精伦电子(600355)2008年年度报告

精伦电子股份有限公司 2008 年年度报告 二 00 九年三月二十五日 股票简称：精伦电子 股票代码：600355 办公地址： 武汉市东湖开发区光谷大道 70 号 邮政编码： 430223 电 话： 027-87921111-3221 传 真： 027-87537800 0 2008 年度报告 目录 一、重要提示 .................................................... 2 二、公司基本情况 ................................................ 2 三、会计数据和业务数据摘要： .................................... 3 四、股本变动及股东情况 .......................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 .................................... 9 六、公司治理结构 ............................................... 12 七、股东大会情况简介 ........................................... 15 八、董事会报告 ................................................. 16 九、监事会报告 ................................................. 24 十、重要事项 ................................................... 25 十二、备查文件目录 ............................................ 102 1 2008 年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人张学阳先生、主管会计工作负责人傅伟女士及会计机构负责人（会计主管人员）李学 军先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 精伦电子股份有限公司 公司法定中文名称缩写 精伦电子 公司法定英文名称 Routon Electronic Co., Ltd. 公司法定英文名称缩写 Routon 公司法定代表人 张学阳 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 张万宏 武汉市东湖开发区光谷大道 70 号 董事会秘书联系地址 精伦电子股份有限公司董事会秘书处 董事会秘书电话 (027)87921111-3231 董事会秘书传真 (027)87537800 董事会秘书电子信箱 IR@routon.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 赵竫 武汉市东湖开发区光谷大道 70 号 证券事务代表联系地址 精伦电子股份有限公司董事会秘书处 证券事务代表电话 (027)87921111-3221 证券事务代表传真 (027)87537800 证券事务代表电子信箱 IR@routon.com 公司注册地址 武汉市东湖开发区光谷大道 70 号 公司办公地址 武汉市东湖开发区光谷大道 70 号 公司办公地址邮政编码 430223 公司国际互联网网址 http://www.routon.com 公司电子信箱 IR@routon.com 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 武汉市东湖开发区光谷大道 70 号 公司年度报告备置地点 精伦电子股份有限公司董事会秘书处 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 精伦电子 600355 其他有关资料 公司首次注册日期 1994 年 12 月 14 日 公司首次注册地点 武汉市工商行政管理局 公司变更注册日期 2000 年 6 月 7 日 2 2008 年度报告 2007 年 6 月 18 日 2007 年 7 月 6 日 公司变更注册地点 湖北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 420000000014949 税务登记号码 420101300018894 组织机构代码 30001889-4 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 武汉众环会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 武汉市江汉区单洞路特 1 号武汉国际大厦 B 栋 16 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -81,544,167.70 利润总额 -79,629,896.05 归属于上市公司股东的净利润 -77,232,061.80 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -78,504,652.16 经营活动产生的现金流量净额 -25,109,341.88 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -24,344.65 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 2,097,523.67 或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 344,345.56 新股投资收益 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -158,907.37 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -758,055.70 投资性房地产转让收入 所得税影响额 -227,971.15 合计 1,272,590.36 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 188,623,183.04 255,611,379.77 -26.21 250,461,731.61 利润总额 -79,629,896.05 10,059,977.96 -891.55 2,083,920.66 归属于上市公司股东的净利润 -77,232,061.80 6,911,567.88 -1,217.43 -2,242,567.94 归属于上市公司股东的 -78,504,652.16 -18,604,574.35 -321.96 -13,168,518.43 扣除非经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） -0.31 0.03 -1,133.33 -0.01 稀释每股收益（元／股） -0.31 0.03 -1,133.33 -0.01 扣除非经常性损益后的基本每 -0.32 -0.08 -300 -0.05 股收益（元／股） 3 2008 年度报告 减少 14.83 个 全面摊薄净资产收益率（%） -13.75 1.08 -0.35 百分点 减少 13.95 个 加权平均净资产收益率（%） -12.86 1.09 -0.35 百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄 减少 11.06 个 -13.97 -2.91 -2.08 净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加权平 减少 10.15 个 -13.08 -2.93 -2.08 均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 -25,109,341.88 -67,663,658.21 62.89 -9,358,797.36 每股经营活动产生的现金流量 -0.10 -0.28 64.28 -0.04 净额（元／股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 654,002,953.94 735,913,860.82 -11.13 749,197,142.65 所有者权益（或股东权益） 561,755,379.06 638,987,440.86 -12.09 632,075,872.98 归属于上市公司股东的每股净 2.28 2.60 -12.3 2.57 资产（元／股） 4 2008 年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 126,261,602 51.32 -54,729,710 -54,729,710 71,531,892 29.07 其中：境内法人持股 境内自然人持股 126,261,602 51.32 -54,729,710 -54,729,710 71,531,892 29.07 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 126,261,602 51.32 -54,729,710 -54,729,710 71,531,892 29.07 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 119,782,998 48.68 54,729,710 54,729,710 174,512,708 70.93 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 119,782,998 48.68 54,729,710 54,729,710 174,512,708 70.93 三、股份总数 246,044,600 100 246,044,600 100 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解除限售 本年增加 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 张学阳 45,696,410 12,302,230 0 33,394,180 股权分置改革 2008 年 4 月 17 日 曹若欣 28,682,474 12,302,230 0 16,380,244 股权分置改革 2008 年 4 月 17 日 蔡远宏 28,682,474 12,302,230 0 16,380,244 股权分置改革 2008 年 4 月 17 日 罗剑峰 16,380,244 11,003,020 0 5,377,224 股权分置改革 2008 年 5 月 29 日 张学阳（代管 股权奖励标 6,820,000 6,820,000 0 0 股权分置改革 2008 年 5 月 29 日 的股票） 合计 126,261,602 54,729,710 0 71,531,892 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 2008 年 4 月 17 日，公司第二批有限售条件的股份上市流通，公司股份总数未发生变化，公司股份 结构变为：有限售条件的流通股股份 89,354,912 股，占公司总股本的 36.32%；无限售条件的流通股股 份 156,689,688 股，占公司总股本的 63.68%。 5 2008 年度报告 2008 年 5 月 29 日，公司第三批有限售条件的股份上市流通，公司股份总数未发生变化，公司股份 结构变为：有限售条件的流通股股份 71,531,892 股，占公司总股本的 29.07%；无限售条件的流通股股 份 174,512,708 股，占公司总股本的 70.93%。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 27,275 户 前十名股东持股情况 持有有限 持股比例 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 售条件股 (%) 股份数量 份数量 张学阳 境内自然人 21.35 52,529,709 0 33,394,180 无 曹若欣 境内自然人 11.66 28,682,474 0 16,380,244 无 蔡远宏 境内自然人 11.66 28,682,474 0 16,380,244 无 罗剑峰 境内自然人 6.57 16,165,917 -10,074,327 5,377,224 无 胡煜君 境内自然人 2.27 5,588,800 1,950,000 未知 上海熊猫机 境内非国有 械（集团）有 0.44 1,079,151 未知 法人 限公司 贾顺才 境内自然人 0.33 820,000 未知 周信钢 境内自然人 0.32 795,252 未知 刘学海 境内自然人 0.30 748,168 未知 陈 林 境内自然人 0.28 700,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 张学阳 19,135,529 人民币普通股 曹若欣 12,302,230 人民币普通股 蔡远宏 12,302,230 人民币普通股 罗剑峰 10,788,693 人民币普通股 胡煜君 5,588,800 人民币普通股 上海熊猫机械（集团）有限公司 1,079,151 人民币普通股 贾顺才 820,000 人民币普通股 周信钢 795,252 人民币普通股 刘学海 748,168 人民币普通股 陈林 700,000 人民币普通股 1、 前十名股东中，除有限售条件的股东张学阳与罗剑峰属姻亲关系外，有限售 条件的股东之间不存在关联关系及属于《上市公司持股变动信息披露管理办 法》规定的一致行动人。 2、 前十名无限售条件股东中，除无限售条件的股东张学阳与罗剑峰属姻亲关系 上述股东关联关 外，未知其他股东之间是否存在关联关系及属于《上市公司持股变动信息披 系或一致行动的 露管理办法》规定的一致行动人。 说明 3、 前十名股东和前十名无限条件股东之间，除股东张学阳与罗剑峰属姻亲关系 外，未知其他股东之间是否存在关联关系及属于《上市公司持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人。 注：张学阳先生证券账户持有的总股数 52,529,709 股公司股票（19,135,529 股 无限售条件股票）中，包括 6,820,000 股用于股权奖励的标的股票。 6 2008 年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 条件股 新增可上市交 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 东名称 易股份数量 1、其所持股份自获得上市流通权之日起，在 2009 年 4 月 17 日 10,232,360 十二个月内不上市交易或者转让。 1 张学阳 33,394,180 2、在前项承诺期期满后，其通过证券交易所 2010 年 4 月 17 日 23,161,820 挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例 在十二个月内不超过百分之五，在二十四个 2009 年 4 月 17 日 11,003,020 月内不超过百分之十。 2 曹若欣 16,380,244 3、自所持非流通股获得流通权之日起二十四 2010 年 4 月 17 日 5,377,224 个月内，在遵守法定承诺的前提下，不会在 8 元/股的价格以下，通过交易所挂牌交易的方 2009 年 4 月 17 日 11,003,020 式在 A 股市场减持所持有的精伦电子股票。 在公司实施现金分红、资本公积金转增股份、 3 蔡远宏 16,380,244 支付股票股利时，将按比例对以上价格进行 2010 年 4 月 17 日 5,377,224 相应调整。 1、其所持股份自获得上市流通权之日起，在 十二个月内不上市交易或者转让。 2、在前项承诺期期满后，其通过证券交易所 4 罗剑峰 5,377,224 2009 年 5 月 29 日 5,377,224 挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例 在十二个月内不超过百分之五，在二十四个 月内不超过百分之十。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 自然人控股股东情况 是否取 得其他 最近五年内的 姓名 国籍 国家或 最近五年内的职业 职务 地区居 留权 本公司主要创始人之一，持有公司 21.35%的股权。出 生于 1962 年 10 月，本科，高级工程师。第十届、十 历任公司董事 一届全国政协委员、武汉市第九届政协委员、湖北省 长、总经理等 通信协会的常务理事。获 1995 年度、1996 年度、1997 职务；现任公 年度武汉市优秀企业经营者称号，1998 年度武汉市“五 司董事长、总 张学阳 中国 否 一”劳动奖章、2001 年度湖北省劳动模范、2004 年度 经理，兼任上 湖北省“优秀中国特色社会主义事业建设者” 、2004 海鲍麦克斯电 年度全国“优秀中国特色社会主义事业建设者”、2006 子科技有限公 年“全国优秀民营科技企业家”。最近五年一直从事 司董事长。 本公司管理工作。 本公司主要创始人之一，持有公司 11.66%的股权。出 生于 1956 年 6 月，理学硕士，教授级高级工程师。历 任哈尔滨工业大学无线电系助教、武汉大学物理系讲 师，1993-1994 年赴美国阿冈国家实验室做访问学者， 1995 年至今任公司总工程师，2000-2002 年任公司董 现任公司董事 曹若欣 中国 否 事长，1997 至今被聘为武汉市东湖新技术开发区职称 兼总工程师。 评审委员会评委， 1999 年荣获“湖北省五一劳动奖章”。 主持开发的项目荣获武汉市科学技术进步一等奖，湖 北省科学技术进步一等奖。享受武汉市人民政府工程 技术政府特殊津贴。最近五年一直从事本公司管理工 作。 蔡远宏 中国 否 本公司主要创始人之一，持有公司 11.66%的股权。出 现任公司董 7 2008 年度报告 生于 1968 年 2 月，本科，工程师。历任公司研发部部 事、武汉精伦 长、生产部部长、采购部部长、研发中心总经理、软 软件有限公司 件事业部总经理等职。最近五年一直从事本公司管理 执行董事兼总 工作。 经理。 本公司主要创始人之一，现持有公司 6.57%的股权。出 2005 年 5 月辞 生于 1967 年 11 月，管理学硕士，工程师。曾任广东 加拿大 去公司董事职 罗剑峰 中国 中山市日华电子设备厂工程师；历任公司生产部经理、 居留权 务，2006 年 8 销售服务中心总经理、采购部部长、深圳精鉴商用机 月离职。 器有限公司执行董事兼总经理、公司董事等职。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 8 2008 年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期 是否在 内从公 是否 股东单 司领取 变 在公 位或其 的报酬 性 年 股份增 动 司领 他关联 姓名 职务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 总额 别 龄 减数 原 取报 单位领 （万 因 酬、 取报 元） 津贴 酬 、津 （税 贴 前） 2006-10-16～ 张学阳 董事长/总经理 男 47 52,529,709 52,529,709 0 是 34.65 否 2009-10-16 2006-10-16～ 曹若欣 董事/总工程师 男 53 28,682,474 28,682,474 0 是 17.87 否 2009-10-16 2006-10-16～ 蔡远宏 董事 男 41 28,682,474 28,682,474 0 否 0 是 2009-10-16 2006-10-16～ 夏成才 独立董事 男 60 0 0 是 5 否 2009-10-16 2006-10-16～ 陈君宁 独立董事 男 62 0 0 是 5 否 2009-10-16 2006-10-16～ 宋发强 监事会主席 男 55 0 0 是 3 否 2009-10-16 2006-10-16～ 金海荣 监事 女 49 0 0 是 9.31 否 2009-10-16 2006-10-16～ 徐中民 监事 男 33 0 0 是 1 否 2008-4-30 2008-5-1～ 李学军 监事 男 33 0 0 是 13.17 否 2009-10-16 2006-10-16～ 廖胜兴 副总经理 男 43 0 0 是 26.81 否 2009-10-16 2008-3-5～ 陆 涛 副总经理 男 40 0 0 是 21.76 否 2009-10-16 2008-3-5～ 秦仓法 副总经理 男 41 0 0 否 0 是 2009-10-16 2008-3-5～ 程德心 副总经理 男 41 0 0 是 21.49 否 2009-10-16 2006-10-16～ 张万宏 董事会秘书 男 36 0 0 是 8.59 否 2009-10-16 2006-10-16～ 傅 伟 财务负责人 女 42 0 0 是 12.47 否 2009-10-16 合计 / / / / 109,894,657 109,894,657 / / 180.12 / 注：张学阳先生证券账户中 52,529,709 股公司股票包括 6,820,000 股用于股权奖励的股票。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.张学阳：历任公司董事长、总经理；现任公司董事长、总经理，兼任上海鲍麦克斯电子科技有 限公司董事长。 2.曹若欣：1995 年至今任公司总工程师，2000-2002 年任公司董事长；现任公司董事兼总工程师。 3.蔡远宏：历任公司研发部部长、生产部部长、采购部部长、研发中心总经理、软件事业部总经 理等职；现任公司董事、武汉精伦软件有限公司执行董事兼总经理。 4.夏成才：历任湖北财经学院、中南财经大学、中南财经政法大学会计系副主任、会计学院副院 长等职务；现任中南财经政法大学会计学教授、博士生导师、现代成本管理研究中心主任，兼任中国 金融会计学会常务理事、湖北省会计学会理事、武汉市会计学会理事、湖北省会计专业技术职务高级 评委会成员、《会计研究》特约编辑、中国注册会计师非执业会员、三特索道股份有限公司独立董事、 汉商集团股份有限公司独立董事、公司独立董事等职。 9 2008 年度报告 5.陈君宁：历任湖北恩施地区农业机械厂技术员、华中科技大学管理学院财务与金融系系主任等 职；现任华中科技大学管理学院教授、公司独立董事。 6.宋发强：历任东湖开发区管委会党办主任、东湖开发区办公事务中心总经理；现任武汉东湖新 技术开发区发展总公司党委副书记、武汉东湖高新集团股份有限公司监事会主席、公司监事会主席。 7.金海荣：1997 年至今任职于公司财务部、行政人事部；现任公司监事、行政人事部福利专员。 8.徐中民：2000 年至 2008 年 4 月任职于公司人力资源部，历任公司监事、人力资源主管。2008 年 4 月离职。 9.李学军：1998 年毕业于北京大学经济系，获学士学位。自 1998 年进入本公司，先后在销售中心 综合业务科、ERP 项目组、财务部等部门任职。历任销售中心综合业务科科长、ERP 项目组经理、财务 部统计分析科科长等职，现任公司监事、财务部部长。 10.廖胜兴：历任公司行政办主任、人力资源部部长、销售中心总经理等职；现任公司副总经理， 兼任消费电子产品营销部总经理、行政人事部部长，主管消费电子类产品线销售及行政人事工作。 11.陆涛：中国籍，博士，副教授，1987 年 9 月至 1997 年 4 月在华中科技大学机械学院学习，1997 年 4 至 2000 年 1 月在武汉大学从事博士后研究工作，获得“国家博士后基金”资助，同时兼任武汉大 学多媒体与通信工程研究所副所长。2000 年进入本公司，历任公司企业发展部高级经理、网络事业部 总经理、市场部总经理，兼任电子交易终端、媒体终端产品总经理。现任公司副总经理，兼任行业产 品营销部总经理。 12.秦仓法：中国籍，工学学士，1992 年毕业于中北大学（原华北工学院）计算机及其应用专业。 曾任苏州天虹电子科技有限公司总经理，上海丰宝电子科技有限公司市场销售总监。2006 年加入上海 鲍麦克斯电子科技有限公司任总经理，2007 年当选中国缝制机械协会首届电子电控专业委员会主任、 上海缝制机械行业协会副会长。现任公司副总经理，兼任上海鲍麦克斯电子科技有限公司总经理。 13.程德心：中国籍，工学硕士，1991 年 7 月毕业于浙江大学信息与电子工程学系无线电技术专业， 获工学学士学位；1997 年 6 月毕业于华中科技大学电子与信息工程系通信与电子系统专业，获工学硕 士学位。曾任湖北省孝感学院教师，武汉大学多媒体与通信工程研究所研究人员。2000 年进入本公司， 历任公司软件工程师、项目经理、产品经理、信息终端产品部总监、研发中心总经理。现任公司副总 经理，兼任研发中心总经理。 14.张万宏：中国籍，研究生学历，中共党员，经济师。1995 年毕业于武汉工程大学（原武汉化工 学院），获工学学士，2001 年毕业于华中科技大学，获工商管理硕士。曾任武汉工程大学教师；2001 年 6 月进入公司工作，历任公司行政助理、市场部广告宣传主管、销售中心宣传经理、行政人事部行 政主管等职；现任公司董事会秘书、党组织负责人。 15.傅伟：历任公司财务部会计科科长、财务部部长；现任公司财务负责人，总会计师。 (二) 在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 蔡远宏 武汉精伦软件有限公司 执行董事兼总经理 2004 年 3 月 27 日 是 上海鲍麦克斯电子科技 秦仓法 总经理 2006 年 9 月 1 日 是 有限公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 报告期内，在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬按各自完成年度目标、责 任、业绩考核的各项指标进行评估，在业绩评估的基础上实行基本工资加奖金的激励制度。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司《关于董事和监事的薪酬标准的决定（2003 年修订）》（于二〇〇三年四月二十日召开 的 2002 年度股东大会审议通过）及《员工奖励（暂行）办法（2004 年修订）》实施。 10 2008 年度报告 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 蔡远宏 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 陆涛 副总经理 秦仓法 副总经理 程德心 副总经理 徐中民 职工代表监事 工作调动离职 李学军 职工代表监事 2008 年 3 月 5 日，第三届董事会第十一次会议审议通过了《聘任陆涛先生、秦仓法先生、程德心 先生为公司副总经理，聘期至本届董事会届满》。 2008 年 4 月 30 日，原职工代表监事徐中民先生因工作调动辞去职工代表监事职务，经公司职工民 主选举，公司职工李学军先生当选为公司第三届监事会职工代表监事，任期与第三届监事会其它监事 成员一致。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 734 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 236 销售与服务人员 186 技术人员 222 财务人员 14 行政人员 76 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士 2 硕士 112 本科 268 大专 167 其他 185 11 2008 年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《上市公司治理准则》等法律、 法规的要求，加强信息披露工作，不断完善法人治理结构、规范公司运作。公司董事、监事、独立董 事在工作中勤勉尽责，公司经理层等高级管理人员严格按照董事会授权忠实履行职务，维护公司和全 体股东的最大利益。公司董事会认为，按照中国证监会 《上市公司治理准则》的文件要求，公司法人 治理的实际状况与该文件的要求不存在差异，具体内容如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够根据《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《股东 大会规范意见》及公司制定的《股东大会议事规则》召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股 东，特别是中小股东与大股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，控股股东是公司的创 始人和主要管理者，均为自然人并仅在上市公司及子公司（或下属公司）任职。控股股东能严格规范 自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营 活动，公司与控股股东未发生关联交易，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了五 独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司上市以来不存在大股东占用上市公司资金 和资产的情况。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司 董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度， 认真出席董事会会议，履行自己的义务，行使董事的职权。 4、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员 构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公司财 务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正逐步建立公正、透明的董事、监事、高级管理人员的绩 效评价标准与激励约束机制。 6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，指定 《上海证券报》为公司信息披露的报纸；公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制 度》的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 7、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工等各方利 益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。 8、关于制度建设。报告期内，公司根据根据《公司法》、《证券法》、《上市公司董事、监事和 高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》、《上海证券交易所上市公司董事、监事和高级管 理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规 定，结合公司实际情况，制定了《精伦电子股份有限公司董事、监事和高级管理人员持股变动管理办 法（2008 年 2 月）》；根据中国证监会规定，制定了《精伦电子股份有限公司独立董事年报工作制度 （2008 年 2 月）》、《董事会审计委员会年度财务报告审议工作制度（2008 年 2 月）》、《经理工作 规则（2008 年 12 月）》、《经理层问责制度（2008 年 12 月）》、《控股子公司管理办法（2008 年 12 月）》；并根据公司实际情况修订了《信息披露管理制度（2008 年 12 月）》、《股东大会议事规 则（2008 年 12 月）》（尚需提交 2008 年度股东大会审议表决），进一步健全和完善了公司治理的各 项管理制度。这些规则和制度符合《上市公司治理准则》等规范性文件的基本要求。 根据《中国证券监督管理委员会公告》[2008]27 号文件精神和湖北证监局的总体工作部署，公司 在巩固 2007 年公司治理专项活动成果的基础上，继续将该项活动推向深入，本公司对本次治理专项活 动在自查、公众评议和监管部门检查中所存在问题以及截至 2008 年 6 月 30 日的整改情况进行了逐条 对照检查。对自查阶段和监管部门检查中发现的问题和已整改落实的情况进行了梳理，2008 年 7 月 25 日召开第三届董事会第十三次会议审议通过了《精伦电子股份有限公司关于公司治理专项活动整改情 况说明》，并公开进行披露（全文载 2008 年 7 月 26 日上海证券交易所网站，《上海证券报》2008 年 7 月 26 日第 18 版）。 根据中国证券监督管理委员会《关于公司治理专项活动公告的通知》（中国证监会公告[2008]27 号）和湖北证监局的有关会议要求，认真安排部署，对是否存在主要股东占用公司资金的情况，切实 开展了自查工作。公司成立了防范资金占用自查工作领导小组，全力推进公司资金占用自查工作。经 核查，公司所有资金往来均有完整的授权审核程序，并严格按照企业会计制度及企业会计准则的要求 规范核算，不存在大股东及关联方非经营性占用上市公司资金的情况。公司按照相关要求，及时向监 12 2008 年度报告 管部门提交了《精伦电子股份有限公司资金占用自查报告》、《关联交易情况季报表》和《资金占用 季报表》等。 通过开展公司治理专项活动，公司进一步健全了治理制度，公司董事、监事和高级管理人员进一 步加强了规范运作的意识，对推动公司治理水平提高，提升企业竞争力起到了积极作用。针对公司在 内部管理体系的完善、规范运作的执行力度、董事会专门委员会的作用、投资者关系管理、规范公司 与子公司的内部交易程序和相关手续、强化信息披露制度、召开股东大会时应积极采取多种形式等方 面存在的问题，公司已严格按照所制定的整改措施和时间表进行了整改，同时公司以本次上市公司治 理专项活动为契机，对照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》及上海证券交易 所的《股票上市规则》等法律、法规、规章及相关规范性文件的要求，切实加强公司内部信息披露事 务管理制度建设和内部制度建设、规范股东大会和董事会运作、强化公司董事及独立董事的履职意识， 今后，进一步采取措施巩固治理专项活动的成果，并按照整改后的要求切实贯彻落实，积极推动公司 治理水平的提高。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 夏成才 7 7 0 0 陈君宁 7 7 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 公司独立董事自任职以来，严格按照有关法律、法规、规范性文件和公司《独立董事工作制度》 的要求，通过出席股东大会、历次董事会和董事会各专业委员会会议，认真履行职责，以其专业知识 和经验对公司的经营决策和规范运作提出了建设性意见，并发表了独立、专项意见。独立董事勤勉尽 责，独立、有效行使了职责，保证了关联交易决策的公平、公正、公允，保障了董事会决策的科学性 和客观性，促进了董事会建设和公司的规范运作，切实维护了公司及广大中小股东的合法权益。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司拥有完整的产品研发、原材料采购、产品生产和销售服务体系和自主经 业务方面独立情况 营能力，公司不存在与控股股东之间的同业竞争关系。 本公司现有员工 734 人，全部在公司领取薪酬。公司的劳动人事关系、工资管 理体系、社会保险体系均独立。本公司的总经理、副总经理、财务负责人、董 事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬。未在持有本公司 5%以上股权的股东单位及其下属企业双重任职，也没有在与公司业务相同或相 人员方面独立情况 似、或存在利益冲突的其他企业任职。 本公司的董事、监事、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管 理人员任职，根据《公司法》及其他法律、法规、规范性文件和公司章程的程 序推选与任免，不存在超越本公司董事会和股东大会职权作出的人事任免决 定。 公司与控股股东之间的产权权属明确。公司资产账实相符，且由公司控制和使 用，资产独立于控股股东。公司的房屋、固定资产、机器设备、土地使用权、 资产方面独立情况 商标、专利、非专利技术等资产，产权清晰，均属公司自有。公司对所有资产 有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情 况。 公司建立了健全的法人治理结构，设立了股东大会、董事会、监事会，聘任了 机构方面独立情况 总经理，并设置了相关部门，公司的日常经营管理工作由总经理负责，不存在 与控股股东或关联企业机构重叠及行政隶属的情况。 公司设立了独立的财务会计部门，并按照业务要求配备相关的财务人员。建立 财务方面独立情况 了独立的会计核算体系和财务管理制度，符合有关会计制度的要求，独立进行 财务运作。公司与控股股东在财务上是完全独立的。 13 2008 年度报告 公司拥有独立的银行帐号，不存在与控股股东单位或其他任何单位或人士共用 银行帐号的情况。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司不存在为 控股股东及其下属企业单位、其他关联单位提供担保，也不存在将本公司的借 款转借给控股股东单位使用的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司建立了适合于公司经营发展的内部控制制度，涵盖了公司治理、行政管理、人力资源管理、 财务管理、业务管理等整个经营管理过程，形成了较为完善、健全的内部控制制度管理体系，确保各 个工作环节都有章可循，对经营风险形成了有效的控制作用。 1、公司治理制度：公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《独立董事工作制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《信息披露管理制 度》、《经理工作规则》、《募集资金管理办法》、《审计委员会工作制度》、《提名委员会工作制 度》、《薪酬与考核委员会工作制度》、《战略与发展委员会工作制度》、《董事、监事和高级管理 人员持股变动管理办法》、《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年度财务报告审议工作 制度》、《经理层问责制度》、《控股子公司管理办法》等具体制度与规则，符合《公司法》、《证 券法》及《上海证券交易所股票上市规则》等相关规范性文件的规定，形成了比较完善的治理框架文 件，为规范公司治理、提高决策水平、保护股东权益提供了制度保障。 2、行政管理制度：公司制定了《管理人员行为规范》、《员工手册》、《办公环境管理制度》、 《印章管理制度》、《图书室管理规定》等具体制度与规范，对公司日常运转中的行政环节进行了有 效控制，具有较好的执行力及执行效果，能满足公司日常经营管理的需要。 3、人力资源管理制度：公司制定了《人力资源管理制度》、《新进人员体检规定》、《实习生管 理制度》、《劳务管理制度》、《人才伯乐奖实施试行办法》、《内部培训讲师管理和课程培训补贴 实施办法》、《绩效管理制度》、《创新专项奖励实施办法》、《资历培训资助计划》、《工资管理 条例》、《假期管理制度》、《员工卫生保健计划》等具体制度与规范，建立和实施了较科学的招聘 录用、劳动合同、员工培训、业绩考核、工资福利等人力资源管理体系。 4、财务管理制度：公司制定了《现金管理办法》、《财务报销管理办法》、《出国人员借款报销 管理暂行办法》、《发票、收据管理办法》、《费用预算管理办法》、《固定资产管理办法》、《会 计档案保管办法》、《ERP 系统运行管理及考核试行条例》、《银行账户及票据管理办法》等具体的财 务管理办法，符合《企业会计准则》、《企业会计制度》及相关法律法规的规定。公司财务管理部门 分为会计核算与统计分析两个科室，设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证 财务会计工作的顺利进行。 5、业务管理制度：公司制定了《知识产权管理制度》、《商业秘密管理实施细则》、《网络安全 管理制度》等业务管理制度，对各业务环节进行了有效的控制。 6、公司制定了风险防范制度，设置了分级预警机制，层层分解预警责任指标，逐级落实资产风险 责任，并对资产风险状况进行评价考核。同时，公司明确了各级部门、各级单位在应对突发事件的管 理权限与信息传递流程，能够有效抵御突发性风险。 公司内部控制制度已基本建立，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要。能够对编制真实、 公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康开展和国家有关法律法规及公司内 部规章制度的贯彻执行提供有效保障。各项内控制度建立之后得到了贯彻执行，对生产经营起到了有 效地监督、控制和指导作用。随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司内控制 度也将不断健全和完善，并在实际工作中得以有效的执行和落实。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司没有设立内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了一套完整的目标、责任、业绩考核体系。在每个经营年度末，对董事、监事和高管人 员的工作业绩进行评估，在绩效评估的基础上实行基本工资加奖金的激励制度。公司将进一步完善考 评、激励机制，建立相关的激励制度，以对高级管理人员起到更好的激励作用。 14 2008 年度报告 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股东大会 2008 年 3 月 17 日 《上海证券报》 2008 年 3 月 18 日 (二) 临时股东大会情况 报告期内未召开临时股东大会。 15 2008 年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 一、公司报告期内总体经营情况 2008 年是公司转型的攻坚年，公司主力产品明晰为行业产品和消费电子产品两条主线。公司多年 来认真进行的技术储备、经验积累和市场培育初见成效，克服了国际金融危机带来的不利影响，但经 营形势仍很严峻。 2008 年度，实现营业收入 188,623,183.04 元，较上年同期下降 26.2%；利润总额-79,629,896.05 元，比上年同期 10,059,977.96 元大幅降低；净利润-77,232,061.80 元，比上年同期 6,911,567.88 元 大幅降低；每股收益-0.31 元，较上年同期 0.03 元大幅下降。 由于市场进一步萎缩，行业产品线中的传统公话产品继续下降。但 2008 年是行业产品线中媒体终 端项目全面发展的一年，现在已获得了近 80% 以上的市场份额并控制了电信集团的媒体终端标准，获 得了多个重点省份的系统和市场认可度。为 2009 年媒体项目的开展，打下了较好的基础。通过媒体项 目的发展，不仅改善了与运营商的客户关系，而且在技术和市场方面有了更多的积累。 2008 年是行业产品积极开拓场馆项目的一年，顺利进入奥运会场馆，成为奥运场馆固定通信终端 的供应商，极大的鼓舞了各地的销售经理并有力的促进了其他地方、其他产品的销售，提升了公司的 产品品牌价值。除了顺利进入奥运会场馆，还直接拿下了数个省市的机场项目，并积极开拓地铁、火 车站等场所的市场并取得了一些初步的成功。 2008 年是拓展思路，积极探索在电信以外行业以及其他行业和电信共同发展的一年。B 市通过促 进一卡通公司和电信的合作，实现了一卡通产品的大规模销售；Z 省等地也在积极探索某型号产品在电 信和工商行业结合的应用并取得了一些效果；除了积极探索产品在电信和其他行业结合的应用以外， 还积极地直接拓展产品在其他行业的应用，譬如某型号产品在 S 省药监局的试点，媒体屏在超市的应 用等。 二代身份证机具产品 2008 年的实际市场销售情况好于往年，二代征发卡规模进一步扩大，公安部 可异地办证的措施出台，治安管控的力度加强，平安城市等概念的提出，为二代证机具市场空间的生 长打下很好的基础。全年度累计完成身份证机具各类产品销售总量超过 14000 台，实现销售的经销商 数量达 200 个，全国销售覆盖区域除内蒙外，其他 29 个省市自治区直辖市均有销售。 消费电子产品重点工作有： （1）路腾品牌的宣传及推广。开展了产品上市前后的策划与推广；利用对外合作,通过电视直销 扩大路腾品牌的推广；在投入较少的情况下,取得一些 IT 网站和媒体杂志的支持和配合,包括百度、天 极网、太平洋汽车网、中关村在线、太平洋电脑网和泡泡网等；通过刊载软文、评测文章等帮助消费 者了解路腾品牌。获得了部分荣誉包括“最佳路测”(太平洋汽车网),“网友最关注品牌”(太平洋汽 车网),“年度新锐品牌”(天极网)。积极寻求各种广告宣传资源,并保持良好的沟通和联系,为未来可 能的广告推广积累资源。对公司网站有关 GPS 产品的版面进行了改版。 （2）路腾销售渠道的拓展支持。针对渠道业务员和经销商,对路腾产品的特点、卖点分析,行业状 况、GPS 背景知识进行了针对性的培训；协助地面渠道进行阶段性促销策划和宣传。 （3）GPS 产品市场调研及产品策划,以及外部资源的合作联络与推进。对新系列产品的需求调研， 产品策划及市场研究；与地图公司,导航软件公司,内容提供商保持良好的沟通和联系,并促成良好的合 作。包括 ROUTON MAP3.0 的内核外包合作,地图数据的合作,交通信息,LBS 位置服务的合作等。深入市 场,充分理解市场,了解市场产品的特点,消费者关注的产品特点等需求,其他竞争对手的产品特点,为 公司的产品开发和定位提供信息依据。 根据赛迪顾问的年底调查报告,GPS 市场十个主流品牌仅占市场总量的 40%，市场还没有绝对优势 品牌，山寨机众多，占据市场的三分之一以上，尽管这些山寨机难以形成品牌效应，但因为售价较低， 而且部分产品迎合了消费者的需求，因而对致力于品牌建设的厂家造成了较大冲击，也影响了消费者 对中高端导航产品的认知。天极网联合艾瑞咨询的调查发现，未来用户购买导航仪倾向品牌中,精伦路 腾位列第七位，成为 2008 年新锐品牌。路腾品牌面世一年能得到这样的评价弥足珍贵，也预示如果我 们加大品牌宣传的系统投入，我们的网络直销平台以及路腾品牌也一定会被消费者所认可。 海外市场共实现销售回款超过 200 万美元。海外市场本年度未完成计划任务的主要原因在于 Y 国 项目的延迟。同时，海外公话需求急剧萎缩，且本年度公司未推出新的产品投放到海外市场。2008 年 下半年以来，受到全球金融危机的影响，海外客户大都推迟项目，部分实施中的项目均受到影响。 客户服务中心圆满完成了公司规定各类产品的售后服务工作。2008 年随着非公话类产品销售占比 的不断提升，服务中心工作发生转移：现场施工、服务工程外包、呼叫中心等新的服务形式随市场需 16 2008 年度报告 求陆续推出。用户满意度高于公司质量体系的要求。没有发生因服务质量原因而发生的丢单现象。在 S 省等媒体项目、北京奥运保障项目、部分机场项目等大型工程中，实现了全中心范围内调动服务资源， 使任务得以完成。服务销售回款额超过 1200 万元。 生产制造方面。根据实际情况合并生产线集中生产资源，减少中间环节，根据产能需求削减人员 编制。清理积压工单和非工单物料，处理遗留 P00 库帐实不符问题，减少现场管理压力，消除生产线 物料不合理积压。加快产品生产过程周期，建立 IQC 日计划，通过管理有效地缩短生产周期。 供应资源年降价率 7.65%，达到年初 5%的降价目标。2008 年总采购节省额超过 1000 万元。在供应 商的优化方面，由于公司产品线的发展，许多供应商已不具备合作的条件，也有的同质供应商较多， 对他们进行了业务合并、重组、优化，加上超过三年不合作的供应商，本年度共淘汰了 175 个供应商， 可以从公司的每个相关环节减少供应商的管理费用，同时集中采购有利于提高供应商的吸引力。 产品开发方面： （1）媒体产品线。完成了网络广告终端多款型号的开发；互动媒体终端多款型号的开发；网络广 告播放器的开发；自助服务终端的开发；集团公司部分软件的开发等。 （2）支付与交易、身份证机具产品线。完成了 iDR、iPOS 多款型号的开发。 （3）GPS 产品线。完成了多款型号的产品开发和降成本改进；GPS 模块开发。移动电视棒 A100 的 开发。 （4）平台产品线。完成了位置服务平台 v1.0、湖北移动空中充值系统 v1.0 和广告传媒系统的开发。 公司作为一家基于各类电子智能终端研究、开发、生产和销售的高科技企业，从成立之初就非常 重视新技术的研究、积累和应用，将技术创新写入公司核心理念。在嵌入式操作系统设计、嵌入式硬 件设计、嵌入式软件设计、音频视频信号处理、智能卡应用技术、大型数据库应用设计、网络信息安 全设计技术等方面形成了自主核心技术体系。核心技术曾获得过多项国家火炬计划项目、国家级新产 品项目支持及省级科技进步一等奖等。研发中心被评为湖北省和武汉市企业技术中心，并被国家人事 部授予博士后科研工作站的殊荣。 公司积极参加通信标准和其他信息技术方面的各类标准工作组织。目前已参加了终端设备、IP 与 多媒体技术、网络与交换、无线通信、网络管理、网络与信息安全、AVS、税控收款机、Linux 操作系 统等国家或行业的标准工作组或委员会，参与制定了 IC 卡集成电话及管理系统标准、多媒体 IC 卡电 话标准、以及税控机标准的编写，为税控收款机标准组成员单位之一。信息公话系统使用的通信协议 和增值业务模式也成为行业事实标准。通过自主创新，使公司形成了自己的核心竞争力和行业地位。 在公司目前的产品开发中，有很多积累的技术都得到了很好的应用，比如嵌入式操作系统、嵌入式浏 览器、计费流程等等。在工业设计方面，通过积累，逐渐形成了精伦电子的产品风格，在 PBI、PIAT、 iPOS 系列终端设计上展现了较高的工业设计水平。同时利用与高校之间的合作，共建了研究所，利用 学校深厚的理论知识基础和研究体系，广泛进行诸如操作系统和通信技术方面的应用技术研究，为产 品开发了提供坚强的后盾。 从 2006 年至今，公司每年在研发硬件设备、技术以及人员投入方面都超过了 2500 万元。2008 年 公司内部研究开发项目支出：期初余额为 2,631,033.17 元，报告期内增加 10,754,958.51 元。截止到 2008 年底，专利申请数 78 件，其中发明 4 件。报告期内新增 2 个发明专利，2 个实用新型专利。公司 荣获 2008 年武汉市知识产权先进集体，获得武汉市驰名商标，已申请湖北省驰名商标。 公司积极响应武汉市创建“资源节约和环境友好型社会”的试点，加强环境保护和节能减排。努 力做优秀企业公民，提高企业的社会责任。 二、公司主营业务及其经营情况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分产品 电子通信 减少 11.23 个 69,379,243.04 47,295,997.81 31.83 25.1 49.76 产品 百分点 控制类产 增加 9.04 个 57,614,915.52 42,167,166.37 36.63 -43.45 -42.83 品 百分点 民用消费 减少 1.87 个 36,327,899.43 30,982,688.56 14.71 -14.07 -12.15 类产品 百分点 17 2008 年度报告 增加 22.28 个 其他 3,564,739.73 1,422,510.92 60.09 -64.13 -76.98 百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 武汉分部 109,271,882.20 1.48 上海分部 57,614,915.52 -43.45 （3）主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 66,775,135.78 占采购总额比重 46.27% 前五名客户销售的收入总额 67,075,671.25 占销售总额比重 35.56% （4）报告期财务数据同比发生重大变动的说明 （4-1）资产负债表项目 单位:万元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 增减幅度（%） 说明 主要是由于公司本期流动资产减少 总资产 65,400.30 73,591.39 -11.13 7,663.53 万元所致。 主要是公司报告期报废存货，计提 存货 19,137.15 20,561.14 -6.9 减值所致。 应收票据 860.61 2,345.08 -63.3 主要系票据背书转让支付购货款。 主要系向湖北省科技投资有限公司 其他应收款 735.8 2,974.74 -75.27 出售的厂房款收回所致。 主要是公司本期流动负债减少 总负债 9,224.76 9,692.64 -4.83 403.12 万元所致。 股东权益 56,175.54 63,898.74 -12.09 系本年度亏损所致。 （4-2）利润表及现金流量表项目 单位:万元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 增减幅度（%） 说明 主营业务收入 16,688.67 20,955.43 -20.36 主要系控制类产品销售有所下滑。 主营业务成本 12,186.84 14,679.80 -16.98 主要系收入下降所致。 主要是上年有出售原庙山土地及厂 房净收益 1,255.21 万元所致，公司 其他业务利润 1,698.28 2,933.30 -42.10 其他业务利润构成如维修、技术服 务利润、销售配件利润等与上年基 本持平，未有显著变化。 主要系公司报告期存货报废 期间费用 12,220.86 9,007.67 35.67% 2,183.79 万元所致。 主要是公司 2008 年对库存存货经 减值测试计提存货减值准备及对公 资产减值损失 1,972.56 215.92 813.54 司子公司拥有的数字通讯技术计提 减值准备所致。 主要系销售商品收到现金较上年同 期增加 460 万元；购买商品支付现 经营活动产生的现 -2,510.93 -6766.37 62.89 金较上年同期减少 2,827.75 万元； 金流量净额 支付给职工及为职工支付的现金较 上年同期减少 902 万元。 18 2008 年度报告 （5）控股子公司经营情况及业绩 注册资本 公司名称 注册地址 业务性质 经营范围 (万元) 上海鲍麦克斯电子科 上海 工业生产 7,692.30 嵌入式软件、电力电子、电机与控制、机电一体化系统 技有限公司 产品及其应用软件的研究、开发、生产和自产产品销售， 提供相应技术咨询、管理咨询、自有技术成果转让等 上海精伦通信技术有 上海 工业生产 5,000 计算机软硬件、电子通信技术及产品、网络技术的研究、 限公司 开发、生产、销售、系统集成，网络系统的设计、安装、 调试及相关技术服务等 深圳精鉴商用机器有 深圳 工业生产 1,330 商用电子设备及其相关电子元件的研发、销售和技术咨 限公司 询；计算机软、硬件的研发、销售和技术咨询 长沙精伦电子技术服 长沙 商业服务 10 公话终端设备的维修、系统维护、人员培训及技术服务 务有限公司 等 本公司持股比例% 表决权比例 净利润 是否纳入合 公司名称 直接持股 间接持股 % （元） 并报表范围 上海鲍麦克斯电子科技有限公司 100 100 143,676.22 是 上海精伦通信技术有限公司 80 80 -4,214,038.48 是 深圳精鉴商用机器有限公司 75.19 75.19 -65,190.21 是 长沙精伦电子技术服务有限公司 100 100 352,035.27 是 （6）参股子公司经营情况及业绩（单位：人民币元） 公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股比例 本企业表决权比例 武汉精伦软件有限公司 有限公司 武汉 软件开发 14,950,000 44.15% 44.15% 公司名称 期末资产总额 期末负债总额 净资产 营业收入 净利润 武汉精伦软件有限公司 8,674,065.84 5,771,675.03 2,902,390.81 9,335,242.56 28,037.01 三、与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 四、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 五、对公司未来发展的展望 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 （1）行业产品 传统公话的市场仅是一些零星的市场存在，2009 年的任务仍然是努力消化库存。但由于“公话点 位”是“稀缺资源”，从而会产生一系列衍生的“特殊公话”市场，如：一卡通电话，机场、车站的 19 2008 年度报告 媒体公话等。同时由于运营商的合并，导致区域性发展不平衡，因此也会产生一些特殊的无线公话市 场等。电子交易渠道方面，由于通信运营商对代办渠道这一块的力度加大，出现了很多新的市场机会。 非通信行业市场也有相当的市场规模。电子渠道产品综合方案，由于我公司有“端-端”的电子渠道综 合解决方案，可以根据各市场的状况，建立起相对差异性的竞争优势。 媒体产品线 2008 年的工作为 2009 年打下了坚实的基础，特别是在部分省的南方电信市场规模可 观。但媒体产品线由于其“项目投资大、运营门槛高”，在北方市场和一些中西部城市还面临很大的 推广困难。二代证机具市场仍有继续稳定成长的空间。 （2）消费电子产品 抓住 3G 发展契机，以 3G 接入等功能为切入点，将终端产品和内容服务相结合，产品面对中高端 市场，与传统制造企业开发的普通产品形成差异性。 2009 年，公司将全力以赴做好网销平台建设和网络销售的市场推广。 （3）海外市场 充分利用展会、网络 B2B 的宣传及引擎厂家的合作，拓宽市场营销渠道；争取实现导航产品特定 市场的规模销售。 （4）研究开发 完善网络广告终端、电子海报终端、电子交易终端等多款产品的开发， 完成 GPS 导航电脑 P 系列、 家庭媒体产品、移动互联网终端等多款新产品的开发。 （5）公司全资子公司－上海鲍麦克斯电子科技有限公司在 2008 受宏观调控及金融危机影响较大， 业绩有所下滑。2008 年全年累计发货、销售收入同比下降 40%左右；回款情况和欠款情况则较上年好 转，各项费用支出较上年降低。 2008 年由于市场整体下滑比较严重，终端客户对经济发展前景信心不足，对新增设备投入大幅削 减，国内主要客户年发货总量基本都下滑 45％以上，综合毛利率下降，针对国内市场萎缩严重的情况， 2008 年公司加大了海外市场的开拓力度，自营出口量占公司销售比重增长 5 倍。延续以经销商推动主 机厂的策略，拓展海外市场，提高品牌知名度；继续以高质量、差异性应对市场竞争，提高市场的占 有率。 （6）公司参股公司－武汉精伦软件有限公司的产品开发和市场推广在 2008 年继续取得可喜的进 步，签署合同金额达到年初目标，并实现报告期内盈利。精伦软件专注于电力、电信行业等领域的行 业软件设计和方案实施， 在多地取得了客户的认可并实现销售。2009 年力争再上台阶。 （7）发展战略和经营计划 公司董事会将以“利用公司在各类智能终端领域多年积累的经验，努力发展技术，整合资源，走 价值增长型高科技道路，打造专注于行业产品、高端电子消费品的一流企业”的发展战略为总体要求， 以“做能够给人们带来美好感觉的精美产品；营造能让员工快乐工作、快乐生活的内部环境；鼓励创 新，适应变化，努力实现难以达到的目标；倡导诚实、正直、互助、敬业的企业文化”的企业核心理 念指导各项工作，充分发挥中部地区的后发优势、企业的技术优势和人才优势，进一步规范运作，加 强管理，降低成本，提高市场占有率和品牌影响力，巩固行业产品市场的专业地位，稳步在电子消费 品主战场站稳脚跟。 根据 2009 年度生产经营计划，公司拟通过加强目标成本管理，增强产品市场竞争力，合理进行产 品市场定位，拓展销售，开源节流，努力改善公司基本面。为实现 2009 年度工作计划，公司将重点做 好以下工作： （１）由于金融危机的冲击，运营商合并与重组，产品的同质化越来越严重，价格竞争的进一步 惨烈，公司面临比以往更严峻的挑战。2009 年将首先明确工作目标、工作流程以及绩效考核等工作， 把财务指标的考核作为营销工作的核心来抓。 （2）进一步加强预算管理工作，通过预算编制、执行、控制、考评与激励等，全面提高企业管理 水平和经营效益。 （3）2009 年推出的新产品，机遇与挑战并存，存在市场的不确定性，公司将认真策划和准备家庭 宽带产品、移动互联网终端等产品的定位和需求，制定出合适的市场切入点和市场推广策略。 （4）随着公司业务的发展和对风险控制的要求，公司拟于 2009 年上半年着手进行内控制度的梳 理和体系的建立，并设置专职的内部审计机构，以强化监督职能，避免对内部控制和经营管理带来的 不利影响，进一步完善公司治理结构。 （5）公司历年研发投入较大，研发项目管理办法分散于内部制度中。公司将进一步加强研发项目 管理，在清理现有制度的基础上，建立研发项目可行性研究、立项、费用预算与控制、验收鉴定等全 面的内部控制制度。 20 2008 年度报告 六、公司2009 年资金需求、使用计划以及资金来源情况 2009 年资金需求主要是：媒体项目、高端GPS导航产品、家庭宽带产品、移动互联网终端等项目 的投资；开发平台、开发套件、测试设备和人才引进等的支出；满足日常经营活动需要的其他流动资 金。 资金来源：项目建设资金主要来源于公司自有资金投资，不足部分将向银行贷款筹集。 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊 决议刊 召开日 登的信 登的信 会议届次 决议内容 期 息披露 息披露 报纸 日期 一、审议通过了《公司 2007 年度总经理工作报告》；二、 审议通过了《公司 2007 年度董事会工作报告》，并提请 2007 年度股东大会批准；三、审议通过了《公司 2007 年 度财务决算报告》，并提请 2007 年度股东大会批准；四、 审议通过了《公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增 股本预案》，并提请 2007 年度股东大会批准；五、审议 通过了《公司 2007 年度报告及年报摘要》，并提请 2007 第三届董 年度股东大会批准；六、审议通过了《关于续聘公司 2008 2008 年 《上海 2008 年 事会第十 年度会计师事务所并确定其报酬的预案》，并提请 2007 2月3日 证券报》 2月5日 次会议 年度股东大会批准；七、审议通过了《公司董事、监事和 高级管理人员持股变动管理办法》；八、审议通过了《公 司独立董事年报工作制度》；九、审议通过了《公司董事 会审计委员会年度财务报告审议工作制度》；十、审议通 过了《关于按新准则对已披露 2007 年会计报表项目进行 调整的议案》；十一、审议通过了《关于会计政策变更的 议案》；十二、审议通过了《关于召开公司 2007 年度股 东大会的议案》。 一、审议通过了《聘任陆涛先生为公司副总经理，聘期至 第三届董 本届董事会届满》；二、审议通过了《聘任秦仓法先生为 2008 年 《上海 2008 年 事会第十 公司副总经理，聘期至本届董事会届满》；三、审议通过 3月5日 证券报》 3月6日 一次会议 了《聘任程德心先生为公司副总经理，聘期至本届董事会 届满》。 第三届董 2008 年 2008 年 《上海 事会第十 4 月 24 审议通过了《公司 2008 年第一季度报告》 4 月 25 证券报》 二次会议 日 日 第三届董 2008 年 2008 年 审议通过了《精伦电子股份有限公司关于公司治理专项活 《上海 事会第十 7 月 25 7 月 26 动整改情况说明》 证券报》 三次会议 日 日 21 2008 年度报告 第三届董 2008 年 2008 年 《上海 事会第十 8 月 11 审议通过了公司 2008 年半年度报告全文及其摘要 8 月 12 证券报》 四次会议 日 日 第三届董 2008 年 2008 年 《上海 事会第十 10 月 28 审议通过了《公司 2008 年第三季度报告》 10 月 29 证券报》 五次会议 日 日 一、审议通过《关于解散上海精伦通信技术有限公司的议 案》；二、审议修订《精伦电子股份有限公司信息披露管 第三届董 2008 年 理制度》；三、审议修订《精伦电子股份有限公司股东大 2008 年 《上海 事会第十 12 月 12 会议事规则》；四、 审议批准《精伦电子股份有限公司 12 月 16 证券报》 六次会议 日 经理工作规则》；五、审议批准《精伦电子股份有限公司 日 经理层问责制度》；六、审议批准《精伦电子股份有限公 司控股子公司管理办法》。 报告期内，公司历次董事会会议严格按照《公司法》、《证券法》和公司章程、董事会议事规则 的要求认真组织，每次会议前以专人送达、电子邮件或传真通知等方式向各位董事发出会议通知，董 事会临时会议提前 5 天、年度会议提前 10 天发出通知，因故不能参加会议的董事均能授权委托他人 出席会议；董事会会议由董事长或全体董事过半数以上推选的董事主持，董事会会议的召集、召开和 决议符合法律、法规和《公司章程》的相关规定。公司监事和高管人员列席了部分董事会会议。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》及相关的法规，认真准确地执行股东大会决议和 股东大会授权事项，及时详细地履行信息披露义务。 2007 年年度股东大会审议通过了《公司 2007 年度董事会工作报告》；审议通过了《公司 2007 年 度监事会工作报告》；审议通过了《公司 2007 年度财务决算报告》；审议通过了《公司 2007 年度利 润分配及资本公积金转增股本预案》；审议通过了《公司 2007 年度报告及年报摘要》；审议通过了《关 于续聘公司 2008 年度会计师事务所并支付其报酬的预案》；听取了《独立董事述职报告》。相关决议 均得到执行。 2008 年公司未召开临时股东大会。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为公 司财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员会与会计师 事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并不断加强与年审会计师的沟通，督促 其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步意见后审计委员会再次审阅了公司财务会 计报表，认为公司财务会计报表客观、真实、完整地反映了公司的财务状况和经营成果。同时，审计 委员会督促会计师事务所、公司财务部向其提交总结报告，审计委员会经审议后形成了专项意见，并 向董事会提出下年度续聘会计师事务所的建议。认为 2008 年度，公司聘请的武汉众环会计师事务所有 限责任公司在为公司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完 成了公司委托的各项工作，因此决定公司继续聘请武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司 2009 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会对公司执行 2008 年度董事、监事和高级管理人员薪酬情况进 行了核查和认定。认为公司 2008 年度董事、监事和高级管理人员薪酬均是依据公司《关于董事和监事 的薪酬标准的决定（2003 年修订）》及《员工奖励（暂行）办法（2004 年修订）》为原则确定；独立 董事津贴是依据 2003 年 4 月 20 日召开的 2002 年年度股东大会审议通过的《关于董事和监事的薪酬标 准的决定（2003 年修订）》为原则确定。 公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制，逐渐建立起短期激励与 长期激励相结合的“利益共享、风险共担”的激励体系，推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。 同时，公司股权激励计划将依据相关法律法规，并结合公司实际情况按照政府相关要求择机推出。 22 2008 年度报告 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计，公司 2008 年度实现净利润-77,232,061.8 元，截止 2008 年度累计可供股东分配的利润为-49,972,182.59 元。董事会拟定 2008 年度不进行现金红利分配， 也不进行资本公积金转增股本。 上述利润分配及资本公积金转增股本预案须提交 2008 年度股东大会审议。 因公司未作出现金分配预案，独立董事就此预案发表了独立意见：董事会拟定 2008 年度不进行现 金红利分配，也不进行资本公积金转增股本的利润分配预案符合公司目前的实际情况，同意本利润分 配预案。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0 -121,111,698.10 0 2006 0 -2,242,567.94 0 2007 0 6,911,567.88 0 23 2008 年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 一、审议通过了《公司 2007 年度监事会工作报告》，并提交公 司 2007 年度股东大会审议；二、审议通过了《公司 2007 年度 财务决算报告》，并同意董事会提交公司 2007 年度股东大会审 2008 年 2 月 3 日，第三届监事会第 议；三、审议通过了《公司 2007 年度利润分配及资本公积金转 八次会议在公司会议室召开 增股本预案》，并同意董事会提交公司 2007 年度股东大会审议； 四、审议通过了《公司 2007 年度报告及年报摘要》，并同意董 事会提交公司 2007 年度股东大会审议。 2008 年 4 月 24 日，第三届监事会 审议通过了《公司 2008 年第一季度报告》 第九次会议在公司会议室召开 2008 年 8 月 11 日，第三届监事会 审议通过了《公司 2008 年半年度报告》全文及其摘要。 第十次会议在公司会议室召开 2008 年 10 月 28 日，第三届监事会 审议通过了《公司 2008 年第三季度报告》。 第十一次会议在公司会议室召开 报告期内公司共召开 4 次监事会，各次会议出席人数均符合《公司法》、《证券法》等法律法规 和《公司章程》的规定，会议决议合法有效。 监事会遵照《公司章程》履行职责，列席了报告期内公司召开的董事会、股东大会，并根据有关 法律、法规，对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行 情况、公司董事、经理履行职务的情况及公司内部控制制度等进行了监督。监事会加强对公司经营管 理的有效监督，及时了解和掌握公司生产、经营、管理、投资等各方面的情况；监事会单独或配合审 计部门定期或不定期的检查公司财务，听取内部审计报告，对公司财务状况和内部控制情况进行监督。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司在生产经营活动中遵守国家各项法律、法规和公司章程，依法管理，依法经营， 树立了良好的社会形象。公司的决策按照《公司法》、《公司章程》规定的程序进行，决策程序合法， 建立并完善了内部控制制度。公司股东大会、董事会召开、召集程序及决议执行等方面符合法律、法 规和公司章程的规定，各行其责、运作规范。公司董事、高级管理人员工作严谨，认真履行股东大会 的决议和公司章程规定的义务，具有很强的责任心和业务能力，在履职方面遵纪守法，没有出现违反 法律、法规、《公司章程》和损害公司利益、广大投资者的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司财务制度和财务状况进行了监督检查。监事会认为：公司已按照独立运 作原则，建立了独立的财务账册，设有独立的财务人员，财务内控制度健全，运作规范。监事会认为， 武汉众环会计师事务所有限责任公司对本公司出具的 2008 年年度标准无保留意见的财务审计报告是客 观公正、真实可靠的，公允、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司未涉及收购及出售资产事项，不存在内幕交易行为及损害股东权益或造成公司资 产流失的现象。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司无涉及损害公司利益的关联交易行为。 24 2008 年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 344,345.56 元。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 单位:元 币种:人民币 出租方名 承租方名 租赁资产 租赁起始 租赁终止 是否关联 租赁收益 关联关系 称 称 情况 日 日 交易 精伦电子 武汉精伦 2008 年 1 2009 年 12 参股子公 股份有限 软件有限 办公楼 309,600 是 月1日 月 31 日 司 公司 公司 根据公司 2007 年 5 月 28 日与武汉精伦软件有限公司签订的备忘录，武汉精伦软件有限公司承租 公司东湖开发区光谷大道 70 号的部分房屋用于办公，月租金 25,800 元，2008 年度公司共收取租赁费 309,600 元。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 25 2008 年度报告 承诺事项 承诺内容 履行情况 一、公司非流通股股东、执行董事张学阳先生、曹若欣先生、蔡远宏先生 的限价减持承诺：自所持非流通股获得流通权之日起二十四个月内，在遵 股权奖励 守法定承诺的前提下，不会在 8 元/股的价格以下，通过交易所挂牌交易的 标的股票 方式在 A 股市场减持所持有的精伦电子股票。在公司实施现金分红、资本 已按承诺 公积金转增股份、支付股票股利时，将按比例对以上价格进行相应调整。 划入张学 设送股率或股份转增率为 n，每股派息为 D,则调整后的限售价格 P 为：P= 阳先生证 （8 元/股－D）÷（1＋n）。 券账户代 管；股权 二、公司非流通股股东、执行董事张学阳先生、曹若欣先生、蔡远宏先生 奖励计划 在遵守前述限价减持承诺的基础上，进行以下限售承诺： 将根据公 （1）若触发了股份追送条款，则在股改方案实施完毕日至股份追送实施完 司经营情 毕日以及股份追送实施完毕日后十二个月内不上市流通，在前项承诺期期 况和市场 满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十 股改承诺 情况择机 二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 推出，具 （2）若没有触发股份追送条款，则在股改方案实施完毕日至 2006 年度股 体办法和 东大会决议公告之日以及 2006 年度股东大会决议公告之日后十二个月内不 实施细节 上市流通，在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份 将由公司 占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不 董事会研 超过百分之十。 究制定。 三、非流通股股东一致承诺，从其持有的公司股份中合计拨出 682 万股作 为标的股票，于股权分置改革方案实施日划入公司非流通股股东张学阳先 其余均按 生在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司开立的证券账户，作为标 照承诺执 的股票奖励给公司高层管理人员、技术骨干及其他关键岗位人员。股权奖 行。 励计划于股权分置改革方案实施完毕六个月后实施，具体办法和实施细节 将由公司董事会研究制定。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 武汉众环会计师事务所有限责任公司 武汉众环会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 300,000 300,000 境内会计师事务所审计年限 10 10 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会 的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 2008 年 12 月 7 日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过《关于解散上海精伦通信技术有限公 司的议案》，目前有关清算工作正在按步骤进行。 26 2008 年度报告 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称及 事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 版面 临 2008-001 精伦电子 《上海证券报》 网址为 http://www.sse.com.cn， 2008 年 1 月 4 日 传真号码变更的公告 第 D19 版 在“上市公司资料检索”中输入 临 2008-002 精伦电子 《上海证券报》 “600355”可查询。 2008 年 1 月 5 日 股东股份减持公告 第 13 版 临 2008-003 精伦电子 《上海证券报》 2008 年 1 月 14 日 澄清公告 第 A6 版 临 2008-004 精伦电子 《上海证券报》 第三届董事会第十次 2008 年 2 月 5 日 第 D50 版 会议决议公告 临 2008-005 精伦电子 《上海证券报》 第三届监事会第八次 2008 年 2 月 5 日 第 D50 版 会议决议公告 临 2008-006 精伦电子 《上海证券报》 关于召开 2007 年度股 2008 年 2 月 5 日 第 D50 版 东大会的通知 精伦电子 2007 年度报 《上海证券报》 2008 年 2 月 5 日 告（摘要） 第 D50 版 临 2008-007 精伦电子 《上海证券报》 第三届董事会第十一 2008 年 3 月 6 日 第 D14 版 次会议决议公告 临 2008-008 精伦电子 《上海证券报》 股票交易异常波动公 2008 年 3 月 7 日 第 D4 版 告 临 2008-009 精伦电子 《上海证券报》 2007 年度股东大会决 2008 年 3 月 18 日 第 D71 版 议公告 临 2008-010 精伦电子 《上海证券报》 2007 年度报告更正公 2008 年 3 月 26 日 第 D148 版 告 临 2008-011 精伦电子 《上海证券报 2007 年度报告(修订 2008 年 4 月 9 日 》第 D39 版 版)更正公告 临 2008-012 精伦电子 《上海证券报》 有限售条件的流通股 2008 年 4 月 10 日 第 D7 版 第二批上市公告 精伦电子 2008 年第一 《上海证券报》 2008 年 4 月 25 日 季度报告 第 D74 版 临 2008-013 精伦电子 《上海证券报》 补选职工代表监事公 2008 年 4 月 30 日 第 D179 版 告 临 2008-014 精伦电子 《上海证券报》 有限售条件的流通股 2008 年 5 月 22 日 第 D12 版 第三批上市公告 精伦电子 2008 年半年 《上海证券报》 2008 年 8 月 12 日 度报告摘要 第 C23 版 临 2008-015 精伦电子 《上海证券报》 2008 年 7 月 12 日 2008 年度上半年度业 第 13 版 27 2008 年度报告 绩预亏公告 临 2008-016 精伦电子 《上海证券报》 第三届董事会第十三 2008 年 7 月 26 日 第 18 版 次会议决议公告 精伦电子 2008 年第三 《上海证券报》 2008 年 10 月 29 日 季度报告 第 A14 版 临 2008-017 精伦电子 《上海证券报》 2008 年年度业绩预亏 2008 年 10 月 29 日 第 A14 版 公告 临 2008-018 精伦电子 《上海证券报》 第三届董事会第十六 2008 年 12 月 16 日 第 C20 版 次会议决议公告 28 2008 年度报告 十一、财务会计报告 (一) 审计报告 审计报告 众环审字(2009)276 号 精伦电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的精伦电子股份有限公司（以下简称“精伦电子公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2008 年度的利润表和合并的利润表、股东权益变动表 和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是精伦电子公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，精伦电子公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了精伦电子公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：吴杰 中国注册会计师：陈刚 中国武汉 2009 年 3 月 23 日 29 2008 年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:精伦电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 (八)1 76,503,402.21 58,342,551.38 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 (八)2 8,606,117.62 23,450,792.00 应收账款 (八)3 91,543,425.91 127,610,456.23 预付款项 (八)4 2,649,577.51 9,734,214.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (八)5 7,358,126.02 29,747,411.33 买入返售金融资产 存货 (八)6 191,371,492.67 205,611,398.10 一年内到期的非流动 (八)7 43,330.00 资产 其他流动资产 (八)8 127,262.26 流动资产合计 378,032,141.94 454,667,415.55 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (八)9 1,281,323.03 1,268,945.49 投资性房地产 固定资产 (八)10 208,155,380.16 210,334,139.24 在建工程 (八)11 399,078.32 391,654.10 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (八)12 59,267,199.30 62,122,496.85 开发支出 (八)12 2,631,033.17 商誉 长期待摊费用 (八)13 393,697.33 1,080.00 递延所得税资产 (八)14 6,474,133.86 4,497,096.42 其他非流动资产 非流动资产合计 275,970,812.00 281,246,445.27 资产总计 654,002,953.94 735,913,860.82 流动负债： 短期借款 (八)17 41,000,000.00 30 2008 年度报告 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 (八)18 2,572,204.45 29,240,206.57 应付账款 (八)19 20,242,387.73 45,527,446.33 预收款项 (八)20 7,938,976.89 4,733,306.30 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (八)21 5,172,323.49 3,993,745.48 应交税费 (八)22 9,638,946.89 3,717,985.42 应付利息 应付股利 其他应付款 (八)23 3,532,119.44 6,915,447.58 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 90,096,958.89 94,128,137.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 (八)14 1,050,615.99 1,548,282.28 其他非流动负债 (八)24 1,100,000.00 1,250,000.00 非流动负债合计 2,150,615.99 2,798,282.28 负债合计 92,247,574.88 96,926,419.96 股东权益： 股本 (八)25 246,044,600.00 246,044,600.00 资本公积 (八)26 324,285,547.02 324,285,547.02 减：库存股 盈余公积 (八)27 41,397,414.63 41,397,414.63 一般风险准备 未分配利润 (八)28 -49,972,182.59 27,259,879.21 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 561,755,379.06 638,987,440.86 权益合计 少数股东权益 股东权益合计 561,755,379.06 638,987,440.86 负债和股东权益合计 654,002,953.94 735,913,860.82 公司法定代表人：张学阳 主管会计工作负责人：傅伟 会计机构负责人：李学军 31 2008 年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:精伦电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 70,058,348.09 51,333,048.48 交易性金融资产 应收票据 3,054,614.40 13,692,492.00 应收账款 (九)1 65,873,998.11 95,944,848.08 预付款项 1,626,689.68 8,841,643.91 应收利息 应收股利 其他应收款 (九)2 7,815,423.82 36,732,122.82 存货 163,325,208.98 189,194,047.66 一年内到期的非流动资产 43,330.00 其他流动资产 95,262.26 流动资产合计 311,754,283.08 395,876,795.21 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (九)3 71,381,323.03 71,368,945.49 投资性房地产 固定资产 206,948,337.96 208,605,091.20 在建工程 399,078.32 391,654.10 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 48,440,749.13 45,022,246.56 开发支出 2,631,033.17 商誉 长期待摊费用 720.00 1,080.00 递延所得税资产 8,478,368.09 4,827,949.72 其他非流动资产 非流动资产合计 335,648,576.53 332,848,000.24 资产总计 647,402,859.61 728,724,795.45 流动负债： 短期借款 41,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 2,572,204.45 29,240,206.57 应付账款 19,968,970.84 44,302,392.23 预收款项 7,752,556.12 4,639,332.30 应付职工薪酬 3,998,286.81 2,907,692.30 应交税费 9,667,894.38 198,808.56 应付利息 应付股利 其他应付款 3,379,991.49 6,652,144.58 一年内到期的非流动 32 2008 年度报告 负债 其他流动负债 流动负债合计 88,339,904.09 87,940,576.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,050,615.99 1,548,282.28 其他非流动负债 1,100,000.00 1,250,000.00 非流动负债合计 2,150,615.99 2,798,282.28 负债合计 90,490,520.08 90,738,858.82 股东权益： 股本 246,044,600.00 246,044,600.00 资本公积 324,285,547.02 324,285,547.02 减：库存股 盈余公积 41,397,414.63 41,397,414.63 未分配利润 -54,815,222.12 26,258,374.98 外币报表折算差额 股东权益合计 556,912,339.53 637,985,936.63 负债和股东权益合计 647,402,859.61 728,724,795.45 公司法定代表人：张学阳 主管会计工作负责人：傅伟 会计机构负责人：李学军 33 2008 年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 188,623,183.04 255,611,379.77 其中：营业收入 (八)29 188,623,183.04 255,611,379.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 270,524,073.84 256,852,220.60 其中：营业成本 (八)29 126,621,926.79 163,522,039.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (八)30 1,967,893.85 1,094,240.65 销售费用 37,617,321.65 35,459,810.02 管理费用 (八)31 83,470,300.04 54,406,653.04 财务费用 (八)32 1,120,991.88 210,229.65 资产减值损失 (八)33 19,725,639.63 2,159,247.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -11,835.00 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） (八)34 356,723.10 4,576,048.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 12,377.54 -1,716,975.93 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -81,544,167.70 3,323,372.28 加：营业外收入 (八)35 2,281,139.75 6,929,991.46 减：营业外支出 (八)36 366,868.10 193,385.78 其中：非流动资产处置净损失 25,781.68 46,788.84 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -79,629,896.05 10,059,977.96 减：所得税费用 (八)37 -2,397,834.25 3,148,410.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -77,232,061.80 6,911,567.88 归属于母公司所有者的净利润 -77,232,061.80 6,911,567.88 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 (八)39 -0.31 0.03 （二）稀释每股收益 (八)39 -0.31 0.03 公司法定代表人：张学阳 主管会计工作负责人：傅伟 会计机构负责人：李学军 34 2008 年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (九)4 182,103,786.01 228,654,408.46 减：营业成本 (九)4 138,251,118.47 167,123,776.20 营业税金及附加 1,923,894.58 1,072,957.86 销售费用 31,655,872.91 28,713,326.83 管理费用 69,785,690.13 41,279,848.22 财务费用 1,138,727.50 270,002.28 资产减值损失 25,320,929.62 6,726,273.62 加：公允价值变动收益（损失以 -11,835.00 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） (九)5 356,723.10 4,576,048.11 其中：对联营企业和合营企业的投 12,377.54 -1,716,975.93 资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -85,615,724.10 -11,967,563.44 加：营业外收入 748,601.36 6,500,145.89 减：营业外支出 354,559.02 191,922.62 其中：非流动资产处置净损失 13,474.70 46,788.84 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 -85,221,681.76 -5,659,340.17 列） 减：所得税费用 -4,148,084.66 722,371.22 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -81,073,597.10 -6,381,711.39 公司法定代表人：张学阳 主管会计工作负责人：傅伟 会计机构负责人：李学军 35 2008 年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 271,071,890.01 266,463,231.26 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,682,513.11 1,092,098.29 收到其他与经营活动有关的现金 (八)40(1) 2,399,050.69 1,825,827.77 经营活动现金流入小计 275,153,453.81 269,381,157.32 购买商品、接受劳务支付的现金 210,248,092.82 238,525,658.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 43,316,018.13 52,338,219.11 支付的各项税费 11,618,890.66 9,006,353.14 支付其他与经营活动有关的现金 (八)40(2) 35,079,794.08 37,174,584.71 经营活动现金流出小计 300,262,795.69 337,044,815.53 经营活动产生的现金流量净额 -25,109,341.88 -67,663,658.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 749,860.00 8,418,280.00 取得投资收益收到的现金 344,345.56 6,281,189.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 24,906,093.97 -745,420.00 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 (八)40(3) 594,949.99 712,445.20 投资活动现金流入小计 26,595,249.52 14,666,494.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 16,463,043.44 40,194,565.73 付的现金 投资支付的现金 706,530.00 6,862,005.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 5,579,100.00 5,420,900.00 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,748,673.44 52,477,470.73 投资活动产生的现金流量净额 3,846,576.08 -37,810,976.49 三、筹资活动产生的现金流量： 36 2008 年度报告 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 41,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 41,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,548,423.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,548,423.00 筹资活动产生的现金流量净额 39,451,577.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -27,960.37 -142,101.48 五、现金及现金等价物净增加额 18,160,850.83 -105,616,736.18 加：期初现金及现金等价物余额 58,342,551.38 163,959,287.56 六、期末现金及现金等价物余额 76,503,402.21 58,342,551.38 公司法定代表人：张学阳 主管会计工作负责人：傅伟 会计机构负责人：李学军 37 2008 年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 251,948,158.36 252,809,069.39 收到的税费返还 1,682,513.11 1,092,098.29 收到其他与经营活动有关的现金 (九)6(1) 866,662.38 1,485,055.48 经营活动现金流入小计 254,497,333.85 255,386,223.16 购买商品、接受劳务支付的现金 209,148,542.54 242,048,143.79 支付给职工以及为职工支付的现金 37,275,767.29 46,952,159.01 支付的各项税费 6,735,644.28 6,368,404.87 支付其他与经营活动有关的现金 (九)6(2) 26,559,028.63 28,464,367.65 经营活动现金流出小计 279,718,982.74 323,833,075.32 经营活动产生的现金流量净额 -25,221,648.89 -68,446,852.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 749,860.00 8,418,280.00 取得投资收益收到的现金 344,345.56 6,281,189.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 24,901,343.89 -876,420.00 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 (九)6(3) 562,899.53 617,662.02 投资活动现金流入小计 26,558,448.98 14,440,711.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 15,754,063.44 39,549,156.73 付的现金 投资支付的现金 706,530.00 6,862,005.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,579,100.00 5,520,900.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,039,693.44 51,932,061.73 投资活动产生的现金流量净额 4,518,755.54 -37,491,350.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 41,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 41,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,548,423.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,548,423.00 筹资活动产生的现金流量净额 39,451,577.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -23,384.04 -115,998.12 五、现金及现金等价物净增加额 18,725,299.61 -106,054,200.95 加：期初现金及现金等价物余额 51,333,048.48 157,387,249.43 六、期末现金及现金等价物余额 70,058,348.09 51,333,048.48 公司法定代表人：张学阳 主管会计工作负责人：傅伟 会计机构负责人：李学军 38 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利 存股 险准备 一、上年年末余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414.63 27,259,87 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414.63 27,259,87 三、本年增减变动金额（减少 -77,232,06 以“－”号填列） （一）净利润 -77,232,06 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -77,232,06 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 39 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414.63 -49,972,18 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 一、上年年末余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414.63 20,348,31 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414.63 20,348,31 三、本年增减变动金额（减少 6,911,56 以“－”号填列） （一）净利润 6,911,56 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 40 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 6,911,56 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414.63 27,259,87 公司法定代表人：张学阳 主管会计工作负责人：傅伟 41 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 股 一、上年年末余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414.63 2 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414.63 2 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -8 （一）净利润 -8 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -8 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 42 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414.63 -5 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 股 一、上年年末余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414.63 3 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414.63 3 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - （一）净利润 - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 - （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 43 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 246,044,600.00 324,285,547.02 41,397,414.63 2 公司法定代表人：张学阳 主管会计工作负责人：傅伟 会计机 44 2008 年度报告 财务报表附注 （2008年12月31日） （一）公司的基本情况 精伦电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为武汉精伦电子有限公司，成立 于 1994 年 12 月 14 日，成立时公司注册资本为 300 万元，1998 年 5 月 28 日经公司股东会决议通过， 以未分配利润 4,700 万元转增资本，公司注册资本增至 5,000 万元。2000 年 3 月 29 日，经湖北省体 改委“鄂体改[2000]25 号”文批复同意，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，并于 2000 年 6 月 7 日在湖北省工商行政管理局办理变更手续，变更后公司总股本为 9,202.23 万元。 2002 年 5 月 29 日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]36 号文核准，向社会公众 公开发行人民币普通股（A 股）3,100 万股，发行后公司总股本变更为 12,302.23 万元。 2003 年 5 月 15 日，经公司 2002 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 12,302.23 万元， 变更后公司总股本为 24,604.46 万元。 2006 年 5 月 23 日，根据上海证券交易所上证上字[2006]361 号《关于实施武汉精伦电子股份有限 公司股权分置改革方案的通知》，股权登记日登记在册的流通 A 股股东每持有 10 股流通股获得 4.3 股股份，公司全体非流通股股东已向流通股股东执行 26,660,000 股股份的对价总额。 2007 年 6 月 11 日，公司召开 2007 年第一次临时股东大会，审议通过了《章程修正案》关于变 更公司名称、住所及营业范围的决议，公司名称变更为“精伦电子股份有限公司”， 2007 年 7 月 6 日，公司完成名称变更登记手续并取得湖北省工商行政管理局核发的营业执照。 公司营业执照号为 420000000014949。 1．公司注册资本。 截至 2008 年 12 月 31 日，公司注册资本为 24,604.46 万元。 2．公司注册地、组织形式和总部地址。 公司注册地：湖北省武汉市 组织形式：股份有限公司 总部地址：武汉市东湖开发区光谷大道 70 号 3．公司的业务性质和主要经营活动。 公司主要经营范围：电子、通信、仪器仪表、电机和电子电工机械专用设备的研发、制造、销售、 技术服务和技术推广（含税控设备、居民身份证读卡机具、彩票机具、IC 卡读写设备、智能监控产品、 45 2008 年度报告 商用密码产品—有效期至 2009 年 12 月 6 日）；经营货物进出口、技术进出口（国家限制经营的货 物和技术除外）。 4．公司以及集团最终母公司的名称。 公司实际控制人为张学阳先生，截至2008年12月31日，所持公司股权比例为21.35%。 5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表于2009年3月23日经公司第三届第十七次董事会批准报出。 （二）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 (四) 公司重要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 （1）计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 （2）计量属性在本年发生变化的报表项目及其所采用的计量属性 公司本年报表项目的计量属性未发生变化。 4、 现金等价物的确定标准 46 2008 年度报告 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项 目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即 期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以 资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的 即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的 外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述 规定处理。 6、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 47 2008 年度报告 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售 金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金 股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资 产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明 显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 48 2008 年度报告 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资 产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论 单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项 金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日 余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率， 结合现时情况确定本年应收款项账龄组合计提坏账准备的比例为： 账龄在1年以内的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同），按其余额的6%计提；账龄在 1-2年的，按其余额的10%计提；账龄在2-3年的，按其余额的50%计提；账龄在3年以上的，按其余额 的80%计提。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确 认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观 上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 49 2008 年度报告 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7、 金融资产转移确认依据和计量 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产 的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终 止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确 认为一项金融负债。 50 2008 年度报告 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 8、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中 的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为物资采购、原材料、低值 易耗品、自制半成品、在产品、库存商品、委托加工材料、发出商品。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的原材料时按计划成本核算，月份终了，计算发出 原材料应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊 销法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可 变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债 表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 9、 长期股权投资的计量 51 2008 年度报告 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为 进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中 发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减 留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手 续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收 入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 52 2008 年度报告 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非 货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》 确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投 资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的 初始投资成本。 （2） 后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值 能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资 单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收 益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润 或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被 投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政 策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该 项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 53 2008 年度报告 本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独 控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合 营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在 各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被 投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本 公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单 位具有重大影响。 10、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的 固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法，各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如 下： 类 别 使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 8-45 3-5 2.11-12.13 运输设备 6 5 15.83 计量及测试设备 3-4 3-5 23.75-32.33 电气设备 4-25 3-5 3.80-24.25 机器设备 5 3-5 19.00-19.40 通讯设备 3-4 3-5 23.75-32.33 电脑 2-3 3-5 31.67-48.50 其他 3-5 3-5 19.00-32.33 54 2008 年度报告 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整 预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定 资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁 为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 11、 在建工程的核算方法 （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款 费用和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定 可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理 了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 12、 无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 55 2008 年度报告 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按使 用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产 不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的 固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。 14、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 56 2008 年度报告 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命 不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时 对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列 条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 57 2008 年度报告 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16、 股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结 算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权 益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 17、 收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 58 2008 年度报告 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经提供的 劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易完工进度。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权 收入。 18、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计 算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 19、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 59 2008 年度报告 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单 位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以 下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司， 纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易 对合并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益 项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时， 如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减 该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥 补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债 表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余 额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至 60 2008 年度报告 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。 20、 公司年金计划的主要内容及重大变化 本公司尚无年金计划。 （五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 本公司在报告期内无会计政策变更事项。 2、本公司在报告期内会计估计变更事项。 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3、本公司在报告期内会计差错更正事项。 本公司在报告期内无会计差错变更事项。 （六）税项 1、增值税销项税率分别为 0%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。至 2010 年底以前，母公司销 售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行 即征即退政策。 2、营业税税率为营业收入的 5%。 3、城市维护建设税 母公司、子公司长沙精伦电子技术服务有限公司城市维护建设税按应纳流转税额的 7%计缴。 子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司、上海精伦通信技术有限公司、深圳精鉴商用机器有限公 司城市维护建设税按应纳流转税额的 1%计缴。 4、教育费附加 61 2008 年度报告 母公司、子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司、上海精伦通信技术有限公司、深圳精鉴商用机 器有限公司教育费附加按应纳流转税额的 3%计缴。 子公司长沙精伦电子技术服务有限公司教育费附加按应纳流转税额的 4.5%计缴。 5、城市堤防费：母公司城市堤防费按应纳流转税额的 2%计缴。 6、地方教育发展费：母公司地方教育发展费按销售收入的 1‰计缴。 7、价格调节基金：母公司价格调节基金按销售收入的 1‰计缴。 8、河道工程修建维护管理费：子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司、上海精伦通信技术有限公 司河道工程修建维护管理费按应纳流转税额的 1%计缴。 9、企业所得税： 母公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新 技术企业，自 2008 年起三年内享受按 15%的比例缴纳企业所得税的税收优惠政策。 子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税 务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业，自 2008 年起三年内享受按 15%的比例缴纳企业所得税 的税收优惠政策。 子公司上海精伦通信技术有限公司、深圳精鉴商用机器有限公司企业所得税税率为 25%。 子公司长沙精伦电子技术服务有限公司由税务机关以核定方式征收企业所得税，2008 年应税所得 率为营业收入的 4%，所得税税率 25%。 （七）企业合并及合并财务报表 1、控股子公司 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 控股子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本 经营范围 (万元) 通过企业合并以外其 他方式取得的子公司 上海鲍麦克斯电子科 上海 工业生产 7,692.30 嵌入式软件、电力电子、电机与控制、机电一体化系统 技有限公司 产品及其应用软件的研究、开发、生产和自产产品销售， 提供相应技术咨询、管理咨询、自有技术成果转让等 上海精伦通信技术有 上海 工业生产 5,000 计算机软硬件、电子通信技术及产品、网络技术的研究、 限公司 开发、生产、销售、系统集成，网络系统的设计、安装、 调试及相关技术服务等 深圳精鉴商用机器有 深圳 工业生产 1,330 商用电子设备及其相关电子元件的研发、销售和技术咨 限公司 询；计算机软、硬件的研发、销售和技术咨询 长沙精伦电子技术服 长沙 商业服务 10 公话终端设备的维修、系统维护、人员培训及技术服务 务有限公司 等 62 2008 年度报告 本公司投资额 持股比例% 表决权比例 是否纳入合 控股子公司名称 （万元） 直接持股 间接持股 % 并报表范围 通过企业合并以外其他方式取得的子公司 上海鲍麦克斯电子科技有限公司 7,000 100 100 是 上海精伦通信技术有限公司 4,000 80 80 是 深圳精鉴商用机器有限公司 1,000 75.19 75.19 是 长沙精伦电子技术服务有限公司 10 100 100 是 2、控股子公司少数股东权益相关信息 少数 少数股东权益中 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东 控股子公司名称 股东 用于冲减少数股 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期 权益 东损益的金额 初所有者权益中所享有份额后的余额 上海精伦通信技术有限 公司 -842,807.70 深圳精鉴商用机器有限 公司 -16,173.69 （八）合并会计报表主要项目附注 （以下附注未经特别注明，年末余额指 2008 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2007 年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元） 1．货币资金 项 目 年末余额 年初余额 现 金 130,821.18 179,642.99 银行存款 75,288,630.59 47,765,821.48 其他货币资金 1,083,950.44 10,397,086.91 合 计 76,503,402.21 58,342,551.38 年末余额 项 目 币种 原币 汇率 人民币 现金 RMB 123,640.07 123,640.07 USD 1,050.70 6.8346 7,181.11 小计 130,821.18 银行存款 RMB 75,232,822.95 75,232,822.95 63 2008 年度报告 USD 8,165.46 6.8346 55,807.64 小计 75,288,630.59 其他货币资金 RMB 1,083,950.44 1,083,950.44 小计 1,083,950.44 合 计 76,503,402.21 年初余额 项 目 币种 原币 汇率 人民币 现金 RMB 81,702.91 81,702.91 USD 13,408.00 7.3046 97,940.08 小计 179,642.99 银行存款 RMB 47,469,126.67 47,469,126.67 USD 40,617.53 7.3046 296,694.81 小计 47,765,821.48 其他货币资金 RMB 10,397,086.91 10,397,086.91 小计 10,397,086.91 合 计 58,342,551.38 （1）货币资金年末余额比年初余额增长 31.13%，主要原因是本年新增借款 4,100 万元。 2．应收票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 8,606,117.62 19,710,800.00 商业承兑汇票 3,739,992.00 合 计 8,606,117.62 23,450,792.00 应收票据年末余额比年初余额减少63.30%，主要原因是公司应收票据背书转让支付购货款。 3、应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 年末余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 75,377,093.32 64.71% 4,522,625.60 1年至2年（含2年） 12,654,302.31 1,265,430.23 10.86% 64 2008 年度报告 2年至3年（含3年） 12,918,325.50 11.09% 6,459,662.75 3年以上 15,543,581.79 13.34% 12,702,158.43 合 计 116,493,302.92 100% 24,949,877.01 年初余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 101,052,019.47 67.77% 6,063,121.16 1年至2年（含2年） 30,711,416.08 20.60% 3,071,141.61 2年至3年（含3年） 5,045,431.14 3.38% 2,522,715.57 3年以上 12,292,839.45 8.25% 9,834,271.57 合 计 149,101,706.14 100% 21,491,249.91 （2）应收账款按类别列示如下： 年末余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 单项金额重大 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 1.15% 1,337,465.00 1,337,465.00 较大 其他不重大 115,155,837.92 98.85% 23,612,412.01 合 计 116,493,302.92 100% 24,949,877.01 年初余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 单项金额重大 49,249,627.02 33.03% 3,120,810.99 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大 其他不重大 99,852,079.12 66.97% 18,370,438.92 合 计 149,101,706.14 100% 21,491,249.91 65 2008 年度报告 注：单项金额重大为期末余额 1,000 万元以上的应收账款。 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 上海精伦通信技术有限公司应收客户货款 1,337,465.00 1,337,465.00 100% 合 计 1,337,465.00 1,337,465.00 100% 注：子公司上海精伦通信技术有限公司将于 2009 年解散，其应收客户货款预计将无法收回，故全 额计提坏账准备。 （4）应收账款其他说明事项： A.应收账款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B.金额较大（前 5 名）的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 浙江新杰克缝纫机股份有限公司 9,550,215.78 8.20% 2008 年 武汉精伦路腾科技发展有限公司 7,811,088.00 6.71% 2008 年 重庆市电信公司 7,722,407.48 6.63% 2004-2008 年 浙江求精缝制机械有限公司 7,022,856.94 6.03% 2008 年 山西省电力公司 6,125,448.72 5.26% 2008 年 合 计 38,232,016.92 32.82% C. 应收账款中应收关联方款项金额 322,311.21 元，占应收账款总额的比例 0.28%。 4．预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 年末余额 年初余额 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例 1 年以内（含 1 年） 1,806,232.66 68.17% 8,824,133.07 90.65% 1 年至 2 年（含 2 年） 263,522.43 9.95% 454,743.60 4.67% 2 年至 3 年（含 3 年） 167,800.80 6.33% 301,793.55 3.10% 3 年以上 412,021.62 15.55% 153,544.03 1.58% 合计 2,649,577.51 100% 9,734,214.25 100% 66 2008 年度报告 （2）预付账款说明事项 A.预付账款期末余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 B.金额较大的预付账款（占期末预付账款总额的30%及以上）详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 深圳市信利康实业有限公司 717,582.46 2008 年 货款 5、其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 年末余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 6,747,162.72 79.80% 404,829.76 1年至2年（含2年） 857,749.19 10.14% 85,774.92 2年至3年（含3年） 335,908.60 3.97% 167,954.30 3年以上 514,668.02 6.09% 438,803.53 合 计 8,455,488.53 100% 1,097,362.51 年初余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 30,806,015.32 95.76% 1,848,360.93 1年至2年（含2年） 495,683.00 1.54% 49,568.30 2年至3年（含3年） 566,728.10 1.76% 283,364.05 3年以上 301,390.92 0.94% 241,112.73 合 计 32,169,817.34 100% 2,422,406.01 67 2008 年度报告 （2）其他应收款按类别列示如下： 年末余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 单项金额重大 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 135,345.58 1.60% 135,345.58 较大 其他不重大 8,320,142.95 98.40% 962,016.93 合 计 8,455,488.53 100% 1,097,362.51 年初余额 类别 占总额的 金 额 坏账准备 比例 单项金额重大 25,950,552.00 80.67% 1,557,033.12 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 险较大 其他不重大 6,219,265.34 19.33% 865,372.89 合 计 32,169,817.34 100% 2,422,406.01 注：单项金额重大为期末余额 1,000 万元以上的其他应收款。 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 上海精伦通信技术有限公司其他应收款 135,345.58 135,345.58 100% 合 计 135,345.58 135,345.58 100% 注：子公司上海精伦通信技术有限公司将于 2009 年解散，账面其他应收款预计将无法收回，故全 额计提坏账准备。 （4）其他应收款其他说明事项： A. 其他应收款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 68 2008 年度报告 B.金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收款总额的比例 欠款时间 湖北省移动通信公司 2,224,790.51 26.31% 2008 年 武汉精伦软件有限公司 1,135,080.62 13.42% 2006-2007 年 湖北三环发展股份有限公司 800,000.00 9.46% 2008 年 武汉华工正源光子技术有限公司 800,000.00 9.46% 2008 年 中国移动通信集团湖北有限公司武 710,780.00 2008 年 汉分公司 8.41% 合 计 5,670,651.13 67.06% C. 其他应收款中应收关联方款项金额 1,135,080.62 元，占其他应收款总额的比例 13.42%。 D.其他应收款年末余额比年初余额减少 73.72%，主要是应收湖北省科技投资有限公司出售厂房款 于本年收回。 6．存货 （1）存货： 存货种类 年末余额 年初余额 物资采购 654,014.07 2,514,287.96 原材料 83,521,747.12 111,532,965.06 低值易耗品 28,646.85 192,129.58 自制半成品 23,431,563.81 21,456,465.13 在产品 10,589,902.17 11,249,725.68 库存商品 61,779,828.83 46,683,904.29 委托加工材料 635,663.36 1,172,527.45 发出商品 28,612,877.42 17,530,096.52 合 计 209,254,243.63 212,332,101.67 （2）存货跌价准备： 年初账面 本期减少额 期末账面 计提存货跌价 存货种类 本期计提额 余额 转回 转销 余额 准备的依据 原材料 5,690,919.78 5,164,195.90 18,425.27 3,346,897.97 7,489,792.44 市场同类售价 市场同类售价 自制半成品 486,063.09 4,334,919.87 1,481.55 468,018.04 4,351,483.37 69 2008 年度报告 市场同类售价 库存商品 467,802.48 5,641,144.92 59,557.04 53,241.53 5,996,148.83 市场同类售价 委托加工物资 60,435.90 29,844.00 60,435.90 29,844.00 市场同类售价 发出商品 15,482.32 15,482.32 3,928,593.44 合 计 6,720,703.57 15,170,104.69 79,463.86 17,882,750.96 7．一年内到期的非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 委托贷款 43,330.00 合 计 43,330.00 8．其他流动资产： 项 目 年末余额 年初余额 办公楼租金 78,363.76 网络设备服务费 16,898.50 宽带网络费用 32,000.00 合 计 127,262.26 9．长期股权投资 （1）长期股权投资情况 在被投资 在被投资 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 比例 权比例 一、权益法核算的长期股权 投资 武汉精伦软件有限公司 6,600,000.00 1,268,945.49 12,377.54 1,281,323.03 44.15% 44.15% 合计 6,600,000.00 1,268,945.49 12,377.54 1,281,323.03 44.15% 44.15% 70 2008 年度报告 （2）重要合营、联营企业情况 本企业持 本企业表 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例 决权比例 联营企业： 武汉精伦软件有限公司 有限公司 武汉 蔡远宏 软件开发 1,495万元 44.15% 44.15% 期末净资产总 本年营业收入 本年净利 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 关联关系 额 总额 润 联营企业： 武汉精伦软件有限公司 8,674,065.84 5,771,675.03 2,902,390.81 9,335,242.56 28,037.01 联营企业 10．固定资产 （1）固定资产明细： 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、原价合计 274,468,317.58 10,106,400.21 826,121.46 283,748,596.33 其中：房屋、建筑物 188,331,833.25 2,586,619.60 190,918,452.85 运输设备 7,133,199.60 7,133,199.60 计量及测试设备 8,881,955.71 138,370.08 55,440.15 8,964,885.64 电气设备 18,683,809.19 103,759.00 18,787,568.19 机器设备 18,570,224.89 6,860,178.93 17,990.00 25,412,413.82 通讯设备 5,028,095.67 3,600.00 5,024,495.67 电脑 21,132,650.08 371,944.65 618,271.31 20,886,323.42 其他 6,706,549.19 45,527.95 130,820.00 6,621,257.14 二、累计折旧合计 64,134,178.34 12,248,972.75 789,934.92 75,593,216.17 其中：房屋、建筑物 5,846,528.57 5,486,249.65 11,332,778.22 运输设备 6,032,996.37 509,308.51 6,542,304.88 计量及测试设备 7,964,152.22 525,887.13 51,565.98 8,438,473.37 71 2008 年度报告 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 电气设备 1,682,767.89 1,197,613.77 2,880,381.66 机器设备 15,334,223.92 2,670,689.54 16,777.30 17,988,136.16 通讯设备 4,072,156.49 317,716.21 3,492.00 4,386,380.70 电脑 19,185,194.30 876,720.84 591,204.24 19,470,710.90 其他 4,016,158.58 664,787.10 126,895.40 4,554,050.28 三、固定资产账面价值合计 210,334,139.24 208,155,380.16 其中：房屋、建筑物 182,485,304.68 179,585,674.63 运输设备 1,100,203.23 590,894.72 计量及测试设备 917,803.49 526,412.27 电气设备 17,001,041.30 15,907,186.53 机器设备 3,236,000.97 7,424,277.66 通讯设备 955,939.18 638,114.97 电脑 1,947,455.78 1,415,612.52 其他 2,690,390.61 2,067,206.86 （2）本期在建工程完工转入固定资产132,223.10元。 （3）固定资产抵押情况见附注(八)16。 （4）公司固定资产不存在明显减值迹象，未计提减值准备。 11．在建工程 （1）在建工程明细情况 本期转入 利息资 工程项目名称 年初账面余额 本期增加额 其他减少额 期末账面余额 固定资产额 本化率 宿舍工程 259,431.00 139,647.32 399,078.32 其中： 借款费用资本化金额 景观亭项目 132,223.10 132,223.10 72 2008 年度报告 其中： 借款费用资本化金额 合 计 391,654.10 139,647.32 132,223.10 399,078.32 其中： 借款费用资本化金额 （2）公司在建工程不存在明显减值迹象，未计提减值准备。 12．无形资产 （1）各类无形资产的披露如下： 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减 期末账面余额 少额 一、原价合计 85,897,851.41 8,157,496.15 94,055,347.56 土地使用权 38,307,504.48 38,307,504.48 商标权 113,346.00 113,346.00 软件 2,449,214.77 2,449,214.77 数字通讯技术 10,000,000.00 10,000,000.00 工业缝纫机数控伺服系统 15,384,571.43 15,384,571.43 全数字工业伺服系统 11,538,428.57 11,538,428.57 自制技术 8,104,786.16 8,157,496.15 16,262,282.31 二、累计摊销额合计 23,775,354.56 8,512,793.50 32,288,148.06 土地使用权 1,038,070.41 766,150.08 1,804,220.49 商标权 64,323.69 11,335.72 75,659.41 软件 2,297,523.26 91,341.47 2,388,864.73 数字通讯技术 6,499,999.84 999,999.96 7,499,999.80 工业缝纫机数控伺服系统 7,692,285.64 1,538,457.12 9,230,742.76 全数字工业伺服系统 5,769,214.23 1,153,842.84 6,923,057.07 自制技术 413,937.49 3,951,666.31 4,365,603.80 73 2008 年度报告 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减 期末账面余额 少额 三、无形资产减值准备累计金额 合计 2,500,000.20 2,500,000.20 土地使用权 商标权 软件 数字通讯技术 2,500,000.20 2,500,000.20 工业缝纫机数控伺服系统 全数字工业伺服系统 自制技术 四、无形资产账面价值合计 62,122,496.85 59,267,199.30 土地使用权 37,269,434.07 36,503,283.99 商标权 49,022.31 37,686.59 软件 151,691.51 60,350.04 数字通讯技术 3,500,000.16 工业缝纫机数控伺服系统 7,692,285.79 6,153,828.67 全数字工业伺服系统 5,769,214.34 4,615,371.50 自制技术 7,690,848.67 11,896,678.51 （2）公司内部研究开发项目支出： 项目 年初余额 本年增加 本年转出 年末余 计入当期损 确认为无形资产 额 益 研究支出 5,228,495.53 5,228,495.53 开发支出 2,631,033.17 5,526,462.98 8,157,496.15 其中：宽网接入功能自动广告播放机 技术 885,633.08 377,455.72 1,263,088.80 便携式卫星导航终端设计技术 1,352,635.21 193,288.32 1,545,923.53 平台无关嵌入式图系统 392,764.88 308,965.82 701,730.70 74 2008 年度报告 电子交易终端业务二次开发平台 366,285.16 366,285.16 基于无线宽带技术的 GPS 便携导航终 端设计技术 1,706,835.91 1,706,835.91 移动数字电视棒的设计技术 599,791.01 599,791.01 媒体播放盒设计技术 667,882.19 667,882.19 互动媒体终端设计技术 668,659.09 668,659.09 GPS 模块设计技术 175,336.16 175,336.16 精伦梅花操作系统优化技术 461,963.60 461,963.60 合计 2,631,033.17 10,754,958.51 8,157,496.15 （3）无形资产抵押情况见附注(八)16。 13．长期待摊费用 项 目 年末余额 年初余额 1．routon 域名使用费 720.00 1,080.00 2．经营租入固定资产改良支出 392,977.33 合 计 393,697.33 1,080.00 14．递延所得税资产和递延所得税负债 （1）引起暂时性差异的资产或负债项目 项目 暂时性差异金额 年末余额 年初余额 一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目 坏帐准备 23,942,813.67 22,811,012.64 存货跌价准备 16,329,409.06 6,720,703.57 计提销售费用 2,700,000.00 抵销未实现内部销售损益产生的时间性差异 188,669.65 448,926.54 合 计 43,160,892.38 29,980,642.75 二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目 资本化研发费用 7,004,106.61 10,321,881.84 合 计 7,004,106.61 10,321,881.84 75 2008 年度报告 （2）已确认递延所得税资产和递延所得税负债： 项目 年末余额 年初余额 一、递延所得税资产 坏帐准备 3,591,422.05 3,421,651.90 存货跌价准备 2,449,411.36 1,008,105.54 计提销售费用 405,000.00 抵销未实现内部销售损益产生的时间性差异 28,300.45 67,338.98 合 计 6,474,133.86 4,497,096.42 二、递延所得税负债 资本化研发费用 1,050,615.99 1,548,282.28 合 计 1,050,615.99 1,548,282.28 15．资产减值准备 项目 本年减少额 年末余额 年初余额 本年计提额 转回 转销 一、坏账准备 23,913,655.92 2,134,998.60 1,415.00 26,047,239.52 其中：1．应收账款坏账准备 21,491,249.91 3,460,042.10 1,415.00 24,949,877.01 2．其他应收账款坏账准备 2,422,406.01 -1,325,043.50 1,097,362.51 二、存货跌价准备 6,720,703.57 15,170,104.69 79,463.86 3,928,593.44 17,882,750.96 三、无形资产减值准备 2,500,000.20 2,500,000.20 合计 30,634,359.49 19,805,103.49 79,463.86 3,930,008.44 46,429,990.68 16．所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因： 公司以部分房屋及土地使用权作为抵押向银行申请短期借款。 （2）所有权受到限制的资产金额如下： 所有权受到限制的资产类别 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、用于抵押的资产 104,472,199.28 104,472,199.28 76 2008 年度报告 1.土地使用权 28,112,576.40 28,112,576.40 2.房屋建筑物 76,359,622.88 76,359,622.88 合计 104,472,199.28 104,472,199.28 17．短期借款 （1）短期借款明细情况 借款条件 年末余额 年初余额 抵押借款 41,000,000.00 合 计 41,000,000.00 18．应付票据 种 类 年末余额 年初余额 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 2,572,204.45 29,240,206.57 2,572,204.45 合 计 2,572,204.45 29,240,206.57 2,572,204.45 （1）应付票据期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 19．应付账款 项 目 年末余额 年初余额 金 额 20,242,387.73 45,527,446.33 （1）应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）账龄超过 3 年的应付账款期末余额 505,131.01 元，系未支付的零星尾款。 （3）应付账款年末余额比年初余额减少 55.54%，主要是由于公司及时与供应商结算货款。 20．预收账款 项 目 年末余额 年初余额 金 额 7,938,976.89 4,733,306.30 （1）预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）账龄超过 1 年的预收账款期末余额 2,719,019.69 元，主要系合同未完全履行，故未转销。 77 2008 年度报告 21．应付职工薪酬 项目 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 39,975,014.72 39,971,514.72 3,500.00 二、职工福利费 2,084,663.98 2,084,663.98 三、社会保险费 7,385,674.72 7,385,674.72 其中：1．医疗保险费 1,916,853.12 1,916,853.12 2．基本养老保险费 4,682,227.11 4,682,227.11 3．失业保险费 422,883.21 422,883.21 4．工伤保险费 212,173.10 212,173.10 5．生育保险费 151,538.18 151,538.18 四、住房公积金 14,938.60 2,383,406.00 2,367,897.80 30,446.80 五、工会经费和职工教育经费 3,978,806.88 1,281,244.77 121,674.96 5,138,376.69 合计 3,993,745.48 53,110,004.19 51,931,426.18 5,172,323.49 22．应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 计缴标准 增值税 1,115,284.12 见附注(六)税项 8,342,621.81 营业税 78,317.02 244,903.64 见附注(六)税项 企业所得税 -509,756.55 579,003.11 见附注(六)税项 城市维护建设税 809,238.28 180,268.34 见附注(六)税项 土地增值税 417,827.80 见附注(六)税项 个人所得税 129,420.04 157,767.63 见附注(六)税项 房产税 755,513.64 见附注(六)税项 教育费附加 379,896.04 94,887.20 见附注(六)税项 地方教育发展费 16,568.49 43,600.10 见附注(六)税项 城市堤防费 238,205.63 60,380.29 见附注(六)税项 价格调节基金 26,080.16 53,111.77 见附注(六)税项 河道工程修建维护管理费 5,985.36 15,437.78 见附注(六)税项 土地使用税 122,370.61 合 计 9,638,946.89 3,717,985.42 78 2008 年度报告 23．其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 金 额 3,532,119.44 6,915,447.58 （1）其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 24．其他非流动负债 （1）明细情况 项 目 期末账面余额 年初账面余额 递延的政府补助 1,100,000.00 1,250,000.00 合 计 1,100,000.00 1,250,000.00 （2）金额较大的其他流动负债的内容和金额说明 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 性质或内容 家庭多媒体网关通用开发 100,000.00 100,000.00 科技三项费用 平台 公用自助服务终端关键技 150,000.00 150,000.00 武汉市科技局专项资金 术研究项目 城市视频监控系统项目开 800,000.00 800,000.00 2007 年度武汉市重大新产品与 发资助金 重大产业技术专项资金 无线宽带视频信息电话 200,000.00 200,000.00 湖北省信息产业专项资金 合 计 1,250,000.00 150,000.00 1,100,000.00 25．股本 股份变动情况表 单位:股 本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后 发 公积 项 目 行 送 数量 比例 金转 其他 小计 数量 比例 新 股 股 股 一、有限售条件股份 126,261,602 51.32% -54,729,710 -54,729,710 71,531,892 29.07% 1、国家持股 79 2008 年度报告 本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后 发 公积 项 目 行 送 数量 比例 金转 其他 小计 数量 比例 新 股 股 股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 126,261,602 51.32% -54,729,710 -54,729,710 71,531,892 29.07% 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 126,261,602 51.32% -54,729,710 -54,729,710 71,531,892 29.07% 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 119,782,998 48.68% 54,729,710 54,729,710 174,512,708 70.93% 1、人民币普通股 119,782,998 48.68% 54,729,710 54,729,710 174,512,708 70.93% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 246,044,600 100% 246,044,600 100% 三、股份总数 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新增可 有限售条件 无限售条件 时 间 说明 上市交易股份数量 股份数量余额 股份数量余额 2009 年 4 月 17 日 32,238,400 39,293,492 206,751,108 2009 年 5 月 29 日 5,377,224 33,916,268 212,128,332 2010 年 4 月 17 日 33,916,268 246,044,600 全流通 注：公司股权奖励的6,820,000股票，目前全部划入张学阳先生的证券账户，列示于其他内资持股 之中。 80 2008 年度报告 26．资本公积 本年增 本年减 项 目 年初余额 年末余额 加额 少额 股本溢价 322,845,842.00 322,845,842.00 其他资本公积 1,439,705.02 1,439,705.02 其中：①权益法核算的长期股权投资， 716,489.58 716,489.58 被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动 ②原制度转入资本公积 723,215.44 723,215.44 合 计 324,285,547.02 324,285,547.02 27．盈余公积 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 法定盈余公积 38,515,593.17 38,515,593.17 任意盈余公积 2,881,821.46 2,881,821.46 合 计 41,397,414.63 41,397,414.63 28．未分配利润 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 27,259,879.21 加：年初未分配利润调整数 调整后年初未分配利润 27,259,879.21 加：本年净利润转入 -66,923,086.13 期末未分配利润 -39,663,206.92 29．营业总收入 （1）营业总收入明细： 项目 本年发生额 上期发生额 1．主营业务收入 166,886,797.72 209,554,340.04 2．其他业务收入 21,736,385.32 46,057,039.73 合计 188,623,183.04 255,611,379.77 81 2008 年度报告 （2）按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 1．电子通信产品 69,379,243.04 47,295,997.81 22,083,245.23 2．控制类产品 57,614,915.52 42,167,166.37 15,447,749.15 3．民用消费类产品 36,327,899.43 30,982,688.56 5,345,210.87 4．其他 3,564,739.73 1,422,510.92 2,142,228.81 合计 166,886,797.72 121,868,363.66 45,018,434.06 （3）公司前五名客户销售的收入总额为 67,075,671.25 元， 占公司全部销售收入的比例为 35.56%。 （4）公司营业收入比上年下降 26.21%，主要原因是由于本年控制类产品销售有所下滑。 30．营业税金及附加 项 目 本年发生数 上期发生数 计缴标准 营业税 415,287.52 393,815.67 见附注（六）税项 城市维护建设税 674,212.05 150,527.29 见附注（六）税项 教育费附加 309,195.00 64,511.70 见附注（六）税项 地方教育发展费 186,075.00 210,547.69 见附注（六）税项 城市堤防费 189,459.34 43,007.82 见附注（六）税项 价格调节基金 186,075.00 210,547.69 见附注（六）税项 河道工程修建维护管理费 7,589.94 21,282.79 见附注（六）税项 合 计 1,967,893.85 1,094,240.65 31．本年管理费用比上年增长 53.42%，主要原因是本年公司发生存货报废损失 21,531,895.10 元。 32．财务费用 项 目 本年发生数 上期发生数 利息支出 1,548,423.00 减：利息收入 594,949.99 712,445.20 汇兑损失 28,066.02 142,101.48 减：汇兑收益 105.65 其他 139,558.50 780,573.37 合 计 1,120,991.88 210,229.65 82 2008 年度报告 注：财务费用较上年增加较大，主要是本年新增借款后利息支出增加。 33．资产减值损失 项目 本年发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,134,998.60 2,150,090.09 二、存货跌价损失 15,090,640.83 9,157.61 三、无形资产减值损失 2,500,000.20 合计 19,725,639.63 2,159,247.70 资产减值损失本年发生额增幅较大，主要原因是结合公司产品面临的市场竞争压力，公司期末进 行减值测试后，对存在减值风险的存货计提存货跌价准备。 34．投资收益 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额 1．权益法核算的长期股权投资收益 12,377.54 -1,716,975.93 2．处置交易性金融资产取得的投资收益 344,345.56 6,293,024.04 合计 356,723.10 4,576,048.11 （2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 被投资单位 本年发生额 上期发生额 本年比上期增减变动的原因 武汉精伦软件有限公司 12,377.54 -1,716,975.93 被投资企业本年收入增长 合计 12,377.54 -1,716,975.93 （3）公司与联营企业武汉精伦软件有限公司关联交易及期末未实现损益均较小，因此直接以该公 司账面净损益计算确认投资损益。 （4）公司投资收益汇回不存在重大限制。 35．营业外收入 项 目 本年发生额 上期发生额 1．非流动资产处置利得合计 6,103,975.19 1,437.03 其中：固定资产处置利得 6,103,975.19 1,437.03 83 2008 年度报告 2．赔款及违约金 20,453.47 154,181.98 3．个人所得税手续费返还 131,378.14 12,772.29 4．政府补助 2,097,523.67 530,692.00 5．其他 30,347.44 128,370.00 合 计 2,281,139.75 6,929,991.46 36．营业外支出 项 目 本年发生额 上期发生额 1．非流动资产处置损失合计 25,781.68 46,788.84 其中：固定资产处置损失 25,781.68 46,788.84 2．罚款及滞纳金 2,884.09 27,302.76 3．债务重组损失 100,982.00 4．捐赠支出 334,584.18 5．其他 3,618.15 18,312.18 合 计 366,868.10 193,385.78 37．所得税费用 项 目 本年发生额 上期发生额 当期所得税 76,869.48 745,611.47 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -2,474,703.73 2,402,798.61 所得税费用 -2,397,834.25 3,148,410.08 38．政府补助 政府补助的种类、金额以及计入当期损益的金额 政府补助的种类 本年发生额 上期发生额 上海市专利新产品研发资助 900,000.00 250,000.00 浦东新区科技发展基金创新资金 600,000.00 软件产品即征即退增值税税款 281,076.92 与收益相关 公用自助服务终端关键技术研究项目 150,000.00 的政府补助 国家高新技术产业标准化示范区扶助资金 78,000.00 高新技术产品出口贴息 93,620.75 109,792.00 其他小额政府补助 72,826.00 92,900.00 合 计 2,097,523.67 530,692.00 84 2008 年度报告 39．每股收益 项目 本年每股收益 上期每股收益 基本每股收益 -0.31 0.03 稀释每股收益 -0.31 0.03 （1）基本每股收益＝-77,232,061.80÷246,044,600.00＝-0.27 （2）稀释每股收益＝-77,232,061.80÷246,044,600.00＝-0.27 （3）基本每股收益和稀释每股收益的计算方法 A．基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；MO报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/ （SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 40．现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上期金额 收到的的其他与经营活动有关的现金 2,399,050.69 1,825,827.77 其中：个人所得税手续费返还 131,378.14 12,772.29 收政府补助款 1,947,523.67 1,530,692.00 罚款净收入等 50,788.34 282,363.48 85 2008 年度报告 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上期金额 支付的其他与经营活动有关的现金 35,079,794.08 37,174,584.71 注：支付的其他与经营活动有关的现金主要是营业费用和管理费用中的付现支出。 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的其他与投资活动有关的现金 594,949.99 712,445.20 其中：利息收入 594,949.99 712,445.20 （4）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -77,232,061.80 6,911,567.88 加：资产减值准备 19,725,639.63 2,159,247.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,248,972.75 10,857,675.65 无形资产摊销 8,512,793.50 5,095,453.89 长期待摊费用摊销 52,262.67 25,360.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -1,437.03 -18,648,956.40 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 25,781.68 39,709.84 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 11,835.00 财务费用（收益以“－”号填列） 981,433.38 -570,343.72 投资损失（收益以“－”号填列） -356,723.10 -4,576,048.11 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,977,037.44 856,291.58 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -497,666.29 1,546,507.03 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,077,858.04 -65,020,914.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 52,470,668.41 2,857,976.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -42,139,826.28 -9,209,019.95 86 2008 年度报告 其他 经营活动产生的现金流量净额 -25,109,341.88 -67,663,658.21 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 76,503,402.21 58,342,551.38 减：现金的期初余额 58,342,551.38 163,959,287.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 18,160,850.83 -105,616,736.18 （5）现金和现金等价物： 项目 本年金额 上期金额 一、现金 76,503,402.21 58,342,551.38 其中：库存现金 130,821.18 179,642.99 可随时用于支付的银行存款 75,288,630.59 47,765,821.48 可随时用于支付的其他货币资金 1,083,950.44 10,397,086.91 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 76,503,402.21 58,342,551.38 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 87 2008 年度报告 （九）母公司会计报表主要项目附注 1、应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 年末余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 50,758,644.98 55.87% 3,045,518.70 1年至2年（含2年） 12.96% 11,777,431.48 1,177,743.15 2年至3年（含3年） 10.51% 9,550,424.50 4,775,212.25 3年以上 18,772,311.28 20.66% 15,986,340.03 合 计 90,858,812.24 100% 24,984,814.13 年初余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 73,653,192.24 63.31% 4,419,191.53 1年至2年（含2年） 22,118,146.27 19.01% 2,211,814.63 2年至3年（含3年） 8,970,578.86 7.71% 4,485,289.43 3年以上 11,596,131.54 9.97% 9,276,905.24 合 计 116,338,048.91 100% 20,393,200.83 （2） 应收账款按类别列示如下： 年末余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组 5.33% 4,842,455.02 4,842,455.02 合的风险较大 其他不重大 86,016,357.22 94.67% 20,142,359.11 合 计 90,858,812.24 100% 24,984,814.13 88 2008 年度报告 年初余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 47,687,537.19 40.99% 3,027,085.60 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组 合的风险较大 其他不重大 68,650,511.72 59.01% 17,366,115.23 合 计 116,338,048.91 100% 20,393,200.83 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 上海精伦通信技术有限公司 4,842,455.02 4,842,455.02 100% 合 计 4,842,455.02 4,842,455.02 100% 注：子公司上海精伦通信技术有限公司将于 2009 年解散，母公司对其债权预计将无法收回，故全 额计提坏账准备。 （4）应收账款其他说明事项： A.应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B.金额较大（前 5 名）的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比 欠款时间 例 上海鲍麦克斯电子科技有限公司 9,433,574.55 10.38% 2008 年 武汉精伦路腾科技发展有限公司 7,811,088.00 8.60% 2008 年 重庆市电信公司 7,722,407.48 8.50% 2004-2008 年 山西省电力公司 6,125,448.72 6.74% 2008 年 上海精伦通信技术有限公司 4,842,455.02 5.33% 2005 年 合 计 35,934,973.77 39.55% C. 应收账款中应收关联方款项金额 14,598,340.78 元，占应收账款总额的比例 16.07%。 89 2008 年度报告 2、其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 年末余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 6,299,954.12 30.17% 382,808.54 1年至2年（含2年） 1,368,745.69 6.55% 617,207.45 2年至3年（含3年） 3,336,000.00 15.98% 3,208,000.00 3年以上 9,877,660.60 47.30% 8,858,920.60 合 计 20,882,360.41 100.00% 13,066,936.59 年初余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 30,881,865.92 69.93% 1,852,911.96 1年至2年（含2年） 3,351,824.40 7.59% 335,182.44 2年至3年（含3年） 9,003,960.60 20.39% 4,501,980.30 3年以上 922,733.00 2.09% 738,186.40 合 计 44,160,383.92 100% 7,428,261.10 （3） 其他应收款按类别列示如下： 年末余额 类别 占总额的 金 额 坏账准备 比例 单项金额重大 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风 40.24% 8,402,782.20 8,402,782.20 险较大 其他不重大 12,479,578.21 59.76% 4,664,154.39 合 计 20,882,360.41 100.00% 13,066,936.59 90 2008 年度报告 年初余额 类 别 占总额的 金额 坏账准备 比例 单项金额重大 25,950,552.00 58.76% 1,557,033.12 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风 险较大 其他不重大 18,209,831.92 41.24% 5,871,227.98 合 计 44,160,383.92 100% 7,428,261.10 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 上海精伦通信技术有限公司 8,402,782.20 8,402,782.20 100% 合 计 8,402,782.20 8,402,782.20 100% 注：子公司上海精伦通信技术有限公司将于 2009 年解散，母公司对其债权预计将无法收回，故全 额计提坏账准备。 （4）其他应收款其他说明事项： A. 其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B.金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收款总额的比例 欠款时间 上海精伦通信技术有限公司 8,402,782.20 40.24% 2005-2007 年 深圳精鉴商用机器有限公司 4,853,700.00 23.24% 2004-2005 年 湖北省移动通信公司 2,224,790.51 10.65% 2008 年 武汉精伦软件有限公司 1,135,080.62 5.44% 2006-2007 年 湖北三环发展股份有限公司 800,000.00 3.83% 2008 年 合 计 17,416,353.33 83.40% C. 其他应收款中应收关联方款项金额 14,391,562.82 元，占其他应收款总额的比例 68.92%。 91 2008 年度报告 3．长期股权投资 （1）长期股权投资情况 在被投资 在被投资 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 比例 权比例 一、权益法核算的 6,600,000.00 1,268,945.49 12,377.54 1,281,323.03 44.15% 44.15% 长期股权投资 武汉精伦软件有 6,600,000.00 1,268,945.49 12,377.54 1,281,323.03 44.15% 44.15% 限公司 二、成本法核算的 120,100,000.00 120,100,000.00 120,100,000.00 长期股权投资 上海鲍麦克斯电 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 100% 100% 子科技有限公司 上海精伦通信技 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 80% 80% 术有限公司 深圳精鉴商用机 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 75.19% 75.19% 器有限公司 长沙精伦电子技 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100% 100% 术服务有限公司 126,700,000.00 121,368,945.49 12,377.54 121,381,323.03 合计 减值准备 本年收到现 被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 金红利金额 一、成本法核算的长期股权投资 50,000,000.00 50,000,000.00 上海精伦通信技术有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 深圳精鉴商用机器有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 92 2008 年度报告 （2）重要合营、联营企业情况 本企业持 本企业表 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例 决权比例 联营企业： 武汉精伦软件有限公司 有限公司 武汉 蔡远宏 软件开发 1,495万元 44.15% 44.15% 期末净资产总 本年营业收入 本年净利 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 关联关系 额 总额 润 联营企业： 武汉精伦软件有限公司 8,674,065.84 5,771,675.03 2,902,390.81 9,335,242.56 28,037.01 联营企业 4．营业收入和营业成本 （1）营业收入明细： 项目 本年发生额 上期发生额 1．主营业务收入 156,151,585.60 176,547,869.13 2．其他业务收入 25,952,200.41 52,106,539.33 合计 182,103,786.01 228,654,408.46 （2）按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 1．电子通信产品 69,379,243.04 47,295,997.81 22,083,245.23 2．控制类产品 46,879,703.40 47,872,576.19 -992,872.79 3．民用消费类产品 36,327,899.43 30,982,688.56 5,345,210.87 4．其他 3,564,739.73 1,422,510.92 2,142,228.81 合 计 156,151,585.60 127,573,773.48 28,577,812.12 （3）公司前五名客户销售的收入总额为 98,028,452.02 元， 占公司全部销售收入的比例为 53.83%。 5．投资收益 （1）投资收益的来源： 93 2008 年度报告 产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额 1．权益法核算的长期股权投资收益 12,377.54 -1,716,975.93 2．处置交易性金融资产取得的投资收益 344,345.56 6,293,024.04 合计 356,723.10 4,576,048.11 （2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 被投资单位 本年发生额 上期发生额 本年比上期增减变动的原因 武汉精伦软件有限公司 12,377.54 -1,716,975.93 被投资企业本年收入增长 合计 12,377.54 -1,716,975.93 （3）公司与联营企业武汉精伦软件有限公司关联交易及期末未实现损益均较小，因此直接以该公 司账面净损益计算确认投资损益。 （4）公司投资收益汇回不存在重大限制。 6．现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上期金额 收到的的其他与经营活动有关的现金 866,662.38 1,485,055.48 其中：收政府补助款 576,723.67 1,202,692.00 违约金收入等 50,633.39 277,873.48 个人所得税手续费返还 119,789.83 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上期金额 支付的其他与经营活动有关的现金 26,559,028.63 28,464,367.65 注：支付的其他与经营活动有关的现金主要是营业费用和管理费用中的付现支出。 94 2008 年度报告 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 上期金额 收到的其他与投资活动有关的现金 562,899.53 617,662.02 其中：利息收入 562,899.53 617,662.02 （4）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -81,073,597.10 -6,381,711.39 加：资产减值准备 25,320,929.62 6,726,273.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,479,773.89 9,817,567.39 无形资产摊销 4,738,993.58 1,378,903.91 长期待摊费用摊销 360.00 25,360.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -1,437.03 -18,560,071.62 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,474.70 39,709.84 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 11,835.00 财务费用（收益以“－”号填列） 1,008,907.51 -501,663.90 投资损失（收益以“－”号填列） -356,723.10 -4,576,048.11 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,650,418.37 -824,135.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -497,666.29 1,546,507.03 存货的减少（增加以“－”号填列） 14,706,791.29 -60,748,156.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 40,798,132.27 14,054,479.51 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -37,709,169.86 -10,455,701.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 -25,221,648.89 -68,446,852.16 95 2008 年度报告 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 70,058,348.09 51,333,048.48 减：现金的期初余额 51,333,048.48 157,387,249.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 18,725,299.61 -106,054,200.95 （十）关联方关系及其交易 1．本公司关联方的认定标准： 本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同 控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的， 构成关联方。 2．本公司实际控制人为张学阳先生，截至2008年12月31日，对本公司持股比例为21.35%。 3．本公司的子公司有关信息披露： 子公司名称 子公司 企业类型 注册 法人代 业务 注册资本 本企业 本企业合 组织机构代 类型 地 表 性质 合计持 计享有的 码 股比例 表决权比 例 上海鲍麦克 全资子 有限责任 上海 张学阳 工业 7,692.30 万 100% 100% 74375511-3 斯电子科技 公司 公司 生产 元 有限公司 5,000万 80% 80% 上海精伦通 控股子 有限责任 上海 张次萍 工业 70348143-7 信技术有限 公司 公司 生产 公司 1,330万 75.19% 75.19% 深圳精鉴商 控股子 有限责任 深圳 罗剑峰 工业 74324068-9 96 2008 年度报告 用机器有限 公司 公司 生产 公司 长沙精伦电 全资子 有限责任 长沙 曹敬东 商业 10万元 100% 100% 66858787-6 子技术服务 公司 公司 服务 有限公司 4．本公司的联营企业有关信息： 被投资单位名 企业类型 注册 法人 业务 注册资 本企业持股 本企业在被投资单位 称 地 代表 性质 本 比例 表决权比例 武汉精伦软件 有限责任 武汉 蔡 远 软 件 1,495 万 44.15% 44.15% 有限公司 公司 宏 开发 元 被投资单位名 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本年营业收 本年净利 关联关系 称 额 额 总额 入总额 润 联营企业： 武汉精伦软件有 限公司 8,674,065.84 5,771,675.03 2,902,390.81 9,335,242.56 28,037.01 联营企业 5．关联方交易 （1） 销售商品 企业名称 本年数 上年同期数 关联交易定价原则 武汉精伦软件有限公司 193,948.72 95,391.21 市场定价 合 计 193,948.72 95,391.21 （2） 采购商品 企业名称 本年数 上年同期数 关联交易定价原则 武汉精伦软件有限公司 158,883.72 市场定价 合 计 158,883.72 （3） 租赁 根据公司 2007 年 5 月 28 日与武汉精伦软件有限公司签订的备忘录，武汉精伦软件有限公司承租 公司东湖开发区光谷大道 70 号的部分房屋用于办公，月租金 25,800 元，2008 年度公司共收取租赁费 309,600 元。 97 2008 年度报告 （4）技术开发 2008 年，公司委托武汉精伦软件有限公司进行公话系统开发等专项技术开发，技术开发总金额为 2,622,590.00 元。 6．关联方应收应付款项余额 项 目 年末余额 年初余额 应收账款： 武汉精伦软件有限公司 322,311.21 95,391.21 其他应收款： 武汉精伦软件有限公司 1,135,080.62 469,201.87 应付账款： 武汉精伦软件有限公司 218,515.00 合 计 7．关键管理人员报酬 公司支付给关键管理人员报酬情况如下： 项 目 本年数 上年同期数 报酬总额 1,801,200.00 1,535,700.00 人均报酬数 138,554.00 139,609.00 （十一）或有事项 1、根据与华夏银行东湖支行签订的最高额抵押合同，公司以武新国用(2007)第081号土地使用权 及武房权证湖字第200704741号房屋为抵押，向华夏银行东湖支行借款2,000万元，借款期限2008年3月 3日至2009年3月3日。 2、根据与中国光大银行武汉分行签订的最高额抵押合同，公司以武新国用(2007)第081号部分土 地使用权及武房权证湖字第200704740号部分房屋为抵押，向华夏银行东湖支行借款2,100万元，借款 期限2008年9月1日至2009年9月18日。 98 2008 年度报告 （十二）承诺事项 公司无需要披露的重大承诺事项。 （十三）资产负债表日后事项 公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 （十四）其他重大事项 2008年12月7日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过《关于解散上海精伦通信技术有限公司 的议案》，目前有关清算工作正在按步骤进行。 （十五）补充资料 1．根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的 计算及披露（2007年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益： 净资产收益率 每股收益 2008 年 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -13.50% -12.86% -0.31 -0.31 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 -13.72% -12.96% -0.32 -0.32 净资产收益率 每股收益 2007 年 基本每股收 稀释每股 全面摊薄 加权平均 益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.08% 1.09% 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -2.91% -2.93% -0.08 -0.08 99 2008 年度报告 2．非经常性损益 （1）根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 本年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -24,344.65, 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 2,097,523.67 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 344,345.56 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -158,907.37 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -758,055.70 100 2008 年度报告 小 计 1,500,561.51 减：非经常性损益的所得税影响数 -227,971.15 少数股东损益的影响数 合 计 1,272,590.36 （2）其他项目说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 项目 涉及金额 投资性房地产转让净收益 -758,055.70 公司法定代表人：张学阳 主管会计工作负责人：傅伟 会计机构负责人：李学军 101 2008 年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并签章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在上海证券报披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：张学阳 精伦电子股份有限公司 2009 年 3 月 23 日 102 精伦电子股份有限公司 独立董事对公司相关问题的独立意见 一、对公司控股股东及其关联方占用公司资金和对外担保情况的专项说明及独立意见 作为精伦电子股份有限公司(以下简称“公司”)的独立董事，我们根据中国证监会证监发[2003]56 号文《关于规范 对外担保若干问题的通知》的有关规定，对公司的控股股东及其关联方占用资金和对外担保情况发表专项说明及独 经公司自查，并经会计师事务所注册会计师专项审计，公司不存在任何对外担保情况；截止 2008 年 12 月 31 司资金情况如下： 2008年度占 200 资金占用方 占用方与上市公 上市公司核算 2008年期初占 资金占用方名称 用累计发生 偿还 类别 司的关联关系 的会计科目 用资金余额 金额 发生 控股股东、实 际控制人及 张学阳 控股股东 其附属企业 小计 上市公司的 上海精伦通信技术有限公司 控股子公司 应收账款 484.25 子公司及其 附属企业 上海精伦通信技术有限公司 控股子公司 其他应收款 839.77 0.51 深圳精鉴商用机器有限公司 控股子公司 其他应收款 485.37 上海鲍麦克斯电子科技有限公司 全资子公司 应收账款 2,116.33 1, 武汉精伦软件有限公司 联营企业 应收账款 9.54 22.69 武汉精伦软件有限公司 联营企业 其他应收款 46.92 66.59 小计 3,982.18 89.79 1, 总计 3,982.18 89.79 1, 公司严格执行了《公司章程》中关于关联交易、对外担保的有关规定，不存在违反《关于规范上市公司与关联 题的通知》规定的情况。 二、因公司未作出现金分配预案的独立意见 作为公司的独立董事，我们根据中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》的有关规定，对公 独立意见如下： 由于公司 2008 年度亏损，公司 2008 年度不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股的预案，符合公司目前 润分配预案。 独立董事：陈君宁 夏成才 2009 年 3 月 23 日