达到追送股份的触发条件，没有实施追加对价方案。 注 2、公司于 2008 年 3 月 19 日实施 2007 年度分配方案（具体详见 2008 年 3 月 12 日《上海 证券报》、《中国证券报》、《证券日报》上刊登的本公司公告），因实施了 2007 年度 10 转增 10 的分配方案，公司总股本由原来 13200.869 万股变为 26401.738 万股。 注 3、2008 年 9 月 1 日，公司安排第三批有限售条件的流通股 8,488,608 股上市流通，占公 司总股本的 3.2%（详见 2008 年 8 月 26 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》 本公司公告）。 2、限售股份变动情况 单位：万股 编 年初限售 本年解除 本年增加 年末限 限售 解除限售 股东名称 号 股 数 限售股数 限售股数 售股数 原因 日 期 股改承诺锁 1 福建钦舟实业发展有限公司 2,299.8662 0 2306.3642 4608.2304 定期 股改锁定期 2 洋浦同福投资有限公司 384.1684 768.3368 384.1684 0 2008 年 9 月 1 日 股改锁定期 3 福州庆隆投资有限公司 9.4210 18.8420 9.4210 0 2008 年 9 月 1 日 福州市经济技术开发区物资总公 股改锁定期 4 司 6.05 10.6348 4.5848 0 2008 年 9 月 1 日 股改锁定期 5 福州格致印刷厂 6.05 10.6348 4.5848 0 2008 年 9 月 1 日 中华人民共和国福州海关工会委 股改锁定期 2008 年 9 月 1 日 6 12.1 21.2696 9.1696 0 员会 股改锁定期 7 张道锵 2.42 4.254 1.834 0 2008 年 9 月 1 日 股改锁定期 8 福州市古楼区杨桥饭店 6.05 10.6348 4.5848 0 2008 年 9 月 1 日 股改锁定期 9 福建省迪鑫贸易公司 2.42 4.254 1.834 0 2008 年 9 月 1 日 未办理偿还 10 福建省食品工业联合贸易中心 12.1 0 12.1 24.2 对价手续 未办理偿还 11 福州开发区海兴贸易服务公司 2.42 0 2.42 4.84 对价手续 未办理偿还 12 莆田华灵时装有限公司 2.42 0 4.84 4.84 对价手续 未办理偿还 13 福州外轮供应公司 3.63 0 3.63 7.26 对价手续 未办理偿还 14 福州市林业经济咨询服务部 1.21 0 1.21 2.42 对价手续 未办理偿还 15 福州市仓山卫星器材厂 1.21 0 1.21 2.42 对价手续 未办理偿还 16 福建石狮市美丽都时装有限公司 4.84 0 4.84 9.68 对价手续 未办理偿还 17 福州市郊区台屿粮油经营部 1.21 0 1.21 2.42 对价手续 6 未办理偿还 18 福建省福州电业局 12.1 0 12.1 24.2 对价手续 未办理偿还 19 福州成功时装制衣有限公司 1.21 0 1.21 2.42 对价手续 未办理偿还 20 福州市丝绸印染联合厂 3.146 0 3.146 6.292 对价手续 中国工商银行福建省信托投资公 未办理偿还 21 司 12.1 0 12.1 24.2 对价手续 合建工程发展有限公司福州办事 未办理偿还 22 处 12.1 0 12.1 24.2 对价手续 未办理偿还 23 福建省商业厅市场信息预测中心 2.42 0 2.42 4.86 对价手续 未办理偿还 24 福建省东海经贸股份有限公司 12.1 0 12.1 24.2 对价手续 未办理偿还 25 福州市晋安工业物资公司 6.05 0 6.05 12.1 对价手续 未办理偿还 25 福建省轻工科技联合开发公司 1.21 0 1.21 2.42 对价手续 未办理偿还 26 海峡通讯设备厂 24.2 0 24.2 48.4 对价手续 未办理偿还 27 石狮市玖益时装有限公司 3.146 0 3.146 6.292 对价手续 未办理偿还 28 石狮市美姿时装有限公司 1.21 0 1.21 2.42 对价手续 未办理偿还 29 泉州新城制衣有限公司 9.68 0 9.68 19.36 对价手续 未办理偿还 30 福建省福州第三中学 3.63 0 3.63 7.26 对价手续 未办理偿还 31 福建省莆田市金属制品厂 1.694 0 1.694 3.388 对价手续 未办理偿还 32 施敏秀 0.0472 0 0.0472 0.0944 对价手续 未办理偿还 33 王锦荣 1.1 0 0 0 对价手续 未办理偿还 34 郁义鸿 0.11 0 0.11 0.22 对价手续 2,887.176 4,878.636 合计 2,864.8388 848.8608 / / 8 8 注：本次有限售条件的流通股上市情况与股改说明书所载情况的差异情况： 注 1：2008 年 3 月 19 日因实施了用资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股的 2007 年度分配方案， 公司总股本数增加为 26,401.738 万股。本次有限售条件的流通股上市以公积金转增后的股本总额为基 数计算，相关股东持有有限售条件流通股的上市流通数量同比例增加。 注 2：本次有限售条件的流通股上市以公积金转增后的股本总额为基数计算。 注 3：上述小非股东持有有限售条件流通股的比例因偿还代付对价发生变化；公司控股股东福建 钦舟实业发展有限公司持有有限售条件流通股的比例因收回替小非股东代垫的对价股份发生变化。 福州市经济技术开发物资总公司等 6 家股东(上表编号第 4-9＃)年初限售股份总数减本年解除限 售股份总数差额 8.498 万股原因是:按照公司股权分置改革实施方案偿还福建钦舟实业发展有限公司 为其所代垫的股改对价股份，因此，福建钦舟实业发展有限公司本年增加限售股份 8.498 万股。 7 注 4：原公司股东福州茂源工贸有限公司持有本公司 4.84 万股有限售流通股份（2007 年转增股 本前持有股份数为 2.42 万股），占公司总股本 0.018%，因该公司已倒闭停业，经法院裁决该公司所 持有的本公司 4.84 万股有限售流通股份归其股东张道锵先生所有，并在中国证券登记结算有限责任公 司上海分公司办理了变更手续，由张道锵先生持有本公司 4.84 万股有限售流通股份。 注 5、福建省食品工业联合贸易中心等 23 家股东（上表编号第 10-31＃）所持有的有限售条件股 份 270.0720 万股，按公司股权分置改革实施方案其股份解除限售日是 2007 年 8 月 30 日，因其尚未偿 还福建钦舟实业发展有限公司为其所垫付的对价股份，因此目前尚未上市流通。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 1）2008 年 3 月 19 日因实施了用资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股的 2007 年度分配方案， 公司总股本数增加为 26,401.738 万股。 单位：股 公积金转股前 公积金转股 公积金转股后 其他境内法人持有股份 28,635,816 +28,635,816 57,271,632 有限售条件的流通股份 有限售条件的流通股合计 28,635,816 +28,635,816 57,271,632 A股 103,372,874 +103,372,874 206,745,748 无限售条件的流通股份 无限售条件的流通股份合计 103,372,874 +103,372,874 206,745,748 股份总额 132,008,690 264,017,380 2）根据公司股权分置改革实施方案，公司于 2008 年 9 月 1 日安排有限售条件的流通股 8,488,608 股上市流通（详见 2008 年 8 月 27 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》本公司 公告），因此，公司股本结构发生变化，具体变化情况如下： 单位：股 本次上市前 变动数 本次上市后 其他境内法人持有股份 57,271,632 －8,488,608 48,783,024 有限售条件的流通股份 有限售条件的流通股合计 57,271,632 －8,488,608 48,783,024 A股 206,745,748 ＋8,488,608 215,234,356 无限售条件的流通股份 无限售条件的流通股份合计 206,745,748 ＋8,488,608 215,234,356 股份总额 264,017,380 264,017,380 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 8 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 9,569户 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期增 持有有限售 质押或冻结 股东名称 持股总数 性质 例(%) 减 条件股份数量 的股份数量 质押 福建钦舟实业发展有限公司 其他 17.45 46,082,304 46,082,304 16，000，000 质押 洋浦同福投资有限公司 其他 7.34 19,387,568 0 8,440,000 中国建设银行－鹏华价值优势股票型证 其他 4.47 11,803,200 / 无 券投资基金 福州华港投资有限公司 其他 3.79 10,017,000 / 未知 华泰证券－招行－华泰紫金 3 号集合资 其他 3.70 9,770,000 / 无 产管理计划 中国建设银行－交银施罗德蓝筹股票证 其他 3.28 8,671,369 / 无 券投资基金 中国农业银行－信诚四季红混合型证券 其他 2.95 7,776,312 / 无 投资基金 交通银行－长城久富核心成长股票型证 其他 2.94 7,750,641 / 无 券投资基金(LOF) 中国建设银行－泰达荷银效率优选混合 型证券投资基金 其他 2.52 6,467,199 / 无 全国社保基金一零四组合 其他 2.20 5,800,000 / 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 洋浦同福投资有限公司 19,387,568 人民币普通股 中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 11,803,200 人民币普通股 福州华港投资有限公司 10,017,000 人民币普通股 华泰证券－招行－华泰紫金 3 号集合资产管理计划 9,770,000 人民币普通股 中国建设银行－交银施罗德蓝筹股票证券投资基金 8,671,369 人民币普通股 中国农业银行－信诚四季红混合型证券投资基金 7,776,312 人民币普通股 交通银行－长城久富核心成长股票型证券投资基金(LOF) 7,750,641 人民币普通股 9 中国建设银行－泰达荷银效率优选混合型证券投资基金 6,467,199 人民币普通股 全国社保基金一零四组合 5,800,000 人民币普通股 中国建设银行－泰达荷银市值优选股票型证券投资基金 5,631,120 人民币普通股 上述股东关联关系 公司控股股东与前十名股东以及前十名流通股股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东 或一致行动关系的 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知其他前十名股东之间、前十名流通股股 说明 东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 新增可上 有限售条件股东名称 可上市 限售条件 号 条件股份数量 市交易股 交易时间 份数量 自 2008 年度股东大会决议公告之日 股改承诺 起，12 个月不上市流通，在前项承诺 期期满后，其通过证券交易所挂牌出售 1 福建钦舟实业发展有限公司 46,082,304 未知 的股份占公司股份总数的比例在 12 个 月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 2 海峡通讯设备厂 484,000 偿还股改对价后 未知 3 福建省食品工业联合贸易中心 242,000 偿还股改对价后 未知 4 福建省福州电业局 242,000 偿还股改对价后 未知 5 中国工商银行福建省信托投资公司 242,000 偿还股改对价后 未知 未偿还股改 6 合建工程发展有限公司福州办事处 242,000 偿还股改对价后 未知 对价 7 福建省东海经贸股份有限公司 242,000 偿还股改对价后 未知 8 泉州新城制衣有限公司 193,600 偿还股改对价后 未知 9 福州市晋安工业物资公司 121,000 偿还股改对价后 未知 10 福建石狮市美丽都时装有限公司 96,800 偿还股改对价后 未知 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 投资咨询、财务顾问咨询、企业 福建钦舟实业发展 毕德才 11,000 1995 年 6 月 22 日 资产重组策划，兴办实业，国内 有限公司 商业、物资供销业 (2) 自然人实际控制人情况 是否取得其他国 姓名 国籍 最近五年内的职业 最近五年内的职务 家或地区居留权 毕德才 中国 否 控股股东及本公司任职 董事长 公司控股股东福建钦舟实业发展有限公司原名称为深圳市钦舟实业发展有限公司，因变更注册地， 由原注册地深圳市迁至福州市，并将其企业名称变更为：福建钦舟实业发展有限公司。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 10 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 毕德才先生 85% 深圳市钦舟实业发展有限公司 17.45% 福建东百集团股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否在 报告期内从 是否在股东 年末 公司领 公司领取的 单位或其他 性 年 年初持 股份增 变动原 姓名 职务 任期起止日期 持股 取报 报酬总额 关联单位领 别 龄 股数 减数 因 数 酬、津 （万元）（税 取报酬、津 贴 前） 贴 2005 年 6 月 28 日～ 毕德才 董事长 男 69 是 5 是 2011 年 6 月 27 日 董事、总 2005 年 6 月 28 日～ 魏立平 男 45 是 55 否 裁 2011 年 6 月 27 日 董事、副 2005 年 6 月 28 日～ 戚振海 男 45 是 30 否 总裁 2009 年 4 月 16 日 董事、董 2005 年 6 月 28 日～ 徐海涛 事会秘 男 38 是 30 否 2011 年 6 月 27 日 书 董事、财 2005 年 6 月 28 日～ 崔正旭 男 36 是 30 否 务总监 2011 年 6 月 27 日 2005 年 6 月 28 日～ 资本公 郁义鸿 董 事 男 55 1,100 2,200 1,100 是 5 否 2011 年 6 月 27 日 积转增 独立董 2008 年 2 月 28 日～ 赖小琼 女 51 是 4.17 否 事 2011 年 2 月 27 日 独立董 2008 年 2 月 28 日～ 金顺兴 男 45 是 4.17 否 事 2011 年 2 月 27 日 独立董 2008 年 2 月 28 日～ 翁玉强 男 42 是 4.17 否 事 2011 年 2 月 27 日 2005 年 6 月 28 日～ 资本公 施敏秀 监事长 女 51 472 944 472 是 18 否 2011 年 6 月 27 日 积转增 11 2008 年 2 月 28 日～ 陈 玲 监 事 女 54 是 11.82 否 2011 年 2 月 27 日 2005 年 6 月 28 日～ 李 琦 监 事 女 37 是 3 是 2011 年 6 月 27 日 2005 年 6 月 28 日～ 李 鹏 副总裁 男 45 是 25 否 2011 年 6 月 27 日 2007 年 8 月 6 日～ 马文忠 副总裁 男 40 是 25 否 2011 年 6 月 27 日 原独立 2005 年 6 月 28 日～ 唐 欣 男 63 是 2.5 否 董事 2008 年 2 月 27 日 原独立 2005 年 6 月 28 日～ 陶 宏 女 46 是 2.5 否 董事 2008 年 2 月 27 日 原独立 2005 年 6 月 28 日～ 郭其友 男 45 是 2.5 否 董事 2008 年 2 月 27 日 2005 年 6 月 28 日～ 离任后 王锦荣 原监事 男 48 11,000 0 -11,000 是 7.72 否 2008 年 2 月 27 日 出售 合计 / / / / 12,572 3,144 -9,428 / / 265.55 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1) 毕德才，原在海军北海舰队任职(已退休)，现任福建东百集团股份有限公司董事长、深圳市 钦舟实业发展有限公司董事长。 (2) 魏立平，自 2002 年任福建东百集团股份有限公司董事、总裁，福建东方百货管理有限公司 董事长、福建东百元洪购物广场有限公司董事长。 (3) 戚振海，自 2002 年任福建东百集团股份有限公司董事、副总裁，福建东柏物业管理有限公司 董事长。2009 年 4 月 16 日，由于个人原因辞去福建东百集团股份有限公司副总裁职务。 (4) 徐海涛，自 2002 年任福建东百集团股份有限公司董事、董事会秘书。 (5) 崔正旭，自 2002 年任福建东百集团股份有限公司董事、财务总监。 (6) 郁义鸿，自 2002 年至今任复旦大学产业经济学专业博士生导师、福建东百集团股份有限公司 董事。 （7）赖小琼：经济学博士，厦门大学经济学院教授、博士生导师，现任王亚南经济研究院院长助 理。2008 年 2 月 3 日，经公司第五届董事会第十九次会议决定，担任福建东百集团股份有限公司独立 董事。 （8）金顺兴：注册会计师,注册评估师；金融学学士，西北工业大学工商管理硕士研究生（MBA）； 2007 年 12 月至今为深圳开元信德会计师事务所合伙人。2008 年 2 月 3 日，经公司第五届董事会第十 九次会议决定，担任福建东百集团股份有限公司独立董事。 （9）翁玉强：文学博士。历任：福建省长乐师范学校教员，福建省第七建筑工程公司属下的贸易 公司任职。现于福建师范大学文学院任教。2008 年 2 月 3 日，经公司第五届董事会第十九次会议决定， 担任福建东百集团股份有限公司独立董事。 (10) 施敏秀，自 2002 年任福建东百集团股份有限公司监事长、党委副书记、工会主席、纪委书 记。 12 （11）陈玲，自 2002 年至今任福建东百集团股份有限公司证券事务代表，高级经理，现任东街店 副店长。经公司第八届职工代表大会第十一次会议选举，做为职工代表出任公司第六届监事会监事。 (12) 李琦，自 2002 年至今任深圳市飞尚实业发展有限公司财务部经理、福建东百集团股份有限 公司监事。 (13) 李鹏，自 2002 年任福建东百集团股份有限公司总裁助理、副总裁。 (14) 马文忠，自 2002 年曾任中国电子物资公司西北公司家电分公司经理、世纪金花购物中心文 体部、服饰部、业务部经理；世纪金花股份有限公司总经理助理、世纪金花股份有限公司副总经理； 现任：福建东百集团股份有限公司副总裁。 (15) 唐欣，自 2002 年至今任中国中轻产品质量保障中心主任，中国保护消费者基金会打假工作 委员会副主任兼秘书长、福建东百集团股份有限公司独立董事。2008 年 2 月 3 日，因任期届满不再担 任公司独立董事。 (16) 陶宏，自 2002 年曾任深圳高速公路股份有限公司董事、总经理，深圳梅观高速公路有限公 司、深圳机荷高速公路有限公司董事长，现任：职于新通产实业开发(深圳)有限公司、福建东百集团 股份有限公司独立董事。2008 年 2 月 3 日，因任期届满不再担任公司独立董事。 (17) 郭其友，自 2002 年曾任厦门大学经济学系任副教授、教授，现任：厦门大学经济学院教授、 “中华外国经济学说研究会”理事、“厦门市土地学会”副理事长、中国土地估价师、福建东百集团 股份有限公司独立董事。2008 年 2 月 3 日，因任期届满不再担任公司独立董事。 (18) 王锦荣，自 2002 年任福建东百集团股份有限公司部门经理、福建东百集团股份有限公司监 事、总裁办公室主任。2008 年 2 月 3 日，因任期届满不再担任公司监事会监事。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 深圳市钦舟实业发 毕德才 董事长 2001 年 11 月 1 日 未知 是 展有限公司 飞尚集团财务部经 李 琦 财务部经理 2001 年 10 月 31 日 未知 是 理 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 郁义鸿 复旦大学管理学院 教 授 未知 未知 是 中国中轻产品质量 唐 欣 主 任 未知 未知 是 保障中心 新通产实业开发（深 陶 宏 总会计师 未知 未知 是 圳）有限公司 郭其友 厦门大学经济系 教 授 未知 未知 是 13 赖小琼 厦门大学经济学院 教授 未知 未知 是 深圳开元信德会计 金顺兴 合伙人 未知 未知 是 师事务所 福建师范大学文学 翁玉强 讲师 未知 未知 是 院 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:本公司董事、监事的薪酬待遇由公司董事会薪酬委员 会提出议案，报公司董事会审议通过后提交股东大会批准。公司高级管理人员的薪酬待遇由公司董事 会薪酬委员会提出议案，报公司董事会审议批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：本公司董事、监事的薪酬待遇由公司董事会薪酬委员 会根据董事、监事履行职责情况，结合其他上市公司对董事及独立董事的津贴情况来确定。公司高级 管理人员均实行定岗、定薪加奖励的薪酬制度，其薪酬由董事会依据其履行职务，工作业绩，行业薪 酬水平等情况而确定。 异地董事、独立董事、监事出席公司股东大会和董事会议的差旅费用在公司据实报销。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 郭其友 独立董事 任期届满离任 唐欣 独立董事 任期届满离任 陶宏 独立董事 任期届满离任 王锦荣 职工代表监事 任期届满离任 戚振海 副总裁 个人原因离任 1、报告期公司独立董事郭其友先生、唐欣先生、陶宏女士，监事王锦荣先生因任期届满离任。 2、公司第五届董事会于 2008 年 6 月任期届满，经公司《2007 年度股东大会》选举毕德才先生、 魏立平先生、戚振海先生、郁义鸿先生、徐海涛先生、崔正旭先生担任公司第六届董事会董事，任期 三年；选举翁玉强先生、金顺兴先生、赖小琼女士担任公司第六届董事会独立董事，任期三年。 3、公司第五届监事会于 2008 年 6 月任期届满，经公司《2007 年度股东大会》选举施敏秀女士、 李琦女士担任公司第六届监事会监事，任期三年；经公司第八届职工代表大会第十一次会议选举，陈 玲女士为职工代表出任公司第六届监事会监事，任期三年。 4、经公司第六届董事会第一次会议选举，毕德才先生担任公司第六届董事会董事长，任期三年。 5、经公司第六届董事会第一次会议决定：聘魏立平先生担任公司总裁，聘徐海涛先生担任公司董 事会秘书，聘戚振海先生、李鹏先生、马文忠先生担任公司副总裁，聘崔正旭先生担任公司财务总监， 14 聘期均为三年。 6、本公司副总裁戚振海先生由于个人原因，向公司提出辞职申请；经公司董事会研究决定，同意 戚振海先生辞去公司副总裁职务的申请。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 988 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 营销人员 394 技术人员 111 财务人员 42 管理人员 97 行政后勤人员 344 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上学历 61 大专学历 178 高中、中专、中技学历 749 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1、根据中国证监会《关于开展防范大股东非经营性占用上市公司资金自查自纠工作的通知(闽证 监公司字[2008]21 号)》要求，为切实保护投资者的合法权益，促进公司持续健康发展，公司成立以 董事长为组长的“东百集团防范大股东占用上市公司资金专项领导小组”，对公司自 2007 年 1 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日期间与大股东、实际控制人及其关联方资金往来的情况进行自查，经核查不存 在公司与大股东、实际控制人及其关联方资金往来的情况。 2、依据中国证监会[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》要求，公司对照相关法律 法规，就公司专项治理整改报告所列事项的整改情况进行自查，经核查：公司通过开展专项治理活动， 公司建立健全了内部控制制度，完善了内部约束制和责任追究机制，各项工作有了明确的责任人，日 常运作的规范程度明显改善，促进了公司的规范运作，提高了公司的质量，保障了公司持续、稳定、 健康发展。公司董事会认为：截止 2008 年 6 月 30 日，需要限期整改的工作已经完全整改。 3、报告期内，在各级监管部门的指导下，公司以本次推动上市公司治理专项活动的深入开展为契 15 机，对 2007 年公司治理专项活动中发现的需要持续改进问题进行跟踪；严格执行信息披露制度，进一 步规范公司信息披露行为，提高公司透明度；按照监管部门发布的法律法规的要求，不断完善公司治 理结构，及时修订公司治理制度，完善内部控制制度，切实提高公司规范运作水平。 报告期内公司治理情况如下： (1) 关于股东与股东大会的关系 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，召集、召开股东大会，并聘请律师 对股东大会的召集召开程序进行见证，独立董事对股东大会的召集召开及议案出具专业意见，确保公 司所有股东公平行使权力。同时，公司积极开展投资者关系管理工作，使公司的广大股东能够及时、 方便、准确的了解公司的经营情况。 (2) 关于控股股东与公司的关系 公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干扰公司经营活动的行为。公司与控股股 东之间的关系，严格按照有关条例规定在人员、资产、财务、机构和业务方面始终做到“五分开”。 公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司与控股股东不存在同业竞争和关联交易情况。 (3) 关于董事与董事会 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事，公司董事会 的董事人数和独立董事所占比例符合《公司法》、《公司章程》的规定。各位董事、独立董事均能以 认真负责的态度出席公司历次董事会议和股东大会，并严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规 定，诚信、勤勉地独立履行义务和责任。公司三名独立董事认真履行职责，对公司重大决策能发表个 自的独立意见，确保公司重大决策的正确性。 (4) 关于监事与监事会 公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规和《公司章程》的有关规定，公司监事能够本着对 公司负责、对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进 行监督，以维护公司及股东的合法权利。 (5) 关于信息披露与透明度 公司根据《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《福建东百集团投资者管理制度》 的规定，指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，依法履行信息披露义务，按照有 关规定将公司应披露的信息通过指定报刊、网站等真实、准确、完整、及时地披露，保证所有股东有 平等机会获得信息。 (6) 关于绩效评价与激励约束机制 报告期内，公司已建立了合理的绩效评价与激励约束机制，实施按岗位定职、定酬的体系和管理目标 考核责任体系。每年年初，公司中层管理人员确定当年的经营目标和考核指标，年终进行考核，并一 次对公司全体员工和高级管理人员的业绩和绩效进行考评和奖励。此外，每年公司薪酬考核委员会根 16 据高管人员的工作分工及履行职责情况，考核其工作目标和经济效益指标，根据考核结果予以奖励。 （7）积极制定和完善内部各项规章制度 根据《公司法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规，对照自查公司内部控制制度的建立健 全情况，经公司第六届董事会第三次会议审议通过对公司《募集资金管理办法》、《投资管理制度》、 《总裁工作细则》、《信息披露管理制度（董事会秘书工作细则）》等相关内控制度进行修订补充， 并制订了《东百集团财务及合同审批管理制度》，完善健全公司内控制度建设，为公司规范决策程序、 审批权限等提供了依据，有效地保障公司经营、发展的需求。 通过本次公司治理专项活动，提高了董事、监事、高级管理人员及公司管理的法人治理意识，在 完善内控制度、规范日常运作方面取得了一定成效，确保公平对待所有投资者，维护公司和广大股东 的合法权益，建立提高公司治理水平的长效机制，促进公司快速、健康和持续发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 郭其友 2 2 / 唐 欣 2 1 1 出访在外请假 陶 宏 2 2 / 赖小琼 5 5 / 金顺兴 5 5 / 翁玉强 5 5 / 报告期内，公司独立董事严格按照《公司章程》、《独立董事制度》及相关法律法规的要求，本 着队全体股东负责的态度，认真了解公司运作情况，全部参加公司董事会和股东大会会议，参与公司 重大事项的讨论、研究，提出建议、意见，并按自己独立意志对年度内董事会会议审议的重大议案从 公正、独立的立场发表了专业意见，提高了董事会决策的科学性、客观性和前瞻性，维护了公司和中 小股东的合法权益，对保证公司持续健康发展起到了积极的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事提出异议的重大 独立董事姓名 异议的内容 备注 事项类型 郭其友 无 / 唐 欣 无 / 陶 宏 无 / 赖小琼 无 / 17 金顺兴 无 / 翁玉强 无 / (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司业务完全独立，拥有独立采购和销售系统，生产经营活动完全自主、独立，公司 业务方面独立情况 与控股股东无从事相同产品生产经营的同业竞争情形。 公司在劳动、人事及工资管理方面是独立的，公司高级管理人员及财务人员在均未在 人员方面独立情况 控股股东单位任职或领取薪酬。 公司的资产独立完整，拥有独立的销售系统和经营管理系统，与控股股东资产严格分 资产方面独立情况 开，在知识产权和其他无形资产所有权方面界定清楚，不存在控股股东占用支配公司 资产的情况。 公司设有股东大会、董事会、监事会和经理层，机构完整并完全独立于控股股东，办 机构方面独立情况 公机构、经营场所与控股股东完全分开。 公司财务完全独立，设有独立的财务部门，按照有关规定建立独立的会计核算系统和 财务方面独立情况 财务管理制度，与控股股东完全分开；公司在银行开设独立的帐户，依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 2008 年，根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法 律法规规定，本公司继续加强内部控制建设，不断完善、补充修订内控制度，强化内部管理，通过外 部审计、内部审核对公司内部控制制度以及公司规范运营情况进行审核把关，发现问题，及时整改， 有效提高公司风险防范能力。 本公司加强内部控制的主要内容如下： 1、建立健全较为完备的内部控制制度体系，严格信息披露制度。 本年度，经公司第六届董事会第三次会议审议通过对公司《募集资金管理办法》、《投资管理制 度》、《总裁工作细则》、《信息披露管理制度（董事会秘书工作细则）》、《董事会审计委员会对 年度财务报告的审计工作程序》等相关内控制度进行修订补充，增加了防范上市公司大股东占用资金、 以及实际控制人、大股东及其关联方资金往来方面规定，明确规定公司资金往来的决策程序、审批权 限等，完善健全了公司内控制度，为公司规范决策程序、审批权限等提供了依据，有效地保障公司经 营和发展的需求。 2、建立健全财务审计管理体系，加强财务控制。 为加强财务管理和风险控制，公司制订了《东百集团财务及合同审批管理制度》，《业务管理工 作细则》、《购销合同管理细则》等内部管理制度，创建比较完整的财务管理体系，加强对公司内部 控制运行情况的检查监督和评估，为规范公司运作提供可操作依据。 3、设置内部审计机构，加强费用控制 公司于 2007 年 7 月设立了专职审计机构，加强审计部门与公司监事会、纪委等机构的相互配合； 修订、完善内审制度，明确内审部门的职责和范围，进一步落实内审机制，通过逐步建立和完善内审 制度在公司内部形成有效的监督和制约机制。同时审计部门通过加强内部预算、审核、审批制度，对 公司所有经营合同、工程合同、费用开支等进行审核把关，起到内部审核把关的作用，促进了公司内 部审计监控工作。 4、加强人力资源管理，完善绩效考核工作，推进人力资源规范化管理工作。 2008 年，为适应企业发展需求，公司人力资源部建立健全各项规范化管理制度，先后制订《值班 18 店长制度》、《用车管理制度》、《商场营业前后管理规范》、《见习管理制度》、《试用管理制度》 等十几个规范化管理制度。同时，结合上市公司的薪酬标准，不断完善薪酬体系，促进劳资关系的和 谐稳定。公司按照《集团定岗定编定薪表》要求，开展人力资源管理工作，启用新工资体系并发放问 卷进行调查，人力资源部在对结果进行处理和分析的基础上，制订 2008 年年度绩效考核方案，在集团 内部推行年度绩效考核方案。 报告期内，结合公司的实际情况，公司还制定了总部和分店的经营管理手册，岗位职责手册，明 晰了公司内部机构的设置、岗位职责和业务流程等。 目前，公司的内部控制制度符合有关法律法规的要求，内控机制建设和内部控制政策与程序执行 基本是有效的，对公司重大投资和经营风险具有识别和防范作用，能够保证公司运营管理的良好运行 和信息披露的可靠性。同时公司还将根据经营实际不断适时、调整、更新各项企业规范，以确保公司 经营管理目标的实现。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度，公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了对高管人员目标责任考核与激励体系，根据高管人员的工作分工及履行职责情况，公 司薪酬考核委员会考核其工作目标和经济效益指标，根据考核结果予以奖励。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 《上海证券报》、《中国证券 2008 年 1 月 23 日 2008 年 1 月 25 日 大会 报》《证券日报》 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 2008 年，对我国经济来说，是较为艰难的一年。全球经济在次贷危机的影响下增长放缓，接踵而 至的冰雪灾害、汶川地震、毒奶粉事件导致社会消费信心严重受挫，对零售业也产生了一定的冲击。 我公司全体员工在管理层的带领下，奋力拼搏，积极面对市场挑战，克服了金融危机全面蔓延带来的 经济下滑和市场低迷的困难，不断开拓进取，保持了较快的增长势头，较好完成了各项经营计划指标。 报告期，公司百货零售主业完成商品零售额 146,311.59 万元，同比增长 22.41％；东百东街店在 下半年国内经济形势趋缓影响下，增加促销力度及改变促销方式，在上年基数较高的基础上仍实现了 19 销售额 10％以上的增长；东百元洪店抓住多元化项目全部启动的契机，全面联动促销，达到了单店销 售可比口径 70％以上的增速；东方百货群升店在年末的顺利试营业，与东方东街店一起绝对控制了福 州市高端精品市场及供应商资源，进一步巩固了公司在福州百货零售行业的绝对领导地位。 2、公司主营业务及其经营状况： (1) 公司经营范围：商品零售、批发业务、兼营进出口贸易、房地产开发、旅游餐饮、加工实业、 广告信息等，其中商品零售业是公司的核心主营业务，目前公司在福建省零售业中占有重要地位。 (2) 报告期公司完成主营业务收入 126,983.33 万元，较上年 104,711.54 万元增长 21.27%。其中 占公司主营业务收入及主营业务利润 10%以上的百货零售业务完成 125,052.64 万元， 同比增长 22.41%。 (3) 报告期内公司主营业务实现毛利额 23,188.34 万元，较上年 18,907.92 万元增长 22.64%。其 中：商业零售业务实现毛利额 23,445.38 万元，同比增长 19.64%。 (4) 报告期内公司毛利率水平为 18.26%，上年同期为 18.06%，同比增加 0.20 个百分点；其中商 业零售业务毛利率为 18.75%，上年同期为 19.18%，同比降低 0.43 个百分点。 （5）报告期公司的产品或服务未发生重大变化或调整。 (6) 主要供应商、客户情况 报告期内公司前五名供应商供货总额 22363.87 万元，占公司年度采购总额 18.42%，供应商主要 分布在公司珠宝、数码产品、体育用品品类。公司以零售业务为主，主要客户为福州市辖区居民。 3、变动较大的会计报表主要项目： （1）应收账款较期初下降 45.89％，主要系公司进出口业务中止后收回应收账款所致； （2）存货较期初增长 43.23%，主要系公司化妆品自营库存增加所致； （3）可供出售金融资产较期初下降 71.84%，主要系期末金融资产市价下跌所致； （4）在建工程较期初下降 91.21%，主要系部分在建改造项目竣工决算所致； （5）长期待摊费用较期初增长 39.74%，主要系公司群升店装修工程转入所致； （6）递延所得税资产较期初增长 44.37％，主要系公司部分子公司往期未弥补亏损计提增加所致； （7）预收款项较期初增长 41.82%，主要系报告期公司储值卡销售增加所致； （8）管理费用较上年增长 40.86%，主要系可比口径门店增加各项费用摊销增加所致； （9）营业外收入较上年增加 40.96%,主要系公司进出口业务中止后无需支付的应付款转入所致； 4、现金流量的构成： 报告期内，公司现金及现金等价物净增加为 5331.83 万元，其中经营活动产生的现金流量为 18179.96 万元，较上年同期 13593.62 万元增长 33.74%；投资活动产生的现金流量为-10067.95 万元， 上年同期为-5188.87 万元,变动主要系本年元洪及群升店装修支出所致；筹资活动产生的现金流量为 -2780.18 万元，上年同期为-10267.35 万元,变动主要系上年同期公司归还到期银行贷款金额较大所 致。 20 5、公司房产设备利用、商品的销售或积压情况 公司目前拥有商业房产两座，已经全部用于东百商场和东方百货的经营。 公司的商业经营模式以和供应商联合销售为主，商品所有权在出售前归供货商所有，因此不存在 商品积压情况。年末公司有部分家电、化妆品、烟酒、日用品自营商品库存，余额为 1738.43 万元， 无积压、滞销情况。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 (1) 福建东方百货管理有限公司成立于 2004 年，主要从事商业零售、批发，百货投资管理、托管， 商场经营管理，百货管理咨询及管理人员培训等。注册资本 8000 万元，公司合计持有 100%股权。报 告期末总资产 19758.85 万元，净资产 10684.29 万元，报告期实现营业收入 23748.54 万元，实现净利 润 784.61 万元； (2) 福建东百元洪购物广场有限公司成立于 2007 年，主要从事商业零售、批发，企业管理、商场 经营管理咨询、物业管理等。注册资本 2000 万元，公司合计持有 100%股权。报告期末总资产 15374.25 万元，净资产 4989.13 万元，报告期实现营业收入 26088.92 万元，实现净利润 1645.21 万元； (3) 福州东百广告信息公司成立于 1993 年，主要从事广告代理业务，注册资本 200 万元，公司持 有 95%股权。报告期末总资产 882.30 万元，净资产 730.21 万元，报告期实现营业收入 273.30 万元， 实现净利润 73.05 万元； (4) 福建东百物业管理有限公司（原福州东百进出口有限公司报告期更名）成立于 1998 年，主要 从事进出口代理及自营业务，注册资本 1000 万元，公司合计持有 100%的股权。报告期末总资产 4811.79 万元，净资产 1053.60 万元，报告期实现营业收入 332.75 万元，实现净利润 471.96 万元； (5) 福州东柏物业管理有限公司成立于 2004 年，主要从事物业管理业务，注册资本 100 万元，公 司合计持有 100％股权。报告期末总资产 1250.92 万元，净资产 994.69 万元，报告期实现营业收入 476.30 万元，实现净利润 150.01 万元。 (6) 公司于 2006 年收购福州洲际大酒店有限公司 100％股权，该公司主要从事酒店及餐饮服务业 务，注册资本 463.53 万元，公司合计持有 100％股权。报告期末总资产 799.39 万元，净资产-458.73 万元，报告期实现主营业务收入 986.37 万元，实现净利润 234.38 万元。 (7) 公司于 2005 年底收购中侨（福建）房地产有限公司 100％股权，该公司为东方百货商业房产 的所有权人，除收取房产租赁收入外目前未从事其他业务，注册资本 6452 万元，公司合计持有 100％ 股权。报告期末总资产 28435.86 万元，净资产-5653.33 万元，报告期实现营业收入 1807.33 万元， 实现净利润-58.13 万元。 (8) 福州百华房地产开发有限公司成立于 1993 年，注册资本 1800 万元，该公司从事房产租售业 务，本公司持有 75％股权。报告期末总资产为 15506.20 万元，净资产 1081.33 万元，报告期实现营 业收入 432.60 万元，实现净利润-26.88 万元。 21 （9）福建东方群升购物中心有限公司（原福建乐天百货有限公司更名后），公司合计持有 100％ 股权，目前作为公司群升店经营主体。报告期末总资产为 5037.99 万元，净资产 437.96 万元，报告期 营业收入 232.31 万元，实现净利润 432.46 万元。 7、占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的子公司经营情况： (1) 福建东方百货管理有限公司主营业务收入及主营业务利润均占公司主营业务收入和主营业务 利润 10%以上，经营情况见上述。(2) 福建东百元洪购物广场有限公司主营业务收入及主营业务利润 均占公司主营业务收入和主营业务利润 10%以上，经营情况见上述。 （二）公司未来发展的展望 1、公司行业发展趋势及公司所处的竞争环境 2009 年，公司将面临更加复杂多变的经济形势，由美国次贷危机引发的全球性金融危机已经逐步 向经济危机转变，西方国家的实体经济已经开始受到波及，全球范围内的消费力开始严重下降，对零 售行业产生了一系列的负面影响。日趋加大的销售压力、销售增长趋缓的是未来几年尤其是 2009 年零 售业上市公司所面临的主要问题。但基于福州的市场相对比较封闭，加上两岸三通的启动，内需增长 的动力较强，因此，对我司主营业务的影响并不是非常严重。 面对新的危机，2009 年我公司的基本工作思路是：全面落实科学发展观，认真贯彻中央有关重大 积极决策，以“十一五发展规划”为指导，按照“深挖潜、保增长、促发展”的工作方针，坚持质量 效益型连锁发展道路。公司上下以完善上市公司治理为核心，强化公司的规范运作，一方面加强公司 内部管理、降低费用、节约成本，另一方面，采取多种形式的促销方式来增加收入，扩大市场份额。 力争按照连锁化、专业化、集约化的目标和要求，稳步推进公司各项业务，积蓄力量，度过难关。 2、公司未来发展计划： 面对不断加剧的竞争和严峻的国内外形势，2009 年我公司将积极创新， 主动把握市场，为确保公司经营效益的稳定和提升，确定如下经营发展战略：强化经营，加强管理， 节源降耗，扩大市场份额；同时加快人才培训步伐，为东百集团的发展积蓄有生力量。 公司未来业务 仍将主要集中在百货零售业务，公司未来在区域内以东百品牌、东方品牌大力发展新店，在其他地级 中心城市和经济发展迅速的县市谋求合作加盟等方式稳步扩张，拓展业务；同时与省外区域强势百货 公司通过资本纽带强强联合，不断扩大公司营业规模。通过上述努力，公司争取 2009 年完成商品零售 额 17-18 亿元，争取实现净利润 1.3-1.5 亿元。 3、公司未来发展的资金需求 公司未来在百货业连锁扩展的步伐将不断加快，充裕的资金是公司未来连锁扩展的保证。报告期 末，公司货币资金余额为 1.67 亿元，尚有 2 亿元银行借款额度尚未提用，上述资金足以保证现有门店 正常经营周转需要。 2009 年公司将积极与其他省市具备良好营业规模及能力的百货商场通过联合、兼并收购等方式合 作，实现跨区域扩张。所需资金将视项目具体情况通过定向增发、公开募集、银行并购贷款等方式来 22 解决。 4、风险因素：(1)宏观经济下滑、社会商品零售总额增速下滑，造成公司销售压力加大。针对上 述风险，公司采取多种多样的行之有效的营销手段，争取公司的销售收入保持一定的增长幅度。（2） 行业竞争加剧。为此，公司通过调整商品结构，提高服务水平，以提升公司的行业竞争力，扩大市场 份额。（3）随着公司的扩张，专业管理人员缺乏的现象日益明显，管理难度也不断加大。为此，公司 通过内部管理流程再造，加强人才培训及引进管理人才等多种途径，改善公司面临的上述风险，以求 公司的进一步发展。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收入比 营业成本比 分行业或分 营业利润率 营业利润率比上年增 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 产品 (%) 减（%） （％） （％） 百货零售 1,250,526,422.62 1,016,072,642.06 18.75 22.41 23.07 减少 0.43 个百分点 房产租赁 5,574,286.99 16,368,687.12 -193.65 8.79 -2.24 增加 33.13 个百分点 物业管理 4,351,743.90 2,853,402.34 34.43 18.85 -57.60 增加 118.24 个百分点 酒店餐饮 6,650,799.84 1,469,542.99 77.90 -9.74 6.83 减少 3.43 个百分点 广告信息 2,730,029.00 1,185,579.71 56.57 12.61 75.93 减少 15.63 个百分点 进出口贸易 合计 1,269,833,282.35 1,037,949,854.22 18.26 21.27 20.97 增加 0.20 个百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 福州 1,269,833,282.35 21.27 公司以百货零售为主业，广告信息、物业管理业务主要为公司百货主业提供配套保障服务，房产 租赁及酒店业务为公司自有房产自营项目。 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 项目 期初金额 本期公允价值变动 计入权益的累计公 本期计提的减值 期末金额 （1） （2） 损益（3） 允价值变动（4） （5） （6） 金融资产 其中：1.以公允价值 计量且其变动计入当 期损益的金融资产 其中： 衍生金融资产 2.可供出售金融资 306.24 -220 86.24 产 金融资产小计 合计 306.24 -220 86.24 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 23 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 2,675 报告期内公司投资额比上年增减数 3,725 报告期内公司投资额增减幅度(%) -28.19 1、报告期内，经公司第五届董事会第十八次会议决议，同意公司对福州丰富房地产有限公司追加 投资 2,100 万元，该项目投资进度 100%，因该公司开发的项目尚未预售，按持股比例累计摊消亏损 766.07 万元。 2、报告期内，经公司第六届董事会第四次会议决议，同意控股子公司福建东方百货管理有限公司 出资 575 万元人民币收购李景龙先生持有的福建乐天百货有限公司 25%股权。在本报告期内已完成收 购，公司完成对福建乐天百货有限公司股权收购事项后，将该公司名称更名为福建东方群升购物中心 有限公司，并以此作为东百集团第四家分店群升店的经营主体。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 福州丰富房地产有限公司 房地产开发 35 福建东方群升购物中心有 限公司（原福建乐天百货有 百货零售 100 限公司） 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 因地产项目尚未整体启动，本 福州丰富房地产有限公司 2,100 100％ 公司累计摊销亏损 766.07 万 元。 福建东方群升购物中心有限公 做为东方群升店经营主体，已 575 100％ 司（原福建乐天百货有限公司） 试营业。 合计 2,675 / / (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 24 决议刊登的信息 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披露报纸 披露日期 第五届董事会第 2008 年 1 月 23 《上海证券报》、《中国证券 2008 年 1 月 25 日 十八次会议 日 报》、《证券日报》 第五届董事会第 《上海证券报》、《中国证券 2008 年 2 月 3 日 2008 年 2 月 5 日 十九次会议 报》、《证券日报》 第六届董事会第 《上海证券报》、《中国证券 2008 年 3 月 5 日 2008 年 3 月 6 日 一次会议 报》、《证券日报》 第六届董事会第 2008 年 4 月 14 《上海证券报》、《中国证券 2008 年 4 月 16 日 二次会议 日 报》、《证券日报》 第六届董事会第 2008 年 7 月 15 《上海证券报》、《中国证券 2008 年 7 月 17 日 三次会议 日 报》、《证券日报》 第六届董事会第 2008 年 7 月 30 《上海证券报》、《中国证券 2008 年 8 月 2 日 四次会议 日 报》、《证券日报》 第六届董事会第 2008 年 10 月 23 《上海证券报》、《中国证券 2008 年 10 月 25 五次会议 日 报》、《证券日报》 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照股东大会的授权，认真执行股东大会通过的各项决议。 (1) 报告期内公司利润分配执行情况： 报告期内，公司实施 2007 年度分配方案（具体详见 2008 年 3 月 12 日《上海证券报》、《中国证 券报》、《证券日报》上刊登的本公司公告），因实施了 2007 年度 10 转增 10 的分配方案，公司总股 本由原来 13200.869 万股变为 26401.738 万股。 (2) 公司《2007 年度股东大会》审议通过了 2007 年度转增股本方案后，公司总股本由原来 13,200.869 万股增加为 26401.738 万股，授权公司对《公司章程》相关条款进行修订并进行工商变更 登记手续。目前公司已完成有关的法律程序，在福建省工商局备案完毕。 (3) 根据公司《2007 年度股东大会》决议，报告期内公司聘请了福建华兴有限责任会计师事务所 为公司 2008 年审计机构，并支付了年度审计费用 60 万元。 (4) 根据公司《2007 年度股东大会》决议同意公司用自有房产做为抵押物向相关银行申请贷款 60,000 万元，报告期内公司实际向相关银行贷款 37,500 万元，贷款期限均为一年期。 (5) 报告期内公司无配股、增发新股等事项。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内公司董事会审计委员会成员对公司年度/半年度/季度的财务报告，通过听取公司相关部 门的汇报、查阅公司财务报表、咨询相关人员等方式对公司的经营情况进行审核，具体工作情况： (1) 2009 年 1 月 19 日，在审计师事务所进场审计前，福建东百集团股份有限公司董事会召集公 司独立董事、审计委员会与福建华兴会计师事务所有限公司进行沟通，就公司年度审计工作安排及年 报工作的新规定和要求等事宜召开了沟通见面会。关于福建华兴会计师事务所有限公司现提交的进场 审计前“与审计委员会的沟通函”和“年度审计总体审计策略”，与会独立董事、审计委员会委员均 表示无异议，并要求审计师事务所按计划如期完成 2008 年度财务会计报表的审计工作并及时提交给他 25 们审阅。此外，与会的独立董事和审计委员会委员就其关心的关于公司投资的房地产项目的进行情况、 自由房产的装修和新店投入的装修费用的处理问题及东百进出口公司的情况等事宜，进行了沟通。 （2）在福建华兴会计师事务所有限公司出具东百集团年度初步审计意见后，独立董事及董事会审 计委员会成员初步审阅了年度财务会计报表，于 2008 年 4 月 12 日与该所刘延东、王永平、翁小强注 册会计师见面沟通交流，审计师事务所也提交了独立董事沟通函和审计委员会沟通函，并就公司年度 审计工作和公司财务会计报表相关事项进行了交流，主要如下： 关于任意公积金的提取问题，独立董事认为按法律规定，任意公积金由公司股东会根据公司需要 确定每年的提取比例，不能按照法定公积金的提取方式提取。虽然公司章程已经明确规定任意公积金 的提取比例，公司同意独立董事提出的关于上述任意公积金的提取方案，并将修订公司章程的相关条 款。 关于独立董事提出的丰富房地产公司的股权投资差额问题、对中侨、百华公司股权投资差额在合 并报表时确认为投资型房地产的依据问题、单项金额重大的应收款项海同贸易公司、意宝公司确认坏 账准备，不需计提的依据问题，双方已在两份沟通函中达成共识。关于独立董事提出的报告期为承诺 事项的披露问题以及商场的长期租赁是否作为承诺事项进行披露的问题，沟通之后，审计师事务所同 意予以披露。 (3) 2009 年 4 月 14 日董事会审计委员会成员再次审阅了东百集团年度财务会计报表，查阅了福 建华兴会计师事务所有限公司出具的东百集团 2008 年度标准无保留意见的审计报告认为： 公司财务管理规范，财务状况以及资金使用情况良好，福建华兴会计师事务所有限公司出具的东 百集团 2008 年度审计报告真实、准确、全面地反映了东百集团的财务状况和经营成果。同意公司将 2008 年度财务会计报告提交董事会审核。 (4)董事会审计委员会成员对福建华兴会计师事务所有限公司在 2008 年度为公司提供审计服务过 程中工作情况进行审核认为：福建华兴会计师事务所有限公司能够按照中国注册会计师独立审计准则 实施审计工作，基本遵循了独立、客观、公正的执业准则，顺利完成了公司的审计工作，因此同意公 司续聘福建华兴会计师事务所有限公司为公司 2009 年度的审计机构，并同意将该项议案提交公司董事 会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬委员会报告期内在企业运营过程，参与并审核了公司董事、监事和高级管理人员 的薪酬政策、考核标准，并发表了如下意见： 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员根据个自的工作分工，认真履行了相应的职责，较好 完成其工作目标和经济效益指标。经审核，年度内公司对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬合 理，符合公司的目标责任考核与薪酬政策、考核标准，同意公司年度所披露对其支付的薪酬。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 26 经福建华兴会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年实现净利润 98,806,573.98 元，提取 10%法 定公积金和 10%任意公积金 12,780,330.62 元后，加上年初未分配利润 64,280,716.97 元，本期末可 供股东分配的利润为 150,306,960.33 元，经公司董事会研究决定：以 2008 年 12 月 31 日总股本 26,401 万股为基数，向全体股东每 10 股送 3 股红股，并派送现金红利 1.5 元（含税），剩余未分配利润结转 下一年度。 (六)公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度净利润 比率（%） 2005 0 31,407,751.78 2006 0 40,614,636.91 2007 0 59,416,189.40 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 2008 年，公司监事会按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及《公司监事会议事规则》 等有关规定，以维护公司和股东利益的最大化为准则，对公司的各项工作进行了有效的监督检查，促 进公司各项业务工作依法规范有序开展。报告期内，公司监事会召开了六次会议，会议情况如下： 1、公司第五届监事会第十次会议于 2008 年 1 月 23 日在公司本部召开，会议审议通过如下决议： （1）审议通过 2007 年监事会工作报告； （2）审议通过公司 2007 年度报告及摘要； （3）审议通过公司 2007 年度财务报告及利润分配预案； （4）审议通过东百集团关于计提资产减值、坏帐核销、固定资产报废的报告； （5）审议通过关于对有关涉税事项会计差错更正及追溯调整的议案； （6）审议通过关于向福州丰富房地产有限公司追加启动资金的提案。 2、公司第五届监事会第十一次会议于 2008 年 2 月 3 日以传真方式召开，经会议审议通过关于公 司第六届监事会换届选举的议案。 3、公司第六届监事会第一次会议于 2008 年 3 月 5 日在公司本部召开，经会议审议以记名投票表 决方式，一致选举施敏秀女士为公司第六届监事会监事长。 4、公司第六届监事会第二次会议于 2008 年 4 月 14 日以传真方式召开，经会议审议通过公司 2008 年第一季度报告。 5、公司第六届监事会第三次会议于 2008 年 7 月 30 日在公司本部召开。经会议审议监事以投票表 决方式通过了如下议案； （1）审议通过公司 2008 年半年度报告及摘要； （2）审议通过东方百货出资 575 万元收购乐天 25%股权的议案； 27 （3）审议通过东方群升购物中心预算装修费用 5000 万元的议案； 6、公司第六届监事会第四次会议于 2008 年 10 月 23 日以传真方式召开，经会议审议通过 2008 年第三季度报告。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会依据有关法律、法规和《公司章程》，对公司股东大会、董事会的召开程 序、议事事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况以及公司的内 部控制制度进行了监督检查，认为：公司董事及高级管理人员能够从维护公司及股东的利益出发，在 工作中勤勉尽责，在执行职务过程中，无违反法律、法规、《公司章程》和损害公司及股东利益的行 为；报告期内公司继续加强内部控制制度建设、不断完善、补充修订内控制度、强化内部管理，有效 提高公司风险防范能力，促使公司的规范运作得到进一步提高。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会通过查阅公司财务帐簿报表，审议公司季度、中期、年度报告等，定期对公司 本部及关联子公司财务情况进行了解和检查，强化对公司资产的管理和监督，监事会认为：公司财务 状况良好，资金使用情况良好，财务管理规范。 经公司监事会审核，福建华兴会计师事务所有限公司出具的公司 2008 年度无保留意见的审计报告，真 实、准确、全面地反映了公司财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 （1）报告期内，经公司第五届董事会第十八次会议决议，同意对福州丰富房地产有限公司追加投 资 2100 万元启动资金。监事会认为：追加资金投入以保证该项目顺利开工建设，符合公司长远利益。 （2）经公司第六届监事会第四次会议决议，同意控股子公司福建东方百货管理有限公司出资 575 万元人民币收购福建乐天百货有限公司 25%股权。监事会认为：由公司控股子公司福建东方百货管理 有限公司出资 575 万元收购乐天 25%股权，收购完成后将该公司更名并作为公司第四家分店的主体， 有利于公司连锁发展需求，经审核没有关联交易行为，没有内幕交易和损害部分股东权益的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见：报告期内公司无关联交易事项。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项：本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项：本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 28 1、证券投资情况 占期末证 报告期 序 初始投资金 持有数量 期末账面值 证券品种 证券代码 证券简称 券投资比 损益 号 额（元） （股） （元） 例（％） （元） 1. 股票 600802 福建水泥 536,000.00 220,000 862,400.00 100 合计 536,000.00 / 862,400.00 100% 2、持有非上市金融企业股权情况 报告期 占该公 报告期 所持对象 初始投资金额 持有数量 期末账面值 所有者 会计核 股份 司股权 损益 名称 （元） （股） （元） 权益变 算科目 来源 比例（%） （元） 动（元） 福州市商 长期股 1,034,800.00 1,034,800.00 0.17 1,034,800.00 购买 业银行 权投资 合计 1,034,800.00 1,034,800.00 / 1,034,800.00 / / (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 公司股权激励的实施情况及其影响 公司于 2006 年末提出股权激励计划草案（激励计划内容详见本公司于 2006 年 11 月 28 日在《上 海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站上刊登的公告），基于在实施该 项股权激励计划过程中存在各方股东利益平衡上的困难，2008 年 1 月 23 日经公司第五届董事会第十 八次会议研究决定取消该项股权激励计划的实施。 为促进东百集团长远健康稳定发展，帮助管理层平衡短期目标与长期目标，倡导价值创造为导向 的绩效文化，建立企业与职业经理团队之间的利益共享与约束机制，保证企业的长期稳健发展，经与 福建钦舟实业发展有限公司协商，2008 年 2 月 2 日公司管理层与公司控股股东福建钦舟实业发展有限 公司签订了《股权转让协议》，由公司管理层受让控股股东所持有的东百集团有限售条件的流通股 800 万股股份，占东百集团总股本的 6.06%； 注：公司管理层受让控股股东所持有的东百集团有限售条件的流通股的相关信息分别于 2008 年 1 月 11 日、2008 年 2 月 5 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及上海证券交易 所网站[www.sse.com.cn]。 2009 年 2 月 27 日，福建钦舟实业发展有限公司股东毕德才先生将其所持有的钦舟公司 19%股权及 股东王云萍女士将其所持有的钦舟公司 15%股权以协议方式转让给魏立平先生及其所代表的管理团 队。转让双方于 2009 年 2 月 27 日签订了《股权转让协议》。上述股权转让完成后，毕德才先生持有 钦舟公司 66%的股权，魏立平先生持有钦舟公司 34%的股权，毕德才先生仍然是福建东百集团的实际控 制人。同时，上述福建钦舟实业发展有限公司与魏立平先生签订的《股权转让协议》于 2009 年 2 月 27 日予以解除。 魏立平先生及其所代表的管理团队受让福建钦舟实业发展有限公司股东毕德才先生及王云萍女 29 士所持有的钦舟公司相关股权的信息具体详见 2009 年 2 月 28 日的《上海证券报》、《中国证券报》、 《证券日报》及上海证券交易所网站[www.sse.com.cn] (六) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (七) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 报告期内，本公司与福建群升置业有限公司签订了《“群升国际”E2 楼租赁合同》，租赁其所开 发的群升国际 E2#楼地下一层（部分）、地上六层全部物业经营“东方百货群升店”。目前东方百货 群升店已于 2008 年 12 月 28 日开始试营业。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 3,000 报告期末对子公司担保余额合计 3,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 3,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 5.45 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (八) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司实施股权分置改革时，公司控股股东 公司 2006-2008 年度会计师事务所均出据了标 承诺公司经营业绩未达到设定目标，将向 准无保留意见审计报告，经审计后的三年的净 股改承诺 流通股股东追送股份一次。追送股份的触 利润增长率分别为 37.88%、46.29%、66.30%, 发条件：根据公司经审计的年度财务报告， 已经完成股改承诺设定的全部条件，未触发追 如果公司 2006、2007、2008 三个年度每年 送股份条款。 30 的净利润分别与上一会计年度的净利润相 比，增长率低于 30%；或公司 2006、2007、 2008 年度中任一年度财务报告被出具非 标准无保留审计意见。 (九) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 600,000 境内会计师事务所审计年限 16 (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 1、报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 2、报告期内，中国证监会福建监管局于 2008 年 3 月 18 日至 4 月 16 日对本公司进行了例行巡回 检查，并于 2008 年 6 月 6 日下发了《限期整改通知书（闽证监公司字[2008]17 号）》（以下简称《整 改通知书》）。公司接到《整改通知书》后高度重视，组织公司董事、监事、高级管理人员对《整改 通知书》进行认真学习讨论，本公司本着规范、自律的原则，对照《公司法》、《企业会计准则》、 《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的规定的要求，针对监管局巡查中发现的问题，制 定措施并逐项落实，形成整改报告，并于 2008 年 7 月 15 日经公司第六届董事会第三次会议通过。（整 改报告书全文刊登在 2008 年 7 月 17 日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及上海证券 交易所网站 www.sse.com.cn）。 (十一) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十二) 信息披露索引 事 项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 福建东百集团关于公 《上海证券报》、《中国证 2008 年 1 月 11 日 g/ssgs/2008-01-11/600693_20080111_1 司提示性公告 券报》、《证券日报》 .pdf 福建东百集团第五届 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 《上海证券报》、《中国证 董事会第十八次会议 2008 年 1 月 25 日 g/ssgs/2008-01-25/600693_20080125_1 券报》、《证券日报》 决议公告 .pdf 福建东百集团第五届 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 《上海证券报》、《中国证 监事会第十次会议决 2008 年 1 月 25 日 g/ssgs/2008-01-25/600693_20080125_2 券报》、《证券日报》 议公告 .pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 福建东百集团 2007 年 《上海证券报》、《中国证 2008 年 1 月 25 日 g/ssgs/2008-01-25/600693_2007_nzy.p 度报告摘要 券报》、《证券日报》 df 福建东百集团 2007 年 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 2008 年 1 月 25 日 度报告 g/ssgs/2008-01-25/600693_2007_n.pdf 31 福建东百集团独立董 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 事年报工作制度 2008 年 1 月 25 日 g/ssgs/2008-01-25/600693_20080125_5 .pdf 福建东百集团审计委 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 员会对年度财务报告 2008 年 1 月 25 日 g/ssgs/2008-01-25/600693_20080125_6 的审计工作程序 .pdf 东百集团控股股东及 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 其他关联方占用资金 2008 年 1 月 25 日 g/ssgs/2008-01-25/600693_20080125_3 情况说明 .pdf 东百集团主要会计政 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 策、会计估计的合并财 2008 年 1 月 25 日 g/ssgs/2008-01-25/600693_20080125_7 务报表的编制方法 .pdf 福建东百集团财务管 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 理和会计内控制度和 2008 年 1 月 25 日 g/ssgs/2008-01-25/600693_20080125_4 会计内控制度 .pdf 福建东百集团关于股 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 《上海证券报》、《中国证 东权益变动情况的提 2008 年 2 月 5 日 g/ssgs/2008-02-05/600693_20080205_1 券报》、《证券日报》 示性公告 .pdf 东百集团第五届董事 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 会第十九次会议决议 《上海证券报》、《中国证 2008 年 2 月 5 日 g/ssgs/2008-02-05/600693_20080205_2 公告暨召开 07 年度股 券报》、《证券日报》 .pdf 东大会通知 福建东百集团第五届 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 《上海证券报》、《中国证 监事会第十一次会议 2008 年 2 月 5 日 g/ssgs/2008-02-05/600693_20080205_3 券报》、《证券日报》 决议公告 .pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 福建东百集团 2007 年 2008 年 2 月 27 日 g/ssgs/2008-02-27/600693_20080227_1 度股东大会资料 .pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 福建东百集团 2007 年 《上海证券报》、《中国证 2008 年 3 月 6 日 g/ssgs/2008-03-06/600693_20080306_1 度股东大会决议公告 券报》、《证券日报》 .pdf 福建东百集团第六届 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 《上海证券报》、《中国证 董事会第一次会议决 2008 年 3 月 6 日 g/ssgs/2008-03-06/600693_20080306_2 券报》、《证券日报》 议公告 .pdf 福建东百集团第六届 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 《上海证券报》、《中国证 监事会第一次会议决 2008 年 3 月 6 日 g/ssgs/2008-03-06/600693_20080306_3 券报》、《证券日报》 议公告 .pdf 福建东百集团 2007 年 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 度股东大会法律意见 2008 年 3 月 6 日 g/ssgs/2008-03-06/600693_20080306_4 书 .pdf 福建东百集团关于 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 《上海证券报》、《中国证 2007 年度分配的实施 2008 年 3 月 12 日 g/ssgs/2008-03-12/600693_20080312_1 券报》、《证券日报》 公告 .pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 福建东百集团 2007 年 2008 年 3 月 12 日 g/ssgs/2008-03-12/600693_20080312_2 度社会责任报告 .pdf 福建东百集团 2008 年 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 《上海证券报》、《中国证 第一季度业绩预增公 2008 年 3 月 27 日 g/ssgs/2008-03-27/600693_20080327_1 券报》、《证券日报》 告 .pdf 福建东百集团第六届 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 《上海证券报》、《中国证 董事会第二次会议决 2008 年 4 月 16 日 g/ssgs/2008-04-16/600693_20080416_1 券报》、《证券日报》 议公告 .pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 福建东百集团股份有 2008 年 4 月 16 日 g/ssgs/2008-04-16/600693_20080416_2 限公司社会责任制度 .pdf 福建东百集团 2008 年 《上海证券报》、《中国证 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 2008 年 4 月 16 日 第一季度报告 券报》、《证券日报》 g/ssgs/2008-04-16/600693_2008_1.pdf 32 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 福建东百集团关于向 《上海证券报》、《中国证 2008 年 5 月 29 日 g/ssgs/2008-05-29/600693_20080529_1 地震灾区捐款的公告 券报》、《证券日报》 .pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 福建东百集团 2008 年 《上海证券报》、《中国证 2008 年 6 月 6 日 g/ssgs/2008-06-06/600693_20080606_1 半年度业绩预增公告 券报》、《证券日报》 .pdf 福建东百集团第六届 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 《上海证券报》、《中国证 董事会第三次会议决 2008 年 7 月 17 日 g/ssgs/2008-07-17/600693_20080717_1 券报》、《证券日报》 议公告 .pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 福建东百集团募集资 2008 年 7 月 17 日 g/ssgs/2008-07-17/600693_20080717_1 金管理办法 .pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 福建东百集团投资管 2008 年 7 月 17 日 g/ssgs/2008-07-17/600693_20080717_4 理制度 .pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 福建东百集团总裁工 2008 年 7 月 17 日 g/ssgs/2008-07-17/600693_20080717_2 作细则 .pdf 福建东百集团信息披 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 露管理制度[董事会秘 2008 年 7 月 17 日 g/ssgs/2008-07-17/600693_20080717_5 书工作细则] .pdf 东百集团关于公司治 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 理整改报告所列事项 2008 年 7 月 17 日 g/ssgs/2008-07-17/600693_20080717_6 的整改情况说明 .pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 福建东百集团财务及 2008 年 7 月 17 日 g/ssgs/2008-07-17/600693_20080717_3 合同审批管理制度 .pdf 福建东百集团第六届 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 《上海证券报》、《中国证 董事会第四次会议决 2008 年 8 月 2 日 g/ssgs/2008-08-02/600693_20080802_1 券报》、《证券日报》 议公告 .pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 福建东百集团董事会 2008 年 8 月 2 日 g/ssgs/2008-08-02/600693_20080802_1 议事规则 .pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 福建东百集团独立董 2008 年 8 月 2 日 g/ssgs/2008-08-02/600693_20080802_1 事制度 .pdf 福建东百集团第六届 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 《上海证券报》、《中国证 监事会第三次会议决 2008 年 8 月 2 日 g/ssgs/2008-08-02/600693_20080802_2 券报》、《证券日报》 议公告 .pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 东百集团半年报 2008 年 8 月 2 日 g/ssgs/2008-08-02/600693_2008_z.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 福建东百集团半年报 《上海证券报》、《中国证 2008 年 8 月 2 日 g/ssgs/2008-08-02/600693_2008_zzy.p 摘要 券报》、《证券日报》 df 福建东百集团有限售 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 《上海证券报》、《中国证 条件的流通股上市流 2008 年 8 月 26 日 g/ssgs/2008-08-26/600693_20080826_1 券报》、《证券日报》 通的公告 .pdf 福建东百集团 2008 年 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 《上海证券报》、《中国证 第三季度业绩预增公 2008 年 10 月 9 日 g/ssgs/2008-10-09/600693_20081009_1 券报》、《证券日报》 告 .pdf 福建东百集团 2008 年 《上海证券报》、《中国证 2008 年 10 月 25 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 第三季度报告 券报》、《证券日报》 日 g/ssgs/2008-10-25/600693_2008_3.pdf http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/g 福建东百集团提示性 《上海证券报》、《中国证 2008 年 12 月 30 g/ssgs/2008-12-30/600693_20081230_1 公告 券报》、《证券日报》 日 .pdf 33 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经福建华兴会计师事务所有限公司注册会计师刘延东、王永平审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 闽华兴所(2009)审字-071 号 福建东百集团股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的福建东百集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所 有者权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘延东、王永平 中国福州市 2009 年 4 月 16 日 34 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:福建东百集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 8-1 166,552,386.57 113,234,100.77 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 8-2 13,887,510.53 25,665,363.07 预付款项 8-3 13,815,145.48 11,897,932.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 8-2 58,374,762.28 51,191,247.81 买入返售金融资产 存货 8-4 19,639,422.62 13,711,761.13 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 272,269,227.48 215,700,404.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 8-5 862,400.00 3,062,400.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8-6 103,756,965.91 86,742,021.23 投资性房地产 8-7 141,402,846.72 172,632,415.79 固定资产 8-8 469,512,134.70 464,625,177.84 在建工程 8-9 298,807.00 3,400,345.07 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,019.63 开发支出 商誉 8-11 18,805,366.94 19,055,366.94 长期待摊费用 8-12 197,042,134.36 141,006,572.04 递延所得税资产 8-13 6,068,794.80 4,203,656.94 其他非流动资产 875,234.62 非流动资产合计 937,749,450.43 895,605,210.10 资产总计 1,210,018,677.91 1,111,305,614.99 流动负债： 短期借款 8-16 375,000,000.00 335,000,000.00 35 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 8-17 144,558,584.22 148,183,379.90 预收款项 8-17 68,452,474.59 48,267,912.73 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8-18 2,118,265.87 3,173,870.46 应交税费 8-19 21,142,756.83 30,780,164.62 应付利息 应付股利 8-20 9,361,712.54 9,367,762.54 其他应付款 8-17 38,005,944.77 33,500,487.10 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 35,720,000.00 其他流动负债 流动负债合计 658,639,738.82 643,993,577.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 6,750,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 8-22 81,600.00 631,600.00 其他非流动负债 非流动负债合计 81,600.00 7,381,600.00 负债合计 658,721,338.82 651,375,177.35 股东权益： 股本 8-23 264,017,380.00 132,008,690.00 资本公积 8-24 35,107,873.36 174,449,679.01 减：库存股 盈余公积 8-25 100,627,738.15 87,847,407.53 一般风险准备 未分配利润 8-26 150,306,960.33 64,280,716.97 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权 550,059,951.84 458,586,493.51 益合计 少数股东权益 1,237,387.25 1,343,944.13 股东权益合计 551,297,339.09 459,930,437.64 负债和股东权益合计 1,210,018,677.91 1,111,305,614.99 公司法定代表人：毕德才 主管会计工作负责人：崔正旭 会计机构负责人：夏勤 36 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:福建东百集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 104,489,338.83 50,673,720.11 交易性金融资产 应收票据 应收账款 9-1 415,017.50 821,297.49 预付款项 7,002,193.38 4,439,033.95 应收利息 应收股利 其他应收款 9-1 541,910,734.79 433,743,458.39 存货 12,510,091.87 8,944,119.41 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 666,327,376.37 498,621,629.35 非流动资产： 可供出售金融资产 862,400.00 3,062,400.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9-2 235,004,359.82 231,820,078.04 投资性房地产 固定资产 192,578,662.44 200,092,909.36 在建工程 3,400,345.07 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 54,379,270.45 51,656,681.80 递延所得税资产 2,502,107.23 2,933,445.15 其他非流动资产 875,234.62 非流动资产合计 485,326,799.94 493,841,094.04 资产总计 1,151,654,176.31 992,462,723.39 流动负债： 37 短期借款 325,000,000.00 245,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 86,159,249.24 96,522,656.00 预收款项 68,536,991.08 57,169,519.52 应付职工薪酬 793,085.15 1,467,235.26 应交税费 11,956,413.53 23,814,111.60 应付利息 应付股利 9,361,712.54 9,367,762.54 其他应付款 98,565,214.65 62,791,581.42 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 600,372,666.19 496,132,866.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 6,750,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 81,600.00 631,600.00 其他非流动负债 非流动负债合计 81,600.00 7,381,600.00 负债合计 600,454,266.19 503,514,466.34 股东权益： 股本 264,017,380.00 132,008,690.00 资本公积 40,665,989.01 174,324,679.01 减：库存股 盈余公积 100,627,738.15 87,847,407.53 未分配利润 145,888,802.96 94,767,480.51 外币报表折算差额 股东权益合计 551,199,910.12 488,948,257.05 负债和股东权益合计 1,151,654,176.31 992,462,723.39 公司法定代表人：毕德才 主管会计工作负责人：崔正旭 会计机构负责人：夏勤 38 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,368,213,791.78 1,118,627,895.30 其中：营业收入 8-27 1,368,213,791.78 1,118,627,895.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,251,331,070.17 1,036,870,913.91 其中：营业成本 8-27 1,040,171,040.44 859,486,196.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 8-27 20,215,938.17 19,633,816.36 销售费用 94,656,020.38 78,008,651.47 管理费用 59,890,852.39 42,518,260.90 财务费用 38,517,316.70 32,859,323.88 资产减值损失 -2,120,097.91 4,364,665.01 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 8-28 -3,802,589.25 -883,442.03 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 113,080,132.36 80,873,539.36 加：营业外收入 8-29 10,474,836.45 7,431,219.17 减：营业外支出 8-30 2,079,909.51 4,331,017.10 其中：非流动资产处置净损失 213,736.49 104,227.85 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 121,475,059.30 83,973,741.43 减：所得税费用 8-31 22,708,157.85 25,233,299.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 98,766,901.45 58,740,441.66 归属于母公司所有者的净利润 98,806,573.98 59,416,189.40 少数股东损益 -39,672.53 -675,747.74 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.374 0.225 （二）稀释每股收益 0.374 0.225 公司法定代表人：毕德才 主管会计工作负责人：崔正旭 会计机构负责人：夏勤 39 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 9-3 849,158,244.88 768,170,628.01 减：营业成本 9-3 647,039,934.12 586,856,639.54 营业税金及附加 10,267,948.50 9,976,462.29 销售费用 43,944,241.71 50,778,763.47 管理费用 37,865,509.21 34,104,063.97 财务费用 29,685,322.88 22,871,465.25 资产减值损失 -2,509,629.54 4,327,682.82 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 9-4 -2,383,252.15 640,573.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 80,481,665.85 59,896,124.10 加：营业外收入 288,162.57 5,356,551.95 减：营业外支出 1,782,763.31 1,360,801.59 其中：非流动资产处置净损失 210,806.17 17,482.72 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 78,987,065.11 63,891,874.46 减：所得税费用 15,085,412.04 20,480,061.75 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,901,653.07 43,411,812.71 公司法定代表人：毕德才 主管会计工作负责人：崔正旭 会计机构负责人：夏勤 40 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,561,996,544.88 1,284,181,144.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 73,957.30 851,676.70 收到其他与经营活动有关的现金 8-32 103,260,742.85 66,090,260.95 经营活动现金流入小计 1,665,331,245.03 1,351,123,082.36 购买商品、接受劳务支付的现金 1,165,831,081.04 934,162,781.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 34,957,746.38 30,403,180.01 支付的各项税费 97,369,003.32 88,489,857.75 支付其他与经营活动有关的现金 8-33 185,373,808.37 162,131,076.91 经营活动现金流出小计 1,483,531,639.11 1,215,186,896.44 经营活动产生的现金流量净额 181,799,605.92 135,936,185.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 725,940.00 3,162,940.00 取得投资收益收到的现金 182,466.07 3,243,951.56 处置固定资产、无形资产和其他长 27,401.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 41 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 908,406.07 6,434,292.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资 87,011,942.72 44,926,540.40 产支付的现金 投资支付的现金 14,575,940.00 3,162,940.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 10,233,467.64 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 101,587,882.72 58,322,948.04 投资活动产生的现金流量净额 -100,679,476.65 -51,888,655.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 454,000,000.00 455,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 454,000,000.00 455,000,000.00 偿还债务支付的现金 449,720,000.00 520,532,022.40 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,081,843.47 37,141,515.69 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 481,801,843.47 557,673,538.09 筹资活动产生的现金流量净额 -27,801,843.47 -102,673,538.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 53,318,285.80 -18,626,007.65 加：期初现金及现金等价物余额 113,234,100.77 131,860,108.42 六、期末现金及现金等价物余额 166,552,386.57 113,234,100.77 公司法定代表人：毕德才 主管会计工作负责人：崔正旭 会计机构负责人：夏勤 42 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,001,810,318.45 905,180,224.52 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 77,379,360.17 69,188,716.48 经营活动现金流入小计 1,079,189,678.62 974,368,941.00 购买商品、接受劳务支付的现金 741,747,395.26 675,247,664.84 支付给职工以及为职工支付的金 17,007,300.75 16,320,528.51 支付的各项税费 63,719,408.03 62,242,071.30 支付其他与经营活动有关的现金 232,898,299.68 129,636,292.02 经营活动现金流出小计 1,055,372,403.72 883,446,556.67 经营活动产生的现金流量净额 23,817,274.90 90,922,384.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 725,940.00 3,162,940.00 取得投资收益收到的现金 182,466.07 3,243,951.56 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 908,406.07 6,406,891.56 购建固定资产、无形资产和其他长期 10,248,879.32 13,129,710.45 资产支付的现金 投资支付的现金 14,575,940.00 29,697,740.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,824,819.32 42,827,450.45 投资活动产生的现金流量净额 -23,916,413.25 -36,420,558.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 404,000,000.00 365,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 404,000,000.00 365,000,000.00 偿还债务支付的现金 324,000,000.00 425,082,120.04 分配股利、利润或偿付利息支付的现 26,085,242.93 19,591,480.61 金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 350,085,242.93 444,673,600.65 筹资活动产生的现金流量净额 53,914,757.07 -79,673,600.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 53,815,618.72 -25,171,775.21 加：期初现金及现金等价物余额 50,673,720.11 75,845,495.32 六、期末现金及现金等价物余额 104,489,338.83 50,673,720.11 公司法定代表人：毕德才 主管会计工作负责人：崔正旭 会计机构负责人：夏勤 43 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 减：库 一般风险 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 准备 一、上年年末余额 132,008,690.00 174,449,679.01 87,847,407.53 64,280,716.97 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 132,008,690.00 174,449,679.01 87,847,407.53 64,280,716.97 三、本年增减变动金额（减 132,008,690.00 -139,341,805.65 12,780,330.62 86,026,243.36 少以“－”号填列） （一）净利润 98,806,573.98 （二）直接计入所有者权 -7,333,115.65 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 -2,200,000.00 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 550,000.00 相关的所得税影响 4．其他 -5,683,115.65 44 上述（一）和（二）小计 -7,333,115.65 98,806,573.98 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 12,780,330.62 -12,780,330.62 1．提取盈余公积 12,780,330.62 -12,780,330.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 132,008,690.00 -132,008,690.00 转 1．资本公积转增资本（或 132,008,690.00 -132,008,690.00 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 264,017,380.00 35,107,873.36 100,627,738.15 150,306,960.33 45 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 一般风险准 其 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 备 他 一、上年年末余额 132,008,690.00 172,674,479.01 79,165,044.99 13,546,890.11 加：同一控制下企业 合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 132,008,690.00 172,674,479.01 79,165,044.99 13,546,890.11 三、本年增减变动金额（减 1,775,200.00 8,682,362.54 50,733,826.86 少以“－”号填列） （一）净利润 59,416,189.40 （二）直接计入所有者权 1,775,200.00 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 2,406,800 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 -631,600 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,775,200.00 59,416,189.40 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 46 益的金额 3．其他 （四）利润分配 8,682,362.54 -8,682,362.54 1．提取盈余公积 8,682,362.54 -8,682,362.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 132,008,690.00 174,449,679.01 87,847,407.53 64,280,716.97 公司法定代表人：毕德才 主管会计工作负责人：崔正旭 会计机构负责人：夏勤 47 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余额 132,008,690.00 174,324,679.01 87,847,407.53 94,767,480.51 488,948,257.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 132,008,690.00 174,324,679.01 87,847,407.53 94,767,480.51 488,948,257.05 三、本年增减变动金额 132,008,690.00 -133,658,690.00 12,780,330.62 51,121,322.45 62,251,653.07 （减少以“－”号填列） （一）净利润 63,901,653.07 63,901,653.07 （二）直接计入所有者 -1,650,000.00 -1,650,000.00 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 -2,200,000 -2,200,000 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 550,000 550,000 响 4．其他 上述（一）和（二）小 -1,650,000.00 63,901,653.07 62,251,653.07 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 12,780,330.62 -12,780,330.62 1．提取盈余公积 12,780,330.62 -12,780,330.62 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 132,008,690.00 -132,008,690.00 结转 1．资本公积转增资本 132,008,690.00 -132,008,690.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 264,017,380.00 40,665,989.01 100,627,738.15 145,888,802.96 551,199,910.12 48 单位:元 币种:人民币 上年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余额 132,008,690.00 172,549,479.01 79,165,044.99 60,038,030.34 443,761,244.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 132,008,690.00 172,549,479.01 79,165,044.99 60,038,030.34 443,761,244.34 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 1,775,200.00 8,682,362.54 34,729,450.17 45,187,012.71 填列） （一）净利润 43,411,812.71 43,411,812.71 （二）直接计入所有 1,775,200.00 1,775,200.00 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 2,406,800 2,406,800 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 -631,600 -631,600 响 4．其他 上述（一）和（二） 1,775,200.00 43,411,812.71 45,187,012.71 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 8,682,362.54 -8,682,362.54 1．提取盈余公积 8,682,362.54 -8,682,362.54 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 132,008,690.00 174,324,679.01 87,847,407.53 94,767,480.51 488,948,257.05 公司法定代表人：毕德才 主管会计工作负责人：崔正旭 会计机构负责人：夏勤 49 (三) 财务报表附注 财 务 报 表 附 注 一、企业的基本情况 本公司于 1990 年 10 月 1 日在国营福州东街口百货大楼基础上改组设立福州东街口百货大楼股份 有限公司，1997 年经福建省人民政府闽政体改（1997）23 号文批准并变更为福建东百集团股份有限公 司。 公司以百货零售为主业，兼营商业物业管理、广告信息、酒店餐饮、房地产开发业务。 公司注册及办公地点：福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 层。 本公司股票于 1993 年在上海证券交易所上市交易，公司总股本 264,017,380 股。其中有限售条件 流通股 48,783,024 股，占总股本 18.48％，无限售条件流通股 215,234,356 股，占总股本 81.52％。福 建钦舟实业发展有限公司为本公司控股股东，持有本公司限售流通股 46,082,304 股，持股比例 17.45 ％，毕德才先生为本公司实际控制人，毕德才先生持有福建钦舟实业发展有限公司 85％股权。 二、遵循企业会计准则的声明 公司编制的 2008 年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计年度 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量时，一般 采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现 净值、现值或公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 50 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外 币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇 兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在 资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 6、金融工具的确认和计量 （1）分类：金融工具分为下列五类 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性 金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、贷款和应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初 始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债 券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日， 将其公允价值变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投 资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至 到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持 有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 51 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息 或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公 积（其他资本公积）。 注：A、期末其他应收款中应收关联方（依菲公司）的款项为 100 万元，占其他应收款总额 1.65 %。 B、其他应收款余额中前 5 名欠款金额合计 49,573,980.80 元，占其他应收款总额的 82%。 C、单项金额重大的应收款项，按照账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计提坏账准备。 D、报告期实际核销的应收款项性质、原因及金额：本公司 2008 年末账龄超过四年以上且已 确定为坏账的应收款项总额 1,270,210.48 元，公司已提足坏账准备金 1,270,210.48 元其收回的可能 性极小，根据公司董事会决议通过及应收账款确认坏账的相关规定在 2008 年度予以核销。 3、预付款项 预付账款按账龄披露 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内（含1年） 13,815,145.48 100.00% 7,574,675.12 63.66% 1至2年（含2年） 4,127,250.43 34.69% 2至3年（含3年） 3年以上 196,006.56 1.65% 合计 13,815,145.48 100.00% 11,897,932.11 100.00% 注：A、预付账款前五名供应商单位总额为 9,999,900.00 元，占全部预付账款总额的 72.38%。 B、预付账款期末余额中处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差 额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入当期损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从 交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交 易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括 参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 52 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 放弃了对该金融资产控制 既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风 险和报酬 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产 未放弃对该金融资产控制 和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上几 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 乎所有的风险和报酬 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金 融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期 损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为 一项金融负债。 （5）金融资产减值的处理 期末对持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回， 记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 期末对应收款项的减值处理见附注四、7。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减 值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。 7、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法 （1）坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 53 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款 项。 （2）坏账损失的核算方法 公司除合并报表范围内各公司之间往来、公司内部员工借款和有足额资产抵押的应收款项不计提 坏账准备外，对于其他外部应收款项采用备抵法，计提坏账准备。具体方法如下： 在资产负债表日对单项金额重大的应收款项（指单项金额超过 300 万元人民币），单独进行减值 测试，如有客观证据表明其已发生减值，应当确认减值损失，计提坏账准备；对单项金额不重大的应 收款项（指单项金额未超过 300 万元人民币），可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险 特征的应收款项组合中进行减值测试；单独测试未发现减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大 的)，不包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试，计提坏账准备。具体如下 应收款项项目 计提比例 1、单项金额重大 个别认定 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后的应收款 其中：1 年以内 5% 1--2 年 10% 2--3 年 15% 3--4 年 50% 4--5 年 70% 5 年以上 100% 3、其他不重大 8、存货核算方法 （1）公司存货是指在经营过程中以经销方式经营持有的以备销售的商品，以及其他材料或物资等， 包括各类原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。 （2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入 存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本， 应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计 提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 54 A、存货可变现净值的确定依据：为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应 当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现 净值应当有一般销售价格为基础计算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备; 但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 9、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 A、企业合并形成的长期股权投资 a、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面 价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支 付对价的差额调整所有者权益。 b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业合 并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其初始投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号— —非货币性资产交换》确定。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重 组》确定。 f、企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估 价值作为改制时的认定成本。 （2）长期股权投资的核算方法 55 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分 配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权 投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权 益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确 认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担 额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计 政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资损益。 （3）长期股权投资的减值准备 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时， 公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收 回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间均不再转回。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投 资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑 物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计 量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事 会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚 56 未签定租赁协议，也视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指公司新购入、自行建造或开发完成 但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会 计政策之第 11 项固定资产及折旧和第 13 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或 摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止 确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处 置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额 低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间 均不再转回。 11、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策 （1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产 A、为销售商品、提供服务、出租或经营管理而持有的； B、使用寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备、其他设备。 （3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照 投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会 计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。 （4）固定资产的折旧方法 采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独 计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采 用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值， 即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 固定资产的分类、折旧年限、预计残值率及年折旧率列示如下 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-45 5 2.11-4.75 机器设备 8-15 5 6.33-11.88 电子设备、器具及家具 5 5 19 运输设备 5 5 19 其他 5 3-4 19.20-19.40 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与 原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当 调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。 （5）固定资产减值的处理 57 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面 价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可 回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一 经确认，在以后会计期间均不再转回。 可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于 该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处 置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估 计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果 进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产 预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计 未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 12、在建工程的核算 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企 业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态 之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调 整。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面 价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间均不再转回。 13、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买 无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间 内计入当期损益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发 项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： 58 A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无 形资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （2）无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起， 至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资 产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计 期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限 的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 （3）无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面 价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 14、资产组的认定 资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资 产组产生的现金流入。 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组 的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续 使用或者处置的决策方式等。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 15、主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而 对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 59 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）企业所有者权益的账面价值远高于其市值。 （8）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减 值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 16、商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资 产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的 减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组 合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期 间均不再转回。 17、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用， 包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊 销。 18、借款费用的核算 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化 A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； 60 C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到 预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常 中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资产化，将其确认为当期费用，直至资产的购建 或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的 资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确 定 A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担 的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务 所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、收入实现的确认原则 （1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收 入的实现。 （2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理 61 A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同的金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确 认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认 A、相关的经济利益很可能流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 21、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工 工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金； 工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提 供的服务相关支出。 （1）辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司 不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预 计负债，同时计入当期损益。 （2）其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供 服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 22、租赁 融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价值，融资租赁期 应占使用寿命的大部份 75%以上，最低付款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值，符合这些条件 认定为融资租赁，按融资租赁核算。 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确 认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法或其他更合理的方法确认为相关资产成本或 当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法或其他更合理的方法确认为当期损益。 62 23、政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认 A、企业能够满足政府补助所附条件; B、企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下 列情况处理 A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 入当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 24、所得税 所得税按资产负债表债务法核算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按 照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年 度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认相应的递延所得税资产。 期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回。 25、企业合并及合并财务报表 （1）不同合并方式的会计处理 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润 表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的 63 净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日 的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 （2）合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资 单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （3）合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持 一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部 往来、内部交易及权益性投资项目。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更。 报告期无会计政策变更。 2、会计估计变更和重要会计差错更正 报告期无会计估计变更及重要会计差错更正事项。 六、税项 1、增值税：按应纳增值税销售收入的 17%、13%计算销项税，抵扣进项税款后的余额缴纳。 2、营业税：按应纳营业税销售收入的 5%计算缴纳。 3、城建税：按照应交增值税、营业税的 7%缴纳。 64 4、教育费附加：按照应交增值税、营业税的 4%缴纳。 5、所得税：根据2007 年3 月16 日经第十届全国人大会议审议通过的《企业所得税法》及其后续 实施细则，所得税税率由33%调整为25%。 七、企业合并及合并财务报表 控股子公司（单位：元） 本公司合 本公司合 注册资本 本公司实际 计享有的 子公司名称 注册地 性质 经营范围 构成净投资余额 计持股 (万元) 投资额 表决权 比例％ 比例% 福建东方百货 福州市 百货零售 8,000 百货零售 80,000,000.00 80,000,000.00 100.00 100.00 管理有限公司 福建东百元洪 购物广场有限 福州市 百货零售 2,000 百货零售 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00 公司 福建洲际大酒 福州市 酒店餐饮 463.53 酒店餐饮 4,887,500.00 4,887,500.00 100.00 100.00 店有限公司 中侨（福建） 房地产有限公 福州市 房地产开发 6,452 房地产开发 47,300,000.00 47,300,000.00 100.00 100.00 司 福州东百广告 福州市 广告代理 200 广告代理 1,915,815.75 1,915,815.75 95.00 95.00 信息公司 福建东百物业 福州市 物业管理 1,000 物业管理 10,000,000.00 10,000,000.00 99.50 100.00 管理有限公司 福州百华房地 产开发有限公 福州市 房地产开发 1,800 房地产开发 27,952,444.60 38,938,694.60 85.00 100.00 司 福建东方百货 群升购物中心 福州市 百货零售 1,000 百货零售 21,823,281.00 21,823,281.00 100.00 100.00 有限公司 福州东柏物业 福州市 物业管理 100 物业管理 1,000,000.00 1,000,000.00 99.05 100.00 管理有限公司 注①：报告期子公司福州东百进出口有限公司更名为福建东百物业管理有限公司，经营范围变更 为物业管理。 注②：报告期子公司福建东方百货有限公司出资 575 万元受让福建乐天百货有限公司 25%股权， 收购日 2008 年 9 月 30 日，收购价与收购日该公司可辨认净资产公允价值份额的差额 5,816,884.34 元调整资本公积和少数股东权益。收购后福建乐天百货有限公司更名为福建东方百货群升购物中心有 限公司，为本公司的全资子公司。 注③：重要子公司情况 65 期末账面余额 期初账面余额 其中（适用资不抵债子公司） 其中（适用资不抵债子公司） 从母公司所有者 从母公司所有者权 权益冲减子公司 子公司名称 益冲减子公司少数 少数股东权益 少数股东权 少数股东分担的 少数股东权益 少数股东权 股东分担的本期亏 金额 益中用于冲 本期亏损超过少 金额 益中用于冲 损超过少数股东在 减少数股东 数股东在该子公 减少数股东 该子公司期初所有 损益的金额 司期初所有者权 损益的金额 者权益中所享有份 益中所享有份额 额后的余额 后的余额 福州东百广告信息 365,111.86 328,579.84 公司 福州东百进出口有 限公司（本年更名 52,827.97 29,229.86 为福建东百物业管 理有限公司） 福州百华房地产开 724,951.47 892,221.88 发有限公司 福州东柏物业管理 94,495.95 80,159.24 有限公司 合计 1,237,387.25 1,330,190.82 注④：报告期控股子公司福建东百元洪购物中心有限公司实现净利润 16,452,085.18 元，占公司合并 净利润的 16.65%。报告期内该子公司实现主营业务收入 219,451,042.39 元，实现主营业务利润为 35,844,440.53 元。 八、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 期末账面余额 年初账面余额 现金 35,142.56 43,339.75 银行存款 159,090,522.40 108,648,473.36 其他货币资金 7,426,721.61 4,542,287.66 合 计 166,552,386.57 113,234,100.77 注：期末货币资金中无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。 2、应收款项 （1）应收账款按账龄结构列示如下 66 期末账面余额 项目 金额 比例(%) 坏账准备计提金额 1、单项金额重大 10,986,250.00 77.39% 2、单项金额不重大但按信用风险 2,997,993.44 21.12% 特征组合后的应收款 其中：1年以内（含1年） 1,619,581.82 11.41% 80,979.09 1至2年（含2年） 1,270,480.58 8.95% 127,048.14 2至3年（含3年） 3至4年（含4年） 15,000.00 0.11% 7,500.00 4至5年（含5年） 5年以上 92,931.04 0.65% 92,931.04 3、其他不重大 211,725.36 1.49% 合计 14,195,968.80 100.00% 308,458.27 年初账面余额 项目 金额 比例(%) 坏账准备计提金额 1、单项金额重大 20,136,250.00 73.12% 2、单项金额不重大但按信用风险 7,077,346.71 25.70% 1,762,231.13 特征组合后的应收款 其中：1年以内（含1年） 4,497,011.44 16.33% 224,850.57 1至2年（含2年） 617,870.00 2.24% 61,787.00 2至3年（含3年） 572,790.25 2.08% 85,918.54 3至4年（含4年） 4至5年（含5年） 5年以上 1,389,675.02 5.05% 1,389,675.02 3、其他不重大 326,603.63 1.19% 112,606.14 合计 27,540,200.34 100.00% 1,874,837.27 注：A、应收账款余额中无持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 B、应收账款前 5 名欠款金额合计 11,298,451.04 元，占应收账款总额 81.35％。 （2）其他应收款按账龄结构列示如下 67 期末账面余额 项目 金额 比例 坏账准备计提金额 1、单项金额重大 45,428,332.00 75.08% 1,135,936.22 2、单项金额不重大但按信用风险 8,673,831.04 14.34% 893,826.87 特征组合后的应收款 其中：1年以内（含1年） 4,083,467.20 6.75% 204,173.36 1至2年(含2年） 4,180,563.90 6.91% 418,056.39 2至3年(含3年） 39,151.00 0.06% 5,872.65 3至4年（含4年） 209,848.94 0.35% 104,924.47 4至5年（含5年） 5年以上 160,800.00 0.27% 160,800.00 3、其他不重大 6,403,829.33 10.58% 101,467.00 合计 60,505,992.37 100.00% 2,131,230.09 年初账面余额 项目 金额 比例 坏账准备计提金额 1、单项金额重大 43,928,332.00 77.38% 3,795,164.45 2、单项金额不重大但按信用风险 6,806,146.04 11.99% 1,419,300.34 特征组合后的应收款 其中：1年以内（含1年） 5,400,607.40 9.51% 270,030.37 1至2年(含2年） 215,615.54 0.38% 21,561.55 2至3年(含3年） 73,193.74 0.13% 10,979.06 3至4年（含4年） 4至5年（含5年） 5年以上 1,116,729.36 1.97% 1,116,729.36 3、其他不重大 6,036,016.08 10.63% 364,781.52 合计 56,770,494.12 100.00% 5,579,246.31 无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、存货 68 期末账面余额 存货种类 账面余额 跌价准备 净额 原材料 414,826.74 414,826.74 制作成本 1,937,103.71 96,855.19 1,840,248.52 库存商品 17,384,347.36 17,384,347.36 合计 19,736,277.81 96,855.19 19,639,422.62 年初账面余额 存货种类 账面余额 跌价准备 净额 原材料 346,289.76 32,731.61 313,558.15 制作成本 2,573,846.22 128,692.31 2,445,153.91 库存商品 10,953,049.07 10,953,049.07 合计 13,873,185.05 161,423.92 13,711,761.13 注：期末存货较上年同期增加 43%，主要原因是本年新增化妆品品牌的销售形成的存货。 5、可供出售金融资产 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售债券 可供出售权益工具 862,400.00 3,062,400.00 其他 合 计 862,400.00 3,062,400.00 6、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 被投资单位 期末账面余额 年初账面余额 福州伊菲服饰有限公司 332,859.50 310,842.87 福州丰富房地产有限公司 102,339,306.41 85,346,378.36 福州商业银行 1,034,800.00 1,034,800.00 江苏炎黄在线股份有限公司 50,000.00 50,000.00 合 计 103,756,965.91 86,742,021.23 （2）联营企业主要财务信息 表决权 期末净资产 本期营业收 本期净 联营企业单位名称 注册地 业务性质 持股比例 比例 总额 入总额 利润 福州伊菲服饰有限公司 福州 商业企业 30% 30% 1,029,531.67 14,234,150.72 73,388.78 69 福州丰富房地产有限公 福州 房地产开发 35% 35% 246,226,589.75 -5,677,348.43 司 注：本公司对联营企业福州丰富房地产有限公司的长期股权投资按权益法核算结果与对方净资产 及股权比例不一致原因:原投资时形成的股权投资借方差额 2020 万元，按 剩余摊销年限直线摊销后 的净额。 （3）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 被投资单 初始投资金 年初账面余 期末账面余 本期增减情 累计增减情 本期分得现 累计分得现 长期投资减 位名称 额 额 额 况 况 金红利 金红利 值准备 一、权益 法核算单 91,740,000.00 86,470,023.20 103,484,967.88 17,014,944.68 11,744,967.88 812,801.97 位 福州伊菲 服饰有限 240,000.00 310,842.87 332,859.50 22,016.63 92,859.50 公司 仙游东百 24小时超 2,000,000.00 812,801.97 812,801.97 -1,187,198.03 812,801.97 级商场 福州丰富 房地产有 89,500,000.00 85,346,378.36 102,339,306.41 16,992,928.05 12,839,306.41 限公司 二、成本 法核算单 1,084,800.00 1,084,800.00 1,084,800.00 103,480.00 位 福州商业 银行 1,034,800.00 1,034,800.00 1,034,800.00 103,480.00 江苏炎黄 在线股份 50,000.00 50,000.00 50,000.00 有限公司 合计 92,824,800.00 87,554,823.20 104,569,767.88 17,014,944.68 11,744,967.88 103,480.00 812,801.97 （4）长期股权投资减值准备 年初账面余 期末账面余 被投资单位名称 本期计提额 本期减少额 计提原因 额 额 仙游东百24小时超级商场 812,801.97 812,801.97 7、投资性房地产 用成本计量模式的投资性房地产 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 197,303,167.19 25,879,511.96 171,423,655.23 房屋建筑物 197,303,167.19 25,879,511.96 171,423,655.23 70 二、累计折旧和累计摊销合计 24,670,751.40 5,350,057.11 30,020,808.51 房屋建筑物 24,670,751.40 5,350,057.11 30,020,808.51 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 房屋建筑物 四、投资性房地产账面价值合计 172,632,415.79 31,229,569.07 141,402,846.72 房屋建筑物 172,632,415.79 31,229,569.07 141,402,846.72 71 8、固定资产及累计折旧 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原值合计 617,974,241.36 28,841,605.65 2,471,782.48 644,344,064.53 其中：房屋建筑物 540,110,587.35 26,964,535.03 236,256.35 566,838,866.03 机器设备 19,841,619.31 141,340.00 146,536.00 19,836,423.31 运输设备 6,099,988.28 420,680.00 1,029,265.57 5,491,402.71 电子设备 45,534,440.22 541,610.20 859,015.56 45,217,034.86 其他设备 6,387,606.20 773,440.42 200,709.00 6,960,337.62 二、累计折旧合计 152,555,657.31 23,727,412.30 1,569,219.79 174,713,849.82 其中：房屋建筑物 108,399,486.12 18,089,846.85 111,075.44 126,378,257.53 机器设备 10,572,922.48 1,603,002.70 139,209.20 12,036,715.98 运输设备 2,099,898.24 488,144.96 496,968.17 2,091,075.03 电子设备 28,061,732.09 3,020,214.66 631,293.43 30,450,653.32 其他设备 3,421,618.38 526,203.13 190,673.55 3,757,147.96 三、固定资产账面价值合计 465,418,584.05 5,114,193.35 902,562.69 469,630,214.71 其中：房屋建筑物 431,711,101.23 8,874,688.18 125,180.91 440,460,608.50 机器设备 9,268,696.83 -1,461,662.70 7,326.80 7,799,707.33 运输设备 4,000,090.04 -67,464.96 532,297.40 3,400,327.68 电子设备 17,472,708.13 -2,478,604.46 227,722.13 14,766,381.54 其他设备 2,965,987.82 247,237.29 10,035.45 3,203,189.66 四、固定资产减值准备合计 793,406.21 675,326.20 118,080.01 其中：房屋建筑物 机器设备 运输设备 530,261.94 490,554.84 39,707.10 电子设备 263,144.27 184,771.36 78,372.91 其他设备 五、固定资产净额合计 464,625,177.84 5,114,193.35 227,236.49 469,512,134.70 其中：房屋建筑物 431,711,101.23 8,874,688.18 125,180.91 440,460,608.50 机器设备 9,268,696.83 -1,461,662.70 7,326.80 7,799,707.33 运输设备 3,469,828.10 -67,464.96 41,742.56 3,360,620.58 电子设备 17,209,563.86 -2,478,604.46 42,950.77 14,688,008.63 其他设备 2,965,987.82 247,237.29 10,035.45 3,203,189.66 注：A、截止 2008 年 12 月 31 日，公司固定资产抵押情况详见本附注第 15 点“所有权受到限制的 资产”。 B、本公司无闲置固定资产。 C、报告期内无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。 D、报告期内由在建工程转入固定资产 1,085,023.07 元。 72 9、在建工程 期末数 计提减值 资金 项目 年初账面余额 本期增加额 期末账面余额 准备金额 本期转入 来源 其他减少额 及原因 固定资产 双坂仓库 1,085,023.07 1,085,023.07 自筹 装修工程 2,315,322.00 44,887,626.90 46,904,141.90 298,807.00 减：在建工 程减值准备 合计 3,400,345.07 44,887,626.90 1,085,023.07 46,904,141.90 298,807.00 10、无形资产 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 20,380.00 20,380.00 财务软件 20,380.00 20,380.00 二、累计摊销额合计 18,360.37 2,019.63 20,380.00 财务软件 18,360.37 2,019.63 20,380.00 三、无形资产减值准备累计金额合计 财务软件 四、无形资产账面价值合计 2,019.63 2,019.63 财务软件 2,019.63 2,019.63 11、商誉 期末账面余额 年初账面余额 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 溢价收购福建洲际大酒店有限公司 4,887,500.00 4,887,500.00 溢价收购福州乐天百货有限公司 13,917,866.94 14,167,866.94 合计 18,805,366.94 19,055,366.94 注：A、本公司于 2006 年收购福建洲际大酒店有限公司（以下简称洲际酒店）100%股权，截至 2006 年末，已摊销股权投资借方差额 112,500.00 元，尚余 4,887,500 元未摊销。由于洲际酒店的营业场所 是租赁关联企业福州百华房地产开发有限公司开发的百华大厦 20-24 层房产，主要资产为装修费用， 无其他实质性资产，东百集团购买该酒店的目的是实现集团公司经营的多元化，同时为集团公司的客 户提供配套服务。根据该公司的实际情况，确定洲际酒店的账面净资产视同为可辨认净资产的公允价 值，根据《企业会计准则》（2006 年）的规定应计入投资成本，2007 年新旧企业会计准则衔接时，将 摊余的借方差额作为购买价与该公司可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。 73 B、本公司于 2007 年 6 月 1 日收购福州乐天百货有限公司 75%的股权，收购价格 16,323,281 元，收购日该公司账面净资产为 2,155,414.06 元。该公司也是租赁其他公司的房产用于经营百货业务， 主要资产即商场的装修费，因此该公司的账面净资产视同为为可辨认净资产公允价值，收购价与其差额 14,167,866.94 元确认为商誉。但因 2008 年本公司应转让方要求将股权转让款提前贴现支付，按 2007 年现值计价后本年调减多确认的商誉 25 万元。 12、长期待摊费用 项目 原始金额 年初账面余额 本期增加额 本期转出数 本期摊销数 累计摊销数 期末账面余额 装修 268,318,493.65 127,538,713.25 76,053,124.67 28,242,059.82 92,893,948.99 175,424,544.66 ERP系统开发 4,266,648.22 1,967,131.01 733,675.22 429,700.28 1,995,542.27 2,271,105.95 其他 22,441,609.40 11,500,727.78 10,365,800.30 2,445,277.77 3,095,125.65 19,346,483.75 合计 295,026,751.27 141,006,572.04 87,152,600.19 31,117,037.87 97,984,616.91 197,042,134.36 注：期末余额较期初增长 39.73%的主要原因是报告期子公司福建东方百货群升购物中心有限公司开 业新增加的商场装修。 13、递延所得税资产 项目 期末账面余额 年初账面余额 递延所得税资产: 暂时性差异的资产、负债项目 应收账款 77,114.57 411,429.05 其他应收款 532,807.52 1,359,826.07 存货 24,213.80 40,355.98 固定资产 123,846.24 127,538.53 长期股权投资差额摊销 2,336,268.77 1,831,268.77 未确认融资费用摊销 12,871.10 可弥补亏损 2,974,543.90 420,367.44 合计 6,068,794.80 4,203,656.94 注：期末余额较期初增长 44.37%的主要原因是报告期子公司福建东方百货群升购物中心有限公司 确认可弥补亏损导致递延所得税资产增加。 74 14、其他非流动资产 项目 原始金额 年初账面余额 本期增加额 本期转出数 本期摊销数 累计摊销数 期末账面余额 未确认融资费用 926,719.00 875,234.62 875,234.62 51,484.38 合计 926,719.00 875,234.62 875,234.62 51,484.38 15、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 本年转出 期末账面余额 用于抵押的固定资产和投资性房地产： 东百大楼第1座 819,352.87 45,127.92 774,224.95 东百大楼第2座 7,728,729.68 285,126.48 7,443,603.20 百华大厦-1层至7层、18层 126,566,530.45 2,340,900.49 49,070,404.92 75,155,225.04 利嘉大广场 101,293,135.84 47,195,619.97 8,983,412.50 139,505,343.31 合计 236,407,748.84 47,195,619.97 11,654,567.39 222,878,396.50 注：公司以上述资产作为抵押物，向银行取得短期借款，至报告期末该借款余额为 34,500.00 万 元。 16、短期借款 项目 期末账面余额 年初账面余额 抵押借款 345,000,000.00 305,000,000.00 保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 375,000,000.00 335,000,000.00 17、应付款项 （1）应付账款 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 占比 金额 占比 1年以内（含1年） 142,555,109.00 98.61% 146,820,701.34 99.08% 1年至2年（含2年） 1,066,861.66 0.74% 797,034.89 0.54% 2年至3年（含3年） 458,928.67 0.32% 16,077.97 0.01% 3年以上 477,684.89 0.33% 549,565.70 0.37% 合计 144,558,584.22 100.00% 148,183,379.90 100.00% 注：A、应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 B、应付账款期末余额中应付关联方（依菲公司）款项为 562,008.61 元，占应付账款总额 0.39%。 （2）预收账款 75 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 占比 金额 占比 1年以内（含1年） 68,436,991.30 99.98% 44,414,394.81 92.02% 1年至2年（含2年） 3,838,034.63 7.95% 2年至3年（含3年） 3年以上 15,483.29 0.02% 15,483.29 0.03% 合计 68,452,474.59 100.00% 48,267,912.73 100.00% 注：A、预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 B、报告期余额较期初增加 42%主要是因为本期储值卡销售增加。 （3）其他应付款 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 占比 金额 占比 1 年以内（含 1 年） 26,318,542.93 69.25% 25,639,224.59 76.53% 1 年至 2 年（含 2 年） 10,092,554.22 26.56% 2,294,437.14 6.85% 2 年至 3 年（含 3 年） 743,162.70 1.96% 561,438.00 1.68% 3 年以上 851,684.92 2.24% 5,005,387.37 14.94% 合计 38,005,944.77 100.00% 33,500,487.10 100.00% 注：A、其他应付款余额中应付前五名的单位总额为 7,537,703.24，其他应付款期末账面余额的 19.83%。 B、其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 76 18、应付职工薪酬 项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 780,314.75 25,476,424.75 25,295,153.04 961,586.46 二、职工福利费 2,033,354.56 2,033,354.56 三、社会保险费 363,493.98 5,557,715.73 5,818,448.74 102,760.97 其中：1．医疗保险费 4,587.70 1,600,148.62 1,582,670.84 22,065.48 2．基本养老保险费 329,645.66 3,340,456.65 3,598,030.33 72,071.98 3．失业保险费 18,937.17 385,600.05 399,195.88 5,341.34 4．工伤保险费 4,191.53 96,544.66 99,400.51 1,335.68 5．生育保险费 6,131.92 134,965.75 139,151.18 1,946.49 四、住房公积金 852,197.29 939,944.00 1,099,736.00 692,405.29 五、工会经费和职工教育经费 1,177,864.44 -73,381.98 742,969.31 361,513.15 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 62,600.00 62,600.00 其中：以现金结算的股份支付 合计 3,173,870.46 33,996,657.06 35,052,261.65 2,118,265.87 19、应交税费 项 目 期末账面余额 年初账面余额 执行的法定税率 增值税 6,980,029.33 11,313,076.12 17% 消费税 786,460.21 720,341.74 5% 营业税 1,430,112.52 1,476,941.22 5%,3% 城建税 655,154.78 1,058,368.74 按应缴流转税的7% 企业所得税 9,311,828.04 13,734,030.83 25% 个人所得税 56,249.69 60,725.17 按税法规定 按房屋原值减扣除数的1.2%或租金的 房产税 491,694.08 885,783.63 12% 教育费附加 391,869.21 622,076.70 营业税、增值税的4% 防洪费 652,828.14 586,942.21 印花税 367,575.15 319,414.47 其他 18,955.68 2,463.79 合计 21,142,756.83 30,780,164.62 20、应付股利 主要投资者 期末账面余额 年初账面余额 期末欠付的原因 法人股股东 9,361,712.54 9,367,762.54 未办理领取手续 合 计 9,361,712.54 9,367,762.54 77 21、长期应付款 项目 期末账面余额 年初账面余额 分期支付福建省君科投资集团有限公司股权收购款 6,750,000.00 合 计 6,750,000.00 注：报告期末较期初账面余额减少原因：2008 年本公司应转让方要求将股权转让款提前贴现支付。 22、递延所得税负债 项目 期末账面余额 年初账面余额 可供出售金融资产公允价值变动产生的递延所得税负债 81,600.00 631,600.00 合 计 81,600.00 631,600.00 23、股本 期初账面余额 本期增减变动 期末账面余额 公积金转 数量 比例(%) 配股 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 一、有限售条 件股份 1、国家持股 2、国有法人 股份 3、其他内资 28,635,816 21.69 28,635,816 28,635,816 57,271,632 21.69 持股 其中：境内非 28,635,816 21.69 28,635,816 28,635,816 57,271,632 21.69 法人持股 境内自 然人持股 4、外资持股 其中：境外法 人持股 境外自 然人持股 有限售条件 28,635,816 21.69 28,635,816 28,635,816 57,271,632 21.69 股份合计 二、无限售条 件流通股份 1、人民币普 103,372,874 78.31 103,372,874 103,372,874 206,745,748 78.31 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售流通 103,372,874 78.31 103,372,874 103,372,874 206,745,748 78.31 股份合计 三、股份总数 132,008,690 100.00 132,008,690 132,008,690 264,017,380 100.00 注：根据 2008 年 3 月 5 日股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币 132,008,690.00 元，由资本公积转增股本，即以 2007 年 12 月 31 日的总股本为基数，向全体股东每 78 10 股转增 10 股,变更后注册资本为人民币 264,017,380.00 元。上述变更业经福建华兴会计师事务所 有限公司验资，并于 2008 年 12 月 12 日出具闽华兴所（2008）验字 A-007 号验资报告。并已办理相关 变更登记手续。 24、资本公积 本期 项目 年初账面余额 本期减少额 期末账面余额 变更原因、依据 增加额 股本溢价 132,008,690.00 转增股本 171,903,109.32 34,211,303.67 购买少数股权可辨认净 股本溢价 5,683,115.65 资产差额 可供出售金融资产公允 其他资本公积 2,546,569.69 1,650,000.00 896,569.69 价值变动等 合计 174,449,679.01 139,341,805.65 35,107,873.36 注：变动原因详见本附注第 11 点注 B 和第 23 点。 25、盈余公积 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 51,971,157.41 6,390,165.31 58,361,322.72 任意盈余公积 35,876,250.12 6,390,165.31 42,266,415.43 合计 87,847,407.53 12,780,330.62 100,627,738.15 26、未分配利润 项目 分配政策 期末账面余额 年初账面余额 上年年初未分配利润 64,280,716.97 75,253,178.33 加：会计差错更正 -1,268,187.66 执行新会计准则调整 -60,438,100.56 合并范围变化 期初未分配利润 64,280,716.97 13,546,890.11 加:报告期净利润 98,766,901.45 59,416,189.40 减:提取盈余公积 20% 12,780,330.62 8,682,362.54 应付普通股股利 少数股东损益 -39,672.53 其他 报告期末未分配利润 150,306,960.33 64,280,716.97 注：A、未分配利润中包括的子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额为 5,297,384.47 元。 B、报告期根据公司章程规定计提 10%法定盈余公积、计提 10%任意盈余公积，合计计提 20% 盈余公积。 27、营业收入与营业成本 （1）营业收入明细 79 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,269,833,282.35 1,047,115,381.64 其他业务收入 98,380,509.43 71,512,513.66 合计 1,368,213,791.78 1,118,627,895.30 （2）营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 1,037,949,854.22 858,036,207.46 其他业务成本 2,221,186.22 1,449,988.83 合计 1,040,171,040.44 859,486,196.29 （3）主营业务收入、主营业务成本及主营业务利润 产品或业务类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 别 本期发生额 上年发生额 本期发生额 上年发生额 本期发生额 上年发生额 百货零售 1,250,526,422.62 1,021,584,917.62 1,016,072,642.06 825,611,999.24 234,453,780.56 195,972,918.38 房产租赁 5,574,286.99 5,123,907.18 16,368,687.12 16,743,597.91 -10,794,400.13 -11,619,690.73 物业管理 4,351,743.90 3,661,438.23 2,853,402.34 6,730,228.74 1,498,341.56 -3,068,790.51 酒店餐饮 6,650,799.84 7,368,249.90 1,469,542.99 1,375,642.66 5,181,256.85 5,992,607.24 广告信息 2,730,029.00 2,424,306.00 1,185,579.71 673,890.35 1,544,449.29 1,750,415.65 进出口贸易 6,952,562.71 6,900,848.56 51,714.15 减：公司内各 分部抵销数 合计 1,269,833,282.35 1,047,115,381.64 1,037,949,854.22 858,036,207.46 231,883,428.13 189,079,174.18 （4）营业税金及附加 项 目 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准 消费税 7,048,931.15 6,636,504.20 5% 营业税 7,199,379.03 5,993,364.14 5% 房产税 34,523.10 2,547,051.35 12%,1.2% 城市维护建设税 3,698,024.11 2,766,099.94 按应缴流转税的7% 教育费附加 2,135,989.61 1,582,878.71 营业税、增值税的4% 防洪费 8,877.35 29,116.93 印花税 388.27 其他 90,213.82 78,412.82 合 计 20,215,938.17 19,633,816.36 80 （5）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -2,055,529.18 4,249,881.37 二、存货跌价损失 -64,568.73 114,783.64 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 合计 -2,120,097.91 4,364,665.01 注：报告期较上期发生额减少原因：本年关联企业依公司相关规定核销已无法收回的应收款项所 致。 28、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 分回股利 6,600.00 103,480.00 交易性金融资产投资收益 197,882.70 3,140,471.56 权益法核算损溢调整 -4,007,071.95 -4,127,393.59 合计 -3,802,589.25 -883,442.03 29、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1、不需付应付款项转入 8,239,518.12 5,045,959.37 2、拆迁补偿 1,895,410.30 3、其他 2,235,318.33 489,849.50 合 计 10,474,836.45 7,431,219.17 注：报告期不需支付的应付款项转入增加主要是因为子公司福州东百进出口公司结束进出口业务 清理产生的收益。 30、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 1、处置固定资产净损失 213,736.49 104,227.85 2、罚款及滞纳金 569,975.23 429,875.58 3、租户解约补偿款 2,783,420.00 4、其他 1,296,197.79 1,013,493.67 合 计 2,079,909.51 4,331,017.10 81 31、所得税费用 项目 本期发生数 上期发生数 本期所得税费用 25,095,109.10 26,037,575.15 递延所得税费用 -2,386,951.25 -804,275.38 合计 22,708,157.85 25,233,299.77 32、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 企业间往来款 101,439,757.81 64,846,120.66 其他收入 1,820,985.04 1,244,140.29 合 计 103,260,742.85 66,090,260.95 33、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 企业间往来款 74,348,646.05 45,595,394.65 银行手续费支出 8,224,605.95 6,317,954.64 其他费用性支出 102,800,556.37 110,217,727.62 合 计 185,373,808.37 162,131,076.91 九、母公司财务报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、应收款项 （1）应收账款按账龄结构列示如下 期末账面余额 年初账面余额 项目 坏账准备计提 坏账准备计提 金额 比例 金额 比例 金额 金额 单项金额重大 单项金额不重大但按信用 335,720.82 29.02% 335,720.82 风险特征组合后的应收款 其中：1年以内（含1年） 1至2年（含2年） 2至3年（含3年） 3至4年（含4年） 4至5年（含5年） 5年以上 335,720.82 29.02% 335,720.82 其他不重大 415,017.50 100.00% 821,297.49 70.98% 合计 415,017.50 100.00% 1,157,018.31 100.00% 335,720.82 注：A、应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B、应收账款前 5 名欠款金额合计 415,017.50 元，占应收账款总额 100%。 C、期末应收账款全部为应收关联方款项。 （2）其他应收款按账龄结构列示如下 82 期末账面余额 年初账面余额 项目 坏账准备 坏账准备 金额 比例 金额 比例 计提金额 计提金额 单项金额重大 539,155,333.55 99.25% 983,239.96 436,717,893.06 99.59% 3,795,164.45 单项金额不重大但按信用 2,801,964.99 0.52% 359,728.91 878,163.74 0.20% 57,433.96 风险特征组合后的应收款 其中：1年以内（含1年） 1,043,064.76 0.19% 52,153.23 635,098.20 0.14% 31,754.91 1至2年（含2年） 1,496,343.98 0.28% 149,634.40 215,615.54 0.05% 21,561.55 2至3年（含3年） 38,391.00 0.01% 5,758.65 27,450.00 0.01% 4,117.50 3至4年（含4年） 143,965.25 0.03% 71,982.63 4至5年（含5年） 80,200.00 80,200.00 5年以上 其他不重大 1,296,405.12 0.24% 934,489.66 0.21% 934,489.66 合计 543,253,703.66 100.00% 1,342,968.87 438,530,546.46 100.00% 4,787,088.07 注：A、其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B、其他应收款余额中前 5 名欠款金额合计 445,326,916.24 元，占其他应收款总额 81.97 %。 C、期末其他应收款中应收关联方往来 497,755,333.55 元 ，占其他应收款总额 的 91.62 %。 D、其他应收款中前五名欠款合计 445,326,916.24 元，占其他应收款总额的 82%。E、单项金 额重大的应收款项，计提坏账准备的标准及依据如下 大额应收款项减值准备计提表 未来现金流量 企业应计提坏账 序号 单位 金额 预计可回收期限 预计可回收金额 现值 准备 福建元洪城房地 1 15,000,000.00 2009年12月 15,000,000.00 14,243,661.57 756,338.43 产有限公司 福州杉杉服饰有 2 4,500,000.00 2009年12月 4,500,000.00 4,273,098.47 226,901.53 限公司 合计 19,500,000.00 19,500,000.00 18,516,760.04 983,239.96 F、本年度实际核销的应收款项金额为 1,270,210.48 元、系公司三年以上无法收回的款项,核 销金额中无因关联交易产生的款项。 83 2、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 被投资单位 期末账面余额 年初账面余额 福建东方百货管理有限公司 79,000,000.00 79,000,000.00 福州东百广告信息公司 1,915,815.75 1,915,815.75 福州东百进出口有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 中侨(福建)房地产有限公司 35,475,000.00 35,475,000.00 福州百华房开发有限公司 27,952,444.60 27,952,444.60 福建洲际大酒店有限公司 4,387,500.00 4,387,500.00 福建丰富房地产有限公司 40,782,658.97 37,370,393.82 福州伊菲服饰有限公司 332,859.50 310,842.87 乐天百货有限公司 16,073,281.00 16,323,281.00 福建东百元洪城购物广场有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00 福州市商业银行 1,034,800.00 1,034,800.00 江苏炎黄在线股份有限公司 50,000.00 50,000.00 仙游东百24小时超级商场 812,801.97 812,801.97 减：长期投资减值准备 812,801.97 812,801.97 合计 235,004,359.82 231,820,078.04 （2）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 占被投 年初账面余额 期末账面余额 资公司 被投资 与本公 投资 初始投资 注册资 单位 司关系 期限 金额 减长期投资 减长期投资 本比例 余额 净额 余额 净额 减值准备 减值准备 % 一、权益法 42,240,000.00 38,494,038.66 812,801.97 37,681,236.69 41,928,320.44 812,801.97 41,115,518.47 核算单位 福州伊菲 联营公 服饰有限 30 240,000.00 310,842.87 310,842.87 332,859.50 332,859.50 司 公司 仙游东百 联营公 24小时超 40 2,000,000.00 812,801.97 812,801.97 812,801.97 812,801.97 司 级商场 84 占被投 年初账面余额 期末账面余额 资公司 被投资 与本公 投资 初始投资 注册资 单位 司关系 期限 金额 减长期投资 减长期投资 本比例 余额 净额 余额 净额 减值准备 减值准备 % 福州丰富 联营公 房地产有 10 40,000,000.00 37,370,393.82 37,370,393.82 40,782,658.97 40,782,658.97 司 限公司 二、成本法 183,457,856.36 194,138,841.35 194,138,841.35 194,138,841.35 193,888,841.35 核算单位 福建东方 百货管理 子公司 98.75 79,000,000.00 79,000,000.00 79,000,000.00 79,000,000.00 79,000,000.00 有限公司 福州东百 广告信息 子公司 95 1,900,000.00 1,915,815.75 1,915,815.75 1,915,815.75 1,915,815.75 公司 福建东百 进出口公 子公司 90 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 司（更名为 东百物业） 福州百华 房地产开 子公司 85 13,649,775.36 27,952,444.60 27,952,444.60 27,952,444.60 27,952,444.60 发公司 福建洲际 大酒店有 子公司 90 4,500,000.00 4,387,500.00 4,387,500.00 4,387,500.00 4,387,500.00 限公司 中侨（福 建）房地产 子公司 75 39,000,000.00 35,475,000.00 35,475,000.00 35,475,000.00 35,475,000.00 开发公司 福建乐天 百货有限 公司(更名 子公司 75 16,323,281.00 16,323,281.00 16,323,281.00 16,323,281.00 16,073,281.00 为东方群 升店） 东百元洪 城购物广 95 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 场 福州商业 0.17 1,034,800.00 1,034,800.00 1,034,800.00 1,034,800.00 1,034,800.00 银行 江苏炎黄 在线股份 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 有限公司 合计 225,697,856.36 232,632,880.01 812,801.97 231,820,078.04 236,067,161.79 812,801.97 235,004,359.82 3、营业收入与营业成本 （1）营业收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 803,800,439.70 727,748,036.16 其他业务收入 45,357,805.18 40,422,591.85 合计 849,158,244.88 768,170,628.01 85 （2）营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 647,002,670.72 586,817,677.84 其他业务支出 37,263.40 38,961.70 合计 647,039,934.12 586,856,639.54 4、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 股息收入 103,480.00 分回股利 6,600.00 交易性金融资产投资收益 197,882.70 3,140,471.56 权益法核算损溢调整 -567,734.85 -583,378.13 股权投资差额摊销 -2,020,000.00 -2,020,000.00 合计 -2,383,252.15 640,573.43 本期发生额比上期发生额下降 472.05%主要是 2008 年交易性金融资产投资收益比 2007 年减少 2,942,588.86 元所致。 十、关联方关系及其交易 1、公司的母公司有关信息 母公司名称 注册地 组织机构代码 经济性质或类型 注册资本 福建钦舟实业发展有限公司 福州市 19235200-X 实业投资 11,000万元 2、母公司对本公司的持股比例和表决权比例 表决权 表决权 母公司名称 年初账面余额 持股比例 期末账面余额 持股比例 比例 比例 福建钦舟实业 22,998,662.00 17.42% 17.42% 46,082,304.00 17.45% 17.45% 发展有限公司 86 3、公司的子公司有关信息 本公司合计 组织机构 经济性质 本公司合计 子公司名称 法定代表人 注册地 注册资本 享有的表决 代码 或类型 持股比例 权比例 福建东方百货 魏立平 福州 75936820-6 百货零售 80,000,000 100.00% 100.00% 管理有限公司 福州东百广告 李鹏 福州 15444094-9 广告代理 2,000,000 95.00% 95.00% 信息公司 福建东百物业 徐海涛 福州 15443874-2 物业管理 10,000,000 99.50% 100.00% 管理有限公司 中侨(福建)房 戚振海 福州 61133893-2 房地产开发 64,520,000 100.00% 100.00% 地产有限公司 福州百华房开 戚振海 福州 61131165-X 房地产开发 18,000,000 85.00% 100.00% 发有限公司 福建洲际大酒 戚振海 福州 611700794 酒店服务 4,635,300 100.00% 100.00% 店有限公司 福建东百元洪 魏立平 福州 66037853-5 百货零售 20,000,000 100.00% 100.00% 购物广场 福建东方百货 魏立平 福州 779627535 百货零售 10,000,000 100.00% 100.00% 群升店 福州东柏物业 戚振海 福州市 7938031-X 物业管理 1,000,000 99.05% 99.05% 管理有限公司 4、公司的联营企业有关信息 本公司 经济 本公 在被投 被投资单位 注册 组织机构 性质 司持 本期营业 注册资本 资单位 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 的名称 地 代码 或类 股 收入总额 表决权 型 比例 比例 福州伊菲服 服饰 福州 727899993 800,000 30% 30% 4,280,985.15 3,251,453.48 14,234,150.72 73,388.78 饰有限公司 代理 福建丰富房 房地 地产有限公 福州 78217921-9 产开 198,000,000 35% 35% 293,777,426.23 47,550,836.48 -5,677,348.43 司 发 仙游东百24 仙游 小时超级商 5,000,000 40% 40% 县 场 5、关联方交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他关联方在报告期内 的交易如下 (1)采购货物 公司 2008 及 2007 年度向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：元） 本期发生数 上期发生数 企业名称 或：占年度购货 或：占年度购货 金额 金额 百分比（%） 百分比（%） 福州伊菲服饰有限公司 4,124,927.70 0.40 3,652,070.18 0.38 合 计 4,124,927.70 0.40 3,652,070.18 0.38 87 (2)关联方应收应付款项余额 或：占全部应收 期末账面余额 （付）款项余额的 企业名称 比重（%） 本期数 计提坏账准备 上期数 计提坏账准备 本期数 上期数 其他应收款： 福州伊菲服饰 1,000,000.00 100,000.00 1,000,000.00 有限公司 1.65 1.95 应付帐款： 福州伊菲服饰 562,008.61 421,946.84 有限公司 0.39 0.28 合 计 437,991.39 100,000.00 578,053.16 (3)关键管理人员薪酬 项目 2008年度 2007年度 董事 300,001.00 250,000.00 监事 225,439.00 108,000.00 高级管理人员 2,130,000.00 941,000.00 合计 2,655,440.00 1,299,000.00 十一、股份支付 报告期末公司无股份支付事项。 十二、或有事项 报告期末公司无或有事项。 十三、承诺事项 报告期末公司无承诺事项 十四、资产负债表日后事项 1、2009 年 2 月 27 日，公司控股股东福建钦舟实业发展有限公司股东毕德才先生将其所持有的钦 舟公司 19%股权及股东王云萍女士将其所持有的钦舟公司 15%股权以协议方式转让给魏立平先生及其所 代表的管理团队。双方于 2009 年 2 月 27 日签订了《股权转让协议》。上述股权转让完成后，毕德才 先生持有钦舟公司 66%的股权，魏立平先生持有钦舟公司 34%的股权，毕德才先生仍然是福建东百集团 88 的实际控制人。 同时，在此之前福建钦舟实业发展有限公司与魏立平先生签订的《股权转让协议》予 以解除。 2、 本公司第六届第六次董事会于 2009 年 4 月 14 日表决通过了关于 2008 年利润分配预案，该预 案主要内容为：公司拟以截至 2008 年 12 月 31 日总股本 264,017,380 股为基数，向全体股东每 10 股 送 3 股，并派送现金红利 1.5 元（含税）,该预案尚需提交公司股东大会审议通过后实施。 十五、其他重要事项 1、报告期公司与福建群升置业有限公司签订群升国际物业租赁合同，租赁该房产用于集团第四家 分店的经营，租赁面积 3.41 万平方米，租赁期限从 2008 年 11 月 1 日到 2023 年 10 月 31 日止。 2、公司于 2006 年与福建元洪房地产有限公司签定元洪城购物广场租赁合同，租赁该房产用于集 团第三家分店的经营，租赁面积 7.91 万平方米，租赁期限从 2006 年 1 月 1 日到 2026 年 12 月 31 日止。 十六、补充资料 1、非经常性损益 非经常性损益项目 2008年度 2007年度 非流动资产处置损益 -213,736.49 -104,227.85 计入当期损益政府补助收入 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司主营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 175,866.07 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收支净额 8,608,663.43 3,204,429.92 其他 小计 8,570,793.01 3,100,202.07 减：所得税影响数 2,142,698.25 1,127,294.53 非经常性损益净额 6,428,094.76 2,077,135.39 归属于少数股东的非经常性损益净额 14,698.78 -172,701.77 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 6,413,395.98 2,249,837.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 92,393,178.00 57,339,054.01 非经常性损益净额对净利润的影响 6.51% 3.50% 89 2、重要财务指标根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收 益的计算及披露》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下 利润表附表 2008 年 2007 年 净资产收益率(%) 每股收益(元） 净资产收益率(%) 每股收益(元） 报告期利润 基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 收益 收益 收益 收益 归属于公司普通股 17.96 19.47 0.374 0.374 12.96 13.88 0.225 0.225 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 16.82 18.23 0.351 0.351 12.50 13.40 0.217 0.217 股股东的净利润 90 计算过程 项目 序号 本年度 上年度 分子 归属于本公司普通股股东的净利润 1 98,806,573.98 59,416,189.40 扣除所得税影响后归属于母公司普 2 6,281,496.42 2,249,837.16 通股股东净利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非 3=1-2 92,525,077.56 57,166,352.24 经常性损益后的净利润 分母 年初股份总数 4 132,008,690.00 132,008,690.00 公积金转增股本或股票股利分配等 5 132,008,690.00 增加股份数 发行新股或债转股等增加股份数 6 发行新股或债转股等增加股份下一 7 月份起至报告期年末的月份数 报告期因回购减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末 9 的月份数 报告期月份数 10 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6*7/10-8*9/10 264,017,380.00 132,008,690.00 归属于公司普通股股东的期初净资产 12 458,586,493.51 397,395,104.11 为报告期发行新股或债转股等新增的、归 属于公司普通股股东的净资产 13 可供出售金融资产公允价值变动 14 -1,650,000.00 可供出售金融资产公允价值变动月 15 6 份起至报告期年末的月份数 归属于公司普通股股东的期末净资产 16 550,059,951.84 458,586,493.51 归属于公司普通股股东的加权平均 17=12+1*50%+13*7/10+14*15/10 507,164,780.50 427,990,798.81 净资产 3、2008 年度资产减值准备 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 7,454,083.58 2,055,529.41 2,958,866.04 2,439,688.13 二、存货跌价准备 161,423.92 64,568.73 96,855.19 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 91 五、长期股权投资 812,801.97 812,801.97 减值准备 六、固定资产减值 793,406.21 675,326.20 118,080.01 准备 合计 9,221,715.68 2,120,098.14 3,634,192.24 3,467,425.30 4、现金流量表补充资料 （1）经营活动现金流量的信息 本期发生额 上期发生额 项目 合并 母公司 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 98,766,901.45 63,901,653.07 58,740,441.66 43,411,812.71 加：资产减值准备 -2,120,097.91 -2,509,629.54 4,042,274.91 4,327,682.82 固定资产折旧 29,077,469.41 10,098,148.62 26,679,947.41 9,896,484.39 无形资产摊销 2,019.63 4,076.04 长期待摊费用摊销 31,117,037.87 14,758,505.30 21,943,318.30 13,390,469.29 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产的损失（收益以“-” 86,745.13 号填列） 固定资产报废损失（收益 213,736.49 210,806.17 17,482.72 17,482.72 以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益 以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号 32,075,793.47 26,079,192.93 32,859,323.88 19,363,311.83 填列） 投资损失（收益以“-”号 3,802,589.25 2,383,252.15 883,442.03 -640,573.43 填列） 递延所得税资产减少（增 -1,865,137.86 431,337.92 -804,275.38 -1,090,715.72 加以“-”号填列） 递延所得税负债增加（减 -550,000.00 -550,000.00 少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-” -5,927,661.49 -3,565,972.46 15,321,918.56 -2,194,945.33 号填列） 经营性应收项目的减少 427,124.70 -107,203,405.52 -59,207,678.94 -24,833,349.37 （增加以“-”号填列） 经营性应付项目的增加 -3,220,169.09 19,783,386.26 35,369,169.60 29,274,724.42 （减少以“-”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 181,799,605.92 23,817,274.90 135,936,185.92 90,922,384.33 2.不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 92 本期发生额 上期发生额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 166,552,386.57 104,489,338.83 113,234,100.77 50,673,720.11 减：现金的期初余额 113,234,100.77 50,673,720.11 131,860,108.42 75,845,495.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 53,318,285.80 53,815,618.72 -18,626,007.65 -25,171,775.21 （3）现金和现金等价物 项目 本期金额 上期金额 一、现金 166,552,386.57 113,234,100.77 其中：库存现金 35,142.56 43,339.75 可随时用于支付的银行存款 159,090,522.40 108,648,473.36 可随时用于支付的其他货币资金 7,426,721.61 4,542,287.66 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 166,552,386.57 113,234,100.77 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 十七、财务报告的批准 公司附注于 2009 年 4 月 16 第六届第六次董事会批准通过。 根据公司章程本财务报表将提交股东大会审议。 93 十二、备查文件目录 1、载有公司董事长亲笔签署的 2008 年年度报告文本。 2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报告原件。 3、载有福建华兴有限责任会计师事务所盖章、中国注册会计师亲笔签名的审计报告原件。 4、报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》公告的股东大会、董事会、 监事会决议。 5、公司最近一次股东大会通过的《公司章程》。 董事长：毕德才 福建东百集团股份有限公司 2009 年 4 月 18 日 94 附件一. 公司披露履行社会责任的报告 福建东百集团股份有限公司 福建东百集团股份有限公司是福建省唯一的一家商业上市公司，在经营企业的过程中，秉承企业 在为股东创造经济利益的同时注重对社会贡献的经营理念，始终将履行企业社会责任作为企业不可分 割的一部分。2008 年，对我国经济来说，是极为艰难的一年。全球经济在金融危机的影响下增长放缓， 接踵而至的冰雪灾害、汶川地震、毒奶粉事件导致社会消费信心严重受挫，对零售业产生了极大的冲 击。我公司全体员工在管理层的带领下，奋力拼搏，积极面对市场挑战，克服了金融危机全面蔓延带 来的经济下滑和市场低迷的困难，不断开拓进取，保持了较快的增长势头，较好的完成了各项经营计 划指标。 在此，我们向社会提交东百集团 2008 年度社会责任工作报告，阐释公司的社会责任观，总结公司 对股东、员工、消费者、供应商及社会的责任： 一、公司概况和企业文化 福建东百集团股份有限公司创建于 1957 年， 1993 年公司股票上市。2002 年，国有股改制后，公 司充分运用市场机制，积极促进企业深化改革，打破原有传统的经营、管理理念，加强并稳固零售主 业的经营战略，加大商品及布局结构的调整力度，坚持自己的经营特色，已由单一的经营百货业发展 成集国内贸易、广告、加工业、旅游、租赁、信息、进出口等为一体的企业集团。 2007 年，公司在原有东百店、东方店的基础上，增设了元洪店，并确定了第四家分店—群升店已 于 2008 年 3 月开始试营业，进一步奠定了公司在福建地区区域性龙头的地位。 50 年来，东百公司在诚信经营理念的指导下，集全体东百人的智慧，不断创新，在消费者心目中 确立了诚信企业和信得过企业的称号。我们坚持员工和企业一起成长的理念，在“心诚业精、志在超 越”的企业精神引导下，造就了一支富有创新精神和专业素质的经营管理队伍；我们坚持经济效益和 社会效益并重，以人为本，诚信经营，在实现企业快速发展的同时，为社会的发展做出了积极贡献。 二、社会责任履行情况 （一）对股东的责任 1、完善上市公司治理结构，建立现代企业管理制度。 公司建立健全法人治理结构，设立了股东大会、董事会、监事会和经理层组织，分别行使权力机 构、决策机构、监督机构和执行机构职能，建立了独立董事制度和审计委员会制度。在 2008 年董事会 构成中，董事 7 人，独立董事 3 人；监事会构成中，监事 3 人，职工监事 1 人。股东大会、董事会和 监事会、经理层之间形成权责明确、相互依存、相互制衡、各司其责的关系。董事会对公司负责，对 股东负责，董事会议事规则采取无记名投票制度，集体表决，少数服从多数。监事会行使监督权，有 权对公司财务，董事、经理的执行公司职务行为进行监督；经理由董事会聘任，向董事会负责，执行 95 董事会决议，负责公司的日常经营管理工作。 2、严格履行信息披露职责。 我公司严格按照上市公司信息披露监管要求，及时、准确、公开的向监管机关、社会披露各项重 大信息。 为保证上市公司信息披露的准确性与及时性。我公司依据《上海证券交易所股票上市规则》、《公 司章程》、《福建东百集团投资者管理制度》的规定，指定公司董事会秘书负责信息披露工作，接待 股东来访和咨询，依法履行信息披露义务；2008 年根据新规则重新修订《信息披露管理制度（董事会 秘书管理细则）》，进一步落实董事会秘书在组织开展投资者关系和信息披露工作中的职责，完善内 部信息披露流程。对于公司应披露的信息，全部通过指定报刊、网站等真实、准确、完整、及时地披 露。2008 年，我公司共完成各类定期报告和股东大会、董事会、监事会决议等 项公告及相关治理文 件，保证所有投资者有平等机会获得信息，及时掌握我公司的重大决策和经营动态。 3、加强内部控制 我公司自去年成立内部审计部门之后，2008 年着重加强内部审计工作的开展。 2008 年公司根据相关法律法规及《公司章程》的规定，建立、健全内部各项管理制度。经公司第六届 董事会第三次会议审议通过对公司《募集资金管理办法》、《投资管理制度》、《总裁工作细则》、 《信息披露管理制度（董事会秘书工作细则）》等相关内控制度进行修订补充，并制订了《东百集团 财务及合同审批管理制度》，为公司规范决策程序、审批权限等提供了依据，有效保证公司经营、发 展的需求。 4、最大限度实现股东价值 我公司自 1993 年发行上市以来，公司生产经营取得了较大的发展，为国家和股东创造了丰厚的经 济效益，积极回报投资者和股东。2006-2008 年，公司均超额完成了股改时的业绩承诺，并严格按照 股改承诺向股东分红；2007 年年报中用累计资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，积极回馈投资 者和广大中小股东。2008 年我公司的营业额增长 25%左右，销售总额为 14.6 亿，占福州市场总额的 70%左右，税收突破一亿；同时，公司财务稳健，资产和资金安全，从未出现过为了股东的利益而损害 债权人利益的情形。 5、坚持可持续发展策略 公司结合企业特点探索连锁百货经营管理理论，不断充实”三段论”管理内涵。在建立连锁百货 总部和分店的管理体制的基础上，确立科学有效的招商管理体制、营销策划管理体制、财务监督管理 体制、客户关系管理体制等，实现招商及客户资源的共享，实现财务及业务监督工作的有效控制。2008 年 3 月，由公司管理层探索，管理学专家教授总结的《连锁百货经营管理理论与实务》专著的推出， 使公司经营管理工作有了理论指导依据，公司通过组织管理人员对专著的理论及实务操作学习，进一 步提升了公司管理水平，为公司区域性百货连锁扩张奠定了坚实的基础。公司第四家分店东方百货群 96 升店已于 2008 年 12 月 28 日开始试营业。2009 年公司将继续加强在福建省及周边有影响力区域进行 调研，积极推进选址工作。同时，省外项目的收购和资本运作也加快了推进的步伐。 （二）对员工的责任 1、遵守劳动法，依法保护职工的合法权益，促进劳资关系的和谐稳定。 公司长期树立“以人为本”的理念，尊重员工人格，培育员工对企业的认同感、归属感，按照法律规 定与全部员工签订劳动合同，依法建立健全规范的员工社会保障管理体系，为全体员工缴纳社会保险 五费，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等，实行全员参保，切实保护职工 的合法权益。 此外，长期以来，东百集团把关心、支持和促进员工的成长作为企业的责任，对待每一位员工、 每一个岗位，确保人尽其用，充分发挥人才的作用；同时，尽可能的照顾员工的利益，举办员工生日 晚会，送上企业的问候和祝福，组织员工外出旅游和参观学习，为员工提供培训机会，创造良好的工 作环境，提高员工满意度，与企业共同成长。 2008 年，在经济形势比较严峻的情况下，公司承诺给员工一个稳定的保障，截至目前，公司没有 裁员，没有降低工资标准，企业内部尤其是管理层保持良好的心态，一起应对目前的经济压力。 2、加强人力资源管理，建立健全内部管理制度和职工培训制度，完善绩效考核工作，推进人力资 源规范化管理工作。 2008 年，为适应企业发展需求，公司建立健全各项规范化管理制度，先后制订《值班店长制度》、 《用车管理制度》、《商场营业前后管理规范》、《见习管理制度》、《试用管理制度》等十几个规 范化管理制度。同时，结合上市公司的薪酬标准，不断完善薪酬体系，促进劳资关系的和谐稳定。公 司按照《集团定岗定编定薪表》要求，开展人力资源管理工作，启用新工资体系并发放问卷进行调查， 回收调查问卷 489 份。人力资源部在对结果进行处理和分析的基础上，形成数据客观、全面，分析准 确的总结报告。制订 2008 年年度绩效考核方案，在集团内部推行年度绩效考核方案。 公司按照国家规定和企业的实际情况积极开展职工培训。针对卖场主管的工作特点和岗位要求， 人力资源部为卖场主管、厂家营业员培训设计了一系列主题培训课程。为激励公司各级人员积极参与 培训工作，充分挖掘内部员工潜能，使培训工作制度化、规范化，还制定内部培训师管理制度，积极 推进内部培训师团队的组建工作。2008 年全年，完成 21 场，共 2048 人次培训工作。 （三）对供应商的责任 1、重视经销商和客户的建设和管理 公司牢固树立厂商一体、共赢发展理念，在市场竞争激烈的形势下，公司不断调整营销体系和架构， 整合内部管理机制适应市场变化，实现品牌管理的专业化。同时对营销队伍作了进一步的优化，规范 经销商的行为，对有市场维护和品牌打造力的经销商，不断优化和完善其销售平台。对于运营商，厂 家联谊会和，了解经销商的意愿和想法，共同把市场做大作强。对于品牌运作问题，公司充分整合各 97 个经销商的责怨，针对不同品牌的市场定位，做好售后，做好团购，完善 vip 客户的维护，做好品牌 维护工作，培育各品牌忠实的消费者群体，提高了我公司在福州市场上的占有率。2008 年底的数据 2、坚持可持续发展战略，不断提高服务质量和服务水平，最大限度地满足消费者的需求。 公司一直诚信经营，规范运作，获得了市场的肯定、消费者的认可。公司在追求利润最大化的同时， 用一颗感恩的心来回馈消费者，报答社会，公司销售的商品不造假、不伪劣，用安全可靠的商品质量 对消费者负责。同时，加强消费者投诉管理，提供良好的售后服务，妥善处理供应商、客户和消费者 等提出的投诉和建议。 公司将供应商、客户和消费者视作战略合作伙伴，长期共存、精诚合作、相互信任、共同成长， 在经营过程中公司坚持诚信经营、利益共享、互惠互利的原则，注重维护供应商、客户和消费者的正 当权益，使其能够在与公司的合作中获得合理的利润，与公司在激烈的市场竞争中共同发展，以达到 总体的双赢。 （四）节能降耗，重视环保，企业发展注重对环境与资源的责任。 在深入贯彻落实科学发展观和努力构建和谐社会的大背景下，企业不仅要创造利润，保障股东的 利益，同时还要对社会、对员工、对行业、对我们共同生活的环境做出相应的责任承诺。为履行公司 在环保节能方面的社会责任，公司在管理上，一方面节约开支，另一方面加强对供货商和采购环节的 控制，力求降低能耗，对环保负责。同时，提高企业和员工的环保意识，促进社会的和谐稳定发展。 （五）对社会的责任 1、树立履行社会责任的核心价值观，创建履行社会责任的企业文化。 公司在不断完善公司治理的基础上，将公司治理提高到更高层面，将追求利润和承担社会责任有 机的融合在一起，和整个社会的发展和谐同步，用爱心回馈社会，积极参加和支持社会公益活动。 2007 年末，东百公集团与福州红十字会、876 广播电台联合举办了“迎奥运、树新风、献爱心”活动， 活动期间，共收到捐赠衣物三千多件，上述捐赠衣物已全部送到大学城贫困学生、遭受大雪无法回家 滞留在火车站的民工及边远山区贫困学生的手中。同时，加强员工的思想文化建设，创新企业文化的 价值观念， 2、支援灾区重建 2008 年 5 月 12 日,四川汶川发生特大地震后，兴业银行积极响应党中央、国务院号召，大力发 扬“一方有难，八方支援”的精神，通过福建省红十字会向地震灾区捐款 100 万元人民币用于支援灾 区人民抗震救灾工作。 回顾公司的发展历程，东百集团一直将企业社会责任视为企业经营管理中的重要组成部分，并一 如既往地践行。一方面我们感到欣慰，我们在企业社会责任方面所做的努力得到了社会的认可；另一 方面，我们也深刻感受到在构建和谐社会的过程中，我们社会责任履行状况与上市公司社会责任的相 关规定仍存在差距，我们在企业社会责任方面还有很多地方需要深入实践。 98 在今后的经营管理中，我公司将不断完善公司治理结构，提升公司治理水平；在追求经济效益、 保护股东利益的同时，进一步积极保护债权人和职工的合法权益，加强对员工社会责任的培训教育； 诚信对待供应商、客户和消费者；积极从事环境保护、社区建设等公益事业，以公益创新拓展商业机 会，履行社会责任。在做好自身社会责任工作的同时，致力在本行业、本地区发挥先进和示范作用， 把社会责任融入企业的发展战略，携手推动经济、环境和社会的协调发展。 福建东百集团股份有限公司 2009 年 4 月 14 日 99